name: 25.039_CE_Tome2: BUDGET 2026 – Plan financier et des tâches 2027-2029

text: \n \n\n \n\n \n\nBUDGET  \n2026 \nPLAN FINANCIER \nET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTome 2 : vision par \ndépartement et entité \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 17 septembre 2025 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport sur le budget et PFT est présenté en deux tomes. Le tome 1 a pour objectif de présenter \nles éléments relatifs au budget et au plan financier et des tâches selon une vision globale de l'État. \nLe tome 2 présente une vision plus fine, par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \nNC Nature comptable \nMio(s) Million(s) \nCHF Francs suisses \nEPT Équivalent plein temps \nB Budget \nC Comptes \nPFT Plan financier et des tâches \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nAULE Autorités législatives \nAUJU Autorités judiciaires \nCHAN Chancellerie d’État \nDSJS Département de la santé, de la jeunesse et des sports \nDSDC Département de la sécurité, de la digitalisation et de la culture \nDFFI Département de la formation et des finances \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDECS Département de l’économie et de la cohésion sociale \n\n \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle alors de « revenus nets ». \n\n\n\n \n\n2 \n \n\nTable des matières \n \n\n Introduction .................................................................................................................................................................... 4 \n Dimension managériale ...................................................................................................................................... 4 \n Dimension financière ........................................................................................................................................... 4 \n Dimension analytique .......................................................................................................................................... 4 \n\n Groupes de prestations ......................................................................................................................... 4 \n Charges et revenus non incorporables aux prestations ........................................................................ 5 \n Projets gérés par crédits d’engagement ............................................................................................... 5 \n Point d’attention dans la comparaison des données ............................................................................. 5 \n\n Forfaits des services centraux ............................................................................................................................ 5 \n Fiches par département et entité .................................................................................................................................... 7 \n\n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 7 \n Compte de résultats et effectif des AULE ............................................................................................. 7 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 8 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 10 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 14 \n Compte de résultats et effectif CHAN ................................................................................................. 14 \n Service de la chancellerie (SCHA) ...................................................................................................... 15 \n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 20 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 25 \n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 29 \n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 34 \n\n Compte de résultats et effectif des AUJU ........................................................................................... 34 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 38 \n Tribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 41 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 45 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 48 \n\n Département de la santé, de la jeunesse et des sports (DSJS) ........................................................................ 52 \n Compte de résultats et effectif du DSJS ............................................................................................. 52 \n Secrétariat général DSJS (SSJS) ....................................................................................................... 54 \n Office d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 58 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 62 \n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) ...................................................................... 68 \n Service des bâtiments (SBAT) ............................................................................................................ 73 \n Service des sports (SSPO) ................................................................................................................. 80 \n Service de statistique (STAT) ............................................................................................................. 84 \n Fonds structures d’accueil extra-familial ............................................................................................. 87 \n\n Département de la sécurité, de la digitalisation et de la culture (DSDC) ........................................................... 91 \n Compte de résultats et effectif du DSDC ............................................................................................ 91 \n Secrétariat général DSDC (SSDC) ..................................................................................................... 93 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ........................................................................................... 97 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 101 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 106 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 111 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 118 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 121 \n Service informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN) ...................................................................... 126 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 131 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 137 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 142 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 146 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 150 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 153 \n\n Département de la formation et des finances (DFFI) ...................................................................................... 156 \n Compte de résultats et effectif du DFFI ............................................................................................ 156 \n Secrétariat général DFFI (SFFI) ........................................................................................................ 158 \n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 162 \n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 167 \n Service des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) .................................................. 171 \n\n\n\n3 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 178 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 183 \n Service financier (SFIN) .................................................................................................................... 190 \n Service des contributions (SCCO) .................................................................................................... 197 \n Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel .................................................... 201 \n Fonds d’aide aux communes ............................................................................................................ 204 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 208 \n Compte de résultats et effectif du DDTE ........................................................................................... 208 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 210 \n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 214 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 219 \n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 227 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 233 \n Service de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 239 \n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 245 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 252 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 258 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 261 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 264 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 267 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 270 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 272 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 275 \n\n Département de l’économie et de la cohésion sociale (DECS) ....................................................................... 279 \n Compte de résultats et effectif du DECS .......................................................................................... 279 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 281 \n Service de l’économie (NECO) ......................................................................................................... 286 \n Service de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 291 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 296 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 301 \n Service de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 305 \n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 311 \n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 315 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n4 \n \n\n Introduction \n \nAlors que le tome 1 offre une vision globale du budget et du PFT de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine par département \net entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique prévisionnel par entité au travers de fiches standardisées qui \ns’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la dimension financière ainsi que la dimension analytique. Les \nfonds sont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont gérés administrativement \npar les services de l’État. Pour chaque département, un compte de résultats global ainsi qu’un tableau comprenant le nombre \nd’emplois équivalents plein temps (EPT) de chaque service est également proposé. Les apprenti-e-s, stagiaires, rentiers et \nrentières ainsi que les enseignant-e-s et les personnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas \ncompté-e-s. \n \n\n Dimension managériale \n \nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les objectifs \nstratégiques poursuivis à moyen et long terme permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains \ndomaines d’activités. \n \n\n Dimension financière \n \nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications complémentaires \ndes services sur les principales charges et principaux revenus figurant au budget, ainsi que leurs variations significatives par \nrapport au passé (comptes et budget de l’année précédente) et au futur (PFT), figurent en regard de ce tableau de synthèse.  \n \n\n Dimension analytique \n \nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale. \n\n \n\n Groupes de prestations \n \nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de \ncoût de l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services \n(déversements analytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\n \nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2024, budget 2025, budget 2026) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n5 \n \n\n Charges et revenus non incorporables aux prestations \n \nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n \n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \n\ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.  \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\n \n\n Projets gérés par crédits d’engagement  \n \nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \ncharges et revenus du compte de résultats. \n \n\n Point d’attention dans la comparaison des données \n \nNous rendons attentif le lecteur au fait que les données analytiques présentées dans le cadre du rapport doivent encore être \ninterprétées avec réserves. Même si la logique de détermination des répartitions analytiques des coûts de structure des services \nmétiers semble stable et adéquate depuis l’exercice 2020, l’ensemble des services doit encore appréhender cette nouvelle \ndimension analytique aussi bien lors de la budgétisation que de l’imputation aux comptes. Certaines erreurs ou incohérences \nne peuvent donc pas être exclues à ce stade et le dispositif fait l’objet d’une démarche d’amélioration continue. \n \n\n Forfaits des services centraux \n \nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \nAu budget 2026, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n \nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait \n\nService d'achat, \nlogistique et \nimprimés \n\nCentre éditique \nMajoration sur le \nprix brut \n\nMajoration appliquée sur les commandes des services \nprévisionnels comprenant les charges directes \n(essentiellement les salaires). \n\nMatériel scolaire \nMatériel de bureau \nVotations et élections \n\nService des \nbâtiments \n\nForfait de base m2 \nMètres carrés Prix du mètre carré comprenant l'ensemble des charges \n\n(électricité, chauffage, loyers, amortissements, etc…) Energie \nConciergerie \n\nService de \nl'informatique \n\nPostes de travail informatique Postes de travail Prix par poste de travail comprenant l'achat des PC, les \nlicences bureautiques, etc… \n\nSolutions informatiques   Prix en fonction des logiciels utilisés \n\nImprimantes multifonctions Majoration sur le \nprix brut \n\nMajoration appliquée sur les commandes des services \nprévisionnels comprenant les charges directes \n(essentiellement les salaires). \n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules Nombre de \nvéhicules par type \n\nPrix par typologie de véhicules comprenant les \namortissements, l'entretien, les carburants, etc… \n\nService de la \nstatistique Heures de travail Heures \n\nTarif horaire comprenant les charges directes \n(essentiellement des salaires) et indirectes (charges de \nstructures) \n\nService des \nressources \nhumaines \n\nGestion salariale et administrative \n\nDossier de \ncollaborateur \n\nLe coût du dossier comprend les charges directes \n(essentiellement des salaires) et indirectes (charges des \nstructures) \n\nConseils, expertises et évaluation \nRecrutement et mobilité \nFormation et développement \nApprentis et stagiaires \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n6 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n   \n  Compte de résultats et effectif des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n7 \n \n\n Fiches par département et entité \n \n\n Autorités législatives (AULE) \n \n\n Compte de résultats et effectif des AULE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'054 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'054 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'032'154 3'220'431 3'347'601 +127'170 +3,9% 3'338'621 3'338'621 3'356'621 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'584'134 2'666'984 2'768'896 +101'912 +3,8% 2'769'916 2'769'916 2'769'916 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 276'500 407'000 378'000 -29'000 -7,1% 368'000 368'000 386'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 171'520 146'447 200'705 +54'258 +37,0% 200'705 200'705 200'705 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'031'101 -3'220'431 -3'347'601 -127'170 -3,9% -3'338'621 -3'338'621 -3'356'621 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'031'101 -3'220'431 -3'347'601 -127'170 -3,9% -3'338'621 -3'338'621 -3'356'621 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'031'101 -3'220'431 -3'347'601 -127'170 -3,9% -3'338'621 -3'338'621 -3'356'621 \n\n \n\nEffectif du personnel AULE Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 2025 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général Grand Conseil (SGGC) 7.65 8.10 8.00 -0.10 -1.2% 8.00 8.00 8.00 \n\nTotal 7.65 8.10 8.00 -0.10 -1.2% 8.00 8.00 8.00 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'054 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'054 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'785'976 1'913'254 1'991'963 +78'709 +4.1% 1'991'963 1'991'963 2'009'963 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'501'656 1'510'000 1'630'000 +120'000 +7.9% 1'630'000 1'630'000 1'630'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 261'916 383'000 354'000 -29'000 -7.6% 354'000 354'000 372'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 22'404 20'254 7'963 -12'291 -60.7% 7'963 7'963 7'963 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'784'923 -1'913'254 -1'991'963 -78'709 -4.1% -1'991'963 -1'991'963 -2'009'963 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'784'923 -1'913'254 -1'991'963 -78'709 -4.1% -1'991'963 -1'991'963 -2'009'963 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'784'923 -1'913'254 -1'991'963 -78'709 -4.1% -1'991'963 -1'991'963 -2'009'963 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : Les montants budgétés tiennent compte de l'introduction du tarif horaire et de la tenue des sessions sur un seul \njour. \n \nGroupe 31 : Les montants budgétés comprennent notamment la majoration de l'indemnité kilométrique sous forme de bons de \ntransports. \n \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n9 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 41'734 41'000 18'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 102'172 170'653 111'014 \n\nCoûts des services centraux 1'598 2'265 518 \n\nRevenus 1'054 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 144'450 213'918 129'532 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Députation » sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit pour l'essentiel de frais divers ainsi que de cotisations aux institutions \nintercantonales dont le Grand Conseil est membre (charges directes), des indemnités informatiques et de représentation de la \nprésidence (coûts salariaux et de structure). La différence par rapport au budget précédent est essentiellement liée au \nchangement de législature en 2025. \n \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 157'021 144'000 136'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 970'177 934'783 1'046'811 \n\nCoûts des services centraux 12'857 11'542 4'747 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'140'055 1'090'326 1'187'558 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Sessions » se composent des frais relatifs aux sessions : indemnités de \ndéplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances de groupe et les sessions, régie et entretien du système \ninformatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions, ainsi que de frais divers, y compris \nfrais liés à la garde d'enfants de membres de la députation (charges directes), indemnités de présence pour les séances des \ngroupes et sessions (coûts salariaux et de structure), et coûts des services centraux relatifs aux session. \n \nOn voit notamment répercutés ici, sous « Coûts salariaux et de structure », les effets des changements introduits ces dernières \nannées en lien avec le tarif horaire. La baisse prévue relative aux « Charges directes » tient compte de l'économie réalisée avec \nla tenue des sessions sur un jour, diminution toutefois compensée en partie avec la majoration de l'indemnité kilométrique. \n \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 64'801 198'000 200'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 429'308 404'564 472'175 \n\nCoûts des services centraux 6'308 6'447 2'698 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 500'418 609'011 674'873 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Commissions » se composent des frais relatifs aux organes du Grand \nConseil (bureau, commissions, sous-commissions, groupes de travail) : indemnités de déplacement, repas et mandats confiés \nà des tiers (charges directes), ainsi que des indemnités de présence (coûts salariaux et de structure). \nOn voit également répercutés ici les effets des changements introduits ces dernières années, en lien avec le tarif horaire et la \nmajoration de l'indemnité kilométrique. \n \n\n\n\n \n\n10 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes prestations de notre secrétariat en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres sont mentionnées aux \narticles 47 à 48 et 103 à 116 de la loi d'organisation du Grand Conseil (OGC). \n \nLe secrétariat général du Grand Conseil assiste le Grand Conseil et ses organes dans l'exercice de leurs missions. Il leur assure \nle soutien logistique, renseigne leurs membres sur les aspects procéduraux de leur activité parlementaire et assume les autres \ntâches qui lui sont attribuées par la loi. Il est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de \nses organes, d’en exécuter les travaux de secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public via internet sur les \ntravaux du parlement, de pourvoir à l'enregistrement audiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du \nGrand Conseil, d'assurer le soutien de la présidence du Grand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer \nle projet de budget et de produire les comptes, de gérer, conserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil \net de ses organes, ainsi que de fournir différentes expertises.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nÀ la suite du changement de législature et à l’aboutissement de plusieurs projets organisationnels, l’année 2026 devrait \ns’annoncer comme une année de stabilisation et d’optimisation des fonctionnements du secrétariat général. En effet, la volonté \nde faciliter le travail des membres du Grand Conseil par l'offre de nouvelles prestations, ainsi que l’objectif d'amélioration \ncontinue et d'automatisation des processus internes dans une perspective de recherche d'efficience, de confort et de sécurité \nse poursuivent.  \n \nOutre les différentes échéances annuelles, parmi les projets en cours qui occuperont le secrétariat général en 2026 et pour les \nprochaines années, on peut notamment citer le déploiement du nouveau site internet, conçu pour devenir un outil de recherche \net d'information incontournable, la numérisation des bulletins du Grand Conseil depuis 1848, la poursuite des réflexions menées \nafin de garantir le juste exercice de l'activité parlementaire en temps de crise(s), le défi de l'utilisation de la saisie semi-\nautomatique des procès-verbaux par reconnaissance vocale ainsi que de l’intelligence artificielle. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n11 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'246'178 1'307'177 1'355'638 +48'461 +3.7% 1'346'658 1'346'658 1'346'658 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'082'478 1'156'984 1'138'896 -18'088 -1.6% 1'139'916 1'139'916 1'139'916 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 14'584 24'000 24'000 +0 0.0% 14'000 14'000 14'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 149'116 126'193 192'742 +66'549 +52.7% 192'742 192'742 192'742 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'246'178 -1'307'177 -1'355'638 -48'461 -3.7% -1'346'658 -1'346'658 -1'346'658 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'246'178 -1'307'177 -1'355'638 -48'461 -3.7% -1'346'658 -1'346'658 -1'346'658 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'246'178 -1'307'177 -1'355'638 -48'461 -3.7% -1'346'658 -1'346'658 -1'346'658 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 39 : Le montant prévu au budget est notamment composé des forfaits des services centraux (service informatique, \nservice d'achat, de logistique et des imprimés, service des bâtiments et service des ressources humaines), directement élaborés \nau sein des services concernés. En l’occurrence, l’augmentation est due à une nouvelle répartition des coûts d’infrastructure et \ndes heures sur les projets dédiés à l’entité. \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n12 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 109'816 180'803 186'063 \n\nCoûts des services centraux 14'835 19'319 30'839 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 124'651 200'123 216'902 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Députation » sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée \nauxdites prestations, ainsi que de frais divers. \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCoûts salariaux et de structure 289'298 303'159 290'724 \n\nCoûts des services centraux 39'383 32'394 48'186 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 328'681 335'553 338'910 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Sessions » sont constitués de dépenses qui concernent les sessions du \nGrand Conseil, le traitement et le suivi des initiatives parlementaires déposées, les procès-verbaux des sessions et le Bulletin \ndes délibérations du Grand Conseil, ainsi que d'autres projets. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du \npersonnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 698'139 697'022 686'109 \n\nCoûts des services centraux 94'708 74'480 113'718 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 792'846 771'502 799'826 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Commissions » sont constitués de dépenses qui concernent les organes \ndu Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n\n\n\n \n\n13 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n   \n  Compte de résultats et effectif CHAN \n   \n SCHA Service de la chancellerie d’État \n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n14 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n \n\n Compte de résultats et effectif CHAN \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'116'808 7'999'323 8'231'114 +231'791 +2,9% 8'396'114 8'541'114 8'396'114 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'686'452 1'400'000 1'534'000 +134'000 +9,6% 1'534'000 1'679'000 1'534'000 \n43  Revenus divers 94'573 90'000 90'000 +0 0.0% 90'000 90'000 90'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 6'335'784 6'509'323 6'607'114 +97'791 +1,5% 6'772'114 6'772'114 6'772'114 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 22'254'815 19'897'431 19'830'745 -66'687 -0,3% 20'670'954 20'818'840 20'687'811 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'224'541 6'219'833 6'266'219 +46'386 +0,7% 6'363'596 6'365'802 6'365'774 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 10'209'042 10'333'360 10'304'980 -28'380 -0,3% 10'842'480 10'945'980 10'824'980 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'691 120'692 130'204 +9'512 +7,9% 163'537 195'716 195'715 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 571'803 588'000 570'200 -17'800 -3,0% 577'200 577'200 577'200 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'203'738 2'635'546 2'559'142 -76'405 -2,9% 2'724'142 2'734'142 2'724'142 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -14'138'007 -11'898'108 -11'599'631 +298'478 +2,5% -12'274'840 -12'277'726 -12'291'697 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 349 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -349 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -14'138'356 -11'898'108 -11'599'631 +298'478 +2,5% -12'274'840 -12'277'726 -12'291'697 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -14'138'356 -11'898'108 -11'599'631 +298'478 +2,5% -12'274'840 -12'277'726 -12'291'697 \n\n \n\nEffectif du personnel CHAN Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 2025 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nService de la chancellerie d'État (SCHA) 16.30 17.00 17.10 +0.10 +0.6% 17.10 17.10 17.10 \n\nService d'achat, de logistiques et des imprimés (SALI) 16.80 20.00 19.50 -0.50 -2.5% 19.90 19.90 19.90 \n\nTotal 33.10 37.00 36.60 -0.40 -1.1% 37.00 37.00 37.00 \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget global 2026 de la chancellerie d'État est légèrement inférieur au budget 2025 de 298'478 francs. Ceci est \nprincipalement dû au fait qu'il n'y a pas d'élections à organiser en 2026, au contraire de 2025 avec les élections cantonales. \n \nS'agissant des effectifs, la création du poste de spécialiste numérisation au service d'achats, de logistique et des imprimés a été \nrepoussée en 2027 (-0.4 EPT). \n\n\n\n \n\n15 \n \n\n Service de la chancellerie (SCHA) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel se caractérise par de nombreux défis dans des domaines \ntrès divers : la pression constante sur le coût des prestations, la transition numérique et son impact sur le domaine des relations \nextérieures et de la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, l’évolution complexe du \ndéveloppement du vote électronique, la réforme des institutions et son impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi \nque l'élaboration d'instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer au rayonnement du canton par le développement du domaine des relations extérieures et de la communication. \n Adapter les outils actuels de dépouillement et de publication des résultats des scrutins à l’évolution des technologies, à la \n\nréforme des institutions et aux changements législatifs. \n Assurer la reprise du vote électronique. \n Gérer et assurer un accueil de qualité de la population sur les différents sites centralisés de l'administration cantonale. \n Développer des instruments afin de permettre au Conseil d’État de disposer des outils nécessaires à la conduite stratégique \n\nde l’État et coordonner la gestion de certains de ces instruments.\n\n  \n\n\n\nService de la chancellerie (SCHA) \n \n\n16 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 639'920 561'000 589'000 +28'000 +5.0% 589'000 694'000 589'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 402'622 310'000 304'000 -6'000 -1.9% 304'000 409'000 304'000 \n43  Revenus divers 93'944 90'000 90'000 +0 0.0% 90'000 90'000 90'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 143'354 161'000 195'000 +34'000 +21.1% 195'000 195'000 195'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'208'413 10'460'500 10'271'944 -188'556 -1.8% 10'897'828 11'001'328 10'882'506 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'232'410 3'763'756 3'786'812 +23'056 +0.6% 3'790'196 3'790'196 3'792'374 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'644'116 4'479'380 4'434'980 -44'400 -1.0% 4'885'480 4'978'980 4'867'980 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 571'803 588'000 570'200 -17'800 -3.0% 577'200 577'200 577'200 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'760'085 1'629'364 1'479'952 -149'412 -9.2% 1'644'952 1'654'952 1'644'952 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -12'568'493 -9'899'500 -9'682'944 +216'556 +2.2% -10'308'828 -10'307'328 -10'293'506 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 349 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -349 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -12'568'842 -9'899'500 -9'682'944 +216'556 +2.2% -10'308'828 -10'307'328 -10'293'506 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -12'568'842 -9'899'500 -9'682'944 +216'556 +2.2% -10'308'828 -10'307'328 -10'293'506 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2026 est légèrement inférieur au budget 2025. Ceci est dû au fait que 2026 est une année sans élections. En outre, \nl'impact de la hausse des tarifs postaux se reflète essentiellement sur les années de la PFT.\n  \n\n\n\nService de la chancellerie (SCHA) \n \n\n17 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 4'312'710 1'622'828 1'625'120 \n\nCoûts des services centraux 156'569 156'514 151'345 \n\nRevenus 93'364 90'000 90'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'375'915 1'689'342 1'686'465 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État. \n \nDès 2025, les rentes des anciennes et anciens membres du gouvernement sont transférées au service financier. Quant aux \nrevenus, ils correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil d'État pour leur participation à des \nConseils d'administration, comités ou commissions. \n \n \n \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCoûts salariaux et de structure 19'170 36'562 19'314 \n\nCoûts des services centraux 12'540 13'110 8'026 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 31'709 49'672 27'340 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État, ainsi que celui de la vice-chancelière. \n \nLes coûts salariaux reviennent à un niveau habituel en 2026. Ils étaient plus élevés en 2025 en raison de la fin de la législature. \nQuant aux coûts des services centraux, la diminution est principalement due à la baisse du forfait du service informatique de \nl’Entité neuchâteloise. \n \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 279'716 188'038 265'573 \n\nCoûts des services centraux 162'805 67'422 110'351 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 442'521 255'459 375'924 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. \n \nL'augmentation des coûts salariaux correspond à l’augmentation du nombre d'objets parlementaires à traiter et des projets \ninternes ou interdépartementaux.  \n \n \n \n \n\n\n\nService de la chancellerie (SCHA) \n \n\n18 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 15'756 57'459 19'314 \n\nCoûts des services centraux 9'155 20'602 8'026 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 24'912 78'061 27'340 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n \nLa diminution s’explique par le transfert des tâches liées à la comptabilité dans le groupe de prestations Secrétariat et \nadministration. \n \n \n \n \n\nAffaires du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 87'201 95'000 80'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 211'712 292'866 241'430 \n\nCoûts des services centraux 131'808 105'005 100'319 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 430'721 492'871 421'749 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n \nLes charges directes et les coûts salariaux reviennent à un niveau habituel en 2026. Elles étaient plus élevées en 2025 en raison \nde la fin de la législature. \n \n \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 4'385'866 4'112'200 4'182'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 429'723 789'277 811'203 \n\nCoûts des services centraux 769'069 914'353 736'172 \n\nRevenus 545'985 471'000 499'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'038'674 5'344'830 5'230'576 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château et sur le site de Tivoli, de la gestion administrative du Guichet unique, des \nlégalisations, de la gestion du registre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais \nde port de l'État. \n \nLes charges directes incluent la gestion de l’accueil sur le site vitamine de Tivoli, qui est de la responsabilité du service de la \nchancellerie. Quant aux coûts des services centraux, ils diminuent considérablement en 2026 puisqu’il n’y a pas d’élections à \norganiser et par conséquent, pas de refacturation pour le matériel de vote.  \n \n \n\n\n\nService de la chancellerie (SCHA) \n \n\n19 \n \n\nRelations extérieures et communication Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 125'285 123'000 148'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 804'551 940'907 844'038 \n\nCoûts des services centraux 501'943 337'359 350'715 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'431'779 1'401'266 1'343'352 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n \nL'augmentation des charges directes s'explique par l'organisation en 2026 du Forum de la Région Capitale Suisse à Neuchâtel. \nQuant aux coûts salariaux, une diminution est enregistrée suite à une nouvelle répartition des heures, certains projets étant liés \nau groupe de prestations Stratégie et politique. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nCollab. intercant. 182'716 198'000 180'200 187'200 187'200 187'200 \n\nPartis politiques 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 89'087 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 571'803 588'000 570'200 577'200 577'200 577'200 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges non incorporables aux prestations restent stables.\n\n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -571 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -571 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service d'achat, de logistique et des imprimés est un service central de l'État, responsable des achats, de la gestion et de la \nlivraison des commandes dans les domaines du matériel administratif et scolaire, ainsi que de l’impression centralisée des \ndocuments de l’administration. Il joue un rôle important auprès des services de l'administration par les activités de conseil et de \nsuivi des procédures d'appels d’offres et est appelé à évoluer pour permettre des économies d'échelle sur les achats centralisés \nde l'État. Dans un contexte économique marqué par la pression constante sur les coûts d'achat et la disponibilité de certaines \nmatières, le service maintient une relation forte avec ses partenaires clés pour sécuriser les approvisionnements et les \nprestations fournies, ainsi que pour contenir les hausses de prix. Quant au centre éditique, l'accélération de la transition \nnumérique représente à la fois un défi et une opportunité dans l'évolution des tâches. Le service fournit encore des prestations \naux communes, aux écoles, à certaines entités paraétatiques et à des tiers.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \n Développer le pôle de compétences dans les domaines des achats publics, de l'approvisionnement et de la logistique afin \n\nde soutenir et conseiller les services de l'administration dans leurs activités en lien avec ces domaines. \n Centraliser les achats massifiables et transverses afin de réaliser des économies d'échelle, en collaboration avec les \n\nservices de l'administration et d'autres entités publiques. \n Optimiser l'approvisionnement, le stockage et la distribution du matériel et des fournitures, en privilégiant la qualité de \n\nservice, les impacts environnementaux et le tissu économique local. \n Moderniser et adapter les équipements, les prestations et les compétences du centre éditique pour répondre aux évolutions \n\ndu marché (attentes des client-e-s, nouvelles technologies, digitalisation des processus, numérisation des documents). \n Sécuriser et améliorer la traçabilité des opérations d'impression et de mise sous pli des documents de l'administration. \n Revoir le système de gestion des démarches qualité, environnement, santé/sécurité, gestion des risques pour soutenir les \n\nobjectifs stratégiques et le pilotage du service. \n Promouvoir les activités liées à la réinsertion et à la formation de personnes en difficulté. \n\n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n21 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'476'888 7'438'323 7'642'114 +203'791 +2.7% 7'807'114 7'847'114 7'807'114 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'283'830 1'090'000 1'230'000 +140'000 +12.8% 1'230'000 1'270'000 1'230'000 \n43  Revenus divers 628 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 6'192'430 6'348'323 6'412'114 +63'791 +1.0% 6'577'114 6'577'114 6'577'114 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'046'402 9'436'931 9'558'800 +121'869 +1.3% 9'773'126 9'817'511 9'805'304 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'992'131 2'456'077 2'479'407 +23'330 +0.9% 2'573'400 2'575'606 2'573'400 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'564'927 5'853'980 5'870'000 +16'020 +0.3% 5'957'000 5'967'000 5'957'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'691 120'692 130'204 +9'512 +7.9% 163'537 195'716 195'715 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'443'654 1'006'182 1'079'189 +73'007 +7.3% 1'079'189 1'079'189 1'079'189 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'569'514 -1'998'608 -1'916'686 +81'922 +4.1% -1'966'012 -1'970'397 -1'998'190 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'569'514 -1'998'608 -1'916'686 +81'922 +4.1% -1'966'012 -1'970'397 -1'998'190 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'569'514 -1'998'608 -1'916'686 +81'922 +4.1% -1'966'012 -1'970'397 -1'998'190 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2026 est stable par rapport au budget 2025. Les revenus générés par les travaux éditiques ont été ajustés à la hausse \nafin de suivre la tendance des dernières années. Quant aux biens, services et autres charges d'exploitation, la hausse du \nmatériel scolaire, jusqu'alors pris en charge par le service de l'enseignement obligatoire (transfert de budget) est compensée \npar une baisse des coûts dans cette rubrique, 2026 étant une année sans élections. \n   \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n22 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nApprovisionnement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 628'945 831'244 787'779 \n\nCoûts des services centraux 218'062 153'997 170'702 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 606'767 606'356 572'261 \n\nCoûts nets (+) 240'241 378'885 386'220 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts d'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, matériel \nscolaire et matériel des scrutins fédéraux et cantonaux. \n \nPas de commentaire particulier, les coûts restant stables. \n \n \n \n\nLogistique Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 4'105'881 4'388'300 4'513'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 549'191 682'047 659'010 \n\nCoûts des services centraux 504'419 408'558 433'938 \n\nRevenus 747'578 703'000 737'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'900'212 4'078'913 4'187'619 \n\nCoûts nets (+) 511'701 696'991 682'129 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution du matériel administratif et scolaire.  \n \nL'augmentation des charges directes, correspondant à la sortie de stock de matériel, est due au transfert de budget du service \nde l'enseignement obligatoire pour le matériel scolaire PRIMA. Une augmentation du matériel d'enseignement prise en compte \ndans le budget 2025 explique, quant à elle, la différence avec les comptes 2024.  \n \n \n \n\nCEEN Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 1'425'342 1'439'200 1'318'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 887'104 1'089'959 1'201'472 \n\nCoûts des services centraux 720'123 443'628 473'499 \n\nRevenus 542'616 403'000 501'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'679'088 1'647'054 1'643'733 \n\nCoûts nets (+) 810'865 922'733 848'337 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions logicielles et la maintenance des équipements, \nainsi que des revenus générés par la vente des prestations du CEEN. Il comprend également la conception et la fourniture aux \nentités de l'administration de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n \nLes charges directes fluctuent en fonction des années électorales, tandis que les revenus ont été adaptés légèrement à la \nhausse pour suivre la tendance des dernières années. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n23 \n \n\n  \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -628 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -628 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nMachine mise sous pli Kern 1600 A solliciter 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nMachines d'impressions au CEEN A solliciter 0 0 0 0 450'000 0 0 \n\nRemplac. machines d'impressions au CEEN A solliciter 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  300'000 500'000 0 500'000 450'000 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe CEEN compte actuellement deux machines de mise sous pli qui génèrent 3.2 millions d'enveloppes par année pour le compte \nde l'État, de clients paraétatiques et de tiers. Une des deux machines a été remplacée en 2021. La seconde est amortie et son \ncontrat de maintenance arrive à échéance fin 2025, la fourniture des pièces et composants électroniques n'étant plus garantie \nau-delà. Le remplacement de cette seconde machine est donc nécessaire pour maintenir la prestation, tout en améliorant la \nproductivité et qualité des travaux, notamment en termes de contrôle et de traçabilité des envois. \n \nQuant aux machines d'impression, le CEEN en compte sept qui réalisent 14 millions d'impressions par année pour le compte \nde l'État, de clients paraétatiques et de tiers. Les sept machines sont amorties et leurs contrats de maintenance arrivent à \néchéance. Les imprimantes couleurs seront remplacées en 2025, tandis que les imprimantes noir/blanc seront remplacées en \n2027. Grâce à un gain de productivité et une évolution des technologies, seules cinq machines au total seront nécessaires, tout \nen conservant le même niveau de prestations. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n24 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n25 \n \n\n Autorités protection des données et transparence \n(PPDT) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s’efforce notamment \nde sensibiliser et s’assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des données et à la \ntransparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE), respectent les règles. Pour ce faire, des surveillances \nsont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu’elles souhaitent. Un site internet \n(www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d’informations destinées à répondre aux interrogations les plus courantes. \nEn 2026, il s’agira de continuer à soutenir la mise en œuvre de la CPDT-JUNE, imposée par les réformes du droit européen. \nL’arrivée de Moutier impliquera une sensibilisation / mise à jour concernant le traitement des données personnelles et les \ndiverses obligations.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir la mise en œuvre de la révision de la CPDT-JUNE ; \n Convaincre les services de prendre le temps de déclarer leurs fichiers de données sensibles ; \n Augmenter le taux d'utilisation du site internet du PPDT ; \n Communiquer davantage les règles à suivre ; \n Augmenter la prise de conscience des problématiques.\n\n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n26 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 1'160 2'320 +1'160 +100.0% 2'320 2'320 2'320 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 1'160 2'320 +1'160 +100.0% 2'320 2'320 2'320 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 227'411 237'200 242'800 +5'600 +2.4% 246'000 250'000 254'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 4'000 8'000 +4'000 +100.0% 8'000 8'000 8'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 227'411 233'200 234'800 +1'600 +0.7% 238'000 242'000 246'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -227'411 -236'040 -240'480 -4'440 -1.9% -243'680 -247'680 -251'680 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -227'411 -236'040 -240'480 -4'440 -1.9% -243'680 -247'680 -251'680 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -227'411 -236'040 -240'480 -4'440 -1.9% -243'680 -247'680 -251'680 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : Ces coûts dépendent du nombre de décisions que doit rendre la Commission. Une tendance à la hausse est à \nprévoir. \n \nGroupe 36 : La CPDT-JUNE prévoit que le financement du PPDT inter cantonal s’effectue au prorata des populations des deux \ncantons. Ainsi, le 71% du budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel, ce pourcentage sera probablement réduit de 2 \n% au 31.12.2026 suite à l’arrivée de Moutier. Le détail des postes figure dans le budget jurassien.\n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n27 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 4'000 8'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 4'000 8'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nAugmentation en lien avec les décisions à rendre par la Commission de la protection des données. \n \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nContrib. des cantons 0 -1'160 -2'320 -2'320 -2'320 -2'320 \n\nContrib. préposé 227'411 233'200 234'800 238'000 242'000 246'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 227'411 232'040 232'480 235'680 239'680 243'680 \n \n\n \nCommentaires\n\nPart du canton de NE (71%) au financement du PPDT intercantonal.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n28 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n29 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CCFI est impacté par les conséquences des réformes au sein de l'administration cantonale qui impliquent une augmentation \ndes travaux à exécuter dans le cadre des audits internes. En effet, ces réformes induisent des modifications significatives des \nprocessus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. Le CCFI est amené à refaire ses analyses de \nrisques et adapter ses programmes de travail à ces nouvelles réalités et aux nouveaux outils (suivi des objectifs, comptabilité \nanalytique, etc.). \n \nDes audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes, si nécessaire, en raison \nde l'automatisation et de la dématérialisation des processus. Ces nouveaux systèmes ainsi que l'évolution des normes d'audit \nimpliquent pour les auditeurs une évolution vers des analyses de données de masse au moyen d’outils dédiés, en plus de \nnécessiter l'obtention d'une compréhension approfondie desdits systèmes et des risques y relatifs. \n \nLe CCFI est chargé d'effectuer des audits de gestion auprès des établissements de droit public au moins une fois par législature. \nNéanmoins, des changements significatifs sont à prévoir en lien avec ces audits des établissements de droit public ainsi que \ndes entités subventionnées. Dans un autre registre, le CCFI assiste, sur les plans organisationnel et administratif, la commission \nde gestion et d'évaluation (COGES) dans l’accomplissement de sa tâche d’évaluation des politiques publiques. Il est également \nà disposition pour fournir des missions d'audit sur mandat des communes qui le souhaitent. De plus, le CCFI aura un rôle à \njouer dans l'implémentation et le suivi du projet lié aux lanceurs d'alertes. Enfin, il continue de gérer le secrétariat du comité \nd'audit, duquel le CCFI dépend directement.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Maintenir une organisation permettant d’affecter prioritairement les ressources aux domaines de risques et à la recherche \nde valeur ajoutée pour l’État et les parties prenantes. \n \n\n Faire évoluer les stratégies d’audit afin d’exploiter les informations nouvellement disponibles grâce aux outils informatiques \net à GestionNE (contrats de prestations, comptabilités analytiques, etc.). Exploiter les gains d’efficience potentiels. \n \n\n Développer les missions d'audit interne et élargir le domaine de compétences pour maximiser la valeur ajoutée du CCFI. \n \n\n Effectuer les audits de comptes annuels dans le respect des normes professionnelles applicables, en tenant compte des \nparticularités du domaine public (recommandations en lien avec la conformité, la légalité et l’usage économe des fonds).  \n \n\n Développer et exploiter les synergies entre l’activité d’audit interne et les audits d’états financiers annuels de l’État et des \nétablissements de droit public audités par le CCFI. \n \n\n Répondre de manière efficace et documentée aux besoins exprimés par les parties prenantes concernant les finances et \nles comptes de l'État, à savoir principalement la commission des finances du Grand Conseil (COFI), la COGES, le Conseil \nd'État, les départements et les unités administratives. \n \n\n Organiser de manière efficace le secrétariat du comité d'audit. \n \n\n Soutenir de manière efficiente la COGES dans son activité d'évaluation des politiques publiques, en répondant à ses \nattentes, dans le respect des bases légales. \n \n\n Effectuer périodiquement des audits de gestion et de subvention performants et ciblés sur les risques auprès des \nétablissements autonomes de droit public et des entités subventionnées. \n \n\n Implémenter efficacement et assurer un suivi approprié des alertes lancées au sein de l'administration cantonale. \n \n\n Apporter la valeur ajoutée attendue des communes dans le cadre des mandats qu'elles confieront au CCFI.\n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n30 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 207'674 300'000 200'000 -100'000 -33.3% 200'000 200'000 200'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 207'674 300'000 200'000 -100'000 -33.3% 200'000 200'000 200'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'674'280 2'066'482 2'285'786 +219'304 +10.6% 2'351'976 2'345'976 2'345'976 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'438'676 1'778'704 1'902'394 +123'690 +7.0% 1'964'584 1'958'584 1'958'584 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 106'439 188'300 239'300 +51'000 +27.1% 243'300 243'300 243'300 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 129'165 99'478 144'092 +44'614 +44.8% 144'092 144'092 144'092 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'466'606 -1'766'482 -2'085'786 -319'304 -18.1% -2'151'976 -2'145'976 -2'145'976 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'466'606 -1'766'482 -2'085'786 -319'304 -18.1% -2'151'976 -2'145'976 -2'145'976 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'466'606 -1'766'482 -2'085'786 -319'304 -18.1% -2'151'976 -2'145'976 -2'145'976 \n\n \n\n \nEffectif du personnel CCFI Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 2025 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nContrôle cantonal des finances (CCFI) 10.85 11.85 12.95 +1.10 +9.3% 12.95 12.95 12.95 \n\nTotal 10.85 11.85 12.95 +1.10 +9.3% 12.95 12.95 12.95 \n\n \n \nCommentaires \n\nLes prévisions pour 2026 intègrent de manière progressive les nouvelles tâches en cours d’introduction (voir l’évolution de \nl’environnement et des missions ci-avant). Les coûts budgétés tiennent ainsi déjà compte, d’une part, d’une partie des charges \nliées à l’augmentation des tâches découlant des changements significatifs attendus et, d’autre part, du recours accru à des \nspécialistes, rendu nécessaire par l’élargissement des compétences du CCFI et la complexification des domaines d’audit.\n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n31 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 17'106 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 756'807 1'455'383 992'007 \n\nCoûts des services centraux 66'883 73'603 66'742 \n\nRevenus 0 84'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 840'796 1'444'986 1'058'749 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale et pour les communes (audit \ndes unités administratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). Les revenus proviennent des \nmandats éventuels accordés par les communes. Par application du principe de prudence, un montant de CHF 0 est budgété \npour 2026.   \n \n \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 661 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 44'619 98'528 110'657 \n\nCoûts des services centraux 3'971 4'983 7'445 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 49'251 103'511 118'102 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p.ex. HE-Arc, HEP-\nBEJUNE), de participation à des groupes de travail, le soutien apporté dans le cadre des évaluations de politique publique, ainsi \nque les coûts liés à l'implémentation et suivi du projet des lanceurs d'alertes.  \n \n \n \n \n\nAudit externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 79'886 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 646'035 413'093 1'039'030 \n\nCoûts des services centraux 58'311 20'891 69'905 \n\nRevenus 207'694 216'000 200'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 576'538 217'984 908'935 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, ces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale \npour des entités autonomes (UNINE, SCAN, CNIP, etc.), sont facturées. Cette prestation intègre également les coûts liés aux \naudits de gestion et de subvention.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n32 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel 20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire à formuler.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n33 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n   \n  Compte de résultats et effectif des AUJU \n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n TINS Tribunal d’instance \n TCAN Tribunal cantonal \n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n34 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n \n\n Compte de résultats et effectif des AUJU \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'882'577 2'815'000 3'018'488 +203'488 +7,2% 2'976'992 2'890'000 2'883'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'875'826 2'815'000 2'820'000 +5'000 +0,2% 2'820'000 2'820'000 2'820'000 \n43  Revenus divers 6'751 0 198'488 +198'488 -- 156'992 70'000 63'000 \n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 28'962'706 31'501'247 33'130'059 +1'628'812 +5,2% 33'934'500 33'598'224 33'606'179 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 23'666'734 26'112'504 27'473'684 +1'361'180 +5,2% 28'075'927 27'740'751 27'747'606 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'003'515 2'061'868 2'230'458 +168'590 +8,2% 2'216'558 2'215'458 2'216'558 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 253 0 -253 -100,0% 0 0 0 \n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 441'208 449'694 449'694 +0 0.0% 665'792 665'792 665'792 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'848'208 2'876'928 2'976'223 +99'295 +3,5% 2'976'223 2'976'223 2'976'223 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -26'080'130 -28'686'247 -30'111'571 -1'425'324 -5,0% -30'957'508 -30'708'224 -30'723'179 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 8'793 0 8'793 +8'793 -- 8'793 8'793 8'793 \n34  Charges financières 23 0 23 +23 -- 23 23 23 \nRésultat de financement 8'770 0 8'770 +8'770 -- 8'770 8'770 8'770 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -26'071'360 -28'686'247 -30'102'801 -1'416'554 -4,9% -30'948'738 -30'699'454 -30'714'409 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -26'071'360 -28'686'247 -30'102'801 -1'416'554 -4,9% -30'948'738 -30'699'454 -30'714'409 \n\n \n\nEffectif du personnel AUJU Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 2025 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général (SGAJ) 4.50 4.10 5.20 +1.10 +26.8% 6.00 6.00 6.00 \n\nTribunal d'instance (TINS) 47.60 52.00 56.20 +4.20 +8.1% 56.20 56.20 56.20 \n\nTribunal cantonal (TCAN) 18.65 19.85 21.45 +1.60 +8.1% 21.45 21.45 21.45 \n\nMinistère public (MP) 29.40 29.00 29.00 0.00 0.0% 30.00 30.00 30.00 \n\nTotal personnel administratif 100.15 104.95 111.85 +6.90 +6.6% 113.65 113.65 113.65 \n          \n\nMagistrats de l'ordre judiciaire 43.50 43.50 46.50 +3.00 +6.9% 46.50 46.50 46.50 \n\nTotal 143.65 148.45 158.35 +9.90 +6.7% 160.15 160.15 160.15 \n\n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n35 \n \n\nPréambule \nComme évoqué dans leurs derniers rapports de gestion, en particulier dans le rapport 2024 sur l’activité des autorités judiciaires, \nces dernières continuent de faire face à une complexification constante des causes, liée notamment aux exigences procédurales \net de motivation découlant de la jurisprudence du Tribunal fédéral. Ceci induit une augmentation générale de l’investissement \npar dossier, leur traitement prenant à l’unité, tous domaines du droit confondus, plus de temps. Cette tendance s’accentue non \nseulement à chaque évolution jurisprudentielle mais, pour ainsi dire, également à chaque révision législative (pour exemples, \nles récentes révisions du code de procédure civile (CPC) et de la loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (LP) et la \nnouvelle Loi sur la médiation civile et pénale (LMCP), toutes trois entrées en vigueur au 1er janvier 2025). Elle se conjugue à \nune évolution des besoins sociétaux et une augmentation de l’activité. C’est le lieu de mentionner le développement de \nl’intelligence artificielle (IA), son usage par des justiciables et des mandataires risquant assurément de multiplier les dépôts de \nrecours ou encore de conduire à une inflation de ce qui y sera invoqué (par ex. multiplication des griefs). Enfin, depuis 2011, \nalors que la dotation en magistrats n’a pas évolué, sous réserve de l’EPT de procureur consenti au budget 2024 suite à la \nrévision du Code de procédure pénale (CPP) entrée en vigueur le 1er janvier 2024, le nombre de nouvelles affaires par année \na, quant à lui, significativement augmenté dans plusieurs branches soit, pour ne prendre que les plus significatives, +50% à \nl’APEA et, pour le seul domaine pénal, +55% au Tribunal d’instance (soit plus de +75% pour les tribunaux de police et les \ntribunaux criminels et près de +40% pour la Justice des mineurs), +35% au Tribunal cantonal (Cour pénale, Autorité de recours \nen matière pénale) et +15% au Ministère public. \n \nEn sus de ces tendances alarmantes, 2024 et le début de l’année 2025 ont connu, s’agissant du personnel judiciaire, un nombre \nrelativement élevé d'absences, consécutivement à des départs, des congés maternité et des maladies, ce qui a eu pour \nconséquence de mettre une pression supplémentaire sur l’ensemble de l’appareil judiciaire et par voie de conséquence, sur le \npôle RH du SGAJ, faiblement doté en comparaison du nombre de personnes qui composent le pouvoir judiciaire. \n \nParallèlement à l’accroissement de l'activité judiciaire, celles en lien avec le suivi des projets ont continué tant de s’intensifier \nque de se multiplier, grevant ainsi toujours plus les ressources humaines mobilisées. Parmi les principaux, on citera : \n \n Le programme cantonal eProcédures qui a notamment pour périmètre la mise en œuvre du projet fédéral Justitia 4.0 et le \n\nremplacement de l'application métier actuelle Juris 4. Les évolutions prévues par ce programme impacteront l'ensemble \ndes processus de travail et nécessiteront des adaptations profondes de ces derniers ;  \n\n Le projet de planification des locaux des autorités judiciaires (PLAJ) chargé du déménagement du Tribunal régional des \nMontagnes et du Val-de-Ruz (TRMV) en 2026, ainsi que du regroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry composant \nle Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers (TRLV) sur un site commun en 2031-2032 ;  \n\n Le projet de refonte des sites internet et intranet des autorités judiciaires, projet lié à celui de l'État ; \n Le projet en lien avec la motion 23.185 Consensus parental impliquant un investissement important de l’ensemble des \n\nfonctions du pouvoir judiciaire. \n \nFace à ces difficultés d’origines diverses, la CAAJ a continué de s’atteler à gérer les finances qui lui sont octroyées de la manière \nla plus raisonnée et stricte possible, poursuivant en parallèle des réflexions de fond quant à l’optimisation des processus et des \nressources humaines, en particulier s’agissant de leur encadrement et de leur monitoring. Force est toutefois d’admettre que \nles solutions qui émergent de celles-ci ne répondent que très partiellement aux surcharges successives et pérennes de travail \net aux problématiques qui en découlent. Responsable par conséquent d’assurer un fonctionnement diligent et efficient de \nl’appareil judiciaire tout en assurant des conditions de travail décentes à l’ensemble des personnes qui le composent, la CAAJ \na décidé de porter au budget 2026 de nouvelles demandes de renfort.  \n \nC’est le lieu de rappeler qu’entre 2017 et 2020, les AUJU ont consenti des réductions d’effectifs pour participer aux mesures \nd’économies de l’État, tandis que le nombre de procédures était en pleine croissance, les conduisant ainsi à une situation de \ncrise. Les augmentations d’effectifs accordées par la suite, soit entre 2022 et 2025, n’ont constitué qu’un rattrapage du déficit \nd’effectifs dont pâtissaient les magistrats en fonction pour pouvoir assurer leur mission dans des conditions de travail correctes. \nElles visaient ainsi à doter les magistrats en poste du personnel judiciaire strictement nécessaire. Finalement, les EPT \nsupplémentaires demandés au budget 2026 ont, pour la première fois, pour objectif de répondre à l’augmentation du contentieux, \nà l’accroissement du travail par dossier en lien avec les évolutions législatives et jurisprudentielles, ainsi qu’à la charge générée \npar la participation aux projets. Les EPT supplémentaires au secrétariat général visent, quant à eux, à répondre à l’évolution \nmême des AUJU, en lien en particulier avec la professionnalisation et la complexification de leur gestion.  \n \n\nCharges de personnel  \nL'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2025 s'explique comme suit : \n \nAu Tribunal cantonal,  \n La création, au pôle civilo-pénal du Tribunal cantonal de +1 EPT de juge en lien principalement avec l’augmentation du \n\nnombre des audiences et du temps de ces dernières à la CPEN, demande associée à +0.75 EPT de greffier-rédacteur et \n+0.85 EPT de secrétaire pour maintenir les quotes-parts actuelles de personnel par juge de 2ème instance. \n\n \nAu Tribunal d’instance,  \n La création, au TRLV, site de Boudry pour le TPM et l’APEA, de +0.85 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, \n\ndemande associée à +0.45 EPT de greffier-rédacteur et +1.55 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel \npar juge de 1ère instance ; \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n36 \n \n\n La création, au TRLV, site de Neuchâtel pour l’APEA (ce site ne fait pas de TPM), de +0.4 EPT de juge en lien avec \nl’évolution du contentieux, demande associée à +0.25 EPT de greffier-rédacteur et +1.05 EPT de secrétaire pour maintenir \nla quote-part de personnel par juge de 1ère instance ; \n\n La création, au TRMV pour le TPM et l’APEA, de +0.75 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, demande \nassociée à +0.4 EPT de greffier-rédacteur et +0.5 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel par juge de \n1ère instance ; \n\n L’augmentation de l'enveloppe relative aux honoraires des assesseurs APEA en fonction de l'évolution des coûts réels. \n \nAu secrétariat général, \n La création des nouveaux postes suivants, soit + 1 EPT de responsable du contrôle de gestion et du portefeuille de projets \n\n(consistant en la transformation du 0,5 EPT de chef de projet Justitia 4.0 et du résidu de 0,1 EPT de chargée de mission) \net + 0.7 EPT de responsable RH en lien avec l’évolution des effectifs des AUJU et la professionnalisation de leur gestion ; \n\n L’augmentation de l'enveloppe pour la suppléance de magistrats (afin de faire face notamment à la surcharge attendue en \nlien avec le projet sur le consensus parental et la Loi sur les faillites) ; \n\n Le crédit d'engagement relatif au programme eProcédures : les coûts d'investissement et de fonctionnement sont portés \ndans les charges de personnel. Les coûts d'investissement ont été activés et apparaissent dans les comptes 43 Revenus \ndivers en négatif afin de neutraliser les coûts impactant les charges de personnel. \n\n \nA ces différents éléments s’ajoute encore l’échelon automatique intégré au budget 2026, réduit par la diminution des cotisations \nà la caisse de pension. \n \nIl est par ailleurs à relever que des magistrats et du personnel des greffes interviennent auprès de 27 commissions externes et \nautorités nommées par le Conseil d’État (situation à début 2025), dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. \nCelles-ci mobilisent 14 magistrats en qualité de président ou vice-président, 26 magistrats en qualité de membre, 12 magistrats \nen qualité de suppléant, 1 magistrat en qualité de secrétaire et 12 collaborateurs des greffes en qualité de secrétaire, sans \ncompter les greffiers-rédacteurs qui fonctionnent en cette qualité dans certaines de ces commissions. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation  \nL’augmentation par rapport au budget 2025 concerne la revue à la hausse de l'enveloppe des honoraires et prestations de \nservice dans le cadre des procédures, principalement au Ministère public, ainsi que l’augmentation de l'enveloppe des \nindemnités pour prévenus acquittés en fonction des coûts réels (impactés par la hausse des tarifs des avocats de 240 CHF à \n300 CHF (+25%)). \nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 57% des utilisateurs en 2024. Le solde concerne d’autres services de l’État auxquels l’utilisation de Swisslex n’est \npas refacturée. \n\nCharge de transfert \nElles concernent principalement les coûts pour la surveillance des télécommunications facturés par la Confédération. Jusqu’à \nfin 2023, les mesures ordonnées en matière d’écoutes téléphoniques étaient facturées à l’unité et la Confédération finançait \npour moitié ces coûts. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération refacture aux cantons non seulement les coûts effectifs des \nmesures mais aussi les frais de fonctionnement du Service Surveillance de la correspondance par poste et télécommunication \n(Service SCPT) à hauteur de 75% et cofinance ces frais pour 25%. Ceci s’est traduit, en application de l’article 2 de l’ordonnance \nsur le financement de la surveillance de la correspondance par poste et télécommunication (OF-SCPT), par la facturation d’un \nmontant forfaitaire par canton, établi au prorata de la population résidente permanente, soit CHF 480'216.- en 2024 pour \nNeuchâtel, dont 432'194.40 CHF pour les AUJU (90% pour les AUJU et 10% pour la PONE). La Confédération a annoncé que \nces forfaits devraient augmenter de 50% à partir de 2027, notamment en raison de l’acquisition de nouveaux logiciels. \n \nLes charges de transfert incluent également la contribution annuelle des cantons aux frais de la Conférence des procureurs de \nSuisse (CPS). \n\nTaxes (émoluments)  \n\nÀ noter le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément identifié comme un facteur de risques \npuisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes.  \n\nRevenus divers \n\nLes revenus divers concernent la neutralisation, dans le compte de résultat, des coûts d’investissement du crédit d'engagement \nrelatif au programme eProcédures qui sont comptabilisés dans les charges de personnel afin de les porter au compte des \ninvestissements.  \n\nÉvolution des effectifs \n\nL'augmentation des effectifs par rapport au budget 2025 résulte de : \n \n +2.6 EPT : au pôle civilo-pénal du Tribunal cantonal, +1 EPT de juge en lien principalement avec l’augmentation du nombre \n\ndes audiences et du temps de ces dernières à la CPEN, demande associée à +0.75 EPT de greffier-rédacteur et +0.85 \nEPT de secrétaire pour maintenir les quotes-parts actuelles de personnel par juge de 2ème instance ; \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n37 \n \n\n +2.85 EPT : au TRLV, site de Boudry pour le TPM et l’APEA, +0.85 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, \ndemande associée à +0.45 EPT de greffier-rédacteur et +1.55 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel \npar juge de 1ère instance ; \n\n +1.7 EPT : au TRLV, site de Neuchâtel pour l’APEA (ce site ne fait pas de TPM), +0.4 EPT de juge en lien avec l’évolution \ndu contentieux, demande associée à +0.25 EPT de greffier-rédacteur et +1.05 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-\npart de personnel par juge de 1ère instance ; \n\n +1.65 EPT : au TRMV pour le TPM et l’APEA, +0.75 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, demande associée \nà +0.4 EPT de greffier-rédacteur et +0.5 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel par juge de 1ère \ninstance ; \n\n +1.1 EPT : au SGAJ, +0.7 EPT de responsable RH et +1 EPT de responsable du contrôle de gestion et du portefeuille de \nprojets, compensé en partie par le poste vacant de 0.5 EPT de chef de projet Justitia 4.0 et le 0.1 EPT du poste de chargé \nde mission porté au budget à 40% et occupé à 30%. \n\n\n\n \n\n38 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDe par l'évolution de l'environnement des autorités judiciaires, les missions du SGAJ se développent ainsi que se spécialisent \net se complexifient. En plus des activités mentionnées dans l'OJN, le SGAJ assume les activités suivantes : \n \n Gestion des ressources humaines  \n Gestion du portefeuille de projets (tant internes que transversaux) et accompagnement au changement \n Appui juridique en faveur des organes de gouvernance, notamment en matière de consultations et d'évolutions législatives \n Contrôle de gestion sur processus financiers, RH et métier / Système de contrôle interne et gestion des risques \n Développement et tenue des indicateurs  \n Représentation des autorités judiciaires et communication \n Participation à la gestion de la logistique (locaux et outils informatiques)  \n\n \nOn rappellera, pour le surplus, les enjeux majeurs pour lesquels le SGAJ joue un rôle pivot au sein des autorités judiciaires et \nvoit ses ressources être fortement mobilisées : \n \n Le projet de digitalisation de la Justice (participation de la secrétaire générale, d'une part, au projet fédéral Justitia 4.0 en \n\ntant que membre du COPROJ, d'autre part, au programme cantonal eProcédures en tant que présidente du COPROJ) ; \n La migration de l'application métier Juris (participation de la secrétaire générale au programme cantonal eProcédures) \n Le déménagement du Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz, qui devrait intervenir en 2026 (pour le projet \n\nTRMV : participation de la secrétaire générale aux séances du groupe des utilisateurs ; pour le projet PLAJ, participation \nde la secrétaire générale à la commission de planification en tant que présidente et au COPIL en tant que membre) ; \n\n Le projet de regroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry composant le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-\nTravers qui a concrètement démarré en 2024 et qui ne devrait pas se concrétiser avant 2031 (pour le projet TRLV : pilotage \npar la secrétaire générale des séances du groupe des utilisateurs ; pour le projet PLAJ : voir supra) ; \n\n Le projet de refonte des sites internet et intranet des autorités judiciaires (la secrétaire générale est mandante de ce projet ; \nelle est soutenue par une chargée de mission occupée en poste temporaire à 30%) ; \n\n Le déploiement d'un SCI, outre financier, également métier, RH et logistique (projet mené par les deux responsables \nFinances et RH conjointement, avec le support du manager des risques du SFIN) ; \n\n Le déploiement d'un concept de formation et de développement en faveur du personnel et des magistrats (la secrétaire \ngénérale et la responsable RH sont à ce titre membres du Conseil de l'ERAJ - École romande de l'administration judiciaire). \n\n \nCes projets, pour lesquels les autorités judiciaires n'ont d'autre choix que de s'engager pleinement, s'additionnent aux activités \ndites purement opérationnelles du SGAJ et impactent dès lors fortement les ressources (limitées à 3,2 EPT) de celui-ci, en sus \nde mobiliser également directement ou indirectement les trois membres de la CAAJ et les représentants des juridictions et du \nMinistère public. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs stratégiques du secrétariat général sont, sur mandat de la CAAJ, de : \n \n Contribuer à la mise en place d'une gouvernance efficiente et pérenne des autorités judiciaires  \n Doter les autorités judiciaires des ressources financières, RH et logistiques adaptées aux besoins \n Mener une politique RH globale et durable favorisant le développement \n Assurer la transition digitale des autorités judiciaires  \n Accompagner les tribunaux régionaux dans les projets de relocalisation \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n39 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'751 0 198'488 +198'488 -- 156'992 70'000 63'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 6'751 0 198'488 +198'488 -- 156'992 70'000 63'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'485'366 4'152'077 5'333'875 +1'181'797 +28.5% 5'253'287 4'897'665 4'892'427 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 803'373 1'526'832 2'232'072 +705'240 +46.2% 1'949'286 1'594'764 1'588'426 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 49'282 79'430 116'430 +37'000 +46.6% 102'530 101'430 102'530 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 441'208 449'694 449'694 +0 0.0% 665'792 665'792 665'792 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'191'503 2'096'121 2'535'679 +439'557 +21.0% 2'535'679 2'535'679 2'535'679 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'478'615 -4'152'077 -5'135'387 -983'309 -23.7% -5'096'295 -4'827'665 -4'829'427 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'478'615 -4'152'077 -5'135'387 -983'309 -23.7% -5'096'295 -4'827'665 -4'829'427 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'478'615 -4'152'077 -5'135'387 -983'309 -23.7% -5'096'295 -4'827'665 -4'829'427 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2025 résulte de : \n \n La création des nouveaux postes suivants, soit + 1 EPT de responsable du contrôle de gestion et du portefeuille de projets \n\n(consistant en la transformation du 0,5 EPT de chef de projet Justitia 4.0 et du résidu de 0,1 EPT de chargée de mission) \net + 0.7 EPT de responsable RH en lien avec la surcharge du pôle RH, respectivement l’évolution des effectifs des AUJU \net la professionnalisation de leur gestion ; \n\n L’augmentation de l'enveloppe pour la suppléance de magistrats (afin de faire face notamment à la surcharge attendue en \nlien avec le projet sur le consensus parental et la Loi sur les faillites) ; \n\n L’échelon automatique intégré au budget 2026 ; \n Le crédit d'engagement relatif au programme eProcédures : les coûts d'investissement et de fonctionnement sont portés \n\ndans les charges de personnel. Les coûts d'investissement ont été activés et apparaissent dans les comptes 43 Revenus \ndivers en négatif afin de neutraliser les coûts impactant les charges de personnel. \n\n \nCes augmentations sont partiellement réduites par la diminution des cotisations à la caisse de pension et par la diminution de \nl'enveloppe relative aux stagiaires. \n \nLa hausse des dépenses en biens, services et autres charges d'exploitation par rapport au budget 2025 concerne \nessentiellement l’augmentation de l'enveloppe relative à l'organisation d'évènements dans le cadre de l'accueil de délégations \n(en particulier, la tenue d’une Conférence extraordinaire de la Justice dans le Canton de Neuchâtel en 2026).  \n \nL’augmentation des imputations internes par rapport au budget 2025 résulte d’une part de l’augmentation des forfaits des \nservices centraux et d’autre part des forfaits du SBAT relatifs au Ministère public, auparavant directement refacturés au Ministère \npublic et, à partir du budget 2026, refacturés au SGAJ au même titre que les coûts inhérents au Tribunal cantonal, au Tribunal \nd’instance et au SGAJ. \n \nLes revenus divers concernent la neutralisation, dans le compte de résultat, des coûts d’investissement du crédit d'engagement \nrelatif au programme eProcédures qui sont comptabilisés dans les charges de personnel afin de les porter au compte des \ninvestissements.  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n40 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nDédom. div. Confédération 441'208 449'694 449'694 665'792 665'792 665'792 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 441'208 449'694 449'694 665'792 665'792 665'792 \n \n\n \nCommentaires\n\nElles concernent principalement les coûts pour la surveillance des télécommunications facturés par la Confédération. Jusqu’à \nfin 2023, les mesures ordonnées en matière d’écoutes téléphoniques étaient facturées à l’unité et la Confédération finançait \npour moitié ces coûts. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération refacture aux cantons non seulement les coûts effectifs des \nmesures mais aussi les frais de fonctionnement du Service Surveillance de la correspondance par poste et télécommunication \n(Service SCPT) à hauteur de 75% et cofinance ces frais pour 25%. Ceci s’est traduit, en application de l’article 2 de l’ordonnance \nsur le financement de la surveillance de la correspondance par poste et télécommunication (OF-SCPT), par la facturation d’un \nmontant forfaitaire par canton, établi au prorata de la population résidente permanente, soit CHF 480'216.- en 2024 pour \nNeuchâtel, dont 432'194.40 CHF pour les AUJU (90% pour les AUJU et 10% pour la PONE). La Confédération a annoncé que \nces forfaits devraient augmenter de 50% à partir de 2027, notamment en raison de l’acquisition de nouveaux logiciels. \n \nLes charges de transfert incluent également la contribution annuelle des cantons aux frais de la Conférence des procureurs de \nSuisse (CPS). \n \n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme eProcédures A solliciter 0 453'738 0 453'738 412'242 70'000 63'000 \n\nTotal  0 453'738 0 453'738 412'242 70'000 63'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes montants concernent le crédit d'engagement relatif au programme eProcédures, projet qui a pour périmètre la mise en \nœuvre du projet fédéral Justitia 4.0, l’implémentation du projet eDossier d’exécution des sanctions pénales (eDESP) et le \nremplacement de l'application métier actuelle Juris 4. Le coût total du programme eProcédures pour les autorités judiciaires \ns’élève à CHF 998'980, il impacte les années 2026 à 2029 et est réparti entre des coûts d’investissement de CHF 488'480 et \ndes coûts de fonctionnement de CHF 510'500. \n \nLe budget 2026 inclut des coûts d'investissement pour un montant de CHF 198'488 et des coûts de fonctionnement pour un \nmontant de CHF 255’250.  \n \nLes coûts d'investissement ont été activés et apparaissent dans les comptes 431 en négatif afin de neutraliser les coûts \nimpactant les charges de personnel.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n41 \n \n\n Tribunal d’instance (TINS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences pénales et civiles demeurent, année après année, la cause de \ncomplexifications du travail et d'une augmentation considérable de la charge supportée par le Tribunal d'instance. Par ailleurs, \ncertaines sections ont été confrontées à des augmentations massives de leur charge de travail. Ainsi le nombre de dossiers a-\nt-il augmenté de 50% en APEA depuis 2011, sans que l’effectif en magistrats n’ait connu d’évolution. Le contentieux pénal \n(tribunaux de police, tribunaux criminels et tribunaux pénaux des mineurs) a quant à lui augmenté de 55% depuis 2011. \n \nLe Tribunal d'instance connait par ailleurs d'importants changements à venir s'agissant notamment de ses locaux. Le projet de \nplanification de ces derniers (projet PLAJ) a en effet pour prochains objectifs, d'une part, d'assurer le déménagement du TRMV \nen 2026, d'autre part, de permettre le regroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry du TRLV sur un seul site en 2031-\n2032. Ce sont ainsi l'ensemble des sites du Tribunal d'instance qui sont concernés. \n \nPar ailleurs, les différents projets auxquels les autorités judiciaires se doivent de participer ont un impact direct et concret sur la \ncharge de travail des juges et du personnel. On évoquera en particulier le programme eProdécures qui couvre la migration de \nl'actuelle application métier Juris et les enjeux liés au projet fédéral Justitia 4.0 (déploiement de la plateforme d'échanges par la \nvoie électronique et instauration du dossier judiciaire numérique). Les tribunaux régionaux s'attellent à anticiper au mieux cette \ntransition en scannant déjà actuellement certains de leurs dossiers. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se répercutent \npar conséquent sur la charge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, le Tribunal \nd'instance est mobilisé activement à mesure qu'un de ses juges, l’ensemble des greffiers et trois secrétaires, à raison d'un par \nsite, ont rejoint le cercle des ambassadeurs de ce projet fédéral afin de participer activement à l'accompagnement au \nchangement. Comme l'ensemble des autorités judiciaires, le Tribunal d'instance est également impacté par le projet de refonte \ndes sites internet et intranet. \n \nEnfin, le Tribunal d'instance est également mobilisé pour mener, de concours avec les services étatiques compétents, certains \nprojets transversaux tel le pilote sur le consensus parental. Les évolutions conjoncturelles que constituent la modification de la \nloi sur les poursuites et faillites au 1er janvier 2025 ou les effets des nouveaux codes de procédure, tant pénale (CPP) que civile \n(CPC) ont également des impacts sur la mobilisation des ressources des autorités judiciaires qu'il s'agisse des magistrats ou du \npersonnel.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs stratégiques du Tribunal d'instance sont : \n \n Gouvernance et organisation des tribunaux régionaux \n Relations avec les autres entités de l'État et les différents partenaires \n Déploiement des nouvelles dispositions législatives (CPP, CPC, Loi sur les faillites) \n Relocalisation de l'ensemble des sites des tribunaux régionaux  \n Participation active au pilote sur le consensus parental \n Réflexions sur les APEA \n Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement \n Migration de l'application métier Juris \n Refonte des sites internet et intranet \n Monitoring et polyvalence des greffiers-rédacteurs \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n\n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n42 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'319'809 2'300'000 2'300'000 +0 0.0% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'319'809 2'300'000 2'300'000 +0 0.0% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'921'041 12'890'385 13'543'521 +653'137 +5.1% 14'062'525 14'082'904 14'090'454 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 10'975'225 11'929'797 12'503'607 +573'810 +4.8% 13'022'611 13'042'990 13'050'540 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 800'391 773'431 847'787 +74'356 +9.6% 847'787 847'787 847'787 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 145'426 187'157 192'127 +4'971 +2.7% 192'127 192'127 192'127 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'601'232 -10'590'385 -11'243'521 -653'137 -6.2% -11'762'525 -11'782'904 -11'790'454 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -9'601'232 -10'590'385 -11'243'521 -653'137 -6.2% -11'762'525 -11'782'904 -11'790'454 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -9'601'232 -10'590'385 -11'243'521 -653'137 -6.2% -11'762'525 -11'782'904 -11'790'454 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2025 résulte de : \n \n La création, au TRLV site de Boudry pour le TPM et l’APEA, de +0.85 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, \n\ndemande associée à +0.45 EPT de greffier-rédacteur et +1.55 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel \npar juge de 1ère instance ; \n\n La création, au TRLV site de Neuchâtel pour l’APEA (ce site ne fait pas de TPM), de +0.4 EPT de juge en lien avec l’évolution \ndu contentieux, demande associée à +0.25 EPT de greffier-rédacteur et +1.05 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-\npart de personnel par juge de 1ère instance ; \n\n La création, au TRMV pour le TPM et l’APEA, de +0.75 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, demande \nassociée à +0.4 EPT de greffier-rédacteur et +0.5 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel par juge de \n1ère instance ; \n\n L’augmentation de l'enveloppe relative aux honoraires des assesseurs APEA en fonction de l'évolution des coûts réels ; \n L’échelon automatique intégré au budget 2026. \n\n \nCes augmentations sont partiellement réduites par la diminution des cotisations à la caisse de pension. \n\n \n\nL’augmentation des dépenses en biens, services et autres charges d'exploitation par rapport au budget 2025 concerne \nl’enveloppe des indemnités pour prévenus acquittés revue à la hausse en fonction des coûts réels (impactés par la hausse des \ntarifs des avocats de 240 CHF à 300 CHF (+25%)). \n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n43 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 236'602 209'768 249'165 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'128'297 3'544'288 3'790'960 \n\nCoûts des services centraux 324'013 318'764 379'366 \n\nRevenus 672'476 612'650 755'910 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'016'436 3'460'170 3'663'580 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2025 s'explique par : \n \n La création, pour le TPM et l’APEA, de +0.85 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, demande associée à \n\n+0.45 EPT de greffier-rédacteur et +1.55 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel par juge de 1ère \ninstance, l’augmentation de l'enveloppe relative aux honoraires des assesseurs APEA en fonction de l'évolution des coûts \nréels et l’échelon automatique intégré au budget 2026, ces hausses étant partiellement réduites par la diminution des \ncotisations à la caisse de pension ; \n\n La répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts principaux (Tribunal \ncantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n\n \nL’augmentation par rapport au budget 2025 des charges directes provient de l'enveloppe des honoraires et prestations de \nservice dans le cadre des procédures revue à la hausse en fonction des coûts réels. \n \n \n \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 230'510 230'251 247'782 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'488'642 3'877'751 4'115'309 \n\nCoûts des services centraux 321'791 318'241 376'387 \n\nRevenus 781'107 828'940 876'550 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'259'836 3'597'304 3'862'928 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2025 s'explique par : \n \n La création, pour l’APEA (ce site ne fait pas de TPM), de +0.4 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, demande \n\nassociée à +0.25 EPT de greffier-rédacteur et +1.05 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel par juge \nde 1ère instance, l’augmentation de l'enveloppe relative aux honoraires des assesseurs APEA en fonction de l'évolution \ndes coûts réels et l’échelon automatique intégré au budget 2026, ces hausses étant partiellement réduites par la diminution \ndes cotisations à la caisse de pension ; \n\n La répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts principaux (Tribunal \ncantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n\n \nL’augmentation par rapport au budget 2025 des charges directes provient de l'enveloppe des indemnités pour prévenus \nacquittés revue à la hausse en fonction des coûts réels (impactés par la hausse des tarifs des avocats de 240 CHF à 300 CHF \n(+25%)) et compensée en partie par l’enveloppe des honoraires et prestations de service dans le cadre des procédures revue \nà la baisse en fonction des coûts réels. \n \n \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n44 \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-Fonds Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 334'761 345'412 362'840 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'784'233 5'312'212 5'532'688 \n\nCoûts des services centraux 514'570 501'958 601'664 \n\nRevenus 866'226 858'410 667'540 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'767'339 5'301'172 5'829'653 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2025 s'explique par : \n \n\n• La création, pour le TPM et l’APEA, de +0.75 EPT de juge en lien avec l’évolution du contentieux, demande associée \nà +0.4 EPT de greffier-rédacteur et +0.5 EPT de secrétaire pour maintenir la quote-part de personnel par juge de 1ère \ninstance, l’augmentation de l'enveloppe relative aux honoraires des assesseurs APEA en fonction de l'évolution des \ncoûts réels et l’échelon automatique intégré au budget 2026, ces hausses étant partiellement réduites par la diminution \ndes cotisations à la caisse de pension ; \n\n• La répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts principaux (Tribunal \ncantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n\n \nL’augmentation par rapport au budget 2025 des charges directes provient de l'enveloppe des indemnités pour prévenus \nacquittés revue à la hausse en fonction des coûts réels (impactés par la hausse des tarifs des avocats de 240 CHF à 300 CHF \n(+25%)) et de l'enveloppe des honoraires et prestations de service dans le cadre des procédures, revue à la hausse en fonction \ndes coûts réels. \n\n\n\n \n\n45 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences, tout particulièrement en matière pénale et civile, continuent de \ncomplexifier le travail du Tribunal cantonal, respectivement de peser sur la charge supportée par ses juges et son personnel. Il \nen va ainsi pour le civil en matière de droit de la famille, s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. Il en va \nde même pour le pénal où les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement l'ensemble des faits alors que la \nmotivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit respectivement un rallongement de la durée des audiences et des \ndéveloppements juridiques plus importants et complexes. Par ailleurs, toujours en pénal, la jurisprudence du Tribunal fédéral a \nréduit les possibilités de statuer selon la procédure écrite, avec pour corolaire l'augmentation sensible des audiences orales \noccupant obligatoirement trois juges cantonaux, ceci indépendamment des enjeux inhérents à ce type de dossiers. Ainsi, le \nnombre d’audiences tenues par la Cour pénale est passé de 29 pour 109 affaires liquidées en 2017 à 56 pour 83 affaires \nliquidées en 2024, sans compter que le temps dévolu aux audiences par les juges de cette cour est lui passé d’environ 70 \nheures en 2017 à presque 280 heures en 2024. En parallèle, l'entrée en vigueur au 1er janvier 2024 des nouvelles dispositions \ndu Code de procédure pénale (CPP) impose aux autorités pénales de statuer toujours plus rapidement, prévoyant ainsi que, \ndepuis leur saisine, l’Autorité de recours en matière pénale statue dans les 6 mois et la Cour pénale dans les 12 mois. À noter \nque le contentieux de ces instances a augmenté de plus de +50% pour l'ARMP et de près de +10% pour la CPEN, sans que les \neffectifs en juge n'aient quant à eux évolué. \n \nEn outre, les différents projets auxquels les autorités se doivent de participer ont un impact direct et concret sur la charge de \ntravail des juges et du personnel du Tribunal cantonal. Pour ne citer que les plus importants, on évoquera le programme \neProcédures qui couvre la migration de l'actuelle application métier Juris et les enjeux liés au projet fédéral Justitia 4.0 \n(déploiement de la plateforme d'échanges par la voie électronique et instauration du dossier judiciaire numérique). Le Tribunal \ncantonal s'attelle à anticiper au mieux cette transition en scannant déjà actuellement certains de ses dossiers. Ce projet et les \nnouvelles pratiques qu'il induit se répercutent par conséquent dès maintenant sur la charge de travail du personnel du greffe. À \nnoter également qu'en lien avec Justitia 4.0, le Tribunal cantonal est mobilisé activement à mesure que deux de ses juges, le \ngreffier de site, la responsable BDJ et une secrétaire participent en tant qu'experts ou ambassadeurs à différents groupes de \nréflexions. Comme l'ensemble des autorités judiciaires, le Tribunal cantonal est également impacté par le projet de refonte des \nsites internet et intranet. \n \nLes évolutions législatives que constituent la modification de la loi sur les poursuites et faillites au 1er janvier 2025 ou les effets \ndes révisions des codes de procédure, tant pénale (CPP) que civile (CPC), auront également des impacts sur la mobilisation \ndes ressources du Tribunal cantonal, à l'instar des autres entités des autorités judiciaires. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs stratégiques du Tribunal cantonal sont : \n \n Gouvernance et organisation du Tribunal cantonal \n Intégration des nouvelles dispositions législatives, en particulier les nouveaux codes de procédure en matière pénale et \n\ncivile (CPP et CPC) et la Loi sur les faillites \n Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement \n Migration de l'application métier Juris \n Refonte des sites internet et intranet \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n\n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n46 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 536'668 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 536'668 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'631'473 6'130'940 6'255'914 +124'974 +2.0% 6'482'073 6'481'513 6'481'478 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'425'477 5'767'679 5'972'751 +205'072 +3.6% 6'198'910 6'198'350 6'198'315 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 144'900 303'935 221'386 -82'549 -27.2% 221'386 221'386 221'386 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 61'096 59'326 61'777 +2'451 +4.1% 61'777 61'777 61'777 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'094'805 -5'630'940 -5'755'914 -124'974 -2.2% -5'982'073 -5'981'513 -5'981'478 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -5'094'805 -5'630'940 -5'755'914 -124'974 -2.2% -5'982'073 -5'981'513 -5'981'478 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -5'094'805 -5'630'940 -5'755'914 -124'974 -2.2% -5'982'073 -5'981'513 -5'981'478 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2025 résulte de : \n \n La création au pôle civilo-pénal du Tribunal cantonal de +1 EPT de juge en lien principalement avec l’augmentation du \n\nnombre des audiences et du temps de ces dernières à la CPEN, demande associée à +0.75 EPT de greffier-rédacteur et \n+0.85 EPT de secrétaire pour maintenir les quotes-parts actuelles de personnel par juge de 2ème instance ; \n\n L’échelon automatique intégré au budget 2026. \n \nCes augmentations sont partiellement réduites par la diminution des cotisations à la caisse de pension. \n \nLa diminution des dépenses en biens, services et autres charges d'exploitation par rapport au budget 2025 concerne l’enveloppe \ndes indemnités pour prévenus acquittés revue à la baisse en fonction des coûts réels. \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n47 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 144'978 303'935 221'386 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'623'391 6'141'228 6'414'444 \n\nCoûts des services centraux 628'519 606'898 728'128 \n\nRevenus 536'668 500'000 500'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'860'219 6'552'062 6'863'958 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2025 s'explique par : \n \n\n• La création au pôle civilo-pénal du Tribunal cantonal de +1 EPT de juge en lien principalement avec l’augmentation du \nnombre des audiences et du temps de ces dernières à la CPEN, demande associée à +0.75 EPT de greffier-rédacteur \net +0.85 EPT de secrétaire pour maintenir les quotes-parts actuelles de personnel par juge de 2ème instance, ainsi \nque par l’échelon automatique intégré au budget 2026, partiellement compensés par la diminution des cotisations à la \ncaisse de pension ; \n\n• La répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts principaux (Tribunal \ncantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n\n \nLa diminution par rapport au budget 2025 des charges directes provient de l’enveloppe des indemnités pour prévenus acquittés \nrevue à la baisse en fonction des coûts réels. \n \n \n\n\n\n \n\n48 \n \n\n Ministère public (MP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe nombre de nouvelles affaires par année a, au Ministère public, augmenté de +15% depuis 2011. En outre, les révisions \nlégislatives, l'évolution de la jurisprudence et la complexification de certaines affaires (par exemple cybercriminalité, criminalité \néconomique) ont conduit, ces dernières années, à une augmentation importante de la charge supportée par le Ministère public. \nOn rappellera ainsi que les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont élargis depuis la réintroduction \ndes expulsions pénales, que les procureurs doivent amener, par leurs instructions et réquisitoires, les éléments permettant aux \njuges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes, ou encore que l'entrée en vigueur au 1er janvier 2024 \ndes nouvelles dispositions du Code de procédure pénale (CPP) a entrainé une hausse du nombre des auditions obligatoires. \nDans le cadre de cette révision, la Loi d’organisation judiciaire (OJN) a été modifiée pour permettre une augmentation du nombre \nde postes de procureurs courant 2024 et le Ministère public compte depuis le 1er octobre 2024 une nouvelle procureure afin de \nfaire face aux audiences supplémentaires en découlant. À noter que, selon les projections faites à l’époque au niveau fédéral, \nc’était en principe deux nouveaux EPT de procureurs que cette augmentation d’audiences devait nécessiter pour Neuchâtel. La \nCAAJ a toutefois préféré, d’entente avec le procureur général, procéder le cas échéant par étape, en fonction du bilan à établir \nà fin 2025. \n \nPar ailleurs, les différents projets auxquels les autorités judiciaires se doivent de participer ont un impact direct et concret sur la \ncharge de travail des procureurs et du personnel du Ministère public. On évoquera en particulier le programme eProcédures qui \ncouvre la migration de l'actuelle application métier Juris et les enjeux liés au projet fédéral Justitia 4.0 (déploiement de la \nplateforme d'échanges par la voie électronique et instauration du dossier judiciaire numérique). Le Ministère public s'attelle, \ndepuis plusieurs années, à anticiper cette transition en scannant la quasi-totalité de ses dossiers et en les transmettant sous \ncette forme aux avocats par courriels sécurisés. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se répercutent par conséquent \nsur la charge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, un procureur-assistant, une \nsecrétaire spécialisée et le greffier de site sont devenus ambassadeurs de ce projet afin de participer activement à \nl'accompagnement au changement.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs stratégiques du Ministère public sont : \n \n Gouvernance et organisation du Ministère public \n Relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SCPO, SMIG, etc.), les partenaires externes et les médias \n Déploiement des nouveautés du CPP entrées en vigueur au 1er janvier 2024 \n Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement \n Migration de l'application métier Juris \n Refonte des sites internet et intranet \n Polyvalence des procureurs-assistants \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n49 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 19'349 15'000 20'000 +5'000 +33.3% 20'000 20'000 20'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 19'349 15'000 20'000 +5'000 +33.3% 20'000 20'000 20'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'924'826 8'327'845 7'996'749 -331'096 -4.0% 8'136'615 8'136'142 8'141'820 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'462'660 6'888'196 6'765'254 -122'942 -1.8% 6'905'120 6'904'647 6'910'325 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'008'941 905'072 1'044'855 +139'783 +15.4% 1'044'855 1'044'855 1'044'855 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 253 0 -253 -100.0% 0 0 0 \n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 450'183 534'324 186'640 -347'684 -65.1% 186'640 186'640 186'640 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'905'478 -8'312'845 -7'976'749 +336'096 +4.0% -8'116'615 -8'116'142 -8'121'820 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 8'793 0 8'793 +8'793 -- 8'793 8'793 8'793 \n34  Charges financières 23 0 23 +23 -- 23 23 23 \nRésultat de financement 8'770 0 8'770 +8'770 -- 8'770 8'770 8'770 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'896'708 -8'312'845 -7'967'979 +344'866 +4.1% -8'107'845 -8'107'372 -8'113'050 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'896'708 -8'312'845 -7'967'979 +344'866 +4.1% -8'107'845 -8'107'372 -8'113'050 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLa diminution des charges de personnel par rapport au budget 2025 résulte de la revue à la baisse, en fonction des coûts réels, \nde l'enveloppe des salaires occasionnels des traducteurs-interprètes salariés de l'État intervenant dans le cadre des procédures \net de la diminution des cotisations à la caisse de pension. Ces baisses sont partiellement réduites par l’échelon automatique \nintégré au budget 2026. \n\n \n\nL’augmentation des dépenses en biens, services et autres charges d'exploitation par rapport au budget 2025 concerne la revue \nà la hausse de l'enveloppe des honoraires et prestations de service dans le cadre des procédures, sur la base du coût moyen \ndes 5 dernières années, ainsi que l’augmentation de l'enveloppe des indemnités pour prévenus acquittés en fonction des coûts \nréels (impactés par la hausse des tarifs des avocats de 240 CHF à 300 CHF (+25%)). \n \nLa diminution des imputations internes par rapport au budget 2025 s’explique par les forfaits du SBAT relatifs au Ministère public. \nEn effet, ceux-ci étaient refacturés auparavant directement au Ministère public et sont à partir du budget 2026 refacturés au \nSGAJ au même titre que les coûts inhérents au Tribunal cantonal, au Tribunal d’instance et au SGAJ. \n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n50 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 992'635 980'072 1'119'878 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'719'875 7'336'708 7'295'075 \n\nCoûts des services centraux 1'041'954 1'024'066 791'579 \n\nRevenus 28'141 15'000 28'793 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 8'726'322 9'325'846 9'177'739 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2025 concerne la baisse, en fonction des coûts réels, \nde l'enveloppe des salaires occasionnels des traducteurs-interprètes salariés de l'État intervenant dans le cadre des procédures \net de la diminution des cotisations à la caisse de pension. Ces diminutions sont partiellement réduites par l’échelon automatique \nintégré au budget 2026 et par la répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts \nprincipaux (Tribunal cantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n \nL’augmentation des charges directes par rapport au budget 2025 s'explique par la revue à la hausse de l'enveloppe des \nhonoraires et prestations de service dans le cadre des procédures, sur la base du coût moyen des 5 dernières années, ainsi \nque par l’augmentation de l'enveloppe des indemnités pour prévenus acquittés en fonction des coûts réels (impactés par la \nhausse des tarifs des avocats de 240 CHF à 300 CHF (+25%)). \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n51 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la santé, de la \n\njeunesse et des sports (DSJS) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DSJS \n   \n SSJS Secrétariat général DSJS \n OORG Office d’organisation \n SCSP Service de la santé publique \n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n SBAT Service des bâtiments \n SSPO Service des sports \n STAT Service de statistique \n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n52 \n \n\n Département de la santé, de la jeunesse et des sports \n(DSJS) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DSJS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 94'648'540 96'130'255 99'386'136 +3'255'880 +3,4% 101'259'372 102'398'336 103'107'671 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 12'218'917 12'812'910 12'315'110 -497'800 -3,9% 11'815'110 11'815'110 11'815'110 \n43  Revenus divers 6'207'566 4'352'335 4'258'454 -93'881 -2,2% 4'765'970 4'468'040 3'757'260 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 14'272'068 15'737'700 16'085'700 +348'000 +2,2% 16'470'700 16'847'700 17'207'700 \n47  Subventions à redistribuer 3'616'695 3'594'000 3'644'000 +50'000 +1,4% 3'644'000 3'644'000 3'644'000 \n49  Imputations internes 58'333'294 59'633'310 63'082'872 +3'449'561 +5,8% 64'563'592 65'623'486 66'683'601 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 630'572'923 667'780'548 671'884'835 +4'104'287 +0,6% 706'216'964 723'988'564 740'384'457 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 38'119'170 41'973'484 43'982'140 +2'008'657 +4,8% 44'264'338 44'245'180 44'221'292 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 45'884'118 48'256'369 49'234'001 +977'632 +2,0% 48'644'801 49'558'281 48'280'901 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 25'229'787 26'505'636 28'089'167 +1'583'531 +6,0% 30'489'314 34'472'601 37'915'777 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 440'344 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 497'821'662 526'571'858 520'440'674 -6'131'184 -1,2% 551'199'765 563'033'862 576'227'952 \n37  Subventions redistribuées 3'616'695 3'594'000 3'644'000 +50'000 +1,4% 3'644'000 3'644'000 3'644'000 \n39  Imputations internes 19'461'147 20'879'201 26'494'852 +5'615'651 +26,9% 27'974'746 29'034'640 30'094'534 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -535'924'383 -571'650'292 -572'498'699 -848'407 -0,1% -604'957'593 -621'590'229 -637'276'786 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 19'571'355 21'393'400 19'766'400 -1'627'000 -7,6% 19'766'400 19'766'400 19'786'400 \n34  Charges financières 446'642 300'000 400'000 +100'000 +33,3% 400'000 400'000 400'000 \nRésultat de financement 19'124'713 21'093'400 19'366'400 -1'727'000 -8,2% 19'366'400 19'366'400 19'386'400 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -516'799'670 -550'556'892 -553'132'299 -2'575'407 -0,5% -585'591'193 -602'223'829 -617'890'386 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 733'217 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 733'217 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -516'066'453 -550'556'892 -553'132'299 -2'575'407 -0,5% -585'591'193 -602'223'829 -617'890'386 \n\n \n\nEffectif du personnel DSJS Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 2025 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général (SSRS) 4.80 6.30 6.30 0.00 0.0% 6.30 6.30 6.30 \n\nOffice d'organisation (OORG) 5.80 5.80 5.10 -0.70 -12.1% 5.10 5.10 5.10 \n\nService de la santé publique (SCSP) 44.00 48.70 50.80 +2.10 +4.3% 50.80 50.80 50.80 \n\nService de protec. de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) 97.10 101.70 111.70 +10.00 +9.8% 111.70 111.10 111.10 \n\nService des bâtiments (SBAT) 97.79 104.02 105.82 +1.80 +1.7% 105.82 105.82 105.82 \n\nService des sports (SSPO) 3.90 4.60 5.10 +0.50 +10.9% 5.10 6.10 6.10 \n\nService des communes (SCOM) 1.80 1.80 0.00 -1.80 -100.0% 0.00 0.00 0.00 \n\nService de statistique (STAT) 10.30 10.30 11.50 +1.20 +11.7% 12.50 12.50 12.50 \n\nTotal 265.49 283.22 296.32 +13.10 +4.6% 297.32 297.72 297.72 \n\n \n\nCommentaires \n\n \nÀ noter que le budget 2025 inclut les charges d'exploitation du SCOM pour un montant de CHF 24 millions. Les activités de ce \nservice ayant été transférées au SFIN (DFFI) en septembre 2025, les commentaires ci-après excluent cet impact. \n \nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) composées de revenus nets pour CHF 36,6 millions au budget 2026 contre CHF \n38,8 millions au budget 2025, le DSJS présente un résultat de CHF 589,7 millions, représentant une détérioration par rapport \nau budget 2025 de CHF 24,4 millions qui s'explique principalement ainsi : \n \nRevenus d'exploitation : \n \n Rubrique 42 (Taxes) : Ajustement de CHF 0,5 million de la participation financière des parents d'enfants placés en institution \n\nd'éducation spécialisée, suite à une surestimation constatée aux comptes 2024 ; \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DSJS \n \n\n53 \n \n\n Rubrique 43 (Revenus divers) : ajustement à la baisse des heures valorisées (CHF 0,08 million) ; \n Rubrique 46 (revenus de transfert) : augmentation de la participation des employeurs au fonds pour les structures d'accueil \n\nextrafamilial pour tenir compte de l'augmentation de la masse salariale (CHF 0,2 million), qui s'ajoute à l'augmentation de \ndiverses subventions au SCSP (CHF 0,2 million). \n\n \nCharges d'exploitation : \n\n \n Rubrique 30 (Charges de personnel) : l'augmentation de CHF 2 millions provient essentiellement de l'augmentation de \n\nl'échelon salarial, ainsi que de l'augmentation des effectifs ; \n Rubrique 31 (BSM) : l'augmentation de CHF 1 million provient essentiellement de l'adaptation de la rubrique des honoraires \n\ndes curateurs et curatrices indépendant-es (SPAJ) et d'augmentations de divers postes au SBAT (CHF 0,5 million) ; \n Rubrique 36 (Charges de transferts) : l'augmentation de CHF 17,5 millions provient essentiellement du SCSP (CHF 7,6 \n\nmillions), du SPAJ (CHF 4,9 millions) et du Fonds en faveur des structures d'accueil extra-familial (CHF 5,3 millions). \n \nRésultat de financement : \n\n \n Rubrique 44 (Revenus financiers) : la diminution de CHF 1,6 million est essentiellement liée à la diminution des revenus du \n\ndroit de superficie des bâtiments du site de Perreux transférés à la Confédération ; \n Rubrique 34 (Charges financières) : l'augmentation de CHF 0,1 million est liée à l'entretien des bâtiments du patrimoine \n\nfinancier. \n \nEffectifs : \n \nLes effectifs du DSJS passent de 283.2 EPT au budget 2025 à 296.3 EPT au budget 2026, soit une augmentation de 13.1 EPT : \n \n OORG : (-0.7 EPT) : \n\no -0.8 EPT transféré au SRHE pour la reprise de Mobility ; \no -0.4 EPT vacant supprimé ; \no -0.1 EPT transféré au SFIN pour la reprise du SCI ; \no -0.2 EPT transféré au STAT pour la reprise de la gestion des enquêtes internes et externes ; \no +0.8 EPT poste de stagiaire qui était dans les salaires occasionnels au budget 2025. \n\n \n SCSP : (+2.1 EPT) :  \n\no +0.2 EPT pour un compléter un poste de collaborateur scientifique pour le développement de la stratégie cantonale \nde la promotion de la santé ; \n\no +0.7 EPT pour un poste de collaborateur scientifique - juriste (augmentation du travail juridique/procédures en lien \navec la mise en œuvre des lois fédérales (LPTh, Odim) et l'augmentation de l'activité de surveillance des \nprofessionnels de la santé (respect LPMed, LSTup, RALPTh)) ; \n\no +1.0 EPT pour un poste de chargé de projet pour la mise en œuvre de divers projets (renforcement pour l'initiative \nsoins infirmiers, infrastructures EMS, lits C, Maison de santé, POLSAN, etc.) ; \n\no +0.2 EPT, augmentation dans l'équipe de la pharmacienne cantonale (déjà engagée et compensée en 2025). \n \n SPAJ : (+10 EPT) : \n\no +1.0 EPT pour le poste de chef-fe de l'unité des prestations socio-éducatives ; \no +1.0 EPT pour un poste de chef-fe de projet en soutien au chef de service adjoint RH & STAE ; \no +5.0 EPT pour des postes d'intervenant-e-s en protection de l'enfance (IPE) ; \no +1.0 EPT pour un poste de collaborateur administratif ou collaboratrice administratrice en soutien des IPE ; \no +0.5 EPT pour un poste de responsable d'équipe OPE ; \no +0.5 EPT pour un poste de chargé-e de projets pour le déploiement des missions du SPAJ ; \no +0.6 EPT pour un poste de chargé-e de projets (CDD) pour la mise en œuvre de la nouvelle loi sur l'enfance et la \n\njeunesse (LEJ) ; \no +0.4 EPT pour un poste d'intervenant-e en milieu éducatif prévu dans le cadre du rapport LAE-3 pour le suivi des \n\nnouveaux projets au sein de l'UAEJ. \n \n\n SBAT : (+1.8 EPT) : \no +1.0 EPT pour un poste d'architecte chef-e de projets ; \no +1.0 EPT pour un poste de gestionnaire graphique « Speedikon » et logistique ; \no +0.8 EPT pour un nouveau conseiller ou conseillère technique à l'office du logement, dont 0.3 EPT sera transféré \n\nau SAT pour créer des synergies ; \no -1.0 EPT suppression d'un poste vacant non utilisé. \n\n \n SSPO : (+0.5 EPT) : \n\no Poste validé dans le cadre d'un amendement au BU25 par le GC le 03.12.24. Crédit d'engagement en appui du \nbudget de fonctionnement du SSPO pour 8 ans dès le 01.01.2025. \n\n \n SCOM : (-1.8 EPT) : \n\no Transfert au SFIN en septembre 2025. \n \n\n STAT : (+1.2 EPT) : \no +1.0 EPT pour le poste d'un expert-e IA ; \no +0.2 EPT transféré depuis l'OORG pour la reprise de la gestion des enquêtes internes et externes. \n\n\n\n \n\n54 \n \n\n Secrétariat général DSJS (SSJS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du secrétariat général se caractérise par un appui important dans l'élaboration et \nla mise en œuvre des dossiers prioritaires et du programme de législature dans les domaines de la santé publique, de la \nprotection de l’adulte et de la jeunesse, des sports, et les domaines transversaux (organisation, bâtiments, statistiques).  \n \nPour le secrétariat général du DSJS, cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de \nnombreux dossiers stratégiques non seulement pour le département, mais pour l'État en général. En parallèle, il accompagne \nles réformes en cours dans le domaine de la santé, ainsi que le développement de différents programmes en assurant une \ncohérence d'ensemble. La forte mobilisation autour de projets transversaux ou organisationnels, ainsi que l'importance \ngrandissante des enjeux de communication et des affaires intercantonales et fédérales sont autant d'éléments à prendre en \ncompte pour appuyer le chef de département.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. \n \nIl a notamment pour mission : \n le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n la coordination des activités internes au département ; \n la coordination interdépartementale ; \n les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DSJS (SSJS) \n \n\n55 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 31'064 12'500 12'500 +0 0.0% 12'500 12'500 12'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'850 2'500 2'500 +0 0.0% 2'500 2'500 2'500 \n43  Revenus divers 25'214 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'223'162 2'193'749 1'587'669 -606'080 -27.6% 1'578'593 1'580'770 1'578'593 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 885'383 1'052'920 1'055'200 +2'280 +0.2% 1'056'124 1'058'301 1'056'124 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 83'455 83'490 74'600 -8'890 -10.6% 64'600 64'600 64'600 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'060'977 910'040 307'800 -602'240 -66.2% 307'800 307'800 307'800 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 193'347 147'299 150'069 +2'770 +1.9% 150'069 150'069 150'069 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'192'098 -2'181'249 -1'575'169 +606'080 +27.8% -1'566'093 -1'568'270 -1'566'093 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'192'098 -2'181'249 -1'575'169 +606'080 +27.8% -1'566'093 -1'568'270 -1'566'093 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'192'098 -2'181'249 -1'575'169 +606'080 +27.8% -1'566'093 -1'568'270 -1'566'093 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nSi on exclut la diminution des charges de transferts (rubrique 36) en lien avec la fin des accords de positionnement stratégiques \n(APS) du programme impulsion, le budget 2026 du secrétariat reste stable. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DSJS (SSJS) \n \n\n56 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 161'602 186'390 186'966 \n\nCoûts des services centraux 33'101 25'041 25'512 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 194'703 211'430 212'478 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation inclut la gestion administrative du secrétariat du chef de département. À noter que, suite à la réorganisation des \ndépartements et au transfert de la cellule foncière au DDTE, la clé de répartition des coûts salariaux du secrétariat a été adaptée \nen 2025. \n \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 30'000 40'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 557'849 657'846 659'880 \n\nCoûts des services centraux 114'769 88'379 90'041 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 702'617 786'225 779'921 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation inclut les activités en lien avec le Conseil d'État, le Grand Conseil, les représentations externes, la coordination \ninterdépartementale, les affaires extérieures et la communication. Le travail de coordination des chargés de missions et des \nmembres du secrétariat concernant le suivi des dossiers des services est imputé sur cette prestation. Suite à la réorganisation \ndes départements et au transfert de la cellule foncière, la clé de répartition des coûts salariaux du secrétariat a été adaptée pour \n2025. \n \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 219'878 252'174 252'954 \n\nCoûts des services centraux 44'987 33'879 34'516 \n\nRevenus 31'064 12'500 12'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 233'801 273'553 274'970 \n \n\n \nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DSJS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits proviennent de la gestion des « laissez-passer pour cadavres » ainsi que la gestion de la comptabilité \nde la Conférence latine des affaires sociales et de la santé (CLASS). La modification de la clé de répartition à la suite de la \nréorganisation des départements en 2025 porte également effet ici. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DSJS (SSJS) \n \n\n57 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SDFS 0 0 86'500 86'500 86'500 86'500 \n\nArcjurassien 13'444 16'300 16'300 16'300 16'300 16'300 \n\nConférences intercantonales 197'533 200'000 205'000 205'000 205'000 205'000 \n\nCoopération au développement 290'000 0 0 0 0 0 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 2'060'977 216'300 307'800 307'800 307'800 307'800 \n \n\n \nCommentaires\n\nÀ noter que, dans le cadre de la réorganisation des départements effectuée lors du changement de législature, la subvention \nen lien avec la coopération au développement ainsi que la subvention cantonale aux Églises reconnues ont été transférées au \nDECS. \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 3'923'740 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  3'923'740 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement susmentionné est lié aux APS. Il est composé de charges et recettes d'investissement et de charges de \nfonctionnement.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n58 \n \n\n Office d’organisation (OORG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe rôle de l'OORG a été redéfini par le Conseil d'État en mai 2025 avec un recentrage des prestations sur la gestion de projets. \nAfin de renforcer les synergies et d’optimiser les ressources, certaines activités ont été transférées vers d’autres services : SFIN \npour le système de contrôle interne et la gestion des risques, STAT pour les enquêtes et SRHE pour l’accompagnement du \nchangement et la mobilité. \n \nL'OORG est doté d'une nouvelle direction depuis juin 2025. \n \nDans ce nouvel environnement, l'activité prioritaire est la conduite programme vitamine en vue du déménagement de six services \nsur le site des Docks à la Chaux-de-Fonds. L'OORG soutiendra également le SBAT qui pilote vitamine 2, projet visant à \nregrouper sept services supplémentaires sur le site de Tivoli.  \n \nL'OORG poursuivra son soutien aux services afin d'améliorer leur efficacité en gestion de projet. Il s'agira principalement de \nfournir les bonnes pratiques en termes de planification et de pilotage, cela dès le lancement du projet. \n \nEn 2026, l'essentiel des effectifs sera mobilisé sur les programmes vitamine et vitamine 2.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes activités de l'OORG dépendant de vitamine sont guidées par les objectifs stratégiques en termes d'équilibre géographique, \nd'orientation citoyen et de rationalisation des espaces. Par conséquent l'OORG devra : \n \n- conduire le programme vitamine pour regrouper six services dans le futur bâtiment des Docks \n- coordonner les prestations des services en termes d'aménagements, d'équipements informatique et d'archivage \n- développer les infrastructures d'accueil et de sureté-sécurité \n- déployer le facility management \n- coordonner l'accompagnement du changement en collaboration avec le SRHE \n- soutenir le SBAT pour vitamine 2, principalement sur l'accueil et la sureté-sécurité \n \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n59 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 279'633 361'250 338'240 -23'010 -6.4% 338'240 338'240 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 279'633 361'250 338'240 -23'010 -6.4% 338'240 338'240 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'579'452 1'772'737 1'608'020 -164'718 -9.3% 1'692'199 1'822'625 1'391'239 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 943'085 1'045'552 812'824 -232'728 -22.3% 813'496 813'496 814'599 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 142'767 77'250 77'250 +0 0.0% 67'250 87'250 67'250 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 416'528 544'756 589'512 +44'756 +8.2% 683'019 793'446 380'957 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 77'072 105'179 128'434 +23'254 +22.1% 128'434 128'434 128'434 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'299'819 -1'411'487 -1'269'780 +141'708 +10.0% -1'353'959 -1'484'385 -1'391'239 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'299'819 -1'411'487 -1'269'780 +141'708 +10.0% -1'353'959 -1'484'385 -1'391'239 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'299'819 -1'411'487 -1'269'780 +141'708 +10.0% -1'353'959 -1'484'385 -1'391'239 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations des revenus divers (groupe 43) sont dues aux fluctuations des heures valorisées sur le projet d'investissement \nvitamine. \n \nLa diminution des charges salariales (groupe 30) provient essentiellement de la réduction de 0.7 EPT (de 5.8 à 5.1 EPT). \n \nLes variations des charges d'amortissements (groupe 33) sont principalement engendrées par la mise en service de plusieurs \nprojets d'investissements, vitamine notamment. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n60 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion de projet Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 660'891 816'097 1'034'992 \n\nCoûts des services centraux 47'232 66'187 117'495 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 708'123 882'284 1'152'487 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des couts salariaux et de structure s'explique par le recentrage des activités de l'OORG sur la gestion de projet \nainsi que par la répartition des charges d'amortissement (33) sur un nombre réduit de prestations. L'augmentation des coûts \ndes services centraux s'explique par une répartition des charges 39 sur un nombre réduit de prestations. \n \n \n \n \n\nStandard de gest. et sout. aux services Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 352'326 407'809 0 \n\nCoûts des services centraux 24'563 33'078 0 \n\nRevenus 0 500 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 376'889 440'387 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite au recentrage des activités de l'OORG, ces prestations ont été transférées vers d'autres services. \n \n \n \n \n \n\nMobilité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 2'587 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 68'152 72'902 96'354 \n\nCoûts des services centraux 4'931 5'914 10'938 \n\nRevenus -55 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 75'724 78'816 107'292 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par la répartition des charges d'amortissement (33) sur un nombre \nréduit de prestations. L'augmentation des coûts des services centraux s'explique par une répartition des charges 39 sur un \nnombre réduit de prestations\n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n61 \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Vitamine En cours 460'750 287'600 0 287'600 257'600 277'600 0 \n\n*Vitamine 2 A solliciter 0 80'640 0 80'640 80'640 80'640 0 \n\nTotal  460'750 368'240 0 368'240 338'240 358'240 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'OORG pilote le programme vitamine depuis 2020 (crédit global de MCHF 38,95). La planification financière partir de 2026 ne \nconcerne que la dernière étape du programme, à savoir la réalisation du site des Docks à la Chaux-de-Fonds. La réduction \nbudgétaire provient de charges salariales et de mandats externes moindres. Ceci s'explique par des variations de planning et \npar la capitalisation d'expériences sur la première étape. \n \nPour vitamine 2, le budget ne concerne que des charges salariales destinées à soutenir le SBAT, principalement pour la \nréalisation de projets connexes.  \n \nLe budget complet du programme vitamine est disponible dans le Tome 1 du rapport du Budget 2026, chapitre « Projets gérés \npar crédits d'engagement ».\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n62 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe système de santé suisse et neuchâtelois est de haute qualité mais coûteux. Les enjeux majeurs incluent notamment le \nvieillissement de la population, la hausse du nombre de malades chroniques, entraînant une demande croissante de soins et \nune pression sur les ressources financières et humaines. Les défis sont d'assurer l'accès équitable aux soins tout en maîtrisant \nles coûts. Les perspectives incluent l'intégration accrue des technologies numériques pour améliorer l'efficacité et l'accès aux \nsoins, la promotion de la santé et la prévention des maladies et des modes de vie sains pour réduire la charge des maladies \nchroniques. Des infrastructures de santé de qualité et la relève des professionnels de santé sont indispensables au \nfonctionnement du système de soins. L'innovation et la collaboration entre les acteurs du réseau sont la clé de la réussite pour \nsurmonter ces défis et tendre vers des réseaux de soins intégrés.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nConformément aux éléments cités ci-dessus, les principaux dossiers stratégiques, intégrés dans la politique de santé publique \n2025-2030, sont les suivants : \n \n Limiter la hausse des coûts du système de santé, veiller à une meilleure efficience et à une forte plus-value des \n\ninterventions ; \n Développer la promotion de la santé et la prévention des maladies, dans une perspective de développement durable et en \n\nlien étroit avec les Communes ; \n Poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale, notamment en disposant d'infrastructures en suffisance et \n\nadaptées aux missions, adapter le cadre législatif et réglementaire y relatif et préparer la planification 2024-2035 ; \n Poursuivre l'implémentation du dossier électronique du patient avec l'ensemble des partenaires conformément aux \n\nexigences légales et assurer la transition du domaine de la santé vers la santé digitale (stratégie de santé numérique) ; \n Poursuivre les travaux de réorganisation des hôpitaux de soins somatiques et du CNP et veiller à développer des synergies ; \n Poursuivre les travaux d'amélioration de la gouvernance dans le domaine préhospitalier ; \n Améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours (soutien aux cabinets de groupe, formation \n\nde la relève, réseaux de soins, campagne cantonale en matière d'attractivité du canton pour couvrir les besoins de la \npopulation) et mettre en œuvre les nouvelles normes fédérales en matière de limitation de l'admission des fournisseurs de \nprestation ; \n\n Développer la logique du réseau de soins intégrés avec l'ensemble des partenaires et prestataires ; \n Adapter en permanence le système sanitaire au contexte des crises sanitaires ; \n Intensifier l'implication des pouvoirs publics dans le domaine de la formation ou de la relève des professionnels de santé ; \n Développer le domaine de la pharmacie cantonale pour faire face aux défis de l'approvisionnement ; \n Intégrer les politiques intersectorielles : plan climat, développement durable, intégration.\n\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n63 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'018'516 2'281'000 2'484'000 +203'000 +8.9% 2'509'000 2'509'000 2'509'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 642'642 668'000 668'000 +0 0.0% 668'000 668'000 668'000 \n43  Revenus divers 902'896 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'272'979 1'219'000 1'390'000 +171'000 +14.0% 1'415'000 1'415'000 1'415'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 200'000 393'000 425'000 +32'000 +8.1% 425'000 425'000 425'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 407'606'313 434'530'111 442'592'025 +8'061'914 +1.9% 468'000'433 477'554'433 488'750'196 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'334'516 7'705'082 7'984'640 +279'558 +3.6% 7'991'660 7'991'660 7'993'423 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'239'523 2'936'850 2'925'850 -11'000 -0.4% 3'388'850 3'358'850 3'318'850 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 331'674 275'030 244'037 -30'993 -11.3% 270'424 414'424 558'424 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 398'755'516 422'773'000 430'405'000 +7'632'000 +1.8% 455'317'000 464'757'000 475'847'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 945'083 840'149 1'032'499 +192'349 +22.9% 1'032'499 1'032'499 1'032'499 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -404'587'796 -432'249'111 -440'108'025 -7'858'914 -1.8% -465'491'433 -475'045'433 -486'241'196 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 10 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -10 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -404'587'806 -432'249'111 -440'108'025 -7'858'914 -1.8% -465'491'433 -475'045'433 -486'241'196 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 683'162 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 683'162 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -403'904'645 -432'249'111 -440'108'025 -7'858'914 -1.8% -465'491'433 -475'045'433 -486'241'196 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation de l'excédent de charge du résultat d'exploitation entre le budget 2025 et 2026 s'explique par des augmentations \nde charges de CHF 7,8 millions essentiellement dans les charges de transfert. \n \nLes charges de personnel sont en augmentation en 2026, le service poursuivant le développement des programmes de \npromotion de la santé (+0.2 EPT), de la surveillance (+0.9 EPT) et dans la gestion de projet pour la mise en œuvre des projets \ntransversaux (+1 EPT).  Les biens, services et autres charges d'exploitation sont stabilisés au niveau du budget 2025. Le \ndomaine de la promotion de la santé en pleine expansion et la mise en œuvre de l'initiative soins infirmier expliquent l'écart avec \nles comptes 2024. \n \nLes charges de transfert augmentent de 7,6 millions globalement. Les dépenses d'intensité (part cantonale aux hospitalisations, \naux soins à domicile, aux soins de longue durée) expliquent la majeure partie de cette augmentation de charge. La mise en \nœuvre des options stratégiques du CNP représente une augmentation de 2 millions environ. \n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n64 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 640'561 1'401'000 1'427'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'192'726 4'849'363 1'296'449 \n\nCoûts des services centraux 158'153 488'209 132'445 \n\nRevenus 341'366 351'000 397'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'650'073 6'387'572 2'458'894 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes programmes de santé publique permettent le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la \nprévention des maladies. Ces prestations sont majoritairement cofinancées par la Confédération. Les domaines couverts sont : \nalimentation et activité physique, prévention des addictions, des maladies transmissibles, santé sexuelle, santé psychique, santé \nscolaire, plans d'actions pour les personnes âgées et soins palliatifs. La ventilation des coûts salariaux et de structure a évolué \net a été quasi entièrement centralisée ici au Budget 2025, expliquant l'écart important. Cette ventilation a des effets sur les \nprestations suivantes, sans être mentionnée dans les commentaires. \n \n \n \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus d'auto. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 1'510 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'030'687 152'546 1'097'884 \n\nCoûts des services centraux 139'467 15'357 112'159 \n\nRevenus 221'067 240'000 240'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 950'597 -72'097 970'043 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer et de facturer pour les professionnels de la santé ou d'exploiter \npour les institutions. Il a également la compétence de renouveler ou refuser ces autorisations \n \n \n \n \n \n\nSurveillance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 186'882 140'000 140'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'085'674 393'239 2'810'477 \n\nCoûts des services centraux 281'138 39'589 287'117 \n\nRevenus 413'975 423'000 423'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'139'720 149'828 2'814'594 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service s'attelle à surveiller les institutions de santé ainsi que les professionnels. Les coûts directs sont dédiés à la prévention \net aux contrôles des infections. \n \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n65 \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 15'264 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 90'626 0 97'718 \n\nCoûts des services centraux 12'133 0 9'983 \n\nRevenus 500 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 117'523 0 107'701 \n \n\n \nCommentaires\n\nPlanification au sens de la LAMal des institutions hospitalières, psychiatriques et des maisons de naissance ainsi que pour les \ninstitutions spécialisées (EMS, Pension, Foyer, etc.). \n \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 46'000 10'000 70'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 483'538 30'388 529'868 \n\nCoûts des services centraux 67'270 3'060 54'131 \n\nRevenus 2'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 594'808 43'448 653'999 \n \n\n \nCommentaires\n\nPréparation, suivi et contrôle des contrats et du financement des institutions hospitalières, psychiatriques, des maisons de \nnaissance, des établissements spécialisés ou de maintien à domicile. Le service supervise une centaine de contrats. \n \n \n \n\nTarification Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 22'378 0 24'911 \n\nCoûts des services centraux 2'936 0 2'545 \n\nRevenus 1'500 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 23'814 0 27'456 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les prestataires \nde soins et les assureurs-maladie. \n \n \n \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 132'088 539'000 459'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'284'040 2'176'514 2'326'219 \n\nCoûts des services centraux 174'117 219'121 237'646 \n\nRevenus 106'955 4'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'483'290 2'930'634 3'018'864 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire : mise en œuvre de la politique de santé publique cantonale, \ndéveloppement de la promotion de la santé et prévention des maladies, mise en œuvre de la planification médico-sociale, du \ndossier électronique du patient et de la réorganisation hospitalière, poursuite des travaux de la gouvernance dans le domaine \npréhospitalier. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n66 \n \n\nMédias Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 985 0 12'876 \n\nCoûts des services centraux 136 0 1'315 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'121 0 14'192 \n \n\n \nCommentaires\n\nTravail de communication auprès des partenaires et des médias. \n \n \n\nCAPPES Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 19'195 45'000 45'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 688'533 794'913 837'125 \n\nCoûts des services centraux 95'586 74'813 80'158 \n\nRevenus 3'090 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 800'224 914'726 962'283 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'activité du CAPPES est centralisée dans ce groupe de prestations analytiques. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nActions prévention 42'332 50'000 50'000 70'000 70'000 70'000 \n\nCybersanté -83'162 600'000 600'000 600'000 600'000 600'000 \n\nEMS - autres subventions 11'400 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nEMS - part aux soins 52'327'252 48'570'000 54'050'000 66'600'000 67'550'000 70'750'000 \n\nEMS - subventions à l'activité 22'356'478 25'900'000 28'400'000 31'750'000 32'900'000 35'250'000 \n\nFormation santé 393'831 550'000 885'000 1'170'000 1'220'000 1'220'000 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 22'358'270 20'180'000 23'275'000 24'775'000 25'975'000 27'125'000 \n\nMaintien à domicile - subventions 2'437'587 4'395'000 4'155'000 5'405'000 5'855'000 6'005'000 \n\nPrestation hosp. 178'652'432 187'760'000 191'710'000 195'740'000 197'640'000 199'540'000 \n\nPrestations d’intérêt général 110'828'055 125'675'000 117'345'000 118'489'000 120'674'000 122'989'000 \n\nPrévention et promotion santé 2'626'686 3'182'000 4'022'000 4'550'000 5'095'000 5'110'000 \n\nSoins palliatifs 540'000 540'000 580'000 610'000 620'000 630'000 \n\nUrgences 3'655'192 3'798'000 3'998'000 4'198'000 5'198'000 5'198'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 396'146'355 421'210'000 429'080'000 453'967'000 463'407'000 474'497'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes actions de préventions sont menées sous la conduite du CAPPES. La participation étatique à la cybersanté est stable et \npermet d'accompagner la mise en œuvre du dossier électronique du patient. Dans le secteur des EMS, la part aux soins évolue \nfaiblement, en lien avec l'augmentation du nombre de lits depuis 2024. De plus, les compensations à l'inflation étaient budgétées \ndans les PIG en 2025. Pour les subventions aux EMS, des réévaluations des prestations loyers en regard des travaux effectués \nsur les bâtiments ont été intégrées. Les charges de formation santé financent la formation des médecins en cabinet privé ainsi \nque celle des infirmières avec la subvention des semaines de formation des infirmières (ES, HES) dans les institutions de soins. \nDans le domaine du maintien à domicile, une légère augmentation de l'activité est attendue. La participation aux prestations \nhospitalières augmente sensiblement en lien avec l'activé hospitalière et surtout à l'augmentation des tarifs. Les prestations \nd'intérêt général ont été réévaluées en regard de l'indexation des salaires en 2025 et de la réévaluation du taux recapitalisation \nde la CPCN. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n67 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -880 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -880 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\n \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEtudes infra. immobilières CNP En cours 0 720'000 0 720'000 720'000 720'000 720'000 \n\n*PI-Réformes En cours 685'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  685'000 720'000 0 720'000 720'000 720'000 720'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit pour les études sur les infrastructures immobilières du CNP permet de financer les études préliminaires conformément \nau décret validé par le Grand Conseil en janvier 2024.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n68 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPour le Service de protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ), l’année 2026 sera notamment marquée par le déploiement \ndes contrats de prestations 2026–2029 avec l’ensemble des partenaires du dispositif de protection de l’enfance et de la \njeunesse. \n \nDans ce cadre, le plan d’équipement sera renforcé par de nouvelles prestations ambulatoires, visant notamment à : \n \n Soutenir les compétences parentales, \n Accompagner les enfants à leur sortie d’institution, afin de favoriser une transition harmonieuse dans leur parcours de vie. \n\n \nTel qu'annoncé dans le rapport (25.025), le Conseil d'État prévoit également de lancer un mandat externe en vue d’évaluer le \ndispositif général de protection de l'enfance et de la jeunesse. L'objectif est de poser les bases d'un dispositif de protection et \nde la jeunesse fluide, intégré et pleinement opérationnel. \n \nPar ailleurs, l’Office de la protection de l’enfant (OPE) verra ses effectifs renforcés conformément au rapport du Conseil d'État \n(25.024). Cette évolution vise à permettre aux intervenant-e-s en protection de l'enfant d’assumer leurs missions dans des \nconditions favorables, au bénéfice des enfants et de leurs familles. \n \nEnfin, l’année 2026 verra également se déployer, sur une année complète, la révision de la Loi sur l’accueil des enfants (LAE), \ndont les premiers effets seront analysés en lien avec l’ensemble des acteurs concernés. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe SPAJ poursuivra en 2026 la mise en œuvre des mesures organisationnelles proposées dans le cadre du rapport d’information \ndu Conseil d’État au Grand Conseil, élaboré en réponse aux injonctions relatives à l’organisation du service (rapport 25.024). \nCette année marquera notamment le lancement du processus de recrutement pour les nouveaux postes créés afin de permettre \nau service, ainsi qu’à ses différents offices et unités, de fonctionner conformément aux attentes du Conseil d’État. \n \nParallèlement, les travaux liés au projet de Loi sur l’enfance et la jeunesse (LEJ) se poursuivront. Cette future législation vise à \ndoter le canton de Neuchâtel d’un cadre unifié, cohérent et durable pour mener une politique publique coordonnée en faveur \ndes enfants et des jeunes. L’objectif est clair : mettre en place des mesures concrètes pour renforcer la qualité, la réactivité et \nla cohérence de l’action publique dans ce domaine. \n \nDans le champ de la protection de l’enfance, les ressources du service seront consolidées afin de répondre à la complexité \ncroissante des situations rencontrées tout en rapprochant le nombre de situation par collaborateur et collaboratrice aux \nrecommandations intercantonales. Le renforcement des équipes permettra d’assurer une présence accrue auprès des enfants \net de leurs familles, tout en facilitant une meilleure coordination avec les institutions partenaires. Ce travail en réseau, essentiel \ndans le cadre des suivis institutionnels, des enquêtes sociales ou du suivi des placements, s’inscrit dans une volonté affirmée : \noffrir à chaque enfant un environnement sûr, stable et bienveillant. \n \nEn ce qui concerne la protection des jeunes adultes, le SPAJ poursuivra les efforts engagés pour garantir une prise en charge \nadaptée à cette population, en tenant compte de ses besoins spécifiques et de ses attentes. Par ailleurs, une étude sera menée \nafin d’évaluer, entre autres, la répartition des mandats confiés aux curateurs et curatrices professionnel-le-s du service ainsi \nqu’aux curateur et curatrices privé-e-s. \n \nDu côté de l'unité jeunesse, enfance et parentalité (Déléguée à la jeunesse), le dispositif de soutien à la parentalité continuera \nà se développer. Le projet Flora, initié en 2025, se poursuivra : il vise à permettre aux enfants allophones ayant peu d’expérience \nde socialisation avec d'autres enfants d’accéder à des structures d’accueil. Cette démarche a pour objectif de faciliter leur \nintégration sociale et de préparer une transition plus fluide vers le système scolaire. \n \nEn parallèle, les collaborateurs et collaboratrices de l’unité de l’accueil extrafamilial de jour accompagneront les responsables \nde structures d’accueil dans la mise en œuvre des mesures visant notamment à améliorer l’encadrement des enfants et le \nrenforcement des équipes éducatives, telles que prévues dans le cadre de la révision de la Loi sur l’accueil des enfants (LAE) \nentrée en vigueur en août 2025. \n \nAfin d’anticiper les défis à venir, le Conseil d’État prévoit également de mandater une expertise externe pour analyser de manière \ncomplète et détaillée le dispositif général de protection de l’enfance et de la jeunesse. Cette évaluation approfondie portera sur \nla cohérence, l’efficacité et l’adaptabilité du système actuel, tout en identifiant les axes d’amélioration, en lien notamment avec \nles évolutions attendues dans ce domaine. \nL’analyse examinera également les rôles et les compétences des principaux acteurs impliqués, tels que le SPAJ, les autorités \njudiciaires (en s’intéressant notamment à la fréquence du recours au placement en institution et à l'institution de mesures de \nprotection), le Centre neuchâtelois de psychiatrie, les établissements scolaires, les IES, les SAEMO ou encore les familles \nd’accueil. Elle permettra ainsi de mieux comprendre les défis et les contraintes auxquels chaque partenaire est confronté, en \nvue de formuler des recommandations concrètes, coordonnées et porteuses de sens. L’ambition est claire : garantir un dispositif \nde protection de l’enfance et de la jeunesse à la fois fluide, intégré et pleinement opérationnel. \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n69 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 13'640'736 14'864'836 14'350'733 -514'103 -3.5% 13'850'759 13'850'759 13'850'980 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 9'968'446 11'269'110 10'718'110 -551'000 -4.9% 10'218'110 10'218'110 10'218'110 \n43  Revenus divers 29'899 0 3'500 +3'500 -- 3'500 3'500 3'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 8'071 6'000 0 -6'000 -100.0% 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 3'594'645 3'550'000 3'600'000 +50'000 +1.4% 3'600'000 3'600'000 3'600'000 \n49  Imputations internes 39'675 39'726 29'123 -10'603 -26.7% 29'149 29'149 29'370 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 84'126'073 88'007'931 100'720'236 +12'712'305 +14.4% 106'136'107 107'843'100 109'301'785 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'826'975 16'451'641 18'338'039 +1'886'399 +11.5% 18'538'016 18'455'115 18'463'906 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'502'262 1'690'709 2'285'841 +595'132 +35.2% 2'285'841 2'285'841 2'285'841 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 45'684'506 48'055'000 52'994'000 +4'939'000 +10.3% 56'710'000 57'440'000 57'830'000 \n37  Subventions redistribuées 3'594'645 3'550'000 3'600'000 +50'000 +1.4% 3'600'000 3'600'000 3'600'000 \n39  Imputations internes 16'464'425 18'260'582 23'502'356 +5'241'774 +28.7% 25'002'250 26'062'144 27'122'038 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -70'485'337 -73'143'095 -86'369'503 -13'226'408 -18.1% -92'285'348 -93'992'341 -95'450'805 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -70'485'337 -73'143'095 -86'369'503 -13'226'408 -18.1% -92'285'348 -93'992'341 -95'450'805 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -70'485'337 -73'143'095 -86'369'503 -13'226'408 -18.1% -92'285'348 -93'992'341 -95'450'805 \n\n \n\n \nCommentaires \n\n Rubrique 42 : suite à une surestimation constatée aux comptes 2024, un ajustement des revenus liés à la participation \nfinancière des parents aux frais de placement a été réalisé. \n\n \n Rubrique 30 : augmentation en lien avec les intentions exprimées dans le rapport 25.024 et avec l'adaptation des honoraires \n\ndes curateurs et curatrices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État aux résultats des comptes 2024.  \n \n Rubrique 31 : l’augmentation est principalement imputable (+0,4 MCHF) à l'adaptation de la rubrique des honoraires des \n\ncurateurs et curatrices indépendant-es aux résultats comptables 2024. \n \n Rubrique 36 : la hausse de près de 4.9 millions de francs par rapport à 2025 s’explique notamment par les éléments \n\nsuivants : \no l'impact non prévu au budget 2025 des augmentations validées dans le cadre des contrats de prestations 2025 \n\ndes institutions d'éducation spécialisées à hauteur de 0.7 million de francs (pour les 16 places additionnelles et \nl'application de l'IPC qui n'ont pas pu être compensés complètement) \n\no dans le cadre des contrats de prestations 2026-2029 avec les partenaires du dispositif, augmentation de 2.86 \nmillions de francs en lien avec les nouvelles mesures ambulatoires prévues, les adaptations de dotation éducative \npour respecter les conditions fixées par l'Office fédéral de la justice (OFJ) en termes d'encadrement des enfants \naccueillis et l'adaptation des règles d'amortissement à reconnaître selon les nouvelles règles définies pour \nl'ensemble des partenaires du domaine des adultes, des mineurs et des écoles spécialisées \n\no Augmentation de 1.37 million de francs de la subvention pour les placements hors canton sur la base du résultat \ncomptable 2024 \n\n \n.\n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n70 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nProtéger les mineurs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 7'066 268'760 295'510 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'221'330 8'146'558 9'140'304 \n\nCoûts des services centraux 565'126 597'044 653'145 \n\nRevenus 15'761 35'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'777'761 8'977'361 10'084'959 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs à la gestion des mesures de protection concernant \nles enfants. L'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par une hausse de l'effectif du personnel. \n \n \n \n \n\nPrise en charge adultes en diff. sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 2'042'901 1'200'000 1'650'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'175'136 6'781'140 7'310'785 \n\nCoûts des services centraux 295'523 309'737 335'969 \n\nRevenus 1'656'277 1'715'000 1'703'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'857'283 6'575'877 7'593'254 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés aux honoraires des curateurs et curatrices privé-e-s indépendant-e-s ainsi \nque les salaires versés au personnel de l'office (curateurs et curatrices professionnel-le-s) et aux curateurs et curatrices privé-\ne-s considéré-e-s comme salarié-e-s pour le suivi des personnes concernées. Les produits concernent les honoraires des \ncurateurs et curatrices du SPAJ (CHF 600'000) et les honoraires des curateurs et curatrices privé-e-s (CHF 1'100'000) pour les \ndossiers des personnes concernées avec fortune. \n \n \n \n \n\nPromouvoir les activités jeunesse Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 2'794 257'500 341'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 490'235 536'830 597'725 \n\nCoûts des services centraux 146'637 159'485 169'973 \n\nRevenus 1'579 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 638'086 953'815 1'108'799 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs liés et les coûts salariaux et de structure du secteur de la déléguée à la \njeunesse pour assurer les prestations offertes. Les charges directes sont liées aux activités soutenues par le secteur, notamment \ndans le cadre de la mise en place de formation en droits de l'enfant, de la mise à jour de différents supports d'information à \nl'attention des jeunes majeurs, de différentes activités de communication et de mandats en lien avec le soutien à la parentalité. \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n71 \n \n\nAssurer l’accueil extra-familial de jour Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 271'373 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 666'709 661'619 777'609 \n\nCoûts des services centraux 112'201 103'018 114'571 \n\nRevenus 341'479 339'110 334'110 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 708'804 425'527 558'070 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation et de surveillance \noffertes par l'unité de l'accueil extrafamilial de jour. \n \n \n \n \n\nAssurer les prestations socio-éducatives Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 181 0 25'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 542'137 518'977 727'234 \n\nCoûts des services centraux 86'183 101'017 110'586 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 628'501 619'995 862'820 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation, de surveillance et \nde soutien offertes par l'unité des prestations socio-éducatives aux institutions d'éducation spécialisée et aux familles d'accueil. \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est liée à la création du poste de chef-fe UPSE tel que proposé dans le \nrapport 25.024. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nForfaits enfants et facturation parents -7'123'553 -8'410'000 -7'910'000 -7'410'000 -7'410'000 -7'410'000 \n\nInst. dans canton mineurs 31'323'842 34'237'500 37'330'000 38'160'000 38'500'000 38'790'000 \n\nInst. hors canton mineurs 3'500'759 1'724'000 3'100'000 3'500'000 3'500'000 3'500'000 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 14'988'246 16'721'520 21'847'601 23'347'495 24'407'389 25'467'283 \n\nSubvention div. inst. privées 10'150'766 11'317'500 11'794'000 14'280'000 14'670'000 14'770'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 52'840'060 55'590'520 66'161'601 71'877'495 73'667'389 75'117'283 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa première rubrique enregistre les recettes liées à la participation financière des parents pour les enfants accueillis en \ninstitutions d'éducation spécialisée ou en familles d'accueil ; le montant a été revu à la baisse afin de mieux correspondre aux \nmontants effectivement encaissés sur 2024.  \nLa 2ème rubrique enregistre les subventions versées aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton, selon les \ncontrats de prestations 2026-2029.  \nLa 3ème rubrique concerne les subventions versées aux IES hors canton pour les placements de mineur-e-s neuchâtelois-e-s ; \nle montant a été augmenté de CHF 1'376'000 en fonction du résultat des comptes 2024.  \nLa 4ème rubrique est la part cantonale versée en faveur du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, qui tient compte \ndes modifications prévues dans le cadre de la nouvelle loi sur l'accueil des enfants et des subventions en faveur du projet Maé. \nFinalement, la dernière rubrique est consacrée aux subventions versées principalement en faveur des services d'action \néducative en milieu ouvert selon contrats de prestations 2026-2029. \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n72 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -6'340 0 0 0 0 0 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 21'648 0 0 0 0 0 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'594'645 3'550'000 3'600'000 3'600'000 3'600'000 3'600'000 \n\nSubventions OFJ -3'594'645 -3'550'000 -3'600'000 -3'600'000 -3'600'000 -3'600'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'308 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes deux rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ en faveur des institutions \nd'éducation spécialisée, subvention qui est ensuite reversée par le service aux institutions concernée.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n73 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service peuvent se décliner comme suit :  \n \n1) Facteurs extérieurs à l'administration cantonale \n \n Marchés publics : le service doit répondre à la loi sur les marchés publics. Il doit garantir la transparence des prestations \n\nengagées et des achats, maintenir un haut niveau de qualité, rationaliser les coûts et privilégier les fournisseurs orientés \n« développement durable » afin de tendre aux objectifs du plan climat cantonal et de la loi sur l’énergie.  \n\n Préoccupations environnementales : les préoccupations environnementales sont prises en compte dans le cadre des \nréalisations immobilières, de l’entretien des bâtiments et de l’exploitation (économie d'énergie, utilisation du bois, \ndésamiantage, etc.).  \n\n Loi sur l’énergie : le service est fortement concerné par la mise en œuvre du règlement d’exécution de la loi cantonale sur \nl’énergie (RELCEn), adopté en mars 2021. \n\n Coûts de l’énergie : après une hausse importante, les tarifs de l'énergie semblent se stabiliser pour l’instant.  \n Crises : le service est toujours touché par les crises qui ont provoqué une augmentation des prix des matériaux, des retards \n\ndans les livraisons et un manque de disponibilité des entreprises.  \n Planification médico-sociale : le soutien et l'accompagnement de la construction d'appartements avec encadrement (AE), \n\nd'utilité publique ou privés, occupe plus de la moitié du temps de travail de l'office du logement. Le règlement sur la \nplanification et la reconnaissance des appartements labélisés (REPRA) a été adapté afin de permettre une accélération de \nla mise sur le marché d'AE à prix accessible afin d'atteindre les objectifs fixés pour 2040. \n\n Plan d'aménagement local (PAL) : l'application de la fiche S_12 dans tous les plans d'aménagement locaux représente un \ntravail considérable d'accompagnement des communes pour définir entre autres les modifications réglementaires \nnécessaires.  \n\n \n2) Facteurs internes à l'administration cantonale \n \n Organisation interne au service : un changement d'importance est prévu en 2026 au sein de la direction en raison du départ \n\nen retraite du chef de service. \n Organisation : le service des bâtiments est un service central et transversal avec une importante orientation client pour \n\nl’ensemble des services et des entités de l’administration.  \n Localisation de l’administration : les surfaces occupées par l’administration sont dispersées sur de nombreux sites. Cette \n\nsituation est en voie d’être rationalisée par le programme vitamine.  \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs du service peuvent être divisés en deux catégories, à savoir :  \n \nObjectifs à court et moyen termes, liés au compte de résultats : \n Maintenir un niveau adéquat d’entretien des bâtiments (entretien courant et entretien lourd) ; \n Revoir les contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau ; \n Poursuivre la politique d'aide au logement (aide à la pierre) ; \n Étendre la prestation de facility management suite au projet de regroupement à Tivoli à l’ensemble des services de l’État ; \n Accompagner la mise en œuvre de la modernisation du parc immobilier dans le cœur des localités (en coordination avec le \n\nSENE) \n Améliorer le processus de gestion de l’émission des besoins (TEB)  \n\n \nObjectifs stratégiques à long terme, liés aux investissements : \n Concrétiser la suite des travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale (Les Docks) : rapports \n\n19.003 et 22.028 adoptés par le Grand Conseil, rapport 25.026 à adopter par le Grand Conseil ; \n Poursuivre les études et les réalisations liées à l’adoption par le Grand Conseil du rapport 19.019 relatif à l’assainissement \n\ndu patrimoine immobilier de l'État, en intégrant l’équipement d’installations photovoltaïques (IPV) suite au rapport 22.039 \nadopté par le Grand Conseil ; \n\n Continuer à soutenir les maîtres d’ouvrage d’utilité publique (MOUP) qui construisent ou rénovent des logements d’utilité \npublique (LUP), en particulier des LUP dédiés aux appartements avec encadrement afin de répondre aux objectifs de la \nplanification médico-sociale (PMS) ; \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de \nla consommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5) ; \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l’adoption par le Grand Conseil du rapport 22.006 du plan climat 2022-2027, \nnotamment par un deuxième volet au crédit-cadre sur l’assainissement du patrimoine immobilier ; \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption par le Grand Conseil du rapport 21.011 sur l'inclusion et \nl'accompagnement des personnes vivant avec un handicap (PVH). \n\n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n74 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 48'326'771 46'347'791 44'803'201 -1'544'590 -3.3% 45'291'517 44'993'587 44'621'047 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'177'317 415'000 465'000 +50'000 +12.0% 465'000 465'000 465'000 \n43  Revenus divers 4'491'869 3'868'405 3'872'514 +4'109 +0.1% 4'380'030 4'082'100 3'709'560 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 346'409 320'000 340'000 +20'000 +6.3% 340'000 340'000 340'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 42'311'175 41'744'386 40'125'687 -1'618'699 -3.9% 40'106'487 40'106'487 40'106'487 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 78'357'800 82'194'316 84'770'369 +2'576'053 +3.1% 85'948'087 90'495'128 92'972'707 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 11'421'199 12'760'208 13'029'984 +269'776 +2.1% 12'948'450 12'909'950 12'880'544 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 40'925'616 42'120'640 42'665'030 +544'390 +1.3% 41'612'030 42'488'710 41'254'030 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 24'428'325 25'685'850 27'255'619 +1'569'769 +6.1% 29'535'871 33'264'731 36'976'396 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 234'188 338'000 411'000 +73'000 +21.6% 443'000 423'000 453'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'348'471 1'289'618 1'408'736 +119'118 +9.2% 1'408'736 1'408'736 1'408'736 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -30'031'029 -35'846'524 -39'967'168 -4'120'644 -11.5% -40'656'570 -45'501'540 -48'351'660 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 19'417'957 21'240'000 19'613'000 -1'627'000 -7.7% 19'613'000 19'613'000 19'633'000 \n34  Charges financières 446'631 300'000 400'000 +100'000 +33.3% 400'000 400'000 400'000 \nRésultat de financement 18'971'326 20'940'000 19'213'000 -1'727'000 -8.2% 19'213'000 19'213'000 19'233'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -11'059'703 -14'906'524 -20'754'168 -5'847'644 -39.2% -21'443'570 -26'288'540 -29'118'660 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 50'055 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 50'055 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -11'009'648 -14'906'524 -20'754'168 -5'847'644 -39.2% -21'443'570 -26'288'540 -29'118'660 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat total du budget 2026 du SBAT est estimé avec une perte de CHF 20,8 millions, soit une péjoration de CHF 5,8 \nmillions par rapport au budget 2025. \n\n \n• Revenus d'exploitation : \n\nLes revenus d'exploitation présentent une diminution de CHF 1,5 million par rapport au budget 2025, qui s'explique de la manière \nsuivante : \n \nGroupe 42 - Taxes \nLe groupe 42 « Taxes » est composé des revenus liés aux locations des places de parc, aux émoluments des inscriptions aux \nregistres des architectes ainsi qu'aux remboursements des assurances dans les cas de sinistres. Cette dernière position n'est \npas budgétée. \n \nL'écart entre le budget 2026 et les comptes 2024 s'explique principalement par les remboursements de l'ECAP notamment le \nsinistre lié à la tempête du 24 juillet 2023 à la Chaux-de-Fonds  \n \nGroupe 43 - Revenus divers \nLe groupe 43 « Revenus divers » est composé des revenus liés à la valorisation des heures prestées en investissement ainsi \nqu'aux refacturations diverses notamment celles des charges du site de Perreux. \n \nL'écart entre le budget 2026 et les comptes 2024 s'explique principalement par les refacturations rétroactives des charges du \nsite de Perreux. \n \nGroupe 49 - Imputations internes \nLa diminution de CHF 1,6 million par rapport au budget 2025 s'explique principalement par la variation liée aux revenus des \nforfaits. \n \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n75 \n \n\n• Charges d'exploitation : \n\nLes charges d'exploitation présentent une augmentation de CHF 2,6 millions par rapport au budget 2025, qui s'explique de la \nmanière suivante : \n \nGroupe 30 - Charges de personnel \nLa hausse de CHF 270'000 par rapport au budget 2025 est liée principalement à l'augmentation de l'échelon de fonction ainsi \nqu'aux engagements prévus de 1.8 EPT (1 chef de projet financé par les investissements au domaine projets et 0.8 conseiller \ntechnique à l'office du logement, dont 0.3 EPT sera transféré au SAT). \n \nGroupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation \nL'augmentation de CHF 544'000 par rapport au budget 2025, s'explique : \n \n D'une part, par l'augmentation des frais d'énergie de CHF 235'000, par les frais de conciergerie principalement externe de \n\nCHF 231'000, par les loyers et les charges notamment les décomptes de charges de CHF 358'000 et par les études \npréliminaires des projets d'investissements, les déménagements et les remises en état prévus dans le cadre du projet \nVitamine 2 de CHF 508'000 \n\n D'une autre part, par la diminution des achats de mobilier, des déménagements et des aménagements CLA ainsi que par \ndes adaptations dans les frais d'exploitation notamment pour les aménagements extérieurs et les primes d'assurance ECAP \nde CHF 788'000 \n\n \nGroupe 33 - Amortissements du patrimoine administratif \nL'augmentation de CHF 1,6 million est liée aux adaptations des dates de mise en œuvre des investissements pour les projets \nen fonction du calendrier et notamment la capitalisation au bilan des crédits d'études. \n \nGroupe 39 - Imputations internes \nL'augmentation de CHF 119'000 par rapport au budget 2025, s'explique par l'augmentation des forfaits imputés par les services \ncentraux. \n \n\n• Résultat opérationnel :  \n\nLe résultat opérationnel présente une péjoration de CHF 5,8 millions par rapport au budget 2025 qui s'explique de la manière \nsuivante : \n \nGroupe 44 - Revenus financiers \nLa diminution de CHF 1,6 million est liée à la variation des surfaces louées de CHF 217'000 ainsi qu'à la diminution des revenus \ndu droit de superficie des bâtiments du site de Perreux transférés à la Confédération et qui n'avait pas été budgété de CHF 1,4 \nmillion.  \n \nGroupe 34 - Charges financières \nL'augmentation de CHF 100'000 est liée à l'entretien des bâtiments du patrimoine financier. \n \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n76 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 89'813 40'000 134'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'051'012 2'401'977 877'017 \n\nCoûts des services centraux 132'057 118'220 145'975 \n\nRevenus 42 0 19'200 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 2'272'841 2'560'197 1'137'791 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine stratégie et projet planifie la stratégie générale des constructions de l'État, conduit les réalisations et optimise les \nsolutions pour répondre aux besoins en locaux. L'augmentation des charges directes de CHF 94'000 est liée aux études de \nfaisabilité des nombreux projets d'investissements envisagés. La diminution des coûts salariaux et de structure de CHF 1,5 \nmillion est liée au changement de la gestion des amortissements transférés au domaine immobilier afin de dégager une vision \nclaire et structurée des charges. \n \n \n\nEntretien Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 9'227'223 8'593'000 8'634'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'500'394 2'731'501 1'794'272 \n\nCoûts des services centraux 126'114 110'216 139'997 \n\nRevenus 730'504 0 20'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'407'630 5'105'832 6'026'987 \n\nCoûts nets (+) 5'715'597 6'328'885 4'521'282 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine entretien assure le maintien de la valeur du parc immobilier de l'État en appliquant une stratégie d'entretien et de \nmesures d'entretien optimisées à court, moyen et long terme. La diminution des coûts salariaux et de structure de CHF 937'000 \nest liée au changement de la gestion des amortissements transférés au domaine immobilier afin de dégager une vision claire et \nstructurée des charges. L'augmentation des revenus de la facturation des services centraux de CHF 921'000 est lié à l'adaptation \ndes forfaits ainsi qu'au changement de gestion des amortissements. \n \n \n\nExploitation Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 13'348'618 12'993'500 13'352'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'944'994 6'948'707 6'786'859 \n\nCoûts des services centraux 231'443 213'187 220'447 \n\nRevenus 3'287'750 1'821'000 1'841'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 11'468'493 12'187'719 15'968'790 \n\nCoûts nets (+) 4'768'813 6'146'676 2'549'516 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine exploitation assure le fonctionnement quotidien des bâtiments et des locaux et s'occupe de la mise en place et de \nla gestion du facility management dans le cadre du programme vitamine. Il assure en outre le suivi des contrats \nd'approvisionnement en énergie et en eau. L'augmentation des charges directes de CHF 358'00 s'explique d'une part, par \nl'augmentation des charges liée à l'énergie de CHF 238'000 ainsi que des frais de conciergerie externe de CHF 220'000 et d'une \nautre part, par la diminution des prestations internes qui sont facturées au SBAT de CHF 100'000. La diminution des coûts \nsalariaux et de structure de CHF 162'000 est liée d'une part, par le changement de gestion des amortissements transférés au \ndomaine immobilier de CHF 300'000 et d'une autre part, par l'augmentation des heures valorisées de CHF 138'000. \nL'augmentation des revenus de la facturation des services centraux de CHF 3,8 millions est lié à l'adaptation des forfaits ainsi \nqu'au changement de gestion des amortissements. \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n77 \n \n\nImmobilier Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 17'928'736 20'443'400 46'304'671 \n\nCoûts salariaux et de structure 22'430'930 22'529'297 787'476 \n\nCoûts des services centraux 80'114 69'475 86'024 \n\nRevenus 17'428'876 19'387'000 17'653'400 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 24'395'964 23'240'836 17'014'310 \n\nCoûts nets (+) -1'385'060 414'337 12'510'462 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine immobilier gère les contrats immobiliers ainsi que les achats et les ventes. En outre il étudie, planifie et gère les \nprojets d'aménagement de locaux pour les besoins de l'administration. L'augmentation des charges directes de CHF 25,8 \nmillions par rapport au budget 2025 s'explique d'une part, par l'augmentation liée au changement de la gestion des \namortissements transférés sur un élément analytique rattaché au domaine immobilier afin de dégager une vision claire et \nstructurée des charges de CHF 26,2 millions, par l'augmentation des loyers en raison des décomptes de charges, de l'IPC et \ndes variations de baux de CHF 360'000 et d'une autre part, par les dépenses d'aménagement, de déménagements et de mobilier \ninférieures au budget 2025 de CHF 760'000. La diminution des coûts salariaux et de structure de CHF 21,7 millions correspond \nà la part des amortissements du domaine immobilier pour le budget 2025 et qui ont été transférés comme expliqué au \nparagraphe précédent.   \n \nLa diminution des revenus de CHF 1,7 million est liée principalement à la variation des surfaces louées de CHF 217'000, au \ndroit de superficie des bâtiments du site de Perreux transférés à la Confédération et qui n'avait pas été budgété de CHF 1,4 \nmillion ainsi qu'à la part des forfaits imputée par les services centraux de CHF 113'000. La diminution des revenus de la \nfacturation des services centraux de CHF 6,2 millions est lié à l'adaptation des forfaits ainsi qu'au changement de gestion des \namortissements. \n \n \n\nLogement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 19'327 30'000 52'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 368'684 401'472 501'235 \n\nCoûts des services centraux 23'000 18'369 24'993 \n\nRevenus 896 300 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 410'115 449'541 578'228 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office du logement assure la mise en œuvre de la politique du logement, applique l'aide à la pierre qui vise à augmenter puis \nà maintenir la part de logements à loyer modéré et soutient la planification médico-social (PMS). Le budget 2026 du domaine \naugmente au niveau des coûts salariaux et de structure de CHF 100'000 notamment en prévision de l'engagement d'un \nconseiller technique afin de soutenir l'office face au nombre croissant des projets selon le rapport 18.023 de la politique du \nlogement. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SBAT 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nSubventions aide à la personne -51'500 0 0 0 0 0 \n\nSubventions études et mandats 0 50'000 50'000 50'000 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -36'500 65'000 65'000 65'000 15'000 15'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions études et mandats concernent le projet de modernisation du patrimoine immobilier des cœurs de localité en \nlien avec les communes.  \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n78 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel 329 0 0 0 0 0 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 \n\nIntérêts sur créances -78'994 -122'000 -120'000 -120'000 -120'000 -140'000 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -34'161 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 \n\nJob Abo -15'743 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nMicrocity -813'624 -859'111 -846'112 -846'111 -846'112 -846'111 \n\nPlaces de parcs -383'327 -305'000 -355'000 -355'000 -355'000 -355'000 \n\nPlus/moins-values immobilisations SBAT 9'416 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'331'104 -1'331'111 -1'366'112 -1'366'111 -1'366'112 -1'386'111 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes intérêts sur créances correspondent aux remboursements des prêts ainsi qu'aux droits de superficie. \nLe budget des places de parcs concerne le revenu des loyers lors de la location des places de parc. \n \n \n \n\n \nLe budget 2026 prévoit une dépense nette supérieure au budget 2025 de CHF 13,5 millions. Ce montant s'explique notamment \npar l'entrée en phase de réalisation de projets d'importance suite aux études effectués et à l'adoption de leurs rapports par le \nGrand Conseil. \n \nDe manière individuelle, voici l'évolution des principaux projets :  \n \nDans le premier volet du programme de l'assainissement du patrimoine, la plupart des crédits d'études prévus seront terminés, \nseule la première phase des études du lycée Blaise-Cendrars (LBC) à La Chaux-de-Fonds sera en cours.  \nLes projets de réalisations suivants seront en cours, \n \n Lycée Denis-de-Rougemont à Neuchâtel (LDDR), la phase de réalisation a déjà débuté en 2025 \n Hôtel-de-ville 7 (HDV7) au Locle, le chantier sera en cours de réalisation  \n Les chantiers pour les installations photovoltaïques seront en phase de finalisation   \n\n \nUn crédit complémentaire pour le premier volet est sollicité en 2025 et un deuxième volet est en préparation. \n \nBâtiment de l'université (Univers), le chantier sera en cours de réalisation. \n \nCentre des archives et du patrimoine (CAP), le chantier se poursuivra en 2026. \n \nCentre d'entretien des routes des montagnes (CERM), le chantier sera en principe en cours suite à l'adoption du rapport par le \nGrand Conseil fin 2025. \n \nPôle Horloger (HDV7) au Locle, les travaux d'aménagement seront en principe en cours, dans la continuité de l'assainissement \ndu patrimoine, suite à l'adoption du rapport par le Grand Conseil fin 2025. \n \nVitamine 2, un crédit est sollicité en 2025 dans le prolongement du programme Vitamine pour la création d'un pôle territoire à \nTivoli regroupant les services concernés et la relocalisation générale du SPAJ. \n \nEntretien constructif (2023-2026), les travaux se poursuivent. Un deuxième volet est en préparation. \n \nPolitique du logement (POLOG), le financement d'un important projet est prévu en 2026. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n79 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAménagements BAP En cours 1'000'000 1'400'000 0 1'400'000 1'900'000 0 0 \n\n*Assain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 3'342'840 0 0 0 0 0 0 \n\nCentre entretien VdT - études En cours 0 300'000 0 300'000 180'000 0 0 \n\nCentreEntr.Routes RC+RN Montagnes/Etudes En cours 1'951'684 214'106 -60'000 154'106 0 0 0 \n\n*Construction Centre Archives Patrimoine En cours 5'503'884 13'750'000 -3'750'000 10'000'000 9'855'000 1'750'000 0 \n\nEntretien constructif 2023-2026 En cours 5'529'080 5'400'000 0 5'400'000 0 0 0 \n\nEvologia - crédit d’études valorisation En cours 441'684 229'000 0 229'000 0 0 0 \n\n*Infirmerie EDPR En cours -173'560 0 0 0 0 0 0 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 290'000 290'000 0 290'000 0 0 0 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 5'800'000 5'700'000 0 5'700'000 3'800'000 0 0 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 13'763'335 16'863'735 0 16'863'735 13'359'632 4'513'496 -9'300'752 \n\nRegroup. sites entr. RC Boudry Etudes En cours 352'464 97'617 0 97'617 0 0 0 \n\nRegroup. sites entr. RC Cressier Etudes En cours 432'464 361'157 0 361'157 0 0 0 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 273'000 346'000 0 346'000 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 1'002'840 290'000 0 290'000 0 0 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - étude En cours 352'200 300'000 0 300'000 37'800 0 0 \n\nStructure premier accueil VdT - études En cours 402'200 300'000 0 300'000 195'000 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 2'005'568 500'000 0 500'000 800'000 638'967 0 \n\n*Vitamine En cours 571'275 311'213 0 311'213 5'686'528 6'165'429 0 \n\nAbbaye de Bevaix/rénovation salles CE A solliciter 500'000 0 0 0 430'000 0 0 \n\nAssain. cent. ent. Boud.-Brév. A solliciter 0 0 0 0 4'645'333 78'667 0 \n\nAssainissement bât. d'entr. des RC A solliciter 301'684 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement Patrimoine II A solliciter 0 0 0 0 5'100'000 9'000'000 10'000'000 \n\nCAMPUS-ARC 1 - remplacement chaudière A solliciter 520'000 0 0 0 520'000 0 0 \n\nCentre entretien VdT - réalisation A solliciter 0 0 0 0 411'150 1'080'750 3'461'750 \n\nCentreEntr.Routes RC+RN Montagnes/Réal. A solliciter 751'420 6'747'250 -2'747'250 4'000'000 13'569'070 17'062'750 0 \n\nChâteau de Boudry-valorisation cours A solliciter 0 0 0 0 500'000 0 0 \n\nChâteau de Valangin-rénovation façades A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nCPNE-TN / mise en conformité incendie A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nCrédit-cadre entretien constructif 27-30 A solliciter 0 0 0 0 7'000'000 7'000'000 7'000'000 \n\n*EDPR - Étude installation ventilation A solliciter 0 0 0 0 100'000 0 0 \n\n*EDPR - Installation ventilation A solliciter 0 0 0 0 609'248 0 0 \n\n*HDV7 - Pôle horl - Réalisation He-Arc A solliciter 0 2'016'416 0 2'016'416 10'016'416 6'766'416 -5'083'584 \n\nParking à Perreux - étude A solliciter 202'200 0 0 0 600'000 0 0 \n\nParking à Perreux - réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 3'500'000 3'700'000 \n\nPolitique du logement 3ème volet A solliciter 0 0 0 0 2'428'000 2'458'000 2'488'000 \n\nPONE-Polyexpo A solliciter 51'744 0 0 0 100'000 50'000 50'000 \n\nProtocole AMOK (tireur actif) A solliciter 0 300'000 0 300'000 400'000 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 0 0 0 0 0 0 200'000 \n\nRegr. sites entr. RC Boudry Réalisation A solliciter 0 3'456'000 -2'756'000 700'000 3'724'050 4'516'450 2'691'500 \n\nReg. sites entr. RC Cressier Réalisation A solliciter 0 0 0 0 2'055'000 2'200'000 1'415'000 \n\nReport non-identifié A solliciter 0 -3'831'251 0 -3'831'251 0 0 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - réalisation A solliciter 0 0 0 0 1'230'000 4'000'000 1'500'000 \n\n*Structure premier accueil CDF - constr. A solliciter 0 0 0 0 5'400'000 3'000'000 760'000 \n\n*Structure premier accueil CDF - études A solliciter 0 100'000 0 100'000 445'000 0 0 \n\n*Structure premier accueil VdN - constr. A solliciter 0 0 0 0 600'000 4'300'000 5'300'000 \n\n*Structure premier accueil VdN - études A solliciter 0 100'000 0 100'000 410'000 0 0 \n\n*Structure premier accueil VdT - constr. A solliciter 0 0 0 0 2'400'000 4'000'000 6'000'000 \n\nTribunal rég. Littoral et Val-de-Travers A solliciter 701'684 250'000 0 250'000 748'496 4'002'016 4'002'016 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 0 0 0 500'000 5'000'000 5'000'000 \n\n*Univers réalisation (Unihub) A solliciter 2'506'920 12'000'000 0 12'000'000 32'300'000 30'000'000 -25'000'000 \n\nValorisation du site Evologia (constr.) A solliciter 0 0 0 0 750'000 4'000'000 6'000'000 \n\nValorisation spatiale Château Ntel_Etude A solliciter 0 0 0 0 298'496 0 0 \n\n*Vitamine 2 A solliciter 0 3'412'000 0 3'412'000 1'952'872 933'180 0 \n\nTotal  48'376'610 71'203'243 -9'313'250 61'889'993 136'457'091 126'016'121 20'183'930 \n \n\n \n \n\n\n\n \n\n80 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service cantonal des sports a pour mission de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique, \nen tant que vecteur d'une meilleure santé et d'un développement de la personnalité, d'intégration et de cohésion sociale ainsi \nque de promotion du territoire. Le SSPO favorise la coordination entre les divers acteurs en facilitant notamment les relations \nentre la Confédération, l'État, les communes, les écoles, les clubs, les associations, les offices fédéraux et cantonaux, ainsi que \nles organisateurs de manifestations sportives. Il assure également toutes les tâches du canton en relation avec Jeunesse+Sport \net représente l'organe de référence en matière de politique sportive. \n \nDepuis le mois d'octobre 2023, le SSPO est doté d'une stratégie cantonale sous la forme d'un concept cantonal du sport. Le \nconcept propose une vision articulée autour de 5 axes stratégiques et se déploie au travers d'un plan d'action en cours \nd'élaboration au sein du SSPO. Ce travail se fait en collaboration avec les acteurs des milieux sportifs, dont les communes et la \ncommission cantonale des sports. \n \nLe traitement de l’initiative 1% pour le sport s’est achevé sur un compromis adopté par le Grand Conseil lors de sa session du \n3 décembre 2024. Un montant total de 36 millions sur 8 ans été ainsi octroyé, réparti à raison de 32 millions de francs dédiés \nau soutien des projets d’infrastructures sportives d’importance cantonale et régionale, et de 4 millions de francs permettant le \ndéploiement des autres axes stratégiques du concept cantonal du sport. Le comité d’initiative a ensuite décidé du retrait de son \ntexte.  \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport (LSport) du 1er octobre 2013, ainsi que les objectifs spécifiques \nlistés ci-dessous ont été partiellement atteints ou sont en cours de développement. \n \n Réviser la LSport et créer son règlement d'application ; \n Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton et élaborer le concept des installations sportives \n\ncantonales (CISIC) ; \n Améliorer la communication et la visibilité du service ; \n Développer le sport scolaire facultatif à l’école obligatoire et postobligatoire ; \n Répondre aux demandes et adapter les critères du Sport Arts Étude ; \n Créer des synergies de travail avec nos partenaires (communes, santé, tourisme, économie, autres cantons, etc.) ; \n Soutenir les clubs et les associations sportives ; \n Maintenir l'organisation des différents cours des activités Jeunesse + Sport.\n\n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n81 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 821'584 508'380 416'100 -92'280 -18.2% 416'100 433'100 433'100 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 189'362 220'000 223'200 +3'200 +1.5% 223'200 223'200 223'200 \n43  Revenus divers 459'900 91'680 13'200 -78'480 -85.6% 13'200 13'200 13'200 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 150'272 152'700 135'700 -17'000 -11.1% 135'700 152'700 152'700 \n47  Subventions à redistribuer 22'050 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'164'840 2'307'703 2'305'931 -1'772 -0.1% 2'545'131 2'954'003 3'233'734 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 745'622 981'488 926'965 -54'523 -5.6% 926'168 1'024'037 1'022'272 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 386'094 694'000 571'300 -122'700 -17.7% 581'300 617'300 623'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 440'344 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 406'204 482'101 624'673 +142'572 +29.6% 874'670 1'149'673 1'424'669 \n37  Subventions redistribuées 22'050 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n39  Imputations internes 164'526 106'114 138'993 +32'878 +31.0% 118'993 118'993 118'993 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'343'256 -1'799'323 -1'889'831 -90'508 -5.0% -2'129'031 -2'520'903 -2'800'634 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \n34  Charges financières 1 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 153'397 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'189'859 -1'645'923 -1'736'431 -90'508 -5.5% -1'975'631 -2'367'503 -2'647'234 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'189'859 -1'645'923 -1'736'431 -90'508 -5.5% -1'975'631 -2'367'503 -2'647'234 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des charges de personnel, l'écart avec le budget 2025 s'explique par le une surestimation du forfait salarial planifié \npour le poste de chef de projet. \n \nL'écart pour le groupe 43 entre le budget 25 et le budget 26 est lié à la suppression de la valorisation des heures sur \nl'investissement CISIC (Concept des installations sportives d'importance cantonale et régionale). \n \nPour les revenus de transfert (groupe 46), la différence s'explique par le fait que le SSPO n'a pas la charge d'organiser en 2026 \nle cours experts ski et snowboard qui se fait en tournus avec le Jura. \n \nLe montant de 4 millions de francs dévolus au fonctionnement du SSPO et au déploiement du plan d'action pour les 8 prochaines \nannées a été réparti pour le budget 26 entre les comptes 31 et 36 à hauteur de CHF 386'000. Ceci afin de mieux tenir compte \ndes projets en cours et à venir et des nouvelles compétences du SSPO (art.  25 a LSport, RSN 417.10). \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n82 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 122'834 229'700 214'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 175'150 339'554 362'370 \n\nCoûts des services centraux 48'998 35'609 47'774 \n\nRevenus 155'898 154'600 154'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 191'084 450'263 470'245 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations organisées par le SSPO, comme le Mérite du sport neuchâtelois et le Forum \ndu sport neuchâtelois, ainsi que des projets visant à promouvoir le sport. Le produit de CHF 154'600.- correspond au montant \nversé pour la salle de la Riveraine selon le décret signé avec la ville de Neuchâtel.  \n \n \n \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 265'207 273'300 270'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 573'085 570'954 484'355 \n\nCoûts des services centraux 69'905 44'005 44'718 \n\nRevenus 207'812 232'000 235'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 700'386 656'259 564'473 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe comprend toutes les prestations fournies par le secteur Jeunesse+Sport, dont la formation des moniteurs et des \nexperts. La diminution des coûts salariaux et de structure est due à une correction de saisie dans CATS. \n \nLa confédération a annoncé des coupes budgétaires à hauteur de 20% des subventions versées aux cantons dans le cadre des \nactivités Jeunesse+Sport. L'impact de cette décision sur le budget 2026 n'est pas matériel (seuls les trois camps CBS sont \nconcernés). \n \n \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'284 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'284 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe secrétariat de la LoRo-Sport ne fait plus partie du SSPO depuis le 1er avril 2023 et a été directement rattaché à la Loterie \nRomande.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n83 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SSPO 182'853 164'101 181'673 381'670 631'673 881'669 \n\nSport scolaire fac. 32'604 35'000 35'000 35'000 35'000 35'000 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -132'588 -131'700 -94'700 -114'700 -131'700 -131'700 \n\nSubventions camps de ski écoles 211'576 232'000 232'000 232'000 232'000 232'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 294'445 299'401 353'973 533'970 766'973 1'016'969 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour les subventions et dédommagement de la Confédération, la différence s'explique notamment par le fait que le SSPO n'a \npas la charge d'organiser en 2026 le cours experts ski et snowboard qui se fait en tournus avec le Jura. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -1'340 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'340 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire.\n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nSoutien au sport 2025-2032 (CISIC) En cours 2'240'000 4'347'740 0 4'347'740 5'407'740 5'442'740 4'477'740 \n\nTotal  2'240'000 4'347'740 0 4'347'740 5'407'740 5'442'740 4'477'740 \n \n\n \nCommentaires \n\nCrédit d'engagement de 32 millions sur 8 ans en lien avec le Concept des installations sportives d'importance cantonale et \nrégionale (CISIC). Ce montant permettra de soutenir les travaux de construction et/ou de rénovation des infrastructures sportives \nselon les critères CISIC établis. Actuellement en cours de consultation, le concept sera validé par le Conseil d'État à l'automne. \nCette obligation relève de l'art. 26 de Loi sur le Sport (RSN 417.10).  À noter que le montant de CHF 32 millions a été réparti sur \nla période allouée afin de tenir compte des temporalités et réalités des projets qui seront soutenus.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n84 \n \n\n Service de statistique (STAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de statistique (STAT) a pour mission principale, d'une part de fournir aux autorités cantonales et communales ainsi \nqu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, significatives, fiables et cohérentes, d'autre part de collecter, \nproduire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique. \n \nEn tant que service central, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi des entreprises publiques et privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service \nrecherche des solutions, autant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre à l'ensemble des \ndemandes statistiques. \n \nLe domaine de la statistique étant en perpétuel mouvement, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et \naux nouveaux modes de traitement et d'exploitation statistiques des données administratives. Ainsi, en plus de la mise à \ndisposition de statistiques publiques, il développe des compétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du \ntraitement de données statistiques, notamment : exploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de \ndonnées complexes (y compris le recours à des techniques d'intelligence artificielle comme le machine learning), expertise et \nconseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique d’indicateurs \nstatistiques, ou encore méthodologie statistique en général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes de \ndénombrement). \n \nLa science des données ainsi que son prolongement naturel dans le domaine de l'intelligence artificielle sont constituées d'un \nensemble de méthodologies algorithmiques que les statisticiens s'efforcent depuis toujours de maîtriser et d'approfondir. Ce \ndomaine représente l'une des orientations stratégiques cohérentes pour l’évolution des activités du service de statistique.  \n \nEnfin, le STAT propose également des prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux se sont concrétisés par \ndes contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le canton du Jura. Différents projets, de dimension et d’intensité \nvariables, se réalisent également notamment avec quelques communes neuchâteloises.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer à l’évolution du système de pilotage de l'administration cantonale \n Piloter une cellule sur la science des données et l'intelligence artificielle \n Proposer des orientations dans le domaine de l'intelligence artificielle \n Participer aux réflexions et aux évolutions nationales dans ses domaines de compétences (statistique publique et science \n\ndes données) et y valoriser son expertise \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n85 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'047'653 992'978 913'761 -79'218 -8.0% 913'761 913'761 913'761 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 235'300 238'300 238'300 +0 0.0% 238'300 238'300 238'300 \n43  Revenus divers 18'155 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 794'198 734'678 655'461 -79'218 -10.8% 655'461 655'461 655'461 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'008'878 2'007'236 2'232'985 +225'748 +11.2% 2'388'921 2'391'118 2'388'921 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'590'524 1'634'213 1'833'388 +199'175 +12.2% 1'989'324 1'991'521 1'989'324 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 170'202 206'490 207'030 +540 +0.3% 207'030 207'030 207'030 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 58'800 58'800 58'800 +0 0.0% 58'800 58'800 58'800 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 189'353 107'733 133'767 +26'033 +24.2% 133'767 133'767 133'767 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -961'225 -1'014'258 -1'319'224 -304'966 -30.1% -1'475'160 -1'477'357 -1'475'160 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -961'225 -1'014'258 -1'319'224 -304'966 -30.1% -1'475'160 -1'477'357 -1'475'160 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -961'225 -1'014'258 -1'319'224 -304'966 -30.1% -1'475'160 -1'477'357 -1'475'160 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges et les revenus d'exploitation sont globalement bien maîtrisés. Les revenus d'imputations internes (49) diminuent en \nraison d'un tarif horaire en légère baisse (coût complet) et d'un recul modéré des heures imputées aux services métiers. Les \ncharges d'imputations internes (39) sont en légère hausse. \n \nLes effectifs du service de statistique augmentent en raison de la création d'une cellule science des données et intelligence \nartificielle (SD&IA ; 1 EPT) afin de centraliser les projets liés à l'intelligence artificielle (optimisation et centralisation des \ncompétences algorithmiques, comme le stipule la LStat) et du transfert d'un 0.2 EPT de l'OORG au STAT (opération neutre \npuisqu'il s'agit d'un transfert interne au département).\n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n86 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 163'253 201'200 201'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'569'234 1'593'015 1'806'097 \n\nCoûts des services centraux 186'339 104'905 131'633 \n\nRevenus 272'463 282'744 276'598 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 775'131 710'234 637'163 \n\nCoûts nets (+) 871'233 906'142 1'225'170 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration \nnotamment en termes de conseil, d’appui et de prestations statistiques diverses. Les charges directes sont principalement \nconstituées des coûts d'acquisition des données brutes (densification d'enquêtes auprès de l'OFS, perspectives \ndémographiques). Elles restent stables. Les revenus sont composés de divers mandats externes que le STAT fournit, \nnotamment pour le canton du Jura, pour arcjurassien.ch, ou encore pour certaines communes neuchâteloises. \n \nLes revenus de la facturation des services centraux montrent que les prestations internes facturées par le STAT aux autres \nservices couvrent entièrement les prestations internes des autres services centraux imputés à STAT, générant même un résultat \ninterne favorable au STAT. \n \n \n \n\nCoordination et relais Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 2'331 2'950 3'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 25'946 43'538 29'871 \n\nCoûts des services centraux 2'975 2'828 2'134 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 31'252 49'316 35'255 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes de ce groupe de prestations sont constituées de cotisations et de frais de déplacement. En tant que \nsignataire de la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. À ce titre, il participe \nrégulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. Le chef du service de statistique est \négalement membre de la commission fédérale de statistique (KBStat). \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFinancement OSTAJ 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant est une propre prestation de l'État sur le mandat d'arcjurassien.ch pour le projet d'observatoire statistique \ntransfrontalier de l'Arc jurassien (OSTAJ). Cette écriture analytique est réalisée afin d'être en règle avec la transparence des \ncomptes. \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n87 \n \n\n Fonds structures d’accueil extra-familial \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa révision de la Loi sur l’accueil des enfants (LAE3), adoptée par le Grand Conseil neuchâtelois fin 2024, est entrée en vigueur \nle 1er août 2025. Ses effets se feront pleinement sentir tout au long de l’exercice 2026, grâce à la mise en œuvre complète des \nmesures d’amélioration de la prise en charge des enfants, au renforcement des équipes éducatives et à un encadrement accru. \nPar ailleurs, l’introduction d’une grille salariale de référence permet désormais d’uniformiser les salaires du personnel du secteur. \nLes objectifs fixés sont ambitieux : ils visent un taux de couverture de 35% tant pour l'accueil préscolaire (0 à 4 ans) que pour \nl'accueil parascolaire (4 à 12 ans). À fin 2024, ces taux s'élevaient respectivement à 31.6% et 28.2%. Les quelques 400 nouvelles \nplaces créées dès la rentrée scolaire 2025 produiront leurs effets sur l'ensemble de l'année 2026, permettant à environ 800 \nenfants supplémentaires de bénéficier d'une place d'accueil. \n \nLe projet Ma journée à l'école (Maé), lancé à la rentrée 2024 dans la commune de Neuchâtel, continue de se déployer. Des \ndiscussions restent ouvertes avec d'autres communes pour le lancement de projets supplémentaires dans la phase pilote. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEntretenir le partenariat social et encourager des conditions de travail équitables en pérennisant l'accueil extrafamilial et en \ndéveloppant l'école en journée continue. \n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n88 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 27'482'582 30'761'520 36'067'601 +5'306'081 +17.2% 37'927'495 39'347'389 40'767'283 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 12'494'337 14'040'000 14'220'000 +180'000 +1.3% 14'580'000 14'940'000 15'300'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 14'988'246 16'721'520 21'847'601 +5'126'081 +30.7% 23'347'495 24'407'389 25'467'283 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 27'482'582 30'761'520 36'067'601 +5'306'081 +17.2% 37'927'495 39'347'389 40'767'283 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 998 1'400 1'100 -300 -21.4% 1'100 1'100 1'100 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 416'253 421'700 427'100 +5'400 +1.3% 437'900 448'700 459'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 27'065'332 30'338'420 35'639'401 +5'300'981 +17.5% 37'488'495 38'897'589 40'306'683 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution des charges est liée aux modifications suivantes : \n Revenus de transfert 46 : adaptation de la part employeur selon masse salariale estimée pour 2025. \n Charge de transfert 36 : mise en œuvre sur 12 mois de l'ensemble des mesures de déploiement de la LAE3 (+4.375 millions \n\nde francs), subventionnement de l'encadrement additionnel pour l'accueil des enfants à besoin spécifique pour (+575'000) \nfrancs et intégration du financement du projet pilote Maé (+350'000 francs). \n\n Imputations internes 49 : la part du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial à charge de l'État de Neuchâtel vient \nquant à elle équilibrer les comptes du fonds. \n\n \n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n89 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nOrganismes communaux - Subventions EBS 1'550'201 1'011'121 1'565'011 1'665'011 1'765'011 1'865'011 \n\nOrganismes communaux – Subventions MAE 0 650'000 1'000'000 1'300'000 1'300'000 1'300'000 \n\nOrganismes privés - Subventions EBS 956'733 1'008'063 1'030'708 1'130'708 1'230'708 1'330'708 \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 24'558'398 27'669'236 32'043'682 33'392'776 34'601'870 35'810'964 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 27'065'332 30'338'420 35'639'401 37'488'495 38'897'589 40'306'683 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa première et la troisième ligne correspondent à l'augmentation des subventions en lien avec l'accueil d'enfants à besoin \nspécifique accordées aux structures d'accueil communales (1ère ligne) et aux structures d'accueil privées (3ème ligne).  \n \nLa 2ème ligne correspond à la subvention accordée au projet Maé de la ville de Neuchâtel. \n \nLa 4ème ligne comprend les subventions accordées en faveur des structures d'accueil extrafamilial privées et communales \nadaptées suite à l'entrée en vigueur de la LAE.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n90 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la sécurité, de la \n\ndigitalisation et de la culture (DSDC) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DSDC \n   \n SSDC Secrétariat général DSDC \n SEPF Service des poursuites et faillites \n SCPO Service cantonal de la population \n SPNE Service pénitentiaire \n PONE Police neuchâteloise \n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n SSCM Service sécurité civile et militaire \n SIEN Service informatique de l’Entité neuchâteloise \n SCNE Service de la culture \n SCTR Service des transports \n SRHE Service des ressources humaines \n SJEN Service juridique \n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n  Fonds contribution remplacement abris PC \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n91 \n \n\n Département de la sécurité, de la digitalisation et de la \nculture (DSDC) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DSDC \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 172'603'128 177'985'969 181'811'249 +3'825'280 +2,1% 186'935'071 188'038'276 188'769'499 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 80'453'869 80'229'708 82'839'602 +2'609'894 +3,3% 83'027'688 83'093'964 83'064'868 \n43  Revenus divers 2'078'417 5'578'988 4'414'512 -1'164'476 -20,9% 5'137'939 4'668'493 3'962'663 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 19'000 198'200 +179'200 +943,2% 197'438 197'438 197'438 \n46  Revenus de transfert 52'153'292 56'110'879 55'573'985 -536'894 -1,0% 59'801'556 61'307'931 62'774'080 \n47  Subventions à redistribuer 311'843 600'000 600'000 +0 0.0% 600'000 600'000 600'000 \n49  Imputations internes 37'605'706 35'447'394 38'184'950 +2'737'556 +7,7% 38'170'450 38'170'450 38'170'450 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 329'848'159 347'371'433 355'034'146 +7'662'713 +2,2% 373'887'056 379'111'323 383'046'085 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 140'583'307 152'394'513 153'402'459 +1'007'946 +0,7% 153'947'826 153'969'020 153'878'055 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 49'378'208 45'060'792 49'410'749 +4'349'957 +9,7% 52'281'176 52'119'673 51'046'394 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 12'145'014 8'549'334 8'725'308 +175'973 +2,1% 13'199'092 15'188'242 16'920'194 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 332'107 268'000 262'000 -6'000 -2,2% 265'000 265'000 265'000 \n36  Charges de transfert 106'553'845 121'323'156 121'578'473 +255'317 +0,2% 132'538'804 135'914'231 139'281'285 \n37  Subventions redistribuées 311'843 600'000 600'000 +0 0.0% 600'000 600'000 600'000 \n39  Imputations internes 20'543'835 19'175'638 21'055'157 +1'879'520 +9,8% 21'055'157 21'055'157 21'055'157 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -157'245'031 -169'385'464 -173'222'897 -3'837'433 -2,3% -186'951'985 -191'073'047 -194'276'587 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'423'353 3'472'000 3'350'000 -122'000 -3,5% 3'350'000 3'350'000 3'350'000 \n34  Charges financières 203'494 6'000 21'000 +15'000 +250,0% 21'000 21'000 21'000 \nRésultat de financement 3'219'860 3'466'000 3'329'000 -137'000 -4,0% 3'329'000 3'329'000 3'329'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -154'025'172 -165'919'464 -169'893'897 -3'974'433 -2,4% -183'622'985 -187'744'047 -190'947'587 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -154'025'172 -165'919'464 -169'893'897 -3'974'433 -2,4% -183'622'985 -187'744'047 -190'947'587 \n\n \n\nEffectif du personnel DSDC Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 1) 2025 1) 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général (SESC) 4.00 4.00 4.10 +0.10 +2.5% 4.10 4.10 4.10 \n\nService des poursuites et faillites (SEPF) 57.40 58.30 59.70 +1.40 +2.4% 59.70 59.70 59.70 \n\nService de la population (SCPO) 29.90 31.50 33.10 +1.60 +5.1% 33.10 33.10 33.10 \n\nService pénitentiaire (SPNE) 125.80 132.25 135.25 +3.00 +2.3% 137.25 139.25 141.25 \n\nPolice neuchâteloise (PONE) 466.70 484.30 487.70 +3.40 +0.7% 487.70 486.70 486.70 \n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) 42.10 43.90 41.90 -2.00 -4.6% 41.90 41.90 41.90 \n\nService informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) 185.35 190.55 199.25 +8.70 +4.6% 199.25 199.25 199.25 \n\nService de la culture (SCNE) 42.40 46.90 47.30 +0.40 +0.9% 47.30 47.10 47.10 \n\nService des transports (SCTR) 7.60 8.60 8.60 0.00 0.0% 8.60 8.60 8.60 \n\nService des ressources humaines (SRHE) 23.60 24.35 26.45 +2.10 +8.6% 26.25 26.45 26.45 \n\nService juridique (SJEN) 21.30 21.30 23.60 +2.30 +10.8% 23.60 23.60 21.30 \n\nTotal 1'006.15 1'045.95 1'066.95 +21.00 +2.0% 1'068.75 1'069.75 1'069.45 \n\n1) Correction des données conformément à la nouvelle organisation des départements en vigueur dès le 27 mai 2025.     \n \nCommentaires :  \n\n \nComparé au budget 2025, le budget 2026 affiche une augmentation de l’excédent de charges de l'ordre de CHF 3,9 millions \n(+2,4%). Les charges évoluent à hauteur de CHF 7,6 millions (+2,2%), et les revenus augmentent de CHF 3,8 millions (+2,1%).  \n \nUne modification de pratique comptable au sein du SEPF, intervenue fin 2024, porte sur la comptabilisation des frais de débours \nrécupérables et impacte les natures comptables 31 et 42 à hauteur de CHF 3,7 millions. Ce changement a été pris en compte \ndans le budget 2026 pour la 1ère fois. L’impact de ce changement se reflète dans les écarts budgétaires observés dans ces deux \ngroupes de comptes. En neutralisant cet effet, les charges progressent de 1 %, tandis que les revenus demeurent stables entre \nles budgets 2025 et 2026. \n \n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DSDC \n \n\n92 \n \n\nLes variations les plus significatives pour cet exercice sont :  \n \nGroupe 30 : l'augmentation de ces charges est à mettre en lien d’une part avec l’évolution salariale globale (échelons, adaptation \ndu taux CPCN), et d’autre part avec l’évolution de la dotation qui se monte à 21 EPT par rapport au budget 2025 qui représente \nun total de CHF +2,6 millions. Cet effet est toutefois partiellement atténué par la baisse de salaires occasionnels au SCNE (CHF \n- 1,6 million), suite à l’abandon d’un projet de fouilles archéologiques. \n \nGroupe 31 : plusieurs services prévoient des évolutions, notamment au SCPO suite à l'augmentation des pertes sur créances ; \nla PONE subit également une augmentation dans le cadre du projet KEP (renouvellement des uniformes de police) et du projet \nHélium ; au SIEN une augmentation des coûts de maintenance est attendue et finalement le SCNE enregistre une diminution \ndécoulant de l'abandon du projet de fouilles archéologiques « Les Pêches derrière l'église ».  \n \nGroupe 36 : la hausse de ces charges est en majeure partie imputable à l'augmentation du nombre de journées de détention \nexécutées hors canton, en lien avec l'augmentation des peines prononcées. Une autre partie est imputable à la nouvelle loi sur \nl'encouragement des activités culturelles et à Capitale Culturelle Suisse. Ces augmentations sont compensées en partie par une \ndiminution des indemnités versées aux entreprises de transport en raison de la baisse des risques de non cofinancement de la \nConfédération des mesures induites par l’horaire 2025. \n \nGroupe 42 : une diminution des recettes engendrées par les amendes d'ordre et les ordonnances pénales est attendue, de \nmême qu'une diminution au SIEN de la facturation des prestations de services aux partenaires (collectivités publiques). En \nrevanche, une augmentation des émoluments est prévue au SEPF.  \n  \nGroupe 46 : la diminution de ces revenus s'explique notamment par la diminution de la part communale qui est corrélée à celle \ndes indemnités versées aux entreprises de transport (groupe 36) et par l'abandon d’un projet de fouilles archéologiques au \nSCNE. Par contre une amélioration des revenus de ce groupe résulte de la hausse du nombre de détenus provenant des autres \ncantons au SPNE.  \n \nGroupes 39 et 49 : diverses adaptations des charges et revenus liés aux prestations des services centraux.  \n \nVariation des effectifs : l’effectif augmente de 21 EPT entre les budgets 2025 et 2026, dont 6,80 financés par des revenus \nsupplémentaires, 0,8 provenant de transferts et 2,8 prévus dans le cadre d’investissements. Les postes se répartissent de la \nmanière suivante : \n \n\n \n\n\n\n \n\n93 \n \n\n Secrétariat général DSDC (SSDC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nOutre les missions de conseil et d'assistance à la cheffe de département, ainsi que de coordination intra et interdépartementale, \nle SSDC assure les tâches incombant au département en matière de conduite, de gestion financière, de gestion des ressources \nhumaines et de communication. Depuis le début de la nouvelle législature, le SSDC n'assume plus les tâches relevant du \ndomaine des jeux d'argent. \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n La nouvelle répartition des départements ; \n L'arrivée de la nouvelle cheffe de département ainsi que celle de la nouvelle secrétaire au sein du secrétariat général ; \n L'intégration de deux nouveaux services au sein du département, le SIEN et le SCTR ; \n Le cadre financier limité à disposition de l'État pour les prochaines années.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Appui à la cheffe de département pour la mise en œuvre du programme de législature 2026-2029 ; \n Continuer d'offrir des prestations de qualité à l'ensemble de l'administration, aux services du DSDC en particulier ; \n Intégrer les objectifs stratégiques du SIEN et du SCTR dans le pilotage du département. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DSDC (SSDC) \n \n\n94 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 38'000 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 8'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 30'000 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 947'347 931'042 930'062 -980 -0.1% 927'004 927'004 928'767 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 738'954 735'480 735'490 +10 +0.0% 732'432 732'432 734'195 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 24'364 24'480 30'000 +5'520 +22.5% 30'000 30'000 30'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 96'311 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 87'717 71'082 64'572 -6'510 -9.2% 64'572 64'572 64'572 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -909'347 -901'042 -930'062 -29'020 -3.2% -927'004 -927'004 -928'767 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -909'347 -901'042 -930'062 -29'020 -3.2% -927'004 -927'004 -928'767 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -909'347 -901'042 -930'062 -29'020 -3.2% -927'004 -927'004 -928'767 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 49, Imputations internes : suite au transfert de la gestion du Fonds de loterie au DECS, la refacturation interne de cette \nprestation n'a plus de raison d'être.   \n \nNature 39, Imputations internes : adaptation des coûts refacturés par les services centraux. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DSDC (SSDC) \n \n\n95 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 165'224 164'663 162'339 \n\nCoûts des services centraux 18'967 15'402 13'694 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 184'191 180'065 176'033 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 252'967 275'257 258'493 \n\nCoûts des services centraux 29'183 25'746 21'805 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 282'151 301'003 280'298 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 293'342 271'287 293'459 \n\nCoûts des services centraux 33'892 25'374 24'754 \n\nRevenus 0 30'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 327'234 266'661 318'213 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nPrestations de département DSDC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 51'785 48'753 51'199 \n\nCoûts des services centraux 5'675 4'560 4'319 \n\nRevenus 38'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 19'460 53'313 55'518 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe les tâches effectuées en faveur de l’organe de liaison avec les autorités de la protection des \ndonnées et de la transparence (PPDT).  La gestion du Fonds Loterie dès juin 2025 est transféré au DECS suite à la \nréorganisation des départements.  \n \n\n\n\nSecrétariat général DSDC (SSDC) \n \n\n96 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nConférences intercantonales 96'311 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 96'311 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCotisations aux conférences intercantonales.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n97 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes missions du Service des poursuites et faillites sont en lien direct avec la conjoncture économique et l'évolution des modes \nde consommation. Tant sa structure organisationnelle que son cadre légal ont subi des changements importants depuis l'année \ndernière. \n \nLe déménagement sur le site de Tivoli 28 a apporté une nouvelle dynamique de travail et facilité les interactions entre nos \ncollaborateurs de l'office des poursuites (OFPO) qui étaient jusqu'alors répartis sur deux sites, ainsi qu'avec ceux de l'office des \nfaillites (OFFA), à Cernier, également sur deux étages. En revanche, la configuration de l'accueil généralisé du public a engendré \ndes problèmes liés au taux de fréquentation. Sur les 30'000 visiteurs accueillis en un an, 70% concernent l'OFPO, ce qui avait \npeut-être été sous-estimé lors de la conception. Des adaptations devront encore être faites, notamment au niveau des horaires \nd'ouverture des guichets, de la signalétique, de la gestion des flux, de la sécurité ou de l'utilisation des salles d'entretien, pour \nrépondre de manière adéquate aux besoins de nos offices. \n \nSuite à l'entrée en vigueur de la nouvelle Loi fédérale sur la lutte contre l'usage abusif de la faillite le 1er janvier 2025, l'OFFA \ndevra faire face à une hausse inévitable du nombre de faillites dès le second semestre 2025.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les prestations de l'exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers ; \n\n Anticiper et, si possible, atténuer les conséquences des modifications législatives récemment entrées en vigueur ou à venir, \nen particulier celles découlant de la révision de l'art. 43 LP et du projet de loi à venir concernant l'assainissement des dettes \ndes personnes privées ; \n\n Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \navec ses missions ; \n\n Observer et contribuer à la lutte contre le surendettement et à la prévention de l'endettement ; \n Assurer les relations extérieures (autorités, administrations et acteurs du recouvrement) dans le domaine de l'exécution \n\nforcée.\n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n98 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 20'262'550 15'500'000 20'900'000 +5'400'000 +34.8% 20'950'000 21'000'000 21'050'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 20'262'390 15'500'000 20'900'000 +5'400'000 +34.8% 20'950'000 21'000'000 21'050'000 \n43  Revenus divers 160 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'614'321 8'496'165 12'555'700 +4'059'535 +47.8% 12'475'896 12'498'028 12'518'149 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'463'050 6'935'512 7'115'759 +180'247 +2.6% 7'126'907 7'124'039 7'124'160 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'558'475 227'960 3'942'000 +3'714'040 +1'629.3% 3'962'000 3'977'000 3'997'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 209'343 209'342 140'952 -68'390 -32.7% 30'000 30'000 30'000 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 74'026 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 90'000 90'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'309'427 1'043'351 1'276'989 +233'638 +22.4% 1'276'989 1'276'989 1'276'989 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 8'648'230 7'003'835 8'344'300 +1'340'465 +19.1% 8'474'104 8'501'972 8'531'851 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 273 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 7'216 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -6'943 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 8'641'286 7'003'835 8'344'300 +1'340'465 +19.1% 8'474'104 8'501'972 8'531'851 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 8'641'286 7'003'835 8'344'300 +1'340'465 +19.1% 8'474'104 8'501'972 8'531'851 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges d'exploitation du SEPF sont relativement stables depuis plusieurs années.  \n \nDepuis 2024 et à la demande du SFIN, la création d'une nouvelle nature comptable 31990808 « frais et débours récupérables » \npour la comptabilisation des émoluments de l'OFPO, a engendré une augmentation significative des BSM, compensée toutefois \npar l'augmentation liée du poste 42 « émoluments pour actes administratifs ». Pour 2025, ce changement de comptabilisation \nn'avait pas pu être prévu au budget et a fait l'objet d'une demande de dépassement de crédit de CHF 3'700'000.00. Ce \nchangement de pratique est intégré au budget 2026 pour la 1ère fois. \n \nL'augmentation des charges de personnel aux budgets 2025 et 2026 est due notamment à la dotation supplémentaire sollicitée \nen lien direct avec la révision de l'art. 43 LP, soit 0,5 EPT au budget 2025 et 1 EPT au budget 2026.  \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n99 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExécution forcée domaine poursuite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 10'614 52'860 3'747'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'092'693 5'057'956 5'094'610 \n\nCoûts des services centraux 929'096 746'078 903'224 \n\nRevenus 18'899'092 14'056'000 19'484'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -9'866'690 -8'199'105 -9'739'166 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations correspond aux activités de l'OFPO comprenant également la réalisation forcée des immeubles, les \ninventaires pour la sauvegarde du droit de rétention du bailleur, les séquestres ordonnés par le juge, ainsi que les nombreux \nextraits du registre. La progression dans ce domaine a été régulière pendant des décennies, sauf en 2020 où une baisse notable \nest survenue en raison de la pandémie de Covid-19. L'année 2021 a marqué une légère reprise, mais sans retrouver les niveaux \nde l'année de référence 2019. En 2023, une hausse exceptionnelle a été observée, liée au rattrapage post-crise sanitaire. En \n2024, la croissance est redevenue normale, mais un changement de pratique de comptabilisation des frais de procédure pour \nles créances recouvrées par l'OCD, liée au changement de logiciel métier de l'OFPO, a entraîné une augmentation conséquente \ndes revenus. La situation a été corrigée pour l'exercice 2025 par une demande de dépassement de crédit, puis intégrée dès le \nbudget 2026.  \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 148'992 171'900 192'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'986'836 2'090'098 2'165'101 \n\nCoûts des services centraux 379'280 297'272 373'765 \n\nRevenus 1'363'571 1'444'000 1'416'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'151'537 1'115'270 1'314'866 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations de ce groupe concernent le traitement des faillites des entreprises commerciales, des privés, y compris les \nsuccessions répudiées ou insolvables et les commissions rogatoires. Dans ce domaine, en plus de l'augmentation des volumes, \nen particulier pour les faillites des personnes morales et les successions répudiées, une complexification croissante des dossiers \nest constatée. L'évolution du nombre de faillites, étroitement lié à la conjoncture économique, reste difficilement prévisible. La \nsituation pourrait se détériorer au second semestre, car les effets de la révision de l’article 43 LP, en vigueur depuis le 1er janvier \n2025, ne se sont pas encore pleinement manifestés. Cette modification pourrait entraîner la faillite d’indépendants ou \nd’entreprises inscrits au registre du commerce en raison de dettes de droit public. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nDédom. div. Confédération 74'026 80'000 80'000 80'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 74'026 80'000 80'000 80'000 90'000 90'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes dépenses sont liées aux frais d'exploitation du réseau e-LP par la Confédération. Les coûts sont calculés en fonction du \nvolume des données qui transitent par ce canal.  \n \n \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n100 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -160 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -160 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nInterface 2ème notif. AP par communes A solliciter 150'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  150'000 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n101 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service est regroupé sur le site de Tivoli avec une bonne accessibilité au secteur des documents d'identité pour les personnes \nà mobilité réduite. Par contre, le télétravail et les horaires d'ouverture des guichets qui sont différents des horaires téléphoniques \ncompliquent notablement l'élaboration des plannings des permanences. De surcroît, le télétravail engendre une augmentation \nimportante du temps de suivi des activités par les responsables des secteurs. Ces éléments devraient être affinés ces prochains \nmois. \n \nLes domaines du notariat, de l'état civil, du contrôle des habitants, des documents d'identité, des naturalisations et des créances \njudiciaires sont sujets à des évolutions numériques de grandes importances, lesquelles nécessitent un engagement \nconsidérable de la part des collaborateurs du service. \n \nLe service travaille à l'introduction de la nouvelle loi fédérale sur la numérisation du notariat tout en continuant de s'occuper des \nactivités de protection et de transparence des données. \n   \nL'autorité de surveillance de l'état civil travaille à l'introduction dans ses registres des actes authentiques électroniques et des \ncaractères spéciaux pour les noms des citoyens. Elle constate également un accroissement notable de la complication des \ndossiers ainsi qu'une augmentation de leur nombre. \n \nL'autorité de surveillance du contrôle des habitants participe à l'accompagnement des communes pour l'introduction du \ndéménagement électronique suisse ainsi que pour le nouveau projet fédéral de création d'un Service national des adresses et \npour le projet national de transmission électronique des adresses aux sociétés d'électricité. \n  \nLe secteur des naturalisations adapte son support informatique au nouveau programme informatique développé par le \nSecrétariat d'État aux migrations. \n  \nLe secteur des documents d'identité se prépare à l'introduction des cartes d'identité biométriques ainsi qu'à l'introduction de \nl'identité électronique. C'est pourquoi le responsable de l'entité participe aux groupes de travail fédéraux y relatifs. Ce secteur \ndevra aussi s'adapter aux nouveaux caractères spéciaux des registres d'état civil. \n \nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice seront contraints par le fournisseur des programmes informatiques \nde gestion des amendes d'ordre et des dénonciations simplifiées de passer à des applications sur Internet. De plus, ces deux \nsecteurs participent au projet ''Hélium'' de création du nouveau support informatique de la police neuchâteloise. \nLe secteur des créances judiciaires actualise régulièrement le support informatique de gestion des amendes d'ordre et des \ndénonciations simplifiées de la Police neuchâteloise, des services des domaines publics des communes et des entreprises de \ntransports publics. \n  \nEnfin, le secteur des frais de justice est occupé par le projet cantonal ''eProcédures'' de remplacement du programme \ninformatique ''JURIS''. Ce travail porte sur la gestion des créances du Pouvoir judiciaire, de l'assistance judiciaire et de la \nmédiation. Cette entité travaille également sur l'adoption de la signature électronique pour les documents transmis par le Pouvoir \njudiciaire. \n \nDans le cadre du projet ''eProcédure'', le secrétariat s'attache au développement d'une communication électronique avec le \nPouvoir judiciaire pour l'enregistrement des dossiers pénaux dans le casier judiciaire suisse.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Diminuer le nombre de visites au guichet par l'utilisation plus efficace des informations écrites et sur Internet. \n \n\n Adapter plusieurs bases légales cantonales afin d'assurer la cohérence avec les nouvelles bases légales fédérales. \n \n\n Harmoniser les bases légales pour émettre des sommations avec frais. \n \n\n Renforcer l’encadrement des secteurs par des business analyst pour le passage à la numérisation. \n \n\n Adapter les effectifs des secteurs à l'accroissement du nombre de dossiers à traiter, de leur complication ainsi qu'en fonction \ndes nouvelles exigences des administrés (impatience due à l'utilisation d'Internet). \n\n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n102 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 30'988'326 32'190'000 31'832'280 -357'720 -1.1% 31'825'560 31'764'000 31'764'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 27'587'819 28'950'000 28'452'000 -498'000 -1.7% 28'452'000 28'452'000 28'452'000 \n43  Revenus divers 820'281 700'000 820'280 +120'280 +17.2% 813'560 752'000 752'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'304'531 2'200'000 2'300'000 +100'000 +4.5% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 275'695 340'000 260'000 -80'000 -23.5% 260'000 260'000 260'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 20'465'556 18'839'026 19'297'444 +458'419 +2.4% 19'390'644 19'458'294 19'526'902 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'360'812 3'744'104 3'901'452 +157'348 +4.2% 3'904'896 3'912'140 3'909'082 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 11'204'010 9'502'720 10'056'720 +554'000 +5.8% 10'046'720 10'046'720 10'046'720 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 79'784 94'023 99'985 +5'962 +6.3% 199'741 260'147 331'813 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'247'648 4'100'000 4'100'000 +0 0.0% 4'100'000 4'100'000 4'100'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'573'303 1'398'179 1'139'287 -258'891 -18.5% 1'139'287 1'139'287 1'139'287 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 10'522'770 13'350'974 12'534'836 -816'139 -6.1% 12'434'916 12'305'706 12'237'098 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 937 2'000 2'000 +0 0.0% 2'000 2'000 2'000 \n34  Charges financières 19'665 6'000 21'000 +15'000 +250.0% 21'000 21'000 21'000 \nRésultat de financement -18'728 -4'000 -19'000 -15'000 -375.0% -19'000 -19'000 -19'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 10'504'041 13'346'974 12'515'836 -831'139 -6.2% 12'415'916 12'286'706 12'218'098 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 10'504'041 13'346'974 12'515'836 -831'139 -6.2% 12'415'916 12'286'706 12'218'098 \n\n \n\n \nCommentaires \n\n \nNature 30 : augmentation de 1,6 EPT pour le secteur des frais de justice (0.8) et celui de l'Autorité de surveillance de l'état civil \net du contrôle des habitants (0.8).  \n \nNature 31 : en comparaison au budget 2025, il est attendu un accroissement des pertes annuelles de CHF 500'000.- . Les \ncomptes 2024 étaient exceptionnellement élevés de par un rattrapage de CHF 500'000.- auprès de l'Office du recouvrement de \nl'État et de par CHF 700'000.- pour un ducroire exceptionnel portant principalement sur l'assistance judiciaire.           \n \nNature 39 : il s'agit de la diminution des répartitions forfaitaires des Services informatique, des ressources humaines, des \nbâtiments et de la logistique. \n \nNature 42 : en comparaison avec 2025, il est attendu une légère diminution des recettes inhérentes aux radars. \n \nNature 43 : adaptation aux comptes 2024 des frais de sommations facturés pour les ordonnances pénales et les jugements.\n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n103 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 6'233 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 517'805 401'542 341'009 \n\nCoûts des services centraux 243'429 216'559 155'771 \n\nRevenus 213'780 105'000 105'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 553'687 533'101 411'780 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 2.1 EPT de collaboratrices administratives, a la charge du courrier du service, du paiement des factures \ndu service, de l'assistance judiciaire et de la médiation, de la réalisation des biens dévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire, de \nla logistique des examens du barreau et du notariat, de la tenue des registres des avocats inscrits au barreau et des médiateurs, \ndes pages Internet du service, du fichier ADN, du casier judiciaire et des archives. Il s'occupe également des ressources \nhumaines, du budget et de la comptabilité du service. Ce secteur est également composé d'une business analyst à 80% et du \nchef de service. Les coûts salariaux et de structure comprennent, en plus des salaires, des amortissements de logiciels \ninformatiques dédiés et des machines de prise d'empreintes biométriques ainsi que les coûts de diverses commissions \n(examens du barreau et du notariat, Conseil de la magistrature et Conseil notarial). En 2024, les coûts salariaux comprennent \ntous les postes précités alors que dès 2026 les charges salariales de la business analyst et du chef de service seront réparties \nsur tous les secteurs du service. Les revenus 2024 étaient exceptionnels de par l'enregistrement d'une importante quantité de \ndossiers de biens définitivement dévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire. \n  \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 112'064 207'500 200'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 677'434 796'996 792'858 \n\nCoûts des services centraux 181'502 153'523 107'310 \n\nRevenus 14'024'470 15'570'000 15'090'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -13'053'470 -14'411'981 -13'989'832 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 5 EPT, lesquels ont la tâche de percevoir les amendes d'ordre de la police neuchâteloise et des services \ndes domaines publics des communes. Les charges directes correspondent d'une part à la comptabilisation des pertes par \nprescription des amendes d'ordre et d'autre part, ces charges correspondent au fait que la PONE utilise dorénavant le système \nd'émission des amendes d'ordre par code QR, lequel entraîne l'achat de carnets à souches supplémentaires ainsi qu'une \naugmentation des royautés dues à ABRAXAS pour l'utilisation de l'application informatique. Le rythme de croisière attendu pour \nl'utilisation de ce nouveau support informatique n'est pas encore atteint et donc, en 2024, il n'a pas encore été nécessaire \nd'effectuer les dépenses envisagées. Les coûts salariaux reviendront à une situation normale en 2026 car le poste resté vacant \nen 2024 est repourvu. Les revenus des radars devraient être en légère augmentation en 2026 par rapport à 2025. \n   \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 10'966'273 9'225'500 9'796'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'064'143 1'152'668 1'237'006 \n\nCoûts des services centraux 193'388 165'529 121'259 \n\nRevenus 13'372'635 13'300'000 13'260'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'148'831 -2'756'303 -2'105'735 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur de 10,2 EPT est chargé du recouvrement des avances d'assistance judiciaire et de médiation ainsi que du volet \nfinancier des jugements de tribunaux et des ordonnances pénales du Ministère public.  \nLes charges directes, lesquelles représentent les pertes sur créances, le travail d'intérêt général ainsi que les coûts d'assistance \njudiciaire prennent en compte les difficultés grandissantes de paiements des administrés par rapport au budget 2025.  \nComme expliqué précédemment, les charges 2024 étaient exceptionnelles à hauteur de 1,2 million de francs. Les coûts \nsalariaux augmenteront car l'effectif sera complété par 0,8 EPT et par un poste vacant en 2024 qui est déjà repourvu en 2025. \nIl est attendu une stabilisation des recettes de l'assistance judiciaire ainsi que des amendes et des frais du Pouvoir judiciaire. \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n104 \n \n\n \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 14'206 0 15'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 895'139 1'046'167 1'036'912 \n\nCoûts des services centraux 185'464 157'525 113'289 \n\nRevenus 10 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'094'799 1'203'692 1'165'201 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 1 EPT supplémentaire depuis 2025 pour atteindre un effectif de 7.9 EPT est chargé d'effectuer les saisies \nbiométriques pour les passeports et les futures cartes d'identité. Dès 2026, il aura l'obligation de vérifier l'authenticité des \nidentités des demandeurs d'identité électronique. Il émet aussi les titres de séjour, titres de voyage et visas des ressortissants \nétrangers d'états tiers ainsi que les titres de séjour pour les ressortissants européens (UE/AELE). \n   \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 231'800 240'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 292'030 311'888 546'886 \n\nCoûts des services centraux 175'559 147'520 101'332 \n\nRevenus 692'668 600'000 600'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'721 99'408 48'218 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 2 EPT, lesquels s'occupent des naturalisations ordinaires et des enquêtes pour les dossiers des \nnaturalisations facilitées sur requête du Secrétariat d'État aux migrations. Les charges directes représentent normalement les \némoluments accordés au Service de la cohésion multiculturelle (COSM) pour ses enquêtes d'intégration. Malheureusement, \npour le budget 2026, le versement de CHF 240'000.- dû au COSM a été reporté par erreur sur la rubrique des coûts salariaux \net de structure.  \n  \n \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 281 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 297'288 346'588 437'486 \n\nCoûts des services centraux 177'540 149'521 103'325 \n\nRevenus 43'547 75'000 75'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 431'562 421'109 465'811 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur de 2.3 EPT épaule les 5 arrondissements d'état civil et les 24 contrôles des habitants des communes. Ces autres \ntâches consistent en des inspections des arrondissements d'état civil, des changements de nom et la transcription des \névénements d'état civil étrangers. De plus, ce secteur est le maître de fichier de la base de données cantonale des personnes \nphysiques. De surcroît, après l'intégration du CEG au sein du SIEN, ce secteur est devenu l'interlocuteur privilégié du SIEN pour \nles questions informatiques inhérentes aux contrôles des habitants. C'est pourquoi le budget 2026 des coûts salariaux tient \ncompte de l'engagement d'un business analyst à 80%. De surcroît, le budget 2026 prend également en compte un poste vacant \nen 2024 de collaborateur administratif à 50%.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n105 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nÉmolument doc. identité -1'356'473 -1'440'000 -1'460'000 -1'460'000 -1'460'000 -1'460'000 \n\nPart com. amendes 3'023'895 3'000'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'667'422 1'560'000 1'540'000 1'540'000 1'540'000 1'540'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes recettes nettes des documents d'identité devraient se stabilisées à un bon niveau de par l'introduction de la nouvelle carte \nd'identité biométrique et de l'identité électronique. La part communale aux amendes devrait se stabiliser car la totalité des \ncommunes est dorénavant équipée des appareils d'enregistrement des amendes par code QR.  \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -61'007 0 -62'000 -62'000 -62'000 -62'000 \n\nPertes changes 4'486 4'000 4'000 4'000 4'000 4'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -56'521 4'000 -58'000 -58'000 -58'000 -58'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes frais de rappel correspondent aux frais de sommations facturés dans SAP. En 2025, ceux-ci n'ont pas été budgétés sous \nl'OTP de prestation « Frais de rappel ».\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEtude de numérisation du notariat En cours 50'000 15'000 0 15'000 15'000 15'000 5'000 \n\nAchat station saisie biométrique supp. A solliciter 0 0 0 0 70'000 0 0 \n\nMigration Epsipol et Epsipour A solliciter 185'000 185'000 0 185'000 185'000 185'000 115'000 \n\n*Programme eProcédures A solliciter 0 87'000 0 87'000 80'280 12'000 12'000 \n\nRempl. serveurs plateforme de biométrie A solliciter 0 0 0 0 90'000 0 0 \n\nTotal  235'000 287'000 0 287'000 440'280 212'000 132'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa société ABRAXAS remplacera l'application de base ''UNIFACE'' par une nouvelle application ''.Net ou WebService'' pour le \nsupport des solutions informatiques EPSIPOL et EPSIPOUR de gestion des amendes d'ordre, des dénonciations simplifiées et \ndes ordonnances pénales. Les fonds du programme ''eProcédures'' représentent la participation du service au projet \ninformatique de remplacement de l'actuel support informatique ''Juris'' de gestion de l'assistance judiciaire et de la médiation. \nCe projet permettra également les transferts électroniques de données entre le nouveau support informatique et le système \ncomptable central de l'État. Enfin, le crédit d'étude pour la numérisation du notariat représente la participation du canton de \nNeuchâtel au projet fédéral de numérisation soutenu par tous les cantons. Ce projet permettra le passage aux actes \nauthentiques électroniques du notariat.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n106 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes principaux facteurs ayant un impact significatif sur le fonctionnement du service sont : \n \n Identification et prise en charge des personnes détenues en situations complexes (comportements auto- et hétéro-agressifs, \n\ntroubles psychiques, hospitalisations d’urgence, spécificités ethnoculturelles, etc.) et forte sollicitation du personnel qui en \ndécoule ; \n\n Gestion des personnes suivies extramuros avec une vigilance accrue quant aux risques (récidive imminente, non-respect \ndes conditions, etc.) et une exposition accrue du personnel aux réactions de débordement verbal et physique de la part \ndesdites personnes ; \n\n PLESORR : projet concordataire déployé depuis 2025 avec des incidences notamment sur les ressources humaines, \nl’organisation des entités du service pénitentiaire et un impact sur les indicateurs d’efficience (établissement de procédures \net leur déploiement selon les besoins neuchâtelois, mais en adéquation avec le cadre concordataire) ; \n\n eProcédures : déclinaison neuchâteloise du programme national HIJP de digitalisation dans la justice, qui induit le \nremplacement de l’outil métier obsolète du service pénitentiaire (JURIS) ainsi que le développement du cadre technique \nsuffisant pour accueillir le dossier électronique (eDESP) ; \n\n Smart Prison : implémentation des solutions numériques dans les établissements de détention dans le but de réduire les \nerreurs de saisie, automatiser certains processus et augmenter le degré de responsabilisation de personnes détenues \n(numérisation de l’interphonie, détection des téléphones portables, bornes de commande automatique, etc.) ; \n\n Infrastructures en besoin constant d’entretien (amélioration de la sécurité périmétrique, lutte contre le bruit, détection \nincendie, mesures contre le radon, espaces communs multifonctionnels, etc.) ; \n\n Occupation constante de tous les régimes de détention, avec attention particulière à la durée non prévisible des séjours, \nbesoin en places de détention avant jugement et besoin accru en places d’exécution des peines en milieu ouvert ; impact \nsur la prévisibilité des résultats financiers ; \n\n Dotation en personnel des établissements inférieure aux recommandations fédérales ; \n Dotation en personnel au sein de l’autorité d’exécution en dessous des prévisions concordataires depuis le déploiement de \n\nPLESORR ; \n Fatigabilité des métiers pénitentiaires.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Remplacer le système obsolète JURIS par la nouvelle solution métier adaptée ; \n Initier des projets de solutions numériques intelligentes dans les établissements, tout en restant vigilants sur la durabilité ; \n Finaliser l'implémentation du processus latin d'exécution des sanctions orientée vers le risque et les ressources \n\n(PLESORR) ; \n Gérer l’entretien des infrastructures ; \n Suivre les développements de la solution nationale de surveillance électronique ; \n Renforcer la collaboration et les partenariats à travers les plateformes actives (ex. PONE, SMIG) ; \n Anticiper et veiller à la déclinaison pratique des projets à fort impact opérationnel (mesures pénales, vulnérabilités psycho-\n\nsociales, surveillance électronique active, etc.) ; \n Participer au déploiement du programme eProcédures et assurer une veille active quant aux développements HIJP pour le \n\ndomaine pénitentiaire ; \n Améliorer la communication et la visibilisation des actions du service pénitentiaire vers le public ; \n Augmenter l'attractivité des métiers du service pénitentiaire.\n\n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n107 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'048'237 7'870'000 8'358'408 +488'408 +6.2% 8'491'110 8'261'406 8'261'406 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 845'850 1'295'000 980'000 -315'000 -24.3% 980'000 980'000 980'000 \n43  Revenus divers 126'302 1'000 134'008 +133'008 +13'300.8% 266'710 37'006 37'006 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 7'068'855 6'560'000 7'220'000 +660'000 +10.1% 7'220'000 7'220'000 7'220'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'230 14'000 24'400 +10'400 +74.3% 24'400 24'400 24'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 37'328'917 38'618'442 40'061'975 +1'443'533 +3.7% 40'873'496 41'028'956 41'068'802 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'379'605 16'421'495 17'000'037 +578'542 +3.5% 17'240'313 17'441'527 17'644'173 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'252'534 4'393'800 4'360'800 -33'000 -0.8% 4'450'800 4'460'800 4'460'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 162'412 246'260 389'614 +143'355 +58.2% 660'859 616'105 453'305 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 15'296'243 15'470'000 16'006'000 +536'000 +3.5% 16'216'000 16'205'000 16'205'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'238'123 2'086'888 2'305'524 +218'636 +10.5% 2'305'524 2'305'524 2'305'524 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -29'280'680 -30'748'442 -31'703'567 -955'125 -3.1% -32'382'386 -32'767'550 -32'807'396 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 761 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -761 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -29'281'441 -30'748'442 -31'703'567 -955'125 -3.1% -32'382'386 -32'767'550 -32'807'396 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -29'281'441 -30'748'442 -31'703'567 -955'125 -3.1% -32'382'386 -32'767'550 -32'807'396 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nÀ la lumière des résultats de 2024, des projections des comptes de 2025, et en considérant les objectifs stratégiques des années \nfutures, certaines natures comptables subissent quelques adaptations : \n \n Groupe 30 : La différence est notamment liée à l'effet induit par les mécanismes de progression salariale. Par ailleurs, 3 \n\nEPT supplémentaires répartis entre les entités pour renforcer différents domaines sont inscrits au budget 2026. \n Groupe 31 : Stabilisation budgétaire, avec toutefois une enveloppe de CHF 75'000 dédiée au projet eProcédures et une \n\nbaisse ciblée des frais médicaux en raison d'un renvoi plus systématique des factures « tiers payant » aux assurances \nmaladies et à d'autres partenaires. \n\n Groupe 36 : L’augmentation anticipe le placement hors canton de personnes purgeant des courtes peines, afin de garantir \ndes conditions de détention conformes au droit. Cette évolution devrait être partiellement compensée par une hausse des \nrecettes du groupe 46, liée à des places potentiellement libérées à l’EDPR.  \n\n Groupe 42 : Les recettes liées aux remboursements des frais médicaux diminuent en raison d'une absence accrue de \ncouverture maladie pour certaines personnes détenues et de l'accroissement du système de tiers payant. En parallèle, les \nrecettes pour les évaluations criminologiques réalisées pour le canton du Jura vont augmenter. \n\n Groupe 46 : Un plus grand nombre de placements de personnes d’autres cantons à l’EDPR devrait accroître les revenus \nliés aux frais de pension.\n\n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n108 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 771'796 643'000 756'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'764'100 3'508'241 3'240'157 \n\nCoûts des services centraux 400'068 435'642 435'200 \n\nRevenus 744'117 891'000 891'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'191'847 3'695'883 3'540'357 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office d'exécution des sanctions et de probation (OESP) a pour mission de mettre en œuvre les jugements pénaux, d'établir \nles décisions d'exécution des sanctions pénales et d'assurer l'encadrement des personnes condamnées. La différence \nsignificative entre le budget 2026 et celui de l’année précédente, dans les charges directes, résulte de l'augmentation des frais \nmédicaux, des frais de surveillance, des coûts des expertises psychiatriques nécessaires dans le cadre de certaines décisions \nainsi que d'un budget pour des programmes de formation des personnes suivies. Quant aux coûts salariaux et de structure, la \ndiminution découle en partie d'un changement de clé de répartition des charges salariales entre les trois groupes de prestations \nen fonction de l'évolution des effectifs. \n \n \n\nEDPR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 2'058'687 2'288'784 2'265'950 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'867'889 7'162'589 7'505'365 \n\nCoûts des services centraux 996'483 892'030 1'007'831 \n\nRevenus 3'288'016 2'915'000 3'320'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'635'043 7'428'402 7'458'746 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'établissement de détention La Promenade (EDPR) garantit la détention de tous les profils de personnes prévenues et \ncondamnées. Les charges directes générées par cette prestation sont composées des frais de surveillance, du matériel, des \nfrais médicaux, des amortissements et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues, telles que le matériel \nd'enseignement, les produits alimentaires et les rémunérations. L'écart entre les comptes 2024 et le budget 2026 résulte du fait \nque l’EDPR a été temporairement moins occupé durant l’année 2024, en raison de l’inexploitabilité de plusieurs cellules, ce qui \na entraîné une diminution des charges variables directes. Le budget 2026 des revenus compte sur une hausse des produits qui \nproviennent des places de détention mises à disposition des autres cantons.  \n \n \n\nEEPB Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'506'231 1'471'000 1'549'164 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'716'947 5'999'842 6'315'307 \n\nCoûts des services centraux 826'050 746'816 847'494 \n\nRevenus 3'890'001 4'064'000 4'014'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'159'227 4'153'657 4'697'965 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'établissement d'exécution des peines Bellevue (EEPB) a pour mission de garantir l'exécution de peines de longue durée et de \nmesures au sens des art. 59ss et 64 al. 1 CP. Les charges directes générées par cette prestation sont composées des frais de \nsurveillance, du matériel, des frais médicaux, des amortissements et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues, \ntelles que le matériel d'enseignement, les produits alimentaires et les rémunérations. Les produits proviennent des places mises \nà disposition des autres cantons et des remboursements des caisses-maladie. \n \nGlobalement, le budget 2026 vise la continuité par rapport au budget 2025. Les différences s'expliquent principalement par des \namortissements plus élevés au niveau des charges directes et d'un changement de clé de répartition des charges salariales \nentre les trois groupes de prestations en fonction de l'évolution des effectifs. \n \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n109 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nContributions 19'554 40'000 36'000 36'000 35'000 35'000 \n\nDédommagements prestations CNP 1'320'000 1'320'000 1'326'000 1'330'000 1'320'000 1'320'000 \n\nPart fr. form. CSPP 425'829 410'000 430'000 450'000 450'000 450'000 \n\nPlac. cant. pénal 1'440'077 1'200'000 1'450'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nPlac. hors canton 12'090'782 12'500'000 12'764'000 12'900'000 12'900'000 12'900'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'296'243 15'470'000 16'006'000 16'216'000 16'205'000 16'205'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nUne adaptation des prestations du CNP a été effectuée pour prendre en charge un programme de prévention, dépistage et \ntraitement dans les prisons suisses contre l'hépatite virale et VIH. La participation au centre suisse de compétences en matière \nd'exécution des sanctions pénales (CSCSP), indispensable pour assurer la formation du personnel pénitentiaire, est liée au \nnombre de journées de détention qui est de plus en plus élevé. Aussi, le budget 2026 a été adapté à la hausse. Le nombre de \nplacements dans le canton a été évalué à la hausse en fonction des moyennes des années précédentes. En ce qui concerne \nles placements externes, le budget a été ajusté pour anticiper l’augmentation probable des besoins en placement de personnes \ndétenues pour de courtes peines, qui seront redirigées vers des structures mieux adaptées hors canton. L’objectif est d’offrir \ndes conditions de détention conformes au droit pour les personnes pouvant bénéficier du milieu ouvert. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -919 500 500 500 500 500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -919 500 500 500 500 500 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n110 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nChangement de la téléphonie DECT En cours 75'000 0 0 0 0 0 0 \n\nInterphonie EDPR En cours 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement des fils barbelés En cours 85'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*EDPR - Étude installation ventilation A solliciter 0 20'400 0 20'400 0 0 0 \n\n*EDPR - Installation ventilation A solliciter 0 0 0 0 102'000 0 0 \n\nÉtude - Réamén. espace extérieur EDPR A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nExtension centrale vidéo PC de crise A solliciter 85'000 0 0 0 0 0 0 \n\nModernisation du système d'interphonie A solliciter 210'000 0 0 0 800'000 0 0 \n\n*Programme eProcédures A solliciter 0 112'608 0 112'608 516'222 80'988 36'006 \n\nProjet MyJustice - EDPR/EEPB A solliciter 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\nRenouvellement machines de sport A solliciter 0 20'000 0 20'000 20'000 20'000 0 \n\nRenouvellement machines menuiserie A solliciter 65'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation cour de promenade - EDPR A solliciter 0 60'000 0 60'000 30'000 0 0 \n\nSécurité périmétrique - EDPR A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nTotal  720'000 283'008 0 283'008 1'468'222 100'988 36'006 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes investissements planifiés pour l'année 2026 concernent les deux établissements pénitentiaires, en particulier le projet en \nlien avec la mise en place d’une solution de vidéoconférence sécurisée (MyJustice), d’ores et déjà conseillée sur le plan national \n(HIJP), permettant notamment des auditions formelles à distance dans le cadre de procédures judiciaires ou administratives. En \nce qui concerne l'EDPR, l'accent a été mis d'une part sur le renforcement de la sécurité du bâtiment par la mise en place \nd'alarmes et de caméras supplémentaires, et d'autre part sur l'amélioration des conditions de détention par le renouvellement \ndes machines de sport et par l'étude du réaménagement extérieur dans le but de créer un nouvel atelier et offrir davantage de \ntravail aux personnes détenues. Enfin, l'étude de l'installation d'une ventilation au sein de l'EDPR et le programme eProcédures \nsont portés respectivement par le SBAT et les AUJU. Le SPNE n'est concerné que par l'imputation des heures internes.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n111 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa criminalité dite « traditionnelle » demeure persistante. Parallèlement, la cybercriminalité connaît une croissance exponentielle, \nrendant indispensable le renforcement des compétences et des ressources dans ce domaine. Il est donc essentiel que la PONE \npuisse intervenir efficacement sur ces deux fronts. \n \nLa dimension numérique est omniprésente dans les enquêtes de la police judiciaire et de la gendarmerie, qu'elle relève du \ndomaine cyber ou « traditionnel ». Cela entraîne un allongement et une complexification des investigations, exigeant ainsi une \nformation spécialisée en investigation numérique des policiers, des outils adaptés et une gestion efficace des priorités. En outre, \nla police neuchâteloise se doit de poursuivre son développement informatique et technologique afin de renforcer l’efficacité \nopérationnelle, d’optimiser la gestion des ressources et de mieux répondre aux enjeux sécuritaires actuels et futurs (IA, \nremplacement du système d'informations de la police neuchâteloise, communications sécurisées, etc.). \n \nL’extension de la criminalité organisée à l’échelle européenne touche également la Suisse et notre canton. Il sera ainsi question \nde renforcer l'engagement de la PONE dans ce domaine. \n \nLes actions engagées contre les violences conjugales seront poursuivies, avec une attention renforcée sur la lutte contre les \nviolences faites aux femmes. Le développement de mesures préventives devra s'appuyer sur une approche coordonnée \nimpliquant les différents partenaires. \n \nEn matière de sécurité publique, la criminalité liée à certains demandeurs d’asile du Centre fédéral pour requérants d’asile de \nBoudry continue de nécessiter un engagement conséquent ainsi qu’un haut niveau de vigilance, afin de garantir une réactivité \noptimale face aux situations rencontrées. \n \nLa PONE est présente pour les manifestations sportives dans et hors du canton. Elle assure pour les manifestations publiques, \nune présence visible, notamment pour limiter les problèmes de fin de soirée.  \n \nDans le domaine de la circulation routière, la lutte contre les nuisances sonores est maintenue. Une attention permanente reste \nvouée aux accidents de circulation avec lésions corporelles. \n\n \nLes années à venir seront marquées par de nombreux départs à la retraite et rendront nécessaires un accent sur le recrutement \net la formation de la relève afin d’assurer la continuité des missions. Il sera également essentiel de mettre en place des mesures \nattractives pour susciter l’intérêt des nouvelles générations et favoriser leur engagement au sein des forces de sécurité. \n \nLe déploiement des nouveaux uniformes de police suisses pour le personnel de la gendarmerie impactera le Secteur finances \net la logistique un pour les trois prochaines années.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Développer les compétences opérationnelles et de management du personnel de la PONE \n Participer activement à la sécurité sur les routes neuchâteloises \n Garantir un délai d’intervention court pour les sollicitations d’urgence  \n Développer les activités préventives de la police \n Développer continuellement le savoir-être et la déontologie du policier afin d'augmenter la satisfaction des usagers \n Contribuer efficacement à la baisse du niveau de violence dans le cadre des manifestations sportives \n Faire progresser le système de gestion de la qualité, du contrôle interne, de la protection des données et de la sécurité \n\nnumérique de la PONE \n Décliner le cadre de l’État aux métiers de la police \n Œuvrer à l'amélioration du sentiment de sécurité de la population \n Maintenir et développer les capacités informatiques de la PONE \n Maintenir le niveau des financements externes \n Déployer une stratégie de communication ouverte à l'attention du public, des autorités politiques et des partenaires \n Concourir au développement de la coopération et de la coordination avec les différents partenaires \n Améliorer et développer en continu les processus internes, notamment pour rendre le pilotage institutionnel résilient et \n\ndurable  \n Adapter les moyens de contrainte et l’équipement du policier intervenant aux nouvelles menaces et nouvelles possibilités \n\ntechnologiques \n Augmenter les ressources de la brigade MPV (Menaces et Prévention de la Violence) pour assurer un meilleur suivi des \n\nsituations \n \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n112 \n \n\nRésultat financier \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'361'177 6'385'965 6'151'521 -234'444 -3.7% 6'117'282 6'111'694 5'940'494 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'691'987 2'826'050 2'857'900 +31'850 +1.1% 2'851'500 2'846'300 2'830'300 \n43  Revenus divers 154'215 1'392'415 1'013'321 -379'094 -27.2% 985'482 985'094 829'894 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'393'057 2'077'100 2'165'100 +88'000 +4.2% 2'165'100 2'165'100 2'165'100 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 121'917 90'400 115'200 +24'800 +27.4% 115'200 115'200 115'200 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 80'840'058 86'485'508 89'063'981 +2'578'473 +3.0% 91'707'053 92'044'861 91'704'643 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 66'324'149 70'597'522 70'617'997 +20'475 +0.0% 70'693'429 70'525'290 70'503'705 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'903'442 6'952'942 7'286'499 +333'557 +4.8% 9'443'789 9'627'840 8'849'219 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'380'548 1'627'623 2'110'350 +482'726 +29.7% 2'445'680 2'796'154 3'286'027 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 479'141 628'085 784'697 +156'612 +24.9% 859'716 831'139 801'254 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 6'752'779 6'679'336 8'264'438 +1'585'102 +23.7% 8'264'438 8'264'438 8'264'438 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -75'478'881 -80'099'543 -82'912'460 -2'812'917 -3.5% -85'589'771 -85'933'167 -85'764'149 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 45'500 15'000 33'000 +18'000 +120.0% 33'000 33'000 33'000 \n34  Charges financières 387 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 45'113 15'000 33'000 +18'000 +120.0% 33'000 33'000 33'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -75'433'768 -80'084'543 -82'879'460 -2'794'917 -3.5% -85'556'771 -85'900'167 -85'731'149 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -75'433'768 -80'084'543 -82'879'460 -2'794'917 -3.5% -85'556'771 -85'900'167 -85'731'149 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nNature 30 : La masse salariale demeure stable, malgré une augmentation de +3.4 EPT à laquelle s'ajoute les charges en lien à \nl'application des mesures de politiques salariales. La hausse est globalement compensée par la réduction du taux LPP et un \nnombre d'aspirants inférieurs (-2.0). Par rapport à 2024, l'écart se justifie par un effectif moyen pondéré plus faible (471.4 EPT \nen 2024 contre 487.7 au budget 2026), à cela s'ajoute la correction du taux LPP ainsi que des remboursements d'assurances \nnon budgétées. \n  \nNature 31 : L'augmentation s'explique par les frais de transition vers le nouvel uniforme national KEP, ainsi que par les coûts de \nlicences et de maintenance associés aux projets informatiques en cours (ex : Helium, CMS, intelligence artificielle). Ces hausses \nsont partiellement compensées par des mesures préalables de restrictions budgétaires propres à la PONE de CHF 350k sur les \nBSM récurrents. Le budget consacré aux analyses liées aux enquêtes a également été réduit pour correspondre au niveau \nhistorique. À cela s'ajoute des frais d'écolage inférieurs en raison d'un nombre plus faible d'aspirants. \n \nNature 36 : L’augmentation s’explique par des coûts accrus liés aux projets d’harmonisation des infrastructures techniques et \ninformatiques au niveau national (HIP), par des charges supplémentaires résultant de la nouvelle répartition des frais en \napplication de la loi sur la surveillance des télécommunications (LSCPT) et les charges d'un logiciel d'enquête mis à disposition \npar fedpol. \n \nNature 39 : L'augmentation est due à la réévaluation des forfaits du SIEN qui ont presque doublés à CHF 3.1 millions, liée à sa \nréévaluation ainsi qu’à la mise en place de nouveaux outils informatiques. À cela s'ajoute, par rapport à 2024, la contribution de \nla PONE à l'Unité de Médecine des Violences (UMV). \n \nNature 42 : L’augmentation traduit une tendance à la hausse des prestations policières en faveur des manifestations publiques, \nainsi que la compensation financière encaissée pour la prise de présidence de la Fédération Suisse des Fonctionnaires de \nPolice. \n \nNature 43 : La fluctuation des heures prestées est liée à la planification des investissements, notamment au projet Helium puis \nau projet CMS par la suite. \n \nNature 46 : Cette rubrique, liée à des contrats de longue durée, demeure stable. La légère augmentation s’explique par la hausse \ndes tarifs pour la mise à disposition de policiers auprès de cantons tiers ou de la Confédération. \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n113 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 1'669 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'202'032 14'333'714 15'083'229 \n\nCoûts des services centraux 1'140'738 1'237'318 1'541'373 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'344'439 15'571'032 16'624'602 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité comme la prévention de la criminalité, la \nrésolution des problèmes locaux de sécurité, les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité, ainsi que la visibilité \ndans les localités, le contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \n \nL'augmentation des coûts des services centraux se justifie par l'augmentation du forfait du SIEN. L’augmentation des coûts \nsalariaux et de structure s’explique par une réévaluation à la hausse du nombre d’heures allouées à la sécurité de proximité en \nlien avec une augmentation de la visibilité. \n \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 436'123 530'300 562'620 \n\nCoûts salariaux et de structure 22'481'570 22'418'068 22'238'074 \n\nCoûts des services centraux 2'335'416 2'173'991 2'789'759 \n\nRevenus 1'190'319 1'197'000 1'163'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 24'062'790 23'925'359 24'427'053 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les interventions d'urgences découlant des appels au 117/118, auxquelles s'ajoutent le \nfonctionnement de la Centrale Neuchâteloise d'Urgence (CNU) et la gestion du domaine carcéral. Le suivi judiciaire de ces \naffaires est, quant à lui, comptabilisé sous la prestation « Enquête judiciaire ».  \n \nL’augmentation des charges directes s’explique principalement par la hausse des frais liés à la maintenance des systèmes \nd’appels d’urgence de la CNU. Par ailleurs, l’évolution des coûts salariaux et de structure est liée à la réaffectation des \ncollaborateurs vers d’autres groupes de prestations, notamment celui de la « Sécurité de proximité », qui a été renforcé afin \nd’accroître la visibilité auprès des citoyens. \nL'augmentation des coûts des services centraux se justifie par l'augmentation du forfait du SIEN. \n \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 938'302 1'136'800 1'140'850 \n\nCoûts salariaux et de structure 17'117'053 15'222'340 16'094'532 \n\nCoûts des services centraux 1'556'779 1'314'026 1'644'719 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 19'612'135 17'673'166 18'880'101 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le code de procédure pénale suisse : enquêter \nen donnant suite aux délégations/réquisitions du Ministère public, procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \n \nLes coûts salariaux et de structure augmentent par l'augmentation d'EPT pour la lutte contre la cybercriminalité et pour la brigade \nMenaces et Prévention de la Violence (MPV). \nL'augmentation des coûts des services centraux se justifie par l'augmentation du forfait du SIEN. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n114 \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 496'460 598'500 549'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'757'175 5'533'419 5'363'767 \n\nCoûts des services centraux 445'226 477'657 548'130 \n\nRevenus 199'840 181'000 244'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'499'021 6'428'576 6'217'697 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation ainsi qu'à l'éducation et la prévention routière. Il inclut également les contrôles radars, le guidage \ndu trafic et le contrôle des chauffeurs professionnels pour l'Office Fédérale des Routes (OFROU) ainsi que la surveillance du \nlac (mandat de prestations).  \n \nLes charges directes sont stables, avec des écarts maîtrisés d’une année à l’autre, en raison des besoins de maintenance des \néquipements. Les coûts salariaux et de structure varient selon les ressources engagées ou prévues (évolution des accidents et \nen fonction des campagnes de prévention). Elle reflète également les effets de la réorganisation de la police de circulation \nvalidée par le Conseil d'État en 2025. L'augmentation des coûts des services centraux se justifie par le forfait du SIEN. \nL’augmentation des revenus provient des prestations facturées à l’OFROU pour la sécurité routière dans le cadre des projets \nde contournement du Locle et de La Chaux-de-Fonds. \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 76'462 61'150 56'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'683'393 2'309'055 1'927'834 \n\nCoûts des services centraux 156'487 199'323 197'008 \n\nRevenus 69'524 132'000 100'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'846'817 2'437'528 2'080'841 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre public, la sûreté et la sécurité publique. Il \ncouvre la prévention des risques de dommages ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) permettant, par exemple, de \nlutter contre les troubles d'ordre public lors de manifestations. \n \nLes coûts salariaux et de structure évoluent en fonction des ressources mobilisées ou planifiées, principalement justifiée par les \nbesoins liés à l’encadrement des manifestations sportives. Le budget 2025 anticipait une possible hausse de ces besoins, qui a \nfinalement été revue à la baisse au regard de la situation sportive actuelle du canton. \n \n \n\nSécurité de l'État et missions CCDJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 5'044 4'200 23'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'488'349 1'176'366 1'327'021 \n\nCoûts des services centraux 131'229 101'547 135'610 \n\nRevenus 371'490 350'000 375'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'253'132 932'113 1'111'231 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans les investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'État en collaboration avec le service de \nrenseignement de la Confédération (SRC), les demandes du Secrétariat d'État aux migrations (SEM) et la protection rapprochée \nde personnes.  \n \nLes revenus provenant de la convention avec le SRC restent stables (CHF 350k). À cela s'ajoute des revenus pour les \nprestations de rapatriements refacturées au SEM en augmentation. L'accroissement des coûts salariaux et de structure sont en \nlien avec la forte demande de rapatriements de personnes pour le SEM ainsi qu'une augmentation des heures en faveur du \nSRC. L'augmentation des coûts des services centraux se justifie par le forfait du SIEN. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n115 \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 5'317 3'100 4'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 800'776 773'880 777'771 \n\nCoûts des services centraux 73'427 66'803 79'481 \n\nRevenus 408'756 478'000 478'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 470'764 365'783 384'052 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privés, des détenteurs d'armes, \ndes maisons de jeux, des dérogations aux interdictions de survol par des drones, des autorisations de tirs pyrotechniques, des \nrevendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de tir, ainsi que des locaux de stockage \nde matières explosives.  \n \nLa charge nette demeure stable, tandis que les revenus issus des émoluments pour les entreprises de sécurité ont été ajustés \nen fonction de la moyenne des dernières années. \n \n \n \n\nFormation policière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 766'361 1'283'472 1'234'052 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'620'205 11'867'133 12'116'066 \n\nCoûts des services centraux 861'368 986'977 1'196'180 \n\nRevenus 789'071 782'250 846'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'458'863 13'355'332 13'699'898 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base des aspirants fournies par le Centre interrégional de \nformation de police (CIFPol) et la formation continue des policiers et policières neuchâtelois-es. À cela, s'ajoute les coûts des \nentraînements des collaborateurs tout au long de l'année. \n \nLes charges directes correspondent aux coûts de formation des aspirants refacturés par le CIFPol qui sont influencés par la \nproportion variable d'aspirant-e-s jurassien-ne-s, neuchâtelois-e-s et externes au CIFPOL. En 2024, la répartition était \nspécialement favorable à la PONE. L'augmentation des revenus et des coûts salariaux et de structure s'explique par des \nprestations supplémentaires fournies par les collaborateurs de la PONE en faveur du CIFPol en lien avec le nombre d'aspirants. \nL'augmentation des coûts des services centraux se justifie par le forfait du SIEN. \n \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 7'912 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 533'825 494'614 496'909 \n\nCoûts des services centraux 48'582 42'696 50'780 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 590'319 537'310 547'688 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches liées à la communication de la PONE, au soutien d'ORCCAN, à la prévention et \nà l'interaction avec les médias, ainsi qu'au suivi des réseaux sociaux. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n116 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nDédom. communes -187'333 -152'015 -184'015 -184'015 -184'015 -184'015 \n\nDédom. div. cantons -231'331 -9'000 -94'750 -94'500 -93'800 -94'500 \n\nDédom. div. Confédération -1'098'251 -847'000 -660'638 -585'869 -615'146 -644'331 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'516'916 -1'008'015 -939'403 -864'384 -892'961 -922'846 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert sont relativement stables car elles sont en lien avec des contrats ou conventions de longue durée entre \nles entités publiques.  \nLes revenus de la Confédération restant stables, la baisse de la contribution nette de la Confédération par rapport au budget et \npar rapport à 2024 est justifiée par une augmentation des contributions à l'Institut Suisse de Police, des charges pour l'utilisation \nde diverses applications métiers fournies par la Confédération et l'augmentation de la participation à la surveillance des \ntélécommunications. \nLa hausse de la contribution des cantons s'explique par une augmentation des sollicitations en matière de sécurité publique \némanant d'autres cantons, ainsi que par une augmentation des tarifs de remboursement. Par rapport à 2024, la baisse s'explique \npar le fait que la PONE a dû fournir davantage de personnel pour des missions de maintien de l’ordre au profit d’entités publiques \ntierces (ex. : le WEF ou Bürgenstock). \n \nLe budget 2026 de la catégorie « Dédom. div. communes » est en ligne avec les comptes 2024. Le budget 2025 ne reflétait pas \nencore l'introduction des nouveaux tarifs de maintenance du réseau de communication Polycom qui sont refacturés aux \ncommunes.  \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -4'212 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 \n\nRecettes de tiers -183'384 -137'400 -150'300 -150'300 -150'300 -150'300 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -187'596 -141'400 -154'300 -154'300 -154'300 -154'300 \n \n\n \nCommentaires \n\nCette rubrique contient des revenus extraordinaires difficilement planifiables tels que, par exemple, des ventes exceptionnelles \nd'armes usagées et de matériel informatique ou téléphonique obsolètes. À cela s'ajoutent des revenus supplémentaires en lien \navec les frais administratifs du processus de refacturation. Le budget est évalué sur la moyenne des dernières années. \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n117 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAlarme effraction postes périphériques En cours 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nDéploiement de tasers à la PONE En cours 207'760 0 0 0 0 0 0 \n\nDéveloppement systèmes information 24-29 En cours 0 61'013 0 61'013 0 0 0 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 250'000 0 0 0 0 0 0 \n\nModernisation Interphonie PONE En cours 119'100 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement appareils CFOR En cours 75'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement LAPI fixes En cours 56'520 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement réseau BAP En cours 159'700 209'700 0 209'700 0 0 0 \n\nSystème d'information policière POLAP En cours 101'525 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nActualisation système e-Police A solliciter 0 10'044 0 10'044 42'044 43'044 95'044 \n\nAdaptation tableaux électriques BAP VHC A solliciter 0 0 0 0 250'000 0 0 \n\nAmélioration evacuation gaz garages BAP A solliciter 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAménagements métier Poste PX Cernier A solliciter 60'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCabine « Bertillon » A solliciter 0 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nCMS Communication mobile de sécurité A solliciter 0 834'626 0 834'626 730'626 1'760'626 787'526 \n\nCNU-Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 418'160 0 0 0 0 0 0 \n\nImplémentation de la bodycam à la PONE A solliciter 320'200 0 0 0 320'000 0 0 \n\nInstallation d'armoires anti-feu CIR A solliciter 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nInstallation d'armoires anti-feu CIR A solliciter 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nIntégration du SAE à Sagamobile A solliciter 139'200 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestis. récurrents renouv. équip. A solliciter 0 0 0 0 1'000'000 1'500'000 1'500'000 \n\nIT batteries station de base Polycom A solliciter 65'022 0 0 0 0 0 0 \n\nIT Intelligence Artificielle A solliciter 0 0 0 0 276'921 326'921 0 \n\nIT interface Polycom Smartphone A solliciter 0 120'282 0 120'282 170'282 0 0 \n\nIT  Mur d'images CNU A solliciter 0 290'282 0 290'282 0 0 0 \n\nIT Optimisation flux data vidéo A solliciter 140'564 0 0 0 0 0 0 \n\nIT Remplacement Système LAVI A solliciter 60'141 0 0 0 0 0 0 \n\nIT Renouvellement serveurs 2025-2027 A solliciter 43'301 43'301 0 43'301 43'301 0 0 \n\nLogiciels analyse données police A solliciter 0 154'250 0 154'250 0 0 0 \n\nProjets exploratoires POC IA A solliciter 151'313 151'313 0 151'313 0 0 0 \n\nRéaménagement espace opérateurs CNU A solliciter 80'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement éclairage parking SISPOL A solliciter 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement plan de clés PONE A solliciter 150'000 0 0 0 150'000 0 0 \n\nRenouvellement d'appareils CFOR A solliciter 0 0 0 0 75'000 0 0 \n\nRenouvellement Drones Pol.Circ. A solliciter 0 0 0 0 0 80'000 0 \n\nRenouvellement du pistolet radar A solliciter 0 0 0 0 0 30'000 0 \n\nRenouvellement radars Chaux-de-Fonds A solliciter 0 0 0 0 0 650'000 0 \n\nRenouvellement radars fixe de neuchâtel A solliciter 0 0 0 0 580'000 0 0 \n\nRenouvellement radars mobiles A solliciter 130'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement Scanner 3D Police Circ. A solliciter 0 0 0 0 55'000 0 0 \n\nRenouvellement terminaux Polycom A solliciter 514'550 650'000 0 650'000 0 0 0 \n\nRenouvellement vidéosurveillance IN A solliciter 0 45'044 0 45'044 42'910 0 0 \n\nSécurité informatique 2024-2025 A solliciter 177'081 0 0 0 0 0 0 \n\n*Système HELIUM remplacement INFOPOL A solliciter 2'122'489 2'209'597 0 2'209'597 1'862'078 1'991'144 2'389'535 \n\nVisioconférence multisites PONE A solliciter 15'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  5'756'626 4'969'452 0 4'969'452 5'598'162 6'381'735 4'772'105 \n \n\n \nCommentaires \n\n44% du budget total est consacré au projet Helium qui remplacera le système d'information de police actuel « Infopol », en \ncollaboration avec le SIEN. Il marque également le début de l'important projet fédéral CMS - Communication Mobile de Sécurité \n- qui remplacera le réseau de communication sécuritaire Polycom d'ici 2035 et qui représente 17% du budget. Le solde (37%) \ncomprend le renouvellement des systèmes et des équipements de communication des policiers, ainsi que la planification \nd'investissements liés à l'Intelligence Artificielle, avec laquelle la PONE devra interagir dans un proche avenir. De plus, il intègre \ndes projets de sécurisation et d'amélioration des infrastructures tel que la gestion des batteries ou le mur d'image de la Centrale \nNeuchâteloise d'Urgence. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n118 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2026, le CIFPOL de Colombier accueillera 32 aspirant-e-s provenant pour 22 d'entre elles-eux de NE et 10 du JU. Le nombre \nde JU reste une nouvelle fois élevé ; cela résulte de la compensation des départs et de l'intégration de Moutier dans le canton \ndu JU. \nAvec la réorganisation des écoles de police en Romandie et notamment la création d'une école en VS, le CIFPOL de Colombier \nne se verra, sauf exception, plus confier d'aspirant-e-s valaisan-ne-s. \nDe manière à garantir un effectif critique de 25-30 aspirant-e-s au CIFPOL de Colombier, nous maintenons nos relations avec \nla police cantonale vaudoise et des polices municipales du même canton. \nNous proposons aussi aux cantons externes à la convention du CIFPOL de suivre une école de police partielle pour former aux \nbranches sécuritaires des policiers et policières spécialistes. En sus de 3 inspecteurs et inspectrices scientifiques NE, nous \naccueillerons 2 candidats de la police municipale de Lausanne. \nActuellement, il n'est toujours pas à l'ordre du jour de remettre en place une école (modulaire ou intégrée) d'assistant-e-s de \nsécurité publique faute, notamment, de candidat-e-s. \n \nEn termes de formation, il est prévu d'implémenter le dispositif incapacitant (Taser) à la PONE et les aspirant-e-s de police du \nCIFPOL seront formé-e-s à ce nouveau moyen de contrainte en formation de base.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Maintenir notre attractivité en termes financier et souplesse organisationnelle pour accueillir en formation une poignée de \ncandidat-e-s externes et ainsi garantir une utilisation optimale de nos ressources humaines et de nos infrastructures ; \n\n Renforcer nos contacts et relations avec des partenaires hors de la convention CIFPOL ; \n Poursuivre le développement d'un processus qualité de l'enseignement du CIFPOL.\n\n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n119 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'117'175 1'306'135 1'201'276 -104'859 -8.0% 1'185'946 1'174'726 1'138'401 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 579'524 893'672 833'802 -59'870 -6.7% 990'288 1'011'764 948'668 \n43  Revenus divers 30 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 537'621 412'463 367'474 -44'989 -10.9% 195'658 162'962 189'733 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'120'355 1'306'135 1'201'276 -104'859 -8.0% 1'185'946 1'174'726 1'138'401 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 24'403 37'300 32'636 -4'664 -12.5% 31'836 31'836 31'836 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'095'952 1'268'835 1'168'640 -100'195 -7.9% 1'154'110 1'142'890 1'106'565 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'180 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'180 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 3'180 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours préparé avec une capacité d'accueil prévisionnel puisque la taille de l'école ne \npeut pas être connue à l'avance.  \n \nLa baisse des charges d'exploitation est due à un nombre d'aspirants 2026 inférieur de 2 par rapport à 2025 (34) et aucun \naspirant d'un corps externe à la convention du CIFPOL. À cela s'ajoute 5 inspecteurs qui suivront une formation partielle aux \nbranches sécuritaires. \n \nLa variance des rubriques 42 et 46 s'explique par la proportion variable d'aspirant-e-s jurassien-ne-s et neuchâtelois-e-s qui \ninfluence la répartition des coûts. Par rapport à 2024, l'école ne bénéficie pas de la contribution de polices non membres du \nCIFPOL qui sont soumis au forfait. \n \n \n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n120 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 92'809 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure -92'779 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 30 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe besoin analytique du CIPFol n'est plus nécessaire car seule la formation d'aspirants va perdurer (la formation des assistants \nde sécurité publique a été stoppée). En accord avec le SFIN, il n'y aura plus de répartition analytique et le budget ne se fera \nplus que par nature comptable. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -30 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -30 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n121 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans un contexte de changement climatique et d’instabilité géopolitique, il est impératif de développer un état de préparation en \nprévision des prochaines crises liées à des événements naturels, énergétiques, technologiques et sociétaux. \n \nCes réflexions concernent directement la protection de la population qui doit, à court et moyen termes, être en mesure de \nréactiver les nombreux projets qui ont été mis en suspens durant les multiples crises des années 2020-2023 pour se préparer \nà répondre aux enjeux de demain. \n \nDans ce cadre, l'exercice national de sécurité 2025, axé sur la menace hybride, jouera un rôle clé. Il permettra d’identifier des \nconstats opérationnels et stratégiques essentiels pour évaluer l’état de préparation actuel et les marges de progression. Les \nenseignements tirés de cet exercice, ainsi que la mise en œuvre des mesures d’amélioration déjà identifiées par les retours \nd’expériences des multiples états-majors cantonaux de conduite (EMCC) qui ont été mobilisés ces dernières années, devront \nalimenter l’évolution du dispositif ORCCAN, afin de l’adapter aux exigences d’un environnement sécuritaire en mutation. \n \nDébut 2025, le SSCM a procédé à une réorganisation interne par la mise en place d’un État-major de direction afin d’appuyer \nle chef de service dans la gestion des dossiers stratégiques et pour traiter les tâches administratives, financières et de \nressources humaines. Cette nouvelle organisation vise également à assurer une suppléance lorsqu’un EMCC est mobilisé, afin \nde garantir simultanément la continuité dans la conduite du service. Bien que les premiers résultats soient encourageants, le \nfonctionnement doit encore être affiné pour atteindre un équilibre optimal en 2026. \n \nEn parallèle, le service reste attentif aux besoins de ses partenaires, notamment de l’armée. Il veille à fournir des infrastructures \net des services adaptés, comme le montre la rénovation planifiée du centre de subsistance de la place d’armes de Colombier, \nprévue d’ici 2028. Ce projet s’inscrit dans une réflexion plus large qui consiste à identifier les investissements à réaliser sur le \nsite de Colombier durant ces 10 prochaines années dans une optique d’assainissement des infrastructures et de valorisation \npatrimoniale du Château, en collaboration avec le service des bâtiments et le service de la culture.  \n \nEnfin, le SSCM poursuit son engagement en faveur du développement durable. Il continue d’intégrer des technologies plus \nrespectueuses de l’environnement dans l’entretien et le renouvellement de la flotte de véhicules de l’État, tout en veillant à \najuster leur nombre aux besoins réels des services utilisateurs.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Consolider le fonctionnement de la nouvelle organisation de la direction, développer les prestations transversales en appui \ndes sections métier et optimiser le fonctionnement du service ; \n\n Mener à bien les projets transversaux au profit des partenaires du SSCM, garantir leur confiance et leur satisfaction, \nidentifier et développer les potentiels de synergies avec ces derniers ; \n\n Entamer le processus législatif dans le cadre du projet « PROTPOP 2030 » qui vise à moderniser et optimiser la \ngouvernance des organisations de protection de la population afin de répondre aux enjeux de demain ; \n\n Mettre en œuvre un concept visant la formation et l’entrainement des partenaires de la protection de la population, afin \nd’améliorer leur état de préparation ; \n\n Garantir les conditions favorables à la prolongation des conventions avec la Confédération dans le domaine des \ninfrastructures militaires et des prestations réalisées au profit de cette dernière ; \n\n Identifier les investissements à réaliser sur le site de Colombier dans une optique d’assainissement des infrastructures, de \ndéveloppement durable et de valorisation patrimoniale du Château, en collaboration avec le service des bâtiments et le \nservice de la culture ;  \n\n Augmenter le nombre d'unités électriques lors du renouvellement du parc véhicules de l'État et adapter la structure \nd'approvisionnement en conséquence ; \n\n Procéder à une analyse du parc véhicules visant à identifier les potentiels d’optimisation ; \n Assurer la bonne gestion des crises cantonales. \n\n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n122 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'214'080 8'344'415 8'462'815 +118'400 +1.4% 8'414'715 8'414'715 8'414'715 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 705'466 531'000 540'000 +9'000 +1.7% 528'000 528'000 528'000 \n43  Revenus divers 22'934 58'500 38'500 -20'000 -34.2% 42'400 42'400 42'400 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'822'352 1'798'000 1'652'113 -145'887 -8.1% 1'612'113 1'612'113 1'612'113 \n47  Subventions à redistribuer 102'798 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n49  Imputations internes 5'560'530 5'856'915 6'132'202 +275'287 +4.7% 6'132'202 6'132'202 6'132'202 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'455'257 13'738'767 13'813'989 +75'222 +0.5% 13'959'048 13'757'480 13'275'862 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'979'871 5'349'132 5'107'628 -241'504 -4.5% 5'099'668 5'099'668 5'099'668 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'866'106 3'364'000 3'310'400 -53'600 -1.6% 3'334'400 3'264'400 3'264'400 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'507'150 2'129'958 2'664'207 +534'249 +25.1% 2'793'225 2'661'658 2'180'039 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 421'499 430'000 450'000 +20'000 +4.7% 450'000 450'000 450'000 \n37  Subventions redistribuées 102'798 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n39  Imputations internes 2'577'835 2'365'677 2'181'754 -183'923 -7.8% 2'181'754 2'181'754 2'181'754 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'241'178 -5'394'353 -5'351'174 +43'178 +0.8% -5'544'333 -5'342'765 -4'861'147 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'331'099 3'455'000 3'315'000 -140'000 -4.1% 3'315'000 3'315'000 3'315'000 \n34  Charges financières 167'655 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 3'163'444 3'455'000 3'315'000 -140'000 -4.1% 3'315'000 3'315'000 3'315'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'077'734 -1'939'353 -2'036'174 -96'822 -5.0% -2'229'333 -2'027'765 -1'546'147 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'077'734 -1'939'353 -2'036'174 -96'822 -5.0% -2'229'333 -2'027'765 -1'546'147 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : cette baisse est due à la fin d’un renfort temporaire en lien avec les multiples EMCC qui ont été mobilisés ces \ndernières années, ainsi qu’à la résiliation, par la Confédération, du contrat de prestation pour l’armurerie entraînant ainsi la \nsuppression d'un poste d'armurier-ère non remplacé.  \n \nGroupe 33 : l’augmentation s'explique par un rattrapage d'amortissements en 2026 lié au garage de l'État pour les \nimmobilisations de 2024–2025. \n \nGroupe 39 : les unités d’œuvre au niveau du SBAT, SALI et SIEN ont été mis à jour.  \n \nGroupe 42 : l’écart avec les comptes 2024 s’explique par des recettes extraordinaires réalisées lors de la vente de véhicules \ncette année-là. \n \nGroupe 46 : cette diminution provient de la résiliation du contrat de prestation « armurerie » avec la base logistique de l’armée \n(BLA).  \n \nGroupe 49 :  cette variation s’explique principalement par une hausse des forfaits facturés aux services pour les amortissements \nde véhicules (en lien avec le commentaire 33). \n \n \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n123 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 239'474 481'400 467'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'170'020 1'368'095 1'344'028 \n\nCoûts des services centraux 838'821 768'598 707'312 \n\nRevenus 246'149 202'000 198'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 2'002'166 2'416'093 2'320'940 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés au fonctionnement d’ORCCAN, ainsi que les frais d’instruction PCi et de \nfonctionnement du Care Team. Au niveau des revenus, il comprend un remboursement pour des frais de gestion provenant du \nfonds de la PCi, un prélèvement au fonds des contributions de remplacement pour financer des tâches d’instruction, ainsi que \nles émoluments encaissés pour l’étude des dossiers SATAC. \n \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 685'607 704'300 726'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'437'067 2'545'655 2'430'453 \n\nCoûts des services centraux 914'571 840'344 777'111 \n\nRevenus 3'349'296 3'472'700 3'332'700 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 687'950 617'599 601'664 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à l’entretien des infrastructures du site de Colombier, les indemnités versées par \nla Confédération pour la location et l’entretien des infrastructures de la Place d’armes, ainsi que les revenus touchés pour \ndiverses locations et contrats de prestations réalisés au profit de la BLA. \n \nLa diminution des coûts salariaux et de structure est liée à la résiliation du contrat de prestations pour l’armurerie. \n  \nQuant au revenu, la diminution est liée au transfert comptable du bâtiment A3, utilisé par le CIFPOL, du SSCM au SBAT.  \n \n \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 128'377 89'000 89'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 505'525 542'459 536'457 \n\nCoûts des services centraux 307'907 282'401 259'378 \n\nRevenus 722'659 702'000 752'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 219'150 211'859 132'835 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés aux journées d’information des conscrits ainsi que les frais de support et de \nmaintenance pour le logiciel utilisé pour la taxation. On enregistre également sur ce groupe les revenus liés aux amendes \ndisciplinaires des astreints au service militaire, ainsi que la commission de perception touchée par le canton pour le prélèvement \nde la taxe d’exemption de l’obligation de servir. \n \n \n \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n124 \n \n\nGarages de l'État Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 1'776'957 1'973'000 4'354'367 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'580'451 3'053'682 1'067'029 \n\nCoûts des services centraux 513'839 471'335 434'954 \n\nRevenus 525'776 392'421 394'233 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'396'518 5'688'794 5'965'269 \n\nCoûts nets (+) -51'047 -583'198 -503'152 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts nets liés à la gestion du parc véhicules de l’État, compensés par la refacturation interne \naux différents services utilisateurs. \n \nLes amortissements ne figurent plus dans les coûts salariaux et de structure, mais dans les charges directes. L’augmentation \nde ces dernières est liée à un rattrapage d'amortissements en 2026 pour les immobilisations de 2024–2025. \n \nLa hausse des revenus s’explique aussi par l’augmentation des amortissements des véhicules, qui a entraîné une hausse des \nforfaits facturés. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nDédom. de Confédération -1'197'964 -1'198'000 -1'012'113 -1'012'113 -1'012'113 -1'012'113 \n\nPart cant. charges OPC 144'999 150'000 170'000 170'000 170'000 170'000 \n\nRedevance SIS 276'500 280'000 280'000 280'000 280'000 280'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -776'465 -768'000 -562'113 -562'113 -562'113 -562'113 \n \n\n \nCommentaires\n\nSont compris dans les charges et revenus de transfert non incorporable, les indemnités reçues de la Confédération, \nrespectivement de la base logistique de l’armée (BLA), pour les prestations logistiques, les versements aux organisations \nrégionales de protection civile (OPC), pour les prestations cantonales qui leur sont déléguées, ainsi que les redevances versées \npour le sauvetage lac et les missions de secours.\n \nConcernant les contrats avec la BLA, le contrat de prestation d'entretien des armes a été résilié conformément au plan \nstratégique de la Confédération, ce qui entraîne une diminution des revenus.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -4'020 -5'000 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 \n\nOuvrages PCi 102'798 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSub. féd. PC -102'798 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'020 -5'000 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes charges comprennent les frais de rappel encaissés par le SFIN pour le compte de l’arrondissement militaire ainsi que les \nsubventions versées par la Confédération pour les mesures de construction de la protection civile, intégralement reversées aux \norganisations régionales de protection civile.\n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n125 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat de véhicules 2024-2027 En cours 3'253'000 2'977'000 0 2'977'000 1'657'000 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 662'000 471'000 0 471'000 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 50'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - étude En cours 38'500 19'500 0 19'500 0 0 0 \n\nAchat de véhicules et machines 2028-2031 A solliciter 0 0 0 0 0 3'500'000 3'300'000 \n\nConstruction protégée CE et EMCC A solliciter 0 70'000 0 70'000 130'000 0 0 \n\nDétection incendie C6 A solliciter 0 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nRoute d'accès aux stands de tir de Bôle A solliciter 0 0 0 0 100'000 0 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - réalisation A solliciter 0 0 0 0 23'400 23'400 23'400 \n\nToiture ferme de Planeyse A solliciter 0 85'000 0 85'000 0 0 0 \n\nTotal  4'003'500 3'822'500 0 3'822'500 1'910'400 3'523'400 3'323'400 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes chiffres pour l’achat de véhicules sont repris du rapport de demande de crédit cadre 2024-2027. Ils représentent une \nplanification de remplacement du parc existant ainsi que l’achat de véhicules pour le plan de mobilité (principalement des \nvéhicules électriques). \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n126 \n \n\n Service informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes projets permettant de matérialiser le schéma directeur des systèmes d'information 2024-2029 se poursuivront en 2026. \nL'organisation du SIEN continue d'évoluer en vue de renforcer l'orientation client ainsi que de l'innovation sur les postes de \ntravail permettant de répondre aux enjeux de mobilité, d'efficience et de sécurité d'aujourd'hui. L'organisation du SIEN va vivre \nune importante étape dans sa transformation avec la fusion des deux centres de solutions ainsi qu'une optimisation de sa gestion \ndes prestations pour assurer une orchestration optimale des différents systèmes d'information gérés par le SIEN. \nEn matière de sécurité informatique, l'initiative en matière de gouvernance des données prend de l'ampleur. La gestion des \nidentités et des accès se renforce et des initiatives autour de l'intelligence artificielle voient le jour. Des activités en matière \nd'urbanisation et de modélisation des systèmes d'information se poursuivent également. \nEn matière d'infrastructure, la migration du datacenter du centre-ville de Neuchâtel vers le nouveau bâtiment Cadolles 9 à \nNeuchâtel se poursuit. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nDans l'objectif de répondre à la stratégie digitale, la dimension de l'impact énergétique est un élément qui est suivi de près afin \nde mettre en place une informatique raisonnée. Les démarches pour obtenir la certification « Numérique responsable niveau \n2 » ont démarré. En outre, le SIEN poursuit la mise en œuvre des processus de monitoring de l'impact énergétique afin de \npiloter l'évolution de l'informatique neuchâteloise.  \nLa sécurité de l'information est également un élément transversal qui est analysée et discutée étroitement avec le préposé à la \nprotection des données et à la transparence. L'avenir des architectures et des infrastructures informatiques est une question clé \nen 2026, notamment avec l'utilisation du Cloud et de la virtualisation. Ces questions doivent être abordées en parallèle à la \nsécurité de l'information.  \nLe SIEN continue d'accompagner le programme Vitamine sur les aspects informatiques. Les équipes de proximité seront \négalement repensées pour servir au mieux les deux sites majeurs du programme. \nEn matière d'évolution des solutions, le système d'information du Service des contributions (SCCO) sera au centre des \npréoccupations avec l'avancement du programme « INOV » qui permettra de suivre l'avancement des chantiers prioritaires. \nL'évolution du système d'information de la police neuchâteloise avec le projet HELIUM est un projet central et prioritaire. Le \nprogramme eProcédures, qui encapsule également le projet fédéral Justitia 4.0 se poursuit avec des enjeux en matière de \nplanning par rapport au renouvellement de la solution métier cantonale. Et conformément à la stratégie digitale, la volonté de \ndéveloppement d’une gestion d'affaire coordonnée et intégrée verra sa première brique mise en œuvre en 2026 avec le \nremplacement de la solution de gestion des séances du conseil d'État. De plus, la reprise du vote électronique est prévue pour \nla fin de l'année 2026. \n  \n\n\n\nService informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n127 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 51'409'661 52'890'998 52'372'099 -518'899 -1.0% 53'166'789 53'041'889 52'659'489 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 26'460'812 28'145'000 26'650'000 -1'495'000 -5.3% 26'650'000 26'650'000 26'650'000 \n43  Revenus divers 459'540 2'889'408 1'647'890 -1'241'518 -43.0% 2'444'080 2'319'180 1'936'780 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 24'489'309 21'856'591 24'074'209 +2'217'619 +10.1% 24'072'709 24'072'709 24'072'709 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 53'682'409 49'829'589 50'767'997 +938'408 +1.9% 53'573'943 55'476'365 57'262'568 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 26'367'384 27'926'513 29'437'608 +1'511'095 +5.4% 29'517'519 29'519'308 29'523'659 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 18'266'604 16'483'200 16'865'000 +381'800 +2.3% 16'865'000 16'865'000 16'865'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 7'659'836 4'070'760 3'013'446 -1'057'314 -26.0% 5'739'481 7'640'114 9'421'966 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'388'586 1'349'115 1'451'943 +102'828 +7.6% 1'451'943 1'451'943 1'451'943 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'272'748 3'061'410 1'604'102 -1'457'308 -47.6% -407'154 -2'434'476 -4'603'079 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 6'067 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -6'067 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'278'815 3'061'410 1'604'102 -1'457'308 -47.6% -407'154 -2'434'476 -4'603'079 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'278'815 3'061'410 1'604'102 -1'457'308 -47.6% -407'154 -2'434'476 -4'603'079 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2026 prévoit un excédent de revenus de CHF 1'604'102.-.  \n \nGroupe 42 : Une diminution de la facturation de prestations de services aux entités paraétatiques et aux différents partenaires \nest à prévoir. Les recettes ont été adaptées selon les comptes 2024. \n \nGroupe 43 : Une diminution des heures activables en raison d'une priorisation des projets dans le schéma directeur informatique. \n \nGroupe 30 : Les charges de personnel augmentent de CHF 1,5 million en lien avec l’engagement de collaborateurs en 2024, \ndécidé pour répondre aux fortes sollicitations des partenaires du SIEN et non intégré lors du budget 2025.  \n \nGroupe 31 : Une augmentation des frais de maintenance des logiciels est prévue suite à l'évolution des stratégies des grands \ngroupes technologiques tel que Microsoft ainsi que la gestion de la sécurité.  \n \nGroupe 33 :  La variation des amortissements prévus entre les budgets 2025 et 2026 s'explique principalement par la fin de la \ndépréciation de certains projets et l'ajustement des dates estimées de mise en service. \n \n  \n\n\n\nService informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n128 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 6'030'781 5'868'000 5'403'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'218'049 7'386'433 8'962'866 \n\nCoûts des services centraux 362'604 352'054 390'259 \n\nRevenus 11'462'323 15'613'034 14'271'846 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 2'254'940 2'873'585 3'751'870 \n\nCoûts nets (+) -105'830 -4'880'133 -3'267'592 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Installation poste de travail et périphérique, maintenance, support, suivi des incidents et des \ndemandes, service d'impression, messagerie, stockage de documents. \nLes charges directes ont été diminuées suite à un changement de stratégie du SIEN (Office 2024 au lieu de MS0365). Un effort \na également été fait sur les achats des licences et sur les multifonctions. \nLes coûts salariaux et de structure ont augmenté suite à un accroissement des amortissements liés aux infrastructures \ninformatiques. \nLa répartition des revenus sur les prestations a été affinée permettant une meilleure gestion et des analyses plus approfondies. \n \n \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'998'143 1'325'000 1'548'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'028'444 1'135'151 1'235'568 \n\nCoûts des services centraux 51'655 54'140 53'829 \n\nRevenus 3'190'936 2'715'310 2'651'439 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 456'619 414'227 523'453 \n\nCoûts nets (+) -569'314 -615'246 -337'495 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services d'accès aux réseaux cantonaux, gestion du réseau local, accès Internet, WIFI, \ndomotique. \nLes charges directes ont augmenté suite à un agrandissement du périmètre du réseau géré par le SIEN. \n \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 633'097 941'000 788'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 411'234 711'944 556'006 \n\nCoûts des services centraux 20'661 33'956 24'223 \n\nRevenus 1'347'788 282'178 355'649 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'019'132 1'106'195 871'429 \n\nCoûts nets (+) -1'301'928 298'526 141'150 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services de téléphonie, Skype, Call Center, téléphonie Mobile. \nLes charges directes ont légèrement diminué à la suite d’un effort sur les différents contrats avec nos prestataires et une analyse \nsur les différents abonnements proposés pour les services. \nLes revenus ont diminué en corrélation avec les charges.  \n \n \n\n\n\nService informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n129 \n \n\nServices applicatifs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 1'887'141 2'906'000 2'410'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'416'837 4'658'500 6'826'511 \n\nCoûts des services centraux 272'299 222'185 297'404 \n\nRevenus 5'177'526 3'559'478 3'771'066 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'196'935 3'471'227 4'759'237 \n\nCoûts nets (+) -798'184 755'979 1'003'612 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes services applicatifs sont les services d'hébergement d'applications métiers. \nLes charges directes ont diminué suite à des réductions budgétaires.  \nLes coûts salariaux et de structure ont augmenté suite à un accroissement des amortissements liés aux infrastructures \ninformatiques. \nLes revenus ont augmenté en corrélation avec les charges salariales et de structure. \n \n \n \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 6'060'770 3'959'700 5'260'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 19'298'659 14'599'300 12'624'236 \n\nCoûts des services centraux 640'571 622'008 639'444 \n\nRevenus 5'411'387 5'220'000 5'600'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 16'877'314 13'315'536 13'481'110 \n\nCoûts nets (+) 3'711'300 645'472 -557'430 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes solutions informatiques comprennent les prestations suivantes : Conception, analyse, réalisation, intégration, maintenance \nd'application, choix de solutions, gestion et pilotage de projets informatiques. \nLes charges directes ont augmenté suite aux augmentations des frais de maintenance, des migrations et des évolutions des \napplications.  \n \n \n \n\nSécurité Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 553'366 429'000 744'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 121'495 645'218 293'448 \n\nCoûts des services centraux 6'078 30'773 12'784 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 680'939 1'104'992 1'050'232 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa sécurité comprend les prestations suivantes : Définition et mise en œuvre des politiques et des directives de sécurité, \nconception et réalisation, gouvernance et analyse stratégique. \nLes charges comprennent des mesures pour augmenter la surface de détection avec un renforcement des capacités d’analyse, \nun renforcement du dispositif de réaction, une amélioration de la surveillance et une sécurisation des accès. \nLes charges directes ont augmenté pour assumer les consultants (intervention 7/7 et 24/24), l’évolution de l’anti-virus, ainsi que \nles demandes de pentests et d’audits liées au domaine de la sécurité. \nLes coûts salariaux et de structure ont diminué suite à la fin de la dépréciation de certains projets.  \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n130 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel 372 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 372 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nDéveloppement systèmes information 24-29 En cours 5'424'708 4'220'780 0 4'220'780 5'845'840 5'525'840 5'362'340 \n\n*Programme éducation numérique En cours 270'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement infrastructures IT 24-29 En cours 4'827'500 3'300'000 0 3'300'000 4'713'840 4'713'840 4'713'840 \n\n*Vitamine En cours 128'200 14'850 0 14'850 209'500 629'000 0 \n\nOutil perception IS A solliciter 0 600'000 0 600'000 0 0 0 \n\nOutil perception PM A solliciter 0 600'000 0 600'000 0 0 0 \n\n*Programme eProcédures A solliciter 0 1'393'980 0 1'393'980 2'113'500 830'100 469'200 \n\nReport non-identifié A solliciter 0 -640'115 0 -640'115 0 0 0 \n\n*Système HELIUM remplacement INFOPOL A solliciter 0 218'000 0 218'000 381'500 272'500 163'500 \n\n*Vitamine 2 A solliciter 0 506'280 0 506'280 359'900 209'900 9'900 \n\nTotal  10'650'408 10'213'775 0 10'213'775 13'624'080 12'181'180 10'718'780 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe projet Vitamine est en cours de réalisation. \nLe projet « Dével. des syst. d'information 24-29 est lié au schéma directeur informatique validé par le Grand Conseil, ainsi que \nle projet « Renouv. Des infrastructures info. 24-29 ». Ils comprennent les futures évolutions des solutions et le renouvellement \ndes infrastructures. \nLes projets des outils de perception sont liés à l'évolution du système d'information du service des contributions. \nLe programme eProcédures qui englobe également le projet fédéral Justitia 4.0 est centré sur le renouvellement de la solution \nmétier cantonale. \nLe projet « Helium » est l'évolution du système d'information de la police neuchâteloise. \nLe projet Vitamine 2 est la continuité du projet Vitamine. Il concerne le regroupement planifié à Maillefer.  \nLe report non- identifié correspond au montant alloué au SIEN lors de la répartition de l'écart statistique d'investissement entre \nle SBAT, le SPCH et le SIEN. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n131 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa nouvelle Loi sur l’encouragement aux activités culturelles et artistiques (LEAC) a été adoptée sans opposition par le Grand \nConseil en septembre 2024. Le SCNE travaille à l'élaboration du cadre permettant sa mise en œuvre (règlement d'application, \npolitique culturelle, cadre de la concertation). \nLa dernière tranche de l'augmentation des moyens dévolus aux subventions – 400'000.- sur 1,2 million - est inscrite au budget \n2026, en lien avec l’adoption de la LEAC. Une impulsion sera également donnée par le service de la culture pour accroître \nl’accès à l’art et à la culture et soutenir les activités de médiation culturelle. Dans ce but, une étude sur les pratiques culturelles \ndes Neuchâtelois-es servira de base à l'élaboration d'un plan d'action dont la mise en œuvre relèvera en partie d'un poste dédié. \nEn parallèle, la direction du service continue de suivre et d'accompagner différents projets d'envergure tels que « La Chaux-de-\nFonds, Capitale culturelle suisse » ou encore celui de la valorisation des Châteaux cantonaux.  \n \nEn ce qui concerne l'office des archives de l'État de Neuchâtel (OAEN), ses défis sont à la fois d'ordre stratégique et logistique. \nEn effet, l'OAEN travaille au projet de nouveau centre d'archives (CAP, Centre Archives et Patrimoine), permettant de maîtriser \nles risques tout en répondant aux besoins en conservation des cent prochaines années. De nouveaux locaux impliquent un \ndéménagement dont la préparation s'étalera sur plusieurs années et nécessitera des opérations de nettoyage, de \ndécontamination, de restauration, d'inventaire et de reconditionnement. Un investissement nécessaire à la sauvegarde de la \nmémoire de l'État et de la population neuchâteloise. \n \nL’OARC assure la sauvegarde du patrimoine archéologique cantonal menacé de destruction, en particulier lors de projets \nd’aménagement du territoire. Ses missions et prestations sont étroitement liées, voire tributaires du développement des \ninfrastructures et des constructions.  \nLa planification et la réalisation des opérations d’’archéologie préventive – du diagnostic à la fouille extensive – sont tout \nparticulièrement soumises au calendrier et aux fluctuations conjoncturelles des projets (oppositions, ajournement des travaux, \npénurie des matériaux, etc.). Par conséquent, nombre d’entre elles sont reportées d’année en année, en particulier sur 2026, \ns’ajoutant aux autres tâches à réaliser en parallèle, notamment le monitoring du patrimoine immergé dans le lac de Neuchâtel. \n \nPour ce qui en est de l'office du patrimoine bâti et immatériel (OCPI), les défis sont nombreux tant au niveau des pressions liées \naux politiques de densification que des questions liées à l’énergie. Si les premières impliquent de plus en plus de compétences \nurbanistiques, les secondes impliquent un suivi accru des dossiers d’enquête puis des chantiers : les exigences actuelles \nimpliquant une plus grande précision dans les interventions pour éviter la détérioration du patrimoine bâti (ventilation, humidité, \nrésistance croissante aux intempéries). Bien que nouveaux dans leur approche, ces défis sont inhérents à la conservation du \npatrimoine bâti.  \n \nLe Laténium s'est, quant à lui, désormais imposé dans le paysage muséal suisse et remplit un rôle international comme Centre \nd'interprétation des Palafittes inscrits au Patrimoine mondial. Ces missions exigent des efforts considérables pour le \nrenouvellement constant des activités de médiation, en particulier en vue des objectifs d'inclusion sociale et de durabilité sur \nlesquels le musée se positionne avantageusement. En 2026, le musée célèbrera son 25ème anniversaire : tout au long de \nl’année, un grand nombre d’événements mettront en valeur la place de l’archéologie dans notre société et thématiseront le rôle \nque peut jouer le passé dans la réflexion actuelle sur des futurs désirables, innovants.  \nSuite à la refonte scénographique des espaces dédiés aux « Celtes de La Tène », le Laténium s'attèlera ensuite à la modification \nde la salle « Au pays du grand ours des cavernes », où seront présentées les nouvelles découvertes réalisées dans le Val-de-\nTravers par l'OARC.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEncouragement des activités culturelles \n• Dans le prolongement de la nouvelle loi sur la culture, établir son règlement d'application et déployer les moyens pour    \n\nsa mise en œuvre ;  \n• Renforcer le domaine de l'accès à la culture ; \n• APS : appuyer l'organisation de la première capitale culturelle suisse portée par la Ville de La Chaux-de-Fonds et \n\nencadrer les autres projets APS (CCHAR) ; \n• Dossier Châteaux : valorisation des châteaux cantonaux et de leurs collections ; \n• Réviser la loi sur la lecture publique. \n \nOffice des Archives de l'État de Neuchâtel (OAEN) \n• Installer les Archives de l'État dans un nouveau Centre Archives et Patrimoine (projet CAP). \n• Garantir l'archivage numérique à l'État de Neuchâtel (projet AENeas). \n \nOffice cantonal du patrimoine bâti et immatériel (OCPI) \n• Assurer le suivi des consultations et préavis de projets de construction et des révisions des PAL ; \n• Suivre les chantiers de conservation-restauration du patrimoine bâti pour en garantir sa préservation ; \n• Mettre à jour le Recensement Architectural du Canton de Neuchâtel (RACN) dans le cadre des révisions des plans \n d'aménagement communaux ; \n• Valoriser le patrimoine bâti et mobilier neuchâtelois : publications, conférences, visites commentées. \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n132 \n \n\nOffice de l'archéologie cantonale (OARC) \n• Développer une documentation multimodale des Vallées et des Montagnes ; prospection des crêtes et zones d’altitude ; \n réactualisation des connaissances des grottes ; \n• Intégration de l'archéologie préventive dans les processus d'aménagement du territoire (projets de construction et \n d'infrastructures, NE mobilité 2030) ; \n• Au travers du monitoring des sites palafittiques, garantir la préservation du patrimoine lacustre neuchâtelois inscrit à \n l'UNESCO (sites palafittiques préhistoriques autour des Alpes). \n \nLaténium \n• Assurer le rayonnement culturel, scientifique et social du Laténium. Poursuivre la réorganisation des collections et \n\nvaloriser le musée par le biais d’évènements associant arts et sciences ; \n• Consolider l'offre de médiation culturelle et assurer le renouvellement des contenus, afin de contrebalancer le \n\nvieillissement des équipements, dans un contexte muséal toujours plus concurrentiel. \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n133 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'409'466 2'336'286 1'149'520 -1'186'766 -50.8% 1'149'520 1'114'960 1'102'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 294'945 859'786 346'700 -513'086 -59.7% 346'700 346'700 346'700 \n43  Revenus divers 185'677 83'733 102'820 +19'087 +22.8% 102'820 68'260 55'300 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 718'593 892'767 200'000 -692'767 -77.6% 200'000 200'000 200'000 \n47  Subventions à redistribuer 209'045 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n49  Imputations internes 1'205 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 16'665'466 21'250'832 20'247'797 -1'003'035 -4.7% 20'509'821 19'458'420 19'227'411 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'006'709 8'460'356 6'792'748 -1'667'608 -19.7% 6'801'561 6'782'408 6'781'752 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 997'789 1'742'815 1'229'050 -513'765 -29.5% 1'835'717 1'546'383 1'283'050 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 20'140 7'500 96'885 +89'385 +1'191.8% 243'430 200'515 233'496 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 6'630'652 7'657'925 8'665'376 +1'007'451 +13.2% 8'165'375 7'465'376 7'465'375 \n37  Subventions redistribuées 209'045 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n39  Imputations internes 2'801'130 2'882'236 2'963'738 +81'502 +2.8% 2'963'738 2'963'738 2'963'738 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -15'256'000 -18'914'546 -19'098'277 -183'731 -1.0% -19'360'301 -18'343'460 -18'125'411 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 2 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 1'733 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -1'730 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -15'257'731 -18'914'546 -19'098'277 -183'731 -1.0% -19'360'301 -18'343'460 -18'125'411 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -15'257'731 -18'914'546 -19'098'277 -183'731 -1.0% -19'360'301 -18'343'460 -18'125'411 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nContrairement au budget 2025, le budget 2026 est davantage représentatif du fonctionnement habituel du service.  \nEn effet, en 2025, un important projet de fouilles archéologiques figurait au budget avec un fort impact tant au niveau des charges \n(charges de personnel - 30 et biens et services - 31) que des recettes (taxes - 42 et revenus de transfert - 46). \n \nLes charges de transfert (36) présentent quant à elles une augmentation liée d'une part à la quatrième et dernière tranche du \nrenforcement des subventions voulu dans le plan de législature (+400'000.- CHF en 2026 par rapport à 2025 - 1.2 million en \ntout) mais également au crédit d'engagement La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse (+ 600'000.- CHF en 2026 par \nrapport à 2025 - 2.5 millions en tout sur 3 ans). \n \nLes montants figurant dans les amortissements du patrimoine administratif (33) résultent de calculs réalisés par le SFIN. \n \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n134 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEncouragement activités culturelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 141'749 201'000 174'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 148'603 369'834 474'708 \n\nCoûts des services centraux 55'034 117'802 188'133 \n\nRevenus 2'176 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 343'210 688'636 836'840 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe renforcement d'un poste (+0.2 EPT) est prévu dans le domaine de l'encouragement aux activités culturelles et artistiques \npour appuyer le développement de dispositifs en lien avec la mise en œuvre de la loi. \n \n \n \n\nArchéologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 103'752 663'812 224'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'428'383 3'414'537 1'825'866 \n\nCoûts des services centraux 671'556 1'134'984 770'465 \n\nRevenus 18'956 1'300'928 100'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'184'737 3'912'404 2'720'831 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget 2025 prévoyait un important projet de fouilles qui ne figure plus au budget 2026. \n \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 28'714 88'700 100'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'079'885 1'142'520 1'134'937 \n\nCoûts des services centraux 499'936 390'170 494'121 \n\nRevenus 75 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'608'461 1'621'390 1'729'258 \n \n\n \nCommentaires\n\nAugmentation des charges directes sur le budget des publications en raison d'une nouvelle ligne éditoriale thématique réalisée \npar l'OCPI. \n \n \n\nMusée Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 504'925 520'250 519'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'196'291 2'357'444 2'138'844 \n\nCoûts des services centraux 1'027'522 772'470 912'164 \n\nRevenus 267'651 282'625 282'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'461'088 3'367'538 3'287'558 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier \n \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n135 \n \n\nArchives Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 51'963 62'800 62'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'180'544 1'013'632 1'073'347 \n\nCoûts des services centraux 543'151 466'811 598'855 \n\nRevenus 20'822 19'300 19'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'754'836 1'523'943 1'715'703 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAccès à la culture 30'823 130'000 80'000 80'000 80'000 80'000 \n\nAccès aux savoirs 209'200 199'000 221'200 221'200 221'200 221'200 \n\nAmort subventions à l’invest – SCNE 196'676 211'425 196'676 196'675 196'676 196'675 \n\nArts de la scène 1'417'915 1'455'000 1'623'500 1'623'500 1'623'500 1'623'500 \n\nArts numériques 0 50'000 0 0 0 0 \n\nArts visuels 45'701 145'000 312'000 312'000 312'000 312'000 \n\nCinéma 344'000 365'000 455'000 455'000 455'000 455'000 \n\nFonds Documentaires 1'945'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 \n\nInterdisciplinaire 91'438 139'000 117'000 117'000 117'000 117'000 \n\nLittérature 39'000 63'000 79'000 79'000 79'000 79'000 \n\nMusique 601'249 740'000 820'500 820'500 820'500 820'500 \n\nPromotion de la lecture 531'898 612'500 612'500 612'500 612'500 612'500 \n\nSub. féd. Diverses 0 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 \n\nSubs. div .ins. privées 166'980 375'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nSubsides com. Divers 380'868 375'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nValorisation patrimoine culturel 129'000 128'000 128'000 128'000 128'000 128'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 6'129'749 6'857'925 7'265'376 7'265'375 7'265'376 7'265'375 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre du plan de législature, une augmentation de 1.2 million de l'enveloppe des subventions destinées à \nl'encouragement des activités culturelles et artistiques est prévue. Le budget 2026 des charges de transfert du service de la \nculture est augmenté de 400'000.- CHF par rapport au budget 2025. Il s'agit là de la quatrième et dernière tranche de l'enveloppe \nsupplémentaire prévue, affectée dans une optique de renforcement des structures et des  acteurs et actrices culturel-les. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -160 0 0 0 0 0 \n\nMonuments et sites 183'845 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -183'846 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -160 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nSubventions reçues de la Confédération et redistribuées pour la conservation et la restauration d'objets patrimoniaux cantonaux, \ncommunaux ou privés.\n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n136 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 300'000 500'000 0 500'000 150'000 0 0 \n\nLa CdF - Capitale culturelle suisse 2027 En cours 600'000 1'200'000 0 1'200'000 700'000 0 0 \n\nRemplacement du lyophilisateur En cours 45'000 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nSécurisation & déménagement des archives En cours 657'710 642'710 0 642'710 1'169'377 880'043 0 \n\n*Vitamine En cours 25'920 12'960 0 12'960 12'960 12'960 0 \n\nRefonte espace « Au pays du Grand Ours » A solliciter 30'000 0 0 0 30'000 280'000 40'000 \n\n*Vitamine 2 A solliciter 0 34'560 0 34'560 34'560 0 0 \n\nTotal  1'658'630 2'435'230 0 2'435'230 2'096'897 1'173'003 40'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nCapitale Culturelle Suisse : L’évènement La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse, dont le rayonnement sera national, \nvoire international, nécessite des montants qui rendront possible sa réalisation en 2027. La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle \nSuisse fait partie des projets APS soutenus dès 2019. \n \nSécurisation et déménagement des Archives de l'État de Neuchâtel : Le projet de construction du Centre Archives et Patrimoine \n(CAP) implique des travaux de sécurisation des archives de l'État (reconditionnement, inventaires et nettoyage) ainsi que leur \ndéménagement pour lesquels un crédit a été adopté à l'automne 2024. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n137 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n L’étude d'avant-projet de la ligne directe Neuchâtel - La Chaux-de-Fonds se poursuit. Le canton et les communes \nconcernées sont impliqués au sein des organes de planification. Le mandat d'étude parallèle (MEP) du pôle de Cernier \ns’est terminé courant 2025. Des mandats complémentaires seront lancés. La Confédération a lancé d’importantes réflexions \nsur la priorisation des investissements ferroviaires (transports 45). Un important travail de lobbying sera nécessaire pour \nassurer les intérêts du canton. \n\n Les horaires 2025 sont en place et des adaptations sont maintenant nécessaires. \n La ligne NE - Pontarlier - Frasne, via les Verrières reste menacée en particulier au niveau du co-financement de la région \n\nBourgogne-Franche-Comté et de l'état de l'infrastructure côté français.  \n Le plafonnement des moyens financiers de la Confédération fait porter un risque sur les développements prévus de l’offre \n\net de la décarbonation. \n Les travaux d’assainissement de transN doivent permettre de stabiliser le niveau des indemnités et de repositionner au \n\nmieux les activités de l’entreprise.  \n La situation de la LNM a évolué défavorablement depuis quelques mois. Un suivi régulier et rigoureux est en place qui \n\nnécessitera des travaux importants en 2026. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer la planification de l'offre de transport du court jusqu'au long terme. Mettre en œuvre le nouveau plan directeur TP \nbus pour l’horizon 2030 (voire avant dans certains cas). Accompagner la Confédération et les CFF pour la mise en œuvre \ndu RER neuchâtelois dans le cadre de PRODES 2035 et transports 45 ;  \n\n Assurer le suivi de l'horaire 2025 (adaptions fines encore nécessaires) ;  \n Pérenniser le financement de la relation transfrontalière NE - Pontarlier - Frasne ;  \n Soutenir transN dans la mise en œuvre des mesures issues des analyses menées ; \n Accompagner la mise en œuvre des mesures d’accessibilité pour les handicapés (LHand), en particulier pour les arrêts de \n\nbus ;  \n Étudier les nouvelles gares RER et le prolongement du Littorail ;  \n Accompagner la mise en œuvre du plan climat ; \n Viser le transfert modal, encourager le développement des TP. \n\n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n138 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 34'765'604 39'701'049 39'053'551 -647'498 -1.6% 43'479'938 45'034'377 46'473'755 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 8'934 700 700 +0 0.0% 700 700 700 \n43  Revenus divers 98'385 279'300 153'115 -126'185 -45.2% 153'115 168'483 168'483 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 34'643'679 39'405'549 38'886'736 -518'813 -1.3% 43'326'123 44'865'194 46'304'572 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 14'606 15'500 13'000 -2'500 -16.1% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 78'381'815 91'898'782 90'098'092 -1'800'690 -2.0% 102'220'563 106'325'565 109'722'505 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'140'384 1'412'120 1'390'984 -21'136 -1.5% 1'392'208 1'392'208 1'392'208 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 619'810 592'140 648'940 +56'800 +9.6% 648'940 648'940 648'940 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 470 0 -470 -100.0% 825'172 825'172 825'171 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 76'487'987 89'789'146 87'896'338 -1'892'808 -2.1% 99'192'413 103'297'416 106'694'356 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 133'634 104'906 161'830 +56'924 +54.3% 161'830 161'830 161'830 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -43'616'210 -52'197'733 -51'044'541 +1'153'192 +2.2% -58'740'625 -61'291'188 -63'248'750 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -43'616'210 -52'197'733 -51'044'541 +1'153'192 +2.2% -58'740'625 -61'291'188 -63'248'750 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -43'616'210 -52'197'733 -51'044'541 +1'153'192 +2.2% -58'740'625 -61'291'188 -63'248'750 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges de personnel (groupe 30) sont stables entre le budget 2025 et le budget 2026. L’augmentation par rapport aux \ncomptes 2024 vient principalement du fait qu’un poste n’était pas pourvu en 2024.  \n \nLes charges de transfert (groupe 36) comprennent principalement les indemnités versées aux entreprises de transport et la part \ncantonale au fonds d’infrastructure ferroviaire (FIF). La diminution par rapport au budget 2025 reflète entre autres la diminution \ndes risques de non cofinancement de la Confédération des mesures induites par l’horaire 2025. Cela doit néanmoins être nuancé \nen raison de la récente diminution des quote-part cantonales par l’OFT en 2026. Les efforts de transN pour maîtriser l’importante \ncroissance des coûts de ces dernières années permet de stabiliser leur besoin en indemnités.  \n \nLe produit de l'activation des charges de personnel liées aux investissements pour la concrétisation du RER Neuchâtelois et du \nprogramme d’impulsion figure au niveau des revenus divers (groupe 43). \n \nLes revenus de transfert (groupe 46) comprennent la part communale aux indemnités de transport (pot commun) et les recettes \ndu fonds d'infrastructure ferroviaire (FIF), ainsi que la part cantonale à la redevance sur le trafic poids lourds (RPLP). La \ndiminution de la part communale par rapport au budget 2025 est corrélée à celle des indemnités versées aux entreprises de \ntransport (groupe 36).  \n \nLe produit d’imputation interne (groupe 49) correspond au financement de 0.1 EPT par le fonds d’aménagement du territoire \npour la mise en œuvre de la LAT (Loi Aménagement du Territoire). \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n139 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 720'261 769'453 760'492 \n\nCoûts des services centraux 60'099 49'099 72'058 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 780'360 818'552 832'550 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Il ne comprend aucune charge \ndirecte ou revenu. Le Budget 2026 est stable par rapport aux Comptes 2024 et au Budget 2025. \n \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 824'414 818'925 913'634 \n\nCoûts des services centraux 69'851 52'254 86'569 \n\nRevenus 14'606 15'500 13'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 879'658 855'678 987'202 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus correspondent au remboursement de 0.1 EPT pour la mise en œuvre \nde la loi sur l'aménagement du territoire (LAT) financés par le fonds d'aménagement du territoire.  \n \n \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'599 55'657 33'805 \n\nCoûts des services centraux 2'965 3'553 3'203 \n\nRevenus 400 700 700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 33'164 58'510 36'308 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus correspondent à des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des \nvoyageurs. Le Budget 2026 est stable par rapport aux Comptes 2024. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n140 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCTR 1'880'140 1'939'146 1'996'338 1'572'413 1'607'416 1'254'356 \n\nLignes à l'essai et autres 4'741'688 11'260'000 7'750'000 16'410'000 16'390'000 16'370'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'876'332 -4'525'549 -4'576'736 -4'516'123 -4'425'194 -4'364'572 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -29'767'347 -34'880'000 -34'310'000 -38'810'000 -40'440'000 -41'940'000 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 8'544'016 8'890'000 9'200'000 9'450'000 9'710'000 9'980'000 \n\nTrafic régional voyageurs 26'558'068 27'500'000 27'400'000 28'830'000 30'010'000 30'010'000 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 34'755'541 40'200'000 41'550'000 42'930'000 45'580'000 49'080'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 41'835'774 50'383'597 49'009'602 55'866'290 58'432'222 60'389'784 \n \n\n \nCommentaires\n\n Amortissements des subventions à l'investissement : Il s’agit principalement des charges d’amortissement des subventions \nd’investissement aux entreprises de transport. \n\n Lignes à l'essai et autres : La diminution entre le budget 2026 et le budget 2025 s'explique principalement par la diminution \ndu risque de perte de cofinancement de la Confédération.  \n\n La part cantonale à la redevance sur le trafic poids lourds (RPLP) annoncée par la Confédération pour 2026 est inférieure \nde CHF 300'000 à celle reçue en 2024, mais est stable par rapport au budget 2025. \n\n Participations communales aux indemnités de transport et recettes du fonds d'infrastructure ferroviaire (FIF) : Elles sont \ncorrélées aux indemnités de transport (hors lignes à l'essai) et à la part cantonale au FIF, d’où leur diminution par rapport \nau budget 2025.  \n\n Participation cantonale au FIF : La clé de répartition par canton provisoire communiquée par l'OFT présente une hausse de \nCHF 310'000 par rapport au budget 2025. \n\n Trafics régional voyageurs, urbain et touristique : L’augmentation limitée de cette rubrique par rapport au budget 2025 \nreflète les efforts de transN pour maîtriser ses coûts de production. \n\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nArrêt bus Bellevue, au Landeron En cours 0 23'500 0 23'500 0 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 1'389'582 2'007'237 0 2'007'237 2'053'115 2'068'483 2'068'483 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 900'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 75'012 16'159 0 16'159 16'159 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 1'739'718 1'005'878 0 1'005'878 0 0 0 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 600'000 900'000 0 900'000 0 0 0 \n\nPrêts transports En cours -517'095 0 -329'831 -329'831 -183'981 -183'981 -183'981 \n\nConstruction Halte Malakoff (part cant.) A solliciter 0 350'000 0 350'000 350'000 0 0 \n\nTransN - Recapitalisation A solliciter 20'000'000 20'000'000 0 20'000'000 0 0 0 \n\nTotal  24'187'217 24'302'774 -329'831 23'972'943 2'235'293 1'884'502 1'884'502 \n \n\n \nCommentaires \n\n Concrétisation du RER neuchâtelois : il s’agit principalement des études budgétées pour la gare et le pôle de Cernier, de \nl’étude préliminaire pour la liaison ferroviaire Corcelles-Bôle, ainsi que de l’étude préliminaire et l’étude d’avant-projet pour \nLa Voie Verte. \n\n Crédit construction halte ferroviaire de la Fiaz : La halte ferroviaire de la Fiaz (Forges) est desservie depuis décembre 2021 \net la réalisation d'un nouveau block au Crêt-du-Locle afin de permettre une cadence à la demi-heure devrait se terminer \ncourant 2025. \n\n PI-Accélération Projet agglo (PA3) : Il s’agit de travail effectué en interne pour l’accompagnement des projets \nd’agglomération dans le cadre du programme d'impulsion planifié jusqu'à fin 2026. \n\n PI-Études investissements futurs : Il s'agit principalement d'études menées dans le cadre du programme d'impulsion planifié \njusqu'à fin 2026. Elles portent sur le prolongement du Littorail et sur un deuxième quai à la gare de Saint-Blaise.  \n\n PI-Mise en conformité arrêts bus : Le canton cofinance à hauteur de 20% les aménagements de mise aux normes LHand \ndes arrêts de bus. Son financement, initialement prévu par décret du Grand-Conseil jusqu'à fin 2023, a été prolongé jusqu’à \nfin 2026.  \n\n Prêts transports : Il s’agit des remboursements par les entreprises de transport des prêts émis par le SCTR en leur faveur. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n141 \n \n\n Construction Halte Malakoff (part cantonale) : La construction de cette nouvelle halte sur la ligne ferroviaire transN des \nPonts-de-Martel permettra une augmentation de la fréquentation et ainsi de pérenniser la ligne dans son ensemble. Elle est \ncofinancée par la Confédération et la Ville de la Chaux-de-Fonds. Les travaux sont budgétés en 2026 et 2027 et devraient \nse dérouler de manière à ne pas impacter l’accès à la ville de La Chaux-de-Fonds en 2027, année où la ville sera capitale \nculturelle suisse. \n\n TransN - Recapitalisation : Une recapitalisation de transN est en discussion dans le cadre des travaux d’assainissement. \nUn rapport stratégique sur l’assainissement et le repositionnement de transN est prévu pour la fin 2025 voire le début 2026. \nLa recapitalisation, initialement prévue au budget 2025, est reportée à 2026. Des discussions sont en cours à ce sujet. \n\n\n\n \n\n142 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’environnement dans lequel évolue l’administration cantonale poursuit sa transformation, sous l’effet conjugué de la transition \nnumérique, des évolutions sociétales, de la pression sur les finances publiques et des attentes croissantes de la population. \nFace à ces changements structurels, le service des ressources humaines doit sans cesse adapter ses pratiques et renforcer sa \ncapacité d’anticipation. \n \nL’un des défis majeurs qui se profile pour les prochaines années est celui du renouvellement générationnel. Une vague de \ndéparts à la retraite, principalement issue de la génération des baby-boomers, est attendue d’ici 2030. Cette transition \ndémographique va accentuer la tension déjà marquée sur le marché de l’emploi dans plusieurs secteurs-clés de l’administration, \nnotamment l’informatique, la santé, la sécurité ou encore l’éducation.  \n \nParallèlement, les attentes du personnel de l’administration continuent d’évoluer vers davantage de flexibilité, de \nreconnaissance, de sens au travail et de possibilités de développement personnel. Pour y répondre, le service RH poursuit les \nactions engagées en collaboration avec les services de l’État en matière de qualité de vie au travail, de diversité, d’égalité et de \ncohésion intergénérationnelle. La formation continue et le soutien au management de proximité, tout comme une meilleure \nexploitation d’outils numériques et des données RH à disposition, contribuent à un pilotage plus proactif et centré sur les besoins \nréels de l’organisation. \n \nLe service des ressources humaines se prépare à accompagner les futures orientations politiques du Canton. Le Conseil d’État \nélu au printemps 2025 n’a pas encore arrêté son programme de législature 2025–2029. Dès que les axes stratégiques seront \ndéfinis, le service s’emploiera à traduire en actions concrètes celles le concernant, dans une logique de transformation durable \nde l’administration cantonale et au service d’un État employeur à la fois exemplaire, innovant et résilient. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEn 2026, le service des ressources humaines entend consolider son rôle de partenaire stratégique auprès des entités de \nl’administration, en renforçant son soutien à la conduite du changement et à la gestion des équipes. L’accent est mis sur \nl’amélioration des outils de pilotage, l’harmonisation des pratiques et la qualité de l’accompagnement direct. \n \nLe développement du capital humain reste au cœur des priorités. Cela passe notamment par une modernisation continue des \ndispositifs de formation – plus agiles, numériques et adaptés aux besoins exprimés par les collaboratrices et collaborateurs – \nainsi que par une refonte du processus d’entretien d’appréciation, afin de favoriser un dialogue constructif et dynamique entre \nles cadres et leurs équipes. Ce travail s’inscrit dans une démarche participative, en lien étroit avec le projet Marque employeur. \n \nL’année 2026 verra également la poursuite de projets structurants tels que Vitamine, dans lequel le SRHE agit en garant de la \ndimension humaine, de la santé et de la sûreté.  \n \nD’autres travaux structurants sont en cours pour accroître la lisibilité et l’équité des processus RH, tels que la documentation du \nprocessus d’évaluation des fonctions administratives et techniques ou encore la refonte de certaines dispositions liées au statut \nde la fonction publique. Ces démarches visent à renforcer la transparence, la justice organisationnelle et la confiance dans les \nmécanismes internes. \n \nLe SRHE poursuivra enfin ses engagements en matière de santé au travail, de prévention de l’absentéisme, de diversité au \nsens large, d’égalité et de développement durable. L’accompagnement des entités et des titulaires au changement constitue \négalement une des tâches stratégiques du service depuis fin 2025 suite à un transfert interne. \n \nIl continuera également d’accompagner les objets politiques en cours ou à venir tout en s’adaptant au contexte du nouveau \nprogramme de législature 2025–2029.\n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n143 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'185'519 8'469'120 8'929'907 +460'786 +5.4% 8'906'327 8'896'109 8'742'839 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 676'131 778'500 803'500 +25'000 +3.2% 803'500 803'500 803'500 \n43  Revenus divers 151'177 97'632 207'068 +109'436 +112.1% 183'488 173'270 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 259'269 360'000 360'000 +0 0.0% 360'000 360'000 360'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'098'942 7'232'988 7'559'339 +326'350 +4.5% 7'559'339 7'559'339 7'559'339 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 8'727'208 8'925'259 9'352'597 +427'338 +4.8% 9'486'526 9'407'021 9'389'157 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'365'233 7'217'128 7'350'808 +133'680 +1.9% 7'433'102 7'456'723 7'453'860 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 349'703 227'800 300'700 +72'900 +32.0% 300'700 300'700 285'700 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 125'802 163'398 209'869 +46'471 +28.4% 261'504 158'378 158'377 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 574'356 568'000 675'300 +107'300 +18.9% 675'300 675'300 675'300 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'312'114 748'933 815'920 +66'987 +8.9% 815'920 815'920 815'920 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -541'689 -456'139 -422'690 +33'448 +7.3% -580'199 -510'912 -646'318 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -541'689 -456'139 -422'690 +33'448 +7.3% -580'199 -510'912 -646'318 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -541'689 -456'139 -422'690 +33'448 +7.3% -580'199 -510'912 -646'318 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus, le groupe 42 augmente légèrement suite à une augmentation des recettes de cours. Le groupe 43 inclut \nuniquement la valorisation des heures de travail au bilan, liées au projet VitamiNE et, dès 2026, VitamiNE 2. Le groupe 49 \ncorrespond majoritairement à la refacturation du service en tant que service central. \n \nAu niveau des charges, dans le groupe 30, les charges augmentent légèrement, du fait de l'effectif qui augmente de 2.1 EPT \n(passant de 24.35 à 26.45 EPT), le service étant en charge de nouvelles activités, notamment transférées de l'office de \nl'organisation. L'augmentation de la participation du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, en lien avec la Crèche Tic-\nTac (80% des charges effectives) compense en partie la progression. Le groupe 31 augmente légèrement à la suite de nouvelles \noffres dans le catalogue de formations. Finalement, la contribution de l'État à la Crèche Tic-Tac explique la différence du groupe \n36.\n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n144 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 124'252 41'600 85'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'311'523 1'712'974 1'644'816 \n\nCoûts des services centraux 543'261 317'659 346'129 \n\nRevenus 88'363 89'520 103'144 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'396'890 1'546'879 1'904'875 \n\nCoûts nets (+) 493'784 435'835 67'925 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacements maternité \net paternité et toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. \n \nLes coûts nets sont en sensible diminution, conséquence d'un ajustement de la facturation des coûts du SRHE en tant que \nservice central. \n \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 77'407 81'000 101'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'556'128 1'791'692 1'906'145 \n\nCoûts des services centraux 543'261 317'659 346'128 \n\nRevenus 64'425 62'770 94'898 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'755'847 1'936'092 2'048'604 \n\nCoûts nets (+) 356'525 191'489 209'772 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, le groupe de confiance, les activités liées à la santé et la sécurité au travail ainsi que les activités \nliées à la mobilité et au recrutement. \n \n \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 127'271 65'000 74'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'983'762 4'259'927 4'384'348 \n\nCoûts des services centraux 191'739 112'115 122'163 \n\nRevenus 1'245'511 1'337'500 1'345'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'225'389 3'038'728 2'885'818 \n\nCoûts nets (+) -168'128 60'815 349'693 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires. \n \nLe coût global du groupe augmente d'une part du fait de l'augmentation des charges de formations proposées, et d'autre part \nen raison de la légère diminution de la refacturation en tant que service central. Cette diminution est expliquée par le fait que le \ngroupe de prestations intègre également les apprentissages et stages, dont le coût diminue pour 2026. \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n145 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFFP Planif. territoire et construction 1'750 2'000 2'000 2'000 2'000 2'000 \n\nPart produit taxe CO2 -252'511 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 \n\nRedistribution contr.enc.for.dual 0 6'000 13'300 13'300 13'300 13'300 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 552'549 550'000 650'000 650'000 650'000 650'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 301'787 208'000 315'300 315'300 315'300 315'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa part au produit de la taxe CO2 reste très incertaine d'année en année.  \n \nLes coûts de la structure d'accueil augmentent sensiblement suite à une modification de la LAE (LAE3), mais la contribution du \nfonds cantonal amortit en grande partie cette progression.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -240 0 0 0 0 0 \n\nRéduction cotisations salariales -442'039 -440'000 -520'000 -520'000 -520'000 -520'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -442'279 -440'000 -520'000 -520'000 -520'000 -520'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa réduction des cotisations salariales correspond au remboursement du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, en \nlien avec la Crèche Tic-Tac.\n\n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Vitamine En cours 147'632 183'052 0 183'052 205'988 190'770 0 \n\n*Vitamine 2 A solliciter 0 88'016 0 88'016 0 0 0 \n\nTotal  147'632 271'068 0 271'068 205'988 190'770 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nTransversal, les projets VitamiNE et VitamiNE 2 impliquent le SRHE dans le recrutement et la mobilité professionnelle (ainsi \nque sa promotion), la santé et sécurité au travail, ainsi que tout ce qui touche au plan de mobilité (hors Ecobonus récemment \ntransféré au SBAT).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n146 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSuite à une augmentation significative en 2023, le nombre de recours adressés au Conseil d'État et aux départements a retrouvé \nen 2024 le niveau des années précédentes. Cependant, il devrait augmenter en 2025, selon les premiers chiffres de l'année. \nQuant à 2026, il est attendu que la révision du plan d'aménagement local (PAL) de chaque commune entraîne des oppositions, \npuis des recours.  \n \nLe projet eProcédures, soit le remplacement de l'application métier Juris 4 et la mise en œuvre du projet fédéral Justitia 4.0, \nentraîne une charge importante de travail. \n \nDe plus, le SJEN continue d'être particulièrement sollicité pour des avis de droit, des conseils et des préavis relatifs aux objets \nsoumis au Conseil d'État ainsi que des projets législatifs. \n \nEnfin, le service juridique appuie aussi plusieurs commissions parlementaires en charge de projets législatifs conséquents. \n \n \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Continuer d'offrir des prestations de qualité à l'ensemble de l'administration ; \n Assister le développement de « cyberadministration » (avec la chancellerie pour le projet SYVOTE) ; \n Élaborer des cahiers des charges du personnel du SJEN et redéfinir certains processus (guide de bonne pratique). \n\n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n147 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 91'079 62'000 179'110 +117'110 +188.9% 147'884 124'400 122'400 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 84'010 50'000 75'000 +25'000 +50.0% 75'000 75'000 75'000 \n43  Revenus divers 797 1'000 97'510 +96'510 +9'651.0% 66'284 42'800 40'800 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 6'272 11'000 6'600 -4'400 -40.0% 6'600 6'600 6'600 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'864'835 4'151'886 4'422'474 +270'588 +6.5% 4'477'117 4'454'603 4'182'919 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'432'754 3'557'851 3'919'312 +361'461 +10.2% 3'973'955 3'951'441 3'679'757 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 62'893 148'100 74'000 -74'100 -50.0% 74'000 74'000 74'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 369'188 445'935 429'162 -16'773 -3.8% 429'162 429'162 429'162 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'773'756 -4'089'886 -4'243'364 -153'478 -3.8% -4'329'233 -4'330'203 -4'060'519 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 10 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -10 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'773'766 -4'089'886 -4'243'364 -153'478 -3.8% -4'329'233 -4'330'203 -4'060'519 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'773'766 -4'089'886 -4'243'364 -153'478 -3.8% -4'329'233 -4'330'203 -4'060'519 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 42 Taxes : cette nature comptable relative aux avances de frais augmente de CHF 25'000 pour tenir compte des montants \nréellement encaissés. \n \nNature 43 Revenus divers : l'augmentation de CHF 96'510 correspond aux heures métier imputées dans le cadre du projet \nd'investissement « eProcédures ». \n \nNature 30 Charges de personnel : comme indiqué au chapitre « Evolution de l'environnement et des tâches », la révision du \nplan d'aménagement local (PAL) de chaque commune entraîne des oppositions, puis des recours dont certains sont déjà \npendants au SJEN, et d'autre annoncés. Dans ce cadre, l'effectif augmente de 2 EPT de juriste et 0.3 EPT de secrétaire. Ces 3 \npostes sont prévus pour une durée de 3 ans. Par ailleurs, un montant de CHF 96'510, à titre de charges salariales, est prévu en \nlien avec le projet « eProcédures » (compensé par la nature 43).  \n \nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : l'écart favorable s’explique par la mise en place de la migration de \nl’application métier ainsi que du projet Justitia 4.0 qui feront partie du projet d'investissement « eProcédures » et non plus du \ncompte de fonctionnement. \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n148 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 7'554 5'500 6'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'711'005 1'887'024 2'007'211 \n\nCoûts des services centraux 183'446 231'125 228'859 \n\nRevenus 84'207 51'000 75'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'817'797 2'072'649 2'166'270 \n \n\n \nCommentaires\n\nSe référer aux commentaires de la page précédente s'agissant des revenus. \n \n \n \n\nConseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 705'154 818'064 805'131 \n\nCoûts des services centraux 75'589 100'197 91'800 \n\nRevenus 6'272 11'000 6'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 774'471 907'261 890'330 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus concernent le soutien juridique au SEMP. \n \n \n\nLégislation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 753'597 699'709 705'332 \n\nCoûts des services centraux 80'951 85'701 80'421 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 834'548 785'410 785'753 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 5'613 8'000 8'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 145'553 135'693 138'788 \n\nCoûts des services centraux 15'585 16'619 15'824 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 166'752 160'312 162'612 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes de CHF 8'000 concernent la tenue de la bibliothèque du SJEN. \n \n \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n149 \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 44'606 51'600 52'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 123'032 100'361 107'501 \n\nCoûts des services centraux 13'161 12'292 12'257 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 180'798 164'253 171'758 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes de CHF 52'000 concernent les différentes cotisations annuelles en lien avec les marchés publics. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -600 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -600 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme eProcédures A solliciter 0 163'350 0 163'350 87'212 42'000 40'000 \n\nTotal  0 163'350 0 163'350 87'212 42'000 40'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nCe programme comprend le remplacement du système de gestion (Juris 4) et la mise en œuvre du projet fédéral Justitia 4.0. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n150 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes dépenses des organisations régionales de la protection civile (OPC) sont financées par un fonds alimenté par les communes \net géré par le service de la sécurité civile et militaire. \n \nL'un des enjeux pour les années à venir consistera à renouveler le matériel et l’équipement de la PCi devenus obsolètes. Ce \nrenouvellement sera en adéquation avec un nouveau catalogue de prestations de la PCi, sur la base de l'analyse des risques \net des besoins des différents partenaires.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Financer les charges des OPC, conformément au budget validé par le comité directeur de la protection civile (CODIR) ; \n Assurer l’acquisition homogène du matériel, de l’équipement et des véhicules nécessaires au bon accomplissement des \n\nprestations des OPC, conformément aux planifications validées par le CODIR.\n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n151 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'463'696 2'500'000 2'820'762 +320'762 +12.8% 2'700'000 2'700'000 2'700'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 58'360 76'000 200'000 +124'000 +163.2% 80'000 80'000 80'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 19'000 198'200 +179'200 +943.2% 197'438 197'438 197'438 \n46  Revenus de transfert 2'405'336 2'405'000 2'422'562 +17'562 +0.7% 2'422'562 2'422'562 2'422'562 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'479'372 2'500'000 2'820'762 +320'762 +12.8% 2'700'000 2'700'000 2'700'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 233'391 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'245'982 2'500'000 2'820'762 +320'762 +12.8% 2'700'000 2'700'000 2'700'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -15'677 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 15'677 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 15'677 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 43 :  le remplacement d'un certain nombre de véhicules est prévu, ceux-ci seront ensuite mis en vente, générant ainsi \ndes recettes. \n \nGroupe 36 : selon le budget des OPC et la planification des investissements (matériel, véhicules et équipement) validés par le \nCODIR. Dans l'attente de la mise à jour de l'analyse des risques et de l'élaboration d'un nouveau catalogue de prestations, le \nrenouvellement du matériel et de l'équipement a été réduit au minimum entre 2023 et 2025. Un rattrapage est attendu à partir \nde 2026. \n \n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n152 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFonds PC régionale -159'354 95'000 398'200 277'438 277'438 277'438 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -159'354 95'000 398'200 277'438 277'438 277'438 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes chiffres correspondent aux montants financés par le fonds qui ne sont pas couverts par le versement des parts communales. \nLes fluctuations observées sont conformes aux planifications validées par le CODIR.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n153 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire est en charge de la gestion financière du fonds de contribution de remplacement des \nabris de protection civile (PCi). \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Encaisser les contributions de remplacement au sens de l’art. 61 de la loi fédérale sur la protection de la population et sur \nla protection civile (LPPCi) ; \n\n Subsidiairement aux fonds encore disponibles dans les communes (pour rappel, les contributions de remplacement sont \nencaissées au niveau cantonal depuis le 1er janvier 2012), financer les abris publics des communes et rénover les abris \npublics et privés ; \n\n Financer d’autres tâches en lien avec la PCi, conformément à l’art. 62, al.3 LPCCi. \n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n154 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 248'557 400'000 400'000 +0 0.0% 400'000 400'000 400'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 248'000 400'000 400'000 +0 0.0% 400'000 400'000 400'000 \n43  Revenus divers 557 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 275'243 400'000 400'000 +0 0.0% 400'000 400'000 400'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 176'527 132'000 138'000 +6'000 +4.5% 135'000 135'000 135'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 98'716 268'000 262'000 -6'000 -2.2% 265'000 265'000 265'000 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -26'686 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 26'686 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 26'686 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -360 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -360 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.  \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n155 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation et des \n\nfinances (DFFI) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DFFI \n   \n SFFI Secrétariat général DFFI \n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n SFPO Service des formations postobligatoires et de l’orientation \n LYCEES Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \n\nBlaise-Cendrars \n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n SFIN Service financier \n SCCO Service des contributions \n   \n  Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement \n\nprofessionnel \n  Fonds d’aide aux communes \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n156 \n \n\n Département de la formation et des finances (DFFI) \n \n\n Compte de résultats et effectif du DFFI \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'791'591'751 1'767'645'573 1'713'246'752 -54'398'821 -3,1% 1'674'085'820 1'677'730'476 1'680'850'999 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 1'200'714'586 1'109'062'000 1'110'950'000 +1'888'000 +0,2% 1'107'250'000 1'112'250'000 1'116'250'000 \n41  Patentes et concessions 20'204 26'820'000 26'620'000 -200'000 -0,7% 26'620'000 26'620'000 26'620'000 \n42  Taxes 29'059'076 34'642'350 31'246'900 -3'395'450 -9,8% 29'914'600 30'245'900 30'758'000 \n43  Revenus divers 2'225'587 2'033'624 2'523'665 +490'041 +24,1% 2'390'810 2'374'178 2'174'178 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'587 2'757'000 557'000 -2'200'000 -79,8% 557'000 557'000 557'000 \n46  Revenus de transfert 495'854'322 529'465'833 476'067'488 -53'398'345 -10,1% 441'902'252 439'879'316 437'972'879 \n47  Subventions à redistribuer 45'158'095 45'050'355 45'050'356 +1 0.0% 45'050'356 45'050'356 45'050'356 \n49  Imputations internes 18'548'293 17'814'411 20'231'342 +2'416'931 +13,6% 20'400'801 20'753'726 21'468'586 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 641'351'585 638'722'131 656'526'011 +17'803'880 +2,8% 669'859'776 670'756'111 672'612'575 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 180'393'475 173'743'988 175'665'010 +1'921'022 +1,1% 178'403'022 178'474'208 178'634'082 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 56'786'495 51'533'517 45'951'490 -5'582'027 -10,8% 53'382'390 53'301'890 53'363'415 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'755'695 3'006'504 3'750'843 +744'339 +24,8% 2'444'241 1'783'899 1'910'623 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 25'036 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 300'415'432 308'951'504 328'237'548 +19'286'044 +6,2% 332'382'019 333'463'585 334'256'346 \n37  Subventions redistribuées 45'158'095 45'050'356 45'050'356 +0 0.0% 45'050'356 45'050'356 45'050'356 \n39  Imputations internes 55'817'357 56'436'262 57'870'763 +1'434'501 +2,5% 58'197'748 58'682'173 59'397'753 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'150'240'166 1'128'923'442 1'056'720'741 -72'202'701 -6,4% 1'004'226'043 1'006'974'365 1'008'238'424 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 52'734'895 50'922'700 50'031'700 -891'000 -1,7% 47'919'700 47'912'700 48'037'700 \n34  Charges financières 20'282'551 25'740'000 23'120'000 -2'620'000 -10,2% 25'120'000 25'820'000 26'820'000 \nRésultat de financement 32'452'345 25'182'700 26'911'700 +1'729'000 +6,9% 22'799'700 22'092'700 21'217'700 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'182'692'510 1'154'106'142 1'083'632'441 -70'473'701 -6,1% 1'027'025'743 1'029'067'065 1'029'456'124 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 25'039'665 34'680'727 89'613'323 +54'932'596 +158,4% 25'067'773 20'260'248 22'058'680 \n38  Charges extraordinaires 53'279'196 20'544'955 0 -20'544'955 -100,0% 0 0 0 \nRésultat extraordinaire -28'239'531 14'135'772 89'613'323 +75'477'551 +533,9% 25'067'773 20'260'248 22'058'680 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'154'452'980 1'168'241'914 1'173'245'764 +5'003'850 +0,4% 1'052'093'517 1'049'327'313 1'051'514'804 \n\n \n\nEffectif du personnel DFFI Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 1) 2025 1) 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général (SFFI) 7.00 6.40 6.40 0.00 0.0% 6.40 6.40 6.40 \n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) 45.30 46.70 46.70 0.00 0.0% 46.70 46.70 46.70 \n\nConservatoire musique neuchâtelois (CMNE) 5.85 5.85 5.85 0.00 0.0% 5.85 5.85 5.85 \n\nService des formations postoblig. et orientation (SFPO) 92.70 95.85 101.35 +5.50 +5.7% 101.60 101.85 102.10 \n\nLycées 25.15 25.80 25.10 -0.70 -2.7% 25.10 25.10 25.10 \n\nCentre de formation prof. neuchâtelois (CPNE) 76.60 77.60 77.60 0.00 0.0% 77.60 77.60 77.60 \n\nFonds apprentissage et perfectionnement prof. (FAPP) 1.00 1.00 1.00 0.00 0.0% 1.00 1.00 1.00 \n\nService financier (SFIN) 44.20 52.50 54.60 +2.10 +4.0% 54.60 54.60 54.60 \n\nService des contributions (SCCO) 131.50 138.40 140.40 +2.00 +1.4% 140.40 140.40 140.40 \n\nTotal 429.30 450.10 459.00 +8.90 +2.0% 459.25 459.50 459.75 \n\n1) Correction des données conformément à la nouvelle organisation des départements en vigueur dès le 27 mai 2025.     \n \n\nCommentaires \n\nGroupe 30 : la variation des charges du personnel administratif et technique tient compte de la réorganisation effective des \ndépartements depuis juin 2025. Le SIEN a rejoint le département de la sécurité, de la digitalisation et de la culture (DSDC).  \nLe SFIN voit son effectif évoluer de 2.1 EPT qui sont le fruit de transferts internes dont notamment 1 EPT de juriste et 0.8 EPT \nde collaboratrice administrative provenant du SCOM.  \n \nLe SCCO voit son effectif se doter de deux EPT supplémentaires dans le cadre du renforcement de l'entité perception et en vue \ndes développements informatiques liés au programme INOV. \n \nQuant au SFPO, les principales variations d'effectifs sont liées à la création de 2.5 EPT entièrement financés pour l'adaptation \ndu dispositif RESTART et 2.5 EPT dans le cadre des initiatives touchant le domaine de l'apprentissage. \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DFFI \n \n\n157 \n \n\nTenant compte des écarts budgets-comptes des dernières années sur les charges du personnel enseignant, les chiffres du \nbudget 2026 ont été ajustés.  \n \nGroupe 31 : L'écart constaté entre le B2026 et le B2025 se matérialise principalement au SFIN par l'écart statistique liés aux \nfrais divers (CHF + 3,4 millions en 2025) et par la baisse des frais de poursuites (CHF - 1,5 millions), qui sont par ailleurs \npartiellement récupérés dans les créances gérées par le recouvrement. Le solde des variations correspond aux ajustements \nréalisés dans les différents services sur la base des exercices précédents. \n \nGroupe 36 : la variation des charges est impactée de manière prépondérante par le transfert des charges liées à la péréquation \ncanton/communes (CHF + 23,7 millions) du service des communes. Dès septembre 2025, les activités du service des communes \nsont intégrées au domaine finances communales et gestion fiduciaire du service financier. A l'école obligatoire, un taux de \ncotisation employeur à la caisse de pension à la baisse (- 890'000 CHF), une diminution attendue de la subvention du salaire \ndes enseignants en considération de la tendance baissière du nombre d'élèves (- 2'400'000 CHF) ainsi qu'un transfert technique \ndes moyens auxiliaires au poste « 31 biens, services et autres charges d'exploitation » (- 600'000 CHF) expliquent \nprincipalement cette différence inscrite au SEEO. Au postobligatoire, l'augmentation globale des montants s'explique par \nl'adaptation des chiffres liés à l'initiative « Pour des soins infirmiers forts », l'ajustement des contributions aux hautes écoles \n(HES-SO, HE-ARC, HEP, BFH) faisant suite aux nouveaux cycles budgétaires quadriennaux ainsi que par l'augmentation des \nsommes versées à l'UniNE en regard du nouveau mandat d'objectif 2023-26 et du nouvel accord AIU. \n \nEn matière de recettes, les variations les plus marquantes correspondent à la baisse importante des revenus de transfert inscrits \nau SFIN. Conformément aux informations reçues de la Confédération, les subventions liées à la RPT ont été budgétées à \nhauteur de 271,9 millions (diminution de CHF 52,2 millions par rapport au budget 2025).  \n \nLe résultat extraordinaire présente une amélioration de CHF 75,5 millions par rapport au budget 2025. Il se compose d’un \nprélèvement à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif de CHF 25,6 millions (CHF + 1,2 millions par rapport \nà 2025), un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle à hauteur de CHF 52 millions (aucun prélèvement n'était prévu \nen 2025). Il comprend également un prélèvement de CHF 10 millions à la réserve en faveur du développement durable (CHF - \n7,5 millions en fonctionnement et CHF - 2,5 millions en investissement). Un prélèvement de CHF 0,7 million est nécessaire pour \nneutraliser l’impact du programme d’impulsion et de transformation sur le compte de résultats (CHF - 1,6 millions par rapport à \n2025). Un prélèvement de CHF 3.9 millions est prévu à la réserve de lissage (au budget 2025, une attribution de CHF 20,5 \nmillions avait été prévue). \n\n\n\n \n\n158 \n \n\n Secrétariat général DFFI (SFFI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général assume l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et suivi des dossiers \ntraités au Conseil d'État et au Grand Conseil, coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport \nde gestion, aux ressources humaines, aux affaires juridiques, au suivi de la feuille de route, à la communication, à la gestion du \ncalendrier, au suivi des affaires fédérales, au suivi des dossiers des services (colloques, bilatérales, séances spécifiques \nnotamment de coordination), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux rapports avec les partenaires \n(syndicats, communes, fédération des parents d'élèves, institutions, etc.), à la participation à des projets cantonaux et au suivi \ndes dossiers intercantonaux (CIIP, CDIP, CLFE, CLDF, etc.). Participation aux divers travaux intercantonaux résultant de la \nmise en œuvre de la convention scolaire romande (Plan d'Étude Romand, Moyens d'Enseignement Romand, etc.). \n \nSur un plan managérial, l'année 2026 sera marquée par l'appui à la conduite du département au travers du programme de \nlégislature 2025-2029 et de la mise en œuvre de la feuille de route qui en découle.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Appui à la conduite à la cheffe de département dans le cadre du programme de législature 2025-2029 ; \n Mise en œuvre de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services ; \n Coordination interdépartementale ; \n La planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et de \n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2024 ; \n Appui aux travaux liés à la construction/rénovation des bâtiments du postobligatoire (Univers, LJP, Blaise-Cendrars, HDV7, \n\netc.) ; \n Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFFI selon le programme de réforme de l'État \n\n(PRE) ; \n Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière ; \n Élaboration et suivi des indicateurs du département ; \n Suivi de la mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI). \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFFI (SFFI) \n \n\n159 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'800 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'800 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'401'857 3'380'464 3'180'016 -200'448 -5.9% 3'180'922 3'086'009 3'087'309 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'115'682 1'104'552 1'106'220 +1'668 +0.2% 1'107'144 1'107'144 1'108'466 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 69'677 153'960 153'960 +0 0.0% 153'960 153'960 153'960 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'023'843 1'992'968 1'777'984 -214'984 -10.8% 1'777'966 1'683'053 1'683'031 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 192'656 128'984 141'852 +12'868 +10.0% 141'852 141'852 141'852 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'396'057 -3'380'464 -3'180'016 +200'448 +5.9% -3'180'922 -3'086'009 -3'087'309 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 7 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -7 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'396'064 -3'380'464 -3'180'016 +200'448 +5.9% -3'180'922 -3'086'009 -3'087'309 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'396'064 -3'380'464 -3'180'016 +200'448 +5.9% -3'180'922 -3'086'009 -3'087'309 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nDans le cadre de l’établissement du budget 2026, aucun changement significatif n’est à signaler. Les EPT restent stables par \nrapport au budget 2025. \n \nLes montants alloués aux différents groupes budgétaires demeurent globalement constants. On relève toutefois une diminution \nau sein du groupe 36, principalement liée au transfert de la contribution en faveur du Centre suisse de services Formation \nprofessionnelle - Orientation professionnelle, universitaire et de carrière (CSFO) au SFPO. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFFI (SFFI) \n \n\n160 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 219'412 276'579 285'241 \n\nCoûts des services centraux 36'516 28'804 32'626 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 255'928 305'384 317'867 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés au travail administratif et de secrétariat du SFFI. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 43'229 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 569'164 634'329 620'090 \n\nCoûts des services centraux 93'880 66'062 70'926 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 706'274 720'391 711'016 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés pour le compte de la \ncheffe du département dans le cadre du conseil, de l'assistance politique et stratégique. \n \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 351'694 327'604 334'849 \n\nCoûts des services centraux 62'260 34'118 38'300 \n\nRevenus 5'800 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 408'154 361'722 373'148 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la gestion financière du secrétariat général ainsi qu'à l'appui et à la supervision \nfinancière des services du département. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFFI (SFFI) \n \n\n161 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFDS 906'343 754'968 754'984 754'966 660'053 660'031 \n\nCIIP Confér. rom. TI 457'946 490'000 490'000 490'000 490'000 490'000 \n\nConférences intercantonales 17'631 19'000 19'000 19'000 19'000 19'000 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 590'616 675'000 460'000 460'000 460'000 460'000 \n\nEnquête PISA 11'311 14'000 14'000 14'000 14'000 14'000 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 2'023'847 1'992'968 1'777'984 1'777'966 1'683'053 1'683'031 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations regroupent principalement les contributions versées aux \ndifférents organismes et conférences intercantonales, notamment dans les domaines de l'instruction publique (CIIP, CDIP) et \ndes finances (CDF, CLDF). Une diminution des charges est constatée, liée au transfert de la contribution en faveur du CSFO \nau SFPO.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n162 \n \n\n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès plusieurs années de baisse continue des effectifs entre 2014-2015 et 2021-2022, l’école neuchâteloise a connu un \nretournement de tendance en 2022-2023, avec 209 élèves supplémentaires par rapport à l’année précédente. Cette croissance \ns’est poursuivie en 2023-2024, marquée par 16 élèves et 2 classes de plus qu’en 2022-2023, pour atteindre un total de 19'623 \nélèves et 1'073 classes. Cette hausse était en grande partie liée à l’intégration d’enfants ukrainiens arrivés dans le canton. \nEn 2024-2025, les effectifs repartent toutefois légèrement à la baisse, avec 19'398 élèves et 1'068 classes (-225 élève et -5 \nclasses par rapport à l’année scolaire précédente). Le nombre d'élèves par classe lui, reste stable voire est en légère baisse.  \nS'agissant du soutien pédagogique pour les élèves rencontrant des difficultés, un monitorage des ressources en matière de \nsoutien mises à disposition des centres, mais également une utilisation judicieuse des périodes à disposition des centres \nscolaires pour organiser les classes et les groupes d’élèves est en développement. Une réflexion est toujours en cours pour \nintégrer dans l’enveloppe ordinaire l’ensemble des moyens d’encadrement et de soutien des élèves pour permettre aux centres \nscolaires une plus grande flexibilité dans leur usage. À cet effet, un plan des mesures particulières sera déployé dans tous les \ncentres scolaires pour monitorer de manière plus fine ces dernières.  \n \nOutre conduire les missions qui sont les siennes, l’office de l'enseignement spécialisé mettra un accent plus particulier, dans le \nprolongement de l’année 2025, sur les dossiers suivants : adaptation et suivi des contrats de prestations avec les écoles \nspécialisées, soutien au développement des compétences de pédagogie spécialisée au sein de l’école ordinaire, poursuite de \nl’adaptation du modèle d’intervention précoce en autisme en lien avec les réflexions fédérales et intercantonales en cours et \nreprise du financement des moyens auxiliaires suite au retrait de l’assurance Invalidité.  \n \nLe déploiement de l'éducation numérique se poursuit. Il a déjà permis d’introduire l’éducation numérique en 1er, 2e, 3e, 4e, 7e \net 8e. Durant l’année scolaire 2025-2026, les élèves de 6e et de 10e bénéficieront aussi de ces contenus. Les travaux se \ntermineront donc en août 2026, pour, au final, obtenir un enseignement intégré de l’éducation numérique dans les niveaux 1 à \n6 et ajouter une période spécialisée en 7e, 8e, 9e et 10e. Pour les besoins de ce projet, un concept neuchâtelois de formation \ndes enseignant-e-s en éducation numérique a été établi. Il assure la formation de l’ensemble des enseignant-e-s à ce nouveau \ndomaine disciplinaire.  \n \nComme validé par le Grand Conseil, chaque centre scolaire disposera d’au moins une filière complète, de la 1ère à la 11e \nannée, d’enseignement de l’allemand par immersion (programme PRIMA) d’ici à 2038. À la rentrée d’août 2025, les filières \nPRIMA existantes continuent de se développer dans la verticalité. Afin de permettre à tout-e-s les élèves du canton de bénéficier \nau moins une fois de l’allemand immersif durant leur scolarité, se développe en parallèle le programme d’enseignement de \nl’allemand par immersion ANIMA. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Appuyer la gestion de l’hétérogénéité en proposant des mesures ad hoc. \n Monitorer l'allocation des ressources attribuées aux centres scolaires. \n Développer le projet PRIMA sur toute la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres scolaires. \n Poursuivre la mise en œuvre de l'éducation numérique.  \n Identifier et prioriser les prestations digitales visant à diminuer les charges administratives. \n\n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n163 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'217'968 2'083'800 2'336'960 +253'160 +12.1% 2'336'960 2'336'960 2'336'960 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 899'758 873'000 873'000 +0 0.0% 873'000 873'000 873'000 \n43  Revenus divers 513'546 576'800 729'960 +153'160 +26.6% 729'960 729'960 729'960 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 774'239 600'000 700'000 +100'000 +16.7% 700'000 700'000 700'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 30'425 34'000 34'000 +0 0.0% 34'000 34'000 34'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 156'054'448 160'982'798 158'503'312 -2'479'485 -1.5% 158'491'569 158'494'130 158'742'697 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'421'699 8'953'592 8'916'236 -37'356 -0.4% 8'915'798 8'916'592 8'915'159 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 8'469'469 9'168'000 9'568'000 +400'000 +4.4% 9'568'000 9'568'000 9'568'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 444'697 485'947 575'071 +89'124 +18.3% 313'765 65'533 65'533 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 131'242'305 134'742'000 131'502'000 -3'240'000 -2.4% 131'752'000 132'002'000 132'252'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 7'476'279 7'633'259 7'942'005 +308'747 +4.0% 7'942'005 7'942'005 7'942'005 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -153'836'481 -158'898'998 -156'166'352 +2'732'645 +1.7% -156'154'609 -156'157'170 -156'405'737 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -153'836'481 -158'898'998 -156'166'352 +2'732'645 +1.7% -156'154'609 -156'157'170 -156'405'737 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -153'836'481 -158'898'998 -156'166'352 +2'732'645 +1.7% -156'154'609 -156'157'170 -156'405'737 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement le budget 2026 du SEEO montre une contraction de 1.7 % par rapport au budget 2025. L'écart provient \nprincipalement du groupe « 36 Charges de transfert » en diminution de 3'240'000 de francs. \n \nUn taux de cotisation employeur à la caisse de pension à la baisse (-890'000 CHF), une diminution attendue de la subvention \ndu salaire des enseignants en considération de la tendance baissière du nombre d'élèves ( -2'400'000 CHF) ainsi qu'un transfert \ntechnique des moyens auxiliaires au poste « 31 biens, services et autres charges d'exploitation » (-600'000 CHF) expliquent \nprincipalement cette différence.  \n \nPour rappel l'écart conséquent entre les comptes 2024 et le budget 2025 provient notamment de l'augmentation de l'IPC de \n2,18% pour près de 3'000'000 CHF. \n \nAu niveau des revenus nous notons une augmentation provenant d'une part des montants à refacturer à la CIIP pour la mise à \ndisposition d'enseignants dans le cadre du développement de nouveau moyen d'enseignement et d'autre part du montant à \nrecevoir du Centre Fédéral d'Accueil (CFA) de Boudry. \n \nLe nombre d'employé plein temps (EPT) administratif est resté stable à 46,7 entre 2025 et 2026. \n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n164 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 168'409 262'000 182'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'961'423 3'268'628 3'203'901 \n\nCoûts des services centraux 6'357'892 6'562'718 6'784'841 \n\nRevenus 837'634 739'000 990'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 8'650'091 9'354'346 9'180'742 \n \n\n \nCommentaires\n\nUne stabilité est constatée entre le budget 2026 et le budget 2025. La hausse des revenus provient de l'estimation des montants \nà refacturer à la CIIP pour la mise à disposition d'enseignants dans le cadre du développement de nouveau moyen \nd'enseignement revu à la hausse. \n \n \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 7'125'651 7'380'000 7'980'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'267'459 2'380'104 2'343'772 \n\nCoûts des services centraux 460'457 425'929 497'159 \n\nRevenus 102'339 35'000 35'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'751'228 10'151'033 10'785'930 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'adaptation du tarif forfaitaire des prestations thérapeutiques en orthophonie et en psychomotricité explique la hausse des \ncharges directes. \n \n \n \n \n\nInformatique scolaire et organisation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 854'647 907'000 907'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'549'653 1'525'167 1'562'141 \n\nCoûts des services centraux 219'782 207'394 243'797 \n\nRevenus 380'262 309'000 309'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'243'820 2'330'561 2'403'938 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prise en charge du renouvellement du matériel informatique scolaire, les coûts des licences ainsi que les mandats internes \n(enseignants allégés pour la création de contenus pédagogiques notamment) constituent les charges directes. Les revenus \nproviennent de la refacturation des prestations informatiques. \n \n \n \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n165 \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 28'268 31'000 31'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'621'597 1'765'052 1'751'301 \n\nCoûts des services centraux 277'217 283'436 311'483 \n\nRevenus 520'476 549'000 549'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'406'605 1'530'488 1'544'783 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts de renouvellement de matériel thérapeutique et les loyers de deux salles de thérapie au sein d'institutions constituent \nles charges directes présentées. Les revenus proviennent de la facturation des prestations de thérapie en psychomotricité aux \ninstitutions et écoles spécialisées. \n \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 380'383 349'396 412'889 \n\nCoûts des services centraux 102'847 93'782 104'726 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 483'229 443'178 517'614 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nÉcole obligat., non mentionné ailleurs 2'150'915 2'677'000 2'867'000 2'867'000 2'867'000 2'867'000 \n\nInst. OES dans canton 38'009'537 39'402'000 40'662'000 40'662'000 40'662'000 40'662'000 \n\nPers. ens. institut. 680'981 625'000 625'000 625'000 625'000 625'000 \n\nScolaris. hors canton 585'056 715'000 715'000 715'000 715'000 715'000 \n\nSubv. cycle 1 23'039'915 24'135'000 22'980'000 23'080'000 23'180'000 23'280'000 \n\nSubv. cycle 2 30'706'933 29'635'000 28'075'000 28'175'000 28'275'000 28'375'000 \n\nSubv. cycle 3 36'040'483 37'528'000 35'493'000 35'543'000 35'593'000 35'643'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 131'213'820 134'717'000 131'417'000 131'667'000 131'917'000 132'167'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nÉcole obligat. non mentionné ailleurs : \nLa mise en œuvre du concept relatif aux aménagements des moyens auxiliaires au travers d'allègements d'enseignants dans \nles différents centres scolaires explique cette augmentation entre les budgets 2025 et 2026. \n \nInst. OES dans canton :   \nL'augmentation constatée tant entre les comptes 2024 et le budget 2025 ainsi que le budget 2026 proviennent notamment de \nl'accueil d'élèves supplémentaires aux rentrées scolaires 2024-2025 puis 2025-2026 ainsi que la prise en charge d'enfants \nplacés par l'APEA. \n \nSubv. Cycle 1, 2 et 3 :  \nUn taux de cotisation employeur à la caisse de pension à la baisse (-600'000CHF), une diminution de la subvention du salaire \ndes enseignants en considération de la tendance baissière du nombre d'élèves ( -2'400'000 CHF) ainsi qu'un transfert technique \ndes moyens auxiliaires au poste « 31 biens, services et autres charges d'exploitation » (-600'000 CHF) expliquent principalement \ncette différence. \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n166 \n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 387'800 254'960 0 254'960 228'960 228'960 228'960 \n\nTotal  387'800 254'960 0 254'960 228'960 228'960 228'960 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n167 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE cherche constamment à adapter son offre à l'évolution de la société, considérant que sa mission est de se mettre au \nservice de la population neuchâteloise, conformément à son adage « Musiques pour tous ! ».  \n \nLes élèves particulièrement talentueux, ceux à besoins particuliers, les séniors, les élèves issus de la migration ainsi que \nl'ensemble des apprenants constituent des publics cibles auxquels il s'agit de répondre avec professionnalisme. L'évolution de \nla population sur le plan socioculturel force le CMNE à redéfinir son champ d'action notamment auprès des jeunes. En Suisse, \nla formation musicale dispensée dans le cadre des cours des écoles obligatoires reste un défi auquel il faut répondre avec plus \nd'efficacité. À cet effet, le département Musique-École doit continuer à jouer un rôle prépondérant afin que le lien entre le CMNE \net l'école obligatoire soit renforcé.  \n \nNous persévérons dans l'amélioration de la digitalisation. À ce titre, nous travaillons, accompagnés par le service informatique \nde l'Entité neuchâteloise, à l'introduction des inscriptions en ligne ainsi qu'au remplacement de notre logiciel métier Scolaris qui \nne sera plus maintenu.  \n \nD'autres parts, le CMNE organise de nombreuses manifestations et événements dont les répercussions dépassent nos \nfrontières (concours suisse de musique, échanges avec des orchestres d'autres pays, expertises, conférences, reconnaissance \npar le label « Pre-College Music CH », etc.). De manière générale, le CMNE renforce les collaborations avec les acteurs culturels \ndu canton.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Le CMNE met en place les dispositifs permettant le respect des conditions émises par l'article 67a. Il s'assure qu'un nombre \nsuffisant de professeur-e-s possèdent l'accréditation Jeunesse&Musique. Il active les fonds d'aide de la confédération aussi \nsouvent que possible (pour les camps) et il met en place en 2025-2026 le programme Jeune Talent Musique ; \n\n Pérennisation de l'enseignement de la musique amateur et préprofessionnel ainsi que le développement de la culture \nmusicale en générale, selon l'adage « musique pour tous » ;  \n\n Continuer le renforcement de la digitalisation (Mise à jour du site internet – nouvelles technologies dans les \nenseignements) ; \n\n Détermination du choix d'un nouveau système métier ; \n Amélioration continue de « GestionNE » ainsi que le système « quarte open label » ; \n Poursuite des réflexions sur l'enseignement de la théorie et adaptation des plans d'études concernés ; \n Finalisation d’un projet en vue de la participation à « capitale culturelle » de La Chaux-de-Fonds en lien avec le 100ème \n\nanniversaire du site de La Chaux-de-Fonds en novembre 2027.\n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n168 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'386'264 2'563'100 2'393'100 -170'000 -6.6% 2'393'100 2'393'100 2'393'100 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'244'918 2'452'000 2'302'000 -150'000 -6.1% 2'302'000 2'302'000 2'302'000 \n43  Revenus divers 140'795 111'100 91'100 -20'000 -18.0% 91'100 91'100 91'100 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 550 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'258'370 10'766'685 10'470'674 -296'011 -2.7% 10'592'651 10'447'416 10'432'750 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'578'806 8'924'700 8'690'655 -234'045 -2.6% 8'757'484 8'681'376 8'679'388 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 434'597 511'556 486'400 -25'156 -4.9% 526'000 473'400 489'400 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 166'454 196'434 189'405 -7'029 -3.6% 204'953 188'426 159'748 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'078'513 1'133'995 1'104'214 -29'781 -2.6% 1'104'214 1'104'214 1'104'214 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'872'106 -8'203'585 -8'077'574 +126'011 +1.5% -8'199'551 -8'054'316 -8'039'650 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 205 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -205 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'872'311 -8'203'585 -8'077'574 +126'011 +1.5% -8'199'551 -8'054'316 -8'039'650 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'872'311 -8'203'585 -8'077'574 +126'011 +1.5% -8'199'551 -8'054'316 -8'039'650 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'amélioration des charges d'exploitations s'explique essentiellement par la diminution de la masse salariale suite au \nremplacement de professeurs qui avaient atteint l'échelon maximal par des nouveaux engagements et par la réduction de la \ncotisation à la caisse de pension. \n \nConcernant les revenus d'exploitation, ceux-ci ont été adaptés en fonction des écolages des années précédentes.\n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n169 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 113'387 95'180 100'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'613'510 8'659'233 8'400'930 \n\nCoûts des services centraux 1'068'119 1'058'861 1'039'182 \n\nRevenus 2'239'616 2'452'000 2'300'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'555'400 7'361'274 7'241'012 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs de la musique ainsi que le développement de la culture \nmusicale en général d'où l'adage « Musiques pour tous ! ».  \n \nLe CMNE s'il dispense avant tout un enseignement amateur sur l’ensemble de ses sites, offre également aux élèves présentant \nles qualités pour devenir des musicien-ne-s professionnels, une formation préalable les conduisant au concours d’entrée des \nHautes Écoles de musique. Cette formation se doit d'intervenir très tôt et s’adresse aux jeunes musicien-ne-s dès 14/15 ans qui \npoursuivent parallèlement leurs études secondaires.  \n \nLe principal écart provient d'une diminution des dépenses salariales suite à l'engagement de nouveaux professeurs en \nremplacement de départs naturels ou à la retraite. \n \n \n \n \n\nDéveloppement de la culture musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 58'233 63'780 46'340 \n\nCoûts salariaux et de structure 396'294 816'497 820'290 \n\nCoûts des services centraux 7'445 73'135 63'033 \n\nRevenus 142'955 111'100 93'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 319'017 842'312 836'563 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe, on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoires. Le dispositif d’intervention a pour but de \nsoutenir, appuyer, proposer, former, stimuler et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle \nengendre dans le milieu scolaire, en conformité avec les objectifs du Plan d'études romand (PER, découvrir, percevoir et \ndévelopper des modes d'expression artistique et leurs langages, dans une perspective identitaire, communicative et culturelle). \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -3'692 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -3'692 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n \n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n170 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRenouv. du parc pianistique 2024-2027 En cours 137'000 137'000 0 137'000 137'000 0 0 \n\nAchat d'une harpe de concert A solliciter 0 0 0 0 37'000 0 0 \n\nCMNE, parc instrumental 28-31 A solliciter 0 0 0 0 0 137'000 137'000 \n\nDeux cors naturels & jeux tons complets A solliciter 40'910 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  177'910 137'000 0 137'000 174'000 137'000 137'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nRenouvellement de notre parc pianistique selon la planification prévue (crédit d’engagement du 21 mars 2016).\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n171 \n \n\n Service des formations postobligatoires et de l’orientation \n(SFPO) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes grandes évolutions sociétales, écologiques, technologiques et économiques sans parler du développement de l'intelligence \nartificielle ont une influence sur la formation secondaire et tertiaire tout comme les besoins spécifiques du marché du travail en \nmatière de personnel qualifié et de compétences spécifiques qui parfois peuvent être extrêmement pointues. Les différentes \ncrises (guerre, pandémie, migration) montrent encore plus l’importance de l’éducation à la citoyenneté, à l'égalité et au vivre \nensemble. La place de la recherche suisse au niveau international ainsi que la pénurie de main-d’œuvre dans de nombreux \nsecteurs font partie également des éléments en dialogue avec le système éducatif et sont au centre des préoccupations du \nservice des formations postobligatoires et de l'orientation (SFPO).  \n \nLa digitalisation de toutes les activités dans lesquelles notre société évolue a également mis en exergue l'importance de \nl'éducation numérique afin de permettre aux jeunes d'acquérir les compétences nécessaires pour évoluer et se développer \nsocialement, civiquement et professionnellement. L'intelligence artificielle générative n'a fait qu'accentuer cette réalité. \n \nAfin de pouvoir accompagner les jeunes de 15 à 25 ans en décrochage, le SFPO par l'intermédiaire de l'office de l’insertion des \njeunes de moins de 35 ans en formation professionnelle (OFIJ) a mis en place un nouveau dispositif d’insertion professionnelle \nnommé Restart. Ce dispositif, est opérationnel, se développe pleinement et se renforce tout en restant agile pour toujours \nrépondre aux besoins des jeunes en décrochage. Avec Restart, les jeunes en décrochages et prêt-e-s à s'investir dans une \ndémarche d'insertion en formation professionnelle peuvent compter sur des mesures variées et adaptées grâce à une circulation \nefficace des informations entre les différents partenaires institutionnels.  \n \nSous la conduite du service cantonal de la santé publique (SCSP), le SFPO et ses offices (OHER, OFPA et OFAP) sont \nétroitement liés aux travaux de mise en œuvre de l’initiative sur les soins infirmiers. Il s'agit d'augmenter de manière importante \nle nombre de personnes diplômées en soins infirmiers de niveau HES (haute école spécialisée) ou ES (écoles supérieures) tout \nen assurant un nombre suffisant de personnes formées en provenance des filières d'apport en particulier les assistant-e-s en \nsoins et santé communautaire (ASSC).  \n \nLes Hautes écoles spécialisées (HES) et les Hautes écoles pédagogiques (HEP) ont récemment procédé à la mise à jour de \nleurs plans stratégiques, en préparation du renouvellement de leurs mandats de prestations. Cette démarche vise à consolider \nleurs missions fondamentales et à définir les orientations prioritaires pour les années à venir. Ce processus intervient dans un \ncontexte marqué par un resserrement des ressources au niveau fédéral. Il y a lieu de rappeler que lors de la précédente \nlégislature, les budgets des hautes écoles avaient été stabilisés malgré les surcoûts liés à l'inflation (principalement énergie et \nIPC). \n \nÀ la suite des décisions du Conseil fédéral et de la Conférence des directrices et des directeurs cantonaux de l’instruction \npublique (CDIP), la durée de la filière de maturité gymnasiale sera harmonisée sur l’ensemble du territoire suisse. Le Conseil \nd'État a décidé de mettre en place dans le canton de Neuchâtel un système mixte. L'objectif est de proposer une première volée \nde maturités en quatre ans en août 2032. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Poursuivre les travaux liés à réforme de la maturité gymnasiale en 4 ans ; \n Poursuivre l'implémentation des options stratégiques des conventions d'objectifs 2025-2028 pour la HES-SO, la HE-Arc et \n\nla HEP BEJUNE ; \n Poursuivre les travaux liés à la dualisation des filières professionnelles à plein temps ; \n Déployer le dispositif interservices d’insertion professionnelle pour les jeunes en décrochage (Restart) ; \n Assurer une gestion efficiente du fonds pour l'apprentissage et le perfectionnement professionnel (LFAPP) ; \n Poursuivre le déploiement des mesures liées à la formation des adultes (rapports 24.036 et 21.016) et le projet Viamia afin \n\nde permettre le développement professionnel des personnes actives de 40 ans et plus ; \n Participer activement à la mise en place de l'initiative sur les soins infirmiers ; \n Répondre aux besoins spécifiques de la population migrante dans le système de formation postobligatoire ; \n Poursuivre et finaliser la mise en place du CPNE (rapport 21.014 et postulat 23.223) ; \n Poursuivre les projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire (LDDR, LBC, Univers, \n\nUnihub-sport, HDV7) ; \n Continuer à déployer le projet d'éducation numérique (rapport 19.032).\n\n  \n\n\n\nService des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) \n \n\n172 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 51'031'160 52'389'222 52'520'920 +131'698 +0.3% 52'105'065 52'016'433 52'044'433 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'223'720 1'225'300 1'458'300 +233'000 +19.0% 1'358'300 1'358'300 1'358'300 \n43  Revenus divers 558'887 592'724 457'105 -135'619 -22.9% 445'250 428'618 428'618 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 4'005'245 5'120'843 5'100'159 -20'684 -0.4% 4'946'159 4'974'159 5'002'159 \n47  Subventions à redistribuer 45'158'095 45'050'355 45'050'356 +1 0.0% 45'050'356 45'050'356 45'050'356 \n49  Imputations internes 85'213 400'000 455'000 +55'000 +13.8% 305'000 205'000 205'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 204'460'148 209'280'181 214'197'346 +4'917'165 +2.3% 218'057'539 218'727'710 219'112'759 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 14'135'892 15'647'255 16'256'868 +609'613 +3.9% 16'604'159 16'636'779 16'662'938 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'066'504 3'534'914 3'258'450 -276'464 -7.8% 3'425'050 3'410'050 3'410'050 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 62'791 69'722 129'064 +59'342 +85.1% 66'273 66'274 66'273 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 137'458'391 140'073'658 143'969'916 +3'896'258 +2.8% 147'403'009 148'029'559 148'278'450 \n37  Subventions redistribuées 45'158'095 45'050'356 45'050'356 +0 0.0% 45'050'356 45'050'356 45'050'356 \n39  Imputations internes 4'578'475 4'904'276 5'532'692 +628'416 +12.8% 5'508'692 5'534'692 5'644'692 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -153'428'988 -156'890'959 -161'676'426 -4'785'467 -3.1% -165'952'474 -166'711'277 -167'068'326 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 418'805 375'000 375'000 +0 0.0% 375'000 375'000 375'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 418'805 375'000 375'000 +0 0.0% 375'000 375'000 375'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -153'010'183 -156'515'959 -161'301'426 -4'785'467 -3.1% -165'577'474 -166'336'277 -166'693'326 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -153'010'183 -156'515'959 -161'301'426 -4'785'467 -3.1% -165'577'474 -166'336'277 -166'693'326 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 \nComprend principalement les revenus liés aux taxes de cours, d'examens et des loyers. L'évolution de ces recettes correspond \nà la réalité des rentrées financières actuelles. La variation actuelle est due à l'augmentation de la refacturation du dispositif \nRESTART. \n \nGroupe 43 \nCorrespond principalement aux refacturations de frais (HEM, FFPP-FAPP) ainsi qu'à l'activation des heures passées sur des \nprojets d'investissement liées à la rénovation des bâtiments du postobligatoire. \n \nGroupe 46 \nLes revenus liés aux financements fédéraux des conventions sont pour la plupart des revenus corrélés aux coûts des prestations \nsous-jacentes (en nature 31).  \n \nGroupe 47/37 \nIl s'agit des subventions à redistribuer à l'UniNE, liées à l'accord intercantonal universitaire (AIU) et à la loi sur l’encouragement \net la coordination des hautes écoles (LEHE). Ce montant est neutre en termes de résultat, car compensé par une différence \négale au niveau des groupes 37/47. \n \nGroupe 30 \nLes charges de personnel s’expliquent par les salaires occasionnels (principalement indemnités d’experts-es aux examens), par \nl’évolution des postes équivalents plein temps (EPT et IPC) ainsi que par le regroupement de la majorité des postes liés à \nRESTART sur le SFPO. \n \nGroupe 31 \nLe recours aux prestations de services de tiers a été revu à la baisse grâce à une gestion rigoureuse des coûts des acquisitions \net autres charges d'exploitation (diverses petites variations). \n \n \n\n\n\nService des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) \n \n\n173 \n \n\nGroupe 36 \nCette rubrique consiste en différentes subventions du canton aux acteurs de la formation du secondaire 2 et du tertiaire.  \nLes principales variations se rapportent : \n à l'initiative « Pour des soins infirmiers forts » ; \n aux contributions aux hautes écoles (HES-SO, HE-ARC, HEP, BFH) faisant suite aux nouveaux cycles budgétaires \n\nquadriennaux ; \n aux montants déterminés dans le mandat d'objectif 2023-26 pour l'UniNE.\n\n  \n\n\n\nService des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) \n \n\n174 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPilotage Hautes écoles et recherche Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 351'372 411'500 411'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 711'030 897'362 892'453 \n\nCoûts des services centraux 223'465 143'243 236'507 \n\nRevenus 774'198 727'000 727'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 511'670 725'105 813'461 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent essentiellement de l'exploitation de la Cité \ndes étudiant-e-s. La subvention en nature des loyers de la Cité des étudiant-e-s est passée en charge de transfert. Il n’en résulte \naucun impact sur le budget global de l'État de Neuchâtel. \n \n \n \n \n\nSurveillance, qualif. des apprentissages Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 3'284'323 2'941'324 2'947'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'660'488 5'047'122 5'176'572 \n\nCoûts des services centraux 274'971 201'272 300'274 \n\nRevenus 703'977 1'102'000 960'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'515'805 7'087'718 7'463'846 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent principalement des prestations du \nsecteur de procédures de qualification (matériel et indemnités aux experts-es), du traitement des cours destinés aux formateurs \net formatrices en entreprise, ainsi que de la contribution cantonale des cours interentreprises pour les centres professionnels.  \nLe budget 26 est en augmentation par rapport au budget précédent, mais reste en dessous des comptes 2024. Cela s'explique \npar l’effet conjugué de revenus plus bas qu’attendus, ainsi que par des coûts liés au nombre d’examens organisés dans les \ndifférents corps de métier. \n \n \n \n \n\nOrientation scolaire et professionnelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 59'872 196'014 52'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'968'026 6'350'212 6'438'088 \n\nCoûts des services centraux 358'597 267'385 381'061 \n\nRevenus 547'073 467'300 467'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'839'423 6'346'311 6'404'650 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent, d'une part, des mandats interinstitutionnels \npour des prestations hors scolarité et adultes et, d'autre part, de mandats avec le Centre Suisse de services de formation \nprofessionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. \n \n \n\n\n\nService des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) \n \n\n175 \n \n\nInsertion des jeunes en formation profes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 950'818 1'579'900 1'641'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'097'575 2'441'176 2'869'544 \n\nCoûts des services centraux 253'180 167'335 268'527 \n\nRevenus 552'177 1'233'825 1'607'825 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'749'397 2'954'586 3'171'746 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et produits directement imputables à ce groupe de prestations se composent des moyens mis à disposition pour le \nsoutien aux jeunes de moins de 35 ans en difficultés multiples pour l'intégration en formation professionnelle.  \nL’évolution des coûts salariaux est due principalement à l’évolution des coûts liés à l’intégration d’élèves et la mise en place du \ndispositif RESTART. Par l'intermédiaire du service de la cohésion multiculturelle (COSM), un financement est en place pour \nl’accompagnement spécifique pour permis S. \n \n \n \n\nPilotage des formations S2 et Tert. B Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 173'500 130'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 721'161 893'933 826'599 \n\nCoûts des services centraux 221'484 139'321 232'658 \n\nRevenus 13'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 929'645 1'206'754 1'189'257 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.  \n \n \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 876'233 999'000 945'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 206'469 666'848 706'044 \n\nCoûts des services centraux 0 139'321 230'665 \n\nRevenus 384'916 290'000 340'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 697'787 1'515'169 1'541'710 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) \n \n\n176 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFPO 253'243 85'830 88'438 43'561 47'741 51'919 \n\nContrib. CIE 2'173'729 2'381'000 2'479'000 2'522'000 2'677'000 2'806'000 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 2'400 3'500 3'500 3'500 3'500 3'500 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 258'384 58'000 108'000 108'000 108'000 108'000 \n\nContrib. CREME 21'060 24'000 24'000 24'000 24'000 24'000 \n\nContrib. École de Droguerie 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 6'029'000 6'289'000 7'463'000 7'963'000 7'963'000 7'963'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'099'625 1'216'600 1'350'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nContrib. HE-ARC Santé 406'848 403'000 874'400 1'344'400 1'344'400 1'344'400 \n\nContrib. HEM 1'196'122 970'000 970'000 970'000 970'000 970'000 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'102'486 11'438'000 11'838'000 12'188'000 12'188'000 12'188'000 \n\nContrib. HES-SO 30'859'805 31'214'303 31'874'303 31'914'303 31'914'303 31'914'303 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 503'316 608'200 608'200 608'200 608'200 608'200 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'629'370 4'302'000 4'400'000 4'600'000 4'600'000 4'600'000 \n\nContrib. TA HES / AHES 3'044'493 3'000'000 3'050'000 3'066'938 3'107'590 3'150'743 \n\nContrib. TA HEU / AIU 19'145'142 19'671'310 19'621'310 20'221'310 20'271'310 20'321'310 \n\nContrib. TB ES / AES 2'370'936 2'870'000 3'013'850 4'228'882 4'606'600 4'629'160 \n\nDédom. div. Confédération 120'137 89'500 439'500 439'500 439'500 439'500 \n\nFormation initiale pour adultes 114'395 580'000 507'000 407'000 407'000 407'000 \n\nSubv. à des tiers (FFPP) 0 0 0 0 0 0 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 18'000 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 225'174 202'520 202'520 202'520 202'520 202'520 \n\nSubvention BPUN 50'965 50'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nSubv. fédérales diverses -2'192'370 -2'678'843 -2'751'159 -2'619'159 -2'647'159 -2'675'159 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 28'870 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 81'764'131 83'140'920 86'576'862 90'148'955 90'748'505 90'969'396 \n \n\n \nCommentaires\n\nContribution CIE \nAugmentation expliquée par la progression du nombre de contrats de formation en mode dual et du nombre de jours de cours \ndonné par profession. Les chiffres reportés ci-dessus représentent les montants versés aux prestataires tiers. À cela s'ajoute \nles montants versés au CPNE (soit 1.6 million). \n \nContributions. HE-ARC, APS (MS et Prop.), HEP-BEJUNE, HES-SO (ainsi que HEM, HNE-ELM et ESD)  \nCes rubriques varient en fonction du nombre d’étudiant-e-s suivant une formation en haute école professionnelle dans les \nétablissements liés au canton de Neuchâtel. Les chiffres ont été adapté à l'initiative « Pour des soins infirmiers forts ». \nL'adaptation aux nouveaux budgets quadriennaux des hautes écoles (HES-SO, HE-ARC, HEP, BFH) participe aux \naugmentations de contributions. \n \nContributions. TA HEU / AIU, TB ES / AES / AEPR \nCes contributions sont versées pour les étudiant-e-s neuchâtelois suivants des écoles hors canton. Elles représentent les coûts \nliés à la mobilité des différents secteurs d’étude (professionnels, universitaires etc.). La mise en place de l'initiative pour des \nsoins infirmiers forts augmente la contribution TB ES / AES (Soins infirmiers ES). \n \nSubv. Fédérales diverses \nCette rubrique correspond à la subvention versée par le SEFRI pour la formation professionnelle de base. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) \n \n\n177 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -20'998'379 -21'890'640 -21'890'640 -21'890'640 -21'890'640 -21'890'640 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 20'998'379 21'890'640 21'890'640 21'890'640 21'890'640 21'890'640 \n\nFFPP -194'537 -110'000 -120'000 -120'000 -120'000 -120'000 \n\nFrais de rappel -2'080 0 0 0 0 0 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -23'159'715 -23'159'716 -23'159'716 -23'159'716 -23'159'716 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 23'159'716 23'159'716 23'159'716 23'159'716 23'159'716 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -196'617 -109'999 -120’000 -120’000 -120’000 -120’000 \n \n\n \nCommentaires \n\n Ces rubriques regroupent principalement les transferts de recettes encaissées par le canton au profit de l'Université de \nNeuchâtel. \n\n La seule recette non-compensée correspond à une refacturation de charges administratives au nouveau fond fusionné \nFAPP (ex FFPP). \n\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nMandat d'objectifs 2023-2026 UNINE En cours 53'649'395 54'143'895 0 54'143'895 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 104'527 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 72'500 60'000 0 60'000 60'000 60'000 50'000 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 19'872 71'280 0 71'280 59'400 42'768 42'768 \n\n*HDV7 - Pôle horl - Réalisation He-Arc A solliciter 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMandat d'objectifs 2027-2030 UNINE A solliciter 0 56'000 0 56'000 54'155'095 54'143'895 54'143'895 \n\n*Unihub - sport A solliciter 15'716 31'431 0 31'431 31'431 31'431 31'431 \n\n*Univers réalisation (Unihub) A solliciter 52'152 52'152 0 52'152 52'152 52'153 52'153 \n\nTotal  53'959'162 54'414'758 0 54'414'758 54'358'078 54'330'247 54'320'247 \n \n\n \nCommentaires \n\n La contribution pour le mandat de prestation de l’Université de Neuchâtel figure dans les crédits d’engagement et est \nidentifiée par périodes quinquennales. À noter que le crédit d'engagement « Mandat d'objectifs 2023-2026 » correspond au \nmandat d'objectif adopté. Les années subséquentes, « Mandat d'objectifs 2027-2030 UNINE », sont estimées au même \nniveau que la dernière année de mandat. \n\n Les crédits d’engagement liés aux travaux d’assainissement des lycées (programme d’impulsion, assainiss. du patrimoine \nimmob.) ainsi que les projets Unihub et Univers se rapportent principalement à des heures œuvrées pour la gestion de ces \nprojets. \n\n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n178 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes lycées neuchâtelois ont pour mission d’offrir des parcours de formation menant à l’obtention des certificats de maturité \ngymnasiale, de maturité spécialisée et d’école de culture générale. \nLe lycée Jean-Piaget (LJP) offre également une passerelle permettant aux titulaires d’une maturité professionnelle ou \nspécialisée d’accéder aux études universitaires, après une année de formation complémentaire et la réussite d’un examen. \n \nLes établissements sont tenus de dispenser un enseignement de qualité conforme aux exigences de la CDIP et/ou de la \nConfédération. Ils préparent les élèves à la poursuite d’études au niveau tertiaire, à leur rôle de citoyen-ne-s, et favorisent le \ndéveloppement de compétences telles que la propédeutique scientifique, l’esprit critique, la compréhension de la complexité, la \ncapacité d’argumentation, d’analyse et de synthèse.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Mettre en œuvre la réforme de la formation gymnasiale en préparant l’introduction du nouveau modèle en 4 ans, selon un \nsystème mixte ; \n\n Implémenter les objectifs liés à l’éducation numérique et favoriser l’intégration des technologies numériques dans \nl’enseignement ; \n\n Accompagner et encadrer l'utilisation de l'IA et gérer ses impacts en définissant un cadre adéquat pour l'enseignement et \nen veillant aux aspects éthiques, légaux et sociétaux que cela implique ; \n\n Moderniser les infrastructures scolaires, en poursuivant les travaux de rénovation du lycée Denis-de-Rougemont (LDDR) \net en planifiant l’assainissement nécessaire du lycée Blaise-Cendrars (LBC) ; \n\n Renforcer les partenariats avec les institutions du tertiaire universitaire, afin de favoriser la continuité des parcours de \nformation et le développement de synergies académiques.\n\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n179 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 4'302'029 2'823'350 2'989'800 +166'450 +5.9% 2'544'900 2'201'900 2'206'200 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'613'751 1'650'750 1'769'600 +118'850 +7.2% 1'577'300 1'408'600 1'420'700 \n43  Revenus divers 32'923 33'000 32'500 -500 -1.5% 32'500 32'500 32'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'587 57'000 57'000 +0 0.0% 57'000 57'000 57'000 \n46  Revenus de transfert 1'242'751 879'600 1'075'700 +196'100 +22.3% 823'100 678'800 671'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'401'017 203'000 55'000 -148'000 -72.9% 55'000 25'000 25'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 49'000'916 51'094'569 50'941'854 -152'715 -0.3% 51'694'499 51'419'430 51'613'215 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 39'574'080 40'680'480 41'427'282 +746'802 +1.8% 42'492'337 42'423'270 42'568'052 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'552'228 2'865'440 2'702'440 -163'000 -5.7% 2'817'440 2'802'440 2'817'440 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 868'944 1'158'425 582'658 -575'767 -49.7% 204'249 120'247 120'250 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'888 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 18'450 26'000 26'000 +0 0.0% 26'000 26'000 26'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 5'985'326 6'364'224 6'203'473 -160'750 -2.5% 6'154'473 6'047'473 6'081'473 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -44'698'886 -48'271'219 -47'952'054 +319'165 +0.7% -49'149'599 -49'217'530 -49'407'015 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 20'972 21'700 21'700 +0 0.0% 14'700 7'700 7'700 \n34  Charges financières 166 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 20'806 21'700 21'700 +0 0.0% 14'700 7'700 7'700 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -44'678'081 -48'249'519 -47'930'354 +319'165 +0.7% -49'134'899 -49'209'830 -49'399'315 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -44'678'081 -48'249'519 -47'930'354 +319'165 +0.7% -49'134'899 -49'209'830 -49'399'315 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 46 \nProjection à la hausse du nombre d’élèves en provenance d’autres cantons. \n \nGroupe 30 \nAugmentation principalement liée à la progression salariale ainsi que de la variation du nombre de classes projetées. \n \nGroupe 33 \nVariation des amortissements concernant les équipements et infrastructures du crédit éducation numérique.\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n180 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation professionnelle initiale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 7'332 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 997'596 78'395 0 \n\nCoûts des services centraux 98'840 7'630 0 \n\nRevenus 1'476'522 144'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -372'755 -57'976 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation professionnelle dispensée par le LJP, filière dont le transfert est \ndésormais totalement achevé. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 74'380 3'000 3'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'532'571 11'491'798 12'439'744 \n\nCoûts des services centraux 1'027'041 1'178'921 1'294'392 \n\nRevenus 390'221 309'800 376'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'243'771 12'363'920 13'360'836 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP qui enregistre une augmentation \nde ses effectifs dès la rentrée 2025-26. \n \n \n\nÉcole de culture générale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 59'651 24'000 24'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'954'579 6'428'772 6'314'639 \n\nCoûts des services centraux 577'418 656'293 654'418 \n\nRevenus 212'767 135'850 182'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'378'880 6'973'215 6'810'857 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. \n \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 59'247 88'000 88'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 652'734 562'435 552'740 \n\nCoûts des services centraux 59'594 52'025 51'729 \n\nRevenus 313'769 356'400 365'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 457'805 346'060 326'669 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe enregistre les prestations liées à la passerelle vers l’université, aux cours de vacances ainsi qu’aux centres de \nlangues du LJP. \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n181 \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 385'594 455'900 439'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'300'242 10'545'199 10'165'873 \n\nCoûts des services centraux 1'782'661 1'875'006 1'751'208 \n\nRevenus 978'576 1'026'500 1'209'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'489'920 11'849'604 11'147'482 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Blaise-Cendrars. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 844'525 1'010'200 927'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'099'383 15'063'946 14'957'184 \n\nCoûts des services centraux 1'117'999 1'250'349 990'726 \n\nRevenus 674'104 768'300 658'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 15'387'803 16'556'195 16'217'309 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Denis-de-Rougemont. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nSubsides à tiers LBC 9'385 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nSubsides à tiers LDDR 925 7'000 7'000 7'000 7'000 7'000 \n\nSubsides à tiers LJP 8'140 13'000 13'000 13'000 13'000 13'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'450 26'000 26'000 26'000 26'000 26'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -3'280 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -3'280 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n182 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 863'000 555'700 0 555'700 162'500 15'000 15'000 \n\nLDDR - Mobilier scolaire A solliciter 0 175'000 0 175'000 130'000 0 0 \n\nTotal  863'000 730'700 0 730'700 292'500 15'000 15'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nPour l’éducation numérique, il s’agit principalement de l’acquisition d’équipements et d’infrastructure : CHF 514’500.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n183 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation \nprofessionnelle (formation initiale, maturité professionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes). \n \nLe CPNE offre un environnement qui favorise la qualité de l’apprentissage, la formation des professionnel-le-s aux compétences \nattendues par le marché du travail et un cadre de travail motivant pour les collaboratrices et collaborateurs.  Les facteurs majeurs \nde l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n \n Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions d’accès au postobligatoire ainsi que la part des élèves à \n\nplein temps et des apprenti-e-s en formation en mode dual. \n La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle et nouvelle gouvernance (Formation professionnelle \n\n2030). \n Les réformes et modifications des ordonnances et plans de formation édictés par le SEFRI à la demande des organisations \n\ndu monde du travail (OrTra). \n La poursuite des travaux liés au contrat formation. \n Le dispositif de financement des formations adultes par la voie de l’article 32 de l’OFPr. \n Le développement des demandes de formations professionnelles supérieures et continues. \n Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours inter-entreprises (CIE). \n L'évolution de la situation géopolitique, notamment l'intégration de jeunes migrant-e-s. \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer l'organisation et la réalisation de prestations de mesures préparatoires, de formations professionnelles initiales, \nsupérieures et continues ainsi que des passerelles HES dans les domaines Technologies et Industrie, Commerce et \nGestion, Santé et Social, Bâtiment et Construction, Artisanat et Services, Terre et Nature, Arts Appliqués, et \nPréapprentissage et transition. \n\n Maintenir la certification ISO 9001 afin d’assurer une formation efficace et efficiente, dans une démarche d’amélioration \ncontinue. \n\n Développer la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel selon les axes définis dans le \nprogramme neuchâtelois éducation numérique. \n\n Accompagner l’utilisation de l’IA et gérer ses impacts en définissant un cadre adéquat pour l’enseignement et en veillant \naux aspects éthiques, légaux et sociétaux que cela implique. \n\n Favoriser l’intégration des technologies numériques dans l’enseignement. \n Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager-ère-s, du personnel et des partenaires. En plus de \n\nl'enseignement professionnel, promouvoir auprès des personnes en formation le développement de leur culture générale, \nla maîtrise des langues étrangères et les principes de développement durable. \n\n Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région. \n Intégrer les impacts liés à la stratégie cantonale en matière de formation continue des adultes, visant notamment à \n\ndévelopper l'acquisition de titres de formation professionnelle initiale pour les adultes sans qualification.  \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n184 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 49'419'749 52'474'786 52'323'042 -151'744 -0.3% 50'783'501 51'438'425 52'125'285 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 9'956'140 10'346'100 8'851'000 -1'495'100 -14.5% 7'811'000 7'811'000 7'811'000 \n43  Revenus divers 549'857 410'000 903'000 +493'000 +120.2% 782'000 782'000 582'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 22'538'864 25'206'025 23'537'900 -1'668'125 -6.6% 22'839'900 23'011'900 23'183'900 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 16'374'887 16'512'661 19'031'141 +2'518'480 +15.3% 19'350'600 19'833'525 20'548'385 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 116'578'437 117'682'858 120'369'625 +2'686'767 +2.3% 119'982'090 119'827'860 120'022'921 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 86'097'361 85'960'004 87'827'800 +1'867'796 +2.2% 88'086'407 88'253'262 88'237'153 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 12'252'969 13'135'000 12'970'000 -165'000 -1.3% 13'063'000 13'053'000 13'078'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'188'305 1'067'441 2'184'374 +1'116'932 +104.6% 1'444'731 1'133'146 1'318'819 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 23'130 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 35'308 35'308 35'308 +0 0.0% 35'308 35'308 35'306 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 16'981'363 17'485'105 17'352'143 -132'962 -0.8% 17'352'643 17'353'143 17'353'643 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -67'158'688 -65'208'072 -68'046'584 -2'838'511 -4.4% -69'198'589 -68'389'434 -67'897'636 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 330'077 325'000 320'000 -5'000 -1.5% 320'000 320'000 320'000 \n34  Charges financières 1'866 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 328'211 325'000 320'000 -5'000 -1.5% 320'000 320'000 320'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -66'830'478 -64'883'072 -67'726'584 -2'843'511 -4.4% -68'878'589 -68'069'434 -67'577'636 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -66'830'478 -64'883'072 -67'726'584 -2'843'511 -4.4% -68'878'589 -68'069'434 -67'577'636 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42  \nFusion des Fonds FFPP (Fonds pour la formation et le perfectionnement professionnel) et FFD (Fonds d’encouragement à la \nformation professionnelle initiale en mode dual) en un fonds unique FAPP (Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement \nprofessionnel) géré par l'État donnant lieu à un reclassement du financement des cours interentreprise dans le groupe 49. \n \nGroupe 43 \nActivation attendue des heures de formation continue effectuées au titre de l'utilisation du crédit numérique. \nAdaptation des revenus estimés en fonction de l'évolution attendue des recettes diverses. \n \nGroupe 46 \nAdaptation des recettes estimées en fonction de l'évolution attendue de la subvention de la Confédération. \nAdaptation des contributions des autres cantons pour leurs ressortissant-e-s suivant des cours au CPNE. \n \nGroupe 30 \nÉvolution attendue des charges du personnel enseignant, ajustement divers et alignements sur la nouvelle structure du CPNE. \nOn se reportera au résultat analytique pôle par pôle ci-dessous pour des explications plus détaillées. \n \nGroupe 31 \nAjustements divers sur les biens services et autres charges d'exploitation ainsi qu'un alignement sur la structure actuelle du \nCPNE. \n \nGroupe 33 \nLes charges d'amortissement évoluent en fonction de la planification des projets gérés par crédit d'engagement.\n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n185 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 118'157 117'600 116'400 \n\nCoûts des services centraux 1'720 1'987 2'186 \n\nRevenus 87'801 57'000 71'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 32'077 62'587 47'586 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit d’une prestation transversale fournie dans le cadre de l’enseignement de la culture générale (ECG). Les coûts liés à \nl'enseignement sont directement absorbés par les pôles. Seuls les coûts non imputables directement (certification \nprofessionnelle des adultes selon l'art. 32, activités culturelles globales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. \n \n \n \n \n\nEPS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 70'533 74'000 69'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 24'424 18'000 11'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 58'244 56'000 57'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 36'714 36'000 23'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit d’une prestation transversale fournie dans le cadre de l’éducation physique et sportive (EPS). Les coûts liés à \nl'enseignement sont directement absorbés par les pôles. Seuls les coûts non imputables directement (camps sportifs \nnotamment) ressortent au niveau du groupe de prestations EPS. \n \n \n \n \n\nP-TI Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'397'506 1'541'000 1'455'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 31'606'843 30'990'286 31'888'564 \n\nCoûts des services centraux 7'229'891 7'484'757 7'462'477 \n\nRevenus 15'220'069 15'233'423 16'496'012 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 25'014'171 24'782'620 24'310'030 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Technologies et Industrie du CPNE (CPNE-TI) tant \nau titre de la formation professionnelle initiale et supérieure que des formations de maturité professionnelle, passerelle HES et \nformations pour adultes.  \nRéajustement de la masse salariale entraînant une augmentation des coûts. L’évolution attendue de la bonification du fonds \nd’encouragement à la formation professionnelle en mode dual (FAPP) ainsi que la subvention de la Confédération ont entraîné \nune augmentation des revenus compensant l'augmentation des charges. \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n186 \n \n\nP-AS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 299'645 398'000 387'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'831'645 4'900'055 4'767'435 \n\nCoûts des services centraux 703'170 731'733 717'339 \n\nRevenus 2'274'367 2'917'900 2'427'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'560'093 3'111'887 3'444'573 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Artisanat et Services du CPNE (CPNE-AS) tant au \ntitre de la formation professionnelle initiale et supérieure que des formations pour adultes.  \nL’évolution et la modification de la répartition de la subvention de la Confédération a entraîné une diminution des revenus. Les \ncoûts nets restent relativement stables en termes d'évolution dans les années par rapport aux comptes. \n \n \n \n \n\nP-CG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 541'995 778'000 658'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'119'559 14'217'783 14'296'464 \n\nCoûts des services centraux 1'920'840 1'999'570 1'962'230 \n\nRevenus 5'638'685 6'156'744 5'741'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'943'709 10'838'609 11'175'294 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Commerce et Gestion du CPNE (CPNE-CG) tant au \ntitre de la formation professionnelle initiale et supérieure que des formations de maturité professionnelle et formations pour \nadultes. \nL’adaptation des recettes de finances de cours de formation d’adultes a entraîné une diminution des revenus. \n \n \n \n \n\nP-PT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 51'785 54'000 77'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'920'649 7'536'397 6'969'069 \n\nCoûts des services centraux 712'316 735'630 731'875 \n\nRevenus 2'847'390 2'389'800 1'137'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'837'361 5'936'227 6'640'944 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Préapprentissage et Transition du CPNE (CPNE-\nPT).  \nLa diminution des coûts salariaux est due à une évolution moindre des coûts liés à l’intégration d’élèves ukrainiens dans les \nclasses JET (Jeunes en transition). La modification de la répartition de la subvention de la Confédération a aussi entraîné une \ndiminution des revenus. \n \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n187 \n \n\nP-2S Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 287'800 487'000 332'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'811'889 12'405'350 12'685'260 \n\nCoûts des services centraux 1'253'980 1'310'440 1'282'705 \n\nRevenus 5'590'984 7'057'495 6'675'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'762'685 7'145'295 7'624'365 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Santé et Social du CPNE (CPNE-2S) tant au titre de \nla formation professionnelle initiale et supérieure que des formations de maturité professionnelle et formations pour adultes.  \nL'ouverture de la filière MSP (2ème année) et l'augmentation espérée des effectifs ASSC (suite au rapport 24.012) entraine \nl'adaptation de la masse salariale. L’évolution et la modification de la répartition de la subvention de la Confédération a entraîné \nune diminution des revenus. \n \n \n \n \n\nP-BC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'259'308 1'630'500 1'340'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'947'342 10'291'293 10'866'972 \n\nCoûts des services centraux 2'920'684 2'964'272 2'901'306 \n\nRevenus 7'487'818 9'354'900 7'425'180 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'639'517 5'531'165 7'683'098 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Bâtiment et Construction du CPNE (CPNE-BC) tant \nau titre de la formation professionnelle initiale et supérieure en emploi que des formations pour adultes.  \nL’évolution et la modification de la répartition de la subvention de la Confédération ainsi que la diminution des élèves hors canton \nont entraîné une diminution des revenus. \n \n \n \n \n\nP-AA Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 339'225 504'000 410'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'159'724 6'967'627 7'206'435 \n\nCoûts des services centraux 1'642'150 1'670'615 1'655'861 \n\nRevenus 4'807'166 3'895'024 4'881'650 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'333'933 5'247'217 4'390'646 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Arts appliqués du CPNE (CPNE-AA) tant au titre de \nla formation professionnelle initiale et supérieure que des formations de maturité professionnelle. \nL’évolution et la modification de la répartition de la subvention de la Confédération a entraîné une augmentation des revenus. \nLe budget étant ainsi en ligne avec les comptes. \n \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n188 \n \n\nP-TN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 369'760 420'000 341'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'190'886 2'012'247 1'848'643 \n\nCoûts des services centraux 503'784 518'691 505'915 \n\nRevenus 968'366 1'451'200 802'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'096'064 1'499'738 1'893'558 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Terre et Nature du CPNE (CPNE-TN).  \nLa reprise de cours interentreprises des filières horticulteurs par l’OrTra a engendré une diminution des coûts salariaux, des \ncharges directes ainsi que des recettes de cours. L’évolution et la modification de la répartition de la subvention de la \nConfédération a aussi entraîné une diminution des revenus. \n \n \n \n\nESD Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 435'121 502'900 467'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'678'606 1'778'109 1'743'431 \n\nCoûts des services centraux 29'809 36'909 38'749 \n\nRevenus 1'818'144 1'782'500 1'791'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 325'393 535'419 458'181 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'École Supérieure de Droguerie (ESD) est l'unique centre de compétence de la branche pour toute la Suisse. Ce groupe de \nprestations se compose des prestations fournies par l'ESD au sein du CPNE tant au titre de la formation professionnelle initiale \nque supérieure. \nLa filière ES étant autofinancée, l'excédent de charges résiduel ne concerne que la filière CFC ainsi que les charges indirectes \nde structure non allouées à la filière ES. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - CPNE 35'308 35'308 35'308 35'308 35'308 35'306 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 35'308 35'308 35'308 35'308 35'308 35'306 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -11'431 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'431 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n189 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEquipements didactiques 2024-27 PAA En cours 30'000 30'000 0 30'000 30'000 0 0 \n\nEquipements didactiques PBC 2023-2026 En cours 62'000 43'000 0 43'000 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2025 En cours 652'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 976'000 1'037'000 0 1'037'000 881'000 300'000 100'000 \n\n**SIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 20'000 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nCPNE AS - Appareils didactiques 2026-27 A solliciter 0 40'000 0 40'000 20'000 0 0 \n\nCPNE BC - Appareils didactiques 2027-29 A solliciter 0 0 0 0 78'000 105'000 125'000 \n\nCPNE TI - Appareils didactiques 2027 A solliciter 0 0 0 0 665'000 0 0 \n\nCPNE TI - Appareils didactiques 2028 A solliciter 0 0 0 0 0 675'000 0 \n\nCPNE TI - Appareils didactiques 2029 A solliciter 0 0 0 0 0 0 600'000 \n\nEquipements didactiques PTI 2026 A solliciter 0 550'000 0 550'000 0 0 0 \n\n**Extension médiathèque A solliciter 400'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRéaménagement salles site S CPNE A solliciter 0 0 0 0 300'000 400'000 0 \n\nSIS2 2025-2027 - Réseau, WIFI et VDI A solliciter 190'000 120'000 0 120'000 350'000 0 0 \n\nSiS2 2028 - Infrastructure IT A solliciter 0 0 0 0 0 400'000 0 \n\nSiS2 2029 - Infrastructure IT A solliciter 0 0 0 0 0 0 600'000 \n\nSytème accès par badges - site M CPNE A solliciter 0 200'000 0 200'000 80'000 0 0 \n\nTotal  2'330'000 2'095'000 0 2'095'000 2'404'000 1'880'000 1'425'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa planification des projets déjà inscrits au BU2025 et au PFT 2026-2028 a été revue en fonction des priorités et des ressources \ndisponibles. \n \nLe déploiement de la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel demande de développer des \nconnaissances au niveau du numérique. Cela implique des dépenses pour le CPNE et les lycées qui vont s'échelonner jusqu'en \n2027 (« Programme éducation numérique » 19.032). La planification de ce projet est constamment actualisée en fonction des \ncontraintes rencontrées. \n \nLes différentes enveloppes « Équipement/appareils didactiques » permettent aux pôles et services du CPNE de regrouper \nl’acquisition des biens d'équipement d'une valeur unitaire de plus de CHF 10'000. L'évolution budgétaire tient compte des \nbesoins identifiés dans les pôles et services. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n190 \n \n\n Service financier (SFIN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par :  \n \n Un appui aux départements et services en lien avec les évolutions des méthodes et des outils de gestion. \n Une gestion de la dette et de la trésorerie active afin de permettre un financement au moindre coût, dans un marché qui \n\nprésente souvent d’importantes fluctuations.  \n Un soutien à l'intégralité des services de l'administration, ainsi qu'aux communes neuchâteloises, dans les tâches \n\ntechniques relatives aux flux comptables, aux principes de gestion et de gestion financière, tant en relation avec SIGE (SAP \net interfaces) qu'avec les flux de données qui intègrent le rapport de gestion ainsi que le référentiel comptable MCH2, la \nLFinEC et le RLFinEC.  \n\n Assurer la continuité du traitement du budget et du bouclement des comptes conformément à la législation et aux normes \nen vigueur.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Pérenniser durablement l’équilibre financier avec comme objectif de respecter le frein à l’endettement.  \n Appuyer les départements dans la conduite des grands projets comportant d’importants volets financiers. \n Gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données financières et de gestion) et optimisation du système par \n\nl’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de certains flux. Assurer la qualité des données des \nsystèmes et les contrôles y relatifs. \n\n Appui pour toutes les questions financières de l’administration, des communes neuchâteloises et certains établissements \nautonomes de droit public. \n\n Développer le contrôle de gestion et la standardisation des documents de suivi et de contrôle, en fournissant périodiquement \ndes rapports au CE sur l’évolution du compte de fonctionnement, la trésorerie, et la planification des investissements. \n\n Réviser la comptabilité analytique et la publication des informations financières de l’État.  \n Suivre les affaires fédérales (RPT, BNS, programme d’économie, répartition des tâches, etc).  \n Élargir et/ou consolider les dossiers assurances, les dossiers du recouvrement et la gestion des liquidités. Implémenter un \n\nsystème de cash pooling avec les services, les entités publiques et paraétatiques concernés et redéfinir la gestion de la \ntrésorerie avec les communes. \n\n Participer à l’intégration des systèmes informatiques périphériques  \n Déployer et piloter le système de contrôle interne (SCI) au travers de l'administration.  \n Déploiement de la politique relative à la lutte contre le surendettement avec le nouvel office créé au 1er juin 2024.  \n Intégrer les flux financiers en lien avec les engagements et les contrats dans les systèmes de gestion, et analyser la \n\npertinence des partenariats avec les services métiers. Proposer au Conseil d'État des solutions de mutualisation et \nd'économies. \n\n Optimiser et mutualiser les activités financières et de gestion entre l'administration et les communes neuchâteloises. \n Œuvrer avec son nouveau domaine fiduciaire, comme sous-traitant pour la tenue des comptes d'entités publiques (interne \n\net externe à l'administration) qui ont un volume d'activité faible ne nécessitant pas un comptable à plein temps. Ce même \nnouveau domaine apportera un soutien aux administrations communales.\n\n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n191 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 307'560'164 375'151'315 322'315'930 -52'835'385 -14.1% 287'241'294 282'648'658 278'036'021 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 20'204 26'820'000 26'620'000 -200'000 -0.7% 26'620'000 26'620'000 26'620'000 \n42  Taxes 6'752'733 12'260'200 10'149'000 -2'111'200 -17.2% 10'149'000 10'649'000 11'149'000 \n43  Revenus divers 426'013 290'000 290'000 +0 0.0% 290'000 290'000 290'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 299'705'014 335'116'365 284'600'729 -50'515'636 -15.1% 249'526'093 244'433'457 239'320'820 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 656'201 664'750 656'201 -8'549 -1.3% 656'201 656'201 656'201 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 25'867'733 5'639'636 20'594'881 +14'955'245 +265.2% 28'570'802 28'444'543 28'282'312 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'733'222 -6'148'990 -7'493'112 -1'344'122 -21.9% -6'509'024 -6'506'821 -6'503'737 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 8'207'424 7'362'993 1'918'540 -5'444'453 -73.9% 8'924'940 8'931'040 8'930'565 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 24'504 28'535 90'271 +61'736 +216.4% 210'270 210'274 180'000 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 10'376'289 2'409'300 25'319'728 +22'910'428 +950.9% 25'185'162 25'050'596 24'916'030 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'526'293 1'987'798 759'454 -1'228'344 -61.8% 759'454 759'454 759'454 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 281'692'432 369'511'679 301'721'049 -67'790'630 -18.3% 258'670'492 254'204'115 249'753'709 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 42'472'784 40'701'000 39'815'000 -886'000 -2.2% 37'710'000 37'710'000 37'835'000 \n34  Charges financières 20'081'013 25'600'000 22'980'000 -2'620'000 -10.2% 24'980'000 25'680'000 26'680'000 \nRésultat de financement 22'391'771 15'101'000 16'835'000 +1'734'000 +11.5% 12'730'000 12'030'000 11'155'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 304'084'203 384'612'679 318'556'049 -66'056'630 -17.2% 271'400'492 266'234'115 260'908'709 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 25'039'665 34'680'727 89'613'323 +54'932'596 +158.4% 25'067'773 20'260'248 22'058'680 \n38  Charges extraordinaires 53'279'196 20'544'955 0 -20'544'955 -100.0% 0 0 0 \nRésultat extraordinaire -28'239'531 14'135'772 89'613'323 +75'477'551 +533.9% 25'067'773 20'260'248 22'058'680 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 275'844'672 398'748'451 408'169'372 +9'420'921 +2.4% 296'468'265 286'494'363 282'967'389 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d’exploitation 2026 du service financier affiche une détérioration de CHF 67,8 millions par rapport au budget 2025. \nCeci s'explique essentiellement par une forte diminution des revenus liés à la RPT (CHF - 52,2 millions) et le transfert des \ncharges liées à la péréquation canton/communes (CHF + 23,7 millions) du service des communes. Dès septembre 2025, les \nactivités du service des communes sont intégrées au domaine finances communales et gestion fiduciaire du service financier. \nL'écart statistique sur frais divers budgété à CHF 7 millions (CHF + 3,4 millions par rapport à 2025) et l'écart statistique RH \nestimé à CHF 17 millions (CHF + 1 million) atténuent la péjoration du résultat.   \n \nLa détérioration du groupe de natures 42 (CHF - 2,1 millions) s’explique d’une part, par la facturation des frais de poursuites aux \ndébiteurs ayant un dossier au recouvrement (CHF - 0,9 million) et d’autre part, par la récupération de créances amorties, qui a \nété budgétée à la baisse (CHF - 1 million). En 2024, le service financier s'est réorganisé. Plusieurs engagements ont été \neffectués. Les collaborateurs doivent être formés et les procédures de recouvrement sont parfois longues. Il convient de préciser \nque la baisse de la refacturation des frais de poursuites sur les débiteurs, est liée à la diminution des frais de poursuites (groupe \nde nature : 31, CHF - 1,5 millions).  \n \nQuant aux revenus de transfert, conformément aux informations reçues de la Confédération, les subventions liées à la RPT ont \nété budgétées à hauteur de 271,9 millions (diminution de CHF 52,2 millions par rapport au budget 2025). La part cantonale à \nl’impôt anticipé a été revue à la hausse (CHF + 1,6 millions).  \n \nLes charges de personnel diminuent de CHF 1,3 millions par rapport au budget 2025 en raison de l'écart statistique du groupe \nde natures 30 qui passe de CHF 16 millions en 2025 à CHF 17 millions en 2026.  \n \nLe service financier augmente son effectif de 2,1 EPT. Il passe à 54,6 EPT en 2026. Cette augmentation provient exclusivement \nde transferts d'EPT de 3 services (SCOM : transfert du 1,8 EPT, SGC : transfert de 0,2 EPT et OORG : transfert de 0,1 EPT), \navec la reprise du service des communes, de l'intégralité du SCI et du rôle de comptable au sein du SGGC. \n \n \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n192 \n \n\nLe groupe 31 enregistre une baisse de CHF 5,4 millions par rapport au budget 2025. Cela provient de l'écart statistique liés aux \nfrais divers (CHF + 3,4 millions en 2025) et par la baisse des frais de poursuites (CHF - 1,5 millions), qui sont par ailleurs \npartiellement récupérés dans les créances gérées par le recouvrement. Pour rappel, les frais de poursuites intègrent toutes les \nfactures des offices de poursuites du canton et hors canton, et sont répercutés par l'office du recouvrement dans le groupe 42 \n(CHF - 0,9 million par rapport à 2025). Une partie est également comptabilisée sur un compte de revenus au service des \ncontributions.  \n \nLe résultat financier s'est amélioré de CHF 1,7 millions par rapport au budget 2025. Les intérêts sur la dette ont été diminués de \nCHF 4 millions grâce à la baisse des taux qui compense le coût de l'augmentation du volume de la dette. Les frais d'emprunt \naugmentent de CHF 0,7 million. Suite à un changement des normes MCH2, les frais bancaires et postaux ont été transférés du \ngroupe de natures 31 à 34 (CHF + 0,7 million). Quant aux revenus financiers, ils diminuent de CHF 0,9 million, également en \nlien avec la baisse des taux. \n \nLe résultat extraordinaire présente une amélioration de CHF 75,5 millions par rapport au budget 2025. Il se compose d’un \nprélèvement à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif de CHF 25,6 millions (CHF + 1,2 millions par rapport \nà 2025), un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle à hauteur de CHF 52 millions (aucun prélèvement n'était prévu \nen 2025). Il comprend également un prélèvement de CHF 10 millions à la réserve en faveur du développement durable (CHF - \n7,5 millions en fonctionnement et CHF - 2,5 millions en investissement). Un prélèvement de CHF 0,7 million est nécessaire pour \nneutraliser l’impact du programme d’impulsion et de transformation sur le compte de résultats (CHF - 1,6 millions par rapport à \n2025). Un prélèvement de CHF 3.9 millions est prévu à la réserve de lissage (au budget 2025, une attribution de CHF 20,5 \nmillions avait été prévue).  \n \n \n \n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n193 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 108'748 886'000 936'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 960'639 1'032'452 1'169'599 \n\nCoûts des services centraux 259'162 278'817 91'866 \n\nRevenus 465'849 386'000 388'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 862'700 1'811'269 1'809'465 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Suite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées aux assurances ont été \nintégrées au domaine. \n \n \n\nComptabilité financière et analytique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 4'570'594 8'064'000 6'560'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'511'340 3'458'746 3'476'298 \n\nCoûts des services centraux 798'888 1'122'920 461'314 \n\nRevenus 3'096'635 5'964'200 4'555'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'784'188 6'681'466 5'942'612 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. Suite à la \nréorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées au recouvrement ont été intégrées à ce domaine. \n \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 2'502'491 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 957'890 0 0 \n\nCoûts des services centraux 140'099 0 0 \n\nRevenus -3'463 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'603'944 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées au recouvrement ont été intégrées au \ndomaine comptabilité financière et analytique. Un nouvel office a vu le jour, l'office du contentieux et du désendettement.  \n \n\nAssurances Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 725'864 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'933 0 0 \n\nCoûts des services centraux 13'857 0 0 \n\nRevenus 96'644 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 684'010 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées aux assurances ont été intégrées au domaine \nplanification, analyse et risques. \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n194 \n \n\nFinances communales & gestion fiduciaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 800 \n\nCoûts salariaux et de structure 143'300 206'831 578'517 \n\nCoûts des services centraux 30'048 52'278 39'768 \n\nRevenus 42'000 0 46'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 131'347 259'109 573'085 \n \n\n \nCommentaires\n\nDès juin 2024, le SFIN s’est doté d’un nouveau domaine. Il œuvre comme sous-traitant pour la tenue des comptes d'entités \npubliques (interne et externe à l'administration) qui ont un volume d'activité faible ne nécessitant pas un comptable à plein temps. \nIl apportera également un soutien aux administrations communales. Dès septembre 2025, le service des communes est intégré \nà ce domaine. Ce qui se traduit notamment par un transfert de 1.8 EPT du SCOM au SFIN.\n \n \n\nContentieux et désendettement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 887'602 1'799'747 1'591'455 \n\nCoûts des services centraux 185'589 381'371 109'577 \n\nRevenus 3'457'975 6'200'000 5'450'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'384'784 -4'018'882 -3'748'969 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, un nouvel office a vu le jour, l'office du contentieux et du \ndésendettement.  \n \n \n\nAnalyses processus financiers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 489'012 1'771'917 2'006'451 \n\nCoûts des services centraux 71'185 147'412 46'929 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 560'196 1'919'329 2'053'381 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations analyse processus financiers œuvre à la gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données \nfinancières et de gestion) et à l’optimisation du système par l’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de \ncertains flux.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n195 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nCharges géo-topo 0 0 10'725'234 10'725'234 10'725'234 10'725'234 \n\nDésendettement 378'000 378'000 383'400 383'400 383'400 383'400 \n\nImpôt anticipé -16'523'182 -11'000'000 -12'671'000 -12'993'000 -13'342'000 -13'671'000 \n\nPéréquation 0 0 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nRPT -281'701'606 -322'770'705 -270'718'635 -235'456'565 -230'149'495 -224'842'424 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -297'846'788 -333'392'705 -259'281'001 -224'340'931 -219'382'861 -214'404'790 \n \n\n \nCommentaires\n\nComme mentionné plus haut, dès septembre 2025, le service des communes est intégré au service financier. Les charges et \nles revenus feront partie du domaine : Finances communales et gestion fiduciaire. Ce qui se traduit par la reprise des charges \nde transfert liées à la péréquation canton / communes (CHF + 13 millions) et aux charges géo-topographique (CHF + 10,7 \nmillions). Les CHF 383'400 correspondent aux contrats gérés par le SFIN dans le cadre du nouveau dispositif de \ndésendettement. La RPT diminue, selon les chiffres fournis par la Confédération de CHF 52 millions (charges et revenus) par \nrapport au budget 2025. Finalement, la part cantonale à l'impôt anticipé devrait s’élever à CHF 12,7 millions, soit une \naugmentation de CHF 1,7 millions par rapport au budget 2025.  \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAutres charges & recettes 32'594 1'266'628 0 0 0 0 \n\nCautions -1'049'681 -1'100'000 -1'050'000 -1'050'000 -1'050'000 -1'050'000 \n\nDette 15'446'424 22'356'850 19'341'850 23'446'850 24'146'850 25'146'850 \n\nEcart rapprochement -219 0 0 0 0 0 \n\nÉcart statistique BSM 0 -3'549'247 -7'000'000 0 0 0 \n\nÉcart statistique RH 0 -16'000'000 -17'000'000 -16'000'000 -16'000'000 -16'000'000 \n\nFrais bancaires 551'636 750'000 680'000 680'000 680'000 680'000 \n\nFrais de rappel -40 0 0 0 0 0 \n\nImpôts, taxes et redevances 23'455 18'000 23'000 23'000 23'000 23'000 \n\nLissage des recettes fiscales 50'443'424 20'544'955 -3'871'006 -3'871'006 -3'871'006 -3'871'006 \n\nParticipation BCN -34'991'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 \n\nParticipation BNS 0 -26'800'000 -26'600'000 -26'600'000 -26'600'000 -26'600'000 \n\nParticipation ECAP 0 0 0 0 0 -125'000 \n\nPertes et gains de change 21'346 0 0 0 0 0 \n\nPrévoyance CE 0 2'166'504 2'130'528 2'130'528 2'130'528 2'130'528 \n\nRéévaluation participations PA/PF 8'492'231 0 0 0 0 0 \n\nRégales des sels -20'204 -20'000 -20'000 -20'000 -20'000 -20'000 \n\nRéserve conjoncturelle 2'835'772 0 -52'000'000 0 0 0 \n\nRéserve de réévaluation -23'350'446 -24'409'720 -25'573'398 -16'147'188 -16'389'242 -18'187'674 \n\nRéserve développement durable 0 -8'000'000 -7'500'000 0 0 0 \n\nRéserve du programme d'impulsion -1'689'219 -2'271'007 -668'919 -5'049'579 0 0 \n\nRevenus nets s/placement financiers -2'987'311 -1'961'000 -1'410'000 -1'410'000 -1'410'000 -1'410'000 \n\nSuccessions dévolues à l'État -9'344 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'749'419 -72'008'037 -155'517'945 -78'867'395 -73'359'870 -74'283'302 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes autres charges et revenus nets non incorporables aux prestations présentent une amélioration de CHF 78,9 millions par \nrapport au budget 2025. Cet écart résulte essentiellement de l'écart statistique lié aux groupes de natures 30 (CHF - 17 millions \nen 2026), de l'écart statistique lié au groupe de natures 31 (CHF - 7 millions en 2026), au prélèvement à la réserve de politique \nconjoncturelle (CHF - 52 millions en 2026) et au prélèvement à la réserve de lissage des recettes fiscales de CHF 3,9 millions.  \nLa réserve de programme d’impulsion et de transformation affiche, quant à elle, un prélèvement de CHF 0,7 million. Un \nprélèvement à la réserve de développement durable est également budgété à hauteur de CHF 10 millions (CHF - 7,5 millions \npour le fonctionnement et CHF - 2,5 millions pour les investissements).  \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n196 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCaisses automatiques - La CdF En cours 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nCollectivités et fondations PA En cours -322'543 0 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 \n\nDispositif de désendettement En cours 210'000 210'000 0 210'000 210'000 210'000 0 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours -15'000 0 -15'000 -15'000 -10'000 -10'000 -10'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours -950 0 0 0 0 0 0 \n\nMise à niveau des manquements SIGE En cours 500'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts office du logement En cours -377'419 0 -329'840 -329'840 -329'840 -329'840 -329'840 \n\nRégions de montagne En cours -23'000 0 -22'500 -22'500 -17'500 -7'500 -7'500 \n\nInterface DEBIT / SAP A solliciter 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nRéserve développement durable invest A solliciter -2'000'000 0 -2'500'000 -2'500'000 0 0 0 \n\nTotal  -2'028'912 610'000 -3'189'883 -2'579'883 -469'883 -459'883 -669'883 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du logement » \nainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le \npassage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer \ndans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus \nmais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien \navec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle.  \n \nUn prélèvement de CHF 2,5 millions est prévu à la réserve de développement durable destiné aux investissements. Deux crédits \nd'engagement sont ouverts pour des projets spécifiques. CHF 100'000 concernent l'acquisition de caisses automatiques aux \nDocks à La Chaux-de-Fonds et CHF 300'000 sont réservés pour implémenter une interface entre le logiciel du recouvrement \nDEBIT à SAP. Le décret portant sur la lutte contre le désendettement a été prolongé pour une durée de quatre ans (CHF 210'000 \nannuels, pendant 4 ans). \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n197 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'année 2024 a marqué une réduction supplémentaire de la charge fiscale des citoyennes et citoyens neuchâtelois par une \nbaisse du coefficient cantonal en 2025. Ceci répond à une volonté du législatif de faire supporter cette baisse de recettes fiscales \nseulement au niveau cantonal en épargnant les communes. Cette mesure a pu être prise au vu du niveau des recettes fiscales \nenregistré cette même année. \n \nLe Conseil d'État pourra ainsi poursuivre sa réflexion afin de répondre aux différentes initiatives déposées et permettre au \nParlement de traiter le rapport déposé traitant de la fiscalité. Ceci en intégrant également d'autres initiatives, telle que le \nplafonnement des primes d'assurance-maladie. \n \nLe programme INOV comprenant le portefeuille de projet Impôts 4.0, la gestion des anciens logiciels au travers de la task force, \nainsi que la maintenance des nouveaux logiciels, se poursuit. Nous sommes convaincus que cela permettra également de faire \névoluer le service informatique et de répondre aux défis engendrés par ce programme.  \n \nL'incertitude liée aux mesures protectionnistes des États-Unis pourrait impacter et accélérer le ralentissement de la conjoncture. \nLes recettes fiscales resteraient tout de même à un certain niveau puisque les effets devraient se ressentir plus fortement sur \nles comptes 2026 des entreprises. Les comptes 2025, pour une partie de l'année seraient moins impactés et serons enregistrés \nen 2026.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Effectuer l'analyse des dossiers et assurer la gestion des taxations. \n Assurer l'encaissement de tous les impôts. \n Consolider l'ancrage fiscal des plus grands acteurs du canton. \n Soutenir le Conseil d'État dans ses réflexions sur la fiscalité et lui rendre compte de l'évolution internationale et \n\nintercantonale dans ce domaine. \n Renforcement des compétences en matière financière, comptable et informatique, pour permettre de répondre aux \n\nnombreuses sollicitations du monde économique, politique et social. \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n198 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'342'237'460 1'237'917'000 1'237'814'000 -103'000 -0.0% 1'235'114'000 1'242'114'000 1'248'114'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 1'200'714'586 1'109'062'000 1'110'950'000 +1'888'000 +0.2% 1'107'250'000 1'112'250'000 1'116'250'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 6'362'255 5'835'000 5'844'000 +9'000 +0.2% 5'844'000 5'844'000 5'844'000 \n43  Revenus divers 3'566 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 135'157'052 123'000'000 121'000'000 -2'000'000 -1.6% 122'000'000 124'000'000 126'000'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 43'298'502 37'651'940 37'715'302 +63'362 +0.2% 37'722'704 37'728'013 37'723'611 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 16'477'193 18'190'706 18'522'638 +331'932 +1.8% 18'530'040 18'535'349 18'530'947 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 21'515'238 14'551'000 14'551'000 +0 0.0% 14'551'000 14'551'000 14'551'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 153'946 250'000 250'000 +0 0.0% 250'000 250'000 250'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 5'152'125 4'660'234 4'391'664 -268'570 -5.8% 4'391'664 4'391'664 4'391'664 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'298'938'957 1'200'265'060 1'200'098'698 -166'362 -0.0% 1'197'391'296 1'204'385'987 1'210'390'389 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 9'492'241 9'500'000 9'500'000 +0 0.0% 9'500'000 9'500'000 9'500'000 \n34  Charges financières 199'294 140'000 140'000 +0 0.0% 140'000 140'000 140'000 \nRésultat de financement 9'292'947 9'360'000 9'360'000 +0 0.0% 9'360'000 9'360'000 9'360'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'308'231'904 1'209'625'060 1'209'458'698 -166'362 -0.0% 1'206'751'296 1'213'745'987 1'219'750'389 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'308'231'904 1'209'625'060 1'209'458'698 -166'362 -0.0% 1'206'751'296 1'213'745'987 1'219'750'389 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes mesures prises par les États-Unis devraient impacter la conjoncture. Toutefois, l'activité 2025 ne devrait pas être trop \nimpactée puisque le début de l'année a été peu influencé par ces mauvaises nouvelles. En revanche, nous n'avons aucune \nvisibilité de l'impact sur l'emploi de cet environnement incertain. \n \nLes résultats des comptes 2026 des entreprises qui seront traités en 2027, ainsi que les effets sur l'emploi, nous obligeront à \nêtre très prudents pour 2027. \n \nL'augmentation des charges de personnel (rubrique 30) tient compte de l'adaptation des salaires à l'inflation. Toutefois, deux \nEPT supplémentaires sont comptabilisés dans le cadre du renforcement de l'entité perception et en vue des développements \ninformatiques liés au programme INOV. \n \n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n199 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'265'101 3'015'383 3'397'946 \n\nCoûts des services centraux 1'057'443 809'152 836'535 \n\nRevenus 128'810 140'000 140'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'193'734 3'684'535 4'094'480 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe coût de cette prestation est engendré en grande partie par l'équipe du « Call-center ». Ceci est encore complété par les \ncollaborateurs et collaboratrices du service qui répondent aux sollicitations des contribuables. La facturation des renseignements \nfournis ne couvre pas les services rendus. Toute amélioration de cette prestation engendrerait des coûts supplémentaires. \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 102'367 128'603 138'222 \n\nCoûts des services centraux 33'545 34'508 34'029 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 135'912 163'111 172'250 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe coût de la formation des collaborateurs et collaboratrices est peu élevé et fluctue en fonction des formations externes suivies \npar le personnel du service. \n \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'546'653 1'386'500 1'386'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'539'036 14'108'396 14'191'894 \n\nCoûts des services centraux 4'060'002 3'785'852 3'493'879 \n\nRevenus 6'234'361 5'715'000 5'724'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'911'330 13'565'748 13'348'272 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation regroupe l'ensemble des coûts de taxation et de perception des différents impôts. Les revenus comprennent la \nfacturation de la gestion du bordereau unique aux communes et divers émoluments. \n \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'132 1'152 \n\nCoûts des services centraux 0 305 284 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'436 1'435 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation enregistre les éléments de certains mandats, dont les recettes se retrouvent dans la gestion du dossier fiscal. \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n200 \n \n\nPrestations politiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'685 113'353 109'425 \n\nCoûts des services centraux 1'136 30'417 26'939 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'821 143'770 136'364 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe sont les coûts engendrés par les questions formulées par les membres du Grand Conseil. Les analyses sur les réformes \nfiscales sont ventilées sur les autres prestations. \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nImpôt fédéral direct -135'156'662 -123'000'000 -121'000'000 -122'000'000 -124'000'000 -126'000'000 \n\nProjets intercantonaux 153'946 250'000 250'000 250'000 250'000 250'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -135'002'716 -122'750'000 -120'750'000 -121'750'000 -123'750'000 -125'750'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes projets intercantonaux regroupent les coûts supportés par le canton pour les développements et le maintien des plateformes \ninformatiques intercantonales.  \n \nLes recettes fiscales reflètent le ralentissement de la conjoncture et restent tout de même d'un niveau élevé. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -3'040 0 0 0 0 0 \n\nID, à la source -32'338'927 -29'000'000 -25'000'000 -25'000'000 -25'000'000 -25'000'000 \n\nID, pers. morales -242'304'071 -223'000'000 -217'000'000 -220'000'000 -224'000'000 -228'000'000 \n\nID, pers. Physiques -763'149'532 -738'312'000 -744'000'000 -742'000'000 -743'000'000 -743'000'000 \n\nID, trav. frontaliers -16'015'757 -15'000'000 -16'000'000 -16'000'000 -16'000'000 -16'000'000 \n\nImpôt foncier -29'995'230 -29'000'000 -29'500'000 -29'500'000 -29'500'000 -29'500'000 \n\nImpôts irrécouvrables 19'892'060 13'080'000 13'080'000 13'080'000 13'080'000 13'080'000 \n\nImpôts successions -22'683'660 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 \n\nImp. s/gains immob. -37'993'396 -28'000'000 -29'500'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nIntérêts payés par contrib. -9'492'241 -9'500'000 -9'500'000 -9'500'000 -9'500'000 -9'500'000 \n\nIntérêts versés aux contrib. 199'243 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nLods -56'233'971 -28'000'000 -31'200'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'190'118'523 -1'105'342'000 -1'107'230'000 -1'103'530'000 -1'108'530'000 -1'112'530'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes recettes fiscales des personnes morales sont en diminution, en lien avec la baisse d'activité des entreprises. \nL'incertitude engendrée par les mesures douanières américaines n'a pour l'instant pas pu être évaluée et devrait impacter le \nbudget 2027. \nIl est difficile d'évaluer l'impact sur le budget 2026 de l'introduction de droits de douane américains, sur l'emploi et les revenus \ndes personnes physiques. \nLes impôts immobiliers et de succession restent stables. Ces impôts sont indépendants de la conjoncture et peuvent fluctuer en \nfonction du volume des opérations ou de certains cas particuliers.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n201 \n \n\n Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement \nprofessionnel \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nInstitués respectivement en 1999 et 2020, le Fonds pour la formation et le perfectionnement professionnel (FFPP) et le Fonds \nd’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (FFD) ont fusionné pour devenir le Fonds pour \nl’apprentissage et le perfectionnement professionnel (FAPP) dès le 1er janvier 2025. Ces deux fonds visaient les mêmes \nobjectifs, raison pour laquelle sur proposition du Conseil d’État (rapport 23.019), votre Autorité a adopté le 26 mars 2024 le \nprojet de loi instituant un fonds unique pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel (LFAPP). Cette fusion permet \nune gestion plus efficiente des subventions accordées aux partenaires de la formation professionnelle. La LFAPP poursuit \nl’objectif du « contrat-formation » adopté en 2019, à savoir le développement de l’apprentissage en mode dual et la promotion \ndu perfectionnement professionnel.  \n \nAinsi, le nouveau fonds FAPP propose une dizaine de subventions visant à soutenir l’apprentissage et le perfectionnement \nprofessionnel dans le canton. Ces subventions sont destinées aux entreprises neuchâteloises en particulier les entreprises \nformatrices, aux associations professionnelles, aux centres d’apprentissage mais également aux personnes. Les subventions \nprincipales sont la prime annuelle « Contrat-formation » et la participation aux frais des cours interentreprises. De plus, le fonds \nparticipe au financement de la formation à la pratique professionnelle initiale dispensée par l’établissement scolaire public de la \nformation professionnelle du canton soit le CPNE. Pour référence, les prestations actuelles du FAPP ont été mises en place afin \nd'augmenter le taux de dualisation et d'atteindre l'objectif de 85% de dualisation. \n \nLe mécanisme de financement reste inchangé. Le FAPP est alimenté par une contribution calculée sur la masse salariale \nsoumise à l’AVS des employeuses et employeurs du canton de Neuchâtel. Dès 2025, le taux de contribution se monte à 0.507% \nde la masse salariale, soit le résultat de l’addition des taux de contribution 2024 du FFD (0.42%) et du FFPP (0.087%). Les \ncotisations sont prélevées par les caisses d’allocations familiales qui les reversent au FAPP, après déduction de leur \nrémunération pour ce travail de perception. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Inciter les entreprises à engager et former davantage d’apprenti-e-s et augmenter le taux de dualisation, notamment dans \nles métiers techniques. \n\n Poursuivre l’effort de communication pour valoriser et promouvoir l’apprentissage en mode dual auprès du grand public. \n Assurer la qualité des prestations, des processus et du contrôle budgétaire des différentes prestations dans le cadre du \n\nnouveau fonds fusionné.\n\n  \n\n\n\nFonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel \n \n\n202 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 32'431'157 39'543'000 40'053'000 +510'000 +1.3% 41'067'000 42'081'000 43'095'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 32'431'157 39'543'000 40'053'000 +510'000 +1.3% 41'067'000 42'081'000 43'095'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 32'431'157 39'543'000 40'053'000 +510'000 +1.3% 41'067'000 42'081'000 43'095'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 259'541 431'689 410'423 -21'266 -4.9% 418'677 427'257 435'716 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 218'389 250'654 342'700 +92'046 +36.7% 353'000 359'000 365'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 19'106'900 26'722'270 24'856'612 -1'865'658 -7.0% 25'452'574 25'887'069 26'315'529 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 12'846'327 12'138'387 14'443'264 +2'304'877 +19.0% 14'842'749 15'407'674 15'978'755 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 46 \nIl s'agit du montant des contributions prélevées sur la masse salariale des employeurs du canton par les caisses de \ncompensation. Dès 2025, le taux de contribution est fixé à 0,507% de la masse salariale cantonale.  \n \nGroupe 30 \nCe montant est composé de la masse salariale du personnel nécessaire à la gestion du fonds et au développement des actions \nà entreprendre pour atteindre les objectifs fixés.  \n \nGroupe 31 \nCe groupe comprend les frais de perception des caisses de compensation pour leur travail de prélèvement des contributions au \nfonds, les charges de structure du fonds ainsi qu'une partie des actions pour la promotion de la formation professionnelle initiale \nen mode dual.  \n \nGroupe 36 \nIl s'agit des prestations versées aux bénéficiaires du fonds. Ce montant varie en fonction du nombre d'apprenti-e-s et des \ndemandes adressées au fonds. Le détail de ces prestations est présenté dans la rubrique « résultat analytique » ci-dessous.  \nLa variation entre le budget 2026 et le budget 2025 de -7% est principalement due au fait que les CIE organisés par les centres \nprofessionnels (CPNE) étaient présentées dans la rubrique 36 dans le budget 2025. À la suite de la fusion des fonds, ils sont \ndésormais inclus dans la rubrique 39 du budget 2026. \n \nGroupe 39 \nCe montant correspond à la participation au financement de la pratique professionnelle dispensée par l'établissement scolaire \npublic de la formation professionnelle du canton (CPNE). Ce groupe comprend aussi les prestations versées à l'État en tant \nqu'institution formatrice, telles que les primes « contrat-formation » ou encore les subventions CIE pour les cours dispensés par \nle CPNE (voir explications ci-dessus chapitre 36).\n  \n\n\n\nFonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel \n \n\n203 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAutres prestations de Subv. et Contr. 0 845'000 1'145'000 1'295'000 1'295'000 1'295'000 \n\nContribution aux centres professionnels 0 11'576'661 11'881'304 12'184'804 12'661'304 13'147'704 \n\nContribution aux entreprises formatrices 0 19'685'100 19'971'700 20'241'200 20'510'700 20'780'200 \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual 19'106'900 0 0 0 0 0 \n\nFinancements Cours interentreprise (CIE) 0 5'006'000 5'071'160 5'313'160 5'536'160 5'749'160 \n\nSubventions aux centres d'apprentissage 0 1'186'170 1'201'590 1'232'010 1'262'430 1'292'850 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 19'106'900 38'298'931 39'270'754 40'266'174 41'265'594 42'264'914 \n \n\n \nCommentaires\n\nAutres prestations de subventions et contributions \nIl s'agit de subventions versées à des tiers tels que des associations professionnelles et paritaires, des réseaux, des entreprises \net des particuliers. Ces prestations sont par exemple le soutien au réseau d'entreprise neuchâteloise (REN), à des cours de \nformation et perfectionnement ou encore des actions de promotion ou de démarchage. \n \nContribution aux centres professionnels \nCorrespond aux contributions aux établissements professionnels du canton pour la participation au financement de la formation \nà la pratique professionnelle initiale. \n \nContribution aux entreprises formatrices \nIl s'agit de la prime contrat formation versée aux entreprises neuchâteloises ayant un-e ou plusieurs apprenti-e-s sous contrat \nau 15 mai de l'année de référence. \n \nFinancement Cours interentreprises (CIE) \nCette subvention du FAPP couvre la différence entre le coût effectif par jour/apprenti et le double forfait octroyé par le canton \nde Neuchâtel, jusqu'à concurrence du coût moyen suisse. \n \nSubventions aux centres d'apprentissage \nIl s'agit des subventions aux centres d'apprentissage. À noter que selon la LFAPP, les subventions aux centres d'apprentissage \nne peuvent dépasser le 3% des contributions prélevées sur la masse salariale cantonale.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n204 \n \n\n Fonds d’aide aux communes \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer le soutien aux projets de collaboration intercommunale et \nles aides aux fusions de communes, ainsi que de manière subsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en \nsituation précaire et plus faible financièrement. Depuis l'introduction de la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux \ncommunes plus faible financièrement a perdu de son importance ; depuis la réforme de la péréquation des ressources, les \nmontants versés au titre de la péréquation verticale ont également fortement diminué. Cependant, l'aide accordée aux \ncommunes d'altitude à titre transitoire a modifié la donne durant deux exercices, soit en 2020 et 2021, jusqu'à l'avènement de \nl'étude relative à la compensation des charges liées à l'altitude. Elle a ensuite été prorogée pour une nouvelle période de deux \nans jusqu'au traitement de l'initiative populaire pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi \nappelée initiative géo-topographique). Suite à l'adoption du contre-projet à cette initiative, il a été prévu de financer par le fonds \nd'aide aux communes, à titre temporaire en 2024 uniquement, la redistribution aux communes de la moitié de la contribution \nfédérale pour la compensation des surcharges géo-topographiques. Pour faire face aux engagements à venir du fonds d'aide \naux communes, et en particulier à ceux en lien avec des projets de fusions de communes, une réflexion devra être menée à \nl'avenir sur les moyens d'alimenter celui-ci. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Financer l'aide aux fusions de communes et à la collaboration intercommunale.  \n Financer, si besoin, la péréquation verticale des ressources.  \n Financer, si besoin, une aide d'investissement ou de fonctionnement indispensable dans une commune financièrement \n\nfaible.\n  \n\n\n\nFonds d’aide aux communes \n \n\n205 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 2'700'000 500'000 -2'200'000 -81.5% 500'000 500'000 500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 2'700'000 500'000 -2'200'000 -81.5% 500'000 500'000 500'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 17 2'700'000 500'000 -2'200'000 -81.5% 500'000 500'000 500'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 17 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 2'700'000 500'000 -2'200'000 -81.5% 500'000 500'000 500'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -17 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 17 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 17 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nRubrique 45 (Prélèvement s/fonds) : le montant de CHF 0.5 million constitue le prélèvement prévisible à la fortune du fonds afin \nd'équilibrer le résultat du fonds.  \n \nRubrique 36 (Charges de transfert) : la diminution de CHF 2,2 millions s'explique par l'absence de subside d'aide à la fusion de \ncommunes en 2026. \n  \n\n\n\nFonds d’aide aux communes \n \n\n206 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nPéréquation -17 0 0 0 0 0 \n\nSubsides com. divers 0 2'700'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -17 2'700'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution de CHF 2,2 millions s'explique par l'absence de subside d'aide à la fusion de communes. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n207 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DDTE \n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n SPCH Service des ponts et chaussées \n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n SAGR Service de l’agriculture \n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n  Fonds cantonal de l’énergie \n  Fonds des eaux \n  Fonds forestier de réserve \n  Fonds de conservation de la forêt \n  Fonds agricole et viticole \n  Fonds des mensurations officielles \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n208 \n \n\n Département du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DDTE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 226'274'116 232'095'540 235'829'353 +3'733'813 +1,6% 238'251'930 243'760'516 245'837'349 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 53'506'365 53'995'000 54'045'000 +50'000 +0,1% 54'395'000 54'745'000 54'395'000 \n41  Patentes et concessions 17'399'963 17'875'000 17'674'000 -201'000 -1,1% 17'464'000 17'314'000 17'324'000 \n42  Taxes 16'649'881 17'917'300 17'814'500 -102'800 -0,6% 17'820'000 17'800'000 17'720'000 \n43  Revenus divers 2'081'424 1'645'152 1'441'295 -203'857 -12,4% 1'596'485 1'546'400 1'696'655 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 6'949'112 9'894'300 5'067'088 -4'827'212 -48,8% 9'386'388 19'882'688 16'211'988 \n46  Revenus de transfert 23'402'919 22'993'079 28'061'616 +5'068'537 +22,0% 22'821'903 24'032'674 31'653'852 \n47  Subventions à redistribuer 95'448'099 99'038'109 104'084'560 +5'046'451 +5,1% 108'276'560 101'366'860 100'441'560 \n49  Imputations internes 10'836'353 8'737'600 7'641'294 -1'096'306 -12,5% 6'491'594 7'072'894 6'394'294 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 245'659'858 256'780'368 258'558'465 +1'778'096 +0,7% 249'972'354 258'846'697 262'669'859 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 47'311'562 50'462'827 51'211'086 +748'259 +1,5% 51'252'872 51'264'098 51'237'825 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 22'063'860 24'801'073 22'665'848 -2'135'225 -8,6% 23'167'348 30'724'348 30'563'348 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 11'506'470 13'726'056 13'180'312 -545'744 -4,0% 13'560'074 14'605'047 14'544'897 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 11'479'034 8'198'701 10'857'174 +2'658'473 +32,4% 7'011'274 6'964'374 6'964'374 \n36  Charges de transfert 37'443'272 42'512'985 39'465'029 -3'047'956 -7,2% 30'779'170 37'457'114 43'123'099 \n37  Subventions redistribuées 95'448'099 99'038'109 104'084'560 +5'046'451 +5,1% 108'276'560 101'366'860 100'441'560 \n39  Imputations internes 20'407'561 18'040'617 17'094'456 -946'162 -5,2% 15'925'056 16'464'856 15'794'756 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -19'385'742 -24'684'829 -22'729'112 +1'955'717 +7,9% -11'720'425 -15'086'181 -16'832'510 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 2'288'404 1'907'050 1'827'050 -80'000 -4,2% 1'727'050 1'727'050 1'768'550 \n34  Charges financières 8'543'075 0 4'000 +4'000 -- 4'000 4'000 4'000 \nRésultat de financement -6'254'671 1'907'050 1'823'050 -84'000 -4,4% 1'723'050 1'723'050 1'764'550 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -25'640'413 -22'777'779 -20'906'062 +1'871'717 +8,2% -9'997'375 -13'363'131 -15'067'960 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 158'519 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 158'519 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -25'481'894 -22'777'779 -20'906'062 +1'871'717 +8,2% -9'997'375 -13'363'131 -15'067'960 \n\n \n\nEffectif du personnel DDTE Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 1) 2025 1) 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général (SDTE) 7.30 7.40 7.60 +0.20 +2.7% 7.60 7.60 7.60 \n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) 22.70 23.40 25.50 +2.10 +9.0% 25.30 25.30 25.30 \n\nService des ponts et chaussées (SPCH) 129.20 129.80 129.80 0.00 0.0% 129.80 129.80 129.80 \n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) 38.70 39.40 42.10 +2.70 +6.9% 42.10 42.10 42.10 \n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) 33.30 36.30 36.50 +0.20 +0.6% 36.50 36.50 36.50 \n\nService de l'agriculture (SAGR) 31.75 32.50 34.30 +1.80 +5.5% 34.30 34.30 34.30 \n\nService de la consommation et des affaires vét. (SCAV) 38.29 39.69 40.19 +0.50 +1.3% 40.19 40.19 40.19 \n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) 48.30 48.70 48.70 0.00 0.0% 48.70 48.70 48.70 \n\nTotal 349.54 357.19 364.69 +7.50 +2.1% 364.49 364.49 364.49 \n\n1) Correction des données conformément à la nouvelle organisation des départements en vigueur dès le 27 mai 2025.     \n \n\nCommentaires \n\nLe budget 2026 du département présente un résultat meilleur que le budget 2025 de l'ordre de CHF 1,9 million. Cette évolution \ns'explique par une amélioration des revenus de CHF 3,8 millions contrebalancée par une augmentation des charges de CHF \n1,8 million. Les principales variations sont commentées ci-dessous : \n \n\nRevenus d'exploitation \n\n Patentes et concessions (groupe 41) : La diminution résulte principalement d’une réévaluation à la baisse du produit des \nredevances de dragage des sables et graviers (–CHF 150'000). \n\n Revenus divers (groupe 43) : Les prestations sur investissements (activation des salaires) reculent d’environ CHF 0,2 \nmillion. \n\n Prélèvement sur les fonds et fin. spéciaux (groupe 45) : La variation provient essentiellement du fonds des eaux qui, en \nraison d'une hausse significative de ses revenus et de dépenses moindres, effectue une attribution à la fortune et non un \nprélèvement (-CHF 7,1 millions). L'inverse s'applique au fonds de l’énergie (+CHF 2,8 millions). \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DDTE \n \n\n209 \n \n\n Revenus de transfert (groupe 46) : La hausse est principalement imputable au fonds des eaux (+CHF 6,2 millions) en raison \ndes subventions fédérales à percevoir dans le cadre des travaux d'assainissement du site CISA à La Chaux-de-Fonds et \ndes nouvelles exigences liées à la loi fédérale sur la protection de l’environnement (LPE). \n\n Subventions à redistribuer (groupe 47) : L'augmentation concerne essentiellement les subventions à redistribuer dans le \ncadre du projet d'agglomération RUN (+CHF 6,8 millions). \n\n Imputations internes (groupe 49) : La bonification budgétaire versée au fonds de l’énergie diminue (–CHF 1,8 million), le \ncrédit lié à la mesure R1 du plan climat « Augmenter les taux d’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments » étant \npresque entièrement consommé. \n \n\nCharges d'exploitation \n\n Charges de personnel (groupe 30) : L’augmentation est corrélée aux 7,5 EPT supplémentaires prévus au budget 2026, \ndont plus de 80 % sont autofinancés. \n\n Biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) : La variation concerne essentiellement le fonds des eaux, \nrespectivement les travaux d’assainissement de plusieurs grands sites pollués (-CHF 1,5 million).  \n\n Amortissements du patrimoine administratif (groupe 33) : La baisse des charges d'amortissement concerne principalement \nle SPCH et dans une moindre mesure le SCAV. \n\n Attributions aux fonds et fin. spéciaux (groupe 35) : La variation concerne principalement le fonds des eaux qui, en raison \nd'une hausse significative de ses revenus et de dépenses moindres, effectue une attribution à la fortune (+CHF 3,8 millions). \nL'inverse s'applique au fonds de l'énergie (-CHF 0,9 million).  \n\n Charges de transfert (groupe 36) : Pour l'essentiel, la variation concerne les fonds des eaux (-CHF 3,5 millions) et de \nl'énergie (+CHF 1,7 million) dont les budgets évoluent en fonction de l'avancement estimé des travaux subventionnés. À \nnoter également le recul de quelque CHF 0,9 million des charges d'amortissement sur les subventions d'investissement. \n\n Subventions redistribuées (groupe 37) : Cf. commentaire sous Subventions à redistribuer (groupe 47). \n Imputations internes (groupe 39) : La diminution de la bonification budgétaire (–CHF 1,8 million) en provenance du SENE \n\nvers le fonds de l’énergie (cf. commentaire sous Imputations internes (groupe 49)) est partiellement compensée par une \nhausse des forfaits des services centraux (+CHF 0,3 million). \n\n \nEffectifs du personnel \n\nConcernant l'évolution des effectifs du personnel, la hausse de 7,5 EPT concerne les services suivants : \n SDTE (+0,2 EPT) : Renfort du secrétariat général. \n SCAT (+2,1 EPT) : Renforcement des effectifs au niveau des permis de construire (+1 EPT) et du prélèvement de la plus-\n\nvalue liée aux nouveaux PAL (+0,1 EPT) ainsi qu'au niveau de l'encadrement du prochain système de traitement des \nautorisations de construire (+1 EPT). Les deux premiers postes sont financés par le fonds d’aménagement du territoire. \n\n SENE (+2,7 EPT) : Recrutement d’ingénieurs pour les investigations et assainissements de sites pollués afin de répondre \naux nouveaux délais imposés par la loi fédérale sur la protection de l'environnement (LPE). Ces postes sont intégralement \nfinancés par des subventions fédérales. \n\n SFFN (+0,2 EPT) : Renforcement du poste de garde-faune, financé par la Confédération dans le cadre de la convention-\nprogramme Faune 2025-2028. \n\n SAGR (+1,8 EPT) : Renforcement des équipes d'Evologia pour développer les prestations AI et pour encadrer les activités \nde réinsertion socio-professionnelle. Ces postes sont totalement financés par des revenus supplémentaires. \n\n SCAV (+0,5 EPT) : Renforcement des effectifs pour le suivi des dossiers des cas de morsures (en augmentation) et pour \nl'autorisation des points de ventes de tabac (suite à la révision de la LPCom). Ce dernier poste est financé par \nl'encaissement d'émoluments. \n\n \nAu total, 6,1 EPT sont autofinancés : 2,9 EPT par des subventions fédérales, 2,1 EPT par des revenus supplémentaires et 1,1 \nEPT par un fonds. Le solde correspond au renforcement nécessaire pour garantir des prestations régaliennes (0,4 EPT) ainsi \nque pour assurer l’encadrement du futur système de traitement des autorisations de construire (1 EPT). \n \n \n\n\n\n \n\n210 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général conduit l'ensemble des activités liées à une fonction d'état-major, telles que la préparation et le suivi des \ndossiers traités au Conseil d'État, la coordination des activités liées aux affaires du Grand Conseil, la préparation du budget, \ndes comptes et du rapport de gestion financière, le suivi du programme de législature et de la feuille de route qui en découle, la \ngestion de la communication interne et externe, le suivi et la veille des affaires parlementaires et fédérales, la coordination avec \nles services du département, le suivi des travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, les relations avec les \npartenaires et enfin la participation à des projets et dossiers intercantonaux. \n \nL'évolution de l'environnement et des tâches du SDTE se caractérise également par un appui important dans le développement \nde projets stratégiques comme la mise en œuvre de la stratégie climatique décidée par le Canton de Neuchâtel à l’horizon 2040 \nou la politique de développement durable. D'un autre côté, la nouvelle organisation des départements mise en place par le \nConseil d'État suite aux élections du mois de mai 2025 a vu le transfert du service des transports du DDTE au DSDC à compter \ndu 27 mai 2025. Autrement, le SDTE poursuivra son soutien dans le cadre des réformes et de l'assainissement des finances de \nl'État. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n Poursuite de la mise en œuvre des contournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds ainsi que le projet de contournement \n\nH18 à La Chaux-de-Fonds ; \n Gestion et mise en œuvre du Plan climat cantonal ; \n Élaboration de la stratégie cantonale pour le développement durable ; \n Appui et suivi de divers projets transversaux (projet d'agglomération, planification des aires d'accueil pour les communautés \n\nnomades, pôles de développement économique) ; \n Mise en œuvre du cockpit du DDTE ; \n Accompagnement des entités autonomes rattachées au SDTE (NEVIA et SCAN) dans l'évolution de leur cadre juridique et \n\nde leur gestion ; \n Poursuite des activités du secrétariat général dans le cadre de l’assainissement des finances, de la mise en œuvre des \n\nréformes et des objectifs opérationnels issus de la feuille de route du programme de législature du Conseil d'État. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n211 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 50'691'668 50'565'500 50'915'500 +350'000 +0.7% 51'165'500 52'415'500 51'965'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 50'492'559 50'495'000 50'845'000 +350'000 +0.7% 51'095'000 51'345'000 50'895'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 1'074 500 500 +0 0.0% 500 500 500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 198'035 70'000 70'000 +0 0.0% 70'000 1'070'000 1'070'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'118'488 5'699'856 5'734'027 +34'171 +0.6% 5'524'503 10'686'503 10'677'103 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'205'817 1'253'444 1'279'736 +26'292 +2.1% 1'280'912 1'280'912 1'280'912 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'212'065 1'674'340 1'660'240 -14'100 -0.8% 1'461'240 3'220'240 3'224'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 126'680 200'400 180'900 -19'500 -9.7% 180'900 3'606'400 3'606'400 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'573'928 2'571'672 2'613'151 +41'479 +1.6% 2'601'451 2'578'951 2'565'551 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 45'573'180 44'865'644 45'181'473 +315'829 +0.7% 45'640'997 41'728'997 41'288'397 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 951'653 615'000 475'000 -140'000 -22.8% 375'000 375'000 425'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 951'653 615'000 475'000 -140'000 -22.8% 375'000 375'000 425'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 46'524'833 45'480'644 45'656'473 +175'829 +0.4% 46'015'997 42'103'997 41'713'397 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 46'524'833 45'480'644 45'656'473 +175'829 +0.4% 46'015'997 42'103'997 41'713'397 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, l'augmentation progressive des recettes de la taxe sur les véhicules automobiles tient \ncompte de l'adaptation du facteur de correction de la part variable et de l'évolution du parc véhicules. Quant aux taxes sur les \ncyclomoteurs et bateaux, elles tendent à se stabiliser dans les années à venir (groupe 40).  \n \nLes charges d'exploitation intègrent les coûts relatifs à la mise en œuvre du Plan climat cantonal, adopté le 24 janvier 2023, \nauxquels s'ajoutent les moyens supplémentaires octroyés par le Grand Conseil pour permettre la préparation de la deuxième \nétape de la stratégie climatique dès 2028.  \n \nLes revenus financiers quant à eux représentent, d'une part, la part au bénéfice du SCAN et d'autre part, une redevance sur les \ncapitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA calculée à hauteur de 3%. À compter de 2026, le SCAN alimentera une \nréserve de préfinancement destinée à un projet informatique, ce qui diminuera d'autant la part au bénéfice dévolue à l'État \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n212 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 140'463 165'742 197'303 \n\nCoûts des services centraux 26'354 23'493 32'553 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 166'817 189'235 229'856 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'évolution des coûts salariaux et de structure \nest due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de prestations. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 6'472 39'100 19'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 436'870 521'970 470'463 \n\nCoûts des services centraux 84'092 73'979 77'622 \n\nRevenus 423 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 527'011 635'049 567'185 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires.  \n \nLes charges directes incluent des mandats externes pour le suivi de projets stratégiques menés par le département, des \ncotisations à des organismes cantonaux, des frais de déplacements et autres frais de représentations. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'148'054 1'178'000 1'182'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 257'040 270'251 287'150 \n\nCoûts des services centraux 48'552 38'301 47'377 \n\nRevenus 651 500 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'452'995 1'486'052 1'516'027 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. L'évolution des coûts salariaux et de structure est due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de \nprestations. \n \nLes charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux neuchâtelois. \n \nLes revenus proviennent de recettes diverses éventuelles. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n213 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nConférences intercantonales 92'708 96'400 96'400 96'400 96'400 96'400 \n\nRedevance RPLP -178'035 -70'000 -70'000 -70'000 -70'000 -70'000 \n\nSubventions diverses 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -75'327 36'400 36'400 36'400 36'400 36'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus représentent l'indemnisation que la Confédération verse annuellement au canton pour la gestion des véhicules \nsoumis à la RPLP. \n \nSelon un accord de prestations, une contribution annuelle est versée à l’association Ecoparc pour les tâches effectuées dans le \ndomaine du développement durable et de l'écologie industrielle. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nPart au bénéfice de NEVIA -174'708 -125'000 -125'000 -125'000 -125'000 -125'000 \n\nPart au bénéfice du SCAN -776'945 -490'000 -350'000 -250'000 -250'000 -300'000 \n\nTaxe de navigation -2'051'596 -2'000'400 -2'000'600 -2'000'800 -2'001'000 -2'000'600 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -46'046'163 -46'099'700 -46'439'000 -46'681'300 -46'923'600 -46'487'400 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -49'049'412 -48'715'100 -48'914'600 -49'057'100 -49'299'600 -48'913'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nOutre la part au bénéfice du SCAN, il est prévu que le SCAN et NEVIA versent à l'État une redevance de 3% calculée sur les \ncapitaux propres disponibles.  \n \nLe produit cumulé des taxes de navigation et sur les véhicules à moteur figurant ici tient compte de la déduction du montant \nnécessaire au financement de l'élimination des véhicules et bateaux usagés (CHF 0,9 million) et de la part de 3% redistribuée \naux communes pour l'entretien des routes communales (CHF 1,5 million). \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat En cours 582'020 590'180 0 590'180 467'980 0 0 \n\n*Plan climat 1b En cours 305'700 318'480 0 318'480 218'480 0 0 \n\nPlan climat 2 A solliciter 0 0 0 0 0 5'000'000 5'000'000 \n\nTotal  887'720 908'660 0 908'660 686'460 5'000'000 5'000'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nSuite à l'adoption par le Grand Conseil du crédit pour la mise en œuvre du Plan climat, en janvier 2023, les moyens inscrits au \nbudget et au PFT prévoient notamment l'étude de mesures visant à renforcer la prise de conscience des enjeux climatiques \nainsi que des aides financières pour sensibiliser à une alimentation durable et valoriser la mobilisation des jeunes. Un second \ncrédit d'engagement a été octroyé par le Parlement cantonal pour l'élaboration des étapes futures du Plan climat et l'octroi de \nmandats d'appui en matière de conduite du changement. À noter qu'une première estimation du Plan climat 2 a été faite et \ninscrite centralement au SDTE en 2028. Cette manière de faire est temporaire et s'explique par le fait que les mesures dudit \nplan sont en cours d'élaboration. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n214 \n \n\n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'entrée en force de la révision de la loi fédérale sur l'aménagement du territoire le 1er mai 2014 se traduit par un changement \nde paradigme en matière de dimensionnement des zones à bâtir et de coordination urbanisation-transport et de nouvelles tâches \npour le service. Il convient désormais de chercher à densifier et de faire usage au mieux des infrastructures existantes, \nnotamment de celles dédiées aux transports. Avant de mettre à disposition de nouvelles surfaces, il sera fait usage des terrains \nen friche, les terrains disponibles au sein des localités seront construits, les bâtiments surélevés et les espaces urbains valorisés. \nLes planifications de détail se réalisent désormais tant à l'échelle des communes, des régions et du canton. L'espace étant plus \nrare pour chacun, une meilleure prise en compte des besoins de la société civile est nécessaire, de même qu'un \naccompagnement plus soutenu des processus, notamment dans les pôles et autres secteurs stratégiques de développement, \nafin d'en garantir la qualité et en favoriser l'acceptabilité. La prise de conscience des enjeux climatiques se traduit également \npar une attente soutenue en matière d'aménagement urbain offrant plus d'espaces de fraîcheur et favorisant la biodiversité. La \npandémie COVID-19 a mis en exergue l'importance de la ville des courtes distances, la nécessité de disposer de quartiers de \nqualité et des logements adaptés au télétravail. En conséquence, les méthodes de travail sont appelées à évoluer et le service \na adapté ses pratiques, ceci dans une perspective de eGouvernement. Un chantier de refonte de l’application de traitement des \npermis de construire sera ouvert en 2026, la solution actuelle étant obsolète. La seconde partie de la modification de la LAT a \nété décidée par les chambres fédérales le 29 septembre 2023. La LAT et son ordonnance entreront en vigueur à l’été 2026. La \nmise en œuvre cantonale implique une adaptation de la LCAT afin notamment de régler la prime à la démolition. Une \ndocumentation plus exhaustive de l'activité de construction sera nécessaire. Il est en sus attendu que le plan directeur cantonal \nsoit adapté jusqu’en 2031, une approche par planification hors zone à bâtir est désormais envisageable.   \n \nLa mise en œuvre de la LAT et des plans d'aménagement des communes se traduisent par une charge conséquente pour le \npersonnel du service qui traite les dossiers de révision des plans d'aménagement en priorité. S'ensuivra l'accompagnement des \ncommunes dans le traitement des oppositions et adaptations des plans d'aménagement. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Adaptation du dispositif cantonal à la LAT_2 ; \n Élaboration, gestion et révision des planifications directrices cantonales ;  \n Suivi des plans d'aménagement des communes et des planifications de détail dans les pôles ;  \n Traitement des permis de construire ;  \n Gestion des matériaux minéraux ;  \n Coordination de la cellule foncière.  \n\n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n215 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'441'298 1'775'000 2'110'900 +335'900 +18.9% 2'026'200 2'028'500 2'031'800 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'332'139 1'559'000 1'630'000 +71'000 +4.6% 1'680'000 1'680'000 1'680'000 \n43  Revenus divers 11'980 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 97'179 216'000 480'900 +264'900 +122.6% 346'200 348'500 351'800 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 4'603'047 4'950'146 5'358'843 +408'697 +8.3% 5'180'695 5'130'097 5'146'005 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'400'661 3'592'312 3'926'595 +334'283 +9.3% 3'896'448 3'900'849 3'896'448 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 568'277 789'740 681'360 -108'380 -13.7% 611'360 556'360 566'360 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 80'291 39'196 94'299 +55'103 +140.6% 26'298 26'299 36'608 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 125'890 130'840 250'840 +120'000 +91.7% 240'840 240'840 240'840 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 427'928 398'059 405'749 +7'691 +1.9% 405'749 405'749 405'749 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'161'750 -3'175'146 -3'247'943 -72'797 -2.3% -3'154'495 -3'101'597 -3'114'205 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 8'984 0 9'000 +9'000 -- 9'000 9'000 9'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 8'984 0 9'000 +9'000 -- 9'000 9'000 9'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'152'766 -3'175'146 -3'238'943 -63'797 -2.0% -3'145'495 -3'092'597 -3'105'205 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'152'766 -3'175'146 -3'238'943 -63'797 -2.0% -3'145'495 -3'092'597 -3'105'205 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus, une augmentation des taxes (groupe 42) est attendue, principalement au niveau des émoluments des \npermis de construire. Au vu de la baisse du taux directeur de la BNS entre 2024 et 2025, le SCAT anticipe une augmentation \ndes demandes de permis de construire pour de nouvelles constructions ou assainissements importants par rapport à 2024. \n \nConcernant les charges de personnel (groupe 30), l'augmentation s'explique principalement par deux nouveaux postes dont la \ndurée est limitée à quatre ans. Il s’agit d’un poste de chef·fe de projet (1 EPT) pour le nouveau logiciel qui remplacera la version \nactuelle de SATAC et de 1 EPT pour renforcer l’effectif pour le traitement des permis de construire. Ce dernier poste est financé \npar le fonds d'aménagement du territoire, car la charge accrue de travail résulte de la révision des PAL, les demandes de permis \nde construire devant faire l’objet d’une analyse sous l’angle de l’ancien et du nouveau PAL tant que le nouveau PAL n’est pas \nen vigueur.  \n \nS'agissant des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), ils comprennent principalement des honoraires, en \nparticulier deux mandats attribués à objectif :ne pour l’accompagnement, la mise en œuvre et l’élaboration des projets \nd’agglomération RUN (Générations 1-4 et 5). À noter que le financement de ces coûts est assuré, depuis 2024, par le programme \nd’impulsion et de transformations et non plus par le fonds d’aménagement du territoire. Les honoraires budgétés concernent \naussi, entre autres, la planification directrice de la gare de Cernier et l’établissement du plan directeur sectoriel pour le réseau \nVTT (PDVTT). \n \nQuant aux charges de transfert (groupe 36), elles concernent des mandats de prestations avec des organisations à but non \nlucratif. L’analyse des permis de construire sous l’angle de la Lhand implique des moyens complémentaires dès 2026. Il est par \nailleurs prévu que le service assume dans un premier temps l’intégralité des dépenses, avant d’en effectuer la refacturation \ninterne aux autres services concernés (SAHA, SBAT et SCSP). La même manière de procéder sera appliquée pour la subvention \nextraordinaire de CHF 50'000 prévue en 2026 en faveur de Neuchâtel VTT, co-financée avec le SSPO et le SPCH. Ces différents \nremboursements, qui s’élèvent à CHF 95'000, apparaissent au niveau des imputations internes (groupe 49). \n \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n216 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAutorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 178'681 210'000 241'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'464'130 1'485'777 1'900'085 \n\nCoûts des services centraux 138'206 131'770 141'735 \n\nRevenus 1'237'195 1'500'000 1'698'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 543'821 327'546 584'319 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent principalement aux remboursements des frais de décisions spéciales aux services \n(CHF 81'000) et aux frais facturés par l’ECAP (CHF 85'000) dans le cadre des préavis émis concernant les demandes de permis \nde construire. Elles contiennent aussi les frais de publication des mises à l’enquête dans la feuille officielle (CHF 35'000), des \nfrais d’honoraires (CHF 30'000) et des indemnités de dépens (CHF 10'000). L’augmentation des coûts salariaux et de structure \nprovient essentiellement du renforcement de l’équipe par 2 EPT. \n  \nS'agissant des revenus, ils proviennent des émoluments des permis de construire (CHF 1'550'000), estimés à la hausse par \nrapport à 2024, et du financement de 1 EPT par le fonds d’aménagement du territoire pour le traitement des demandes de \npermis de construire. \n \n \n\nPlanification régionale et communale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 29'129 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'131'903 924'126 1'084'720 \n\nCoûts des services centraux 106'725 81'958 80'913 \n\nRevenus 192'183 266'000 317'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'075'573 740'083 848'233 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments pour les plans de quartier et plan spéciaux (CHF 80'000) ainsi que le financement par \nle fonds d’aménagement du territoire de 0,8 EPT pour la mise en œuvre de la LAT, de 0,7 EPT pour un poste de juriste et de \n0,1 EPT pour le poste de responsable finances dans le cadre du traitement des plus-values. \n \n \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 55'678 295'000 260'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 643'434 859'032 682'755 \n\nCoûts des services centraux 60'863 76'185 50'929 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 759'975 1'230'217 993'685 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes concernent des mandats pour des projets en matière de planification cantonale, tels que la planification \ndirectrice de la gare de Cernier et l’établissement du plan directeur sectoriel pour le réseau VTT (PDVTT). Les comptes 2024 \nsont particulièrement bas en raison du report de plusieurs mandats. \n \n \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n217 \n \n\nCoordination cellule foncière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 31'336 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 161'838 182'064 216'798 \n\nCoûts des services centraux 14'704 16'147 16'172 \n\nRevenus 19'984 9'000 9'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 187'894 209'210 243'970 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa coordination de la cellule foncière a été transférée au SCAT en mars 2024. Les charges directes représentent les frais de \nnotaires liés aux achats de terrains. S'agissant des revenus, ils comprennent les droits de superficie d’un terrain dont l’État est \npropriétaire. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAutres subventions 45'890 45'840 65'840 95'840 95'840 95'840 \n\nSentiers pédestres 80'000 85'000 90'000 85'000 85'000 85'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 125'890 130'840 155'840 180'840 180'840 180'840 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit des contrats de prestations avec les institutions suivantes :  \n Neuchâtel Rando : pour la mise en œuvre de la LI-LCPR (sentiers pédestres) dans le cadre de la planification pour le \n\nnouveau plan directeur des chemins de randonnée. \n Neuchâtel VTT : subvention extraordinaire en 2026, puis subvention pour l’entretien du réseau VTT dès 2027. \n Pro Infirmis : pour l’analyse des demandes de permis de construire sous l'angle des règles SIA, LHand et LConstr.  \n Architecture sans obstacle : pour les constructions adaptées aux personnes handicapées.  \n\n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -920 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -920 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n218 \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 0 68'000 0 68'000 0 0 0 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 236'100 216'360 0 216'360 186'120 0 0 \n\n*Plan climat En cours 301'150 196'536 0 196'536 201'536 0 0 \n\nGens du voyage - PAC aire de séjour A solliciter 500'000 0 0 0 0 500'000 500'000 \n\nTotal  1'037'250 480'896 0 480'896 387'656 500'000 500'000 \n \n\n \nCommentaires \n\n Optimisation du tracé du Sentier du Lac : il s’agit de la mise en œuvre de la mesure MOB_A1 « Optimiser le sentier du Lac \ndans les secteurs identifiés, en s'appuyant sur le droit de marchepied » du plan directeur des rives du lac de Neuchâtel. Il \nest prévu d’établir en 2026 un plan d'affectation cantonal pour établir les plans d'alignement qui permettront de sécuriser le \ntracé du Sentier du Lac. \n\n PI-Accélération Projet Agglo (PA3) : le montant concerne principalement les mandats attribués à objectif :ne pour \nl’accompagnement, la mise en œuvre et l’élaboration des projets d’agglomération RUN (Générations 1-4 et 5) ainsi que le \ntravail effectué en interne pour l’accompagnement desdits projets. Le programme d’impulsion prendra fin en 2027. \n\n Plan climat : il s’agit principalement de travail planifié en interne concernant la localisation et la lutte contre les îlots de \nchaleur ainsi que l’adaptation de la gestion des matériaux minéraux. Le Plan climat 1 prendra fin en 2027. \n\n Gens du voyage - PAC aire de séjour : le montant du projet concerne l'achat et les travaux d'équipement d'une aire de \nséjour pour les gens du voyage suisse. Initialement prévues pour 2025 et 2026, ces charges sont maintenant planifiées \npour 2028 et 2029. La nécessité de planifier et mettre à disposition une aire de séjour pour les gens du voyage découle \nd'obligations fédérales. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n219 \n \n\n \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn termes de projets, de nombreux chantiers sont ouverts dans le domaine des routes et des ouvrages d'art. Les projets \nd'assainissement du tunnel de La Clusette, le réaménagement de la RC1310 et le contournement est de La Chaux-de-Fonds \npar la H18 sont dans leur phase de réalisation.  \n \nL'entretien constructif des routes cantonales constitue toujours une priorité visant à éviter que la dégradation globale de l'état \ndu réseau routier ne s'accroisse. Ce crédit englobe tant l'entretien constructif que l'assainissement du bruit routier et la réalisation \nd'aménagements dédiés à la mobilité douce.  \n \nEnfin, les dossiers relatifs aux cours d'eau, aux lacs et à la géologie prennent de l'importance avec la planification et la réalisation \nde plusieurs projets de revitalisation ou de protection, incluant l'accompagnement des communes pour les projets de protection \ncontre les crues ou contre les chutes de pierres. Les divers événements survenus depuis 2019 démontrent la sensibilité de ce \ndomaine et la nécessité d'y investir plus de ressources que par le passé.  \n \nPar ailleurs, la mise en œuvre du Plan climat se poursuit et consiste principalement à mettre à jour et étoffer les bases de \nconnaissances dans le domaine des eaux et de la géologie pour pouvoir mieux anticiper, planifier et couvrir les besoins en \nmatière de revitalisation et de protection de la population dans ces domaines.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Étude et direction de tous les travaux de construction et d'entretien constructif concernant les routes et ouvrages d'art du \nréseau routier cantonal ;  \n\n Entretien courant des routes et ouvrages d’art, et leur exploitation ;  \n Assainissement du réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier et mise à jour des valeurs \n\nde charges de trafic ;  \n Développement du réseau et promotion de la mobilité douce ;  \n Gestion des dangers naturels dans les domaines de l'eau et de la géologie, et conduite ou accompagnement des projets \n\nrelatifs à ces domaines ;  \n Étude et direction des travaux de correction, d’entretien des berges, de curage et de revitalisation des cours d’eau ;  \n Gestion des concessions hydrauliques ;  \n Haute surveillance des routes, des cours d’eau et des rives des lacs.  \n\n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n220 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 25'334'142 30'772'688 36'619'805 +5'847'117 +19.0% 40'627'782 31'338'268 29'440'901 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 2'019'515 2'150'000 2'025'000 -125'000 -5.8% 2'025'000 2'025'000 2'025'000 \n42  Taxes 1'165'462 1'250'800 1'248'200 -2'600 -0.2% 1'183'700 1'183'700 1'183'700 \n43  Revenus divers 793'049 804'202 587'295 -216'907 -27.0% 742'485 692'400 842'655 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 626'869 980'000 630'000 -350'000 -35.7% 630'000 630'000 630'000 \n46  Revenus de transfert 18'496'993 17'898'786 17'630'910 -267'876 -1.5% 17'348'697 17'011'468 15'902'646 \n47  Subventions à redistribuer 694'955 6'150'000 12'949'000 +6'799'000 +110.6% 17'141'000 8'231'300 7'306'000 \n49  Imputations internes 1'537'300 1'538'900 1'549'400 +10'500 +0.7% 1'556'900 1'564'400 1'550'900 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 55'641'790 64'876'698 70'531'309 +5'654'611 +8.7% 67'261'220 59'395'879 58'269'351 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 16'221'978 17'329'894 17'143'974 -185'920 -1.1% 17'180'440 17'185'975 17'179'803 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'790'430 5'879'540 5'914'740 +35'200 +0.6% 5'772'540 5'779'540 5'673'040 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'676'593 12'502'042 12'077'592 -424'450 -3.4% 12'163'705 13'129'655 13'040'596 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'228'335 7'231'137 7'058'174 -172'963 -2.4% 7'011'274 6'964'374 6'964'374 \n36  Charges de transfert 10'827'340 11'458'356 10'955'572 -502'784 -4.4% 3'575'004 3'677'778 3'688'280 \n37  Subventions redistribuées 694'955 6'150'000 12'949'000 +6'799'000 +110.6% 17'141'000 8'231'300 7'306'000 \n39  Imputations internes 4'202'159 4'325'729 4'432'257 +106'528 +2.5% 4'417'257 4'427'257 4'417'257 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -30'307'648 -34'104'011 -33'911'505 +192'506 +0.6% -26'633'439 -28'057'611 -28'828'450 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 716'622 695'000 740'000 +45'000 +6.5% 740'000 740'000 740'000 \n34  Charges financières 8'538'699 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -7'822'077 695'000 740'000 +45'000 +6.5% 740'000 740'000 740'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -38'129'725 -33'409'011 -33'171'505 +237'506 +0.7% -25'893'439 -27'317'611 -28'088'450 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 158'049 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 158'049 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -37'971'676 -33'409'011 -33'171'505 +237'506 +0.7% -25'893'439 -27'317'611 -28'088'450 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus d'exploitation, une réévaluation à la baisse des recettes provenant des redevances de dragage \ndes sables et graviers conduit à une diminution des montants relatifs aux patentes et concessions (groupe 41). S'agissant des \nrevenus divers (groupe 43), une diminution des activations de salaires et une réévaluation des recettes diverses engendrent \nune diminution des revenus. Concernant les prélèvements sur les fonds et financements spéciaux, une réévaluation à la baisse \ndes prélèvements pour couvrir les coûts d'entretien des routes principales sis sur le domaine cantonal conduit à une diminution \ndes prélèvements (groupe 45). Concernant les revenus de transfert (groupe 46), la diminution est due à la baisse des montants \ncommuniqués par la Confédération concernant la part cantonale à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales. Quant \naux subventions à redistribuer (groupes 37 et 47), elles concernent les diverses générations du projet d'agglomération RUN \ndont la réalisation de l'essentiel des mesures est en mains communales. Les prévisions budgétaires y relatives sont basées sur \nles informations reçues de la part de l'association « objectif :ne » qui gère administrativement leur mise en œuvre. Enfin, pour \nles imputations internes (groupe 49), la légère augmentation est due à la réévaluation de la part des taxes sur les véhicules à \nmoteur, cyclomoteurs et bateaux que l'État redistribue aux communes en vertu de l'art. 16 LTVRB.  \n \nAu niveau des charges d'exploitation, la diminution des charges de personnel (groupe 30) est notamment due aux \nremplacements de titulaires par des postes moins valorisés au niveau des échelons. Les biens, services et autres charges \nd'exploitation (groupe 31) enregistrent une légère hausse pour garantir un entretien efficace du matériel d'exploitation et des \nroutes. Quant à la diminution des amortissements (groupe 33), elle résulte de la fin de la période d'amortissement d'un certain \nnombre d'immobilisations. S'agissant des charges de transfert (groupe 36), la variation s'explique également par la fin de la \npériode d'amortissement d'une subvention d'investissement. Finalement, l'augmentation des imputations internes (groupe 39) \nest liée à l'ajustement du forfait d'un service central (SIEN). \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n221 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 8'810'440 575'400 11'954'501 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'938'152 9'623'359 2'811'743 \n\nCoûts des services centraux 557'536 568'673 627'201 \n\nRevenus 196'887 204'400 250'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 17'109'241 10'563'032 15'142'545 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec la planification des projets routiers, la mobilité douce, la gestion \nadministrative de la signalisation, les données et comptages routiers, l'établissement du cadastre du bruit, ainsi que les recettes \ndécoulant de la mise à disposition de personnel pour NEVIA (entretien autoroutier).  \n \nAu niveau des charges directes, la très forte hausse s'explique par l'intégration des amortissements liés au réseau routier alors \nqu'ils figuraient précédemment dans les coûts de structure avec une répartition en fonction du volume d'heures budgétées. \nQuant aux revenus, la hausse est due à la réévaluation des contrats de prestations passés avec l'OFROU pour les \ncontournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds (N20).  \n \n \n\nOuvrages d'art Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 150'088 300'500 163'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 762'091 1'054'550 223'418 \n\nCoûts des services centraux 53'457 62'316 49'837 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 965'636 1'417'367 436'355 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec les ouvrages d'art (inspections, surveillance et gestion des convois \nextraordinaires).  \n \nAu niveau des charges directes, la diminution s'explique par des besoins moins importants en honoraires. La baisse marquée \ndes coûts de structure s'explique par le transfert de l'ensemble des amortissements dans le groupe de prestations « Réseau \nroutier ».  \n \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 684'674 506'200 564'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'786'171 2'862'115 2'863'884 \n\nCoûts des services centraux 495'143 518'441 516'731 \n\nRevenus 108'189 49'700 89'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'857'799 3'837'056 3'855'315 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 1 couvre la région Littoral. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien courant pour le service \nhivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, les coûts et les recettes découlant de réparations de dégâts \nprovoqués par des accidents, ainsi que les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien mandatées par les communes.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement augmentées. Finalement, l'augmentation des \nrevenus s'explique par une réévaluation des recettes liées aux accidents.  \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n222 \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 952'493 765'500 833'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'752'342 3'966'003 3'955'100 \n\nCoûts des services centraux 1'081'979 1'126'561 1'112'591 \n\nRevenus 77'271 44'300 63'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'709'543 5'813'765 5'837'291 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 2 couvre le Val-de-Travers et l'ouest des Montagnes. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien \ncourant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, les coûts et les recettes découlant de \nréparations de dégâts provoqués par des accidents, ainsi que les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien \nmandatées par les communes.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement augmentées. Finalement, l'augmentation des \nrevenus s'explique par une réévaluation des recettes liées aux accidents.  \n \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 919'618 910'200 942'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'330'473 3'589'881 3'652'401 \n\nCoûts des services centraux 1'308'659 1'360'900 1'338'563 \n\nRevenus 698'098 753'800 705'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'860'652 5'107'181 5'227'964 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 3 couvre le Val-de-Ruz et l'est des Montagnes. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien \ncourant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, les coûts et les recettes découlant de \nréparations de dégâts provoqués par des accidents, ainsi que les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien \nmandatées par les communes et la Confédération.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement augmentées. S'agissant des coûts salariaux et \nde structure, une réévaluation du coût des fondants chimiques a été faite, conduisant à une légère hausse. Finalement, la \ndiminution des revenus s'explique par une réévaluation des prestations de services effectuées pour NEVIA sur la N20.  \n \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 69'804 35'500 65'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'047'002 1'305'237 1'199'130 \n\nCoûts des services centraux 167'846 175'011 170'762 \n\nRevenus 75'411 123'700 76'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'209'241 1'392'047 1'358'393 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts et les recettes découlant de réparations de dégâts provoqués par des accidents et les \nrecettes de location de matériel de signalisation à des tiers.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été augmentées. S'agissant des coûts salariaux et de structure, \nla variation est notamment due à une diminution de la valorisation des heures. Finalement, la diminution des revenus s'explique \npar une réévaluation des prestations de service et des recettes liées aux accidents qui sont ventilées dans les groupes de \nprestations des divisions d'entretien.  \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n223 \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 37'870 95'000 58'437 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'043'504 2'476'409 686'359 \n\nCoûts des services centraux 144'257 146'334 153'103 \n\nRevenus 414'010 230'000 454'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'811'622 2'487'744 443'399 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire et les révisions de plans d'aménagements communaux, la gestion des \ndossiers d'obstacles à la navigation aérienne, les consultations et auditions relatives aux préavis et permis, les frais relatifs aux \ngens du voyage et les recettes provenant de divers émoluments, principalement concernant l'utilisation du domaine public/privé.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été diminuées. S'agissant des coûts salariaux et de structure, la \ntotalité des amortissements a été transférée dans le groupe de prestations « Réseau routier ». Finalement, les revenus ont été \nréévalués légèrement à la baisse et une partie des droits de superficie a été comptabilisée dans ce groupe de prestations alors \nqu'ils figuraient auparavant dans le groupe de prestations « Cours d'eau, dangers nat.et géologiques ».  \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 37'874 44'300 34'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'774'905 2'353'525 882'535 \n\nCoûts des services centraux 127'799 139'076 196'863 \n\nRevenus 30'657 22'000 22'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'909'921 2'514'901 1'091'498 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire d'essais \nde matériaux sur les routes du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement diminuées. S'agissant des coûts salariaux et de \nstructure, la totalité des amortissements a été transférée dans le groupe de prestations « Réseau routier ». L'augmentation des \ncoûts des services centraux découle d'une estimation supérieure du volume d'heures à effectuer.  \n \n \n\nCours d'eau, dangers nat.et géologiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 465'329 523'500 1'190'713 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'863'685 2'584'387 797'554 \n\nCoûts des services centraux 201'793 152'717 177'906 \n\nRevenus 2'419'520 2'750'000 2'425'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'111'288 510'604 -258'826 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts relatifs aux inspections des rives des lacs, des berges et lits des cours d'eau, à \nl'entretien courant des rives des lacs et cours d'eau, aux stations hydrométriques, à la revitalisation des eaux, aux prestations \nen matière de géologie et aux dangers naturels, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques, des redevances de \ndragage des sables et graviers et des concessions octroyées sur le domaine public cantonal Eau.  \n \nAu niveau des charges directes, la très forte hausse s'explique par l'intégration des amortissements liés aux cours d'eau et aux \ndangers naturels et géologiques, alors qu'ils figuraient précédemment dans les coûts de structure avec une répartition en \nfonction du volume d'heures budgété. L'augmentation des coûts des services centraux est due à une estimation supérieure du \nvolume d'heures à effectuer. Finalement, les recettes ont diminué suite à la réévaluation des redevances de dragage et au \ntransfert d'une partie des droits de superficie dans le groupe de prestations « Préavis, autorisations ».  \n \n \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n224 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SPCH 9'125'765 9'748'956 9'239'472 1'851'404 1'946'678 1'970'680 \n\nContributions fédérales globales -446'869 -800'000 -453'800 -453'800 -453'800 -453'800 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'876'332 -4'525'549 -4'576'736 -4'516'123 -4'425'194 -4'364'572 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'371'815 -6'142'100 -5'996'000 -5'821'300 -5'621'900 -4'573'700 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 12'925 14'500 14'500 14'500 14'500 14'500 \n\nSubventions aux communes -6'150 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'562'476 -1'704'192 -1'772'564 -8'925'318 -8'539'716 -7'406'892 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes amortissements sur subventions à l'investissement diminuent, notamment suite à la modification du taux d'amortissement \nde l'immobilisation « Construction tunnel de Serrières ».  \n \nTenant compte de la réalité de ces dernières années, l’utilisation des contributions fédérales globales couvrant l'entretien des \nroutes cantonales inscrites au réseau des routes principales suisses a été revue à la baisse. \n \nLes parts cantonales à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales se basent sur les prévisions transmises par la \nConfédération.  \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -108 0 0 0 0 0 \n\nPlus/moins-values immobilisations SPCH -109'561 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -109'668 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.  \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n225 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 2'522'500 4'854'900 -1'846'150 3'008'750 2'711'500 430'700 0 \n\nAménagement réseau chemins pédestres En cours 350'000 350'000 0 350'000 350'000 350'000 350'000 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 2'956'242 5'367'529 -3'197'774 2'169'755 0 0 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 955'000 2'045'000 -1'227'000 818'000 162'800 0 0 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 5'880 30'000 -26'400 3'600 0 0 0 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 4'800 30'000 -26'400 3'600 0 0 0 \n\n**CP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 350'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 23'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEM SGE Canton NE Etudes En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEM SGE Canton NE Intégration En cours 0 1'866'560 -1'119'940 746'620 332'620 156'025 139'625 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 En cours 8'754'660 1'856'235 -681'500 1'174'735 0 0 0 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2025-2031 En cours 50'000 50'000 0 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 4'298'173 20'919'925 -13'828'300 7'091'625 17'417'475 18'400'490 12'656'640 \n\nPasserelle MD Cornaux En cours 700'000 0 0 0 700'000 0 0 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 874'250 867'250 0 867'250 2'285'500 0 0 \n\n*Plan climat En cours 419'776 357'040 0 357'040 307'040 0 0 \n\n**Prot. catastrophes Noiraigue Clusette En cours 165'700 0 0 0 0 0 0 \n\nRC 5 - PS CFF de Cornaux En cours 700'000 0 0 0 0 0 0 \n\n**Réalisation Sentier du Lac En cours 440'000 440'000 0 440'000 440'000 340'000 340'000 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 3'860'000 3'174'400 0 3'174'400 1'725'000 0 0 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 811'384 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux EM 2024-2027 En cours 150'000 150'000 0 150'000 140'000 0 0 \n\nTravaux sur cours d'eau 24-25 En cours 350'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2024-2025 En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\n13ème étape corr./aménag. routes cant. A solliciter 0 0 0 0 0 2'000'000 3'000'000 \n\nAssainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau A solliciter 0 0 0 0 250'400 170'400 840'025 \n\nCP dangers naturels Eau (LACE) 2025-2028 A solliciter 400'000 1'100'000 -400'000 700'000 700'000 400'000 0 \n\nCP dangers naturels Eau (LACE) 2029-2032 A solliciter 0 0 0 0 0 0 462'500 \n\nCP dangers naturels GEOL (LFo) 2025-2028 A solliciter 387'500 499'900 -249'950 249'950 258'000 317'500 0 \n\nCP dangers naturels GEOL (LFo) 2029-2033 A solliciter 0 0 0 0 0 0 340'000 \n\nCP Revitalisation des eaux 2025-2028 A solliciter 120'448 1'145'465 -515'000 630'465 340'465 120'465 0 \n\nCP Revitalisation des eaux 2029-2033 A solliciter 0 0 0 0 0 0 324'980 \n\nDang.nat. Eau, Cressier A solliciter 0 0 0 0 900'000 875'000 0 \n\nDang.nat. Eau+revitalisation Seyon VdR A solliciter 0 0 0 0 1'080'000 1'040'000 0 \n\nDang.nat. Eau+revit. étude Haute-Areuse A solliciter 0 0 0 0 62'500 62'500 0 \n\nEntretien durable-ass.bruit-MD 2026-2029 A solliciter 0 8'261'242 -1'576'625 6'684'617 7'827'227 7'227'227 7'223'342 \n\nReport non-identifié A solliciter 0 -1'728'634 0 -1'728'634 0 0 0 \n\nTravaux électromécaniques 2028-2031 A solliciter 0 0 0 0 0 200'000 200'000 \n\nTravaux sur cours d'eau 2026-2027 A solliciter 0 350'000 0 350'000 350'000 0 0 \n\nTravaux sur cours d'eau 2028-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 350'000 350'000 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2026-2027 A solliciter 0 300'000 0 300'000 300'000 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2028-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 350'000 350'000 \n\nTunnel La Clusette, pann.photovoltaïques A solliciter 0 610'000 -412'400 197'600 0 0 0 \n\nVoie verte express Littoral 1ère étape A solliciter 0 150'000 0 150'000 150'000 1'200'000 1'200'000 \n\nTotal  29'989'313 53'046'812 -25'107'439 27'939'373 38'840'527 34'040'307 27'827'112 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement à solliciter sont commentés ci-dessous.  \n \n \n \n \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n226 \n \n\nProjets prévus en 2025 et 2026 :  \n \n CP dangers naturels Eau (LACE) 2025-2028 : ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\n\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels liés à l'eau.  \n\n CP dangers naturels Géologie (LFo) 2025-2028 : ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels d'origine géologique. \n\n CP Revitalisation des eaux (LEaux) 2025-2028 : ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de revitalisation des cours d'eau et des plans \nd'eau. \n\n Entretien durable - assaini. bruit - MD 2026-2029 : ce crédit permettra de poursuivre le développement des infrastructures \nde mobilité cyclable, l'assainissement du bruit routier et l'entretien constructif des routes cantonales en 2026-2029. \n\n Travaux sur cours d'eau, sur ouvrages d'art : ces crédits permettront de financer des interventions de renouvellement ou \nd'assainissement d'ouvrages d'art, ainsi que d'ouvrages et d'aménagements situés aux abords et dans les cours d'eau pour \nla période 2026-2027. \n\n Tunnel de la Clusette, panneaux photovoltaïques : ce crédit permettra la pose, de part et d'autre du tunnel, de 1'300 mètres \ncarrés de panneaux photovoltaïques, de manière à fournir sur site 70% de l'énergie nécessaire au fonctionnement des \ninstallations du tunnel, dont l'éclairage, diminuant ainsi les coûts d'exploitation de l'ouvrage. \n\n Voie verte express Littoral 1ère étape : ce crédit permettra de subventionner les communes de la Région Neuchâtel Littoral \ndans le développement d'un avant-projet pour un itinéraire cycliste et piéton permettant de traverser l'entier du littoral. \n\n Report non-identifié : il s'agit d'un écart statistique sur les investissements qui a été réparti entre les principaux services \ninvestisseurs, à savoir le SPCH, le SBAT et le SIEN. \n\n \nProjets prévus entre 2027 et 2029 :  \n \n 13ème étape corr./aménag.routes cant. : ce crédit-cadre permettra d'entreprendre des réaménagements d'infrastructures \n\nexistantes qui doivent être mises en conformité en fonction de l'évolution du trafic et des normes en vigueur. \n Assainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau : ce crédit permettra de remplacer le pont en question dont la résistance n'est plus \n\nsuffisante au regard des charges du trafic lourd actuel et qui ne peut pas être renforcé. \n CP dangers naturels Eau (LACE) 2029-2032 : ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\n\nprogramme à négocier avec la Confédération, qui fixera des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels liés à l'eau pour la période 2029-2032. \n\n CP danger naturels GEOL (LFo) 2029-2033 : ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme à négocier avec la Confédération, qui fixera des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels d'origine géologique pour la période 2029-2033. \n\n CP Revitalisation des eaux 2029-2033 (LEaux) : ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme à négocier avec la Confédération, qui fixera des objectifs en termes de revitalisation des cours d'eau et des \nplans d'eau pour la période 2029-2033. \n\n Danger nat.eau, Cressier : suite aux inondations provoquées par le Ruhaut et le Mortruz en 2021, des études ont été \nmenées pour développer un projet visant à augmenter la sécurité du village contre le danger d'inondation. Le projet prévoit \nla réalisation de plusieurs mesures de protection le long de ces deux cours d'eau, en amont et en traversée de Cressier. \n\n Danger nat.eau + revitalisation Seyon VdR : suite aux inondations provoquées par le Ruz-Chasseran (communal) et le \nSeyon en 2019, des études ont été menées afin de développer un projet visant à réduire le danger d'inondation tout en \naméliorant la qualité naturelle du Seyon. Le résultat de ces études consiste en un projet mixte de protection contre les crues \net de revitalisation du Seyon sur un linéaire d'environ 1,3 km à la hauteur de Dombresson. \n\n Danger nat.eau + revitalisation études Haute-Areuse : l'Areuse souffre actuellement de plusieurs déficits, tant au niveau de \nla protection de la population contre les inondations, que quant à ses fonctions naturelles. Le lit de l'Areuse est en grande \npartie constitué d'un canal trapézoïdal essentiellement rectiligne construit au cours du 19e siècle, qui ne remplit pas de \nmanière satisfaisante ses fonctions écologiques d'habitat pour la faune et la flore des bords de cours d'eau. En période de \nhautes eaux, de larges surfaces sont inondées par des débordements de l'Areuse ou la remontée de nappes souterraines. \nCe crédit permettra le développement d'un plan directeur d'aménagement de la Haute-Areuse dans le Val-de-Travers. \n\n Travaux EM, sur cours d'eau, sur ouvrages d'art : ces crédits permettront de financer, dès 2028, des interventions de \nrenouvellement ou d'assainissement d'installations électromécaniques, d'ouvrages d'art, ainsi que d'ouvrages et \nd'aménagements situés aux abords et dans les cours d'eau. \n\n \n\n\n\n \n\n227 \n \n\n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'application de la loi cantonale sur l'énergie (LCEn) du 1er septembre 2020 sollicite fortement le service. On constate une \naugmentation des assainissements énergétiques, ce qui implique un travail accru pour le traitement des permis de construire et \ndes demandes de subventions. Lors de la dernière révision de la loi cantonale sur l’énergie, de nouvelles exigences ont été \nintroduites. Celles-ci impliquent un travail important pour l’octroi de conseils aux entités concernées par ces changements et \nlors de contrôles. On peut citer notamment les changements de chauffages dans les bâtiments d’habitation et les analyses des \npotentiels d’optimisation chez les moyens consommateurs d’électricité. Depuis le 1er septembre 2024 et la reprise des \ndélégations de compétences en matière d’énergie des trois villes par le canton, les dossiers énergétiques de toutes les \ncommunes sont vérifiés au SENE. Ceci a nécessité l’engagement de 2 EPT, dont les coûts sont compensés par un nouvel \némolument énergie prévu dans le règlement d’exécution de la loi sur les constructions (RELConstr). \n \nLe Plan climat cantonal, avec plus de 80 mesures en déploiement et 52 nouvelles mesures, doit agir sur la réduction des \némissions de gaz à effet de serre et sur les adaptations aux changements climatiques. Le SENE est fortement sollicité puisqu'il \nest directement concerné par 12 des 52 nouvelles mesures. De plus, il reste en appui d'autres services en charge d'autres \nmesures. En 2024, ont été lancés les travaux préparatoires pour la définition du Plan climat 2. \n \nConcernant le Plan d'action phytosanitaire qui compte 15 actions, 4 sont pilotées par le service et mobilisent d'importantes \nressources tant au niveau des spécialistes que du laboratoire. Le suivi de l'efficacité et l'appui à d'autres services impliqués dans \nle Plan d'action phytosanitaire complètent la liste des nouvelles tâches assumées par le SENE.  \n \nUne modification de la loi fédérale sur la protection de l’environnement (LPE), entrée en vigueur le 1er avril 2025, impose de \nnouveaux délais pour les investigations et assainissements des sites pollués. Les principales incidences sont détaillées \nci-dessous et dans le budget du fonds des eaux. \n \nÀ noter aussi que la densification des zones à bâtir fait croître les problèmes de bruit, de pollution de l’air et de protection contre \nles accidents majeurs. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir les mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2040 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en favorisant l'efficacité \n\nénergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments cantonal dans le but \nde diminuer les émissions de CO2, de soutenir la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales, tout en \npromouvant les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celle de l'eau, de l'air et des sols ; \n Accompagner les communes pour la réalisation des plans généraux d’adduction d’eau (PGA) et pour la révision des plans \n\ngénéraux d’évacuation des eaux (PGEE) ; \n Assurer le suivi analytique de la qualité des eaux souterraines, de surface, usées (au niveau des rejets des STEP) et des \n\nrejets industriels ; \n Accompagnement des exploitants de STEP pour la mise en place du traitement des micropolluants ; \n Protéger la population contre les immissions nuisibles ou incommodantes (air, bruit, radon, rayonnements non-ionisants) ; \n Faire appliquer le plan des mesures de la protection de l’air 2024 ; \n Surveiller le planning et les coûts liés aux assainissements de sites pollués en cours ; \n Être force d’appui et de travail pour le traitement des thématiques assignées au service dans le domaine des permis de \n\nconstruire et de la planification territoriale ; \n Contribuer à faire réduire la production de déchets et promouvoir leur valorisation matière puis énergétique. \n\n \n \n\n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n228 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'532'848 3'959'860 4'218'160 +258'300 +6.5% 4'273'160 4'253'160 4'173'260 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'166'222 1'585'000 1'494'300 -90'700 -5.7% 1'619'300 1'599'300 1'519'300 \n43  Revenus divers 7'646 37'000 4'000 -33'000 -89.2% 4'000 4'000 4'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 187'860 187'860 187'860 +0 0.0% 187'860 187'860 187'860 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 2'171'120 2'150'000 2'532'000 +382'000 +17.8% 2'462'000 2'462'000 2'462'100 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 17'377'891 15'899'646 14'692'561 -1'207'085 -7.6% 10'538'611 9'356'095 9'498'311 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'536'783 5'955'996 6'356'443 +400'447 +6.7% 6'373'985 6'370'511 6'365'212 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'708'451 2'113'400 2'071'100 -42'300 -2.0% 2'241'800 1'926'300 1'930'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 140'706 183'649 207'091 +23'442 +12.8% 262'832 258'041 261'055 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'949'960 4'260'875 4'435'295 +174'420 +4.1% 1'037'362 178'611 318'612 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 6'041'991 3'385'726 1'622'632 -1'763'094 -52.1% 622'632 622'632 622'632 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -13'845'043 -11'939'786 -10'474'401 +1'465'385 +12.3% -6'265'451 -5'102'935 -5'325'051 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -13'845'043 -11'939'786 -10'474'401 +1'465'385 +12.3% -6'265'451 -5'102'935 -5'325'051 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -13'845'043 -11'939'786 -10'474'401 +1'465'385 +12.3% -6'265'451 -5'102'935 -5'325'051 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes taxes (groupe 42) enregistrent une diminution, principalement en raison du cycle quadriennal d’émission des vignettes du \ncontrôle des chauffages. L’année 2026 correspond à une phase creuse de ce cycle, ce qui entraîne mécaniquement une baisse \ndes encaissements.  \n \nConcernant les imputations internes (groupe 49), elles affichent une hausse notable provenant du fonds des eaux. Cette \naugmentation permet de financer l’engagement de 2,7 EPT supplémentaires pour répondre aux nouveaux délais liés aux \ninvestigations et aux assainissements des sites pollués, sans impact sur le budget global grâce aux indemnisations et \nsubventions fédérales OTAS supplémentaires découlant de la modification de la loi fédérale sur la protection de l’environnement \n(LPE), entrée en vigueur le 1er avril 2025, et versées dans le fonds des eaux (cf. fonds des eaux). \n \nConsécutivement, l’augmentation des charges de personnel (groupe 30) s’explique par la création des effectifs supplémentaires \nsusmentionnés.  \n \nQuant aux charges de transfert (groupe 36), elles progressent en raison du report, sur 2026 et 2027, de la mise en œuvre de la \nmesure R2 « Subventionner les installations solaires photovoltaïques sur de grands toits » du Plan climat cantonal, peu sollicitée \nlors des exercices précédents.  \n \nÀ l’inverse, les imputations internes (groupe 39) enregistrent une forte diminution, conséquence du recours important, au cours \ndes exercices passés, à la mesure R1 « Augmenter le taux d’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments » du Plan climat \ncantonal. Cette mesure ayant déjà mobilisé une large part des crédits alloués, le solde restant pour 2026 est donc moins \nimportant. \n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n229 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 934'037 1'268'186 1'249'103 \n\nCoûts des services centraux 121'157 123'583 124'550 \n\nRevenus 73'420 73'500 70'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 981'775 1'318'269 1'303'654 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations traite notamment des permis de construire, plans d'aménagement, études d'impact de grands projets \net suivis environnementaux. Du point de vue comptable, il intègre dans ses revenus le remboursement de traitement (par le \nfonds d'aménagement du territoire) du poste à 50% en charge de la mise en œuvre de la LAT. Ce poste prévu jusqu’à la fin de \nl’année 2025, a été prolongé jusqu’à fin 2026 conséquemment aux révisions des plans d’aménagement locaux des communes. \n \nPour rappel, l'augmentation des coûts salariaux, à compter de 2025, est due à la reprise des délégations de compétences en \nmatière d’énergie des trois villes par le canton. Désormais, les dossiers énergétiques de toutes les communes sont vérifiés au  \nSENE. Ceci a nécessité l’engagement de 2 EPT, dont les coûts sont enregistrés dans ce groupe. Ils sont néanmoins compensés \npar un nouvel émolument énergie prévu dans le règlement d’exécution de la loi sur les constructions (cf. groupe de prestations  \n« Énergie » ci-dessous). \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 3'967'909 25'500 25'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 946'813 965'250 970'131 \n\nCoûts des services centraux 123'231 93'674 96'334 \n\nRevenus 156'023 445'000 467'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'881'931 639'424 624'166 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre les frais relatifs aux cotisations MINERGIE, à des mandats et au développement d'un outil \ninformatique relatif à l'obligation de déterminer la performance énergétique des bâtiments.  \n \nLe budget 2026 n'appelle pas de commentaire particulier par rapport au budget 2025.  \n \nRappelons toutefois que : \n Les charges directes en 2024 comprennent une bonification exceptionnelle de CHF 3,9 millions versée au fonds cantonal \n\nde l’énergie en faveur du Programme Bâtiments. Cette mesure avait pour objectif de compenser la diminution de la \ncontribution fédérale au financement du programme d’assainissement énergétique des bâtiments. \n\n Les revenus ont augmenté en 2025 en conséquence de l'introduction d'un nouvel émolument suite à la reprise des \ndélégations de compétences en matière d’énergie des trois villes par le canton.  \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 235'259 329'100 297'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 603'012 661'563 663'031 \n\nCoûts des services centraux 78'299 64'469 66'112 \n\nRevenus 489'533 425'860 312'860 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 427'038 629'272 713'883 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts des mandats externes, notamment le contrôle des vignettes chauffages par les \nramoneurs, ainsi que les frais d'analyse de la qualité de l'air. Les revenus proviennent de la vente des vignettes chauffages (qui \nvarient chaque année de manière cyclique), d'une subvention de l’OFROU pour le contrôle de la qualité de l’air, ainsi que de la \nfacturation de prestations de service pour le contrôle des rejets de polluants dans l'air.  \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n230 \n \n\nProtection ondes et le rayonnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 5'646 30'000 25'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 248'044 323'209 284'156 \n\nCoûts des services centraux 32'360 31'496 28'334 \n\nRevenus 19'816 15'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 266'234 369'705 337'990 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes de lutte contre le bruit et les revenus pour des prestations de \nservice concernant les rayonnements non ionisants. \n \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 148 56'000 56'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'311'005 1'273'828 1'797'289 \n\nCoûts des services centraux 170'791 124'134 179'210 \n\nRevenus 1'311'221 1'274'500 1'637'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 170'722 179'462 394'999 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes nouvelles charges directes concernent les analyses de sols, en particulier pour les PFAS. Quant aux coûts salariaux et de \nstructure, leur hausse résulte de l’engagement de 2,7 EPT supplémentaires dédiés au traitement des sites pollués. Ces charges \nsont entièrement couvertes par le fonds des eaux, respectivement par les indemnisations et subventions fédérales OTAS. \n \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 847'797 959'500 1'035'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 615'291 679'889 665'031 \n\nCoûts des services centraux 78'304 66'060 66'112 \n\nRevenus 1'391'000 1'656'000 1'655'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 150'391 49'449 111'843 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour l'essentiel, ce groupe de prestations englobe les activités liées à l'élimination des véhicules hors d'usage et des déchets \nspéciaux des ménages. Ces prestations sont financées par la rétrocession d'une partie de la taxe automobile et une refacturation \naux communes des frais d'élimination des déchets.  \n \n \n\nAutres nuisances, dangers, accidents Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 216'896 193'042 124'318 \n\nCoûts des services centraux 28'192 18'813 12'396 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 245'089 211'855 136'714 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n231 \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 196'988 167'000 182'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 454'201 497'678 497'274 \n\nCoûts des services centraux 59'220 48'498 49'584 \n\nRevenus 35'781 15'000 20'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 674'628 698'176 708'858 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SENE 3'750'044 3'764'375 3'615'395 116'462 118'711 258'712 \n\nConférences intercantonales 35'835 36'500 59'900 59'900 59'900 59'900 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'730'879 3'745'875 3'620'295 121'362 123'611 263'612 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés depuis 2023 dans les charges et revenus de transfert \nnon incorporables aux prestations. Quant aux charges de transfert, elles englobent les cotisations pour les conférences \nintercantonales des chefs des services cantonaux de l'énergie et de l'environnement alors que les revenus sont constitués de \nla subvention fédérale pour le traitement des bilans COV (composés organiques volatils) des entreprises. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -1'053 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'053 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n232 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAnalyseurs pour les immissions En cours 30'000 40'000 0 40'000 60'000 40'000 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 475'000 550'000 0 550'000 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 4'198'300 2'597'000 0 2'597'000 1'553'000 0 0 \n\nRemplacement d'équipement laboratoire En cours 469'000 70'000 0 70'000 200'000 0 0 \n\nAnalyseurs pour les émissions A solliciter 20'000 50'000 0 50'000 50'000 43'000 0 \n\nSoutien bornes électriques A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nTotal  5'192'300 3'307'000 0 3'307'000 2'563'000 83'000 0 \n \n\n \nCommentaires \n\n Programme Impulsion (PI) - mobilité durable : ces projets sont en lien avec la volonté de soutenir sur cinq ans l'installation \nde bornes de recharge électriques par un programme de subventions pour les privés, les entreprises et les collectivités \npubliques.  \n\n Plan climat : diverses mesures du SENE sont prévues dans le cadre du Plan climat, notamment l'augmentation du taux \nd’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments, le subventionnement des installations solaires photovoltaïques sur de \ngrands toits ou encore l'adaptation de la mise sous protection et la surveillance des eaux souterraines. \n\n Remplacement d’équipement laboratoire : le remplacement de trois appareils du laboratoire est nécessaire en fonction de \nl'usure courante de nos équipements. \n\n Analyseurs : les remplacements d'appareils pour la mesure des émissions et immissions sont des remplacements d'usure \ncourante de nos équipements. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n233 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des missions du service dépend étroitement de plusieurs facteurs : la situation de l’économie \nforestière, la politique de subventionnement de la Confédération dans le domaine environnemental, ainsi que la vente des permis \nde pêche et de chasse. De manière plus générale, le changement climatique exerce une influence croissante sur le \nfonctionnement du service. Ses effets sur les milieux naturels, notamment les forêts et les eaux, exigent une planification \nrigoureuse et la mise en œuvre de mesures de gestion adaptées, inscrites dans une perspective de long terme. \n \nEn 2026, les activités du SFFN seront fortement influencées par la mise en œuvre des conventions-programmes 2025-2028 \ndans les domaines du paysage et de la nature, des forêts et des animaux sauvages (faune). Pour cette période, un montant \ntotal de plus de 20 millions de francs de subventions a été octroyé par la Confédération pour le développement du programme \ncantonal, soit 5 millions par année en moyenne. À noter que ce montant pourrait être réduit en cours d'exercice, selon les \ndécisions qui seront prises dans le cadre du programme d'économies de la Confédération. \n \nAu cours de l’année à venir, le service poursuivra activement la mise en œuvre du Plan climat cantonal ainsi que du Plan \nphytosanitaire et biocides. Dans le cadre de ces démarches stratégiques, sa contribution porte sur la préservation des milieux \nnaturels et de la biodiversité, la reconnaissance du rôle des écosystèmes en tant que puits de carbone, ainsi que le maintien de \nla qualité des eaux souterraines, notamment grâce aux fonctions écologiques assurées par les forêts. \n \nPlusieurs autres processus en cours auront un impact direct sur les activités du service en 2026. Il convient de citer en \nparticulier : \n La révision de la loi cantonale sur la protection de la nature qui prévoit de renforcer les dispositions traitant des espèces \n\nexotiques envahissantes et de la compensation écologique ; \n La révision du concordat concernant la chasse sur le lac de Neuchâtel, en lien avec la gestion du grand cormoran ; \n La mise en œuvre du plan d’affectation cantonal du Haut Plateau du Creux du Van ; \n L’examen des plans d’aménagement locaux, actuellement en cours de révision ; \n La mise en œuvre progressive du SCI (système de contrôle interne) ; \n La gestion des grands carnivores, en particulier du loup. \n\n \nCe dernier sujet revêt une importance croissante en lien avec la progression du loup dans l’Arc jurassien franco-suisse, qui \ncompte désormais six meutes, dont deux présentes sur notre territoire. Dans ce contexte, le service poursuivra la mise en œuvre \ndu plan de mesures cantonal, en collaboration avec la Confédération, les scientifiques de la KORA et les différents milieux \nconcernés. Celui-ci porte sur la protection des troupeaux, le suivi, l’information, la sensibilisation et les mesures de régulation. \nIl s’appuie sur le droit fédéral et cantonal qui tous deux ont été récemment renforcés et précisés dans le domaine de la gestion \ndes grands carnivores. \n \nEnfin, le soutien à la pêche professionnelle sera maintenu en 2026, au vu des faibles rendements enregistrés ces dernières \nannées. Il s’appuiera notamment sur un renforcement de la collaboration intercantonale dans la gestion piscicole ainsi que sur \nl’octroi d’aides financières ciblées en faveur du secteur. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ; \n Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n234 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'324'771 8'885'642 7'256'266 -1'629'376 -18.3% 7'271'766 7'155'766 7'155'766 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 440'843 539'000 539'000 +0 0.0% 539'000 539'000 539'000 \n42  Taxes 1'193'244 1'371'000 1'305'000 -66'000 -4.8% 1'315'000 1'315'000 1'315'000 \n43  Revenus divers 380'997 30'000 29'000 -1'000 -3.3% 29'000 29'000 29'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'610'223 2'053'333 1'466'506 -586'827 -28.6% 1'505'006 1'388'006 1'388'006 \n47  Subventions à redistribuer 4'513'722 4'213'109 3'210'560 -1'002'549 -23.8% 3'210'560 3'210'560 3'210'560 \n49  Imputations internes 185'743 679'200 706'200 +27'000 +4.0% 673'200 674'200 674'200 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 15'320'760 17'526'178 15'493'967 -2'032'211 -11.6% 15'805'690 15'434'624 15'524'595 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'807'886 5'292'090 5'323'932 +31'842 +0.6% 5'332'548 5'338'268 5'332'548 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'352'783 2'621'003 2'566'058 -54'945 -2.1% 2'604'058 2'495'058 2'435'058 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 106'930 298'475 243'069 -55'406 -18.6% 469'363 466'341 501'307 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'202'807 3'696'880 2'755'158 -941'722 -25.5% 2'793'971 2'529'207 2'649'932 \n37  Subventions redistribuées 4'513'722 4'213'109 3'210'560 -1'002'549 -23.8% 3'210'560 3'210'560 3'210'560 \n39  Imputations internes 1'336'633 1'404'621 1'395'190 -9'431 -0.7% 1'395'190 1'395'190 1'395'190 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'995'989 -8'640'536 -8'237'701 +402'835 +4.7% -8'533'924 -8'278'858 -8'368'829 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 8'337 8'500 8'500 +0 0.0% 8'500 8'500 0 \n34  Charges financières 515 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 7'821 8'500 8'500 +0 0.0% 8'500 8'500 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'988'168 -8'632'036 -8'229'201 +402'835 +4.7% -8'525'424 -8'270'358 -8'368'829 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 470 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 470 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'987'698 -8'632'036 -8'229'201 +402'835 +4.7% -8'525'424 -8'270'358 -8'368'829 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2026 prévoit une baisse de l'ordre de 18% des revenus d'exploitation par rapport au budget 2025. Elle s'explique \nprincipalement par une diminution des revenus de transfert (subventions) et des subventions à redistribuer (groupes 46 et 47). \nCette baisse est liée à la mise en œuvre des nouvelles conventions-programmes 2025-2028 dans les domaines de la Faune, \ndes Forêts, de la Nature et du Paysage. Lors de l'élaboration du budget 2025, les projets relatifs à ces conventions-programmes \nn'étaient pas finalisés et les négociations avec la Confédération n'avaient pas encore eu lieu. Pour le budget 2026, ces éléments \nétaient connus et les montants ont été adaptés en conséquence. \n \nAu niveau des charges d'exploitation, celles-ci diminuent de 11.6% par rapport à l'exercice budgétaire précédent. Cette baisse \nconcerne principalement : \n Les charges de transfert (subventions) et les subventions à redistribuer (groupes 36 et 37) en lien avec la mise en œuvre \n\ndes nouvelles conventions-programmes Faune, Nature et Forêts 2025-2028. La baisse constatée est à mettre en relation \navec la diminution des revenus expliquée ci-dessus. \n\n L'octroi d'un montant complémentaire exceptionnel de CHF 500'000 alloué par le Grand Conseil au budget 2025 pour des \nsubventions agricoles en lien avec la biodiversité (charges de transfert - groupe 36).  \n\n \nCompte tenu de ce qui précède, le résultat total s'améliore de 4.7%. \n \n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n235 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 545'523 433'200 515'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'361'164 1'434'930 1'613'641 \n\nCoûts des services centraux 370'486 378'971 425'442 \n\nRevenus 549'024 672'000 750'263 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'728'149 1'575'100 1'804'520 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et \nla pêche.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs et \ncollaboratrices. Ils ont été adaptés en 2026 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. Ces dernières prennent \nnotamment en compte une augmentation de 0,2 EPT des gardes-faune, rangers partiellement financés par la Confédération \ndans le cadre de la nouvelle convention-programmes 2025-2028. \n \nIl faut relever que jusqu'en 2025, la convention-programmes Faune faisait l'objet d'un crédit-cadre. Ce ne sera plus le cas dès \n2026, à l'exception des dépenses d'investissements. La hausse des charges directes constatée dans le tableau ci-dessus \ns'explique par ce changement. Les montants prévus pour la protection des troupeaux et l'indemnisation des dommages causés \npar les grands carnivores (charges directes) ont en effet été réaffectés en totalité sous le groupe de prestations figurant ci-\ndessus. \n \n\nAménagement et gestion des forêts Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'291'232 1'057'500 1'082'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'177'078 2'449'826 2'325'765 \n\nCoûts des services centraux 612'732 638'422 604'063 \n\nRevenus 1'129'977 1'256'000 1'248'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'951'064 2'889'747 2'764'327 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées \nen forêts communales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs et \ncollaboratrices. Ils ont été adaptés en 2026 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. \n \nLes charges directes concernent essentiellement des prestations forestières effectuées par des tiers et sont relativement stables \npar rapport au budget précédent. \n \n \n\nGestion nature et réseau écologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 60'666 80'100 80'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 498'492 442'136 556'656 \n\nCoûts des services centraux 142'572 116'071 146'144 \n\nRevenus 25'025 43'200 46'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 676'705 595'107 736'700 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs et \ncollaboratrices. Ils ont été adaptés en 2026 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions.  \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n236 \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 199'051 286'646 264'747 \n\nCoûts des services centraux 57'655 76'129 70'149 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 256'706 362'776 334'896 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, le soutien accordé à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs et collaboratrices du service si bien \nqu'aucune charge directe ou revenu ne figurent aux comptes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs et \ncollaboratrices. Ils ont été adaptés en 2026 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. \n \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 504'986 578'386 546'653 \n\nCoûts des services centraux 143'961 153'613 144'845 \n\nRevenus 8'260 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 640'687 721'999 681'498 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs et collaboratrices du \nservice pour l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations de projets, etc.).  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs et \ncollaboratrices. Ils ont été adaptés en 2026 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions.  \n \n \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 24'093 12'861 17'159 \n\nCoûts des services centraux 6'211 3'416 4'547 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 30'304 16'277 21'706 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent aux prestations effectuées dans le domaine de la gestion de dossiers particuliers soumis \nau service. Il s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales. Les coûts salariaux ont \nété adaptés en 2026 compte tenu des décomptes d'activité fournis et des prévisions. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n237 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFFN 67'964 26'960 49'712 83'525 106'261 126'986 \n\nDédommagements et subventions Faune 51'887 37'500 71'250 71'250 73'750 73'750 \n\nDédommagements et subventions Forêts -53'786 111'580 91'580 89'580 88'580 88'580 \n\nDédommagements et subventions Nature 302'931 1'108'900 608'900 608'900 608'900 608'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 368'996 1'284'940 821'442 853'255 877'491 898'216 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues - hors conventions-programmes - pour les \nprestations suivantes : \n Projets dans le domaine de la protection de la faune, des forêts et de la nature ;  \n Travail fourni par les gardes forestiers communaux pour le compte de l'État ;  \n Formation professionnelle forestière ; \n Mise en œuvre de certaines mesures en faveur de la nature dans la zone agricole. \n\n \nLa principale variation concerne une diminution des subventions versées dans le cadre de la protection de la nature par rapport \nau budget 2025. En effet, un montant complémentaire exceptionnel de CHF 500'000 avait été alloué par le Grand Conseil au \nbudget 2025 pour des subventions agricoles en lien avec la biodiversité.  \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -874 0 0 0 0 0 \n\nPatrimoine financier -7'800 -8'500 -8'500 -8'500 -8'500 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -8'674 -8'500 -8'500 -8'500 -8'500 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa recette mentionnée sous patrimoine financier correspond à un droit de superficie octroyé par l'État. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n238 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPisciculture - remplacement conduite eau En cours 110'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 269'000 361'000 -78'500 282'500 282'000 0 0 \n\nConvention-programme Faune 2025-2028 A solliciter 145'450 40'000 -20'000 20'000 50'000 75'000 0 \n\nConvention-programme Forêts 2025-2028 A solliciter 232'340 3'336'275 -2'844'034 492'241 492'241 492'241 59'400 \n\nConvention-programme Forêts 2029-2032 A solliciter 0 0 0 0 0 0 432'841 \n\nConvention-programme Nature 2025-2028 A solliciter 1'129'450 2'886'264 -1'949'994 936'270 936'270 936'270 306'900 \n\nConvention-programme Nature 2029-2032 A solliciter 0 0 0 0 0 0 629'370 \n\nConvention-programme Paysage 2025-2028 A solliciter 142'500 142'500 -80'000 62'500 62'500 62'500 0 \n\nConvention-programme Paysage 2029-2032 A solliciter 0 0 0 0 0 0 62'500 \n\nDessertes forestières hors conv-prog A solliciter 0 100'583 0 100'583 100'583 100'583 100'583 \n\nTotal  2'028'740 6'866'622 -4'972'528 1'894'094 1'923'594 1'666'594 1'591'594 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes travaux en lien avec le crédit d'engagement relatif au remplacement de la conduite d'eau de la pisciculture de Colombier \nseront terminés à la fin de l'exercice 2025. \n \nLes charges et revenus relatifs au crédit d'engagement « Plan climat » concernent la poursuite de la mise en œuvre par le \nSFFN, des mesures suivantes : \n Adapter la sylviculture pour limiter les risques d'incendie et pour garantir la multifonctionnalité des milieux forestiers ; \n Adapter la carte des forêts protectrices ; \n Encourager les maîtres d'ouvrage à construire en bois. \n\n \nÀ titre de rappel, les mesures du plan climat A20 (revitaliser et créer un réseau de biotopes humides) et R22 (revitaliser les \nmarais d’importance nationale du canton) sont, depuis le budget 2025, intégrées dans le crédit d'engagement « Convention-\nprogrammes Nature 2025-2028 ». \n \nLes montants relatifs aux conventions-programmes 2025-2028 Faune, Forêts et Nature ont été précisés lors de l'élaboration du \nbudget 2026. Dans le budget précédent, ces montants demeuraient approximatifs. En effet, les projets relatifs à ces conventions-\nprogrammes n'étaient pas encore finalisés et les négociations avec la Confédération n'avaient pas eu lieu. S'agissant des coûts \nimputés sur la PFT 2029, ils concernent une estimation des heures des collaborateurs et collaboratrices nécessaires pour la \nfinalisation des conventions-programmes. \n \nLes montants liés aux conventions-programmes Faune, Forêts et Nature pour la prochaine période RPT (2029-2032) ne sont \npas encore connus. Dès lors, les montants indiqués dans la PFT2029 sont des estimations qui se fondent sur les exercices \nprécédents. Ils seront affinés lors de l'élaboration des prochains budgets. \n \nLe crédit d'engagement relatif aux dessertes forestières concerne la réalisation de nouveaux chemins, hors forêts protectrices. \nIls sont indispensables à une gestion multifonctionnelle de la forêt. Le montant prévu vient en complément à la Convention-\nprogrammes Forêts 2025-2028 car ce type d'infrastructure ne remplit pas les critères d'éligibilité pour une subvention fédérale. \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n239 \n \n\n Service de l’agriculture (SAGR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDe manière générale, la filière agricole est toujours soumise à une forte pression sur les prix. Les marges restent un problème \nrécurrent en raison également de l'explosion des coûts de production. Dès lors, la bonne marche des exploitations reste tendue. \nSur le plan fédéral, il est demandé par la profession que la politique agricole puisse bénéficier de mesures de simplification \npermettant de libérer un temps précieux administratif aux exploitant-e-s pour leur travail de production de denrées alimentaires. \nLes services cantonaux n'ont pas de latitude dans l'application du droit fédéral et sont également impactés par cette lourdeur du \nsystème fédéral. Notons encore un degré d'incertitude supplémentaire dans l'attente des décisions futures quant au budget \nfédéral et ses mesures d'économies. Les exigences écologiques sur l’agriculture se maintiennent malgré le rejet de plusieurs \ninitiatives populaires ces dernières années. Ce sont notamment le plan d’action national et l’initiative parlementaire 19.475 visant \nà réduire le risque de l’utilisation des pesticides à l’horizon 2027 qui déploient maintenant leurs effets contraignants sur \nl’agriculture. La réflexion vers une véritable politique alimentaire et durable à l’horizon 2030 au niveau fédéral a commencé.  \n \nLa politique agricole cantonale est largement calquée sur celle de la Confédération. Notre canton s’est également doté d’un \nPlan phytosanitaire et biocides en 2021 ainsi que d’un Plan climat en 2023 avec un nombre conséquent de mesures agricoles \nà mettre en œuvre d'ici 2027. D’autre part, sur proposition du Conseil d'État, le Grand Conseil a voté des crédits d’engagement \npour le soutien à la modernisation des fromageries en 2021 et pour le soutien aux constructions rurales et améliorations foncières \nen 2024. Ces projets indispensables pour l’agriculture neuchâteloise sont très attendus par le secteur, mais mobilisent des \nressources importantes au service. Le crédit d’engagement pour le soutien à la modernisation des fromageries va rapidement \ns'épuiser suite à l'avancement des premiers projets et à la hausse générale des coûts de construction, alors qu'à moyen terme \ndavantage de fromageries dans le canton nécessiteront des investissements pour rester compétitives. D'autre part, la filière \nagricole de la Vallée de La Sagne et des Ponts prépare depuis plusieurs années un projet de développement régional (PDR). \nCe projet devra être soutenu par la Confédération avec un crédit d'engagement. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées ainsi que sur la base du programme de législature \net de sa feuille de route, le service veille à assurer de manière optimale : \n \n Application et exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale (paiements directs, améliorations structurelles, \n\ndroit foncier rural et bail à ferme agricole, viticulture) ; \n Mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits agricoles \n\net viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles (améliorations \nfoncières et constructions rurales) ; \n\n Accompagnement et soutien au secteur agricole pour qu'il puisse garantir une production et un approvisionnement sûrs et \ncompétitifs, utiliser avec efficience les ressources naturelles et encourager une consommation durable, renforcer la vitalité \net l'attractivité de l'espace rural, ainsi qu'encourager l'innovation et l'esprit d'entreprise dans l'agriculture ; \n\n Mise en œuvre du Plan d'action phytosanitaire et biocides cantonal pour les aspects agricoles ; \n Mise en œuvre du Plan climat pour les aspects agricoles ; \n Promouvoir la biodiversité et les programmes réseaux ; \n Promouvoir les modes de production AOP/IGP, bio et IP Suisse ; \n Valoriser le rôle de pionniers en viticulture biologique ; \n Soutenir les projets de développement régional (céréales/lait/viande) ; \n Promouvoir la filière carnée locale ; \n Gestion et administration d’Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué à la formation et à la sensibilisation \n\nà la terre et à la nature. En particulier, ses missions relèvent de la réinsertion des personnes en difficultés sur le plan social, \nde l'emploi et de la santé (AI) et l'organisation de manifestations populaires dans le domaine culturel et du terroir ; \n\n Valorisation et intendance du site d'Evologia.\n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n240 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 82'719'919 82'500'850 82'759'694 +258'844 +0.3% 82'740'194 82'750'694 82'742'194 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 985'512 966'500 971'000 +4'500 +0.5% 971'000 971'000 971'000 \n43  Revenus divers 346'993 310'250 284'300 -25'950 -8.4% 284'300 284'300 284'300 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'180'210 1'073'100 1'369'100 +296'000 +27.6% 1'369'100 1'369'100 1'369'100 \n47  Subventions à redistribuer 79'540'559 79'500'000 79'500'000 +0 0.0% 79'500'000 79'500'000 79'500'000 \n49  Imputations internes 666'646 651'000 635'294 -15'706 -2.4% 615'794 626'294 617'794 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 92'154'252 93'326'576 93'253'624 -72'953 -0.1% 93'547'764 93'001'679 93'219'087 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'508'322 4'768'364 4'937'674 +169'310 +3.6% 4'935'233 4'936'996 4'936'445 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'037'635 2'099'050 2'098'350 -700 -0.0% 2'088'350 2'020'850 2'020'850 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 66'039 57'559 74'297 +16'738 +29.1% 87'049 97'516 96'718 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'360'131 5'277'134 5'133'764 -143'370 -2.7% 5'427'593 4'936'778 5'155'535 \n37  Subventions redistribuées 79'540'559 79'500'000 79'500'000 +0 0.0% 79'500'000 79'500'000 79'500'000 \n39  Imputations internes 1'641'566 1'624'469 1'509'539 -114'931 -7.1% 1'509'539 1'509'539 1'509'539 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'434'333 -10'825'726 -10'493'930 +331'797 +3.1% -10'807'570 -10'250'985 -10'476'893 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 592'728 579'550 585'550 +6'000 +1.0% 585'550 585'550 585'550 \n34  Charges financières 3'698 0 4'000 +4'000 -- 4'000 4'000 4'000 \nRésultat de financement 589'030 579'550 581'550 +2'000 +0.3% 581'550 581'550 581'550 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -8'845'303 -10'246'176 -9'912'380 +333'797 +3.3% -10'226'020 -9'669'435 -9'895'343 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -8'845'303 -10'246'176 -9'912'380 +333'797 +3.3% -10'226'020 -9'669'435 -9'895'343 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nS'agissant des revenus d'exploitation, la diminution prévue en 2026 (groupe 43) est en relation avec une réduction des mandats \npour tiers fournis par Evologia (CHF 25'950). Quant à l'augmentation prévue dans les revenus de transfert (groupe 46), elle \ncorrespond principalement à des recettes supplémentaires (CHF 280'000) générées grâce à un renforcement des effectifs de \npersonnel. Quant aux subventions à redistribuer (groupes 37/47), elles concernent les paiements directs qui devraient rester \nstables.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, la variation constatée au niveau des charges de personnel correspond à l’engagement \nde 2 collaborateurs (1,8 EPT) dans le cadre des mesures AI, qui seront totalement autofinancés. S'agissant des biens, services \net autres charges d'exploitation (groupe 31), ces derniers restent stables. Quant aux charges de transfert (groupe 36), la \ndiminution correspond à des charges d’amortissement moindres des subventions à l’investissement. Enfin, l'écart figurant dans \nles imputations internes (groupe 39) est lié à une diminution des forfaits des services centraux. \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n241 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 193'623 193'011 221'788 \n\nCoûts des services centraux 154'036 153'642 142'420 \n\nRevenus 33'630 50'000 50'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 314'029 296'653 314'208 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les activités en matière de droit foncier rural. Les émoluments perçus en la matière constituent \nl'essentiel des revenus. Les coûts salariaux sont en légère hausse afin de faire face à la charge de travail importante. \n \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 104'978 82'800 87'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 865'848 1'012'196 855'896 \n\nCoûts des services centraux 315'997 315'287 292'811 \n\nRevenus 351'621 371'500 371'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 935'202 1'038'783 865'007 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa gestion des améliorations structurelles est composée de charges directes qui sont liées à la restitution de diverses locations \net fermages encaissés par l'office. Au niveau des revenus, il s'agit essentiellement de l'encaissement des fermages agricoles \nainsi que les prestations de l'office sur les études et travaux de remaniements parcellaires, adductions d'eau et drainages. Les \ncoûts salariaux et de structure sont en baisse par rapport au budget 2025, puisque des ressources humaines de l'office ont été \nrattachées à la direction du service et aux paiements directs. \n \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 195'749 12'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 766'008 804'745 843'073 \n\nCoûts des services centraux 315'997 315'287 292'811 \n\nRevenus 11'550 14'000 14'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'266'204 1'118'032 1'133'884 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les dépenses d'honoraires et d'expertises engendrées par l'application de la politique agricole \nfédérale. Au niveau des revenus, ils proviennent des émoluments perçus lors de décisions de reconnaissance d'exploitations \nagricoles et d'émoluments liés aux différents services fournis par l'office des paiements directs. Les coûts salariaux et de \nstructure sont en légère hausse par rapport au budget 2025, puisque des ressources humaines des améliorations structurelles \nont été rattachées à l'office. \n \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n242 \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 588'117 599'700 600'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 882'545 920'194 946'488 \n\nCoûts des services centraux 318'915 322'514 297'547 \n\nRevenus 963'433 939'450 928'750 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 826'144 902'957 915'485 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le Plan phytosanitaire cantonal, l'exécution de la santé des végétaux, les frais de la \nvulgarisation viticole et œnologique, les frais du cadastre viticole et de l'aménagement du vignoble, le tâcheronnage, l'achat de \nmatériel d'exploitation et l'entretien du domaine viticole de l'État de Neuchâtel au niveau des charges directes.  \n \nQuant aux revenus, ils proviennent de la vente de vin externe et interne, des prestations fournies pour les analyses œnologiques, \nde la vulgarisation viticole (collaboration avec les cantons de Fribourg et Berne), des émoluments administratifs, des fermages \nviticoles et des financements émanant du fonds des eaux en lien avec le Plan d'action phytosanitaire cantonal. Pour 2026, les \nrevenus restent stables par rapport au budget 2025 notamment au niveau de la vente de vins. \n \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'111'747 1'217'700 1'268'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'772'279 1'820'786 2'053'119 \n\nCoûts des services centraux 413'816 413'118 384'944 \n\nRevenus 2'093'673 1'883'450 2'148'994 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'204'170 1'568'154 1'557'869 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’augmentation des charges directes est principalement due aux coûts de l’entretien des 20 hectares du site d’Evologia ainsi \nqu'au renouvellement du parc de machines de la buanderie et des espaces-verts. Quant à la hausse des coûts salariaux, elle \nest due à l’engagement de 2 collaborateurs (1,8 EPT) dans le cadre des mesures AI, dont le financement est assuré par des \nrevenus supplémentaires en lien avec cet office. \n \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 162'768 168'642 174'456 \n\nCoûts des services centraux 78'009 77'821 72'206 \n\nRevenus 135'445 130'000 140'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 105'332 116'463 106'662 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucune charge directe n'entre dans le calcul de cette prestation. S'agissant des coûts salariaux et de structure, ils représentent \nles charges salariales du consultant en matière d'économie laitière. Au niveau des revenus, il s'agit de la refacturation (revue à \nla hausse) à la Société de conseil en industrie laitière Casei pour le salaire dudit consultant. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n243 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SAGR 2'759'303 3'367'634 3'134'264 3'428'093 3'257'278 3'476'035 \n\nContribution qualité paysage 287'636 308'000 308'000 308'000 308'000 308'000 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 172'688 183'000 183'000 183'000 183'000 183'000 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 340'920 385'000 395'000 405'000 405'000 405'000 \n\nSubv. accordées aux entreprises privées 11'615 20'000 20'000 0 0 0 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'500 401'500 401'500 401'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 4'163'650 4'855'134 4'631'764 4'915'593 4'744'778 4'963'535 \n \n\n \nCommentaires\n\n Amortissements subventions à l'investissement - SAGR : comme susmentionné, les amortissements sur subventions à \nl'investissement sont en diminution par rapport au budget 2025.  \n\n Contribution qualité paysage : participation nette du canton. Celle-ci est en augmentation depuis 2025, les estivages étant \ndevenus éligibles. \n\n Contrôle agricole : selon la convention avec l'Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée (ANAPI), \nces coûts sont pris en charge par le canton. \n\n Promotion en économie laitière et production bovine : subventions versées en faveur du placement du bétail et de l'élevage \nainsi que la participation cantonale aux frais de fonctionnement annuels de Casei. \n\n Promotion de l'agriculture et du terroir : subventions à l'association Neuchâtel Vins et Terroir et à la promotion de l'agriculture \n(agriculture biologique, innovation, tourisme rural, dépannage agricole, service volontaire agricole, soutien AOC). Une \nadaptation au soutien à la promotion des vins pour un montant de CHF 10'000 est prévue dès 2026. \n\n Subventions accordées aux entreprises privées : subventions en faveur des traitements aériens par drones (mesure du \nPlan d'action phytosanitaire jusqu'à fin 2026). \n\n Vulgarisation et formation : subvention à la CNAV (vulgarisation agricole, secteur conseil et formation) et contribution \nannuelle de formation professionnelle agricole selon convention de prestations entre AGORA et les cantons romands. À \ncelle-ci est venu s'ajouter le soutien à la formation supérieure agricole.\n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -1'987 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'987 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n244 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssainissement de fromageries En cours 1'151'000 2'110'000 -1'100'000 1'010'000 728'000 0 0 \n\nExploitations paysannes En cours 0 8'350'000 -8'350'000 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 350'000 387'500 0 387'500 387'500 0 0 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 400'000 900'000 -500'000 400'000 205'000 0 0 \n\nRéfection grande salle Evologia En cours 18'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemises en état agricoles Cressier 2021 En cours 65'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSubv. constructions rurales (28.5.24) En cours 1'500'000 2'600'000 -1'300'000 1'300'000 1'500'000 1'500'000 530'000 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 15'000 15'000 0 15'000 0 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 150'000 200'000 -100'000 100'000 100'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 40'000 40'000 -20'000 20'000 20'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 10'000 20'000 -10'000 10'000 20'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 20'000 90'000 -60'000 30'000 50'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 350'000 400'000 -200'000 200'000 1'200'000 600'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 1'200'000 1'120'000 -460'000 660'000 2'470'000 970'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières(28.5.24) En cours 1'000'000 1'300'000 -650'000 650'000 1'650'000 1'000'000 450'000 \n\nAssainissement fermes et terrains 2025 A solliciter 130'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2026 A solliciter 0 130'000 0 130'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2027 A solliciter 0 0 0 0 130'000 0 0 \n\nAssainissement site Evologia A solliciter 0 200'000 0 200'000 200'000 200'000 0 \n\nEquipement menuiserie Evologia A solliciter 0 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nMachine à café La Terrassiette A solliciter 0 40'000 0 40'000 0 0 0 \n\nModernisation ascenseur cuisine Evologia A solliciter 35'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPDR Vallée de La Sagne et des Ponts A solliciter 0 675'000 -375'000 300'000 780'000 780'000 780'000 \n\nSubventions constructions rurales 2028 A solliciter 0 0 0 0 0 1'000'000 1'500'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2028 A solliciter 0 0 0 0 0 1'000'000 1'500'000 \n\nTotal  6'434'000 18'647'500 -13'125'000 5'522'500 9'440'500 7'050'000 4'760'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement significatifs sont commentés :  \n \n Assainissement de fromageries : crédit prévu pour l'assainissement de fromageries afin de pérenniser les capacités \n\nrégionales de transformation du lait.  \n Exploitations paysannes : le montant net représente la variation du fonds de roulement entre les prêts et crédits accordés \n\net les remboursements. L'estimation de ce montant est difficile, car les entrées et les sorties fluctuent constamment. \n Plan climat : diverses mesures du SAGR sont en cours dans le cadre du plan climat, notamment l'élaboration d'un projet \n\nen faveur des circuits courts dans la restauration collective. \n Projet de développement régional Val-de-Ruz : projet en cours comprenant plusieurs sous-projets et courant sur plusieurs \n\nannées. \n Subventions pour constructions rurales et travaux d'améliorations foncières : les dépenses varient en fonction de \n\nl'avancement des travaux. Une nouvelle demande de crédit d'engagement pour les années 2028 et suivantes est \nactuellement à l'étude. \n\n Assainissement des fermes et terrains : les dépenses à caractère d'investissements pour l'entretien des fermes figurent au \ncompte des investissements. \n\n Assainissement site Evologia : crédit-cadre destiné au remplacement, à la transformation et à de nouveaux aménagements \nsur le site d'Evologia au vu de la vétusté et l'usure des installations existantes. \n\n PDR Vallée de La Sagne et des Ponts : projet destiné à dynamiser le potentiel agritouristique, le savoir-faire et les produits \nde cette région.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n245 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n(SCAV) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service prévoit une évolution stable de la majorité de ses prestations, à savoir la sécurité alimentaire, la protection des \nanimaux, la métrologie, les eaux de baignade, les affaires vétérinaires, les prestations vétérinaires mixtes et les mandats pour \ntiers. Les tâches augmenteront dans le domaine de la santé animale, avec la poursuite des programmes d'éradication de la \nBVD (diarrhée virale bovine) et du piétin et dans la mesure où la survenance de cas d'épizooties n'est pas planifiable.  \nIl faut toutefois noter que de nouveaux mandats viennent intégrer les tâches du service, suite notamment à la révision complète \nde la législation sur la police du commerce, à l'introduction de la loi fédérale sur les produits du tabac et des achats-tests pour \nla vente d'alcool et de produits du tabac. Le SCAV s'attend donc à une année particulièrement chargée en 2026. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer de manière optimale la protection des consommateurs contre les risques pour la santé et la tromperie ; \n Assurer de manière optimale la protection des animaux contre les maltraitances ; \n Assurer de manière optimale la santé animale ; \n Assurer de manière optimale la protection des entreprises contre la concurrence déloyale ; \n Assurer de manière optimale la sécurité publique face aux chiens agressifs ; \n Assurer de manière optimale les autorisations et les prélèvements dans le domaine de la police du commerce ; \n Être un service public efficace et efficient dans un cadre général d'amélioration permanente ; \n Réaliser les prestations en tenant compte de la satisfaction des clients externes et internes ; \n Intensifier les collaborations intercantonales ; \n S'adapter constamment aux conditions externes changeantes.\n\n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n246 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 11'104'906 11'882'000 11'730'000 -152'000 -1.3% 11'405'000 11'255'000 11'265'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 2'841'095 3'400'000 3'000'000 -400'000 -11.8% 3'000'000 3'000'000 3'000'000 \n41  Patentes et concessions 3'703'727 3'700'000 3'660'000 -40'000 -1.1% 3'450'000 3'300'000 3'310'000 \n42  Taxes 4'060'706 4'304'000 4'485'000 +181'000 +4.2% 4'370'000 4'370'000 4'370'000 \n43  Revenus divers 80'016 58'000 70'000 +12'000 +20.7% 70'000 70'000 70'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 419'363 420'000 420'000 +0 0.0% 420'000 420'000 420'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 95'000 +95'000 -- 95'000 95'000 95'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'733'356 12'127'548 12'251'854 +124'306 +1.0% 12'350'652 12'265'693 12'261'698 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'172'215 5'378'723 5'380'486 +1'763 +0.0% 5'381'617 5'385'289 5'384'877 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'616'522 1'694'500 1'744'500 +50'000 +3.0% 1'946'500 1'931'500 1'946'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 397'507 606'730 455'160 -151'569 -25.0% 550'828 627'196 608'613 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'658'524 3'658'000 3'843'000 +185'000 +5.1% 3'643'000 3'493'000 3'493'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 888'588 789'595 828'708 +39'113 +5.0% 828'708 828'708 828'708 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -628'449 -245'548 -521'854 -276'306 -112.5% -945'652 -1'010'693 -996'698 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 12 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -12 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -628'461 -245'548 -521'854 -276'306 -112.5% -945'652 -1'010'693 -996'698 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -628'461 -245'548 -521'854 -276'306 -112.5% -945'652 -1'010'693 -996'698 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe service prévoit une diminution de l'impôt perçu sur les maisons de jeux. Le développement de l'offre en ligne impacte les \ncomptes. Les recettes budgétisées sont légèrement supérieures aux montants perçus en 2024 car l'accès à l'établissement y \nétait difficile en raison de travaux à proximité. \n \nAu niveau des patentes et concessions (groupe 41), le service prévoit une légère diminution des redevances sur le commerce \nde détail de boissons alcooliques et des redevances stables sur les établissements publics. Dès 2027, une réduction du taux \nsur la redevance proportionnelle est prévue dans la législation nouvellement adoptée, expliquant les variations au PFT. \n \nS'agissant des taxes (groupe 42), des recettes supplémentaires sont prévues suite à l'adoption par le Grand Conseil des \nnouvelles législations sur la police du commerce et sur les établissements publics. De nouvelles activités sont soumises à \nautorisation comme la vente de produits du tabac, les Food trucks et les traiteurs.  \n \nQuant aux imputations internes (groupe 49), elles enregistrent une nouvelle recette liée à la dîme de l'alcool pour couvrir les \nfrais d'un nouveau mandat (groupe 31) lié à une convention signée par notre service avec la Croix Bleue romande pour effectuer \ndes achats tests par des mineurs. \n \nFinalement, les recettes liées à l'encaissement de la taxe de séjour (groupe 42) sont supérieures à celles prévues en 2025. \nCelles-ci sont reversées à Tourisme Neuchâtelois par le biais des charges de transfert (groupe 36). \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n247 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 431'594 465'400 406'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'860'894 3'076'624 3'183'572 \n\nCoûts des services centraux 417'781 375'653 414'041 \n\nRevenus 348'797 377'000 374'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'361'471 3'540'677 3'629'613 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. À noter dès \n2025, l'engagement d'une nouvelle collaboratrice pour l'application de la nouvelle loi fédérale sur les produits du tabac. \n \n \n \n \n\nSanté animale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 451'567 499'400 541'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 640'402 686'210 625'686 \n\nCoûts des services centraux 92'174 90'925 87'994 \n\nRevenus 298'296 379'000 385'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 885'847 897'535 869'680 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, pour l'élimination des cadavres d'animaux et \npour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle \ndes coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole. À noter qu'une campagne \nfédérale en faveur de la lutte contre le piétin à débuter en octobre 2024 pour une durée de 5 ans et génère des achats de \nconsommables supplémentaires. \n \n \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 58'094 62'200 58'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 488'821 479'016 437'980 \n\nCoûts des services centraux 78'605 63'471 61'596 \n\nRevenus 53'673 55'000 54'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 571'846 549'688 503'576 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs. \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n248 \n \n\nMétrologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 34'005 31'400 32'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 292'515 311'612 341'429 \n\nCoûts des services centraux 46'472 42'106 48'566 \n\nRevenus 251'840 270'000 294'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 121'153 115'118 127'996 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et recettes des prestations dans le domaine de la métrologie sont stables.  \n \n \n \n\nAffaires canines Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 2'475 3'000 4'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 193'280 286'666 260'703 \n\nCoûts des services centraux 30'902 37'984 36'664 \n\nRevenus 363'619 355'000 360'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -136'962 -27'350 -58'633 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus représentent la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie est allouée \naux refuges pour chiens dans les charges de transfert non incorporables aux prestations. \n \n \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 28'248 34'871 0 \n\nCoûts des services centraux 4'180 4'258 0 \n\nRevenus 594 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 31'834 39'129 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation est dorénavant intégrée dans la sécurité alimentaire puisque les eaux de baignades sont incluses dans cette \nlégislation. \n \n \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 4'277 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'905 19'065 17'728 \n\nCoûts des services centraux 887 2'526 2'493 \n\nRevenus 5'087 5'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'983 21'591 20'221 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génère des coûts et produits globalement stables.  \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n249 \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 48'865 63'000 108'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 142'974 118'041 83'425 \n\nCoûts des services centraux 15'932 15'641 11'733 \n\nRevenus 52'000 54'000 52'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 155'771 142'682 151'157 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Les revenus proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces \nanimales. De par leur statut d'indépendant, la rémunération des vétérinaires affectés à cette tâche, est effectuée depuis cette \nannée par mandat et non plus par des salaires occasionnels. \n \n \n \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 163'370 193'600 218'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 442'356 370'432 364'983 \n\nCoûts des services centraux 71'191 48'571 51'330 \n\nRevenus 526'451 558'000 538'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 150'466 54'603 96'313 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement. Des recettes de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont également facturés \nannuellement à des tiers. \n \n \n \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 47'534 30'200 50'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 754'691 863'736 766'740 \n\nCoûts des services centraux 126'393 108'460 114'290 \n\nRevenus 659'811 607'000 796'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 268'807 395'395 135'031 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités de la police du commerce génèrent des coûts et produits globalement stables. Néanmoins des recettes \nsupplémentaires sont prévues suite à l'adoption par le Grand Conseil des nouvelles législations sur la police du commerce et \ndes établissements publics. De nouvelles activités seront soumises à autorisation comme la vente de produit du tabac, les Food \ntrucks et les traiteurs. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n250 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCAV 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nIndemnité bétail abattu 31'590 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nRedevances pol. com. formation 393'968 375'000 387'500 337'500 300'000 300'000 \n\nRedevances pol. com. tourisme 1'181'905 1'125'000 1'162'500 1'012'500 900'000 900'000 \n\nSubvention aux refuges 58'055 58'000 58'000 58'000 58'000 58'000 \n\nTaxes de séjour 3'370 -40'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'688'889 1'558'000 1'648'000 1'448'000 1'298'000 1'298'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables sont stables. Les seules variations sont liées à la redistribution des redevances \nencaissées dans le domaine des manifestations et établissements publics à Tourisme Neuchâtel et à la CPNHR pour le \ndéveloppement de l'offre touristique et le développement de la formation dans le secteur de l'hôtellerie et de la restauration. Dès \n2027, une réduction du taux sur la redevance proportionnelle est prévue dans la législation nouvellement adoptée entraînant \nune diminution de cette redistribution. Quant aux taxes de séjour, la rétribution pour leur encaissement est dorénavant incorporée \ndans le groupe de prestations « Police du commerce ».\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -21'887 -20'000 -25'000 -25'000 -25'000 -25'000 \n\nImpôt maisons jeux -2'839'095 -3'397'000 -2'997'000 -2'997'000 -2'997'000 -2'997'000 \n\nRedevances police du commerce -3'652'155 -3'653'600 -3'617'000 -3'417'000 -3'267'000 -3'267'000 \n\nTaxes de séjour 0 2'400 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'513'136 -7'068'200 -6'629'000 -6'429'000 -6'279'000 -6'279'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service prévoit une diminution de l'impôt perçu sur les maisons de jeux. Le développement de l'offre en ligne impacte les \ncomptes. Les recettes budgétisées sont légèrement supérieures aux montants perçus en 2024 car l'accès à l'établissement y \nétait difficile en raison de travaux à proximité. Dès 2027, une réduction du taux sur la redevance proportionnelle est prévue dans \nla législation nouvellement adoptée entrainant une diminution des redevances encaissées dans ce domaine. Quant aux charges \nliées aux taxes de séjour, elles concernent les pertes sur débiteurs. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n251 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCC équipements labo. consommation 25-26 En cours 50'000 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nCC équip. laboratoire vétérinaire 24-25 En cours 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 26'680 27'900 0 27'900 0 0 0 \n\nAcquisition IC-MS/MS et aménagement A solliciter 0 0 0 0 550'000 0 0 \n\n Acquisition LC-MS/MS et aménagement A solliciter 0 0 0 0 445'000 0 0 \n\nAppareil identification bactérienne A solliciter 0 0 0 0 0 250'000 0 \n\nAutoclave laboratoire vétérinaire A solliciter 0 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nAutoclave microbiologie A solliciter 0 0 0 0 0 0 60'000 \n\nCC équipements labo. Vétérinaire 2026-27 A solliciter 0 50'000 0 50'000 45'000 0 0 \n\nCC équip. labo. consommation 2027-28 A solliciter 0 0 0 0 50'000 45'000 0 \n\nCC équip. labo. consommation 2029-30 A solliciter 0 0 0 0 0 0 50'000 \n\nCC équip. labo. vétérinaire 2028-29 A solliciter 0 0 0 0 0 50'000 45'000 \n\nChromatographe ionique A solliciter 150'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEquip. analyses microbiologie alim. A solliciter 0 0 0 0 40'000 0 0 \n\nExtracteur ARN/ADN pour analyses vét. A solliciter 0 0 0 0 50'000 0 0 \n\nRemorque équipe d'intervention A solliciter 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRénovation laboratoire vétérinaire A solliciter 0 400'000 0 400'000 0 0 0 \n\nSéquenceur à haut débit A solliciter 0 0 0 0 0 250'000 0 \n\nSystème d'incubation A solliciter 0 0 0 0 0 90'000 0 \n\nSystème surveillance températures A solliciter 0 0 0 0 0 90'000 0 \n\nSystème Vitek A solliciter 70'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  371'680 592'900 0 592'900 1'180'000 775'000 155'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service a besoin d'un crédit-cadre par laboratoire pour répondre aux exigences imposées par les règles d'activation. Un \ncertain nombre d'équipements de laboratoires, dont le prix est supérieur à CHF 10'000, devront être remplacés dans le cadre \ndu renouvellement naturel de ces appareils. \n \nIl est par ailleurs prévu une rénovation totale du laboratoire vétérinaire dont la dernière mise à niveau date de 1998. La rénovation \nprévue est indispensable au bon fonctionnement du laboratoire et à son maintien dans le réseau romand des laboratoires \nvétérinaires. Elle permettra également d’adapter les locaux aux besoins techniques prévisibles pour les 20 prochaines années. \n \nLe service doit également renouveler son autoclave de destruction pour le laboratoire vétérinaire. \n \n   \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n252 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont :  \n Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle et au registre foncier ;  \n Digitalisation des prestations du registre foncier ;  \n Changement du modèle de données de la mensuration officielle au niveau national ;  \n Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Viser à une administration officielle et efficace du sol tout en assurant des prestations de qualité au professionnel et au \ncitoyen ;  \n\n Mettre à disposition des administrations et des professionnels un système de cadastre 3D et 4D ;  \n Poursuivre la numérisation du domaine registre foncier en vue de la mise à disposition des registres et autres pièces \n\njustificatives au travers d'un portail ;  \n Renforcer la synergie entre les domaines du registre foncier et de la mensuration officielle en offrant au public un guichet \n\nphysique unique d’accès à l’information ;  \n Former et présenter aux communes et services de l’État les résultats de l'analyse climatique du territoire du canton de \n\nNeuchâtel ;  \n Soutenir les services de l'État dans la mise en œuvre d'analyses et de gestion de projets territoriaux ; \n Assurer la continuité des prestations dans le cadre de la réorganisation interne du registre foncier et dans le cadre des \n\nchangements liés à Vitamine 2 ; \n Développer un guichet virtuel unique qui permet de produire pour un bien-fonds particulier l’ensemble des restrictions de \n\ndroit privé et de droit public qui s’y rattache ayant la foi publique.  \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n253 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'302'637 7'501'000 7'286'240 -214'760 -2.9% 7'286'240 7'286'240 7'286'240 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 6'532'857 6'810'000 6'600'000 -210'000 -3.1% 6'600'000 6'600'000 6'600'000 \n43  Revenus divers 10'547 4'000 5'000 +1'000 +25.0% 5'000 5'000 5'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 106'180 100'000 96'240 -3'760 -3.8% 96'240 96'240 96'240 \n47  Subventions à redistribuer 51'840 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 601'213 587'000 585'000 -2'000 -0.3% 585'000 585'000 585'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'878'267 8'111'719 8'300'491 +188'772 +2.3% 8'298'130 8'289'739 8'288'021 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'393'891 6'824'068 6'788'358 -35'710 -0.5% 6'797'801 6'791'410 6'787'692 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 335'517 400'000 415'000 +15'000 +3.8% 432'000 430'000 432'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 38'405 38'406 28'804 -9'602 -25.0% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 51'840 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'058'614 849'245 1'068'329 +219'084 +25.8% 1'068'329 1'068'329 1'068'329 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -575'629 -610'719 -1'014'251 -403'532 -66.1% -1'011'890 -1'003'499 -1'001'781 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 151 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -151 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -575'780 -610'719 -1'014'251 -403'532 -66.1% -1'011'890 -1'003'499 -1'001'781 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -575'780 -610'719 -1'014'251 -403'532 -66.1% -1'011'890 -1'003'499 -1'001'781 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d’exploitation, les taxes (groupe 42) sont composées d’émoluments et de prestations de services. Nous \nprévoyons une stabilisation des émoluments du registre foncier au niveau de 2024 car le SGRF a terminé de rattraper le retard \net le rythme est maintenant stable. Nous prévoyons une très légère augmentation des prestations de services par rapport à \n2024. S'agissant des revenus de transfert (groupe 46), ils correspondent aux subventions fédérales relatives à la convention-\nprogramme RDPPF. Quant aux imputations internes (groupe 49), il s’agit principalement du financement par le fonds des \nmensurations officielles des mises à jour périodiques effectuées par le service.  \n \nConcernant les charges de personnel (groupe 30), les effectifs restent stables pour les prochaines années. L'écart budgétaire \npar rapport aux comptes 2024 s'explique par des vacances temporaires lors de renouvellements de postes et par la baisse \ntemporaire de taux d'activité demandée par les collaborateurs et collaboratrices en 2024. Quant aux biens, services et autres \ncharges d'exploitation (groupe 31), le budget 2026 est proche de celui de 2025. Les comptes 2024 étaient plus bas en raison \nde frais d’honoraires particulièrement faibles, le service s’étant focalisé prioritairement sur les mandats liés au plan climat en \n2024. \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n254 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la clientèle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 188'284 116'626 188'168 \n\nCoûts des services centraux 29'287 13'546 28'421 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 217'571 130'171 216'589 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif de ces dernières années a été de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. Cependant, il apparaît que \nla demande d'un guichet physique est quelque chose à laquelle les administré-e-s restent attaché-e-s, et qu’un minimum \nincompressible a été atteint. Le budget 2026 est donc basé sur les valeurs des comptes 2024. \n \n \n \n\nDiffusion de la mensuration officelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 84'797 103'422 98'933 \n\nCoûts des services centraux 11'171 10'538 11'802 \n\nRevenus 40'979 10'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 54'989 103'960 80'735 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus proviennent de prestations de service dans le cadre de la diffusion d’extraits cadastraux. Pour mémoire, le produit \nde la vente des données numériques via le Geoshop alimente le fonds des mensurations officielles. \n \n \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 799'613 901'542 890'350 \n\nCoûts des services centraux 128'350 96'445 130'201 \n\nRevenus 687'517 981'000 768'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 240'447 16'987 252'551 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus correspondent essentiellement à des prestations de service pour l’établissement de plans de division et de plans \nde cadastration. Au vu de l’avancement de la révision des PAL, nous nous attendons à une légère hausse en 2026 par rapport \nà 2024. \n \n \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n255 \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 248'125 485'197 342'724 \n\nCoûts des services centraux 39'677 51'905 50'118 \n\nRevenus 42'300 0 40'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 245'502 537'103 352'843 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn 2024, les charges ont été particulièrement basses, reflet de la diminution des travaux de renouvellement du cadastre. Pour \n2026, nous prévoyons une augmentation de ces travaux par rapport à 2024 vu le remaniement parcellaire des Gorges de \nl’Areuse en cours. De plus, un objectif est aussi de réaliser l'accord de prestation 2026 avec la Confédération dans le cadre de \nla convention-programme 2024-2027. Les revenus proviennent du fonds des mensurations officielles pour le financement des \ntravaux de renouvellement du cadastre effectués par le service. \n \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & bornes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 121'602 142'760 139'006 \n\nCoûts des services centraux 19'502 15'272 20'328 \n\nRevenus 86'991 85'000 95'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 54'113 73'033 64'334 \n \n\n \nCommentaires\n\nTout comme les années précédentes, l'objectif pour 2026 est de maintenir un nombre de points fixes suffisants pour assurer la \nmise à jour, dans la continuité des années précédentes. \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 138'034 153'387 154'053 \n\nCoûts des services centraux 21'731 15'841 20'928 \n\nRevenus 136'088 125'000 130'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 23'678 44'228 44'980 \n \n\n \nCommentaires\n\nNous prévoyons une situation relativement stable par rapport à 2024. Suite à la mise en œuvre de la nouvelle directive \nconcernant les PPE, les coûts salariaux et de structure sont pratiquement couverts par les revenus des prestations de service \nen lien avec ce domaine. \n \n\nSITN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'288'146 1'291'351 1'409'155 \n\nCoûts des services centraux 165'524 129'350 161'339 \n\nRevenus 42'494 25'000 40'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'411'176 1'395'700 1'530'495 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2026 est de poursuivre plusieurs axes de développement : évolution vers la 3D et 4D, amélioration des fréquences \nde mises à jour, intégration de données en temps réel, historisation des données, développement de nouveaux domaines, \nvulnérabilité climatique, intégration d'autres systèmes d'information et intégration de certaines prestations avec le guichet \nunique. Les revenus concernent principalement les conventions liant le service et les villes de La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n256 \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 773'505 738'089 809'998 \n\nCoûts des services centraux 114'201 77'105 107'798 \n\nRevenus 570'282 600'000 558'240 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 317'424 215'193 359'555 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2026 est de poursuivre les travaux d'acquisition et de mise à jour des servitudes, de mise à jour périodique de la \nmensuration et du cadastre 3D et de l’évolution du cadastre RDPPF. Les revenus concernent essentiellement des prestations \nde service financées par le fonds des mensurations officielles, comme la mise à jour périodique et la réalisation du cadastre \nRDPPF. \n \n \n\nGestion des droits du registre foncier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'097'171 2'381'654 2'233'947 \n\nCoûts des services centraux 325'293 276'625 337'417 \n\nRevenus 4'834'464 4'904'000 4'840'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'411'999 -2'245'722 -2'268'636 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2026 est de poursuivre la mise en œuvre des processus et des solutions visant à une gestion moderne et efficace. \nLes revenus proviennent principalement des émoluments relatifs aux transferts immobiliers et aux gages immobiliers. \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 1'044 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 561'060 529'837 545'442 \n\nCoûts des services centraux 87'100 61'540 82'384 \n\nRevenus 702'291 620'000 660'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -53'088 -28'624 -32'174 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne d’une part les consultations payantes en ligne (données du registre foncier au travers du \nguichet unique, registre des servitudes et dossiers de PPE) et d'autre part les demandes d’extraits sous format papier du registre \nfoncier. L'objectif pour 2026 est de poursuivre le développement des outils de consultation et de téléchargement des données \npar les clients (p.ex. guichet Terris, géoportail, etc).  \n \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 132'063 177'861 152'707 \n\nCoûts des services centraux 20'179 20'658 23'065 \n\nRevenus 1'190 5'000 3'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 151'051 193'519 172'771 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s'agit essentiellement de conseils juridiques donnés aux notaires. Ceux-ci sont rarement facturés, car ils sont ensuite \ncompensés par les émoluments administratifs et par un traitement plus rapide en aval. L'objectif pour 2026 est de continuer de \nmaintenir les objectifs de délais. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n257 \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 277'443 239'982 263'775 \n\nCoûts des services centraux 43'290 27'873 39'841 \n\nRevenus 66'090 114'000 85'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 254'643 153'855 218'616 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2026 est de poursuivre les travaux d'épuration des servitudes dans le cadre des syndicats d'améliorations \nfoncières (SAF) ainsi que de reprendre les travaux concernant le registre foncier fédéral. Les revenus concernent les \némoluments administratifs. \n \n \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 52'694 47'768 50'903 \n\nCoûts des services centraux 8'262 5'548 7'688 \n\nRevenus 35'740 32'000 37'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 25'216 21'316 21'591 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit des commissions pour la mise en vente d'appartements loués (CVAL) et pour la sanction d’acquisitions immobilières par \ndes personnes à l’étranger (COMACQ). Les revenus concernent les émoluments administratifs. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -4'370 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'370 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n258 \n \n\n Fonds d’aménagement du territoire \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn vertu des articles 33 et suivants de la loi cantonale sur l'aménagement du territoire (LCAT), les avantages et les inconvénients \nrésultant des mesures d'aménagement du territoire font l'objet de compensation financière par le biais d'un prélèvement d'une \npartie de la plus-value et par le versement d'indemnités pour expropriation matérielle. En aval de l'adaptation du plan directeur \ncantonal à la loi fédérale sur l'aménagement du territoire, les communes réviseront le plan d'aménagement ces prochaines \nannées de sorte que de telles opérations de compensation sont attendues. La LCAT a été révisée et est entrée en vigueur le \n1er mai 2019. Le taux de prélèvement de la contribution de plus-value est passé de 20% à 30%, l'assiette a ainsi été élargie. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEn application de l'article 41 LCAT, le fonds participe aux dépenses imposées par l'État et aux communes dans le cadre des \nprocédures d'expropriation matérielle, à la prise en charge d'intérêts des fonds empruntés par les exploitants pour l'achat de \nterres agricoles à des prix non spéculatifs et à d'autres mesures d'aménagement prises par l'État ou les communes, telles que \nle subventionnement des plans d'aménagement et des concours d'urbanisme.\n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n259 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 540'457 1'081'500 1'120'900 +39'400 +3.6% 1'083'200 675'500 803'800 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 172'712 100'000 200'000 +100'000 +100.0% 300'000 400'000 500'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'305 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 40 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 121'800 981'500 920'900 -60'600 -6.2% 783'200 275'500 303'800 \n46  Revenus de transfert 243'600 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 540'457 1'081'500 1'120'900 +39'400 +3.6% 1'083'200 675'500 803'800 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 6'000 12'000 +6'000 +100.0% 12'000 12'000 12'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'004 204'000 180'000 -24'000 -11.8% 125'000 130'000 150'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 4'795 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 306'326 530'000 420'000 -110'000 -20.8% 660'000 245'000 350'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 223'332 341'500 508'900 +167'400 +49.0% 286'200 288'500 291'800 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est principalement approvisionné par les contributions de plus-value qui varient d'une \nannée à l'autre, selon les décisions prises en la matière (groupe 40). Les décisions de prélèvement de plus-value sont établies \nselon l'avancement des dossiers, suite à des modifications des plans d'aménagement communaux. Elles sont facturées à la \ndécision et dues à 10 ans, sauf si une vente survient plus tôt ou que le terrain est construit. Les montants inscrits au budget et \nau PFT correspondent aux nouvelles décisions de contributions de plus-value. Ces montants sont très difficiles à estimer, mais \nle SCAT s'attend à une augmentation graduelle de ces revenus dans la mesure où l'adoption des PAL par le législatif des \ncommunes progresse, et au vu des sanctions par le Conseil d'État dans les prochaines années.  \n \nAu niveau des charges, celles du personnel (groupe 30) concernent les indemnités dues aux membres de la commission \nd'expropriation. Concernant les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), le budget 2026 comprend \nCHF 100'000 de mandats pour l’établissement des plans d’affectation cantonaux pour les aires de séjour et de transit destinées \nrespectivement aux gens du voyage suisses et étrangers. Ce groupe de charges comprend aussi les honoraires des experts \npour les estimations de la valeur des plus-values. Ces honoraires sont estimés à la hausse dans les PFT au vu de l’avancement \nde la révision des PAL. S'agissant des charges de transfert (groupe 36), elles concernent les subventions aux communes pour \nla révision des PAL (CHF 290'000) et la prise en charge d'intérêts hypothécaires pour l'achat de terres agricoles (CHF 130'000). \nL'estimation des subventions aux communes pour la révision de leur PAL au budget 2026 et PFT se base sur les délais définis \ndans les conventions avec chaque commune et sur les retards annoncés. Enfin, les imputations internes (groupe 39) \ncorrespondent au financement de différents postes par le fonds d’aménagement du territoire. Il s’agit des postes suivants : \n jusqu’à fin 2026, des postes impliqués dans la mise en œuvre de la LAT et de l'accompagnement des communes lors de \n\nla révision des plans d'aménagement (à savoir : 0,3 EPT au service de la faune, des forêts et de la nature, 0,1 EPT au \nservice des transports, 0,5 EPT au service de l'énergie et de l'environnement et 0,8 EPT au service de l’aménagement du \nterritoire) ;  \n\n dès 2025, 0,7 EPT de juriste et dès 2026 0,1 EPT de responsable finances pour le suivi des décisions de plus-values \ndécoulant des révisions des PAL ;  \n\n dès 2026 et limité à quatre ans, 1 EPT pour renforcer l’effectif pour le traitement des permis de construire. Ce poste est \nfinancé par le fonds d'aménagement du territoire car la charge accrue de travail résulte de la révision des PAL, les demandes \nde permis de construire devant faire l’objet d’une analyse sous l’angle de l’ancien et du nouveau PAL tant que le nouveau \nPAL n’est pas en vigueur.  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n260 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nIndemnisation -124'105 0 0 0 0 0 \n\nMesures de soutien 129'526 130'000 130'000 130'000 130'000 130'000 \n\nPlans d'aménagement 55'000 400'000 290'000 530'000 115'000 220'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 60'421 530'000 420'000 660'000 245'000 350'000 \n \n\n \nCommentaires\n\n Indemnisation : il s’agirait principalement d’indemnités allouées en cas d'expropriation matérielle. La LAT_2 entrant en \nvigueur en été 2026, il conviendra lors du budget 2027 de prévoir les frais résultant de la prime à la démolition. Le montant \nfigurant aux comptes 2024 est un cas particulier concernant le dédommagement d’une commune pour compenser la moins-\nvalue d’un bien-fonds dont l’État est propriétaire, ceci suite à une modification d’un plan d’aménagement. \n\n Mesures de soutien : il s’agit de la prise en charge d'intérêts sur des emprunts contractés par des exploitants pour l’achat \nde terres agricoles à des prix non spéculatifs. \n\n Plans d'aménagement : il s'agit de subventions accordées aux communes pour la révision de leur plan d'aménagement. \nL'estimation de ces subventions se base sur les délais définis dans les conventions avec chaque commune et sur les retards \nannoncés. \n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nContrib. s/plus-val. -172'712 -100'000 -5'600 -62'300 -160'000 -236'700 \n\nFrais de rappel -40 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -172'752 -100'000 -5'600 -62'300 -160'000 -236'700 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est approvisionné par les contributions de plus-value qui varient d'une année à l'autre, \nselon les décisions établies suite aux modifications des plans d'aménagement communaux. Alors que, dans les comptes 2024 \net le budget 2025, seuls les revenus issus des contributions de plus-value figurent dans ce tableau, à partir du budget 2026, les \ncharges correspondantes y sont également intégrées.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n261 \n \n\n Fonds cantonal de l’énergie \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds cantonal de l'énergie permet de soutenir les mesures de promotion définies aux articles 26 à 29 de la loi cantonale sur \nl'énergie (LCEn) en accordant des subventions aux entités parapubliques, à des personnes morales ou à des particuliers, ainsi \nqu'aux communes (art. 72 LCEn). Il permet ainsi de contribuer à l'atteinte des objectifs de la LCEn, en particulier de garantir une \nutilisation économe et efficace de l'énergie, de même que le passage à un approvisionnement en énergie basé sur un recours \naccru aux énergies renouvelables, en particulier indigènes. Il permet de prendre des mesures visant à la réduction des émissions \nde CO2 pour contribuer à l'atteinte des objectifs du Plan climat. \n \nLe fonds est financé par la redevance cantonale sur l'électricité définie à l'article 16 de la loi sur l'approvisionnement en électricité \n(LAEL) et par les contributions globales de la Confédération définies à l'article 34 de la loi sur le CO2. Avec le Plan climat \ncantonal adopté en janvier 2023, la mesure R1 prévoit une attribution à la fortune du fonds permettant au canton de toucher \ndavantage de contributions globales, de redistribuer plus de subventions et ainsi d'accélérer l'assainissement du parc \nneuchâtelois de bâtiments. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir plusieurs mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2040 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 ; \n Favoriser l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments \n\ndu canton de Neuchâtel, dans le but de diminuer les émissions de CO2 ; \n Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales ; \n Promouvoir les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton. \n\n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n262 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 13'445'719 13'151'000 14'146'388 +995'388 +7.6% 14'146'388 14'146'388 14'146'388 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'629'421 1'686'000 1'650'000 -36'000 -2.1% 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n42  Taxes 25 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 2'771'388 +2'771'388 -- 3'771'388 3'771'388 3'771'388 \n46  Revenus de transfert 270'171 475'000 300'000 -175'000 -36.8% 300'000 300'000 300'000 \n47  Subventions à redistribuer 6'196'103 8'175'000 8'425'000 +250'000 +3.1% 8'425'000 8'425'000 8'425'000 \n49  Imputations internes 5'350'000 2'815'000 1'000'000 -1'815'000 -64.5% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'445'719 13'151'000 14'146'388 +995'388 +7.6% 14'146'388 14'146'388 14'146'388 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 56'091 54'936 54'888 -48 -0.1% 54'888 54'888 54'888 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 352'366 555'500 580'500 +25'000 +4.5% 580'500 580'500 580'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 4'214'933 929'564 0 -929'564 -100.0% 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'626'227 3'436'000 5'086'000 +1'650'000 +48.0% 5'086'000 5'086'000 5'086'000 \n37  Subventions redistribuées 6'196'103 8'175'000 8'425'000 +250'000 +3.1% 8'425'000 8'425'000 8'425'000 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus, la redevance cantonale sur la consommation d’électricité, perçue en 2018, est enregistrée sous les \npatentes et concessions (groupe 41). \n \nS’agissant du prélèvement à la fortune (groupe 45), il s’explique principalement par deux facteurs : \n La diminution de la bonification budgétaire (groupe 49), liée à la fin des moyens alloués à la mesure R1 du Plan climat \n\ncantonal, intitulée « Augmenter les taux d’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments » ; \n L'augmentation des charges de transfert (groupe 36), conséquence des promesses de subventions accordées ces \n\ndernières années et de l’avancement des travaux. \n \nPour rappel, les charges de transfert (groupe 36) correspondent à la part cantonale du Programme Bâtiments, tandis que les \nsubventions à redistribuer (groupes 37/47) reflètent la participation fédérale.\n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n263 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nEnergie 0 36'000 36'000 36'000 36'000 36'000 \n\nProgramme Bâtiment - Part cantonale 2'324'556 2'925'000 4'750'000 4'750'000 4'750'000 4'750'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 2'324'556 2'961'000 4'786'000 4'786'000 4'786'000 4'786'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nAfin de maintenir le niveau global des subventions, la part cantonale destinée au Programme Bâtiments connaît une \naugmentation constante dans un contexte de diminution progressive de la quote-part fédérale. \n \nLe versement des subventions du Programme Bâtiments du canton de Neuchâtel dépend directement de l’état d’avancement \ndes projets (qui disposent de 36 mois pour leur réalisation). Par conséquent, la part cantonale évolue suivant la dynamique des \nengagements pris au cours des dernières années.\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nProgramme Bâtiment - Part fédérale -8'066 0 25'000 25'000 25'000 25'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -8'066 0 25'000 25'000 25'000 25'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nCela concerne les mesures indirectes du Programme Bâtiments (information, communication ou mandats qui ont un lien avec \nl’économie d’énergie ou de CO₂).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n264 \n \n\n Fonds des eaux \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, à l'évacuation et à l'épuration des eaux, à \nla préservation de la qualité des eaux, ainsi qu'à l'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État. Dans le cadre du Plan \nd'action phytosanitaire, les missions du fonds des eaux ont été élargies. Il peut dorénavant subventionner les propriétaires de \nforêt pour les mesures liées au rôle de filtre de la forêt pour l’eau potable et qui vont au-delà des exigences légales. Le fonds \nest financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les subventions définies par la législation permettant de remplir les missions mentionnées ci-dessus tout en veillant \nà l'équilibre du fonds en fonction des recettes qui lui sont allouées ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité des eaux ; \n Veiller à un approvisionnement durable en eau de la population et des entreprises ; \n Examiner et faire assainir les sites pollués ; \n Financer la part d'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État ; \n Mettre en œuvre les mesures du Plan d'action phytosanitaire validé par le Grand Conseil. \n\n \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n265 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 20'224'597 18'162'000 16'271'000 -1'891'000 -10.4% 14'732'000 28'361'000 33'432'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 9'606'458 9'800'000 9'800'000 +0 0.0% 9'800'000 9'800'000 9'800'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 43'473 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 5'875'642 7'057'000 0 -7'057'000 -100.0% 3'457'000 14'451'000 10'762'000 \n46  Revenus de transfert 248'104 305'000 6'471'000 +6'166'000 +2'021.6% 1'475'000 2'110'000 10'870'000 \n47  Subventions à redistribuer 4'450'920 1'000'000 0 -1'000'000 -100.0% 0 2'000'000 2'000'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 20'224'597 18'162'000 16'271'000 -1'891'000 -10.4% 14'732'000 28'361'000 33'432'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'770'096 6'040'000 4'520'000 -1'520'000 -25.2% 5'070'000 11'370'000 11'370'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 3'799'000 +3'799'000 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 8'711'967 9'322'000 5'792'000 -3'530'000 -37.9% 7'522'000 12'851'000 17'922'000 \n37  Subventions redistribuées 4'450'920 1'000'000 0 -1'000'000 -100.0% 0 2'000'000 2'000'000 \n39  Imputations internes 1'291'615 1'800'000 2'160'000 +360'000 +20.0% 2'140'000 2'140'000 2'140'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus de transfert (groupe 46), la hausse marquée au budget 2026 concerne principalement : \n Les subventions fédérales OTAS (Ordonnance relative à la Taxe pour l’Assainissement des Sites contaminés) perçues \n\ndans le cadre des travaux d'assainissement sur le site CISA à La Chaux-de-Fonds ; \n Les indemnisations et les subventions supplémentaires perçues suite à la récente modification de la loi fédérale sur la \n\nprotection de l’environnement (LPE) et les nouvelles exigences qui en découlent. \n \nQuant aux charges, les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) intègrent les travaux d’assainissement de \nplusieurs grands sites pollués (en cours ou planifiés durant les quatre prochaines années).  \n \nS'agissant des charges de transfert (groupe 36), elles correspondent aux subventions maximales qui pourront être allouées aux \nayants droit en fonction des promesses délivrées et des factures effectives présentées à la fin des travaux. À cela s'ajoutent les \ndédommagements accordés aux communes pour leurs tâches de perception de la redevance. Les montants élevés inscrits \ndans les budgets jusqu'en 2029 illustrent le fait que d’importants travaux sont en cours dans le domaine de l’épuration des eaux \n(nouvelles STEP de Colombier et du Locle incluant le traitement des micropolluants) mais aussi pour l’adduction (notamment \nl'adduction d'eau dans la région de Chaumont).  \n \nLes subventions à redistribuer (groupes 37/47) concernent des subventions fédérales relatives aux travaux pour la mise en \nplace des modules de traitement des micropolluants dans les STEP. L'évolution de ce montant est directement liée à la \nplanification financière des différents projets.  \n \nFinalement, l'augmentation des imputations internes (groupe 39) concerne le financement de 2,7 EPT supplémentaires engagés \nau SENE et affectés à la mise en œuvre de la LPE modifiée. Cette charge est entièrement couverte par de nouvelles \nindemnisations et subventions fédérales (cf. groupe 46).  \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n266 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués -8'000 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n\nEaux 8'471'863 9'022'000 -674'000 6'052'000 10'746'000 7'057'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 8'463'863 9'017'000 -679'000 6'047'000 10'741'000 7'052'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges liées aux subventions d’investissement octroyées aux communes diminuent en 2026, principalement en raison du \nreport du projet d’assainissement de la station d’épuration de la ville du Locle. \n \nPar ailleurs, des subventions rétroactives du fonds OTAS, découlant de la modification de la LPE citée plus haut, estimées à \nenviron 6,5 millions de francs, sont attendues en 2026 pour des investigations et des assainissements de sites pollués déjà \nréalisés. Ces montants viendront compenser une partie des charges engagées par le service lors des exercices précédents. \nAinsi, le budget 2026 présente un revenu net de transfert non incorporable aux prestations. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n267 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds forestier de réserve est alimenté par une contribution cantonale sur les excédents de revenus dégagés par l'exploitation \ndes forêts cantonales. Compte tenu de la morosité du marché du bois, cette alimentation n’est plus régulière. Ce fonds remplit \ncependant son rôle légal et est utilisé comme tel. Par le passé, il était utile pour permettre le financement de projets ponctuels \nsubventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc) mais ceux-ci font dorénavant l’objet de crédits d’engagement. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre le financement d'améliorations forestières telles qu'achats d'équipement, établissement et réfection \nd'infrastructures, acquisitions de forêts ; \n\n Promouvoir les mesures favorisant l'utilisation du bois. \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n268 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 50'651 66'500 42'500 -24'000 -36.1% 42'500 42'500 42'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 43'270 20'000 30'000 +10'000 +50.0% 30'000 30'000 30'000 \n43  Revenus divers 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 4'000 +4'000 -- 4'000 4'000 4'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'381 45'500 7'500 -38'000 -83.5% 7'500 7'500 7'500 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 60'732 75'500 51'500 -24'000 -31.8% 51'500 51'500 51'500 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'260 10'000 14'000 +4'000 +40.0% 14'000 14'000 14'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 30'972 38'000 0 -38'000 -100.0% 0 0 0 \n36  Charges de transfert 27'500 27'500 37'500 +10'000 +36.4% 37'500 37'500 37'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -10'081 -9'000 -9'000 +0 +0.0% -9'000 -9'000 -9'000 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 10'081 9'000 9'000 +0 0.0% 9'000 9'000 9'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 10'081 9'000 9'000 +0 0.0% 9'000 9'000 9'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont composés de subventions fédérales liées à la convention-programme 2025-2028 pour les forêts \ndont le fonds est propriétaire (groupe 49), ainsi que des taxes liées à l'exploitation d'une gravière. Ces dernières varient en \nfonction du volume exploité. À partir de 2026, il a été décidé de ne plus inscrire les subventions fédérales dans le fonds mais de \nles faire figurer dans le budget du service, toutes les charges correspondantes y étant imputées.  \n \nLes charges d'exploitation sont limitées au strict nécessaire. L'augmentation des charges de transfert (groupe 36) correspond à \nune subvention versée à une association œuvrant pour la valorisation du bois de résonance (CHF 10'000). Les années \nprécédentes, cette subvention figurait dans les comptes du SFFN. \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n269 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 37'500 37'500 37'500 37'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. 0 -38'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 27'500 -10'500 37'500 37'500 37'500 37'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues du fonds. \n \nLes dépenses budgétées consistent en un appui financier fourni à deux partenaires œuvrant au développement et à la promotion \nde la filière bois dans le canton (LIGNUM et ForêtNeuchâtel). Dès 2026, un montant supplémentaire de CHF 10'000 est prévu \nen faveur de l'association ForêXcellence qui s'engage en faveur de la valorisation du bois de résonance. \n \nEn ce qui concerne les subventions fédérales relatives à la gestion des forêts propriété du fonds, le montant prévu au budget \n2025, qui s'élevait à CHF 38'000 n'a pas été reconduit en 2026. En effet, il a été décidé de ne plus inscrire les subventions \nfédérales dans le fonds mais de les faire figurer dans le budget du service, toutes les charges correspondantes y étant imputées.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n270 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds pour la conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées \npar les bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution \nd'une obligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux réguliers de reboisement et de \ncompensation d’autre nature liés à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à l’écosystème forestier à compenser. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation de défrichement ; \n Assurer le reboisement de compensation ; \n Financer d'autres mesures visant à des améliorations qualitatives du milieu boisé. \n\n  \n\n\n\nFonds de conservation de la forêt \n \n\n271 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'714 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n43  Revenus divers 0 200 200 +0 0.0% 200 200 200 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 2'714 18'800 18'800 +0 0.0% 18'800 18'800 18'800 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'714 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'714 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes projets de défrichement actuels sont d'importance (carrières p. ex.) et leurs taxes de compensation font l'objet de cautions \nbancaires plutôt que de versements au fonds, comme mentionné dans les commentaires ci-dessus. Un revenu minimum de \nCHF 1'000 a toutefois été maintenu en 2026 en prévision d'éventuels projets de faible ampleur. En ce qui concerne les charges, \nune stabilité est prévue dans les budgets 2026 et suivants. \n\n\n\n \n\n272 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l'agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des exploitants (propriétaires ou fermiers) de vigne et des encaveurs du canton. Puis celle perçue \npar la Chambre neuchâteloise d'agriculture et de viticulture (CNAV) auprès des exploitants (propriétaires ou fermiers) de biens-\nfonds agricoles. \n \nAfin de pouvoir accéder au soutien fédéral supplémentaire pour la promotion des vins neuchâtelois, Neuchâtel - Vins et Terroir \ndoit pouvoir disposer davantage de fonds propres. Par conséquent, l’Interprofession viti-vinicole neuchâteloise a accepté lors \nde son assemblée générale du 21 novembre 2023 d’augmenter la contribution viticole de CHF 295 à CHF 400 par hectare de \nvigne et la contribution des encavages de CHF 2 à CHF 2,50 par quintal (100 kg) de raisin. Cette augmentation a permis \nd’alimenter le fonds agricole et viticole avec environ CHF 80'000 de plus par an. \n \nPar conséquent, le nouveau contrat de prestations avec Neuchâtel - Vins et Terroir pour la période 2024 à 2027 prévoit le \nversement d’une contribution financière globale fournie par l’État et financée par le fonds agricole et viticole d’un montant de \nCHF 1'620'000 sur 4 ans principalement destinée à couvrir la promotion des produits du terroir. \n \nUne dernière augmentation de la contribution viticole à CHF 500 par hectare de vigne a été prévue par l’Interprofession viti-\nvinicole neuchâteloise pour 2026 afin d'augmenter encore de CHF 60'000 le soutien à Neuchâtel - Vins et Terroir. Cette \naugmentation budgétisée se fera sous réserve de la validation par l'assemblée générale de l’Interprofession viti-vinicole \nneuchâteloise.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Aide en cas de dommages naturels non prévisibles et d'une gravité exceptionnelle (art. 50 LPAgr) ; \n Mise en valeur et commercialisation des produits de l'agriculture et de la viticulture (art. 35 LPAgr) ; \n Défense des intérêts viti-vinicoles (art. 34 LPAgr) ; \n Recherche viti-vinicole (art. 33 LPAgr). \n\n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n273 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 527'841 522'000 582'000 +60'000 +11.5% 582'000 582'000 582'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 405'590 400'000 460'000 +60'000 +15.0% 460'000 460'000 460'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 118'987 122'000 122'000 +0 0.0% 122'000 122'000 122'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 3'263 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 527'841 522'000 582'000 +60'000 +11.5% 582'000 582'000 582'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'919 7'000 7'000 +0 0.0% 7'000 7'000 7'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 519'920 515'000 575'000 +60'000 +11.7% 575'000 575'000 575'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat du fonds agricole et viticole est constitué essentiellement de revenus issus des contributions des propriétaires de \nvigne (CHF 240'000 + CHF 60'000 sous réserve), des encaveurs (CHF 100'000) et des agriculteurs (CHF 60'000). \n \nPar rapport au budget 2025, CHF 60'000 supplémentaires seront versés à Neuchâtel - Vins et Terroir selon le nouveau contrat \nde prestations pour la période 2024 à 2027 dans le but de couvrir la promotion des produits du terroir. Cette hausse des \nsubventions entièrement compensée par la hausse des revenus se fera sous réserve de la validation par l'assemblée générale \nde l’Interprofession viti-vinicole neuchâteloise. \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n274 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nSubventions liées à la viticulture 519'920 515'000 575'000 575'000 575'000 575'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 519'920 515'000 575'000 575'000 575'000 575'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables aux prestations englobent principalement la subvention à l'association Neuchâtel -\nVins et Terroir pour la mise en valeur des produits du terroir (CHF 375'000 + CHF 60'000 sous réserve), à la campagne d'Œil-\nde-perdrix (CHF 50'000) et à la campagne nationale de promotion des vins suisses (CHF 46'000). Les charges de transfert \nprévues pour la défense professionnelle s'élèvent à CHF 34'000. Finalement, un budget de CHF 10'000 est prévu annuellement \npour le soutien à des études viti-vinicoles. \n \nLa subvention à l'association Neuchâtel Vins et Terroir a été augmentée en 2025 en lien avec la hausse des contributions des \nviticulteurs et des encaveurs afin d'améliorer le soutien à la promotion des vins neuchâtelois. Une dernière augmentation de la \ncontribution viticole à CHF 500 par hectare de vigne a été prévue par l’Interprofession viti-vinicole neuchâteloise pour 2026 afin \nd'augmenter encore de CHF 60'000 le soutien à Neuchâtel - Vins et Terroir. Cette augmentation budgétisée se fera sous réserve \nde la validation par l'assemblée générale de l’Interprofession viti-vinicole neuchâteloise.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel 160 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 160 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n275 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique.  \nLe canton a signé 8 conventions-programmes et 28 accords de prestations avec la Confédération. Les mandats découlant de \nces conventions-programme sont adjugés pour la majeure partie au secteur privé et ont une durée d'exécution de plusieurs \nannées. Le fonds permet de gérer l'aspect financier de ces mandats avec une certaine flexibilité.  \nConsidérant que presque tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu’aux travaux considérés comme adaptations particulières qui présentent un intérêt \nnational élevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la \nConfédération et le canton. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Réaliser la mensuration officielle sur l'ensemble du territoire cantonal ;  \n Introduire un cadastre 3D ;  \n Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ;  \n Assurer l'historisation et l'archivage des géodonnées ;  \n Permettre la consultation du cadastre des conduites sur le géoportail ;  \n Assurer l'actualisation des géodonnées par une mise à jour efficiente ;  \n Intégrer les servitudes foncières dans les données de la mensuration officielle ;  \n Suivre les évolutions issues de la stratégie suisse de la géoinformation.  \n\n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n276 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'029'947 1'250'000 750'000 -500'000 -40.0% 850'000 1'450'000 750'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 168'139 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n43  Revenus divers 18 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 203'099 735'000 600'000 -135'000 -18.4% 600'000 610'000 600'000 \n46  Revenus de transfert 442'182 410'000 50'000 -360'000 -87.8% 50'000 80'000 50'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 216'509 55'000 50'000 -5'000 -9.1% 150'000 710'000 50'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'029'947 1'250'000 750'000 -500'000 -40.0% 850'000 1'450'000 750'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 308'738 700'000 200'000 -500'000 -71.4% 200'000 250'000 200'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 721'209 550'000 550'000 +0 0.0% 650'000 1'200'000 550'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes taxes (groupe 42) proviennent de la diffusion des données numériques de la mensuration officielle. Le montant aux comptes \n2024 est particulier et résulte de la signature de nouveaux contrats d'utilisateurs suite à la livraison de nouvelles données \ncadastrales et de nouveaux produits. Vu le nombre limité de nouveaux clients potentiels, la convention garantissant la gratuité \ndes données entre autorités (Confédération, canton, communes) ainsi que les changements décidés dans la législation \ncantonale, il est prévu que ce revenu soit nettement plus bas les prochaines années. Quant aux revenus de transfert (groupe \n46), ils concernent les subventions de la Confédération pour la nouvelle mensuration. Ils sont nettement plus bas qu’en 2024 et \n2025, car le contrat en lien avec le projet de la stratégie suisse pour la géoinformation « Swiss Territorial Data Lab » (STDL) \narrive à son terme. S'agissant des imputations internes (groupe 49), elles concernent la participation du canton aux travaux de \nrenouvellement du cadastre. Ces revenus fluctuent d’une année à l’autre selon l’avancement des travaux.  \n \nAu niveau des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), il s’agit des honoraires à verser aux adjudicataires \nde travaux déjà engagés. Le budget 2026 est nettement plus bas qu’en 2024 et 2025, car il n’y aura plus de mandats pour le \nprojet STDL. Enfin, les imputations internes (groupe 39) correspondent principalement au financement des travaux effectués \npar le SGRF pour le renouvellement du cadastre et la mise à jour périodique.  \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n277 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFds des mensurations officielles -442'182 -415'000 -50'000 -50'000 -90'000 -50'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -442'182 -415'000 -50'000 -50'000 -90'000 -50'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération pour la nouvelle mensuration, qui dépend des mandats finalisés. Les \ncomptes 2024 et le budget 2025 sont beaucoup plus élevés, car ils intégraient aussi la participation de la Confédération pour \nles projets en lien avec la stratégie suisse pour la géoinformation (STDL). \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -17 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -17 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n278 \n \n\nBUDGET 2026 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2027-2029 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DECS \n   \n SECS Secrétariat général DECS \n NECO Service de l’économie \n SEMP Service de l’emploi \n SMIG Service des migrations \n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n SASO Service de l’action sociale \n SAHA Service accompagnement et hébergement de l’adulte \n   \n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n279 \n \n\n Département de l’économie et de la cohésion sociale \n(DECS) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DECS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 330'339'400 353'967'418 364'377'231 +10'409'813 +2,9% 365'360'778 368'332'534 373'147'368 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'989'249 1'900'000 2'000'000 +100'000 +5,3% 2'000'000 2'000'000 2'000'000 \n42  Taxes 14'914'820 16'474'600 17'089'100 +614'500 +3,7% 17'074'400 17'134'300 17'238'000 \n43  Revenus divers 893'111 134'000 213'000 +79'000 +59,0% 213'500 213'000 213'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 48'000 268'000 +220'000 +458,3% 1'068'000 0 0 \n46  Revenus de transfert 245'127'958 266'842'618 271'705'811 +4'863'193 +1,8% 272'816'258 275'834'114 279'610'248 \n47  Subventions à redistribuer 37'524'444 37'344'000 38'956'400 +1'612'400 +4,3% 38'956'400 38'856'400 38'676'400 \n49  Imputations internes 29'889'817 31'224'200 34'144'920 +2'920'720 +9,4% 33'232'220 34'294'720 35'409'220 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 688'034'556 706'897'119 731'873'811 +24'976'692 +3,5% 747'706'526 757'575'672 767'931'910 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 47'471'686 51'615'998 53'035'769 +1'419'771 +2,8% 53'264'867 53'194'860 53'183'158 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'458'552 6'370'930 6'175'090 -195'840 -3,1% 6'118'990 6'136'890 6'145'990 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 12'314 1'742 15'714 +13'972 +802,1% 22'465 23'464 21'605 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'002'521 0 0 +0 -- 0 532'000 532'000 \n36  Charges de transfert 556'598'323 572'488'329 592'193'736 +19'705'407 +3,4% 608'910'902 617'436'656 626'861'856 \n37  Subventions redistribuées 37'524'444 37'344'000 38'956'400 +1'612'400 +4,3% 38'956'400 38'856'400 38'676'400 \n39  Imputations internes 38'966'716 39'076'120 41'497'102 +2'420'982 +6,2% 40'432'902 41'395'402 42'510'902 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -357'695'157 -352'929'701 -367'496'580 -14'566'879 -4,1% -382'345'747 -389'243'138 -394'784'542 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 130'421 128'685 128'685 +0 0.0% 128'685 128'685 128'685 \n34  Charges financières 1'010 0 500 +500 -- 500 500 500 \nRésultat de financement 129'412 128'685 128'185 -500 -0,4% 128'185 128'185 128'185 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -357'565'745 -352'801'016 -367'368'395 -14'567'379 -4,1% -382'217'563 -389'114'953 -394'656'357 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -357'565'745 -352'801'016 -367'368'395 -14'567'379 -4,1% -382'217'563 -389'114'953 -394'656'357 \n\n \n\nEffectif du personnel DECS Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n(EPT) 2024 1) 2025 1) 2026 EPT % 2027 2028 2029 \n\n          \nSecrétariat général (SECS) 9.00 9.50 9.60 +0.10 +1.1% 9.60 9.60 9.60 \n\nService de l'économie (NECO) 21.55 21.55 20.85 -0.70 -3.2% 20.85 20.85 20.85 \n\nService de l'emploi (SEMP) 118.70 117.20 128.80 +11.60 +9.9% 129.20 129.30 129.30 \n\nService des migrations (SMIG) 91.60 99.40 99.90 +0.50 +0.5% 99.90 99.90 99.90 \n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) 15.48 16.16 16.16 0.00 0.0% 16.16 16.16 16.16 \n\nService de l'action sociale (SASO) 43.00 46.00 48.50 +2.50 +5.4% 48.50 48.50 48.50 \n\nService de l'accomp. et de l'héberg. de l'adulte (SAHA) 7.85 7.85 9.15 +1.30 +16.6% 9.15 8.55 8.55 \n\nTotal 307.18 317.66 332.96 +15.30 +4.8% 333.36 332.86 332.86 \n\n1) Correction des données conformément à la nouvelle organisation des départements en vigueur dès le 27 mai 2025.     \n \n\nCommentaires : \n \nLe budget 2026 du DECS enregistre une augmentation de charges nettes de CHF 14,6 millions par rapport à celui de 2025. \nCette évolution s’explique principalement par la forte pression des dépenses sociales (prestations complémentaires AVS/AI, \nsubsides LAMal, aide matérielle). L’élaboration du budget 2026 et de son PFT s’appuie sur la continuité des évolutions de \nl’environnement, qui orientent les hypothèses retenues et le niveau de risque accepté, afin de proposer un budget aligné sur les \nobjectifs du Conseil d’État.  \n \nPlusieurs facteurs extérieurs influencent le résultat présenté : \n  \n La stabilisation des flux migratoires avec baisse prévue des forfaits fédéraux et charges liées à l’Ukraine ;  \n L’évolution des charges liées aux assurances sociales : prestations complémentaires AVS/AI, subsides LAMal, aide \n\nmatérielle ;  \n La hausse probable du taux de chômage ;  \n\n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DECS \n \n\n280 \n \n\nLes instruments, mesures et politiques déployés (PIC 3, contrats de prestations dans les institutions, mesures prévues par le \nplan financier de législature, etc.) permettent d'atténuer en partie ces augmentations. Toutefois, ces ajustements positifs restent \ninsuffisants pour compenser la hausse des charges de transfert, alimentée par l'évolution démographique, l'augmentation des \ncoûts de la santé et la progression des prestations complémentaires. \n \nAu niveau des revenus d’exploitation, l’écart par rapport au budget précédent s’explique principalement par : \n \n les taxes et revenus divers (groupes 42 et 43) pour +0,7 million CHF, prenant en compte les remboursements liés aux \n\nfortunes des fonds de fluctuation, les émoluments du registre du commerce et la comptabilisation montants récupérés par \nl'ORACE auprès de débiteurs inactifs ; \n\n les revenus de transfert (groupe 46) avec une augmentation de +4,9 millions CHF, notamment liée aux subventions \nfédérales pour les prestations complémentaires, la part fédérale aux subsides LAMal et les mesures du marché du travail ; \n\n les subventions à redistribuer (groupe 47) pour CHF +1,6 million en raison de la hausse probable du taux de chômage dans \nle cadre des MMT et de l'augmentation des moyens fédéraux qui y sont liés ;  \n\n les prestations internes (groupe 49) pour +2,9 millions CHF, en lien avec les différentes refacturations et mesures d’insertion \nsocio-professionnelle. \n\n \nAu niveau des charges d’exploitation, l’écart s’explique par : \n \n l’augmentation des charges de personnel (groupe 30) de +1,4 million CHF, liée à l’évolution des effectifs et à la mise en \n\nœuvre de nouvelles mesures ; \n l’augmentation des charges de transfert (groupe 36) de +19,7 millions CHF, due aux prestations complémentaires, aux \n\nmesures liées aux subsides LAMal, à l’aide matérielle et aux mesures du marché du travail ; \n l'augmentation des subventions redistribuées (groupe 37), l'écart est identique à celui observé au niveau des revenus (CHF \n\n+1,6 millions) \n les prestations internes (groupe 39) pour +2,4 millions CHF, principalement en lien avec les refacturations et les imputations \n\nentre services. \n \nHors Ukraine, les effectifs augmentent de +15,3 EPT. Cette hausse provient principalement du : \n \n SEMP (+11,6 EPT) : 10 EPT pour des conseillers en personnel liés à l’augmentation du chômage, 0,6 EPT pour le suivi de \n\nla reconversion en soins infirmiers, et 1 EPT pour le remplacement d’une absence longue durée. Il convient de souligner \nque la majorité des coûts associés à ces EPT est financée par des mesures LACI (Confédération) ; \n\n SASO (+2,5 EPT) : renforcement des effectifs de l’ORACE, ODAS/insertion et OCAB ;  \n SAHA (+1,3 EPT) : renforcement des effectifs pour la mise en œuvre de la LIncA et ReLIncA et la coordination \n\nintercantonale ; à relever que ce dernier élément est entièrement financé par des tiers ; \n SMIG (+0,5 EPT) ; \n SECS (+0,1 EPT). \n\n \nLes effectifs du NECO diminuent de -0,7 EPT suite à la fin des contrats liés aux dossiers Covid. \n \nLes effectifs du COSM sont stables. \n\n\n\n \n\n281 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPour les dépenses estimées dans le domaine des prestations complémentaires AI, le budget tient compte de la planification de \nl'offre de prestations sociales pour adultes effectuée par le service d'accompagnement et d'hébergement de l'adulte. Celui-ci est \nimpacté, dès 2026, par le nombre de places en institutions et les dépenses en ambulatoireDans un environnement politique, \néconomique et social sensible, le secrétariat général du Département de l'économie et de la cohésion sociale (SECS) est chargé, \nau niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information.  \n \nLe SECS est également chargé d'assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales, le \nsecrétariat de l'office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail. L'office de la politique familiale et de l'égalité lui \nest rattaché administrativement.  \n \nDepuis mai 2025, le SECS assume aussi les tâches relevant de la coordination de la coopération au développement, des affaires \nreligieuses ainsi que les tâches liées aux jeux d'argent.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a la responsabilité des objectifs stratégiques suivants :  \n \n Appuyer et coordonner la définition et la mise en œuvre du programme de législature et du plan financier ;  \n Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ;  \n Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux ;  \n Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et la mise en place d'une surcompensation des charges suite \n\naux décisions fédérales ;  \n Mettre en place des mesures avec l'accompagnement de la population vers les nouveaux métiers induits par la transition \n\nénergétique et l'atténuation des conséquences sociales découlant des changements climatiques ;  \n Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \n\net de l'équité des chances ;  \n Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n282 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 69'295'273 69'278'700 75'301'520 +6'022'820 +8.7% 74'566'420 75'670'220 76'786'220 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 6'923'723 6'640'600 6'956'600 +316'000 +4.8% 6'956'600 6'956'600 6'956'600 \n43  Revenus divers 20 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 57'508'791 57'799'800 63'204'000 +5'404'200 +9.3% 62'466'700 63'570'500 64'686'500 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 4'862'738 4'838'300 5'140'920 +302'620 +6.3% 5'143'120 5'143'120 5'143'120 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 154'398'786 157'422'792 166'588'599 +9'165'807 +5.8% 169'514'633 172'192'301 174'671'833 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'453'665 1'615'824 1'561'978 -53'846 -3.3% 1'555'912 1'561'380 1'555'912 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 969'635 972'800 1'004'600 +31'800 +3.3% 959'200 985'100 990'600 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 151'444'197 154'319'400 163'458'800 +9'139'400 +5.9% 166'436'300 169'082'600 171'561'100 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 531'289 514'768 563'221 +48'453 +9.4% 563'221 563'221 564'221 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -85'103'513 -88'144'092 -91'287'079 -3'142'987 -3.6% -94'948'213 -96'522'081 -97'885'613 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 29 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -29 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -85'103'542 -88'144'092 -91'287'079 -3'142'987 -3.6% -94'948'213 -96'522'081 -97'885'613 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -85'103'542 -88'144'092 -91'287'079 -3'142'987 -3.6% -94'948'213 -96'522'081 -97'885'613 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont supérieurs de CHF +6 millions au budget précédent en raison notamment de l'augmentation des \nrevenus de transfert (groupe 46). Celle-ci est due principalement à l'augmentation des subventions fédérales pour les prestations \ncomplémentaires (CHF +5,4 millions) ainsi qu'à celle des demandes de restitutions (CHF +268'000) en raison du renforcement \ndu recours aux allocations pour les personnes impotentes.  \n \nLes prestations internes (groupe 49) sont plus élevées car les charges transférées à la facture sociale, notamment les allocations \nfamiliales pour personnes sans activité lucrative, sont estimées à la hausse (évaluation basée sur la progression du taux d'aide \nsociale, +6,38% par rapport au montant porté au budget 2025).  \n \nLes charges d'exploitation augmentent de CHF +9,2 millions en raison principalement de l'augmentation des prestations \ncomplémentaires (CHF +5,6 millions PC AVS et CHF +3,5 millions PC AI), ainsi que de l'augmentation des frais administratifs \npour l'exécution des tâches confiées à la CCNC (CHF +0,3 million).  \n \nLes prestations internes (groupe 39) sont plus élevées de CHF +48'000 en raison notamment de l'augmentation de la \nrétrocession de subsides LAMal dans le cadre des prestations.\n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n283 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 177'263 192'932 186'025 \n\nCoûts des services centraux 20'713 15'412 15'682 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 197'976 208'344 201'707 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans l’ensemble, les charges des services centraux sont restées stables entre le budget 2025 et le budget 2026. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 83'884 20'550 19'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 333'239 442'246 483'665 \n\nCoûts des services centraux 43'039 35'327 40'773 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 460'163 498'123 543'437 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans l’ensemble, les coûts salariaux et de structure restent stables. L’écart à la hausse observé pour Stratégie Politique, ainsi \nque la baisse constatée sous Finances et Gestion, résulte d’une réaffectation analytique entre ces deux prestations pour l’année \n2026.  \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 240 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 465'585 357'282 314'010 \n\nCoûts des services centraux 56'903 28'541 26'471 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 522'728 385'823 340'481 \n \n\n \nCommentaires\n\nVoir commentaire ci-dessus. \n \n \n\nPrestations de département DECS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 55'169 150'300 356'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 499'192 632'814 588'879 \n\nCoûts des services centraux 52'572 47'988 48'896 \n\nRevenus 84'895 83'900 116'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 522'039 747'203 877'375 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes et des revenus sont en lien avec la réponse à la motion 21.125 (contrôle de l’égalité \nsalariale). Celle-ci demande des modifications légales permettant d’exiger une analyse de l’égalité salariale entre femmes et \nhommes de la part des entités qui bénéficient de marchés publics ou de subventions. L'augmentation des charges directes de \nl'OPFE est liée aux mesures nécessaires pour répondre aux objectifs de la motion. Voir également les commentaires ci-dessus \nen matière des coûts des services centraux. \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n284 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAllocations familiales 4'662'069 4'594'300 4'812'700 4'812'700 4'812'700 4'812'700 \n\nConférences intercantonales 40'700 41'700 41'700 41'700 40'700 40'700 \n\nCoopération au développement 0 322'000 322'000 332'000 332'000 0 \n\nEgalité, pol. familiale & violence conj. 130'673 331'600 281'600 281'600 281'600 281'600 \n\nFrais administratifs 2'545'179 3'508'500 3'409'100 3'408'000 3'383'500 3'359'100 \n\nInsertion socio-professionnelle 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nPrestations complémentaires 80'347'947 80'074'800 83'221'500 86'971'200 88'656'400 90'375'300 \n\nRemise de cotisation 3'793 15'000 5'000 5'000 5'000 5'000 \n\nTransfert aux églises 0 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 87'870'360 90'677'900 93'883'600 97'642'200 99'301'900 100'664'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution du nombre d'allocations familiales pour les personnes sans activité lucrative est calquée sur la situation prévalant \ndans le domaine de l'aide sociale, soit une progression de 6.38% par rapport au montant porté au budget 2025. \n \nEn ce qui concerne la rubrique des frais administratifs relatifs à la délivrance des prestations complémentaires, la centralisation \nà la CCNC, dès le 1er juin 2025, du traitement de l'ensemble des remboursements de frais médicaux impacte les charges sur \nl'entier de l'exercice 2026. Les coûts liés à la migration informatique seront quant à eux moindres. \n \nLe budget des prestations complémentaires est basé sur de multiples variables telles que le taux de croissance annuel moyen \nobservé pendant les années précédentes ainsi que les dépenses déjà consenties sur le premier trimestre de l'année. En ce qui \nconcerne les prestations complémentaires des bénéficiaires vivant à domicile, des décisions du Conseil fédéral sont venues \nalourdir la charge au 1er janvier 2025, notamment l'augmentation des montants destinés à couvrir les besoins vitaux selon l'IPC \nde 2,9 % ainsi que l'adaptation à la hausse des plafonds de loyers pris en compte en fonction de l'indice national des prix à la \nconsommation pour le logement et l'énergie (7,3%). De manière générale, une augmentation du nombre de cas est également \nobservée. En ce qui concerne les dépenses liées aux personnes bénéficiaires de PC vivant en EMS, les projections du service \nde la santé publique sont utilisées pour l'évaluation. Pour les dépenses estimées dans le domaine des prestations \ncomplémentaires AI, le budget prend en compte la planification de l’offre de prestations sociales pour adultes, réalisée par le \nService d’Accompagnement et d’Hébergement de l’Adulte (SAHA). À partir de 2026, cette planification sera influencée par le \nnombre de places en institution ainsi que par les dépenses en ambulatoire. Une augmentation de CHF 4 par jour est prévue, ce \nqui entraînera une hausse des coûts des prestations complémentaires de la CCNC et, par conséquent, du SECS. Cependant, \ncette augmentation sera largement compensée par un impact positif supérieur sur les revenus générés par le SAHA. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n285 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n        \nSubsides LAMal PC 353'835 310'000 355'000 \n\nPC transitoires -103'000 -108'100 -108'820 \n\nInsertion socio-professionnelle -140'000 -140'000 -140'000 \n\nAlfa Sal -4'619'738 -4'590'200 -4'862'100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'508'904 -4'528'300 -4'755'920 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa rubrique Subsides LAMal PC correspond aux montants demandés en restitution aux héritiers de bénéficiaires PC décédés \ndans le cadre de successions. Il s'agit d'une mesure entrée en vigueur à la suite de la modification de la Loi fédérale sur les PC \nen 2021.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat 1b En cours 155'000 196'400 0 196'400 109'400 0 0 \n\nTotal  155'000 196'400 0 196'400 109'400 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe SECS gère deux mesures du plan climat :  \n \n Accompagner la population vers les nouveaux métiers induits par la transition énergétique ;  \n Atténuer les conséquences sociales découlant des changements climatiques.  \n\n \nL'échelonnement des dépenses a été revu selon l'état d'avancement de chacune des mesures.\n\nFacture sociale \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n286 \n \n\n Service de l’économie (NECO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'économie est chargé de favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, \nla mise en œuvre et l’évaluation de ses politiques économique, touristique et régionale. \n \nLe principal enjeu est le maintien de la compétitivité au sein d’une économie ouverte et exportatrice : le tissu économique \nneuchâtelois est notamment confronté aux gros défis géopolitiques actuels, en particulier face à la situation des droits de douane \naméricains, l'incertitude autour de la relation bilatérale avec l'Union européenne, les difficultés du marché intérieur chinois, ainsi \nque les nombreux conflits armés qui secouent la planète. En sus, le franc fort, la digitalisation, le prix de l'énergie et des matières \npremières, le vieillissement de la population et la pénurie de main d'œuvre qualifiée représentent autant de défis supplémentaires \nqui amènent les entreprises à devoir faire preuve de résilience au quotidien. \n \nCes éléments influencent aussi bien la production que les compétences requises ou encore les modèles d’affaires. Il s’agit donc \nde promouvoir l’innovation et l’adaptabilité (et idéalement l’anticipation). Un enjeu sous-jacent est de lier la production de valeur \najoutée locale au développement régional (création de valeur et circulation des richesses). Face aux incertitudes entourant \ncertains marchés, il est également crucial de pouvoir accompagner les entreprises dans leurs prospections de nouveaux \nmarchés et dans les démarches pour leur faciliter l'expansion à l'international. \n \nPour répondre à ces enjeux, le NECO doit disposer des moyens nécessaires à déployer des actions proactives et d’un \nfonctionnement agile afin de pouvoir initier et saisir les opportunités.  \n \nLes prévisions pour l'année 2026 laissent entrevoir une situation nettement plus difficile que ces dernières années, entre baisse \nconjoncturelle, notamment dans l'horlogerie, instabilité géopolitique et crainte de récession. Une fois de plus, les entreprises \nneuchâteloises devront faire preuve d'agilité, de résilience et de capacité d'innovation afin de maintenir leur positionnement à la \npointe. Le NECO entend poursuivre ses actions de soutien aux entreprises actives dans les 10 domaines d'activités stratégiques \ndu canton (DAS) en octroyant des aides à fonds perdus, des prêts à taux 0, de la mise en relation d'affaires, de la recherche \nfoncière et en jouant pleinement son rôle de facilitateur et de porte d'entrée de l'administration pour le monde entrepreneurial. \nEn parallèle, le NECO prospecte avec ses partenaires à l'international afin d'attirer sur son sol des entreprises s'intégrant dans \nses chaînes de valeur et apportant de la valeur ajoutée et de l'innovation à l'écosystème industriel neuchâtelois. Dans la \ncontinuité des actions entreprises en 2025, le NECO entend mener en 2026 de nouvelles missions économiques à l'international \npour offrir aux entreprises neuchâteloises des possibilités d'explorer de nouveaux marchés et de prospecter des clients et \npartenaires nouveaux.  \n \nQuant aux années 2027 à 2029, la visibilité est très faible compte tenu des facteurs mentionnés ci-dessus. Une seule chose est \ncertaine, l'innovation et la diversification resteront au cœur du maintien de la compétitivité des entreprises et le service poursuivra \nses actions dans ce sens.  \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n déployer une plateforme partenariale de recherche sur les processus industriels du futur ;  \n soutenir et valoriser le pôle Microcity et ses acteurs ; \n réaligner les outils d’appui à l’innovation et au transfert de technologie ; \n appuyer l’ancrage des acteurs et la maximisation des retombées locales ; \n promouvoir l’utilisation des cleantech par les acteurs économiques ; \n soutenir les initiatives interentreprises de mutualisation des équipements et infrastructures ; \n focaliser les moyens d’appui au développement touristique ; \n développer des pôles de compétences de pointe dans les institutions de formation ; \n renforcer les disponibilités foncières et immobilières dans les pôles de développement économique et d’innovation ; \n participer activement aux travaux de la plateforme économie-emploi-formation. \n\n \n \n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n287 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'633'308 3'205'022 3'034'180 -170'842 -5.3% 3'004'180 2'904'180 2'724'180 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'207'275 900'000 1'030'000 +130'000 +14.4% 1'000'000 1'000'000 1'000'000 \n43  Revenus divers 543'068 28'000 29'000 +1'000 +3.6% 29'000 29'000 29'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 29'780 31'622 29'780 -1'842 -5.8% 29'780 29'780 29'780 \n47  Subventions à redistribuer 1'836'361 2'240'000 1'940'000 -300'000 -13.4% 1'940'000 1'840'000 1'660'000 \n49  Imputations internes 16'824 5'400 5'400 +0 0.0% 5'400 5'400 5'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 19'498'683 21'005'843 21'155'374 +149'531 +0.7% 22'221'940 21'317'872 20'260'577 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'327'601 3'451'810 3'401'000 -50'810 -1.5% 3'404'000 3'407'498 3'406'203 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'748'871 1'403'030 1'374'290 -28'740 -2.0% 1'374'290 1'374'290 1'374'290 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 12'145'602 13'546'629 13'962'986 +416'357 +3.1% 15'026'552 14'218'986 13'342'986 \n37  Subventions redistribuées 1'836'361 2'240'000 1'940'000 -300'000 -13.4% 1'940'000 1'840'000 1'660'000 \n39  Imputations internes 440'247 364'375 477'098 +112'724 +30.9% 477'098 477'098 477'098 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -15'865'375 -17'800'821 -18'121'194 -320'373 -1.8% -19'217'760 -18'413'692 -17'536'397 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 130'421 128'685 128'685 +0 0.0% 128'685 128'685 128'685 \n34  Charges financières 467 0 500 +500 -- 500 500 500 \nRésultat de financement 129'954 128'685 128'185 -500 -0.4% 128'185 128'185 128'185 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -15'735'420 -17'672'137 -17'993'010 -320'873 -1.8% -19'089'576 -18'285'508 -17'408'213 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -15'735'420 -17'672'137 -17'993'010 -320'873 -1.8% -19'089'576 -18'285'508 -17'408'213 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation (groupe 42) augmentent de CHF +100'000 (émoluments du registre du commerce) par rapport au \nbudget précédent conformément aux évolutions constatées ces dernières années. \n \nLes subventions redistribuées (groupe 37) et les subventions à redistribuer (groupe 47) s'équilibrent. Il s'agit des aides fédérales \nliées au programme de politique régionale. Le montant varie suivant la programmation. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) augmentent légèrement (CHF + 400'000) en raison d'un soutien exceptionnel au CSEM \nqui s'échelonne de 2024 à 2028, alors qu'il était planifié au PFT 2027 lors de l'établissement du budget 2025.  \n \n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n288 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 85'705 410'100 392'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 204'859 404'169 414'527 \n\nCoûts des services centraux 20'152 28'993 45'886 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 310'716 843'262 852'514 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucune remarque particulière. \n \n \n\nPartenariats, gouvern. et représent. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCoûts salariaux et de structure 375'912 340'916 358'862 \n\nCoûts des services centraux 36'179 24'516 39'725 \n\nRevenus 58'986 59'622 58'780 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 353'105 305'810 339'807 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucune remarque particulière. \n \n \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 559'765 846'500 846'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'028'863 2'062'047 2'111'720 \n\nCoûts des services centraux 198'199 148'285 233'759 \n\nRevenus 7'133 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'779'694 3'056'832 3'191'979 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucune remarque particulière. \n \n \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 9'154 10'500 10'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 624'889 663'680 643'580 \n\nCoûts des services centraux 185'493 162'581 155'728 \n\nRevenus 980'763 900'000 1'000'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -161'227 -63'239 -190'192 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus ont été adaptés sur la base de émoluments facturés en 2024, de l'estimation des comptes 2025 et des projections \npour le budget 2026. \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n289 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - NECO 38'894 63'504 85'306 125'306 125'306 125'306 \n\nAppui dév. Économique 10'542'420 11'373'625 11'714'680 12'828'680 12'330'680 11'634'680 \n\nAppui politique régionale 487'682 1'339'500 1'539'500 1'739'500 1'689'500 1'509'500 \n\nRétrocession à la Confédération 72'074 60'000 73'500 73'500 73'500 73'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'141'070 12'836'629 13'412'986 14'766'986 14'218'986 13'342'986 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'amortissement comptabilisé est lié aux investissements du programme d'impulsion - volet Innovation (Microcity). La légère \naugmentation (CHF +20'000) est due aux investissements réalisés. Ce programme se termine en 2026. \n \nLes charges « Appui au développement économique » sont en légère hausse (CHF +341'000). Elles tiennent compte \npartiellement du projet d'importance pour le CSEM annoncé lors de l’établissement du budget 2025 et PFT 2026-2027 qui se \ndéploie finalement des comptes 2024 au PFT 2028, alors que le soutien avait été planifié au PFT 2027. \n \nLes charges nettes « Appui politique régionale » dépendent de la programmation et du bon déroulement des projets, raison pour \nlaquelle il peut y avoir des fluctuations dans les budgets. \n \nLa « Rétrocession à la Confédération » est en légère hausse car elle est calculée en fonction des dossiers déposés au registre \ndu commerce (7,35% de CHF 1 million) et par conséquent en lien avec les émoluments budgétisés en légère augmentation \n(CHF +100'000). \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nDucroire prêts NECO 750'000 0 0 0 0 0 \n\nFermages -5'363 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 \n\nFrais de rappel -4'562 0 0 0 0 0 \n\nRevenus locatifs -130'421 -128'685 -128'685 -128'685 -128'685 -128'685 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 609'654 -134'085 -134'085 -134'085 -134'085 -134'085 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucune remarque particulière. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n290 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Développement économique En cours 1'810'450 719'000 -3'038'150 -2'319'150 -3'889'570 -3'018'400 -2'208'810 \n\n*PI-soutien innovation En cours 779'923 400'000 0 400'000 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 80'000 120'000 0 120'000 109'566 0 0 \n\n*Plan climat 1b En cours 100'000 100'000 0 100'000 100'000 0 0 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 1'934'850 2'891'150 -1'787'200 1'103'950 2'686'900 -302'460 -868'780 \n\nPrêts COVID19 En cours -41'800 0 -50'000 -50'000 -10'000 -10'000 0 \n\nPrêts d'industrialisation 2026-2030 En cours 0 5'000'000 0 5'000'000 5'000'000 4'325'000 3'200'000 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours -26'000 26'000 -52'000 -26'000 -26'000 1'000 -12'500 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours -802'371 779'371 -1'558'742 -779'371 -779'371 -779'371 -779'371 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours -156'500 156'850 -313'700 -156'850 -895'305 -526'078 -526'078 \n\nPrêts NPR 2024-2027 En cours 2'500'000 3'000'000 -1'510'000 1'490'000 5'625'000 2'595'000 1'931'760 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 80'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nTotal  6'258'552 13'242'371 -8'309'792 4'932'579 7'921'220 2'284'692 736'222 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes prêts NPR 2008-2011, 2012-2015 et 2016-2019 sont en cours de remboursement (21 projets) et se poursuivront jusqu'en \n2048. \n \nLes crédits d'engagement liés à la Politique régionale de la période 2020-2023, comprennent à la fois des charges de \nfonctionnement et d'investissement. Pour l’aide sous forme de prêts, toute l'enveloppe a été engagée (11 projets dont 6 sont \ndans la phase de remboursement). Quant aux aides à fonds perdu, 35 projets ont fait l'objet d'une convention. Les versements \npourront intervenir au plus tard à fin 2027. \n \nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 27 projets ont fait l'objet \nd'un contrat de prêts, dont 22 seront en cours de remboursement dans le budget sous revue. Les charges planifiées au budget \nrésultent de l’engagement qui sera réalisé d’ici fin 2025, compte tenu du fait que ce programme d’impulsion sera clôturé en \n2026. \n \nAu vu de l'intérêt croissant de cet outil, les moyens à disposition (CHF 18 millions) seront entièrement engagés à fin 2025, raison \npour laquelle et afin de pérenniser ce programme, un décret portant octroi d’un crédit d'engagement de CHF 25 millions destiné \nà soutenir les entreprises innovantes par des prêts d’industrialisation sans intérêts à des fins de modernisation de leurs procédés \nde fabrication a été adopté par le Grand Conseil le 18 février 2025 et promulgué le 9 avril 2025, pour une entrée en vigueur au \n1er janvier 2026. L’enveloppe de CHF 25 millions est répartie sur les années 2026 à 2030. \n \nLes prêts COVID accordés aux indépendants et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement. \n \nEnfin, CHF 220'000 sont affectés aux nouvelles mesures planifiées dans le plan climat cantonal sur le budget 2026. \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n291 \n \n\n Service de l’emploi (SEMP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le service de \nl'emploi (SEMP) se veut : \n \n un partenaire reconnu des employeurs dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme ; \n un service reconnu par les demandeuses et demandeurs d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la \n\nréalisation d'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeurs \n\net les partenaires sociaux. \n \nLe premier semestre 2025 a été marqué par le ralentissement de l’économie et par un contexte international particulièrement \ninstable ainsi qu'un climat d'incertitude accrue en matière de politique commerciale. Dans ce contexte, le Groupe d’experts de \nla Confédération pour les prévisions conjoncturelles a revu à la baisse ses prévisions de croissance de l'économie à 1,2% pour \nle second semestre 2025 et à 1,3% pour l'année 2026.  \n \nLes indicateurs pour l'industrie se sont détériorés, en lien avec un ralentissement des marchés européens et les incertitudes \nrelatives aux droits de douane aux États-Unis. Les entreprises neuchâteloises confirment ces perspectives plus pessimistes et \nconfirment le ralentissement de la marche des affaires pour l'année 2025, en espérant une reprise au début de l'année 2026. \nLe recul des exportations horlogères s'est poursuivi, marquant une baisse sur les marchés d'exportations américains et \nasiatiques.  \n \nÀ la fin de l'année 2024, le taux de chômage neuchâtelois s'est fixé à 3,6% en moyenne. Durant le premier semestre 2025, il a \nprogressé pour s'établir à 4,4% au mois de juin, avec une moyenne de 4,5% sur les six premiers mois de l'année. Le nombre \nde demandeurs et demandeuses d'emploi a dépassé la barre des 6'000 personnes au mois de janvier 2025 pour atteindre 6132 \npersonnes inscrites à l'assurance-chômage (AC) au mois de juin. \n \nAu niveau du marché du travail national, le taux de chômage moyen attendu pour 2026 est de 3,2%. Au niveau cantonal, le \nSECO prévoit un taux de chômage moyen de 4,6% pour 2025 et de 5,1% pour 2026, avec une moyenne annuelle de \ndemandeurs et demandeuses d’emploi d’environ 6'330 personnes, respectivement de plus de 7'000 en 2026. \n \nAutre indicateur conjoncturel, le recours à la RHT (réduction de l’horaire de travail) a poursuivi sa progression en 2025 par \nrapport à l’année précédente. \n \nLes impacts de ce ralentissement conjoncturel, marqué toujours plus fortement dans le canton de Neuchâtel en raison de son \néconomie industrielle exportatrice, continue d'impacter fortement l'activité du SEMP. L'adaptation aux volumes de personnes \nqui s'inscrivent à l'AC est continu, notamment en ajustant les ressources humaines. Une énergie importante est consacrée à la \nformation des nouveaux collaborateurs et collaboratrices, opérationnel-le-s trois à six mois après leur entrée en fonction.  \n \nDans l'intervalle, toutes les équipes sont sollicitées pour assurer un accompagnement de qualité aux demandeurs et \ndemandeuses d'emploi. Le dispositif de formation (MMT) est également redimensionné pour 2026 afin de poursuivre le travail \nde préparation optimale des demandeurs et demandeuses d'emploi dans l'objectif de favoriser un retour rapide à l'emploi dès \nles premiers signes de reprise économique. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n Contribuer à l’équilibre du marché de l’emploi dans un contexte de mutations rapides ; \n Favoriser l'inclusion sur le marché de l'emploi ; \n Anticiper les besoins en compétences pour orienter les mesures d’intégration professionnelle ; \n Maintenir le niveau de chômage dans la moyenne romande ; \n Collaborer avec les employeurs pour renforcer la formation en emploi et la validation des acquis ; \n Optimiser l'accompagnement et la réinsertion des jeunes en rupture et prévenir les discriminations dans l'accès au marché \n\ndu travail ; \n Renforcer et développer les partenariats publics et privés, cantonaux, intercantonaux et fédéraux. \n\n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n292 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 40'994'501 42'847'300 46'975'622 +4'128'322 +9.6% 47'504'997 47'796'497 47'985'067 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 630'498 957'400 1'011'800 +54'400 +5.7% 1'011'800 1'011'800 1'011'800 \n43  Revenus divers 1'175 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 12'916'640 14'050'100 15'320'722 +1'270'622 +9.0% 15'534'097 15'709'597 15'782'167 \n47  Subventions à redistribuer 14'666'786 14'347'000 16'259'400 +1'912'400 +13.3% 16'259'400 16'259'400 16'259'400 \n49  Imputations internes 12'779'402 13'492'800 14'383'700 +890'900 +6.6% 14'699'700 14'815'700 14'931'700 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 42'184'792 44'196'253 48'801'803 +4'605'550 +10.4% 49'693'307 50'212'515 50'496'786 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 14'950'317 15'917'596 17'159'665 +1'242'069 +7.8% 17'232'218 17'237'727 17'241'257 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 387'331 431'800 599'500 +167'700 +38.8% 600'200 600'200 600'200 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 12'314 1'742 15'714 +13'972 +802.1% 22'465 23'464 21'605 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 9'870'629 11'472'000 12'341'200 +869'200 +7.6% 13'154'200 13'666'900 13'949'500 \n37  Subventions redistribuées 14'666'786 14'347'000 16'259'400 +1'912'400 +13.3% 16'259'400 16'259'400 16'259'400 \n39  Imputations internes 2'297'415 2'026'115 2'426'324 +400'209 +19.8% 2'424'824 2'424'824 2'424'824 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'190'291 -1'348'953 -1'826'181 -477'228 -35.4% -2'188'310 -2'416'018 -2'511'718 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 30 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -30 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'190'321 -1'348'953 -1'826'181 -477'228 -35.4% -2'188'310 -2'416'018 -2'511'718 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'190'321 -1'348'953 -1'826'181 -477'228 -35.4% -2'188'310 -2'416'018 -2'511'718 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLa partie fédérale du budget repose sur l'hypothèse d'un nombre moyen de demandeurs et demandeuses d'emploi, pour l'année \n2026, de 6'825. Ce chiffre permet de calculer les deux enveloppes fédérales, soit celle en matière de frais d'exploitation \n(fonctionnement du service) et celle en lien avec les mesures du marché du travail (MMT). \n \nGlobalement, les revenus d'exploitation augmentent de près de CHF +4,1 millions. Les revenus pour les mesures du marché du \ntravail (MMT) subventionnées par la Confédération dans le cadre de l'exécution de la loi sur l'assurance chômage (LACI) \naugmentent de CHF 1,9 million (groupe 47). La progression de revenus de transfert (groupe 46) est liée d'une part à \nl'augmentation du budget fédéral pour le fonctionnement du SEMP (CHF +1,1 million), d'autre part à l'octroi d'une nouvelle \nsubvention fédérale liée à la mise en œuvre de la loi sur la promotion de la formation en soins infirmiers (CHF +170’000). Enfin, \nla hausse des imputations internes (groupe 39) est imputable à l'évolution des refacturations internes (CHF +500'000) ainsi que \ndes transferts à la facture sociale (CHF +300'000). \n \nLes charges d'exploitation augmentent de CHF +4,6 millions. Dans le détail, les charges de personnel (groupe 30) augmentent \nde CHF 1,2 million et les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) de CHF 200'000 pour la mise en place et \nle développement de la plateforme «  Économie - Emploi - Formation ». \n \nLes charges de transfert augmentent de CHF 869'000 principalement en raison de l'augmentation de la participation aux coûts \nde la LACI (CHF 642'000), des aides financières prévues dans la reconversion en Soins infirmiers (CHF +491'000) et du \nfinancement du programme THAYS (en vertu de la LProst) de CHF 50'000.-. Le coût des MMT fédérales augmente de CHF 1,9 \nmillion (groupe 37). \n \nLes prestations internes (groupe 39) varient de CHF+ 400'000, notamment en raison d'une refacturation interne (voir sous \nrevenu) et d'une réallocation des ressources. \n \n \n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n293 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 6'060 16'700 16'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'967'797 2'676'008 2'170'141 \n\nRevenus 1'973'858 2'690'600 2'186'841 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 2'108 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des 10 EPT prévue a été répartie en fonction des heures réelles 2024 qui sont plus justes que la projection \n2025. \n \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 88'144 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'365'531 9'659'023 11'268'146 \n\nRevenus 9'431'607 9'656'800 11'273'678 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 22'069 7'223 -532 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des 10 EPT prévue a été répartie en fonction des heures réelles 2024 qui sont plus justes que la projection \n2025. \n \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 103'956 99'042 112'414 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'527'351 1'550'934 1'635'382 \n\nRevenus 532'917 551'900 583'916 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'098'390 1'098'076 1'163'879 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des 10 EPT prévue a été répartie en fonction des heures réelles 2024 qui sont plus justes que la projection \n2025. \n \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 162'833 165'511 178'054 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'123'481 2'365'747 2'234'194 \n\nRevenus 531'502 556'600 549'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'754'812 1'974'658 1'863'248 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des 10 EPT prévue a été répartie en fonction des heures réelles 2024 qui sont plus justes que la projection \n2025. \n \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n294 \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 13'954 2'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'771'085 1'837'287 1'929'125 \n\nRevenus 1'609'142 1'599'600 1'767'186 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 175'898 239'687 163'938 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa répartition des heures a été en fonction des heures réelles 2024. Toutefois, les heures de deux prestations, largement \nimpactées par l'augmentation du taux de chômage, ont été augmentées. \n \n \n \n\nReconversion professionnelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCoûts salariaux et de structure 0 0 124'647 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 124'647 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe nouveau groupe de prestations couvre les activités en lien avec l'exécution de la loi fédérale relative à l'encouragement de \nla formation dans le domaine des soins infirmiers. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAides formation Soins infirmiers 0 0 320'100 607'100 828'800 921'900 \n\nMesures employés 3'011'053 4'102'000 3'946'200 4'146'200 4'146'200 4'146'200 \n\nMesures employeurs 1'677'505 2'120'000 2'080'000 2'080'000 2'080'000 2'080'000 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 5'646'055 5'250'000 5'892'000 6'008'000 6'124'000 6'240'000 \n\nPrévention santé prostitution 0 0 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 10'334'613 11'472'000 12'288'300 12'891'300 13'229'000 13'438'100 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre des soins infirmiers, des aides financières figurent au budget 2026. À relever que les premières personnes \ndébutent les formations au 2ème semestre 2025 et que le budget initial 2025 était prévu au service de l'action sociale (SASO). \nLe budget présenté prévoit des charges pour 4 candidat-e-s dès 2025 auxquels s'ajoutent annuellement 10 candidat-e-s par \nrentrée scolaire avec un maximum de 30 candidats en continu. Les montants prévoient principalement des indemnités \nmensuelles de CHF 3'500 et complémentaires de CHF 700 par enfant. La Confédération couvre la moitié de l'indemnité de CHF \n3'500. \n \nMalgré les comptes 2024, les mesures employés et employeurs restent relativement stables par rapport au budget 2025, compte \ntenu de la hausse probable des demandeurs et demandeuses d'emplois non indemnisés et des personnes issues de l'aide \nsociale suite à l'augmentation du taux de chômage depuis 2024. Depuis 2025, des restitutions de subventions sont \nsystématiquement demandées et celles-ci ont été estimées et intégrées au budget. \n \nLa participation cantonale aux coûts du SEMP augmente selon les projections du SECO. \n \nSuite à la forte diminution de la subvention de l'Office fédéral de la santé publique (OFSP) pour le programme de prévention et \nd'accompagnement en matière de prostitution THAYS, une subvention cantonale pérenne est prévue, conformément à la Loi \nsur la prostitution (LProst). Le montant de CHF 50'000 sera octroyé à Médecins du Monde pour l'accomplissement de la \nprévention des maladies sexuellement transmissibles et la violence. \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n295 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nCoûts MMT LACI 13'504'883 14'347'000 16'259'400 16'259'400 16'259'400 16'259'400 \n\nFrais de rappel -1'140 0 0 0 0 0 \n\nSubvention MMT LACI -13'504'883 -14'347'000 -16'259'400 -16'259'400 -16'259'400 -16'259'400 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'140 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes coûts MMT LACI concernent l'ensemble des mesures du marché du travail (MMT) prévues par l'assurance-chômage \nfédérale et sont entièrement subventionnés par la Confédération (Subvention MMT LACI). \n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n        \nLutte fraude -1'754'812 -1'972'800 -1'859'100 \n\nIntégration socio-professionnelle -4'793'454 -6'222'000 -6'026'200 \n\nFinancement LACI -5'646'055 -5'250'000 -5'892'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -12'194'321 -13'444'800 -13'777'300 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes montants transférés en 2026, concernent : \n \n Lutte contre la fraude : charge nette des prestations de contrôle du marché de l'emploi. Le budget diminue légèrement ; \n Intégration socio-professionnelle : coûts des mesures cantonales d'intégration professionnelles (MIP), soit les mesures \n\nemployés et employeurs ; une diminution d'environ CHF 200'000 est prévue ; \n Financement LACI : refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics de l'emploi. Selon l'estimation du \n\nSECO, le montant augmente de CHF 642'000.  \n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRemplacement d'appareils LIST A solliciter 0 75'000 0 75'000 20'000 0 0 \n\nTotal  0 75'000 0 75'000 20'000 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nUne planification du remplacement des appareils du Laboratoire intercantonal (LIST) a été faite sur deux ans. Il est prévu de \nremplacer un spectromètre en 2026 et une balance en 2027. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n296 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nChargé de la mise en œuvre de la politique d'asile et du droit des étrangers et de l'intégration dans le canton de Neuchâtel, le \nservice des migrations (SMIG) a également pour tâche d'exécuter les expulsions pénales prononcées par les autorités \njudiciaires. \n \nL'évolution de l'environnement et des tâches du service est principalement influencée par les facteurs suivants :  \n \n l’évolution des arrivées liées au contexte migratoire ordinaire, à des crises internationales persistantes ou au programme \n\nfédéral de réinstallation ; \n les flux migratoires en provenance d'Ukraine en raison de la poursuite du conflit dans ce pays ; \n la préparation aux scénarios de fin ou de prolongation du statut S, avec gestion des conséquences juridiques, sociales et \n\nprofessionnelles pour les personnes concernées ; \n l'évolution de la situation de tension liée au CFA de Boudry ; \n le développement d’un dispositif cantonal d’hébergement équitable, durable et modulable ; \n la mise en œuvre de la stratégie cantonale d’intégration professionnelle (IP) et de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) ; \n les mesures d’allègement décidées par la Confédération, notamment la réduction de la durée des forfaits et l'accélération \n\nde l’intégration professionnelle ; \n la mise en place du postulat du Grand Conseil sur la régularisation ciblée des personnes sans statut légal.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n assurer un dispositif d'accueil en hébergement collectif comme en appartement cohérent et permettant de faire face à \n\nl'accueil dans un moyen et long terme des personnes migrantes, notamment celles en provenance d'Ukraine ; \n assurer un accompagnement social et socio-professionnel performant des personnes attribuées au canton par la \n\nConfédération ; \n assurer les mesures d'exécution des renvois des personnes sans autorisation de séjour valable et dans le cadre des \n\nexpulsions pénales.\n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n297 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 52'041'964 57'524'600 56'779'000 -745'600 -1.3% 52'264'000 49'299'000 48'552'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'099'196 2'300'000 2'150'000 -150'000 -6.5% 2'150'000 2'150'000 2'150'000 \n43  Revenus divers 58'722 12'000 0 -12'000 -100.0% 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 41'329'899 46'527'000 44'432'000 -2'095'000 -4.5% 41'310'000 37'706'000 36'278'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 8'554'148 8'685'600 10'197'000 +1'511'400 +17.4% 8'804'000 9'443'000 10'124'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 55'040'756 60'289'343 59'780'942 -508'400 -0.8% 55'269'127 52'307'554 51'558'992 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 17'555'592 19'564'499 19'594'942 +30'443 +0.2% 19'610'327 19'622'754 19'619'592 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'279'102 1'382'000 1'381'300 -700 -0.1% 1'381'100 1'381'100 1'380'700 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 33'136'377 36'187'000 35'772'000 -415'000 -1.1% 31'245'000 28'271'000 27'526'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'069'685 3'155'844 3'032'700 -123'143 -3.9% 3'032'700 3'032'700 3'032'700 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'998'792 -2'764'743 -3'001'942 -237'200 -8.6% -3'005'127 -3'008'554 -3'006'992 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 267 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -266 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'999'059 -2'764'743 -3'001'942 -237'200 -8.6% -3'005'127 -3'008'554 -3'006'992 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'999'059 -2'764'743 -3'001'942 -237'200 -8.6% -3'005'127 -3'008'554 -3'006'992 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe domaine de la migration, la crise ukrainienne, ainsi que le secteur des étrangers (permis de séjour) et de la main-d'œuvre \nétrangère demeurent globalement stables sur le plan financier par rapport au budget 2025. De manière générale, les variations \ns’expliquent par un ajustement des budgets en fonction des résultats de 2024, à l’exception de quelques cas spécifiques qui \nsont détaillés dans les groupes de prestations. \n \nDe manière détaillée, la diminution de CHF 2’095’000 enregistrée dans le groupe 46 résulte d’une révision à la baisse du budget \nalloué aux forfaits de la Confédération pour le financement de l’aide sociale. Le montant budgété initialement pour 2025 se \nrévèle trop optimiste. Cette adaptation a une incidence directe sur la facture sociale (groupe 49), laquelle sera évoquée dans le \nchapitre « facture sociale ». \n \nLes charges de personnel (groupe 30) demeurent stables, comme en atteste la légère progression des effectifs (+0,5 EPT). \nL’effectif total atteint 99,9 EPT, auxquels s’ajoutent 2,4 EPT sous contrats occasionnels et 52,2 EPT sous contrats de droit privé \nliés à l’Ukraine, sans modification prévue par rapport au budget 2025. \n \nLa diminution significative des charges de transfert (groupe 36) par rapport au budget 2025 s’explique par la révision à la baisse \ndes prévisions d’arrivées en provenance d’Ukraine. Même si les flux liés au conflit restent difficiles à anticiper, une augmentation \nannuelle d’environ 240 personnes est envisagée. \n \nEnfin, l’estimation concernant le nombre de personnes susceptibles de sortir de l’aide sociale est ambitieuse, mais elle s’aligne \nsur les objectifs définis dans l’Agenda d’Intégration Suisse (AIS) ainsi que sur la feuille de route du Secrétariat d’État aux \nmigrations (SEM) relative aux permis S pour les ressortissant-e-s ukrainien-ne-s.\n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n298 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 49 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 221'764 358'500 360'113 \n\nCoûts des services centraux 4'035 27'166 29'241 \n\nRevenus 255'679 150'000 150'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -29'832 240'665 244'354 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget 2026 de l’office de la main-d’œuvre reste stable par rapport à celui de 2025, puisque l’activité ne prévoit pas de \nvariations significatives sur le marché de l’emploi des personnes étrangères. \n \n \n \n \n\nSéjour Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 661'211 765'000 685'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'027'816 4'166'690 4'055'796 \n\nCoûts des services centraux 369'459 309'833 326'244 \n\nRevenus 1'844'841 2'551'000 2'000'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'213'645 2'690'523 3'067'040 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes s’explique essentiellement par une réduction des frais biométriques facturés en interne par \nle service cantonal de la population, qui assure cette prestation pour le SMIG. \n \nLes revenus liés au séjour correspondent aux émoluments perçus pour les titres de séjour et les visas du domaine des étrangers. \nLe budget 2025, initialement trop optimiste, a été ajusté à la baisse pour 2026 en se basant sur les comptes 2024. \n \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 200'023 168'000 200'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'779'368 13'136'334 12'363'390 \n\nCoûts des services centraux 2'068'486 1'928'642 2'041'555 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'047'877 15'232'976 14'604'945 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine de l’aide sociale reste stable par rapport à 2026 ; toutefois, la répartition analytique fait apparaître une diminution \nau niveau des coûts salariaux et des coûts de structure. Cette variation correspond à une gestion des écarts pour un montant \nde CHF 757’000. \n \n \n \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n299 \n \n\nFormation et intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 47'909 327'000 71'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'334'141 2'824'976 3'784'943 \n\nCoûts des services centraux 81'731 55'202 86'661 \n\nRevenus 1'179'192 1'886'600 1'275'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'284'589 1'320'578 2'667'604 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa forte variation des coûts salariaux et de structure s’explique également par la répartition analytique susmentionnée, ainsi que \npar une valorisation du coût à l’heure initialement trop basse dans le budget 2025. \n \nEn ce qui concerne les revenus, la réduction entre le budget 2025 et 2026 correspond à l’ajustement de la facturation interne \nentre le service de la cohésion multiculturelle et le SMIG, liée à la facturation des enseignants du SMIG au COSM dans le cadre \ndu financement de l’Agenda d’Intégration Suisse (AIS). Cette adaptation a déjà été prise en compte dans les comptes de 2024. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAide sociale migration sauf réfugiés -4'770'497 -7'244'000 -5'113'000 -5'803'000 -4'373'000 -3'113'000 \n\nAide sociale réfugiés -3'261'279 -2'695'000 -3'547'000 -4'262'000 -5'062'000 -5'639'000 \n\nRenvoi -55'232 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -8'087'008 -9'939'000 -8'660'000 -10'065'000 -9'435'000 -8'752'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'aide sociale migration sauf réfugiés prévoit une augmentation du nombre de bénéficiaires, mais dans une proportion moins \nimportante que celle anticipée dans le budget 2025. \n \nPar rapport à 2024, le budget 2026 prévoit une hausse du nombre de personnes financièrement autonomes, ce qui résulte des \neffets positifs de l'AIS. \n \nCette tendance se retrouve également dans l’aide sociale réfugiés, qui prévoit une diminution des dépenses grâce à une \naugmentation du nombre de personnes employées. Par ailleurs, les acquisitions de bourses augmentent également, reflétant le \nnombre croissant de jeunes s’engageant dans des formations. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -57'398 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -57'398 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n300 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n        \nSubsides LAMAL -1'009'688 -1'186'000 -1'093'000 \n\nAide sociale -6'365'268 -5'613'000 -7'829'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -7'374'956 -6'799'000 -8'922'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nL’augmentation de la facture sociale du SMIG s’explique principalement par la révision à la hausse du budget des forfaits versés \npar la Confédération pour le financement de l’aide sociale. La rubrique « Aide sociale » couvre les coûts liés au domaine de \nl’asile non pris en charge par ces forfaits, ainsi que les dépenses afférentes aux personnes déboutées et aux personnes admises \nprovisoirement depuis plus de 7 ans en Suisse, dont la charge financière incombe entièrement au canton. \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n301 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. \n \nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Conformément à la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la \nConfédération et les cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux \n(PIC). Pour renforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse \n(AIS) afin de favoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B \navec statut et qualité de réfugié-es, permis F avec qualité de réfugié-es, permis F admis provisoire). Après une phase \nintermédiaire de deux ans appelée PIC 2 bis, en 2022-2023, visant à consolider les bénéfices d’expériences des PIC 1 (2014-\n2017) et PIC 2 (2018-2021), une nouvelle convention-programme de quatre ans nommée PIC 3 a débuté en 2024 et se terminera \nen 2027. Le Secrétariat d’État aux migrations (SEM) envisage une éventuelle prolongation du PIC 3 jusqu’à fin 2028. Une telle \nmesure offrirait une sécurité de planification bienvenue dans un contexte encore marqué par de nombreuses incertitudes, \nnotamment en ce qui concerne les résultats attendus de la stratégie globale Asile et les décisions fédérales sur le programme \nd’allègement budgétaire 2027.  \n \nLe PIC 3 est construit en cohérence avec l'actuel programme de législature du Conseil d'État (2022-2025) et s'inspire des \nrecommandations de la Communauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle pour les années 2022-2025. Le programme \nneuchâtelois trouve son ancrage dans les ambitions politiques du Conseil d’État et se base également sur une large consultation \ndes principaux partenaires impliqués dans la mise en œuvre des politiques d’intégration cantonale et communale. Les axes \nstratégiques établis dans le PIC 3 sont la consolidation des collaborations interinstitutionnelles (y.c. les communes), le \nrenforcement de l'assurance qualité de l'encouragement linguistique, la poursuite de la mise en œuvre de la feuille de route pour \nune administration égalitaire et ouverte à la diversité. Un accent particulier est également prévu dans les domaines de la \ncommunication et de l'intégration professionnelle.  \n \nEn lien avec l'accueil de personnes en provenance d'Ukraine, le dispositif de cours de langue mis en place dès 2023 est \npoursuivi, de même que le service de traduction et d'accueil mis en place au guichet du COSM. Des solutions alternatives de \ngarde d'enfants dans le cadre des cours de langue des parents, ainsi que des prestations dans les domaines de l'employabilité \nsont menées tout comme des projets dans le domaine du vivre ensemble et de la primo-information. Le COSM reste attentif à \nl'évolution de la situation et aux décisions de la Confédération quant aux prolongations du statut S et aux financements liés. \n \nLe programme pilote fédéral « Aides financières pour l'intégration professionnelle des réfugiés et des personnes admises à titre \nprovisoire Afi », soutenu par la Confédération entre 20022 et 2024, est actuellement poursuivi dans le canton de Neuchâtel qui \na manifesté son intérêt à poursuivre la phase II de ce programme pour les années 2025 à 2027. Le « Programme de stabilisation \net activation des ressources des personnes ayant des besoins particuliers », appelé « Programme R » a été prolongé par la \nConfédération mais sans ressources financières supplémentaires. Dès lors, le canton de Neuchâtel a renoncé à poursuivre ce \nprogramme, qui a pris fin au 31 décembre 2024.  En revanche, le canton a choisi de reconduire le soutien de certains des projets \ninitiés dans ce cadre, sous la forme de contrats de prestations. \n \nLe développement d’une stratégie globale de communication du COSM est en cours, notamment par la refonte et l’adaptation \nd’outils de communication ainsi que la valorisation digitalisée de certaines prestations du service.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n mettre en œuvre les politiques fédérale et cantonale en matière d'intégration ; \n mettre en œuvre le PIC et l’Agenda intégration suisse (AIS) ; \n adapter le dispositif selon l'évolution de la situation en Ukraine ; \n poursuivre et consolider la coordination entre les acteurs impliqués dans l'intégration des personnes migrantes et issues de \n\nla migration ; \n assurer l'exemplarité des collectivités publiques en matière de gestion de la diversité ; \n optimiser la gestion et l'organisation du service.  \n\n \n\n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n302 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 11'064'970 12'683'496 11'222'509 -1'460'987 -11.5% 9'187'581 7'944'037 7'486'201 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 19'447 15'000 33'000 +18'000 +120.0% 33'000 33'000 33'000 \n43  Revenus divers 44'557 30'000 50'000 +20'000 +66.7% 50'500 50'000 50'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 10'647'907 11'961'496 10'578'509 -1'382'987 -11.6% 8'543'081 7'300'037 6'841'701 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 353'058 677'000 561'000 -116'000 -17.1% 561'000 561'000 561'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 12'158'207 13'842'844 12'376'108 -1'466'736 -10.6% 10'341'584 9'099'099 8'641'204 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'867'721 3'283'006 3'260'356 -22'650 -0.7% 3'263'032 3'267'427 3'263'032 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 281'564 523'100 389'400 -133'700 -25.6% 366'400 358'400 362'400 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 6'313'543 7'246'600 6'469'150 -777'450 -10.7% 4'834'950 3'916'070 3'768'570 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'695'379 2'790'138 2'257'202 -532'936 -19.1% 1'877'202 1'557'202 1'247'202 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'093'237 -1'159'348 -1'153'599 +5'749 +0.5% -1'154'003 -1'155'062 -1'155'003 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'093'237 -1'159'348 -1'153'599 +5'749 +0.5% -1'154'003 -1'155'062 -1'155'003 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'093'237 -1'159'348 -1'153'599 +5'749 +0.5% -1'154'003 -1'155'062 -1'155'003 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation budgétés en 2026 diminuent de CHF -1'461'000 par rapport au budget de 2025. Cette diminution \ns'explique principalement par l'évolution des revenus de transfert (groupe 46), en particulier de celle des subventions pour le \npublic ukrainien (CHF -750'000), des subventions liées au domaine de l'asile (AIS) (CHF -408'000) et de la part fédérale du \nprogramme AFI (CHF -206'000). \n \nLes charges d'exploitation budgétées en 2026 diminuent de CHF -1'467'000, faisant apparaître une légère amélioration du \nrésultat total par rapport au budget 2025 de CHF 5'749. \n \nPlus de la moitié de la diminution des charges d'exploitation (CHF -777'000) s'explique par les charges de transfert (groupe 36). \nCette évolution est liée d'une part à la diminution des mesures destinées au public ukrainien afin de s'adapter à la réalité et aux \nchiffres 2024 (CHF -910'000), d'autre part à la hausse des charges liée aux mesures du domaine Asile (CHF 140'000). La baisse \ndes imputations internes (groupe 39) s'explique en grande partie par la diminution des refacturations pour l'enseignement \nESPACE de la part du SMIG (CHF -670'000) et par la hausse des charges d'enseignement liée à l'ouverture de classe pour le \npublic ECO (CHF 80'000).   Le public ECO désigne des personnes financièrement autonomes mais disposant de revenus très \nmodestes, qui souhaitent apprendre le français à un tarif plus accessible.\n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n303 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 2'322 0 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'976 67'843 51'128 \n\nCoûts des services centraux 1'836 4'878 4'233 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 45'134 72'720 58'361 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution de CHF 17'000 des coûts salariaux et de structure s'explique par : \n \n\n la baisse des heures prévues pour ce groupe de prestation plus faible dans le budget 2026 que celui de 2025 (CHF -\n10'000) ; \n\n l'adaptation des indemnités aux de la CICM par rapport au budget 2025 et justifiée par les chiffres 2024 (CHF -4'000) ; \n le reclassement, relatif aux frais de repas et de déplacement des membres de la CICM (CHF -3'000). \n\n \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 141'674 299'400 199'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'121'131 1'261'525 1'419'421 \n\nCoûts des services centraux 113'850 101'841 124'622 \n\nRevenus 1'007'915 1'302'357 1'372'319 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 368'740 360'409 371'424 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution de CHF -100'000 des charges directes s'explique par : \n \n la fin du projet lié à la formation en ligne « administration égalitaire et ouverte à la diversité » des fonctionnaires de l'État \n\n(CHF -35'000) ;  \n l'adaptation des charges liées à l'application web « bonjour Neuchâtel » (CHF -32'000) ; \n des frais d'interprétariat et de traduction moins élevés qu'en 2025 (CHF -20'000). \n\n \nLes heures de travail liées à ce groupe de prestation ont été augmentées en 2026 pour mieux correspondre à la réalité ; les \ncoûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux ventilés sont donc plus élevés (CHF +180'000). Comme \nla majeure partie des coûts mentionnés ci-dessus sont subventionnés par la Confédération, les revenus progressent de \nCHF +70'000. Au final, l'augmentation nette se monte à CHF 11'000. \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 123'193 206'500 167'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'474'671 1'717'742 1'527'848 \n\nCoûts des services centraux 344'466 327'334 318'795 \n\nRevenus 1'713'815 2'024'939 1'835'540 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 228'515 226'636 178'103 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes concerne la création du service web d'information destiné à soutenir l'employabilité du public \nissu de l'immigration (CHF -40'000). Les heures de travail prestées ont été revue à la baisse, conduisant à une diminution des \ncoûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux (CHF - 198'000). \n \nLes revenus diminuent de CHF -190'000, la majeure partie des charges susmentionnées étant subventionnées par la \nConfédération. \n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n304 \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 300 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 247'538 253'097 281'659 \n\nCoûts des services centraux 26'434 19'485 24'552 \n\nRevenus 271'450 260'000 290'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'823 12'582 16'211 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure augmentent de CHF +29'000 en raison de la hausse du nombre des cours « Vivre en Suisse \net à Neuchâtel » donnés par les enseignants occasionnels du COSM. Les revenus d'inscription au cours étant également \naugmentés, le résultat net est proche de l'autofinancement. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAFI 0 0 0 0 0 0 \n\nProg. d'intégration cantonal 2024-2027 188'267 187'000 229'500 228'250 224'500 223'250 \n\nProgramme d'intégration 0 0 0 0 0 0 \n\nProgramme R 0 0 0 0 0 0 \n\nProjets d'intégration 260'000 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 448'267 487'000 529'500 528'250 524'500 523'250 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges nettes liées au programme d'intégration cantonal 2024-2027 concerne le développement de \ncollaborations interinstitutionnelles (CHF +100'000). Ces frais sont financés à hauteur de 50% par les fonds CEI et influencent \ndonc à hauteur de CHF +50'000 la charge nette cantonale. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nFrais de rappel -240 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -240 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n305 \n \n\n Service de l’action sociale (SASO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'action sociale (SASO) est l’organe d’exécution des lois relatives à l’action sociale (aide sociale et partenariats \navec les acteurs du « réseau social privé »), à l'assurance-maladie (réduction individuelle des primes), au recouvrement et à \nl'avance des contributions d'entretien et aux aides à la formation (bourses et prêts d'études). Il agit également en matière \nd'harmonisation et de coordination des prestations sociales et de lutte contre le surendettement. \n \nAu moment de l'établissement du budget, l'évolution du contexte socio-économique du canton de Neuchâtel est incertaine, \nnotamment s'agissant du taux d'inflation et du taux de chômage. Le poids des primes d'assurance-maladie sur le budget des \nménages reste particulièrement préoccupant pour une part importante de la population. Cela se traduit par une attention \nparticulière à porter nécessairement au pouvoir d'achat, en tenant compte des équilibres budgétaires. Ainsi, c'est un budget \nplutôt restrictif qui est proposé, avec un certain nombre de « paris sur l'avenir », présentant un total de charges supérieur à \nl'exercice 2025 mais proche des résultats aux comptes 2024. \n \nDu côté des primes LAMal, les chiffres présentés pour 2026 se basent à la fois sur la croissance estimée des primes (effet prix) \net sur un nombre relativement stable de bénéficiaires potentiels de subsides LAMal, après trois années d'augmentation notable \ndes effectifs (effet volume). À l'aide notamment des prévisions du KOF/EPFZ portant sur les futurs coûts de la santé, le scénario \nde croissance des primes retenu est de + 3.4%, chiffre inférieur aux trois derniers exercices. Compte tenu des éléments, le \nbudget prévu devrait ainsi permettre de maintenir « l'intensité de l'aide » à la population déjà subsidiée. Quant au cercle des \nbénéficiaires, il devrait s'inscrire pour 2026 dans l'environnement relativement stable défini en 2025.  \n \nLes charges d'aide sociale, autre composante importante de la facture sociale, ont été évaluées au plus juste, imposant des \narbitrages sur quelques mesures devant être mises en œuvre. En effet, si l'augmentation du « supplément ménage » et la \n« linéarisation des franchises » (voir rapport 25.047, Redéfinition des prestations sociales, 3ème volet) sont envisagées avec \nune mise en œuvre au début du 2e trimestre 2026, il a par contre été décidé de reporter l'indexation du forfait d'entretien au 1er \njanvier 2027.  \n \nDans le domaine des bourses d'études, l'exercice 2026 tient compte des mesures annoncées par le Conseil d'État pour la \nrentrée scolaire 2025-2026 (voir rapport 25.047), avec une augmentation du budget dédié. Pour rappel, l'objectif de cette \névolution dans la politique neuchâteloise de soutien aux jeunes en formation réside dans une meilleure prise en compte des \ncharges réelles figurant dans les budgets des demandeurs et demandeuses (intensité du soutien) mais aussi dans un \nélargissement du cercle des bénéficiaires (volume). \n \nAu final, le budget de la facture sociale harmonisée partagée avec les communes est en progression de l'ordre de 9% en \ncomparaison avec le budget 2025. Il tient compte des options susmentionnées et de l'analyse au plus proche des données de \nl'exercice en cours. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n contribuer à la maîtrise de la facture sociale ; \n optimiser la redéfinition des prestations sociales sous condition de ressources ; \n contenir le taux d’aide sociale malgré l'évolution conjoncturelle ; \n développer les mesures d'insertion sociale et accompagner la stratégie d'intégration professionnelle auprès des services \n\nsociaux régionaux ; \n accompagner dans les services sociaux l'implémentation du « suivi différencié harmonisé », dernier acte du Projet \n\nRAISONE (repenser l'aide sociale neuchâteloise) ; \n poursuivre les nouvelles actions de sensibilisation et de prévention dans le cadre de la stratégie de lutte contre le \n\nsurendettement. \n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n306 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 148'587'561 161'573'000 163'291'800 +1'718'800 +1.1% 170'083'600 176'649'200 181'113'100 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 4'034'681 4'023'000 3'820'000 -203'000 -5.0% 3'820'000 3'820'000 3'820'000 \n43  Revenus divers 245'568 64'000 134'000 +70'000 +109.4% 134'000 134'000 134'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 122'675'047 136'172'600 137'840'800 +1'668'200 +1.2% 144'632'600 151'218'200 155'692'100 \n47  Subventions à redistribuer 21'021'297 20'757'000 20'757'000 +0 0.0% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n49  Imputations internes 610'967 556'400 740'000 +183'600 +33.0% 740'000 720'000 710'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 312'397'120 312'577'958 324'903'320 +12'325'362 +3.9% 340'298'960 349'822'596 354'676'384 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'194'725 6'571'103 6'717'010 +145'907 +2.2% 6'779'150 6'782'486 6'781'574 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 1'712'789 1'533'200 1'301'000 -232'200 -15.1% 1'312'800 1'312'800 1'312'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 253'668'952 253'603'700 263'532'400 +9'928'700 +3.9% 279'536'800 287'774'600 291'204'800 \n37  Subventions redistribuées 21'021'297 20'757'000 20'757'000 +0 0.0% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n39  Imputations internes 29'799'357 30'112'955 32'595'910 +2'482'955 +8.2% 31'913'210 33'195'710 34'620'210 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -163'809'559 -151'004'958 -161'611'520 -10'606'562 -7.0% -170'215'360 -173'173'396 -173'563'284 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 217 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -217 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -163'809'776 -151'004'958 -161'611'520 -10'606'562 -7.0% -170'215'360 -173'173'396 -173'563'284 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -163'809'776 -151'004'958 -161'611'520 -10'606'562 -7.0% -170'215'360 -173'173'396 -173'563'284 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement les revenus d'exploitation augmentent de CHF +1,7 million. Les taxes (42) présentent une diminution de CHF -\n203'000, en lien avec l’ajustement des recettes attendues des contributions d'entretien et la comptabilisation des \nremboursements d'héritage (hors compétence directe de l'ODAS). Les revenus divers (groupe 43) présentent un écart de CHF \n+70'000 compte tenu des montants récupérés par l'ORACE auprès de débiteurs inactifs (n’ayant plus effectué de paiement \ndepuis plus de cinq ans). Au niveau des revenus de transfert (groupe 46), l'augmentation de CHF +1,67 million s'explique \nnotamment par la part des communes à la facture sociale, la croissance de la part fédérale aux subsides LAMal (+4,72%) et le \nrecouvrement lié au contentieux LAMal. Enfin, les prestations internes (groupe 49) présentent une augmentation de \nCHF +183'600 dont une grande partie est liée à l'augmentation des mesures d'insertion socio-professionnelle gérées par le \nservice de la cohésion multiculturelle (COSM).   \n \nLes charges d’exploitation augmentent de CHF +12,3 millions en 2026 (groupe 36). Cette progression s’explique principalement \npar la hausse des charges de transfert de CHF +9,9 millions, notamment en lien avec les subsides LAMal (CHF +3,9 millions), \ndont le budget est basé sur une hypothèse d’augmentation des primes de +3,4% et une légère hausse du nombre de \nbénéficiaires. Les charges du contentieux LAMal progressent de CHF +1,4 million, essentiellement en raison de l'effet volume. \nL'aide matérielle enregistre une hausse de CHF +5,2 millions, en lien avec une légère augmentation du nombre de dossiers \nestimée dans les services sociaux régionaux, ainsi que l’impact des mesures annoncées par le Conseil d'État et validées par le \nGrand Conseil (voir rapport 24.057). Des explications plus détaillées de ces variations figurent sous le chapitre de la facture \nsociale. Les imputations internes (groupe 39) augmentent de CHF +2,5 millions, principalement en raison de la hausse des \ncharges transférées par le SMIG (+CHF 2,1 millions). Les charges de personnel (groupe 30) incluent une augmentation de \nl'effectif de 2,3 EPT dans les entités du SASO.\n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n307 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 2'403 5'200 5'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'234'230 1'277'839 1'260'327 \n\nCoûts des services centraux 388'173 273'283 145'572 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'624'806 1'556'321 1'411'098 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est liée à l'ajout de +0,2 EPT à l'office de recouvrement et d'avances des \ncontributions d'entretien (ORACE). Les coûts des services centraux sont moins élevés compte tenu d'une facturation inférieure \nde la part des services centraux. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 79'567 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'800'944 1'851'819 2'063'476 \n\nCoûts des services centraux 567'103 396'036 238'338 \n\nRevenus 147'051 96'400 110'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'300'563 2'151'455 2'191'814 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart au budget concernant les charges directes par rapport aux comptes 2024 s'explique par la non-imputation interne des \ncoûts de l'OCOSP pour l'insertion des bénéficiaires de l'aide sociale. La variation des coûts salariaux et de structure provient \nd'une hausse de l'estimation des heures productives sur ce groupe de prestations par rapport au budget 2025, ainsi que +0,1 \nEPT à l’office cantonal de l'aide sociale (ODAS)/insertion en lien avec la mise en œuvre de Restart (aide aux jeunes en \ndécrochage). L'évolution du coût des services centraux est liée à l'augmentation des charges refacturées par le SIEN. \n \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCharges directes 400 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 506'546 445'173 525'136 \n\nCoûts des services centraux 159'213 95'207 60'655 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 666'159 540'779 586'191 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une diminution de l'estimation des heures productives sur ce groupe de \nprestation par rapport au budget 2025. L'évolution du coût des services centraux est liée à la diminution des charges refacturées \npar le SIEN. \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n\n    \nCoûts salariaux et de structure 2'203'459 2'484'106 2'360'271 \n\nCoûts des services centraux 692'897 531'259 272'619 \n\nRevenus 5'610 14'000 14'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'890'746 3'001'364 2'618'890 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution du coût des services centraux est liée à la diminution des charges refacturées par le SIEN. L'augmentation des coûts \nsalariaux et de structure est liée à l'ajout de +2 EPT à l'OCAB. \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n308 \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 11'532 13'200 13'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 498'487 560'167 644'520 \n\nCoûts des services centraux 156'490 119'371 74'213 \n\nRevenus 112'593 100'000 115'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 553'916 592'738 616'933 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une augmentation de l'estimation des heures productives. Les éléments \nmentionnés dans les groupes précédents sont également à prendre en considération.\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAides formation - soins infirmiers 0 200'000 0 0 0 0 \n\nContentieux LAMal 19'085'853 9'520'000 13'914'700 13'421'700 13'381'900 13'688'800 \n\nLAVI 300'154 110'000 110'000 110'000 110'000 110'000 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'680'727 4'752'000 5'387'400 5'387'400 5'387'400 5'387'400 \n\nSubsides LAMal extraordinaires 110 1'500'000 0 0 0 0 \n\nSubventions institutions privées 74'277 18'600 19'800 19'800 19'800 19'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 24'141'121 16'100'600 19'431'900 18'938'900 18'899'100 19'206'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa rubrique Aides formation - soins infirmiers est liée à la mise en œuvre de l’article 7 de la nouvelle loi fédérale relative à \nl'encouragement de la formation dans le domaine des soins infirmiers (voir rapport 24.012 du 14.02.2024). Un montant de CHF \n200'000 était prévu pour cette nouvelle tâche et sera finalement pris en charge par le SEMP en 2026.  \n \nLa progression des charges du contentieux LAMal est basée sur le budget 2025, afin de neutraliser les effets exceptionnels de \n2023-2024. Les moyens additionnels octroyés par décret du 3 décembre 2024 par le Grand Conseil pour les subsides LAMal \n2025 sont pris en compte dans les chiffres du budget 2026, avec un effet volume favorable sur le contentieux de +1 % par an. \nLes effets sont projetés sur l’ensemble du plan financier. \n \nL'augmentation des subventions aux institutions privées est principalement due à la hausse de la subvention pour la lutte contre \nla traite des êtres humains (nouvelle consultation organisée par la FAS).\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nCharges subventions redistribuées 20'976'847 20'757'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n\nFrais de rappel -1'700 0 0 0 0 0 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'976'847 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'700 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes montants concernent la régularisation entre les communes des charges relatives à l'aide sociale et de la répartition des \ndépenses de personnel des GSR et SSR. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n309 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n        \nSubsides LAMal 50'718'661 46'781'700 48'815'100 \n\nBourses d'études 2'886'356 4'364'400 3'550'000 \n\nAvances contribution d'entretien 309'601 457'300 368'200 \n\nAide sociale 59'614'302 55'653'200 62'129'420 \n\nLutte contre les abus 1'052'887 1'183'700 1'070'000 \n\nIntégration socio-professionnelle 5'791'108 6'999'200 6'784'294 \n\nPartenariat social privé 4'965'591 5'538'900 5'511'000 \n\nAlfa Sal 2'771'843 2'754'100 2'916'600 \n\nFinancement LACI 3'387'633 3'150'000 3'576'600 \n\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 274     \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 131'498'256 126'882'500 134'721'214 \n \n\n \nCommentaires \n\nDans l'ensemble, le budget 2026 de la facture sociale est en augmentation par rapport au budget 2025, avec une variation de \nCHF +7,8 millions. Le budget de l'État intègre la part nette de 60% du canton, soit CHF 134'721'214.  \n \nCette hausse s’explique principalement par l’augmentation des charges dans les composantes « Subsides LAMal » et « Aide \nsociale ». \n \nL’augmentation de la charge nette au niveau des subsides LAMal est de CHF +2,0 millions. Cette progression s’explique par \nplusieurs facteurs : le budget 2026 repose sur l’hypothèse d’une augmentation des primes de +3,4% et d’un léger accroissement \ndu nombre de bénéficiaires, en lien avec la dégradation du contexte économique. Un scénario prudent mais réaliste a été retenu, \nintégrant une croissance relativement modérée de l’effet prix et de l’effet volume. Ces éléments contribuent à la hausse attendue \ndes charges brutes liées aux subsides, partiellement compensée par la progression de la part fédérale, le montant de la \nsubvention fédérale s'établissant à CHF 73,9 millions, contre CHF 73,6 millions en 2025. \n \nLa composante « Aide sociale » présente une augmentation nette de CHF +6,5 millions. Cette progression est notamment liée \nà l'évolution du nombre de dossiers et au contexte économique. Le volume de dossiers est estimé à 5’000 en 2026 pour \nl'ensemble des sept services sociaux régionaux, tenant compte des ouvertures de dossiers observées en début d’année 2025. \nLes dépenses de logement sont, quant à elles, estimées comme stables malgré un environnement incertain. Le budget 2026 \nintègre des mesures en lien avec le rapport 24.057 (adaptations du supplément ménage et des franchises sur le revenu des \nbénéficiaires qui travaillent). \n \nLa composante « Bourses d’études » est en baisse par rapport au budget 2025 de CHF -814’400, en raison des ajustements \nréalisés dans les évaluations en lien avec les mesures du rapport 24.057. Il convient de noter toutefois une augmentation par \nrapport aux comptes 2024, dernier exercice avant les adaptations apportées au système des bourses à la rentrée d'août 2025.  \n \nLa charge nette de la composante « Intégration socio-professionnelle » diminue de CHF -214’906, en lien avec une planification \nplus fine des besoins et un recentrage de certains programmes. \n \nLa composante « Partenariat social privé » est relativement stable avec une légère baisse de CHF -27’900. \nEnfin, la composante « Alfa Sal » augmente de CHF +162’500, notamment en raison d’un ajustement des prestations versées \ndans ce cadre. \n \nLa charge nette de la composante « Financement LACI » progresse de CHF +426'600, en lien avec l’actualisation des dépenses \nprévues dans le cadre des mesures actives du marché du travail. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nFacture sociale \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n310 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 179'200 32'520 0 32'520 0 0 0 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours -75'000 0 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 \n\nPrêts d'étude 2024-2027 En cours 135'000 123'000 -30'000 93'000 93'000 -30'000 -30'000 \n\nPrêts d'études En cours -127'000 0 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n\nPrêts d'étude 2028-2031 A solliciter 0 0 0 0 0 145'000 145'000 \n\nTotal  112'200 155'520 -180'000 -24'480 -57'000 -35'000 -35'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant pour le programme d'impulsion (PI-réformes) représente le solde du crédit d'engagement qui se termine en 2026. \nLes prêts d'études sont gérés par le biais de crédits d'engagement quadriennaux, dont le prochain sera sollicité pour le période \n2028-2031.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n311 \n \n\n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte \n(SAHA) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'accompagnement et de l'hébergement de l'adulte (SAHA) a pour missions principales de favoriser l'inclusion de \ntoute personne vivant avec un handicap (PVH) dans la société neuchâteloise et de garantir un dispositif de prestations \npermettant un accompagnement adapté aux besoins et aux aspirations des PVH, y compris celles en situation d’addiction ou \nde grande précarité sociale. \n \nL'adoption à l'unanimité par le Grand Conseil le 2 novembre 2021 de la loi du sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes \nvivant avec un handicap (LIncA) est un élément structurant des activités du service depuis lors.  \n \nEn application de la LIncA, le SAHA est chargé de la planification du dispositif de prestations et de son suivi, du financement et \nde la surveillance des institutions sociales tant sur le plan de la qualité (notamment en regard du respect des droits des PVH) \nque du point de vue financier. Il doit mener les processus d'autorisations d'exploitation des partenaires institutionnels et garantir \nque les critères de reconnaissance des institutions au sens de la loi fédérale du 6 octobre 2006 sur les institutions destinées à \npromouvoir l'intégration des personnes invalides (LIPPI) soient respectés.  \n \nLe règlement d'exécution de la loi sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes vivant avec un handicap (ReLIncA), discuté \navec les partenaires institutionnels courant 2024, a été adopté par le Conseil d'État le 7 juillet 2025 et entrera en vigueur le 1er \njanvier 2026 simultanément aux contrats de prestations 2026-2029. Cela marque une nouvelle étape dans la mise en application \nde la LIncA et de nouvelles tâches pour le SAHA.  \n \nLa planification de l'offre de prestations sociales pour adultes dans le domaine du handicap, de l'addiction et de la grande \nprécarité, la projection de l'évolution des besoins en accompagnement des PVH a été réalisée dans le rapport 25.002 du Conseil \nd’État au Grand Conseil et porte sur les années 2025-2029. Ce rapport comprend quatre axes stratégiques (poursuite du virage \nambulatoire ; réponse à la complexification des situations et aux besoins émergents ; optimisation du dispositif et amélioration \nde son pilotage). Ces axes sont à mener en synergie de manière à limiter la croissance des places en institution tout en \ncontinuant de répondre aux besoins des personnes les plus vulnérables. Le budget 2026 ainsi que la planification financière de \nl'État (PFT) ont été adaptés en conséquence.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service a également la responsabilité des objectifs suivants : \n \n veiller à la mise en œuvre et au suivi du plan d'action en matière d'inclusion 2023-2029 ; \n mettre en œuvre la nouvelle planification des offres de prestations relative à l'accompagnement et à l'hébergement 2025-\n\n2029 ; \n garantir l'application du ReLIncA et la poursuite de la révision du dispositif réglementaire (directives, etc.). \n\n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n312 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'914'502 5'107'300 5'704'600 +597'300 +11.7% 5'882'000 6'269'400 6'700'600 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 181'928 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n42  Taxes 0 1'638'600 2'087'700 +449'100 +27.4% 2'103'000 2'162'900 2'266'600 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 19'894 300'000 300'000 +0 0.0% 300'000 300'000 300'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 2'712'680 2'968'700 3'116'900 +148'200 +5.0% 3'279'000 3'606'500 3'934'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 90'548'892 95'814'086 96'199'665 +385'579 +0.4% 97'498'975 100'823'735 105'826'135 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'119'765 1'209'160 1'337'818 +128'658 +10.6% 1'417'228 1'312'588 1'312'588 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 79'259 110'000 110'000 +0 0.0% 110'000 110'000 110'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 89'246'523 94'413'000 94'637'200 +224'200 +0.2% 95'857'100 99'286'500 104'288'900 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 103'345 81'926 114'647 +32'721 +39.9% 114'647 114'647 114'647 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -87'634'390 -90'706'786 -90'495'065 +211'721 +0.2% -91'616'975 -94'554'335 -99'125'535 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -87'634'390 -90'706'786 -90'495'065 +211'721 +0.2% -91'616'975 -94'554'335 -99'125'535 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -87'634'390 -90'706'786 -90'495'065 +211'721 +0.2% -91'616'975 -94'554'335 -99'125'535 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation augmentent de CHF +597'300 par rapport au budget précédent. Cette hausse s'explique \nprincipalement par l'augmentation des taxes (groupe 42) de CHF +449'100. Ce montant tient compte de l'hypothèse d'une \naugmentation des remboursements prévus liés au dépassement de la fortune des fonds de fluctuation des institutions sociales \nen lien avec les contrats de prestations. Au niveau des prestations internes (groupe 49), l'écart montre une augmentation de \nCHF +148'200 compte tenu du transfert de la charge nette de la FADS à la facture sociale. \n \nLes charges d'exploitation augmentent, quant à elles, de CHF +385'579. L'écart de CHF +128'658 dans les charges de personnel \n(groupe 30) s'explique notamment par une augmentation de 1,3 EPT. En tenant compte d'un 0,2 EPT vacant, cette variation \ncorrespond à +1,0 EPT pour assurer l'application de la LIncA et du ReLIncA (autorisations d'exploitation systématiques ; mise \nen place d'un concept de surveillance qualité ; suivi des axes stratégiques de la planification) et à + 0.5 EPT pour renforcer pour \nla coordination intercantonale et entièrement financé par des fonds externes. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) augmentent de CHF +224'200 en raison principalement de la prise en considération des \nimpacts liés au rapport 25.002 relatif à la planification des offres, de la prise en compte d'une partie des charges supplémentaires \nou à l'adaptation de prestations dans l'avenant 2025 au contrat de prestations 2024-2025, ainsi que des impacts liés à l'entrée \nen vigueur en janvier 2026 du ReLIncA. Ces augmentations sont en partie compensées par l'augmentation du prix de journée \nainsi que la baisse de cotisation à la caisse de pensions de 1,2 point pour les employeurs. \n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n313 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nInclusion et accompagnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n    \nCharges directes 73'437 102'000 102'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'023'677 1'115'205 1'241'938 \n\nCoûts des services centraux 103'345 81'926 94'647 \n\nRevenus 158 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'200'300 1'299'131 1'438'585 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique essentiellement par l'augmentation des ressources nécessaires \nde +1,3 EPT, dont 0,5 EPT sont financés par des tiers (voir ci-dessus). \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SAHA 45'000 0 15'000 15'000 232'500 276'000 \n\nInst. dans canton adu. 67'988'359 71'234'100 71'104'000 71'920'700 74'584'700 78'700'000 \n\nInst. hors canton adu. 9'569'938 8'900'000 8'900'000 8'900'000 8'900'000 8'900'000 \n\nLutte addiction jeu 181'928 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nLutte c/addictions 10'755'959 10'958'700 10'827'900 11'215'800 11'603'800 12'343'700 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 685'603 881'600 922'600 922'600 922'600 922'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 89'226'787 92'174'400 91'969'500 93'174'100 96'443'600 101'342'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn ce qui concerne les amortissements des subventions à l'investissement, le montant de CHF 15'000 correspond au \nfinancement par crédit d'engagement de CHF 300'000.- prévu pour l'achat par la FADS du bâtiment de Temps Présent à La \nChaux-de-Fonds. \n \nLa baisse globale des charges de CHF -261'000 concernant les institutions dans le canton (y compris celles dans le domaine \ndes addictions) résulte principalement d'une compensation de la hausse des charges par une augmentation de recettes. En \neffet dans les charges, sont pris en considération les impacts liés à la planification de l'offre de prestations sociales pour adultes \nselon le rapport 25.002 pour CHF +716'000, ceux liés au ReLIncA pour CHF +860'000 (principalement la reconnaissance des \namortissements effectifs des hypothèques) ; ainsi que de la reconnaissance partielle de besoins supplémentaires des institutions \nde CHF +112'000, notamment la prise en compte des conséquences en 2026 des besoins supplémentaires reconnus en 2025 \nen lien avec l'ouverture d'un foyer à temps partiel pour des personnes polyhandicapées. Ces différents impacts négatifs sont \ntoutefois compensés par l'augmentation des recettes projetées en raison des remboursements liés au dépassement de la fortune \ndes fonds de fluctuation des institutions (CHF -450'000), par la baisse de cotisation à la caisse de pensions de 1,2 point pour \nles employeurs (CHF -703'000), ainsi que par la prise en compte de l'augmentation du prix de journée de CHF 4, passant de \nCHF 138 à CHF 142, qui représente une économie de subvention de CHF -796'000. L'augmentation constatée sur le PFT est \nuniquement liée aux impacts de la planification de l'offre de prestations sociales pour adultes selon le rapport 25.002. \n \nL'augmentation des prestations ambulatoires aux invalides correspond au renforcement du dispositif JUNORAH lié à la \ncomplexification des situations notamment dans le domaine psychiatrique (CHF +20'000), mais également à une augmentation \nde subvention de CHF +20'000 coordonnée entre différents services de l'État (SCAT, OCNL, SCSP, SAHA) pour renforcer le \ndispositif visant à garantir la conformité des constructions, notamment des appartements avec encadrement, aux normes \nd'accessibilité pour les personnes vivant avec un handicap, dont les personnes âgées. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n314 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nContribution LORO addiction jeu -181'928 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -181'928 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget est stable par rapport à l'exercice précédent. \n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2024 2025 2026 \n        \nCharge nette FADS -2'712'680 -2'968'700 -3'116'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'712'680 -2'968'700 -3'116'900 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation de la charge nette de la FADS de CHF 148'200 est liée aux besoins supplémentaires en lien avec la mise en en \nplace d'une ligne d'urgence téléphonique romande destinée aux victimes de violences domestiques, aux impacts de la \nplanification selon le rapport 25.002, mais également, comme évoqué plus haut, aux différents impacts liés aux ReLIncA. \n \nCette augmentation a toutefois été en partie compensée par l'augmentation du prix de journée ainsi que la baisse de cotisation \nà la caisse de pensions de 1,2 point pour les employeurs. \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Virage ambulatoire handicap En cours 401'955 403'880 0 403'880 404'728 0 0 \n\nFinancement du projet de la FADS A solliciter 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenforcement du virage ambulatoire A solliciter 0 1'030'000 0 1'030'000 2'320'000 1'770'000 1'770'000 \n\nTotal  701'955 1'433'880 0 1'433'880 2'724'728 1'770'000 1'770'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nComme catalyseur du virage ambulatoire, un crédit d'engagement de CHF 1.2 million a été prévu sur 3 ans de 2023 à 2025. \nCelui-ci a pour objectif de stimuler des projets d'innovation sociale, en particulier pour favoriser le choix de vie à domicile, ainsi \nque pour développer des projets d'inclusion professionnelle. Comme mentionné dans le rapport 25.002 relatif à la planification \nde l'offre de prestations pour adultes dans le domaine du handicap, de l'addiction et de la grande précarité, la fin du crédit a été \nreportée de 2 ans, soit jusqu'à fin 2027, en raison des résultats très prometteurs des projets initiés et des délais d'activation de \ncertains projets (voir tome 1 du budget 2025, modification légale). \n \nSelon le rapport 25.002 précité, un crédit-cadre d'engagement de CHF 6,89 millions est prévu durant la période 2026-2029 pour \nrenforcer le virage ambulatoire, optimiser le dispositif, diversifier les partenaires et développer des alternatives aux prestations \ninstitutionnelles traditionnelles de l'offre pour les personnes vivant avec un handicap. Ce crédit d'engagement servira notamment \nà financer la création de nouvelles solutions d'hébergement ou formes de logements adaptés ainsi que la conduite, \nl'accompagnement et la réalisation de projets novateurs dans le domaine de l'accompagnement et de l'inclusion professionnelle. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n315 \n \n\n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn date du 26 mai 2020, le Grand Conseil a attribué 10% du bénéfice de la Loterie Romande revenant au canton pour le soutien \nà des projets et/ou manifestations publiques, uniques ou récurrentes, ayant une portée touristique et générant des retombées \nimportantes. Depuis mai 2025, le secrétariat général du Département de l'économie et de la cohésion sociale (SECS) est en \ncharge de la gestion du fonds d'attributions cantonales Loterie Romande. Le solde, 90%, est réparti entre les commissions de \nrépartition pour les contributions destinées au domaine du sport et les contributions destinées notamment aux domaines de la \nculture et du social. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs stratégiques du fonds sont les suivants : \n \n favoriser la réalisation d'événements de grande ampleur ayant des retombées positives pour la population et pour le canton ;  \n favoriser le rayonnement du canton par le soutien à des manifestations ;  \n favoriser le tourisme par le soutien à des projets attractifs.\n\n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n316 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2026 - B2025 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 CHF % 2027 2028 2029 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'807'321 1'748'000 2'068'000 +320'000 +18.3% 2'868'000 1'800'000 1'800'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'807'321 1'700'000 1'800'000 +100'000 +5.9% 1'800'000 1'800'000 1'800'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 48'000 268'000 +220'000 +458.3% 1'068'000 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'807'321 1'748'000 2'068'000 +320'000 +18.3% 2'868'000 1'800'000 1'800'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'300 3'000 3'000 +0 0.0% 3'000 3'000 3'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 15'000 15'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'002'521 0 0 +0 -- 0 532'000 532'000 \n36  Charges de transfert 772'500 1'700'000 2'020'000 +320'000 +18.8% 2'820'000 1'220'000 1'220'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 30'000 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 41/45, Patentes et concessions et prélèvements sur les fonds spéciaux : part du bénéfice de la Loterie Romande attribuée \nau fonds. \n \nNature 30, Charges de personnel : indemnités aux membres de la commission. \n \nNature 31, Biens, services et charges d'exploitation : adaptation des charges sur la base de l'expérience acquise. \n \nNatures 36, Charges de transfert : montants prévus pour les divers projets soutenus. \n \n \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2024 2025 2026 2027 2028 2029 \n\n       \nSub. manifestations but touristique 772'500 1'700'000 2'020'000 2'820'000 1'220'000 1'220'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 772'500 1'700'000 2'020'000 2'820'000 1'220'000 1'220'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nMontants versés pour les divers projets soutenus \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\t1. Introduction\n\t1.1. Dimension managériale\n\t1.2. Dimension financière\n\t1.3. Dimension analytique\n\t1.3.1. Groupes de prestations\n\t1.3.2. Charges et revenus non incorporables aux prestations\n\t1.3.3. Projets gérés par crédits d’engagement\n\t1.3.4. Point d’attention dans la comparaison des données\n\n\t1.4. Forfaits des services centraux\n\n\t2. Fiches par département et entité\n\t2.1. Autorités législatives (AULE)\n\t2.1.1. Compte de résultats et effectif des AULE\n\t2.1.2. Grand Conseil (GCNE)\n\t2.1.3. Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n\t2.2. Chancellerie d’État (CHAN)\n\t2.2.1. Compte de résultats et effectif CHAN\n\t2.2.2. Service de la chancellerie (SCHA)\n\t2.2.3. Service d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n\t2.3. Autorités protection des données et transparence (PPDT)\n\t2.4. Contrôle cantonal des finances (CCFI)\n\t2.5. Autorités judiciaires (AUJU)\n\t2.5.1. Compte de résultats et effectif des AUJU\n\t2.5.2. Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\t2.5.3. Tribunal d’instance (TINS)\n\t2.5.4. Tribunal cantonal (TCAN)\n\t2.5.5. Ministère public (MP)\n\n\t2.6. Département de la santé, de la jeunesse et des sports (DSJS)\n\t2.6.1. Compte de résultats et effectif du DSJS\n\t2.6.2. Secrétariat général DSJS (SSJS)\n\t2.6.3. Office d’organisation (OORG)\n\t2.6.4. Service de la santé publique (SCSP)\n\t2.6.5. Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\t2.6.6. Service des bâtiments (SBAT)\n\t2.6.7. Service des sports (SSPO)\n\t2.6.8. Service de statistique (STAT)\n\t2.6.9. Fonds structures d’accueil extra-familial\n\n\t2.7. Département de la sécurité, de la digitalisation et de la culture (DSDC)\n\t2.7.1. Compte de résultats et effectif du DSDC\n\t2.7.2. Secrétariat général DSDC (SSDC)\n\t2.7.3. Service des poursuites et faillites (SEPF)\n\t2.7.4. Service cantonal de la population (SCPO)\n\t2.7.5. Service pénitentiaire (SPNE)\n\t2.7.6. Police neuchâteloise (PONE)\n\t2.7.7. Centre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\t2.7.8. Service sécurité civile et militaire (SSCM)\n\t2.7.9. Service informatique de l’Entité neuchâteloise (SIEN)\n\t2.7.10. Service de la culture (SCNE)\n\t2.7.11. Service des transports (SCTR)\n\t2.7.12. Service des ressources humaines (SRHE)\n\t2.7.13. Service juridique (SJEN)\n\t2.7.14. Fonds de la protection civile régionale\n\t2.7.15. Fonds contribution remplacement abris PC\n\n\t2.8. Département de la formation et des finances (DFFI)\n\t2.8.1. Compte de résultats et effectif du DFFI\n\t2.8.2. Secrétariat général DFFI (SFFI)\n\t2.8.3. Service de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\t2.8.4. Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\t2.8.5. Service des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO)\n\t2.8.6. Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars\n\t2.8.7. Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE)\n\t2.8.8. Service financier (SFIN)\n\t2.8.9. Service des contributions (SCCO)\n\t2.8.10. Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel\n\t2.8.11. Fonds d’aide aux communes\n\n\t2.9. Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t2.9.1. Compte de résultats et effectif du DDTE\n\t2.9.2. Secrétariat général DDTE (SDTE)\n\t2.9.3. Service de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\t2.9.4. Service des ponts et chaussées (SPCH)\n\t2.9.5. Service de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\t2.9.6. Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\t2.9.7. Service de l’agriculture (SAGR)\n\t2.9.8. Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV)\n\t2.9.9. Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\t2.9.10. Fonds d’aménagement du territoire\n\t2.9.11. Fonds cantonal de l’énergie\n\t2.9.12. Fonds des eaux\n\t2.9.13. Fonds forestier de réserve\n\t2.9.14. Fonds de conservation de la forêt\n\t2.9.15. Fonds agricole et viticole\n\t2.9.16. Fonds des mensurations officielles\n\n\t2.10. Département de l’économie et de la cohésion sociale (DECS)\n\t2.10.1. Compte de résultats et effectif du DECS\n\t2.10.2. Secrétariat général DECS (SECS)\n\t2.10.3. Service de l’économie (NECO)\n\t2.10.4. Service de l’emploi (SEMP)\n\t2.10.5. Service des migrations (SMIG)\n\t2.10.6. Service de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\t2.10.7. Service de l’action sociale (SASO)\n\t2.10.8. Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\t2.10.9. Fonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n\n\n