name: 24.020_CE_TOME2: RAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE POUR L'EXERCICE 2023

text: \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nCOMPTES  \n2023 \nRAPPORT DE GESTION \nFINANCIÈRE \n\nTome 2 : Vision par \ndépartement et entité \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 22 avril 2024 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport de gestion financière est présenté en deux tomes. Le tome 1 présente les comptes \nglobaux audités de l'État avec pour objectif de fournir une image fidèle de la situation financière \nagrégée de l'État et des entités qu'il contrôle. Le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion \nde l'État et des comptes détaillés (financiers et analytiques), par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \nmio(s) Million(s) \nNC Nature comptable \nCHF Francs suisses \nEPT Équivalent plein temps \nB Budget \nC Comptes \nPFT Plan financier et des tâches \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nAUJU Autorités judiciaires \nAULE Autorités législatives \nCHAN Chancellerie d’État \nDFS Département des finances et de la santé \nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \nDFDS Département de la formation, de la digitalisation et des sports \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle de « charges nettes négatives » ou « revenus nets ».  \n\nPar ailleurs, il convient de relever que des données financières présentées dans certains tableaux \nde ce rapport ont été arrondies au franc pour simplifier la présentation. Elles ne prennent donc pas \nen compte les centimes. La reconstitution du total d’un tableau à partir des éléments arrondis qui \nle constituent peut donc naturellement faire apparaître certains biais de minime importance. \n\n\n\n2 \n \n\nTable des matières \n\n Introduction .................................................................................................................................................................... 4 \n Présentation des informations ............................................................................................................................. 4 \n\n Fiches standardisées par entité ............................................................................................................ 4 \n Dimension managériale .......................................................................................................... 4 \n Dimension financière et des ressources humaines ................................................................. 4 \n Dimension analytique .............................................................................................................. 4 \n Forfaits des services centraux ................................................................................................ 5 \n\n Fiches par département et entité .................................................................................................................................... 8 \n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 8 \n\n Compte de résultats des AULE ............................................................................................................. 8 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 9 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 15 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 19 \n Synthèse de la CHAN ......................................................................................................................... 19 \n Compte de résultats de la CHAN ........................................................................................................ 20 \n Chancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 21 \n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 27 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 33 \n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 37 \n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 41 \n\n Compte de résultats des AUJU ........................................................................................................... 41 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 44 \n Tribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 48 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 52 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 56 \n\n Département des finances et de la santé (DFS) ............................................................................................... 61 \n Synthèse du DFS ................................................................................................................................ 61 \n Compte de résultats du DFS ............................................................................................................... 64 \n Secrétariat général DFS (SDFS) ......................................................................................................... 66 \n Office d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 71 \n Service financier (SFIN) ...................................................................................................................... 75 \n Service des contributions (SCCO) ...................................................................................................... 81 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 87 \n Service des bâtiments (SBAT) ............................................................................................................ 98 \n Service des communes (SCOM) ....................................................................................................... 106 \n Service de statistique (STAT) ........................................................................................................... 111 \n Fonds d’aides aux communes .......................................................................................................... 116 \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ............................................................... 120 \n Synthèse du DESC ........................................................................................................................... 120 \n Compte de résultats du DESC .......................................................................................................... 124 \n Secrétariat général DESC (SESC) .................................................................................................... 126 \n Service de l’économie (NECO) ......................................................................................................... 130 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ......................................................................................... 138 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 144 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 150 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 155 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 167 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 171 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 177 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 185 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 189 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 194 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 196 \n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 198 \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) .......................................................... 201 \n Synthèse du DFDS ........................................................................................................................... 201 \n Compte de résultats du DFDS .......................................................................................................... 206 \n Secrétariat général DFDS (SFDS) .................................................................................................... 208 \n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 213 \n\n\n\n3 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 218 \n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 221 \n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 228 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 235 \n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) .................................................................... 243 \n Service des sports (SSPO) ............................................................................................................... 248 \n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 253 \n Fonds structures d’accueil extra-familial ........................................................................................... 261 \n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual .................................. 264 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 268 \n Synthèse du DDTE ........................................................................................................................... 268 \n Compte de résultats du DDTE .......................................................................................................... 270 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 271 \n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 279 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 286 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 292 \n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 302 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 309 \n Service de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 317 \n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 325 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 333 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 342 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 345 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 348 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 352 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 355 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 357 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 360 \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 365 \n Synthèse du DECS ........................................................................................................................... 365 \n Compte de résultats du DECS .......................................................................................................... 368 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 369 \n Service de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 376 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 383 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 391 \n Service de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 398 \n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 407 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n4 \n \n\n Introduction \n\n Présentation des informations \n\nAlors que le tome 1 offre une vision globale des comptes de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion de l'État \net des comptes détaillés par département et entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique par entité au travers de \nfiches standardisées. Les fonds sont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont \ngérés administrativement par les services de l’État.  \n\nDes synthèses des évènements marquants par département sont présentées en introduction de chaque département ainsi qu’un \ncompte de résultats commenté. À noter que les autorités qui disposent de leur propre rapport de gestion (Contrôle cantonal des \nfinances, Autorités de protection des données et de la transparence, Autorités judiciaires et Autorités législatives) ne font pas \nl’objet d’une synthèse.  \n\n \n\n Fiches standardisées par entité \n\nLes informations figurant dans les fiches standardisées s’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la \ndimension financière et des ressources humaines ainsi que la dimension analytique permettant d’appréhender le coût des \ndifférentes prestations fournies par les services de l’État. \n\n \n\n Dimension managériale \n\nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les activités, les \nréalisations et faits marquants de l’année permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains domaines \nd’activités. \n\n \n\n Dimension financière et des ressources humaines \n\nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications complémentaires \ndes services sur les principales charges et principaux revenus figurant dans les comptes, ainsi que leurs variations significatives \npar rapport au passé (comptes de l’année précédente et budget), figurent en regard de ce tableau de synthèse.  \n\nLe tableau comporte également la statistique des effectifs du personnel géré par l’entité en question. Ceux-ci sont présentés de \nmanière distincte pour le personnel administratif et technique ainsi que pour les magistrat-e-s. Les apprenti-e-s, stagiaires, \nrentiers et rentières ainsi que les enseignant-e-s et les personnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne \nsont pas comptés. Les données montrent le nombre de postes occupés à temps partiel ou à plein temps ainsi que les emplois \néquivalents plein temps (EPT). \n\n \n\n Dimension analytique \n\nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale.  \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n5 \n \n\nGroupes de prestations \n\nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de coût \nde l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\n \n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2022, budget 2023, comptes 2023) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n\nCharges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal ; \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement  \n\nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \ncharges et revenus du compte de résultats. \n\n \n\n Forfaits des services centraux \n\nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \n\nEn 2023, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n\n \n\n\n\n6 \n \n\n \n\n  \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait\nCentre éditique\nMatériel scolaire\nMatériel de bureau\nImprimantes multifonctions\nVotations et élections\nForfait de base m2\nÉnergie\nConcergerie\n\nPostes de travail informatique Postes de travail\nPrix par poste de travail comprennant l'achat \ndes PC, les licences bureautiques, etc.\n\nSolutions informatiques Prix en fonction des logiciels utilisés\n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules Nombre de véhicules par type\nPrix par typologie de véhicules comprenant \nles amortissements, l'entretien, les \ncarburants, etc.\n\nService de la statistique Heures de travail Heures\nHeures effectives valorisées au taux horaire \ndu budget\n\nGestion salariale et administrative\nConseils, expertises et évaluation\nRecrutement et mobilité\nFormation et développement\nApprentis et stagiaires\n\nService de l'informatique\n\nService des ressources \nhumaines Dossier de collaborateur\n\nLe coûts du dossier comprend les charges \ndirectes (essentiellement des salaires) et \nindirectes (charges des structures)\n\nService d'achat, logistique \net imprimés\n\nCoût de la consommation effective majorée \ndes coûts des charges directs du service\n\nService des bâtiments Mètres carrés\nPrix du mètre carré comprenant l'ensemble \ndes charges (électricité, chauffage, loyers, \namortissements, etc…)\n\n\n\n7 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n   \n  Compte de résultats des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Fiches par département et entité \n\n Autorités législatives (AULE) \n\n Compte de résultats des AULE \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges sont maîtrisées. Au surplus, voir commentaires aux pages suivantes. \n\n \n \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 --\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 0 0 0 0 -- 0 --\n43 Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 --\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 2'806'804 2'709'715 2'708'093 -1'623 -0.1% -98'711 -3.5%\n\n30 Charges de personnel 2'398'427 2'398'108 2'321'464 -76'644 -3.2% -76'963 -3.2%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 188'897 236'000 191'755 -44'245 -18.7% +2'858 +1.5%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 --\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 219'479 75'607 194'873 +119'266 +157.7% -24'606 -11.2%\n\nRésultat d'exploitation -2'806'804 -2'709'715 -2'708'093 +1'623 +0.1% +98'711 +3.5%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- 0 --\n34 Charges f inancières 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat de f inancement 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -2'806'804 -2'709'715 -2'708'093 +1'623 +0.1% +98'711 +3.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -2'806'804 -2'709'715 -2'708'093 +1'623 +0.1% +98'711 +3.5%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 11.00 11.00 10.00 -1.00 -9.1% -1.00 -9.1%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 8.20 7.25 -0.95 -11.6% -0.95 -11.6%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n\n9 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n\nMissions principales \n \n\nNe s’applique pas. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nNe s’applique pas. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPrésidence du Grand Conseil \n\nLa présidence a été assumée, jusqu’au 23 mai, par Mme Clarence Chollet (Les Verts), domiciliée à Chézard-Saint-Martin, puis \npar Mme Martine Docourt (Parti socialiste neuchâtelois), domiciliée à Neuchâtel. \n \nChiffres clés de l’année 2023 \n\n 10 sessions réparties sur 22 séances (année précédente 23), totalisant 82h45 de débats ; \n 221 séances d’organes du Grand Conseil (année précédente 230), dont : \n\no 137 séances (année précédente 150) d’organes permanents (bureau du Grand Conseil, commissions et sous-\ncommissions et groupes de travail), la commission la plus active ayant été la commission des finances, avec 18 \nséances ; \n\no 46 séances (année précédente 44) de commissions thématiques ; \no 38 séances (année précédente 36) de commissions temporaires. \n\n \nHistorique \n\n   \n \n 22 mutations au sein du Grand Conseil : 9 remplacements de député-e-s démissionnaires ; 13 remplacements de député-\n\ne-s suppléant-e-s, dont 9 ayant accédé à la fonction de député-e et 4 démissionnaires ; \n 46 rapports déposés par le Conseil d’État (année précédente 44), examinés par le Grand Conseil selon la procédure \n\nsuivante :  \n\n \n\n   \n \n 59 rapports déposés par des commissions parlementaires, dont 31 suite à l’examen de rapports du Conseil d’État et \n\n28 sur d’autres objets ; \n \n\n  \n\n23 22 25 24\n20 23 24 23 20 23 22\n\n0\n5\n\n10\n15\n20\n25\n30\n\nNombre de séances plénières\n\n210 218 205 214\n157\n\n202 195 201 227 230 221\n\n0\n50\n\n100\n150\n200\n250\n\nNombre de séances de commissions\n\n16\n\n17\n\n9\n\n4\n2023\nPas de renvoi en commission\n\nRenvoi en commission permanente\n\nRenvoi en commission thématique\n\nRenvoi en commission temporaire\n\n34\n\n55 48 44 43\n33\n\n52 56\n44 46\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\nRapports déposés par le Conseil d'État\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n10 \n \n\n 49 projets de lois et de décrets adoptés par le Grand Conseil. \n\n \n\n \n\n– 274 interventions déposées    –   41 interventions acceptées    –   217 interventions classées. \n\nTypes d'objets Déposés Acceptés Refusés ou retirés Traités ou classés \n\nQuestions 113   0 109 \nInterpellations 43   2 38 \nMotions et motions populaires  23 11 8 8 \nPostulats 29 17 5 12 \nRecommandations 16 11 6 10 \nRésolutions 7 2 4 3 \nProjets de lois et de décrets 43   9 3 \nTOTAL   274  (232) 41  (36) 34  (28) 183  (181) \n\n 217  (209) \n \n\n   \n \n\n \n \n\n49 58 56 64\n47 36\n\n62 71\n53 52 49\n\n0\n\n50\n\n100\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\n162\n142\n\n164 152\n\n98\n\n168\n148\n\n197 181\n\n232\n274\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nObjets parlementaires déposés\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\nObjets déposés par type Questions\n\nInterpellations\n\nMotions\n\nPostulats\n\nRecommandations\n\nRésolutions\n\nAvis lors d'une\nconsultation fédérale\n\nProjets de lois et de\ndécrets\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n11 \n \n\n  \n \n\n \n\nLiens utiles :  \nComposition du parlement : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx  \nSessions : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx  \nObjets : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx  \nLois et décrets adoptés : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes\n.aspx  \n \nNB : Les statistiques présentées ci-dessus font état de la \nsituation au 31 décembre. \n \n\n \n\nÉVÈNEMENTIEL \nVisites \n\nDans le cadre des relations conviviales qu'entretient le parlement neuchâtelois avec ceux des autres cantons de Suisse, le \nbureau du Grand Conseil a rencontré une délégation de ses homologues vaudois en date du 9 mars, à Grandson, afin \nd'échanger sur les pratiques, en particulier sur le rôle du parlement en temps de crise, et le fonctionnement de ses organes. \n \n\nAutres manifestations \n\nLe Forum interparlementaire romand (FIR) a organisé, le 10 février, une séance sur le thème de l’approvisionnement \nénergétique, qui s'est déroulée en terres vaudoises au parc solaire de Payerne. Le séminaire de printemps de la Conférence \nlégislative intercantonale (CLI) s’est tenu le 23 mai, à Lausanne, sur le thème « Égalité des chances et pénurie d'enseignantes \net enseignants : enjeux actuels en politique de l'éducation ». \n \nUne délégation du Grand Conseil a pris part au tournoi amical de football des parlements de Suisse, qui s’est tenu les 23 et \n24 août à Baden, en Argovie. \n \nL’assemblée annuelle 2023 de la Société suisse pour les questions parlementaires s’est quant à elle tenue les 15 et \n16 septembre à Appenzell, pour débattre de la question « Quand le Parlement agit rapidement : lois urgentes et procédures \naccélérées ». \n \nLa 60e Réunion des bureaux des Grands Conseils de Suisse romande, de Berne et du Tessin s’est déroulée les 29 et \n30 septembre au Tessin, sur le thème « Commission d'enquête parlementaire : compétences et limites ». Une délégation du \nbureau du Grand Conseil y a participé. \n \nPour honorer la pratique instaurée depuis 2021, cette année encore la présidente du Grand Conseil et les représentant-e-s des \ngroupes politiques ont été invité-e-s à participer au séminaire intensif d'automne proposé aux étudiant-e-s de 2e année de \nBachelor en droit de l'Université de Neuchâtel, visant à permettre aux participant-e-s de vivre et appréhender un processus \nlégislatif concret, avec une session fictive du parlement au terme de la semaine. \n \nUn séminaire sur le thème de la santé a été organisé le 22 novembre dans le cadre des séances d'information à l'intention des \nmembres du Grand Conseil instaurées par un règlement du bureau du Grand Conseil en 2022. Ces séances visent à développer \nles domaines de compétence des parlementaires sur des sujets de portée cantonale et ainsi leur permettre d’exercer leur mission \navec des connaissances avérées dans un nombre varié de domaines. \n \nPour la 2e année consécutive, le 24 novembre, les étudiant-e-s de 1e année de Bachelor en droit de l'Université de Neuchâtel \nsont venus « À la rencontre du législateur cantonal » pour une matinée au cours de laquelle le parlement et son fonctionnement \nleur ont été présentés, et une session fictive a été organisée sur le thème « Le vote obligatoire, une idée à remettre au goût du \njour ? », en présence de la présidente du Grand Conseil et de représentant-e-s des groupes politiques. \n  \n\n67 72 69 71\n60 58 55 51 52 53\n\n43 41 46 49\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\nNombre de motions en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n100105105114\n\n82\n69 58 50 56 54 61 60 66 71\n\n0\n20\n40\n60\n80\n\n100\n120\n\nNombre de postulats en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n26 27\n19 23\n\n14\n\n27\n18 17 14\n\n20\n\n43\n\n0\n10\n20\n30\n40\n50\n\nNombre de projets de lois et décrets \nen cours de traitement \n\nau sein des commissions\n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n12 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'605'085 1'494'339 1'490'888 -3'451 -0.2% -114'197 -7.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'376'286 1'348'000 1'273'498 -74'502 -5.5% -102'788 -7.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 183'334 222'000 185'384 -36'616 -16.5% +2'050 +1.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 45'465 -75'661 32'006 +107'667 +142.3% -13'459 -29.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'605'085 -1'494'339 -1'490'888 +3'451 +0.2% +114'197 +7.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'605'085 -1'494'339 -1'490'888 +3'451 +0.2% +114'197 +7.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'605'085 -1'494'339 -1'490'888 +3'451 +0.2% +114'197 +7.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 30 : on constate en 2023 une diminution dans les charges de personnel, que l’on peut en \npartie imputer à une légère baisse du nombre des séances de commissions parlementaires et du Grand Conseil en comparaison \navec l’année précédente, mais surtout au changement de système de paie dorénavant rattaché au SRHE, qui comptabilise \ndifféremment le paiement des indemnités. Ainsi, en comparaison avec les années précédentes, il y a lieu de considérer qu’il y \na un mois de moins d’indemnités payées aux membres du Grand Conseil, les indemnités correspondant à l’activité parlementaire \ndu mois de décembre 2023 ayant été payées et comptabilisées avec les salaires de janvier 2024. Les exercices suivants seront \nrégularisés, avec le paiement de douze mois d’activité. \n \nGroupe de natures comptables 31 : maintien de la logique appliquée depuis de nombreuses années de limiter les dépenses \nà l’essentiel. La différence au sein de cette rubrique s’explique essentiellement par le faible recours au budget dévolu aux \nhonoraires et mandats externes. \n \nGroupe de natures comptables 39 : il s’agit des forfaits du service informatique et du service d’achat, de logistique et des \nimprimés. Le montant négatif budgétisé pour 2023 provient de la répartition de l’écart statistique salaire sur tous les services de \nl’État. La différence par rapport aux comptes est due à la non-comptabilisation d’un tel écart au réel. Cela ayant été corrigé au \nbudget 2024, cette situation ne devrait plus se reproduire. \n \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n13 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 10'207 13'600 11'009 \n\nCoûts salariaux et de structure 112'739 106'894 54'951 \n\nCoûts des services centraux 4'661 2'593 2'593 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 127'607 123'087 68'553 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant figurant dans le groupe de prestations « Députation » est constitué de dépenses qui ne concernent directement ni \nles sessions, ni les commissions parlementaires. Il s’agit pour l’essentiel de : \n• frais divers, déplacements et nuitées, et cotisations (charges directes) ; \n• des indemnités informatiques et de représentation de la présidence (coûts salariaux et de structure).  \nLa baisse de coût par rapport au budget est due à des changements de logiques comptables ou d'imputation en lien avec \nl'introduction de nouveaux systèmes et à certaines dépenses comptabilisées sur 2024 et non 2023.  \n \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 128'384 125'400 136'241 \n\nCoûts salariaux et de structure 860'738 794'832 825'063 \n\nCoûts des services centraux 27'808 19'802 19'802 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'016'930 940'034 981'107 \n \n\n \nCommentaires\n\nFrais relatifs aux sessions :  \n• indemnités de déplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances des groupes et les sessions, régie \n\net entretien du système informatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions, frais \ndivers (charges directes) ; \n\n• indemnités de présence pour les séances des groupes et les sessions (coûts salariaux et de structure) ; \n• coûts des services centraux relatifs aux sessions.  \nÀ noter que les charges directes englobent également ici les frais liés à la garde d’enfants de membres de la députation durant \nles séances du Grand Conseil, service auquel on constate qu’il a davantage été fait recours au cours de ces dernières années.  \n \n \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n14 \n \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 42'850 83'000 38'661 \n\nCoûts salariaux et de structure 402'809 339'134 393'484 \n\nCoûts des services centraux 12'798 9'084 9'084 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 458'457 431'218 441'229 \n \n\n \nCommentaires\n\nFrais relatifs aux organes du Grand Conseil (bureau, commissions, sous-commissions) :  \n• indemnités de déplacement, boissons, collations, repas et mandats confiés à des tiers (charges directes) ; \n• indemnités de présence (coûts salariaux et de structure).  \n\n\n\n \n\n15 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil constitue l’état-major du parlement. Il l’assiste dans l’exercice de ses missions, en \nassurant au plénum et à ses différents organes un soutien logistique, en renseignant ses membres sur les aspects procéduraux \nde l’activité parlementaire et en assumant les autres tâches qui lui sont attribuées par la loi ou les missions qui lui sont confiées \npar le bureau. \n \nIl est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de ses organes, d’en exécuter les travaux \nde secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public sur les travaux du parlement, de pourvoir à l’enregistrement \naudiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du Grand Conseil, d’assurer le soutien de la présidence du \nGrand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer le projet de budget, de produire les comptes, de gérer, \nconserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil et de ses organes, ainsi que de fournir différentes \nexpertises. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil fournit en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres les prestations \ninscrites aux articles 47, 48, 103 à 116 de la loi d’organisation du Grand Conseil (OGC). Ces dernières sont, par essence, \ngénérées par les activités et réalisations du parlement neuchâtelois, relatées au chapitre « Grand Conseil (GCNE) », en pages \nprécédentes du présent rapport. \n \nActivités et réalisations \n \n\nL’année 2023 a été riche dans la poursuite du déploiement des nouveautés introduites par la nouvelle direction et \nl'aboutissement de plusieurs projets importants.  \n \nAinsi, outre l’activité courante, un travail s'est poursuivi pour optimiser certains processus et outils métiers, ainsi que pour \ndévelopper certaines prestations. On peut citer, à titre d’exemples et de manière non exhaustive : \n• la révision technique de la salle du Grand Conseil (achevée au premier trimestre 2024) ; \n• l'introduction du nouveau système de paiement des indemnités, de calcul de l'AVS et de génération des certificats de salaire \n\npour les député-e-s (intégration du système de paie du SRHE) ; \n• l'implémentation du logiciel JEPANOF pour la gestion des jetons de présence et de l’annuaire officiel ; \n• l'ouverture d'une plateforme intranet des député-e-s ; \n• l'organisation d'événements dans le cadre de la commémoration du 175e anniversaire de la République (élaboration d’une \n\nexposition sur l’histoire du Grand Conseil, tenue d'une cérémonie commémorative lors d'une session, co-organisation de la \njournée portes ouvertes du Château) ; \n\n• le renforcement du rôle des assistantes parlementaires dans la préparation des rapports et le soutien apporté aux \ncommissions parlementaires ; \n\n• l'ancrage des rencontres organisées avec de nombreuses classes scolaires, ainsi que la poursuite de la collaboration avec \nl’Université de Neuchâtel ; \n\n• la formation continue des député-e-s (sur le thème du système de santé). \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n16 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'201'719 1'215'376 1'217'204 +1'828 +0.2% +15'485 +1.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'022'141 1'050'108 1'047'966 -2'142 -0.2% +25'825 +2.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'563 14'000 6'371 -7'629 -54.5% +808 +14.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 174'014 151'268 162'867 +11'599 +7.7% -11'147 -6.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'201'719 -1'215'376 -1'217'204 -1'828 -0.2% -15'485 -1.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'201'719 -1'215'376 -1'217'204 -1'828 -0.2% -15'485 -1.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'201'719 -1'215'376 -1'217'204 -1'828 -0.2% -15'485 -1.3% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 10.00 -1.00 -9.1% -1.00 -9.1% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 8.20 7.25 -0.95 -11.6% -0.95 -11.6% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucune remarque particulière n’est à signaler s'agissant du compte de résultats. Personnel administratif, emplois, situation au \n31.12 : l’écart de -0.95 est dû au départ d’un collaborateur et à la réorganisation interne qui s’en est suivie, à la suite de laquelle \nl’EPT à disposition n’a pas encore été repourvu. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n17 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'546 155'957 160'686 \n\nCoûts des services centraux 28'490 24'176 25'425 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 195'036 180'133 186'111 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour l’essentiel, les coûts se composent des heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général pour toutes les \nprestations à l’intention des membres du Grand Conseil ne se rapportant pas directement aux sessions et aux commissions \nparlementaires (coûts salariaux et de structure). \n \n \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 313'157 352'247 298'016 \n\nCoûts des services centraux 53'156 54'605 45'935 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 366'314 406'851 343'950 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant les sessions du Grand Conseil sous cette \nrubrique concernent les séances du Grand Conseil, le traitement et le suivi des initiatives parlementaires déposées, ainsi que \nd’autres projets plus ponctuels (commémoration du 175e anniversaire de la République, etc.). L’impact de ces prestations sur \nles heures est toutefois limité grâce à l’optimisation de processus internes. \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 543'250 544'054 595'636 \n\nCoûts des services centraux 92'368 84'338 91'507 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 635'618 628'392 687'142 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa plus grande partie des coûts se compose des heures de travail des personnes en charge de l’assistance et du secrétariat \ndes organes du Grand Conseil : bureau et commissions parlementaires (coûts salariaux et de structure).  \nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant cette prestation ont été plus nombreuses, \nnotamment en raison de la hausse conséquente de l’activité des commissions parlementaires, mais également en raison de \nl’évolution des prestations fournies aux commissions, aux rapporteur-e-s et à la présidence en particulier. \n \n \n\n\n\n \n\n18 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n   \n  Synthèse de la CHAN \n  Compte de résultats de la CHAN \n   \n SCHA Chancellerie  \n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n19 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n\n Synthèse de la CHAN \n\nL’année 2023 a été marquée par le 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel. Quatorze manifestations et \nanimations ont été organisées pour marquer cet anniversaire historique tout au long de l’année, parmi lesquelles trois \nmanifestations majeures, soit la journée officielle du 1er mars, les Portes ouvertes du Château de Neuchâtel et la torrée \ncantonale.  \n\nLes festivités ont débuté le 1er mars, jour-anniversaire du Canton de Neuchâtel, avec la traditionnelle Marche du 1er mars. Pour \nmarquer le coup, elle s’est déroulée sous le signe de la cohésion cantonale en proposant un tracé avec trois départs différents : \nLe Locle, Rochefort et Valangin. Les marcheuses et marcheurs se sont retrouvés au cœur du canton, à La Vue-des-Alpes, lieu \nde passage symbolique de l’histoire de la Révolution neuchâteloise. Une cérémonie officielle s’est tenue, sous une tente en \nprésence de plus de 1’300 personnes. \n\n1848 ne marque pas seulement l'indépendance de la République et Canton de Neuchâtel et la création du Grand Conseil \nneuchâtelois, mais également la fondation de l’État fédéral moderne. Afin de marquer ce triple anniversaire, le Château de \nNeuchâtel a ouvert ses portes au public le week-end des 9 et 10 septembre dans le cadre des Journées européennes du \npatrimoine : visites, rencontres, expositions et animation théâtrale ont été proposées pour l’occasion. Ce sont plus de 2’600 \nvisiteuses et visiteurs, qui ont été accueillis. \n\nLes festivités neuchâteloises se sont clôturées le dimanche 1er octobre par une torrée géante organisée sur le Communal de La \nSagne sous un soleil éclatant. Celle-ci a ravi de bonheur les amoureuses et amoureux de la nature et des produits du terroir. La \nmanifestation a accueilli 1’400 personnes. 750 « cornets torrée » ont été remis aux participant-e-s et aux invité-e-s. Les forestiers \ncommunaux ou des membres de l’Association Neuchâteloise du Personnel Forestier (ANPF) ont géré les 15 foyers mis à \ndisposition. Diverses animations pour petits et grands, une buvette tenue par l’Association des Entrepreneurs Forestiers \nNeuchâtelois (AEFN), des stands des boulangers et des bouchers neuchâtelois ont également été proposés.  \n\nLes élections fédérales et l’élection complémentaire au Conseil d’État ont également occupé le service de la chancellerie toute \nl’année. Sur le plan technique, de nombreux tests ont été réalisés dès le printemps, d’abord à l’interne, puis avec les communes, \npour s’assurer du bon fonctionnement de la solution informatique de dépouillement. Le domaine de la communication a été \négalement engagé dans une campagne de communication sur la participation. Des vidéos, flyers et autres matériels de \ncommunication ont été créés pour encourager le vote des électrices et électeurs. Finalement, pour la première fois, une brochure \nen langue facile à lire et à comprendre (FALC) a été éditée et publiée sur le site internet dans le cadre des élections fédérales. \n\nÀ relever encore l’implication du service de la chancellerie dans le projet d’accueil à Tivoli 26-28 (Vitamine). Celui-ci sera \nresponsable de l’accueil des citoyennes et citoyens sur ce site, ainsi que sur celui des Docks. \n\nQuant au service d’achat, de logistique et des imprimés, une réflexion a été engagée en 2022 sur la stratégie de développement \ndu service. Celle-ci a abouti au printemps à un plan d’actions et à son calendrier de déploiement. Ce rapport a ensuite été suivi \nd’une proposition de nouvelle gouvernance pour les domaines d’activités du service. \n\nLe Centre éditique a intégré dans son processus d’impression et d’expédition des courriers des administrations cantonale et \ncommunales une nouvelle machine à mettre sous pli. Le changement a été rendu nécessaire en raison de l’ancienneté de deux \nmachines et de la fin de leur maintenance. \n\nLe domaine des achats a également mené tout le processus de renouvellement du parc machines de reprographie pour l’État \net certaines entités paraétatiques. Ces réflexions ont abouti sur le choix d’un fournisseur, mais aussi sur une réorganisation pour \nune meilleure efficience du service aux client-e-s. Ainsi, dès le 1er janvier 2024, c’est le service informatique de l’Entité \nneuchâteloise, qui avait déjà la charge d’une partie des tâches, qui reprend l’entier du processus. \n\n \n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Compte de résultats de la CHAN \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat global de la chancellerie d’État est favorable par rapport au budget (3.3%). Le facteur principal est la diminution des \ncharges de personnel découlant de la réorganisation des ressources au SALI avec plusieurs départs non remplacés. \n\nDans les charges de biens et services, les commandes des services de l’État, liées principalement à du matériel de bureau, ont \ndiminué de manière importante, réduisant ainsi les charges de marchandises et par conséquence diminuant également les \nventes de marchandises. \n\n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 8'090'782 8'954'242 8'182'284 -771'957 -8.6% +91'502 +1.1%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 1'485'564 1'630'000 1'494'384 -135'616 -8.3% +8'820 +0.6%\n43 Revenus divers 96'541 80'000 175'966 +95'966 +120.0% +79'425 +82.3%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 6'508'677 7'244'242 6'511'934 -732'307 -10.1% +3'258 +0.1%\n\nCharges d'exploitation 20'592'800 22'519'388 21'304'382 -1'215'006 -5.4% +711'582 +3.5%\n\n30 Charges de personnel 7'071'786 8'231'655 7'444'881 -786'774 -9.6% +373'095 +5.3%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 9'875'374 10'977'640 10'165'556 -812'084 -7.4% +290'182 +2.9%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 346'579 69'024 45'691 -23'333 -33.8% -300'888 -86.8%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 558'743 580'500 576'388 -4'113 -0.7% +17'645 +3.2%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 2'740'318 2'660'569 3'071'866 +411'298 +15.5% +331'548 +12.1%\n\nRésultat d'exploitation -12'502'018 -13'565'146 -13'122'098 +443'048 +3.3% -620'080 -5.0%\n\n44 Revenus f inanciers 92 0 0 +0 -- -92 -99.8%\n34 Charges f inancières 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat de f inancement 92 0 0 +0 -- -92 -99.8%\n\nRésultat opérationnel -12'501'926 -13'565'146 -13'122'097 +443'049 +3.3% -620'171 -5.0%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -12'501'926 -13'565'146 -13'122'097 +443'049 +3.3% -620'171 -5.0%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 34.00 42.00 34.00 -8.00 -19.0% 0.00 0.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 29.30 36.00 29.40 -6.60 -18.3% +0.10 +0.3%\nConseil d'État\nPostes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n\n21 \n \n\n Chancellerie (SCHA) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la chancellerie remplit les fonctions d’état-major du Conseil d’État et assume les tâches dévolues à l'État dans les \ndomaines des droits politiques, des relations extérieures et de la communication, de l’accueil aux usagères et usagers, ainsi \nque des publications officielles. Il a notamment pour missions : \n \n• la planification des travaux du Conseil d’État ; \n• la gestion des décisions du Conseil d’État et leur archivage ; \n• la surveillance de l’application des dispositions ayant trait aux droits politiques ; \n• l’organisation des scrutins fédéraux et cantonaux ;  \n• la gestion du vote électronique, ainsi que des autres applications informatiques liées à l’organisation des scrutins fédéraux \n\net cantonaux ; \n• les vérifications prévues par la législation sur les droits politiques et sur l’organisation du Grand Conseil en matière d’initiative \n\net de motion populaires, ainsi que de demande de référendum ; \n• l’élaboration, la mise en œuvre et le suivi des stratégies en matière de relations extérieures et de communication ; \n• la coordination et la gestion de l'information du Conseil d'État et des départements ; \n• le conseil et le soutien au Conseil d'État, aux départements et aux services en matière de politique extérieure, de \n\ncommunication, de rédaction et de diffusion des informations aux médias ; \n• la systématisation de la défense des intérêts du canton ; \n• l’organisation d’un système de veille des dossiers stratégiques ; \n• l’organisation des réceptions et manifestations officielles ; \n• la gestion des relations avec les médias ; \n• la responsabilité de l’identité visuelle ; \n• la publication de la Feuille officielle ; \n• la gestion du registre des partenariats enregistrés ; \n• l’accueil des usagères et usagers ; \n• la gestion administrative liée au Guichet unique ; \n• la légalisation des signatures des officières et officiers publics. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel se caractérise par de nombreux défis dans des domaines \ntrès divers : la pression constante sur le coût des prestations, la transition numérique et son impact sur le domaine des relations \nextérieures et de la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, l’évolution complexe du \ndéveloppement du vote électronique, la réforme des institutions et son impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi \nque l'élaboration d'instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n \nLa crise énergétique et la guerre en Ukraine ont impacté sensiblement la gestion des activités gouvernementales et le domaine \nde la communication. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nDroits politiques \n\nOrganisation des scrutins \n \nLe service de la chancellerie a organisé une votation fédérale le 18 juin. Aucune votation cantonale n’a eu lieu en 2023. Par \ncontre, des votations communales ont eu lieu les 13 mars à La Sagne, 18 juin à Saint-Blaise et 26 novembre à Enges, Hauterive, \nSaint-Blaise, La Tène, Boudry, Cortaillod, Milvignes, La Grande Béroche et Val-de-Travers. \n \nLes élections fédérales se sont tenues le 22 octobre. Les travaux préparatoires ont commencé dès le printemps en collaboration \navec les communes pour assurer le bon fonctionnement de la solution informatique. Un premier test a été effectué en mai. Il a \nconsisté à évaluer la capacité du système à traiter « en masse » les bulletins. Un test de fonctionnement a encore été effectué \nla semaine précédant le scrutin. En outre, un plan de formation à l’outil informatique et aux directives de saisie des résultats a \nété mis sur pied avec les communes. Ces travaux préparatoires ont permis un bon déroulement des opérations le jour du scrutin. \nLe taux de participation s’est élevé à 36.43%. Il est resté stable par rapport aux élections fédérales de 2019 (+ 0.7 point). Une \ncampagne de promotion a été mise en place avec pour objectif d’augmenter ce taux ou, pour le moins, de le maintenir. Pour la \npremière fois, une brochure en langue facile à lire et à comprendre (FALC) a été éditée et publiée sur le site internet. \n \nL’élection complémentaire au Conseil d’État du 26 novembre s’est également déroulée avec succès. Le taux de participation \ns’est élevé à 25.26%.  \n \nLes résultats détaillés des scrutins sont disponibles sur le site Internet. \n\nhttps://syvotepub.ne.ch/ne-wabsys-public/fr/majorz/2021/20210509/FA9A3FA3A27811EB80C0005056A3DE14/24\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n22 \n \n\nVote électronique \n \nLes cantons de Saint-Gall, Bâle-Ville et Thurgovie ont relancé le vote électronique pour une part de leur électorat lors de la \nvotation fédérale du 18 juin et des élections fédérales du 22 octobre. Lors de sa séance du 22 novembre, le Conseil fédéral a \naccordé au Canton des Grisons une autorisation générale pour mener des essais de vote électronique dans le cadre de votations \nfédérales. De son côté, la chancellerie d’État évalue actuellement les ressources financières, humaines et techniques \nnécessaires à la reprise du vote électronique. \n \nInitiatives et référendums \n \nCi-après, le tableau faisant état du traitement des initiatives en cours au 31 décembre 2023 : \n \nIntitulé Publication \n\ndans la FO \nDate du \ndépôt  \n\nPublication \ndes \nrésultats \ndans la FO \n\nDécret \nrecevabilité \nmatérielle \n\nDate \nd'adoption du \nrapport du \nConseil d'État \nau Grand \nConseil \n\nPour augmenter les déductions fiscales pour \nl'assurance maladie \n\n09.06.2023 11.12.2023       \n\nPour la suppression de l'impôt sur les \nsuccessions et sur les donations entre vifs \nconcernant les héritiers de la 1ère parentèle \n\n28.04.2023 30.10.2023 08.12.2023     \n\nPrimes maladie : Stop à la hausse ! 28.04.2023 26.09.2023 20.10.2023     \nPlus de protection pour les apprenti-e-s 09.09.2022 07.03.2023 17.03.2023 18.10.2023   \n1% pour le sport 19.03.2021 16.09.2021 29.10.2021 24.01.2023 25.10.2023 \nPour 1% culturel 23.10.2020 30.07.2021 17.09.2021 24.01.2023   \n\nPour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes \n\n13.12.2019 21.08.2020 11.09.2020 23.02.2021 22.03.2023 \n\nPour des transports publics gratuits 13.10.2017 23.02.2018 13.04.2018 2.10.2018 25.01.2021 \n \nAucun référendum n'a été déposé en 2023. \n \n \nRelations extérieures et communication \n\nEn matière de communication, outre le soutien aux départements pour leur communication, on peut souligner l’investissement \ndans l'organisation des événements proposés dans le cadre des festivités du 175e anniversaire de la République et Canton de \nNeuchâtel, notamment pour les trois manifestations populaires du 1er mars, des Portes ouvertes du Château et de la torrée \ncantonale.  \n \nAu niveau opérationnel, 32 conférences de presse ont été organisées pour le Conseil d'État et les services, 220 communiqués \nde presse ont été préparés et diffusés aux médias. Quant aux réseaux sociaux, il faut relever une croissance du nombre \nd’abonné-e-s Facebook 21’454 (+1’579), Twitter 3’831 (+208), LinkedIn 25’582 (+2’780) et pour la page Instagram 26’654 \n(+1’050). Nous comptons encore 2'790'877 visites du site internet www.ne.ch pour 5'834’495 pages vues.  \n \nEn matière de communication visuelle, outre les nombreuses productions opérationnelles, il faut notamment noter la poursuite \nde la mise en application de la charte graphique, avec un soutien apporté aux services le souhaitant et une impulsion donnée à \nla création d’une stratégie de communication interne, via le développement d’une marque employeur. À cet égard, un gros travail \nde production photographique des services cantonaux a débuté avec le SRHE, qui débouchera à terme sur la première base \nde données photos libres de droit du canton. \n \nL’agenda des rencontres et réceptions du Conseil d’État in corpore a comptabilisé 39 échéances auxquelles s'est ajouté une \nquinzaine de manifestations liées aux festivités du 175e dont l’organisation avait été confiée à la chancellerie d’État.  \n \nDans le domaine des relations extérieures, outre le suivi des activités ordinaires des organismes de coopération au niveau \nintercantonal et transfrontalier (CGSO, CdC, Région capitale suisse, Arcjurassien), le service de la chancellerie a apporté un \nsoutien accru en matière de lobbying fédéral, notamment pour le projet Capitale culturelle suisse et l’organisation d’un \névénement de relations publiques prévu à Berne en mars 2024. \n \n \nGuichet unique \n\nLa chancellerie a enregistré 10'569 nouveaux contrats privés et 1'461 nouveaux contrats professionnels. Ainsi, au 31 décembre \n2023, ce sont 74'618 contrats au Guichet unique qui ont été conclus par des personnes privées. Par ailleurs, on dénombre au \ntotal 5'208 contrats pour des entreprises. Quant aux prestations, une solution de boîte aux lettres électronique est en cours de \ndéveloppement. \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n23 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 534'797 536'000 621'934 +85'934 +16.0% +87'137 +16.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 292'467 280'000 301'488 +21'488 +7.7% +9'021 +3.1% \n43  Revenus divers 96'541 80'000 175'469 +95'469 +119.3% +78'928 +81.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 145'789 176'000 144'977 -31'023 -17.6% -812 -0.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'643'617 11'986'983 12'106'721 +119'738 +1.0% +1'463'105 +13.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'859'273 5'635'064 5'542'660 -92'404 -1.6% +683'387 +14.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 3'754'579 4'377'640 4'263'874 -113'766 -2.6% +509'295 +13.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 558'743 580'500 576'388 -4'113 -0.7% +17'645 +3.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'471'022 1'393'779 1'723'800 +330'021 +23.7% +252'777 +17.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -10'108'819 -11'450'983 -11'484'787 -33'804 -0.3% -1'375'968 -13.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -10'108'819 -11'450'983 -11'484'787 -33'804 -0.3% -1'375'968 -13.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -10'108'819 -11'450'983 -11'484'787 -33'804 -0.3% -1'375'968 -13.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 15.00 19.00 17.00 -2.00 -10.5% +2.00 +13.3% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 12.00 15.00 13.60 -1.40 -9.3% +1.60 +13.3% \n       Conseil d'État        \n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat global du service présente des comptes à hauteur du budget malgré des variations au niveau des charges de \npersonnel avec une économie au sein de la chancellerie pour deux postes non occupés pendant une période. À l'inverse, une \naugmentation due au renchérissement de la provision liée aux rentes des anciennes et anciens membres du Conseil d'État est \nconstatée. \n \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n24 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'356'069 3'670'752 3'871'668 \n\nCoûts des services centraux 202'989 146'973 163'662 \n\nRevenus 96'532 80'000 87'016 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'462'527 3'737'725 3'948'314 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciennes et \nanciens membres du gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil \nd'État pour leur participation à des Conseils d'administration, comités ou commissions. \n \nL'augmentation de la provision des rentes des anciennes et anciens membres du Conseil d'État représente en grande partie la \ncharge supplémentaire dans ce groupe de prestations. \n \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'851 22'046 25'030 \n\nCoûts des services centraux 11'572 14'838 19'347 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 30'423 36'885 44'378 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État. \n \nLa légère augmentation concerne la réorganisation de certaines tâches du secrétariat en lien avec les activités d'état-major du \nConseil d'État. \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n25 \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 101'102 81'174 136'562 \n\nCoûts des services centraux 63'441 54'634 95'774 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 164'543 135'807 232'335 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. L'augmentation représente essentiellement l'implication du vice-chancelier dans la conduite ad \ninterim du SALI. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 46'448 48'482 48'646 \n\nCoûts des services centraux 27'922 32'631 34'142 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 74'370 81'113 82'788 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n \n \n\nAffaires du Conseil d'Etat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 88'902 242'000 284'414 \n\nCoûts salariaux et de structure 200'079 247'383 253'881 \n\nCoûts des services centraux 123'259 166'500 183'715 \n\nRevenus 0 0 87'604 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 412'239 655'884 634'406 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. L'augmentation des charges directes représente des coûts additionnels liés aux \névénements du 175e. Celle-ci est partiellement compensée par des revenus supplémentaires provenant de partenaires, qui ont \nsoutenu les manifestations. \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 3'476'313 3'932'200 3'878'961 \n\nCoûts salariaux et de structure 403'835 616'368 426'046 \n\nCoûts des services centraux 550'724 681'339 575'356 \n\nRevenus 437'787 456'000 446'703 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'993'084 4'773'907 4'433'661 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château, de la gestion administrative du Guichet unique, des légalisations, de la gestion du \nregistre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais de port de l'État. La différence \navec le budget provient essentiellement de la réorganisation de certaines tâches du secrétariat et de la vacance de postes une \npartie de l'année. \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n26 \n \n\nRelations extérieures et \ncommunication Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 151'604 163'000 77'123 \n\nCoûts salariaux et de structure 783'536 768'754 832'796 \n\nCoûts des services centraux 478'229 517'408 623'211 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'413'369 1'449'162 1'533'130 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. La \ndifférence provient de la ventilation de l'écart statistique et des coûts des services centraux. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCollab. intercant. 170'759 190'500 188'265 \n\nPartis politiques 300'000 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 87'984 90'000 88'123 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 558'743 580'500 576'388 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -478 0 -612 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -478 0 -612 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n27 \n \n\n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n\nMissions principales \n \n\nLe service d’achat, de logistique et des imprimés (SALI) a notamment pour missions : \n \nDomaine des achats \n\n• Définition et mise en œuvre des processus achats et logistique ; \n• Soutien et accompagnement dans les processus achats ; \n• Gain d’efficience sur les achats centralisés de l'État ; \n• Support SAP de SIGE pour les services de l’administration cantonale. \n \nDomaine de l’approvisionnement et de la logistique \n\n• Gestion des achats du matériel de bureau pour l'administration cantonale ;  \n• Gestion de l'approvisionnement et coordination de la distribution du matériel scolaire ;  \n• Gestion du parc des machines de bureau et des appareils d’impression multifonctions ;  \n• Réalisation de diverses missions de logistique pour l’administration cantonale ;  \n• Gestion de la logistique du matériel des élections et des votations fédérales et cantonales. \n \nCentre éditique de l'État de Neuchâtel \n\n• Conception et distribution aux entités de l’administration cantonale de l’ensemble des documents nécessaires à leur \nfonctionnement et réalisation de travaux pour les communes, les entités paraétatiques et les clients externes ;  \n\n• Édition et réalisation de documents administratifs et de divers manuels d’enseignement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement influençant la marche du service sont les suivants :  \n \nImpacts externes \n\n \nEnvironnement économique \n• L´évolution du chiffre d'affaires est dépendant de la stratégie des clients ; \n• L'inflation a eu pour conséquence l'augmentation des prix de certains articles ; \n• La guerre en Ukraine a accentué l'inflation et nécessité une surveillance accrue des délais d'approvisionnement. \n \nEnvironnement de l'imprimerie \n• Les prestations proposées par les imprimeurs peuvent évoluer en fonction de leurs stratégies respectives et de leurs choix \n\ntechniques (papier, numérique, offset, etc.).  \n \nMarchés publics \n• Le service est dépendant de la loi sur les marchés publics et se doit d’assurer la transparence des achats, de respecter la \n\nlégislation, de baisser les coûts d’achat tout en préservant une qualité de service et de privilégier les fournisseurs orientés \nsur le développement durable. \n\n \nTechnologie \n• Le service est dépendant de l'offre du matériel proposé par les fournisseurs du domaine de l'éditique et de l'imprimerie. \n \nImpacts internes \n\n• Le service joue un rôle central dans le cadre des prestations centralisées liées à SIGE, notamment avec la centralisation \ndes achats et des factures. \n\n \n \nActivités et réalisations \n \n\nAchats \n\nLes économies générées par le coordinateur des achats se sont montées à 1'100'000 francs en comptabilisant les contrats-\ncadres dont bénéficient également les partenaires externes. Les familles d’achats concernées sont principalement les \néquipements et solutions informatiques, produits de nettoyage, articles sanitaires, livres, toners, enveloppes, machines à café \net distributeurs de nourriture, multifonctions et mandats. \n \nÀ la suite de l'appel d’offres pour des appareils multifonctions, la collaboration avec le prestataire actuel a été prolongée au \ntravers d’un nouveau contrat et de nouvelles conditions pour l'État et ses partenaires. Les coûts d’impressions blanc/noir ont \ndiminué de 28% et la couleur de 46%. Par ailleurs, l’option des impressions sécurisée par badge a diminué de 36%. \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n28 \n \n\nSur le marché des enveloppes standards, un nouveau prestataire suisse a fait son entrée avec un excellent rapport qualité/prix \net dont les coûts d’acquisition ont diminué de 9% (enveloppes standards autocollantes) et 16% (enveloppes standards \ngommées). \n \nApprovisionnement et logistique \n\nLe service a passé 1'831 commandes auprès de fournisseurs (2’004 en 2022, 2496 en 2021) et a enregistré 5’102 commandes \nde l'administration cantonale, ainsi que des écoles cantonales (5'222 en 2022, 5817 en 2021). Ces commandes ont généré des \nlivraisons de 30’898 colis (28’930 en 2022, 31'345 en 2021). \n \nPar ailleurs, le secteur de l’approvisionnement a remporté 10 marchés Cataro (fournitures intercantonales de matériel \npédagogique) attribués par conséquent à des entreprises neuchâteloises. \n \nDans ce secteur d'activités, le service a encore assuré la formation de cinq apprenti-e-s, quatre personnes temporaires en stage \nde réinsertion et une personne en mise au travail. Il collabore ainsi activement au projet +30. \n \nCentre éditique \n\nLes volumes traités sont de 14.5 millions d'impression (14 millions en 2022, 15 millions en 2021) et de 2.5 millions d’enveloppes \nenvoyées (2.6 millions en 2022). 61'216 e-factures ont été générées (52'994 en 2022). \n \nPar ailleurs le centre éditique a travaillé activement à la transition écologique en orientant ses client-e-s externes sur le papier \nrecyclé. Le Centre éditique a également travaillé en étroite collaboration avec le service des contributions et le service \ninformatique de l'Entité neuchâteloise sur l'architecture de la transmission des données en vue de leur impression dans le cadre \ndu projet « Inov ». \n \nAdministration  \n\nLa direction de la chancellerie, en collaboration avec les cadres, a engagé en 2022 une réflexion importante sur la stratégie de \ndéveloppement du service en lien également avec le programme de législature. Celle-ci a abouti au printemps 2023 à un rapport \net à un calendrier de déploiement d’actions. Ce rapport a ensuite été suivi d’une proposition de gouvernance pour les domaines \nd'activités du service. \n \nEn raison de la rénovation du bâtiment administratif situé à Plan 30 et de son affectation future à d'autres buts, le service a dû \ntrouver des solutions, en collaboration avec le service des bâtiments, pour aménager de nouveaux locaux administratifs. \nFinalement, 450 m2 ont été pris dans l'économat et seront aménagés pour recevoir les bureaux de la direction, des achats et de \nl'approvisionnement. Ceci a été rendu possible par une optimisation de la logistique. \n \n \n \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n29 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'555'985 8'418'242 7'560'350 -857'891 -10.2% +4'366 +0.1% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'193'097 1'350'000 1'192'896 -157'104 -11.6% -201 -0.0% \n43  Revenus divers 0 0 497 +497 -- +497 +165'606.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 6'362'887 7'068'242 6'366'957 -701'284 -9.9% +4'070 +0.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 9'949'183 10'532'404 9'197'660 -1'334'744 -12.7% -751'522 -7.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'212'513 2'596'591 1'902'221 -694'370 -26.7% -310'292 -14.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 6'120'795 6'600'000 5'901'682 -698'318 -10.6% -219'113 -3.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 346'579 69'024 45'691 -23'333 -33.8% -300'888 -86.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'269'296 1'266'789 1'348'066 +81'277 +6.4% +78'770 +6.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat d'exploitation -2'393'198 -2'114'163 -1'637'310 +476'853 +22.6% +755'888 +31.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 92 0 0 +0 -- -92 -99.8% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 92 0 0 +0 -- -92 -99.8% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat opérationnel -2'393'107 -2'114'163 -1'637'310 +476'853 +22.6% +755'797 +31.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat total -2'393'107 -2'114'163 -1'637'310 +476'853 +22.6% +755'797 +31.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 19.00 23.00 17.00 -6.00 -26.1% -2.00 -10.5% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 17.30 21.00 15.80 -5.20 -24.8% -1.50 -8.7% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat global du service présente une différence positive de 476'000 francs par rapport au budget. D'une part, la \nréorganisation du service avec plusieurs départs non remplacés pour l'instant a eu un impact important sur les charges de \npersonnel (groupe 30). D'autre part, les prestations en lien avec l'économat, ainsi que les appareils multifonctions ont \nsensiblement diminué suite à une baisse des commandes, principalement de la part des services de l'État. Ceci a pour \nconséquence une diminution des charges de marchandises (groupe 31) se reflétant dans les ventes (groupes 42 et 49). \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n30 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nApprovisionnement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 818'258 872'000 497'530 \n\nCoûts salariaux et de structure 758'397 881'069 597'943 \n\nCoûts des services centraux 202'770 214'368 214'427 \n\nRevenus 6'460 20'000 5'948 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'405'101 1'387'301 1'069'658 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 367'863 560'136 234'293 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts d'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, matériel \nscolaire et matériel des élections et votations fédérales et cantonales, ainsi que les coûts des imprimantes multifonctions. \n \nLa différence au niveau des charges et revenus directes provient d'une baisse des coûts des imprimantes multifonctions et d'un \ncontrat de maintenance de ces appareils qui n'a pas été renouvelé. Quant aux coûts salariaux, la diminution provient de \nressources non remplacées à ce stade. \n \n \n\nLogistique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 4'046'737 4'329'000 4'112'517 \n\nCoûts salariaux et de structure 426'527 732'558 387'156 \n\nCoûts des services centraux 462'734 490'236 490'119 \n\nRevenus 735'959 807'000 733'892 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'361'530 4'028'822 3'531'783 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 838'510 715'972 724'117 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats du domaine de l'approvisionnement. Les charges directes \ncorrespondent à la sortie de stock du matériel susmentionné. \n \nLa baisse des commandes de matériel de l'économat explique la diminution des charges directes et des revenus. \n \n \n\nCEEN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'267'447 1'345'000 1'386'532 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'270'561 978'761 861'506 \n\nCoûts des services centraux 592'495 642'412 642'471 \n\nRevenus 463'363 564'000 472'938 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'509'695 1'564'118 1'745'574 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'157'345 838'055 671'997 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions et les imprimantes, ainsi que des revenus \ngénérés par la vente des impressions. Il comprend également la conception et la distribution aux entités de l'administration \ncantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n \nLa diminution des coûts salariaux provient de ressources non remplacées dans l'attente du démarrage des projets de \ndigitalisation. L'augmentation des revenus est due à la facturation des prestations liées à l'organisation des élections fédérales. \n \n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n31 \n \n\nGestion du service Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 73'707 37'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 10'000 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 73'707 47'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se composait des honoraires pour les formations externes, les audits, les certifications ISO et les \ndroits d'auteur pour l’administration.  \n \nDès 2023, les coûts de ce groupe de prestations ont été réaffectés sur le centre de coûts auxiliaire de la direction et font ainsi \npartie des coûts de structure des autres groupes de prestations. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -160 0 -557 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -160 0 -557 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n32 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n33 \n \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) \n\nMissions principales \n \n\nLe PPDT s'occupe non seulement de la protection des données personnelles traitées par les autorités cantonales et \ncommunales, mais aussi de la transparence de ces dernières.  \n \nIl est principalement chargé dans ces deux domaines de : \n \n• Promouvoir la protection des données et la transparence, en informant et sensibilisant le public et les entités soumises à la \n\nCPDT-JUNE au sujet des principes inscrits dans cette dernière ; \n• Assister et conseiller le public et les entités soumises à la CPDT-JUNE à propos des sujets régis par cette dernière ; \n• Se prononcer sur les projets d’actes législatifs ayant un impact sur la protection des données et la transparence ; \n• Se prononcer sur les projets de vidéosurveillance des entités soumises à la CPDT-JUNEL ; \n• Concilier les parties lorsqu'il est saisi d'une requête parce qu'une entité soumise à la CPDT-JUNE n'a pas pleinement \n\naccepté une demande fondée sur cette dernière ; \n• Surveiller activement les entités soumises à la CPDT-JUNE pour vérifier qu'elles appliquent correctement la convention, et \n\némettre des recommandations lorsqu'un manquement est constaté (exclusivement en matière de protection des données) ; \n• Saisir la CPDT lorsque la CPDT-JUNE le lui permet ; \n• Tenir le registre public des fichiers ; \n• Rendre un rapport annuel d'activité aux gouvernements et parlements des deux cantons. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce notamment \nde sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des données et à la \ntransparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des surveillances \nsont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. Un site internet \n(www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus courantes. Plus \nles entités sont sensibilisées, plus les questions affluent.  \n \nEn 2023, il y a eu une nette augmentation des sollicitations par rapport à l'année 2022. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes activités et les réalisations du PPDT font l’objet d’un rapport séparé, conformément à l’article 13 CPDT-JUNE. \n  \n\nhttps://www.ppdt-june.ch/fr/Documentation/Bases-legales/Convention-intercantonale-des-8-et-9-mai-2012-relative-a-la-protection-des-donnees-et-a-la-transparence-dans-les-cantons-du-Jura.html#art.%2013\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n34 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 407 1'200 738 -462 -38.5% +331 +81.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 407 1'200 738 -462 -38.5% +331 +81.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 190'588 221'000 194'889 -26'111 -11.8% +4'300 +2.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 4'000 2'544 -1'456 -36.4% +2'544 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 190'588 217'000 192'345 -24'655 -11.4% +1'756 +0.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -190'182 -219'800 -194'151 +25'649 +11.7% -3'969 -2.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -190'182 -219'800 -194'151 +25'649 +11.7% -3'969 -2.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -190'182 -219'800 -194'151 +25'649 +11.7% -3'969 -2.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution des comptes est relativement stable. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. Des audits de \nsurveillances non planifiées sont toujours susceptibles de venir augmenter les dépenses budgétées. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n35 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 4'000 2'544 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 4'000 2'544 \n \n\n \nCommentaires\n\nCoûts imputables à la Commission. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContrib.des cantons -407 -1'200 -738 \n\nContrib. préposé 190'588 217'000 192'345 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 190'182 215'800 191'607 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa CPDT-JUNE qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2013 prévoit que le financement du PPDT intercantonal s'effectue au \nprorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel. Le détail des \npostes figure dans le budget jurassien. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n36 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n37 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n\nMissions principales \n \n\nLe CCFI est l’organe indépendant et autonome chargé de la surveillance financière de l'État de Neuchâtel, au sens large. Il \nexerce également ses missions auprès d’établissements de droit public ou d’entités subventionnées. Il ne dépend \nhiérarchiquement ni du Conseil d’État, ni d’un département et son activité n’est régie que par la Loi sur le contrôle des finances \n(LCCFI) et son règlement. Le CCFI traite directement avec les entités et les personnes soumises à sa surveillance, dispose de \ntout pouvoir d'investigation et peut intervenir en tout temps, sans en référer à quiconque. Le secret de fonction ne peut pas lui \nêtre opposé. Le CCFI bénéficie d’un agrément d’expert-réviseur octroyé par l’Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision (ASR), renouvelé en 2019. \n \nMissions d’audit interne \n\n• Contrôler la gestion financière de l'administration cantonale (notamment respect des principes d'économie, d'efficacité et \nd'efficience), y compris la gestion des subventions et les investissements ; \n\n• Contrôler la fiabilité des systèmes de contrôle interne (SCI) et des applications informatiques. \n \nMissions d’organe de révision (audit externe) \n\n• Auditer les comptes annuels de l'État (contrôle ordinaire) ; \n• Auditer les comptes annuels d'entités autonomes proches de l'État (UniNE, SCAN, CNIP, etc.). \n \nAutres missions \n\n• Effectuer des mandats spéciaux pour le compte du Conseil d'État, de la Commission de gestion et d'évaluation du Grand \nConseil (COGES), de la Commission des finances du Grand Conseil (COFI) ou du Conseil de la magistrature ; \n\n• Attester des décomptes de subventions, notamment en vertu d'exigences fédérales ; \n• Conseiller les départements et les unités administratives de l’État ; \n• Assister la COGES dans son rôle d'évaluation des politiques publiques.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nRéformes \n\nLa réforme de l'administration cantonale implique sur plusieurs années, pour le CCFI, une augmentation des travaux à exécuter \ndans le cadre des audits internes des unités administratives de l’État. En effet, les réformes induisent des modifications \nsignificatives des processus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. \n \nAudits informatiques et analyses de données \n\nDes audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en raison de \nl'automatisation, de la dématérialisation des processus mais également de la prise en compte de risques liés à la cybersécurité. \nL'intégration de ces nouveaux développements implique aussi pour les auditeurs et auditrices une évolution vers des analyses \nde données au moyen d’outils dédiés ainsi que d'un élargissement des compétences. \n \nNouvelle loi sur le contrôle des finances \n\nLors de la votation populaire du 15 mai 2022, le peuple neuchâtelois a refusé l'initiative « Pour la création d'une Cour des \ncomptes » et accepté le contre-projet du Conseil d'État. Entrée en vigueur au 1er août 2023, la nouvelle loi sur le contrôle des \nfinances (LCCFI) élargit le cercle des interventions du CCFI et renforce son indépendance et son autonomie. Cette nouvelle loi \nstipule également l'instauration d'un comité d'audit, chargé du lien entre le CCFI et le Conseil d'État et le Grand Conseil. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nRapports et observations \n\nLe CCFI a émis 36 rapports d'audit en 2023, qui se répartissent ainsi : \n• 10 rapports d'audit interne ; \n• 21 rapports d'audit en tant qu'organe de révision ; \n• 5 autres rapports. \n \nLe CCFI vérifie la mise en œuvre ultérieure des demandes et recommandations qu’il émet. Au 31 décembre 2023, 82% des 716 \ndemandes et recommandations émises depuis 2015 ont été mises en œuvre. \n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n38 \n \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 198'447 270'000 249'163 -20'837 -7.7% +50'715 +25.6% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 198'447 270'000 249'163 -20'837 -7.7% +50'715 +25.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'459'606 1'958'331 1'427'374 -530'957 -27.1% -32'232 -2.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'284'952 1'699'396 1'139'842 -559'554 -32.9% -145'110 -11.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 19'144 126'300 132'300 +6'000 +4.8% +113'156 +591.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 155'510 132'635 155'232 +22'597 +17.0% -279 -0.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'261'158 -1'688'331 -1'178'211 +510'120 +30.2% +82'947 +6.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'261'158 -1'688'331 -1'178'211 +510'120 +30.2% +82'947 +6.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'261'158 -1'688'331 -1'178'211 +510'120 +30.2% +82'947 +6.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 9.00 13.00 11.00 -2.00 -15.4% +2.00 +22.2% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.15 11.45 9.95 -1.50 -13.1% +1.80 +22.1% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges de personnel s'affichent inférieures au budget en raison notamment de postes restés vacants sur la majeure partie de \n2023. Les charges de biens, services et autres charges d'exploitation ont augmenté en raison d'honoraires versés à des experts \nexternes et de consultants informatiques pour le soutien apporté aux audits du CCFI. Le dépassement constaté au niveau des \nimputations internes concerne essentiellement l'écart statistique RH dont le montant figure au budget mais pas aux comptes.  \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n39 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 100'000 45'234 \n\nCoûts salariaux et de structure 892'722 1'226'934 597'833 \n\nCoûts des services centraux 108'161 112'986 76'531 \n\nRevenus 0 84'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'000'883 1'355'920 719'597 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale (audit de gestion des unités \nadministratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). Ces activités sont tendanciellement à la \nhausse mais pour 2023, le budget n'a pas été atteint en raison d'une situation de sous-effectif. Cette situation a en effet entraîné \nune baisse des charges de personnel et une diminution des heures prestées. En 2023, le CCFI a recouru aux services de \nconsultants et d'experts externes pour des tâches requérant des compétences et connaissances spécifiques. \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 39'959 119'769 33'705 \n\nCoûts des services centraux 4'704 11'029 4'346 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 44'664 130'798 38'051 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p. ex. HE-ARC, \nHEPBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail. Ces activités varient essentiellement en fonction de facteurs externes \npeu prévisibles. \n \n \n\nAudit externe Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 371'414 354'928 595'371 \n\nCoûts des services centraux 42'645 32'685 74'355 \n\nRevenus 198'447 186'000 249'143 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 215'611 201'613 420'583 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'ASR). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, \nces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale pour des entités autonomes (UniNE, SCAN, CNIP, \netc.), sont facturées. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -20 \n \n\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n40 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n   \n  Compte de résultats des AUJU \n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n TINS Tribunal d’instance \n TCAN Tribunal cantonal \n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n \n\n41 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n\n Compte de résultats des AUJU \n\n \n\nCommentaires \n\nLe compte de résultats boucle en 2023 avec un excédent de charges de CHF 24'126'961, inférieur au budget 2023 de CHF \n965'072 (-3.8%) et en diminution par rapport aux comptes 2022 de CHF 324'941 (-1.3%). Hors imputations internes, les comptes \n2023 des autorités judiciaires présentent un excédent de charges de CHF 21'488’971, inférieur au budget 2023 de CHF \n1’190'883 (-5.3%) et en hausse par rapport aux comptes 2022 de CHF 53’238 (0.2%). \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par : \n\n La deuxième phase du projet Greffes 2022, budgétisée sur l'année entière 2023, mais toutefois déployée au 01.04.2023 \n(conformément à l'amendement RH du budget 2023) ; \n\n Un poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ (0.5 EPT vacant \njusqu'au 31.05.2023, puis laissé vacant à hauteur de 0.2 EPT) ; \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 2'878'827 2'815'555 2'737'407 -78'148 -2.8% -141'420 -4.9%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 2'862'893 2'815'555 2'733'489 -82'066 -2.9% -129'404 -4.5%\n43 Revenus divers 15'935 0 3'919 +3'919 -- -12'016 -75.4%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 27'330'729 27'907'588 26'864'368 -1'043'220 -3.7% -466'361 -1.7%\n\n30 Charges de personnel 21'446'784 22'994'731 22'404'804 -589'927 -2.6% +958'019 +4.5%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 2'623'714 2'123'196 1'626'244 -496'952 -23.4% -997'470 -38.0%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'042 89'982 3'042 -86'940 -96.6% 0 0.0%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 241'019 287'500 192'289 -95'211 -33.1% -48'731 -20.2%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 3'016'169 2'412'179 2'637'989 +225'810 +9.4% -378'180 -12.5%\n\nRésultat d'exploitation -24'451'902 -25'092'033 -24'126'961 +965'072 +3.8% +324'941 +1.3%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- 0 --\n34 Charges f inancières 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat de f inancement 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -24'451'902 -25'092'033 -24'126'961 +965'072 +3.8% +324'941 +1.3%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -24'451'902 -25'092'033 -24'126'961 +965'072 +3.8% +324'941 +1.3%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 117.00 122.00 118.00 -4.00 -3.3% +1.00 +0.9%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 95.40 97.55 96.35 -1.20 -1.2% +0.95 +1.0%\nMagistrat\nPostes occupés au 31.12 49.00 49.00 48.00 -1.00 -2.0% -1.00 -2.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 42.50 42.50 41.70 -0.80 -1.9% -0.80 -1.9%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n \n\n42 \n \n\n Un poste de chargé de projet à 50%, budgétisé au secrétariat général, dont l’engagement, sous forme de mandat en faveur \nd’un consultant externe, a été réalisé par le SIEN et refacturé en partie au secrétariat général via les prestations internes ; \n\n Un poste vacant de secrétaire à 50% au secrétariat général, suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu au \n01.03.2023 ; \n\n Les délais de carence lors de remplacements ou de recrutements de nouveaux postes budgétisés en 2023 ; \n L'effet noria ; \n Les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget. \n\nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n\n Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 ; \n\n La création d'un nouveau poste de 1.0 EPT de secrétaire au Ministère public pour accompagner l’augmentation du nombre \nde procureurs assistants et, plus généralement, la charge de travail ; \n\n La création d'un nouveau poste de 0.65 EPT de greffier-rédacteur au Tribunal cantonal ; \n L'impact sur l'année entière d'un poste de procureur assistant à 50% sur 6 mois en 2022 au Ministère public et d’un poste \n\nde greffier-rédacteur à 100% sur 6 mois en 2022 au Tribunal d’instance ; \n L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA au Tribunal d’instance, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui \n\nexclut qu'un juge titulaire puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n Le renchérissement salarial. \n\nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n\nIl est par ailleurs à relever que des magistrats et du personnel des greffes interviennent auprès de 25 commissions externes et \nautorités nommées par le Conseil d’État, dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. Celles-ci mobilisent 14 \nmagistrats en qualité de président ou vice-président, 19 magistrats en qualité de membre, 10 magistrats en qualité de suppléant, \n2 magistrats en qualité de secrétaire et 11 collaborateurs des greffes en qualité de secrétaire. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable au budget et la diminution par rapport à l’année précédente résultent des honoraires et prestations de services \nliés aux procédures, des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP, \ndes frais de recours au Tribunal fédéral et des frais de fonctionnement des autorités judiciaires inférieurs au budget. \n\nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 59% des utilisateurs en 2023. Le solde concerne d’autres services de l’Etat auxquels l’utilisation de Swisslex n’est \npas refacturée. \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2023 concerne l’achat d’une machine à café, suite au regroupement du Ministère public à \nLa Chaux-de-Fonds. L'amortissement au budget 2023 inclut également l'amortissement du crédit d'étude relatif aux \nregroupement et déménagement du Ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n\nCharges de transfert \n\nL'écart favorable au budget et la diminution par rapport à l'année précédente s'expliquent par les frais relatifs aux écoutes \ntéléphoniques facturés par la Confédération inférieurs au budget et à 2022. Cette économie est toutefois partiellement réduite par \ndes frais non budgétisés de placement dans un établissement hors canton à des fins d'assistance en 2023. Les frais d'écoutes \ntéléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés par la Confédération. \n\nImputations internes \n\nL'écart au budget provient de l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de personnel. \nLa diminution par rapport à l'année précédente provient des forfaits du SBAT.  \n\nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont inférieurs au budget de CHF 82'066, résultant des émoluments du  \nTribunal d’instance inférieurs de CHF 111'980 et des émoluments du Tribunal cantonal supérieurs au budget de CHF 23'009. \nLa diminution des émoluments en matière civile et administrative par rapport à l'année précédente de CHF 129'404 s’explique \nprincipalement par la baisse des émoluments du Tribunal d’instance de CHF 200'564, les émoluments du Tribunal cantonal \nétant quant à eux en augmentation de CHF 70'832.  \n\nMagistrats \n\nLe nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN) de même que le nombre de juges de 2ème instance (art. \n38 OJN) et celui de procureurs du Ministère public (art. 51 OJN). L'écart de 0.8 EPT par rapport au budget et par rapport au \n\n\n\n \n \n\n43 \n \n\n31.12.2022 provient du fait qu’une juge de 1ère instance a pris, du 24.11.2023 au 31.12.2023, un congé non payé dans la suite \nde son congé maternité. \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart de -1.2 EPT par rapport au budget s’explique comme suit :  \n\n-1.0 EPT au secrétariat général : \n\n -1.0 EPT : poste vacant de secrétaire itinérant à 100% ; \n -0.5 EPT : poste de chargé de projet à 50% (un consultant externe a été engagé par le SIEN et refacturé en partie au \n\nsecrétariat général via les prestations internes) ; \n +0.5 EPT : un poste de collaborateur administratif à 50% occupé par un stagiaire, dont le traitement était budgétisé en 2023 \n\ndans l'enveloppe dédiée aux stagiaires. Suite à un changement de statut de ce collaborateur, tel que demandé par le SRHE \ncourant 2023, ce poste a été colloqué en tant que collaborateur administratif et apparaît désormais dans les effectifs du \nsecrétariat général. \n\n-0.2 EPT au Ministère public : \n\n -0.2 EPT : poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ. \n\n \nL’augmentation de 0.95 EPT par rapport au 31.12.2022 s’explique comme suit : \n\n0.1 EPT au secrétariat général : \n\n -1.0 EPT : poste vacant de secrétaire itinérant à 100%, suite au départ de la titulaire au 31.01.2023 ; \n +0.5 EPT : poste occupé de collaborateur administratif à 50% avec le statut de stagiaire en 2022, colloqué courant 2023 en \n\ntant que collaborateur et apparaissant désormais dans les effectifs du secrétariat général ; \n +0.2 EPT : augmentation des taux d'activité de 10% de la responsable RH et de la responsable financière ; \n +0.5 EPT : poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu au 01.03.2023 ; \n -0.1 EPT : en 2022, augmentation temporaire du taux d’activité de 50% à 60% d'une secrétaire afin de palier au poste \n\nvacant. \n\n0.3 EPT au Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry : \n\n +0.5 EPT : poste vacant de secrétaire repourvu le 16.02.2023 à 50% ; \n -0.2 EPT : diminution du taux d'activité de deux secrétaires de 10% chacune. \n\n0.15 EPT au Tribunal cantonal : \n\n 0.15 EPT : augmentation de taux d'activité de greffiers-rédacteurs sur un solde de poste ouvert. \n\n0.4 EPT au Ministère public : \n\n -0.7 EPT : engagement temporaire d'un procureur assistant à 70% du 01.10.2022 au 31.03.2023 afin d’effectuer un \nremplacement durant un congé maternité et parental d’une procureure assistante ; \n\n +0.3 EPT : poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ (0.5 EPT au \n31.12.2022 et 0.2 EPT au 31.12.2023) ; \n\n +1.0 EPT : création d'un nouveau poste de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureurs \nassistants, rendue nécessaire par l'accroissement et la complexification du travail ; \n\n -0.2 EPT : augmentation temporaire du 01.02.2022 au 31.12.2022 du taux d’activité d’une secrétaire. \n\n \n \n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n44 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n\nMissions principales \n \n\nCréé avec la nouvelle organisation du pouvoir judiciaire en 2011, le secrétariat général des autorités judiciaires a, de par la loi, \nnotamment les attributions suivantes (78 OJN) : \n \n• Direction de l'administration des autorités judiciaires et exécution des décisions de la commission administrative ; \n• Engagement provisoire et conduite du personnel judiciaire ; \n• Gestion des finances des autorités judiciaires.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn dehors des missions citées ci-dessus, le secrétariat général est également tenu d'assurer la gestion du portefeuille de projets \ndes autorités judiciaires. Parmi les plus importants, on citera le projet PLAJ (Planification des locaux des autorités judiciaires), \nle projet JUSTITIA 4.0 ainsi que le projet de refonte du site internet. \n \nLe projet JUSTITIA 4.0, qui contient un pan fédéral ainsi qu'un pan cantonal, porte sur la digitalisation de la justice et se décline \nen trois sous-projets: le premier relatif à l'implémentation d'une plateforme d'échanges électroniques entre les acteurs des \nprocédures judiciaires, le deuxième consacré au développement d'une application dossier judiciaire qui permettra aux autorités \njudiciaires de gérer leurs dossiers dans un format numérique, le troisième intitulé « Transformation », destiné à assurer \nl'accompagnement au changement. Au sein du SGAJ, la secrétaire générale est impliquée à différents titres : à l'échelle du \nprojet fédéral, elle est membre du comité de projet; s'agissant du sous-projet « Transformation », elle occupe la fonction \nd'ambassadrice et enfin, au niveau cantonal, elle est membre du groupe de suivi composé de différents services de l'État. Un \nposte de chargé de projet à 50% a été porté au budget 2023, pour une durée déterminée, afin d'accompagner le secrétariat \ngénéral dans ce projet de digitalisation. \n \nÀ noter enfin qu'en collaboration avec la commission administrative des autorités judiciaires et grâce à la création d'un pôle RH \nen son sein, le SGAJ a repris des réflexions sur la gouvernance des autorités judiciaires ainsi que sur la gestion des ressources \nhumaines, cela afin d'identifier des pistes de solution pour répondre à la surcharge de travail dorénavant chronique à laquelle \nfait face l'ensemble des sites des autorités judiciaires. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2023 sont : \n\n• Le déploiement de la deuxième phase du projet Greffes 2022 \n \nLes objectifs stratégiques du secrétariat général des autorités judiciaires sont : \n\n• Assurer la gouvernance et l'organisation du pouvoir judiciaire ; \n• Soutenir la gestion de la logistique (locaux et informatique) ; \n• Gérer le portefeuille de projets ; \n• Viser une gestion dynamique et prospective des ressources humaines. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n45 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'798 0 3'919 +3'919 -- +1'120 +40.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'798 0 0 0 -- -2'798 -100.0% \n43  Revenus divers 0 0 3'919 +3'919 -- +3'919 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'768'785 3'597'265 3'017'140 -580'125 -16.1% -751'645 -19.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 769'856 1'274'623 768'579 -506'044 -39.7% -1'278 -0.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 77'077 104'000 66'532 -37'468 -36.0% -10'545 -13.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 241'019 287'500 192'289 -95'211 -33.1% -48'731 -20.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'680'833 1'931'142 1'989'741 +58'598 +3.0% -691'092 -25.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'765'987 -3'597'265 -3'013'222 +584'044 +16.2% +752'766 +20.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'765'987 -3'597'265 -3'013'222 +584'044 +16.2% +752'766 +20.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'765'987 -3'597'265 -3'013'222 +584'044 +16.2% +752'766 +20.0% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 5.00 7.00 6.00 -1.00 -14.3% +1.00 +20.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.60 4.70 3.70 -1.00 -21.3% +0.10 +2.8% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par : \n• L'enveloppe salariale relative au projet Greffes 2022, déployé en 2022-2023, qui a été budgétisée de manière globale au \n\nSGAJ sous forme d'une enveloppe salariale alors que les adaptations salariales se trouvent dans les centres de coûts \neffectivement concernés. Par ailleurs, la deuxième phase de ce projet a été budgétisée sur l'année entière 2023, mais a \ntoutefois été déployée au 01.04.2023 (conformément à l'amendement RH du budget 2023) ; \n\n• Un poste vacant de secrétaire itinérant à 100% budgétisé au secrétariat général et partiellement consommé par les entités \npour de la suppléance de personnel administratif ; \n\n• Un poste de chargé de projet à 50%, budgétisé au secrétariat général, dont l'engagement, sous forme de mandat en faveur \nd'un consultant externe, a été réalisé par le SIEN et refacturé en partie au secrétariat général via les prestations internes ; \n\n• Un poste vacant de secrétaire à 50%, suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu au 01.03.2023. \n \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable par rapport au budget résulte des frais de recours au Tribunal fédéral et des frais de fonctionnement des \nautorités judiciaires inférieurs au budget. \n \nLa diminution par rapport à l'année précédente s'explique par les frais de recours au Tribunal fédéral. \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n46 \n \n\nCharges de transfert \n\nL'écart favorable au budget et la diminution par rapport à l'année précédente s'expliquent par les frais relatifs aux écoutes \ntéléphoniques facturés par la Confédération inférieurs au budget et à 2022. Cette économie est toutefois partiellement réduite \npar des frais non budgétisés de placement dans un établissement hors canton à des fins d'assistance en 2023. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés par la \nConfédération. \n \n\nImputations internes \n\nLe dépassement du budget s'explique par l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de \npersonnel et par l'engagement, sous forme de mandat en faveur d'un consultant externe, réalisé par le SIEN et refacturé en \npartie au secrétariat général via les prestations internes. \n \nLa diminution par rapport à l'année précédente résulte essentiellement des forfaits du SBAT, précédemment au secrétariat \ngénéral et affectés à partir de 2023 au Ministère public. Cette diminution est partiellement réduite par l'engagement, sous forme \nde mandat en faveur d'un consultant externe, réalisé par le SIEN et refacturé en partie au secrétariat général via les prestations \ninternes. \n \nPersonnel administratif \n\nL'écart par rapport au budget de -1.0 EPT résulte de : \n• -1.0 EPT : poste vacant de secrétaire itinérant à 100% ; \n• -0.5 EPT : poste de chargé de projet à 50% (un consultant externe a été engagé par le SIEN et refacturé en partie au \n\nsecrétariat général via les prestations internes) ; \n• +0.5 EPT : un poste de collaborateur administratif à 50% occupé par un stagiaire, dont le traitement était budgétisé en 2023 \n\ndans l'enveloppe dédiée aux stagiaires. Suite à un changement de statut de ce collaborateur, tel que demandé par le SRHE \ncourant 2023, ce poste a été colloqué en tant que collaborateur administratif et apparaît désormais dans les effectifs du \nsecrétariat général. \n\n \nL'augmentation par rapport au 31.12.2022 de 0.1 EPT résulte de : \n• -1.0 EPT : poste vacant de secrétaire itinérant à 100%, suite au départ de la titulaire au 31.01.2023 ; \n• +0.5 EPT : poste occupé de collaborateur administratif à 50% avec le statut de stagiaire en 2022, colloqué courant 2023 en \n\ntant que collaborateur et apparaissant désormais dans les effectifs du secrétariat général ; \n• +0.2 EPT : augmentation des taux d'activité de 10% de la responsable RH et de la responsable financière ; \n• +0.5 EPT : poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu au 01.03.2023 ; \n• -0.1 EPT : en 2022, augmentation temporaire du taux d’activité de 50% à 60% d'une secrétaire afin de palier au poste \n\nvacant.\n\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n47 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nDédom. div. Confédération 241'019 287'500 192'289 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 241'019 287'500 192'289 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable au budget et la diminution par rapport à l'année précédente s'expliquent par les frais relatifs aux écoutes \ntéléphoniques facturés par la Confédération inférieurs au budget et à 2022. Cette économie est toutefois partiellement réduite \npar des frais non budgétisés de placement dans un établissement hors canton à des fins d'assistance en 2023. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés par la \nConfédération.   \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n48 \n \n\n Tribunal d’instance (TINS) \n\nMissions principales \n \n\nLe Tribunal d’instance est composé de deux tribunaux régionaux, soit le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, réparti \nsur deux sites (Neuchâtel et Boudry) et le Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz à La Chaux-de-Fonds. Ils sont \ncompétents en première instance pour traiter toutes les procédures pénales ou civiles (sauf exceptions prévues par le CPC). Ils \nsont composés des sections suivantes : Tribunal de police, Tribunal criminel, Tribunal pénal des mineurs, Tribunal des mesures \nde contrainte pour le pénal, ainsi que la Chambre de conciliation, le Tribunal civil et l'Autorité de protection de l'enfant et de \nl’adulte pour le civil. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences pénales et civiles sont la cause de ces complexifications du travail. Il en va ainsi, pour le civil, en \nmatière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. Au Tribunal d'instance en matière \nd’APEA, un arrêt du Tribunal fédéral exclut qu'un juge puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, ce qui \nengendre une augmentation des honoraires des assesseurs APEA. Au niveau pénal, les interrogatoires doivent désormais \nreprendre obligatoirement l'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de \nla durée des audiences ainsi que des développements juridiques plus importants et complexes. En conséquence de ces \ndifférents changements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des magistrat-e-s, est toujours plus difficile \nà contenir.  \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, les tribunaux régionaux s'attellent à anticiper au mieux cette transition en scannant \ndéjà actuellement certains de leurs dossiers. Ceci se répercute dès à présent sur la charge de travail du personnel du greffe. À \nnoter également que la greffière d'un des tribunaux régionaux a été mobilisée par le projet JUSTITIA 4.0, en participant, en tant \nqu'experte, à différents groupes de réflexions. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2023 sont : \n\n• Le déploiement de la deuxième phase du projet Greffes 2022 ; \n• Dans le cadre du projet PLAJ, le travail du groupe d'utilisateurs responsable de soutenir le SBAT et la commission de \n\nplanification en vue du déménagement du Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz dans le bâtiment de la Poste \nà La Chaux-de-Fonds à l'horizon du second semestre 2025 ; \n\n• Les mutations de personnel notamment au sein du Tribunal d'instance. \n \nLes objectifs stratégiques du Tribunal d'instance sont : \n\n• Gouvernance et organisation du Tribunal d'instance ; \n• Relocalisation des tribunaux régionaux (nouveau site pour le Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz et \n\nregroupement des deux sites du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers sur un seul site) ; \n• Monitoring des greffiers-rédacteurs ; \n• Implémentation de JUSTITIA 4.0 ; \n• Migration de l'application métier. \n \n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n49 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'430'631 2'330'000 2'218'020 -111'980 -4.8% -212'611 -8.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'418'584 2'330'000 2'218'020 -111'980 -4.8% -200'564 -8.3% \n43  Revenus divers 12'047 0 0 0 -- -12'047 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'427'682 11'244'215 11'220'964 -23'251 -0.2% -206'718 -1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 9'957'581 10'350'366 10'423'494 +73'128 +0.7% +465'913 +4.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'315'305 760'844 634'937 -125'908 -16.5% -680'369 -51.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 154'796 133'005 162'533 +29'529 +22.2% +7'738 +5.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -8'997'051 -8'914'215 -9'002'944 -88'729 -1.0% -5'893 -0.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -8'997'051 -8'914'215 -9'002'944 -88'729 -1.0% -5'893 -0.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'997'051 -8'914'215 -9'002'944 -88'729 -1.0% -5'893 -0.1% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 55.00 56.00 56.00 +0.00 0.0% +1.00 +1.8% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 45.70 46.00 46.00 +0.00 0.0% +0.30 +0.7% \n       Magistrat        \n       Postes occupés au 31.12 25.00 25.00 24.00 -1.00 -4.0% -1.00 -4.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.00 20.00 19.20 -0.80 -4.0% -0.80 -4.0% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nLe dépassement budgétaire s'explique principalement par le projet Greffes 2022, déployé en 2022-2023, qui a été budgétisé de \nmanière globale au SGAJ sous forme d'une enveloppe salariale alors que les adaptations salariales se trouvent dans les centres \nde coûts effectivement concernés. Ce dépassement est partiellement compensé par les délais de carence lors de \nremplacements, l'effet noria, des postes vacants et les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget. \n \nUn dépassement de crédit de CHF 40'000 a été établi en date du 6 décembre 2023, entièrement compensé par l'enveloppe \nprévue à cet effet au SGAJ. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 2023 ; \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• L'impact sur l'année entière d'un poste de greffier-rédacteur à 100% sur 6 mois en 2022 ; \n• Le renchérissement salarial. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n50 \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par les indemnités pour prévenus acquittés, les honoraires et \nprestations de service et les pertes sur débiteurs. La diminution par rapport à l'année précédente s'explique par : \n• Une provision de CHF 542'600 constituée en 2022 au niveau des indemnités pour prévenus acquittés ; \n• Des dépenses non prévues en 2022 relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-\n\nTravers, site de Boudry. \n \nImputations internes \n\nLes émoluments facturés par des services de l'État dans le cadre d'affaires sont supérieurs au budget.  \n \nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont inférieurs au budget et en baisse par rapport à l'année précédente.  \n \nMagistrats \n\nLe nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN). L'écart de 0.8 EPT par rapport au budget et par rapport \nau 31.12.2022 provient du fait qu’une juge de 1ère instance a pris, du 24.11.2023 au 31.12.2023, un congé non payé dans la \nsuite de son congé maternité. \n \nPersonnel administratif :  \n\nL'effectif est en ligne avec le budget. L'augmentation de l'effectif de 0.3 EPT par rapport au 31.12.2022 provient du greffe du \nTribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry et s’explique, pour +0.5 EPT, par un poste vacant de secrétaire \nrepourvu le 16.02.2023 à 50% et, pour -0.2 EPT, par la diminution du taux d'activité de deux secrétaires de 10% chacune. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 314'365 215'820 212'591 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'825'787 3'014'517 2'979'471 \n\nCoûts des services centraux 383'393 304'187 297'744 \n\nRevenus 692'615 675'000 588'473 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'830'930 2'859'524 2'901'333 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution par rapport à l'année précédente des charges directes s'explique par les dépenses non prévues en 2022 relatives \nà l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry.  \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par la répartition analytique de \nl'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n51 \n \n\nLa hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 2023 ; \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• L'impact sur l'année entière d'un poste de greffier-rédacteur à 30% sur 6 mois en 2022 ; \n• Le renchérissement salarial. \n \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 191'457 216'672 193'710 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'234'806 3'356'834 3'322'239 \n\nCoûts des services centraux 376'461 302'167 295'747 \n\nRevenus 887'712 755'000 798'333 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'915'013 3'120'673 3'013'363 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par la répartition analytique de \nl'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 2023 ; \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• L'impact sur l'année entière d'un poste de greffier-rédacteur à 30% sur 6 mois en 2022 ; \n• Le renchérissement salarial. \n \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-\nFonds Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 821'604 337'352 245'861 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'318'023 4'604'104 4'547'496 \n\nCoûts des services centraux 621'107 475'403 469'141 \n\nRevenus 850'305 900'000 831'214 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'910'429 4'516'859 4'431'284 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget en terme de charges directes s'explique par les honoraires et prestations de service, les \nindemnités pour prévenus acquittés et les pertes sur créances.  \nLa baisse par rapport à l'année précédente des charges directes provient d'une provision constituée en 2022 au niveau des \nindemnités pour prévenus acquittés. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par la répartition analytique de \nl'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 2023 ; \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• L'impact sur l'année entière d'un poste de greffier-rédacteur à 40% sur 6 mois en 2022 ; \n• Le renchérissement salarial. \n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n52 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n\nMissions principales \n \n\nLe Tribunal cantonal est l'autorité judiciaire cantonale supérieure. Il est composé des cours suivantes : la Cour civile ; la Cour \ndes mesures de protection de l'enfant et de l'adulte ; la Cour pénale ; l'Autorité de recours en matière pénale ; la Cour de droit \npublic et le Tribunal arbitral de l'assurance-maladie. Les différentes Cours exercent des compétences juridictionnelles en matière \ncivile, pénale et administrative. Elles statuent essentiellement sur recours ou appel. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont conduit à une complexification du travail et à une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Il en va ainsi, pour le civil, en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de \ncalcul des contributions d'entretien. Au niveau pénal, les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement l'ensemble \ndes faits et la motivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de la durée des audiences ainsi que des \ndéveloppements juridiques plus importants et complexes. \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, le Tribunal cantonal s'attelle à anticiper au mieux cette transition en scannant déjà \nactuellement certains de ses dossiers. Ceci se répercute dès à présent sur la charge de travail du personnel du greffe. À noter \négalement qu'outre les deux magistrats, le greffier de site et la responsable de la banque de données juridiques qui continuent \nponctuellement d'être mobilisés par le projet JUSTITIA 4.0, en participant, en tant qu'experts, à différents groupes de réflexions, \nun greffier-rédacteur de cette autorité a été sollicité pour devenir ambassadeur de ce projet fédéral. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2023 sont : \n\n• Le déploiement de la deuxième phase du projet Greffes 2022 ; \n• Le projet pilote de numérisation des dossiers judiciaires dans le cadre du projet JUSTITIA 4.0. \n\n \nLes objectifs stratégiques du Tribunal cantonal sont : \n\n• Monitoring des greffiers-rédacteurs ; \n• Implémentation de JUSTITIA 4.0 ; \n• Migration de l'application métier.\n\n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n53 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 425'942 470'000 493'009 +23'009 +4.9% +67'067 +15.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 422'177 470'000 493'009 +23'009 +4.9% +70'832 +16.8% \n43  Revenus divers 3'765 0 0 0 -- -3'765 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'285'044 5'642'678 5'472'909 -169'769 -3.0% +187'865 +3.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'013'141 5'299'034 5'227'956 -71'078 -1.3% +214'816 +4.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 211'765 284'939 184'187 -100'752 -35.4% -27'578 -13.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 60'139 58'705 60'766 +2'061 +3.5% +627 +1.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -4'859'103 -5'172'678 -4'979'900 +192'778 +3.7% -120'798 -2.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -4'859'103 -5'172'678 -4'979'900 +192'778 +3.7% -120'798 -2.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -4'859'103 -5'172'678 -4'979'900 +192'778 +3.7% -120'798 -2.5% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 24.00 25.00 23.00 -2.00 -8.0% -1.00 -4.2% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 18.70 18.85 18.85 +0.00 0.0% +0.15 +0.8% \n       Magistrat        \n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.50 11.50 11.50 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL’écart favorable par rapport au budget s’explique par des remboursements d'assurances APG et accidents, les délais de \ncarence lors de remplacement, l'effet noria ainsi que les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget. Ces \néconomies sont en partie réduites par le projet Greffes 2022, déployé en 2022-2023, qui a été budgétisé de manière globale au \nSGAJ sous forme d'une enveloppe salariale alors que les adaptations salariales se trouvent dans les centres de coûts \neffectivement concernés. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 ; \n• La création d'un nouveau poste de 0.65 EPT de greffier-rédacteur ; \n• Le renchérissement salarial. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n \n \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n54 \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL’écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort \nmoral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent fortement fluctuer d'une année à l'autre et entre \ninstances.  \n \nLa diminution par rapport à l’année précédente provient principalement des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort \nmoral selon les articles 429 et suivants du CPP, en partie réduite par la hausse des pertes sur débiteurs.  \n \n\nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont supérieurs au budget et en augmentation par rapport à l’année \nprécédente. \n \nMagistrats \n\nIl n’y a aucune variation dans la mesure où le nombre de juges de 2ème instance est fixé dans la loi (art. 38 OJN). \n \nPersonnel administratif  \n\nL'augmentation 0.15 EPT par rapport au 31.12.2022 résulte de l’augmentation de taux d'activité de greffiers-rédacteurs sur un \nsolde de poste ouvert.\n\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 210'959 284'939 184'434 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'210'307 5'601'530 5'427'515 \n\nCoûts des services centraux 782'926 574'819 566'686 \n\nRevenus 425'942 470'000 493'009 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'778'250 5'991'288 5'685'627 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes s'explique principalement par les frais liés aux indemnités et à la \nréparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent fortement fluctuer d'une année à l'autre \net entre instances. \n \nLa diminution par rapport à l’année précédente des charges directes provient principalement des frais relatifs aux indemnités et \nà la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP, en partie réduite par la hausse des pertes sur débiteurs.  \n \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n55 \n \n\nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure provient des remboursements d'assurances \nAPG et accidents, du délai de carence lors de remplacement, des frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget \nainsi que de la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les \ngroupes de prestations. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 ; \n• La création d'un nouveau poste de 0.65 EPT de greffier-rédacteur ; \n• Le renchérissement salarial. \n \n \n \n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n \n\n56 \n \n\n Ministère public (MP) \n\nMissions principales \n \n\nLe Ministère public est dirigé par le Procureur général. Les compétences du Ministère public sont celles qui lui sont attribuées \npar le code de procédure pénale et les autres lois fédérales ou cantonales. De manière générale, chaque procureur-e dirige les \ninvestigations de la police, conduit l'instruction à charge et à décharge avant de décider de rendre une ordonnance de \nclassement ou, au contraire, de rendre une ordonnance pénale, de renvoyer la cause devant un tribunal de police ou devant le \ntribunal criminel, selon la gravité des cas. Lorsqu'il ou elle requiert une peine privative de liberté de plus d'une année, le ou la \nprocureur-e doit soutenir l'accusation en personne ; dans les autres cas, il ou elle prend ses réquisitions par écrit. Les procureur-\ne-s assument enfin, à tour de rôle, un service de permanence 24h/24, 7j/7. Les affaires dites « de masse » qui ont trait à des \ninfractions de moindre gravité, sont en principe traitées directement par les procureur-e-s assistant-e-s qui ont la faculté de \nprononcer des peines pécuniaires ou privatives de liberté jusqu'à 120 jours.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences pénales ont conduit à une complexification du travail et une augmentation considérable de la charge \nde travail. Dans le cas du Ministère public, les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont élargis depuis \nla réintroduction des expulsions pénales. Par ailleurs, les procureur-e-s doivent amener, par leurs instructions et réquisitoires, \nles éléments permettant aux juges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes. En conséquence de ces \ndifférents changements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des magistrat-e-s, est toujours plus difficile \nà contenir.  \n \nIl convient par ailleurs de préciser que l'entrée en vigueur au 01.01.2024 des nouvelles dispositions du CPP entraine une hausse \ndu nombre des auditions obligatoires par le Ministère public, ce qui a un effet sur la charge de travail de ce dernier et qui ne \npeut être résorbée qu'avec une augmentation corrélative des effectifs de procureur-e-s et de personnel du greffe. L'OJN a été \nmodifiée pour permettre cette augmentation du nombre de postes de procureur-e-s courant 2024.   \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, le Ministère public s'attelle à anticiper cette transition en scannant la plupart de \nses dossiers et en les transmettant sous cette forme aux avocat-e-s par courriels sécurisés. Ceci se répercute dès à présent sur \nla charge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec le projet JUSTITIA 4.0, un procureur-assistant et \nune secrétaire spécialisée ont été sollicités pour devenir ambassadeurs de ce projet fédéral. \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2023 sont : \n\n• Le déploiement de la deuxième phase du projet Greffes 2022 ; \n• Le projet pilote de numérisation des dossiers judiciaires dans le cadre du projet JUSTITIA 4.0 ; \n• Le pilote en lien avec l'adaptation des horaires d'accueil du public ; \n• Les mutations enregistrées au sein du Ministère public. \n \nLes objectifs stratégiques du Ministère public sont : \n\n• Organisation du Ministère public et relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SMIG, etc.) ; \n• Implémentation de JUSTITIA 4.0 ; \n• Migration de l'application métier.\n \n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n57 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 19'456 15'555 22'460 +6'905 +44.4% +3'004 +15.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 19'334 15'555 22'460 +6'905 +44.4% +3'126 +16.2% \n43  Revenus divers 122 0 0 0 -- -122 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'849'217 7'423'430 7'153'355 -270'075 -3.6% +304'137 +4.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'706'206 6'070'708 5'984'775 -85'933 -1.4% +278'568 +4.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'019'567 973'413 740'589 -232'824 -23.9% -278'979 -27.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 89'982 3'042 -86'940 -96.6% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 120'402 289'327 424'949 +135'622 +46.9% +304'548 +252.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'829'761 -7'407'875 -7'130'895 +276'980 +3.7% -301'134 -4.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -6'829'761 -7'407'875 -7'130'895 +276'980 +3.7% -301'134 -4.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -6'829'761 -7'407'875 -7'130'895 +276'980 +3.7% -301'134 -4.4% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 33.00 34.00 33.00 -1.00 -2.9% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.40 28.00 27.80 -0.20 -0.7% +0.40 +1.5% \n       Magistrat        \n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique notamment par un poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en \nfaveur du procureur membre de la CAAJ (0.5 EPT vacant jusqu'au 31.05.2023, puis laissé vacant à hauteur de 0.2 EPT), par le \ndélai de carence lors du recrutement d'un nouveau poste de secrétaire budgétisé en 2023 ainsi que par l'effet noria, partiellement \nréduit par le projet Greffes 2022, déployé en 2022-2023, qui a été budgété de manière globale au SGAJ sous forme d'une \nenveloppe salariale alors que les adaptations salariales se trouvent dans les centres de coûts effectivement concernés. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 ; \n• La création d'un nouveau poste de 1.0 EPT de secrétaire au Ministère public pour accompagner l’augmentation du nombre \n\nde procureurs assistants et, plus généralement, la charge de travail ; \n• L'impact sur l'année entière d'un poste de procureur assistant à 50% sur 6 mois en 2022 ; \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires ; \n• Le renchérissement salarial. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n58 \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable au budget résulte principalement des honoraires et prestations de services liés aux procédures. La diminution \npar rapport à l'année précédente s'explique par les honoraires et prestations de services liés aux procédures, partiellement \nréduit par la hausse des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. \n \nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2023 concerne l’achat d’une machine à café suite au regroupement du Ministère public à La \nChaux-de-Fonds. L'amortissement au budget 2023 inclut également l'amortissement du crédit d'étude relatif aux regroupement \net déménagement du Ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n \nImputations internes \n\nL'écart au budget provient de l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de personnel. \nL'augmentation par rapport à l'année précédente provient des forfaits du SBAT précédemment au secrétariat général et affectés \nà partir de 2023 au Ministère public.  \n \nTaxes \n\nLes taxes concernent des forfaits de photocopies facturés aux assurances. \n \nMagistrats :  \n\nIl n’y a aucune variation. Pour rappel, le nombre de procureurs du Ministère public est fixé dans la loi (art. 51 OJN). \n \nPersonnel administratif :  \n\nL’écart par rapport au budget de -0.2 EPT résulte de : \n• -0.2 EPT : poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ. \n \nL'augmentation de 0.4 EPT par rapport au 31.12.2022 résulte de : \n• -0.7 EPT : engagement temporaire d'un procureur assistant à 70% du 01.10.2022 au 31.03.2023 afin d’effectuer un \n\nremplacement durant un congé maternité et parental d'une procureure-assistante ; \n• +0.3 EPT : poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ (0.5 EPT au \n\n31.12.2022 et 0.2 EPT au 31.12.2023) ; \n• +1.0 EPT : création d'un nouveau poste de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureurs \n\nassistants, rendue nécessaire par l'accroissement et la complexification du travail ; \n• -0.2 EPT : augmentation temporaire du 01.02.2022 au 31.12.2022 du taux d’activité d’une secrétaire. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n59 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 1'021'019 973'413 724'690 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'953'374 6'389'241 6'242'345 \n\nCoûts des services centraux 821'324 969'089 958'490 \n\nRevenus 19'456 15'555 22'460 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'776'261 8'316'188 7'903'065 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes résulte principalement des honoraires et prestations de services \nliés aux procédures. \nLa diminution par rapport à l'année précédente s'explique par les honoraires et prestations de services liés aux procédures, \npartiellement réduit par la hausse des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et \nsuivants du CPP. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par un poste vacant de procureur \nassistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ (0.5 EPT vacant jusqu'au 31.05.2023, puis laissé vacant \nà hauteur de 0.2 EPT), par le délai de carence lors du recrutement du nouveau poste de secrétaire budgétisé en 2023, par les \namortissements inférieurs au budget ainsi que par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre \nde coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente de coûts salariaux et de structure provient de : \n• Le projet Greffes 2022 : impact sur l'année entière de la première phase du projet, déployée au 01.07.2022, et impact de la \n\ndeuxième phase, déployée au 01.04.2023 ; \n• La création d'un nouveau poste de 1.0 EPT de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureur \n\nassistant et, plus généralement, de la charge de travail ; \n• L'impact sur l'année entière d'un poste de procureur assistant à 50% sur 6 mois en 2022 ; \n• Le renchérissement salarial.  \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n60 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département des finances et de la \n\nsanté (DFS) \n   \n  Synthèse du DFS \n  Compte de résultats du DFS \n   \n SDFS Secrétariat général DFS \n OORG Office d’organisation \n SFIN Service financier \n SCCO Service des contributions \n SCSP Service de la santé publique \n SBAT Service des bâtiments \n SCOM Service des communes \n STAT Service de statistique \n   \n  Fonds d’aide aux communes \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n\n61 \n \n\n Département des finances et de la santé (DFS) \n\n Synthèse du DFS \n\nL'année 2023 a été marquée pour le secrétariat général (SDFS) par des changements majeurs au sein du département, avec \nle départ annoncé de Laurent Kurth à fin février 2023 et la réorganisation des départements décidée par le Conseil d'État à la \nsuite de l'élection complémentaire. Cette transition a impliqué l'organisation du transfert de plusieurs entités vers de nouveaux \ndépartements, nécessitant une collaboration étroite entre les secrétariats généraux concernés. En parallèle, les équipes du DFS \nont dû faire face à la fin du mandat de Laurent Kurth, avec le souhait ou la nécessité de finaliser les nombreux rapports en cours. \nUne réorganisation interne a été mise en place pour équilibrer la charge de travail. Parallèlement, des outils ont été développés \npour faciliter le suivi des dossiers et assurer la transmission d'informations au sein de l'équipe. Au niveau opérationnel, le SDFS \na maintenu son suivi des projets techniques et politiques, avec une attention particulière portée aux réformes dans le domaine \nde la santé et aux projets transversaux tels que l'optimisation du logement de l'administration. \n\nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SDFS a fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au chef de \ndépartement dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 17 rapports en \nprovenance du DFS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2023 et 5 objets parlementaires classés. Au cours de l’année, 24 \nquestions et 5 interpellations ont été traitées, auxquelles s’ajoutent 1 motion et 5 postulats déposés. À cela s’ajoute \nl’accompagnement du chef de département aux différentes séances de commissions et sous-commissions parlementaires, soit \n50 séances au total sur l’année. \n\nL'environnement dans lequel a évolué l'office d'organisation est principalement défini par le programme vitamine, la moitié de \nl'effectif de l'office étant impliquée. Vitamine est un programme ambitieux, qui vise le regroupement de l'administration sur deux \nsites principaux ainsi que l’instauration de nouvelles méthodes de travail. Un premier jalon a été atteint en 2023 avec l’entrée \nen fonction du plateau de la Serre à La Chaux-de-Fonds (Rue du Cygne) et le déménagement de trois entités. Les travaux ont \nété poursuivis pour le site de Tivoli, notamment les aspects fonctionnels afférents à l’accueil, au facility management et aux \naspects de sécurité. Le programme vitamine a aussi accompagné le plan de mobilité, notamment en matière de communication. \n\nEn 2023, les autres projets de l’OORG ont aussi avancé à satisfaction. Le projet PartenariatsNE a totalement repensé l’inventaire \ndes subventions et a formalisé la « délégation de signatures ». Le projet GestionNE, grâce au projet concernant les systèmes \nde contrôle interne (SCI), a accompagné plus de 90% des entités de l’administration cantonale. Finalement, l’OORG a lancé un \nchantier pour revoir et harmoniser les pratiques en lien avec la gestion de projet au sein de l’administration cantonale, dans un \nesprit de co-création avec les services les plus concernés. \n\nEn 2023, le service financier a préparé les modifications du RLFinEC qui seront envoyées en consultation auprès des \ncommunes au 1er semestre 2024. Un outil pour la planification des investissements a été déployé au sein de l’administration \npermettant des prévisions permanentes. Un nouveau domaine « finances communales et gestion fiduciaire » a été créé \npermettant au SFIN d’opérer comme gestionnaire financier pour des unités administratives ainsi que des associations publiques. \nLe déploiement en production du nouvel outil de gestion du recouvrement permet d’opérer électroniquement avec les offices de \npoursuites.  \n\nEn 2023, le service des contributions a poursuivi son évolution et mis en place une structure informatique avec l’aide d’un \nconsultant qui est en charge de la gouvernance du programme INOV. Ce défi implique une cohésion entre les trois services \n(SCCO, SIEN et SFIN). Ce nouveau concept permettra d’amener une nouvelle culture dans la gestion des projets d’envergure. \n\nSur le front des recettes, nous enregistrons une belle embellie, qui est le fruit d’un travail de plusieurs années dans l’évolution \nde l’environnement fiscal neuchâtelois. Le travail quotidien dans le suivi des dossiers, ainsi que les réformes fiscales entreprises \ndurant toutes ces années, ont permis d’enregistrer des résultats réjouissants. \n\nL’introduction de l’impôt minimum de 15% pour les entreprises au 1er janvier 2024 au niveau fédéral entérine les mesures \nadoptées par l’OCDE. Ce dernier engendre le développement d’un nouveau logiciel, élaboré par le domaine IT de la Conférence \nsuisse des impôts, permettant aux cantons d’appliquer cette mesure. Il est important de prendre conscience que toute réforme \nfiscale a une incidence sur les outils informatiques et les ressources nécessaires pour l’application de ces mesures au sein du \nservice \n\nL’année 2023 aura vu le service de la santé publique continuer d’être touché par la gestion de la pandémie de la COVID-19, \nmais, heureusement, dans une bien moindre mesure que les trois années précédentes. Ce contexte lui a permis de reprendre \nle traitement de plusieurs dossiers et projets dont la concrétisation avait été retardée par la gestion de cette pandémie.  \n\nDirection : Les bases d’une nouvelle politique de santé publique 2030 ont été posées, qu’il s’agit encore de retranscrire dans un \nrapport à soumettre aux instances politiques. La stratégie cantonale en santé numérique a pu être finalisée; il conviendra \nmaintenant de l’adopter formellement et de la mettre en œuvre. La concrétisation cantonale sur les plans légal et financier de la \n1ère étape (offensive de formation) de l’initiative populaire fédérale « Pour des soins infirmiers forts » est en bonne voie. Une \nstratégie de santé numérique a été finalisée et le déploiement du dossier électronique du patient tant auprès des patients que \ndes prestataires de santé a été activement poursuivi. \n\n\n\n \n \n\n62 \n \n\nMédecin cantonal et Pharmacienne cantonale : Tous deux ont pu davantage se consacrer à leurs tâches régaliennes \nd’inspection et de surveillance des professionnel-le-s du domaine de la santé et des institutions de soins. Plusieurs procédures \ndisciplinaires et administratives ont été lancées, dont certaines ont abouti à des retraits d’autorisation. \n\nPréhospitalier : Le service a été impliqué dans les travaux de réorganisation et de gouvernance de la centrale 144 et de la \ncentrale de médecine de garde menées par le Canton de Vaud.  \n\nPromotion de la santé et prévention : La mise en œuvre des nombreux plans d’action cantonaux (PAC) a été poursuivie ; la \ncollaboration avec les communes a été renforcée et précisée et la réglementation sur la santé scolaire a été revue pour \nharmoniser les pratiques de promotion de la santé et de prévention dans les cercles scolaires. La répartition des compétences \ndans le domaine de la santé sexuelle entre les centres de santé sexuelle des Villes de Neuchâtel et de La Chaux-de-Fonds et \nGénérations Sexualités Neuchâtel (GSN) a été précisée et formalisée dans des contrats de prestations. \n\nPrestataires ambulatoires : La révision de la LAMal concernant l’admission des fournisseurs de prestations du secteur \nambulatoire a été concrétisée sur les plans légal et réglementaire au niveau cantonal; les démarches en vue d’attirer des \nmédecins de famille dans le canton se sont poursuivies. \n\nHôpitaux et institutions psychiatriques : Les options stratégiques 2023-2030 du CNP ont fait l’objet d’un rapport du Conseil d’État \nau Grand Conseil. Les travaux relatifs à la définition des conditions-cadre de la future planification hospitalière ont pu reprendre, \nsuite aux négociations avec SMNH quant à l’interprétation de l’arrêt du Tribunal administratif fédéral (TAF) sur la liste hospitalière \nactuelle; en effet, celui-ci avait admis un recours de Swiss Medical Network Hospitals (SMNH) à ce propos. \n\nMaintien à domicile et hébergement médico-social : La loi visant à créer un établissement autonome de droit public pour \nl’orientation santé et social des personnes âgées (LAROSS) a été finalisée et adoptée par le Grand Conseil ; un conseil \nd’administration a été nommé et est entré en fonction. Les travaux devant permettre la modernisation des EMS sur la base des \nprojets de développement remis au service (plans quinquennaux) ont considérablement avancé et des préavis aux EMS seront \nen mesure d’être rendus début 2024. Par ailleurs, un rapport pour le Conseil d’État au Grand Conseil a été élaboré pour soutenir \nles EMS dans cette démarche afin qu’ils puissent solliciter des cautionnements de l’État en cas d’emprunts bancaires. \n\nL’année 2023 a été à nouveau très riche pour le service des bâtiments au niveau des grands projets, notamment avec \nl’organisation des concours d’architecture et des mandats d’études parallèles (MEP) pour les projets d’importance, tels le centre \nd’entretien des routes des montagnes (CERM) visant à la réalisation d’un centre d’entretien des routes mixtes dans les \nmontagnes, le centre d’entretien des routes de Boudry et l’assainissement du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 au Locle. Les travaux \nde réalisation sont toujours en cours pour le data-center des Cadolles, l’assainissement du Lycée Jean Piaget, ainsi que \nl’infirmerie de l’Établissement de détention la promenade (EDPR) à la Chaux-de-Fonds. Le projet vitamine pour le site de Tivoli \nNord avance également à grands pas. \n\nL'entretien du patrimoine immobilier de l’État a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. Hormis l’entretien courant, \nle domaine « Entretien » a pu mener à bien des travaux d’entretien lourd grâce au nouveau crédit quadriennal pour l’entretien \nconstructif validé par le Grand Conseil, notamment la rénovation des jardins est et la réfection de la Salle de la Charte pour le \nChâteau de Neuchâtel, des travaux importants de réfection à l’Université (faculté des sciences) à Neuchâtel, ainsi qu’à la Maison \nde vie et de santé à Couvet. L’année a été surtout marquée par la tempête du 24 juillet à La Chaux-de-Fonds, qui a touché \nquelques bâtiments de l’État dont le lycée Blaise-Cendrars (LBC) et Jardinière 157. \n\nLe domaine immobilier a finalisé le rapport sur l’acquisition du bâtiment des Poudrières 14 (BAP) et l’accord pour le transfert de \nla servitude à l’office fédéral des constructions et de la logistique (OFCL) de six bâtiments du site de Perreux. Des commandes \nimportantes ont été effectuées pour l’aménagement en mobilier du projet vitamine. \n\nLa mise en place du facility management liée au programme vitamine s’est poursuivie. En réponse au risque de pénurie \nénergétique, un plan de secours du Château de Neuchâtel, siège du gouvernement, a été déployé. \n\nPlusieurs tables rondes pour le lancement d’une offensive en faveur de la modernisation du parc immobilier des cœurs de \nlocalités ont été organisées; des pistes de solutions sont maintenant à l’étude. Des portes-ouvertes d’appartements avec \nencadrement ont été organisées, afin de faire connaître ces nouvelles structures qui permettront de repousser, voire d’éviter \nl'entrée en institution des personnes âgées. \n\nDans son rôle de service central et transversal, le service de statistique (STAT) a fourni en 2023 de nombreuses prestations \nà l’interne de l’administration en termes de conseil et d’appui. Le service a en outre apporté ses compétences et son expertise \ndans le cadre de plusieurs projets de diffusion de statistiques publiques. Sa collaboration avec le service de la santé publique \ns’est encore renforcée en 2023, notamment pour mettre à sa disposition des outils de pilotage modernes et interactifs, comme \nil le fait pour l’ensemble de l’administration cantonale. En 2023, un accent particulier a été porté sur la dernière édition papier \nde l’annuaire statistique, qui sera remplacée par un portail statistique interactif en 2024. \n\nDe plus, le STAT réalise différentes prestations externes sur mandat, notamment pour arcjurassien.ch, le canton du Jura, les \ncommunes ainsi que d’autres mandants. Sa fonction de président de la Corstat (Conférence des offices régionaux de statistique) \npermet au chef de service du STAT de prendre part aux discussions stratégiques et aux décisions des organes faîtiers de la \nstatistique suisse, y compris dans la commission de la statistique fédérale. \n\n\n\n \n \n\n63 \n \n\nEn 2023, le service des communes (SCOM) a participé aux travaux d’élaboration du contre-projet à l’initiative pour une juste \nrépartition de la péréquation fédérale entre les communes (initiative géotopographique) ainsi qu’à la phase de finalisation du \ncontre-projet devant le Grand Conseil. Il a également élaboré les propositions de révision des mécanismes de soutien aux \nfusions de communes qui sont entrées en vigueur au printemps 2023. Il a également déposé un rapport sur l’introduction du \nMCH2 dans les communes et la situation financière des communes qui a été suivi de la transmission des indicateurs financiers \nde toutes les communes aux autorités communales ainsi que de la publication de ces indicateurs financiers. Il a enfin travaillé \nà l’élaboration d’un projet de révision totale de la loi sur les communes, non sans avoir participé à la mise sur pied, \nl’accompagnement et le suivi d’une démarche participative avec les représentants communaux qui a pris la forme d’ateliers en \nvue de nourrir les travaux de révision complète de la loi sur les communes. Ces travaux seront poursuivis en 2024 et un rapport \nsera présenté en Conseil d’État pour validation avant sa transmission au Grand Conseil. Il a également participé activement aux \ntravaux d’élaboration d’une proposition de réforme de la répartition de la part communale de l’impôt sur les personnes morales \nmenée en coopération avec le SCCO. Ce dossier sera également poursuivi en 2024 en vue d’aboutir à un projet de loi transmis \nau Conseil d’État. De plus, il a participé au projet relatif au réexamen des flux financiers entre l’État et les communes lancé par \nle DFS. Le service s’est enfin penché sur la réorganisation du service et a mené des réflexions avec le DFS et les autres services \nconcernés. \n\nLe SCOM a aussi tout au long de l'année apporté son soutien constant en matière juridique, financière et comptable aux \ncommunes et syndicats intercommunaux.  \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2022 un bénéfice de près de CHF 75.9 millions, ce qui représente \nune amélioration de CHF 114.3 millions par rapport aux prévisions budgétaires. Cet écart important est dû pour l’essentiel au \nrésultat de CHF 81.1 millions de la Ville de Neuchâtel, conséquence de la réévaluation des bâtiments de son patrimoine financier. \nLe nombre des communes bouclant leur compte de fonctionnement dans les chiffres noirs est en hausse avec 19 communes \n(14 en 2021), 8 étaient déficitaires (13) et aucune équilibrée (0). L’excédent net des communes (fortune) s’établit à CHF 701.2 \nmillions au 31 décembre 2022, contre CHF 611.7 millions au 31 décembre 2021.  \n\nLes transferts totaux de la péréquation financière intercommunale intervenus en 2023 sont stables par rapport à l’exercice 2022. \nIls s’élèvent à CHF 35.8 millions.  \n\nLes statistiques fiscales, financières et les indicateurs financiers des communes font l'objet de fiches communales qui peuvent \nêtre consultées sur Internet en parallèle à la présentation des graphiques relatifs aux comptes cantonaux. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n64 \n \n\n Compte de résultats du DFS \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) qui représentent des revenus nets de CHF 33,9 millions aux comptes contre \nCHF 36,4 millions au budget 2023, le DFS présente un résultat total de CHF 986 millions représentant un écart au budget de \nCHF -17,9 millions. \n\nLes charges salariales (gr. 30), lègèrement en dessous de 2022, sont inférieures au budget de CHF 4,8 millions, principalement \nen lien avec la réduction des effectifs COVID au SCSP (CHF 1,6 millions) et des reports et retards d’engagements dans les \nautres services du département, notamment au SBAT (CHF 1,3 million), au SCCO (CHF 1 million), au SFIN (CHF 0,5 million) \net à l’OORG (CHF 0,4 million). \n\nLe dépassement de CHF 4 millions dans les biens, services et autres charges d'exploitation (gr. 31) provient essentiellement \nd’un écart statistique sur les BSM prévu au budget du SFIN pour un montant CHF 2 millions, des frais poursuites supérieurs au \nbudget (CHF 2,2 millions), d’une révaluation du ducroire (CHF 2 millions) et de l’augmentation des impôts irrécouvrables (CHF \n2,1 millions). Ces dépassements sont partiellement compensés par des écarts favorables au SBAT (CHF 2 millions), au SCSP \n(CHF 1 million) ainsi qu’au SFIN (0,9 million) \n\nLes charges d'amortissements (gr. 33) sont inférieures au budget de CHF 1,7 million, s’expliquant principalement par \nl'adaptation des dates de mise en œuvre de certains projets d'investissements. \n\nCharges de transfert (gr. 36), au total de CHF 44 millions, s’expliquant principalement par CHF 32,6 millions au SCSP (crédit \nsupplémentaire de CHF 34,5 millions octroyé par le rapport 23.009) et CHF 12,5 millions en lien avec la réévaluation des \nparticipations du patrimoine administratif qui n’a pas été budgétée. \n\nEn ce qui concerne les revenus du DFS, les recettes fiscales (gr. 40) atteignent plus de CHF 1,1 milliard, soit CHF 97,4 millions \nde plus qu’au budget et en progression d’environ CHF 80,5 millions par rapport à 2022. De plus, le compte de résultat a été \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 1'559'198'360 1'489'213'377 1'587'335'327 +98'121'951 +6.6% +28'136'967 +1.8%\n\n40 Revenus f iscaux 1'027'073'854 1'010'250'000 1'107'608'161 +97'358'161 +9.6% +80'534'307 +7.8%\n41 Patentes et concessions 81'608'418 27'270'000 19'638 -27'250'362 -99.9% -81'588'780 -100.0%\n42 Taxes 15'885'979 17'245'600 14'841'669 -2'403'931 -13.9% -1'044'310 -6.6%\n43 Revenus divers 9'077'035 3'635'443 7'050'568 +3'415'125 +93.9% -2'026'467 -22.3%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 1'500'003 1'930'000 1'500'000 -430'000 -22.3% -3 -0.0%\n46 Revenus de transfert 376'454'201 387'256'227 414'179'963 +26'923'736 +7.0% +37'725'761 +10.0%\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 47'598'870 41'626'107 42'135'329 +509'222 +1.2% -5'463'541 -11.5%\n\nCharges d'exploitation 608'130'171 543'176'024 587'678'127 +44'502'103 +8.2% -20'452'044 -3.4%\n\n30 Charges de personnel 42'591'479 46'774'117 41'997'377 -4'776'740 -10.2% -594'102 -1.4%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 75'687'827 67'961'920 71'939'567 +3'977'647 +5.9% -3'748'260 -5.0%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 23'052'545 26'169'469 24'474'249 -1'695'220 -6.5% +1'421'704 +6.2%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 27'196'358 0 0 0 -- -27'196'358 -100.0%\n36 Charges de transfert 430'016'403 397'055'592 441'055'078 +43'999'486 +11.1% +11'038'675 +2.6%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 9'585'559 5'214'926 8'211'856 +2'996'930 +57.5% -1'373'703 -14.3%\n\nRésultat d'exploitation 951'068'189 946'037'353 999'657'200 +53'619'848 +5.7% +48'589'011 +5.1%\n\n44 Revenus f inanciers 62'431'201 59'718'275 82'503'380 +22'785'104 +38.2% +20'072'178 +32.2%\n34 Charges f inancières 22'659'472 20'040'000 37'705'843 +17'665'843 +88.2% +15'046'370 +66.4%\nRésultat de f inancement 39'771'729 39'678'275 44'797'537 +5'119'262 +12.9% +5'025'808 +12.6%\n\nRésultat opérationnel 990'839'918 985'715'628 1'044'454'737 +58'739'109 +6.0% +53'614'820 +5.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 24'281'528 54'510'741 29'673'074 -24'837'667 -45.6% +5'391'546 +22.2%\n38 Charges extraordinaires 36'950'085 0 54'247'824 +54'247'824 -- +17'297'739 +46.8%\nRésultat extraordinaire -12'668'557 54'510'741 -24'574'750 -79'085'491 -145.1% -11'906'193 -94.0%\n\nRésultat total 978'171'361 1'040'226'369 1'019'879'988 -20'346'381 -2.0% +41'708'627 +4.3%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 378.00 443.00 384.00 -59.00 -13.3% +6.00 +1.6%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 316.81 367.27 324.32 -42.95 -11.7% +7.51 +2.4%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n \n\n65 \n \n\npéjoré par la part cantonale au bénéfice de la BNS de CHF 27,3 millions non distribuée en 2023 (gr. 41) et la récupération des \ncréances amorties qui ont été inférieures au budget pour CHF 2,4 millions (gr. 42), le tout partiellement compensé par des écarts \nfavorables sur les revenus divers (gr. 43) au SBAT pour CHF 2 millions (réévaluation de biens fonds) et de CHF 1,1 million au \nSCSP (dissolution de provisions). \n\nLes revenus de transfert (gr. 46) sont supérieurs de CHF 26,9 millions, principalement expliqués par une part à l’IFD supérieure \naux prévisions pour CHF 30,8 millions partiellement compensé par un écart défavorable de CHF 4,3 millions sur la part cantonale \nà l'impôt anticipé, inférieure aux prévisions. \n\nRésultat de financement \n\nPour les revenus financiers (gr. 44), l’écart favorable de CHF 22,8 millions est principalement lié à l’activation des rentes dans \nle cadre du transfert à l’OFCL de la servitude de bâtiments (CHF 14,1 millions), aux intérêts sur placements et agios sur emprunts \nsupérieurs au budget pour CHF 4 millions et à l’augmentation des intérêts en lien avec la hausse des bordereaux soldes pour \nCHF 3 millions. S’agissant des charges financières (gr.34), l’écart défavorable de CHF 17,7 millions est principalement dû au \ntransfert de la servitude de bâtiments à l'OFCL pour un montant de CHF 18.4 millions et à la réévaluation à la baisse du bâtiment \nde La Béroche (CHF 1,6 million), partiellement compensé par des charges d’intérêts sur emprunts moins importantes que prévu \npour CHF 2,1 millions. \n\nRésultat extraordinaire \n\nLe résultat extraordinaire affiche une perte de CHF 24,6 millions, soit CHF 79,1 millions de moins qu’au budget, essentiellement \nen lien avec les éléments suivants : \n\n Revenus extraordinaires (écart de CHF -24,8 millions) : Les prélèvements prévus au budget à la réserve de politique \nconjoncturelle (CHF 17,8 millions), à la réserve de lissage (CHF 2,5 millions) et à la réserve de développement durable \n(CHF 8 millions) n’ont finalement pas été nécessaires. Ces écarts défavorables sont partiellement compensés par un \nprélèvement à la réserve du PF dans le cadre du transfert de la servitude de bâtiments (CHF 3,4 millions) et de la \nréévaluation du bâtiment de La Béroche pour CHF 1,6 millions ; \n\n Charges extraordinaires (écart de CHF +54.2 millions) : attribution à la réserve de lissage pour un montant de CHF 54,2 \nmillions, alors que le budget prévoyait un prélèvement de CHF 17,8 millions. \n\n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n66 \n \n\n Secrétariat général DFS (SDFS) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. Il a notamment pour \nmission : \n \n\n• le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n• la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n• la coordination des activités internes au département ; \n• la coordination interdépartementale ; \n• la planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et des \n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2014 ; \n• les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n• la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État. \n• la coordination de la cellule foncière.  \n \nIl assume également à son niveau les compétences du département en matière de coopération et d’aide humanitaire, de \npolitique régionale ainsi que d’affaires religieuses \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan organisationnel, l’année 2023 a été marquée par l’annonce du départ du chef de département et la réorganisation \ndes départements. Le SCCO et le SFIN quitteront le DFS, tout comme la cellule foncière, tandis que le SPAJ et le SSPO feront \npartie du nouveau département DSRS. Les secrétariats généraux des départements principalement touchés par cette transition \nont collaboré étroitement pour faciliter ces transferts. De plus, la fin du mandat de Laurent Kurth a également bousculé les \néquipes du DFS, désireuses de finaliser les rapports déjà entamés. \n \nUne nouvelle répartition des tâches a également dû être envisagée au sein de l’équipe afin d'équilibrer la charge de travail. À \ncela s’ajoute l’annonce d’un heureux événement en 2024 concernant une collaboratrice du secrétariat, entraînant une absence \nde six mois qui devra également être organisée. \nPar ailleurs, la fin de l’année a été marquée par la poursuite de la définition des outils internes permettant l’avancement, le suivi \net le partage des dossiers du secrétariat, facilitant ainsi la suppléance et la transmission d’information au sein de l’équipe du \nsecrétariat. La secrétaire générale devra également mettre en place une organisation permettant de répondre aux besoins de \nla nouvelle organisation de département, se préparant ainsi à une éventuelle modification de l’organisation de l’État à la fin de \nla législature. \n \nLe secrétariat devra également continuer d’appuyer les différents programmes en assurant une cohérence d'ensemble et en \ndéfinissant les priorités. Cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux dossiers \nstratégiques. \n \nAu niveau de l’activité courante, le SDFS continue d’assurer le suivi de nombreux dossiers techniques et politiques, comme \nprésenté dans le chapitre suivant. Il accompagne notamment les réformes en cours dans le domaine de la santé ainsi que le \ndéveloppement de différents programmes, en assurant une cohérence d'ensemble. De plus, la forte mobilisation autour de \nprojets transversaux ou organisationnels, tels que l'optimisation du logement de l'administration (Vitamine) et l’assainissement \ndu patrimoine bâti de l’État, ainsi que l'importance croissante des enjeux de communication publique et des affaires \nintercantonales et fédérales, nécessitent du SDFS un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de \nnombreux dossiers stratégiques pour le département et pour l'État en général. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nMalgré ce contexte particulièrement exigeant, conformément à ses missions et en collaboration avec les services, le SDFS a \nassuré de manière constante un appui et une coordination pour le chef du département dans la conduite de nombreux dossiers. \nL’organisation mise en place a permis de maintenir la capacité du SDFS à remplir sa mission de coordination, contribuant ainsi \nà la poursuite de la plupart des activités et dossiers courants du département. \n \nEn 2023, nous pouvons relever l’élaboration et le suivi des dossiers suivants : \n \n• Planification et coordination de la gestion financière relevant des compétences du département, notamment les processus \n\nliés au bouclement des comptes 2023 et au budget ; \n• Poursuite de la mise en œuvre de l’optimisation et regroupement du logement de l’administration (Vitamine) et du \n\nprogramme d’assainissement du patrimoine immobilier de l’État de Neuchâtel ; \n• Poursuite de la mise en œuvre du premier crédit-cadre quadriennal de 28,5 millions de francs pour l’entretien du patrimoine \n\nimmobilier ; \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n67 \n \n\n• Mise en œuvre de l’installation de panneaux photovoltaïque sur les bâtiments de l’État ; \n• Divers rapports en lien avec la fiscalité, modifiant la LCdir (modification barème), modifiant la loi sur la redistribution de \n\nl’impôt communal sur le bénéfice du capital des PM, modifiant la LCdir (droit foncier) ; \n• Rapport sur la répartition de la péréquation fédérale entre les communes ; \n• Rapport portant acquisition d’une part de copropriété du BAP ; \n• Rapport sur les options stratégiques 2023-2030 du Centre neuchâtelois de psychiatrie ; \n• Rapport modifiant la LFinEMS ; \n• Grands projets immobiliers notamment dans les domaines de la formation professionnelle et du secondaire II, des archives, \n\nde l’entretien des routes, du logement de l’administration et des autorités judiciaires ; \n \n\nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SDFS a également fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au \nchef de département dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 17 \nrapports en provenance du DFS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2023, puis transmis au Grand Conseil, et 7 objets \nparlementaires classés. Au cours de l’année, 24 questions (contre 38 en 2022) et 5 interpellations (3 déposées) ont été traitées, \ndont une majeure partie concernait le domaine de la santé, auxquelles s’ajoutent 1 motion et 5 postulats déposés par les \ndéputées et députés pour des domaines ayant trait au DFS. Enfin, l'appui du secrétariat général a également été important dans \nla préparation et l’accompagnement du chef de département aux différentes séances de commissions et sous-commissions \nparlementaires, soit 53 séances au total sur l’année. (1 COGES, 16 COFI, 9 COFISC, 10 CSANTE, 5 CPéréquation, 2 \nCLégislative, 5 sous-COGES, 2 sous-COFI). \n \nLe SDFS a assuré la coordination de la communication et des relations aux médias pour le département. En outre, le SDFS a \ncontinué de coordonner le travail consultatif au sein du département et d'assurer une représentation du département au sein \ndes groupes de travail et comités de pilotage interdépartementaux permanents et ad hoc. Finalement, il a collaboré avec les \ndifférents départements pour les mesures prévues dans les accords de positionnement stratégique des régions, en lien avec la \npolitique régionale et tous les dossiers transversaux. \n \nEn 2023, le SDFS a également soutenu l’activité du chef du DFS dans le cadre des conférences intercantonales auxquelles il \nparticipe, soit la Conférence suisse des directeurs des finances (CDF), la Conférence latine des directeurs des finances (CLDF), \nla Conférence suisse des directeurs cantonaux de la santé (CDS) et son comité et la Conférence latine des affaires sociales et \nsanitaires (CLASS).   \n \nCellule foncière \n\nÀ côté des tâches opérationnelles générales (acquisition et cession de biens-fonds ou de bâtiments, ainsi qu’octroi de droits \nréels restreints), la coordination de la cellule foncière a apporté son soutien à différents projets concrets et mis à leur profit son \nexpertise (pôles de développement économique d’importance cantonale, réflexions urbanistiques intégrant des biens-fonds \npropriété de l’État, projets de régularisation foncière, réflexions sur la valorisation de bâtiments, recherche de solutions foncières \navec les communes, etc.). Cette tâche de coordination, essentielle, prend de l’ampleur depuis quelques années et assure \nprogressivement la cohérence de la politique foncière souhaitée par le Conseil d’État. Les travaux de réestimation des \nimmobilisations foncières sont sur le point d’être terminés. Enfin, l’année 2023 a largement été consacrée à l’élaboration de \nréflexions prospectives pour la politique foncière active de l’État sur la base des besoins fonciers nécessaires à \nl’accomplissement des tâches publiques.  \n \nParmi ses missions, la cellule foncière doit tenir des statistiques de tous les mouvements des biens-fonds et des bâtiments \nintéressant l’État. Cette année, les opérations immobilières se sont concentrées sur le Littoral et les Montagnes neuchâteloises \navec des achats pour 1'018'529.60 francs (Littoral) et des transactions à concurrence de 310'645 francs (vente) et 38'621 francs \n(achat) pour l’autre région.  \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n68 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 75'037 12'500 36'673 +24'173 +193.4% -38'364 -51.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 3'850 2'500 12'650 +10'150 +406.0% +8'800 +228.6% \n43  Revenus divers 71'187 10'000 24'023 +14'023 +140.2% -47'164 -66.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'847'802 2'558'947 1'901'335 -657'612 -25.7% +53'532 +2.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'031'693 1'184'964 1'049'872 -135'092 -11.4% +18'179 +1.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 103'300 102'640 75'447 -27'193 -26.5% -27'852 -27.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 511'980 1'131'300 530'179 -601'121 -53.1% +18'200 +3.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 200'830 140'043 245'836 +105'793 +75.5% +45'006 +22.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'772'766 -2'546'447 -1'864'662 +681'785 +26.8% -91'896 -5.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 8'640 0 249 +249 -- -8'391 -97.1% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 8'640 0 249 +249 -- -8'391 -97.1% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'764'126 -2'546'447 -1'864'413 +682'034 +26.8% -100'287 -5.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'764'126 -2'546'447 -1'864'413 +682'034 +26.8% -100'287 -5.7% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 8.00 11.00 9.00 -2.00 -18.2% +1.00 +12.5% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.00 7.40 6.60 -0.80 -10.8% +0.60 +10.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation du secrétariat général révèle un écart positif d'environ CHF 682'000 entre le budget et les comptes \n2023, principalement expliqué par les éléments suivants :  \n \nLe groupe 30 « Charges de personnel », dont l'écart total de (CHF 135'000) s'explique par une surestimation des charges \nsalariales due à un report d'engagement et par des charges moindres pour la CORESP. \n \nLe groupe 36 « Charges de transferts », dont l'écart total de (CHF 601'000) est principalement lié aux APS dont le budget de \n(CHF 590'000) est centralisé au SDFS alors que les dépenses effectives sont enregistrées dans les comptes des services \nmétiers. \n \nLe groupe 42 « Taxes » enregistre l’émolument lié à la délivrance des laisser-passer pour cadavres pour leur transfert et \ninhumation à l'étranger. Cette recette est difficilement planifiable.  \n \nLe groupe 43 « Revenus divers », dont l'écart total de (CHF 14'000) provient des produits concernant la gestion de la \ncomptabilité de la CLASS effectuée par le secrétariat du DFS (CHF 10'000) et remboursement d'une part de la cotisation 2022 \nen faveur de la CLASS (14'000).  \n \nLe groupe 39 « Imputations internes », dont l'écart total de (CHF 105'000) provient essentiellement de l'écart statistique RH et \nde prestations du service de statistique supérieures au budget. \n \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n69 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 138'307 143'673 154'440 \n\nCoûts des services centraux 26'068 24'684 34'729 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 164'376 168'356 189'169 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation concerne la gestion administrative du secrétariat du-de la chef-fe de département. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 20'050 20'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 484'820 502'248 484'725 \n\nCoûts des services centraux 93'249 86'288 108'813 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 598'119 608'536 633'538 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa prestation « stratégie et politique » (Conseil d'État, Grand Conseil, représentations externes, coordination \ninterdépartementale, affaires extérieures, communication) a présenté moins d'heures que budgétées. L'augmentation des \ncharges directes provient d'une extension du mandat confié à objectif:ne. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 241'138 335'447 208'215 \n\nCoûts des services centraux 47'913 57'631 47'265 \n\nRevenus 26'537 12'500 36'673 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 262'514 380'578 218'807 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DFS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits concernent la gestion « des laisser-passer pour cadavres », la gestion de la comptabilité de la CLASS, \nle remboursement d'une part de la cotisation 2022 en faveur de la CLASS.  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n70 \n \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 72'812 40'000 5'239 \n\nCoûts salariaux et de structure 168'241 185'762 235'450 \n\nCoûts des services centraux 33'600 31'915 52'280 \n\nRevenus 57'140 0 249 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 217'513 257'677 292'720 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart dans la prestations « Cellule foncière » est principalement lié à une différence entre les heures budgétées et les heures \nréalisées ainsi qu'à l'impact de l'écart statistique RH. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nArcjurassien 16'221 16'300 15'057 \n\nConférences intercantonales 207'758 205'000 205'122 \n\nCoopération au développement 288'000 320'000 310'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 511'980 541'300 530'179 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire spécifique. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 1'965'000 0 1'965'000 0 0 0 \n\nTotal  0 0 0 1'965'000 0 1'965'000 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nBien que le budget des APS soit centralisé au SDFS, les paiements effectifs se font au travers des services métiers. \n \nLe budget 2023 est réparti en prêts (CHF 1'000'000), subventions à l'investissement (CHF 375'000) et en subvention de \nfonctionnement (CHF 590'000). \n \nEn 2023, les services métiers ont versés CHF 328'000 de subventions de fonctionnement. La part non utilisée du budget 2023 \npourrait être allouée aux budgets 2024 - 2025.\n\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n71 \n \n\n Office d’organisation (OORG) \n\nMissions principales \n \n\nL'office d'organisation (OORG) est un office à vocation transversale, qui travaille en étroite collaboration avec le Conseil d'État, \nles départements et les services de l'administration cantonale. \n \nIl soutient le Conseil d'État et le Grand Conseil dans la conduite de l'État en tant que centre de compétences dans les domaines \nde l'organisation, de la gestion de projets, des mandats de prestations et de la gestion des risques. \n \nIl appuie les unités administratives dans l'amélioration de leur efficience et leur efficacité et agit en tant que cellule d'innovation \nen développant, testant et implémentant des solutions dans le domaine de l'organisation des services, du fonctionnement de \nl'administration et des nouvelles méthodes de travail. \n \nAu quotidien, l'OORG se charge notamment de la direction du programme vitamine, de projets transversaux d'optimisation \n(PartenariatsNE, GestionNE) et offre des prestations de soutien (ex. méthodologie de gestion de projet). \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'environnement dans lequel évolue l'office d'organisation et les tâches en découlant sont définis principalement par le \nprogramme vitamine, sous sa responsabilité. En 2024, avec les déménagements sur le site de Tivoli, l’équipe vitamine sera \nhautement sollicitée (planification, accompagnement, adaptations, etc.). Il s’agira d’être très attentif à la capacité d'absorption \ndes services, tant « clients » que « porteurs ». La planification et la préparation du site des Docks absorbera aussi de l’énergie. \nIl s’agira enfin de maintenir la cohérence du programme, à l’épreuve des changements politiques et d’organisation des \ndépartements. \n \nDans le cadre des autres activités de l'OORG, le projet PartenariatsNE se poursuivra avec un nouveau dynamisme suite à la \ncréation d'un comité de pilotage réunissant trois départements, qui répond à de nouvelles attentes politiques. Le projet \nGestionNE finalisera ses travaux sur les systèmes de contrôle interne des services en 2024 et poursuivra son soutien pour les \nprocessus transversaux. \n \nFinalement, l'OORG continuera d'agir dans les domaines de l'organisation (plus particulièrement avec ses activités \nd’accompagnement du changement et du développement organisationnel), de la gestion de projets (en développant une \nnouvelle méthodologie pour la gestion de projets, en collaboration avec les services concernés) et des contrats de prestations \n \nActivités et réalisations \n \n\nEn tant qu'entité responsable du programme vitamine ainsi que des projets PartenariatsNE et GestionNE, l'OORG y a consacré \nla majeure partie de ses ressources. \n \nConcernant vitamine, un premier jalon a été atteint en 2023 avec l’entrée en fonction du plateau de la Serre à La Chaux-de-\nFonds (Rue du Cygne) et le déménagement de trois entités. Les travaux ont été poursuivis pour le site de Tivoli, notamment les \naspects fonctionnels afférents à l’accueil, au facility management et aux aspects de sécurité. Le programme vitamine a aussi \naccompagné le plan de mobilité, notamment en matière de communication. \n \nEn 2023, la structure du programme NE 2.0 a été formellement dissoute par son comité de pilotage, ce qui n’a pas empêché les \nprojets de se poursuivre. Ainsi, piloté par l’OORG, le projet PartenariatsNE a avancé sur les plans opérationnels et stratégiques. \nL’inventaire des subventions a été complètement revu avec le service financier et la thématique de « délégation de signatures » \ns’est concrétisée. La loi sur les subventions dans sa nouvelle version est entrée en vigueur le 1er janvier 2023. Stratégiquement, \nle projet s’est vu doter d’un comité de pilotage qui réunit trois chef-fe-s de département. Le projet GestionNE a, en collaboration \navec le SFIN, poursuivi le projet de mise à niveau des systèmes de contrôle interne (SCI). Il est estimé qu'au moins 90% des \nentités de l'État disposent aujourd'hui d'un SCI conforme. \n \nFinalement, l’OORG a lancé un chantier pour revoir et harmoniser les pratiques en lien avec la gestion de projet au sein de \nl’administration cantonale. Grâce à la collaboration de nombreux services, les grandes lignes de la démarche ont été présentées \net validées par la conférence des secrétaires généraux. \n  \nEn sus des projets précédemment cités, dans le cadre des tâches courantes, l’OORG a continué de soutenir et de conseiller les \nservices en sa qualité de centre de compétences dans les domaines suivants : optimisation et description de processus, contrats \nde prestations et mobilité. \n \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n72 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 451'584 357'192 329'440 -27'752 -7.8% -122'144 -27.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 451'584 357'192 329'440 -27'752 -7.8% -122'144 -27.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'334'955 1'679'248 1'227'516 -451'733 -26.9% -107'440 -8.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 994'213 1'400'660 1'022'164 -378'496 -27.0% +27'950 +2.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 239'673 391'250 122'751 -268'499 -68.6% -116'922 -48.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 101'069 -112'662 82'601 +195'263 +173.3% -18'468 -18.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -883'371 -1'322'056 -898'076 +423'980 +32.1% -14'705 -1.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -883'371 -1'322'056 -898'076 +423'980 +32.1% -14'705 -1.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -883'371 -1'322'056 -898'076 +423'980 +32.1% -14'705 -1.7% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 9.00 14.00 9.00 -5.00 -35.7% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.30 10.70 6.30 -4.40 -41.1% +0.00 0.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nEn 2023, les charges de l'office ont été concentrées sur des mandats externes en soutien des programmes vitamine et NE 2.0 \net sur les charges en personnel. Inférieures au budget 2023, ces dernières (NC 30) sont stables par rapport aux comptes des \nannées précédentes, en lien avec les ressources nécessaires au suivi des programmes. Un écart important est par contre \nconstaté pour les BSM (NC 31), à cause de reports de tranches suite au retard pris par certains projets et à une activité moindre \ndu programme NE 2.0, ce dernier arrivant à échéance.  \n \nConcernant le personnel administratif, l'office compte 6,3 EPT au 31 décembre 2023, dont 0.7 EPT étaient détachés au service \nde la statistique, dans le cadre du programme NE 2.0. Plusieurs postes n'ont pas été mis au concours selon le calendrier, car \nle focus opérationnel sur le programme vitamine en 2023 a fortement occupé l'office. \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n73 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion de projet Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 112'242 316'313 382'631 \n\nCoûts des services centraux 30'115 37'601 44'700 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 142'357 353'914 427'331 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies pour la gestion du programme NE 2.0 et les activités relevant du centre de \ncompétences « gestion de projet ». Avec l'arrivée d'un chef de projet pour ce centre de compétences, les comptes ont dépassé \nle budget. \n \n \n\nStandard de gest. et sout. aux \nservices Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 6 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 169'971 340'454 274'772 \n\nCoûts des services centraux 63'206 40'432 32'118 \n\nRevenus 600 1'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 232'584 379'886 306'891 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies sur les projets GestionNE et PartenariatsNE, également les salaires \noccasionnels. Ces projets ont été moins actifs que prévus en 2023, les ressources étant aussi occupées par le projet de système \nde contrôle interne et le programme vitamine. \n \n \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n74 \n \n\nMobilité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 2'815 4'000 2'663 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'328 35'385 47'368 \n\nCoûts des services centraux 7'748 4'211 5'672 \n\nRevenus 3'425 3'500 8'337 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 27'466 40'096 47'365 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la récupération des rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs, \nainsi que les coûts liés à Mobility. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours 430'674 0 430'674 548'160 0 548'160 109'169 0 109'169 \n\n*Vitami.NE En cours 524'723 40 524'683 579'004 0 579'004 401'052 0 401'052 \n\nTotal  955'397 40 955'357 1'127'164 0 1'127'164 510'221 0 510'221 \n \n\n \nCommentaires\n\nDepuis 2020, l'office d'organisation pilote le programme vitamine. Les chiffres ci-dessus comprennent les mandataires externes \ndes domaines liés à l'office (accompagnement au changement, communication, analyse regroupement, etc.) et les charges \nsalariales. Les comptes inférieurs au budget sont principalement dus à un recours moindre à des consultants externes. Le \nprogramme vitamine est financé par un crédit d'investissement de CHF 31 millions, augmenté de CHF 7.95 millions en 2022. \n \nLe programme NE 2.0 est financé par un crédit d'engagement de CHF 5 millions. La différence entre les comptes et le budget \nen 2023 est principalement expliquée par les ressources humaines, plusieurs postes n'ayant finalement pas été mis au concours. \nConcernant les honoraires, les comptes sont aussi inférieurs au budget à cause d'un recours moindre à des ressources externes.\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations Projets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n75 \n \n\n Service financier (SFIN) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service financier se caractérisent par :  \n \n• Planification, analyse et contrôle budgétaire (Budget et PFT, prévision des comptes, contrôle de gestion, préavis, gestion \n\ndes crédits) ;  \n• Comptabilité financière et analytique (comptabilité auxiliaires et générale, comptabilité analytique, bouclements périodiques \n\net annuels, reporting financier, gestion de la dette, inventaire des engagements, TVA et trafic des paiements) ;  \n• Gestion des assurances de l’État (analyse de risque, suivi du portefeuille d’assurance et des sinistres) ;  \n• Gestion du recouvrement (du recouvrement judiciaire à la gestion de la relance des actes de défaut de bien, en passant \n\npar l’aide au désendettement) ; \n• Élaboration, mise en place, exploitation et contrôle d'exécution du SCI financier, accompagnement des services de l'État \n\npour la gestion des risques essentiels et la mise en œuvre des contrôles requis dans le cadre des processus financiers \ntransverses ; \n\n• Direction et coordination, avec le service informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) et les services métiers, des évolutions \ndu système d’information et de gestion de l’État sous l’angle des flux métiers impactant la gestion financière, en amenant \nune vision consolidée transversale et des processus standards harmonisés avec les services concernés selon la stratégie \ndu Conseil d’État. \n\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par :  \n\n• La poursuite de l’appui aux services, aux départements et au Conseil d’État, dans les démarches devant permettre de \nconsolider l’assainissement structurel des finances et de garantir le respect des mécanismes du frein à l’endettement ;  \n\n• Le suivi des dossiers fédéraux, dans lesquels le Conseil d’État s’engage activement pour défendre les intérêts de notre \ncanton ;  \n\n• Le maintien du respect du référentiel comptable MCH2, accompagné de l'amélioration permanente de la gestion des \ndonnées financières et annexes liées à SIGE, qui mobilise une part conséquente des ressources internes du service et le \nsupport aux utilisateurs et utilisatrices, tant sur des aspects techniques que de gestion ; \n\n• L’analyse permanente des flux d'informations des services de l'État, permettant au fil du temps de gagner en efficience et \nd'automatiser les écritures comptables, et de supprimer les risques d'erreur et de fraude ; \n\n• Un large soutien au service des contributions pour l'optimisation des flux comptables et la révision du traitement informatique \nde la perception des impôts directs ; \n\n• Une gestion de la dette permettant de consolider des emprunts à long terme avec des taux d'intérêts très compétitifs ;  \n• Une gestion efficace et efficiente de la trésorerie permettant de minimiser la charge de financement ; \n• Un soutien efficace aux citoyens en difficulté financière, avec l’aide de partenaires sociaux selon les directives liées au \n\ndésendettement. \n• Une analyse permanente des risques par le suivi du SCI financier et la gestion des assurances de l’État.  \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe plan de législature prévoyait la création d’un domaine fiduciaire au sein du SFIN. Ce domaine a été créé avec la dénomination \n« finances communales et gestion fiduciaire ». Il reprendra au 1er mai 2024 les activités de soutien aux administrations \ncommunales dans le domaine financier, et se chargera des tâches actuellement effectuées dans ce domaine par le service des \ncommunes. En outre la partie fiduciaire de ce nouveau domaine a acquis quelques mandats comptables d’entités publiques, \npermettant ainsi une mutualisation de la fonction finance et donc des gains financiers. \n \nEn 2023, suite à l’élaboration d’un concept cadre relatif au système de contrôle interne (SCI), notre gestionnaire des risques \nfinanciers a pu accompagner la deuxième moitié des services de l’État dans la mise en place d’un SCI financier simple, efficace \net surtout apportant une réelle valeur ajoutée en matière de gestion des risques. \n \nL’évolution annoncée du progiciel CIP à l’office de recouvrement de l’État a été menée difficilement avec une migration sur la \nsolution DEBIT. Le nouvel outil permet d’automatiser les étapes à faible valeur ajoutée, et ainsi alléger des charges \nadministratives, et également assister les agents de recouvrement dans des phases complexes de traitement des dossiers. \n \nSIGE fait toujours l’objet de multiples sous-projets conséquents dans lesquels le SFIN collabore ou pilote le processus. Un grand \nnombre de ces sous-projets déjà annoncés ces dernières années sont en cours ou en phase d’analyse préalable. L’objectif \nprioritaire reste de simplifier et d’automatiser les processus administratifs et financiers. La comptabilité des engagements \n(achats, ventes, contrats) n’étant toujours pas déployée, le SFIN a travaillé sur un outil de prévision du compte de fonctionnement \nafin d’informer le Conseil d’État, en cours d’année, de l’évolution financière de l’État. Un deuxième outil pour la planification des \ninvestissements a été déployé au sein de l’administration permettant des prévisions permanentes. \n \nLe SFIN a travaillé sur les modifications du RLFinEC, en s’appuyant sur les demandes des administrations communales. Le \nprojet touche à sa fin et sera envoyé en consultation au 1er semestre 2024.  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n76 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 326'754'312 332'343'377 297'854'760 -34'488'617 -10.4% -28'899'552 -8.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 54'412'060 27'270'000 19'638 -27'250'362 -99.9% -54'392'422 -100.0% \n\n42  Taxes 7'535'025 9'705'000 6'735'007 -2'969'993 -30.6% -800'017 -10.6% \n43  Revenus divers 441'707 240'000 372'119 +132'119 +55.0% -69'588 -15.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 263'547'208 294'315'227 290'063'238 -4'251'989 -1.4% +26'516'030 +10.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 818'312 813'150 664'758 -148'392 -18.2% -153'554 -18.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 18'682'016 16'755'557 34'370'022 +17'614'465 +105.1% +15'688'006 +84.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'086'617 5'892'677 5'420'902 -471'775 -8.0% -665'715 -10.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'553'773 6'725'240 11'986'443 +5'261'203 +78.2% +6'432'670 +115.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 6'007'040 3'534'792 15'988'089 +12'453'297 +352.3% +9'981'048 +166.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'034'586 602'848 974'588 +371'740 +61.7% -59'998 -5.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 308'072'296 315'587'820 263'484'738 -52'103'082 -16.5% -44'587'558 -14.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 33'850'655 32'911'000 36'906'231 +3'995'231 +12.1% +3'055'576 +9.0% \n\n34  Charges financières 21'838'382 19'600'000 17'473'095 -2'126'905 -10.9% -4'365'287 -20.0% \n\nRésultat de financement 12'012'274 13'311'000 19'433'136 +6'122'136 +46.0% +7'420'863 +61.8% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 320'084'570 328'898'820 282'917'874 -45'980'946 -14.0% -37'166'696 -11.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 24'248'898 54'510'741 24'386'941 -30'123'800 -55.3% +138'043 +0.6% \n38  Charges extraordinaires 36'950'085 0 54'247'824 +54'247'824 -- +17'297'739 +46.8% \n\nRésultat extraordinaire -12'701'187 54'510'741 -29'860'883 -84'371'624 -154.8% -17'159'696 -135.1% \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 307'383'383 383'409'561 253'056'991 -130'352'570 -34.0% -54'326'392 -17.7% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 48.00 53.00 48.00 -5.00 -9.4% 0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.20 46.50 42.00 -4.50 -9.7% -0.20 -0.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation affiche un écart défavorable par rapport au budget de CHF -52,1 millions, qui s'explique essentiellement \npar la part cantonale au bénéfice de la BNS non distribuée en 2023 (CHF -27,3 millions) et par la réévaluation des participations \ndes entreprises publiques du patrimoine administratif (charge de CHF 12,4 millions) non prévue au budget. \n \nLes taxes sont inférieures au budget pour un montant de CHF -3,0 millions. La récupération des créances amorties a été \ninférieures au budget pour CHF 2,4 millions et le transfert des frais de poursuites sur les débiteurs de l’OREE a été également \nmoins élevé que prévus (CHF -0.6 millions), la migration informatique de l'OREE sur un nouvel outil métier ayant généré du \nretard dans le traitement des dossiers.  \n \nLes revenus divers ont, quant à eux, clôturé avec un écart favorable de CHF + 0,1 million, qui s'explique par une ristourne de \ncourtage supérieure au budget pour CHF 71'000, une succession dévolue à l'État pour CHF 29'465 non budgétée et la \ndissolution partielle de la provision LResp pour CHF 31'424.  \n \nLes revenus de transfert enregistrent un écart défavorable de CHF -4,3 millions par rapport au budget, en raison de la part \ncantonale à l'impôt anticipé qui a été inférieure aux prévisions.  \n \nLes charges relatives aux biens, services et aux charges d’exploitation (BSM) présentent un écart défavorable par rapport au \nbudget de CHF +5,3 millions. Pour rappel, un écart statistique sur les BSM a été prévu au budget du SFIN pour un montant CHF \n2 millions dans le cadre des amendements adoptés par le Grand Conseil. Les frais de poursuites présentent un surplus de \ncharges par rapport au budget voté de CHF +2,2 millions. Ces charges sont toutefois compensées par des recettes, car elles \nsont répercutées sur les débiteurs enregistrés à l'Office du recouvrement (OREE) et au SCCO. Le ducroire sur les créances \nfiscales et de débiteurs tiers a été réévalué à la hausse (CHF +2 millions). En revanche, les honoraires ont été inférieurs au \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n77 \n \n\nbudget pour CHF -0,9 million, les projets prévus n'ayant pas été réalisés. Les taxes CCP ont également été moins importantes \nque prévues CHF -0,1 million, l'augmentation des tarifs de PostFinance ont eu un impact moins important qu’escompté. \n \nLes charges de transferts présentent un écart défavorable au budget de CHF 12,5 millions qui s'explique par la réévaluation des \nparticipations du patrimoine administratif (RHNe, TransN et BNS) qui n’a pas été budgétée (respectivement CHF +11,0 millions, \nCHF +0,6 million et CHF +0,8 million).  \n \nLes charges financières sont inférieures au budget pour un montant de de CHF -2,1 millions. Les intérêts sur la dette et les frais \nd'émission d'emprunts ont été inférieurs aux prévisions (respectivement CHF -1,7 million et CHF -0,4 million). Les revenus \nfinanciers sont supérieurs au budget de CHF 4,0 millions. Les intérêts sur placements ont eu un rendement supérieur au budget \nde CHF +1,3 million, les agios sur emprunts sont supérieurs au budget pour un montant de CHF +2,2 millions et les intérêts \nencaissés sur les swaps se chiffrent à CHF 0,9 million. Toutefois les dividendes encaissés sont inférieurs au budget pour CHF \n-0,2 million et la part au bénéfice de l'ECAP est inférieur au budget de CHF 0,3 million. \n \nLe résultat extraordinaire affiche une perte de CHF 29,9 millions, soit un écart de CHF -84,4 millions avec le budget, \nessentiellement en lien avec les éléments suivants : \n \n• Revenus extraordinaires (écart de CHF -30,1 millions) : Les prélèvements prévus au budget à la réserve de politique \n\nconjoncturelle (CHF 17,8 millions), à la réserve de lissage (CHF 2,5 millions) et à la réserve de développement durable \n(CHF 8 millions) n’ont finalement pas été nécessaires ; \n\n• Charges extraordinaires (écart de CHF +54.2 millions) : attribution à la réserve de lissage pour un montant de CHF \n54,2 millions, alors que le budget ne prévoyait un prélèvement de CHF 17,8 millions. \n\n \nEn ce qui concerne les effectifs, le turnover à l'OREE a été important en 2023. Les départs se sont succédés mais certains \npostes n'ont pas été immédiatement repourvus. Au 31 décembre 2023, le nombre de postes vacants s’élève à 4,5 EPT. 2 EPT \nseront repourvus en 2024 avec la création du domaine : gestion fiduciaire et communes. Le domaine comptabilité financière et \nanalytique compte 1 EPT vacant et un départ au mois de décembre (0,6 EPT). L'OREE enregistre 0,5 EPT vacant et une baisse \nde taux d'activité de 40% en fin d'année. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 4'243 0 164 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'273'488 1'277'550 1'237'894 \n\nCoûts des services centraux 318'750 255'758 301'913 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'596'481 1'533'308 1'539'971 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Les coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux restent relativement conformes \naux montants prévus au budget. \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n78 \n \n\nComptabilité financière et \nanalytique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 741'089 770'000 656 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'626'551 2'125'230 1'573'613 \n\nCoûts des services centraux 407'703 426'263 386'168 \n\nRevenus 46'010 0 1 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'729'334 3'321'493 1'960'436 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. La baisse des \ncharges directes est due à un reclassement des taxes CCP (CHF 0,7 million) et des frais divers de banque (CHF 0,1 million) \ndans les charges non incorporables.  \n \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 3'784'251 6'000'000 10'182'703 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'595'314 3'124'751 2'828'617 \n\nCoûts des services centraux 279'555 271'114 267'551 \n\nRevenus 7'395'986 9'705'000 6'652'580 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -736'867 -309'135 6'626'291 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe de la gestion des actes de défaut de bien, ainsi que du désendettement. L’augmentation des \ncharges directes découle des frais de poursuites (CHF +2,2 millions) et de la réévaluation des créances (CHF +2 millions). Les \nrevenus ont un écart défavorable de CHF -3,1 millions par rapport au budget. Il s’explique essentiellement par la récupération \ndes créances amorties qui ont été inférieures de CHF -2,4 millions. \n \n \n\nAssurances Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 635'582 647'000 791'306 \n\nCoûts salariaux et de structure 58'754 141'682 57'222 \n\nCoûts des services centraux 14'826 28'418 14'042 \n\nRevenus 534'704 240'000 423'427 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 174'457 577'099 439'144 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume de primes, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués \npar les ristournes de courtage. Les revenus sont supérieurs au budget de CHF +0,2 million. Il s'explique par les ristournes de \ncourtage, des remboursements de prime assurance non budgétées et la dissolution partielle de la provision LResp. Les charges \ndirectes clôturent avec un écart défavorable au budget de CHF 0,1 million. La tempête du 24 juillet 2023 à La Chaux-de-Fonds \na engendré de nombreux dégâts. Le risque de devoir payer des franchises d'assurances a été provisionné pour CHF 0,1 million. \n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n79 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nDésendettement 360'000 360'000 360'000 \n\nImpôt anticipé -8'600'198 -13'139'000 -8'886'196 \n\nRPT -253'197'652 -279'561'435 -279'562'250 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -259'877'850 -290'780'435 -286'528'446 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert liées au désendettement (CHF 0,4 million) correspondent aux contrats gérés par le SFIN dans le cadre \ndu nouveau dispositif de désendettement, qui a permis de scinder les contrats des partenaires engagés dans cette tâche, entre \nle DECS pour la prévention et le DFS pour la gestion. La RPT est proche du budget 2023. La part cantonale à l'impôt anticipé \nest inférieure au budget (CHF - 4,3 millions), mais elle demeure stable par rapport aux comptes 2022. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAutres charges & recettes hors exploita. 2'368'058 25'000 12'445'137 \n\nAutres participations -1'437'600 -1'120'000 0 \n\nCautions -1'053'893 -1'600'000 -1'185'473 \n\nDette 0 0 13'543'892 \n\nEcart rapprochement 2 0 -1'593 \n\nÉcart statistique BSM 0 -2'000'000 0 \n\nFrais bancaires 0 0 640'059 \n\nFrais de rappel -20 0 -40 \n\nImpôts, taxes et redevances 0 0 35'516 \n\nLissage des recettes fiscales 9'753'727 -2'523'959 54'247'824 \n\nParticipation BCN -29'997'000 -30'000'000 -30'034'000 \n\nParticipation BNS -54'392'715 -27'250'000 0 \n\nParticipation ECAP 0 0 -188'000 \n\nPertes et gains de change -65'975 0 75'435 \n\nPrêts et emprunts 19'704'601 18'653'850 0 \n\nRecapitalisation caisse de pensions 897'206 0 0 \n\nRégales des sels 0 0 -19'638 \n\nRéserve conjoncturelle 4'054'469 -17'806'912 0 \n\nRéserve de réévaluation -22'185'549 -23'411'567 -23'411'567 \n\nRéserve développement durable 23'141'889 -8'000'000 0 \n\nRéserve du programme d'impulsion -2'063'350 -2'768'303 -975'373 \n\nRevenus nets s/placement financiers 0 0 -2'239'894 \n\nSuccessions dévolues à l'Etat 0 0 -29'465 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -51'276'150 -97'801'891 22'902'820 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes « autres charges et recettes hors exploitation » affichent un résultat de CHF 12,4 millions, l'écart important entre le budget \net les comptes s'explique par la dépréciation des participations des entreprises publiques du patrimoine administratif, non prévue \nau budget (RHNe : CHF -11,0 millions, TransN : -0,6 million et BNS : -0,8 million). \n \nLes « autres participations » ont été budgétées à CHF 1,1 million. L'imputation analytique a été modifiée et les dividendes ont \nété comptabilisés à hauteur de CHF 0,8 million dans les « revenus nets sur placement financiers » et la régale des sels dans \nune catégorie spécifique (CHF 19'638).  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n80 \n \n\nLes « cautions » ont été budgétées pour un montant de CHF 1,6 million, dont CHF 0,5 million pour la part au bénéfice de l’ECAP. \nDans les comptes 2023, les cautions ont été facturées pour un total de revenus de CHF 1,2 million et la part au bénéfice de \nl'ECAP a été comptabilisée dans une catégorie spécifique pour un montant de CHF 0,2 million. \n \nLa « dette » a été budgétée dans la catégorie « prêts et emprunts » qui englobaient les coûts de la dette ainsi que les revenus \nsur placements financiers pour un total net de CHF 18,7 millions. L'imputation analytique a été modifiée. Le coût de la dette et \nles revenus nets sur placements financiers sont désormais comptabilisés séparément, ils affichent respectivement une charge \nnette de CHF 13,5 millions et un revenu net de CHF 2,2 millions.  \n \nLes frais bancaires ont été budgétés dans la prestation « comptabilité financière et analytique ». L'imputation analytique a été \nmodifiée. Ils sont désormais comptabilisés dans une catégorie qui leur est propre dans les charges non incorporables. Le budget \nprévoyait pour les frais bancaires et CCP une charge de CHF 0,7 million. Le réel affiche un total de 0,6 million. L'impact de la \nhausse des taxes CCP annoncée par PostFinance a été moins important que prévu.  \n \nLa participation BCN est proche du montant prévu, CHF 30 millions. En 2023, la part au bénéfice de la BNS n'a pas été distribuée \n(CHF -27,3 millions).  \n \nLe budget prévoyait un prélèvement à la réserve conjoncturelle de CHF 17,8 millions, qui n’a finalement pas été nécessaire. En \nce qui concerne la réserve du programme d'impulsion, elle enregistre un prélèvement de CHF 0,9 million (soit CHF -1,8 million \nde moins qu’au budget). \n \nAlors que le budget prévoyait un prélèvement à la réserve liée au lissage des recettes fiscales (CHF 2,5 millions), l'exercice \n2023 enregistre une attribution à ladite réserve à hauteur de CHF 54,2 millions. Quant à la réserve de développement durable, \naucun mouvement n'a été comptabilisé alors que le budget prévoyait un prélèvement de CHF 8 millions.  \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCaisses automatiques et coffre-fort - NE En cours 0 0 0 0 0 0 50'295 0 50'295 \n\nCollectivités et fondations PA En cours 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours 0 46'000 -46'000 0 30'000 -30'000 0 30'000 -30'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours 0 29'964 -29'964 0 22'207 -22'207 0 22'576 -22'576 \n\n*PI-Réformes En cours 1'723 0 1'723 0 0 0 -2'908 0 -2'908 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nPrêts office du logement En cours 280'000 329'840 -49'840 0 318'640 -318'640 0 329'840 -329'840 \n\nRégions de montagne En cours 0 23'000 -23'000 0 23'000 -23'000 0 23'000 -23'000 \n\nTransferts du PA au PF ou du PF au PA En cours 0 0 0 0 0 0 0 18'967'064 -18'967'064 \n\nTotal  281'723 751'347 -469'624 50'000 716'390 -666'390 47'387 19'695'023 -19'647'636 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du logement \n» ainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le \npassage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer \ndans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus \nmais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien \navec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle.   \n \nLe projet VITAMINE a nécessité l'acquisition de caisses automatiques pour la réception de Tivoli à Neuchâtel. La cession de \nbâtiments à la Confédération a engendré le transfert des immobilisations du patrimoine administratif au patrimoine financier pour \nCHF 19 millions.\n \n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n81 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des contributions comprennent la taxation et la perception pour :  \n \n• les impôts directs fédéral, cantonal et communal sur le revenu et la fortune des personnes physiques et sur le bénéfice et \n\nle capital des personnes morales ; \n• l'impôt sur les gains immobiliers, les droits de mutation sur les transferts immobiliers et l'impôt foncier cantonal et communal ; \n• l'impôt sur les successions et les donations entre vifs. \n \nDans le cadre de ses attributions, le service procède aux investigations et enquêtes fiscales permettant d'assurer des taxations \nconformes à la loi, d'établir les rappels d'impôts, d'infliger les amendes pour soustractions fiscales et de dénoncer les actes \ndélictueux au Ministère public. Il tient à jour le dossier fiscal des contribuables qui peuvent être des personnes physiques (env. \n111’400) ou des personnes morales (env. 11’300). Il doit être capable à tout moment d’informer le ou la contribuable sur sa \nsituation fiscale et sur les règles en vigueur dans ce domaine. \n \nll est responsable du contrôle des demandes de restitution de l'impôt anticipé fédéral des personnes physiques et de l'application \ndes traités internationaux pour éviter les doubles impositions. Il procède également à l'évaluation des titres non cotés en bourse \npour l'impôt sur la fortune et à l'estimation cadastrale des immeubles. \n \nIl collabore avec diverses collectivités publiques (cantons, Confédération, communes, diverses administrations, etc.…) et les \nassiste conformément aux législations. En matière fiscale et informatique, il collabore avec les partenaires fédéraux, cantonaux \net communaux. Il tient à jour la législation fiscale cantonale et appuie le chef de département dans la conduite des dossiers \npolitiques. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2023, le service des contributions a poursuivi son évolution et mis en place une structure informatique avec l’aide d’un \nconsultant qui est en charge de la gouvernance du programme INOV. Cette nouvelle structure est composée de deux volets. \nUn premier volet « Impôts 4.0 » sous la responsabilité du service et destiné à gérer le développement des nouveaux logiciels \nmétiers (perception et taxation). Un deuxième volet « Task Force » sous la responsabilité du SIEN et destiné à maintenir les \nlogiciels actuels jusqu’à leur remplacement. Ce défi implique une cohésion entre les trois services (SCCO, SIEN et SFIN). Ce \nnouveau concept permettra d’amener une nouvelle culture dans la gestion des projets d’envergure. \n \nSur le front des recettes, nous enregistrons une belle embellie, qui est le fruit d’un travail de plusieurs années dans l’évolution \nde l’environnement fiscal neuchâtelois. Le travail quotidien dans le suivi des dossiers, ainsi que les réformes fiscales entreprises \ndurant toutes ces années, ont permis d’enregistrer des résultats réjouissants. \n \nLe service des contributions reste attentif à l’évolution fiscale. Au niveau législatif, dans le domaine fiscal, l’abandon de \nl’imposition de la valeur locative et l’introduction de l’imposition individuelle sont suivis au niveau fédéral et ont fait l’objet de \nréponses aux consultations. L’introduction de l’impôt minimum de 15% au 1er janvier 2024 au niveau fédéral entérine les mesures \nadoptées par l’OCDE. Ce dernier engendre le développement d’un nouveau logiciel, élaboré par le domaine IT de la Conférence \nsuisse des impôts, permettant aux cantons d’appliquer cette mesure.  \nIl est important de prendre conscience que toute réforme fiscale a une incidence sur les outils informatiques et les ressources \nnécessaires pour l’application de ces mesures au sein du service. \n \nComme chaque année, une réforme fiscale a été introduite au 1er janvier 2024. Il s’agit d’une baisse de 1% linéaire du barème \nd’impôt, temporaire (valable jusqu’à fin 2025).  \n \nLes travaux dans le domaine comptable et de la gestion financière se poursuivent et des réflexions sont intégrées dans la vision \nImpôts 4.0. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL'ensemble des données des déclarations d'impôts des personnes physiques a été numérisée, notamment, pour plus d’un tiers, \npar le biais du Guichet unique (42’106 déclarations transmises), ce qui contribue à améliorer la disponibilité des guichets et de \nla centrale téléphonique pour le bénéfice des usagers et usagères. Cela permet également de concentrer les compétences des \ncollaborateurs et des collaboratrices sur les tâches et demandes prioritaires et de complexité plus élevée.  \n \nLe service a répondu à près de 103’000 demandes téléphoniques et 51'800 demandes par courriel. \n \nLes prestations restent de qualité, même si nous devons encore nous améliorer dans certains secteurs. Les collaboratrices et \ncollaborateurs du service ont intégré l’évolution permanente de leur travail et semblent également avoir du plaisir à travailler au \nsein du service des contributions. \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n82 \n \n\nDans le cadre du programme INOV, une coordination plus structurée et mieux encadrée a été mise en place avec le service \nfinancier et le service informatique. \n \nL'efficience du traitement et de l’analyse des dossiers reste la préoccupation première du service. Il en va de même de la \ndynamique initiée il y a quelques années et visant à permettre au ou à la contribuable de n'avoir plus qu'un seul interlocuteur \npour l’ensemble de ses questions fiscales, qu'il s'agisse de taxation, de perception ou d’autres questions. Une amélioration de \nla qualité des relations avec les contribuables, a contribué à une meilleure compréhension de l’impôt de la part de ces derniers \net permet la maîtrise de l’ensemble des informations fiscales. Ces améliorations contribuent aussi fortement à la productivité du \nservice et à accroître le rendement de l’impôt.  \n \nS'agissant de la taxation, le rythme soutenu de ces dernières années n'a pas faibli, malgré un nombre conséquent de \ncollaborateurs et collaboratrices en télétravail. Une amélioration du rendement a été constatée et le contrôle des dossiers a \ndémontré que la qualité du travail est restée au même niveau. \n \nNous signalons encore : \n• les multiples réponses à des consultations fédérales ; \n• les sollicitations croissantes de la part des communes dans le cadre de l’élaboration de leurs budgets. À noter que les \n\ncommunes sont désormais systématiquement informées tout au long de l’année sur l’évolution de leurs recettes et sur les \névénements exceptionnels qui peuvent impacter leurs finances. \n\n \nUn des enjeux pour le service dans les années à venir sera de faire évoluer les compétences afin de répondre au mieux aux \névolutions de la fiscalité, de l’informatique et de la gestion financière, ainsi qu’aux besoins croissants d’information des \npartenaires de l’État. En parallèle, le service continue de remplir sa mission principale, soit la détermination de l’impôt et son \nencaissement. Le mariage de ces domaines d’activité est un défi que le service s’efforce de relever. \n \nDe manière générale, les recettes fiscales ont été supérieures aux prévisions budgétées. La belle reprise de la conjoncture se \ntraduit dans toutes les recettes. Elle est également le fruit d’un travail de plusieurs années et d’une intense collaboration avec \nles acteurs économiques de notre canton qui se sont développés et qui continuent d’investir dans notre région. \n \n \nÉvolution des différents impôts (tranches et bordereaux) \n \nImpôt ordinaire des personnes physiques 2023 2022 \n     mio CHF     mio CHF \n• perception provisoire année courante           694.3            681.6 \n• bordereaux soldes taxation année précédente             31.5              41.3 \n• gains de loterie              0.0               0.0  \n\n• corrections taxations antérieures, insuffisances, \nrappels, amendes, etc., y.c. amnistie             11.6              10.5  \n\n• impôt à la source             26.8              11.6  \n\nTotal impôt ordinaire personnes physiques           764.2            745.0  \n \n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n83 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'141'616'941 1'108'070'000 1'236'733'286 +128'663'286 +11.6% +95'116'345 +8.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 1'027'073'854 1'010'250'000 1'107'608'161 +97'358'161 +9.6% +80'534'307 +7.8% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'155'420 5'800'000 6'171'296 +371'296 +6.4% +15'875 +0.3% \n43  Revenus divers 52'104 20'000 159'566 +139'566 +697.8% +107'462 +206.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 108'335'563 92'000'000 122'794'264 +30'794'264 +33.5% +14'458'700 +13.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 49'407'960 35'928'784 38'205'272 +2'276'489 +6.3% -11'202'688 -22.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'275'492 17'168'775 16'148'016 -1'020'759 -5.9% +872'524 +5.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 28'330'422 15'483'500 17'623'950 +2'140'450 +13.8% -10'706'472 -37.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 166'638 200'000 149'973 -50'027 -25.0% -16'665 -10.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'635'408 3'076'509 4'283'333 +1'206'824 +39.2% -1'352'075 -24.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 1'092'208'981 1'072'141'216 1'198'528'014 +126'386'797 +11.8% +106'319'032 +9.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 9'333'956 8'000'000 10'986'425 +2'986'425 +37.3% +1'652'469 +17.7% \n\n34  Charges financières 175'487 140'000 175'469 +35'469 +25.3% -18 -0.0% \n\nRésultat de financement 9'158'469 7'860'000 10'810'956 +2'950'956 +37.5% +1'652'487 +18.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 1'101'367'451 1'080'001'216 1'209'338'969 +129'337'753 +12.0% +107'971'519 +9.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 1'101'367'451 1'080'001'216 1'209'338'969 +129'337'753 +12.0% +107'971'519 +9.8% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 140.00 153.00 144.00 -9.00 -5.9% +4.00 +2.9% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 124.90 135.70 128.90 -6.80 -5.0% +4.00 +3.2% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nImpôt des personnes physiques \n\nEn 2023, l’entrée en vigueur de la réforme « vie chère », correction de la progression à froid intégrée aux tranches 2023, ne \nsemble pas avoir eu d’effet sur les recettes. Au contraire, elles ont enregistré une forte hausse qui après une brève analyse \nsont: \n \n• Un fort impact de la baisse du chômage. Nous rappelons que les personnes au bénéfice d’une indemnité de chômage \n\ntouchent 80% de leur salaire. Cela signifie que lorsqu’elles retrouvent un emploi, leur revenu augmente d’environ 20%. Ce \nsurplus de revenu, avec la baisse du chômage a eu un impact sur le résultat des recettes fiscales des personnes physiques ; \n\n• Conjoncture réjouissante : la belle tenue de la conjoncture économique a permis de récompenser les personnes et d’adapter \nles salaires à la hausse ou d’allouer des bonus importants. \n\n \nImpôt des personnes morales \n\nL’entrée en vigueur du barème 2023, dans le cadre de la réforme « vie chère » proposant une hausse du taux pour les grandes \nentreprises a participé à l’augmentation des recettes. De plus, certaines taxations particulières suite au transfert d’activité à \nl’étranger ont engendré des bordereaux soldes qui ont augmenté les recettes. Le solde de cette hausse découle de l’excellente \nconjoncture marquée en 2022 et 2023. \n \nImpôt fédéral direct \n\nLa hausse de l'IFD est en corrélation avec la hausse des recettes fiscales de l’impôt cantonal, tant pour les personnes morales \nque pour les personnes physiques, qui traduit l’augmentation des revenus en lien avec la bonne tenue de la conjoncture. \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n84 \n \n\nPersonnel administratif \n\nEn plus du respect de délai de carence (4 mois) et des difficultés parfois d'engagement, trois postes de cadres étaient vacants \nau 31 décembre, suite à des démissions ou départ en retraite en fin d'année. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitations \n\nL'écart de CHF 2,1 millions provient principalement des impôts irrécouvrables supérieurs à nos estimations pour les comptes \n2023. L'augmentation des prix à la consommation (inflation) peut, en partie, expliquer cette hausse. \n \nRevenus financiers \n\nL'augmentation des intérêts est essentiellement due à la hausse des bordereaux soldes. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'509'933 2'705'010 3'231'666 \n\nCoûts des services centraux 920'730 751'215 856'722 \n\nRevenus 127'202 135'000 124'573 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'303'461 3'321'225 3'963'815 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes demandes de renseignements continuent de progresser et leurs coûts également. \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 66 0 44 \n\nCoûts salariaux et de structure 61'778 109'676 118'267 \n\nCoûts des services centraux 22'200 30'459 33'060 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 84'044 140'135 151'371 \n \n\n \nCommentaires\n\nPlusieurs séminaires ont été suivis par une partie des collaboratrices et collaborateurs, ainsi que les cours CSI. \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n85 \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'444'887 1'378'500 1'610'082 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'758'007 13'014'649 12'862'698 \n\nCoûts des services centraux 4'688'396 3'614'334 3'390'290 \n\nRevenus 6'060'482 5'530'000 5'995'602 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 12'830'808 12'477'484 11'867'468 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'205 5'466 0 \n\nCoûts des services centraux 883 1'518 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'087 6'983 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier \n \n \n\nPrestations politiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 21'540 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'511 76'666 7'058 \n\nCoûts des services centraux 2'388 21'291 1'767 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 31'439 97'957 8'825 \n \n\n \nCommentaires\n\nUne partie des coûts se retrouve dans la catégorie Communication / Accueil ci-dessus. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nImpôt fédéral direct -108'335'348 -92'000'000 -122'793'934 \n\nProjets intercantonaux 166'638 200'000 149'973 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -108'168'710 -91'800'000 -122'643'961 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation de la part à l'impôt fédéral direct est en parfaite corrélation avec la hausse de l'impôt cantonal des personnes \nphysiques et des personnes morales. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n86 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -20'056 -155'000 -4'486 \n\nID, à la source -11'559'012 -27'000'000 -26'844'727 \n\nID, pers. morales -166'968'606 -175'000'000 -222'519'069 \n\nID, pers. Physiques -733'391'681 -694'600'000 -737'623'757 \n\nID, trav. frontaliers -12'915'004 -12'400'000 -13'857'955 \n\nImpôt foncier -31'022'725 -28'000'000 -29'895'869 \n\nImpôts irrécouvrables 26'800'605 14'020'000 15'943'611 \n\nImpôts successions -20'156'804 -18'750'000 -18'737'085 \n\nImp. s/gains immob. -26'369'041 -27'500'000 -29'184'758 \n\nIntérêts payés par contrib. -9'333'956 -8'000'000 -10'972'693 \n\nIntérêts versés aux contrib. 175'487 140'000 175'469 \n\nLods -24'690'981 -27'000'000 -29'165'169 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'009'451'774 -1'004'245'000 -1'102'686'488 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa baisse du chômage et la bonne tenue de la conjoncture ont eu un effet positif sur la rémunération des employé·e·s qui se \ntraduit par une forte hausse de la recette des personnes physiques. \nConcernant les personnes morales, certaines taxations particulières ont engendré une augmentation des recettes. \n \nLes pertes fiscales 2022, sans tenir compte de la provision constituée cette même année de CHF 13'850'000, se sont élevées \nà CHF 13 millions. Nous constatons une hausse des impôts irrécouvrables supérieurs à nos estimations pour les comptes 2023. \nL'augmentation des prix à la consommation (inflation) peut, en partie, expliquer cette hausse. \n \nPour le reste, l'excellente conjoncture s'est traduite par des résultats nettement supérieurs aux prévisions des entreprises. \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n87 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la santé publique (SCSP) répond aux missions principales suivantes : \n \n\n• promouvoir l'aménagement et le maintien de conditions de vie favorables à la santé en tant qu'état de bien-être et d'équilibre \nphysique, psychique et social au sens de la définition de la santé de l'Organisation mondiale de la santé (OMS) ;  \n\n• protéger la population par des mesures appropriées contre des risques ou des atteintes à la santé de tout ou partie de ses \nindividus ; \n\n• assurer un accès sans discrimination aux prestations de soins et d'accueil, aux personnes atteintes dans leur intégrité \nphysique ou psychique, et veiller au respect de leurs droits ;  \n\n• promouvoir la qualité des prestations en veillant à une utilisation judicieuse des ressources. \n \n\nPour l’année 2023, les priorités du SCSP ont été les suivantes :  \n \n\n• élaboration des bases d’une nouvelle politique de santé publique à l'horizon 2030 ; \n• déploiement du portefeuille de projets du service ; \n• poursuite du développement d’un cockpit de suivi et de reporting d’indicateurs pertinents pour les autorités sanitaires ; \n• renforcement de la santé numérique et poursuite du déploiement du dossier électronique du patient (DEP) ; \n• amélioration de la couverture cantonale des besoins en matière de médecine de premier recours et mise en œuvre du \n\nnouveau droit fédéral en lien avec l’admission des fournisseurs de prestations ; \n• mise en œuvre de l’initiative populaire fédérale pour le renforcement des soins infirmiers, 1ère étape (offensive de \n\nformation), acceptée par le peuple et les cantons en 2021 ; \n• adoption de la loi sur l’Accueil Réseau Orientation Santé Social (LAROSS) et mise en place de la gouvernance de \n\nl’établissement autonome de droit public AROSS ; \n• négociation de nouveaux contrats de prestations pour tous les établissements de la liste hospitalière en particulier avec le \n\nRéseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) et le Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP) ; \n• validation des orientations stratégiques du CNP ; \n• reprise du processus d’élaboration d’une nouvelle planification hospitalière, notamment s’agissant des conditions-cadre \n\npour figurer sur la liste hospitalière ; \n• poursuite de la mise en œuvre de la planification médico-sociale pour les personnes âgées dans ses différents volets et \n\nanalyse des plans quinquennaux des EMS notamment eu vue de l’établissement de préavis; \n• renforcement de la vaccination ; \n• adaptation et mise à jour de la réglementation sur les émoluments relatifs à la santé publique.  \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SCSP aura continué d’être concerné au cours de l’année 2023 par la COVID-19, même si ce fut dans une bien moindre \nmesure que les trois années précédentes. \n \nL’environnement dans lequel opère le SCSP est en constante et rapide évolution et se complexifie toujours plus, ce qui a un \nimpact sur ses tâches. Il s’agit tout à la fois de répondre aux enjeux du vieillissement démographique et à l’augmentation des \nbesoins en soins de la population liée à l’accroissement des maladies chroniques, de limiter la hausse continue des coûts de la \nsanté à charge de l’assurance-maladie et du canton, de lutter contre le manque croissant de professionnel-le-s de santé et \nd’assurer une relève en nombre suffisant et de qualité, de permettre la modernisation d’infrastructures de santé souvent \nvieillissantes, ainsi que de mieux utiliser les opportunités auxquelles donne accès la digitalisation de la santé. Il s’agit aussi de \ngérer des crises sanitaires de plus ou moins grande ampleur (épidémies, pandémies) ou le volet sanitaire de crise dans d’autres \ndomaines (afflux migratoire, pénurie énergétique), de mieux prendre en compte les attentes des patient-e-s et de mieux protéger \nleurs droits, d’intégrer l’impact des changements climatiques sur la santé de la population, de favoriser toujours plus des \nconditions de vie et surtout des comportements favorables à la santé à même de prévenir des maladies, ce dès le plus jeune \nâge. Cela nécessite le recours à des compétences toujours plus nombreuses et pointues à l’interne, mais aussi un renforcement \nde la collaboration avec d’autres services de l’État (notamment ceux en charge des affaires juridiques, des finances, de la \nstatistique, de la formation postobligatoire, de l’enseignement obligatoire, des bâtiments et de l’informatique), les acteurs de la \nsanté, mais aussi d’autres partenaires comme les communes, les écoles, les entreprises, le milieu de la construction, les \nassureurs, etc. \n \nPour faire face à ces défis, le SCSP se doit de proposer aux autorités politiques des adaptations constantes du cadre législatif \net stratégique cantonal dans le domaine sanitaire, ce qu’il fait en élaborant des projets de loi, de règlements et d’arrêtés, mais \naussi des politiques, des planifications, des stratégies et des plans d’action. \n \nLe SCSP se doit aussi de veiller à la mise en œuvre, sur le plan cantonal, des projets législatifs et stratégiques toujours plus \nnombreux décidés ou en cours de discussion aux échelons fédéral et intercantonal. Sur le plan fédéral, on pense en particulier \nà la révision de la loi fédérale sur l’assurance-maladie (LAMal) concernant l’admission des fournisseurs de prestations, à la \nréforme de la LAMal visant au financement uniforme des prestations ambulatoires et stationnaires (projet EFAS), aux différents \nprojets de révision de la LAMal visant à freiner la hausse des coûts à la charge de l’assurance obligatoire des soins, à la révision \nde la loi fédérale sur les produits thérapeutiques (LPTh), aux révisions de la loi fédérale sur le dossier électronique du patient \n(LDEP), à la législation fédérale relative à l’encouragement de la formation dans le domaine des soins infirmiers, suite à \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n88 \n \n\nl’adoption par le peuple suisse de l’initiative pour des soins infirmiers forts, à la stratégie nationale de surveillance, de prévention \net de lutte contre les infections associées aux soins (NOSO). Sur le plan intercantonal, il s’agit de mettre en œuvre le projet \nREFORMER visant à réorganiser la formation postgraduée en médecine en Suisse romande.  \n \nDans ce contexte, l’activité du SCSP s’oriente de plus en plus vers de la gestion de projets souvent complexes.  \n \nEn parallèle, le SCSP assume de nombreuses tâches régaliennes. On pense notamment au contrôle (par le biais des procédures \nd’octroi des autorisations de pratiquer et d’exploiter) et à la surveillance (par le biais de procédures administratives et /ou \ndisciplinaires) des institutions de soins, des professionnel-le-s du domaine de la santé et des services d’urgences médico-\nsanitaires (ambulances et SMUR), au contrôle du subventionnement des institutions de santé (notamment dans le cadre du \nsuivi des contrats de prestations), à la surveillance et à la lutte contre certaines maladies transmissibles à l’humain, ainsi qu’au \ncontrôle de l'accès aux médicaments psychotropes et stimulants. \n \nSur le plan du personnel, le SCSP a notamment vu en 2023 l’entrée en fonction d’un nouveau médecin cantonal (jusque-là \nmédecin cantonal adjoint), suite au départ à la retraite son prédecesseur qui avait occupé cette fonction pendant 15 ans, ainsi \nque les engagements d’une nouvelle médecin cantonale adjointe et d’un chargé de missions appelé à s’occuper notamment de \nla formation et de la relève des professionnel-le-s de la santé, ainsi que de gestion de crise. La cellule COVID constituée à \nl’automne 2020 a pu être dissoute au début de l’été 2023, quelques rares ressources ayant été rattachées à la direction ou au \nmédecin cantonal jusqu’à la fin de l’année pour gérer les tâches restantes. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection \n\n• activités de support transversales (RH, législation, finances, logistique, communication) ;  \n• activités de pilotage interne : élaboration et mise à jour régulière de tableaux de bord ; \n• finalisation du portefeuille de projet du service, actualisation régulière de celui-ci ; \n• mise en place d’un plan de communication, développement des actions de communications à l’externe : près de 70 actions \n\nde communication externes réalisées (conférences de presse, communiqués de presse, campagnes, réseaux sociaux, \netc.). \n\n \nPolitique de santé publique \n• poursuite des travaux d’élaboration d’une nouvelle politique de santé publique cantonale 2030 (définition d’une vision, \n\nd’objectifs stratégiques et opérationnels, de mesures et d’actions prioritaires) ; \n• définition et mise en place de la gouvernance cantonale pour le projet de la mise en œuvre de l’initiative sur les soins \n\ninfirmiers, élaboration des bases cantonales légales et financières nécessaires à la réalisation de la 1ère phase de sa mise \nen œuvre (offensive de formation). \n\n \nPilotage du système de santé \n• poursuite du développement d’un cockpit santé du service pour permettre un pilotage toujours plus large et fin du système \n\nde santé ;  \n• publication de la cartographie santé du canton ; \n• gestion de la plateforme d’échange formelle « Big Data » entre le SCSP et le STAT pour la coordination des outils de \n\nplanification et des indicateurs prospectifs ; \n• gestion de crise : pilotage de la cellule « santé publique » de l’état-major cantonal de conduite  (EMCC) concernant \n\nl’approvisionnement énergétique » ; formation des cadres du service et de collaborateurs-trices à la gestion de crise (rôle \ndu service dans une crise, collaboration avec l’état-major cantonal, connaissance des instruments de gestion de crise). \n\n \nAffaires du Grand Conseil \n• traitement de treize objets politiques du Grand Conseil (lois, recommandations, motions, postulats) ; \n• préparation de réponses à une quarantaine de questions du Grand Conseil. \n \nAffaires extérieures \n• représentation du canton et présidence du Groupement romand de santé publique (GRSP) : chef de service ; \n• participation à la Commission application LAMal, organe consultatif du comité de direction de la Conférence des directrices \n\net directeurs cantonaux de la santé (CDS) : chef de service ;  \n• représentation du canton et présidence des comités de direction d’associations intercantonales actives dans le domaine du \n\ndépistage du cancer (Association pour le dépistage du cancer (ADSP) BEJUNE) ; de l’enregistrement des tumeurs (Registre \nneuchâteloise et jurassien des tumeurs, RNJT) et du développement des soins palliatifs (Association pour le développement \ndes soins palliatifs dans l’espace (ADSP) BEJUNE), présidence de la Fédération suisse des programmes de dépistage du \ncancer (Swiss Cancer screening) : chef de service adjoint en charge notamment des affaires extérieures ;  \n\n• soutien au chef de département dans la préparation des séances du comité de direction et des assemblées plénières et \nconnexes de la CDS, de la Conférence latine des affaires sanitaires et sociales (CLASS) et des assemblées générales de \ndifférentes associations intercantonales (BE)JUNE ; \n\n• préparation de projets de prise de position pour le Conseil d’État dans le cadre d’une dizaine de consultations fédérales sur \ndes projets de (modifications de) lois ou d’ordonnances fédérales dans le domaine de la santé. \n\n \n \n  \n\nhttps://sitn.ne.ch/theme/sante?lang=fr&baselayer_ref=blank&tree_group_layers_gp_photos_360=&tree_group_layers_gp_main=&map_x=2550100&map_y=1204950&map_zoom=1&theme=sante&tree_groups=gp_st_covid19_depistage%2Cgp_sante_professionnels%2Cgp_sante_pharmacies%2Cgp_sante_medico_social%2Cgp_sante_hopitaux%2Cgp_sante_urgences%2Cgp_sante_prevention%2Cgp_base_layers\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n89 \n \n\nAffaires légales et juridiques \n• finalisation de l’élaboration, en collaboration avec le SJEN, d’un projet de rapport à l’appui d’un projet de modification de la \n\nloi de santé visant à mettre en œuvre des modifications de la loi sur les produits thérapeutiques (LPTh) ;  \n• rédaction d’un projet de rapport au Grand Conseil à l’appui d’un projet de loi d’exécution de la loi fédérale relative à \n\nl’encouragement à la formation dans le domaine des soins infirmiers, ainsi que d’un décret financier destiné à la mise en \nœuvre à l’offensive de formation prévue par cette initiative ; \n\n• élaboration, en collaboration avec le SJEN, pour le Conseil d’État, de différents projets (de modifications) de règlements ou \nd’arrêtés (nouveau règlement sur les émoluments, projet de nouvelle réglementation des organisations d’aide et de soins à \ndomicile dans le RASI, projet de règlement d’application de la LASDom, p.ex.). \n\n \nFinances \n• rédaction d’un projet de rapport du Conseil d'État au Grand Conseil à l'appui d'un projet de décret portant octroi d’un crédit \n\nsupplémentaire de 34’500'000 francs au budget 2023 devant permettre aux établissements autonomes de droit public du \ndomaine de la santé de faire face aux conséquences de l’inflation et de sortie de la crise sanitaire, et préparation de l’audit \nde ces établissements demandé par le Grand Conseil  ; \n\n• révision des méthodes de contrôle des contrats de prestations, avec le soutien d’un expert externe.   \n \nSanté numérique \n• finalisation et mise en œuvre progressive d’une stratégie cantonale en santé numérique ; \n• poursuite du déploiement du DEP, recrutement de nouveaux et nouvelles patient-e-s et prestataires de soins, installation \n\nde stands mobiles pour les ouvertures de DEP dans des permanences médicales, cabinets médicaux de groupe, centres \nde collecte fixes du sang, etc.. \n\n \nMédecin cantonal \n\nL'équipe du médecin cantonal a vu l’entrée en fonction au mois de mai d’un nouveau médecin cantonal (jusqu’ici médecin \ncantonal adjoint), suite au départ à la retraite de son prédecesseur, et au mois d’octobre d’une nouvelle médecin cantonale \nadjointe. \n \nL’activité du médecin cantonal et de son équipe a continué d’être impactée en 2023 par la gestion de l’épidémie de la COVID-\n19, mais dans une mesure sensiblement moindre que les trois années précédentes. La cellule COVID créée à l’automne 2020 \na pu être dissoute et les dernières ressources affectées à la gestion de la COVID-19 ont été intégrées à l’équipe du médecin \ncantonal. L’organisation de la vaccination COVID-19 a incombé en 2023 encore largement aux cantons et à la Confédération. \nAprès la fermeture des centres « cantonaux » de vaccination à grande échelle, des conventions de collaboration ont été \nconclues par le service avec une cinquantaine de médecins et une quarantaine de pharmacies pour assurer la poursuite de la \nvaccination contre la COVID-19, notamment auprès des populations à risque. Près de 10'000 doses ont été injectées par ce \ndispositif en 2023. \n \nDans le domaine des maladies transmissibles, l’équipe de la surveillance épidémiologique a traité 4'590 déclarations de \nmaladies transmissibles, 3’902 déclarations de laboratoire, 670 déclarations cliniques et 18 déclarations cliniques \ncomplémentaires. Même si le volume des déclarations de la COVID-19 s’est considérablement réduit, la part de celle-ci est \nrestée encore importante en 2023. \n \nL’année 2023 a par ailleurs été marquée par l’observation de plusieurs flambées de coqueluche qui ont touché six crèches du \ncanton. Ce sont par ailleurs 8 flambées de norovirus et gastro-entérites et 26 flambées de COVID-19 qui ont été rapportées en \nEMS. Une très importante enquête d’entourage (plus de 300 contacts dans toute la Suisse) liée à un cas de tuberculose au \nCentre fédéral pour requérant-e-s d’asile de Boudry a été réalisée par la Ligue pulmonaire neuchâteloise, sur mandat du \nmédecin cantonal.  \n \nL’enquête de couverture vaccinale permettant d’évaluer la protection vaccinale des enfants de 2 et 8 ans ainsi que des \nadolescent-e-s de 16 ans résidant dans le canton, planifiée tous les trois ans, a été organisée par le service fin 2023. Les \nrésultats de cette enquête seront connus dans le courant de l’année 2024. La collaboration a été poursuivie avec le SCAV sur \nla thématique de la prévention de la légionellose dans les EMS et des modalités d’annonces de cas de toxi-infections \nalimentaires par la population. \n \nS’agissant de la surveillance des institutions de soins et des professionnel-le-s de la santé, l’activité du médecin cantonal et de \nson équipe a été intense. Ainsi, pour ce qui est des institutions de soins, 50 inspections ont été réalisées dans des EMS et des \norganisations d’aide et de soins à domicile (OSAD), tandis que 12 plaintes ont été investiguées et 17 procédures administratives \net/ou disciplinaires ont été ouvertes. Concernant les professionnel-le-s de la santé, ce sont au 31 décembre 2023, 28 procédures \nqui étaient en cours ou en suspens ; un retrait d’autorisation de pratique a été prononcé. \n \nDans le domaine du respect du droit du ou de la patient-e, la commission de contrôle psychiatrique, présidée par le médecin \ncantonal, a effectué cinq visites en milieu psychiatrique. 109 demandes de levée du secret professionnel ont été préavisées \npositivement et deux négativement. \n \n6’600 demandes de garantie de paiement ont été traitées concernant des demandes d’hospitalisation hors canton. \n \nLes traitements de substitution de l’héroïne (environ 600 bénéficiaires) occasionnent une surveillance de prescription de la part \ndu médecin cantonal. \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n90 \n \n\nPharmacienne cantonale \n\nL’activité de la pharmacienne cantonale et de son équipe a continué d’être impactée en 2023 par la gestion de l’épidémie de la \nCOVID-19, notamment s’agissant de la gestion de l’approvisionnement en vaccins, mais dans une mesure sensiblement \nmoindre que les trois années précédentes. \n \nDe ce fait, la pharmacienne cantonale a pu se consacrer de manière bien plus importante à l’exercice de ses tâches régaliennes, \nnotamment celles de surveillance. Son activité à cet égard peut être résumée comme suit : \n• 2 inspections de banque de sang ; \n• 1 inspection de laboratoires d’analyses;  \n• 17 inspections de pharmacies publiques ; \n• 21 inspections de pharmacies d’institutions ; \n• 8 inspections de cabinets dentaires.  \n \nEn termes de projets, la pharmacienne cantonale a mis, avec le SJEN, la dernière main à un projet de modifications de la loi de \nsanté pour adapter celle-ci à des modifications de la loi fédérale sur les produits thérapeutiques (LPTh), ainsi qu’au rapport à \nl’appui. Elle a aussi préparé, avec le SJEN, les modifications réglementaires y relatives. \n \nPréhospitalier \n\n• accompagnement du réseau cantonal de premiers répondants bénévoles pour des situations d’arrêt cardiaque et \nétablissement d’un nouveau mandat avec l’École supérieure d’ambulanciers et soins d’urgence romande (ES-ASUR) pour \nassurer leur formation jusqu’à fin 2026 ;  \n\n• implication dans le pilotage stratégique des travaux de réorganisation et de gouvernance des centrales 144 et de médecine \nde garde (CTMG) menés par le Canton de Vaud ;  \n\n• accompagnement des travaux des communes du Val-de-Ruz et de Val-de-Travers en vue de la fusion de leurs services \nd'ambulances ;  \n\n• adaptations du processus d’octroi des autorisations pour l’organisation de manifestations publiques pour lesquelles un \ndispositif sanitaire est requis.  \n\n \nPromotion de la santé et prévention \n\n• poursuite de la mise en œuvre par l’Office de promotion de la santé et de prévention (OPSP) des Programmes d’action \ncantonaux (PAC) dans les domaines « alimentation, activité physique, santé psychique et 65+ ans », ainsi que du \nProgramme cantonal prévention du tabagisme (PCPT); les PAC sont soutenus par Promotion Santé Suisse et le PCPT par \nle Fonds de prévention du tabagisme, tous les deux pour la période 2021-2024 ; \n\n• mise en place et suivi de plusieurs dizaines de projets découlant de ces plans d’action ; à titre d’exemple, de nombreuses \nformations sont mises en place, permettant de sensibiliser plusieurs centaines de professionnel- le-s « multiplicateurs » \n(éducateurs-trices, travailleurs-ses sociaux-ales, enseignant-e-s, professionnel-le-s de soins à domicile, etc.) sur les \nquestions de promotion de la santé ; la santé psychique reste une priorité importante dans ce cadre et es formations \ninterdisciplinaires favorisent, par ailleurs, la coordination et la recherche de synergies interprofessionnelles ; \n\n• analyse des besoins, conceptualisation et préparation des PAC pour la période 2025-2028, ces derniers devant être \ndéposés courant 2024 auprès des instances fédérales ; \n\n• dans le domaine de la santé psychique, analyse des besoins et conceptualisation de nouveaux projets novateurs, dont \nnotamment les « Ambassadeurs en santé mentale » et une exposition sur la santé psychique à l’adresses des jeunes qui \ndevraient pouvoir s’opérationnaliser en 2024 ; \n\n• en matière de prévention du tabagisme, hormis la mise en œuvre du PCPT, forte implication de l’OPSP dans les prises de \nposition à émettre dans le cadre des consultations concernant la modification de la loi sur les produits du tabac et de son \nordonnance d’application ; la question de la fumée passive en extérieur a également été adressée en lien avec les débats \nen commission parlementaire ; \n\n• dans le domaine de la santé scolaire, révision et mise en consultation de l’arrêté sur la santé scolaire, gestion de plusieurs \ngroupes de travail visant à améliorer la coordination et l’efficience sur le terrain, poursuite de la mise en œuvre du \nprogramme cantonal de prévention et de promotion de la santé à l’école ; \n\n• poursuite de la collaboration avec les communes en matière de promotion de la santé, notamment avec la Conférence des \ndirecteurs communaux en charge de la santé (CDC-Santé) : soutien apporté à cinq nouveaux projets de promotion de la \nsanté communaux dans le cadre d’un appel à projets déposés en fin d’année, poursuite du projet de prévention solaire, \nmise en place du projet « ZAP zone d’air pur » dans trois premières communes, présentation d’une proposition de \ncollaboration pérenne lors de l’assemblée générale de l’association des communes neuchâteloises ; \n\n• poursuite du projet « Reliâges » visant à prévenir l’isolement social des seniors et présentation en conférence de presse de \nson extension à de nouvelles communes ;  \n\n• réalisation de nombreuses prestations de promotion de la santé au travers de la conclusion de nouveaux contrats de \nprestations ou de renouvellement de contrats de prestations ou de partenariats avec des acteurs de terrain, tels que: Croix-\nRouge Neuchâteloise (consultations infirmière petite enfance, Femmes Tische et Lets move), Générations Sexualités \nNeuchâtel, centres de santé sexuelle et planning familial, Infoentraide, ANAAP, Ligue neuchâteloise contre les \nrhumatismes, Ligue neuchâteloise contre le cancer, Fourchette verte, Centre Neuchâtelois de Psychiatrie (CNP), Stop \nsuicide, Centre d’information et de prévention du tabagisme, Récif, IdéesSport (Midnight Sport, Open Sunday, Mini Move), \nAstrame, l’EPER, Médecins du monde (PASS) ; \n\n• poursuite par l’OPSP de son rôle-clé dans la mise en réseau cantonale, ainsi que la recherche de synergies et de \ncoopération entre les partenaires de son domaine d’activité; principales concrétisations : animation des plateformes \nd’échange en matière de promotion de la santé (réseau suicide, 65+, santé sexuelle, santé et non emploi par exemple), \nprésidence des commissions cantonales de promotion de la santé, de santé mentale et de santé scolaire, organisation de \nla « séance des partenaires de la promotion de la santé » et du colloque cantonal promotion de la santé(réunissant chacun \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n91 \n \n\nune septantaine de participant-e-s, dont le thème en 2023 était la prévention par les pairs); l’office collabore avec près d’une \ncentaine d’organisations ou corps professionnels différents, y compris au niveau intercantonal et national, tandis que la \ncheffe de l’OPSP a continué à assurer, par ailleurs, la présidence de l’Association suisse des délégué-e-s à la promotion \nde la santé en 2023. \n\n \nPrestataires ambulatoires \n\n• poursuite par l’Office des prestataires ambulatoires (OPAM) des rencontres avec les autorités communales en charge de \nla santé pour thématiser la problématique de la relève de la médecine de premier recours sur leur territoire et chercher les \nmoyens d’y remédier ; \n\n• participation aux séances intercantonales et fédérales portant sur la mise en œuvre de la nouvelle limitation de l’admission \nde médecins fournissant des prestations ambulatoires à la charge de l’assurance obligatoire des soins (AOS) ; \n\n• élaboration des projets de rapports du Conseil d’État en lien la modification de la loi de santé concernant l’admission des \nfournisseurs de prestations et la fixation de nombre maximaux de médecins fournissant des prestations ambulatoires à la \ncharge de l’AOS, ainsi que de l’arrêté portant sur la fixation de nombres maximaux de médecins fournissant des prestations \nambulatoires ;  \n\n• mise en œuvre du projet-pilote d’aide à l’installation de médecins généralistes et de pédiatres, en collaboration avec le \ndélégué cantonal à la domiciliation, la Société neuchâteloise de médecine (SNM) et l’association Médecins de famille et de \nl’enfance Neuchâtel (MFNe), avec de premières installations à la clé ; \n\n• traitement des demandes d’autorisation de pratiquer et d’admission à pratiquer à charge de l’AOS; l’instruction de ces \ndemandes a conduit : \n\n• à la délivrance d’autorisations de pratiquer à : 147 médecins - dont 43 renouvellements à des médecins ayant 70 ans ou \nplus, 20 médecins-dentistes - dont 2 renouvellements, 21 psychologues-psychothérapeutes - dont 4 renouvellements, 61 \ninfirmier-ière-s – dont 1 renouvellement, 5 opticien-ne-s qualifié-e-s et 4 opticien-ne-s diplômé-e-s ou optométristes, 5 \nlogopédistes-orthophonistes, 38 physiothérapeutes – dont 1 renouvellement, 14 ergothérapeutes, 8 sages-femmes, 4 \ndiététicien-ne-s, 3 pédicures-podologues, 9 ostéopathes, 6 hygiénistes-dentaires, 3 audioprothésistes, 1 technicien-\ndentiste ; \n\n• au refus de : 1 demande d’admission à pratiquer à charge de l’AOS à un médecin ; \n• à la vérification des déclarations pendant 90 jours dans le canton pour les titulaires d’autorisations de pratique délivrées \n\ndans un autre canton pour : 9 médecins, 1 médecin-dentiste, 1 psychologue-psychothérapeute ; \n• à la délivrance de décisions d’admission à pratiquer à la charge de l’AOS à : 77 médecins, 6 médecins-dentistes, 14 \n\npsychologues-psychothérapeutes, 28 infirmiers-ères, 20 physiothérapeutes, 3 ergothérapeutes, 6 sages-femmes, 2 \ndiététicien-ne-s, 6 pédicures-podologues, 6 organisations de fournisseurs de prestations \n\n• la délivrance d’autorisations de pratiquer à :  293 médecins-assistant-e-s et chiropraticien-ne-s assistant-e-s, \nrenouvellements compris \n\n• délivrance d’environ 200 attestations de situation professionnelle pour des professionnel-le-s de la santé autorisé-e-s à \npratiquer sous leur propre responsabilité. \n\n \nHôpitaux et institutions psychiatriques \n\n• élaboration pour le Conseil d’État du rapport 23.032 au Grand Conseil concernant des décrets relatifs à l’approbation des \noptions stratégiques 2023 - 2030 du Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP), l’octroi de crédit d’engagement pour un \nfinancement de transition 2024 – 2026, le financement d’études préalables pour les futures infrastructures immobilières du \nCNP ainsi qu’un cautionnement simple nécessaire à son fonds de roulement ; \n\n• ré-articulation des travaux sur les conditions – cadre et le projet de loi portant modification de la loi de santé dans le cadre \ndes travaux de la future planification hospitalière, suite à l’arrêt du Tribunal administratif fédéral (TAF) C-7071/2015 \nadmettant le recours de Swiss Medical Network Hospitals SA (SMNH) contre la liste hospitalière neuchâteloise \n2016 – 2022 ;  \n\n• négociation (et signature par le Conseil d’État d’une convention de collaboration avec SMNH) portant sur l’attribution, dès \nle 1er septembre 2023, d’un mandat dans le domaine de la gynécologie, sous certaines conditions, à la Clinique Montbrillant \net à l’Hôpital de la Providence ;  \n\n• mise en place de nouvelles modalités de gestion et monitoring des limitations de volumes maximaux de prestations pour \nles domaines de prestations électifs ;  \n\n• traitement d’une demande d’autorisation du RHNE d’ouvrir une antenne temporaire à Monruz pour désengorger son site de \nPourtalès à Neuchâtel, dédiée notamment à l’activité ambulatoire ; \n\n• poursuite en continu des travaux d’identification et de chiffrage des prestations d’intérêt général (PIG) ; \n• traitement de très nombreuses demandes d’approbation et de fixation de tarifs à charge de l’AOS (env. 20 conventions \n\ntarifaires) ;  \n• négociations de nouveaux contrats de prestations pour les années 2023 à 2025 avec le RHNe et le CNP. \n \nMaintien à domicile et hébergement médico-social \n\n• adoption par le Grand Conseil du projet de loi élaboré par le service, en collaboration avec le SJEN, créant un établissement \nautonome de droit public pour l’orientation des personnes âgées dans les domaines sanitaire et social (LAROSS) et mise \nen place de la nouvelle gouvernance (constitution du conseil d’administration, définition du mandat de ses membres, \npremières priorités d’action) ; \n\n• élaboration d’un projet de modification de la loi sur le financement des EMS (LFinEMS) et suivi parlementaire ; \n• adoption par le Conseil d’État du nouveau règlement sur la planification et la reconnaissance des appartements LASDom \n\n(appartements avec encadrement) ; \n• adoption par le Conseil d’État de la liste LAMal 2024 des établissements médico-sociaux, autorisés à pratiquer à charge de \n\nl’assurance-maladie ; \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n92 \n \n\n• travaux en vue de l’élaboration d’une stratégie et d’un règlement de mise en œuvre de la loi sur l’accompagnement et le \nsoutien à domicile (LASDom) ; \n\n• travaux en vue de la modification du règlement sur l’autorisation d’exploitation et la surveillance des institutions (RASI) \ns’agissant des conditions d’octroi des autorisations d’exploitation pour les OSAD ; \n\n• travaux en vue d’une modification du règlement sur le financement résiduel des soins en cas de maladie (RFRS) ; \n• élaboration du rapport au Grand Conseil portant octroi d'un crédit-cadre d'engagement de 65 mililions de francs destiné au \n\ncautionnement d'emprunts pour la modernisation et le développement des infrastructures des établissements spécialisés \n(EMS et pensions) ;  \n\n• analyse des plans quinquennaux des EMS dans le contexte de la  modernisation du parc des EMS ; \n• planification des EMS à l’horizon 2035 , démarches auprès des communes et des exploitants actuels afin de réserver des \n\nterrains pour la construction de futurs EMS ;  \n• poursuite de la mise en œuvre des nouvelles dispositions du règlement sur l’autorisation d’exploitation et la surveillance \n\ndes institutions (RASI), du règlement d’exécution de la loi sur le financement des EMS (RLFinES) et de la directive \ndépartementale relative aux infrastructures des établissements spécialisés élaboration d’une directive sur l’organisation et \nles missions des établissements spécialisés (DOMES) adoptée par le chef du département et de la nouvelle procédure \nd’octroi des autorisations d’exploiter ; \n\n• actions de communication liées à la PMS, notamment activités de sensibilisation des proches-aidants sur les ressources \nde soutien existantes grâce à une exposition itinérante, élaboration d’un nouveau dépliant sur le court-séjour en EMS ; \n\n• lancement d’une nouvelle application mobile destinée à soutenir les proches aidant-e-s dans leur quotidien, baptisée \n« approches », développée en collaboration avec différents partenaires, permettant d'accéder notamment aux offres d'aide \net de soutien disponibles sur le territoire neuchâtelois ; \n\n• traitement de nombreuses demandes d’autorisation d’exploiter d’OSAD et des demandes de labellisation d’appartements \navec encadrement ; \n\n• élaboration et suivi des contrats de prestations avec les différents partenaires ; \n• poursuite des travaux visant à la mise en œuvre et à l’exploitation d’une comptabilité analytique par mission standardisée \n\npour les EMS. \n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n93 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 11'499'344 1'795'723 3'132'279 +1'336'557 +74.4% -8'367'065 -72.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 526'851 553'000 542'847 -10'153 -1.8% +15'996 +3.0% \n43  Revenus divers 6'325'103 201'723 1'393'224 +1'191'501 +590.7% -4'931'879 -78.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 4'547'391 941'000 996'208 +55'208 +5.9% -3'551'182 -78.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 100'000 100'000 200'000 +100'000 +100.0% +100'000 +100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 423'390'119 388'520'318 418'657'631 +30'137'313 +7.8% -4'732'488 -1.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'470'063 7'516'888 5'928'480 -1'588'408 -21.1% -1'541'583 -20.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'946'740 2'742'825 1'682'296 -1'060'529 -38.7% -4'264'445 -71.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 538'265 437'136 437'136 0 0.0% -101'129 -18.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 408'491'165 376'958'500 409'586'958 +32'628'458 +8.7% +1'095'792 +0.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 943'885 864'969 1'022'762 +157'792 +18.2% +78'877 +8.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -411'890'774 -386'724'596 -415'525'352 -28'800'756 -7.4% -3'634'577 -0.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -411'890'774 -386'724'596 -415'525'352 -28'800'756 -7.4% -3'634'577 -0.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -411'890'774 -386'724'596 -415'525'352 -28'800'756 -7.4% -3'634'577 -0.9% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 41.00 62.00 42.00 -20.00 -32.3% +1.00 +2.4% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 32.50 49.80 33.50 -16.30 -32.7% +1.00 +3.1% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont largement supérieurs au budget et inférieurs aux comptes de l'année 2022 en raison de la \nCOVID-19. L'écart de CHF 1.2 million dans les Revenus divers est principalement expliqué par la subvention de la Confédération \nà la campagne de vaccination pour environ 250'000 francs et par les dissolutions de provisions pour le solde. Les effectifs ont \nété réduit au fur et à mesure que les tâches en lien avec la pandémie ont été supprimées, les charges en personnel s'en \nretrouvent réduites (CHF -1.58 million), tout comme les effectifs (postes et EPT).  \n \nLes dépenses dans le domaine des biens, services et autres charges d'exploitation sont maitrisées (CHF -1 million). La COVID-\n19 a nécessité des dépenses moins importantes (CHF -250'000), certaines charges en lien avec des projets d'investissement \nnon pas été activées (CHF -250'000) et d'autres activités ont été limitées. \n \nLes charges de transfert sont supérieures au budget de près de CHF 32.6 millions, mais inférieures au crédit supplémentaire \nde CHF 34.5 millions octroyé par le rapport 23.009 - Inflation et crise sanitaire. Hormis les montants contenus dans ce rapport, \nles dépenses pour les prestations hospitalières sont supérieures au budget de CHF 4.5 millions, compensées par des dépenses \ninférieures au budget pour la gestion de la pandémie (CHF -1.25 million) et le développement de certaines prestations de \nmaintien à domicile inférieur aux attentes (CHF -5 millions). \n \nLes effectifs du service sont inférieurs au budget 2023 en raison de la classification des effectifs COVID (12 EPT dans les \neffectifs du budget, mais hors effectif aux comptes) et des vacances de poste.\n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n94 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 581'627 745'250 387'776 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'354'975 1'311'760 968'892 \n\nCoûts des services centraux 213'971 133'585 185'112 \n\nRevenus 652'180 423'000 426'823 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'498'394 1'767'595 1'114'957 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe concerne le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la prévention des maladies. \nCes prestations sont cofinancées par la Confédération. Les activités dans le domaine de la prévention et promotion de la santé \net certains événements liés n’ont pas été aussi importants que budgétés en raison notamment des ressources dédiées au \ndomaine. Néanmoins, les activités sont pérennes et plusieurs projets sont en cours d'élaboration pour une mise en œuvre \nprochaine. À noter que les coûts salariaux et de structure en lien avec la pandémie de COVID-19 ont été budgétairement \nimputées aux différents groupes de prestations, mais non aux comptes ; il en résulte un écart dans toutes les prestations du \nservice entre le budget et les comptes. Cette remarque vaut pour l'ensemble des groupes de prestations. \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus \nd'auto. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 2'259 0 5'313 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'052'834 1'392'001 648'316 \n\nCoûts des services centraux 167'672 141'754 125'059 \n\nRevenus 218'745 225'000 298'831 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'004'019 1'308'755 479'858 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer pour les professionnel-le-s de santé ou d'exploiter pour les \ninstitutions, ainsi que de les renouveler ou de les refuser. L'activité est en augmentation dans ce domaine ; il en résulte une \naugmentation des revenus, ces prestations étant facturées.  \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n95 \n \n\nSurveillance Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 102'692 108'000 118'487 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'366'971 1'872'079 1'392'956 \n\nCoûts des services centraux 218'336 190'640 269'688 \n\nRevenus 286'448 323'000 194'240 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'401'552 1'847'720 1'586'891 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le domaine de la surveillance, les coûts du service proviennent de l'organisation de formations pour la prévention et le \ncontrôle des infections, ainsi que de l'inspection des cabinets dentaires par délégation. Certains coûts (mandats) ont été \nbudgétés de manière globale, sur un centre de coûts et dépensés de manière spécifique et donc affectés à une prestation. Les \nrevenus proviennent de la facturation des émoluments ainsi que des remboursements de la part cantonale aux hospitalisations \nqui a été payée par erreur. Ils sont difficilement prévisibles et peuvent varier d'une année à l'autre. \n \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 2'693 0 808 \n\nCoûts salariaux et de structure 164'200 340'514 131'049 \n\nCoûts des services centraux 26'111 34'676 24'940 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 193'003 375'189 156'797 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'État a un rôle de planificateur dans le domaine hospitalier et médico-social. En 2023, les travaux se sont poursuivis pour la \nplanification hospitalière ainsi que dans le secteur des EMS. \n \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 100'354 45'000 45'508 \n\nCoûts salariaux et de structure 642'448 801'012 727'046 \n\nCoûts des services centraux 104'826 81'570 143'831 \n\nRevenus 0 0 500 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 847'628 927'582 915'885 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre du suivi des contrats et le financement des institutions de santé, le service mobilise essentiellement des \nressources humaines. Les charges directes sont des mandats dans le domaine des urgences et des aides individuelles pour les \nrésidents en EMS. \n \n \n\nTarification Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 72'367 140'235 44'940 \n\nCoûts des services centraux 11'833 14'280 8'677 \n\nRevenus 14'000 0 13'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 70'200 154'516 40'616 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les assureurs-\nmaladie et les prestataires de soins. Ces prestations sont facturées aux partenaires. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n96 \n \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 236'966 299'000 641'263 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'244'432 2'622'530 1'285'252 \n\nCoûts des services centraux 198'007 267'062 247'252 \n\nRevenus 2'808 4'000 24'654 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'676'597 3'184'591 2'149'114 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe SCSP pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire, notamment dans la mise en œuvre de la planification médico-\nsociale et du dossier électronique du patient. Il s'appuie notamment sur des commissions techniques et mandate des spécialistes \ndes domaines concernés.  \n \n \n\nMédias Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'918 50'049 11'229 \n\nCoûts des services centraux 1'865 5'099 2'005 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 12'784 55'148 13'235 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est amené à communiquer auprès de la population.  \n \n \n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SCSP 0 140'000 0 \n\nCybersanté 395'000 600'000 500'000 \n\nEMS - autres subventions 555'000 100'000 -5'039 \n\nEMS - part aux soins 47'112'438 43'860'000 45'741'847 \n\nEMS - subventions à l'activité 21'388'371 24'680'000 22'002'221 \n\nFormation santé 196'356 400'000 172'082 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 16'587'784 19'950'000 17'428'900 \n\nMaintien à domicile - subventions 3'808'043 6'900'000 3'470'133 \n\nPrestation hosp. 174'973'908 180'860'000 184'643'218 \n\nPrestations d’intérêt général 107'228'136 89'480'000 128'267'381 \n\nPrévention et promotion santé 1'480'041 3'367'500 3'124'275 \n\nSoins palliatifs 469'746 565'000 552'334 \n\nUrgences 2'364'477 3'136'000 2'407'068 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 376'559'301 374'038'500 408'304'420 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le domaine des EMS, la part aux soins est supérieure au budget de CHF + 1.9 million, des lits supplémentaires ayant été \nouverts pour répondre aux besoins ; elle reste inférieure aux comptes 2022. Les autres charges en EMS sont globalement \nmaîtrisées et compensent la part aux soins. La formation des médecins en cabinet privé ainsi que la participation cantonale au \ndossier électronique du patient sont globalement stable et appelés à se développer à l'avenir. Les prestations de soins à domicile \ncontinuent de se développer mais moins vite que les dernières années. La participation aux prestations hospitalières est \nsupérieure de CHF 3.8 millions. Les enveloppes PIG ont globalement été respectées, le dépassement du budget résultant de la \ncréation de provisions (rapport 23.009). Dans le domaine de la prévention et promotion de la santé, le développement des \nprestations est en augmentation (CHF +1.1 million), des écritures comptables expliquant le solde (CHF +0.5 million). Les charges \ndans le domaine des urgences sont maitrisées.\n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n97 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -660 0 -720 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -660 0 -720 \n \n\n \nCommentaires \n\nCe groupe de prestations n'inclut pas de coûts ou produits directement imputables. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nConstitution et certification e-health Clôturé 762 0 762 0 0 0 0 0 0 \n\nContrôle qualité système de soins A solliciter 0 0 0 65'000 0 65'000 0 0 0 \n\n*Coronavirus En cours 6'964'111 2'338'440 4'625'671 2'500'000 0 2'500'000 1'528'776 245'071 1'283'705 \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 29'429'702 5'592'182 23'837'521 0 0 0 728'031 1'250'525 -522'494 \n\nInfrastructures EMS A solliciter 0 0 0 1'000'000 0 1'000'000 0 0 0 \n\nMise en réseau services système soins A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 199'376 0 199'376 300'000 0 300'000 165'626 0 165'626 \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nTotal  36'593'951 7'930'621 28'663'330 4'265'000 0 4'265'000 2'422'434 1'495'596 926'838 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe crédit « Coronavirus » a permis au SCSP de renforcer ses effectifs, acheter du matériel médical, mettre en place des \ncampagnes de vaccination et la surveillance épidémiologique ou encore émettre des certificats COVID. Les recettes proviennent \nde la revente de matériel de protection ainsi que la participation de la Confédération à la vaccination et aux tests en entreprise. \nLe crédit « COVID - Aides aux partenaires » correspond aux montants estimés par les institutions comme les coûts relatifs à la \nCOVID-19. Les revenus correspondent à la dissolution de la provision du même acabit. Le projet « PI-études invest. futurs » \npermet de préparer la mise en œuvre du projet « Infrastructures EMS » (rapport 24.011 - EMS Cautionnements).\n\n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n98 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des bâtiments de l'État (SBAT) est chargé d'assurer la gestion globale du patrimoine immobilier de l’État. Il assure \nl'entretien des bâtiments, la maintenance des installations techniques et le service de conciergerie. Il procède à l'acquisition et \naux réparations du mobilier de bureau. Il garantit la gestion financière et administrative des baux à loyer (pour les objets propriété \nde l'État et les objets loués à des tiers). \n \nAu niveau des projets immobiliers, le service est responsable du pilotage et de l'appui logistique. Cela concerne les rénovations, \ntransformations ou constructions de bâtiments. \n \nLe service est le référent de l'État en matière de gestion et de constructions immobilières. Il conseille le gouvernement dans ses \ndécisions et répond aux besoins des services. Il est également responsable de la gestion du registre neuchâtelois des architectes \net ingénieurs. \n \nLe service, par l’office du logement, est chargé de la mise en œuvre des lois fédérales et cantonales en lien avec la politique du \nlogement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service ont été les suivants : \n \n\n• projet vitamine, impacts au SBAT en tant que service central et transverse ; \n• contrainte financière limitant le niveau d’entretien ; \n• organisation toujours plus intégrée et plus transversale pour l’ensemble de l’État ; \n• administration dispersée sur de nombreux sites en cours de rationalisation (vitamine) ; \n• mouvements importants de services impliquant une évolution du portefeuille immobilier ; \n• succession des différentes crises et événements majeurs (covid, énergie, Ukraine, tempête du 24 juillet 23 à La Chaux-de-\n\nFonds) ; \n• difficultés en lien avec la situation géopolitique (fournitures de matériaux, prix de l’énergie et disponibilités des entreprises) \n• préoccupations environnementales au premier plan (énergie, amiante, sismique, etc.) dans les réalisations immobilières ; \n• changement d’échelle du service (multiplication des projets et dossiers) ; \n• impacts des politiques de santé (PMS) et de la modification de la LAT. \n \nLes défis auxquels le SBAT a été confronté en 2023 peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n \nÀ court et moyen terme, liés au compte de résultats : \n\n• amélioration de l'entretien courant des bâtiments en intégrant l'entretien lourd ; \n• révision des contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau ; \n• mise en place d’une stratégie en cas de délestage pour les installations critiques (énergie électrique) ; \n• poursuite de la politique d'aide au logement (aide à la pierre) ; \n• mise en œuvre d’une offensive pour la modernisation du parc immobilier des cœurs de localités. \n \nStratégiques à long terme, liés aux investissements : \n\n• réalisation des travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale : rapport 19.003 ; \n• poursuite des opérations d'assainissement du patrimoine immobilier de l'État : rapport 19.019 pour les bâtiments du Lycée \n\nDenis-de-Rougemont à Neuchâtel et de l’Hôtel-de-Ville 7 au Locle ; planification de plusieurs grands projets (CAP, Unihub, \nCERM, CEB) ; \n\n• soutien aux maîtres d’ouvrage d’utilité publique (MOUP) qui construisent ou rénovent des des logements d’utilité \npublique(LUP) et en particulier ceux dédiés aux appartements avec encadrement pour répondre aux objectifs de la PMS ; \n\n• réponses aux préoccupations sur l’utilisation du bois dans la construction ; \n• application du plan climat dans le domaine immobilier ; \n• réponses aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de la \n\nconsommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5). \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nL’année 2023 a été très riche au niveau des grands projets, notamment avec l’organisation des concours d’architectures et des \nmandats d’études parallèles (MEP) pour les projets d’importance, dont le centre d’entretien des routes des montagnes (CERM) \nvisant à la réalisation d’un centre d’entretien des routes mixtes dans les montagnes, l’assainissement du bâtiment Hôtel-de-Ville \n7 au Locle et l’extension du centre d’entretien des routes de Boudry. Les travaux de réalisation sont toujours en cours pour le \ndata-center des Cadolles, l’assainissement du Lycée Jean Piaget, ainsi que l’infirmerie de de l’établissement pénitentiaire la \npromenade (EDPR) à La Chaux-de-Fonds. Le projet vitamine pour le site de Tivoli Nord avance également à grand pas. \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n99 \n \n\nQuant au regroupement et à l’optimisation du logement des autorités judiciaires, les travaux concernant le Tribunal cantonal à \nNeuchâtel sont terminés et la planification du Tribunal régional à La Chaux-de-Fonds est en cours. \n \nL'entretien du patrimoine immobilier de l’État a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. Hormis l’entretien courant, \nle domaine « Entretien » a pu mener des travaux d’entretien lourd grâce au nouveau crédit quadriennal pour l’entretien \nconstructif validé par le GC (rapport 22.038), notamment la rénovation des jardins est et la réfection de la salle de la Charte pour \nle Château de Neuchâtel, des travaux importants de réfection à l’Université (faculté des sciences) à Neuchâtel, ainsi qu’à la \nMaison de vie et de santé à Couvet.  \n \nL’année 2023 a été marquée principalement par la démarche d’acquisition du BAP (Poudrières 14) avec l’élaboration d’un \nrapport à valider par le Grand Conseil en 2024. Les démarches avec la commune de La Grande-Béroche se sont poursuivies \npour la valorisation du site de l’ancien Hôpital de La Béroche. La commission du logement de l’administration (CLA) a traité \nune quinzaine de demandes pour le logement de l’administration, dont en particulier l’aménagement de l’accueil du SPCH et la \nmodernisation de la Salle des Chartes du Château de Neuchâtel. Des commandes importantes ont été effectuées pour \nl’aménagement en mobilier du projet vitamine. \n \nLe domaine « Exploitation » a été et sera encore fortement sollicité dans la préparation des activités de facility management qui \nseront déployées dans les locaux de Tivoli Nord. La consommation énergétique des bâtiments est un point d’attention majeur \nparmi les activités du domaine, en raison des risques de pénurie d’une part et des législations cantonale et fédérale d'autre part. \n \nEn 2023, l’office du logement a organisé une quantité importante de portes ouvertes de divers projets d’appartements avec \nencadrement labélisés, qu’ils soient privés ou d’utilité publique, afin de faire connaître à la population ces nouvelles structures \nqui permettent d’éviter, voire de repousser l'entrée en institution des personnes âgées.  \n \nEn cohérence avec le plan de législature, l’office du logement a aussi été en charge d’étudier le moyen de lancer une offensive \nen faveur de la modernisation du parc immobilier, en partenariat avec les communes et en développant des outils favorables à \nla rénovation dans la politique du logement. Une série de rencontre s’est déroulée réunissant les acteurs concernés au niveaux \ncantonal (SBAT, SAT, SENE, OPAN) et communaux. Il en ressort un grand potentiel et une réelle opportunité nécessitant \ntoutefois une certaine coordination afin de surmonter une relative complexité liée principalement à la multiplicité des acteurs. \n \nPar ailleurs, le service a été fortement sollicité à la suite de la tempête du 24 juillet à La Chaux-de-Fonds, lors de laquelle certains \nbâtiments de l’État ont été touchés, dont le Lycée Blaise-Cendrars (LBC) et Jardinière 157. Des mesures provisoires ont pu être \nprises rapidement, mais les travaux de réparation nécessiteront beaucoup plus de temps. \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n100 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 49'136'404 43'871'020 46'524'585 +2'653'565 +6.0% -2'611'819 -5.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'433'713 1'002'600 1'148'769 +146'169 +14.6% -284'944 -19.9% \n43  Revenus divers 1'720'670 2'786'529 4'751'052 +1'964'524 +70.5% +3'030'382 +176.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 24'039 0 326'253 +326'253 -- +302'213 +1'257.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 45'957'982 40'081'892 40'298'511 +216'619 +0.5% -5'659'470 -12.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 69'643'137 80'596'914 76'455'164 -4'141'750 -5.1% +6'812'027 +9.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 10'106'494 11'857'489 10'563'065 -1'294'424 -10.9% +456'571 +4.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 35'330'690 42'253'175 40'255'796 -1'997'379 -4.7% +4'925'107 +13.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 22'514'281 25'732'333 24'037'113 -1'695'220 -6.6% +1'522'833 +6.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 280'777 331'000 241'080 -89'920 -27.2% -39'697 -14.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'410'897 422'917 1'358'110 +935'193 +221.1% -52'787 -3.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -20'506'733 -36'725'894 -29'930'579 +6'795'315 +18.5% -9'423'846 -46.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 19'237'950 18'807'275 34'610'475 +15'803'199 +84.0% +15'372'525 +79.9% \n\n34  Charges financières 645'604 300'000 20'057'278 +19'757'278 +6'585.8% +19'411'675 +3'006.7% \n\nRésultat de financement 18'592'346 18'507'275 14'553'196 -3'954'079 -21.4% -4'039'150 -21.7% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'914'387 -18'218'618 -15'377'383 +2'841'236 +15.6% -13'462'996 -703.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 32'630 0 5'286'134 +5'286'134 -- +5'253'503 +16'100.1% \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 32'630 0 5'286'134 +5'286'134 -- +5'253'503 +16'100.1% \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'881'757 -18'218'618 -10'091'249 +8'127'369 +44.6% -8'209'493 -436.3% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 118.00 135.00 116.00 -19.00 -14.1% -2.00 -1.7% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 93.91 105.37 94.62 -10.75 -10.2% +0.71 +0.8% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nRevenus d'exploitation \nIl est à noter une augmentation des revenus d'exploitation de CHF +2,6 millions qui s'explique de la manière suivante : \n \nGroupe 43 « Revenus divers » : Augmentation de la valeur au bilan de bienfonds à la suite de l'inventaire réalisé par le service \nfinancier en collaboration avec la cellule foncière pour un montant de CHF +3 millions partiellement compensée par des \nrefacturations telles que les contributions de la Haute école Arc à Neuchâtel transférées dans le groupe (46) ainsi que celles du \nsite de Perreux pour un montant de CHF -1,1 million. \n \nGroupe 46 « Revenus de transfert » : Par une augmentation des contributions de la Haute école Arc à Neuchâtel qui sont dès \n2023 refacturées par les revenus de transfert pour un montant de CHF +330'000. \n \nGroupe 49 « Imputations internes » : Par l'augmentation de l'adaptation des refacturations des surfaces allouées dans le cadre \nde la crise Ukraine pour un montant de CHF +220'000. \n \nCharges d'exploitation \nLes charges d'exploitation sont inférieures au budget de CHF -4,1 millions, ce qui s'explique de la manière suivante : \n \nGroupe 30 « Charges salariales » : Engagements moins nombreux que prévu au budget et vacances de postes plus \nimportantes, compte tenu notamment d'une forte rotation dans le personnel d'exploitation \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n101 \n \n\nGroupe 31 « Biens, services et autres charges d'exploitation » : D'une part, par une diminution des charges d'énergie pour \nun montant de CHF -1,3 million, des demandes en mobilier, aménagements et reports de travaux CLA pour un montant de CHF \n-1 million ainsi que des prestations de service et des charges de copropriétés inférieures au budget pour un montant de CHF -\n1,1 million. Et d'une autre part, par une augmentation des frais d'entretien des bâtiments ainsi que des charges de loyers dans \nle cadre de la crise ukrainienne, des remplacements plus importants que prévus pour le personnel de conciergerie ainsi que \nl'adaptation des loyers et charges à l'IPC et des entrées en jouissance différées pour un montant de CHF +1,4 million.  \n \nGroupe 33 « Amortissements » : Diminution en raison de l'adaptation des dates de mises en œuvre de plusieurs projets \nd'investissements pour un montant de CHF -2 millions, à l'inverse, réévaluation du bienfonds du rural de Cernier pour un montant \nde CHF +300'000. \n \nGroupe 39 « Imputations internes » : L'augmentation est liée principalement à la budgétisation de l'écart statistique RH (délai \nde carence) pour un montant de CHF +1 million. \n \nRésultat de financement \nLe résultat de financement est inférieur au budget de CHF -4 millions et s'explique comme suit : \n \nPour le groupe 44 « Revenus financiers » : Provision des rentes dans le cadre du transfert à l'office fédéral des constructions \net de la logistique (OFCL) de la servitude de bâtiments pour un montant de CHF +14,1 millions, ainsi que variation de l'utilisation \ndes locaux, augmentation des charges et indexation à l'IPC des loyers du PA et du PF pour un montant de CHF +1,7 million. \n \nPour le groupe 34 « Charges financières » : Transfert de la servitude de bâtiments à l'office fédéral des constructions et de la \nlogistique (OFCL) pour un montant de CHF +18,4 millions et réévaluation à la baisse du bâtiment de l'hôpital de La Béroche \npour un montant de CHF +1,6 million. \n \nRésultat extraordinaire \nLe résultat extraordinaire est supérieur au budget de CHF +5,3 millions et s'explique comme suit : \n \nPour le groupe 48 « Revenus extraordinaires » : Augmentation liée aux prélèvements à la réserve du PF, à mettre en regard \ndu groupe 34 Charges financières et du 44 Revenus financiers dans le cadre du transfert de la servitude de bâtiments pour un \nmontant de CHF -3,4 millions, ainsi que la réévaluation du bâtiment de La Béroche pour un montant de CHF -1,6 million. \n \nCharges de personnel \nLa diminution de -10,75 EPT par rapport au budget est liée à l'écart entre les entrées en fonction budgétées et celles réalisées \nprincipalement dans le domaine de l'exploitation avec les postes du personnel de conciergerie, en raison notamment de la forte \nrotation du personnel (maladies, départs volontaires ou retraites).\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n102 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nStratégie et Projet Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 48'407 40'000 8'386 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'063'205 1'974'519 1'796'864 \n\nCoûts des services centraux 121'818 130'995 131'705 \n\nRevenus 0 0 750 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'233'431 2'145'514 1'936'204 \n \n\nCommentaires\n\nAu budget 2023, une part des amortissements était imputée sur ce domaine et a été mise au réel sur le domaine immobilier. \n \n \n\nEntretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 8'108'140 8'370'300 9'373'723 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'560'730 3'553'754 1'840'408 \n\nCoûts des services centraux 109'182 120'858 121'568 \n\nRevenus 362'056 152'600 256'404 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'295'018 7'193'842 4'447'540 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'120'978 4'698'470 6'631'755 \n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes s'explique principalement par des frais d'entretien découlant de la crise en Ukraine ainsi \nque des intempéries du 24 juillet 23 à La Chaux-de-Fonds. Pour les coûts salariaux et de structure, l'écart est lié aux \namortissements qui, au budget 2023, se trouvaient comptabilisés sur ce domaine. L'écart des revenus de la facturation des \nservices centraux est lié principalement aux répartitions des charges en lien avec les forfaits du service. \n \n \n\nExploitation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 10'250'019 15'267'300 12'445'042 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'569'758 5'908'013 5'604'525 \n\nCoûts des services centraux 190'428 236'814 237'170 \n\nRevenus 1'292'679 1'066'000 5'181'760 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'973'962 17'222'678 10'811'621 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'743'564 3'123'449 2'293'355 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes est principalement liée à l'énergie ainsi qu'à des prestations de services inférieures au \nbudget. L'augmentation des revenus est notamment liée aux prélèvements à la réserve du PF dans le cadre du transfert à \nl'OFCL de la servitude de bâtiments et de la réévaluation du bâtiment de La Béroche. L'écart des revenus de la facturation des \nservices centraux est lié principalement aux répartitions des charges en lien avec les forfaits du service. \n \n \n\nImmobilier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 16'886'447 18'103'245 18'257'653 \n\nCoûts salariaux et de structure 21'780'811 21'954'477 40'992'820 \n\nCoûts des services centraux 67'874 77'193 77'666 \n\nRevenus 17'311'452 17'271'275 32'783'261 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 26'464'147 14'684'372 23'778'266 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -5'040'467 8'179'267 2'703'140 \n \n\nCommentaires\n\nLes écarts s'expliquent principalement par le transfert de la servitude de bâtiments à l'office fédéral des constructions et de la \nlogistique (OFCL), d'une part dans les coûts salariaux et de structure en charges financières, d'autre part dans les revenus par \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n103 \n \n\nla mise en provision des rentes. L'augmentation dans les revenus s'explique également par la refacturation interne des surfaces \nallouées dans le cadre de la crise ukrainienne et non prévu dans les forfaits budgétés. L'écart des revenus de la facturation des \nservices centraux est lié principalement aux répartitions des charges en lien avec les forfaits du service. \n \n \n\nLogement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 4'995 50'000 11'426 \n\nCoûts salariaux et de structure 328'763 392'232 381'078 \n\nCoûts des services centraux 18'548 22'846 22'965 \n\nRevenus 32'228 300 992 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 320'077 464'778 414'477 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SBAT 0 15'000 15'000 \n\nSubventions aide à la personne 15'710 30'000 0 \n\nSubventions aide à la pierre 215'218 0 0 \n\nSubventions études et mandats 29'612 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 260'540 45'000 15'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes aides à la personne selon la loi sur l'accession à la propriété des logements (LCAP) se sont terminées en fin 2022.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel 2'140 0 995 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -19'250 -10'000 -16'250 \n\nIntérêts sur créances -57'403 -70'000 -82'412 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -35'548 0 -40'940 \n\nJob Abo -12'796 0 -14'864 \n\nMicrocity -724'784 -742'611 -687'415 \n\nPlaces de parcs 96'245 -295'000 -382'770 \n\nPlus/moins-values immobilisations SBAT 0 0 -3'001'137 \n\nPlus-value pour cession d'immobilisation -32'630 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -784'027 -1'117'611 -4'224'792 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa refacturation des places de parc au personnel de l'administration est supérieure au budget. Le montant des plus-values de \nCHF 3 millions correspond à la comptabilisation au bilan de bienfonds à la suite de l'inventaire des terrains entre le service \nfinancier et la cellule foncière. \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n104 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat BAP En cours 0 0 0 0 0 0 14'700'000 0 14'700'000 \n\n*Assain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 2'299'179 0 2'299'179 10'132'008 0 10'132'008 5'130'736 0 5'130'736 \n\nBAP - crédit étude amén. zone accueil Clôturé 127'102 0 127'102 0 0 0 85 0 85 \n\nBreguet 2-toiture+InstalSol.-étude+réal En cours 687'001 0 687'001 2'450'004 0 2'450'004 1'410'721 0 1'410'721 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 997'075 262'000 735'075 2'130'700 0 2'130'700 726'845 545'000 181'845 \n\nCentreEntr.Routes RC+RN Montagnes/Etudes En cours 117'315 0 117'315 700'200 0 700'200 527'178 0 527'178 \n\nChâteau NE-Assain. façades int. Honneur Clôturé 0 0 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 En cours 1'509'471 934'564 574'907 100'000 0 100'000 35'347 7'472 27'875 \n\nCrédit-cadre quadriennal 23-26 En cours 0 0 0 3'500'000 0 3'500'000 3'467'041 0 3'467'041 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT En cours 2'289'233 682'765 1'606'467 100'000 0 100'000 78'384 0 78'384 \n\nEntretien équipements et install. tech. Clôturé 649'395 0 649'395 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien Lourd SBAT I En cours 0 0 0 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien Lourd SBAT II Clôturé 56'120 0 56'120 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien santé, écon. et envt. Clôturé 498'724 0 498'724 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien sécurité Clôturé 567'781 0 567'781 0 0 0 0 0 0 \n\nEspace - Cité universitaire Neuchâtel Clôturé -55'091 0 -55'091 0 0 0 0 0 0 \n\nEspace - Equipement et Mobilier Clôturé 55'103 0 55'103 0 0 0 0 0 0 \n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2020 Clôturé 4'676 0 4'676 0 0 0 0 0 0 \n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2021 Clôturé 2'263 0 2'263 0 0 0 0 0 0 \n\nExtension du CIFOM-EPCY Clôturé 7'556 0 7'556 0 0 0 0 0 0 \n\nGroupe électrogène de secours Château NE En cours 0 0 0 0 0 0 102'401 0 102'401 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 0 0 0 358'668 0 358'668 0 0 0 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 34'769 0 34'769 3'772'668 0 3'772'668 1'974'935 0 1'974'935 \n\nLDDR - salles de physique Clôturé 0 0 0 507'240 0 507'240 556'332 0 556'332 \n\nLycée DDR assain. façades étude Clôturé 37'367 0 37'367 0 0 0 17'000 0 17'000 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 0 0 0 1'000'000 0 1'000'000 0 0 0 \n\nPerreux-Assain. toiture Pavillon Thuyas Clôturé 420'240 0 420'240 0 0 0 5'808 0 5'808 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 0 0 0 0 0 0 25'384 0 25'384 \n\nPortail EDPR Clôturé 63'914 0 63'914 0 0 0 231'110 0 231'110 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 0 99'200 -99'200 5'000'000 0 5'000'000 0 119'200 -119'200 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 544'716 0 544'716 3'526'000 0 3'526'000 1'088'618 0 1'088'618 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 0 0 0 102'675 0 102'675 0 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 0 0 0 244'008 0 244'008 0 0 0 \n\nRegroup. sites entr. RC Boudry Etudes En cours 0 0 0 0 0 0 33'450 0 33'450 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 0 0 0 286'000 0 286'000 226'080 0 226'080 \n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) En cours 188'127 0 188'127 0 0 0 700'607 0 700'607 \n\nRénovation fenêtres ESPACE Neuchâtel Clôturé 0 0 0 210'346 0 210'346 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 2'311'178 0 2'311'178 2'308'668 0 2'308'668 3'488'402 0 3'488'402 \n\nStructure en hébérgement collectif A solliciter 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 496'013 0 496'013 2'500'000 0 2'500'000 1'336'072 19'157 1'316'916 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. A solliciter 0 0 0 245'000 0 245'000 0 0 0 \n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude En cours 65'264 0 65'264 0 0 0 38'823 0 38'823 \n\n*Vitami.NE En cours 1'246'314 0 1'246'314 9'719'998 0 9'719'998 6'210'169 76'869 6'133'300 \n\nTotal  15'220'804 1'978'529 13'242'274 49'844'183 0 49'844'183 42'111'526 767'697 41'343'828 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes comptes des projets gérés par crédits d'engagements sont inférieurs de CHF -8,5 millions. De manière individuelle, les \nprincipaux écarts s'expliquent comme suit :   \n \n\n• L'acquisition du bâtiment administratif de la police (BAP), aux Poudrières 14 à Neuchâtel, a été comptabilisé en 2023 pour \nun montant de CHF +14,7 millions ; \n\n• Les travaux du second œuvre du projet d'assainissement et de regroupement du Lycée Jean-Piaget (LJP) à Neuchâtel ont \nété retardés en raison du décalage des appels d'offres pour un montant de l'ordre de CHF -5 millions. La réalisation est en \ncours et la remise des locaux est prévue au printemps 2025 ;  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n105 \n \n\n• Les travaux d'assainissement des toitures avec intégration de panneaux solaires photovoltaïques à la faculté des sciences \néconomiques situé à la rue Abram-Louis Breguet 2 à Neuchâtel ont été reportés en raison de la réception tardive des tuiles \nsolaires. Ce qui explique un écart budgétaire de CHF -1 million ;  \n\n• La planification du calendrier du centre des archives et du patrimoine (CAP) à La Chaux-de-Fonds a été retardée et l'avance \nprévue pour l'achat du terrain a été remboursée en 2023, suite à la décision de ne pas acquérir de terrain complémentaire. \nCe qui explique le montant dépensé net inférieur au budget de CHF -1,9 million ; \n\n• La planification du calendrier de l'infirmerie de l'établissement pénitentiaire de La Promenade (EDPR) à La Chaux-de-Fonds \na été retardée notamment en raison des intempéries du 24 juillet 2023, des dégâts d'eau et de la sécurisation du site pour \nun montant inférieur au budget de CHF -1,8 million ; \n\n• En raison de retard dans le démarrage de certains projets, l'office du logement (OCNL) n'a acquis aucune part sociale ni \naccordé aucun prêt en 2023. Des annuités ont été remboursées pour les prêts déjà octroyés. L'écart avec le budget est de \nCHF -6,1 millions ; \n\n• Dans le programme de l'assainissement du patrimoine, l'écart est lié au décalage des projets du Lycée Denis-de-Rougemont \n(LDDR) à Neuchâtel et des bâtiments sis rue de l'Hôtel-de-ville 7(HDV7) au Locle pour un montant de CHF -2,4 millions.  \n\n• Pour le projet de sécurisation de l'outil de production informatique (Data center), rue des Cadolles 9 à Neuchâtel, le retard \ndes travaux annoncé dans les comptes 2022 a provoqué un report des travaux en 2023 pour un montant de CHF +1,2 \nmillion ; \n\n• La planification du projet d'étude pour l'université (Unihub) a été retardée en raison des recherches de site concernant la \npartie sport pour un montant de CHF -1,2 million ; \n\n• La mise à disposition des locaux dans le cadre du projet de regroupement de l'administration cantonale (vitamine) a pris du \nretard, ce qui explique un écart budgétaire de CHF -3,6 millions.\n\n  \n\n\n\n \n \n\n106 \n \n\n Service des communes (SCOM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des communes est en charge des relations entre l'État et les communes.  \n \nLe service contrôle la gestion financière des communes et des syndicats intercommunaux, établit des statistiques financières et \nfiscales qui sont contenues dans les rapports de gestion annuels des communes et calcule la péréquation financière \nintercommunale. \n \nIl contrôle, en vue de la sanction par le Conseil d'État, la légalité, voire l'opportunité dans certains cas, de la réglementation des \ncommunes et des syndicats. Il fournit des conseils, notamment pour l’application de la législation financière, de l'aide, des \nmodèles de règlements ou d'arrêtés, des directives, des données chiffrées et autres documents explicatifs aux communes. Il \napporte également un soutien technique pour les fusions de communes. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe mouvement de réduction du nombre de communes se poursuit avec l’avènement du projet de fusion de la Commune de \nLaténa, entre les Communes d’Enges, d’Hauterive, de Saint-Blaise et de La Tène, qui fera passer le nombre de communes à \n24 à l’horizon 2025. L’évolution observée depuis quinze ans est fulgurante, si l’on se remémore que le canton comptait alors \nencore 62 communes. Sur le plan financier, les communes présentent toutes un excédent de bilan, tout en devant faire face \npour nombre d’elles à un endettement qui demeure élevé. De nombreuses communes présentent un résultat opérationnel dans \nles chiffres rouges. Les charges scolaires, sociales et de trafic sont les trois domaines de charges les plus importants. Au cours \ndes dernières années, le domaine de l’accueil extrafamilial est celui qui a généré les augmentations de charges les plus fortes.  \nEn 2023, le service a participé aux travaux d’élaboration du contre-projet à l’initiative pour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes (initiative géotopographique), ainsi qu’à la phase de finalisation du contre-projet devant le Grand \nConseil. Il a également élaboré les propositions de révision des mécanismes de soutien aux fusions de communes qui sont \nentrées en vigueur au printemps 2023. Il a également déposé un rapport sur l’introduction du MCH2 dans les communes et la \nsituation financière des communes, qui a été suivi de la transmission des indicateurs financiers de toutes les communes aux \nautorités communales ainsi que de la publication de ces indicateurs financiers. Il a enfin travaillé à l’élaboration d’un projet de \nrévision totale de la loi sur les communes, non sans avoir participé à la mise sur pied, l’accompagnement et le suivi d’une \ndémarche participative avec les représentants communaux, qui a pris la forme d’ateliers en vue de nourrir les travaux de révision \ncomplète de loi sur les communes. Ces travaux seront poursuivis en 2024 et un rapport sera présenté en Conseil d’État pour \nvalidation avant sa transmission au Grand Conseil. Il a également participé activement aux travaux d’élaboration d’une \nproposition de réforme de la répartition de la part communale de l’impôt sur les personnes morales menée en coopération avec \nle SCCO. Ce dossier sera également poursuivi en 2024 en vue d’aboutir à un projet de loi transmis au Conseil d’État. De plus, \nil a participé au projet relatif au réexamen des flux financiers entre l’État et les communes lancé par le DFS. Le service s’est \nenfin penché sur la réorganisation du service et a mené des réflexions avec le DFS et les autres services concernés. Le \nprocessus de révision de la loi sur les communes pourrait nécessiter l’engagement de quelques moyens externes. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSurveillance financière des communes \n\nAprès l’introduction et la pleine application des normes MCH2 dans toutes les communes, le service a effectué de nombreuses \ninterventions et a prodigué moult conseils auprès des communes, en particulier pour les reclassifications, les retraitements du \nbilan et les modalités de prélèvement aux fonds et réserves. \nLe groupe de travail MCH2, qui regroupe les responsables financiers des plus grandes communes, s’est réuni sous l’égide du \nSCOM pour évaluer les aspects pratiques des nouvelles normes. C’est dans le cadre de ce groupe de travail qu’ont eu lieu \ndifférents échanges, demandes de clarification et autres requêtes tendant à faire évoluer la réglementation financière applicable \naux communes et à préciser différentes applications. Le projet de révision technique de la LFinEC a également été présenté, \ncommenté et discuté au sein de ce groupe de travail. \n \nStatistiques financières des communes \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2022 un bénéfice de près de CHF 75.9 millions, ce qui représente \nune amélioration de CHF 114.3 millions par rapport aux prévisions budgétaires. Cet écart important est majoritairement dû au \nrésultat de CHF 81.1 millions de la Ville de Neuchâtel, conséquence de la réévaluation des bâtiments de son patrimoine financier \nLe nombre des communes bouclant leur compte de résultats dans les chiffres noirs est de 19 communes (14 en 2021); les \ncomptes de 8 communes étaient déficitaires (13) et aucun n'était équilibré (0).  \n \nÀ noter que le résultat opérationnel bénéficiaire (avant le résultat extraordinaire) s’élève à CHF 58,6 mios à l’inverse de la \ntendance historique, en relation avec la réévaluation conduite par la Ville de Neuchâtel. \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n107 \n \n\nDonnées consolidées de l’ensemble des communes \n\n \nRésultat et bilan 2017 2018 2019 2020 2021 2022 \n\nRésultat annuel 12'733’877 -2'014’436 80’034’226 -22'972’418 -10'575'818 75'890’896 \n\nExcédent net (fortune) 366'540’740 493'623’764 648'353’525 623'699’990 611'690'375 701'224’7955 \n\nRésultat opérationnel -34'549'369 -12'153'281 -37'214'558 -57'307'581 -54'857'808 58'615’740 \n\nRéserve de retraitement PA 542'846’311 656’113964 552'490’982 530'521’374 504'976'358 476'196'751 \n\nRéserve de retraitement PF 132'650’598 154'119’010 159'460’507 151'564’140 141'001'081 127'804'572 \n\nRéserve politique conjonct. 263'325’518 194'561’693 198'880’159 187'917’210 171'178'942 168'897'615 \n\nInvestissements nets 65'998’094 86'459’006 90'769’515 99'523’028 105'799'210 112'221’039 \n\n \nConcernant le résultat annuel, il faut rappeler que le bénéfice extraordinaire en 2019 s’explique par la dissolution des excédents \nde provisions pour la caisse de pensions de la fonction publique du canton de Neuchâtel. Le montant global des réserves de \npolitique conjoncturelle au 31 décembre 2022 se monte à CHF 168,9 millions, soit 14,5% des charges brutes des communes. \nLes prélèvements en 2022 se montent à 2.3 millions. \n \n\nDette 2017 2018 2019 2020 2021 2022 \n\nDette à court et long terme 1'432'774’361 1'500'184’389 1'571'732’351 1'623'781’753 1'619'432'882 1'672'617'736 \n\nTaux d’intérêt moyen 1.79% 1.65% 1.49% 1.30% 1.37% 1.10% \n\nPopulation au 31 décembre 177’862 176’720 176’328 175'757 175'967 176'245 \n\nDette brute par habitant 8'056.- 8'489.- 8'914.- 9'239.- 9'203.- 9'490.- \n\nDette nette par habitant 4'132.- 3'458.- 3'078.- 3'777.- 4'672.- 4'428.- \n\n \nL’évolution différente entre la dette brute et nette par habitant s’explique principalement par l’augmentation du patrimoine \nfinancier de la Ville de Neuchâtel. \n \nLes classeurs regroupant par thèmes les informations comptables détaillées de chaque commune sont disponibles sur le site \nInternet du SCOM, www.ne.ch/scom. Une fiche pour chacune des 27 communes neuchâteloises – état au 31 décembre 2022 - \nest également disponible sur le site du service de statistique (www.ne.ch/stat). Ces fiches constituent un outil de pilotage \nfinancier pour les autorités exécutives et législatives des communes.  \n \nRéforme de la péréquation financière intercommunale et charges géotopographiques \n\nAprès avoir accompagné le mandat d’évaluation de la péréquation financière intercommunale et d’examen des charges d’altitude \net élaboré le rapport 21.023 relatif à la demande de classement de la motion 19.124 de la commission péréquation relative à la \nprise en compte de critères géotopographiques dans le volet des charges de la péréquation financière intercommunale, le \nservice a participé aux travaux d’élaboration et de rédaction du rapport 23.005 relatif au contre-projet à l’initiative pour une juste \nrépartition de la péréquation fédérale entre les communes (initiative géotopographique), ainsi qu’à la phase de finalisation du \ncontre-projet devant le Grand Conseil. \n \n\nPéréquation financière intercommunale \n\nAvec le nouveau régime de péréquation financière intercommunale entré en vigueur en 2020, les transferts totaux de la \npéréquation financière intercommunale intervenus en 2023 présentent une grande stabilité, marquant toutefois une légère \ninflexion, puisqu’ils passent de CHF 21.8 millions en 2022 à CHF 21.3 millions en 2023. La péréquation des ressources a \ntransféré CHF 17.4 millions des communes financièrement fortes vers les communes financièrement faibles, soit un montant \nlégèrement inférieur à celui du 2022 (CHF 18.0 millions). Il est à noter que seules 8 communes contribuent à la péréquation des \nressources. \n \nQuant aux charges, les compensations intercommunales au titre des charges scolaires, préscolaires et parascolaires se sont \nélevées en 2023, en valeurs brutes, à CHF 3.9 millions, à comparer aux CHF 3.8 millions transférés à ce titre entre les communes \nen 2022.  \n \nConcernant la péréquation verticale, l’État a versé CHF 12 millions aux trois villes en compensation des charges de centre et \n1 million à titre de compensation transitoire à la Ville de La Chaux-de-Fonds. À ces montants, il faut ajouter CHF 1.5 million \nversé aux communes en fonction de leur altitude. \n \nGlobalement, la situation des principales communes se présente comme suit : \n\nhttp://www.ne.ch/scom\nhttp://www.ne.ch/stat\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n108 \n \n\nLa Ville de Neuchâtel voit sa contribution nette à la péréquation financière intercommunale – volets horizontal et vertical \nconfondus - passer de CHF 11.6 millions en 2022 à CHF 12 millions en 2023, en raison d’une légère augmentation de sa \ncontribution à la péréquation des ressources qui passe de CHF 15.6 millions en 2022 à CHF 15.8 millions en 2023.   \n \nLa dotation totale tous volets confondus attribuée à la Ville de La Chaux-de-Fonds, très stable d’un exercice à l’autre, a passé \nde CHF 13.3 millions en 2022 à CHF 13.2 millions en 2023. Sa dotation au titre de la seule péréquation des ressources a passé \nde CHF 6.1 millions en 2022 à CHF 6.0 millions en 2023. \n \nPour sa part, la Ville du Locle a vu le montant transféré en sa faveur passer de CHF 1.3 million en 2022 à CHF 2.0 millions en \n2023, en raison d’une baisse de CHF 0.6 million de sa contribution à la péréquation des ressources pour atteindre moins de \nCHF 50'000 en 2023.  \n \nLa Commune de Val-de-Ruz a vu pour sa part les montants totaux transférés en sa faveur passer de CHF 5.4 millions en 2022 \nà CHF 5.7 millions en 2023, en raison d’une légère hausse de sa dotation au titre de la péréquation des ressources, passée de \nCHF 3.6 millions en 2022 à CHF 4.1 millions en 2023.   \n \nLa dotation accordée à la Commune de Val-de-Travers s’est pour sa part réduite de CHF 3.9 millions en 2022 à CHF 3.4 millions \nen 2023, en raison d’une diminution de sa dotation au titre de la péréquation des ressources, passée de CHF 3.6 millions en \n2022 à CHF 3.0 millions en 2023.   \n \n\nFusions de communes et collaborations intercommunales \n\nLe service a conduit en 2023 le projet de réforme du dispositif d’aide aux fusions de communes visant à soutenir les projets \nportés par des communes de plus grande taille et à permettre, après un délai de huit ans, aux communes qui sont déjà le fruit \nd’une précédente fusion de bénéficier d’une nouvelle aide de l’État. \n \nEn 2023, les travaux se sont poursuivis au sein des comités de fusion des projets de fusions de communes sur le Littoral-Ouest \nautour de Boudry, Cortaillod et Milvignes (projet de nouvelle commune de Basse-Areuse), et sur le Littoral-Est dans le cadre du \nprojet de fusion des communes dites de la Paroisse civile (projet de fusion de communes de Laténa) ainsi que de l’est de l’Entre-\ndeux-Lacs. Si la convention de fusion de Basse-Areuse n’a pas été acceptée par la population de la Commune de Milvignes, ce \nqui a fait avorter le projet de fusion sur le Littoral-Ouest, celle de Laténa a été plébiscitée par toutes les communes parties au \nprojet, permettant au canton de Neuchâtel d’affermir sa position sur le podium des cantons qui ont le plus fortement réduit le \nnombre de leurs communes depuis l’an 2000, après Glaris qui caracole en tête. Neuchâtel est ainsi passé devant le Tessin et \nFribourg qui ont eux aussi opéré un important mouvement de fusions de leurs communes.  \n \nLe service a été appelé à accompagner ces projets en répondant à diverses questions et demandes et à participer à diverses \nséances publiques d’information au cours de la campagne précédant la votation populaire.  \n \nAutres activités du SCOM \n\nLe SCOM a participé à de nombreux groupes de travail et aux travaux de diverses commissions chargées d'élaborer des textes \nlégaux ou réglementaires, des projets ou des instructions dans les divers domaines qui concernent le service public communal.  \n \nParmi ceux-ci, on peut citer : \n \n• Commission cantonale de gestion des déchets (CCGD). Le SCOM participe aux travaux de cette commission réunissant \n\ndes représentants de l'État, des communes, des associations intéressées et de VADEC afin de résoudre les diverses \nquestions qui se posent dans la mise en pratique de la nouvelle réglementation en matière de taxe sur les déchets ;  \n\n• Le comité de pilotage des pôles de développement économique a également poursuivi ses travaux de manière active l’an \ndernier en vue de préparer et d’accompagner le dossier du plan d’affectation cantonale du pôle de développement \néconomique de La Tène. Il pilote également le développement des autres pôles de développement économique au Crêt-\ndu-Locle, à Boudry et à Cornaux/Cressier ; \n\n• Le comité de pilotage chargé du dossier relatif aux gens du voyage. Un projet de loi a été adopté par le Grand Conseil qui \ndresse l’état des lieux et esquisse les conditions pour la réalisation d’une aire d’accueil des gens du voyage suisses tout en \nformalisant les conditions pour gérer, à titre de mesure transitoire, l’aire de Pré-Raguel à l’attention des gens du voyage \neuropéens ; \n\n• Commission cantonale des marchés publics (CCMP). Là aussi, le SCOM participe aux travaux de cet organe chargé de \nconseiller les différents acteurs cantonaux et communaux en matière de procédure applicable aux marchés publics. La \nCCMP a en particulier préparé le projet de réponse du Conseil d'État à la consultation relative au projet de révision de \nl'accord intercantonal sur les marchés publics consécutif au nouvel accord de l'OMC. Elle a aussi été associée aux travaux \nde révision de la loi sur les marchés publics que le Grand Conseil a adoptée en 2023, dans le sillage du nouvel accord \nintercantonal sur les marchés publics (AIMP) ; \n\n• Enfin, le SCOM a accompagné le Conseil d’État lors de ses rencontres avec le comité de l’association des communes \nneuchâteloises (ACN), l’Assemblée générale de l’ACN ainsi que celle de la Société des administrateurs et fonctionnaires \ncommunaux du canton de Neuchâtel (SAFCN). \n\n \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n109 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'543'063 13'591'706 13'520'251 -71'455 -0.5% -22'813 -0.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 472'698 494'568 454'881 -39'687 -8.0% -17'818 -3.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'750 55'240 11'135 -44'105 -79.8% +8'384 +304.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 13'000'000 13'000'000 13'000'000 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 67'615 41'898 54'235 +12'338 +29.4% -13'379 -19.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -13'543'063 -13'561'706 -13'520'251 +41'455 +0.3% +22'813 +0.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -13'543'063 -13'561'706 -13'520'251 +41'455 +0.3% +22'813 +0.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -13'543'063 -13'561'706 -13'520'251 +41'455 +0.3% +22'813 +0.2% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 3.00 3.00 3.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.80 2.80 2.60 -0.20 -7.1% -0.20 -7.1% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation du service des communes révèle un écart positif d'environ CHF 41'000 entre le budget et les comptes \n2023, principalement expliqué par les éléments suivants: \n \nLe groupe 30 « Charges de personnel », dont l'écart de CHF 39'000 provient essentiellement du 0.2 EPT inférieur au budget. \n \nLe groupe 31 « Biens, services et autres charges d'exploitation », dont l'écart de CHF 44'000 provient de mandats liés au \nréexamen du planning de la révision de la loi sur les communes, qui n'ont pas été utilisés en 2023. \n \nLe groupe 49 « Imputations internes », dont l'écart de CHF 30'000 provient de la non-imputation de prestations du service en \nlien avec la révision de la loi sur les communes qu'il avait été initialement prévu de prélever sur le fonds d'aide aux communes. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n110 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 50'000 4'060 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'303 233'910 193'764 \n\nCoûts des services centraux 28'311 28'255 23'367 \n\nRevenus 0 30'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 220'614 282'165 221'191 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution des coûts et revenus de ce groupe de prestations n'appelle pas de commentaires. \n \n \n\nContrôles Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 270'993 249'413 264'757 \n\nCoûts des services centraux 39'304 30'128 30'868 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 310'296 279'541 295'625 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution des coûts et revenus de ce groupe de prestations n'appelle pas de commentaires. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nPéréquation 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution des coûts et revenus de ce groupe de prestations n'appelle pas de commentaires.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n111 \n \n\n Service de statistique (STAT) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du service de statistique (STAT), listées dans la loi sur la statistique cantonale (LStat), sont les suivantes :  \n \n\n• Fournir aux autorités cantonales et communales ainsi qu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, \nsignificatives, fiables et cohérentes ;  \n\n• Collecter, produire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique sur la base de principes scientifiques choisis \nen toute indépendance, dans le respect de la charte de la statistique publique suisse ;  \n\n• Contribuer au développement du système suisse d'information statistique en collaborant avec la Confédération, les autres \ncantons, les communes, les organismes régionaux, les milieux scientifiques, les milieux économiques, les partenaires \nsociaux et la corporation statistique internationale. \n\n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe STAT participe activement au système statistique suisse, en étroite collaboration avec les autres cantons et villes, ainsi \nqu’avec l’Office fédéral de la statistique (OFS). L’environnement statistique national et régional est en train de se redessiner afin \nde tenir compte des projets de digitalisation et des innovations en matière de science des données et en matière de gestion des \ndonnées. \n \nAinsi, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et aux nouveaux modes de traitement et d’exploitation des \ndonnées, quelles qu’en soient les sources. En plus de la mise à disposition de statistiques publiques, il développe des \ncompétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du traitement de données statistiques, notamment : \nexploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de données complexes (y compris le recours à des \ntechniques d'intelligence artificielle comme le machine learning), expertise et conseil sur le traitement de données et la création \nd’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique d’indicateurs statistiques, ou encore méthodologie statistique \nen général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes de dénombrement). \n \nEn tant que service transversal, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi d’autres entités publiques, d’associations et d’entreprises privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision \ntransversale, le service recherche des solutions, tant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre \nefficacement à l'ensemble des demandes statistiques. \n \nEn respectant la loi cantonale sur la statistique, le STAT offre des prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux \nse sont concrétisés par des contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le Canton du Jura. Différents projets, \nde dimension et d’intensité variables, se réalisent également, notamment avec quelques communes neuchâteloises. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nAnalyse et conseil \n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration, \nnotamment en termes de conseil et d’appui. Ainsi, en 2023, parmi les 147 jours consacrés à cette prestation, 110 jours ont \nconcerné divers services de l’administration cantonale. Ce sont par exemple des conseils dans le domaine de l’action sociale, \nde la statistique financière, dans le domaine démographique ou encore du marché du travail et de la méthodologie statistique.  \n  \nLe STAT a également conseillé et renseigné des entités externes à l’administration, notamment des communes du canton pour \ndifférentes analyses statistiques. En tant que service de coordination entre la Confédération, le canton et les établissements de \nformation pour les travaux en lien avec la statistique de l’éducation, le STAT a joué son rôle de support, d’accompagnement et \nde livraison des données à la Confédération (OFS). Le service veille en particulier à assurer la qualité et la comparabilité des \ndonnées. En outre, diverses demandes sont régulièrement formulées par la presse, par des étudiants et autres entreprises afin \nde disposer d’informations statistiques officielles pour le Canton de Neuchâtel. Le STAT est également répondant pour la \nstatistique officielle du Canton du Jura. \n \nLe STAT est intervenu dans de nombreux projets, en tant que leader du projet ou en tant qu’expert statistique. En 2023, ces \nprestations d’analyses statistiques liées à des projets ont occupé 1484 jours de travail. C’est d’ailleurs la prestation principale \ndu service, qui englobe près de trois jours prestés sur quatre. Parmi les principaux projets, on peut citer :  \n \n\n• l’observatoire statistique transfrontalier de l’Arc jurassien (OSTAJ), pour lequel une analyse du personnel soignant a été \nréalisée ; \n\n• des traitements et des analyses de données dans le domaine de la santé, grâce à des techniques d’intelligence artificielle \n(machine learning) ; \n\n• la production de statistiques conjoncturelles et de statistiques du marché du travail (emploi, chômage, salaires) ; \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n112 \n \n\n• la réalisation et la diffusion du dernier exemplaire papier de l’annuaire statistique, qui soufflait en même temps ses 50 \nbougies ;  \n\n• les travaux préparatoires pour la numérisation complète de l’annuaire statistique, qui sera concrétisé en 2024 sous la forme \nd’un nouveau portail statistique ; \n\n• la réalisation de prestations pour le Canton du Jura, en particulier la mise à jour de leur site internet, la diffusion de six \ninfolettres statistiques, la production d’un mémento statistique en format de poche, ainsi que les réponses aux diverses \ndemandes statistiques ;  \n\n• la production et la mise à jour de tableaux de bord pour l’administration cantonale et les directions des services en \nparticulier ; \n\n• la production et l’analyse des statistiques de l’éducation et de la formation, non seulement pour les services de \nl’administration cantonale, mais également pour l’Office fédéral de la statistique (OFS) ;  \n\n• la production du rapport annuel de la statistique financière et des fiches financières des communes neuchâteloises ;  \n• la réalisation et la production de statistiques sur les mouvements migratoires ;  \n• la production, l’analyse et la diffusion des résultats du recensement de la population, basé sur des extractions des registres \n\ndes habitant-e-s ; ces extractions permettent non seulement de dénombrer la population du canton en fin d’année, mais \négalement d’étudier les flux entrants et sortants du canton. \n\n \nCoordination et représentation \n\nLe STATparticipe régulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. En tant que signataire \nde la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. En 2023, dans le cadre de sa \nfonction de président de la Corstat (Conférence des offices régionaux de statistique) le chef de service du STAT a pu prendre \npart aux discussions stratégiques et aux décisions des organes faîtiers de la statistique suisse. Les échanges ont notamment \nporté sur les missions de la statistique fédérale (OFS) et leurs implications pour les cantons et les régions.  \nEn outre, le chef du STAT a été nommé par le Conseil fédéral comme membre de la commission de la statistique fédérale, pour \nune période de 4 ans.  \n \nAdministration et management \n\nLe STAT compte 9.8 EPT à fin décembre 2023. Le vaste projet de regroupement des services de l’administration (vitamine) a \ninduit de nombreuses réflexions en collaboration avec l’office d’organisation et le service des bâtiments. Le déménagement du \nservice, planifié pour la première moitié de 2024, a par exemple accéléré les travaux d’archivage des productions statistiques. \n \nUne nouvelle ressource, transférée du service de la santé publique, a été intégrée au personnel du service. Ses compétences \nviennent compléter l’équipe en charge de produire des analyses pointues et des tableaux de bord pour l’administration.  \n \nLe STAT continue de travailler en étroite collaboration avec plusieurs services de l’administration cantonale en mutualisant des \nressources, notamment avec le service de la santé publique, le service de l’enseignement obligatoire et le service des formations \npostobligatoires et de l’orientation.  \n \nEn 2023, grâce à son rôle central et transversal, le STAT a assumé ses différentes tâches au service de l’administration \ncantonale. Le STAT tient à rester toujours performant et efficient dans le traitement et l’analyse des données, qui sont de plus \nen plus nombreuses et de plus en plus complexes. Le potentiel d’analyses, basées sur des données issues de registres \nadministratifs, est énorme et nécessite des connaissances approfondies ainsi que des outils informatiques de pointe. C’est \npourquoi le service améliore continuellement ses prestations en termes de traitement des données et de visualisation, et se dote \nde divers outils informatiques pour optimiser la réalisation et le rendu de ses travaux. De constantes adaptations des outils de \nvisualisation et de diffusion des statistiques cantonales (comme le nouveau portail statistique) permettent au STAT de rester \nl’un des plus performants dans ce domaine.  \n \n \n \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n113 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 968'376 803'565 1'224'305 +420'740 +52.4% +255'928 +26.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 231'120 182'500 231'100 +48'600 +26.6% -20 -0.0% \n43  Revenus divers 14'681 20'000 21'145 +1'145 +5.7% +6'464 +44.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 722'576 601'065 972'060 +370'995 +61.7% +249'484 +34.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'584'758 1'614'550 1'840'937 +226'387 +14.0% +256'179 +16.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'154'208 1'258'096 1'409'997 +151'901 +12.1% +255'789 +22.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 180'480 208'050 181'749 -26'301 -12.6% +1'269 +0.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 58'800 0 58'800 +58'800 -- 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 191'270 148'404 190'391 +41'987 +28.3% -879 -0.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -616'381 -810'985 -616'632 +194'353 +24.0% -251 -0.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -616'381 -810'985 -616'632 +194'353 +24.0% -251 -0.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -616'381 -810'985 -616'632 +194'353 +24.0% -251 -0.0% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 11.00 12.00 13.00 +1.00 +8.3% +2.00 +18.2% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 9.00 9.80 +0.80 +8.9% +1.60 +19.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLa rubrique 42 regroupe les différentes recettes des contrats de prestations de STAT avec des partenaires externes comme \narcjurassien.ch ou le canton du Jura. Le contrat de prestation signé avec arcjurassien.ch comprend un montant de CHF 58'800 \nqui est une prestation en nature du service de statistique; sur demande du CCFI, celle-ci est maintenant comptabilisée comme \nsubvention dans la rubrique 36. \n \nLe montant de la rubrique 30 est supérieur au budget, essentiellement en raison d’un poste de chef de projet (0.8 EPT) qui a \nété transféré depuis le service de la santé publique (SCSP, 0.6 EPT) et l'office d'organisation (OORG, 0.2 EPT) vers le STAT \nen cours d'année. Suite à ce transfert de ressources interne, l'effectif du personnel de STAT est de 9.8 EPT en fin d'année. Par \ncontre, cette opération est neutre au niveau de l'administration cantonale. \n \nLes dépenses de la rubrique 31 ont été globalement bien maîtrisées (stables par rapport aux comptes 2022) et réduites de \n12% par rapport au budget. \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n114 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n        \nCharges directes 174'575 202'200 175'447 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'112'949 1'185'691 1'377'094 \n\nCoûts des services centraux 183'741 184'721 185'433 \n\nRevenus 273'642 224'220 277'413 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 694'714 579'345 946'872 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 502'909 769'046 513'689 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts liés à ce groupe de prestations sont essentiellement constitués de frais d'acquisition de données afin de disposer de \nrésultats représentatifs à l'échelle cantonale. Les prestations (charges et produits) liées aux travaux de l'Observatoire statistique \ntransfrontalier de l'Arc jurassien (OSTAJ) et du mandat pour le canton du Jura font également partie de ce groupe de prestations. \nLa diminution des charges directes est due en partie à un rabais obtenu au niveau du mandat des perspectives démographiques \nde Statistique Vaud. \n \n \n \nCoordination et relais Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 2'141 2'750 2'316 \n\nCoûts salariaux et de structure 45'194 33'985 36'913 \n\nCoûts des services centraux 7'357 5'203 4'934 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 54'693 41'939 44'163 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et les produits directs de ce groupe sont générés par les prestations de coordination intercantonale ainsi que les frais \nde représentation auprès de la Confédération.  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n115 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFinancement OSTAJ 58'800 0 58'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'800 0 58'800 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe contrat de prestation signé avec arjurassien.ch comprend un montant de CHF 58'800 qui constitue une subvention en nature \nqui a dû être comptabilisé comme telle dans la rubrique 36 Charges de transfert, selon demande du CCFI. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant de CHF 20 correspond à des frais de rappel pour l'encaissement de l'annuaire statistique. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n116 \n \n\n Fonds d’aides aux communes \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer les aides aux fusions de communes, de manière \nsubsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire et financièrement faibles. Depuis l'introduction \nde la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement faibles a perdu de son importance. Par \nailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au titre de la péréquation verticale ont \négalement fortement diminué. À titre temporaire, le fonds d’aide aux communes finance aussi la contribution versée aux \ncommunes situées en altitude.   \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès l'aide ponctuelle accordée à titre transitoire jusqu'à l'avènement de la réforme du volet des charges de la péréquation \nfinancière intercommunale en faveur des communes bénéficiaires du volet ressources de la péréquation financière \nintercommunale pour absorber la bascule d'un point d'impôt des communes à l'État introduite en 2018, c'est l'allocation prévue \nà titre transitoire en faveur des communes situées en altitude dans le cadre de la réforme du volet des charges de la péréquation \nfinancière intercommunale qui représente un nouveau domaine de charges grevant le fonds d'aide aux communes dès 2020. \nL’année 2023, tout comme les années précédentes du reste, a vu l’absence de requêtes d’aides financières déposées par des \ncommunes en difficulté financière. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2023, aucune nouvelle fusion de communes n’est entrée en vigueur. Il en résulte une faible sollicitation du fonds au cours \nde cet exercice. Le fonds a été sollicité pour financer l’allocation complémentaire accordée à titre transitoire aux communes \nsituées en altitude. \n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n117 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 28'696'361 1'930'000 1'500'000 -430'000 -22.3% -27'196'361 -94.8% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 27'196'358 0 0 0 -- -27'196'358 -100.0% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'500'003 1'930'000 1'500'000 -430'000 -22.3% -3 -0.0% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 28'696'361 1'930'000 1'500'000 -430'000 -22.3% -27'196'361 -94.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 27'196'358 0 0 0 -- -27'196'358 -100.0% \n36  Charges de transfert 1'500'003 1'900'000 1'500'000 -400'000 -21.1% -3 -0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'écart de CHF 400'000 dans le groupe 36 « Charges de transfert » provient de l'absence de subventions versées à des \ncommunes en difficulté financière. L'écart de CHF 30'000 dans le groupe 39 « Imputations internes » provient de la non-\nimputation de prestations du service en lien avec la révision de la loi sur les communes qu'il avait été initialement prévu de \nprélever sur le fonds d'aide aux commune. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n118 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nPéréquation 1'500'003 1'500'000 1'500'000 \n\nSubsides com. divers 0 400'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'500'003 1'900'000 1'500'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart de CHF 400'000 dans les subsides communaux divers provient de l'absence de subventions versées à des communes \nen difficulté financière.\n \n\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n119 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie, de la \n\nsécurité et de la culture (DESC) \n   \n  Synthèse du DESC \n  Compte de résultats du DESC \n   \n SESC Secrétariat général DESC \n NECO Service de l’économie \n SEPF Service des poursuites et faillites \n SCPO Service cantonal de la population \n SPNE Service pénitentiaire \n PONE Police neuchâteloise \n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n SSCM Service sécurité civile et militaire \n SCNE Service de la culture \n SRHE Service des ressources humaines \n SJEN Service juridique \n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n  Fonds contribution remplacement abris PC \n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n120 \n \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \n(DESC) \n\n Synthèse du DESC \n\nDurant l’année 2023, le secrétariat général (SESC) a notamment participé à la préparation du projet de nouvelle loi sur la \nculture, collaboré aux réflexions et au renforcement des mesures de sécurité autour du centre fédéral d'asile (CFA) de Boudry, \nparticipé à la réflexion des travaux menés dans le cadre du projet JD7 qui constitue la dernière pierre angulaire du quartier de \nl’innovation à Neuchâtel, appuyé le projet de Capitale Culturelle Suisse 2027 à La Chaux-de-Fonds et celui de construction du \nnouveau Centre Archives et Patrimoine (CAP) à La Chaux-de-Fonds. Il a de plus apporté son soutien dans le prolongement de \nla tempête du 24 juillet 2023 en Ville de La Chaux-de-Fonds, afin de renforcer et accélérer les interventions de sécurisation. Le \nSESC a en outre servi les prestations inhérentes aux dossiers liés aux jeux d’argent.  \n\nMembre de la Conférence des chef-fe-s des départements cantonaux de l’Économie publique (CDEP), de la Conférence des \nchef-fe-s des départements cantonaux de l’Économie publique de Suisse occidentale (CDEP-SO), de la Conférence spécialisée \ndes membres des gouvernements concernés par les jeux d’argent (CSJA), de la Conférence romande des membres de \ngouvernements concernés par les jeux d’argent (CRJA), le chef de département a assuré également la présidence de la \nConférence latine des chef-fe-s des départements de justice et police (CLDJP) et la co-présidence de la Conférence des \ndirectrices et directeurrs des départements cantonaux de justice et police (CCDJP). Enfin, il assure la présidence du Conseil \nd’État depuis le 1er juin 2023 et est membre de plusieurs Commissions et Conseils d’administration.  \n\nEn 2023, le Grand Conseil s’est penché sur plusieurs rapports du Conseil d’État relevant du champ de compétences du DESC, \ndont :  \n\n un rapport d’information relatif au projet « La Chaux-de-Fonds-Capitale Culturelle Suisse 2027 »,  \n un rapport relatif aux Garages de l’État et au renouvellement du parc de véhicules de l’État,  \n un rapport relatif à l’adhésion au nouvel accord intercantonal sur les marchés publics,  \n un rapport traitant de la prévention contre les violences policières. \n un rapport proposant une nouvelle loi sur la médiation civile et pénale. \n\nEn 2023, la police neuchâteloise (PONE) a globalement atteint ses objectifs. Elle a notamment assuré une visibilité dans les \ngares et les transports en commun, contribuant ainsi à renforcer le sentiment de sécurité de la population. Elle a effectué 10’191 \nheures de patrouilles pédestres ou au moyen de cycles. Le dispositif police secours est intervenu à 17'014 reprises, soit en \nmoyenne 46 fois par jour. 25 campagnes de prévention ont été mises sur pied. 42 milions de véhicules ont été contrôlés aux \nradars. \n\nEn 2023, le nombre d’infractions au code pénal ont augmenté de 7% par rapport à 2022, confirmant la hausse observée depuis \n2021. Les infractions de criminalité numérique ont augmenté de 49%. Dans ce domaine, un seul et même auteur domicilié dans \nle canton a été mis en cause pour près de 60 arnaques à la romance et 260 escroqueries en ligne. Certains requérants d’asile \nhébergés au CFA de Boudry génèrent toujours un nombre important d’infractions au code pénal sur le littoral neuchâtelois. Un \nrésidant de ce centre a généré une intervention policière importante à Cortaillod et suscité beaucoup d'émoi dans la population. \nLe phénomène des bandes de jeunes a encore nécessité une attention particulière. \n\nLa cérémonie d’assermentation des nouveaux policiers s’est tenue au Temple du Bas. À cette occasion, la passation de \ncommandement de la PONE a eu lieu entre Pascal Lüthi et Sami Hafsi, qui a pris sa fonction le 01.01.2024. \n\nMalgré une baisse d’exploitation due à la construction d’une infirmerie, les établissements du service pénitentiaire (SPNE) ont \nconnu en 2023 un taux d’occupation de 92% (moyenne suisse : 89%). Si le nombre de dossiers gérés est resté plutôt stable, un \naccent particulier a été mis sur le traitement des amendes converties en détention ; une hausse des demandes de travail d’intérêt \ngénéral (TIG) a en parallèle été observée pour ces affaires. \n\nAucun établissement n‘a connu d’évasion, de décès ou d’incendie, tout en hébergeant des personnes présentant d’importantes \nvulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales ou éducatives, parfois peu investies dans la préparation \nde leur libération et nécessitant des prises en charge toujours plus spécifiques. \n\nÀ l’Établissement de détention de La Promenade (EDPR), les travaux de l’infirmerie ont engendré de fortes inondations et \nimpacté les personnes détenues, le personnel et le bon fonctionnement de la prison (bruit constant, plafonds s’effondrant dans \nles bureaux, humidité suintant des murs, …) ; l’EDPR a néanmoins pu élargir le régime interne des personnes en détention \navant jugement. L’Établissement d’exécution des peines de Bellevue (EEPB) a poursuivi le développement des ateliers pour \nproposer des activités permettant aux personnes détenues de s’outiller en vue de leur sortie ; en outre, plusieurs travaux \nd’entretien sécuritaire ont été menés. L’office d’exécution des sanctions et de probabtion (OESP) a mis en place une journée de \nréflexion sur les pratiques en parallèle à des supervisions ; deux bracelets électroniques ont aussi été acquis pour surveiller les \ninterdictions de contact ordonnées en vertu du code civil. \n\n\n\n \n \n\n121 \n \n\nAu 31 décembre 2023, le service comptait 137 personnes pour 126.5 EPT. L’année a notamment été jalonnée de 4 mutations \ninternes, 8 nominations et 11 départs dont 2 en retraite anticipée. Le taux d'absentéisme est resté stable à 4.5% ; les efforts \npour améliorer la prévention, le suivi et la gestion des absences semblent porter leurs fruits, malgré des conditions de travail \nconstamment exigeantes.  \n\nDans un contexte moins perturbé que celui qui prévalait depuis 2020, le service des ressources humaines (SRHE), en 2023, \ns’est recentré sur son cœur de métier, au travers d’activités et de projets internes, mais également sur les complexes et divers \naspects en lien avec la préparation du site Vitamine de Tivoli et de l’extension du plan de mobilité. La complexité des éléments \nde sûreté-sécurité de Tivoli ainsi que sa gestion interne ont nécessité de nombreuses réflexions et discussions avec les services \nconcernés et les partenaires externes.  \n\nLa digitalisation du catalogue de formation et sa gestion ont été achevées (COSMOS) ; 144 apprenti-e-s sont formé-e-s dans \n20 métiers différents et la réforme des apprentissages de commerce (OrFo2023) a été implémentée avec succès. La gestion \nsalariale a été optimisée, avec une intégration complète sur SAP de tous les traitements, dont ceux des député-e-s ; le suivi des \ntemps et des absences a été fiabilisé par une intégration complète dans SAP ; un important projet d’optimisation de la gestion \ndes droits, accès et ressources informatiques a été lancé avec le SIEN (SODA). Une enquête concernant l’égalité salariale \nhommes-femmes (LOGIB) a abouti à des résultats favorables (faible écart inexpliqué). 250 postes ont été mis au concours, dont \nles trois-quarts à l’externe, générant plus de 10'000 postulations pour l’essentiel déclenchées par les publications digitales. La \npart des recrutements ORP s’est fortement réduite en raison de la baisse du chômage.  \n\nLe SRHE a accompagné de nombreuses réorganisations de services et a procédé à 83 évaluations de fonctions en découlant. \nLe nombre de procédures juridiques RH a augmenté et le service a également conseillé différents partenaires publics ou \nparaétatiques dans la gestion de leur personnel. \n\nLes activités principales du service juridique de l'État (SJEN) sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de \nrecours, de réclamations, d’oppositions et de plaintes ; préparation de décisions à la signature des chef-fe-s de départements \nou du Conseil d'État), du conseil et de la législation. Il assume également la tenue du Recueil systématique de la législation \nneuchâteloise (RSN). \n\nLe SJEN occupe 28 personnes pour une dotation de 20,8 postes EPT. Les activités se répartissent entre le personnel de \nformation juridique (15,7 EPT) et le secrétariat (5,1 EPT, incluant une collaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN). \nDepuis le 1er avril 2023, 0,6 poste de juriste et 0,1 de secrétaire ont été transférés du service de la faune, des forêts et de la \nnature (SFFN) au SJEN (compris dans la dotation de 20,8 postes). \n\nDurant l'année sous revue, le service a enregistré, contrairement aux années 2021 et 2022, une augmentation (16%) des \ndossiers de contentieux, soit 415 (358 pour 2022 et 378 pour 2021). De plus, il a émis 348 avis de droit ou conseils juridiques \n(contre 331 en 2022 et 284 en 2021) et 158 préavis relatifs aux objets soumis au Conseil d’État (167 en 2022 et 149 en 2021). \nIl a également ouvert 64 nouveaux dossiers de législation (71 en 2022) et accompagné l’État de Neuchâtel dans 26 (16 en 2022) \nnouvelles procédures judiciaires.  \n\nEnfin, le SJEN a continué l’important projet du toilettage du RSN et organisé deux conférences adressées à l’ensemble des \njuristes de l’État. \n\nEn 2023, l’activité du service des poursuites et faillites (SEPF) a été essentiellement marquée par la consolidation et la \nmaîtrise des nouveaux outils informatiques. Ces changements de logiciels, en 2022 pour l’office des poursuites (OFPO) et au \ndébut 2023 pour celui de faillites (OFFA) ont non seulement nécessité quelques résolutions de bugs inhérents à toute reprise \nde données mais, également, l’adaptation de certains processus de travail. La dématérialisation des documents en particulier \nest avancée pour l’OFPO alors que pour l’OFFA, elle n’interviendra qu’à la clôture des dossiers. \n\nDans le domaine des poursuites, les volumes ont connu un regain important avec une hausse de près de 10% du total des \nréquisitions (181'726 actes en 2023 contre 165'914 en 2022) mais ce chiffre est encore relativement loin du record de 2018 \n(191'468). En raison de l’anticipation par les caisses d’une prochaine limite des réquisitions pour les primes maladie (max. 2 par \nan) dès le 1er janvier 2025, cet ancien record ne devrait, a priori, pas être battu dans un avenir proche. \n\nÀ l’OFFA, une réduction des dossiers traités d’environ 4% a été observée, soit 414 unités en 2023 contre 430 en 2022. Ces \nchiffres sont toutefois trompeurs en analysant la nature des procédures. En effet, seules les successions répudiées ont diminué \n(-23 unités) alors que toutes les autres catégories ont augmenté. Les faillites des entreprises commerciales (personnes morales \net physiques inscrites au registre du commerce) ont notamment augmenté de plus de 6% (+9 unités). \n\nLes effets de la conjoncture économique, du marché monétaire, du pouvoir d’achat des ménages ou encore des prochaines \névolutions du cadre légal sur l’exécution forcée, déjà ressentis en 2023, restent toujours aussi difficiles à anticiper, même à court \nterme. \n\nPour le service de la sécurité civile et militaire (SSCM), l’année 2023 aura une nouvelle fois été marquée par la gestion des \ncrises et ce, particulièrement dans le cadre de l’organisation de gestion de crise et de catastrophe du canton de Neuchâtel \n(ORCCAN). Si les travaux de retour à la normale post-crises COVID et Ukraine se sont achevés au début de l’été, un état-major \ncantonal de conduite (EMCC) a été maintenu toute l’année pour traiter des problématiques en lien avec les risques de pénurie \nénergétique. Par ailleurs, le SSCM est intervenu en appui de l’organe de conduite régional (OCRg) des Montagnes \nneuchâteloises, à la suite de la tempête qui a frappé le haut du canton le 24 juillet 2023. \n\n\n\n \n \n\n122 \n \n\nEn sus de la gestion de ces multiples crises, le SSCM a lancé le projet PROTPOP 2030, portant sur la révision totale du cadre \nlégislatif de la protection de la population et de la protection civile. Ces travaux devraient se dérouler sur les trois prochaines \nannées, avec une mise en œuvre prévue en 2027.  \n\nLe SSCM a également été sollicité pour traiter la thématique des nuisances sonores générées par les installations cantonales \nde tir de Bôle et de Plan-du-Bois, utilisées par l’armée et la police à des fins de formation. Bien que le respect des normes en \nvigueur en matière de protection contre le bruit ait pu être démontré, des mesures organisationnelles et techniques ont été mises \nen place afin de diminuer autant que possible les nuisances subies par les riverains, avec notamment la pose de tunnels anti-\nbruit à Bôle, en collaboration avec armasuisse. \n\nEnfin, le SSCM a obtenu l’octroi d’un nouveau crédit cadre quadriennal pour les années 2024-2027, permettant de poursuivre \nle renouvellement du parc des véhicules de l’État, dans le respect des objectifs environnementaux présentés au Grand Conseil. \n\nAu sein du service cantonal de la population (SCPO), le secteur des documents d’identité a installé quatre nouvelles machines \nde saisie des données biométriques, ce qui a permis de répondre à la hausse des activités. En 2023, 37’493 personnes ont été \naccueillies dans les locaux pour des saisies de données biométriques. 14’081 passeports suisses, 19’236 cartes d’identité, 169 \npasseports provisoires, 20’791 titres de séjour et permis pour frontaliers ainsi que 518 titres de voyages (passeports pour \nétrangers) et 725 visas pour étrangers d’états hors UE/AELE ont été établis pour un total de 55’520 documents contre 47’839 \nen 2022.  \n\nLe secteur des créances judiciaires a émis 275’421 amendes d’ordre et dénonciations simplifiées contre 256’613 en 2022, alors \nque le secteur des frais de justice a facturé 32'347 jugements et ordonnances pénales. L’année 2023 a permis l’installation des \nappareils d’émission des amendes d’ordre par code QR au sein des communes du Locle, Saint-Blaise et Cressier ainsi que la \nsignature du dernier contrat d’importance avec la commune du Landeron.  \n\nLe secteur des naturalisations a enregistré 404 demandes contre 354 en 2022. Le domaine de l’état civil a travaillé à l’introduction \ndu nouveau support informatique fédéral « Infostar » et a établi un nouveau règlement d’état civil. Il y été enregistré 327 extraits \nde jugement et 2'764 ordonnances pénales dans le casier judiciaire.  \n\nUne nouvelle collaboration a débuté avec le service de protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) au travers du contrôle du \ncasier judiciaire de toutes les personnes actives dans ce secteur d’activité, selon la nouvelle ordonnance fédérale sur le \nplacement des enfants.  \n\nLes collaborateurs et collaboratrices du SCPO ont participé au projet « Hélium » de la police cantonale afin d’assurer le \ntraitement électronique futur des dénonciations simplifiées et des amendes d’ordre. Enfin, le personnel du service a participé à \nde multiples séances et ateliers de travail en vue du déménagement sur le nouveau site de Tivoli dans le cadre du projet \n« Vitamine ».  \n\nLe service de l’économie (NECO) est resté mobilisé pour orienter et appuyer les entrepreneurs, les grandes entreprises, les \nPME et les start-ups durant l’année 2023. Année marquée par les facteurs géopolitiques, l’inflation, les différentes pénuries qui \nont créé un environnement économique de plus en plus complexe et incertain. Les besoins changeants du marché mondial ont \nprésenté des défis importants pour l’économie du canton.  \n\nDepuis le 1er mars 2023, Matthieu Aubert a succédé à Jean-Kley Tullii à la tête du NECO. Au 31 décembre 2023, l’effectif du \nNECO s’élevait à 20,6 (EPT). \n\nLe NECO a atteint une grande partie de ses objectifs pour l’année 2023. Il a soutenu 20 nouveaux projets LADE, 17 projets \nNPR et accompagné l’implantation de 19 nouvelles sociétés.  \n\nUne communication et deux webinaires ont été organisés pour informer les sociétés concernées de la fin des obligations liées \naux cas de rigueur. Les analyses concernant le suivi des aides octroyées ont occupé le service tout au long de l’année écoulée.  \n\nLa planification du pôle de développement économique Littoral Est (La Tène) est en cours de procédure suite aux recours \ndéposés contre la décision de levée d’oppositions du Conseil d’État. La prospection foncière dans les pôles cantonaux et \nrégionaux suit son cours, en bonne collaboration avec les autorités communales. Le service est pourtant mis sous pression afin \nd’identifier des solutions concrètes pour les entreprises dans leurs projets d’extension ou d’implantation sur le territoire cantonal. \nEn 2023, le canton n’a pas pu attirer certaines entreprises en raison d’un manque de terrains disponibles. \n\nDu côté du registre du commerce, l’activité est restée soutenue avec de nombreuses inscriptions.  \n\nPour le service de la culture (SCNE), l’année 2023 a été marquée par les travaux menés pour la nouvelle loi sur \nl’encouragement des activités culturelles et artistiques avec notamment l’appui d’un groupe de travail. Un projet concerté a été \nmis en consultation en juillet. Outre ses tâches ordinaires, la cheffe de service a présidé en 2023 la Conférence des déléguées \net délégués cantonaux aux affaires culturelle (CDAC). Elle a également participé étroitement à l’élaboration du projet La Chaux-\nde-Fonds Capitale Culturelle Suisse, notamment pour la préparation d’un rapport d’information à l’adresse du Grand Conseil \nainsi que dans les démarches d’appui de la candidature auprès de la Confédération et des autres cantons. \n\nLa phase d'étude du futur Centre Archives et Patrimoine (CAP) s’est poursuivie avec la finalisation du projet lauréat ainsi que la \npréparation d'une demande d'un crédit de construction au Grand Cconseil et d'une demande de permis de construire pour le \ndeuxième semestre 2024. L'avant-projet a été validé en novembre 2023. \n\n\n\n \n \n\n123 \n \n\nLa section Conservation du patrimoine a fait face à une augmentation des demandes à traiter (permis de construire et \nconsultations en lien avec l’Inventaire fédéral des sites construits d’importance nationale - ISOS). L’important travail de mise à \njour du recensement architectural cantonal dans le cadre de la révision des plans d’aménagement locaux s’est poursuivi avec \nintensité. Ces charges supplémentaires ont dû être menées en parallèle des autres missions de l’entité (accompagnement des \nchantiers de restauration, contribution à la valorisation de bâtiments et sites patrimoniaux, etc.), dans un contexte de ressources \nhumaines en mutation (départ et remplacement de deux collaborateurs et du conservateur cantonal).  \n\nL’ensemble des étages géomorphologiques du territoire cantonal a été investigué par les archéologues en collaboration étroite \navec divers institutions, associations et membres de la société civile, sans l’appui desquels la section Archéologie n’aurait pu \nréaliser ses activités. \n\nAu Laténium, l’exposition « Entre deux eaux : La Tène, lieu de mémoire » a été prolongée jusqu’en automne, avec un nouveau \nprogramme de médiation et la réalisation d’un podcast « La Tène : un lieu, des histoires ». Le 17 juin, l’exposition photographique \n« Du cœur à l’ouvrage », conçue en collaboration avec le Service régional d’archéologie des Hauts-de-France, a été inaugurée \ndans le parc du musée, qui a également accueilli durant tout l’été les ateliers didactiques d’un nouveau « Village celtique ».  \n\n  \n\n\n\n \n \n\n124 \n \n\n Compte de résultats du DESC \n\n \n\nCommentaires \n\nPar rapport au budget, les comptes 2023 sont favorables à hauteur de CHF 12,7 millions. Les charges augmentent de CHF \n11,6 millions. Les revenus augmentent de CHF 24,3 millions. \n\nGroupe 30, déduction faite des écarts statistiques, le delta entre le budget et les comptes est favorable à hauteur de CHF \n5,3 millions. Plusieurs services contribuent à ce résultat, essentiellement dû à des remboursements d’assurances, ainsi qu’à \ndes vacances de postes. C’est notamment le cas à la PONE, au SPNE, au SSCM et au SCNE.  \n\nGroupe 31, l’amélioration se concentre en particulier à la PONE, en raison notamment de budgets de maintenance non utilisés, \nde coûts moindres en analyses et mandats, et de frais de licences informatiques inférieurs à la suite d'une réévaluation des \nprojets d'investissements. Au NECO, l'impact des crises sur la marche du service a encore été ressenti en 2023. Au SSCM, il y \na eu moins de dépenses de carburant pour le parc des véhicules de l’État, une diminution du montant en lien avec le contrat de \nprestation pour le centre d’instruction de Couvet, et un renoncement à certains projets en raison de la gestion des crises. \nFinalement, au SCPO, les pertes au titre des prescriptions d'amendes d'ordre ont été moindres, et le ducroire sur les amendes \net frais judiciaires diminué. \n\nGroupe 33, la baisse de charges provient pour l’essentiel de la PONE suite à une replanification des projets d'investissements \nconsécutive à des difficultés rencontrées en termes de ressources et de logistique. À cela s’est également ajouté le transfert de \nprojets aux services centraux. \n\nGroupe 35, versement à la fortune du Fonds d’attributions cantonales Loterie romande en raison de dépenses moins \nimportantes que prévues.  \n\nGroupe 36, à l’échelle du département l’écart entre le budget et les comptes est minime, il n’en demeure pas moins qu’il cache \nd’importantes disparités. Au SPNE l’augmentation constante des journées de détention exécutées hors canton à nécessité une \ndemande de crédit supplémentaire, accordée dans le cadre de l'adoption du décret par le Grand Conseil. Au SCNE, une \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 91'018'985 67'677'202 91'935'956 +24'258'754 +35.8% +916'971 +1.0%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 1'848'777 1'700'000 1'841'038 +141'038 +8.3% -7'739 -0.4%\n42 Taxes 50'482'250 47'434'864 55'952'172 +8'517'308 +18.0% +5'469'922 +10.8%\n43 Revenus divers 2'388'730 1'471'979 2'018'127 +546'148 +37.1% -370'603 -15.5%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 12'033 492'000 180'608 -311'392 -63.3% +168'575 +1'400.9%\n46 Revenus de transfert 15'132'855 15'534'310 15'832'498 +298'188 +1.9% +699'643 +4.6%\n47 Subventions à redistribuer 8'064'076 2'956'000 3'160'372 +204'372 +6.9% -4'903'703 -60.8%\n49 Imputations internes 13'090'264 -1'911'952 12'951'140 +14'863'092 +777.4% -139'124 -1.1%\n\nCharges d'exploitation 212'581'897 196'531'868 208'092'601 +11'560'733 +5.9% -4'489'296 -2.1%\n\n30 Charges de personnel 109'582'446 100'164'838 111'583'344 +11'418'506 +11.4% +2'000'898 +1.8%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 26'755'965 29'015'549 26'184'671 -2'830'878 -9.8% -571'294 -2.1%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'922'553 5'016'380 3'873'871 -1'142'508 -22.8% -48'682 -1.2%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 1'538'694 310'000 1'678'830 +1'368'830 +441.6% +140'136 +9.1%\n36 Charges de transfert 44'209'595 43'153'087 43'310'217 +157'130 +0.4% -899'378 -2.0%\n37 Subventions redistribuées 8'064'076 2'956'000 3'160'372 +204'372 +6.9% -4'903'703 -60.8%\n39 Imputations internes 18'508'568 15'916'015 18'301'295 +2'385'280 +15.0% -207'273 -1.1%\n\nRésultat d'exploitation -121'562'912 -128'854'667 -116'156'646 +12'698'021 +9.9% +5'406'266 +4.4%\n\n44 Revenus f inanciers 3'471'031 3'557'614 3'625'206 +67'591 +1.9% +154'175 +4.4%\n34 Charges f inancières 140'320 2'000 84'585 +82'585 +4'129.3% -55'735 -39.7%\nRésultat de f inancement 3'330'711 3'555'614 3'540'620 -14'994 -0.4% +209'910 +6.3%\n\nRésultat opérationnel -118'232'201 -125'299'053 -112'616'025 +12'683'027 +10.1% +5'616'176 +4.8%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -118'232'201 -125'299'053 -112'616'025 +12'683'027 +10.1% +5'616'176 +4.8%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 905.00 947.00 919.00 -28.00 -3.0% +14.00 +1.5%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 813.95 844.80 821.80 -23.00 -2.7% +7.85 +1.0%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n \n\n125 \n \n\nprovision a été constituée pour les engagements pris dans le secteur du patrimoine. En parallèle, au NECO les charges sont \ninférieures en raison de décalages temporels dans la réalisation des projets tant au niveau du développement économique \n(LADE) que de la politique régionale, et au Fonds d’attributions cantonales Loterie romande les dépenses liées à des projets \nont été moins importantes que prévu. \n\nGroupe 39, les forfaits facturés par les services centraux se sont révélés supérieurs à ceux budgétés. \n\nGroupe 42, au SCPO, il y a eu des recettes supplémentaires liées à l'augmentation des amendes de radar, découlant \nnotamment du déplacement de deux radars fixes dans les communes de Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds, et d’une réduction \ndes pannes de radar. Les amendes émises par les sécurités publiques communales sont également plus élevées. Au SEPF, \nles émoluments sont sensiblement supérieurs aux prévisions en raison notamment d’un rattrapage du retard accumulé lors de \nla migration informatique de l’office des poursuites dont il avait été fait mention dans le rapport des comptes 2022. Au NECO, \non observe une augmentation de revenus liée aux émoluments du registre du commerce, ainsi qu’à des remboursements de \nsubventions. \n\nGroupe 43, le résultat positif résulte essentiellement de la dissolution d’une provision au NECO. \n\nGroupe 45, au Fonds PCi, la limitation provisoire de l’achat de matériel pour les OPC, ainsi que des revenus indirects non \nprévus au budget pour la vente de trois anciens véhicules, occasionnent un prélèvement moindre sur la fortune du fonds. \n\nGroupe 49, écart positif au SRHE lié à la répartition des écarts statistiques dans les services de l’État. \n\n \n  \n\n\n\n \n \n\n126 \n \n\n Secrétariat général DESC (SESC) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du secrétariat général du DESC se caractérisent par :  \n \n• Conseiller et assister le chef du département ; \n• Conseiller et appuyer les services dans les affaires courantes ; \n• Gérer et administrer le secrétariat du chef du département ;  \n• Assurer la coordination des activités internes au département ;  \n• Assurer la coordination interdépartementale ;  \n• Assumer les tâches qui incombent au département en matière de ressources humaines ; \n• Coordonner et contrôler les procédures financières ;  \n• Veiller à la communication et à l'information interne et externe ; \n• Assurer les tâches relevant du domaine des jeux d'argent. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nComme tous les secteurs étatiques, l'environnement de travail du secrétariat général a été touché par l'instabilité géopolitique \net ses conséquences dans de nombreux domaines. Cela a nécessité une capacité d'adaptation importante de la part des \ncollaborateurs et collaboratrices du SESC. La présidence du Conseil d'État revenant en 2023 au chef du département de \nl'économie, de la sécurité et de la culture, les prestations y relatives ont également eu des répercussions sur les charges \nordinaires du secrétariat général.  \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nDans le contexte des gestions des différentes crises, le SESC a poursuivi en parallèle ses tâches régulières couvrant l'entier \ndes domaines du département, ainsi que son implication dans des projets particuliers. Il a ainsi apporté son appui dans la \npréparation du projet de loi sur la culture, participé aux réflexions et au renforcement des mesures de sécurité autour du centre \nfédéral d'asile (CFA) de Boudry, appuyé le projet de Capitale Culturelle Suisse 2027 à La Chaux-de-Fonds ou encore collaboré \nà la réflexion et aux travaux menés dans le cadre du projet JD7. \nDe plus, le SESC a accompagné le changement à la tête de la police neuchâteloise. Il a en outre servi les prestations inhérentes \naux dossiers en lien avec les jeux d'argent. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n127 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 22'000 22'000 22'000 0 0.0% 0 0.0% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 22'000 22'000 22'000 0 0.0% 0 0.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 895'290 918'627 890'182 -28'445 -3.1% -5'108 -0.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 690'409 702'960 691'035 -11'925 -1.7% +626 +0.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 11'678 18'480 11'758 -6'722 -36.4% +80 +0.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 102'373 100'000 96'278 -3'722 -3.7% -6'095 -6.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 90'831 97'187 91'111 -6'076 -6.3% +280 +0.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -873'290 -896'627 -868'182 +28'445 +3.2% +5'108 +0.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -873'290 -896'627 -868'182 +28'445 +3.2% +5'108 +0.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -873'290 -896'627 -868'182 +28'445 +3.2% +5'108 +0.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.00 4.00 4.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n128 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 178'869 150'421 152'487 \n\nCoûts des services centraux 23'088 20'145 19'509 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 201'957 170'566 171'996 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 246'666 308'347 237'227 \n\nCoûts des services centraux 31'603 41'296 30'698 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 278'269 349'642 267'925 \n \n\n \nCommentaires\n\nMoins d'heures prestées sur cette prestation. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 274'906 262'024 273'134 \n\nCoûts des services centraux 35'026 35'092 35'600 \n\nRevenus 22'000 0 22'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 287'933 297'115 286'733 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant figurant sous les revenus concerne la prestation liée à la gestion du Fonds Loterie. \n \n \n \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'072 1'149 39'987 \n\nCoûts des services centraux 138 154 5'262 \n\nRevenus 0 22'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'210 -20'697 45'250 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes heures consacrées à la gestion du Fonds Loterie était auparavant budgétées sur une autre prestation. \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n129 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nConférences intercantonales 102'373 100'000 96'278 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 102'373 100'000 96'278 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n130 \n \n\n Service de l’économie (NECO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l’économie (NECO) est chargé de la mise en œuvre de la stratégie d’appui au développement économique, en \nlien avec les nombreux organismes qui contribuent plus ou moins directement à créer des conditions favorables au \ndéveloppement économique. Il est chargé des missions suivantes : \n\n• Favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, la mise en œuvre et l’évaluation \nde ses politiques économique, touristique et régionale ; \n\n• Appuyer les entreprises innovatrices ; \n• Promouvoir l’image de la place économique neuchâteloise ; \n• Prospecter et implanter des entreprises ; \n• Intégrer et faciliter les procédures en lien avec les entreprises ; \n• Assurer des collaborations et partenariats dans le domaine de la promotion économique au plan international, national, \n\nintercantonal ou cantonal, aussi bien avec les acteurs publics ou parapublics qu’avec les acteurs privés ; \n• Accorder des aides ciblées ; \n• Apporter un soutien sélectif, incitatif et subsidiaire à tout projet économique éligible dans le but de maintenir, compléter ou \n\ncréer des postes de travail diversifiés dans les domaines d’activités stratégiques retenus et en évaluer régulièrement les \nrésultats. \n\n \nLe registre du commerce (OCRC) relève administrativement du service de l’économie. Il est chargé des missions suivantes : \n\n• Tenir le registre du commerce selon les exigences du droit fédéral ; \n• Conserver les registres des régimes matrimoniaux. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’année 2023 a été marquée par la poursuite de la guerre en Ukraine ainsi que par la reprise du conflit israélo-palestinien le 7 \noctobre. L’année écoulée a vu les crises économiques se suivre, se croiser, voire se chevaucher. Ce climat particulier a contribué \nà maintenir et accroître l’incertitude et l’insécurité. Les facteurs géopolitiques, l’inflation, les différentes pénuries ont créé un \nenvironnement économique de plus en plus complexe générant une forte pression sur les devises. Les cycles conjoncturels \nraccourcis ont encore ajouté à cette complexité, exigeant des entreprises une capacité d’adaptation constante. \n \nAu niveau national, après deux années de forte croissance, le commerce extérieur suisse a reculé. Les exportations ont fléchi \nde 1,2%, présentant par ailleurs une évolution trimestrielle volatile. En baisse de 3,8% sur l’année, les importations ont quant à \nelles repris des couleurs au dernier trimestre. L’excédent de la balance commerciale s’est toutefois élevé à 48,5 milliards de \nfrancs, en hausse par rapport à l’année précédente (CHF 43,5 milliards).  \n \nSi, en 2022, une baisse historique du taux de chômage neuchâtelois a été observée (il s’élevait en moyenne annuelle à 3,0%), \ndes niveaux encore plus bas ont été atteints durant l’année 2023 (2,4% au mois de juin). La moyenne annuelle 2023 s’élève à \n2,7% (alors que le taux moyen s’élevait à 4,4% en 2021, 4,8% en 2020 et 3,5% en 2019). Il faut remonter plus de 20 ans en \narrière pour constater une moyenne annuelle du taux de chômage si basse.  \n \nLes événement cités ci-dessus et les besoins changeants du marché mondial présentent des défis importants pour l’économie \ndu canton. Pourtant, l’écosystème neuchâtelois est d’un dynamisme que l’on peut aisément qualifié d’exceptionnel notamment \ngrâce à sa résilience. L’équipe du service de l’économie reste mobilisée pour orienter et appuyer les entrepreneuses et les \nentrepreneurs, les grandes entreprises, les PME et les start-ups.  \n \nLe service de l’économie a poursuivi sa vocation consistant à : \n\n• Favoriser le développement d'un tissu économique vivant caractérisé par un savoir-faire dans les technologies de haute \nprécision, en renforçant les filières présentant un potentiel avéré, en soutenant les acteurs locaux et en accueillant de \nnouvelles sociétés complémentaires ; \n\n• Contribuer au développement économique du canton en participant à la structuration de l'offre territoriale (conditions-cadres \net coordination des acteurs économiques) et en mettant en œuvre la nouvelle politique régionale ; \n\n• Contribuer au rayonnement du canton et à la défense de ses intérêts en collaborant à la définition d'une politique extérieure \net en participant à sa mise en œuvre ; \n\n• Collaborer à la définition de la stratégie touristique, à sa mise en œuvre et aux actions de promotion dans le but d'accroître \nl'attractivité du canton. \n\n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n \n\nActivités et réalisations \n \n\nStratégie et conditions-cadres \n\nDepuis le 1er mars 2023, Monsieur Matthieu Aubert a succédé à Monsieur Jean-Kley Tullii à la tête du service de l’économie. \nDe vifs remerciements sont à adresser à Madame Caroline Choulat, cheffe de service adjointe, qui a assuré l’intérim entre \nnovembre 2022 et mars 2023. \n \nLa planification du pôle de développement économique Littoral Est (La Tène) suit la procédure. Les oppositions au plan \nd’affectation cantonal ont été levées par le Conseil d’État à l’automne 2023. Fin 2023, des recours ont été déposés au Tribunal \ncantonal contre la levée d’oppositions. Concernant les autres pôles de développement économiques cantonaux (Littoral Ouest \net le Crêt-du-Locle), les études préalables et dossiers de plans d’affectation sont en cours d’élaboration. La prospection foncière \ndans les pôles cantonaux et régionaux suit son cours, en collaboration avec les autorités communales. \n \nLes communes ont commencé en 2023 à déposer leurs plans d’aménagement locaux (PAL), pour lesquels le service rend un, \nvoire plusieurs, préavis. La bonne conjoncture économique implique des demandes importantes pour des terrains ou des locaux, \ndans un contexte de disponibilité foncière faible. Le service est mis sous pression afin d’identifier des solutions concrètes pour \nles entreprises, dans leurs projets d’extension ou d’implantation sur le territoire cantonal.  \n \nEn 2023, le service de l’économie a lancé son premier outil géré par l’intelligence artificielle : « Industrial Smart Map ». Cette \ncartographie rassemble toutes les informations publiques fiables des entreprises industrielles du canton et crée la première \nreprésentation interactive et dynamique de l’écosystème neuchâtelois. Industrial Smart Map est une plateforme entièrement \nautomatisée et unique en Suisse.  \n \nLe service de l’économie a par ailleurs eu des contacts étroits avec plus de 300 entreprises neuchâteloises, et en a rencontré \nplus de 200 lors des salons (EPHJ, TWS, Watches&Wonders, etc.), maintenant ainsi un lien de proximité fort et continu avec le \ntissu économique endogène. \n \nPartenariat, gouvernance et représentation \n\nDans le cadre de ses activités, le service de l’économie est notamment chargé d’assurer des collaborations et partenariats dans \nle domaine de la promotion économique au plan international, national, intercantonal ou cantonal, aussi bien avec des acteurs \npublics ou parapublics que privés. Nous pouvons citer entre autres les partenariats avec des institutions intercantonales telles \nque GGBa, S-GE, SIP-West, CDEP-SO, Cautionnement Romand et ARI-SO. Les contrats de prestations conclus avec le CSEM, \nMicrocity SA, Finergence et la FSRM ont été renouvelés. \n \nL'année 2023 a été une année de reprise après pandémie. Le niveau d'activité est resté stable par rapport à 2022 en termes de \ndemandes, de dossiers analysés, de nombre de cautionnements et de montants octroyés par Cautionnement romand en faveur \ndes entreprises neuchâteloises. Par contre, le nombre de demandes de modification de dossier en cours a continué de \nprogresser (34 dossiers en 2023). \n \nLes prestations TalentisLAB, destinées à accompagner (coaching) les porteurs de projets touristiques dans le développement \nde leur produit, ont continué à se déployer. Neufs projets sur le territoire cantonal ont pu en profiter. Des formations et cours (en \nligne et en présentiel) sur des thématiques en lien avec la gestion de projets touristiques ont été dispensées par le TalentisLAB \ncentral au fil de l’année.   \n \nLes parcs naturels régionaux du Doubs et Chasseral ont chacun élaboré durant l’année 2023 leurs programmes d’actions pour \nla période 2025-2028 dans l’objectif de transmettre début 2024 à la Confédération la demande de financement pour la prochaine \npériode. À partir du mois de mars 2024, la gestion des Parcs sera transférée au Service de la faune, forêt et nature (SFFN). \n \nL’antenne neuchâteloise de platinn a organisé en 2023, six conférences-ateliers à l’attention de dirigeant-e-s d’entreprises \nneuchâteloises. Elles ont réuni en moyenne une quinzaine de participant-e-s. La plupart de ces conférences-ateliers ont abouti \nà des actions d’accompagnement platinn en collectif. Une réédition de la conférence sur l’énergie a réuni une quarantaine \nd’entreprises souhaitant avoir une mise à jour de la situation. Enfin, en automne, l’antenne a organisé une rencontre des \nbénéficiaires neuchâtelois des prestations de platinn depuis 2017. Cette événement fut un succès en réunissant plus de 80 \nparticipant-e-s heureux d’échanger entre eux et avec les coaches sur leur expériences platinn. Le succès de cet évènement \nmotive l’antenne à le renouveler chaque année. En 2023, l’antenne platinn a aussi réalisé 45 analyses de besoin, créé 32 \nnouveaux cas, dont 5 en action collective, elle a ainsi apporté son soutien à plus de 90 entreprises (27 en individuel et 64 en \ncollectif). \n \nEn 2023, six délégations étrangères (Espagne, Irlande, Agence Spatiale Européenne, Inde, Brésil) ont été reçues dans le \ncanton, dont une organisée en collaboration avec la chancellerie d’État. En plus de la visite de l’ambassadrice d’Espagne, 50 \nentrepreneurs catalans, issus d’une fondation privée, ont fait une visite de quatre jours organisée par le service de l’économie \npour leur présenter le système d’innovation suisse. Dans le cadre du programme de navigation européen, une septantaine de \ndélégués de l’Agence Spatiale Européenne (European Space Agency - ESA) dont la Suisse fait partie comme État membre, se \nsont réunis pendant trois jours à Neuchâtel, le but de la rencontre étant de travailler sur les prochaines évolutions des \nprogrammes de navigation terrestres et lunaires. Le service de l’économie a effectué 15 déplacements à l’étranger (Finlande, \nFrance, Espagne, Italie, Belgique, Monaco, Allemagne, Chine, Canada) pour se rendre notamment sur des salons. \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n132 \n \n\nL’édition de la Fact-finding Mission des Swiss Centers China en novembre a offert au service de l’économie l’occasion de plonger \nau cœur de la Chine post-covid. Aux côtés d’une délégation d’entrepreneurs suisses, cette expérience a permis de constater de \nprès l’évolution technologique fulgurante de l’industrie chinoise, marquant ainsi le début d’une nouvelle ère économique. \n \nGestion de projets \n\nEn 2023, le NECO a soutenu 20 nouveaux projets LADE pour un montant total de CHF 1'674’360. Parmi ces projets, 18 sont à \ncaractère économique ou industriel et deux à caractère touristique. En matière de répartition, les appuis consentis se concentrent \nmajoritairement dans les domaines d’activités stratégiques (DAS) de l’horlogerie (quatre projets), de l’industrie des machines \n(trois projets), des énergies renouvelables (trois projets), des dispositifs médicaux (deux projets), des services stratégiques aux \nentreprises (deux projets) et du tourisme (deux projets). Concernant la politique régionale fédérale (NPR) période 2020-2023, \nau cours de l’année,17 projets ont fait l’objet d’une décision pour le volet cantonal sous forme d’aides à fonds perdu, quatre \nprojets sous forme de prêt sans intérêt et trois projets au titre des Mesures pilotes NPR en faveur des régions de montagne. \n \nLe service de l’économie a accompagné 19 implantations d’entreprises dans le canton, dont 13 venant de l’étranger durant \nl’année 2023. Ces implantations représentent à trois ans un potentiel de 104 emplois hautement qualifiés, en particulier dans \nles domaines porteurs de la blockchain et de l’intelligence artificielle, de la microélectronique, de l’industrie des machines et des \nservices stratégiques aux entreprises. Relevons le fait que certaines de ces sociétés sont entrées en collaboration avec des \nacteurs locaux (industriels ou centres de recherche), ce qui favorise leur enracinement dans le canton et génère des retombées \nindirectes. Notons également l’arrivée de l’étranger de projets industriels qui confirme l’attractivité du canton comme pôle \nmanufacturier. \n \nLors de l’année 2023, le service de l’économie a suivi les remboursements d’arrangement des prêts COVID-19 cantonaux. Il a \négalement envoyé une information et organisé deux webinaires afin de communiquer sur la fin des obligations cas de rigueur \nauprès des sociétés concernées. Les analyses concernant les éventuels cas d’abus pour les cas de rigueur ont occupé le \nservice tout au long de l’année écoulée. \n \nRegistre du commerce \n\nLe nombre d’inscriptions publiées dans la Feuille officielle suisse du commerce (FOSC) s’est élevé à 4’430, ce qui représente \nl’inscription d’environ 31'000 faits. Plus de 105'000 pages de pièces justificatives et de correspondance ont été étiquetées, \nscannées et classées. \n \nLe nombre d’inscriptions de nouvelles entités juridiques s’est élevé à 973 (908 en 2022) et celui des radiations à 555. Le taux \nde croissance global des entités s’est élevé à 3,4% (3,3% en 2022). \n \nLe tableau ci-dessous renseigne sur les inscriptions et radiations des entités, par nature juridique. \n \n\n \nPrestations transversales \n\nAu 31 décembre 2023, l’effectif du NECO s’élevait à 20.5 équivalents plein temps (EPT). \n \nPar ailleurs, divers évènements ont été organisés afin de valoriser le secteur économique et industriel, de faciliter les échanges \nentre les acteurs locaux et de remercier les entreprises industrielles de la région neuchâteloise. \n \n  \n\nNature juridique Inscriptions Radiations Total 31.12.2023 Différence \n\nEntreprises individuelles 264 242 3’201 +22 \nSociétés en nom collectif 35 26 286 +9 \nSociétés en commandite 0 2 12 -2 \nSociétés à responsabilité limitée 462 163 4’603 +299 \nSociétés anonymes 153 99 3’463 +54 \nSociétés coopératives 1 0 152 +1 \nAssociations 15 6 212 +9 \nFondations 8 8 364 0 \nÉtablissements de droit public 4 0 10 +4 \nSICAV 0 0 1 0 \nSuccursales d'entreprises suisses 28 9 338 19 \nSuccursales d'entreprises étrangères 3 0 34 +3 \nTotaux 973 555 12’676 +418 \n\n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n133 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 8'342'619 3'219'022 3'723'610 +504'588 +15.7% -4'619'010 -55.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'476'799 800'000 1'320'416 +520'416 +65.1% -156'383 -10.6% \n43  Revenus divers 600'058 26'000 258'967 +232'967 +896.0% -341'092 -56.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 279'237 31'622 38'022 +6'400 +20.2% -241'215 -86.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 5'981'162 2'356'000 2'100'842 -255'158 -10.8% -3'880'320 -64.9% \n\n49  Imputations internes 5'363 5'400 5'363 -37 -0.7% 0 0.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 22'584'794 20'918'092 17'774'764 -3'143'328 -15.0% -4'810'030 -21.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'974'442 3'106'328 2'998'068 -108'260 -3.5% +23'625 +0.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 555'637 1'192'020 663'677 -528'343 -44.3% +108'040 +19.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 12'638'595 13'805'132 11'537'679 -2'267'453 -16.4% -1'100'916 -8.7% \n\n37  Subventions redistribuées 5'981'162 2'356'000 2'100'842 -255'158 -10.8% -3'880'320 -64.9% \n\n39  Imputations internes 434'957 458'612 474'498 +15'886 +3.5% +39'541 +9.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -14'242'175 -17'699'070 -14'051'154 +3'647'916 +20.6% +191'020 +1.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 75'414 75'414 128'685 +53'271 +70.6% +53'271 +70.6% \n\n34  Charges financières 0 0 3'400 +3'400 -- +3'400 -- \n\nRésultat de financement 75'414 75'414 125'285 +49'871 +66.1% +49'871 +66.1% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -14'166'760 -17'623'656 -13'925'869 +3'697'786 +21.0% +240'891 +1.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -14'166'760 -17'623'656 -13'925'869 +3'697'786 +21.0% +240'891 +1.7% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 23.00 24.00 24.00 +0.00 0.0% +1.00 +4.3% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.60 20.60 20.50 -0.10 -0.5% +0.90 +4.6% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe service de l’économie (NECO), pour une quatrième année consécutive, est demeuré en situation post-covid, dès lors qu’il a \nété impacté par le contrôle et le suivi des soutiens aux entreprises « Cas de rigueur » de la crise COVID-19. Ce suivi perdurera \njusqu’en 2025. À cela s’ajoute la gestion des remboursements de prêts COVID des indépendant-e-s, ainsi que le suivi des \ncautions start-up. \n \nGroupe 31, Les dépenses courantes ont été relativement basses du fait que l’activité courante du service a continué d’être \nimpactée par la gestion des crises. Des vacances de postes durant quelques mois au niveau de la direction, de la communication \net de la gestion foncière ont eu également un impact important dans la réalisation de certains travaux. Et ce n’est que dès le \n2ème semestre, que les activités de promotion du canton à l’étranger ont commencé à reprendre (mandat et voyages). \n\n \nGroupe 36, l'économie réalisée provient de décalages temporels dans la réalisation des projets tant au niveau développement \néconomique (LADE) que de politique régionale, notamment le volet Interreg qui débute une nouvelle programmation (aucun \nversement sous l’exercice en revue). \n\n \nGroupes 42-43, L'augmentation des revenus est notamment liée aux émoluments du registre du commerce qui sont en hausse \n(+ 126'000 francs), à des remboursements de subventions et dissolution d'une provision, ainsi qu'aux soutiens spécifiques \n« COVID » (remboursements de subventions, dissolution de provisions et de ducroire). \n\n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n134 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 29'878 105'100 76'120 \n\nCoûts salariaux et de structure 207'860 333'160 201'884 \n\nCoûts des services centraux 22'863 36'590 21'858 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 260'601 474'849 299'863 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe comprend principalement les frais liés aux terrains industriels, ainsi que les honoraires de consultants externes. \nL'écart important entre les comptes et le budget provient du retard dans la réalisation d’études du pôle économique du Littoral \nouest. \n \n \n\nPartenariats, gouvern. et \nreprésent. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 319'922 403'096 315'567 \n\nCoûts des services centraux 33'179 44'269 34'460 \n\nRevenus 98'071 57'622 65'228 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 255'030 389'743 284'799 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe comprend les recettes liées au service « coopération platinn », le dédommagement pour les prestations fournies au \nRIS-SO (Réseau Innovation de Suisse Occidentale), ainsi que les jetons de présence (légèrement en hausse par rapport à \n2022). À noter que moins d'heures ont été prestées, ce qui explique l'écart avec le budget. \n \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n135 \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 367'280 846'500 402'538 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'685'634 1'590'843 1'870'873 \n\nCoûts des services centraux 167'300 174'713 203'623 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'220'213 2'612'056 2'477'034 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’écart significatif constaté au niveau des charges directes provient principalement du fait que les actions d’appui au \ndéveloppement économique (promotion du canton à l'étranger, voyages et délégations, mandats, etc.), n'ont pu être réalisés \ncomme prévu, du fait du maintien d'une partie des ressources au traitement des dossiers COVID-19 Cas de rigueur. Ce n’est \nque dès le 2ème semestre que les activités ont commencé à reprendre de façon normale.  \n \nEn parallèle, davantage d'heures ont été prestées sur les projets, avec pour corollaire une augmentation des coûts salariaux et \nde structures. En outre, le développement des outils de communication (site internet, etc.), suite à une vacance de poste et à \nun changement de fournisseur, ne s'est pas fait au rythme initialement planifié. \n \nLes incertitudes géopolitiques ont également engendré une réflexion approfondie sur la stratégie, via une enquête réalisée \nauprès des entreprises fin 2023. \n \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 13'301 10'500 7'466 \n\nCoûts salariaux et de structure 620'968 637'100 635'600 \n\nCoûts des services centraux 210'591 201'040 214'177 \n\nRevenus 912'225 800'000 926'559 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -67'365 48'640 -69'315 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’émolument fédéral lié aux inscriptions s’est élevé à 665’087 francs, alors que l’émolument cantonal lié aux autres prestations \n(extraits, établissements de réquisitions, légalisations, examens de projets, sommations, etc.) représente le solde des revenus. \nLes charges directes représentent les frais bancaires liés à l’encaissement par carte de crédit et les pertes sur débiteurs. \n \n \n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - NECO 0 70'000 35'390 \n\nAppui dév. Économique 0 0 9'830'417 \n\nAppui politique régionale 0 0 241'633 \n\nBâtiment Maladière 71 2'253'000 2'253'000 0 \n\nDéveloppement économique 7'579'303 8'915'132 0 \n\nPolitique régionale 870'959 600'000 0 \n\nRétrocession à la Confédération 63'445 60'000 66'509 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 10'766'707 11'898'132 10'173'948 \n \n\n \nCommentaires\n\nÀ la suite d'une adaptation de la structure analytique des charges de transfert, les données financières relatives au « Bâtiment \nMaladière 71 » et « Développement économique » ont été regroupées sous l'intitulé « Appui dév. Economique ». Les décalages \ntemporels dans la réalisation des projets tant au niveau développement économique (LADE) que de politique régionale, \nnotamment le volet Interreg qui débute une nouvelle programmation (aucun versement sous l’exercice en revue), font que le \nbudget et les comptes des charges de transferts ne sont pas équilibrés.  \n \nLa ligne « rétrocession à la Confédération » constitue la taxe calculée en fonction des dossiers déposés au registre du commerce \net par conséquent en lien avec les émoluments en légère augmentation. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n136 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContr. com. à Tourisme neuchâtelois -929'485 -895'000 0 \n\nFermages -5'363 -5'400 -5'363 \n\nFrais de rappel -3'178 0 -4'411 \n\nLoyer -20'467 -20'467 0 \n\nRevenus locatifs -54'948 -54'948 -128'685 \n\nSub. féd. à redistrib. -516'135 -100'000 0 \n\nSubv. fédérales redis. à des entr. publ. 69'724 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des communes 15'000 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des entrep. priv 157'391 100'000 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des organis. 274'020 0 0 \n\nTourisme neuchâtelois 929'485 895'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -83'955 -80'814 -138'458 \n \n\n \nCommentaires \n\nÀ la suite d'une adaptation de la structure analytique, les données financières liées aux charges ci-dessus ont été comptabilisées \ncomme suit : \n• Les subventions fédérales distribuées et à redistribuer ont été regroupées dans « Appui Politique régionale » du tableau \n\n« Charges nettes de transfert non incorporables aux prestations ». À noter que ces montants s'équilibrent ; \n• Les contributions des communes à Tourisme neuchâtelois ont été regroupées dans « Appui Dév. Economique ». Ces \n\ncontributions s'équilibrent également ; \n• Les revenus provenant de la location de terrains à Noiraigue, au Locle et à Marin-Epagnier ont été quant à eux regroupés \n\nsous la rubrique « Revenus locatifs ». L'augmentation provient de la facturation d'un nouveau DDP non prévu lors de \nl'établissement du budget. \n\n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCOVID19 NECO - Cas de rigueur En cours 4'699'959 4'485'267 214'692 0 0 0 44'231 33'330 10'900 \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 0 0 0 0 0 0 109 0 109 \n\n*Parcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 255'961 0 255'961 257'000 0 257'000 256'961 0 256'961 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 95'372 0 95'372 200'000 0 200'000 183'351 7'372 175'980 \n\n*PI-Développement économique En cours 3'924'000 275'000 3'649'000 3'500'000 1'025'700 2'474'300 3'163'000 290'500 2'872'500 \n\n*PI-soutien innovation En cours 200'000 0 200'000 800'000 0 800'000 70'077 0 70'077 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 7'581'957 3'826'979 3'754'979 5'022'000 2'660'250 2'361'750 13'046'766 6'980'359 6'066'406 \n\nPrêts COVID19 En cours 0 1'196'561 -1'196'561 0 164'000 -164'000 0 199'619 -199'619 \n\nPrêts COVID19 - Tourisme Neuchâtelois Clôturé 0 653'500 -653'500 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours 26'000 52'000 -26'000 0 52'000 -52'000 26'000 52'000 -26'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours 779'371 1'584'242 -804'871 0 1'604'242 -1'604'242 779'371 1'533'242 -753'871 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 1'895'800 1'045'650 850'150 4'850'000 2'554'000 2'296'000 19'230'011 9'690'756 9'539'256 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 77'544 0 77'544 110'000 0 110'000 52'435 0 52'435 \n\nProg. Intercant. Ari-SO (PR 2020-2023) En cours 178'837 0 178'837 179'000 0 179'000 178'837 0 178'837 \n\nUsinnove SA En cours 0 0 0 0 0 0 400'000 0 400'000 \n\nTotal  19'714'801 13'119'199 6'595'602 15'018'000 8'060'192 6'957'808 37'431'148 18'787'178 18'643'970 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPolitique régionale \n\nLe service de l’économie gère quatre crédits d’engagement d’investissement liés à l’octroi de prêts pour la réalisation de projets \nde politique régionale : \n• Les périodes quadriennales 2008-2011 et 2012-2015 sont en phase de remboursement des prêts accordés. Onze projets \n\nsont concernés et s’étaleront jusqu’en 2044 ; \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n137 \n \n\n• Pour la période quadriennale 2016-2019 qui a fait l’objet d’un crédit d’engagement accordé en 2016, cinq projets ont fait \nl’objet d’un contrat de prêt dans l’exercice sous revue. Cette période quadriennale est ainsi clôturée au niveau des \nversements. L'écart constaté provient de la réalisation d'un projet qui avait pris du retard et qui finalement s'est réalisé (un \ndépassement de crédit a été accordé compte tenu qu'il n'était pas planifié suite à sa faible probabilité qu'il ne se réalise en \n2023). Au total, ce sont neuf projets qui font l’objet d'un contrat de prêt, dont les remboursements s’échelonneront jusqu’en \n2048 ; \n\n• Les crédits d’engagement accordés en 2020, notamment en matière de politique régionale pour la période quadriennale \n2020-2023 comprennent les aides à fonds perdus (AFP), ainsi que des prêts au niveau cantonal et des AFP au niveau \nintercantonal. La période de programmation étant arrivée à son terme à fin 2023, il en résulte un total de onze soutiens \nsous la forme de prêts (dont six dossiers dont les versements interviendront d’ici fin 2027) et trente-cinq soutiens sous forme \nd'aides à fonds perdus. L’année sous revue a enregistré au niveau cantonal quatre projets sous forme d’une lettre \nd’engagement, deux sous forme d’un contrat de prêt et seize projets bénéficiant d’une convention à fonds perdus. L'écart \nconstaté entre le budget et les comptes provient du fait qu'un dossier d'investissement s'est accéléré et a bénéficié d'un \ndépassement de crédit entièrement compensé. \n\n \nAutres projets \n\nLes prêts COVID accordés aux indépendant-e-s et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement, à fin 2023, il \nrestait un montant d'un peu plus de 230’000 francs. Il est relevé que compte tenu des difficultés rencontrées par quelques \nentreprises, des aménagements de remboursement ont été accordés pour leur permettre d'honorer leur créance. \n \nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 7 contrats de prêts ont \nété finalisés. Au total, ce sont 17 dossiers qui sont en cours, pour un total de près de 10 millions de francs par rapport à \n26,3 millions de francs d’investissements. La différence entre les revenus du budget et des comptes 2023, résultant des \nremboursements des prêts, est due à l'effet d'inertie induit par la pandémie COVID-19, qui a vu le programme d'impulsion \ndémarrer plus tard que prévu. \n \nAfin de favoriser le développement du pôle d'innovation, le canton participe à la société Usinnove SA qui se portera acquéreuse \nde bâtiments et de biens-fonds, d'où le montant de dépenses de 400'000 francs. \n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n138 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des poursuites et faillites (SEPF) coordonne les activités de l'office des poursuites (OFPO) et de l'office des faillites \n(OFFA) en matière de gestion financière ainsi que des ressources humaines. Tant l'OFPO que l'OFFA fournissent des \nprestations prévues par le droit fédéral et appliquent le tarif prévu par l'ordonnance sur les émoluments perçus en application \nde la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (OELP). Le SEPF définit les modalités de contrôle pour gérer les \nrisques inhérents à l'activité de ces entités. Il veille à la bonne application du droit et exerce la surveillance des offices et des \nauxiliaires. Il met en œuvre et applique une politique de formation spécifique aux besoins du personnel en privilégiant les \ncollaborations intercantonales. Il veille à une répartition équitable des ressources en fonction du volume d'activité et favorise la \npolyvalence des collaborateurs. Il est également appelé à exercer, pour le compte de l’Autorité cantonale inférieure de \nsurveillance (AISLP), l’inspection de l'OFPO et de l'OFFA, ainsi qu'à gérer administrativement et financièrement les divers \ncentres de coûts. \n \nEn résumé, le SEPF a comme objectifs stratégiques : \n \n\n• Fournir les prestations de l’exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers et usagères ; \n\n• Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \navec ses missions ; \n\n• Observer et contribuer à la lutte contre le surendettement et à la prévention de l'endettement ; \n• Assurer les relations extérieures (autorités, administrations et acteurs du recouvrement) dans le domaine de l'exécution \n\nforcée. \n \nPlus particulièrement et à court terme, il doit également : \n \n\n• Consolider l'implémentation des nouveaux outils informatiques des offices et adapter les processus afin d'utiliser le plein \npotentiel des applications dans un but d'efficience ; \n\n• Dans ce même contexte, poursuivre la démarche de dématérialisation des documents et mener des réflexions sur les \ndéveloppements futurs dans le domaine du e-government ; \n\n• Planifier, organiser et prévoir l'implantation des offices sur un site unique lors de la mise en œuvre du projet VitamiNe. \n \n\nL'accompagnement des collaborateurs et collaboratrices en lien avec ces profonds changements est une préoccupation \nessentielle.  \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2023, l’activité du SEPF a été essentiellement marquée par la consolidation et la maîtrise des nouveaux outils informatiques. \nCes changements de logiciels, en 2022 pour l'OFPO et au début 2023 pour celui de l'OFFA ont non seulement nécessité \nquelques résolutions de bugs inhérents à toute reprise de données mais, également, l’adaptation de certains processus de \ntravail. La dématérialisation des documents en particulier est déjà bien avancée pour l’OFPO alors que pour l’OFFA elle \nn’interviendra qu’à la clôture des dossiers. \n \nDans le domaine des poursuites, les volumes ont connu un regain important avec une hausse de près de 10% du total des \nréquisitions (181'726 actes en 2023 contre 165'914 en 2022), mais restent encore relativement loin du record de 2018 (191'468). \nEn raison de l’anticipation par les caisses maladie d’une prochaine limite des réquisitions pour les primes maladie (max. 2 par \nan) dès le 1er janvier 2025, cet ancien record ne devrait, a priori, pas être battu de sitôt. \n \nPour l’OFFA, on observe un relatif tassement avec une réduction des dossiers traités d’environ 4%, soit 414 unités en 2023 \ncontre 430 en 2022. Ces chiffres sont toutefois trompeurs si on observe la nature des procédures. En effet, seules les \nsuccessions répudiées ont diminué (-23 unités) alors que toutes les autres catégories ont augmenté. Les faillites des entreprises \ncommerciales (personnes morales et physiques inscrites au registre du commerce) sont notamment en hausse de plus de 6% \n(+9 unités). \n \nLes impacts de la conjoncture économique, du marché monétaire, du pouvoir d’achat des ménages ou encore des prochaines \névolutions du cadre légal sur l’exécution forcée, déjà ressentis en 2023, restent toujours aussi difficiles à anticiper, même à court \nterme. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL’année 2023 confirme que l’OFPO a pris la bonne décision en ayant choisi le nouveau logiciel informatique métier THEMIS \ndéveloppé par le Canton de Fribourg. Après 18 mois d’utilisation, toutes les tâches dévolues à l’OFPO sont effectuées à l’aide \nde ce logiciel d’une manière rapide et parfaitement conforme aux dispositions légales. Après les inévitables aléas liés à la \ncruciale migration des données et un investissement important en matière de formation, tous les collaborateurs sont très positifs \net satisfaits d’utiliser THEMIS. On observe déjà une meilleure efficience. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n139 \n \n\nLa charge de travail a été très importante et le rattrapage des procédures de recouvrement lié à la crise sanitaire s’est en partie \namorcé durant cette année 2023. \n \nLa dotation du personnel est demeurée sans changement depuis plusieurs années. Par contre, il a été enregistré les démissions \nde deux huissiers et de 3 collaborateurs administratifs qui ont été remplacés par des candidatures externes. Trois collaborateurs \nont été en congé maladie de longue durée. \n \nPlusieurs collaborateurs ont participé à des groupes de travail sur le projet VitamiNe. Ils ont régulièrement pris part à des \nséances, visites et autres réunions d’information. \n \nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l’OFPO en chiffres détaillés : \n \n\nRubriques 2022 2023 Variation % \nTotal des réquisitions enregistrées 165'914 181'726 +9,53% \n- dont réquisitions de poursuite –   \n commandements de payer (CDP) 90'236 99'490 +10,26% \n\n- dont réquisitions de continuer la poursuite –  \n saisies 72'785 79'103 +8,68% \n\n- dont comminations de faillites 1'654 1'931 +16,75% \n- dont réquisitions de vente 1’239 1’202 -2,99% \n\n \nPour les actes de défaut de biens, 51'603 procédures de défaut de paiement ont été envoyées aux créanciers soit -6'281 unités \n(-10.86%) par rapport à 2022 (57'884). \n \nConcernant les extraits du registre des poursuites prévus à l’article 8a LP, l’office en a délivré 49’401 en 2023, soit 6 de plus \nqu'en 2022. 537 (+13 unités) l'ont été par l'OFFA qui fonctionne comme antenne de l'OFPO à Val-de-Ruz et 6'051 (+19,21%) \nvia le Guichet Unique. On observe encore que l'utilisation de ce dernier moyen électronique a progressé de plus de 250% en \ndix ans. \n \nEn ce qui concerne spécifiquement les réalisations immobilières : \n \n\nRubriques 2022 2023 Différence \n(unité) \n\nDossiers ouverts au 1er janvier (réalisations) 42 55 +13 \nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – gérance) 7 6 -1 \nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – sans gérance) 43 51 +8 \nNombre de dossiers constitués (réalisations) 30 23 -7 \nNombre de dossiers constitués (CDP – gérance) 2 4 +2 \nNombre de dossiers constitués (CDP – sans gérance) 73 40 -33 \nTotal des dossiers clôturés 85 68 -17 \n- dont dossiers réalisations 17 20 +3 \n- dont dossiers CDP – gérance 3 0 -3 \n- dont dossiers CDP – sans gérance 65 48 -17 \nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre \n(réalisations) 55 58 +3 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– gérance) 6 10 +4 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– sans gérance) 51 43 -8 \n\nVentes aux enchères effectuées 4 4 = \nCertificats d'insuffisance de gage et attestations délivrés \n(en francs) 9'318'229.- 1'381'486.-  \n\n \nDans le domaine des faillites, 414 procédures ont été ouvertes en 2023, dont 250 successions répudiées ou insolvables. Elles \nse répartissent géographiquement comme suit : Littoral et Val-de-Travers : 234 ; Montagnes et Val-de-Ruz : 168. Il s'y ajoute 12 \ncommissions rogatoires. \n \nEn 2023, la situation a été compliquée pour l’office des faillites qui a connu une augmentation du nombre de faillites de personnes \nmorales, les démissions de deux collaboratrices spécialisées totalisant près de 25 ans d’expérience et deux congés maladie de \nlongue durée. \n \nLa mise en route d’une nouvelle application informatique OF4 a également été chronophage et reste laborieuse. La migration \ndes dossiers traités avec l’ancien logiciel WinKoam2S n’est d’ailleurs pas encore achevée. Celle-ci nécessitera encore de \nnombreux réglages afin de permettre la reprise de toutes les données. \n \nCette surcharge de travail importante s’est traduite par une forte augmentation du nombre de dossiers ouverts auprès des \ngestionnaires. Durant les prochains mois, des efforts particuliers seront encore demandés pour former deux nouvelles \ncollaboratrices spécialisées, maîtriser le nouveau logiciel, rattraper le retard et, comme pour l'OFPO, préparer le déménagement \nprévu le 3 juin 2024 dans les nouveaux locaux de Tivoli Nord. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n140 \n \n\nSi le nombre de successions répudiées ou insolvables a baissé pour la première fois depuis la pandémie due à la COVID-19, le \nnombre de faillites complexes a augmenté, surtout dans les domaines de l’horlogerie, de la construction, du commerce de détail \net de la restauration. Pour ce type de structures, les mesures conservatoires que l’office doit prendre sont importantes et \nnécessitent de nombreux déplacements pour sécuriser les locaux, rencontrer les intéressés et procéder à la réalisation des \nactifs mobiliers ou immobiliers. \n \nUne modification légale importante mettra prochainement fin au privilège accordé aux créanciers de droit public de poursuivre \nles débiteurs inscrits au registre du commerce par voie de saisie. Dès le 1er janvier 2025, de telles créances se poursuivront \nexclusivement par la voie de la faillite. Il est encore trop tôt pour connaître précisément les incidences de ce changement sur le \nnombre de faillites prononcées. \n \nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l'OFFA en chiffres détaillés : \n \n\nRubriques 2022 2023 Variation % \nDossiers ouverts au 1er janvier 190 214 +12,64% \nProcédures enregistrées durant l'année 430 414 -3,72% \n- dont personnes morales 104 116 +11,54% \n- dont personnes physiques inscrites au Registre \n du commerce (RC) 36 32 -11,12% \n\n- dont personnes physiques non inscrites au RC 2 4 +100% \n- dont successions répudiées 273 250 -8,43% \n- dont commissions rogatoires 15 12 -20% \nTotal des dossiers ouverts 620 628 +1,29% \nDossiers clôturés y.c. rogatoires 406 359 -11,58%% \nSolde en traitement au 31 décembre 214 269 +25,70% \nNombre des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite 2’357 1’914 -18,80% \n\nMontant des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite (en francs) 54'358'944.- 53'362'574.- -1,84% \n\n \n101 dénonciations pénales ont été transmises au Ministère public, notamment pour des infractions aux articles 159, 166, 169 et \n323 CP, soit une augmentation de 9,79% par rapport à 2022 (92). Dans le détail, on en compte 83 pour l'OFPO (75 en 2022) et \n18 pour l'OFFA (17). \n \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n141 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 13'417'439 14'930'000 18'249'460 +3'319'460 +22.2% +4'832'021 +36.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 13'417'439 14'930'000 18'249'320 +3'319'320 +22.2% +4'831'881 +36.0% \n43  Revenus divers 0 0 140 +140 -- +140 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'632'228 7'890'541 7'839'034 -51'507 -0.7% +206'806 +2.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'226'113 6'497'981 6'226'471 -271'510 -4.2% +358 +0.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 142'315 202'480 153'104 -49'376 -24.4% +10'790 +7.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 82'300 0 198'024 +198'024 -- +115'724 +140.6% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 58'234 70'000 63'954 -6'046 -8.6% +5'720 +9.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'123'266 1'120'080 1'197'481 +77'400 +6.9% +74'215 +6.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 5'785'211 7'039'459 10'410'426 +3'370'967 +47.9% +4'625'214 +79.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 5'785'211 7'039'459 10'410'426 +3'370'967 +47.9% +4'625'214 +79.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 5'785'211 7'039'459 10'410'426 +3'370'967 +47.9% +4'625'214 +79.9% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 65.00 64.00 66.00 +2.00 +3.1% +1.00 +1.5% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 56.80 57.80 57.70 -0.10 -0.2% +0.90 +1.6% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes émoluments encaissés en 2023 par le SEPF ont été très sensiblement supérieurs aux prévisions. \n \nCette différence importante est liée à plusieurs facteurs. En premier lieu, l'augmentation de près de 10% des réquisitions traitées \npar l'OFPO qu'il était, comme toujours, difficile à prévoir. D'autre part et ainsi qu'il en avait été fait mention dans le rapport sur le \nrésultat de 2022, le retard accumulé lors de la migration informatique de ce même office a été en grande partie rattrapé lors du \nprésent exercice. Enfin, pour l'OFFA, le nouveau logiciel installé en 2023 comptabilise les émoluments au fur et à mesure des \nopérations et non plus lors de la clôture des faillites, comme par le passé. Il s'en est donc suivi un cumul des revenus imputés \nsur les anciens dossiers toujours en cours avec le bilan mensuel de juillet. \n \nEn ce qui concerne les charges, il convient de souligner qu'elles sont toujours bien maîtrisées et même inférieures à celles de \n2022. \n \nLa dotation globale n'a pas subi de changement. Le dépassement observé au 31.12.2023 sur les postes du personnel \nadministratif est directement lié à des remplacements temporaires destinés à suppléer plusieurs absences de longue durée, \nparfois conjoints à des mesures AI. \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n142 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nExécution forcée domaine \npoursuite Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 10'283 51'900 26'629 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'499'865 4'649'597 4'588'620 \n\nCoûts des services centraux 802'048 817'269 854'187 \n\nRevenus 12'329'316 13'467'000 16'847'572 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -7'017'119 -7'948'234 -11'378'136 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'exercice 2023 a été marqué par un retour à une activité presque « normale » en terme de volumes et, surtout, en nette \nprogression par rapport à l'an dernier. On peut quand même noter que le total des réquisitions reste encore inférieur d'environ \n4% à celui observé lors de l'année de référence 2019 (avant Covid). En termes de finances, les charges restent stables depuis \nplusieurs années. Pour les émoluments et comme évoqué précédemment, l'augmentation constatée est liée aux volumes en \nhausse, mais aussi aux importants efforts consentis par les collaborateurs pour rattraper le retard accumulé notamment en \ncomptabilité suite à la migration informatique de juin 2022. \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 117'337 146'900 103'332 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'824'353 1'835'921 1'860'068 \n\nCoûts des services centraux 320'108 318'954 342'243 \n\nRevenus 1'087'884 1'463'000 1'401'708 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'173'914 838'775 903'935 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le domaine des faillites, le nombre de dossiers à traiter reste relativement constant mais toujours proche du record \nhistorique de 2022. On remarque par contre une nette complexification des procédures avec de plus en plus souvent des \nramifications intercantonales, voire internationales. Ces complications entraînent plus d'opérations et, partant, plus \nd'émoluments. C'est aussi pourquoi ces revenus sont sensiblement plus élevés que ceux enregistrés en 2022. Le changement \ndu mode de comptabilisation mentionné ci-dessus en est également la cause. Comme pour l'OFPO, les diverses charges \nfluctuent peu. \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n143 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nDédom. div. Confédération 58'234 70'000 63'954 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'234 70'000 63'954 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette dépense concerne les frais pour l'utilisation du réseau e-LP développé par la Confédération pour la gestion des réquisitions \nélectroniques dans le domaine des poursuites. Ces frais sont directement liés aux flux qui transitent par ce biais. Après plusieurs \nannées de progression, le nombre de nouveaux adhérents affiliés à cette plateforme a tendance à stagner. En effet, les plus \ngros créanciers, principalement institutionnels, passent désormais par cette voie numérique pour leurs échanges avec l'OFPO, \nmais le nombre de nouveaux utilisateurs n'augmente que faiblement. Cet outil permet des échanges facilités et rapides avec \nune meilleure sécurité dans la reprise des données. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -240 0 -180 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -240 0 -180 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire à formuler. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F Clôturé 28'000 0 28'000 0 0 0 -6'460 0 -6'460 \n\nRempl. logiciel informatique de l'OP Clôturé 275'221 0 275'221 0 0 0 105'603 0 105'603 \n\nTotal  303'221 0 303'221 0 0 0 99'143 0 99'143 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à différents aléas et reports, ces projets n'ont finalement été finalisés qu'en 2023. Dans les deux cas le décalage temporel \ndifficile à estimer n'a pas pu être prévu lors de l'élaboration du budget 2023.  \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n144 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe SCPO est composé de 6 entités dont le secrétariat, les secteurs des créances judiciaires, des frais de justice, des documents \nd'identité, des naturalisations ainsi que de l'autorité de surveillance de l'état civil, du contrôle des habitants et de la gestion de \nla base de données cantonale des personnes physiques.  \n \nLe secrétariat s'occupe de la tenue du casier judiciaire et du fichier ADN suisses, des registres neuchâtelois des avocats \nstagiaires, des avocats actifs au barreau et des notaires, de la logistique des examens du barreau et du notariat, du paiement \nde l'assistance judiciaire, des comptabilités générale et analytique ainsi que de l’élaboration du budget du SCPO. \n  \nAu-delà du contrôle, de la formation et du soutien aux arrondissements d’état civil, l'autorité de surveillance de l'état civil traite \ndes actes étrangers, des changements de nom, des désaveux et des reconnaissances en paternité, de la procédure de \npréparation au mariage ou au partenariat, de la réintégration ou de la libération du droit de cité, des corrections au registre \nsuisse de l'état civil, des sanctions de nominations des officiers, de l’autorisation de transcrire des déclarations sur l’honneur \nainsi que de la conduite des projets informatiques des arrondissements d’état civil. L'autorité de surveillance du contrôle des \nhabitants émet des directives, des avis, assure la formation et le soutien des préposés, gère l'accès à la base de données \ncantonale des personnes physiques et conduit les projets informatiques des contrôles des habitants communaux. \n  \nL’entité des naturalisations assume le processus complet de gestion de ses dossiers, de la réception de la requête de l’administré \nà la décision finale prise par le Conseil d’État.  \n \nLe secteur des documents d'identité établit les passeports biométriques, les passeports provisoires et les cartes d’identité des \nressortissants suisses. Il effectue aussi les saisies biométriques pour les visas Schengen, les titres de voyage et les permis de \nséjour pour les étrangers. Enfin, il certifie conforme les documents d’identité suisses et établit les cartes PKI pour les accès aux \nprogrammes protégés de la Confédération.  \n \nLa cellule des créances judiciaires procède au recouvrement des amendes d'ordre de la Police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes neuchâteloises.  \n \nLe domaine des frais de justice œuvre au recouvrement des avances d'assistance judiciaire et perçoit les montants des amendes \net frais des ordonnances pénales du Ministère public ainsi que des jugements des tribunaux \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2023, le projet VITAMINE a nécessité beaucoup d'heures de travail pour les études d'implantation des différents secteurs \nsur le site de Tivoli. Des séances ont eu lieu entre les différents secteurs du service pour coordonner et planifier ce \ndéménagement. Il y a notamment été abordé les problématiques liées aux bornes de paiement et à l’organisation des guichets. \n \nLe secteur des documents d'identité a connu une forte demande de documents d’identité suisses durant les 9 premiers mois de \nl’année. Très gros volumes également au niveau des permis de séjour et frontaliers, auxquels sont venus s’ajouter les permis F \n(admis provisoires) et N (requérants d’asile) au 4ème trimestre. \n \nLe domaine de l’état civil est en constante évolution et chaque année apporte son lot de modifications. En 2023, la préparation \nd’Infostar New Generation a fait l’objet d’une attention particulière. \n \nPour le secteur des créances judiciaire, l'année 2023 a été marquée par la mise en place de l'application BussenApp permettant \nd'émettre des amendes d'ordre au moyen d'un code QR dans les communes du Locle, de Saint-Blaise et de Cressier. De plus, \naprès des tests concluants, des nouvelles versions des programmes informatiques de gestion des contraventions et des \ndénonciations simplifiées (Epsipol & Neos) ont été installées. \n \nLe secteur des frais de justice a procédé à plusieurs mises à jour informatiques du programme Juris qui permet la gestion des \ndossiers d'assistance judiciaire. \n \nLe service a été consulté sur les changements prévus dans la Loi sur l’assistance judiciaire qui devrait entrer en vigueur en \n2024, ainsi que sur le projet de nouvelle loi concernant la médiation civile et pénale. \n \nLes collaborateurs des secteurs des frais de justice et créances judiciaires ont été associés au projet « Hélium » de la police \ncantonale en vue du changement futur du logiciel Infopol pour la gestion des dénonciations par voie électronique des amendes \nd'ordre et des dénonciations simplifiées. \n \nLa nouvelle version du logiciel métier Epsipour 7.07 a été installée en phase de qualification durant l’été. Malheureusement de \npar les autres impératifs, il n'a pas été possible d'effectuer les tests nécessaires, et la mise en production interviendra début \n2024. \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n145 \n \n\nLe nombre de dossiers de naturalisations reçus a dépassé les prévisions, pour la première fois depuis 2018, soit 404 dossiers \nreçus contre 350 attendus. La répartition des dossiers facturés selon les 3 tarifs entrés en vigueur le 01.01.2023 se révèle \nquelque peu différente de celle imaginée. Les recettes ne sont ainsi pas supérieures à celles prévues. Elles permettent toutefois \nde couvrir les coûts à hauteur de 94 %. \n \nEn ce qui concerne le secrétariat, le nouveau portail « Vostra » pour la gestion du casier judiciaire suisse est entré en vigueur \nle 23 janvier 2023. De plus, une nouvelle collaboration a débuté avec le service de protection de l'adulte et de la jeunesse au \ntravers du contrôle du casier judiciaire de toutes les personnes actives en lien avec des mineur-e-s selon la nouvelle ordonnance \nfédérale sur le placement des enfants. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe secteur des documents d’identité a repris un bon niveau d'activité car il a vu passer 37'493 personnes en ses locaux pour \ndes saisies de données. Il a traité 21'747 demandes de particuliers par Internet, 3'295 par téléphone, 1'092 au guichet et 7'315 \ndemandes électroniques de cartes d'identité transmises par les communes. Il a établi 244 cartes électroniques d'accès à des \nprogrammes protégés de la Confédération. Il a émis 14'081 passeports biométriques (11'838 en 2022 et 9'145 en 2021), 169 \npasseports provisoires (203 en 2022 et 160 en 2021) ainsi que 19'236 cartes d'identité (18'603 en 2022 et 17'581 en 2021). Les \nsaisies biométriques pour les représentants étrangers ont été de 20'791 titres de séjours (16'237 en 2022 et 7'378 en 2021), \n518 titres de voyage (489 en 2022 et 353 en 2021) ainsi que 725 visas (469 en 2022 et 348 en 2021).  \n \nLe secteur des naturalisations a réceptionné 404 demandes (354 en 2022) et a enregistré des décisions positives du Conseil \nd'État pour 290 dossiers (306 en 2022), ce qui représente 442 personnes (488 en 2022). 10 demandes ont été refusées (10 en \n2022) pour 17 personnes (13 en 2022). Le Secrétariat d'État aux migrations a saisi ce secteur pour 144 demandes d'enquête \nconcernant des procédures de naturalisation facilitée (109 en 2022). De surcroît, le Conseil d'État a ratifié 1 agrégation (1 en \n2022), n'a prononcé aucune réintégration neuchâteloise (1 en 2022) et accordé 3 libérations du droit de cité neuchâtelois (6 en \n2022). \n \nL’Autorité de surveillance de l’état civil a accordé aux arrondissements de transcrire dans le programme informatique fédéral, \n862 autorisations de faits d'état civil survenus à l'étranger (1'192 en 2022), 1'040 décisions judiciaires et administratives suisses \n(divorces, adoptions, désaveux de paternité, jugements de paternité, naturalisations, libérations et réintégrations) ont été \ncommuniquées aux états civils communaux. Elle a également préparé 64 décisions de changement de nom à l'intention du chef \nde département (69 en 2022). De plus, il a été enregistré 1'245 naissances (1'331 en 2022), 647 reconnaissances en paternité \n(677 en 2022), 583 mariages/partenariats (553 en 2022) et 1'577 décès (1'596 en 2022). \n \nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice ont enregistré 275'421 amendes d'ordre et dénonciations simplifiées \n(256'613 en 2022), 32'347 ordonnances pénales (32'206 en 2022) ainsi que 2'887 extraits de jugement de tribunaux et dossiers \nd'assistance judiciaire (2'872 en 2022).  \n \nLe secrétariat a enregistré 327 extraits de jugement des tribunaux neuchâtelois (315 en 2022), 2'764 ordonnances pénales du \nMinistère public (2'815 en 2022) et 483 mandats de saisie des données ADN (555 en 2022). Il a assuré la logistique de 5 \nsessions d'examens du barreau pour l'obtention de 22 brevets d'avocat (18 en 2022) et aucune session d'examens du notariat \n(2 sessions d'examens pour 1 brevet obtenu en 2022). Le secrétariat a aussi enregistré 1'321 dossiers d'assistance judiciaire \n(1'300 en 2022) dont 825 en droit civil (828 en 2022), 457 en droit pénal (437 en 2022) et 39 en droit administratif (35 en 2022). \n \n \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n146 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 31'821'547 27'770'000 32'498'613 +4'728'613 +17.0% +677'066 +2.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 29'052'973 25'040'000 29'177'627 +4'137'627 +16.5% +124'654 +0.4% \n43  Revenus divers 593'883 650'000 743'477 +93'477 +14.4% +149'594 +25.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'942'071 1'840'000 2'254'959 +414'959 +22.6% +312'888 +16.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 232'620 240'000 322'550 +82'550 +34.4% +89'930 +38.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 19'059'940 18'237'717 17'901'802 -335'915 -1.8% -1'158'137 -6.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'248'122 3'480'693 3'160'937 -319'756 -9.2% -87'185 -2.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 10'974'005 9'916'720 9'388'861 -527'859 -5.3% -1'585'144 -14.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'661 129'624 65'961 -63'663 -49.1% +56'300 +582.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'463'561 3'695'000 4'018'936 +323'936 +8.8% +555'375 +16.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'364'590 1'015'680 1'267'108 +251'428 +24.8% -97'483 -7.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 12'761'607 9'532'283 14'596'811 +5'064'528 +53.1% +1'835'204 +14.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 2'370 4'000 1'027 -2'973 -74.3% -1'343 -56.7% \n\n34  Charges financières 3'103 2'000 5'307 +3'307 +165.4% +2'204 +71.0% \n\nRésultat de financement -734 2'000 -4'280 -6'280 -314.0% -3'547 -483.5% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 12'760'874 9'534'283 14'592'531 +5'058'248 +53.1% +1'831'657 +14.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 12'760'874 9'534'283 14'592'531 +5'058'248 +53.1% +1'831'657 +14.4% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 36.00 38.00 34.00 -4.00 -10.5% -2.00 -5.6% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 29.80 30.50 27.60 -2.90 -9.5% -2.20 -7.4% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation de CHF 14,59 millions dépasse le budget de CHF 5,06 millions. \n \nLes revenus d'exploitation de CHF 32,49 millions sont supérieurs au budget de CHF 4,72 millions. Cette situation s'explique \nprincipalement par l'augmentation des amendes de radar, qui découlent notamment du déplacement de deux radars fixes dans \nles communes de Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds. Cette évolution tient également à l’accroissement du nombre d’amendes \némises par les sécurités publiques communales. \n \n30, charges de personnel : plusieurs postes restés vacants durant l'année 2023. \n \n31, BSM : pertes moins importantes que prévues au titre des prescriptions d'amendes d'ordre de l'année 2020, et diminution du \nducroire sur les amendes et frais judiciaires.  \n \n36, charges de transfert : versements à la Confédération au titre des documents d'identité plus élevés en raison du nombre \nimportant de documents délivrés, et hausse du nombre d’amendes émises par les sécurités publiques communales.  \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n147 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 10'460 30'000 11'776 \n\nCoûts salariaux et de structure 436'995 335'397 354'413 \n\nCoûts des services centraux 240'236 206'008 205'199 \n\nRevenus 138'087 80'000 215'505 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 549'604 491'405 355'883 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui comptera 2.9 EPT dès avril 2024 avec l'engagement du « business analyst » a la charge du courrier du service, \ndu paiement des factures du service et de l'assistance judiciaire, de la logistique des examens du barreau et du notariat, de la \ntenue du registre des avocats inscrits au barreau, des pages Internet du service, du fichier ADN et du casier judiciaire. Il s'occupe \négalement des ressources humaines, du budget et de la comptabilité du service. Les charges directes représentent les \nindemnités de dépens qui ont été moins élevées que prévu. Les revenus sont composés à 60% des émoluments pour les \nexamens du barreau et du notariat, ainsi qu'à 40% pour les biens définitivement dévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire. L'écart \nentre le budget et les comptes 2023 est dû à une dissolution de provision dans le cadre d'un dossier. \n \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 176'832 2'000 80'452 \n\nCoûts salariaux et de structure 818'256 778'261 688'260 \n\nCoûts des services centraux 185'624 156'451 155'804 \n\nRevenus 15'025'626 12'070'000 16'105'323 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -13'844'915 -11'133'288 -15'180'807 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur est composé de 5,2 EPT. Ses coûts salariaux et de structure se sont rééquilibrés pour revenir aux chiffres de 2021. \nLes revenus enregistrent une augmentation extraordinaire de CHF 4.03 millions. Cette augmentation est due notamment au \ndéplacement de deux radars fixes dans les communes de Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds. Cette évolution découle également \nde l’accroissement du nombre d’amendes émises par les sécurités publiques communales.  \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n148 \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 10'238'464 9'696'000 9'178'396 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'066'414 1'039'057 974'638 \n\nCoûts des services centraux 196'154 164'561 163'914 \n\nRevenus 13'895'950 12'970'000 12'945'270 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'394'918 -2'070'382 -2'628'321 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 10.20 EPT. Les charges directes représentent une diminution de CHF 0,5 million par rapport au budget. \nL'écart s'explique par des pertes moins importantes après prescription des amendes d'ordre de l'année 2020, ainsi que par la \ndiminution du ducroire sur les amendes et frais judiciaires. \n \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 9'815 0 12'816 \n\nCoûts salariaux et de structure 851'735 892'577 818'727 \n\nCoûts des services centraux 189'836 158'479 157'832 \n\nRevenus 0 0 20 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'051'386 1'051'056 989'355 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 6.9 EPT est sous forte pression en raison de la demande croissante de documents d'identité suisses, \nainsi que de la très forte sollicitation du SMIG pour les saisies de données de toutes les catégories de titres de séjour selon la \nnouvelle procédure fédérale en vigueur. Les charges salariales demeurent toutefois légèrement inférieures au budget.  \n \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 154'050 210'000 211'350 \n\nCoûts salariaux et de structure 303'024 271'416 272'336 \n\nCoûts des services centraux 179'306 148'342 147'695 \n\nRevenus 466'100 440'000 548'800 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 170'280 189'758 82'580 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur composé de 2 EPT enregistre une hausse des revenus expliquée d'une part par la modification entrée en vigueur le \n01.01.2023 concernant les émoluments à percevoir pour le traitement des demandes de naturalisation selon la procédure \nordinaire et d'autre part en raison d'une légère augmentation de ces demandes. \n \n \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 357'769 303'800 299'235 \n\nCoûts des services centraux 181'412 150'369 149'722 \n\nRevenus 62'695 70'000 48'260 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 476'486 384'169 400'697 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur, qui compte 2.3 EPT, enregistre une légère baisse du nombre de vérifications de documents étrangers, impliquant \nune légère baisse des revenus. \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n149 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nÉmolument doc. Identité -1'166'715 -1'135'000 -1'397'991 \n\nPart com. amendes 2'455'585 2'750'000 2'839'418 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'288'870 1'615'000 1'441'427 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes recettes inhérentes à l'émission de documents d'identité mettent en évidence l'importante reprise d'après pandémie, ainsi \nque les effets induits par l'émission de la nouvelle série de documents d'identité suisses. À cela s'ajoute une demande toujours \ntrès forte au niveau des saisies de données pour les titres de séjour des ressortissants étrangers. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -58'422 -60'000 -57'931 \n\nPertes changes 754 -2'000 4'280 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -57'668 -62'000 -53'651 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP Clôturé 0 0 0 228'000 0 228'000 192'912 0 192'912 \n\nTotal  0 0 0 228'000 0 228'000 192'912 0 192'912 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n150 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service pénitentiaire a pour principales tâches : \n \n• de mettre en œuvre la politique pénitentiaire cantonale et d'administrer les établissements de détention cantonaux ;  \n• d'être, dans le domaine de l'exécution des peines et mesures, l' « autorité compétente » ou l' « autorité d'exécution » selon \n\nle droit fédéral, sauf disposition contraire du droit fédéral ou cantonal ; \n• d'assurer l'exécution de la détention provisoire, de la détention pour des motifs de sûreté ainsi que des peines et des \n\nmesures privatives de liberté prononcées à l'encontre des personnes adultes ; \n• d'accomplir les tâches prévues par le code pénal suisse dans le cadre de la probation et de l'assistance sociale ; \n• d'assumer le secrétariat de la commission de dangerosité. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n• Profils des personnes détenues régulièrement difficiles (agressions, troubles psychiques, hospitalisations d’urgence, etc.) \n\net forte sollicitation du personnel qui en découle ; \n• Infirmerie de l’EDPR encore en chantier en 2024, parmi d’autres travaux (numérisation de l’interphonie, amélioration de la \n\nsécurité périmétrique, …) ; \n• HIJP/Justitia 4.0 : stratégie nationale de digitalisation du domaine pénitentiaire jusqu’en 2030 ; \n• Surveillance électronique : projet national avec une nouvelle solution technique attendue dès 2025 ; \n• PLESORR : projet concordataire déployé dès 2025 avec des incidences notamment sur les ressources humaines \n\nnécessaires, l’organisation de l’OESP et la réalisation des plans d’exécution et des évaluations pénales ; \n• Affaires entrantes en hausse régulière, occupation constante des régimes d’exécution, durée des condamnations non \n\nprévisible, besoin en places de détention avant jugement parfois fluctuant ; impact sur la prévisibilité des comptes ; \n• Dotation en personnel serrée ; \n• Fatigabilité des métiers pénitentiaires. \n \nActivités et réalisations \n \n\nMalgré une baisse d’exploitation due aux travaux de construction d’une infirmerie à l'établissement de détention La Promenade \n(EDPR), les établissements du service pénitentiaire ont connu un taux d’occupation de 92% (moyenne suisse : 89%). \n \nSi le nombre de dossiers gérés est resté stable, un accent particulier a été mis sur le traitement des amendes converties en \ndétention ; une hausse des demandes de travail d'intérêt général (TIG) a été observée en parallèle pour ces affaires. \n \nAucun établissement n’a connu d’évasion, de décès ou d’incendie, tout en hébergeant des personnes présentant d’importantes \nvulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales ou éducatives, parfois peu investies dans la préparation \nde leur libération, peu respectueuses d'autrui et nécessitant des prises en charge toujours plus spécifiques. \n \nÀ l’EDPR, les travaux ont engendré des inondations et impacté les personnes détenues, le personnel et le bon fonctionnement \n(bruit constant, plafonds s’effondrant dans les bureaux, humidité suintant des murs, …). L’établissement a néanmoins pu élargir \nle régime interne des personnes en détention avant jugement. \n \nL’établissement d'exécution des peines de Bellevue (EEPB) a poursuivi le développement de ses ateliers pour proposer des \nactivités permettant aux personnes détenues de se former en vue de leur sortie. En outre, plusieurs travaux d’entretien \nsécuritaire ont été menés. \n \nL’office d'exécution des sanctions et de probation (OESP) a mis en place une journée de réflexion sur les pratiques en parallèle \nà des supervisions. Deux bracelets électroniques supplémentaires ont été acquis pour surveiller spécifiquement les interdictions \nde contact ordonnées en vertu du code civil. \n \nAu 31 décembre 2023, le service pénitentiaire comptait 137 personnes pour 126.5 EPT. L’année a notamment été jalonnée de \n4 mutations internes, 8 nominations et 11 départs dont 2 en retraite anticipée. Le taux d'absentéisme est resté stable à 4.5% ; \nles efforts pour améliorer la prévention, le suivi et la gestion des absences semblent porter leurs fruits, malgré des conditions \nde travail constamment exigeantes. Il convient d’ailleurs de saluer l'engagement exemplaire des collaboratrices et \ncollaborateurs. \n \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n151 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'507'878 7'627'837 8'402'725 +774'888 +10.2% +894'847 +11.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'493'040 1'343'000 1'219'827 -123'173 -9.2% -273'213 -18.3% \n43  Revenus divers 554'367 70'837 128'356 +57'519 +81.2% -426'012 -76.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 5'460'471 6'210'000 7'040'617 +830'617 +13.4% +1'580'146 +28.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 4'000 13'926 +9'926 +248.2% +13'926 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 35'493'768 34'318'532 36'659'957 +2'341'425 +6.8% +1'166'189 +3.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 13'881'580 15'172'789 14'645'150 -527'639 -3.5% +763'571 +5.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'064'977 4'719'900 4'392'869 -327'031 -6.9% +327'892 +8.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 76'829 239'369 113'010 -126'359 -52.8% +36'181 +47.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 15'023'033 12'437'000 15'290'982 +2'853'982 +22.9% +267'949 +1.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'447'350 1'749'474 2'217'946 +468'472 +26.8% -229'404 -9.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -27'985'890 -26'690'694 -28'257'231 -1'566'537 -5.9% -271'341 -1.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -27'985'890 -26'690'694 -28'257'231 -1'566'537 -5.9% -271'341 -1.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -27'985'890 -26'690'694 -28'257'231 -1'566'537 -5.9% -271'341 -1.0% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 130.00 144.00 137.00 -7.00 -4.9% +7.00 +5.4% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 119.20 127.95 126.50 -1.45 -1.1% +7.30 +6.1% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nComme anticipé lors des évaluations intermédiaires, les comptes présentent un écart défavorable important par rapport aux \ncharges d'exploitation budgétées. Ce phénomène s'explique principalement par un dépassement sur les charges de transfert, \ngroupe 36, qui a fait l'objet d'une demande de crédit supplémentaire de CHF 3 millions, accordée dans le cadre de l'adoption du \ndécret des demandes de crédit supplémentaires au budget 2023. Sinon : \n \n• Le gain par rapport au budget sur le groupe 30 s’explique par l'effet de noria et par des postes restés vacants plusieurs \n\nmois, notamment des postes de cadres. De nombreux postes vacants fin 2022 ont été pourvus dans le courant de l'année \n2023, raison pour laquelle le nombre de postes occupés au 31.12 s'est accru de sept unités par rapport à l'année dernière ; \n\n• L'écart au budget est également favorable sur le groupe 31. Le budget avait été ajusté à la hausse pour répondre à un \nchangement de méthode de facturation de l'établissement de Curabilis. Ce changement consistait à diviser le tarif journalier \nunique en un montant destiné à la prestation sécuritaire et des factures TARMED/TARPSY pour la prestation thérapeutique. \nCe changement n'a finalement pas encore été mis en œuvre, ce qui signifie que l'adaptation budgétaire est devenue \ncaduque. D'une manière générale, les frais médicaux et de surveillance restent difficilement prévisibles et ont augmenté de \nmanière significative ; \n\n• Les revenus en augmentation proviennent principalement de l'accueil par nos établissements d'un nombre plus élevé de \ndétenus placés par d'autres cantons. Cette tendance a été particulièrement marquée à l'EDPR. À l'EEPB, les quotas définis \npour le nombre de détenus sous une autorité d'exécution extra-cantonale ont été atteints, ce qui ne s'était pas produit en \n2022 en raison d'un incendie ayant rendu des cellules inexploitables pendant plusieurs mois. \n\n \n \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n152 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 519'435 1'369'600 586'437 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'580'815 2'707'055 2'640'958 \n\nCoûts des services centraux 445'570 402'250 396'586 \n\nRevenus 914'982 999'000 1'019'485 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'630'837 3'479'905 2'604'496 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes présentent un écart favorable au budget de CHF 783'163. Le budget avait été augmenté pour répondre à \nune demande de changement de méthode de facturation de la part de la CLDJP pour l'établissement de Curabilis. Ce \nchangement consistait à diviser le tarif journalier unique en un montant destiné à la prestation sécuritaire et des factures \nTARMED/TARPSY pour la prestation thérapeutique. Cependant, la CLDJP a décidé que ce changement ne serait finalement \nmis en œuvre qu'après une analyse complémentaire, ce qui signifie que cette adaptation au budget 2023 est devenue caduque. \nLes coûts salariaux et de structure correspondent globalement aux estimations budgétaires. Au niveau des revenus, cette \nprestation est impactée favorablement par l'augmentation de la facturation des délégations de compétence (condamnations \nmises à exécution pour le compte d'autres cantons), qui a été plus importante que prévue. \n \n \n\nEDPR Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 2'108'628 1'977'000 2'349'120 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'254'729 6'668'098 6'425'079 \n\nCoûts des services centraux 1'084'357 991'124 969'434 \n\nRevenus 3'038'620 2'539'000 3'312'236 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'409'094 7'097'222 6'431'397 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes, dont les frais médicaux et les frais de surveillance, sont difficilement prévisibles ; elles ont été nettement \nplus élevées que prévu au budget. L'augmentation des coûts des frais médicaux a été partiellement couverte par les revenus \nliés aux remboursements des caisses maladie. Les revenus de la facturation des journées de détention ont dépassé les objectifs \nbudgétaires grâce à un nombre de placements de personnes détenues sous l’autorité d’autres cantons qui a été nettement \nsupérieur aux prévisions.  \n \n \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n153 \n \n\nEEPB Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'369'515 1'303'500 1'495'818 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'205'037 5'566'409 5'564'964 \n\nCoûts des services centraux 902'618 826'658 837'238 \n\nRevenus 3'553'706 4'020'000 3'966'106 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'923'464 3'676'568 3'931'914 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes, dont les frais médicaux et les frais de surveillance qui sont difficilement prévisibles, présentent un \ndépassement budgétaire. D'autre part, le taux d'occupation élevé de l'établissement additionné à l'inflation n'ont pas permis \nd'éviter un léger écart défavorable sur certaines natures comptables de charges variables. Les revenus sont globalement \nproches du montant budgété. Les quotas définis du nombre de détenus sous une autorité d'exécution extra-cantonale dans le \ncadre du calcul du budget ont été atteints. L'exercice 2022 avait été impacté par l’incendie du 7 mars 2022 qui avait diminué \nl’occupation moyenne de l’établissement durant plusieurs mois de travaux de remise en état, générant ainsi une baisse des \nrevenus. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContributions 0 17'000 16'902 \n\nDédomagements prestations CNP 1'220'000 1'220'000 1'220'000 \n\nPart fr. form. CSPP 387'557 325'000 368'513 \n\nPlac. cant. pénal 838'631 1'230'000 1'469'577 \n\nPlac. hors canton 12'576'845 9'645'000 12'215'989 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'023'033 12'437'000 15'290'982 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts liés aux prestations de soins fournies par le CNP sont conformes à la convention et à la planification budgétaire. La \nparticipation aux coûts de formation, basée sur les journées de détention exécutées, a été plus élevée que prévu. \n \nUn crédit supplémentaire de CHF 3 millions a été accordé pour les charges de transfert dans le cadre de l'adoption du décret \ndes demandes de crédit supplémentaires au budget 2023. Cela résulte principalement des frais de placement, qui suivent la \ntendance haussière observée en 2022 pour le nombre de jours exécutés hors de nos établissements. Le recours plus important \nque prévu au budget à Curabilis (tarif journalier de CHF 1'292.35) pour des personnes en exécution d'une mesure thérapeutique \nau sens de l'article 59 du code pénal, combiné au fait que le SPNE a également été contraint de faire exécuter un nombre plus \nélevé que prévu de journées dans des établissements situés hors du canton pour de la détention avant jugement, a largement \ncontribué à cet écart. \n \nD'autres éléments viennent amplifier l'écart défavorable, tels que l'adaptation tardive des tarifs journaliers à la hausse en fonction \nde l'IPC de certaines institutions et foyers hors concordat, ou la réduction de la capacité d'accueil de l'EDPR en raison des \ntravaux de construction d'une infirmerie. Enfin, les frais de placements (compte d'intensité) restent par essence difficiles à \nanticiper.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -570 0 -1'558 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -570 0 -1'558 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s’agit des frais de rappel qui sont facturés aux débiteurs. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n154 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nBiométrie EDPR Clôturé -1'418 0 -1'418 0 0 0 0 0 0 \n\nCentrale effraction EEPB Clôturé 0 0 0 190'000 0 190'000 159'349 0 159'349 \n\nCentrale incendie EDPR Clôturé -14'855 0 -14'855 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation sas ateliers EEPB Clôturé 0 0 0 20'000 0 20'000 18'047 0 18'047 \n\nEnregistrement vidéo EEPB Clôturé 54'690 0 54'690 0 0 0 0 0 0 \n\nGénératrice EDPR En cours 0 0 0 0 0 0 20'000 0 20'000 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 0 0 0 65'456 0 65'456 103'341 0 103'341 \n\nModernisation centrale effraction EDPR Clôturé 164'424 0 164'424 68'000 0 68'000 63'853 0 63'853 \n\nRemplacement bouleuse EEPB Clôturé 0 0 0 12'000 0 12'000 11'829 0 11'829 \n\nRemplacement braisière EEPB Clôturé 49'484 0 49'484 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement combisteamer EDPR Clôturé 0 0 0 15'000 0 15'000 12'571 0 12'571 \n\nRemplacement fourneau EEPB Clôturé 20'420 0 20'420 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement lave-vaisselle EDPR Clôturé 0 0 0 25'000 0 25'000 27'349 0 27'349 \n\nRempl. robot mélangeur-mixeur EEPB Clôturé 0 0 0 15'000 0 15'000 15'607 0 15'607 \n\nSécurisation cour EEPB En cours 0 0 0 20'000 0 20'000 14'634 0 14'634 \n\nSécurisation flux visiteurs EEPB En cours 0 0 0 45'000 0 45'000 41'126 0 41'126 \n\nTotal  272'745 0 272'745 475'456 0 475'456 487'706 0 487'706 \n \n\n \nCommentaires\n\nDix demandes d'ouverture de crédits d'engagement ont été faites pour l'ensemble du service, principalement liés à des aspects \nsécuritaires. \n \nBien que le crédit de construction de l'infirmerie soit en main du service des bâtiments, le SPNE valorise des heures prestées \ndans le cadre du suivi du chantier. \n \nLa maintenance de l'ancienne centrale d'effraction de l'EEPB n'étant plus garantie, une nouvelle installation est devenue \nnécessaire. Différents investissements ont aussi été demandés afin d'améliorer la sécurité des collaborateurs, des intervenants \net des visiteurs de l'EEPB, notamment par un aménagement des mesures de protection de la cour de l'établissement, ainsi que \ndes améliorations du flux de déplacement internes par la création de deux sas de sécurité. \n \nEnfin des appareils de la cuisine industrielle de l'EDPR et de la boulangerie de l'EEPB, devenus vétustes, ont dû être remplacés.\n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n155 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n\nMissions principales \n \n\nLa police neuchâteloise a pour mission générale d’assurer la sécurité publique, le maintien de l’ordre et l’observation des lois. \nElle a pour missions principales :  \n\n• de veiller au respect des institutions démocratiques, en particulier en assurant l'exécution et l'observation des lois ; \n• de prévenir et de réprimer les atteintes à la sécurité, à la tranquillité et à l'ordre publics ;   \n• de prendre des mesures d'urgence et de prêter assistance en cas de dangers graves, d'accidents ou de catastrophes ;   \n• d'assurer la réception et la transmission des appels d'urgence, des messages d'alarme et des avis de sinistre ;   \n• de constater les infractions, d'en rassembler les preuves, d'en découvrir les auteurs et de les dénoncer aux autorités  \n\ncompétentes, conformément aux dispositions de la procédure pénale ;   \n• d’assurer la protection des personnes et des biens ;    \n• d'exercer des tâches dans le domaine de la protection de l’État et dans celui de la gestion de crises et de catastrophes du \n\ncanton (ORCCAN) ; \n• de mener des actions de prévention et d’information, ainsi que de veiller à l'entretien du lien social ;   \n• d'exercer des tâches de police administrative ;  \n• d'assurer la formation de base et continue de son personnel ainsi que d'offrir des prestations de formation dans le domaine \n\nde la sécurité aux services de l'État, aux communes et aux institutions privées ou publiques.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nConduite du service \n\nNouvelles attentes en matière de conduite du service, système de contrôle interne, pilotage des projets, sécurité de l’information \net protection des données, actualisation du code de déontologie. Engagement importants dans l'activité intercantonale :  \nPrésidence de la Conférence des polices judiciaires de Suisse romande : chef de la police judiciaire. Présidence de la \nConférence des commandants de gendarmerie de Suisse romande : chef état-major et chef opérations. Organes de conduite \nde la technique informatique policière (TIP) : chef finances et informatique membres de la TIP. Présidence informatique romande \n(IT) : chef informatique. Présidence Services juridiques romands (SJUR) : cheffe SJUR. \n \nSécurité de proximité \n\nDemande d’une plus grande visibilité de la part des communes. Effort sur le littoral neuchâtelois, particulièrement dans la zone \nde Boudry en lien avec le CFA et au centre ville de Neuchâtel \n \nInterventions d’urgence \n\nStabilité des interventions d'urgence, effort particulier sur le Littoral dans la zone Neuchâtel-Boudry en lien avec le CFA. \n \nEnquêtes judiciaires \n\nReprise d'activité dans les domaines traditionnels de la police judiciaire. Augmentation constante des plaintes en matière de \ncybercriminalité. Forte numérisation des enquêtes. D'une part, les sources numériques augmentent constamment et d'autre \npart, les données elles-mêmes sont de plus en plus nombreuses, complexes et sensibles. En parallèle, la charge liée à la \nprésence du policier sur les terrains numériques croit (recherches en source ouverte, recherches secrètes sur Internet). \nAugmentation de la charge liée au travail intercantonal et international. Les autres pays transmettent de plus en plus d'affaires \nconséquentes ou d'indices contraignant à débuter de nouvelles investigations. Les équipes communes d'enquête, projets et GT \nhors frontières neuchâteloises croissent également. Stabilité (à un niveau élevé) des engagements en termes d’observation et \nd’enquêtes en lien avec les mineurs. \n \nSécurité routière \n\nStabilité de l’activité liée à la sécurité routière générale (contrôles et prévention). Augmentation de la lutte contre le bruit des \nvéhicules. Légère hausse constatée en 2023 des accidents de circulation avec lésions corporelles.  \n \nSécurité et ordre public \n\nStagnation des engagements liés à Xamax FCS et au HCC. Maintien des préoccupations sécuritaires liées au terrorisme. \nAugmentation des manifestions et rassemblements en lien avec le climat et les autres sujets d’actualité. Augmentation des \nactions préventives (renforcement des capacités du groupe MPV et des interventions auprès des jeunes), notamment dans le \ndomaine des bandes de jeunes. Augmentation des activités concordataires en lien avec la sécurité et l’ordre publique (IKAPOL, \nGMO, etc.).  \n \nSécurité de l'État et missions CCDJP \n\nDiminution du nombre d’engagements de protection rapprochée (PR) à la suite des menaces proférées à l’encontre de \npersonnalités.   \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n156 \n \n\nPolice administrative \n\nStabilisation de l’activité du bureau des armes. Baisse du soutien au profit du SCAV et de l’ORCT. Stabilisation des activités en \nlien avec le Concordat des entreprises de sécurité privée.  \n \nFormation policière \n\nMise en place en 2021-2023 du concept général de formation de police (CGF 2020) avec l’introduction des fonctions de policiers \nen formation (PEF), coaches et mentors. Poursuite en 2023 de la formation continue des policiers dans le domaine cyber au \ntravers de l’un des modules de formation continue du corps (FOCO). Poursuite en 2023 de journées de formation pour les \ncadres policiers des niveaux 1 et 2. GT mis en place, afin de proposer un cursus de formation des cadres.    \n \nAdministration / Relations publiques \n\nAugmentation des demandes médias, notamment en lien avec les événements naturels mais aussi avec la COVID, la crise \nénergétique et la question migratoire.  \n \nSoutien aux organes de conduite \n\nParticipation active et régulière au sein de l’EMCC dans la gestion des situations ou événements extraordinaires (crise \nénergétique, question des migrations, etc.).\n \n \nActivités et réalisations \n \n\nCONDUITE DU SERVICE \n\nEffectif \n\nLa PONE respecte les 473.80 EPT au budget, malgré la variation courante du personnel policier entre janvier et décembre.  \n39 (-25) collaborateur-trice-s ont bénéficié de mesures d’accompagnement ou de reclassement professionnel à la suite de \nproblèmes de santé. 16 (+1) policier-ère-s ont été blessé-e-s dans l’exercice de leurs fonctions qui ont engendré 22 (-44) jours \nd’absence au total. Les heures supplémentaires ont légèrement augmenté avec une moyenne de 36.04 (+2.61) \nheures/personne.  À fin 2023, l'épargne temps capitalise 3'358.95 heures.  \n \nRelations avec les citoyen-ne-s et plaintes contre la police \n\n14 (+1) citoyen-ne-s ont manifesté leur mécontentement par courrier/courriel, à la suite d'une intervention de police jugée \ninappropriée. 8 (-2) affaires concernant des policiers neuchâtelois ont été traitées par le Ministère public. Six ont fait l’objet d’une \nnon entrée en matière et deux ont été classées. \n \nRelations publiques \n\nLes communicant-e-s de la PONE (membres de la direction et officiers de police judiciaire, porte-parole et chargée de \ncommunication) ont été régulièrement sollicité-e-s en 2023, tant pour des affaires en cours que pour des demandes liées à \nl’actualité au sens large. Le secteur information et prévention a traité des événements avec un fort impact médiatique, dont : un \naccident d’avion aux Ponts-de-Martel (3 victimes), la tempête du 24 juillet à La Chaux-de-Fonds, un homicide suivi d’un suicide, \nau sein d’un couple à Neuchâtel, une explosion criminelle d’un distributeur automatique de billets (DAB) à Neuchâtel, la Fête \ndes Vendanges de Neuchâtel, un individu menaçant dans une école de Cortaillod. À noter que 456 (-81) communiqués de \npresse police ont été diffusés. Le service a répondu à près de 407 (+33) sollicitations de journalistes et la PONE poursuit sa \npolitique de communication sur les réseaux sociaux. Soit, pour Facebook  26'493 abonné-e-s (+1'493), Instagram 13’437 \nabonné-e-s (+1’237) et Twitter 3’959 abonné-e-s (+107). \n \nRéalisations \n\nLe projet de remplacement d’InfoPol (projet HELIUM) continue avec le canton du Jura. L’année 2023 a été consacrée à la \ndocumentation des processus et activités métiers. Il se poursuivra en 2024 pour un objectif de remplacement en 2027-2028. \nUne phase importante du projet WEP-2030 Polycom s’est achevée en 2023 avec la finalisation de la migration de l’ensemble \nde la station de base (OFDF) et de la mise en place du backbone par le SIEN. Le projet devrait s’achever en 2025. À noter la \nmise en production de la solution de traitement et de suivi MPV, développée en interne, et le renouvellement de l’intranet police \nréalisé avec le SIEN. Les caméras embarquées dans les véhicules de police ont été mises en production en 2023.  \n \nDurant l’année 2023, le service de l'emploi (SEMP) et la PONE ont travaillé ensemble pour trouver une solution relative à \nl’application de l’OTR 1 - ordonnance sur la durée du travail et du repos des conducteur-trice-s professionnel-le-s de véhicules \nautomobiles - et de l’OTR 2 - ordonnance sur la durée du travail et du repos des conducteur-trice-s professionnel-le-s de \nvéhicules légers affecté-e-s au transport de personnes et de voitures de tourisme lourdes, ceci uniquement pour les contrôles \nen entreprise.  \n \nPour gérer cette problématique, les deux services ont proposé d’attribuer cette tâche à la police de circulation. Cette proposition \na été acceptée par le CE et dès le 1er janvier 2024, 0.5 EPT seront transférés du SEMP vers la PONE.    \n  \n\nhttp://www.facebook.com/police.neuchateloise\nhttps://www.instagram.com/police.neuchateloise/\nhttps://twitter.com/polneuch\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n157 \n \n\nSÉCURITÉ DE PROXIMITÉ \n\nRelations avec les communes \n\nDeux séances du Conseil de pilotage de la sécurité publique (CPSP) se sont tenues en 2023, dans un état d'esprit constructif. \nLes incivilités et délits commis par une minorité de personnes hébergées au centre fédéral de requérants d’asile à Boudry (CFA) \nou y gravitant, ont été thématisées de même que les mesures prises par la PONE. Ont ainsi été évoqués, le développement du \ndispositif dédié sur le Littoral ainsi que l’augmentation de l’effectif policier et l’engagement d’un poste administratif, tous \nstationnés à Boudry. Des efforts dans le domaine de la visibilité policière ont été faits dans ce secteur comme en ville de \nNeuchâtel. Les communes ont salué le bon déroulement de toutes les manifestations publiques qui se sont déroulées dans le \ncanton sans incident particulier sur le plan sécuritaire. La formation continue dispensée par la PONE aux agent-e-s de sécurité \npublique neuchâtelois a permis à 20 collaborateur-trice-s de la suivre en 2023, avec de bons retours. Les séances des Conseils \nrégionaux de sécurité publique (CRSP) se sont régulièrement déroulées. Le dialogue instauré entre les chefs de postes de \npolice et les Autorités politiques s’est poursuivi et est de bonne qualité. La collaboration entre les services de sécurité \ncommunaux et la PONE s’est encore accrue. \n \nPrévention de la criminalité \n\nDans le cadre de la sensibilisation aux médias sociaux et aux conséquences des actes, le responsable de la prévention de la \ncriminalité a dispensé 60 (-9) formations au profit de 93 (+3) classes de 9e Harmos, soit 1’839 élèves (+71). Il est intervenu de \nfaçon ciblée à 15 (-5) reprises dans des classes du secondaire I et II, en lien avec de la pornographie, du harcèlement ou des \ncomportements inadéquats. 25 (-4) formations ont été dispensées au sein du secondaire II. 16 (+1) cas en lien avec la procédure \nde « rappel à la loi » ont été traités. La PONE a participé à plusieurs campagnes de prévention de la criminalité. 11 séances \npour les personnes âgées, y compris dans des résidences avec appartements protégés, ont été organisées, ainsi que des \nconférences lors de réunions de parents ou d’enseignant-e-s. 8 informations ont été données dans les écoles spécialisées et \ninstitutions et 5 dans les milieux sportifs. La PONE a en outre participé à divers salons et expositions. \n \nMenaces et prévention de la violence (MPV) \n\nEn 2023, 81 nouvelles situations ont été signalées à MPV (26 de plus qu'en 2022, soit une augmentation de 47%), dont 53 ont \nfait l'objet d'un suivi après une première évaluation (+10, soit une augmentation de 23%). 62 suivis ont pu être clôturés. L'équipe \nMPV a mené 101 entretiens (contre 109 en 2022), dont 62 (+18) avec des personnes préoccupantes, 37 (-12) avec des \npersonnes ciblées par des menaces et 2 (-14) avec des proches.  \nLe 31.12.2023, 157 (+38) personnes étaient activement suivie par MPV, sur un total de 496 (+81) situations signalées au groupe \ndepuis sa création, dont 82% ont fait l'objet d'un suivi. Sur l'ensemble de ces suivis nous pouvons ressortir les principales \ncatégories suivantes : 43% concernent des auteurs de violences domestiques (n=177, +7%), dont la grande majorité (70%, \nn=124) ont agi envers leur partenaire intime ; 25% concernent des personnes souffrant de troubles mentaux (n=103, -2%) ; 16% \nconcernent des menaces explicites* (n=65, +7%) ; 15% concernent des voies de fait* (n=59, +3%), 13% des lésions corporelles* \n(n=54, -2%) ; 8% de la quérulence (n=32, -7%). À relever que ces catégories se chevauchent partiellement. Notons également \nle doublement du nombre de femmes suivies (+5) et de personnes mineures (+4).  \n*hors violences domestiques. \n \nINTERVENTION D'URGENCE \n\nPolice secours \n\nLe dispositif police secours (PS) est intervenu 17'014 (+677) fois en 2023, soit en moyenne 46 (+2) fois par jour. Cette \naugmentation est en partie due aux interventions en lien avec le CFA de Boudry. En ce qui concerne les temps d’intervention, \nPS a garanti pour les priorités 1 et 2 (urgences) des temps d’intervention de moins de 15’ pour le 96% de ses missions. Pour \nles autres interventions de priorité 3 à 8, PS est intervenue dans 99% des cas avec dans un délai de moins d’une heure. L’unité \ncanine a réalisé 546 (+112) engagements/sollicitations dans différents domaines avec 73 succès à la clef.  \n \nTransport des détenu-e-s \n\nPour l’année 2023, 2'581 (-197) conduites ont été réalisées au profit des procureurs, prisons, offices des poursuites, etc. 90% \nde ces conduites sont effectuées par Securitas et le service de transport « Jail Transport System ». \n \nCentrale neuchâteloise d’urgence (CNU) \n\nDurant l’année 2023, 155’000 (+8’312) appels téléphoniques sont parvenus à la CNU. Ils se répartissent ainsi : \n \n\nLignes 112 117 118 144*  Police \nneuchâteloise \n\nPolices \npartenaires \n\nPolice \ninterne \n\nPompiers \ninterne \n\nBornes \nSOS \n\n 20’431 \n(+6’059) \n\n33’547 \n(+1’178) \n\n5759 \n(+1’550) \n\n2’233 \n(+95) \n\n46’265 \n(-1’579) \n\n8’399 \n(+113) \n\n33’138 \n(+395) \n\n4’796 \n(+557) \n\n427 \n(+86) \n\n*ligne téléphonique dédiée aux demandes entre la PONE et la centrale sanitaire CASU-VD \n \nENQUÊTE JUDICIAIRE \n\nEn 2023 dans le canton de Neuchâtel, la statistique policière de la criminalité a recensé au total 9'079 affaires (+700, +8%), \ncomportant 14'270 infractions (+661, +5%) en tenant compte de toutes les lois. Le nombre d'infractions au code pénal \nenregistrées en 2023 est supérieur de 7.2% à celui de l’année précédente, soit 12'242 (+826). \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n158 \n \n\nLe taux d'élucidation global des infractions au code pénal de 44.7% reste stable (-1.0%). Les infractions de violence sont par \nexemple élucidées à 86.9% alors que les vols par effraction à 34.2%. 11.2% des prévenus sont mineurs (-0.4%), 21.5% sont \ndes femmes (+1.1%). Pour les infractions au code pénal, la part des prévenus étrangers est de 61% (+2%). 65% des prévenus \ndu canton de Neuchâtel sont des résidents permanents, de nationalité suisse ou titulaire d’un permis d’établissement. Les non-\nrésidents (permis G et L, NEM, illégaux, etc.) représentent 19% des auteurs et les requérants d'asile 16%. En 2023, les prévenus \nissus du domaine de l’asile sont en augmentation de 262% (+314 prévenus), ce qui s'explique en partie par une correction des \npratiques de comptage statistique au niveau suisse. \n \nAu chapitre des violences, les violences graves (homicides, lésions corporelles graves, viols et brigandages) sont en recul avec \n36 infractions (-5). Un homicide est à relever pour 2023 (-1) et aucune tentative (-2). 94.3% des infractions de violence grave \nsont élucidées. Les infractions de violence domestique ont baissé à 501 (-21, -4%), évolution qui s’inscrit dans une baisse \ncontinue depuis plus de cinq ans. Les violences d’intensité moyenne sont en augmentation de 2% et le 89.8% sont élucidées. \nLes infractions contre le patrimoine représentent de loin la plus grande partie des infractions du code pénal enregistrées par la \npolice (70.7%). En 2023, on recense une augmentation des infractions au patrimoine à 8'653 (+723, +9%), bien que les \nbrigandages (71, -2) et les vols par effraction (530, -85) soient en recul. \n \nLes infractions de criminalité numérique ont augmenté de 50% en 2023 avec 1'160 infractions (+387). Les cyber-escroqueries \nreprésentent 81% de la criminalité numérique (+4%). Le taux d’élucidation pour l’ensemble de la criminalité numérique s’établit \nà 20% (-9%). \n \n1'095 infractions contre la loi sur les stupéfiants ont été enregistrées (-142, -11%). Les stupéfiants les plus consommés restent \nles produits cannabiques et les stimulants, dont principalement la cocaïne. La consommation d'héroïne est restée stable. Les \nactions de la police ont permis de réduire la visibilité du trafic de cocaïne de rue et de diminuer l'implantation régulière de filières \nalbanaises actives dans le trafic d'héroïne. Aucune scène de consommation ouverte n'existe sur le territoire cantonal. \n \nService de documentation et de signalement (SDS) \n\nLe SDS a publié, dans RIPOL, 5’560 (-29) recherches de personnes et en a révoqué autant. 3’737 (+74) objets recherchés ont \nété diffusés et environ 4'200 (-300) diffusions nationales ont été traitées. 13’702 (+876) affaires ont été enregistrées dans InfoPol \npour 17’960 (+1’191) infractions. 1’217 (+370) annonces ePolice ont été validées, 14’834 (-241) dossiers de personnes ont été \nmis à jour et 3’350 (+1’082) réquisitions ont été enregistrées. \n \nSÉCURITÉ ROUTIÈRE \n\nAccidents \n\nLa statistique 2023 des accidents de circulation se présente de la manière suivante : 525 (-38) accidents avec dégâts matériels donnant \nlieu à un rapport de police, 393 (+4) accidents avec des blessé-e-s, 5 (+3) accidents avec suites mortelles (5 personnes tuées). \n \nContrôles de vitesse \n\nLa PONE a contrôlé, par le biais d'installations fixes et mobiles 43'142'679 véhicules. Les taux d’infractions constatés se répartissent \nde la manière suivante : Neuchâtel 0.28% (0.15%), La Chaux-de-Fonds 0.56% (0.47%), Val-de-Ruz 0.14% (0.14%), Valangin \nvillage 0.34% (0.37%), Pont-Noir et AR H20 0.12% (0.13%), Radar semi-stationnaire 0.49% (0.65%), Radar mobile 5.47% (6.29%). \nLe taux d’infraction du radar fixe sur la bretelle d’entrée à Thielle est de 0.55% (0.98%). Pour ce dernier, lors de son installation en \nnovembre 2021, le taux d’infractions avoisinait les 4.00%. Depuis son installation aucun accident n'est à déplorer. \n \nIvresses \n\n13'388 (+6) conducteur-trice-s ont été soumis-e-s à des tests d’alcoolémie, avec ou sans accident. 206 (-13) conducteur-trice-s \nont été dénoncé-e-s pour ivresse non qualifiée (0,25 à 0,39 mg/l) et 306 (-54) pour ivresse qualifiée (0,40 mg/l et plus).  \n  \nÉducation et prévention routière \n\n25'520 (+673) élèves réparti-e-s dans 1’461 (+22) classes ou groupes de la scolarité obligatoire ont bénéficié d'éducation et de \nprévention routière. La PONE a organisé 4 (+/-0) séances de 2 à 4 heures d'éducation routière à l'intention de 27 (+5) jeunes \nsanctionnés par le Tribunal pénal des mineurs, à la suite de la commission d'infractions. Elle a organisé 20 (-1) campagnes de \nprévention routière dont notamment 7 (+/-0) campagnes internationales (ceintures de sécurité, autocars, poids-lourds, alcool et \ndrogue) et 2 (+/-0) campagnes radar à l'occasion des rentrées scolaires au printemps et en été. \n \nPolice du lac \n\nEn 2023, les polices cantonales fribourgeoise et vaudoise ont assuré la surveillance des eaux neuchâteloises en effectuant 114 \n(-66) heures de patrouille. Ce sont 47 (+10) dénonciations pour des infractions aux normes de sécurité qui ont été prononcées. \nLes polices du lac sont intervenues pour Neuchâtel à 17 reprises pour un total de 202 heures d’intervention. Ces interventions \nont nécessité 75 heures d’actes d’enquêtes. Pour la deuxième année consécutive, les heures d’enquêtes et d'intervention de la \npolice cantonale fribourgeoise ont connu un pic en raison d’un accident de navigation avec suite mortelle. \n \n\nSÉCURITÉ ET ORDRE PUBLICS \n\nService d'ordre et maintien de l'ordre (MO) \n\nLes rassemblements à caractère politique et les visites d'autorités politiques ou de diplomates ont nécessité des mesures \nparticulières de sécurité à 10 reprises (+3) à hauteur de 47 (+6) journées de travail pour un total de 443 heures. Relevons que \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n159 \n \n\n8 déplacements de conseillers fédéraux et du chef de l'armée ont eu lieu dans le canton, sans qu'un dispositif de sécurité ne \nsoit demandé. \n \nRencontres sportives \n\nLes problèmes de violence en lien avec les matchs de football ou de hockey sur glace n'ont globalement pas diminué au niveau \nsuisse. À Neuchâtel, la situation est relativement calme et continue d'être surveillée. \n \nNeuchâtel Xamax FCS : des tentatives de contact entre supporter-trice-s ont été contenues par le MO pour Lausanne-Sport, \nAarau et Thoune. Le match Xamax – Sion du 29 septembre est à relever avec le caillassage des forces de police à la rue de la \nMaladière. L’enquête a permis de dénoncer une dizaine d’auteurs, de leur signifier des interdictions de périmètre de trois ans et \ndes interdictions de stade. Les deux matches de coupe de suisse avec un nombre impressionnant de supporter-trice-s, en août \nSt-Blaise – Bâle aux Fourches et en septembre Xamax – YB, se sont déroulés sans souci majeur. \n \nHC La Chaux-de-Fonds : la deuxième partie de saison s’est déroulée sans heurts, avec le titre de champion de 2ème division. \nÀ noter qu’au match n° 4 aux Mélèzes, lors des matchs de barrage de promotion-relégation, un jet de piles effectué par un ultra \ndu HCC dans le kop ajoulot, a blessé un supporter. L’auteur a été sanctionné par une interdiction de périmètre et de stade. Au \ndébut de saison 2023-2024, lors du 1er match contre le HC Martigny le 15 septembre un groupe MO initialement prévu pour le \nmatch Xamax – YB, a dû monter pour calmer les esprits. Les rivalités majeures dans cette catégorie sont Martigny, Bâle et \nOlten. Il convient de noter que le comportement des supporter-trice-s du HCC est généralement bon, de même que leur \ncollaboration. \n \nEngagements intercantonaux \n\nLa PONE a fourni à 4 reprises (-3) du personnel au profit d’autres polices, selon la répartition suivante : GE (1), GR (1), et VD \n(2) pour un total de 308 (+7) journées. Il s’agissait de renforcer des dispositifs visant à assurer la sécurité lors du WEF à Davos, \nles cérémonies marquant le Traité de Lausanne, du match de football Stade Lausanne Ouchy contre le FZ Zürich et pour la \nconférence du Haut-Commissariat des Nations Unies pour les Réfugiés (UNHCR) à Genève. \n \nRapatriements \n\nLa PONE a été sollicitée pour 47 (+10) missions au total, soit pour 27 (+10) rapatriements par avion pour le compte du canton \nde Neuchâtel, 1 (-3) extradition, 6 (+ 2) entraides intercantonales et 13 annulations représentant l'engagement de 132 agent-e-\ns d'escorte et/ou personnel au sol pour 55 jours de mission au total. Tout cela a généré un total de 2'868 heures travaillées \n(entraides intercantonales comprises).  \n \nPOLICE ADMINISTRATIVE \n\nBureau des armes, des entreprises de sécurité et des explosifs \n\n1016 (+117) permis d’acquisition d’armes et autorisations exceptionnelles ont été délivrés, dont 122 (+8) pour des tireur-euse-s \nsportifs et 97 (+28) pour les collectionneur-euse-s. 71 (+7) armes ont été récupérées dans les différents postes de police.  \n17 (+5) commerces ont fait l’objet d’une inspection dans le cadre de la vente d’objets pyrotechniques. 25 (+1) autorisations de \nmise à feu pyrotechnique et 9 (+4) permis pour acquérir des explosifs ont été délivrés. \n \nConcordat sur les entreprises de sécurité (CES) \n\nDans le cadre des activités liées au Concordat sur les entreprises de sécurité (CES), il a été procédé à la délivrance de 808 \n(+137) autorisations neuchâteloises et 222 (+77) à des entreprises dont le siège se situe hors de l’espace du concordat. \nActuellement, le service gère quelques 1'956 (+308) agents de sécurité privée, dont 6 chiens (+2), en fonction dans le canton.  \n \nFORMATION POLICIÈRE \n\nFormation de base – École de Colombier du CIFPol \n\nLa volée 2023 comptabilisait 23 aspirant-e-s (+6) des polices NE, JU, PRVC. Il s’agit d’une augmentation de 35%, tous corps \nconfondus. Au terme de leur formation, les 23 candidat-e-s se sont présenté-e-s à l’examen préliminaire. Tous les candidat-e-s \nont réussi les épreuves 1 à 4 et ont été confirmé-e-s pour la seconde année de formation. \n \nRecrutement 2023 des aspirant-e-s neuchâtelois-e-s et jurassien-ne-s (école 2024) \n\nLe recrutement des aspirant-e-s pour l’école d'aspirants 2024 s’est déroulé de septembre 2022 à septembre 2023. Quatre sessions \nont été nécessaires pour sélectionner 20 aspirants-e-s (17 H, 3 F) de la PONE. À noter qu’aucun-e aspirant-e inspecteur-trice n’a \nété retenu-e. Lors de cette campagne, 199 (-38) dossiers de candidature ont été reçus et traités (165 H, 83 F). \n \nFormation continue \n\nLa formation continue du personnel de la PONE a totalisé 35'701 heures effectives (4'354 jours / +378), soit une moyenne de \n9.57 jours par collaborateur-trice policier et administratif. Cette augmentation s’explique par la reprise et le rattrapage des \nformations post-Covid. Cela représente : 1'292 (-225) jours de formation à l’intervention policière (FOIP, participant-e-s et \ninstructeur-trice-s); 144 (+12) jours de formation à la conduite automobile (cours TCS) ; 302 (-29.5) jours de formation au \nmaintien de l’ordre (MO-FOCO et FOBA, sans les aspirant-e-s) ; 2'616 (+562) jours de formation spécifique interne ou en \npartenariat (ISP, ESC, HEG Arc, SRHE-SFD).\n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n160 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 4'983'778 4'883'460 5'081'541 +198'082 +4.1% +97'763 +2.0% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'276'131 2'588'750 2'713'868 +125'118 +4.8% +437'736 +19.2% \n43  Revenus divers 223'247 175'620 254'065 +78'446 +44.7% +30'818 +13.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 2'334'175 1'982'990 2'008'961 +25'971 +1.3% -325'213 -13.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 150'225 136'100 104'648 -31'452 -23.1% -45'578 -30.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 76'394'629 81'640'547 78'491'771 -3'148'776 -3.9% +2'097'142 +2.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 62'258'249 65'859'913 64'154'731 -1'705'182 -2.6% +1'896'483 +3.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'637'587 6'849'184 6'031'388 -817'796 -11.9% +393'801 +7.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'466'501 2'300'285 1'117'486 -1'182'799 -51.4% -349'015 -23.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 421'045 557'384 465'313 -92'071 -16.5% +44'268 +10.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 6'611'248 6'073'781 6'722'852 +649'071 +10.7% +111'605 +1.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -71'410'851 -76'757'087 -73'410'229 +3'346'858 +4.4% -1'999'379 -2.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 9'800 15'000 27'000 +12'000 +80.0% +17'200 +175.5% \n\n34  Charges financières 0 0 773 +773 -- +773 -- \n\nRésultat de financement 9'800 15'000 26'227 +11'227 +74.8% +16'427 +167.6% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -71'401'051 -76'742'087 -73'384'003 +3'358'085 +4.4% -1'982'952 -2.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -71'401'051 -76'742'087 -73'384'003 +3'358'085 +4.4% -1'982'952 -2.8% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 484.00 500.00 487.00 -13.00 -2.6% +3.00 +0.6% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 460.05 473.80 459.70 -14.10 -3.0% -0.35 -0.1% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLa charge nette est inférieure de CHF 3'358'085 par rapport au budget, résulte d'une baisse des charges de CHF 3'148'003 et \nd'une augmentation des revenus de CHF 210'082. \n \nGroupe 30 : le nombre d'EPT PONE inférieur au budget s'explique par les difficultés de recrutement. À cela, s'ajoutent des frais \nde formation inférieurs au budget en raison de l'annulation de cours ou à de l'indisponibilité des collaborateur-trice-s, ainsi que \ndes remboursements d'assurances maladie/accident non budgétées. Par rapport à 2022, les EPT sont stables et l'écart reflète \nprincipalement l'augmentation des salaires et des charges sociales y relatives selon les critères du SRHE (+1.8%), un nombre \nd'aspirant-e 2023 supérieur, ainsi qu'une augmentation des soldes de vacances et d'heures supplémentaires. \n \nGroupe 31 : l'évolution favorable des BSM, s'explique par des budgets de maintenance qui n'ont pas été utilisés, des coûts \nmoindre en analyses et mandats, des conditions tarifaires plus avantageuses, ainsi que des frais de licences informatiques \ninférieurs à la suite d'une réévaluation des projets d'investissements. À cela s'ajoute des retards de livraison d'équipements qui \nimpacteront le budget 2024. Par rapport à l'année précédente, l'écart est du au report d'achat de matériel de 2022 sur 2023 et \nà l'augmentation des frais de maintenance du système de communication sécurisé, finalisés cette année en raison du retard \npris par la Confédération dans le projet WEB 2030. À cela s'ajoutent des frais d'écolages plus élevés en raison d'un nombre \naccru d'aspirant-e-s. \n \nGroupe 33 : l'écart reflète les effets de la replanification des projets d'investissements prévus au budget, consécutifs aux \ndifficultés rencontrées en termes de ressources et de logistique. À cela s'ajoute également le transfert de projets aux services \ncentraux. \n \nGroupe 36 : on observe des dépenses inférieures en lien avec les réévaluations de projets inter-cantonaux pilotés par \nl'organisation Technique Informatique Policière (TIP) au niveau suisse. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n161 \n \n\nGroupe 39 : la différence correspond essentiellement à l'écart statistique imputé à la PONE par le SRHE. \n \nGroupe 42 : l'augmentation s'explique par un nombre supérieur d'autorisations délivrées en faveur des agences de sécurité \nprivée, l'augmentation du nombre de permis d'achat d'armes, ainsi qu'une refacturation supérieure de services de MO lors de \nmanifestations publiques. À cela s'ajoute une augmentation des heures effectuées par le personnel PONE en faveur du CIFPol.  \nPar rapport à 2022, la différence s'explique principalement par l'augmentation de la contribution de l'ECAP en faveur de la \nCentrale neuchâteloise d'urgence (CNU) et des heures en faveur du CIFPol. \n \nGroupe 43 : l'écart reflète les conséquences de la replanification des projets, ainsi qu'une sous-évaluation des heures activables \nlors de l'élaboration des budgets d'investissement. \n \nGroupe 44 : l'augmentation est justifiée par l'introduction de la facturation au CIFPol de l'entretien du stand de tir rénové. \n \nGroupe 46 : les revenus de transferts restent stables par rapport au budget. Par rapport à 2022, les revenus sont inférieurs, car \nle Secrétariat d'État aux migrations (SEM) avait versé une contribution supplémentaire liée à la crise migratoire ukrainienne.\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'340 2'000 997 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'246'809 10'803'143 12'394'343 \n\nCoûts des services centraux 1'082'085 997'285 1'168'572 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 12'330'234 11'802'428 13'563'912 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité, aux patrouilles pédestres et mobiles, à \nla visibilité et au contact avec la population (commerçants, entreprises et institutions), la prévention de la criminalité, la résolution \ndes problèmes locaux de sécurité ainsi que les tâches de la police judiciaire de petite et moyenne criminalité.  \n \nLa différence des coûts salariaux et de structure s'explique par une augmentation des heures prestées par les policiers pour \ndes activités de prévention et d'enquêtes de proximité. \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n162 \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 352'373 518'500 382'753 \n\nCoûts salariaux et de structure 23'045'987 23'956'760 21'838'436 \n\nCoûts des services centraux 2'442'305 2'438'203 2'328'901 \n\nRevenus 955'269 1'257'000 1'231'946 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 24'885'396 25'656'463 23'318'144 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol, lorsqu’une intervention ne souffre d'aucun délai. \nIl incombe alors à la PONE d'empêcher la commission imminente d'actes punissables ou d'interrompre la commission de tels \nactes, interventions d'urgence découlant des appels au 117/118.  \n \nLes charges directes sont inférieures au budget du fait de frais d'analyses moindres, mais restent stables par rapport à 2022. \nLes coûts salariaux et de structure sont inférieurs et s'expliquent par l'augmentation des heures prestées par le personnel de \npolice secours en faveur d'autres groupes de prestations. Pour la rubrique « "Revenus », par rapport à 2022, la variance \ns'explique principalement par l'augmentation de la contribution de l'ECAP en faveur de la CNU. \n \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 986'700 1'011'000 881'048 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'875'070 14'757'907 14'573'390 \n\nCoûts des services centraux 1'336'944 1'362'366 1'392'087 \n\nRevenus 1'696 25'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 16'197'018 17'106'273 16'846'525 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches attribuées à la police par le Code de procédure pénale suisse. Il comprend aussi \nles charges des investigations ordonnées par le Ministère public, comme les interpellations, les auditions, les arrestations, les \nperquisitions, les séquestres, requis dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \n \nEn 2023, le budget anticipait une hausse des coûts en raison de la tendance à la hausse des infractions (+7.2%). Cependant, \nune gestion réfléchie des frais d'analyse, compensant l'augmentation des heures prestées, a conduit à une augmentation nette \nplus modérée des coûts (+4%). \n \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 367'192 588'800 505'220 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'629'288 5'884'650 5'165'157 \n\nCoûts des services centraux 542'598 543'238 499'139 \n\nRevenus 146'858 182'000 133'319 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'392'219 6'834'688 6'036'196 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation et à l'éducation et la prévention routière, contrôles radars, guidages du trafic et contrôles des \nchauffeurs professionnels en étroite collaboration avec l'Office fédéral des routes (OFROU), ainsi que la surveillance du lac \n(mandat de prestations).  \n \nLa baisse des charges directes par rapport au budget s'explique par des meilleures conditions tarifaires lors de demandes de \nrenseignement sur les détenteur-trice-s de véhicules et des frais de maintenance inférieurs. Les coûts salariaux et de structure \nsont légèrement inférieurs en raison d'une répartition différente des heures prestées au budget. La baisse des revenus s'explique \npar des prestations inférieures en faveur de l'OFROU. \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n163 \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 76'114 82'000 139'849 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'194'051 2'539'010 2'706'580 \n\nCoûts des services centraux 120'913 234'387 256'763 \n\nRevenus 89'854 57'000 124'782 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'301'225 2'798'397 2'978'409 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre et la sécurité publique. Il recouvre la prévention \ndes risques de dommages aux personnes et aux biens, ainsi que les mesures de MO lors de manifestations.  \n \nL'augmentation des coûts nets reflète, par rapport à 2022, un retour à la normale en ce qui concerne les manifestations publiques \nnécessitant des prestations de MO. Cette tendance à l'augmentation se reflète dans toutes les catégories de dépenses, qu'il \ns'agisse des frais directs pour le ravitaillement, des coûts salariaux et structurels pour les heures prestées.  \n \n \n\nSécurité de l'Etat et missions \nCCDJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 5'706 4'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'292 946'321 1'048'984 \n\nCoûts des services centraux 80'558 87'359 99'182 \n\nRevenus 350'000 410'000 357'289 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 568'556 627'680 790'877 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et d'investigation au niveau intercantonal et/ou \ninternational, dans le domaine des enquêtes de sécurité de l'État en collaboration avec le Service de renseignement de la \nConfédération (SRC), ainsi que la protection rapprochée de personnes. On y trouve aussi les prestations en faveur du SEM.  \n \nL'augmentation des coûts correspond principalement à la charge engendrée par la mise à disposition de personnel pour le \nrapatriement en faveur du SEM. \n \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 3'063 4'050 1'778 \n\nCoûts salariaux et de structure 746'372 790'983 746'360 \n\nCoûts des services centraux 71'982 73'019 71'603 \n\nRevenus 388'538 435'000 472'940 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 432'879 433'052 346'801 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privée, des maisons de jeux, \ndes places de tir communales, des revendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de \ntir ainsi que le contrôle des locaux de stockage de matières explosives.  \n \nLes coûts salariaux et de structures restent stables. La hausse des revenus est le résultat de l'augmentation du nombre \nd'autorisations délivrées en faveur des agences de sécurité privée ainsi que l'augmentation du nombre de permis d'achat \nd'armes. \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n164 \n \n\nFormation policière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 920'411 1'219'089 1'001'647 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'346'510 10'506'658 9'177'802 \n\nCoûts des services centraux 870'697 930'635 855'599 \n\nRevenus 625'720 680'500 746'355 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'511'898 11'975'882 10'288'694 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base fournies par le CIFPol aux aspirant-e-s, ainsi que la \nformation continue des policiers et policières.  \n \nLe budget des charges directes avait été surévalué. Par rapport à 2022, les charges directes de l'année 2023 sont supérieures \nen raison d'un nombre plus élevé d'aspirant-e-s. L'augmentation des revenus est justifiée par un nombre accru d'heures de \nformateurs en faveur du CIFPol. \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 4'331 \n\nCoûts salariaux et de structure 470'875 501'622 477'959 \n\nCoûts des services centraux 45'424 46'307 45'811 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 516'299 547'929 528'100 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches liées à la communication de la PONE et d'ORCCAN. Il inclut la prévention, \nl'interaction avec les médias et le suivi des réseaux sociaux.  \n \nLa baisse des coûts salariaux et de structure reflète la situation de sous-effectif de l'équipe de communication pendant l'année \n2023. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nDédom. communes -153'019 -207'698 -159'684 \n\nDédom. div. cantons -29'166 280'000 24'015 \n\nDédom. div. Confédération -1'334'902 -970'908 -1'014'689 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'517'088 -898'606 -1'150'359 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre du budget, la surestimation du résultat net de la catégorie « Dédom. div. Communes » s'explique par l'incertitude \nentourant les coûts de maintenance du réseau de communication Polycom et, par conséquent, de la proportion refacturée aux \ncommunes.  \n \nPar rapport au budget, un reclassement des coûts a été effectué dans les comptes pour les OS/OI en lien avec les catégories \n« Dédom. div. Cantons » et « Dédom. div. Confédération », ce qui explique ces variances. Ainsi, pour l'exercice 2023, la rubrique \n« Dédommagement divers Cantons » demeure stable par rapport à l'année 2022. \n \nLa catégorie « Dédom. div. Confédération » reste conforme au budget, mais enregistre une diminution par rapport à l'année \nprécédente. Cette baisse est attribuée à la contribution versée en 2022 par le SEM en lien avec la crise migratoire ukrainienne. \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n165 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -3'137 -4'000 -3'350 \n\nRecettes de tiers -229'354 -138'100 -160'040 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -232'491 -142'100 -163'391 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges nettes non incorporables comprennent des éléments difficiles à planifier tels que les revenus divers, comme par \nexemple des ventes exceptionnelles d'armes et de téléphones portables usagés. À cela s'ajoutent des revenus supplémentaires \nen lien avec les frais administratifs du processus de refacturation. Les recettes de l'année 2023 sont inférieures, car en 2022 \nelles incluaient des indemnités de formation payées par des policiers nouvellement formés à la suite de leur départ avant quatre \nans de service à la PONE. À cela s'ajoute la ristourne d'un fournisseur.  \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAdaptation de la CNU à la norme NG112 Clôturé 0 0 0 0 0 0 32'310 0 32'310 \n\nAdaptation/sécurisation zone accès BAP Clôturé 0 0 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nAmélioration du système Systel A solliciter 0 0 0 101'500 0 101'500 0 0 0 \n\nArmes longues Clôturé 99'395 0 99'395 0 0 0 0 0 0 \n\nBlackout BAP résilience réseau Clôturé 93'498 0 93'498 0 0 0 67'095 0 67'095 \n\nDéveloppement outil analyse ILP Clôturé 149'945 0 149'945 0 0 0 71'803 0 71'803 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 92'331 0 92'331 303'900 0 303'900 4'744 0 4'744 \n\nExtension poste du Landeron Clôturé 14'747 0 14'747 0 0 0 0 0 0 \n\nImprimantes Police secours et proximité Clôturé 0 0 0 47'200 0 47'200 0 0 0 \n\nInfra. technique formation CIFPOL Clôturé 0 0 0 200'000 0 200'000 141'106 0 141'106 \n\nIntranet PONE Clôturé 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nIT App Tracker geolocalisation En cours 30'163 0 30'163 0 0 0 45'629 0 45'629 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 87'915 16'326 71'590 245'000 0 245'000 169'276 0 169'276 \n\nMonitoring infrastructure IT Clôturé 99'887 0 99'887 0 0 0 73'390 0 73'390 \n\nMoyens techniques de surveillance En cours 69'057 0 69'057 87'400 0 87'400 81'153 0 81'153 \n\nNouveau système de visions nocturne GI Clôturé 0 0 0 0 0 0 45'784 0 45'784 \n\nPoste de commandement opérationnel PCO Clôturé 508'375 0 508'375 0 0 0 0 0 0 \n\nRéaménagement Cafétérias SISPOL Clôturé 0 0 0 80'000 0 80'000 80'473 0 80'473 \n\nRéaménagement des locaux BAP phase 3 Clôturé 150'488 0 150'488 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement drones police neuchâteloise Clôturé 0 0 0 0 0 0 61'398 0 61'398 \n\nRempl. détection incendie cellules BAP En cours 0 0 0 80'000 0 80'000 79'572 0 79'572 \n\nRenouvellement appareils CFOR En cours 0 0 0 75'000 0 75'000 64'995 0 64'995 \n\nRenouvellement COVERT Polycom Clôturé 71'278 0 71'278 201'000 0 201'000 56'960 0 56'960 \n\nRenouvellement radars fixes En cours 226'464 0 226'464 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nRenouvellement réseau BAP A solliciter 0 0 0 300'100 0 300'100 0 0 0 \n\nRenouvellement réseau BAP crédit d'étude Clôturé 47'949 0 47'949 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement serveurs PONE En cours 120'127 0 120'127 50'300 0 50'300 85'833 0 85'833 \n\nRenovation place de tir de Plan-du-Bois En cours 0 0 0 0 0 0 344'667 0 344'667 \n\nRouteurs CISCO WEP 2030 Clôturé 72'800 0 72'800 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation accès postes police périph. Clôturé 40'751 0 40'751 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation locaux BAP Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 99'642 0 99'642 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA/SIEN) A solliciter 0 0 0 52'400 0 52'400 0 0 0 \n\nSystème de surveillance du trafic Clôturé 35'195 0 35'195 0 0 0 0 0 0 \n\nSystème d'information policière POLAP En cours 0 0 0 20'000 0 20'000 56'779 0 56'779 \n\nSytème d'Information VENUS PONE A solliciter 0 0 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nVidéosurveillance dans les gares NE Clôturé 458 0 458 42'000 0 42'000 0 0 0 \n\nTotal  2'010'823 16'326 1'994'497 3'115'800 0 3'115'800 1'662'610 0 1'662'610 \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n166 \n \n\nCommentaires\n\nEn 2023, la PONE a dépensé 53% (62%) de son budget d'investissement, marqué par plusieurs ajustements. Le projet \n« adaptation/sécurisation zone accès BAP » a été transféré au SBAT, entraînant le report du projet « Renouvellement réseau \nBAP ». De plus, le renouvellement des radars fixes a été anticipé sur 2022 et le projet d'Intranet PONE a été réalisé par le SIEN. \nÀ cela s'ajoute le retard de la Confédération dans le projet « Évolution du système Polycom ». À contrario, la PONE a concrétisé \ndes projets qui n'étaient pas prévus au budget, incluant le renouvellement du stand de tir de Plan-du-Bois, l'anticipation du \nremplacement des drones, l'acquisition d'équipements techniques, ainsi que divers projets informatiques qui ont été anticipés \nou qui ont nécessité des budgets complémentaires.\n  \n\n\n\n \n \n\n167 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n\nMissions principales \n \n\n• Développer et améliorer constamment les compétences policières en appliquant les standards actuels de formation.  \n \n\n• Dispenser la formation de base aux aspirant-e-s de police en répondant aux exigences du concept général de formation \n(CGF), ceci en vue de leur certification.  \n \n\n• Avec l’avènement du CGF2020, préparer les aspirant-e-s à leur seconde année de stage dans le corps de police où il-elle-\ns seront amené-e-s, en parallèle de leurs activités professionnelles, à élaborer un rapport portfolio. Puis, durant cette \nseconde année de formation dans le corps de police, piloter, avec l’appui du centre de formation de police (CFP), le dispositif \n(policiers en formation, coaches, mentors et superviseurs) qui comprend plus de 50 personnes. \n \n\n• Tenir compte de l'évolution de l'environnement de travail et des différentes « menaces » possibles, des développements \ntechnologiques et des nouvelles formes de criminalité en adaptant les contenus de formation sur le fond et sur la forme, \nceci, en réseau, avec nos homologues et partenaires romands : Commission de la formation de l’Académie de police (AP) \nde Savatan & du CIFPoL, ou suisses : Conférence des directeurs des écoles de police de Suisse et Institut suisse de police \n(ISP). \n\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes bases légales se développent et se complexifient continuellement. Les attentes d’une population, toujours plus critique et \nexigeante, sont en constante évolution. La mobilité grandissante, la technologie qui infiltre la vie quotidienne ainsi que la vitesse \nde transmission de l'information et de très grandes quantités de données nous contraignent à adapter notre réactivité, nos \nprocédures, nos contenus de formation, à adopter de nouveaux outils et à revoir notre organisation ainsi que notre mode de \nprise en charge des concitoyen-ne-s. \n  \nLa conséquence, en matière de formation, est la nécessité d'appréhender, avec les spécialistes des domaines, ces nouveaux \nphénomènes, de les comprendre et de traduire ceux-ci en nouvelles compétences à acquérir.  \n \nCompte tenu du volume important de connaissances et de compétences techniques à maîtriser par les agent-e-s, les centres \nde formation en suisse réfléchissent à d'autres modes d'enseignement à distance et numérique, qui permettent de toucher un \nlarge public avec efficacité, en réduisant le temps nécessaire à dispenser ces formations pour ne pas impacter de manière \nsignificative le travail opérationnel. L’un des enjeux majeurs est de développer la capacité des collaborateurs et collaboratrices \nà se former en permanence de manière efficiente. \n \nPour ce faire, outre le réseau évoqué précédemment, le CIFPoL travaille avec les autres corps de police notamment dans le \ncadre du GT « suivi et développement du CGF2020 » et compte aussi sur le milieu de la recherche au travers du « comité \nscientifique » de feue « école romande multisite », voire de l’ISP qui développe cet axe « recherche appliquée ». \n \n\n \nActivités et réalisations \n \n\n• S’agissant de la troisième année complète sous le régime du concept général de formation 2020 (CGF 2020), entré en \nvigueur en 2021 au CIFPol, le modèle de la première année de formation des aspirant-e-s en école, subit les améliorantes \ncourantes d’un programme de formation. \n\n• La seconde année de formation qui se déroule dans le corps de police, qui sollicite de nombreux personnels du front \n(coaches et mentors), à temps partiel (entre 5 et 20% de leur temps), pour encadrer les nouveaux agents (policiers en \nformation – PEF) et qui est pilotée par le centre de formation de la PONE, nécessite des améliorations pour fluidifier le \nprocessus et réduire la charge de travail sur les unités opérationnelles. Les deux années tests de 2022 et 2023 ont permis \nde remonter à l’ISP des éléments critiques, en lien avec les outils de suivi, afin de réduire la charge de travail des acteur-\ntrice-s du processus (réduction du nombre de missions pratiques annexées au rapport portfolio, notamment). \n\n• Le groupe de pilotage PONE a aussi mené des réflexions pour réduire la voilure de ce diapositif très gourmand en \nressources. Nous sommes tenus néanmoins de respecter les règlements en vigueur de l’ISP et les exigences du Secrétariat \nd’État à la Formation, à la Recherche et à l’Innovation (SEFRI). \n\n \n\nFormation de base \n\nLe CIFPol, qui œuvre sur deux sites (Colombier/NE et Granges-Paccot/FR), a débuté la formation avec 54 (+10) aspirant-e-s \ndont 22 (+6) à Colombier, avec les aspirant-e-s issus des cantons de NE, JU et VS et 32 (+4) à Granges-Paccot, avec les \naspirant-e-s issus de FR et NE. Au terme de leur formation, 54 (+14) aspirant-e-s se sont présenté-e-s aux examens et ont \ntoutes et tous réussi l’examen préliminaire leur permettant d’accéder à la seconde année de formation.  \n \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n168 \n \n\nS’agissant de l'effectif de 22 (+6) aspirant-e-s que l’école de Colombier comptait en début de formation, il se composait de 18 \n(+5) aspirant-e-s neuchâtelois-e-s, de 3 (+1) jurassien-ne-s et de 1 (=) de la police régionale des villes du centre/VS. Nous ne \nnous sommes séparés d’aucun-e aspirant-e durant l’année.   \n \nLe CIFPol a travaillé sur la consolidation du programme, toujours dans la foulée de l’implémentation du CGF2020. \n \nFormation continue  \n\nPour l’heure, le CIFPol s’est limité à mettre en place, sur le plan romand, une formation de spécialistes en vérification des \ndocuments d’identité. Cette formation est destinée aux différentes administrations cantonales et communales qui travaillent \nrégulièrement avec les documents cités, afin d’éviter les fraudes ; le CIFPol fait appel aux spécialistes « documents » des corps \nde police romands pour dispenser cette formation. Ce sont 5 (+3) sessions au total qui ont été organisées entre Colombier (2) \net Granges-Paccot (3) réunissant 121 (+91) apprenant-e-s. \nLa formation continue des collaborateurs et collaboratrices des corps de police NE, FR, JU est toujours en main des centres de \nformation des corps (CFP).   \n \nAssistant-e-s de sécurité publique  \n\nAucune formation d’assistant-e-s de sécurité publique n’a eu lieu au CIFPol, le nombre de candidat-e-s étant insuffisant pour \nconstituer une volée financièrement autoporteuse. Les candidat-e-s, par le biais de leur commune ou corps d’appartenance, ont \nété redirigé-e-s vers le site de l’Académie de police de Savatan (AP). Cette année, ce sont 5 (+2) candidat-e-s assistant-e-s \nneuchâtelois-es qui sont allé-e-s se former à Savatan. \n \n \n \n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n169 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 888'769 1'059'787 998'227 -61'560 -5.8% +109'458 +12.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 714'381 860'989 808'456 -52'533 -6.1% +94'075 +13.2% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 174'388 198'798 189'771 -9'027 -4.5% +15'383 +8.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 897'879 1'059'787 1'006'357 -53'430 -5.0% +108'478 +12.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 21'186 27'812 17'667 -10'145 -36.5% -3'519 -16.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 876'522 1'031'975 988'690 -43'285 -4.2% +112'167 +12.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 170 0 0 0 -- -170 -100.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'110 0 -8'130 -8'130 -- +980 +10.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 9'110 0 8'130 +8'130 -- -980 -10.8% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 9'110 0 8'130 +8'130 -- -980 -10.8% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours pensé avec une capacité d'accueil théorique puisque lors de son établissement, \nle nombre d'aspirant-e-s inscrit-e-s n'est pas connu. En 2023, le nombre d'aspirant-e (22) ayant terminé la formation est identique \nau budget, et supérieur de 5 EPT par rapport à 2022 (17). \n \nLa diminution des charges d'exploitation résulte principalement de l'optimisation des processus et des dépenses qu'il n'a pas \nété nécessaire d'engager.  \n \nLa variance des revenus (42 et 46) est en lien avec la baisse des charges. Les revenus financiers résultent de la location des \nsalles de formation à des tiers, appliquée depuis 2022. \n \nEn comparaison avec 2022, l'augmentation des coûts s'explique par un nombre d'aspirant-e-s supérieur, entraînant des charges \nd'équipement plus élevées, ainsi qu'un plus grand nombre d'heures dispensées par les formateurs. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n170 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 59'936 104'710 78'347 \n\nCoûts salariaux et de structure -57'286 -104'710 -80'997 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'650 0 -2'650 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier \net policière.  \n \nL'allocation des coûts entre les charges directes et les coûts salariaux de structure varient entre le budget et la réalité en fonction \ndes possibilités de réalisation en interne. \n \nLes revenus correspondent à des transitoires de 2022. \n \n  \n\n\n\n \n \n\n171 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) a pour mission de mettre en œuvre la politique cantonale en matière de \nprotection de la population et, notamment dans le cadre de l’organisation de gestion de crise et de catastrophe du canton de \nNeuchâtel (ORCCAN), de coordonner les différents acteurs comprenant des unités de police, de défense incendie, de santé \npublique, de services techniques et de protection civile (PCi). Le SSCM est également en charge de la formation des membres \nde la PCi, il gère l’unité neuchâteloise d’intervention psychosociale (Care Team), exerce la haute surveillance sur la défense \nincendie et assure la gestion du fonds des organisations régionales de protection civile et du fonds de contributions de \nremplacement des abris de protection civile.  \n \nPar ailleurs, le SSCM remplit les tâches militaires administratives et logistiques déléguées au canton par la Confédération. Par \nl’entremise de l'arrondissement militaire, le service assure la liaison entre les personnes astreintes à l'obligation de servir et \nl'armée, de la séance d'information jusqu'à la libération. En outre, le SSCM est chargé de la gestion des infrastructures militaires \ndans le canton.  \n \nEnfin, le service accueille les garages de l'État, dont les ateliers sont répartis entre le SSCM et le service des ponts et chaussées. \nSelon les lignes directrices fixées par la commission de gestion des véhicules de l’État (CGVE), le SSCM gère l’ensemble du \nparc de véhicules de l’État. Il en assure l'entretien, le renouvellement et l’optimisation. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’année 2023 a une nouvelle fois été marquée par la gestion des crises, qui demeure la priorité du service. Si les travaux de \nretour à la normale post-crises COVID et Ukraine se sont achevés au début de l’été, un état-major cantonal de conduite (EMCC) \na été maintenu toute l’année pour traiter des problématiques en lien avec les risques de pénurie énergétique. Par ailleurs, à la \nsuite de la tempête ayant frappé le haut du canton le 24 juillet 2023, le SSCM est intervenu en appui de l’organe de conduite \nrégional (OCRg) des montagnes neuchâteloises. \n \nCependant, le service poursuit son travail de réorganisation interne, afin d’optimiser ses processus et de pouvoir assumer au \nmieux ses prestations ordinaires, telles que la gestion du parc de véhicules de l’État, la formation des astreints à la protection \ncivile et l’entretien des infrastructures de la place d’arme de Colombier, tout en remplissant son rôle d’état-major de crise du \nConseil d’État.  \n \nLa levée du dernier EMCC encore actif à la fin de l’exercice 2023 laisse entrevoir une phase lors de laquelle le service sera \namené à développer ses prestations de veille en matière de protection de la population (ex : formations, exercices, conduite de \nprojets transversaux au profit des partenaires), afin d’améliorer l’état de préparation du canton.  \n \nL’expérience des récentes crises devra également permettre d’optimiser les questions de gouvernance, grâce à la refonte totale \ndes bases légales cantonales de la protection de la population et de la protection civile prévue horizon 2027 (projet « Protpop \n2030 » débuté cette année). Ce faisant, il s’agira également de repositionner la protection civile dans le système de la protection \nde la population, au regard notamment de l’analyse des risques et des besoins des partenaires. \n \nL’acquisition d’un logiciel pour la gestion des ouvrages de protection fin 2023 permettra de digitaliser et d’optimiser l’ensemble \ndu processus et d’améliorer ainsi la collaboration avec les organisations régionales de protection civile et les communes sur ce \ndossier.  \n \nPour ce qui a trait aux affaires militaires, le SSCM s’adapte continuellement aux besoins et attentes du partenaire militaire, afin \nde garantir le renouvellement des conventions de prestations avec la Confédération et de pérenniser la présence de l’armée \ndans les infrastructures cantonales de Colombier. Parmi ces adaptations, le service se tient prêt à prendre les mesures \nnécessaires au bon accomplissement du projet de digitalisation de l’armée souhaité par la Confédération (projet « DIMILAR »).  \n \nFinalement, conformément au mandat donné par le Grand Conseil lors de l’octroi du crédit cadre pour les années 2024-2027, \nle service poursuit l’entretien et le renouvellement du parc des véhicules de l’État, tout en maximisant l’utilisation des \ntechnologies respectueuses de l’environnement, notamment dans le cadre du projet Vitamine. \n \nActivités et réalisations \n \n\nProtection de la population \n\nDans la continuité des années précédentes, la section protection de la population a consacré une majorité de ses ressources à \nla gestion de crise, clôturant les crises COVID et Ukraine et œuvrant dans le cadre de l’EMCC approvisionnement énergétique, \nce dernier étant resté actif jusqu’au mois de décembre. Par ailleurs, des veilles actives ont été mises sur pied, en coordination \navec les partenaires concernés, dans le cadre des thématiques canicule, sécheresse, feux de forêt et crues.  \n \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n172 \n \n\nPour ce qui concerne le piquet ORCCAN, ce dernier a été alerté à 57 reprises, dont 36 pour des dangers naturels. Au regard \nde l’ampleur de l’événement survenu à La Chaux-de-Fonds en juillet dernier, le piquet s’est déplacé sur site afin d’évaluer la \nsituation et déterminer l’appui nécessaire à l’OCRg. Cet appui s’est notamment concrétisé par le soutien du chef EMCC et \nd’officiers d’état-major ORCCAN, notamment pour la coordination avec les autres services cantonaux impliqués et le Conseil \nd’État, le déploiement du Care Team et d’une hotline d’urgence, ainsi que pour l’engagement subsidiaire de l’Armée. \n \nEn 2023, 66 recrues PCi ont suivi avec succès leur instruction de base, tandis que 42 astreints ont suivi un cours cadre et 25 \nun cours spécialiste, pour un total de 1'064 jours de formation. \n \nLes membres du Care Team sont intervenus sur 42 événements en 2023, afin d’offrir un soutien aux victimes et témoins \nd'expériences traumatisantes. On soulignera une intervention conséquente à la suite de la tempête de La Chaux-de-Fonds du \n24 juillet 2023, qui aura nécessité 38 prises en charge en 6 jours. \n \nS’agissant de la gestion des ouvrages de protection, 133 demandes de dispenses ont été acceptées et 19 projets d’abris \napprouvés. Par ailleurs, 21 nouveaux abris privés ont été réceptionnés en 2023, aboutissant à la création de 1’710 places \nprotégées supplémentaires sur le territoire cantonal.  \n \nCommandement d'arrondissement \n\nLe commandant d’arrondissement a reçu plus de 800 conscrits lors des deux cycles de journées d'orientation sur l'obligation de \nservir. Chez les femmes, 65 volontaires ont pris part à une journée d'information qui leur était dédiée. En outre, 820 conscrits \nont été convoqués au centre de recrutement de Payerne.  \n \nPlus de 600 militaires ont sollicité un déplacement de service, sans compter les demandes de déplacement d'école de recrue \nqui sont transmises par le SSCM au commandement de l'instruction pour décision.  \n \nDurant l’année écoulée, 616 sanctions disciplinaires ont été infligées aux conscrits et militaires, principalement pour des motifs \nliés à des absences injustifiées à la journée d'orientation ou au recrutement, ou pour manquements aux tirs obligatoires.  \n \nParvenus à la fin de leurs obligations militaires, 140 soldats, sous-officiers et officiers ont été libérés. \n \nPour ce qui concerne la taxe d’exemption de l’obligation de servir, 7’679 décisions de taxation ont été rendues pour un montant \nfacturé de CHF 4,4 millions. Sur ce montant, CHF 3,6 millions ont effectivement été encaissés (pour rappel, le canton perçoit \nune commission de 20% de la somme encaissée). \n \nInfrastructures et prestations \n\nComme chaque année, le domaine infrastructures et prestations s’est efforcé de remplir les prestations pour lesquelles le SSCM \nest lié contractuellement à la satisfaction des partenaires concernés (principalement le DDPS, Armasuisse et la Base logistique \nde l'armée). \n \nEn plus d'assurer la gestion et l'entretien courant des bâtiments, dont la valeur immobilière est estimée à CHF 116 millions, plus \nde 1'000 recrues ont été équipées, 4'000 militaires ont été reçus au magasin d'équipement personnel et plus de 2'000 armes \nd'ordonnance ont été entretenues \n \nDivers travaux d'entretien et d'aménagements ont été réalisés, notamment pour répondre aux exigences de sécurité du site de \nColombier, qui accueille en moyenne 500 personnes tout au long de l'année. Des premières réflexions ont été lancées \nconcernant la rénovation des cuisines des casernes et une étude de faisabilité a été sollicitée. Par ailleurs, le service a pu \ndémarrer les travaux d’agrandissement du poste de commandement des opérations de l’EMCC, conformément aux besoins \nidentifiés lors des différentes gestions de crise. \n \nAu niveau des places de tir, bien que les normes en matière de protection contre le bruit soient respectées, des mesures \norganisationnelles et structurelles ont été prises afin de diminuer autant que possible les nuisances sonores des infrastructures \ncantonales de Bôle et de Plan-du Bois. \n \nGarages de l'État \n\nLa section des garages de l'État a poursuivi son effort de rationalisation du parc véhicules de l’administration cantonale \nneuchâteloise (ACN), en mettant à profit la tranche budgétaire 2023 du crédit cadre 2020-2023. Elle a fait l'acquisition de 44 \nnouveaux véhicules et machines, pour un montant total de CHF 2'172'000. \n \nConformément aux planifications réalisées dans le cadre du crédit cadre 2020-2023, le parc automobile de l'État comptait 39 \nvoitures électriques à la fin de l’exercice 2023. \n \nLa section des garages de l’État a également pris une part active au développement du plan de mobilité qui se déploie selon les \nattentes, exclusivement avec des véhicules électriques.  \n \nEnfin, 34 véhicules ont trouvé preneur lors de la vente aux enchères organisée par les garages de l'État. \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n173 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'493'014 7'508'667 7'905'221 +396'554 +5.3% +412'207 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 522'821 332'000 620'737 +288'737 +87.0% +97'916 +18.7% \n43  Revenus divers 5'949 10'000 19'069 +9'069 +90.7% +13'120 +220.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'440'686 1'794'900 1'901'579 +106'679 +5.9% +460'893 +32.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 107'590 100'000 97'800 -2'200 -2.2% -9'790 -9.1% \n\n49  Imputations internes 5'415'968 5'271'767 5'266'035 -5'732 -0.1% -149'933 -2.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'218'470 13'916'380 13'047'221 -869'160 -6.2% -171'250 -1.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'118'104 5'553'708 5'012'333 -541'375 -9.7% -105'771 -2.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'940'963 3'533'400 2'920'278 -613'122 -17.4% -20'686 -0.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'247'736 2'273'029 2'306'689 +33'661 +1.5% +58'953 +2.6% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 381'587 427'000 461'880 +34'880 +8.2% +80'293 +21.0% \n\n37  Subventions redistribuées 107'590 100'000 97'800 -2'200 -2.2% -9'790 -9.1% \n\n39  Imputations internes 2'422'490 2'029'244 2'248'241 +218'997 +10.8% -174'249 -7.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -5'725'456 -6'407'714 -5'142'000 +1'265'714 +19.8% +583'456 +10.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 3'374'337 3'463'200 3'460'364 -2'836 -0.1% +86'027 +2.5% \n\n34  Charges financières 137'217 0 75'105 +75'105 -- -62'112 -45.3% \n\nRésultat de financement 3'237'120 3'463'200 3'385'259 -77'941 -2.3% +148'139 +4.6% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'488'336 -2'944'514 -1'756'741 +1'187'773 +40.3% +731'595 +29.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'488'336 -2'944'514 -1'756'741 +1'187'773 +40.3% +731'595 +29.4% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 45.00 47.00 44.00 -3.00 -6.4% -1.00 -2.2% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.50 44.30 40.50 -3.80 -8.6% -2.00 -4.7% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu point de vue des taxes (42), l’entrée en force du nouveau cadre légal fédéral en matière de PCi a permis le prélèvement, \nnon prévu au budget, d’un montant sur le fonds des contributions de remplacement pour financer certaines tâches du service \nen lien avec la PCi. Par ailleurs, le montant des amendes disciplinaires pour défauts aux obligations militaires a également \ndépassé les prévisions. \n \nLes revenus de transfert (46) plus élevés s’expliquent à la fois par le rattrapage en lien avec la taxe d’exemption de l’obligation \nde servir et par l’adaptation des contrats de prestations logistiques avec la Confédération. \n \nLes charges de personnel (30) ont été plus faibles que budgété en raison notamment d’une vacance de poste dans le domaine \nPCi, de délais de carence à la suite de mouvements de personnels et de la diminution de taux de certaines fonctions.  \n \nPour ce qui concerne les biens, services et autres charges d’exploitation (31), la différence observée entre comptes et \nbudget peut notamment s’expliquer par une moindre dépense en matière de carburant pour le parc véhicules de l’Etat, la \ndiminution du montant en lien avec le contrat de prestation pour le centre d’instruction de Couvet, ainsi que le renoncement à \ncertains projets en raison de la gestion des crises. \n \nQuant à la différence des charges en lien avec les imputations internes (39), celle-ci s’explique par les écarts statistiques RH. \n \nL’écart observé au niveau de l’effectif au 31 décembre s’explique principalement par des processus de recrutement en cours\n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n174 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 306'233 566'000 295'295 \n\nCoûts salariaux et de structure 885'624 1'616'354 1'258'495 \n\nCoûts des services centraux 755'926 748'538 729'646 \n\nRevenus 145'515 101'000 274'870 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'802'269 2'829'892 2'008'566 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les frais d’instruction PCi, le coût des contrôles périodiques des constructions, les coûts de \nfonctionnement du Care Team, ainsi que les coûts liés au fonctionnement d’ORCCAN. Au niveau des revenus, il comprend les \némoluments encaissés pour l’étude des dossiers SATAC, un forfait pour la gestion administrative de la PCi prélevé sur le fonds \nde la PCi régionale et, depuis cette année, le montant pouvant être prélevé au fonds des contributions de remplacement pour \ndes tâches en lien avec l’instruction de la PCi. \n \nLes charges directes plus faibles que celles prévues au budget s’expliquent principalement par la baisse du montant du contrat de \nprestations en lien avec le centre d’instruction à Couvet, le renoncement à la gestion de la plupart des projets ordinaires en raison \nde la poursuite des différentes crises et la suppression de certaines prestations interne à la suite de clarification inter-service. \n \nSi l’effectif de ce domaine s’est étoffé, le retour à la normale post-crises s’est accompagnée par quelques mouvements au sein \ndu personnel, ce qui explique des coûts salariaux et de structure plus faibles que prévus.   \n \nLes revenus plus élevés s’expliquent par le fait que le prélèvement dans le fonds des contributions de remplacement pour \nfinancer certaines tâches de la PCi est une possibilité nouvelle qui n’était pas prévue au budget. \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 684'798 661'100 648'863 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'208'074 2'219'265 2'289'493 \n\nCoûts des services centraux 830'458 819'401 799'363 \n\nRevenus 3'375'339 3'480'900 3'473'731 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 347'990 218'866 263'988 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à l’entretien des infrastructures du site de Colombier, les indemnités versées par \nla Confédération pour la location et l’entretien des infrastructures de la Place d’arme de Colombier, ainsi que les différents \nrevenus touchés pour diverses locations. \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n175 \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 72'826 61'000 78'564 \n\nCoûts salariaux et de structure 562'430 520'912 463'596 \n\nCoûts des services centraux 282'923 275'145 268'275 \n\nRevenus 409'053 742'000 877'515 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 509'126 115'057 -67'079 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés aux journées d’information des conscrits ainsi que les frais de support et de \nmaintenance pour le logiciel employé pour la taxation. On enregistre également sur ce groupe les revenus liés aux amendes \ndisciplinaires des astreints au service militaire du canton, ainsi que la commission de perception touchée par le canton pour le \nprélèvement de la taxe d’exemption de l’obligation de servir. \n \nAu niveau des revenus, on note que le rattrapage des taxes d’exemption à l’obligation de servir a bien eu lieu. Pour rappel, en \nraison de la mise à jour du logiciel de taxation survenue en 2022, plusieurs taxes n’avaient pas pu être perçues durant l’année. \n \n \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'895'757 2'184'000 1'857'421 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'308'063 3'208'415 3'312'594 \n\nCoûts des services centraux 501'800 459'250 447'800 \n\nRevenus 389'956 223'500 237'327 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'329'701 5'219'567 5'219'568 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -14'036 408'598 160'921 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien et les recettes liés à la gestion du parc véhicules de l’État.  \n \nAu niveau des charges, la différence entre les comptes et le budget s’explique par un prix du carburant et une quantité utilisée \nplus faible qu’escompté. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nDédom. de Confédération -1'104'828 -1'104'900 -1'179'195 \n\nPart cant. charges OPC 105'087 150'000 185'380 \n\nRedevance SIS 276'500 277'000 276'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -723'240 -677'900 -717'315 \n \n\n \nCommentaires\n\nSont comprises dans les charges et revenus de transfert non incorporables, les indemnités reçues de la Confédération pour les \nprestations logistiques, les versements aux organisations régionales de protection civile (OPC) pour les prestations cantonales \nqui leur sont déléguées, ainsi que les redevances versées pour le sauvetage lac et les missions de secours. \n \nLes contrats de prestations logistiques au profit de la Confédération ont été revus à la hausse par rapport à 2022.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n176 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -5'370 0 -5'580 \n\nOuvrages PCi 107'590 100'000 97'800 \n\nSub. féd. PC -107'590 -100'000 -97'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -5'370 0 -5'580 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes charges comprennent les frais de rappel encaissés par l’arrondissement militaire ainsi que les subventions versées par la \nConfédération pour les mesures de construction de la protection civile, intégralement reversées aux organisations régionales \nde protection civile. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat de véhicules 2020-2023 En cours 2'351'689 0 2'351'689 2'699'000 0 2'699'000 2'272'127 0 2'272'127 \n\nConstruction protégée CE et EMCC A solliciter 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\n*Coronavirus En cours 70'428 0 70'428 0 0 0 0 0 0 \n\nÉtude faisabilité centre subsistance En cours 0 0 0 140'000 0 140'000 9'930 0 9'930 \n\nPCO EMCC En cours 0 0 0 165'000 0 165'000 158'505 0 158'505 \n\n*PI-mobilité durable En cours 145'336 0 145'336 150'000 0 150'000 95'777 0 95'777 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nTotal  2'567'453 0 2'567'453 3'254'000 0 3'254'000 2'536'339 0 2'536'339 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa tranche 2023 du crédit d’engagement quadriennal pour l’achat de véhicule n’a pas été complètement utilisé en raison d’un \nretard dans la livraison d’une balayeuse pour le SPCH. \n \nConcernant le programme d’impulsion pour la mobilité durable, les projets de plan de mobilité ayant pris du retard, certaines \nbornes de recharge prévues cette année n’ont pas pu être installées.  \n \nL’étude de faisabilité pour la rénovation du centre de subsistance de la caserne de Colombier n’a pas pu se terminer et devra \nse poursuivre en 2024. \n \nEnfin, en raison de la gestion des crises, les projets de construction protégée pour le CE et l’EMCC et de développement du \nplan canicule n’ont pas encore été lancés.\n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n177 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du service de la culture (SCNE) et des offices qui lui sont rattachés se déclinent en deux volets principaux :  \n \n1. Encouragement des activités culturelles et des pratiques artistiques dans le canton ; \n2. Sauvegarde et mise en valeur du patrimoine neuchâtelois.  \n \nLe service compte plus de cinquante collaborateurs pour un peu plus de 40 EPT et gère une enveloppe de presque 20 millions \nde francs. La direction du service assure la gestion générale du service, l’encadrement des offices, ainsi que le volet \nd'encouragement aux activités artistiques et culturelles. Celui-ci se concrétise notamment au travers de subventions. Ces \ndernières peuvent être renouvelables ou ponctuelles. Les subventions ponctuelles sont allouées sur la base de préavis émis \npar des sous-commissions. Elles sont destinées prioritairement à des projets portés par des structures, actrices et acteurs \nculturels. L’accès à la culture, ainsi que la diffusion des productions artistiques et la rémunération appropriée des actrices et \nacteurs culturel-le-s figurent également parmi les priorités du service. Par ailleurs, la cheffe du service de la culture fait partie de \nla conférence intercantonale des chef-fe-s de service et délégué-e-s aux affaires culturels (CDAC) et la préside pour les années \n2022 et 2023. La CDAC a notamment pour objectif de coordonner la politique culturelle et la mise en place de dispositifs de \nsoutiens mutualisés au niveau romand (CINEFOROM, Label+, Musique+, Corodis, Livre+). La direction du service a également \ndû gérer - en plus de ses activités habituelles - le suivi des soutiens extraordinaires mis en œuvre durant la pandémie COVID-\n19. \n \nLes missions de sauvegarde et de mise en valeur du patrimoine neuchâtelois sont dévolues à l’Office des archives (OAEN) ainsi \nqu’à l’Office du patrimoine et de l’archéologie (OPAN).  \n \nL’OAEN a pour tâches de superviser l’archivage dans l’administration cantonale, d’évaluer les documents d’activité lorsque leur \ndurée d’utilité administrative et légale est échue, de constituer, conserver et communiquer les archives ayant un intérêt historique \nou juridique permanent. Par ailleurs, il conseille et soutient les communes dans le domaine de l’archivage. \n \nLa section conservation du patrimoine de l’OPAN gère les subventions cantonales et fédérales en matière de patrimoine bâti \nainsi que les bases de données architecturales et historiques. Elle préavise les dossiers de permis de construire et participe au \nsuivi de chantiers, établit des études et des documentations et mène diverses actions de valorisation du patrimoine bâti ou \nmobilier.  \n \nLa section archéologie de l'OPAN veille à la sauvegarde du patrimoine archéologique menacé de destruction, notamment lors \nde projets de construction et d’aménagement du territoire. Après de nombreuses années passées à fouiller le sous-sol du \nLittoral, les scientifiques s’attachent aujourd’hui à l’exploration et à la documentation archéologique des Vallées et des \nMontagnes, par la mise en œuvre de prospections, sondages de diagnostic, suivis de chantiers ainsi que par la réévaluation \ndes connaissances des cavités, comme par exemple la grotte de Cotencher. \n \nTroisième entité de l’OPAN, le Laténium assure la conservation des collections archéologiques cantonales (plus d’un demi-\nmillion d’objets et plusieurs centaines de milliers de documents scientifiques) et la mise en valeur publique de ces ensembles \npatrimoniaux, au travers d’expositions, de publications et d’activités de médiation. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEncouragement à l'activité culturelle \n\n• Travail sur la future loi sur l'encouragement aux activités culturelles et de son rapport d'accompagnement, collaboration \navec les communes ainsi qu'avec un groupe de travail composé d'actrices et d'acteurs culturel-le-s qui appuie la direction \ndu service ; \n\n• Évaluation des projets de transformation soutenus dans le cadre de l'Ordonnance fédérale COVID-Culture ;  \n• Suivi du projet de valorisation des Châteaux de Boudry, de Colombier et de Valangin ; \n• Suivi des dossiers APS notamment les projets « La Chaux-de-Fonds : Capitale Culturelle Suisse » et le « Centre de Création \n\nHelvétique des Arts de Rue » (CCHAR). \n \n\nOAEN Archives \n\n• Centre archives et patrimoine (CAP) : phase d'étude, finalisation du projet lauréat et préparation d’une demande de crédit \nde réalisation ; \n\n• Projet d’archivage numérique (AENeas) : collaboration avec d'autres collectivités publiques (cantons et Confédération) ; \n• Poursuite du déploiement des plans d’archivage dans l’administration cantonale ; \n• Programme VitamiNE : soutien aux services concernés dans leur effort de réduire le volume de leurs archives papier. \n\n \nOPAN - Conservation du patrimoine \n\n• Départ et arrivée de deux architectes et du nouveau conservateur cantonal ; \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n178 \n \n\n• Base de données du Recensement architectural du canton de Neuchâtel (RACN) : important travail de mise à jour du \nrecensement architectural cantonal avec les communes dans le cadre de la Révision des plans d’aménagement locaux ; \n\n• Études d'archéologie du bâti et d'histoire monumentale : poursuite dans l’ensemble du canton en fonction des chantiers en \ncours ; \n\n• Le nombre et la complexité des dossiers de permis soumis à la section pour préavis continuent à croître ; ils concernent \nprincipalement les bâtiments mis sous protection ou à l'inventaire, les bâtiments situés en zone d'ancienne localité, ainsi \nque certains situés hors zone à bâtir, les plans d’aménagement communaux, les parcs éoliens, les voies historiques et les \nconsultations en lien avec l’Inventaire fédéral des sites construits d’importance nationale (ISOS) ; \n\n• Recherche de solutions aptes à concilier protection du patrimoine bâti et économies d’énergie ; \n• Nombreux dossiers de subventions cantonales et fédérales. \n\n \nOPAN – section Archéologie \n\n• Développement et consolidation des collaborations avec des partenaires institutionnels externes ; \n• Mise en application de la LSPC, article 47, contribution financière de tiers aux opérations de diagnostic archéologique ; \n• Étroitement liées au calendrier des projets d’aménagement et de construction, les opérations de diagnostic archéologique \n\nsont tout particulièrement soumises aux fluctuations conjoncturelles des travaux de construction; nombre d’entre elles ne \npeuvent être entreprises et demeurent en suspens. Ainsi, le report de ces tâches, s’ajoutant de manière exponentielle aux \nautres dossiers en attente ou à traiter, pourrait à court terme provoquer une situation tendue au sein de l'entité. \n \n\nOPAN – section Laténium \n\n• Suite à deux années dédiées avant tout à la valorisation du patrimoine préhistorique régional (plus particulièrement du site \net de la civilisation de La Tène), il s’agit désormais d’assurer une alternance avec des sujets thématiques plus inattendus, \nqui touchent à l’archéologie moderne et contemporaine, afin de bien profiler l’originalité des approches du Laténium ;  \n\n• Suite à la mise en place de nouvelles procédures pour la gestion des collections, le musée a entamé les travaux pour \nl’implémentation d’un nouveau système d’inventaire, fondé sur le logiciel MuseumPlus. Il s’agit dorénavant de finaliser le \ntransfert sécurisé des anciennes données et d’alimenter cette nouvelle base de données optimisée. On notera que ces \nefforts toujours plus intenses sur la conservation préventive s’effectuent au détriment des tâches de conservation-\nrestauration proprement dites ; \n\n• Le dérèglement climatique fait sentir ses effets dans la gestion et l’entretien paysager du parc archéologique ; ces soucis \ndoivent être envisagés de manière constructive, et encouragent le Laténium à thématiser archéologiquement les défis \nculturels de l’Anthropocène. \n\n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection - encouragement à l'activité culturelle \n\nLes effets de la pandémie du coronavirus se sont encore fait sentir en 2023 pour le SCNE puisque celui-ci a poursuivi la mise \nen œuvre des mesures d’aide à la culture conçues par la Confédération, pour le volet de soutien aux projets de transformation.  \n \nEncouragement aux activités culturelles \n\nDans le prolongement des travaux effectués en 2021 et 2022, le groupe de travail réunissant des représentant-es de différents \ndomaines culturels a poursuivi ses travaux et a nourri les réflexions afin de soumettre une nouvelle mouture de la loi sur \nl'encouragement aux activités culturelles au Grand Conseil. En plus des 4 séances en 2022, le SCNE a encore rencontré le \ngroupe de travail à 2 reprises en 2023. Les communes, quant à elles, ont été rencontrées à 4 reprises : deux fois dans le cadre \nde la CDC-CSL (dernière rencontre en mai 2023) et deux fois lors de séances organisées avec les délégué-e-s culturel-le-s des \ncommunes de Neuchâtel, La Chaux-de-Fonds et Milvignes. Deux rencontres ont également été organisées avec la commission \nconsultative de la culture afin de lui présenter l'avancée des travaux sur la loi. Le projet a ainsi pu être mis en consultation durant \nl'été et la version finalisée devrait être adoptée par le Conseil d'État au début 2024. \n \nEn parallèle, le SCNE a mené à bien sa prestation d’encouragement à la culture. Un nombre de demandes de subvention de \n15% supérieur aux années précédentes a été déposé et a pu être traité par les sous-commissions. Afin de contribuer au \nrenforcement et à la promotion des structures, actrices et acteurs culturels du canton, un bureau culturel a été mis en place. Il \nmet à leur disposition de nombreuses ressources et leur propose un appui par le biais de permanences de conseil. La mise en \nœuvre de cette initiative confirme une concertation importante en matière de culture entre le Canton, les villes de La Chaux-de-\nFonds et de Neuchâtel ainsi que la Commune de Milvignes qui cofinancent le projet. En outre, la direction du service a \naccompagné des projets APS tels que Capitale Culturelle Suisse et le CCHAR. Dans le cadre des réflexions initiées sur la \nvalorisation des Châteaux de Boudry, de Colombier et de Valangin, un rapport en vue d'une gouvernance partagée a été rendu \npar le groupe de travail. La proposition formulée par ce dernier n'a été jugée satisfaisante ni par l'Etat, ni par les communes. La \nvoie d'une structure organisationnelle commune est pour l'heure suspendue. En revanche, les communes ont souhaité reprendre \nla main sur les activités du château sis sur leur territoire. Le canton souhaite accompagner ce nouvel élan, notamment par un \nsoutien financier à chaque entité dès 2024 pour 3 ans. \n \n\nOAEN - Office des archives \n\nEn 2023, l’OAEN a procédé à 124 actions de conseil et d'évaluation auprès de 52 entités soumises à la LArch. Le logiciel \nArchiClass permettant de gérer les plans d’archivage est installé auprès de 47 entités cantonales et 15 communes. \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n179 \n \n\nL'OAEN a réceptionné 50 versements d’archives administratives et 13 dépôts ou dons d’archives privées pour un total cumulé \nde 490 mètres-linéaires. L’OAEN a également autorisé 60 opérations d'élimination d'archives administratives sans intérêt \njuridique ni historique pour un total cumulé de 1’389 mètres-linéaires. Par ailleurs, l’OAEN a dispensé 4 formations à l’archivage.  \n7 Fonds d'archives ont été traités (classement, description, conditionnement) pour un total de 72 mètres-linéaires. \n \n193 lecteurs et lectrices ont été accueilli-e-s en salle de lecture pour un total cumulé de 512 journées de travail. 5’890 Unités \narchivistiques ont été communiquées. L'OAEN a répondu par écrit à 489 demandes de recherche, dont 309 portaient sur des \nquestions administratives ou historiques, 50 sur des demandes de reproductions, 116 sur des ouvertures de succession et 14 \nsur des dossiers de victimes de mesures de coercition à des fins d’assistance. 18 visites de groupes (scolaires, séminaires \nuniversitaires, cours interentreprises, passeport vacances) ont été organisées pour un total de 440 visiteurs. \n \nL'office a participé à plusieurs actions de mise en valeur d’archives, notamment dans le cadre du festival Histoire et Cité, placé \nen 2023 sous le thème de l’alimentation, dans le cadre du projet européen FONTES (école d’été et présentation publique des \nrésultats), ainsi que dans le cadre du 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel (participation au numéro \nspécial de la revue Passé Simple, atelier Wikimedia, Journées Portes ouvertes au Château de Neuchâtel). \n \nLa phase d'étude du projet de futur Centre archives et patrimoine (CAP) s’est poursuivie avec la finalisation du projet lauréat \nainsi que la préparation d'une demande d'un crédit de réalisation au Grand Conseil et d'une demande de permis de construire. \nLe développement du logiciel ArchiRef a été ralenti afin de qualifier l'adéquation entre la complexité du modèle et les moyens à \ndisposition du canton. Une stratégie de collaboration avec d'autres collectivités publiques (cantons et Confédération) est \nprivilégiée. \n \n\nOPAN - Section conservation du patrimoine \n\nEn 2023, le Conseil d'État a adopté quatre arrêtés de classement et deux arrêtés de mise à l'inventaire. \n \nLe nombre des dossiers préavisés en 2023 (permis de construire, plans d’aménagement locaux, parcs éoliens, voies historiques, \netc.) s’élève à 688. \n \nLa section poursuit avec les communes et la Commission cantonale des biens culturels l’évaluation et la mise à jour des données \ndu Recensement architectural du canton de Neuchâtel parallèlement aux révisions des plans d'aménagement communaux et \nfait partie dans ce cadre des commissions d’évaluation des Villes de La Chaux-de-Fonds et de Neuchâtel. Des notices \ncontinueront d’être complétées au cours des prochaines années afin d’être publiées sur le guichet cartographique du SITN. \n \nEn 2023, 20 arrêtés de subvention définitive, représentant un montant total de 276’172 francs et 20 arrêtés de subvention \nprovisoire, représentant un montant de 614’473 francs ont été adoptés par le Conseil d'État ou le DESC, dont un soutien à une \nmanifestation dans le cadre du 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel et au projet « Des étoiles aux \natomes, l’Observatoire cantonal de Neuchâtel ». Les subventions cantonales versées en 2023 se sont élevées à 618’118 francs; \ns’y ajoute la dernière tranche de CHF 133’074.- sur la subvention octroyée en 2015 par le Grand Conseil pour la restauration \nde la Collégiale de Neuchâtel. Les subventions fédérales versées se sont quant à elles élevées à 326’295 francs. \nLes travaux de restauration de plusieurs immeubles ont été suivis par les collaborateurs de la section ; des recherches \nhistoriques et des investigations archéologiques ont été menées sur certains d’entre eux. \n \nLa section a contribué à la valorisation de bâtiments et sites patrimoniaux par des publications, présentations publiques et visites \ncommentées. Parmi ces dernières, les Journées européennes du patrimoine les 9 et 10 septembre, sur le thème « Réemploi et \nrecyclage », ont connu un joli succès avec 3’743 visiteurs. Initiée dans le cadre du 175e anniversaire de la République et canton \nde Neuchâtel, les portes-ouvertes du Château de Neuchâtel ont attiré 2’617 visiteurs. Il a en outre été répondu à de nombreuses \ndemandes d'informations et de conseils de propriétaires, services cantonaux et communaux, étudiant-e-s, journalistes, \nspécialistes ou amateur-e-s. \n \nOPAN - Section archéologie \n\nDu lac de Neuchâtel au Massif haut jurassien : en 2023, l’ensemble des étages géomorphologiques du territoire cantonal ont \nété investigués par les archéologues en étroite collaboration avec diverses institutions et associations, ainsi que des membres \nde la société civile, sans l’appui desquels la section Archéologie n’aurait pu réaliser ses activités. \n \nEn marge de la gestion courante des demandes de permis de construire ainsi que de la réalisation de sondages de diagnostic \narchéologique préalable à tous travaux, plusieurs fouilles et projets de recherche ont été mis en oeuvre en 2023. \n \nAu printemps, une opération subaquatique a été réalisée sur la station néolithique de Treytel à Bevaix. Dans la continuité de \ncelles entreprises dans d’autres baies entre 2019 et 2022, cette campagne s’est déroulée en partenariat étroit avec le Service \narchéologique de l’Etat de Fribourg (SAEF) et la Fondation Octopus : ceci avec la conviction partagée de la nécessité de mettre \nen réseau et de mutualiser les compétences et les savoir-faire en matière de protection du patrimoine immergé régional. \n \nDurant l’été, la grotte des Plaints (Couvet) a vu le retour des archéologues pour y mener, cette fois-ci, des sondages exploratoires \nà l’extérieur de la cavité, avec le concours du Spéléo club des Montagnes neuchâteloises. À défaut d’accessibilité à la grotte, la \nmédiation publique des recherches, effectuées sur ce site majeur du canton, prendra la forme d’une exposition temporaire, \nréalisée par le Musée régional du Val-de-Travers en collaboration avec la section Archéologie : « Néandertal au Val-de-Travers ! \nL’archéologie de tous les possibles à la grotte des Plaints » (ouverture prévue fin 2024, début 2025). \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n180 \n \n\nPour la troisième année consécutive, une fouille-école destinée aux étudiant.e.s en archéologie de l’Université de Neuchâtel a \nété mise en œuvre  sur le tumulus du Chanet  à Colombier. Une campagne qui s’avéra riche en enseignements quant à l’histoire \net l’évolution architecturale de ce monument funéraire, lieu de mémoire millénaire entre les âges du Bronze et du Fer. Parmi les \ndernières découvertes, signalons la présence exceptionnelle d’une parure composée de plus de 200 perles en ambre, \naccompagnant la sépulture d’un enfant attribuée au Bronze moyen. À l’instar des années précédentes, cette opération fut \ncouronnée par une journée « portes ouvertes », attirant un public nombreux. \n \nÀ l’automne, la fouille d’un four à chaux a été réalisée dans les pâturages du Maix Baillod à Cerneux-Péquignot ; une opération \ninscrite dans un projet de recensement et de documentation des fours à chaux dans la vallée de la Brévine, mené par un \nprospecteur amateur depuis 2020. La conception de construction et les dimensions du four suggèrent une datation entre les \n18e et 19e siècles. \n \nOrganisé notamment avec la section Archéologie, un colloque international Lire le sol en archéologie a eu lieu fin novembre à \nTours (F) ; la thématique était de promouvoir la lecture interdisciplinaire du sol en archéologie à l’appui des sciences de la Terre. \nTrois communications relatant l’historique, les résultats et les approches interdisciplinaires dans la pratique de l’archéologie \nneuchâteloise - pionnière en la matière en Suisse - ont été présentées aux quelque 250 participants venus de toute l’Europe. \n \nEnfin, signalons l’exposition « Des rives du lac au pied du Chasseral : découvertes inédites de dépôts de l’âge du Bronze », \nréalisée en collaboration avec le Laténium et à découvrir depuis décembre dans le hall du musée. Y sont mises en lumière \nplusieurs découvertes spectaculaires et inédites, effectuées dans le canton par des prospecteurs amateurs : des dépôts d’objets \nmétalliques (2000-800 av. J.-C.), constituant les premiers témoins régionaux d’une pratique largement attestée durant l’âge du \nBronze à l’échelle européenne. Ces découvertes exceptionnelles sont le fruit de la complémentarité entre professionnels et \namateurs dans le cadre de projets visant à documenter l’occupation du territoire neuchâtelois à travers le temps. \n \n\nOPAN - Laténium \n\nLe succès de l’exposition « Entre deux eaux : La Tène, lieu de mémoire » a conduit à sa prolongation jusqu’au 15 octobre 2023, \navec le développement d’un nouveau programme de médiation et la réalisation d’un podcast « La Tène : un lieu, des histoires » \n(huit épisodes de 15-20 min.). \n \nCompte tenu du succès des éditions précédentes, les ateliers du « Village celtique » en plein air, dans le parc archéologique, \nont été reconduits durant les vacances d’été, avec deux journées (en ouverture et en clôture) dédiées à l’accueil de créations \nculturelles tous publics diverses (danse, théâtre, musique…), de démonstrations expérimentales et d’un banquet participatif. \nDes collaborations fructueuses avec le NIFFF et avec AdN (danse NE) ont permis d’étoffer le programme événementiel du \nmusée, au service d’un élargissement de la pertinence des interactions entre science et arts dans la médiation culturelle de \nl’archéologie. \n \nDepuis le 17 juin 2023, le parc du musée accueille « Du cœur à l’ouvrage », une exposition photographique conçue en \ncollaboration avec le Service régional d’archéologie des Hauts-de-France, qui dévoile les coulisses du travail sur les chantiers, \nà l’aube de la professionnalisation des fouilles archéologiques, des années 1960 aux années 1990. \n \nAfin d’entretenir sur le long terme la qualité exceptionnelle de l’exposition permanente, le musée opère régulièrement des \nmodifications scénographiques, des interventions ponctuelles sur les objets présentés ainsi que des adaptations du propos \nscientifique. À cet égard, le prochain défi majeur touchera l’espace « Au pays du grand ours », en raison des nouveaux \nenseignements acquis sur les fouilles conduites par la Section archéologie dans les grottes des Plaints (Couvet) et de Cotencher \n(Rochefort).\n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n181 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'807'447 1'585'436 1'832'863 +247'427 +15.6% -974'584 -34.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 18 +18 -- +18 -- \n\n42  Taxes 246'472 348'625 379'511 +30'886 +8.9% +133'039 +54.0% \n43  Revenus divers 135'971 386'811 341'040 -45'772 -11.8% +205'068 +150.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 449'681 350'000 148'509 -201'491 -57.6% -301'171 -67.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 1'975'324 500'000 961'731 +461'731 +92.3% -1'013'593 -51.3% \n\n49  Imputations internes 0 0 2'055 +2'055 -- +2'055 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 19'715'687 17'272'027 18'064'043 +792'016 +4.6% -1'651'643 -8.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'392'259 5'983'186 5'565'369 -417'817 -7.0% +173'109 +3.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'073'388 1'268'290 1'155'218 -113'072 -8.9% +81'830 +7.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 39'526 0 0 0 -- -39'526 -100.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 8'552'309 7'003'571 7'682'608 +679'037 +9.7% -869'701 -10.2% \n\n37  Subventions redistribuées 1'975'324 500'000 961'731 +461'731 +92.3% -1'013'593 -51.3% \n\n39  Imputations internes 2'682'881 2'516'980 2'699'118 +182'138 +7.2% +16'237 +0.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -16'908'239 -15'686'591 -16'231'180 -544'589 -3.5% +677'060 +4.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -16'908'239 -15'686'591 -16'231'180 -544'589 -3.5% +677'060 +4.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -16'908'239 -15'686'591 -16'231'180 -544'589 -3.5% +677'060 +4.0% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 56.00 59.00 58.00 -1.00 -1.7% +2.00 +3.6% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 39.40 42.20 40.85 -1.35 -3.2% +1.45 +3.7% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus et charges d'exploitation du service de la culture reflètent encore les conséquences liées à COVID-19, en particulier \nles mesures de soutien mises en place par la Confédération. \n \nGroupe 42 : Un remboursement lié à l'exercice 2022 était intervenu après la clôture des comptes, sa comptabilisation touche \npar conséquent les comptes 2023.  \n \nGroupe 43 : Des revenus liés aux crédits d'engagement avait été budgétés mais non pas été réalisés durant l'année écoulée. \n \nGroupe 47 : Subventions octroyées par la Confédération dans le cadre des conventions programme au niveau du patrimoine \net des aides COVID-19 (Un montant identique apparaît sous 37: Subventions à redistribuer) pour CHF 427'523. \n \nGroupe 30 : Le budget prévoyait des postes dans le cadre d'un crédit d'investissement. Ils n'ont pas été activés. \n \nGroupe 31 : Moins de mandats octroyés en 2023. \n \nGroupe 36 : Provision créée pour les engagements pris dans le secteur du patrimoine. \n \nGroupe 37 : Voir remarque 47 ci-dessus. \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n182 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nEncouragement activités \nculturelles Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 81'413 196'700 111'462 \n\nCoûts salariaux et de structure 97'256 46'812 68'019 \n\nCoûts des services centraux 22'448 19'248 23'992 \n\nRevenus 15'632 0 8'330 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 185'486 262'759 195'143 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa direction du service a mené à bien ses différentes missions d'encouragement aux activités culturelles tout en gérant la fin \ndes aides COVID-19. Au niveau des charges directes, moins de mandats ont pu être réalisés par rapport à ce qui était prévu.  \n \n \n\nArchéologique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 155'880 237'000 125'518 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'349'432 1'319'559 1'438'784 \n\nCoûts des services centraux 661'595 686'652 685'714 \n\nRevenus 29'853 105'000 13'151 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'137'055 2'138'211 2'236'865 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa baisse des charges directes découle de la non-réalisation d'opérations de terrain de diagnostic archéologique, étroitement \nliées au calendrier et à la faisabilité des projets de construction (oppositions aux projets, approvisionnement et coût des \nmatériaux de construction, etc.). \n \nUne réduction de recettes provenant de la Confédération s’explique par la priorisation des ressources et des tâches cantonales \nau détriment des projets d’élaboration autoroutiers A5. \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n183 \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 124'426 88'700 214'003 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'015'804 979'412 954'748 \n\nCoûts des services centraux 475'734 463'303 467'414 \n\nRevenus 403 0 49'165 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'615'561 1'531'416 1'587'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes par rapport au budget est liée à l'attribution d'un mandat pour la mise à jour du Recensement \nArchitectural du Canton de Neuchâtel (RACN) en lien avec la révision des Plans d'aménagement communaux. Par ailleurs, en 2023 \nle canton de Neuchâtel a endossé le rôle de coordinateur romand pour les journées européennes du patrimoine. Ceci a entrainé une \naugmentation des charges compensée par la contribution des autres cantons, dont le solde sera versé sur l'exercice 2024. Concernant \nles coûts salariaux, ils moins élevés dus au départ de deux architectes dont les postes sont restés inoccupés pendant quelques \nmois.  \n \n \n\nMusée Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 517'719 520'250 477'951 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'037'929 2'082'471 2'118'239 \n\nCoûts des services centraux 993'050 952'103 999'387 \n\nRevenus 216'133 282'625 309'952 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'332'565 3'272'199 3'285'625 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nArchives Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 31'813 62'400 61'012 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'042'105 917'448 945'557 \n\nCoûts des services centraux 529'986 586'289 522'169 \n\nRevenus 17'688 21'300 14'377 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'586'217 1'544'837 1'514'362 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAccès à la culture 60'100 90'000 43'244 \n\nAccès aux savoirs 146'504 183'000 172'200 \n\nAmort subventions à l’invest - SCNE 0 197'071 219'571 \n\nArts de la scène 1'351'127 1'429'000 1'412'241 \n\nCinéma 332'500 355'000 332'500 \n\nFonds Documentaires 1'910'250 1'920'000 1'920'500 \n\nLittérature 144'567 168'000 141'652 \n\nMusique 531'582 609'000 562'292 \n\nPromotion de la lecture 529'505 612'500 511'334 \n\nSub. féd. diverses 0 -50'000 0 \n\nSubs. div .ins. privées 229'962 455'000 571'330 \n\nSubsides com. divers 529'282 375'000 1'380'245 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 5'765'379 6'343'571 7'267'108 \n \n\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n184 \n \n\nCommentaires\n\nUn montant de CHF 300'000 supplémentaire était prévu au budget 2023 en lien avec l'entrée en vigueur de la nouvelle loi sur \nla culture. Le processus de révision n'ayant pu aboutir en 2023, seuls CHF 80'000 ont été engagés. \n \nPar ailleurs, afin de s'aligner sur les pratiques en vigueur pour les subventions versées au titre de l'encouragement à l'activité \nculturelle et artistique, une provision a été passée pour les subventions liées au patrimoine. Ainsi, l'ensemble des montants \nengagés mais non encore versés durant les années 2023 et antérieures, ont été provisionnés. La provision totale se monte à \nCHF 1.3 million et concerne les rubriques Subsides diverses institutions privées et subsides communaux divers.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -160 0 -120 \n\nMonuments et sites 1'231'748 500'000 118'383 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -1'231'748 -500'000 -118'383 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -160 0 -120 \n \n\n \nCommentaires \n\nUn remboursement de CHF 208'000 est venu en diminution de ce poste. En réalité, CHF 326'000 ont été versés en 2023. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAides SCNE Coronavirus En cours 2'680'934 893'257 1'787'678 0 0 0 427'524 569'022 -141'499 \n\nCapitale Culturelle Suisse A solliciter 0 0 0 344'478 0 344'478 0 0 0 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 0 0 0 0 0 0 66'079 0 66'079 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 39'526 0 39'526 300'000 0 300'000 20'140 0 20'140 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 502'500 0 502'500 0 0 0 252'500 0 252'500 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 133'074 0 133'074 \n\nSécurisation et déménagement des AEN A solliciter 0 0 0 578'240 0 578'240 0 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 102'574 0 102'574 99'648 0 99'648 101'173 0 101'173 \n\nTotal  3'625'534 893'257 2'732'277 1'622'366 0 1'622'366 1'000'490 569'022 431'468 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Aides SCNE Coronavirus : Le versement des aides dans le cadre du dispositif COVID Culture mis en place par la \nConfédération s'est poursuivi encore durant l'année 2023 et sera cloturé en 2024 avec un dernier versement ; \n\n• Le crédit Capitale Culturelle Suisse sera finalement sollicité en 2024 et non 2023 comme initialement prévu ; \n• Création moyens nécessaires LArch : le ralentissement du développement du logiciel ArchiRef a repoussé l'engagement \n\nde la majeure partie des moyens budgétés à cet effet ; \n• Accord de positionnement stratégique : En ce qui concerne les APS, les montants ont été budgétés au niveau du secrétariat \n\ndu DFS. Le projet « La Chaux-de-Fonds : Capitale culturelle Suisse » a reçu une participation de CHF170'000 et CHF \n82'500 ont encore été versés à divers projets ; \n\n• Rest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape : dernière tranche versée en 2023, les travaux étant terminés ; \n• Le crédit Sécurisation et déménagement des AEN sera finalement sollicité en 2024 et non 2023 comme initialement prévu. \n\n \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n185 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des ressources humaines de l'État est le service transversal chargé du développement et de la mise en œuvre de la \npolitique de gestion du personnel de l'administration cantonale (personnel administratif et technique de l'administration \ncantonale, ainsi que personnel enseignant des entités du secondaire 2).  \n \nSes principales missions peuvent être déclinées en trois volets complémentaires et interdépendants: \n \n1. Gestion administrative et salariale du personnel de l'État \nEngagements, dossiers du personnel, traitements, classification des fonctions, assurances sociales, horaires, temps de travail, \nabsentéisme, indicateurs et statistiques, budgétisation des charges de personnel pour l’ensemble de l’administration cantonale, \netc. \n \n2. Conseil, accompagnement et expertise RH: \nRecrutement, formation, développement, mobilité interne, aide et appui aux cadres, santé et sécurité, appui juridique, légistique, gestion \nde conflits, surveillance de l'application des dispositions de la loi sur le statut de la fonction publique, implication dans les projets \ntransversaux, organisation des services, support technique SAP RH, intégration sociale et culturelle, égalité et famille, encouragement \net gestion des apprentissages, conseil et appui aux communes et aux entités paraétatiques en matière de gestion RH, etc. \n \n3. Appui politique et développement de la politique de gestion des ressources humaines \nPrises de position, veille et anticipation de l'évolution de l'environnement, propositions d'évolution de la législation, \ndéveloppement ou adaptation d'outils de gestion des ressources humaines, interactions régionales, intercantonales ou \nnationales, représentation de l'Etat au sein d'organes externes, etc. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'action du SRHE dépend étroitement de l'évolution de son environnement, qu'il soit économique, politique, sociologique ou \nencore technique. En effet, la gestion du capital humain de toute structure, qu'elle soit privée ou publique, se situe à la croisée \nde chemins parfois difficilement compatibles combinant notamment attentes des titulaires, besoins de l'institution, contraintes \nbudgétaires, évolution démographique, variété extrême et transformation des métiers, évolution législative, mutations \ngénérationnelles et révolutions techniques. \n \nDans un contexte moins perturbé que celui ayant accompagné le service depuis 2020, le SRHE a poursuivi son recentrage vers \nson cœur de métier, au travers d’activités et de projets internes, mais également en participant activement à de nombreux projets \ntransversaux. La poursuite des importantes réformes organisationnelles de l'administration cantonale continue de fortement \nsolliciter le service en tant que service transversal expert en matière d'accompagnement RH du changement.  \n \nPar ailleurs, l'évolution du marché du travail, avec la généralisation des difficultés de recrutement et la perspective de nombreux \ndéparts de la génération des « baby-boomers » justifient l'accélération du développement d'une marque employeur forte, à \nmême d'attirer et de retenir les forces de travail indispensables à l'action de l'État. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL'implication importante du SRHE dans la préparation de la plupart des composantes du projet Vitamine a occupé tous les \nsecteurs du service et a permis de fixer pour les futures étapes du projet de nombreux principes qui ne devraient plus être remis \nen question.  La finalisation des travaux préparatoires du site Vitamine de Tivoli, accompagnée de l’extension du plan de mobilité \nà des sites propices comme Les Cadolles, ainsi que la complexité des éléments de sûreté-sécurité de Tivoli ont nécessité de \nnombreuses et intenses réflexions et discussions avec les services concernés et les partenaires externes.  \n \nLa digitalisation du catalogue de formation et de sa gestion ont été achevées (projet COSMOS) ; 144 apprenti-e-s sont formé-\ne-s dans 20 métiers différents et la réforme des apprentissages de commerce (OrFo2023) a été implémentée avec succès. La \ngestion salariale a été optimisée, avec une intégration complète sur SAP de tous les traitements, dont ceux des député-e-s ; le \nsuivi des temps et des absences a été fiabilisée par une intégration complète sous SAP ; un important projet d’optimisation de \nla gestion des droits, accès et ressources informatiques a été lancé avec le SIEN (SODA).  \n \nUne enquête concernant l’égalité salariale hommes-femmes (LOGIB) a abouti à des résultats positifs (faible écart inexpliqué). \n250 postes ont été mis au concours, dont les ¾ à l’externe, générant plus de 10'000 postulations pour l’essentiel déclenchées \npar les publications digitales. La part des recrutements ORP s’est fortement réduite en raison de la baisse du chômage.  \n \nLe SRHE a accompagné de nombreuses réorganisations de services et procédé à 83 évaluations de fonctions en découlant. Le \nnombre de procédures juridiques RH a augmenté et le service a également conseillé différents partenaires publics ou \nparaétatiques dans la gestion de leur personnel.  Enfin, les collaborations internes en lien avec les questions d'intégration au \nsens large ont été poursuivies avec les services et offices concernés afin de tendre à une meilleure représentativité de la \npopulation du canton au sein de son administration. \n \nAu niveau stratégique, la direction du service a été chargée comme au cours des années précédentes, de préparer des réponses \nà plusieurs objets parlementaires. Par ailleurs, le SRHE maintien sa veille métier et propose régulièrement au Conseil d'État \ndes adaptations légales, règlementaires ou procédurales garantissant un fonctionnement efficient de l'administration en matière \nde gestion de son personnel. \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n186 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 8'920'268 -6'002'257 8'050'536 +14'052'793 +234.1% -869'732 -9.8% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 811'365 746'500 817'532 +71'032 +9.5% +6'167 +0.8% \n43  Revenus divers 178'600 112'461 159'237 +46'776 +41.6% -19'364 -10.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 676'593 750'000 -129'228 -879'228 -117.2% -805'821 -119.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'253'709 -7'611'218 7'202'995 +14'814'213 +194.6% -50'714 -0.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 8'279'410 -8'185'440 7'691'633 +15'877'074 +194.0% -587'777 -7.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'726'312 -9'357'257 5'904'214 +15'261'471 +163.1% -822'098 -12.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 157'492 145'900 193'512 +47'612 +32.6% +36'020 +22.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 74'073 72'701 -1'372 -1.9% +72'701 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 473'683 500'000 545'863 +45'863 +9.2% +72'180 +15.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 921'923 451'844 975'343 +523'500 +115.9% +53'420 +5.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 640'858 2'183'183 358'903 -1'824'280 -83.6% -281'955 -44.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 640'858 2'183'183 358'903 -1'824'280 -83.6% -281'955 -44.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 640'858 2'183'183 358'903 -1'824'280 -83.6% -281'955 -44.0% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 33.00 37.00 36.00 -1.00 -2.7% +3.00 +9.1% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 22.70 23.65 23.65 +0.00 0.0% +0.95 +4.2% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42, les remboursements de traitement, majoritairement liés à la gestion des apprentissages et à l'ORF-NE, et en \nparticulier les subventions y relatives ont été supérieures en 2023 à ce qui était prévu. \n \nGroupe 43, la différence provient des recettes liées aux prestations pour investissement (projet Vitami.NE), supérieures à celles \nbudgétées. \n \nGroupe 46, CHF 791'000 ont été réaffecté au groupe 30, ce qui n'avait pas été fait au budget, produisant ainsi une différence \nnotoire. Finalement, la part au produit de la taxe CO2 varie largement d'année en année, et se trouve être en-dessous des \nprévisions pour 2023. Il est impossible d'estimer efficacement cette recette qui dépend de multiples facteurs imprévisibles. \n \nGroupe 30, la variation provient principalement de l'écart statistique centralisé au SRHE (valeur de CHF 16.68 millions). \nPlusieurs effets viennent expliquer l'écart restant, dont les causes principales sont, dans l'ordre : les CHF 791'000 réaffectés du \ngroupe 46, les salaires des apprenti-e-s et stagiaires légèrement en-dessous du budget, les effectifs inférieurs sur l'ensemble \nde l'année, les dépenses de formation de l'administration également inférieures et finalement, les remboursements d'assurances \n(non-budgétés car imprévisibles et rares). \n \nGroupe 31, plusieurs factures inattendues arrivées en fin d'année n'ont pas permis de rester dans le budget du groupe. Ce \ndépassement est cependant largement compensé par les économies faites dans le groupe 30. \n \n \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n187 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 536 0 16'191 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'199'658 1'311'424 1'230'272 \n\nCoûts des services centraux 379'757 403'273 405'902 \n\nRevenus 115'770 88'924 89'850 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'356'703 1'372'908 1'372'916 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 107'478 252'865 189'600 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacement maternités \net toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service.  \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 60'844 58'500 49'469 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'376'445 1'515'649 1'426'608 \n\nCoûts des services centraux 379'757 403'273 405'902 \n\nRevenus 65'256 60'088 56'019 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'754'157 1'638'035 1'638'046 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'367 279'300 187'914 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, les frais de fonctionnement du groupe de confiance ainsi que les activités liées à la santé et la \nsécurité au travail. \n \n \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n188 \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \n\nCharges directes 91'693 47'200 105'170 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'000'522 4'000'447 3'990'292 \n\nCoûts des services centraux 134'032 142'332 143'260 \n\nRevenus 1'370'726 1'305'500 1'402'541 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'422'659 3'449'827 3'449'842 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -567'139 -565'348 -613'661 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires.  \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFFP Planif. territoire et construction 0 0 1'468 \n\nPart produit taxe CO2 -295'917 -350'000 -235'777 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 93'007 100'000 476'841 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -202'910 -250'000 242'532 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa part produit taxe CO2 a été moins importante que prévue en 2023. Pour rappel, le produit taxe CO2 est impossible à estimer \nen avance, le calcul dépendant de nombreux facteurs exogènes imprévisibles. La crèche tic-tac a quant à elle fait l'objet d'une \nrestructuration analytique, et les 80% de recettes ne sont pas visibles ci-dessus ; elles le sont cependant ci-dessous, sous \n« Réduction cotisations salariales ». Seuls 20% des 476'841.- sont donc effectivement à la charge de l'État.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nÉcart statistique (Sal. et KM) 0 -1'900'000 0 \n\nFrais de rappel -180 0 -150 \n\nRéduction cotisations salariales 0 0 -372'026 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -180 -1'900'000 -372'176 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'écart statistique de CHF 1.9 million est une erreur. Il s'agit d'un montant qui n'a pas été réparti analytiquement par le SFIN. \nLa réduction des cotisations salariales est liée à la crèche tic-tac (voir commentaires tableau ci-dessus).\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Vitami.NE En cours 158'222 0 158'222 189'504 0 189'504 194'378 0 194'378 \n\nTotal  158'222 0 158'222 189'504 0 189'504 194'378 0 194'378 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nImpact du projet Vitami.NE sur le SRHE. La majeure partie des dépenses découle d'une activation des heures de travail au \nbilan. Le reste des dépenses est lié au plan de mobilité, à la gestion des places de parking et de la flotte de véhicules de l'État.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n189 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n\nMissions principales \n \n\nLe service juridique de l'État (SJEN) est le service central qui fournit des prestations juridiques à l’ensemble de l’administration \ncantonale neuchâteloise. Il travaille pour le Conseil d'État, les départements et la chancellerie d'État et fournit également un \nsoutien juridique et légistique au Grand Conseil et ses organes (commissions, bureau, secrétariat général). \n \nLes activités principales du SJEN sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, d’oppositions et de \nplaintes ; préparation de décisions à la signature des cheffes ou chefs de départements ou du Conseil d'État), du conseil et de \nla législation. Il assume également la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise (RSN). \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SJEN occupe 28 personnes représentant une dotation de 20,8 équivalents plein temps (EPT). Les activités se répartissent \nentre le personnel de formation juridique (15,7 EPT, y compris la cheffe de service) et le secrétariat (5,1 EPT, incluant une \ncollaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN et la responsable administrative). Une juriste, au SJEN depuis de \nnombreuses années, a fait valoir son droit à la retraite anticipée au 31 juillet 2023. Cette dernière a été remplacée en interne. \n \nDepuis plusieurs années, il forme un-e apprenti-e employé-e de commerce et accueille des stagiaires dans le cadre de leur \nformation à la HEG ou à l'Université. Occasionnellement, il forme également des stagiaires avocat-e-s pendant leur stage d'une \ndurée de six mois.  \n \nL’année 2023 a été particulièrement chargée, le SJEN ayant connu une augmentation significative (+ 16%) des dossiers de \ncontentieux et une forte sollicitation de ses autres prestations, notamment des conseils et avis de droits ainsi que des préavis, \nsans compter le soutien aux autorités et à l’administration. \n \nDeux grands projets ont continué en 2023. Le premier a trait à la révision complète de la loi sur la procédure et la juridiction \nadministratives (LPJA), datant de 1979. Ce projet devrait se terminer en 2025. \n \nLe second, consistant à toiletter le Recueil systématique, a continué en 2023 et devrait se terminer fin 2024 ou 2025. Il nécessite \nun grand travail tant du côté des différents départements que du SJEN. \n \nLe SJEN est également actif au sein du groupe de suivi cantonal Justitia 4.0 mené par les Autorités judiciaires.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes prestations du SJEN en matière de contentieux consistent dans l'instruction des recours administratifs et des plaintes en \nmatière de poursuites et faillites (AISLP) - adressés aux départements, au Conseil d'État et à la chancellerie d'État - ainsi que \nla rédaction de projets de décisions sur recours. Le service prépare également des projets de décisions que le Conseil d'État \nou les départements sont appelés à prendre en première instance (LAVI, LResp, aménagement du territoire).  \n \nUn autre aspect important et spécifique de l'activité du SJEN, mais plus difficilement mesurable, est constitué du conseil juridique \nqui prend diverses formes. Cette activité va du simple conseil oral à l'avis de droit écrit solidement argumenté. Ce rôle de \nconseiller juridique centralisé est essentiel au fonctionnement de l’État dans son ensemble. Le SJEN préavise aussi les objets \nsoumis à validation du Conseil d'État.  \n \nLe SJEN s'occupe également de la publication de la jurisprudence en mettant à disposition sur Internet les décisions \nadministratives rendues par le Conseil d'État et les départements de l'administration cantonale en matière de contentieux, par \nle système FindInfo (application complémentaire au système électronique de gestion des dossiers JURIS, utilisé depuis 2009). \n \nEnfin, le SJEN assume la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise, tâche exigeante, nécessitant des \nconnaissances tant juridiques qu’informatiques, à laquelle est affectée une collaboratrice spécialisée.  \n \nS'agissant de contentieux, le SJEN avait 222 dossiers pendants au 1er janvier 2023. Il en a reçu 415 pendant l'année (358 pour \n2022 et 378 pour 2021) et en a traité 381 (il avait traité 355 dossiers en 2022 et 427 dossiers en 2021). Le stock de dossiers en \ncours se monte à 252 au 1er janvier 2024. \n  \n\nhttp://jurisprudenceadm.ne.ch/\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n190 \n \n\nDépartements Dossiers entrés Dossiers traités En cours au 1er \njanvier 2024 \n\nEn cours au 1er \njanvier 2023 \n\nCE 55 64 66 74 \nChancellerie 0 0 0 0 \nDDTE 91 85 34 30 \nDECS 152 122 110  80 \nDFDS 30 31 6  9 \nDFS 9 4 9  4 \nDESC 78 75 27  25 \nTotal 415 381 252 222 \n\n \n\nLes chiffres indiqués dans le tableau ne tiennent pas compte des décisions incidentes : demandes d'avances de frais, décisions \nen matière d'assistance judiciaire, ordonnances de suspension et autres décisions procédurales. \n \nDurant l'année 2023, le SJEN a été fortement sollicité s'agissant de ses prestations hors contentieux. Il a émis 348 avis de droit \nou conseils juridiques (contre 331 en 2022 et 284 en 2021) et 158 préavis relatifs aux objets soumis au Conseil d’État (167 en \n2022 et 149 en 2021). Il a également ouvert 64 nouveaux dossiers de législation (71 en 2022) et accompagné l'État de Neuchâtel \ndans 26 (16 en 2022) nouvelles procédures judiciaires.  \n \nLes projets législatifs les plus importants ont été : \n \n• le projet de loi sur la justice (LJU) ; \n• le projet de règlement d'exécution de la loi sur la médiation civile et pénale (LMCP) ; \n• l'adaptation du droit cantonal suite à la modification du Code de procédure pénale (CPP). \n \nEnfin, le SJEN a organisé deux conférences adressées à l'ensemble des juristes de l'État qui ont rencontré un vif succès, \ndémontrant ainsi leur utilité. \n \n \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n191 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 147'154 120'250 104'405 -15'845 -13.2% -42'749 -29.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 135'209 100'000 88'878 -11'122 -11.1% -46'331 -34.3% \n43  Revenus divers 1'566 250 3'959 +3'709 +1'483.5% +2'393 +152.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 10'379 20'000 11'569 -8'431 -42.2% +1'190 +11.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'742'731 3'592'059 3'659'084 +67'025 +1.9% -83'648 -2.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'044'695 3'135'725 3'203'969 +68'244 +2.2% +159'274 +5.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 311'174 75'200 69'517 -5'683 -7.6% -241'657 -77.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 386'862 381'134 385'598 +4'464 +1.2% -1'264 -0.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'595'577 -3'471'809 -3'554'679 -82'870 -2.4% +40'899 +1.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'595'577 -3'471'809 -3'554'679 -82'870 -2.4% +40'899 +1.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'595'577 -3'471'809 -3'554'679 -82'870 -2.4% +40'899 +1.1% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 28.00 29.00 28.00 -1.00 -3.4% 0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.90 20.00 20.80 +0.80 +4.0% +0.90 +4.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe groupe 42 - taxes - est constitué pour sa quasi-totalité de l'encaissement des avances de frais facturées aux recourants \ndans les dossiers de contentieux administratif (projets de décisions sur recours soumises à la signature des départements ou \ndu Conseil d'État).  \n \nLe groupe 30 (charges de personnel) tient compte du transfert du SFFN d'un poste de juriste à 60%, ainsi que 10% de \nsecrétaire en cours d'exercice. Un 10% de secrétariat lié à la législation a été octroyé dans le cadre du budget 2023. Une juriste, \nau SJEN depuis de nombreuses années, a fait valoir son droit à la retraite anticipée au 31.07.2023. Son poste (0.4 EPT) a été \nrepourvu en interne. \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n192 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 231'554 5'000 5'960 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'539'465 1'858'252 1'627'641 \n\nCoûts des services centraux 194'871 225'467 194'390 \n\nRevenus 135'834 100'250 89'196 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'830'055 1'988'469 1'738'794 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n\nConseils Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 748'271 485'326 747'378 \n\nCoûts des services centraux 95'072 58'886 89'828 \n\nRevenus 10'839 20'000 14'369 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 832'504 524'212 822'837 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation concerne les avis de droits et conseils donnés par le SJEN, qui se sont révélés plus nombreux que prévu. Les \nrevenus concernent le soutien juridique apporté au service de l'emploi (SEMP) qui procède à une refacturation à la Confédération. \nDavantage d'heures prestées en raison d'un nombre accru de sollicitations en matière d'avis de droit et de conseils. \n \n \n\nLégislation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 558'109 627'932 612'030 \n\nCoûts des services centraux 70'787 76'189 73'664 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 628'896 704'121 685'694 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl s'agit des prestations liées aux questions juridiques en matière d'actes législatifs et de rapports, de consultations et de préavis \ndes services centraux. \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n193 \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 8'599 10'000 5'777 \n\nCoûts salariaux et de structure 114'580 91'137 117'632 \n\nCoûts des services centraux 14'399 11'058 14'060 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 137'578 112'194 137'468 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit du temps consacré aux questions juridiques en lien avec les différentes commissions. Cette rubrique comprend \négalement les frais liés à la tenue de la bibliothèque du SJEN (achats de livres et divers abonnements à des revues juridiques). \n \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 64'297 54'700 50'760 \n\nCoûts salariaux et de structure 78'678 78'578 107'209 \n\nCoûts des services centraux 10'006 9'534 12'756 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 152'981 142'812 170'725 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation est composée des coûts liés aux cotisations du Canton de Neuchâtel aux associations traitant des marchés \npublics (MAP) et aux conseils et avis de droit des juristes en charge de la matière, un de nos juristes étant président de l'Organe \nde référence sur les marchés publics (ORMAP). Davantage d'heures prestées en raison des travaux liés à la nouvelle loi sur les \nMAP. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -480 0 -840 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -480 0 -840 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n194 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire gère, pour le compte des communes, le fonds de la protection civile régionale. À ce titre, il \ngarantit l'encaissement des contributions communales, le remboursement des dépenses effectives des organisations de protection \ncivile (OPC), ainsi que l’achat de matériel validé par le comité directeur, sur proposition de la commission de protection civile. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nUn travail de fond est en cours, visant à redéfinir le catalogue de prestations des OPC, au regard notamment de l’analyse des risques \net des besoins des partenaires de la protection de la population. Dans l’intervalle, l’achat de matériel est limité au strict nécessaire.   \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nRien n’a signaler. \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'482'674 2'908'000 2'669'224 -238'776 -8.2% +186'549 +7.5% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 95'087 40'000 109'308 +69'308 +173.3% +14'221 +15.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 12'033 492'000 180'608 -311'392 -63.3% +168'575 +1'400.9% \n46  Revenus de transfert 2'375'555 2'376'000 2'379'308 +3'308 +0.1% +3'753 +0.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 2'482'674 2'908'000 2'669'224 -238'776 -8.2% +186'549 +7.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 2'482'674 2'908'000 2'669'224 -238'776 -8.2% +186'549 +7.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges de l’exercice 2023 ont été inférieures au montant budgété en raison de la limitation provisoire de l’achat de matériel \npour les OPC. Des revenus indirects non prévus au budget ont été encaissés en lien avec la vente de trois anciens véhicules \ndes OPC. Au final, le montant prélevé sur la fortune du fonds a été plus faible qu’escompté.  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n195 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFonds PC régionale 107'120 532'000 289'916 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 107'120 532'000 289'916 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes chiffres correspondent aux montants financés par le fonds qui ne sont pas couverts par le versement des parts communales. \nLa différence entre budget et comptes 2023 s’explique par des dépenses à la charge du fonds inférieures aux prévisions, en \nraison de la limitation provisoire de l’achat de matériel.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n196 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n\nMissions principales \n \n\nSous certaines conditions, des propriétaires peuvent être dispensés de l’obligation de construire un abri de protection civile \n(PCi). Le cas échéant, elles ou ils doivent s’acquitter d’une contribution de remplacement. Le service de la sécurité civile et \nmilitaire gère le fonds dans lequel sont versées ces contributions et valide les éventuelles demandes d’utilisation des \ncontributions de remplacement.\n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’entrée en force de la nouvelle législation fédérale en matière de protection civile permet l’utilisation des contributions de \nremplacement pour le financement de certaines prestations PCi autres que la construction ou la rénovation d’abris. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSur l’exercice 2023, 190 contributions de remplacement ont été facturées. \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 335'620 345'000 556'510 +211'510 +61.3% +220'890 +65.8% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 335'620 345'000 556'000 +211'000 +61.2% +220'380 +65.7% \n43  Revenus divers 0 0 510 +510 -- +510 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 335'620 345'000 556'510 +211'510 +61.3% +220'890 +65.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 10'228 35'000 215'800 +180'800 +516.6% +205'572 +2'009.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 325'392 310'000 340'710 +30'710 +9.9% +15'318 +4.7% \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL’augmentation des revenus s’explique par un nombre plus important de contributions de remplacement facturées que l’année \nprécédente (190 factures en 2023 contre 108 en 2022). Cette augmentation de revenu est compensée par une augmentation \ndes charges en lien avec le financement de tâches relatives à l’instruction de la PCi. Au final, le montant reversé à la fortune du \nfonds est en légère augmentation par rapport à l’année précédente. \n \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n197 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -420 0 -510 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -420 0 -510 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes frais de rappel encaissés par le SFIN en lien avec les contributions de remplacement sont reversés sur le fonds. \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n198 \n \n\n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n\nMissions principales \n \n\n• Préparation des dossiers en vue de leurs passages à la commission consultative du Fonds d'attributions cantonales  \nLoterie Romande (FAC-LoRo) puis au Conseil d'État et versement des contributions.  \n\n• Présidence et suivi de la commission. \n• Suivi de la mise en œuvre de la politique cantonale et nationale relative aux jeux d'argent. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nConsolidation des processus de mise en œuvre de la politique cantonale sur les jeux d'argent. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe SESC a réuni à cinq reprises les membres de la commission consultative du FAC-LoRo, en séances de coordination et en \nséances de préavis. Il a assuré le suivi des dossiers préavisés des candidats pour décisions par le Conseil d'État puis la \ncommunication inhérente aux décisions et la mise en œuvre des versements.  \n \nLa commission FAC-LoRo a examiné 13 dossiers de candidatures à un soutien par le fonds. Le Conseil d'État a décidé de \nsoutenir 9 manifestations d'envergure pour un montant de CHF 975'000. Quatre dossiers n'ont pas été acceptés, pour un \nmontant de CHF 142'000 dès lors qu'ils ne correspondaient pas aux critères légaux et réglementaires.  \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'848'777 1'700'000 1'841'020 +141'020 +8.3% -7'757 -0.4% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'848'777 1'700'000 1'841'020 +141'020 +8.3% -7'757 -0.4% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'848'777 1'700'000 1'841'020 +141'020 +8.3% -7'757 -0.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 975 1'000 3'400 +2'400 +240.0% +2'425 +248.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 27'000 0 -27'000 -100.0% 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'213'302 0 1'338'120 +1'338'120 -- +124'818 +10.3% \n36  Charges de transfert 612'500 1'650'000 477'500 -1'172'500 -71.1% -135'000 -22.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 22'000 22'000 22'000 0 0.0% 0 0.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 36 : moins de décisions de soutien qu'imaginées lors de l'établissement du budget.  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n199 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nSub. manifestations but touristique 612'500 1'650'000 477'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 612'500 1'650'000 477'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nMoins de décisions de soutien qu'imaginées lors de l'établissement du budget.\n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n200 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation, de la \n\ndigitalisation et des sports (DFDS) \n   \n  Synthèse du DFDS \n  Compte de résultats du DFDS \n   \n SFDS Secrétariat général DFDS \n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n SFPO Service formation postobligatoire et orientation \n LYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \n\nBlaise-Cendrars \n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n SSPO Service des sports \n SIEN Service informatique entité neuchâteloise \n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n  Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \n\nen mode dual \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n  \n\n\n\n \n\n201 \n \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des \nsports (DFDS) \n\n Synthèse du DFDS \n\nL’année 2023 a été marquée par la poursuite de la mise en œuvre du programme de législature du gouvernement. Les ambitions \nde la législature visant un canton uni, attractif et innovant, à la lumière du développement durable, ont été traduites en objectifs \nstratégiques puis en objectifs opérationnels propres au Département de la formation, de la digitalisaiton et des sports (DFDS). \nLes services ont été accompagnés dans la mise en œuvre en s’appuyant notamment sur la feuille de route de législature.  \n\nD’un point de vue organisationnel, un changement des départements a été annoncée en novembre 2023. Le service des sports, \nle service de protection de l’adulte et de la jeunesse, le centre d’acompagnement et de prévention pour les professionnelles et \nprofessionnels de l’enseignement (CAPPES) rejoignent le nouveau Département de la santé, des regions et des sports (DSRS) \nau 1er mars 2024. Le service des contributions et le service financier rejoignent de leur côté le nouveau Département de la \nformation, des finances et de la digitalisation (DFFD). \n\nEn ce qui concerne les grands projets, nous relevons que le département a lancé les Assises de l’école obligatoire neuchâteloise \net organisé l’Assemblée plénière de la Conférence intercantonale de l’instruction publique (CDIP). Le service de protection de \nl’adulte et de la jeunesse a terminé les réflexions sur la révision de la loi sur l’accueil extrafamilial. Le service des sports a \nélaboré le concept cantonal des sports et contribué à l’élaboration du contre-projet à l’initiative 1% pour le sport. Le service de \nl’enseignement obligatoire a poursuivi la mise en oeuvre de l’éducation numérique. Le service des formations postobligatoire et \nde l’orientation a poursuivi le déploiement de la dualisation via le contrat formation et présenté un rapport visant la fusion des \nfonds en faveur de la formation professionnelle. Le service informatique de l’entité neuchâteloise a finalisé le futur schéma \ndirecteur informatique qui a été adopté par le Conseil d’État en fin d’année. \n\nSecrétariat général (SFDS) \n\nDurant l'année 2023, le secrétariat général a assumé l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation \net suivi des dossiers traités au Conseil d'État, au Grand Conseil et au niveau intercantonal (CIIP, CDIP, HEP, HE-Arc, HES-SO \n(présidence de la cheffe du DFDS), CLDN), coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport \nde gestion, au suivi du programme de législature et du plan financier, à la communication, à la gestion du calendrier et de \nl’agenda, au suivi des affaires parlementaires, au suivi des dossiers des services (colloques, bilatérales, séances spécifiques), \naux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux rapports avec les partenaires (syndicats, communes, \nfédération des parents d’élèves, institutions, etc.). Certains projets importants, conduits par les services, ont également été \nsuivis, voire portés, par le SFDS : Assises de l’école obligatoire neuchâteloise, organisation d’évènements majeurs, stratégie de \ndigitalisation, constructions-rénovation des bâtiments du postobligatoire, évaluation et classification des fonctions, école à \njournée continue (MAE), Vitamine et recrutement des cadres supérieur-e-s, etc… \n\nDu côté des ressources humaines, deux départs et deux arrivées au CAPPES ont été enregistrés et pour la première fois deux \napprenti-e-s ont été accueilli-e-s au sein de la petite équipe du secrétariat général.  \n\nEn ce qui concerne les travaux généraux, le secrétariat général a appuyé la cheffe de département dans le traitement des \ndossiers. Il a accompagné les entités dépendant directement de lui comme le Centre d'accompagnement et de prévention pour \nles professionnels des établissements scolaires (CAPPES), le délégué aux camps et les autres mandataires engagés sur des \ndossiers suivis directement au secrétariat général. Il a par ailleurs participé activement aux séances et aux travaux préparatoires \ndes conférences cantonales (CDC-IP), intercantonales de l'instruction publique (CIIP et CDIP) ainsi que du numérique (CLDN) \net des comités stratégiques de la HEP et de la HE-Arc. \n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nEn 2023, le SEEO a conduit l'enseignement dans les écoles obligatoires, en relation et collaboration avec les autorités scolaires, \nles directions d'écoles et les enseignant-e-s dans un contexte en mutation sur fond de crise énergétique et d’accueil d’enfants \nissus de la migration. De manière remarquable, les collaboratrices et collaborateurs ont œuvré pour maintenir la totalité des \nprestations sans discontinuité tout en relevant les nouveaux défis conjoncturels.  \n\nDurant l'année scolaire 2023-24, 19’623* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises par 2’109* enseignant-e-s, \nsoit 1'464 EPT (* Effectifs au 15 octobre 2023). \n\nDans le canton de Neuchâtel, pour l’année scolaire 2023-2024, 125 postes ont été mis au concours dans la scolarité obligatoire \nreprésentant 82.37 EPT. Au terme de l’année scolaire 2022-2023, il y a eu 63 départs à la retraite (44.73 EPT). \n\nEn 2023, 89 jeunes diplômé-e-s neuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (53 pour les cycles 1 et 2 et 36 pour le cycle 3). \n\n\n\n \n\n202 \n \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, le SEEO a assumé ses responsabilités et développé les actions du service \ncouvrant les domaines de l'éducation et de la formation durant l'école obligatoire, notamment en termes de pédagogie, scolarité, \ndroit et ressources humaines, finances, qualité et monitorage, information et aide à la décision. \n\nLe développement du plan d’action numérique, le concept cantonal des langues dont le développement du projet PRIMA \n(extension de l’enseignement de l’allemand par immersion précoce), le projet ANIMA (ANnée d’Immersion en Allemand), les \ndevoirs à domicile ainsi que la mise en œuvre du concept cantonal de pédagogie spécialisée suite à son acceptation par le \nGrand Conseil en date des 26 et 27 juin 2018 ont nécessité des ressources importantes.  \n\nDu côté des moyens d’enseignement, en parallèle au déploiement du plan d’études romand (PER) dont l’introduction est \ngénéralisée depuis la rentrée scolaire d’août 2013, l’introduction de nouveaux moyens d’enseignement a concerné pour les \nélèves de 8ème, dès août 2023, la pensée computationnelle au travers d’activités réalisées en collaboration avec le centre LEARN \nde l’EPFL qui fait suite au contenu proposé dans le moyen Connected 1, déjà introduit en 7e année l’année passée. \n\nDurant l’année 2023, l’office de l’informatique scolaire et de l’organisation (OISO) a été fortement sollicité par l’introduction de \nl’éducation numérique à l’école obligatoire en 4ème et en 8ème, ainsi que par l’introduction dans le réseau pédagogique \nneuchâtelois (RPN) du double facteur de sécurité rendu nécessaire par les incidents de sécurité.  \n\nL’OISO a organisé une deuxième demi-journée de formation à l’éducation numérique (EDN) pour les titulaires et les co-titulaires \ndes classes de 3ème et 4ème. Deux demi-journées complémentaires ont aussi été proposées à celles et ceux de 7ème et 8ème. Pour \nles 800 enseignant-e-s du cycle 3, une demi-journée de formation à l’approche transversale de ce nouveau domaine disciplinaire \na commencé. Celle-ci devrait se terminer en 2024. \n\nDes moyens d’enseignement spécifiques et des ressources complémentaires pour l’enseignement de l’EDN ont continué à être \ndéveloppés. Le renforcement des équipements informatiques nécessaire à l’enseignement de l’EDN en 7ème et 8ème a été finalisé. \nLe matériel complémentaire prévu au cycle 3 par le rapport 19.032 a commencé à être installé. \n\nAu-delà de cela, l’OISO a été très actif dans ses domaines de compétences en matière d’informatique administrative et \npédagogique, dans le domaine de l’informatique technique et pour des travaux de PAO (programmation assistée par ordinateur). \nL’OISO a aussi été sollicité pour des travaux de communication, d’organisation et de logistique :  diverses distributions aux \nécoles, mises à jour du contenu de sites web, organisation d’événements, etc.  \n\nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2023 a permis de poursuivre le suivi des nombreux dossiers pour \nlesquels l’OES est mandaté.  \n\nDans le cadre donné, l’office a géré les contrats de prestations en cours avec les écoles spécialisées et a mené à bien, d’un \npoint de vue opérationnel, leur renouvellement pour la période contractuelle suivante.  \n\nL’intensification des liens avec les centres scolaires s’est poursuivie dans le prolongement des démarches déjà effectuées. Afin \nd’appuyer les écoles dans leurs démarches visant à soutenir les élèves à besoins éducatifs particuliers, des critères d’éligibilité \nnon contraignants concernant les demandes d’évaluation par la procédure d’évaluation ont été introduits.  \n\nLa période sous revue a également permis d’achever le travail de réflexion concernant les processus de digitalisation ainsi que \nd’affiner les modalités de collaboration avec l’office de la protection de l’enfant dans le domaine de l’hébergement. Les dispositifs \nfavorables à une école pour toutes et tous ont été renforcés. Au niveau intercantonal, un temps important a été consacré à la \nprésidence de la Conférence latine de la pédagogie spécialisée.  \n\nAu niveau du centre de psychomotricité (CEPM), il est à relever qu’à fin octobre 2023, 186 enfants suivaient un traitement \nambulatoire (thérapie ou bilan). Quant aux thérapeutes travaillant en institution, elles-ils assuraient le traitement d’environ 120 \nenfants. \n\nAu niveau cantonal, le service de l’enseignement obligatoire a appuyé activement le département et conduit différentes \nconférences et/ou groupes de pilotage et de travail (conseil scolaire, conférence de l’enseignement obligatoire, conférence des \ndirecteurs de l’enseignement obligatoire, rencontres avec les associations professionnelles, etc.). \n\nEn ce qui concerne la collaboration intercantonale, le service de l’enseignement obligatoire a également investi du temps pour \nla conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), ainsi que pour la conférence Suisse des services de la scolarité \nobligatoire (CSSO), de même que pour la Conférence latine de la pédagogie spécialisée (CLPS) et a participé aux travaux des \ndifférentes commissions intercantonales. \n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nAfin de renforcer la pratique d’ensemble, l’offre de modules (cours de théorie à choix dès le niveau secondaire) s’est enrichit \nd’ateliers de pratique orchestrale. En conclusion, un-e élève peut donc valider des cours de théorie en jouant dans un \norchestre. C’est un projet pilote unique en Suisse et qui promet des développements pédagogiques innovants. \n\nPour sa part, le domaine JMA (jazz et musiques actuelles) a organisé la grande fête qui s’est déroulée en juin à La Chaux-de-\nFonds et marquant les plus de 20 années d’existence de l’enseignement de ces musiques au sein du CMNE. \n\n\n\n \n\n203 \n \n\nTrois ensembles du conservatoire se sont associés en mars pour un concert extraordinaire dont les dénominateurs communs \nsont leurs anniversaires. \n\n 20 ans, OJCN 1 (Orchestre de Jeunes du Conservatoire de musique neuchâtelois, dès 4 ans) ; \n 10 ans, OJCN 2 (Orchestre de Jeunes du Conservatoire de musique neuchâtelois, dès 7 ans) ; \n 10 ans, BEC (Big Band des étudiants du Conservatoire). \n\nNous avons également fêté la plus ancienne élève, centenaire en 2023. Elle suit le cours de rythmique sénior avec beaucoup \nde plaisir et d’application. À cette occasion, une petite cérémonie a été organisée mêlant le plus jeune élève âgé de 2 ans et \ndemi qui participe à l’éveil musical. \n\nLe DFDS a organisé la rencontre annuelle de la CDIP. Les conseillers et conseillères d’État de tous les cantons en charge de \nla formation avaient été invité-e-s. Cette journée a été particuièrement appréciée et s’est produit avec fierté en offrant un beau \npanel des compétences musicales du canton et incluant la chorale Numa-Droz et une jeune rappeuse dans une version \naugmentée de l’hymne neuchâtelois. \n\nRappelons enfin la participation du CMNE à l’émission de Cœur à cœur de la RTS (Radio Télévision Suisse) en décembre. Ce \nprojet devient un reportage télévisuel qui sera diffusé par la Télévision Suisse dans tout le pays au printemps 2024. La visibilité \ndu CMNE et du canton sera ici aussi grandement renforcée. \n\nService des formations postobligatoire et de l’orientation (SFPO) \n\nLe service et ses 5 offices, l’OCOSP, l’OFAP, l’OFIJ, l’OFPA et l’OHER, ont continué d'assurer leurs missions dans un contexte \nexigeant et complexe. Si, la COVID-19 n’a plus fait partie des préoccupations quotidiennes en matière d’adaptation des \ndispositifs de formation, le système de formation n’est de loin par étanche à son environnement, aux évolutions de la société \nainsi qu’aux conflits géopolitiques. La guerre en Ukraine nécessite toujours de proposer des dispositifs de formations adaptés \naux jeunes Ukrainiens et Ukrainiennes mais, plus largement, les nombreux conflits et zones de guerres ont des répercussions \nsur le nombre de jeunes issu-e-s de la migration et qui demandent à être intégré-e-s avec des offres de formations adaptées. \nUne classe de « français langue étrangère – FLE » a été ouverte pour les lycées et des classes supplémentaires de « jeunes \nen transition – JET » ont été proposées au Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE).  \n\nLa crise climatique et la nécessaire transition énergétique ont des conséquences directes sur les formations et plus largement \nles thématiques abordées dans le cadre scolaire. Ces questions font partie intégrante des plans d’études cadres. D’autres \nprofessions, en particuliers celles liées à la technique du bâtiment, ont par ailleurs modifiés leurs programmes il y a quelques \nannées pour mettre en accent particulier sur les énergies renouvelables. Les jeunes sensibles à ces préoccupations ne sont \npas toujours conscients de ces possibilités de formation professionnelle en adéquation avec leurs valeurs. \n\nL’éducation numérique devient de plus en plus cruciale dans une société connectée que ce soit au niveau des loisirs, des \nactivités sportives, de la santé ou des développements des métiers. L’intelligence artificielle a été de toutes les réflexions durant \nl’année 2023. Les partenaires du secondaire 2 sont en train de définir les conditions cadres de son utilisation.   \n\nLes élèves du postobligatoire sont principalement issu-e-s de la génération Z mais il s’agit déjà de se préparer à accueillir la \ngénération Alpha qui sera réellement celle qui a été immergée dès sa naissance dans la technologie au quotidien. Elle n’aura \n« jamais connu un monde sans numérique ». Il s’agit de s’y préparer tout en préservant les objectifs de formation de différents \nplans d’étude et en permettant aux écoles de rester dans un cadre sécurisant et assurant de la stabilité : un lieu d’échanges, de \ndialogue, d’ouverture au monde et à sa complexité. Il s’agit également de tenir compte des jeunes dont la santé psychique est \nfragilisée et de celles et ceux qui vivent une situation de handicap. \n\nUne attention particulière est apportée à l’accompagnement des jeunes qui ont besoin d’un soutien suite à une rupture de \nparcours, avec l’objectif de les insérer dans une formation professionnelle initiale. C’est également avec cet objectif que la \ncollaboration entre différents services de l’État de Neuchâtel s’intensifie. L’objectif étant la mise en place d’un nouveau dispositif \nd’insertion pour les jeunes au début de l’automne 2024.  \n\nSi les jeunes sont au centre des préoccupations et des missions du SFPO, le public adulte n’est pas en reste. Le dispositif mis \nen place dès 2022 concernant la certification professionnelle pour adultes (CPA) ainsi que les compétences de base se déploie \net montre toute sa pertinence. En outre, sur l'initiative de la Confédération et des cantons, l’OCOSP propose gratuitement, \ndepuis le 1er janvier 2022, des consultations « viamia » soit une analyse, pour un public de plus de 40 ans, de leur situation \nprofessionnelle réalisée par des spécialistes en gestion de carrière. En ce qui concerne plus spécifiquement les hautes écoles, \ndes travaux importants d’accompagnement à l’adoption du mandat d'objectifs 2023-2026 de l'Université de Neuchâtel ont dû \nêtre assurés.  \n\nLa formation professionnelle a été au centre de l’attention et le CPNE a continué son intégration. Les travaux liés au contrat \nformation se sont poursuivis et ont permis encore une fois de voir le nombre de contrats en mode dual augmenter et atteindre \nun taux de dualisation de 80,1%. \n\nC’est dans ce contexte que le Conseil d’État a proposé au Grand Conseil une fusion des deux fonds liés à la formation \nprofessionnelle (le fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (FFD) et le fonds pour le \nperfectionnement et la formation professionnelle (FFPP)). Ceux-ci proposent en effet des prestations visant les mêmes objectifs, \n\n\n\n \n\n204 \n \n\nà savoir la promotion et le soutien à la formation professionnelle ainsi que l’augmentation du nombre de places d’apprentissage \nen mode dual. Le SFPO travaille à ce projet et ces différentes implications opérationnelles.  \n\nLa formation académique a subi également passablement de changements durant l’année écoulée. Un nouveau plan d’études \nest entré en vigueur en août 2023 pour le certificat d'école de culture générale (CECG). Un accent particulier est mis sur les \nspécificités de cette filière qui sont notamment les stages obligatoires et le travail personnel. De manière encore plus \nstructurante, la CDIP et le SEFRI ont adopté en juin 2023, la révision totale de l’ordonnance et du règlement de reconnaissance \nde la maturité gymnasiale qui, entre autres, institue cette formation en 4 ans minimum dans tous les cantons. Des travaux \nimportants seront à mener dans les prochaines années pour permettre son introduction pour la première volée au plus tard en \naoût 2034. \n\nLes projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire (LJP, LDDR, UniNE, HDV7) ont été \npoursuivis. La terrible tempête du 24 juillet a de plus fortement touché les infrastructures du LBC qui devra très rapidement être \najouté à cette liste. \n\nLe service et ses 5 offices, l’OCOSP, l’OFAP, l’OFIJ, l’OFPA et l’OHER, ses secteurs ainsi que les écoles et hautes écoles dont \nil est en charge ont été extrêmement sollicités et ont continué d’assurer des prestations de haute tenue. \n\nService de la protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n\n2023 fut marquée sur le plan organisationnel par la suite du processus d’audit au sein du service de protection de l’adulte et de \nla jeunesse qui a, après la communication des résultats en février 2023, mobilisé une partie des collègues du service pour \nparticiper à différents groupes de travail afin de définir des axes d’amélioration à futur. Ce processus s’est terminé à l’été 2023 \npuis s’est matérialisé sous forme de la validation par le Conseil d’État en septembre 2023 d’une réorganisation du service.  \n\nL’année 2023 marque également les 10 ans de l’entrée en vigueur du nouveau droit de la protection de l’enfant et de l’adulte. \nLe respect de l’autonomie de la personne concernée, respectivement du droit à l’autodétermination, sont des principes avec \nlesquels les curateurs et curatrices professionnel-le-s (CP) travaillent au quotidien, dans un équilibre délicat avec l’aide \ncontrainte et la sauvegarde des intérêts de la personne concernée. Dans le cadre de la gestion des mandats de curatelle, les \ncurateurs et curatrices professionnel-le-s de l’office de protection de l’adulte (OPA) ont été principalement confronté-e-s à la \nproblématique de la prise en charge institutionnelle des personnes sous curatelle, compte tenu de la fermeture de plusieurs \nfoyers et établissements psycho-sociaux dans le canton. Par ailleurs, la complexification des situations suivies par l’office, mais \naussi des procédures auprès des assurances sociales, sont des éléments qui deviennent de plus en plus prépondérants dans \nla gestion des mandats de curatelle. En lien avec sa mission de procéder à des enquêtes sociales, l’office a fait face à une \ncroissance significative du nombre d’enquêtes sociales confiées par les différentes autorités de protection de l’adulte à l’OPA. \nDe même, s’agissant des consultations auprès du public et des institutions, il est constaté que les demandes de renseignements \nen lien avec la population des jeunes de 18 à 25 ans sont en augmentation. Au niveau de la direction de l’office, une nouvelle \ncheffe d’office a été nommée suite au départ à la retraite du précédent chef d’office. Son arrivée a pu être préparée en amont \navec l’appui du chef de service et de l’ancien chef d’office, de sorte que la transition a pu se faire en toute sérénité. \n\nPour l’office de protection de l’enfant, l’année 2023 s’est déroulée dans un contexte géopolitique et socioéconomique complexe. \nEn effet, la guerre en Ukraine, la migration afghane et les difficultés socioéconomiques dans les familles suisses les plus \ndémunies ont fait augmenter les besoins en matière de protection de l’enfant. L’arrivée massive de mineur-e-s non accompagné-\ne-s a nécessité l’ouverture et le renforcement du centre d’accueil cantonal dédié sur le site de Couvet. L’attribution des tutelles \nau sein des équipes de l’OPE a été difficile vu le nombre de sollicitations et l’arrivée d’autres mandats de protection. En outre, \nla situation économique difficile marquée par une augmentation généralarisée des coûts a entraîné une augmentation des \ndemandes liées à l’accompagnement des familles. La seconde moitié de l’année a été marquée par l’ouverture de 10 places \nd’accueil temporaire au sein des IES et par le renforcement des services ambulatoires pour pallier les demandes. \n\nPour l’office des structures d’accueil extrafamilial et des institutions d’éducation spécialisée, en terme organisationnel, l’année \n2023 fut marquée par sa suppression décidée par le Conseil d’État en septembre 2023. Les collaborateurs et collaboratrices de \nce secteur sont néanmoins resté-e-s concentré-e-s, tout au long de l’année, par les travaux d’autorisation et de surveillance liés \nau domaine de l’accueil extrafamilial des enfants. De manière plus large, la direction a été très occupée par la révision de la loi \nsur l’accueil des enfants. Au niveau du secteur des institutions d’éducation spécialisée et des familles d’accueil, l’année 2023 \nfut ponctuée par le travail autour du concept de surveillance des institutions d’éducation spécialisée (IES) et le renouvellement \nde la convention quadriennale avec l’office fédéral de la justice concernant l’octroi des subventions d’exploitation en faveur des \nIES. Le secteur des familles d’accueil a été notamment marqué par la collaboration avec la Croix-Rouge neuchâteloise qui \nreprendra dès le 1er janvier 2024 les activités liées aux recherches de familles d’accueil avec hébergement et à la formation à \nl’attention des familles d’accueil suite au départ à la retraite en mars 2024 de la responsable. \n\nLe secteur de la déléguée à la jeunesse a poursuivi ses actions de promotion des droits de l’enfant au travers de trois projets : \nReporters des droits, Forum des droits et SPAJ des droits. Par ailleurs, dans le cadre du soutien à la parentalité, il a développé, \nen collaboration avec la Fondation Action Innoncence, une première soirée sur la thématique de l’adolescence et le numérique. \nLe catalogue de soutien à la parentalité tout comme celui des activités de vacances sont également régulièrement renouvelés.  \n\nService des sports (SSPO) \n\nLe service a vu son année 2023 marquée par l’adoption du premier concept cantonal du sport en octobre par le Conseil d’État. \nCette adoption concrétise le travail débuté il y plusieurs années mais accéléré depuis le mois de janvier 2023 avec l’aide, \n\n\n\n \n\n205 \n \n\nnotamment d’un mandataire externe. Les travaux se sont également appuyés sur les nombreux échanges avec la commmission \ncantonale des sports et une consultation des milieux concernés (clubs et associations sportives, communes, organisateurs et \norganisatrices d’évènements, services étatiques, …) courant juin. \n\nLe concept dote le canton d’une véritable politique sportive autour de trois enjeux majeurs ; la santé, la cohésion et l’attractivité. \nPar ailleurs, cinq axes ont été identifiés. Il s’agit du sport à l’école, du sport populaire et sport d’élite, des infrastructures sportives, \ndes manifestations sportives et finalement de la pratique du sport en milieu naturel, sous la dénomination de sport outdoor. \n\nFin 2023, le SSPO a initié les travaux visant à établir un plan d’action visant à mettre en oeuvre la stratégie cantonale. Ce travail \nse fait bien évidemment en collaboration avec tous les acteurs concernés. \n\nLe SSPO a également été engagé en 2023 sur le traitement de l’initiative 1% pour le sport au travers de la rédaction du rapport \nau Conseil d’État. \n\nEn collaboration avec le service de l’accompagnement et l’hébergement de l’adulte (SAHA), le SSPO a lancée le programme \nUnified pour la promotion de l’inclusion dans le sport. Développé par Special Olympics Switzerland, ce programme permet aux \npersonnes vivant avec un handicap d’accéder aux clubs et aux évènements sportifs. \n\nAfin de renforcer les liens et les échanges, le SSPO a organisé le premier Forum du sport neuchâtelois en avril. Les clubs, les \nassociations sportives et les communes ont été invitées. Deux conférences ont été proposées lors de ce forum. \n\nEnfin, le SSPO a poursuivi son travail autour du programme Jeunesse+Sport avec la nouvelle banque de données BDNS qui a \nnécessité une importante phase d’adaptation et de mise en route. \n\nService informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) \n\nL'année 2023 a été marquée par la validation par le Conseil d'État de la stratégie digitale cantonale qui constitue le cadre de la \ndémarche de digitalisation du canton. L'évolution des technologies continue d'impacter considérablement l'économie, l'État et la \nsociété. L'informatique est stratégique pour le bon fonctionnement de notre administration et celle de nos partenaires. Ce \npatrimoine doit être protégé pour assurer la disponibilité des services, l'intégralité des données traitées et la confidentialité des \naccès. En plus des menaces classiques, la criminalité numérique est devenue une réalité quotidienne. Le risque principal étant \nl'indisponibilité totale des systèmes après exfiltration de données. Ce risque est dorénavant jugé probable et critique. \n\nLes cas de cyberattaques en Suisse a continué à évoluer à la hausse. Les tentatives d'intrusion enregistrées par les entreprises \nhelvétiques ont bondi. Les hackers deviennent de plus en plus efficaces. Les cantons, les communes, PME et multinationales \ntentent de se protéger contre ces attaques, suscitant une demande sans précédent auprès des firmes actives dans la \ncybersécurité. Dans cette dynamique, le SIEN continue ses démarches de renforcement de sa sécurité, tant au niveau des \noutils, de la formation et sensibilisation des utilisateurs qu'au niveau des compétences en la matière. \n\nCôté infrastructures, l’engagement sans compter des équipes techniques a permis une nouvelle fois de garantir une exploitation \nsécurisée des systèmes en termes de disponibilité, d’intégrité et de confidentialité sur une fenêtre d’exploitation approchant les \n24/24h sur les 7 jours de la semaine. \n\n  \n\n\n\n \n\n206 \n \n\n Compte de résultats du DFDS \n\n \n\nCommentaires \n\nDe manière globale le budget du département a été très bien tenu par les services et les écoles cantonales. Concernant les \nprincipaux écarts on peut relever les éléments suivants : \n\nL’écart sur les charges de personnel est dû principalement à une budgétisation prudente des charges de personnel enseignant \net des effets difficilement prévisibles du conflit en Ukraine sur les effectifs. L’impact démographique, les effets de la dualisation, \nune certaine surévaluation des montants salariaux budgétés pour des reliquats en lien avec la crise COVID-19 dans les écoles \ndu S2 (accompagnement des élèves) ainsi que la réduction des provisions pour vacances complètent les effets comptables en \nfaveur de l’exercice 2023.  \n\nConcernant les postes administratifs, le report dans le temps de divers engagements et la difficulté parfois lors de certains \nrecrutements sont les raisons principales de l’écart constaté. \n\nL’écart sur les charges d’amortissement entre le budget et les comptes 2023 concernent principalement le SIEN et est \nessentiellement dû au fait d’un rattrapage d’amortissement sur des dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en \nservice de l’immobilisation concernée. Jusqu’à présent, la catégorie d’immobilisation concernant les logiciels ne pouvait être \ncrée qu’avec un statut d’immobilisation en service (productive dans le système). Pour certains de ces cas, cela implique que \nl’amortissement de l’immobilisation a commencé dès la première dépense. Dès lors, pour les dépenses suivantes, \ncomptabilisées à posteriori de la date de mise en service, un rattrapage d’amortissement basé sur la date de mise en service a \nété calculé. Ce rattrapage d’amortissement charge la même période et exercice comptable que la dépense. Depuis début 2021, \nune nouvelle catégorie d’immobilisation en cours pour les logiciels a été créée. Cela aura pour conséquence que les \namortissements ne commenceront plus à partir de la première dépense mais uniquement à partir de l’annonce de mise en \nservice du logiciel. À ce jour, seuls encore quelques projets sont en cours avec des dépenses occasionnant des rattrapages \nd’amortissement à leur imputation. Ce phénomène aura tendance à grandement diminuer puis à disparaître à court terme. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 248'536'644 239'187'817 240'292'588 +1'104'771 +0.5% -8'244'056 -3.3%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 52'735'175 103'484'425 53'764'914 -49'719'511 -48.0% +1'029'739 +2.0%\n43 Revenus divers 2'583'808 2'667'574 3'847'070 +1'179'496 +44.2% +1'263'262 +48.9%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 9'119 56'000 7'040 -48'960 -87.4% -2'079 -22.8%\n46 Revenus de transfert 81'276'251 31'580'528 76'972'942 +45'392'414 +143.7% -4'303'309 -5.3%\n47 Subventions à redistribuer 51'490'978 50'164'000 50'199'805 +35'805 +0.1% -1'291'173 -2.5%\n49 Imputations internes 60'441'314 51'235'291 55'500'818 +4'265'527 +8.3% -4'940'496 -8.2%\n\nCharges d'exploitation 711'710'681 728'410'320 732'071'772 +3'661'452 +0.5% +20'361'091 +2.9%\n\n30 Charges de personnel 193'656'991 210'245'040 198'219'020 -12'026'020 -5.7% +4'562'029 +2.4%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 44'720'400 51'649'913 45'880'733 -5'769'180 -11.2% +1'160'333 +2.6%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 5'557'955 4'726'343 15'877'608 +11'151'265 +235.9% +10'319'653 +185.7%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 340'145'114 353'032'731 353'099'601 +66'870 +0.0% +12'954'487 +3.8%\n37 Subventions redistribuées 51'490'978 50'164'000 50'199'805 +35'805 +0.1% -1'291'173 -2.5%\n39 Imputations internes 76'139'243 58'592'293 68'795'004 +10'202'711 +17.4% -7'344'238 -9.6%\n\nRésultat d'exploitation -463'174'037 -489'222'503 -491'779'184 -2'556'681 -0.5% -28'605'146 -6.2%\n\n44 Revenus f inanciers 929'695 820'620 928'932 +108'312 +13.2% -763 -0.1%\n34 Charges f inancières 206'933 0 -212'025 -212'025 -- -418'958 -202.5%\nRésultat de f inancement 722'762 820'620 1'140'957 +320'337 +39.0% +418'195 +57.9%\n\nRésultat opérationnel -462'451'276 -488'401'883 -490'638'227 -2'236'344 -0.5% -28'186'951 -6.1%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -462'451'276 -488'401'883 -490'638'227 -2'236'344 -0.5% -28'186'951 -6.1%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 666.00 705.00 687.00 -18.00 -2.6% +21.00 +3.2%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 518.85 540.95 527.85 -13.10 -2.4% +9.00 +1.7%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n\n207 \n \n\n \n\nConcernant les imputations internes, la variation la plus importante se situe au niveau du fonds d’encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual (LFFD) dans lequel on constate une attribution plus importante aux écoles professionnelles. \nL’écart statistique RH inscrit au budget dans cette rubrique se matérialise dans les charges effectives de personnel en \ncomplétant l’écart constaté. \n\nEn matière de recettes nous relevons un changement important en matière de comptabilisation des entrées dans les fonds. Ces \ndernières sont désormais comptabilisées en « Recettes de transfert » et non plus en « Taxes » en cohérence avec les sorties \ncomptabilisées en « Charges de transfert ». Le budget 2024 tient compte désormais de ce changement. \n\nLes recettes internes sont influencées par la part cantonale au fonds d’accueil extrafamilial visant à équilibrer les comptes de \nce dernier. \n\n  \n\n\n\n \n \n\n208 \n \n\n Secrétariat général DFDS (SFDS) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du DFDS a pour principales missions :  \n \n• Conseiller et assister la cheffe du département et les services dans les affaires parlementaires, gouvernementales, \n\ndépartementales et autres affaires de nature politique ; \n• Mener et coordonner l'information et la communication interne et externe du département ; \n• Coordonner et contrôler les actions des services du département sur le plan des ressources humaines ainsi qu’en matière \n\nfinancière, organisationnelle et administrative ; \n• Conduire et gérer diverses opérations régulières et ponctuelles relevant de la compétence directe du département ; \n• Conduire et administrer le secrétariat général ; \n• Prendre soin de la qualité de vie (CAPPES) ; \n• Promouvoir le vivre ensemble (CAPPES) ; \n• Améliorer les relations et le climat scolaire (CAPPES) ; \n• Prévenir la violence (CAPPES) ; \n• Gérer des situations difficiles ou critiques (CAPPES).\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées, le SFDS veille à respecter et à soutenir les projets \nsuivants : \n \n• Appui à la conduite de la cheffe du département dans le cadre du programme de législature 2022-2025 ; \n• Contrôle et suivi de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services ; \n• Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFDS selon le programme de réforme de l'État \n\n(PRE) ; \n• Conduite des Assises de l'école obligatoire neuchâteloise ; \n• Élaboration et mise en œuvre de la stratégie de digitalisation ; \n• Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière ; \n• Élaboration et suivi des indicateurs du cockpit ; \n• Mise en place de mesures concrètes en matière de lutte contre l'épuisement professionnel et accompagnement de ces \n\nmesures (CAPPES) ; \n• Poursuite des collaborations avec la police, la santé publique, la protection de la jeunesse pour la prévention et un \n\naccompagnement efficace des différents acteurs (CAPPES) ; \n• Développement d'une enquête de satisfaction auprès des partenaires externes (CAPPES) ; \n• Suivi de la mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI). \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nActivités régulières principales : \n \nSFDS \n\n• Analyse de l'ensemble des dossiers du DFDS avec la cheffe de département ; \n• Préparation et suivi des dossiers du DFDS et des autres départements traités au Conseil d'État ; \n• Coordination des activités liées à la préparation du programme de législature, du suivi de la feuille de route, du budget, des \n\ncomptes et du rapport de gestion du département ; \n• Préparation et suivi des affaires parlementaires ainsi que des séances de la sous-commission de gestion, de la sous-\n\ncommission des finances du DFDS et de la commission éducation ; \n• Préparation des colloques du DFDS (réunions regroupant les chef-fe-s de service du département) et des rencontres \n\nbilatérales (rencontres mensuelles entre la cheffe de département et les chef-fe-s de service) ; \n• Collaboration à la gestion des ressources humaines du DFDS et de la CIIP (entretiens d'engagement finaux pour les postes \n\nclés, descriptions de fonctions, entretiens de développement, procédures de nomination et de promotion) ; \n• Participation aux travaux de la Conférence cantonale des secrétaires généraux (CSG) ; \n• Coordination de consultations diverses sur le plan fédéral et cantonal ; \n• Participation aux travaux des CSG-CDIP et CIIP ainsi que préparation et suivi des travaux de la CIIP, de la CDIP, de la \n\nCLDN, des comités stratégiques de la HE-Arc, HES-SO et HEP-BEJUNE, ainsi que du CSHE ; \n• Conduite, gestion et contrôle des procédures établies dans le cadre de la réforme de l’État (mesures pérennes, demandes \n\nde dérogation RH, suivi des contrats GestionNE, règlement GestionNE et de crédits supplémentaires). \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n209 \n \n\nDans les projets particuliers développés en 2023, nous pouvons citer les dossiers suivants :  \n \n• Assises de l'école obligatoire neuchâteloise ; \n• Accompagnement et/ou conduite de différents dossiers (contrat formation, école inclusive, éducation numérique, vitamine, \n\nMAE, initiative 1% pour le sport, sécurité informatique, digitalisation, concept cantonal des sports, prix du mérite sportif, \ncentre de formation professionnelle neuchâtelois – CPNE, rénovation du LJP, Univers, ECFE, etc.) ; \n\n• Accompagnement du projet visant à augmenter la prévention de la violence dans les écoles en partenariat avec la police \nneuchâteloise ; \n\n• Suivi dans la mise en place d'un programme de prévention de l'épuisement professionnel des enseignant-e-s et d’évaluation \ndes fonctions enseignantes ; \n\n• Présidence de la Conférence latine de la formation des enseignant-e-s et des cadres (CLFE) de la CIIP ; \n• Présidence du Copil des moyens d'enseignement romands français (MER) de la CIIP ; \n• Suivi des investissements du département ; \n• Présidence du Copil SODA. \n \nCAPPES \n\nPrévention \n \n\n• Ateliers prévention (thématiques, projets d’établissement) ; \n• Conférences (harcèlement, gestion de classes difficiles, épuisement professionnel) ; \n• Analyse des pratiques professionnelles ; \n• Séances avec les directions (points de situation, projets d’établissement) ; \n• Relations avec d’autres services (présentations-informations-collaboration) ; \n• Soutiens financiers (projets prévention et promotion de la santé, formation continue) ; \n• Accompagnement de projets cantonaux (médias sociaux, AMOK-tireur actif, Réseau Ecoles21, FGE (formation générale), \n\ncoordination médiation, lutte contre l’épuisement professionnel, formation continue des directrices et des directeurs adjoints, \ndes SSE, des médiatrices et médiateurs, etc.). \n\n \nIntervention \n \n\n• Accompagnement d’enseignant-e-s (gestion de classe, gestion de conflits, espace d’écoute, nouveaux-lles enseignant-e-\ns, harcèlement) ; \n\n• Accompagnement des directions d’école (analyse de situations complexes, gestion de conflits, problèmes de \ncommunication) ; \n\n• Accompagnement psychologique individuel (risque d’épuisement professionnel, burn-out, problèmes de communication \navec des collègues) ; \n\n• Médiation (entre enseignant-e-s, entre direction et enseignant-e-s). \n \nGSC formation et accompagnement des établissements en cas de situation critique \n \n\n• Gestion crise ; \n• Conflit grave entre direction et enseignant-e-s \n• Décès d'élèves ou d'enseignant-e-s ; \n• Crise ukrainienne. \n \n\n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n210 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 55'821 12'500 275'283 +262'783 +2'102.3% +219'461 +393.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 7'550 0 12'314 +12'314 -- +4'764 +63.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 48'271 12'500 262'969 +250'469 +2'003.8% +214'698 +444.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 4'386'506 4'850'207 4'167'442 -682'765 -14.1% -219'064 -5.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'406'204 1'416'044 1'415'490 -554 -0.0% +9'286 +0.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 244'704 980'960 343'648 -637'312 -65.0% +98'944 +40.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 2'538'043 2'259'912 2'159'885 -100'027 -4.4% -378'158 -14.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 197'555 193'291 248'419 +55'128 +28.5% +50'864 +25.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -4'330'685 -4'837'707 -3'892'159 +945'548 +19.5% +438'525 +10.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -4'330'685 -4'837'707 -3'892'159 +945'548 +19.5% +438'525 +10.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -4'330'685 -4'837'707 -3'892'159 +945'548 +19.5% +438'525 +10.1% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 11.00 -1.00 -8.3% -1.00 -8.3% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.85 8.80 8.10 -0.70 -8.0% -0.75 -8.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\n \nLa variation importante des différentes charges d'exploitation entre les comptes 2023, le budget 2023 et les comptes 2022 \ndécoule principalement de l'enveloppe dédiée aux mandats informatiques, dans le cadre de la digitalisation, qui n'a pas été \nentièrement utilisée. Parallèlement, le subventionnement du projet MAE par la Confédération justifie également la variation au \nniveau des revenus. L'ensemble de la gestion du projet MAE a été remise au SPAJ en cours d'exercice. \n \nLa différence provenant du groupe 36 est, quant à elle, principalement liée au réajustement des amortissements concernant le \nsubventionnement des investissements (constructions scolaires). \n \nEn ce qui concerne les effectifs, la situation au 31 décembre 2023 affiche une différence de -0.7 EPT liée à un départ au CAPPES \nrepourvu en début d'année 2024. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n211 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 361'178 362'621 131'901 \n\nCoûts des services centraux 27'906 34'766 32'107 \n\nRevenus 0 0 64 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 389'083 397'387 163'945 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés au travail administratif et de secrétariat. La baisse de ces \ncoûts constatée dans les comptes 2023, découle de l'enveloppe dédiée à la digitalisation, qui n'a pas été utilisée dans son \nintégralité. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 9'784 20'000 67'306 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'306'929 816'013 542'359 \n\nCoûts des services centraux 102'025 78'235 129'462 \n\nRevenus 50 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'418'687 914'248 739'127 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés au conseil ainsi qu'à \nl'assistance politique et stratégique. La baisse constatée dans les charges salariales et de structure découle de l'enveloppe \ndédiée à la digitalisation, qui n'a pas été utilisée dans son intégralité, ce qui explique également l'augmentation des charges \ndirectes. \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n212 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 690'541 634'647 298'509 \n\nCoûts des services centraux 53'143 60'847 71'539 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 743'684 695'494 370'048 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés à la gestion financière du secrétariat général et du \nCAPPES ainsi qu'à l'appui et à la supervision financière des services du département. La baisse de ces coûts constatée dans \nles comptes 2023, découle de l'enveloppe dédiée à la digitalisation, qui n'a pas été utilisée dans son intégralité. \n \n \n\nCAPPES Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 31'152 35'000 59'030 \n\nCoûts salariaux et de structure 464'878 490'176 460'740 \n\nCoûts des services centraux 10'530 19'443 10'137 \n\nRevenus 7'500 0 12'250 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 499'060 544'619 517'658 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nActions prévention 46'828 50'000 24'270 \n\nAmort subventions à l’invest - SFDS 0 1'043'912 1'043'912 \n\nCIIP Confér. rom. TI 480'561 490'000 457'946 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 553'645 622'000 582'446 \n\nEnquête PISA 12'407 14'000 11'311 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'133'441 2'259'912 2'159'885 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans le domaine de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment). On y trouve \négalement diverses subventions versées dans le cadre des différentes actions de préventions (CAPPES). L'augmentation de \nce budget global par rapport à l'année 2022 est liée aux charges d'amortissements concernant le subventionnement des \ninvestissements (constructions scolaires) qui ne figuraient jusqu'à présent pas dans ce tableau.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n213 \n \n\n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nMissions principales \n \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, la responsabilité et l'action du service couvrent les domaines de l'éducation et \nde la formation durant l'école obligatoire. \n \nLes missions principales du service sont :  \n• la mise en œuvre de la politique scolaire définie par les instances nationales, intercantonales et l’autorité cantonale, en \n\nassurant le lien avec les cercles scolaires ;  \n• l’application du plan d’études et des moyens d’enseignement, en appuyant les directions dans la mise en œuvre et en \n\nparticipant aux travaux romands y relatifs ;  \n• l’élaboration et la mise en œuvre de la grille horaire ;  \n• la définition et l’allocation des ressources pédagogiques, de l’équipement et des services informatiques ;  \n• la définition du cadre garantissant le parcours scolaire des élèves ainsi que l'encadrement nécessaire à l'organisation de \n\nleur affectation ;  \n• la gestion des ressources humaines qui relèvent de ses compétences, comme la fixation des classes de traitement et du \n\nnombre d’échelons ;  \n• la surveillance de l'enseignement, de la pédagogie spécialisée et des établissements scolaires, des écoles spécialisées et \n\ndes classes des institutions pour enfants et adolescents ;  \n• l’appui des autorités régionales dans l'application du cadre cantonal ;  \n• la surveillance et la coordination des activités du Conservatoire de musique neuchâtelois ;  \n• la mise en œuvre et le maintien d’outils et de contenus numériques pertinents nécessaires à la digitalisation de l'action \n\npédagogique.\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2023, le SEEO a conduit l'enseignement dans les écoles obligatoires, en relation et collaboration avec les autorités scolaires, \nles directions d'écoles et les enseignant-e-s dans un contexte en mutation sur fond de crise énergétique et d’accueil d’enfants \nissus de la migration, afin de maintenir la totalité des prestations sans discontinuité tout en relevant les nouveaux défis \nconjoncturels. Les dossiers suivants ont fait l'objet d'une attention particulière. \n \nProjet PRIMA: l'objectif (cf. rapport 19.020) est que chaque centre scolaire ait initié une filière PRIMA en 2027 au plus tard, afin \nqu'en 2038, une filière bilingue allant de la 1ère à la 11e année soit en place. Alors que la prévision était de 68 classes PRIMA \n31 décembre 2023, on en dénombrait de fait 69, ainsi que 74 classes ANIMA (ANnée d'IMmersion en Allemand), ce dernier \nprojet visant à permettre à tout-e enseignant-e d’entrer dans l’enseignement par immersion en allemand dans les disciplines \ndites non linguistiques (DDNL). \n \nÉducation numérique: à la rentrée de l'année scolaire 2023-2024, l’école obligatoire a commencé à enseigner l’éducation \nnumérique en 4e et en 8e années. Les enseignant-e-s de 3e, de 4e, de 7e et de 8e ont reçu une première formation de base et \nun réseau des référent-e-s de centre en éducation numérique se tient prêt à répondre aux questions. Par ailleurs, l'équipement \ndes collèges du cycle 2 a été adapté en respectant les visées posées dans le rapport et le budget prévu.  \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉlèves et personnel enseignant: durant l'année scolaire 2023-24, 19’623* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises \npar 2’109* enseignant-e-s, soit 1'464 EPT (* effectifs au 15 octobre 2023). Pour l’année scolaire 2023-2024, 125 postes ont été mis \nau concours (82.37 EPT); au terme de l’année scolaire 2022-2023, il y a eu 63 départs à la retraite (44.73 EPT). En 2023, 89 jeunes \ndiplômé-e-s neuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (53 pour les cycles 1 et 2 et 36 pour le cycle 3). \n \nL'office de la pédagogie et de la scolarité, et la direction du SEEO, ont appuyé activement le département et conduit différentes \nconférences et/ou groupes de pilotage et de travail (conseil scolaire, conférence de l’enseignement obligatoire, conférence des \ndirecteurs de l’enseignement obligatoire, rencontres avec les associations professionnelles). En ce qui concerne la collaboration \nintercantonale, le service a également investi du temps pour la conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), pour la \nconférence Suisse des services de la scolarité obligatoire (CSSO), pour la présidence de la Conférence latine de la pédagogie \nspécialisée (CLPS).  \n \nDu côté des moyens d’enseignement, l’introduction de nouveaux moyens d’enseignement a concerné pour les élèves de 8e, \ndès août 2023, la pensée computationnelle au travers d’activités réalisées en collaboration avec le centre LEARN de l’EPFL qui \nfait suite au contenu proposé dans le moyen Connected 1, déjà introduit en 7e année l’année passée. \n \nDurant l’année 2023, l’office de l’informatique scolaire et de l’organisation (OISO) a été sollicité par l’introduction de l’éducation \nnumérique à l’école obligatoire en 4e et en 8e, ainsi que par l’introduction dans le réseau pédagogique neuchâtelois (RPN) du \ndouble facteur de sécurité rendu nécessaire par les incidents de sécurité. L'office a notamment organisé plusieurs journées de \nformation à formation à l’éducation numérique (EDN) pour le personnel enseignant concerné. Des moyens d’enseignement \nspécifiques ont également continué à être développés; il en va de même du renforcement des équipements informatiques \nnécessaires. \n \nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2023 a permis de poursuivre le suivi des nombreux dossiers qui sont \nde son ressort. Il a ainsi géré les contrats de prestations en cours avec les écoles spécialisées et négocié leur renouvellement \npour la période contractuelle suivante. À fin octobre 2023, 186 enfants suivaient un traitement au Centre de psychomotricité. \n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n214 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'901'283 2'096'790 2'167'672 +70'881 +3.4% +266'388 +14.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 799'827 963'000 831'746 -131'254 -13.6% +31'919 +4.0% \n43  Revenus divers 676'677 564'790 657'118 +92'328 +16.3% -19'559 -2.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 395'079 535'000 646'107 +111'107 +20.8% +251'028 +63.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 29'700 34'000 32'700 -1'300 -3.8% +3'000 +10.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 144'884'800 152'247'944 151'325'741 -922'202 -0.6% +6'440'941 +4.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'786'717 8'930'691 8'140'576 -790'115 -8.8% +353'859 +4.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 7'907'809 8'698'000 8'623'158 -74'842 -0.9% +715'349 +9.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 266'283 336'063 +69'780 +26.2% +336'063 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 122'102'467 127'448'824 127'125'245 -323'579 -0.3% +5'022'778 +4.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 7'087'807 6'904'146 7'100'699 +196'554 +2.8% +12'892 +0.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -142'983'517 -150'151'153 -149'158'070 +993'083 +0.7% -6'174'553 -4.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -142'983'517 -150'151'153 -149'158'070 +993'083 +0.7% -6'174'553 -4.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -142'983'517 -150'151'153 -149'158'070 +993'083 +0.7% -6'174'553 -4.3% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 68.00 69.00 70.00 +1.00 +1.4% +2.00 +2.9% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 45.15 46.40 46.70 +0.30 +0.6% +1.55 +3.4% \n\n \n\n \nCommentaires \n\n30 Charges de personnel : la différence entre les comptes et le budget 2023 provient principalement des salaires du personnel \nenseignant pour les classes de premier accueil des enfants ukrainien-ne-s. Un nombre inférieur d'élèves à celui planifié a pu \nêtre observé. \n \n36 Charges de transfert : la forte croissance (4,1%) des comptes 2023 par rapport à ceux de 2022 provient en partie de \nl'augmentation des prestations demandées aux écoles spécialisées. Nous constatons notamment un renforcement des heures \nde soutien pédagogique spécialisé (SPS) et des placements d'élèves arrivant d'Ukraine (impact total +1.8 millions de francs). \nLe nombre d’élèves à scolariser en école spécialisée suite à la rentrée 2022 et à la rentrée 2023 a été supérieur au volume \nprévu dans le contrat de prestations, ce qui a conduit à une demande de crédit supplémentaire de l'ordre de 1.5 millions de \nfrancs.  \n \nAu niveau des EPT, la différence de +0.30 EPT sur un budget de 46.40 EPT s'explique par 1 EPT supplémentaire engagé pour \nune année pour un projet de numérisation de documents dans le cadre du projet VITAMINE. \n \n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n215 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 141'142 262'000 213'192 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'571'359 3'327'165 2'759'179 \n\nCoûts des services centraux 5'252'451 6'280'579 6'037'190 \n\nRevenus 593'475 674'000 757'271 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'371'477 9'195'744 8'252'290 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAu niveau des coûts salariaux, la différence entre les comptes et le budget 2023 provient principalement des salaires du \npersonnel enseignant pour les classes de premier accueil des enfants ukrainiens. Un nombre d'élèves inférieur à celui planifié \na pu être observé. Nous relevons des recettes supérieures au budget avec notamment les classes d'accueil de Boudry que la \nConfédération subventionne selon une méthode forfaitaire en fonction du nombre d'élèves. \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 6'742'118 6'780'000 7'183'218 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'137'283 2'189'790 2'219'079 \n\nCoûts des services centraux 851'290 415'200 416'984 \n\nRevenus 90'911 35'000 97'609 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'639'781 9'349'990 9'721'672 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAu niveau des charges directes, les coûts d'orthophonie montrent une légère hausse sur les comptes 2023. \n \n \n\nInformatique scolaire et \norganisation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 615'975 1'017'000 877'650 \n\nCoûts salariaux et de structure 839'876 1'239'414 1'292'429 \n\nCoûts des services centraux 413'500 200'309 201'384 \n\nRevenus 344'106 444'000 377'277 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'525'245 2'012'723 1'994'186 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes principaux coûts concernent le renouvellement du parc informatique composé d'environ 4'000 ordinateurs. Les produits \nconcernent des prestations de services informatiques (ex : RPN) et des installations de PC dans les cercles scolaires. Au niveau \ndes salaires il faut relever qu'une partie de ces derniers ont été activés (investissement) sous le projet Éducation Numérique, ce \nqui explique l'écart entre le budget et le réel. \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n216 \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 24'927 31'000 26'999 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'506'519 1'558'506 1'584'870 \n\nCoûts des services centraux 382'893 287'088 289'335 \n\nRevenus 431'497 504'000 483'846 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'482'841 1'372'594 1'417'359 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts sont composés des frais de formation continue de l’équipe de psychomotricité ainsi que du renouvellement du matériel \nthérapeutique dans les différentes antennes du canton. Les produits proviennent de la facturation des prestations en \npsychomotricité délivrées dans les écoles spécialisées et les institutions. Ces derniers sont supérieurs aux comptes 2022, année \ndurant laquelle une absence longue durée d’une thérapeute est enregistrée. \n \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 348'604 356'368 443'550 \n\nCoûts des services centraux 169'548 98'553 99'051 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 518'152 454'921 542'602 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux du secteur droit et ressources humaines sont parfaitement en ligne avec le budget prévu et le dépassement \nau niveau des salaires provient d'un EPT supplémentaire engagé pour une année pour un projet de numérisation de documents \ndans le cadre du projet VITAMINE. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'607'962 2'592'000 2'567'538 \n\nInst. OES dans canton 32'719'245 34'400'000 35'792'249 \n\nPers. ens. institut. 616'195 625'000 665'111 \n\nScolaris. hors canton 634'027 715'000 1'049'743 \n\nSubv. cycle 1 22'206'769 23'685'000 22'402'343 \n\nSubv. cycle 2 29'001'407 29'372'000 29'937'135 \n\nSubv. cycle 3 34'261'660 36'004'824 34'674'908 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 122'047'265 127'393'824 127'089'026 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe dépassement des coûts au niveau des écoles spécialisées dans le canton est lié au volume d’élèves à scolariser en école \nspécialisée supérieur au volume prévu dans le contrat de prestations. Cette augmentation a nécessité une demande de crédit \nsupplémentaire de l'ordre de 1.5 millions de francs.  \n \nTrois enfants en écoles spécialisées hors canton ont coûté ensemble plus de 600'000 francs en 2023.  Il faut aussi relever que \nfaute d'avoir reçu les treizièmes factures des écoles spécialisées d'autres cantons pour 2021, 2022 et 2023 des transitoires ont \ndû être constitués. Ces éléments expliquent le dépassement budgétaire de la scolarisation hors canton. \n \nLe subventionnement des salaires des enseignant-e-s montre des dépenses inférieures au budget 2023 de plus de 2'000'000 \nde francs. Hors enfants ukrainien-ne-s, la rentrée scolaire 2023-2024 a montré une diminution de près de 200 élèves. De plus, \nle budget alloué aux élèves ukrainien-ne-s, même revu à la baisse par un amendement, a été supérieur au subventionnement \neffectif pour l'année civile 2023. \n \nPar rapport aux comptes 2022 l'augmentation est essentiellement liée à l'IPC.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n217 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -40 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -40 0 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 857'390 66'000 791'390 526'000 0 526'000 438'181 0 438'181 \n\nTotal  857'390 66'000 791'390 526'000 0 526'000 438'181 0 438'181 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes investissements, dans le cadre du programme d'éducation numérique, ont débuté en 2019 et sont globalement en ligne \navec le budget prévu.  \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n218 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe CMNE se déploie sur l’ensemble du canton et propose un enseignement musical aux Neuchâtelois-e-s de 3 à 99 ans. Sa \nmission prioritaire est l’enseignement amateur et préprofessionnel de la musique, ainsi que le développement de la culture \nmusicale générale dans le canton. \n \nAinsi, chaque année, le CMNE programme plus de 100 auditions de classes et plus de 100 prestations allant du concert des \norchestres hors les murs à l’accompagnement d’un chœur amateur ou à l’animation d’une cérémonie privée ou publique. Le \ndépartement Musique-École du CMNE porte la responsabilité de dynamiser la musique à l’école et d’accompagner les \nenseignant-e-s dans leur didactique.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE s’adresse à l’ensemble de la population, conformément à son adage « Musiques pour tous ! ». \n \nLa société évolue de manière conséquente. Les prédispositions des élèves à l’égard de leur formation musicale ne sont pas \ncomparables entre hier et aujourd’hui. Les nouvelles technologies, les nombreuses sollicitations de tous ordres ainsi que les \nspécificités socio-culturelles des populations des régions incitent à fournir davantage d'efforts en soutien et d'augmenter la \ncommunication auprès d'elle.\n \nActivités et réalisations \n \n\nUn cours d’initiation à la flûte traversière, dès l’âge de 5 ans, sur le site de La Chaux-de-Fonds a été lancé à la rentrée des \nvacances d'automne. Ce cours permet aux plus jeunes d’acquérir les premières bases musicales et techniques, comme la \ncoordination du souffle, bien utile à tous les instruments à vents.  \n \nAfin de renforcer la pratique d’ensemble, l'offre de modules (cours de théorie à choix dès le niveau secondaire) s’enrichit \nd’ateliers de pratique orchestrale: un-e élève peut valider des cours de théorie en jouant dans un orchestre. Il s'agit d'un projet \npilote unique en Suisse. \n \nÀ l’instar de la saison des Jeunes Talents, le domaine JMA (jazz et musiques actuelles) créé sa saison rassemblant dans \ndifférents lieux du canton les prestations publiques de leurs ateliers thématiques. Un partenariat a également été conclu avec le \nKVO à Corcelles et le Bar La Meute à la Chaux-de-Fonds. Un autre évènement phare de ce domaine JMA a été l’organisation \nde la grande fête qui s’est déroulée en juin à La Chaux-de-Fonds et marquant les plus de 20 années d’existence de \nl’enseignement de ces musiques au sein du CMNE. \n \nTrois ensembles du conservatoire se sont associés en mars pour un concert extraordinaire dont les dénominateurs communs \nsont leurs anniversaires. \n \n 20 ans, OJCN 1 (Orchestre de Jeunes du Conservatoire de musique neuchâtelois, dès 4 ans) ; \n 10 ans, OJCN 2 (Orchestre de Jeunes du Conservatoire de musique neuchâtelois, dès 7 ans) ; \n 10 ans, BEC (Big Band des étudiants du Conservatoire). \n\n \nLe DFDS (désormais DFFD) a organisé la rencontre annuelle de la CDIP. Les conseillers et conseillères d’État de tous les \ncantons en charge de la formation avaient été invité-e-s. Le CMNE a animé cette journée et s’est produit en offrant un beau \npanel des compétences musicales du canton et incluant la chorale Numa-Droz et une jeune rappeuse dans une version \naugmentée de l’hymne neuchâtelois. \n \nRappelons enfin la participation du CMNE à l’émission de Cœur à cœur de la RTS (Radio Télévision Suisse) en décembre. À \ncette occasion, les professeurs du CMNE ont accompagné et préparé trois solistes renommées, Camille & Julie Berthollet ainsi \nque Barbar Klossner dans un défi de maîtriser un nouvel instrument en quelques semaines.\n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n219 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'549'813 2'370'000 2'371'887 +1'887 +0.1% -177'927 -7.0% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'341'364 2'300'000 2'235'647 -64'353 -2.8% -105'717 -4.5% \n43  Revenus divers 207'950 70'000 117'842 +47'842 +68.3% -90'107 -43.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 16'798 +16'798 -- +16'798 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 500 0 1'600 +1'600 -- +1'100 +220.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'185'442 10'287'000 10'263'396 -23'604 -0.2% +77'954 +0.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 8'469'284 8'920'723 8'599'172 -321'551 -3.6% +129'888 +1.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 412'260 505'330 471'671 -33'659 -6.7% +59'411 +14.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 139'241 166'427 148'682 -17'745 -10.7% +9'441 +6.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'164'657 694'520 1'043'871 +349'351 +50.3% -120'786 -10.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'635'628 -7'917'000 -7'891'509 +25'491 +0.3% -255'880 -3.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'635'628 -7'917'000 -7'891'509 +25'491 +0.3% -255'880 -3.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'635'628 -7'917'000 -7'891'509 +25'491 +0.3% -255'880 -3.4% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 8.00 8.00 9.00 +1.00 +12.5% +1.00 +12.5% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.55 5.55 6.05 +0.50 +9.0% +0.50 +9.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'écart sur le groupes 30 « Charges de personnel » s'explique essentiellement par un nombre d'élèves moins important que \nprévu. L'augmentation des imputations internes (groupes 39) provient des écarts statistiques « RH divers et assurances ». \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n220 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 271'448 220'030 240'357 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'061'468 8'431'992 8'210'319 \n\nCoûts des services centraux 1'101'737 994'373 963'757 \n\nRevenus 2'374'634 2'275'000 2'237'368 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'060'019 7'371'395 7'177'065 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs et amatrices de la musique ainsi que le développement de la \nculture musicale en général d'où l'adage « Musiques pour tous! ». Le Conservatoire, s'il dispense avant tout un enseignement \namateur sur l’ensemble de ses sites, a également la vocation d’offrir aux élèves présentant les qualités pour devenir \nprofessionnel-le-s, une formation préalable les conduisant au concours d’entrée des Hautes Écoles de musique. Dans ce groupe \nde prestation, les écarts se trouvent essentiellement dans la répartition des coûts salariaux. \n \n \n\nDéveloppement de la culture \nmusicale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 58'803 57'900 45'162 \n\nCoûts salariaux et de structure 630'947 540'106 708'789 \n\nCoûts des services centraux 61'040 42'599 78'214 \n\nRevenus 173'157 95'000 115'676 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 577'633 545'605 716'489 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoires. Le dispositif d’intervention a pour but de \nsoutenir et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle engendre dans le milieu scolaire, \nen conformité avec les objectifs du Plan d'études romand (PER).  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -2'023 0 -2'045 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'023 0 -2'045 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 En cours 135'895 0 135'895 137'000 0 137'000 129'057 0 129'057 \n\nRenouv. salles cours La C.-de-F. et Ntel En cours 0 0 0 0 0 0 37'844 0 37'844 \n\nTotal  135'895 0 135'895 137'000 0 137'000 166'901 0 166'901 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl a été acquis deux pianos dans le cadre du renouvellement du parc pianistique (crédit d’engagement du 21 mars 2016). En \ncomplément, un crédit d'engagement a été sollicité pour les années 2023 et 2024 de 90'000 francs pour le renouvellement de \ndeux salles de cours sises sur La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel.\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations Autres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n221 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des formations postobligatoires et de l'orientation (SFPO) est en charge du pilotage des formations qui se situent à \nla suite de l’enseignement obligatoire. L’information, l’orientation scolaire, professionnelle, universitaire et de carrière font \négalement partie de ses missions. Pour les assumer, le SFPO est constitué de 5 offices : \n \n\n• L’office cantonal de l’orientation scolaire et professionnelle (OCOSP) ; \n• L’office des apprentissages (OFAP) ; \n• L’office de l’insertion des jeunes en formation professionnelle (OFIJ) ; \n• L’office des formations professionnelles et académiques (OFPA) ; \n• L’office des hautes écoles et de la recherche (OHER). \n \nPlus précisément, les missions du SFPO sont : \n \n\n• L’organisation et la surveillance de la formation professionnelle initiale ; \n• L'organisation des procédures de qualification (examens) ; \n• La délivrance des autorisations de former et l'organisation de formations pour des formatrices et formateurs en entreprise ; \n• Le développement et la participation à la promotion de l'apprentissage ; \n• La certification professionnelle pour adultes ; \n• Le pilotage de la formation professionnelle relevant de la législation fédérale dans les établissements de formation ; \n• Le pilotage de la formation académique dans les lycées chargés de la maturité spécialisée et du certificat d'école de culture \n\ngénérale, de la maturité gymnasiale ainsi que de la passerelle vers l'université et les autres passerelles vers le tertiaire non \nuniversitaire ; \n\n• La promotion et la stratégie en termes d'expériences linguistiques, culturelles et professionnelles ; \n• La coordination de la gestion et du développement de l'éducation numérique dans les écoles du secondaire 2 ; \n• Le pilotage et la surveillance des institutions du tertiaire A ; \n• L'information et le conseil aux élèves, aux jeunes adultes et aux adultes dans leur choix de formation scolaire, \n\nprofessionnelle, universitaire et de carrière ; \n• L'intervention précoce auprès des élèves et l'insertion des jeunes en formation professionnelle ; \n• Le pilotage du dispositif des migrant-e-s en formation ; \n• Le suivi des projets d'infrastructures et de bâtiments en tant qu'utilisateurs ou utilisatrices.\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa formation continue de dialoguer avec un environnement complexe, mouvant et parfois incertain qu'il s'agit de déchiffrer avec \nsensibilité pour apporter des réponses pertinentes en matière de dispositif de formation pour les jeunes et les adultes du canton. \n \n\nLes conflits armés ont des conséquences sur l'offre de formation pour le public migrant. La coordination entre plusieurs \npartenaires de l'État a été précieuse pour adapter les dispositifs permettant d'accueillir les Ukrainien-ne-s et leur permettre \nd'intégrer une formation, les compétences en français restant le socle sur lequel peut se construire un projet de formation \ncertifiante. Les tensions, les conflits, la crise climatique et la digitalisation ou encore l'intelligence artificielle touchent les jeunes \nen formation qui se sentent parfois tiraillé-e-s ou impuissants. L'école doit continuer à les rendre acteur et actrice de leur vie, à \nles impliquer dans l'évolution de la société avec par exemple l'éducation à la citoyenneté. Les activités culturelles et sportives \nont pu à nouveau être proposées sans contexte pandémique. \n \n\nLes défis liés à la crise climatique sont également ceux de la formation postobligatoire, que cela concerne les économies \nd'énergie à mettre en place au niveau du cadre scolaire, la sensibilisation des élèves aux questions environnementales ou \nencore les réflexions relatives aux offres de formation répondant aux exigences de la transition énergétique.  \n \n\nLa digitalisation de toutes les activités dans lesquelles la société évolue a également mis en exergue l'importance de l'éducation \nnumérique afin de permettre aux jeunes d'acquérir les compétences nécessaires pour évoluer et se développer socialement, \nciviquement et professionnellement. L'intelligence artificielle générative n'a fait qu'accentuer cette réalité.\n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe service continue d'assurer ses missions dans un contexte marqué par un contact géopolitique difficile et des changements \nde sociétés structurants. Il s'agit d'assurer ces missions légales et de répondre aux objectifs fixés dans le plan de législature \n2022-2025. La direction du service poursuit également sa forte implication dans plusieurs projets d'infrastructures d'envergure, \nconcernant le LDDR et le LJP, ou du tertiaire avec le projet de construction de nouveaux locaux répondant aux besoins des \nhautes écoles universitaires et spécialisées. Le LBC est également concerné tenant compte des conséquences importantes \nsubies à la suite de la tempête du 24 juillet.  \n \n\nLe service a mis sur pied un nouveau groupe de travail pour définir des lignes directrices claires concernant les élèves vivant \navec un handicap au secondaire 2. Il existe deux groupes de suivi, pour les domaines académiques et professionnels, chargé \nd'évaluer les demandes plus complexes et de définir les meilleures solutions. \n \n\nLe secteur de la certification professionnelle pour adultes (CPA) a intensifié son activité dans le traitement de nouveaux dossiers \nd'admission de candidat-e-s et a poursuivi sa mission dans l'organisation des prestations en compétences de base. La \ncampagne de communication a continué de se déployer. Le secteur travaille étroitement avec le CPNE pour l'évaluation des \ncompétences de base et l'offre de formation pour adultes. En réponse au postulat 21.166 intitulé « la formation continue des \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n222 \n \n\nadultes, une nécessité! », le secteur a entrepris les travaux visant à évaluer le nouveau dispositif et le financement de la formation \ncontinue des adultes. \n \n\nEn 2023, l'OCOSP a assumé ses missions tout en gérant et le déménagement sur le site de la Serre/Cygne à La Chaux-de-\nFonds et les préparatifs pour le déménagement vers le site de Tivoli à Neuchâtel, dans le cadre du programme Vitamine. Une \nattention nouvelle a été apportée au travail de conseil individualisé en orientation, pour le public ayant des questions sur son \navenir professionnel. Une réflexion a été menée sur les centres de documentation de l’OCOSP afin de les rendre plus attractifs, \nen lien notamment avec le programme Vitamine. Un nouvel espace d’information à la population est désormais en place, à la \nrue du Cygne 8 à la Chaux-de-Fonds. Le renforcement de la communication auprès des parents s'est traduit par une nouvelle \npage internet dédiée aux ressources qu'ils peuvent utiliser en vue d’accompagner leur enfant dans le processus du choix. La \nprestation ViaMia, coordonnée à un niveau national, offrant un bilan professionnel à tout adulte de 40 ans et plus, a été poursuivie \nen 2023 et a atteint les objectifs fixés par la Confédération. En termes d’événements, 4 séances info-parents sur les thématiques \n« Accompagner son enfant vers sa formation » ou encore « Les Maturités d’A à Z » ont été organisées, réunissant 320 \npersonnes. 15 entreprises ont ouvert leurs portes pour présenter différents métiers dans le cadre des Après-midis découvertes \net 4 Forums des métiers sur 2 soirées ont réuni près de 700 personnes autour de places CFC et AFP et de nombreux métiers \nproposés. 20 métiers ou filières ont été présentés lors des 16 séances Focus-Métier qui présentent à chaque fois un métier à la \nloupe et qui ont attiré 340 personnes. 6 Rendez-vous carrière ont été aménagés avec diverses thématiques comme par exemple \n« Réviser mon CV » ou « Les métiers durables ». Le Last Minute de l'apprentissage a rassemblé 35 entreprises présentes, pour \nplus de 50 places CFC et AFP proposées, sans oublier la participation active de l'office au salon des métiers Capacité. \n \n\nPour l'OFAP, l'année 2023 a été marquée par la mise en place du dispositif Sports-Arts-Apprentissage (SAA) dans le cadre de \nl'offre de formation professionnelle. Cette prestation vise à offrir aux jeunes talents la possibilité de combiner leur passion pour \nle sport ou les arts avec un apprentissage. En 2023, l'apprentissage dual a maintenu sa dynamique positive: le taux de \ndualisation a continué à augmenter pour atteindre 80,2%; l'OFAP a enregistré 4'269 contrats en mode dual en 2023, et 159 \nnouvelles autorisations de former ont été délivrées en 2023. L'OFAP a continué à soutenir les apprenti-e-s, les formateurs et \nformatrices en entreprise et les autres partenaires tout au long du processus d'apprentissage. Les conseillers et conseillères en \nformation professionnelle ont joué un rôle crucial dans l'accompagnement des parties prenantes, en veillant au respect du cadre \nlégal des contrats d'apprentissage et à la qualité de l'apprentissage dans les différents lieux de formation. En ce qui concerne \nles examens, sur les 1'652 candidat-e-s ayant passé les procédures de qualification, 1’448 ont obtenu leur titre AFP ou CFC, \nsoit un taux de réussite global de 87,7%. \n \n\nL'OFIJ assure l'insertion des jeunes présentant des difficultés multiples en visant l’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire \n2. Il favorise en particulier une transition directe des élèves à risque de l’école obligatoire vers une formation professionnelle initiale. \nL’OFIJ coordonne aussi les mesures de préparation et d’aide à la formation professionnelle pour les jeunes migrant-e-s. En 2023, \nla migration en lien avec la guerre en Ukraine est restée un thème et un défi. Les 360 nouvelles demandes adressées à l’OFIJ en \n2023 sont restées stables par rapport à l’année 2022 (356). Le nombre de ces nouvelles demandes reste toutefois très nettement \nplus élevé qu’avant la pandémie (+65% par rapport à l’année 2019). Les démarches proactives de la part de l’OFIJ pour entrer en \ncontact avec les jeunes en décrochage semblent avoir un effet positif et expliquent en partie cette augmentation. Cette nouvelle \nposture semble être particulièrement utile pour qu’un plus grand nombre de jeunes puisse bénéficier d’un soutien suite à une rupture \nau cours de leur parcours. En comptant les suivis débutés les années précédentes, 623 personnes ont été accompagnées en 2023. \nSur 328 situations clôturées pendant l’année 2023, 210 d'entre elles ont eu une issue positive, ce qui représente un taux de « \nréussite » de 62,1%, légèrement en dessous de la moyenne des années précédentes. Finalement, sur les 38 apprenti-e-s suivi-e-\ns par l'OFIJ se présentant aux procédures de qualification en 2023, 30 ont obtenu une AFP ou un CFC (79%), ce qui est dans la \nmoyenne habituelle. L’intervention précoce auprès des élèves des écoles obligatoires est en légère hausse par rapport à 2022, \navec 17 élèves suivi-e-s pendant l’année (+12%). Un nouveau projet de collaboration avec l’Office de l’Assurance-Invalidité pour \nles élèves encore scolarisés s’est mis en place dans une phase pilote dès août 2023.   \n \n\nL’OFPA a sous sa responsabilité le pilotage des filières du secondaire 2 et des écoles supérieures (ES). Concernant le certificat \nd'école de culture générale (CECG) et les Maturités spécialisées, il faut mentionner la mise en place d'un règlement cantonal et du \nrèglement intercantonal pour les domaines professionnels BEJUNE et l'élaboration d'un projet de cursus CECG bilingue Français-\nAllemand au Lycée Jean-Piaget. Du côté des maturités professionnelles, le règlement général a été mis à jour et un projet de MP \nanticipée au pôle Santé et Social du CPNE a fait l'objet du dépôt d'une demande de reconnaissance auprès du SEFRI. Les filières \nen école supérieure (ES) ont également été l'objet d'un renouvellement de leur cadre réglementaire, avec la création d'un règlement \ngénéral et de règlements d'études spécifiques aux filières. La mise sur pied de la filière ES de Maître-sse socioprofessionnel-le a \nété suivie par l’OFPA, pour une première rentrée en septembre 2024. Toujours au registre des ES, il s'est agi de déposer les \ndemandes de reconnaissance de 7 filières et de suivre les filières Planification des travaux et Technique des bâtiments, qui faute \nd’effectifs suffisants fermeront respectivement en 2025 et 2024. Au niveau de la formation académique, le projet Évolution de la \nmaturité gymnasiale a été un chantier d'importance. En outre, l'office et participé à la consultation du Plan d'études cadre national, \nen lien avec les lycées. L’OFPA a aussi élaboré en lien avec le CPNE des vidéos promotionnelles pour des échanges linguistiques \net piloté la mise en place d’un dispositif de sensibilisation aux premiers secours. Il s’est aussi impliqué dans les réflexions sur les \nformations du domaine de la santé, en lien avec l’initiative sur les soins infirmiers. Enfin, l’OFPA a assuré le suivi avec les écoles \nprivées dont les élèves entrent ensuite dans les formations postobligatoires. \n \n\nL’OHER a la responsabilité de la conduite des dossiers concernant les hautes écoles, sur le plan stratégique, réglementaire et \nfinancier. Durant l’année 2023, l’OHER a mené des dossiers stratégiques importants pour deux hautes écoles, soit le contrat de \nprestations de l'UniNE jusqu'en 2026 et, pour la HES-SO, des discussions exploratoires de la nouvelle Convention d’objectifs, \npériode 2025-2028, dont la conclusion est attendue en 2024. Ces deux instruments stratégiques s’inscrivent dans un contexte \nfinancier difficile ; une réflexion sur les missions principales de ces deux hautes écoles a été demandée, dans le mandat n°9 du \nMandat d'objectifs 2023-2026, ou le sera prochainement, pour la HES-SO et la HE-Arc. Les travaux liés à la mise en œuvre de \nl’initiative « Pour des soins infirmiers forts » ont débuté fin 2023. Le défi de former un plus grand nombre de diplômé-e-s HES \nen soins infirmiers est de taille, alors que toutes les filières HES de Suisse romande peinent à recruter dans ce domaine. L’OHER \na également élaboré le rapport 23.039 portant sur la ratification de deux accords intercantonaux concernant le financement des \ncoûts de formation dans les hautes écoles universitaires et les hautes écoles spécialisées (Accords AIU et AHES). \n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n223 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 53'285'852 54'310'957 54'256'494 -54'463 -0.1% +970'642 +1.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'023'091 2'159'000 1'131'430 -1'027'570 -47.6% +108'339 +10.6% \n43  Revenus divers 419'955 629'100 2'151'057 +1'521'957 +241.9% +1'731'102 +412.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 4'395'034 4'626'900 4'389'879 -237'021 -5.1% -5'155 -0.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 47'364'306 46'770'000 46'584'128 -185'872 -0.4% -780'178 -1.6% \n\n49  Imputations internes 83'465 125'957 0 -125'957 -100.0% -83'465 -100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 200'249'190 206'504'896 203'604'461 -2'900'435 -1.4% +3'355'272 +1.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 12'744'877 15'076'217 13'423'705 -1'652'512 -11.0% +678'828 +5.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'792'471 3'759'228 2'784'777 -974'451 -25.9% -7'694 -0.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 624'623 36'628 -587'995 -94.1% +36'628 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 133'164'490 135'617'937 136'040'655 +422'718 +0.3% +2'876'165 +2.2% \n\n37  Subventions redistribuées 47'364'306 46'770'000 46'584'128 -185'872 -0.4% -780'178 -1.6% \n\n39  Imputations internes 4'183'046 4'656'891 4'734'569 +77'678 +1.7% +551'522 +13.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -146'963'338 -152'193'939 -149'347'967 +2'845'972 +1.9% -2'384'629 -1.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 396'004 352'520 423'183 +70'663 +20.0% +27'178 +6.9% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 396'004 352'520 423'183 +70'663 +20.0% +27'178 +6.9% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -146'567'334 -151'841'419 -148'924'785 +2'916'634 +1.9% -2'357'451 -1.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -146'567'334 -151'841'419 -148'924'785 +2'916'634 +1.9% -2'357'451 -1.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 138.00 150.00 142.00 -8.00 -5.3% +4.00 +2.9% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 88.35 96.15 90.00 -6.15 -6.4% +1.65 +1.9% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF -1,03 million)  \n\nRevenus liés aux procédures de qualification et à la formation pour adultes surestimés au budget.  \n \nGroupe 43 (CHF +1.52 million)  \n\nRevenus liés à la dissolution d'une provision 2022 en lien avec le mandat d’objectifs UniNE (CHF +0,9 million) et les contributions \npour Année Propédeutique Santé (APS) (CHF +0,52 million).  \n \nGroupe 46 (CHF -0,24 million)  \n\nRevenus liés au projet « Start Intégration » légèrement en dessous du montant budgété (CHF -0,25 million), impliquant une \nbaisse des coûts en nature 31 pour une montant équivalent. \n \nGroupe 30 (CHF -1,67 million)  \n\nAu niveau des charges de personnel, les écarts s'expliquent par les éléments suivants :  \n• Une partie de la baisse est due aux indemnités des expert-e-s pour les procédures de qualification qui ont été moins \n\nimportantes. D'autre part certains postes au sein du service sont restés vacants ;  \n• Délais de carence et déductions pour absences longue durée pour le personnel administratif ;  \n• Restitutions d'indemnités pour congés maternités et accidents.  \n \nGroupe 31 (CHF -0,97 million)  \n\nLe recours aux prestations de services de tiers a été réduit. À noter finalement que la baisse des revenus liés à « Start \nintégration » (nature 46) a induit une baisse proportionnelle des coûts de BSM (CHF -0.25 million).  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n224 \n \n\nGroupe 33 (CHF -0,59 million)  \n\nL'écart favorable par rapport au budget au niveau des charges d’amortissement s'explique par un décalage dans le temps entre \nla planification et la finalisation des différents projets d’investissement.  \n \nGroupe 36 (CHF +0.42 million)  \n\nCette rubrique représente la grande majorité des charges du SFPO. Elle consiste en différentes subventions que le canton \naccorde aux acteurs de la formation du secondaire 2 et du tertiaire. Les coûts liés aux Aepr, Aes, AHES ont été en dessous des \nattentes budgétaires; les AIU sortants (coûts des étudiants universitaires hors canton), par contre, ont dépassé les montants \nbudgétés. Les coûts liés aux CIE, ces derniers ont été plus élevés que prévu (CHF +0.31 million). Cela s'explique par le fait que \nle nombre d'apprenti-e-s est en progression (taux de dualisation) et que le nombre de jours CIE dispensés et leurs coûts unitaires \nsubissent également une progression.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nPilotage Hautes écoles et \nrecherche Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 468'291 513'500 321'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 785'367 974'732 672'039 \n\nCoûts des services centraux 263'481 263'239 305'580 \n\nRevenus 999'581 1'442'520 835'316 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 517'558 308'952 463'503 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes des prestations de la Cité des étudiant-e-s, ainsi que ses revenus, ont été moins importantes que prévu. \n \n \n\nSurveillance, qualif. des \napprentissages Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 2'519'967 3'353'100 3'077'555 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'295'924 4'554'487 4'378'466 \n\nCoûts des services centraux 324'298 309'607 351'948 \n\nRevenus 949'332 1'602'600 945'513 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'190'858 6'614'594 6'862'455 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des prestations du secteur de \nprocédures de qualification, ainsi que du traitement des cours destinés aux maîtres et maîtresses d'apprentissage. Les comptes \nsont en ligne avec les attentes budgétaires, sauf au niveau des revenus, surestimés (CHF -0,35 million). Cela s'explique par \ndes refacturations en deçà des attentes dans le domaine des procédures de qualifications (refacturations matériel d'examen et \nrefacturations aux autres cantons). Le niveau de refacturations reste néanmoins en relation avec les coûts générés. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n225 \n \n\nOrientation scolaire et \nprofessionnelle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 27'200 82'800 43'765 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'650'735 6'216'716 5'621'445 \n\nCoûts des services centraux 381'882 393'562 435'753 \n\nRevenus 537'084 658'357 318'732 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'522'732 6'034'720 5'782'232 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables à ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats \ninterinstitutionnels pour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services \nFormation professionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. En ligne avec les attentes \nbudgétaires. \n \n \n\nInsertion des jeunes en \nformation profes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 849'065 846'300 974'760 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'831'787 2'160'525 1'895'018 \n\nCoûts des services centraux 280'329 281'636 323'827 \n\nRevenus 746'599 725'000 534'391 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'214'582 2'563'460 2'659'214 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des moyens mis à disposition pour \nle soutien aux jeunes de moins de 35 ans en difficultés multiples, afin qu'ils accèdent à la formation. Les démarches proactives \npour entrer en contact avec les jeunes en décrochage, ainsi que la poursuite du dispositif d’insertion en formation professionnelle \npour les personnes migrantes arrivées tardivement en Suisse, ont des coûts en dessous des attentes, mais également en légère \nhausse par rapport à l'année précédente. \n \n \n\nPilotage des formations S2 et \nTert. B Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 4'092 143'500 3'416 \n\nCoûts salariaux et de structure 686'208 878'665 623'510 \n\nCoûts des services centraux 254'801 252'989 295'180 \n\nRevenus 0 0 13'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 945'101 1'275'154 909'106 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables à ce groupe de prestations se composent des prestations fournies pour le pilotage \ndes formations du secondaire 2 et du tertiaire B. En ce qui concerne les coûts salariaux et de structure, des montants ont été \nbudgétés dans le cadre du rapport éducation numérique (rapport 19.032). Certaines de ces charges ont été reportées \n(formations). \n \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 366'622 20'000 674'418 \n\nCoûts salariaux et de structure 37'529 609'988 223'599 \n\nCoûts des services centraux 0 248'934 0 \n\nRevenus 186'602 0 474'437 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 217'549 878'922 423'580 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa mise en place du nouveau dispositif de certification professionnelle pour adulte dans le cadre du rapport stratégique en \nmatière de formation pour adultes (rapport 21.016) a réellement débuté en 2022 et a continué de progresser en 2023. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n226 \n \n\nEn ce qui concerne le dispositif des compétences de base, la campagne cantonale de promotion continue à déployer ses effets \net les effectifs continuent leur progression, restant tout de même inférieurs aux attentes budgétaires formulées pour 2023.  \nLe coût des services centraux n'a pas dû être supportés par la CPA en 2023.  \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SFPO 0 253'244 253'244 \n\nContrib. CIE 1'902'366 1'941'680 2'272'986 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 2'400 1'500 2'400 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 67'974 68'000 300'458 \n\nContrib. CREME 20'584 24'000 20'772 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 5'789'000 6'289'000 6'029'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'055'200 1'216'600 558'717 \n\nContrib. HE-ARC Santé 381'131 403'000 399'126 \n\nContrib. HEM 1'534'863 1'203'000 729'261 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'060'579 11'438'000 11'186'296 \n\nContrib. HES-SO 31'080'667 30'928'478 31'007'245 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 496'003 808'200 485'325 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 3'803'439 4'502'000 4'097'147 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'761'110 2'996'000 2'975'827 \n\nContrib. TA HEU / AIU 19'843'487 18'980'000 21'181'468 \n\nContrib. TB ES / AES 1'994'651 2'800'000 2'415'532 \n\nDédom. div. Confédération 102'579 81'500 90'592 \n\nFormation initiale pour adultes 207'324 1'622'000 131'961 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 25'000 40'000 11'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 202'828 202'520 213'142 \n\nSubvention BPUN 48'657 46'000 49'787 \n\nSubv. fédérales diverses -2'223'547 -2'308'000 -2'201'836 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 80'499'295 83'879'722 82'552'449 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAmorti subventions à l'invest - SFPO \n\nCela concerne les amortissements des subventions octroyées par le SFPO.  \n \nContribution CIE \n\nModification de la répartition des contributions entre l’État et le Fonds pour la formation et le perfectionnement professionnel \n(FFPP) avec une prise en charge plus importante par l’État (double forfait). Corrélé à un nombre de jours CIE en hausse par \nrapport à l'année précédente et à un nombre d'apprenti-e-s en légère hausse, cela implique un montant à charge du canton plus \nimportant que prévu. \n \nContribution. HE-ARC, APS (MS et Prop.), HEP-BEJUNE, HES-SO \n\nCette rubrique varie en fonction du nombre d’étudiant-e-s suivant une formation en haute école professionnelle. Les contributions \npour l'Année Propédeutique Santé (APS) ont été inférieures aux prévisions 2023, suite à la dissolution d'une provision (CHF -\n0,52 million) dans les comptes 2023.  \n \nContribution. TA HEU / AIU, TB ES / AES / AEPR \n\nContributions pour les étudiant-e-s hors canton : mobilité estudiantine moins importante que budgété en termes d'AES et AHES. \nLe montant TA HEU / AIU est plus important en raison d'un nombre d'étudiant-e-s plus élevé que prévu. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n227 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -23'204'590 -22'470'000 -22'424'412 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 23'204'590 22'470'000 22'424'412 \n\nFFPP 131'996 -143'000 -17'770 \n\nFrais de rappel -920 0 -1'120 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'300'000 -24'159'716 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 24'300'000 24'159'716 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 131'076 -143'000 -18'890 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nMajoritairement en ligne avec le budget.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 3'294 0 3'294 0 0 0 0 0 0 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 0 0 0 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE En cours 50'143'895 0 50'143'895 50'143'895 0 50'143'895 50'191'136 900'000 49'291'136 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 54'789 0 54'789 0 0 0 74'660 0 74'660 \n\n*PI-Réformes En cours 171'487 0 171'487 115'000 0 115'000 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 0 0 0 170'000 0 170'000 0 0 0 \n\nTotal  50'373'465 0 50'373'465 50'473'895 0 50'473'895 50'265'796 900'000 49'365'796 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• La contribution pour le mandat de prestation UniNE figure dans les crédits d’engagement ; \n• Un programme d’impulsion concernant les travaux d’assainissement du patrimoine pour diverses entités du secondaire 2 \n\n(PI-études invest. futurs) est en cours (rapport 19.019). Il s'agit principalement d'heures œuvrées pour la gestion de projet ; \n• Le Grand Conseil a approuvé le programme Éducation numérique (rapport 19.032) en juin 2020 et les travaux ont été \n\ninitialisés. Une partie du budget global est attribué au budget et aux comptes du SFPO, afin de couvrir certains coûts liés à \nla formation des enseigant-e-s.  \n\n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n228 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-\nCendrars \n\nMissions principales \n \n\nLes lycées ont pour mission d’offrir des voies de formation menant aux certificats de maturité gymnasiale, de maturité \nprofessionnelle, de maturité spécialisée et d’école de culture générale. Une passerelle permettant aux personnes détentrices \nd'une maturité professionnelle ou spécialisée d'accéder aux études universitaires après une année de formation complémentaire \net la réussite d’un examen est également proposée par le lycée Jean-Piaget. \n \nLes lycées sont appelés à mettre en place des cours de qualité répondant aux conditions fixées par la CDIP et la Confédération, \nà préparer les étudiant-e-s à leurs études tertiaires et à leur engagement citoyen ainsi qu’à développer chez ces derniers \ncertaines aptitudes, comme l’esprit critique, l’ouverture au monde, l’argumentation ou encore l’analyse et la synthèse.\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement des tâches se caractérise par : \n \n\n• L'évolution de la maturité gymnasiale selon décisions de la CDIP et du Conseil fédéral afin de mettre en œuvre dans les \ndélais impartis un cursus d’une durée minimale de 4 ans se déroulant intégralement dans un gymnase ; \n\n• L’émergence de l’intelligence artificielle (IA) et les réflexions nécessaires concernant le cadre à définir dans l’enseignement ; \n• La poursuite de l’équipement des salles de classes en moyens interactifs en favorisant une intégration pertinente des \n\ntechnologies numériques dans l’enseignement ; \n• La finalisation du transfert de la filière de maturité professionnelle du LJP au CPNE débutée à la rentrée 2022-23 ; \n• L'assainissement et la rénovation des bâtiments des lycées Denis-de-Rougemont (LDDR) et Jean-Piaget (LJP) et la \n\nplanification des travaux de réparation du bâtiment du lycée Blaise-Cendrars (LBC) suite à la tempête du 24 juillet 2023 ; \n• L’intégration de jeunes Ukrainien·e·s dans une classe spécifique en leur fournissant un soutien au niveau de l’apprentissage \n\ndu français, de l’anglais et de l’allemand ; \n• La mise en place d’un système de contrôle interne afin de répondre aux exigences légales.\n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLYCÉE JEAN-PIAGET (LJP) \n\nEn 2023, la direction a souhaité mettre un accent particulier sur la qualité de la vie professionnelle de l’ensemble de son \npersonnel et a initié la démarche « École en Action » visant à prévenir le stress lié aux conditions de travail. La première étape \nvisait à faire un état des lieux des sources de stress rencontrées dans le cadre du travail. Elle sera suivie, en 2024, par une \njournée dédiée aux thématiques remontées comme sources de stress. \nLa prise de conscience des enjeux liés à l’intégration de l’IA dans le contexte scolaire a incité la direction à agir rapidement afin \nde permettre la mise en place d’un cadre approprié. Dans cette optique, elle a constitué un groupe de travail « LJP – Réflexion \nsur les travaux personnels d’approfondissement » et, parallèlement, elle a été à l’initiative de la formation d’un groupe de travail \nà l’échelle cantonale afin d’élargir la réflexion aux travaux de maturité.  \nParmi les nombreuses activités culturelles ou sportives et les démarches pédagogiques qui ont animé l’ensemble de l’année \n2023, on peut mettre en exergue : \n \nActivités culturelles \n\n• Durant la « semaine spéciale 2023 », les élèves de 1re année ont eu l’occasion de participer à différents ateliers sur les \naddictions, les relations toxiques, la santé mentale. Les élèves de 2e année, quant à eux, ont pu se familiariser avec \nl’éloquence au travers d’activités ; \n\n• Parmi les activités culturelles, on relèvera le spectacle « Murer la peur » abordant l’instrumentalisation de la peur pour mieux \nen faire émerger notre capacité de révolte, notre volonté de nous réunir de manière constructive et créatrice. \n \n\nSport \n\n• En janvier 2023, les élèves des classes de 1ère et de 2e années ont enfin pu retrouver le chemin des camps de ski ; \n• Tout au long de l’année, des activités sportives facultatives variées ont été proposées, notamment des tournois « profs-\n\nélèves », une régate interscolaire, un cours de self-défense, de l’aviron… \n \n\nDéveloppement durable \n\nCLEVER : un « mini-supermarché » fictif a pris place dans le hall du bâtiment Léopold-Robert pour encourager les élèves à \nréfléchir sur leurs habitudes de consommation et les multiples enjeux sociétaux qui y sont associés. \n \nÉchanges \n\n• Un échange avec une classe d’Uetersen (D) a permis aux élèves, non seulement d’élargir leurs horizons culturels et \nlinguistiques, mais également de se rendre compte des défis environnementaux auxquels nos pays sont confrontés en \ns’immergeant dans des activités pratiques liées au réchauffement climatique ; \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n229 \n \n\n• L’échange interculturel avec Lexington (Boston, US), réunissant des élèves du LJP et du LDDR, a été reconduit. Le travail \ncollaboratif intégré au projet s’est articulé autour du thème des « Droits de l’homme » ;  \n\n• Parmi les échanges, relevons encore qu’une classe de 2e a reçu les élèves et le corps enseignant du Kollegium Schwyz et \nqu’à l’occasion d’un échange culturel, une classe de 2e année a été accueillie à Hustopeče (Tchéquie).  \n \n\nRéflexions sur le racisme \n\n• Black Helvetia : l’exposition a pris ses quartiers dans le hall du bâtiment Léopold-Robert et a permis d’ouvrir un dialogue \nsur la discrimination que vivent ces personnes. Une projection du documentaire « Je suis Noire », suivie d’un débat entre \nla réalisatrice et les élèves, a également eu lieu le 7 décembre. \n \n\nMédiathèque \n\n• Pour sa 2e participation au Biblioweekend dont le thème était « Mettre les voiles », la médiathèque du LJP a notamment eu \nl’occasion d’accueillir Sonia Baechler dans le cadre d’un atelier d’écriture. Les élèves du cours facultatif d’improvisation \nthéâtrale ont pu, cette année encore, démontrer leur talent devant un public conquis. \n \n\nSpectacles \n\n• Les participant-e-s au cours d’improvisation théâtrale ont donné une représentation le mardi 27 juin au Théâtre du Pommier \nqui fut un franc succès ; \n\n• Lors de la désormais traditionnelle « Journée des talents », les élèves ont eu l’opportunité de présenter, à leurs camarades, \ndes concerts, des projections de courts-métrages, ainsi qu’une exposition d’affiches sur le thème de la paix et de \nphotographies sur le thème des ondes. \n \n\nLes Clubs de Piaget \n\n• Les élèves des différents clubs ont été actifs et actives en proposant différentes activités telles qu’une journée « St-Valentin \nélégante », offrant la possibilité aux élèves, qui étaient venu-e-s bien habillé-e-s pour l’occasion, de faire un shooting photo, \ndes projections d’animés, ainsi que des midis « Jeux de société ». \n \n\nDistinctions \n\n• Une pompe fixe au nom du Lycée Jean-Piaget a été installée à proximité du bâtiment des Beaux-Arts, par l’organisateur du \nDéfi-vélo en guise de félicitation pour être le seul établissement de Suisse romande à avoir participé avec plus de 1’600 \ncyclistes, à chaque édition du Défi-vélo depuis sa création en 2014 ; \n\n• Le LJP a été élu « Entrepreneurial school of the year ». Cette distinction récompense une école suisse qui s’est engagée \nde manière exemplaire dans le projet « Young Entreprise Switzerland – YES », projet qui permet la création, par les lycéen-\nne-s d’une mini-entreprise dont l’enjeu est la commercialisation d’un produit. Il faut noter que le Lycée a fêté cette même \nannée ses 10 ans de participation au programme YES ; \n\n• La troupe de théâtre d’improvisation du Lycée Jean-Piaget a reçu le prix pour la meilleure performance au 4e Festival de \nThéâtre scolaire romand « ça joue ». \n\n \nTravaux \n\n• Janvier 2023 a été marquée par l’Inauguration du nouvel « Espace enseignant » dans le bâtiment du Léopold-Robert. Un \nespace alliant des salles de travail et une salle plus conviviale et propice aux échanges. \n\n \nLYCÉE DENIS-DE-ROUGEMONT (LDDR) \n\nAprès une longue période troublée marquée par la pandémie COVID-19, le lycée a retrouvé un environnement scolaire propice \nà l'apprentissage et à l'épanouissement. L’année scolaire a revêtu un caractère exceptionnel en raison de la célébration du 150e \nanniversaire de l’établissement. Cet événement historique a été l'occasion de commémorer le riche héritage éducatif du LDDR \nforgé au fil des décennies par des générations d'élèves et des membres du corps enseignant, technique et administratif. Un \nouvrage commémoratif a été édité à cette occasion. \n \nL’audition musique de décembre n’a pas eu lieu en 2022 afin de privilégier l’organisation du concert du 150ème. Après 2 années \nd’interruption, le bal des 3e années a fait son retour sous le thème des « Pirates » dans une ambiance conviviale et festive. La \nprogrammation culturelle 2022-23 a été variée. En plus de l’offre habituelles aux théâtres du Passage et du Pommier, plusieurs \nenseignant-e-s ont participé pour la première fois au festival de films germanophones « Festiv’alem ». Le sport a lui aussi repris \nses droits. En plus des 4 camps de ski, un camp de Freeride a été organisé. Le défi « Paris à Vélo » a rassemblé 45 élèves et \nune quinzaine d’accompagnant-e-s. \n \nÀ l’occasion du 150ème anniversaire, les lycéen-ne-s musicien-ne-s ont présenté « LDdr 150 ans, c’est la fête ! » : un voyage \nmusical reliant harmonieusement les traditionnels « concerts des gymnasiens » d’antan à l’inventivité des jeunes artistes \nd’aujourd’hui dans un Temple-du-Bas conquis. La formation musicale accompagnée d’ancien-ne-s élèves du lycée devenu-e-s \nmusicien-ne-s a fait résonner des extraits du « Messie » de Händel et joué des compositions originales des élèves de l’option \nspécifique musique sur le thème de la fête. À l’occasion du 150e, la Troupe du lycée a eu l’honneur de jouer exceptionnellement \nsur la grande scène du Théâtre du Passage. Ainsi, « Les femmes savantes de Molière » a été présenté à deux reprises, le 12 \nmai pour une scolaire et le 13 mai lors de la soirée officielle organisée dans le cadre du 150e. \n \nDe manière générale, l’organisation d’échanges et de projets de groupes a pu reprendre normalement durant l’année scolaire \n2022-23 pour la plus grande satisfaction de toutes et tous. L’échange avec le Georgii Gymnasium à Esslingen a repris. Les \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n230 \n \n\nretrouvailles avec Bilbao étaient attendues avec impatience. Deux enseignantes d’allemand ont pu tester une nouvelle façon de \ncollaborer et de vivre un échange dans le cadre du projet pilote « e-Tandem » en définissant des activités avec une classe \npartenaire en Suisse allemande pour une collaboration durant toute l’année scolaire. En plus d’une assistante en allemand, il a \nété possible de bénéficier d’un assistant en anglais pour la première fois. \n \nUn voyage culturel de trois jours à Milan a été proposé aux élèves de 2ème année suivant l’italien (OS et L2). Retour à la normale \npour les voyages de maturité qui ont emmené, en train, les élèves hors des frontières suisses. Comme chaque année, \npassablement d’activités à la carte ont été recensées, témoignant ainsi de l’incontestable implication du corps enseignant. \n \nDans le cadre de la collaboration du LDDR avec le NIFFF, toutes les classes de 2ème année ont eu l’occasion de voir le film « \nLa mort vous va si bien » (1992), de Robert Zemeckis. La vie de la Bibliothèque a retrouvé des couleurs, une nouvelle offre de \nmangas a été mise en place. \n \nLe début des travaux d’assainissement du nouveau bâtiment a été reporté de six mois et débuteront en janvier 2025 pour \ns’achever en janvier 2027. Les sondages réalisés sur l’objet n’ont pas révélé de mauvaises surprises. Le pôle de biologie sera \nregroupé à l’ancien bâtiment en 2025, où des travaux devront être anticipés. \n \nD’importants travaux ont eu lieu à Breguet 3, notamment au niveau de l’étage de physique où toutes les salles ont été \nmodernisées et équipées de manière optimale. L’ancien appartement du concierge du rez-de-chaussée a été transformé en \npôle administratif avec une salle de conférence, 2 bureaux et une infirmerie. \n \nEn juillet 2023, le départ de M. Philippe Robert, directeur en place depuis deux décennies et qui a souhaité terminer sa carrière \nen retournant à l’enseignement, a été un moment fort dans l'histoire de notre institution. Son engagement a marqué la \ncommunauté éducative et laissera un héritage durable. Dans le sillage de cette transition, la nomination du nouveau directeur, \nM. Yvan Amey, qui auparavant occupait le poste de directeur adjoint, ouvre de nouvelles perspectives et défis pour notre lycée. \nSous sa direction, le lycée continuera à prospérer et à offrir un environnement d'apprentissage stimulant pour toutes et tous. \n \n\nLYCÉE BLAISE-CENDRARS (LBC) \n\nProjets culturels \n\nL’année 2023 a permis de reprendre le rythme culturel qui prévalait avant l’éclipse COVID. Ainsi, aussi bien les projets initiés \npar le LBC avec les élèves que les projets développés dans le cadre des partenariats que l’école entretient avec les institutions \nculturelles de la place (TPR, Centre ABC, Casino-La Grange, Club 44, musées, etc.) ont pu se concrétiser de façon favorable. \nLa chorale du LBC, réunissant un tiers des lycéen-ne-s, a présenté au Temple Farel en février 2023 « Pourvu que ça marche » \net la troupe théâtrale a proposé en mars 2023 « Humus, Humain, Humilité », deux créations originales mettant en scène et en \nforme des réflexions sur l'avenir. Le ciné-club animé par un groupe d’une vingtaine d’élèves supervisés par un enseignant a mis \nen place une nouvelle saison complète, parachevée par une nuit du cinéma en mars 2023.  \n \nChaque année la commission culturelle du LBC façonne un programme visant à proposer un minimum de trois activités extra-\nmuros à toutes les classes, si possible en les accompagnant de médiation afin d’en assurer la valorisation pédagogique. Parmi \nles activités phares, on retiendra l’adaptation de « Vernon Subutex » de Perrin Maurin au Temple-Allemand avec des \ndiscussions dans les classes en amont avec la metteure en scène et la rencontre au Club 44 avec l’écrivain Patrick Chamoiseau \ninvité dans le cadre de la Semaine d’actions contre le racisme (SACR).  \n \nPar ailleurs, diverses expositions ont été organisées à l’interne sur des thématiques d’actualité, parmi lesquelles « Black \nHelvetia », consacrée à la question du racisme, et « Plus fort que la violence », exposition itinérante consacrée aux violences \ndomestiques. \n \nEconomie et Droit : renforcement \n\nDeux actions ont été lancées en 2023 dans le but d’enrichir l’OS et l’OC EcoDroit prisées par de nombreux élèves : d’une part, \nla réactivation de la semaine économique proposée par la Fondation Schmiedheiny et la CNCI au profit des élèves de 3e OS ; \nd’autre part, l’intégration du LBC au projet YES (Young Enterprise Switzerland) permettant à deux équipes d’élèves de 2e année \nde créer et d’animer une année durant une mini-entreprise. \n \nÉchanges linguistiques \n\nLa mobilité des élèves a été valorisée en 2023 de diverses manières : échanges individuels et collectifs avec Föhr en Allemagne, \néchanges individuels avec Rostock et divers gymnases partenaires de Suisse alémanique (Zurich, Bâle, Saint-Gall), échange \ncollectif avec Bilbao pour l’OS espagnol, avec un financement une fois encore important de Movetia. Les relations avec les \npartenaires irlandais de Killarney ont été réactivées dans le but de mettre en place à l’avenir des échanges individuels de longue \ndurée. À noter que les échanges individuels longue durée avec la Suisse alémanique que le LBC cherche à développer peinent \nencore à convaincre les lycéen-ne-s.  \n \nRenouvellement de la communication du lycée \n\nAprès l’élaboration d’une nouvelle brochure de présentation, d’une nouvelle ligne graphique et d’un nouveau logo en 2022, le \ntravail de renouvellement de la communication du LBC s’est poursuivi avec le lancement d’un projet de réaménagement du site \ninternet qui s’achèvera en 2024. \n \n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n231 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'717'181 5'591'628 5'597'561 +5'933 +0.1% -2'119'619 -27.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'514'270 1'912'500 1'679'517 -232'983 -12.2% +165'247 +10.9% \n43  Revenus divers 29'980 35'500 38'972 +3'472 +9.8% +8'992 +30.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 9'119 56'000 3'693 -52'307 -93.4% -5'426 -59.5% \n46  Revenus de transfert 1'850'173 1'803'628 1'756'089 -47'539 -2.6% -94'084 -5.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 4'313'638 1'784'000 2'119'291 +335'291 +18.8% -2'194'348 -50.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 49'902'273 52'043'721 49'596'273 -2'447'448 -4.7% -306'000 -0.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 41'465'975 43'499'925 41'073'913 -2'426'012 -5.6% -392'062 -0.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'430'874 3'598'000 2'860'642 -737'358 -20.5% +429'768 +17.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 79'015 0 303'890 +303'890 -- +224'875 +284.6% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 7'440 26'000 20'355 -5'645 -21.7% +12'915 +173.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'918'969 4'919'796 5'337'473 +417'677 +8.5% -581'496 -9.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -42'185'092 -46'452'093 -43'998'712 +2'453'382 +5.3% -1'813'619 -4.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 19'350 18'700 21'089 +2'389 +12.8% +1'739 +9.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 19'350 18'700 21'089 +2'389 +12.8% +1'739 +9.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -42'165'743 -46'433'393 -43'977'623 +2'455'770 +5.3% -1'811'880 -4.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -42'165'743 -46'433'393 -43'977'623 +2'455'770 +5.3% -1'811'880 -4.3% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 36.00 37.00 38.00 +1.00 +2.7% +2.00 +5.6% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 25.20 25.90 25.90 +0.00 0.0% +0.70 +2.8% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations significatives à relever entre le budget 2023 et les comptes 2023 sont les suivantes : \n \nGroupe 42 (CHF -0.2 million) \n\nÉcart lié notamment à l’annulation d’échanges et d’activités extra-scolaires. \n \nGroupe 49 (CHF +0.3 million) \n\nAllocation d’un montant supérieur aux prévisions dans le cadre du contrat formation (+0.2 million) ; \nRefacturation de coûts liés à l’intégration de jeunes Ukrainien-e-s au service de la cohésion multiculturelle (+0.1 million). \n \nGroupe 30 (CHF -2.4 million) \n\nL’écart favorable des charges de personnel par rapport au budget s’explique principalement par les éléments suivants : \n• Surévaluation des coûts liés à l’intégration des élèves en provenance d'Ukraine (-0.7 million) ; \n• Ouverture d’un nombre de classes inférieur aux prévisions (-0.7 million) ; \n• Coût des remplacements du corps enseignant inférieur à la moyenne des années précédentes (-0.3 million) ;  \n• Remboursements APG imputés dans les comptes des lycées mais budgétés centralement au SRHE (-0.2 million) ;  \n• Variation à la baisse des provisions du personnel enseignant (-0.1 million). \n\n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n232 \n \n\nGroupe 31 (CHF -0.7 million) \n\nÉcart lié au renouvellement des équipements (-0.3 million), à l’annulation de voyages et d’échanges linguistiques (-0.2 million), \nà une surévaluation des coûts de locations des salles de gymnastique du Centre Sportif de la Maladière (-0.1 million) ainsi qu’à \nun faible recours aux montants prévus pour la crise en Ukraine (-0.1 million). \n \nGroupe 33 (CHF +0.3 million) \n\nCes charges concernent les amortissements relatifs à la mise en service des équipements liés au crédit éducation numérique. \n \nGroupe 39 (CHF +0.4 million) \n\nEnregistrement au budget annuel d’écarts statistiques négatifs par le SRHE. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nFormation professionnelle initiale \nLJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 19'282 26'000 15'774 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'251'580 2'367'900 2'197'723 \n\nCoûts des services centraux 341'586 215'784 205'511 \n\nRevenus 5'249'006 2'748'828 2'924'080 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'636'558 -139'144 -505'073 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la maturité professionnelle dispensée par le LJP. La baisse des charges \ns’explique par la diminution du nombre de classes dans cette filière en phase de transfert au CPNE. Les produits proviennent \nprincipalement des subventions fédérales versées par le SEFRI (CHF 1 million) ainsi que de la bonification budgétaire relative \nau financement de la pratique professionnelle à plein temps (CHF 1.9 millions). \n \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 63'276 3'000 66'984 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'286'218 11'539'740 10'726'854 \n\nCoûts des services centraux 1'071'019 1'052'171 997'308 \n\nRevenus 231'685 318'200 376'539 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'188'829 12'276'711 11'414'607 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. La baisse des coûts salariaux et \nde structure s’explique principalement par l’ouverture d’un nombre de classes inférieur aux prévisions. \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n233 \n \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 47'486 57'500 49'664 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'530'009 6'091'577 5'661'513 \n\nCoûts des services centraux 581'630 550'345 522'458 \n\nRevenus 217'387 244'100 221'463 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'941'738 6'455'322 6'012'173 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. La baisse des coûts nets s’explique par la réduction des charges de fonctionnement non-imputables directement à ce \ngroupe de prestations. \n \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 71'129 100'100 63'346 \n\nCoûts salariaux et de structure 770'106 532'499 668'742 \n\nCoûts des services centraux 75'507 43'478 58'068 \n\nRevenus 401'688 398'000 352'922 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 515'054 278'077 437'234 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation complémentaire permettant une passerelle vers l’université, aux \ncentres de langues ainsi qu’aux cours de vacances du LJP. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 403'681 487'200 372'701 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'819'519 10'232'014 10'013'475 \n\nCoûts des services centraux 1'923'464 1'734'678 1'728'386 \n\nRevenus 926'688 946'600 912'859 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'219'977 11'507'292 11'201'704 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LBC. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 807'958 1'157'100 988'248 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'448'787 14'313'953 13'985'269 \n\nCoûts des services centraux 1'224'883 1'116'183 1'108'444 \n\nRevenus 650'225 839'900 757'604 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'831'402 15'747'335 15'324'357 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LDDR. \n \n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n234 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nSubsides à tiers LBC 5'290 6'000 9'590 \n\nSubsides à tiers LDDR 1'370 7'000 1'425 \n\nSubsides à tiers LJP 780 13'000 9'340 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 7'440 26'000 20'355 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -2'600 0 -6'680 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'600 0 -6'680 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 338'427 0 338'427 1'324'200 0 1'324'200 773'503 0 773'503 \n\nTotal  338'427 0 338'427 1'324'200 0 1'324'200 773'503 0 773'503 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges concernent la mise en œuvre du projet éducation numérique (rapport 19.032). Elles se composent des éléments \nsuivants : \n• Salaire d’un expert en éducation numérique pour le domaine académique ; \n• Coûts de formation du personnel enseignant dans le domaine numérique ; \n• Frais d’installation d’infrastructures et d’équipements informatiques dans les salles de classes. \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n235 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation \nprofessionnelle (formation initiale, maturité professionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes). \n \nLe CPNE se focalise sur le développement, la transmission et la promotion des compétences et des valeurs visant à l’intégration \nsocio-économique et citoyenne des personnes en formation, dans les domaines suivants : Arts Appliqués, Artisanat et Services, \nBâtiment et Construction, Commerce et Gestion, Santé et Social, Technologies et Industrie, Terre et Nature, Préapprentissage \net Transition. \n \nLe CPNE vise à offrir un environnement qui favorise la qualité de l’apprentissage, à former des professionnel-le-s aux \ncompétences attendues par le marché du travail, à offrir un cadre de travail motivant pour les collaboratrices et collaborateurs. \nLe CPNE a également pour mission de favoriser l'intégration professionnelle des apprenti-e-s et des adultes en formation tout \nen entretenant des liens étroits avec les entreprises locales, en développant des programmes de formation en réponse aux \nbesoins du marché du travail et des entreprises partenaires. Il veut encourager la collaboration avec les entreprises et les \norganisations professionnelles, pour améliorer la qualité de la formation professionnelle.\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n \n• Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions de promotion à la fin du cycle 3 de l'école obligatoire qui \n\nimpactent les effectifs des rentrées scolaires ainsi que la part des élèves à plein temps et des apprentis en formation duale ; \n• L'évolution du nombre des élèves confronté-e-s à des difficultés (situation de handicaps, problèmes sociaux, familiaux ou \n\néconomiques) ; \n• La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle et nouvelle gouvernance (Formation professionnelle \n\n2030) ; \n• Les travaux liés à la poursuite de la mise en place du CPNE (rapport 21.014) ; \n• Les décisions liées à la création, le déplacement ou la fermeture de filières de formations ; \n• La consolidation du contrat formation – dualisation des formations et son financement ; \n• Les impacts liés à la modification de la loi cantonale sur la formation professionnelle (rapport 23.608) ; \n• Le dispositif de financement des formations adultes par la voie de l’article 32 de l’OFPr ; \n• Le développement des demandes de formations supérieures et continues ; \n• Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours inter-entreprises (CIE) ; \n• Les réformes et modifications des ordonnances et plans de formation édictés par le SEFRI en collaboratioon avec les \n\norganisations du monde du travail (OrTra) ; \n• Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel ; \n• L’émergence de l’intelligence artificielle (IA) et les réflexions nécessaires concernant le cadre à définir dans l’enseignement ; \n• L'évolution de la situation géopolitique, notamment l'intégration de jeunes Ukrainien-ne-s avec soutien au niveau de \n\nl'apprentissage du français. \n \nLes difficultés d'apprentissage auxquelles une partie des jeunes apprenant-e-s est confrontée, ainsi que le détection ou \nl’annonce de situation de handicaps et les mesures de compensation y relatives, diminuent l'homogénéité des groupes-classes ; \nla mission pédagogique s'en trouve sensiblement complexifiée. \n \nLe projet CPNE a débuté en août 2018 avec une finalisation à 2025. Au 1er août 2022, il a pris la succession des trois anciens \ncentres existants, ainsi que la formation professionnelle précédemment dispensée au Lycée Jean Piaget. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements et activités \n\nLe concept des portes ouvertes a été adapté tenant compte des remarques faites par les différents partenaires. Les \nmanifestations sont ainsi proposées sur 4 lieux différents et à 4 dates différentes : Colombier 3 novembre 2023, Le Locle 17 \nnovembre 2023, La Chaux-de-Fonds 1er décembre 2023 et Neuchâtel 19 janvier 2024. Comme chaque année, la communication \na été préparée avec le concours d’élèves graphistes du pôle arts appliqués (CPNE-AA) - Ecole d’Arts Appliqués. \n \nLa journée sportive du CPNE a eu lieu le jeudi 14 septembre 2023 sur 2 sites : Pierre-à-Bot à Neuchâtel pour les élèves du \nLittoral et du Val-de-Ruz, et au Communal du Locle pour les élèves des Montagnes. Cette manifestation a réuni 1’320 élèves \npour les Montagnes et 1’179 élèves pour le Littoral et Val-de-Ruz. \n \nLe Groupe Prévention et Santé (GPS) a poursuivi sa collaboration avec Générations Sexualités Neuchâtel (GSN) avec des \nateliers qui se sont déroulés dans toutes les classes de 2e année; le retour des élèves est positif. Sur le thème du sexisme dans \nle cadre de la formation professionnelle, le GPS a aussi organisé, en collaboration avec le théâtre forum « Le Caméléon », \ndiverses représentations sur les sites de Colombier, de Neuchâtel et du Locle; l’expérience sera étendue à d’autres sites. \n \nPôle Arts Appliqués (CPNE-AA) - Ecole d’Arts Appliqués \n\nL'année 2023 a été une nouvelle fois marquée par la réalisation de nombreux mandats par les personnes en formation pour des \nentreprises ou institutions culturelles ou sociales. \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n236 \n \n\nEn termes d'offre de formation, l'année a notamment été marqu'ée par l'ouverture en octobre 2023 de la formation d'adulte en \nSertissage de pierres précieuses délivrant une attestation de compétences avec 2 modules à choix. Les 2 modules ont rencontré \nun vif succès pour une première session. \n \nPôle Artisanat et Services (CPNE-AS) \n\nLa rénovation des locaux du CPNE-AS a été poursuivie: le salon de coiffure a ainsi subi un lifting important et l'atelier de cuisine \ndidactique a été déménagé, offrant un espace pratique complet pour les métiers de cuisinier, de boulanger·ère-pâtissier·ère-\nconfiseur·se ainsi que pour la filière de formation en intendance. \n \nPlusieurs réformes d’ordonnances entreront en vigueur en 2024 (coiffure, cuisine et intendance). Dans le domaine de \nl’intendance, deux formations seront fusionnées (employé-e-s et gestionnaires en intendance; employé-e-s et spécialistes en \nhôtellerie), sous le nom employé-e-s et gestionnaires en hôtellerie-intendance. \n \nPour la filière d'assistant-e en promotion de l'activité physique et de la santé CFC, l'intérêt est toujours bien présent après 10 \nans d’ouverture de la filière suisse romande. Les modules du brevet fédéral sont proposés pour la troisième année consécutive. \n \nPôle Bâtiment et Construction (CPNE-BC) \n\nLe passage des professions Suissetec de trois à quatre ans a nécessité l'ouverture pour la première fois d'une quatrième année \ndans ces professions. Les agent-e-s et employé-e-s d’exploitation ont aussi connu une révision de leur ordonnance de formation \nprofessionnelle; le contenu des cours a été adapté à une plateforme au niveau national.  \n \nAu niveau des infrastructures, la fondation pour la rénovation du CPMB a rénové l’ensemble du 2e étage du bâtiment A avec \nmise en place progressive des fronts de classe numériques. \n \nPôle Commerce et Gestion (CPNE-CG)  \n\nLe transfert des filières de maturité professionnelle du Lycée Jean-Piaget vers le CPNE a débuté avec l'ouverture des nouvelles \nvolées au CPNE à la rentrée scolaire d'août 2022. Ce transfert sera finalisé à la fin de l'année scolaire 2024-2025. \n \nL’année scolaire 2023-2024 a vu débuter une très importante réforme de l’ordonnance dans la filière des employé-e-s de \ncommerce. Les disciplines traditionnelles du CFC ont laissé la place aux compétences opérationnelles ; ce qui implique un \nchangement de paradigme important dans la posture du corps enseignant. De nombreuses formations ont été proposées au \ncorps enseignant du CPNE-CG afin de lui permettre d’aborder ces nouveautés. \n \nPôle Préapprentissage et Transition (CPNE-PT) \n\nL'accueil d'élèves en provenance d'Ukraine a nécessité la constitution de 3.5 classes. Les arrivées régulières de personnes \nmigrantes issues d'autres régions du monde, dont beaucoup de mineur-e-s non accompagné·e·s, constituent également un défi \npour le dispositif JET (jeunes en transition). \n \nLes actions menées pour amener les préapprenties et préapprentis vers une formation professionnelle s’étoffent à travers de \nnouveaux partenariats que le CPNE-PT s’efforce d’ajouter aux contacts déjà établis. Des visites et des présentations de métiers \nsont proposées aux bénéficiaires des mesures préparatoires du CPNE-PT, en particulier dans les métiers qui se retrouvent \nrégulièrement en situation de places d’apprentissage non repourvues à la rentrée d’août. \n \nPôle Santé et Social (CPNE-2S) \n\nLe CPNE-2S a vécu de grands changements en 2023 notamment avec l’intégration de la filière des assistantes et assistants \ndentaires du CPNE-CG. \n \nEn association avec l’OrTra santé-social, et afin de favoriser l’intégration professionnelle des personnes en formation, six \nmembres du corps enseignant se sont formés pour devenir instructrices et instructeurs en « Mesures de réanimation et \ndéfibrillation (BLS-AED) ». Cette formation, certifiante, est maintenant offerte à toute la filière ASE et sera étendue \nprochainement aux autres filières du CPNE-2S. \n \nDans les filières sociales ES, un nouveau PEC est entré en vigueur, avec comme principale nouveauté un tronc commun entre \nles diverses filières et la possibilité d’effectuer la formation « Éducation sociale (EDS) » en 5’400 heures et en parcours stage. \nEn 2024, la filière en « Maîtrise socioprofessionnelle (MSP) » s‘ajoutera à cette nouvelle organisation. \n \nPôle Technologies et Industrie (CPNE-TI) \n\nLa rentrée scolaire 2023-2024 a été marquée par l’introduction de la révision du Laborantin-e CFC. La formation est désormais \nenseignée sous forme de compétences opérationnelles. Le déménagement des ateliers sur Klaus 1 s’est terminé avec la \nlibération complète du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 en octobre 2023. Ainsi, toutes les formations du site Klaus sont réunies dans \nles deux bâtiments de Klaus 1 et Klaus 2. \n \nPôle Terre et Nature (CPNE-TN) \n\nLignum - Neuchâtel a reconduit, en collaboration avec les associations professionnelles, le CPNE-BC et le CPNE-TN, une \njournée d'échange pour les personnes en formation de menuisier-ère et de forestier-ère-bûcheron·ne.  \n \nL'échange transfrontalier pour les élèves de 3e année en formation d’agriculture demeure une étape très importante de leur \nformation CFC. Cet échange consiste en un séjour en France voisine de 4 jours durant lesquels les apprenti-e-s visitent plusieurs \nexploitations pour découvrir les techniques novatrices employées par leurs homologues, leur permettant ainsi de confronter \nleurs idées à des professionnels étrangers. \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n237 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 53'148'698 51'988'692 51'506'562 -482'130 -0.9% -1'642'136 -3.1% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 10'285'686 11'200'000 11'304'106 +104'106 +0.9% +1'018'420 +9.9% \n43  Revenus divers 506'295 684'000 460'103 -223'897 -32.7% -46'192 -9.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 3'348 +3'348 -- +3'348 -- \n46  Revenus de transfert 22'711'038 24'460'000 22'379'595 -2'080'406 -8.5% -331'443 -1.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 19'645'680 15'644'693 17'359'411 +1'714'719 +11.0% -2'286'269 -11.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 115'896'562 118'697'176 114'339'260 -4'357'916 -3.7% -1'557'302 -1.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 82'876'728 90'581'243 84'645'773 -5'935'470 -6.6% +1'769'045 +2.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 12'356'027 13'294'999 12'148'543 -1'146'455 -8.6% -207'484 -1.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 394'704 521'568 550'410 +28'842 +5.5% +155'706 +39.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 35'308 13'093 35'308 +22'215 +169.7% 0 -- \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 20'233'795 14'286'273 16'959'225 +2'672'952 +18.7% -3'274'570 -16.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -62'747'864 -66'708'483 -62'832'698 +3'875'786 +5.8% -84'834 -0.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 360'341 296'000 330'224 +34'224 +11.6% -30'117 -8.4% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 360'341 296'000 330'224 +34'224 +11.6% -30'117 -8.4% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -62'387'523 -66'412'483 -62'502'474 +3'910'009 +5.9% -114'951 -0.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -62'387'523 -66'412'483 -62'502'474 +3'910'009 +5.9% -114'951 -0.2% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 100.00 105.00 100.00 -5.00 -4.8% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 74.55 77.60 74.90 -2.70 -3.5% +0.35 +0.5% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes variations significatives à relever entre le budget 2023 et les comptes 2023 sont les suivantes : \n \nGroupe 30 (CHF -5.9 millions) \n\n• Les délais de carence et les déductions pour absences de longue durée pour le personnel administratif et technique ont un \nimpact sur la masse salariale (vacance des postes de travail, nombre de cas d’assurance accident) ; \n\n• Suite du transfert des élèves en MP du LJP au CPNE (rapport 21.014) et baisse des effectifs ; \n• Charges de personnel enseignant moins important que prévu pour la formation des adultes ; \n• Changement de plans d'études non connu au moment de l'élaboration du budget entraînant une diminution des périodes \n\nenseignées ; \n• Nombre de classes induit par la guerre en Ukraine moins important que prévu ; \n• Variation favorable de la provision pour vacances et heures supplémentaires. \n\n \nGroupe 31 (CHF -1,1 million) \n\n• Baisse des biens, services et autres charges d’exploitation principalement liée à une gestion rigoureuse des coûts ; \n• Mise en place d'une nouvelle organisation de l'économat avec une reprise des activités de logistique par des prestataires \n\ntiers (projet pilote mené avec succès sur le site de la Maladière à la rentrée 2023/2024). \n \nGroupe 39 (CHF +2.7 millions) \n\n• Part de l'écart statistique du service déterminé par le SRHE prévu au budget dans cette rubrique. \n \nGroupe 46 (CHF -2.1 millions) \n\n• Subvention de la Confédération allouée au CPNE plus basse que projetée ; \n• Recettes des refacturations aux autres cantons pour leurs ressortissants plus basses que budgétées. \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n238 \n \n\nGroupe 49 (CHF +1.7 million) \n\n• Attribution issue du contrat formation (FFD) au CPNE plus élevée que prévu au budget ; \n• Recettes liées à la refacturation des coûts pour la formation des adultes en art. 32 moins élevées que projetées (pendant \n\nfavorable dans le groupe 30) ; \n• Financement des CIE via le double forfait cantonal moins élevé que prévu.\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n \n\n \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 13’401 10'000 7'550 \n\nCoûts salariaux et de structure 95'600 95'050 114'906 \n\nCoûts des services centraux 1'500 0 0 \n\nRevenus 49'145 80'000 46'983 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 61'355 25'050 75'472 \n \n\n \nCommentaires\n\nPrestation transversale, l’enseignement de la Culture Générale (ECG) est dispensé dans toutes les formations initiales. Elle \ntransmet des compétences fondamentales permettant aux personnes en formation de se développer sur les plans personnel et \nsocial. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les pôles de compétences. Seuls \nles coûts non imputables directement (activités culturelles globales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. \n \n \n\nEPS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 24'628 94'000 62'784 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'643 0 16'181 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 37'783 54'000 59'096 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -5'502 40'000 19'869 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestation transversale, la mission du service des sports est de dispenser les périodes d’éducation physique et sportive (EPS) \nobligatoires pour les étudiant-e-s de l'ensemble des pôles du CPNE. Le service des sports organise également des camps de \nsport extra-muros dans le but d’intégrer les élèves d’origines diverses et de promouvoir la vie en société, les valeurs de partage, \nde collaboration, de tolérance, d’autonomie et d’entraide. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement \nabsorbés par les pôles de compétences. Seuls les coûts non imputables directement (camps notamment) ressortent au niveau \ndu groupe de prestations EPS. \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n239 \n \n\nP-TI Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'262'553 1'257'000 1'540'333 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'989'986 32'038'045 30'968'457 \n\nCoûts des services centraux 7'824'704 7'093'912 7'063'285 \n\nRevenus 19'154'398 18'152'000 16'781'029 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 20'922'845 22'236'958 22'791'045 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Technologies et Industrie (CPNE-TI) dispense des formations initiales et supérieures (à plein temps ou en emploi) dans \ntoute une palette de métiers indispensables au tissu industriel régional (automation, horlogerie, microtechnique, mécanique, \nélectroplastie, informatique, carrosserie et mécanique automobile). Il dispense aussi un cours-passerelle permettant à un titulaire \nd’une maturité académique de poursuivre ses études en HES. Le CPNE-TI est également chargé par les Organisations du \nmonde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises d’une partie des professions qui y suivent les cours \nprofessionnels. Ainsi, le CPNE-TI dispose des infrastructures indispensables à ces cours. Il dispense aussi des formations \nd'adultes (cours préparatoires au brevet d'expert de production et d'agent de maintenance ; formations modulaires en horlogerie \net mécanique ; art. 32 OFPr dans le domaine technique). \n \nLa péjoration du résultat s'explique par des baisses des revenus liés au financement des cours interentreprises et de la \nsubvention fédérale en raison d’un effectif d’élèves moins élevé que prévu. \n \n \n\nP-AS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 477'188 336'000 410'622 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'892'624 4'887'818 4'838'979 \n\nCoûts des services centraux 2'378'561 737'648 732'774 \n\nRevenus 2'391'814 2'116'000 2'597'274 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'356'559 3'845'466 3'385'101 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Artisanat et Services (CPNE-AS) dispense les cours professionnels aux formations de l’artisanat tels que la coiffure, les \nmétiers de bouche, l'intendance, ainsi que les assistant·e·s en promotion de l'activité physique et sportive. Il est actif au niveau \ndes formations initiales (CFC et AFP). Il dispense aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux brevets et certificats \nde formation d'adultes ; spécialiste en promotion de l'activité physique et de la santé ; art. 32 OFPr domaine artisanat et services). \nLe CPNE-AS est également chargé par les Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours \ninterentreprises de la majorité des professions qui y suivent les cours professionnels. Ainsi, le CPNE-AS compte de nombreux \nateliers, laboratoires et locaux professionnels. \n \nL'amélioration du résultat s’explique par une augmentation des revenus provenant des CIE ainsi que par une augmentation des \nélèves hors canton, générant des revenus via une refacturation aux cantons de domicile. \n \n\nP-CG Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 707'776 712'000 745'166 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'399'039 16'177'971 13'965'701 \n\nCoûts des services centraux 2'741'422 2'037'989 2'025'658 \n\nRevenus 5'475'094 7'427'693 5'940'887 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'373'143 11'500'268 10'795'638 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Commerce et Gestion (CPNE-CG) propose des formations initiales dans les domaines du commerce et de la vente. \nDepuis la rentrée 2022-2023, il accueille les nouvelles volées de maturité professionnelle, précédemment suivies au Lycée \nJean-Piaget. Des formations supérieures y sont aussi proposées (économiste d'entreprise et informaticien de gestion, en emploi \n; post-diplôme ES de direction d'institution de l'enfance). Le CPNE-CG dispense aussi des formations d'adultes (cours \npréparatoires aux certificats et brevets Leadership & Management, Comptabilité et finance, RH ; art. 32 OFPr domaine \ncommerce et gestion). \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n240 \n \n\nL’évolution des charges et des revenus s’explique en grande partie par l’intégration des filières maturité santé-social et \nassistant·e·s en soins dentaires dans le CPNE-2S, dès le mois d’août 2022. La diminution des coûts salariaux et de structure \nest d’autre part expliquée par un changement de plans d'études, avec pour conséquence une diminution du nombre de périodes \nenseignées. Il s’agit également du résultat d’un travail effectué sur des éléments du budget évalués favorablement au niveau \ndes charges de personnel. La diminution des revenus trouve son origine dans une attribution du contrat formation moins \nimportante que prévu pour le CNPE-CG. \n \n \n\nP-PT Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 65'708 174'000 52'403 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'820'235 7'229'310 6'535'472 \n\nCoûts des services centraux 29'613 732'738 728'222 \n\nRevenus 1'713'859 1'793'000 2'038'717 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'201'696 6'343'048 5'277'380 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Préapprentissage et Transition (CPNE-PT) joue un rôle essentiel dans le passage entre l’école obligatoire et une \nformation via un apprentissage, permettant l’élaboration d’un projet professionnel. Il est également impliqué dans le cadre de \nl'accueil des jeunes réfugié-e-s ukrainien-ne-s. La baisse des coûts nets s'explique principalement par l'ouverture d'un nombre \nde classes JET (jeunes en transition) lié à l'Ukraine inférieure aux prévisions, ainsi que par une attribution du contrat formation \nplus importante que prévu pour le CPNE-PT, de même qu’une subvention fédérale également plus importante que prévu au \nbudget \n \n \n\nP-2S Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 364'205 539'000 461'342 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'450'441 11'081'262 12'023'075 \n\nCoûts des services centraux 1'156'248 1'245'540 1'235'941 \n\nRevenus 6'761'230 4'734'000 6'465'144 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'209'665 8'131'802 7'255'214 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Santé et Social (CPNE-2S) dispense des formations initiales et supérieure dans les domaines de la santé et du social. \nIl dispense également des formations d'adultes (art. 32 OFPr domaine santé social). \nL’augmentation des coûts salariaux et de structure est expliquée par l’intégration des filières maturité santé-social et assistant-\ne-s en soins dentaires dans le CPNE-2S, dès le mois d’août 2022. L'amélioration des recettes provient d'une attribution du \ncontrat formation plus importante que prévu. \n \n \n\nP-BC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'438'743 1'236'000 1'555'025 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'432'827 10'557'786 10'036'321 \n\nCoûts des services centraux 3'112'804 2'909'408 2'894'612 \n\nRevenus 7'612'796 7'676'000 7'859'285 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'371'579 7'027'194 6'626'672 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Bâtiment et Construction (CPNE-BC) dispense des formations initiales et supérieures en emploi dans le domaine du \nbâtiment et de la construction. Il propose aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux brevets et certificats, ainsi \nqu'aux art. 32 OFPr dans les domaines du bâtiment et de la construction). Le CPNE-BC est également chargé par les \nOrganisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises d'une partie des professions qui y \nsuivent les cours professionnels. De ce fait, le CPNE-BC dispose des infrastructures indispensables à la tenue de ces cours. \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n241 \n \n\nP-AA Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 411'383 410'000 470'103 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'156'804 7'386'770 6'940'433 \n\nCoûts des services centraux 1881'827 1'625'356 1'619'237 \n\nRevenus 5'252'448 5'031'000 5'226'587 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'197'565 4'391'126 3'803'186 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Arts Appliqués (CPNE-AA) constitue la filière artistique du CPNE. Il dispense des formations initiales dans les domaines \nde l’objet (bijouterie, sertissage et gravure), de la mode (création des vêtements-couture) et de la communication visuelle \n(interactive media design, graphisme). Il propose également une formation professionnelle supérieure (ES) unique en Suisse \nde Designer d’objets horlogers. Les coûts nets restent relativement stables en termes d'évolution dans les années et par rapport \nau budget. \n \n \n\nP-TN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 403'011 423'000 433'982 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'138'491 2'083'773 2'132'318 \n\nCoûts des services centraux 602'352 497'165 494'223 \n\nRevenus 1'139'592 1'211'000 1'145'798 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'004'262 1'792'939 1'914'725 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Terre et de la Nature (CPNE-TN) dispense des cours théoriques aux agriculteur-trice-s CFC, aux forestier-ère-s-\nbûcheron-ne-s CFC, aux fleuristes CFC, aux horticulteur-trice-s paysagistes CFC et AFP, aux horticulteur-trice-s-floriculteur-\ntrice-s CFC ainsi qu'aux horticulteur-trice-s-plantes vivaces CFC pour l’Arc jurassien. Le CPNE-TN est également chargé par \nles Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises pour les fleuristes et les \nhorticulteur·trice·s. Toutes ses actions sont menées en étroite collaboration avec les associations professionnelles. \n \nL'évolution des charges et des revenus est assez stable étant donné le peu de changement significatif du point de vue de \nl'organisation des filières du CPNE-TN. \n \n \n\nESD Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 492'794 478'000 432'288 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'760'619 1'746'655 1'745'740 \n\nCoûts des services centraux 64'300 33'885 84'028 \n\nRevenus 1'824'152 1'755'000 1'845'972 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 493'562 503'540 416'085 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'École Supérieure de Droguerie (ESD) est l'unique centre de compétence de la branche pour toute la Suisse. Elle est implantée \nà Neuchâtel depuis 1905. L'ESD dispense des cours de niveau CFC et ES. L’école est soutenue par l’Association Suisse des \nDroguistes (ASD) qui couvre intégralement le déficit de la formation ES. L'effort financier fourni par l'ASD est dépendant du \nnombre d'étudiants dans chaque volée, ainsi que de l'évolution des tarifs intercantonaux définis dans le cadre de l'AES (Accord \nsur les Écoles Supérieures), étant donné la part importante d'élèves hors canton. \n \nLa filière ES de l'Ecole supérieure de droguerie est autofinancée. L'excédent de charges résiduel ne concerne que la filière CFC \nainsi que les charges indirectes de structure non allouées à la filière ES. \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n242 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SSPO 14'712 13'093 35'308 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 14'712 13'093 35'308 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nNéant. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -9'128 0 -12'638 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'128 0 -12'638 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*CIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog Clôturé 14'241 0 14'241 180'000 0 180'000 217'864 0 217'864 \n\n*Création Carré Turquoise A solliciter 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nEAA - Enveloppe équipements Clôturé 25'265 0 25'265 0 0 0 0 0 0 \n\n*Enveloppe équipement 2022 - CPNE En cours 31'129 0 31'129 25'000 0 25'000 115'333 0 115'333 \n\nEquipements didactiques PBC 2023-2026 En cours 0 0 0 225'000 0 225'000 112'862 0 112'862 \n\nEquipements didactiques PTI 2023 Clôturé 0 0 0 385'000 0 385'000 375'377 0 375'377 \n\nEquipements pédagogiques techniques Clôturé 68'858 0 68'858 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 941'822 0 941'822 526'400 0 526'400 531'109 0 531'109 \n\nPTN - Enveloppe équipements Clôturé 205 0 205 0 0 0 0 0 0 \n\n*Signalétique Formation Pro NE (CIFOM) En cours 131'164 0 131'164 0 0 0 197'754 0 197'754 \n\n*SIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 33'659 0 33'659 230'000 0 230'000 65'142 0 65'142 \n\n*Switchs et Extension réseau SIS2 En cours 229'910 0 229'910 100'000 0 100'000 68'138 0 68'138 \n\nTotal  1'476'252 0 1'476'252 1'921'400 0 1'921'400 1'683'579 0 1'683'579 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe programme Éducation numérique (rapport 19.032) a été initié en 2021 et court sur plusieurs années. Son déploiement est \nen cours, avec un léger retard suite à l'acceptation et au traitement de la reccommandation 22.205.  \nLes variations observées entre le budget et les comptes 2023 proviennent dans la plupart des cas d'une organisation de projets \npouvant parfois amener un transfert des activités planifiées d'un projet à un autre. D'une manière générale, le total des activités \nd'investissement budgétées n'est pas dépassé en 2023.\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n243 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n\nMissions principales \n \n\nLa mission du SPAJ consiste à assurer la prévention, la promotion et la protection de la jeunesse et à prendre en charge les \nadultes en difficulté.  \n \nLe service développe et finance la prise en charge ambulatoire, en famille d'accueil et en institution d'éducation spécialisée et \ndes enfants et des adolescent-e-s et se porte garant de leur bien-être tout en soutenant financièrement les structures d'accueil \nextrafamilial.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du service est impacté par les éléments suivants : \n \n• Mise en œuvre du dispositif de protection de l’enfance et de la jeunesse ; \n• Développement de la prise en charge ambulatoire et du réseau de familles d’accueil avec hébergement ; \n• Révision de la loi sur l’accueil des enfants (LAE) et développement de l’offre en places d’accueil extrafamilial tout en \n\nintégrant la réflexion sur les projets pilotes de "Ma journée à l’École" (MAE) ; \n• Difficulté dans le transfert de mandat d’un-e jeune majeur-e de l’OPE à l’OPA et réflexion sur la mise en place d’un secteur \n\npour le suivi de jeunes adultes de 16 à 25 ans ; \n• Poursuite de la mise en œuvre d’un concept cantonal de soutien à la parentalité.  \n \nActivités et réalisations \n \n\nEn 2023, outre les tâches ordinaires du service liées à la prévention, la promotion, la protection de la jeunesse et la prise en \ncharge des adultes en difficulté, les collaborateurs et collaboratrices du service se sont également investi-e-s dans les \ndiscussions et les propositions d'amélioration qui ont suivies les résultats de l'audit mandaté par le chef de service et la cheffe \nde département. Par ailleurs, le service s'est largement consacré aux thématiques spécifiques suivantes: \n \n• Une étroite collaboration avec l'Office fédéral de la justice dans le cadre du renouvellement quadriennal de la convention \n\nsur les subventions de la Confédération octroyées en faveur des institutions d'éducation spécialisée (IES) de 2024 à 2027 ; \n• Un engagement de la direction du service afin de finaliser le rapport du Conseil d'État au Grand Conseil portant modification \n\nde la loi sur l'accueil des enfants (LAE) ; \n• Afin de répondre aux besoins du terrain, 10 places d'hébergement additionnelles ont été mises à disposition du dispositif \n\nde protection de l'enfance et de la jeunesse dès l'été 2023. Il a également été proposé de financer 1.6 EPT de duo \npsychologique-éducateur-trice supplémentaire. Ces adaptations ont fait l'objet de 3 avenants avec les partenaires \nconcernés ; \n\n• Des discussions ont été menées avec les différents partenaires du domaine de protection de l'enfance et de la jeunesse \npour aboutir à la conclusion en décembre 2023 des contrats de prestations 2024-2025 avec les 7 organismes concernés ; \n\n• Une campagne neuchâteloise pour le recrutement de familles d'accueil a été lancée et le bilan sous l'angle numérique est \npositif. Il l’est moins si on ne tient pas compte des familles d'accueil intrafamilial. Le résultat actuel ne permet pas de sortir \ndes enfants d'institutions d'éducation spécialisée pour être accueillis en familles d'accueil. Le rôle de la pandémie n’est \nprobablement pas négligeable. L'effort de recherche continue ; \n\n \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n244 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 14'929'870 16'304'395 13'335'075 -2'969'320 -18.2% -1'594'794 -10.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 10'694'536 12'908'925 9'725'218 -3'183'707 -24.7% -969'318 -9.1% \n43  Revenus divers 143'146 0 35'510 +35'510 -- -107'636 -75.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 331 6'000 42 -5'958 -99.3% -289 -87.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 4'091'857 3'350'000 3'574'305 +224'305 +6.7% -517'552 -12.6% \n\n49  Imputations internes 0 39'470 0 -39'470 -100.0% 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 74'308'192 77'930'757 78'835'179 +904'422 +1.2% +4'526'987 +6.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 14'596'547 15'175'508 15'277'263 +101'755 +0.7% +680'716 +4.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'783'995 1'939'256 1'554'215 -385'041 -19.9% -229'780 -12.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 53'260 53'260 0 0.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 39'212'691 44'464'688 42'599'708 -1'864'980 -4.2% +3'387'017 +8.6% \n\n37  Subventions redistribuées 4'091'857 3'350'000 3'574'305 +224'305 +6.7% -517'552 -12.6% \n\n39  Imputations internes 14'569'841 12'948'045 15'776'428 +2'828'383 +21.8% +1'206'586 +8.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -59'378'322 -61'626'362 -65'500'104 -3'873'742 -6.3% -6'121'782 -10.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -59'378'322 -61'626'362 -65'500'104 -3'873'742 -6.3% -6'121'782 -10.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -59'378'322 -61'626'362 -65'500'104 -3'873'742 -6.3% -6'121'782 -10.3% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 118.00 127.00 123.00 -4.00 -3.1% +5.00 +4.2% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 93.80 96.40 94.30 -2.10 -2.2% +0.50 +0.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes différences marquantes entre le budget et les comptes 2023 s'expliquent de la manière suivante : \n• Rubrique 30 : légère augmentation des charges de personnel liées aux honoraires décidés par les autorités de protection \n\nde l'enfant et de l'adulte (APEA) en faveur des curateurs et curatrices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État, \nmais compensée par la baisse des charges liées aux honoraires en faveur des curateurs et curatrices indépendant-e-s \n(rubrique 31) ;  \n \n\n• Rubrique 36 : l'écart entre les subventions budgétées et les subventions effectivement versées est lié principalement : \n au développement ralenti des places en familles d'accueil ;  \n à des remboursements de certains partenaires en lien avec le bouclement des comptes annuels 2022 ; \n à des subventions prévues en faveur d'organismes de jeunesse qui n'ont pu être réalisés en 2023. \n\n \n\n• Rubrique 37 : l'écart correspond au décompte final des subventions fédérales en faveur des institutions d'éducation \nspécialisée. Ce montant est entièrement remboursé par l'OFJ (rubrique 47) ; \n\n \n\n• Rubrique 42 : l'écart est dû à une estimation trop optimiste au budget relative à l'expérience du service en lien avec la mise \nen application de l'arrêté sur la participation financière des parents d'enfants placés en institution d'éducation spécialisée ; \n\n \n\n• Au niveau des ressources humaines, l'effectif du SPAJ validé au budget 2023 se montait à 96.4 EPT. La variation de 2.1 \nEPT par rapport à l’effectif de 94.3 EPT est liée à des vacances de postes à hauteur de 2.1 EPT : poste vacant à la direction \ndu service pour la fonction de collaborateur-trice spécialisé-e en économie (1 EPT), 0.6 EPT de poste de conseiller-ère \néducatif-ve à repourvoir à l'OSAE et 0.5 EPT vacant de collaborateur-trice administratif-ve à l'OPA..\n\n \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n245 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 6'503 0 9'398 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'577'249 7'345'200 7'127'482 \n\nCoûts des services centraux 666'695 572'480 572'348 \n\nRevenus 31'448 60'000 15'990 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'218'999 7'857'680 7'693'239 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs et de structures liés aux suivis des mesures de protection des enfants. \n \n \n\nAssurer l’accueil des enfant Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 272'707 268'760 270'691 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'179'485 1'227'617 1'157'796 \n\nCoûts des services centraux 232'949 194'625 194'572 \n\nRevenus 344'048 366'925 335'037 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'341'094 1'324'076 1'288'022 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés au travail de surveillance et d'autorisation des structures d'accueil extrafamilial \nmais aussi celui concernant la facture du SIEN pour ses prestations concernant la plateforme informatique ETIC-AEF. Les \nproduits sont essentiellement issus du montant refacturé par le SPAJ aux structures d’accueil extrafamilial subventionnées pour \nle travail du service en lien avec la plateforme informatique ETIC-AEF comprenant également la facture du SIEN. \n \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n246 \n \n\nPrise en charge adultes en diff. \nsociale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'503'164 1'670'000 1'217'467 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'651'693 6'011'666 6'764'473 \n\nCoûts des services centraux 353'466 297'233 297'165 \n\nRevenus 1'325'813 1'150'000 1'406'966 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'182'511 6'828'898 6'872'139 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les honoraires des curateurs-trices indépendant-e-s, les salaires des curateurs et curatrices \nprofessionnel-le-s du SPAJ et des curateurs et curatrices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État. Les produits \nconcernent les honoraires des curateurs et curatrices du SPAJ (473'137 francs) et les honoraires des curateurs et curatrice \nprivé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l’État (925'336 francs) pour les dossiers des personnes concernées avec fortune.  \n \n \n\nPromouvoir les activités jeunesse Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 7'049 80'000 5'888 \n\nCoûts salariaux et de structure 503'448 427'781 473'111 \n\nCoûts des services centraux 173'737 141'427 141'386 \n\nRevenus 2'318 0 3'722 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 681'915 649'208 616'663 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts directs, les coûts salariaux et de structure du secteur de la déléguée à la jeunesse. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nForfaits enfants et facturation parents -8'404'310 -10'612'000 -7'173'806 \n\nInst. dans canton mineurs 27'556'101 31'668'079 30'418'694 \n\nInst. hors canton mineurs 2'195'409 1'324'000 2'427'835 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 12'871'868 11'839'811 14'274'475 \n\nSubvention div. inst. privées 8'518'103 10'746'609 9'078'335 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 42'737'171 44'966'499 49'025'532 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa première ligne correspond aux recettes en lien avec la participation financière des parents dont les enfants sont placés en \ninstitution d'éducation spécialisée ou en familles d'accueil conformément à l'arrêté entré en vigueur au 1er juillet 2020.  \n \nLa deuxième ligne correspond aux montants alloués aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton. Les montants \nsont moins importants que budgétés étant donné que les comptes annuels 2022 de certains partenaires ont été clôturés avec \ndes soldes en faveur de l'État qui ont été rétrocédés en 2023.  \n \nConcernant les placements hors canton, ces charges sont imputées au service mais dépendent principalement des décisions \ndes APEA; cette augmentation est également liée à des problématiques de plus en plus complexes chez les jeunes suivis. \nLa quatrième rubrique enregistre la part cantonale en faveur du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial qui vient \néquilibrer les comptes du fonds dédié.  \n \nLa dernière ligne enregistre les subventions en faveur des services d’action éducative en milieu ouvert ainsi que les indemnités \ndes familles d’accueil avec hébergement et les subventions des organismes privés de jeunesse; la différence est liée au fait que \nle développement souhaité dans le secteur des familles d'accueil a été moins important qu'escompté et que certaines \nsubventions prévues en faveur d'organismes de jeunesse n'ont pu être réalisées en 2023. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n247 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAutres revenus non incorporables -58 0 -488 \n\nFrais de rappel -4'140 0 -6'080 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 71'510 0 2'392 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'566'141 3'350'000 3'574'305 \n\nSubventions OFJ -3'566'141 -3'350'000 -3'574'305 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 67'312 0 -4'176 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant figurant dans les comptes correspond aux pertes sur débiteurs non recouvrables et représente une part négligeable \ndu total facturé. Les deux dernières rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ \nen faveur des institutions d'éducation spécialisée. Le service est ensuite chargé de reverser cette subvention aux institutions \nd'éducation spécialisée concernées.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours 79'291 0 79'291 0 0 0 -34'450 0 -34'450 \n\nTotal  79'291 0 79'291 0 0 0 -34'450 0 -34'450 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant de 34'450 francs correspond à une écriture transitoire résiduelle sur les comptes 2022 en lien avec le programme \nd'impulsion et le financement de formation du personnel des institutions impacté par la réforme du dispositif de protection de \nl'enfance et de la jeunesse.\n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n248 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des sports a pour mission de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique en tant \nque vecteur d'une meilleure santé physique et mentale, du développement de la personnalité, et de favoriser l'intégration et la \ncohésion sociale. Il assure la coordination entre les divers acteurs du sport, notamment les relations entre la Confédération, \nl'État, les communes, les écoles, les associations, les offices fédéraux et cantonaux. Il gère également toutes les tâches du \ncanton en relation avec Jeunesse et Sport et représente l'organe de référence en matière de politique sportive. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport (LSport) du 1er octobre 2013 ainsi que les objectifs spécifiques \nfixés ci-dessous ont été partiellement atteints ou sont en cours de développement. \n \n• Mettre en œuvre le concept cantonal des sports au travers du plan d'action ; \n• Améliorer la communication et la visibilité du service ; \n• Organiser le Mérite du sport neuchâtelois ; \n• Consolider les liens entre les clubs et les associations sportives ; \n• Maintenir l'organisation des différents cours et le contrôle des activités Jeunesse+Sport ; \n• Développer le sport scolaire facultatif dans les écoles ; \n• Adapter les critères du Sports-Arts-Études ; \n• Intensifier la collaboration avec les services des sports des villes de Neuchâtel et de la Chaux-de-Fonds et les régions ; \n• Intensifier les synergies internes (économie, enseignement, relations extérieures et communication, santé) ; \n• Favoriser les partenariats public-privé ; \n• Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton de Neuchâtel ; \n• Traiter l'initiative 1% pour le sport. \n \nActivités et réalisations \n \n\nConcept cantonal du sport \n\nLe concept cantonal des sports a été validé par le Conseil d'État en octobre 2023. Le canton est maintenant doté d'une stratégie \ncantonale pour le sport et l'activité physique. Tous les acteurs des milieux sportifs, les commune mais également la commission \ncantonale du sport ont été associés comme partenaires privilégiés dans cette démarche.  \n \nCommission cantonale du sport (CCS) \n\nLa CCS, composée de 16 membres représentant les différentes régions du canton, des communes et des milieux politiques, \nprofessionnels, scolaires et sportifs s'est réunie à 3 reprises en 2023. Elle est consultée sur les questions importantes touchant \nles domaines du sport et de l'éducation physique et sportive qui lui sont soumises, comme notamment le concept cantonal. \n \nLoRo-Sport NE \n\nDepuis le 1er avril 2023, le secrétariat de la commission LoRo-Sport n'est plus rattaché au service cantonal des sports. Il n'en \ndemeure pas moins qu'une étroite collaboration est maintenue, notamment au travers de la Commission LoRo-Sport au sein de \nlaquelle le chef du service cantonal des sports siège avec une voix consultative. \n \nJeunesse+Sport (J+S) \n\nJeunesse+Sport (J+S) conçoit et vise à promouvoir un sport adapté aux enfants et aux jeunes en leur permettant de vivre \npleinement le sport et de participer à la mise en place des activités sportives. Il contribue également, dans les domaines de la \npédagogie, de l'intégration sociale et de la santé, au développement et à l'épanouissement des enfants et des jeunes. \nDans ce cadre, les cantons sont, avec leurs services cantonaux J+S, les partenaires qui collaborent le plus étroitement avec \nJ+S. Ils assument différentes tâches dans la formation des cadres, s'occupent de l'administration de la formation des jeunes et \nveillent au respect des règles adoptées \n \nBilan J+S \n\nLe canton de Neuchâtel a organisé 40 cours de formation et de formation continue en 2023, auxquels 858 personnes ont \nparticipé, contre 44 cours et 880 personnes en 2022. À ce jour, le canton compte 125 experts J+S, 2'258 moniteurs et monitrices \nJ+S, 254 coachs J+S. \n \nEn 2023, les clubs, associations et écoles du canton de Neuchâtel ont pu bénéficier d'un soutien financier versé par la \nConfédération de plus de CHF 2'030'500, soit une augmentation de CHF 111'173 par rapport à 2022 et qui représente 1'741 \ncours répartis en 392 offres, soit 27 offres de plus qu'en 2022. Au total, 20'261 jeunes neuchâtelois-es ont pu bénéficier de ces \nsubventions. \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n249 \n \n\nClubs et associations - lancement du programme Unified \n\nLe service encourage les clubs et associations du canton pour des candidatures de manifestations sportives internationales. En \n2023, le SSPO a organisé le premier Forum du sport neuchâtelois (anciennement « rencontre des clubs et associations »). Une \nidentité visuelle a été créée pour le Forum en miroir avec celle du Mérite du sport neuchâtelois. Cette soirée a permis de beaux \néchanges en présence de 150 personnes représentantes des communes, des clubs et associations. Elle a également été \nl'occasion de présenter le programme Unified de Special Olympics. Ce programme visant à rendre le sport inclusif est mis en \nœuvre dans le canton sous la forme d'un projet pilote soutenu par le service de l'accompagnement et de l'hébergement de \nl'adulte (SAHA) et le service cantonal des sports.  \n \nManifestations \n\nA l'occasion du 175ème anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel, le SSPO a participé aux célébrations en offrant \nvia un concours 175 dossards à la population neuchâteloise en vue de participer au BCN Tour ou à la VTT Trans. Cette opération \na rencontré un vif succès et des dossards « collector » ont été élaborés, avec le logo du 175ème. Par ailleurs, la seule manche \nsuisse du calendrier international de cross-triathlon XTerra a eu lieu en juin 2023 à la Brévine sur les bords du lac des Taillères. \nCette manifestation a été une nouvelle opportunité de véhiculer une image positive du canton et son attractivité en générant des \nretombées financières importantes grâce aux nuitées notamment. \n \nMérite du sport neuchâtelois 2023 \n\nLa cérémonie du Mérite du sport neuchâtelois s'est tenue le mercredi 6 décembre. La manifestation a été renforcée grâce à une \nnouvelle identité que ce soit au niveau du nom mais également du point de vue visuel. Cette soirée a mis sur le devant de la \nscène les sportives et sportifs neuchâtelois mais également toutes les personnes contribuant à la réussite du sport dans le \ncanton et au-delà. La partie dinatoire suivant la cérémonie a été riche en échanges ce qui contribue à la belle réussite de cette \nsoirée. Cette 17ème édition a encore battu le record de suffrages via internet avec plus de 6'800 votants.  \n \nSport des adultes Suisse \n\nLe programme Sport des adultes Suisse a été lancé par la Confédération en vue d'encourager le sport populaire et le sport de \nloisirs. Afin de soutenir la promotion du sport des adultes, le service a conclu un partenariat avec Pro Senectute Arc Jurassien \nqui s'engage dans la formation des moniteurs « Sport des adultes » en contrepartie d'un soutien financier versé par le canton. \nÀ ce jour, le canton de Neuchâtel compte 115 moniteurs et monitrices « Sport des adultes » reconnus. \n \nCours de branches sportives (CBS) J+S BEJUNE \n\nEn 2022, les 3 camps de ski/snowboard organisés en mars, en avril et en décembre ont pu avoir lieu avec succès. 152 jeunes \nont ainsi pu y participer. \n \nÉducation physique et sportive \n\nLa défense de l'éducation physique et sportive dans l’enseignement représente toujours un axe prioritaire du service. Le \ncoordinateur EPH ayant pris sa retraite à l'été 2023, le poste a été remis au concours et une nouvelle coordinatrice EPH est \nentrée en fonction au 1er décembre 2023. Le chef de service a été impliqué dans le processus de recrutement et des échanges \nont pu avoir lieu afin de poursuivre et renforcer la collaboration interservices. \n \nSport scolaire facultatif \n\nLe sport scolaire facultatif comprend les branches sportives et les manifestations ou compétitions sportives organisées par les \nécoles en dehors de l’horaire normal pour approfondir et compléter le programme ordinaire d’éducation physique. Pour l’année \nscolaire 2022-2023, sept écoles et une commune ont sollicité un subventionnement pour un montant global de CHF 29'761.  \n \nManifestations sportives scolaires \n\nLe service soutient la Journée Suisse du Sport Scolaire (JSSS) depuis de nombreuses années. Cette compétition d’envergure \nnationale donne l'occasion aux équipes neuchâteloises de se confronter aux élèves des autres cantons. En 2023, la JSSS a eu \nlieu le 26 mai en terres argoviennes. Cette édition a été un franc succès, avec la participation de 100 élèves et de nombreuses \nmédailles à la clé qui ont permis au canton de Neuchâtel de remporter la 5ème place du classement général. \n \nSports / Arts / Études (SAE) \n\nLe service collabore avec les services d’enseignement (obligatoire et postobligatoire) à l’organisation, la promotion et le \nfonctionnement du concept Sports-Arts-Études (SAE) destinés aux sportifs d’élite. Il élabore, met à jour et valide les critères \nsportifs que doivent remplir les élèves. Toutes les demandes de formation SAE hors canton sont validées par le service. Celui-\nci soutient également le développement du projet pilote du SAA destiné aux apprenti-e-s. 2023 a été l'occasion de renforcer les \nsaines collaborations en vue d'une reprise des critères. De plus, le projet d'accréditation des écoles artistiques a suivi son cours \net 5 écoles de danse ont déposé leur dossier. Des visites seront organisées dans le 1er trimestre 2024. \n \nCamps de ski  \n\nEn 2023, une normalité est revenue au niveau de l'organisation des camps de ski.  \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n250 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 348'423 439'200 356'866 -82'334 -18.7% +8'443 +2.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 196'028 243'000 196'877 -46'123 -19.0% +849 +0.4% \n43  Revenus divers 12'145 15'700 10'058 -5'642 -35.9% -2'087 -17.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 105'435 136'500 108'559 -27'941 -20.5% +3'125 +3.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 34'815 44'000 41'372 -2'628 -6.0% +6'557 +18.8% \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'519'409 1'749'292 1'592'865 -156'427 -8.9% +73'456 +4.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 692'237 742'676 706'552 -36'124 -4.9% +14'314 +2.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 238'499 386'300 274'109 -112'191 -29.0% +35'610 +14.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 397'266 480'189 407'423 -72'766 -15.2% +10'157 +2.6% \n\n37  Subventions redistribuées 34'815 44'000 41'372 -2'628 -6.0% +6'557 +18.8% \n\n39  Imputations internes 156'592 96'127 163'409 +67'282 +70.0% +6'817 +4.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'170'986 -1'310'092 -1'235'999 +74'093 +5.7% -65'013 -5.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'398 -2 -0.0% 0 0.0% \n\n34  Charges financières 206'884 0 -206'884 -206'884 -- -413'768 -200.0% \n\nRésultat de financement -53'486 153'400 360'282 +206'882 +134.9% +413'768 +773.6% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'224'472 -1'156'692 -875'717 +280'975 +24.3% +348'756 +28.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'224'472 -1'156'692 -875'717 +280'975 +24.3% +348'756 +28.5% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.20 4.20 3.90 -0.30 -7.1% -0.30 -7.1% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 31, de nombreux projets n'ont pas pu encore être repris dans leur intégralité. Les nombre de cours J+S annulés ou \nincomplets expliquent également ces chiffres. \n \nGroupe 36, écart lié aux nombres de camps organisés.   \n \nGroupes 42 et 46, la différence s'explique par le nombre de cours et de participants effectifs pour le programme J+S. Pour le \ngroupe 42, le départ du secrétariat de la Commission LoRo-Sport du SSPO au 1er avril 2023 a un une incidence sur les \ncomptes. \n \nPersonnel administratif : Le service compte 5 collaborateurs et collaboratrices, représentant 3.9 EPT. Il a pu compter sur la \ncollaboration d'un apprenti pour assurer les prestations. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n251 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 76'064 128'200 80'302 \n\nCoûts salariaux et de structure 314'042 216'644 45'580 \n\nCoûts des services centraux 50'965 46'130 46'973 \n\nRevenus 156'398 154'600 157'361 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 284'672 236'373 15'494 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Mérite du sport neuchâtelois, ainsi que des \nprojets visant à promouvoir le sport à tout âge (sport des adultes, sport handicap). Le produit de CHF 157'361 correspond au \nmontant versé pour la salle de la Riveraine selon le décret signé avec la ville de Neuchâtel (CHF153'398) et à des recettes \ndiverses (CHF 4'000). \n \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 167'134 250'600 198'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 623'791 416'033 456'881 \n\nCoûts des services centraux 63'677 57'690 58'746 \n\nRevenus 156'847 232'000 190'748 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 697'755 492'323 523'130 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl comprend toutes les prestations fournies par Jeunesse+Sport dont la formation des moniteurs et des experts, ainsi que les \ncamps de jeunes (10 - 20 ans).  \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n252 \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 204 0 32 \n\nCoûts salariaux et de structure 156'798 65'689 3'262 \n\nCoûts des services centraux 15'562 14'118 14'378 \n\nRevenus 47'566 25'500 11'364 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 124'998 54'307 6'309 \n \n\n \nCommentaires\n\nDès le 1er avril 2023, le secrétariat de la commission LoRo-Sport n'est plus rattaché au SSPO. Il dépend directement de la \ncommission LoRo-Sport. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SSPO 0 192'489 192'489 \n\nSalles gymnastique 24'362 0 0 \n\nSport scolaire fac. 15'675 30'000 30'936 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -88'499 -115'800 -93'452 \n\nSubventions camps de ski écoles 164'184 267'000 201'672 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 115'722 373'689 331'644 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -760 0 -860 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -760 0 -860 \n \n\n \nCommentaires \n\nRevenus liés aux frais de rappels pour les cours et camps J+S.\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n253 \n \n\n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n\nMissions principales \n \n\nLe service informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) a la responsabilité de l'informatique de l'État et de partenaires sous \nconventions. Ses missions principales sont les suivantes : \n \n\n• Coordonner la gouvernance de l’Entité neuchâteloise informatique (services de l’administration cantonale, communes, \nsanté et les écoles) ; \n\n• Orchestrer la démarche de digitalisation de l'État, en collaboration avec ses partenaires ; \n• Proposer et mettre en œuvre la politique informatique de l'État et de ses partenaires sous convention ; \n• Étudier les besoins de l'administration et proposer les concepts informatiques globaux ;  \n• Étudier les besoins des partenaires et proposer des concepts informatiques globaux ou spécifiques ; \n• Soutenir l’ensemble des utilisateurs et utilisatrices dans le cadre de l'utilisation des outils bureautiques ; \n• Installer, maintenir, faire évoluer et administrer le parc informatique de l'administration cantonale, des écoles (enfantines, \n\nprimaires et secondaires 1) et de ses partenaires ; \n• Développer, maintenir, exploiter et faire évoluer les applications informatiques ; \n• Gérer les réseaux informatiques neuchâtelois (nœud cantonal et réseau pédagogique neuchâtelois) ; \n• Exploiter les infrastructures du Guichet sécurisé unique des collectivités publiques neuchâteloises ; \n• Gérer les bases de données relatives aux personnes et entreprises utiles à l'ensemble de l’administration ; \n• Gérer le réseau téléphonique de l'État et, en collaboration avec le service des bâtiments, le câblage des bâtiments ;  \n• Assurer la sécurité des systèmes d’information et des données associées. \n\n \nLe SIEN collabore, en matière informatique, avec les partenaires fédéraux, cantonaux et communaux.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe rapport (20.038) a été présenté au Grand Conseil en date du 3 novembre 2020 sur le fonctionnement du service informatique \nde l'Entité neuchâteloise (SIEN) et l'octroi de crédits complémentaires pour les années 2021 à 2023 dans l'attente du prochain \nschéma directeur informatique 2024-2029. Les travaux se sont poursuivis selon les orientations proposées.  \n \nL'année 2023 a été marquée par la validation du Conseil d'État de la stratégie digitale cantonale qui constitue le cadre de la \ndémarche de digitalisation du canton. L'évolution des technologies continue d'impacter considérablement l'économie, l'État et la \nsociété. L'informatique est stratégique pour le bon fonctionnement de notre administration et celle de nos partenaires. Ce \npatrimoine doit être protégé pour assurer la disponibilité des services, l'intégralité des données traitées et la confidentialité des \naccès. En plus des menaces classiques, la criminalité numérique est devenue une réalité quotidienne. Le risque principal étant \nl'indisponibilité totale des systèmes après exfiltration de données. Ce risque est dorénavant jugé probable et critique. \n \nLes cas de cyberattaques en Suisse a continué à évoluer à la hausse. Les tentatives d'intrusion enregistrées par les entreprises \nhelvétiques ont bondi. Les hackers deviennent de plus en plus efficaces. Les cantons, les communes, PME et multinationales \ntentent de se protéger contre ces attaques, suscitant une demande sans précédent auprès des firmes actives dans la \ncybersécurité. Les spécialistes, pour faire face à la demande des administrations et des entreprises, se font rares. Dans cette \ndynamique, le SIEN continue ses démarches de renforcement de sa sécurité, tant au niveau des outils, de la formation et de la \nsensibilisation des utilisateurs-trices, qu'au niveau des compétences en la matière. \n \nLes facteurs majeurs de l’évolution de l’environnement influençant la bonne marche du service sont les suivants : \n \n\n• Finalisation du schéma directeur 2016-2020 par son rapport complémentaire (20.038) ; \n• Élaboration du nouveau schéma directeur des systèmes d'information 2024-2029 qui s'articule selon les principes et les \n\naxes de la stratégie digitale ; \n• Poursuite des travaux de construction du Data Center à Cadolles 9 et refonte temporaire du logement du SIEN ;  \n• Poursuite de l’activité du service en mode mixte (télétravail et présentiel réparti sur 5 sites) ; \n• Formalisation d'un nouveau référentiel tarifaire plus transparent ; \n• Renouvellement des conventions et fidélisation des partenaires ;   \n• Maintien en conditions opérationnelles des salles machines d’ancienne génération existantes ;  \n• Mise en œuvre de la politique de sécurité des systèmes d'information et d'une stratégie associée ; \n• Augmentation des cyberattaques dans un climat de méfiance et consolidation des défenses ; \n• Révision interne des processus administratifs et financiers, ainsi que la gestion des achats ; \n• Projet Vitamine et enjeux de numérisation dans le contexte général des réformes ; \n• Besoins numériques en croissance et accélération des rythmes dans l’expression des besoins ; \n• Émergence des questions d’identités numériques et renforcement des collaborations intercantonales ; \n• Forte centralisation : premier prestataire des collectivités publiques ; \n• La gestion de l’obsolescence intégrée des systèmes et mise à niveau des applicatifs ; \n• Pénurie de ressources humaines spécialisées ; \n• L’autonomie de gestion et des finances du SIEN consolidé en relation avec la multiplicité des partenaires. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n254 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDomaine du Guichet unique et GED \n\nAu niveau du Guichet unique, les réflexions pour une refonte du portal ont débuté avec notamment l'analyse de la solutions \nIGovPortal, plateforme déjà utilisée par une dizaine de cantons. Un POC (proof of concept) a débuté en fin d'année et se \npoursuivra jusqu'à la fin du 1er semestre 2024. L'objectif est de s'assurer de la compatibilité et de mesurer les travaux de \nmigration à réaliser. En attendant cette possible évolution majeure, le Guichet unique a poursuivi ces travaux d'améliorations \ncontinues et de développement de nouvelles prestations. Parmi ces dernières, on peut notamment citer : \n \n\n• Déploiement de la prestation pour l'inscription aux écoles postobligatoires ; \n• Adaptations de la prestation pour l'obtention des nouveaux bons JobAbo ; \n• Déploiement de la prestation pour l'inscription des demandeurs d'emploi ; \n• Dans une perspective d'envoi des courriers via la Guichet unique, la prestation « Mes courriers » est déployée. Elle sera \n\nprogressivement proposée ; \n• Intégration de la fonction de tag pour retrouver rapidement les transactions préférées dans l'option "Mes favorites" ; \n• Nouvelles prestations disponibles à savoir « Historique véhicules et bateaux » et « Conducteurs et permis ». \n \nPlusieurs projets ont mené dans le déploiement de la gestion électronique de documents (GED). On peut noter l'intégration de \nla GED avec la gestion des bourses (OBAO) et de la gestion de recouvrement et d'avances des contributions d'entretien \n(ORACE), de la digitalisation des dossiers des contrats d'assurance au service financier et des dossiers des enseignant-e-s au \nservice de l'enseignement obligatoire. \n \nDomaine SAP \n\nL'année 2023 a été marquée par plusieurs migrations (S4 2022, Business Object 4.3), ainsi que par le déploiement de nouvelles \nsolutions : \n \n\n• Logiciel USU Software pour l'analyse des licences utilisateurs-trices afin de mieux gérer les droits d'accès à SIGE ; \n• Processus des demandes d'offres au niveau de la logistique pour le SALI ; \n• Processus d'octroi et de retrait des droits d'accès pour les arrivées et les départs des collaboratrices et des collaborateurs \n\nvia SODA ; \n• Cockpit de chargement du plan de mobilité dans le cadre du projet Vitamine et intégration du processus de gestion des clés \n\ndes véhicules (armoires à clé) ; \n• Intégration via des librairies « Pepper » des terminaux de paiement par carte de crédit et Twint ; \n• Adaptations des interfaces avec la Caisse de pension (CPCN) pour les entités externes soumises aux indemnités \n\npermanentes ; \n• Mise en place de la TEB avec des articles du SIEN pour l'ensemble des client-e-s. \n \nDans le cadre du projet de perception des personnes morales « Impôts 4.0 », les premiers POC (proof of concept) ont été \nréalisés afin de démontrer la viabilité du projet et des concepts proposés. \n \nDomaine des impôts et du territoire \n\nComme mentionné précédemment, le projet stratégique de perception des personnes morales « Impôts 4.0 » implique autant \nl'équipe SAP que l'équipe des impôts. Il est planifié sur les années 2024 à 2026. Parallèlement à ceci, la nouvelle solution de \ngestion du contentieux le DEBIT a été déployée en production en avril 2023. À ce stade, la configuration et les développements \nne sont pas encore terminés, ils se poursuivront tout au long de 2024 sous la responsabilité du service financier. En ce qui \nconcerne le Registre foncier, une migration à la version 17 de l'application TERRIS a été réalisée en mai 2023. Ces migrations \nimpactent non seulement le service de la géomatique et du registre foncier, mais également le service des contributions pour la \ngestion de l'estimation cadastrale. \n \nDomaine de la police et de la justice \n\nAu niveau Police, la maintenance de l'application actuelle continue afin d'en assurer l'exploitation jusqu'à son remplacement \ndans le cadre du projet Hélium mené par la Police cantonale. Une migration aux dernières versions a été réalisée. Pour le \ndomaine de la Justice, les nouvelles qui nous sont parvenues en fin d'année ne sont pas réjouissantes avec l'annonce de la \nvente de la solution JURIS. Avec un changement de fournisseur dans un moment crucial comme celui de l'intégration de Justitia \n4.0, il faut s'attendre à des modifications de la stratégie produit. Cela remet en question une grande partie des réflexions menées \nen 2023. Les prochains mois permettront de mieux mesurer la portée de la nouvelle stratégie produit. Du point de vue \nopérationnel, les travaux pour préparer la digitalisation de la justice avec Justitia 4.0 se sont poursuivis avec notamment le \ndéploiement de matériel pour le traitement numérique des dossiers (scanners et écrans adaptés aux activités). Au niveau des \namendes d'ordre, le processus de déploiement du nouveau concept des souches avec QR code s'est poursuivi. Avec la \ncommune du Landeron, le cycle d'intégration des communes à ce concept est terminé. D'ici fin 2024, c'est la Police cantonale \nqui intégrera ce concept. \n \nDomaine social \n\nAprès la mise en place de la plateforme MOS pour la gestion du catalogue des formations continues (service des ressources \nhumaines), une extension a été déployée pour le service de l'emploi dans le cadre des formations des demandeurs et \ndemandeuses d'emploi. Ce déploiement a été réalisé en décembre 2023. \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n255 \n \n\nComme bien d'autres applications, des migrations techniques (version de Windows, de la plateforme de développement et base \nde données) ont été réalisées sur les applications ORACE (gestion de recouvrement et d'avances des contributions d'entretien), \nMINT (gestion des mineurs et des tutelles) et OBAO (gestion des bourses). \n \nPour le domaine de l'aide sociale, un suivi tout particulier a été nécessaire pour la solution KiSS afin de poursuivre son évolution \ndes services sociaux régionaux et du service de l'action sociale. \n \nAu niveau technique, toute la communication inter-applicative dans le domaine social a été migré sur la plateforme standard du \nmarché et retenue pour l'ensemble des applications du SIEN. Pour le domaine social, cela concerne les applications BaCeDos, \nKiSS, ORACE, DIOCAM et OBAO. \n \nLes missions du CSCO sont d'accompagner les client-e-s (communes NE, écoles NE et JU, entités parapubliques et partenaires \nextra cantonaux) dans leurs projets informatiques, d'analyser avec eux/elles leurs besoins, de développer en interne ou \nd'intégrer des solutions du marché et d'apporter l'assistance et la maintenance nécessaire pour assurer le bon fonctionnement \net la pérennité des solutions déployées. Ce travail s'effectue sur la durée dans un esprit de partenariat et il est régit par des \nconventions ou des mandats de prestations signés entre autorités. \n \nSystème d'information communal (ETIC) \n\nDurant l'année 2023 nous avons pu terminer les travaux de mise à jour des outils de développement ainsi que la migration de \nversion de la base de données Oracle. Concernant les réflexions de modernisation de l'ergonomie de l'application et de \nl'interface utilisateurs (UI) deux voies ont été identifiées : \n \n\n Pour la partie purement communale (gestion des habitants, des objets et des facturations) la décision a été prise avec la \nCDC informatique de l'ACN de constituer un groupe de travail avec des spécialistes communaux dans le but de déterminer \nla meilleure option à retenir pour l'avenir du système d'information ETIC : modernisation ou choix d'une solution du marché. \nUne analyse de la situation actuelle et un cahier des charges vont être établis et un appel à information suivi d'un appel \nd'offres marchés publics pourraient être lancés si ce deuxième scénario est retenu par le GT et l'ACN ; \n\n Pour la partie nécessaire à la gestion de l'Accueil extrafamilial, au vu de la spécificité du périmètre applicatif, le SIEN a pris \nla décision d'entamer la modernisation de l'UI après avoir réalisé divers tests et prototypes. Les travaux avancent bien et la \ndémarche a convaincu le SPAJ, service métier en charge. \n\nDans le domaine de la Cyberadministration, on peut citer les travaux suivants \n\n Le projet de eDéménagement est toujours en attente de la signature, par le canton, du contrat avec eOpérations Suisse et \nde l'adaptation des bases légales neuchâteloises, le dossier est entre les mains du Service cantonal de la population ; \n\n La finalisation du projet SYMIC (échange électronique d'information concernant les étrangers résidant en Suisse entre les \nservices des habitants et le système central de migration via SEDEX) ; \n\n La finalisation du projet d'interfaçage avec le Registre fédéral des bâtiments et logements (RegBL) permettant un allègement \ndes travaux pour les communes ainsi qu'une amélioration de la qualité des données ; \n\n L'attention régulière portée sur les envois de données mensuels à SERAFE avec divers processus de corrections de \ndonnées. \n\nERP financier (Abacus) \n\nLes travaux de démarrage des nouveaux sites et de nouveaux modules se sont poursuivis tout en garantissant la poursuite du \nmaintien de la stabilité de l'environnement par le déploiement des nouvelles versions livrées par l'éditeur. Le gros projet mené \npar l'ECAP (mise en place du système d'information PEGGI), ainsi que le projet de migration de l'environnement financier de la \nVille de La Chaux-de-Fonds de SAP à Abacus sont terminés. Divers dossiers s'initient, que cela soit pour les communes qui \nperçoivent l'intérêt d'étoffer leur environnement de gestion financier ou pour diverses entités parapubliques sollicitant le SIEN \npour le déploiement de divers modules Abacus (en particulier dans le domaine de la gestion des temps). Dans cette dynamique, \nnous constatons un fort intérêt pour le domaine des ressources humaines avec le souhait de pouvoir disposer de la gestion du \ncycle de vie professionnel du personnel.  \n \nSolutions d'organisation \n\nCe domaine englobe divers projets menés avec les partenaires dans des contextes métiers bien particuliers nécessitant le \ndéveloppement de logiciels spécifiques ou l'intégration de solutions du marché : \n \n\n GELORE : Les importantes adaptations du module de gestion des activités et cours sont terminées et ont permis la mise \nen route de nouveaux clients (Bienne, service des sports de la Ville de Neuchâtel, service d'accueil parascolaire de la Ville \nde La Chaux-de-Fonds, de Val-de-Ruz et de Val-de-Travers, Ville de Pully). À signaler la mise en place d'un Comité romand \ndes utilisateurs et utilisatrices dans le but de valoriser les nombreuses expériences et coordonner les futurs travaux ; \n\n Gestion électronique de documents : Les travaux de l'année ont été concentrés sur la maintenance, les mises à jour de \nversion des outils, différentes études et sur la fin du projet mené pour le service de la famille de la Ville de Neuchâtel ; \n\n JENPANOF pour la gestion des autorités et le paiement de jetons de présence : Le système a été adapté, enrichi et déployé \navec le secrétariat général du Grand Conseil pour les député-e-s ; \n\n SODA : Dans le domaine de la gestion des comptes UT et droits d'accès, le système a été déployé pour 3 entités \nparapubliques. Les travaux préparatoires pour le démarrage du projet de généralisation dans les services de l'État ont été \ninitiés dans la perspective de démarrer concrètement en 2023. \n\n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n256 \n \n\nInternet/Intranet/Extranet \n\nLes importants travaux de mises à jour techniques des très nombreux environnements SharePoint se sont clôturés avec la fin \ndes travaux pour les sites Internet ne.ch et rpn.ch. Comme prévu l'outil de gestion de séances et plateforme collaborative \n(ECHO) a été stabilisé au niveau fonctionnel et en termes techniques. L'intention est de le maintenir fonctionnel jusqu'à fin 2025-\n2026 en préparant son remplacement par une solution du marché qui pourrait réunir toutes les entités utilisatrices d'une telle \nsolution. Parallèlement d'une vaste étude a été initiée pour préparer le remplacement du site Internet de l'État, avec le lancement \nd'un appel d'offres aux marchés publics au vu de l'ampleur du projet. \n \nSystème d'information des Écoles (CLOEE) \n\nL'évolution régulière et importante dans le domaine de l'enseignements en matière organisationnelle et réglementaire impose à \nl'équipe un travail soutenu avec les services d'enseignements et les écoles. Parmi les nombreux projets menés, on peut \nmentionner :  \n \n\n• Diverses évolutions fonctionnelles pour le domaine de l'école obligatoire sur des sujets de gestion des groupes et \nd'intégration en formation régulière ; \n\n• L'extension de la prestation GU permettant l'inscription en ligne aux formations du post-obligatoire ; \n• Divers nouveaux modules intervenant dans la gestion des examens organisés par l'office des apprentissages ; \n• Des travaux d'optimisation dans le domaine de la gestion des évaluations qui sont les points chauds annuels en fin de \n\nsemestre et fin d'année ; \n• La préparation de la restructuration du Lycée Jean-Piaget avec le transfert de diverses formations commerciales au CPNE. \n \nIl faut également signaler le démarrage du projet HAKA (phase d'étude) consistant à harmoniser l'échange de données de \nprocessus commerciaux inter-cantonaux pratiqués dans la formation professionnelle. Cet ambitieux projet est porté par la CSFP \n(Conférence Suisse des offices de la formation professionnelle). La CDIP, organe faîtier, a donné un mandat au CSFO (Centre \nSuisse de Formation professionnelle, orientation professionnelle, universitaire et de carrière) pour coordonner le projet HAKA \nau niveau Suisse. \n \nEt dans le cadre de la collaboration avec le canton du Jura, le SIEN est sollicité pour accroître ses prestations sur le SI CLOEE \npour les accompagner dans la réalisation de leur Plan d'action numérique. \n \nLe Centre de services (CSER), qui assure le support à plus de 20'000 utilisateurs et utilisatrices, a reçu à la hotline 31'995 \nappels dont 85% d’entre eux ont été traités avec un temps moyen d’attente de 71 secondes. Le nombre d’incidents traités a été \nde 15'729 dont 14'746 déposés par téléphone et le solde par voie numérique. 89% des incidents ont été résolus à distance et \n16% ont demandés une intervention sur site ou en atelier. \n \nLe Centre d’exploitation des solutions informatiques (CESI) administre une infrastructure composée de plus de 2’667 serveurs \navec le traitement de 3'653 incidents et demandes d’installation. Une activité intense couvrant les services de l’administration \ncantonale et de ses partenaires (communes, santé, éducation et autres institutions étatiques et paraétatiques). \n \nLe Centre des télécommunications (CTEL) gère le réseau cantonal neuchâtelois, le réseau pédagogique neuchâtelois avec des \nprestations voix et données. Les projets majeurs de l'année 2023 ont été : \n \n\n• La mise en place de la micro-segmentation domotique ; \n• Le changement des plateformes WIFI ; \n• Le renouvellement des firewall d'accès datacenter et clients ; \n\nLa réorganisation du secteur téléphonique ; \n• La hotline d'urgence. \n \nDurant l'année 2023, le Centre de Relation Client a traité plus de 9000 demandes de nos client-e-s et partenaires. Parmi lesquels \ndes incidents, de la gestion des utilisateurs et utilisatrices, de la maintenance de site collaboratifs (600 sites SharePoint et 46 \nsites Internet), et des changements tels que la chefferie de projets stratégiques (Alta'SIEN, VitamiNE), la gestion de catastrophe \nnaturelle (tempête La Chaux-de-Fonds du 24 juillet), l'intégration de systèmes d'information (soins aigus, psychiatriques, proches \naidants, pathologie, social et ressources humaines), la réalisation des différents sites Intranet et Internet (Grand conseil, \nressources humaines, portail du réseau pédagogiques, Villes de La Chaux-de-Fonds et de Neuchâtel, Police cantonale), de \nsolutions métiers (portail client et employeur de la CCAP, automates de laboratoire, modalités d'imagerie médicale, solution de \nradiothérapie), de solutions médico-soignantes, de solutions bureautiques (gestion des accès informatiques GeDAI et SODA), \nd'outils informatiques (plateforme d'intégration, d'architecture, gestion d'équipement mobile), de gestion administrative (gestion \nde la demande, gestion de caisse, gestion de stock, gestion de temps), de sécurisation des environnements serveurs dans notre \nnouveau DataCenter (serveurs applicatifs, de fichiers et de base de données), de construction de bâtiments, locaux (menuiserie \nde la Ville de Neuchâtel, La Tène, FAS, OSEO, bibliothèque de Val-de-Travers, site de Tivoli, collège des Parcs, crèche de \nSerrières, accueil parascolaire de Valangin et Peseux, collège d'Hauterive), de reprises d'infrastructures informatiques, \ntéléphonie (ambulance des vallées neuchâteloises, Cressier, La Côte-aux-Fées, Ville de Neuchâtel) et enfin la coordination de \ntrès nombreux déménagements. Par ailleurs, le CTRC a été partie prenante dans l'élaboration, l'évaluation et enfin l'adjudication \nde plusieurs appels d'offres (site Internet du canton de Neuchâtel, multifonctions, système visioconférence).\n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n257 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 49'963'215 48'873'844 48'737'810 -136'034 -0.3% -1'225'406 -2.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 25'880'372 26'438'000 26'660'373 +222'373 +0.8% +780'001 +3.0% \n43  Revenus divers 586'380 668'484 364'096 -304'388 -45.5% -222'284 -37.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 23'496'463 21'767'360 21'713'341 -54'019 -0.2% -1'783'122 -7.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 45'741'820 46'899'517 56'659'777 +9'760'259 +20.8% +10'917'957 +23.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 23'362'559 25'745'277 24'667'715 -1'077'562 -4.2% +1'305'156 +5.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 15'936'721 17'656'000 16'187'363 -1'468'637 -8.3% +250'643 +1.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 4'891'735 3'094'182 14'448'675 +11'354'493 +367.0% +9'556'941 +195.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'550'806 404'058 1'356'023 +951'965 +235.6% -194'782 -12.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 4'221'395 1'974'326 -7'921'967 -9'896'293 -501.2% -12'143'362 -287.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 602 0 1'039 +1'039 -- +437 +72.6% \n\n34  Charges financières 49 0 -5'141 -5'141 -- -5'190 -10'559.3% \n\nRésultat de financement 553 0 6'180 +6'180 -- +5'627 +1'018.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 4'221'948 1'974'326 -7'915'788 -9'890'114 -500.9% -12'137'735 -287.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 4'221'948 1'974'326 -7'915'788 -9'890'114 -500.9% -12'137'735 -287.5% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 180.00 191.00 188.00 -3.00 -1.6% +8.00 +4.4% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 172.20 178.95 177.00 -1.95 -1.1% +4.80 +2.8% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe compte de résultats présente un excédent de charges de 7.9 millions de francs. \n \nLes principaux écarts par rapport au budget sont les suivants : \n \n• Groupe 30 : Délai important pour les recrutements, poste de cadre non repourvu, ainsi que les délais de carence expliquant \n\nune diminution de charges de 1'077'562 de francs. \n• Groupe 31 : Diminution de 8.3% afin de respecter l'effort budgétaire demandé par le CE pour les maintenances des \n\ninfrastructures et les solutions informatiques. \n• Groupe 33 : Les amortissements sont supérieurs au budget suite à un rattrapage d'amortissement sur des dépenses \n\nintervenues ultérieurement à la date de mise en service des immobilisations concernées. \n \nL’effectif du service est inférieur de 1.95 EPT par rapport au budget 2023, suite à des délais importants pour les recrutements \ndans un domaine à forte concurrence. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n258 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 5'561'969 7'240'000 5'140'197 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'663'727 7'702'528 6'898'205 \n\nCoûts des services centraux 395'112 400'479 347'047 \n\nRevenus 12'067'930 12'625'640 13'029'673 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'442'013 4'322'825 4'322'826 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -3'889'135 -1'605'458 -4'967'049 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes services de base aux utilisateurs et utilisatrices couvrent la gestion du poste de travail (achat, installation, maintenance, \nsupport, services réseau, sécurité). Les charges directes sont moins élevées que prévu, notamment au niveau des achats de \nlicences et du renouvellement du matériel demandé par nos partenaires. Les coûts salariaux et de structures sont inférieurs au \nbudget suite à des changements de fonction. Les revenus externes sont supérieurs au budget : prestations de services \n(+404'033 de francs). \n \n \nServices de télécommunication Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n        \nCharges directes 1'366'753 1'171'900 1'330'625 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'307'969 912'088 3'677'943 \n\nCoûts des services centraux 60'722 35'169 52'377 \n\nRevenus 2'959'772 1'904'930 3'014'841 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 554'747 539'862 539'862 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -779'076 -325'636 1'506'242 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a pour objectif de gérer l’infrastructure de télécommunication du nœud cantonal et de l'interconnexion \ndes bâtiments. Les coûts se composent de la location des lignes de télécommunication et de la maintenance du matériel actif \ndu réseau. Les charges directes sont plus élevées que prévu, notamment au niveau de la maintenance des antennes WIFI \n(changement de vision du fournisseur) et de la maintenance du réseau local. Les coûts salariaux et de structure sont supérieurs \nau budget notamment à cause des amortissements. Les revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de \n1'109'911 de francs. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n259 \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 1'148'903 1'220'000 845'267 \n\nCoûts salariaux et de structure 693'056 904'900 1'930'207 \n\nCoûts des services centraux 33'967 37'583 30'598 \n\nRevenus 897'999 966'150 889'041 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'824'382 1'775'430 1'775'430 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -846'455 -579'096 141'602 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structures sont supérieurs au budget à cause des amortissements.  \n \n \nServices applicatifs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n        \nCharges directes 2'025'137 2'259'800 2'373'331 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'900'831 4'107'070 11'868'569 \n\nCoûts des services centraux 225'347 216'368 242'532 \n\nRevenus 4'284'512 6'039'200 4'522'454 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'630'301 3'315'662 3'152'164 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'763'498 -2'771'623 6'809'813 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structures sont supérieurs au budget à cause des amortissements.  \nLes revenus sont inférieurs au budget suite à une imputation différente liée aux articles utilisés.  \n \n \nSolutions informatiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n        \nCharges directes 4'844'669 4'660'800 5'605'680 \n\nCoûts salariaux et de structure 15'009'850 12'140'779 13'054'809 \n\nCoûts des services centraux 688'106 651'481 634'125 \n\nRevenus 5'406'714 4'893'532 5'065'846 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'196'281 10'942'467 11'103'607 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'939'631 1'617'061 3'125'162 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont supérieurs au budget en raison des maintenances applicatives \nprévues en 2022 et réalisées en 2023, ainsi qu'à des augmentations de tarifs de nos fournisseurs. Les coûts salariaux et de \nstructure sont supérieurs au budget en raison notamment d'un rattrapage d'amortissement sur des dépenses intervenues \nultérieurement à la date de mise en service des immobilisations concernées. \n \n \n\nBDP / BDE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 34'206 33'000 33'862 \n\nCoûts salariaux et de structure 212'511 230'248 210'195 \n\nCoûts des services centraux 13'828 13'229 12'301 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 172'869 154'663 157'023 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 87'676 121'814 99'336 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts de cette prestation sont maîtrisés. \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n260 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -503 0 -1'336 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -503 0 -1'336 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCLOEE2 - Suivi de la santé élèves (DEF) Clôturé 147'923 0 147'923 0 0 0 0 0 0 \n\nDével. 2016-2023 des syst. d'information En cours 1'073'334 0 1'073'334 3'497'424 0 3'497'424 2'325'784 0 2'325'784 \n\nFédération données en formation prof. A solliciter 0 0 0 242'602 0 242'602 0 0 0 \n\nGestion d'affaires Clôturé 0 0 0 0 0 0 5'912 0 5'912 \n\n*PI-Réformes En cours 132'981 0 132'981 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 368'920 0 368'920 555'307 0 555'307 266'807 0 266'807 \n\nRenouvellement des infrastructures info En cours 4'678'174 0 4'678'174 3'100'000 0 3'100'000 3'466'247 0 3'466'247 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 129'577 0 129'577 2'931'807 0 2'931'807 -439 0 -439 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA/SIEN) A solliciter 0 0 0 265'266 0 265'266 0 0 0 \n\nTransition numérique A solliciter 0 0 0 347'974 0 347'974 0 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 273'282 0 273'282 491'909 0 491'909 352'730 0 352'730 \n\nTotal  6'804'191 0 6'804'191 11'432'289 0 11'432'289 6'417'042 0 6'417'042 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Développement 2016-2020 des systèmes d’information : Report du projet « Impôt », dû notamment au manque de \nressources. \n\n• Le projet « Fédération données en formation professionnelle » a été reporté en 2024. \n• Les heures du backoffice sur le projet « Programme éducation numérique » ont été comptabilisées sur les comptes 30. \n• Renouvellement des infrastructures info : mises à jour des infrastructures centrales et du réseau de télécommunication, \n\nainsi que de la mise en place du nouveau Data Center à Cadolles 9. \n• Le budget du projet « Sécurisation de l'outil de production informatique » a été transféré au SBAT. \n• Le projet « Sécurisation Info. Support CNU » a été reporté à 2024. \n• Les heures du projet « Transition numérique » ont été comptabilisées sur les comptes 30. \n• Suite à une révision de la planification, le projet Vitamine a subi un décalage pour l'achat du matériel.\n\n  \n\n Autres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n261 \n \n\n Fonds structures d’accueil extra-familial \n\nMissions principales \n \n\nLa loi sur l'accueil des enfants (LAE), entrée en vigueur en 2012, intègre les employeurs au financement du dispositif. À cette \nfin, un fonds cantonal pour les structures d'accueil extrafamilial a été créé. Ce fonds encaisse les contributions des employeurs \nainsi que la subvention de l'État avant de verser sa participation aux structures d'accueil subventionnées au sens de la LAE. \n \nLe fonds pour les structures d'accueil est géré par un conseil de gestion nommé par le Conseil d'État. Ce conseil de gestion est \ncomposé, selon la LAE, de 7 membres représentant : \n• l’État (1 personne) ; \n• les communes (2 personnes) ; \n• les employeurs (4 personnes dont un représentant des employeurs institutionnels). \n \nIl a également pour mission de proposer annuellement au Conseil d'État le taux de la contribution à charge des employeurs, la \nréduction de la contribution des employeurs au fonds pour les structures d'accueil extrafamilial et d'établir un rapport annuel de \ngestion à l'intention du Conseil d'État.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs fixés dans la LAE en matière de création de nouvelles places d’accueil extrafamilial sont largement atteints (30% \npour le préscolaire et 20% pour le parascolaire). À fin 2023, le taux de couverture préscolaire se monte à 31.5% et le taux de \ncouverture parascolaire à 26.2%.  \n \nUn projet de révision de la loi sur l'accueil des enfants est en cours d'élaboration en étroite collaboration avec tous les partenaires \ndu domaine.  \n \nActivités et réalisations \n \n\nEn 2023, ce sont 147 places d’accueil extrafamilial parascolaire et 4 places d’accueil extrafamilial préscolaire qui se sont \nouvertes et ont intégré le dispositif LAE. Une structure d'accueil parascolaire communale est sortie du dispositif de \nsubventionnement cantonal pour 15 places et 2 places d'accueil parascolaire ont été transférées en places d'accueil préscolaire. \n \nAu total, ce sont donc 134 places d’accueil supplémentaires qui ont intégré le dispositif en 2023. \n \n\n \n  \n\nNombre \nde places\n\nNombre \nde \n\nstructures\nPlaces en \n\nplus\nPlaces \n\nen moins\n\nPlaces \nentrées \n\nsubv.\nNombres \nde places\n\nNombres \nde \n\nstructures\nStructures d'accueil préscolaire 2187 58 4 0 0 2191 58\nStructures d'accueil parascolaire 3542 53 147 17 0 3672 53\nPlaces d'accueil préscolaire (AFJ) 101 1 0 0 0 101 1\nPlaces d'accueil parascolaire (AFJ) 120 1 0 0 0 160 1\nTotaux 5950 113 151 17 0 6124 113\n\nStructures d'accueil subventionnées \nau sens de la LAE\n\n31 décembre 2022 Evolution de l'offre Transfert 31 décembre 2023\n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n262 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 24'223'277 24'799'811 26'299'687 +1'499'876 +6.0% +2'076'411 +8.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 12'960'000 0 -12'960'000 -100.0% 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 11'351'409 0 12'025'212 +12'025'212 -- +673'804 +5.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 12'871'868 11'839'811 14'274'475 +2'434'664 +20.6% +1'402'607 +10.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 24'223'277 24'799'811 26'299'687 +1'499'876 +6.0% +2'076'411 +8.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'179 1'400 1'048 -352 -25.1% -130 -11.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 364'888 389'840 391'616 +1'776 +0.5% +26'728 +7.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 23'857'210 24'408'571 25'907'023 +1'498'452 +6.1% +2'049'813 +8.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des charges de transfert, la différence entre le budget et les comptes annuels est liée notamment aux subventions \npour enfants à besoins spécifiques (EBS) qui a fait l'objet d'une demande de crédit supplémentaire de 1'500'000 francs validée \nà fin 2023. \n \nLe nombre de demandes de soutien financier pour des enfants à besoins spécifiques augmente de manière significative. \nL'augmentation des demandes entre 2021 (39 dossiers) et 2022 (78 dossiers) a des répercussions sur les comptes 2023, étant \ndonné que ces enfants continuent d'être accueillis en structures d'accueil extrafamilial et ont besoin d'un soutien durant \npratiquement 12 ans consécutifs. À ceci s'additionnent les nouvelles demandes EBS faites en 2023 (+29). \n \nLa part cantonale (49) vient, quant à elle, équilibrer les comptes du fonds. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n263 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nOrganismes communaux - Subventions EBS 0 0 1'234'884 \n\nOrganismes privés - Subventions EBS 0 0 1'020'890 \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 23'857'210 24'408'571 23'651'249 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 23'857'210 24'408'571 25'907'023 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n264 \n \n\n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en \nmode dual \n\nMissions principales \n \n\nLa loi instituant un fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD), entrée en vigueur au 1er \njanvier 2020, intègre un financement des employeurs par le biais d’une contribution de 0.58% de la masse salariale jusqu’à fin \n2022. Selon décision du Grand Conseil en décembre 2022, la contribution a été fixée à 0.45% en 2023 et à 0.42% en 2024. Ce \nfonds a pour but d’inciter à la formation en mode dual, par l’octroi de prestations aux entreprises et institutions formatrices. La \nprestation financière par apprenti-e et par année se monte en moyenne à CHF 5'000. Dans le but d’inciter les entreprises et \ninstitutions formatrices à former encore plus dans certains secteurs économiques, là où le taux de dualisation est faible, ces \nprestations peuvent être plus ou moins élevées : la prestation octroyée la plus basse se monte à CHF 3'000, la plus élevée \natteint CHF 6'000. À cela s’ajoute un complément annuel par apprenti-e de CHF 1'300 pour une maturité professionnelle \nintégrée. \n \nUne fois les prestations versées aux entreprises et institutions formatrices et les coûts liés au fonctionnement du fonds prélevés \nsur ce dernier, ses ressources sont dévolues au financement de la formation à la pratique professionnelle initiale dispensée par \nles établissements scolaires de la formation professionnelle du canton. \n \nLe fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual est géré par un conseil de gestion nommé par le \nConseil d’État et composé de huit membres : \n \n\n• L’État (deux personnes) ; \n• Les communes (une personne) ; \n• Les employeurs institutionnels (une personne) ; \n• Les autres employeurs (quatre personnes). \n \nLe Conseil de gestion a comme missions premières d’être consulté sur l’élaboration des stratégies visant à accroître le taux de \ndualisation et de déterminer les principes régissant le calcul des prestations du fonds et de proposer au Conseil d’État le montant \ndes différentes prestations prévues pour les entreprises et institutions formatrices. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs principaux du fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD) restent inchangés \ndepuis l’entrée en vigueur de la loi au 1er janvier 2020, à savoir : \n \n\n• Accroissement du nombre de places d’apprentissage en mode dual : au 15 octobre 2023, le nombre total de contrats en \nmode dual se montait à 4'269, soit une augmentation de 16 contrats par rapport à l'année précédente ; \n\n• Taux de dualisation de 85% : ce taux était de 80.1% au 15 octobre 2023, soit une augmentation de 4,7 points depuis l’entrée \nen vigueur de la loi en 2020. \n\n \nActivités et réalisations \n \n\nLe travail de démarchage auprès des entreprises et institutions se poursuit selon la stratégie initiale d'inciter les entreprises et \ninstitutions à accroître l’offre de places d’apprentissage. \n \nPour l’année 2023, sept contrats de démarchage de l’apprentissage avec des organisations du monde du travail (OrTra) et/ou \nassociations économiques ont été conclus. Une réflexion a été menée quant à l'étendue des missions dévolues dans ces \nmandats. Le démarchage des entreprises et/ou institutions ainsi que l'ouverture de nouvelles places ne garantit pas que lesdites \nplaces soient occupées par des jeunes. En effet, certains métiers connaissent des difficultés en matière d'attractivité. Le Conseil \nde gestion a par conséquent validé la possibilité d'inclure dans les mandats 2024-25 non seulement des actions de démarchage, \nmais aussi des actions en lien avec la promotion et l'attractivité des métiers par les OrTra.  \n \nLa campagne de communication nommée « Tout t'est possible » a vu le jour en automne 2022. Elle promeut les nombreuses \nperspectives offertes par la voie de l'apprentissage et contribue à faire connaître la qualité de cette filière de formation. La \ncampagne s’adresse aux jeunes et aux adultes relais qui les entourent et utilise les outils du « storytelling » et de l’information. \nEn 2023, cinq nouvelles ambassadrices et ambassadeurs ont été recruté-e-s pour partager leur parcours; au printemps 2024, \nla population neuchâteloise découvrira leur portrait sous forme d'une campagne d'affichage ainsi que dans de courtes vidéos \ndiffusées sur les réseaux sociaux.  \n \nLe fonds a soutenu de manière générale diverses actions spécifiques, toujours dans un objectif d’accroître l’apprentissage en \nmode dual. Notons encore un investissement significatif pour promouvoir les SwissSkills. L'édition 2023 a vu sept compétiteurs \net compétitrices y représenter le canton; deux d'entre eux ont obtenu une médaille.  \n \nSuite aux travaux et réflexions menées par les divers partenaires de la formation professionnelle, le rapport LFAPP (23.019) a \nété adopté par le Conseil d'État en juillet 2023. Il porte sur le projet de fusion du fonds pour la formation et le perfectionnement \nprofessionnels (FFPP) et du fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (FFD). .\n  \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2023/23019_CE.pdf\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n265 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 40'413'212 32'400'000 35'387'692 +2'987'692 +9.2% -5'025'520 -12.4% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 32'400'000 0 -32'400'000 -100.0% 0 -- \n43  Revenus divers -6'270 0 0 0 -- +6'270 +100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 40'419'482 0 35'387'692 +35'387'692 -- -5'031'790 -12.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 40'413'212 32'400'000 35'387'692 +2'987'692 +9.2% -5'025'520 -12.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 254'684 155'336 267'814 +112'478 +72.4% +13'130 +5.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 252'153 442'000 240'990 -201'010 -45.5% -11'163 -4.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 18'830'200 18'313'517 18'804'000 +490'483 +2.7% -26'200 -0.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 21'076'175 13'489'147 16'074'888 +2'585'741 +19.2% -5'001'287 -23.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 (-32,40 millions) \n\nPar mesure de cohérence comptable, montant comptabilisé dans la nature de compte 46, alors que budgété dans la nature 42. \n \n\nGroupe 46 (+35,39 millions) \n\nPar mesure de cohérence comptable, montant initialement budgété dans la nature 42, mais pris en compte dans la nature 46. \nEn ligne avec les attentes budgétaires. \n \n\nGroupe 30 (+0,11 million) \n\nPlusieurs collaborateurs et collaboratrices du SFPO et du SPAJ travaillent à temps partiel pour le fonds. Chaque année, ces \nsalaires sont mis à charge des comptes du FFD. \n \n\nGroupe 31 (-0,20 million) \n\nPrestations de services et frais divers inférieurs aux prévisions budgétaires. \n \n\nGroupe 36 (+0.49 million) \n\nLes versements comptabilisés aux entreprises et institutions formatrices effectués durant la période comptable couvrent les \ncontrats du 01.01.2023 au 31.07.2023; le montant effectif est proche des comptes 2022. \n \n\nGroupe 39 (+2,58 million) \n\nPart reversée au CPNE et au LJP (ainsi qu’à l’État pour les apprenti-e-s qu’il forme); il s'agit du solde des recettes une fois les \nautres charges payées. \n \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n266 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFds d'encour. format. prof. initial dual 18'836'470 18'313'517 18'804'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'836'470 18'313'517 18'804'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente les versements comptabilisés aux entreprises et institutions formatrices (prestation moyenne de CHF \n5'000 par apprenti-e). Un léger recul du nombre d'apprenti-e-s en mode dual par rapport à ce qui était budgété explique la \nvariation; le montant final est proche des comptes 2022.\n \n\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n267 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n   \n  Synthèse du DDTE \n  Compte de résultats du DDTE \n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n SCTR Service des transports \n SPCH Service des ponts et chaussées \n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n SAGR Service de l’agriculture \n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n  Fonds des routes communales \n  Fonds cantonal de l’énergie \n  Fonds des eaux \n  Fonds forestier de réserve \n  Fonds de conservation de la forêt \n  Fonds agricole et viticole \n  Fonds des mensurations officielles \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n268 \n \n\n Département du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) \n\n Synthèse du DDTE \n\nLes trois dernières années ont été marquées par des crises persistantes dont la gestion a engendré un important engagement \ndu Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) et de la plupart de ses services, notamment par leur \nimplication dans le cadre de l’État-major de crise cantonal (EMCC). Le contexte général de 2023 a été moins agité, la crise \nsanitaire étant passée et la crise énergétique s’étant atténuée. L’événement météorologique exceptionnel qui a frappé les \nMontagnes neuchâteloises le 24 juillet 2023 a néanmoins requis un engagement considérable de différents services du DDTE \ndurant plusieurs semaines. Il s’agissait de soutenir la population et le monde agricole ainsi que de sécuriser les infrastructures \net les zones forestières impactées le plus rapidement possible. \n\nMalgré ces événements exceptionnels, le DDTE a continué de consacrer ses efforts dans le pilotage de dossiers stratégiques \nprioritaires. La mise en œuvre du plan climat, qui a débuté cette année suite à l’adoption du grand Conseil, et la finalisation du \nprojet de stratégie pour le développement durable du canton de Neuchâtel en font notamment partie. La révision des plans \nd’aménagement locaux ainsi que la concrétisation de la stratégie Neuchâtel Mobilité 2030 ont été les autres grands dossiers \nmenés en 2023, à l’instar des années précédentes. \n\nRessources humaines, finances, réformes de l’État et communication  \n\nLes comptes 2023 du DDTE présentent un résultat globalement conforme au budget. Son effectif en personnel est quant à lui \ninférieur aux prévisions, le département présentant un effectif annuel moyen de 346.10 équivalents plein temps (EPT) sur 354.99 \ninscrits au budget. Cette différence s’explique principalement par les délais de carence et l’engagement retardé des ressources \nhumaines liées au Plan Climat et qui s’est progressivement réalisé en cours d’année. \n\nDepuis plusieurs années, le DDTE incite par ailleurs ses services à continuellement perfectionner leur fonctionnement afin \nd’accroître l’efficience de leurs prestations et améliorer le cadre professionnel de leurs collaboratrices et collaborateurs. \n\nDossiers stratégiques du DDTE  \n\nEn 2023, les dossiers stratégiques du DDTE furent les suivants :  \n\n Le département a créé une cellule Développement durable et climat au sein du secrétariat général. Composée de deux \ncollaboratrices et dirigée par la déléguée développement durable et climat, elle coordonne l’élaboration et la mise en œuvre \ndes politiques du canton en matière de durabilité et de protection du climat. Les mesures du Plan climat ont ainsi été lancées \nsuite à l’adoption du projet par le Grand Conseil. Concernant la politique de développement durable, le projet de stratégie \ncantonal a été mis en consultation publique ; \n\n \n Suite à la violente tempête qui a frappé la région des Montagnes neuchâteloises le 24 juillet 2023, le département a \n\nactivement participé à la gestion de crise. Il a notamment garanti l’engagement rapide et la coordination de ses services \nafin de répondre aux dégâts considérables aux forêts, pâturages boisés, aux bâtiments et aux aménagements urbains et \nroutiers. Il a également apporté une contribution précieuse en faveur des services d’intervention, notamment grâce à la \ncréation de produits cartographiques du SITN ; \n\n \n Dans le cadre de la mise en œuvre de la stratégie cantonale de domiciliation, le DDTE a continué de promouvoir la qualité \n\nde vie et l'attractivité résidentielle du canton. Cette politique cantonale a par ailleurs été complétée avec le lancement d’une \nnouvelle démarche visant à favoriser l’implantation de médecins généralistes et pédiatres sur territoire neuchâtelois. Enfin, \nl’étude réalisée avec l’Université de Neuchâtel concernant les nouveaux arrivants est en passe d’être finalisée tout comme \nle site portail en faveur de la domiciliation. \n\nAu titre de la gestion de la crise énergétique, le SDTE et le SENE ont temporairement engagé des ressources supplémentaires \npuisque très impliqués dans l’élaboration d’une stratégie cantonale selon les différents scénarios établis par la Confédération. \nDès le mois d’octobre, les dix mesures d’économies d’énergie ont été reconduites avec les communes et les milieux \néconomiques pour concrétiser des recommandations à la population, aux entreprises mais aussi aux communes et aux services \nde l’État, au titre de l’exemplarité. \n\nÀ l’instar des années précédentes, le DDTE a continué d’œuvrer pour la concrétisation des projets de la stratégie Mobilité 2030. \nEn particulier, il a fourni un travail important pour accompagner les CFF et l’Office fédéral des transports dans la mise en œuvre \ndu concept de ligne directe Neuchâtel-La Chaux-de-Fonds par le lancement de l’avant-projet suite aux études préliminaires. \nL’avant-projet de la nouvelle halte de Malakoff a également été finalisé et la réalisation de plusieurs tronçons à mobilité douce \net cycliste est également à relever. À noter encore la bonne concrétisation du contournement routier du Locle par l’Office fédéral \ndes routes. \n\n\n\n \n\n269 \n \n\nAu niveau ferroviaire, le département s’est particulièrement engagé dans l’optimisation de l’Horaire CFF 2025, en exigeant des \naméliorations et compensations importantes à la perte de la cadence horaire entre Neuchâtel et Genève. La cadence demi-\nheure vers Lausanne via Renens pour 2025 ainsi qu’entre Bienne-Neuchâtel et Yverdon dès 2030 représentent des offres \ncomplémentaires très attractives pour les usagers-ères dans l’attente du retour dès 2035 d’une desserte horaire directe vers et \nde Genève. \n\nAu-delà de ces dossiers stratégiques, plusieurs dossiers ou travaux importants ont été conduits en 2023 : \n\n La gestion de l’arrivée du loup sur le territoire neuchâtelois et la mise en œuvre de mesures de protection des troupeaux \ndans la concrétisation du Plan Loup de la Confédération ; \n\n L’adoption par le Conseil d'État du nouveau plan directeur des chemins pour piétons et de randonnées pédestres \n(PDChemins) et l’inauguration d'un nouveau tronçon du sentier du lac à Préfargier ;  \n\n La mise en consultation publique du plan directeur sectoriel de gestion intégrée des matériaux minéraux (PDS GIMM) visant \nà promouvoir une gestion durable des matériaux minéraux dans le canton de Neuchâtel ; \n\n Le lancement des travaux de remplacement du Grand Pont à La Chaux-de-Fonds ; \n Les recrutements des nouveaux chefs du service de l’agriculture ainsi que de l’office d’agro-écologie et de viticulture. \n\nL’année 2023 a aussi été marquée par la fin du mandat de co-président de la Région capitale suisse assumé par le chef de \ndépartement depuis 2019. Un changement à la tête du secrétariat général du département est également à relever, avec l’arrivée \ndu nouveau secrétaire général en mars.  \n\n\n\n \n\n270 \n \n\n Compte de résultats du DDTE \n\n \n\nCommentaires \n\nLes comptes 2023 du département présentent un résultat meilleur que les prévisions budgétaires.  \n\nSachant que le compte de résultat ci-dessus intègre les charges et revenus des services, mais aussi ceux des fonds, l’analyse \nnécessite d’être différenciée dans la mesure où les premiers impactent le résultat, mais pas les seconds. L’excédent de charges \nou de revenus est en effet attribué ou prélevé à la fortune. \n\nAu niveau des services, le résultat présente un écart budgétaire favorable de CHF 3,2 millions qui s’explique notamment par les \néléments suivants :  \n\n Mise en œuvre progressive du plan climat (CHF 2,4 millions) ; \n Dépenses moins élevées que prévu au niveau des mandats (CHF 0,9 million) ; \n Charges d’amortissements moindres (CHF 0,5 million) ; \n Plus-value nette liée à des réévaluations de terrains et de bâtiments (CHF 0,3 million) ; \n Part au bénéfice du SCAN (CHF 0,3 million) ; \n Parts à l'impôt sur les huiles minérales et à la RPLP inférieures aux prévisions fournies par la Confédération (CHF -0,8 \n\nmillion) ; \n Impôts sur les maisons de jeux impactés par le développement de l’offre en ligne (CHF -0,4 million). \n\nAu niveau des fonds, les dépenses, respectivement les biens, services et autres charges d’exploitation ainsi que les charges de \ntransfert ont été inférieures aux prévisions budgétaires de l’ordre de CHF 9 millions. Cela concerne principalement le fonds des \neaux où les travaux d'assainissement du site pollué CISA ont été reportés et certains retards ont été pris dans la réalisation de \nprojets d’adduction et d’épuration des eaux. Quant aux revenus, un changement de méthode dans la comptabilisation des \ncontributions pour plus-value au fonds d’aménagement du territoire a généré des recettes non budgétées de CHF 5,3 millions. \nCes effets cumulés ont conduit à une attribution nette à la fortune des fonds de CHF 3,7 millions, au lieu d’un prélèvement de \nCHF 13,7 millions. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 249'326'496 265'176'927 257'904'808 -7'272'119 -2.7% +8'578'312 +3.4%\n\n40 Revenus f iscaux 53'763'017 54'210'000 59'758'135 +5'548'135 +10.2% +5'995'118 +11.2%\n41 Patentes et concessions 16'219'842 16'249'000 16'544'510 +295'510 +1.8% +324'668 +2.0%\n42 Taxes 16'349'214 16'301'600 16'825'160 +523'560 +3.2% +475'946 +2.9%\n43 Revenus divers 3'975'004 2'059'099 2'219'180 +160'081 +7.8% -1'755'823 -44.2%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 4'594'327 14'844'428 3'778'256 -11'066'172 -74.5% -816'071 -17.8%\n46 Revenus de transfert 53'037'150 55'628'422 54'890'990 -737'432 -1.3% +1'853'840 +3.5%\n47 Subventions à redistribuer 94'609'087 98'279'317 95'976'722 -2'302'595 -2.3% +1'367'635 +1.4%\n49 Imputations internes 6'778'855 7'605'061 7'911'855 +306'794 +4.0% +1'133'000 +16.7%\n\nCharges d'exploitation 296'355'913 318'714'663 308'412'795 -10'301'869 -3.2% +12'056'882 +4.1%\n\n30 Charges de personnel 44'546'517 47'612'214 46'314'408 -1'297'806 -2.7% +1'767'891 +4.0%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 17'988'762 25'803'300 16'856'543 -8'946'757 -34.7% -1'132'219 -6.3%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 9'946'664 10'820'912 10'408'709 -412'203 -3.8% +462'046 +4.6%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 7'752'831 7'483'854 14'028'078 +6'544'224 +87.4% +6'275'247 +80.9%\n36 Charges de transfert 104'034'581 113'257'089 107'957'257 -5'299'832 -4.7% +3'922'676 +3.8%\n37 Subventions redistribuées 94'609'087 98'279'317 95'976'722 -2'302'595 -2.3% +1'367'635 +1.4%\n39 Imputations internes 17'477'472 15'457'977 16'871'079 +1'413'102 +9.1% -606'393 -3.5%\n\nRésultat d'exploitation -47'029'416 -53'537'736 -50'507'987 +3'029'749 +5.7% -3'478'570 -7.4%\n\n44 Revenus f inanciers 2'247'199 1'829'050 2'288'483 +459'433 +25.1% +41'284 +1.8%\n34 Charges f inancières -1 0 1'126'473 +1'126'473 -- +1'126'473 +194'219'524.1%\nRésultat de f inancement 2'247'200 1'829'050 1'162'010 -667'040 -36.5% -1'085'189 -48.3%\n\nRésultat opérationnel -44'782'217 -51'708'686 -49'345'977 +2'362'710 +4.6% -4'563'760 -10.2%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 853'427 +853'427 -- +853'427 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 853'427 +853'427 -- +853'427 --\n\nRésultat total -44'782'217 -51'708'686 -48'492'550 +3'216'137 +6.2% -3'710'333 -8.3%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 403.00 429.00 414.00 -15.00 -3.5% +11.00 +2.7%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 342.79 354.99 352.34 -2.65 -0.7% +9.55 +2.8%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n \n\n271 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du Département du développement territorial et de l'environnement (SDTE) est chargé des tâches de \ncoordination, de planification, de conseil et d'information. Le SDTE effectue notamment les prestations suivantes : \n \n\n• Conseiller et assister le chef de département en lui assurant un soutien rapide dans l'exécution des tâches départementales, \ngouvernementales et parlementaires ; \n\n• Gérer et administrer le secrétariat du chef de département en assurant un fonctionnement optimal et en engageant au mieux \nles ressources à disposition ; \n\n• Assurer la coordination et le suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de \ndépartement ; \n\n• Assurer la coordination interdépartementale ; \n• Piloter le domaine financier du département, notamment en coordonnant, en contrôlant et en donnant les instructions en \n\nmatière de procédures financières ; \n• Assumer les tâches lui incombant en matière de ressources humaines pour le département ; \n• Appuyer la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d'État en matière de relations extérieures et de communication ; \n• Assurer la coordination ou le suivi de projets transversaux tels le plan climat, la stratégie pour le développement durable, la \n\nstratégie de domiciliation et le projet d'agglomération ; \n• Accompagner les entités autonomes rattachées au SDTE (SCAN et NEVIA) en tant qu'organe de liaison. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDurant l'année sous revue, le SDTE a continué son engagement et sa participation à l'état-major de crise chargé d'organiser et \nde coordonner les mesures en lien avec la pénurie de l'approvisionnement énergétique de l'hiver 2023-2024. \n \nParallèlement, le secrétariat général a poursuivi ses missions dans les affaires courantes et prioritaires du département et \napporté son appui dans les dossiers stratégiques, tels que la mise en œuvre du plan climat, la stratégie pour le développement \ndurable, la stratégie Neuchâtel Mobilité 2030 et la politique d'attractivité résidentielle du canton avec le lancement d’une nouvelle \ndémarche visant à favoriser l’implantation de médecins généralistes et pédiatres sur territoire neuchâtelois. \n \nDes changements sont par ailleurs intervenus au SDTE avec l'arrivée, au 1er mars 2023, du nouveau secrétaire général du \ndépartement, puis entre août et septembre, la constitution de la cellule développement durable et climat - CDDC (création de \ndeux nouveaux postes). \n \nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\nJanvier \n\n• Adoption par le Grand Conseil de la stratégie climatique du canton de Neuchâtel visant une réduction des émissions de gaz \nà effet de serre pour 2040 (plan climat 2023-2027) et, parallèlement à cela, octroi de moyens supplémentaires pour élaborer \nla prochaine étape du plan climat (plan climat 2027-2030) ; \n\n• Dans le cadre de la transition énergétique du canton, lancement d'un inventaire des infrastructures routières susceptibles \nd'accueillir des panneaux photovoltaïques dont la production permettrait d'alimenter des habitations ou des installations \nsituées à proximité. \n\n \nFévrier \n\n• Début des travaux de remplacement du Grand Pont à La Chaux-de-Fonds, dont la déconstruction puis la réalisation du \nnouvel ouvrage s'échelonneront sur une durée de 20 mois ; \n\n• Communication de la 2ème hausse consécutive de la population neuchâteloise, y compris couverture médiatique. \n \nMars \n\n• Entrée en fonction du nouveau secrétaire général du DDTE. \n \nAvril \n\n• Communication d'un bilan positif et encourageant en matière de consommation énergétique suite aux actions mises en \nplace par le gouvernement pour faire face à la crise énergétique avec l'appui des communes et de l'économie neuchâteloise. \nCes mesures seront maintenues dans le contexte d'économie énergétique, des coûts élevés de l'énergie et des objectifs \nclimatiques. \n\n \nMai \n\n• Lancement de l’action bike to work, sur les mois de mai et juin, à laquelle le personnel de l’État a été invité à participer pour \nla septième année consécutive ; \n\n• Une année après le premier coup de mine, percement de la galerie de sécurité du tunnel de la Clusette. \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n272 \n \n\nJuin \n\n• Mise en consultation publique du projet de stratégie pour le développement durable du canton de Neuchâtel, présentant les \nobjectifs qu'il entend poursuivre pour une société neuchâteloise plus durable et prospère à l'horizon 2030 ; \n\n• Adoption par le Conseil d'État d'un rapport donnant suite aux recommandations 21.119 et 21.120 pour mieux cadrer les \nactivités au Creux du Van, renforcer l’information et la sensibilisation du public grâce à la mise en œuvre du PAC et du \nnouveau concept de surveillance des espaces naturels ; \n\n• Après quatre ans à la co-présidence de la Région capitale suisse, le chef du DDTE a, selon le tournus usuel, remis son \nmandat. \n\n \nJuillet \n\n• Adoption par le Conseil d'État du nouveau plan directeur des chemins pour piétons et de randonnées pédestres \n(PDChemins), ainsi que du rapport à l'appui d'une demande de crédit de 3,5 millions de francs pour sa réalisation ; \n\n• Inauguration d'un nouveau tronçon du sentier du lac à Préfargier, dont l'ouverture officielle est rendue possible grâce à la \ncollaboration avec la Fondation de Préfargier, le Centre neuchâtelois de psychiatrie et la commune de La Tène ; \n\n• Participation active à la gestion de crise et coordination avec les services du département, suite à la violente tempête qui a \nfrappé la région des Montagnes neuchâteloise le 24 juillet faisant des dégâts considérables aux bâtiments et aux \ninfrastructures urbaines et forestières. \n\n \nAoût \n\n• Création de la cellule développement durable et climat (CDDC) avec l’entrée en fonction de la déléguée développement \ndurable et climat de l'État de Neuchâtel et de la collaboratrice scientifique Climat (1.8 EPT). \n\n \nSeptembre \n\n• Arrivée au sein de la CDDC de la nouvelle collaboratrice scientifique Développement durable (0.6 EPT) ; \n• Suite aux travaux de démolition du Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds qui se sont déroulés entre mars et juin 2023, pose \n\nde la première pierre pour la reconstruction du nouvel ouvrage ; \n• Au cours d'une conférence de presse commune, présentation par l'OFT, les CFF et le DDTE de la variante choisie de tracé \n\npour la future ligne ferroviaire directe entre Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds et lancement de l’avant-projet ; \n• Vernissage du concours d'architecture concernant le futur Centre d'entretien routier des Montagnes (CERM), lancé en \n\nfévrier dernier ; \n• Mise en consultation publique du plan directeur sectoriel de gestion intégrée des matériaux minéraux (PDS GIMM) visant à \n\npromouvoir une gestion durable des matériaux minéraux dans le canton de Neuchâtel ; \n• Dans le cadre du plan climat cantonal, adoption par l'Exécutif d'un arrêté permettant le subventionnement des installations \n\nsolaires photovoltaïques sur de grands toits (ASPV), afin de renforcer l’approvisionnement local et renouvelable en électricité ; \n• Adoption du nouveau règlement d’exécution de la loi sur l’entretien des routes nationales (ReLERN) qui, par ses \n\ndispositions, vient compléter la LERN adoptée par le Grand Conseil en mai 2020. \n \nOctobre \n\n• Après une première phase préparatoire, annonce de la bonne avancée du projet de contournement du Locle lors d'une \nconférence de presse commune à l'Office fédéral des routes (OFROU), à la Ville du Locle et au Canton de Neuchâtel ; \n\n• Désignation du nouveau chef du service de l'agriculture pour succéder au titulaire actuel qui prendra sa retraite à fin avril \n2024 ; \n\n• Adoption par le Grand Conseil du crédit d'engagement de 3,5 mios de francs nécessaire à la réalisation des mesures du \nPlan directeur des chemins pour piétons et des chemins de randonnée pédestre (PDChemins) ; \n\n• En réponse au postulat 19.193 du groupe socialiste, adoption par le Grand Conseil du rapport relatif à la lutte contre le \ngaspillage alimentaire qui propose des mesures se fondant sur le plan d’actions national de lutte contre le gaspillage \nalimentaire. \n\n \nNovembre \n\n• Mise en consultation auprès des partenaires externes du projet de rapport portant sur l'optimisation des lois sur la police du \ncommerce (LPCom) et les établissements publics (LEP) afin de tenir compte de l'évolution des activités commerciales. \n\n \nDécembre \n\n• Modification du règlement d’utilisation du fonds cantonal des eaux (RUFCE) avec une augmentation de la redevance de 70 \nà 80 ct pour permettre d’assurer le subventionnement de l’ensemble des projets annoncés dans les domaines de \nl'alimentation en eau potable, de l'évacuation et du traitement des eaux ainsi que de l’assainissement des sites pollués. Il \nest un mécanisme précieux pour mettre en œuvre les plans climat, phytosanitaire et biocide cantonaux ; \n\n• Modification de l’arrêté relatif aux subventions dans le domaine de l’énergie (ASUBEn) afin d’augmenter l’efficience des \nmoyens investis, dans le cadre du Programme Bâtiments neuchâtelois (PB-NE) pour réduire les émissions de CO2. \n\n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n273 \n \n\nDossiers du Grand Conseil en cours \n\n• L’année 2023 aura vu un record des sollicitations parlementaires au DDTE, avec un total de 104 objets déposés ;  \n• Poursuite du traitement en commission parlementaire d'un contre-projet indirect du Conseil d'État à l’initiative populaire \n\nneuchâteloise « Pour des transports publics gratuits » ;  \n• Suivi du traitement en commission parlementaire Mobilité du projet de loi 19.202 du groupe PopVertsSol portant modification \n\nde la loi sur les transports publics (LTP) pour une motorisation non fossile des véhicules des entreprises de transports \nneuchâteloises subventionnées ; \n\n• Suivi du traitement en commission législative du projet de loi 23.123 modifiant la loi sur la faune sauvage pour interdire la \nchasse aux espèces menacées et du rapport 22.044 en réponse au postulat 19.199 portant sur la protection du lièvre ; \n\n• Participation au traitement en commission parlementaire Climat & Énergie de divers projets de modifications législatives en \nlien avec les politiques énergétique et climatique. \n\n \nConduite du service \n\n• Gestion des ressources humaines, des finances, de la communication et de l’administration du SDTE en garantissant \nl’accomplissement des missions qui lui incombent ; \n\n• Conduite du service selon les objectifs fixés dans l’accord de prestations GestionNE 2023 ; \n• Poursuite de la mise en œuvre des recommandations du Conseil d'État dans le cadre de la crise énergétique pour réduire \n\nla consommation d'énergie du service ; \n• Mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI) au sein du SDTE. \n \nConseils et assistance politiques \n\n• Poursuite de la participation à l'état-major de crise chargé de la gestion énergétique en vue de limiter le risque de pénurie \ndurant l'hiver 2023-2024 ; \n\n• Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, la réalisation des \ncontournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds, ainsi que le projet de contournement H18 à la Chaux-de-Fonds ; \n\n• Poursuite des activités dans le cadre de l’assainissement des finances et de la mise en œuvre des mesures prises dans le \nprogramme de législature ; \n\n• Lancement des travaux et coordination de la mise en œuvre des mesures du plan climat 1 (étape 2023-2027) ; \n• Traitement des retours de consultation publique en vue de finaliser le projet de stratégie cantonale pour le développement \n\ndurable à l’horizon 2030 ; \n• Gestion et mise en œuvre de la stratégie de domiciliation au niveau cantonal, comprenant notamment la poursuite des \n\nmesures favorisant la domiciliation dans le canton des nouveaux recrutements, pendulaires et frontaliers, l’aide à \nl’installation de huit nouvelles médecins généralistes, le développement d’un site internet en un portail de mesures \naméliorant l’accueil, ainsi que la finalisation de l’étude avec l’Unine sur les nouveaux arrivants ; \n\n• Gestion et suivi des mesures suite à plusieurs attaques perpétrées par des loups sur des animaux de rentes dans les \npâturages et alpages neuchâtelois ; \n\n• Gestion et suivi du transit et du séjour des convois nomades sur le territoire neuchâtelois. \n \nConseils et assistance stratégiques \n\n• Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n• Participation au relevé 2023 du système Cercle Indicateurs (indicateurs de développement durable) dans le cadre d’un \n\npartenariat avec les offices fédéraux (ARE et OFS) ; \n• Poursuite de la collaboration avec l’association Ecoparc pour sensibiliser et informer les entreprises neuchâteloises \n\n(principalement du secteur du bâtiment et de la construction) à l’intégration des principes du développement durable dans \nleurs activités et prestations, tant sous l’angle des marchés publics que celui de l’innovation industrielle ; \n\n• Poursuite des collaborations et coordinations intercantonales dans le cadre du Réseau cantonal de développement durable \net du Cercle Climat ; \n\n• Appui du chef de département et de NEVIA dans l’élaboration du règlement d’application de la loi sur l’entretien des routes \nnationales (ReLERN), en particulier dans les discussions avec les représentants du personnel ; \n\n• Mise en œuvre de la stratégie de communication du Conseil d’État au niveau du DDTE. \n \nCoordination, soutien et contrôle \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans la mise en œuvre des mesures d'économie d'énergie déployées \nau sein de l'administration cantonale dans le cadre de la crise énergétique ; \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans le cadre de l’utilisation du système d’information et de gestion de \nl’État (SIGE) ; \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans les tâches financières et de gestion des ressources humaines ; \n• Coordination et suivi des travaux budgétaires au sein du département dans le cadre de l’élaboration du budget 2024 et du \n\nPFT 2025-27 ; \n• Soutien aux services dans le cadre des accords GestionNE ; \n• Participation et soutien aux services dans le cadre du projet PartenariatsNE ; \n• Organisation et coordination de la septième édition de l’action Bike to work (mai et juin 2023) au sein de l’administration \n\ncantonale neuchâteloise. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n274 \n \n\nAdministration, support au service \n\n• Soutien administratif au chef du département dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales ; \n• Accomplissement des travaux de secrétariat, d’assistance administrative et de comptabilité du secrétariat général ; \n• Accueil, renseignements et conseils aux usagers internes et externes à l’administration cantonale. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n275 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 50'133'952 50'215'500 50'192'073 -23'427 -0.0% +58'121 +0.1% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 49'949'700 50'045'000 49'986'698 -58'302 -0.1% +36'998 +0.1% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'328 0 11'272 +11'272 -- +4'944 +78.1% \n43  Revenus divers 409 500 405 -95 -19.0% -4 -1.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 177'515 170'000 178'425 +8'425 +5.0% +910 +0.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 15'273 +15'273 -- +15'273 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'160'802 5'704'513 5'194'878 -509'635 -8.9% +34'076 +0.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'029'349 1'185'376 1'195'897 +10'521 +0.9% +166'547 +16.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'554'058 1'775'880 1'334'557 -441'323 -24.9% -219'501 -14.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 35'652 192'600 116'922 -75'678 -39.3% +81'270 +228.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'541'743 2'550'657 2'547'503 -3'154 -0.1% +5'760 +0.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 44'973'150 44'510'987 44'997'195 +486'208 +1.1% +24'045 +0.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 705'930 480'000 794'415 +314'415 +65.5% +88'485 +12.5% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 705'930 480'000 794'415 +314'415 +65.5% +88'485 +12.5% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 45'679'080 44'990'987 45'791'609 +800'623 +1.8% +112'529 +0.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 45'679'080 44'990'987 45'791'609 +800'623 +1.8% +112'529 +0.2% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 7.00 10.00 9.00 -1.00 -10.0% +2.00 +28.6% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.20 7.40 8.30 +0.90 +12.2% +2.10 +33.9% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le produit des taxes (groupe 40 « Revenus fiscaux ») tend à se stabiliser après des \nadaptations consécutives de la taxe de base et de la part variable de la taxe sur les véhicules automobiles. Par ailleurs, à l'instar \nde 2022, le revenu enregistré en 2023 au groupe 42 « Taxes » correspond aux prestations facturées à NEVIA pour l'appui apporté \npar le SDTE à l'élaboration du règlement d'exécution de la loi sur l'entretien des routes nationales (RELERN), adopté par le Conseil \nd'État en septembre. Enfin, le revenu figurant au groupe 49 « Imputations internes » découle de la part des coûts pris en charge à \nraison de 50% par le service de la santé publique (SCSP) pour le soutien à l’installation de médecins généralistes dans le canton, \ndémarche mise en œuvre par le délégué à la domiciliation comme mentionné plus haut dans ce rapport. \n \nQuant aux charges d'exploitation, elles sont inférieures aux prévisions dans la mesure où la mise en œuvre du plan climat \ncantonal n'a débuté qu'en août avec la constitution de la cellule développement durable et climat (CDDC) (groupes 30 « Charges \nde personnel », 31 « Biens, services et autres charges d'expl. » et 36 « Charges de transfert »). D'un autre côté, des dépenses \nnon prévues au budget, à savoir les moyens supplémentaires octroyés par le Grand Conseil pour élaborer la prochaine étape \ndu plan climat, ainsi que la poursuite des travaux de coordination pour la gestion de crise touchant à l'approvisionnement \nénergétique en vue de l'hiver 2023-2024, ont impacté les charges de personnel (groupe 30). \n \nLes revenus financiers (groupe 44) représentent, d'une part, la part au bénéfice du SCAN et, d'autre part, une redevance de 3% \nsur les capitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA. L'écart favorable provient du fait que le SCAN a reversé à l'État le \n100% de son bénéfice dans la mesure où sa réserve générale a atteint la limite maximale prévue dans le mandat de prestations. \n \nLa variation des effectifs par rapport au budget est principalement due au poste supplémentaire octroyé par le Grand Conseil \npour l'élaboration de la prochaine étape du plan climat (+0.8 EPT) mais aussi à l'engagement d'une collaboratrice scientifique \nau sein de la CDDC à 60% au lieu de 50% et à l'augmentation temporaire de son taux d'activité de 20% (+0.3 EPT). \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n276 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 139'706 138'384 145'621 \n\nCoûts des services centraux 25'664 25'770 26'599 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 165'370 164'154 172'219 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 9'196 20'200 8'303 \n\nCoûts salariaux et de structure 480'368 437'802 550'490 \n\nCoûts des services centraux 87'745 81'549 99'383 \n\nRevenus 6'328 0 11'272 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 570'982 539'550 646'904 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires.  \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est due à la gestion de crise en lien à l'approvisionnement énergétique et à \nl'élaboration de la stratégie cantonale pour le développement durable. Les charges directes incluent des cotisations à des \norganismes cantonaux, des mandats externes, des frais de déplacements et autres frais de représentations. Leur diminution est \ndue au fait qu'aucun mandat n'a été octroyé en 2023. Les revenus proviennent de prestations du SDTE facturées à NEVIA dans \nle cadre de l'élaboration du RELERN. \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n277 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'164'088 1'201'400 1'143'963 \n\nCoûts salariaux et de structure 263'517 311'406 221'554 \n\nCoûts des services centraux 48'743 57'989 40'896 \n\nRevenus 409 500 405 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'475'940 1'570'294 1'406'008 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement.  \n \nLes charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux neuchâtelois, \nainsi que les frais d'entretien des installations liées à la sécurité nautique sur le lac de Neuchâtel. La diminution des coûts \nprovient d'une révision à la baisse des forfaits annuels versés au SCAN pour la gestion des débiteurs et la gestion du parc \nvéhicules soumis à la RPLP dans le cadre du mandat de prestations 2023-2026, d'une part, et de frais de balisage inférieurs \naux prévisions. Les revenus proviennent de recettes diverses. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nConférences intercantonales 0 92'600 91'922 \n\nRedevance RPLP -177'515 -170'000 -178'425 \n\nSubventions diverses 28'652 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -148'863 -67'400 -76'503 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes contributions annuelles aux conférences intercantonales émargeant auparavant au budget des services, sont imputées au \nSDTE dès 2023. Ainsi la contribution annuelle à la DTAP, imputée aux « Subventions diverses » jusqu'en 2022, a été reclassée \ndans les « Conférences intercantonales » dès 2023. Par ailleurs, la Confédération indemnise annuellement le canton pour la \ngestion des véhicules soumis à la RPLP, dont le nombre varie peu d’une année à l’autre.  \n \nEnfin, selon un accord de prestations, une contribution annuelle est versée à l’association Ecoparc pour les tâches effectuées \ndans le domaine du développement durable et de l'écologie industrielle. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nPart au bénéfice de NEVIA -159'335 -140'000 -162'591 \n\nPart au bénéfice du SCAN -546'595 -340'000 -631'824 \n\nTaxe de navigation -2'051'497 -1'904'300 -2'037'679 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -45'519'703 -45'759'350 -45'569'419 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -48'277'130 -48'143'650 -48'401'513 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus des deux premières lignes représentent la part au bénéfice du SCAN ainsi qu'une redevance de 3% sur les capitaux \npropres disponibles versée par le SCAN et NEVIA. Comme dit plus haut, le SCAN a reversé à l'État 100% de son bénéfice dans \nla mesure où sa réserve générale a atteint la limite maximale prévue dans le mandat de prestations. \n \nQuant aux revenus cumulés des taxes de circulation et de navigation, ils totalisent quelque CHF 50 millions, montant duquel il \nfaut déduire la part versée aux communes (CHF 1,5 million) et le financement de l'élimination des véhicules usagés (CHF \n0,9 million). \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n278 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 533'624 0 533'624 366'152 0 366'152 316'863 15'273 301'589 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 579'912 0 579'912 93'685 0 93'685 \n\n*Plan climat 1b En cours 0 0 0 0 0 0 66'000 0 66'000 \n\nTotal  533'624 0 533'624 946'064 0 946'064 476'547 15'273 461'274 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe crédit d'engagement pour la mise en œuvre de la politique de domiciliation (dans le cadre des APS) a été mis à contribution \nnon seulement pour favoriser l'accueil de nouveaux ou nouvelles arrivant-e-s dans le canton, mais également pour le lancement \nd'une démarche commune entre le SCSP, le délégué à la domiciliation et la Société neuchâteloise de médecine pour l’installation \nde médecins généralistes et pédiatres dans le canton. \n \nComme dit plus haut, le crédit d'engagement destiné à la mise en œuvre du plan climat cantonal (plan climat 2023-2027), de \nmême que les moyens supplémentaires pour élaborer la prochaine étape ont été adoptés par le Grand Conseil en janvier. Les \ntravaux n'ont toutefois débuté qu'en août avec la constitution de la cellule développement durable et climat (CDDC), ce qui \nexplique les dépenses moindres en 2023.\n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n279 \n \n\n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) \n\nMissions principales \n \n\nPlanifier \n\nAssurer la planification cantonale pour répondre aux objectifs politiques d'organisation et de structuration du territoire. Mener \nune réflexion stratégique pour le développement territorial du canton en partenariat avec les régions et les communes. À cet \neffet, veiller à la mise en place d'un instrument de monitoring. Le service établit et révise la conception directrice de \nl’aménagement du territoire, un projet de territoire, ainsi qu’un plan directeur cantonal (PDC). Il établit des planifications \nsectorielles pour traiter les thématiques particulières telles que les rives ou l’espace cours d’eau. Les problématiques supra-\ncommunales, comme la planification éolienne ou la protection du vignoble, sont prises en charge à travers des plans cantonaux. \n \nCoordonner \n\nEn application des dispositions légales, assurer la coordination entre les plans locaux et régionaux et le PDC, ainsi qu'entre ce \ndernier et les plans sectoriels de la Confédération, et également entre les différentes instances administratives en matière de \npermis de construire. Le service établit les lois et règlements d’application cantonaux. Il contrôle que les instruments de \nplanification communaux respectent les lois et plans supérieurs et contrôle que, dans le cadre de l’autonomie communale, la \npesée des intérêts a été correctement effectuée. En matière de permis de construire, le service vérifie, pour les communes ne \ndisposant pas d’une délégation de compétence, que les projets de construction soient conformes aux lois et règlements. \n \nInformer et conseiller \n\nInformer et orienter les usagers et usagères sur leurs droits et devoirs en matière d'aménagement du territoire et de police des \nconstructions. Conseiller et soutenir, notamment les communes, sur la manière d'entreprendre leur tâche de planification et \nveiller à assurer l'efficacité des processus décisionnels et de planification auprès de l'ensemble des partenaires. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlanification directrice \n\nÀ la suite de l’entrée en vigueur de la LAT révisée au 1er mai 2014, les cantons disposaient de 5 ans pour conformer leur PDC \nà la nouvelle législation. Le plan directeur conforme à la LAT a été approuvé en février 2019, et la loi cantonale sur \nl’aménagement du territoire (LCAT) a été adaptée en mai 2019. La procédure d'adoption de l’adaptation partielle 2021 du PDC \nsera finalisée en 2024. L’année 2023 a été marquée par l’adoption du plan directeur des chemins pour piétons et chemins de \nrandonnées pédestre (PDChemins) et l'établissement du rapport quadriennal sur l’aménagement du territoire (RAT 2023). Le \nservice a accompagné le SITN dans le cadre de la mesure A1 du Plan climat cantonal (îlots de chaleur) et a lancé l’étude de \nbase sur les sites touristiques prioritaires, en collaboration avec le NECO. Les réflexions de planification ont été poursuivies \nconcernant la future gare ferroviaire de Cernier, en lien avec la Ligne directe. La carte indicative des surfaces SDA conformément \nau PS de la Confédération a été transmise en mai 2023. \n \nRèglement d’exécution de la loi cantonale sur les constructions (RelConstr.) \n\nLes dispositions relatives au nombre de places de stationnement sur fonds privés, traitées dans le cadre des permis de \nconstruire, ont fait l’objet d’un projet de modification du RelConstr., proposé en consultation en 2021. Durant l'année 2022, des \nmodifications ont été apportées au projet suite aux remarques émises lors de la consultation. La nouvelle réglementation est \nentrée en force le 1er octobre 2023. Un outil de calcul automatique a par ailleurs été développé et proposé en ligne. \n \nOptimisation du sentier du Lac \n\nDans le cadre de la mise en œuvre du Plan directeur des rives du Lac adopté par le Conseil d’État en 2017 et l’octroi d’un crédit \nd’engagement voté par le Grand Conseil fin 2021 pour la réalisation, les travaux et les contacts avec les propriétaires et les \ncommunes se sont poursuivis. Un grand nombre de plans de détail et conventions ont pu être établis. Un nouveau secteur a pu \nêtre inauguré en été 2023. Les démarches se poursuivent. \n \nConsultations fédérales et cantonales \n\nDans le cadre de la révision de la LAT deuxième étape (LAT2), la collaboration entre la Confédération et les cantons a été \npoursuivie. Plusieurs adaptations de lois et ordonnances ont été soumises aux cantons, ainsi que diverses directives. Le canton \na été consulté par des modifications ponctuelles de PDC des cantons voisins et a émis des préavis spécialisés lors de \nconsultations cantonales et fédérales. \n \nRévision des plans d’aménagement et densification du territoire \n\nLe service accompagne les 27 communes neuchâteloises en offrant une séance de premier contact, une analyse de leur pré-\nétude, une prise de position sur leur projet de territoire / plans directeurs et un préavis de synthèse sur l’ensemble du dossier. \nÀ fin décembre 2023, l’ensemble des communes ont effectué leur séance 1er contact et toutes disposent d’un préavis sur leur \npré-étude. 16 communes ont déposé leur plan d’aménagement et 9 d’entre elles disposent d’un préavis de synthèse. \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n280 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSection planification cantonale et données de base \n\nType de dossier Nbre Remarques \n\nTâches de ligne   \n\nConsultations cantonales et \nfédérales 22 Consultations coordonnées par le SAT : modification et révision de lois fédérales \n\net cantonales, plans sectoriels, PDC cantons voisins, directives. \n\nGestion et exploitation des \ndonnées de base  \n\nSuite des travaux débutés en 2022 : Mise en place d’un processus de contrôle \ndes géodonnées des PAL révisés (fin) ; Établissement de la cartographie liée \nau nouveau plan directeur des chemins de randonnée pédestre (PDChemins \nadopté par le Conseil d’État le 03.07.2023) et au futur plan directeur sectoriel de \ngestion intégrée des matériaux minéraux (PDS GIMM) ; Participation active à \nl’élaboration des nouvelles limites légales de la forêt (pilotage SFFN / fin) ;  \nTravaux effectués ou débutés en 2023 : Dans le cadre de la révision des PAL, \nétablissement de préavis spécialisés relatifs aux géodonnées et production de \ndocuments d’aide à l’élaboration des préavis de synthèse du SAT (calcul de \nsurfaces et cartographie interactive) ; Établissement de plans de modifications \nde PAC (viticole et constructions basses) et relatifs aux perceptions de plus-\nvalue pour les PAL ; Mise en place d’une couche SIG relative aux quartiers \ndurables ; Soutien à l’élaboration du RAT (statistiques et mise en forme), à la \ncarte interractive des îlots de chaleurs (pilotage SGRF) ; Création d’une base \nde données relative aux affectations en vigueur et prévues par les nouveaux \nPAL des biens-fonds propriétés de l’État sur demande de la Cellule foncière. \n\nRenseignement affectation 40 Attestations d’affectation de biens-fonds. \nTéléphonie mobile 25 Préavis projets antennes de téléphonie mobile (nouveau ou modification). \nGestion du quota cantonal des \nsurfaces d’assolement (SDA) 39 Prises de position (permis de construire, PAL, etc.), mise à jour annuelle de la \n\nbase de données, contacts avec la Confédération. \nModification partielle réseaux \nofficiels mobilité douce, loisirs 50 Prises de position (permis de construire, PAL, etc.). \n\nManagement des ZAE  Réponses aux mandataires et aux communes. Mise en place et consolidation \ndes indicateurs. Rédaction et publication du monitoring 2022 des ZAE. \n\nProjets   \n\nPlan directeur cantonal de \nl’aménagement du territoire   \n\nPrise en compte des remarques de la Confédération en vue d’établir le dossier \nd’adaptations 2021 définitif ; lancement des travaux fiche R_32 sur les sites \ntouristiques prioritaires. Établissement du rapport quadriennal sur \nl’aménagement du territoire (RAT 2023). \n\nSDA  \nFinalisation puis validation par la Confédération de la carte indicative SDA. Cette \ncarte représente la mise en œuvre du principe P7 du plan sectoriel des surfaces \nd’assolement de la Confédération. \n\nPlans directeurs sectoriels \ncantonaux  Finalisation du dossier suite à la consultation officielle et adoption du nouveau \n\nPDChemins et du décret de crédit d’engagement en été 2023. \n\nRévision du RELConstr. sur le \nthème du stationnement \n(annexes I et II) \n\n Consolidation du projet de règlement, du rapport de consultation et du rapport \nexplicatif et adoption par le CE. Entrée en force au 1er octobre 2023. \n\nOptimisation du sentier du Lac  \nSuite à l’engagement d’une cheffe de projet en mars 2022, contacts avec les \ncommunes et les propriétaires et établissement de plans de détail et de \nconventions tripartites canton-commune-propriétaire pour la réalisation. \n\nPôle de gare de Cernier – Ligne \ndirecte  \n\nPoursuite des réflexions concernant l’aménagement de l’interface de la gare de \nCernier, le pôle de gare et le PDE en lien avec le projet de Ligne directe, en \ncollaboration étroite avec la commune, les CFF et les autres services concernés. \n\nPlans d’affectation cantonaux  \n\nPAC PDE littoral EST : participation aux échanges d’écritures, décision CE, suivi \ndu recours au CDP. \nPAC Montagne de Buttes : décision du TF rejetant les recours et reprise de la \nprocédure (suspendue) devant la CDP (recours contre pc) ; PAC Quatre Bornes \n(valant PC) : décision à la CDP suivi du recours au TF. PAC Mont-Perreux Eole \nde Ruz : traitement des oppositions par le CE ; l’instruction des recours bientôt \nclose. PAC Crêt-Meuron : traitement des oppositions bientôt terminé et \ndécisions sur oppositions à rendre.  \nPAC Les Grandes Crosettes : enquête et traitement de l’opposition. \n\n \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n281 \n \n\nSection aménagement local \n\n Entrés avant 2023 Entrés en 2023 \n\nType de dossier Préavisés \nen 2023 \n\nEnquête \npublique \nen 2023 \n\nSanctionnés \nen 2023 \n\nPréavisés \nen 2023 \n\nEnquête \npublique en \n2023 \n\nSanctionnés \nen 2023 \n\nPlan d’affectation cantonal 1 1 2 2 1  \nPlan de quartier 2 1 2    \nPlan spécial 2 1 1 1 1  \nRévision PAL (pré-étude)    1   \nRévision PAL (synthèse) 2   7   \nModification du PAL / RA / RC 1 2 3    \nZones réservées communales  1 1    \nPlan d’alignement 1 1 1    \nPlan directeur       \nCahier des charges 1      \nTotal 10 7 10 11 2 0 \n\n \nÀ fin 2023, l’ensemble des communes disposent d’un préavis de synthèse sur leur pré-étude. 16 communes ont déposé leur \nPAL pour analyse, 9 d’entre elles disposent d’un préavis de synthèse ; 4 communes ont présenté leur projet de territoire durant \nl’année sous revue. Au terme de l’année, seules deux communes ne disposent pas de projet de territoire. \n \nDans la perspective de la révision des PAL : \n \n• Faisant suite à la consultation organisée à l’automne 2022, une modification mineure du RELCAT en lien avec l’AIHC a été \n\neffectuée en 2023 ; \n• Afin de disposer d’une marge de manœuvre complémentaire en vue de traiter les plans d’aménagement par les Conseils \n\ngénéraux des communes, le délai de traitement a été décalé au 31 mai 2024, ceci en fin d’année 2023 dans le cadre du \ntraitement du budget par le Grand Conseil. \n\n \nLa section aménagement local traite également les plans d’extraction. Courant 2023, elle a finalisé le Plan sectoriel de gestion \ndes matériaux minéraux, lequel a été proposé en consultation de septembre à décembre 2023. L’année sous revue s’est traduite \npar l’établissement d’un préavis de synthèse pour le site de La Cernia à Neuchâtel et un accompagnement du dossier relatif à \nla modification du plan d’aménagement communal pour le secteur de Rive à Coffrane, lequel a été mis à l’enquête en juillet \n2023. \n \nBureau des permis de construire \n\nEn 2023, 741 dossiers ont été traités par le SAT (555 en 2022), dont 473 avec préavis positifs, 278 dossiers complets, 97 \ndossiers conformes, 91 dossiers hors zone et 23 dossiers avec opposition. 18 décisions coordonnées avec le service de \nl’agriculture (SAGR) en matière de dossiers régis par la LDFR ont été rédigées (26 en 2022). Nous avons traité 41 pré-\nconsultations et 29 procédures fédérales. \n \nTemps de traitement des dossiers SATAC par le SAT en 2023, en jours ouvrables \n\nType de dossiers \n*Temps de \ntraitement    \n90% \n\n*Temps de \ntraitement \n100% \n\nCommentaires \n\nDossiers complets et conformes \nen zone et hors zone à bâtir 48.6 jours 53.2 jours en zone à bâtir : sans décision ; hors zone à bâtir : \n\ndécision 16a LAT ; sans demande de complément \nDossiers complets en zone à \nbâtir 49.2 jours 56.3 jours sans et avec décision et sans demande de \n\ncomplément \nDossiers complets et conformes \nen zone à bâtir \n\n45.5 jours \n \n\n49.3 jours \n sans décision et sans demande de complément \n\nDossiers complets hors zone à \nbâtir 59.6 jours 71.2 jours décision 16a, 24, 24c LAT, etc. ; sans demande de \n\ncomplément \nOutput du SAT pour l’ensemble \ndes dossiers 69 jours 84.5 jours synthèse positive ou négative avec ou sans \n\ndérogation ou complément \n*Temps de traitement : nombre de jours ouvrables entre la date de réception du dossier par le SAT et la date d’expédition du \npréavis de synthèse par le SAT. 100% : moyenne de l’ensemble des dossiers traités. 90% : moyenne ne comprenant pas les \n10% de dossiers dont le temps de traitement est le plus long. \n \nLes statistiques prennent en considération les dossiers qui sont sortis entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2023. Les \ndossiers traités par les trois villes et ceux de minimes importances pilotés par les communes ne sont pas inclus. \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n282 \n \n\nPermis* octroyés par région pour les années 2022 et 2023 \n\nRégions Permis octroyés 2022 Permis octroyés \n2023 \n\nEstimation des travaux \n2022 \n\nEstimation des travaux \n2023 \n\n Nombre % Nombre % CHF % CHF % \nLittoral 675 52.4 670 54.21 149'238'713 51.3 266'086'024 64.61 \nMontagnes 334 25.8 255 20.63 99'090'880 34.1 69'163'286 16.79 \nVal-de-Ruz 163 12.7 180 14.56 17'867'542 6.2 34'297'399 8.33 \nVal-de-Travers 118 9.1 131 10.6 24'542’314 8.4 42'287’740 10.27 \nTotal 1290 100.0 1236 100.0 290'739’449 100 411'834’449 100 \n\n*Ensemble des permis de construire délivrés par les communes \n \nManifestations sportives \n\nEn 2023, le SAT a préavisé 92 manifestations sportives pour un montant de CHF 4'950.-, du 01.01.2023 au 24.11.2023. \nDès le 27 novembre, la prestation a été reprise par le SCAV.  \n \nAu total, au cours de l’année 2023, 96 autorisations de manifestations ont été délivrées. Le montant global encaissé s’élève à \nCHF 5'250.-. \n \nPersonnel \n\nAu 1er janvier 2023, le service comptait 19.75 équivalents plein temps (EPT) et au 31 décembre 2023, 21.45 EPT, soit 26 \ncollaborateurs et collaboratrices. \n \nContacts \n\n• La Communauté de travail pour l’aménagement du territoire (CTAT) assurant la coordination interservices a siégé à deux \nreprises en 2023.  \nDeux rencontres avec les urbanistes du canton ainsi qu’une séance avec les architectes et les techniciens des villes ont eu \nlieu ; \n\n• Participation au groupe de travail tripartite (Confédération, cantons, communes) et suivi des activités de Région capitale \nsuisse et arcjurassien.ch, en ce qui concerne le volet aménagement du territoire. Participation au groupe de travail rédigeant \nle projet de territoire suisse ; \n\n• Participation et présidence de la Conférence des offices romands d’aménagement du territoire (CORAT), à l’assemblée \ngénérale et aux séances de la Conférence suisse des aménagistes cantonaux (COSAC), à l’assemblée générale d’Espace \nSuisse (auparavant ASPAN) ; participation à la Conférence centrale de la fédération suisse des urbanistes (FSU). \n\n \n \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n283 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'594'678 1'603'570 1'614'646 +11'076 +0.7% +19'967 +1.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'505'097 1'500'000 1'497'094 -2'906 -0.2% -8'003 -0.5% \n43  Revenus divers 5'098 0 1'635 +1'635 -- -3'464 -67.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 84'483 103'570 115'918 +12'348 +11.9% +31'435 +37.2% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'461'606 4'265'741 3'745'208 -520'534 -12.2% +283'602 +8.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'689'145 3'079'000 2'932'449 -146'551 -4.8% +243'305 +9.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 181'744 675'790 171'529 -504'261 -74.6% -10'215 -5.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 52'332 50'299 71'060 +20'761 +41.3% +18'728 +35.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 104'840 115'840 115'840 0 0.0% +11'000 +10.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 433'544 344'812 454'329 +109'517 +31.8% +20'785 +4.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'866'927 -2'662'172 -2'130'562 +531'610 +20.0% -263'635 -14.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'866'927 -2'662'172 -2'130'562 +531'610 +20.0% -263'635 -14.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'866'927 -2'662'172 -2'130'562 +531'610 +20.0% -263'635 -14.1% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 24.00 27.00 26.00 -1.00 -3.7% +2.00 +8.3% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.75 21.45 21.45 +0.00 0.0% +1.70 +8.6% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont composés des émoluments des permis de construire (groupe 42 « Taxes ») et du financement \nd’un EPT (0.9) par le fonds d’aménagement du territoire (groupe 49 « Imputations internes »). \n \nAu niveau des charges d'exploitation, la diminution du groupe 30 « Charges de personnel » s'explique par un poste lié à la \ngestion des matériaux minéraux repourvu plus tard que prévu. Concernant le groupe 31 « Biens, services et autres charges \nd'expl. », l'écart s'explique par le report de plusieurs mandats dont ceux portant sur la gestion des matériaux minéraux et par la \nréalisation de certains à l'interne. À noter également que le budget du mandat relatif à la mesure A9 « Protéger les biens \nimmobiliers et les infrastructures contre le phénomène de subsidence » du plan climat a été transféré au SPCH.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n284 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAutorisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 242'698 212'000 209'310 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'373'343 1'467'994 1'406'601 \n\nCoûts des services centraux 147'888 161'796 155'531 \n\nRevenus 1'406'535 1'450'000 1'413'425 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 357'394 391'790 358'017 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent aux remboursements d’émoluments aux services et à la publication des mises à l’enquête \ndans la Feuille officielle. S’ajoutent à celles-ci les frais facturés par l’ECAP qui concernent les préavis des demandes de permis \nde construire. Quant aux revenus, ils représentent essentiellement les émoluments des permis de construire. \n \n \n\nPlanification régionale et \ncommunale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 620 \n\nCoûts salariaux et de structure 708'337 796'764 915'802 \n\nCoûts des services centraux 75'995 87'817 100'726 \n\nRevenus 187'463 153'570 200'160 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 596'869 731'011 816'987 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par une augmentation des heures de l'ensemble du service sur la \nrévision des plans d'aménagement des communes du canton. Les revenus concernent les émoluments pour les plans de quartier \net plan spéciaux ainsi que la refacturation de charges de personnel au fonds d’aménagement du territoire pour la mise en œuvre \nde la LAT.  \n \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n285 \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 20'433 210'000 36'747 \n\nCoûts salariaux et de structure 711'502 775'461 717'199 \n\nCoûts des services centraux 76'470 84'919 78'442 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 808'405 1'070'380 832'388 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’écart budgétaire des charges directes s’explique par la réalisation de travaux à l'interne et le report de mandats relatifs à la \nplanification cantonale. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAutres subventions 45'840 45'840 45'840 \n\nSentiers pédestres 59'000 70'000 70'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 104'840 115'840 115'840 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa majeure partie des subventions a été versée à Pro Infirmis pour l’analyse des demandes de permis de construire. Neuchâtel \nRando, quant à lui, a été indemnisé à hauteur de CHF 70'000 pour le balisage des sentiers pédestres. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -680 0 -1'060 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -680 0 -1'060 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 40'354 0 40'354 0 0 0 25'453 2'022 23'431 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 353'151 0 353'151 8'390 0 8'390 \n\nTotal  40'354 0 40'354 353'151 0 353'151 33'843 2'022 31'821 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Optimisation du tracé du Sentier du Lac : ce projet consiste à mettre en œuvre la mesure MOB_A1 « Optimiser le sentier \ndu Lac dans les secteurs identifiés, en s'appuyant sur le droit de marchepied ». L'étude se terminera en 2024, les \ndiscussions avec les propriétaires nécessitent plus de temps. \n\n• Plan climat : adopté par le Grand Conseil le 24 janvier 2023, peu de coûts lui ont été imputés car il a fallu du temps pour \ntrouver un responsable de projet pour la gestion des matériaux minéraux. \n\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n286 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des transports sont les suivantes : \n \n• Promotion des transports publics (TP) et de la coordination des prestations des entreprises de transport (ET) ; \n• Commande de l’offre de TP auprès des ET, gestion des indemnités versées aux ET après négociation et refacturation de \n\nla part communale aux communes (pot commun) ; \n• Validation des demandes des ET pour des moyens de production supplémentaires (investissements) ; \n• Responsabilité du suivi de la planification des aménagements ferroviaires dans le cadre du trafic régional voyageurs \n\nconformément au règlement d’aménagement de l’infrastructure ferroviaire ; \n• Responsabilité du développement et de l’optimisation des réseaux TP Bus local et régional ; \n• Coordination de la desserte en TP avec l’aménagement du territoire ; \n• Contact étroit, en Suisse avec les communes neuchâteloises, l'Office fédéral des transports (OFT), les cantons (Berne, \n\nVaud, Fribourg, Jura) et en France avec la Région Bourgogne-Franche-Comté. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEnvironnement et perspectives \n\n• Les CFF, sur mandat de l’OFT, ont lancé les études de la ligne directe Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds. Le canton participe \nau comité de pilotage et au suivi technique des études. L’étude préliminaire a été finalisée en 2023 et les premiers éléments \nde l'avant-projet lancés. Après avoir résolu les défis techniques, les coûts et les délais restent des sujets de vigilance ; \n\n• La convention de financement du RE reliant Neuchâtel à Pontarlier et Frasne, a finalement été signée, mais que pour 2023. \nLa coopération avec la Région Bourgogne-Franche-Comté reste difficile ; \n\n• La planification du futur horaire 2025 a nécessité de mobiliser d'importantes ressources du SCTR et reste un important \ndéfi ; \n\n• Les études sur le prolongement du Littorail vers l’Est et une nouvelle gare au droit de Malakoff sont terminées. Les projets \nsont en attente de la validation du financement pour engager la suite ; \n\n• La très forte augmentation du besoin en indemnités de transN a conduit à lancer des réflexions complémentaires ; \n• Les réflexions sur la suite de la décarbonation de la flotte de véhicules des entreprises de transport ont été lancées ; \n• La préparation des mesures visant des facilités tarifaires a nécessité de nombreux échanges avec Onde verte.  \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nIndemnités transN \n\n• Des importantes augmentations du besoin en indemnités de transN ont été constatées ; \n• Un groupe de travail a été mis sur pied pour clarifier les raisons et proposer d'éventuelles mesures ; \n• Un audit a été lancé avec la recherche de mesures d'assainissement et une potentielle recapitalisation. \n \nOptimisation de la desserte ferroviaire \n\n• Le SCTR participe aux réflexions sur le nouvel horaire 2025. Des discussions sous l'égide de la CTSO ont été menées pour \nfixer les mesures de compensation avec les CFF. \n\n \nOptimisation de la desserte bus \n\n• Le diagnostic sur la qualité de desserte TP a été publié. Des améliorations ciblées seront nécessaires. Une vue globale des \nbesoins financiers supplémentaires tenant compte des évolutions globales du domaine a été exposée aux communes ; \n\n• Les groupes de travail de l'Entre-deux-lacs, et du Littoral ouest ont précisé leurs besoins ; \n• Les différentes technologies pour les e-bus ont été analysées avec l'aide d'experts externes. Un choix devra être fait courant \n\n2024 avec les entreprises de transport.  \n \nFAIF, Prodes 2035 \n\n• L’étude préliminaire de la ligne directe est maintenant terminée. La variante partiellement en surface a été retenue par la \nConfédération ; \n\n• Les tests réalisés ont permis de valider les choix techniques en particulier au sujet des fortes pentes ; \n• Les communes seront intégrées au COPIL dès 2024 ; \n• La gare de Neuchâtel reste un sujet d'attention. \n \nAutres études \n\n• Le SCTR suit, conseille et cofinance les communes dans la mise aux normes LHand des arrêts de bus ; \n• Une étude sur les développements possibles de la ligne des Horlogers est en cours ; \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n287 \n \n\n• Une nouvelle variante de tracé pour la future ligne de e-bus Le Locle - Les Brenets a été étudiée ; \n• L'étude préliminaire du prolongement du Littorail en ville de Neuchâtel est maintenant terminée et a permis de retenir un \n\ntracé et démontrer le bienfondé du projet. Le canton est dans l'attente du cofinancement de la ville pour le lancement de \nl'avant-projet ; \n\n• L'avant-projet de la nouvelle halte de Malakoff (Est de La Chaux-de-Fonds) est terminé ; \n• L'étude préliminaire de la nouvelle halte de Boudry a été lancée. \n \nPlan directeur cantonal (PDC) et plans directeurs régionaux (PDR) \n\n• Le SCTR accompagne le service cantonal de l’aménagement du territoire (SCAT) dans le processus de révision des plans \nd'aménagement locaux (PAL). \n\n \nMise en œuvre de la mesure LHand du programme d’impulsion \n\n• La mise aux normes des arrêts de bus s’est encore accélérée dans le courant 2023. Le canton cofinance à hauteur de 20% \nles investissements réalisés par les communes. Des discussions sur l'offre de substitution à mettre en œuvre dès 2024 ont \neu lieu avec tous les acteurs. \n\n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n288 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 32'281'150 32'100'969 32'144'181 +43'212 +0.1% -136'969 -0.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 228'813 700 128'064 +127'364 +18'194.9% -100'748 -44.0% \n43  Revenus divers 2'625'229 85'581 89'071 +3'490 +4.1% -2'536'158 -96.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 29'412'960 32'000'336 31'912'694 -87'642 -0.3% +2'499'733 +8.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 14'148 14'352 14'352 0 0.0% +204 +1.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 70'580'409 72'070'019 71'825'851 -244'168 -0.3% +1'245'442 +1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'050'344 1'076'374 1'061'234 -15'140 -1.4% +10'890 +1.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 303'062 592'140 464'687 -127'453 -21.5% +161'625 +53.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 39 0 -39 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 69'083'122 70'387'456 70'153'127 -234'329 -0.3% +1'070'005 +1.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 143'881 14'010 146'803 +132'793 +947.8% +2'922 +2.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -38'299'259 -39'969'051 -39'681'670 +287'380 +0.7% -1'382'412 -3.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -38'299'259 -39'969'051 -39'681'670 +287'380 +0.7% -1'382'412 -3.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -38'299'259 -39'969'051 -39'681'670 +287'380 +0.7% -1'382'412 -3.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 10.00 10.00 9.00 -1.00 -10.0% -1.00 -10.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.90 6.90 6.60 -0.30 -4.3% -0.30 -4.3% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le groupe 42 « Taxes » intègre les remboursements ponctuels de subventions par les \nCFF, TPF et CJ non prévus au budget. Le groupe 43 « Revenus divers » comprend quant à lui les heures de personnel activées \ndans le cadre du programme d'impulsion. En ce qui concerne le groupe 46 « Revenus de transfert », il est composé notamment \nde la part des communes aux subventions pour le transport. \n \nS'agissant des charges d'exploitation, l'écart budgétaire du groupe 36 « Charges de transfert » résulte essentiellement \nd'indemnités liées aux transports globalement moins élevées que prévu, compensées pour l'essentiel par l'octroi à transN, selon \nl'art. 23 OITRV, de subventions complémentaires fédérales et cantonales (CHF +2,5 millions). \n \n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n289 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'483'318 706'161 663'073 \n\nCoûts des services centraux 72'471 65'611 71'744 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'555'789 771'772 734'817 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Il ne comprend aucune charge \ndirecte ou revenu. L'écart entre 2022 et 2023 résulte essentiellement de frais de structure moins importants que prévu. \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'406'365 650'505 655'825 \n\nCoûts des services centraux 67'182 60'442 69'541 \n\nRevenus 14'148 14'352 14'352 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'459'399 696'595 711'014 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus concernent essentiellement des remboursements de traitements, pour \nun poste à temps partiel dédié à la mise en œuvre de la loi sur l'aménagement du territoire (LAT) et financé par le fonds \nd'aménagement du territoire. \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n290 \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 87'990 52'415 51'768 \n\nCoûts des services centraux 4'228 4'868 5'518 \n\nRevenus 1'000 700 1'400 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 91'218 56'583 55'886 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus sont des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des voyageurs. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SCTR 0 1'782'456 1'831'074 \n\nLignes à l'essai et autres 2'810'038 4'245'000 2'961'685 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'805'111 -4'870'336 -4'588'940 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -24'607'850 -27'130'000 -27'323'754 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 10'364'840 8'090'000 8'293'240 \n\nTrafic régional voyageurs 23'910'540 26'410'000 24'995'190 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 29'947'277 29'860'000 31'945'273 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 37'619'734 38'387'120 38'113'769 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes « Charges nettes de transfert non incorporables aux prestations » sont inférieures au budget de CHF -0,3 million, en raison \ndes facteurs suivants : \n• Compensation du total des indemnités moins élevées que prévu par des subventions complémentaires fédérales et \n\ncantonales à transN pour la couverture des coûts supplémentaires résultant d'événements considérés comme indépendants \nde l'entreprise (CHF -0,5 million). \n\n• Part au revenu de la RPLP inférieure aux prévisions communiquées par la Confédération (CHF +0,3 million). \n• Remboursement de subventions non prévu au budget (CHF -0,1 million). \n• Amortissements sur subventions d'investissement légèrement plus élevés que prévu. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n291 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nArrêt bus Bellevue, au Landeron En cours 0 0 0 23'500 0 23'500 0 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 0 0 0 1'000'000 0 1'000'000 0 0 0 \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 46'504 2'535'404 -2'488'900 0 0 0 0 0 0 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 860'533 0 860'533 500'000 0 500'000 200'000 0 200'000 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 291'304 0 291'304 1'085'328 0 1'085'328 253'606 0 253'606 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 238'339 0 238'339 1'845'227 0 1'845'227 314'640 0 314'640 \n\nPrêts transports En cours 0 681'484 -681'484 0 681'484 -681'484 0 681'484 -681'484 \n\nSoutien LHand ligne Ponts-de-Martel En cours 0 0 0 666'500 0 666'500 666'666 0 666'666 \n\nTotal  1'436'680 3'216'888 -1'780'208 5'120'555 681'484 4'439'071 1'434'912 681'484 753'428 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Concrétisation du RER neuchâtelois : La convention entre l'OFT et les CFF pour le financement des études de la gare de \nCernier n'a pas pu être signée dans le délai prévu. \n\n• Crédit construction halte Fiaz : La halte a été inaugurée en 2021 et a fait l'objet d'un décompte final en 2022. Les études \npour la mise en place d'un nouveau block au Crêt-du-Locle, afin de notamment concrétiser la cadence à la demi-heure, ont \ndémarré en 2023. La réalisation se déroulera en 2024 pour une mise en exploitation au changement d'horaire de décembre \n2024. \n\n• PI-Études invest. futurs : Les études de la nouvelle halte de Malakoff et du prolongement du Littorail ont coûté moins que \nprévu, celle de la halte de Perreux ayant par ailleurs été reportée en 2024 du fait des replanifications horaires des CFF \n(H2025; PRODES 2035). \n\n• PI-Mise en conformité arrêts de bus : Les subventions pour la mise en conformité LHand des arrêts de bus dépendent de \nla planification des communes. \n\n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n292 \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des ponts et chaussées couvrent les activités suivantes :  \n \n• Construire et aménager le réseau routier cantonal, ainsi que ses ouvrages, reliant les localités entre elles, en tenant compte \n\ndes interconnexions avec les réseaux des régions voisines ; \n• Mettre en place et entretenir les dispositifs permettant d'assurer la sécurité à l'exploitation du réseau routier et de ses \n\nouvrages ; \n• Assainir le réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier ; \n• Mettre à jour périodiquement les valeurs de charges de trafic sur le réseau routier cantonal ; \n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des \n\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois ; \n• Aménager et entretenir les cours d'eau cantonaux, leurs berges et les rives des lacs sur territoire neuchâtelois ; \n• Assurer le rôle de service répondant en matière de gestion des dangers naturels ; \n• Répondre des questions liées à la géologie de manière générale, dangers naturels inclus ; \n• Assurer la fonctionnalité du parc de véhicules et de machines du service des ponts et chaussées ; \n• Mettre à disposition du personnel pour la conduite des véhicules du Conseil d'État ; \n• Procéder aux acquisitions foncières nécessaires aux constructions et aménagements projetés par le service ; \n• Conseiller les secteurs publics et tiers quant à l'application des législations relatives aux divers domaines d'activités du \n\nservice ; \n• Délivrer les concessions, permis et autorisations relatifs à l'utilisation de la force hydraulique et du domaine public cantonal, \n\nà l'usage commun et réservé des cours d'eau, à l'extraction des matériaux immergés, à l'exploitation des remontées \nmécaniques et à la signalisation routière : \n\n• Notifier les préavis relatifs à des dossiers transmis par d'autres services de l'État ou par des tiers, relativement aux domaines \net compétences du service ; \n\n• Procéder à des revues d'état et des essais de matériaux dans le cadre de l'accomplissement des missions du service et \npour le compte de tiers ; \n\n• Assurer la gestion administrative, technique et financière prévue dans la loi sur les routes et voies publiques ; \n• Mettre en œuvre la planification cantonale en matière de mobilité douce utilitaire et attribuer les subventionnements prévus \n\npar la LMD pour les projets menés par les communes ; \n• Assurer le rôle de service technique dans le cadre de la réalisation et de l'entretien des chemins pédestres ; \n• S'assurer que le contrôle et l'inspection des mines et des carrières exploitées en galeries soient effectués ; \n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des \n\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCes dernières années, le service a procédé à une optimisation des effectifs qui oblige aujourd’hui à travailler en flux tendu, en \npriorisant les dossiers en fonction des exigences et délais fixés. Globalement, les dossiers avancent bien, mais pas toujours \nselon la planification initialement imaginée. Dans un tel contexte, les modifications législatives, de processus ou d’outils de \ntravail absorbent des ressources et se traduisent inévitablement par la nécessité de dégager le temps et, le cas échéant, les \nressources financières nécessaires à l'attribution de mandats à des tiers, pour mettre en œuvre ou absorber ces changements. \n \nAvec le retour du géologue cantonal au SPCH, qui en fait le service cantonal répondant en matière de dangers naturels, un \nnouvel office a été créé dès le 1er avril 2022, l'office des cours d'eau et dangers naturels, qui traite tant de l'aménagement, de \nl'entretien et de l'exploitation des cours d'eau et des rives des lacs, que de la géologie générale et des dangers naturels de toute \nnature. La validation du Plan climat cantonal au début de l'année 2023 a conduit à l'engagement de plusieurs ressources \nsupplémentaires pour la mise en œuvre des mesures attribuées au SPCH, tant dans le domaine des eaux que de la géologie. \n \nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants dans le domaine des routes et des ouvrages d’art sont planifiés \npour les prochaines années : la poursuite de l'assainissement du tunnel de La Clusette, qui a débuté en 2022, le remplacement \ndu Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, qui a commencé en 2023, ainsi que d'autres travaux déjà lancés tels l'assainissement \ndu bruit routier et la réalisation d'itinéraires de mobilité douce, la réfection/correction de la RC1310 entre Les Ponts-de-Martel et \nLa Sagne ou d'importants travaux d'entretien durable à Fontainemelon, au Prévoux et aux Petits-Ponts. La construction du \ncontournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18 n'a toujours pas pu commencer en raison d'un recours déposé au Tribunal \nfédéral (TF). Suite à une décision du TF refusant l'effet suspensif concernant une partie du projet utile indépendamment du \ncontournement lui-même, des travaux de réaménagement de la rue de l'Hôtel-de-Ville et de remplacement du passage supérieur \nCFF des Petites-Crosettes pourront néanmoins commencer en 2024. \n \nDans le domaine des cours d'eau et de la géologie, l'entretien des lits et berges, le développement et la réalisation des projets \nde revitalisation, et l'accompagnement des communes dans les projets de protection, que ce soit contre les crues ou contre les \ndangers de nature géologique, absorbent énormément de ressources. Dans un tel contexte, l'acquisition et la consolidation des \ndonnées de base, ainsi que la planification et la priorisation des projets et interventions à mener relèvent d'un défi que \nl'approbation toute récente du Plan climat cantonal par le Grand Conseil nous aidera à relever. \n \nLes nombreux projets et chantiers planifiés et en cours, qui se traduiront en millions de francs de dépenses annuelles durant les \n6 à 7 prochaines années, représentent une charge de travail très importante pour tous les secteurs techniques et administratifs \ndu service. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n293 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSelon l'accord de prestation, les objectifs 2023 fixés pour le service se déclinaient comme suit : \n \n\n• Mettre en œuvre le PDCMC validé par le Conseil d'État, par la réalisation des projets phares et prioritaires retenus et par le \nmonitoring du taux d'utilisation de la mobilité cyclable (MC) dans le canton ; \n\n• Investir dans l'entretien durable du réseau cantonal, tant pour les routes que pour les ouvrages d'art ;  \n• Mettre en œuvre les conventions-programmes en matière de protection de l'environnement ;  \n• Développer une planification et une stratégie de prévention dans le domaine des dangers naturels ;  \n• Participer à la mise en place du Plan climat cantonal. \n \nGlobalement, ces objectifs ont bien été tenus. \n \nDu point de vue technique, l'important dossier relatif au crédit d'entretien durable des routes a été finalisé permettant la libération \ndu solde du crédit à début 2023 par le Grand Conseil.  \n \nQuant aux projets routiers, les principaux dossiers traités ont porté sur : \n \n\n• H10 Brot-Dessous - Freuteureules ; \n• H10 Rochefort - Bregot ;  \n• H10 Bregot - Prise-Imer, projet de correction du tracé avec aménagements MD ;  \n• H18, contournement est de La Chaux-de-Fonds, rédaction du rapport pour la décision finale d'approbation du projet incluant \n\nle volet traitant des oppositions. Le projet reste dans l'attente d'une décision du TF sur un recours ; \n• H18 Bellevue - La Cibourg ; \n• RC 5 Monruz - St-Blaise ;  \n• RC 170 Le Closel, projet de correction du tracé avec aménagement MD, traitement des oppositions en cours ;  \n• RC 170 Montmollin - Les Grattes, projet de correction du tracé yc. aménagements MD, traitement des oppositions en cours ;  \n• RC 1356 Chézard-Saint-Martin - Dombresson, aménagement d'une piste cyclable ;  \n• RC 2170 Fenin, traversée du village ;  \n• RC 2185 Saint-Blaise, rue de la Maigroge ;  \n• RC 2232 Couvet, traversée du village ;  \n• RC 2232 Môtiers, traversée du village. \n \nLes principaux chantiers routiers ont concerné :  \n \n\n• RC 5 Cressier, carrefour de Malpierres ;  \n• RC 5 Cornaux, traversée du village ;  \n• H10 Rochefort Dessus - Long Mur ;  \n• RC 149 Le Col-des-Roches - Le Prévoux ;  \n• RC 168 La Chaux-de-Fonds - Biaufond ;  \n• RC 169 Les Brenets, traversée du village ;  \n• RC 170 Les Ponts-de-Martel, traversée du village ;  \n• RC 170 Les Petits-Ponts - La Tourne ;  \n• RC 170 Les Petits-Ponts - Les Ponts-de-Martel ;  \n• RC 170 La Grande-Joux ;  \n• RC 1002 Cortaillod, rue du Sachet ;  \n• RC 1162 Le Landeron, Montet du Haut ;  \n• RC 1310 Entrée est des Ponts-de-Martel ;  \n• RC 1310 Le Petit-Martel, avec aménagements MD ;  \n• RC 1310 La Sagne - Les Cœudres, avec aménagements MD ;  \n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village avec aménagements MD ;  \n• RC 2185 Frochaux - Lignières ;  \n• RC 2186 Enges, traversée du village ;  \n• RC 2326 Le Gardot - Le Cachot ;  \n• RC 2326 Le Gardot - Douane ;  \n• RC 2327 La Soldanelle - La Clé d'Or. \n \nLes travaux réalisés en localité sont pratiquement systématiquement couplés avec des interventions communales et/ou de tiers \nsur les réseaux souterrains, ou complétés par des aménagements urbanistiques, ce qui en complique passablement la \nplanification et conduit souvent à des retards ou à des reports. \n \nConcernant les ouvrages d'art, les principaux chantiers ont concerné :  \n \n\n• H10 Assainissement du tunnel de La Clusette, avec aménagements MD ;  \n• H10 Viaduc du Crêt-de-l'Anneau, poursuite des études préliminaires pour le remplacement de l'ouvrage ;  \n• RC 169 Tunnel du Châtelard, protection contre les chutes de pierres au portail ;  \n• RC 169 pont de La Rançonnière ;  \n• RC 1162 Assainissement du pont de Saint-Jean, avec aménagements MD ;  \n• RC 1320 Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, travaux de démolition et de reconstruction. \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n294 \n \n\nEn matière de mobilité douce (MD), le cadre et les lignes directrices de la stratégie de promotion de la MD ont été suivis en \napplication de la LMD et du PDCMC. Les projets et travaux suivants ont concerné les routes cantonales et principales :  \n \n\n• RC 5 Cornaux, traversée du village ;  \n• RC 5 Saint-Blaise - Cornaux ;  \n• RC 5 Monruz - St-Blaise ;  \n• RC 5 Université - Nid-du-Crô ;  \n• H10 Travers, traversée du village ;  \n• RC 1002 Cortaillod, rue du Sachet ;  \n• RC 1003 Valangin - Pierre-à-Bôt ;  \n• RC 1320 Le Crêt-du-Locle ;  \n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village ;  \n• RC 2185 Saint-Blaise, rue de la Maigroge ;  \n• RC 2186 Enges, traversée du village ;  \n• RC 2232 Môtiers, traversée du village. \n \nDans le cadre de la convention programme pour l'assainissement du bruit routier, les chantiers sont généralement couplés à \ndes travaux d'entretien durable et ont concerné les projets suivants :  \n \n\n• RC 5 Cornaux, traversée du village ;  \n• RC 5 Monruz - St-Blaise ;  \n• RC 169 Les Brenets, traversée du village ;  \n• RC 170 Les Ponts-de-Martel, traversée du village ;  \n• RC 170 Le Locle, rue du Midi - route de la Jaluse ;  \n• RC 173 Colombier, giratoire Notre Dame - giratoire de la Gare ;  \n• RC 1002 Cortaillod, rue du Sachet ;  \n• RC 1356 Chézard-Saint-Martin, traversée du village ;  \n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village ;  \n• RC 2185 Saint-Blaise, rue de la Maigroge. \n \nPar ailleurs, des subventions complémentaires financées par le programme d'impulsion ont été réservées pour des mesures \nmises en place par les communes de Neuchâtel, St-Blaise, Boudry, Le Locle et La Chaux-de-Fonds relativement à la 3ème \ngénération du projet d'agglomération, les dossiers en question n'étant pas encore finalisés.  \n \nQuant aux lacs, cours d’eau et dangers naturels, les projets et travaux ont principalement porté sur : \n \n\n• La revitalisation de l'embouchure du Bied de Môtiers, réalisation des travaux combinée à un projet communal de protection \ncontre les crues ;  \n\n• La revitalisation de la Pointe d'Areuse, développement du projet ;  \n• La revitalisation du seuil de la Noiraigue ;  \n• La réalisation du Sentier du lac ;  \n• Les travaux d'aménagement du cours d'eau les Raies, à Buttes ;  \n• Les travaux d'aménagement du cours d'eau Le Pontet, à St-Aubin ;  \n• La protection contre les crues dans la commune de Neuchâtel ;  \n• La protection contre les crues à St-Blaise ;  \n• La protection contre les crues à Cressier ;  \n• La protection contre les crues à Rochefort ;  \n• La protection contre les crues à Lignières ;  \n• La protection contre les dangers naturels à Rochefort ;  \n• La protection contre les dangers naturels à Boudry ;  \n• La protection contre les dangers naturels au Locle ;  \n• La protection contre les dangers naturels à La Grande-Béroche ;  \n• La protection contre les dangers naturels à La Chaux-de-Fonds ;  \n• La protection contre les dangers naturels au Val-de-Travers ;  \n• La protection contre les dangers naturels au Val-de-Ruz ;  \n• Le subventionnement à la commune de Noiraigue pour la protection contre les dangers naturels. \n \nPar ailleurs, nombre de tâches d'appui ont été effectuées, tels les calculs de kilométrage et de pondération des réseaux routiers \ncommunaux pour l'établissement de la clé de répartition des fonds versés aux communes, les comptages routiers, le \ndéveloppement de systèmes de gestion des données routières (gestion des comptages, perturbations du trafic, axes routiers \ncantonaux et suivi de l'état des chaussées) ou l'intégration au guichet unique de prestations en relation avec les routes. \n \nLes nombreuses interventions du laboratoire d'essais et d'analyses routières (LEAR), soit pour préparer des chantiers, soit pour \nle suivi de l'exécution, doivent aussi être relevées. \n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n295 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 27'421'530 28'984'975 27'055'336 -1'929'640 -6.7% -366'194 -1.3% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 2'295'110 2'275'000 2'084'717 -190'283 -8.4% -210'393 -9.2% \n\n42  Taxes 875'131 1'313'800 1'398'947 +85'147 +6.5% +523'816 +59.9% \n43  Revenus divers 527'033 970'991 756'546 -214'445 -22.1% +229'513 +43.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 546'798 980'000 603'867 -376'133 -38.4% +57'069 +10.4% \n46  Revenus de transfert 18'535'711 18'591'626 18'011'523 -580'103 -3.1% -524'188 -2.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 3'111'732 3'320'208 2'677'036 -643'172 -19.4% -434'696 -14.0% \n\n49  Imputations internes 1'530'015 1'533'350 1'522'700 -10'650 -0.7% -7'315 -0.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 56'282'589 58'215'983 55'788'198 -2'427'785 -4.2% -494'391 -0.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'121'792 16'529'208 15'756'301 -772'907 -4.7% +634'509 +4.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'246'431 6'092'900 5'133'891 -959'009 -15.7% -112'540 -2.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'446'606 10'208'203 9'778'171 -430'032 -4.2% +331'565 +3.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'281'894 7'276'890 7'177'894 -98'997 -1.4% -104'000 -1.4% \n36  Charges de transfert 11'141'961 11'331'517 11'353'452 +21'935 +0.2% +211'492 +1.9% \n\n37  Subventions redistribuées 3'111'732 3'320'208 2'677'036 -643'172 -19.4% -434'696 -14.0% \n\n39  Imputations internes 4'932'174 3'457'057 3'911'453 +454'396 +13.1% -1'020'721 -20.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -28'861'059 -29'231'008 -28'732'862 +498'146 +1.7% +128'197 +0.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 195'348 704'500 794'641 +90'141 +12.8% +599'292 +306.8% \n\n34  Charges financières -63 0 1'119'379 +1'119'379 -- +1'119'442 -1'767'912.5% \n\nRésultat de financement 195'412 704'500 -324'738 -1'029'238 -146.1% -520'150 -266.2% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -28'665'648 -28'526'508 -29'057'601 -531'093 -1.9% -391'953 -1.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 853'427 +853'427 -- +853'427 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 853'427 +853'427 -- +853'427 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -28'665'648 -28'526'508 -28'204'174 +322'334 +1.1% +461'474 +1.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 133.00 139.00 139.00 +0.00 0.0% +6.00 +4.5% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 125.30 130.40 129.60 -0.80 -0.6% +4.30 +3.4% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le groupe 46 « Revenus de transfert » (incluant les recettes liées à la RPLP et à l'impôt \nsur les huiles minérales) a été budgété sur la base d'estimations fournies par la Confédération, qui se sont avérées très \nsupérieures à la réalité.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, tant les « Charges de personnel » (groupe 30) que celles des « Biens, services et autres \ncharges d'expl. » (groupe 31) ont pu être maîtrisées. Les « Subventions à redistribuer » (groupes 37/47) relatives aux diverses \ngénérations du projet d'agglomération ont été surestimées, les projets menés par les maîtres d'ouvrages concernés, soit \npresqu'exclusivement les communes, avançant à un rythme inférieur aux prévisions.  \n \nConcernant les charges financières, le groupe 34 comptabilise des moins-values liées à des réévaluations de biens-fonds et à \nla vente d'un terrain appartenant au patrimoine financier. Dans ce dernier cas, l'incidence financière est neutralisée par un \nprélèvement à la réserve liée au retraitement du patrimoine financier figurant dans le groupe 48 « Revenus extraordinaires ».  \n \nQuant à la comparaison des coûts entre 2022 et 2023, on peut relever les événements suivants ayant conduit à des variations \nsignificatives:  \n \n\n• Les « Taxes » (groupe 42) ont considérablement augmenté suite au transfert des droits de superficie et concessions du \nSFFN au SPCH dès 2023.  \n\n• La baisse des « Revenus de transfert » (groupe 46) est due à la diminution des recettes de la RPLP et de l'impôt sur les \nhuiles minérales.  \n\n• Les « Charges de personnel » (groupe 30) se sont accrues suite à l'augmentation des effectifs en lien avec la mise en \nœuvre du Plan climat, au fait d'avoir repourvu courant 2023 deux postes précédemment restés vacants et suite à \nl'augmentation automatique des échelons salariaux.  \n\n• Les « Imputations internes » (groupe 39) présentent une baisse sensible des forfaits des services centraux entre 2022 et \n2023.   \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n296 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 508'662 689'400 337'650 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'505'239 8'428'526 7'725'579 \n\nCoûts des services centraux 1'458'077 520'517 976'146 \n\nRevenus 205'328 281'000 258'957 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'266'651 9'357'443 8'780'418 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les routes et plus spécifiquement la planification des projets, la mobilité \ndouce, la gestion administrative de la signalisation, les données et les comptages routiers, le cadastre du bruit routier, ainsi que \nles recettes découlant de la mise à disposition de personnel pour l'achèvement de la N5 et pour NEVIA (entretien autoroutier). \n \nLes charges directes ont diminué par le fait qu'un nombre inférieur de mandats ait été nécessaire pour réaliser les études utiles \nà l'avancement des projets et autres dossiers. Les coûts salariaux et de structure ont été notablement allégés suite à une \ndiminution des amortissements, mais également en raison d'une adaptation des clés de répartition analytique suite à la création \nd'un nouveau groupe de prestations.  \n \nLes coûts des services centraux ont fortement augmenté suite à l'adaptation des clés de répartition intervenue entre le moment \nde l'établissement du budget et l'imputation des coûts réels.  \n \n \n\nOuvrages d'art Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 597'114 823'500 128'393 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'883'354 3'455'606 683'836 \n\nCoûts des services centraux 440'754 213'415 91'513 \n\nRevenus 2'295'110 2'345'000 500 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'626'112 2'147'521 903'242 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, aux comptes 2022 et au budget 2023, les coûts en lien avec les inspections et la surveillance \ndes ouvrages d’art, des rives des lacs, des cours d’eau et de leurs berges, ainsi que les recettes relatives aux concessions \nhydrauliques, aux redevances de dragage et à la gestion des convois exceptionnels.  \n \nSuite à la création d'un nouveau groupe de prestations « Cours d'eau, dangers naturels, géologie » en 2023, seuls les charges \net revenus des prestations liées aux ouvrages d'art figurent dans les comptes 2023 ci-dessus et expliquent les écarts \nbudgétaires. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n297 \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 470'788 398'300 445'561 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'466'142 2'746'394 2'692'579 \n\nCoûts des services centraux 595'301 469'580 469'157 \n\nRevenus 34'053 108'700 33'827 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'498'177 3'505'574 3'573'470 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal (inférieurs à la moyenne des dernières années \ncompte tenu de la faible intensité des deux demi-hivers concernés), les nettoyages, les surfaces vertes, les réparations en cas \nd'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes de fondants chimiques \naux communes du Littoral et du secteur de Rochefort. L'exercice 2023 n'appelle pas de commentaire particulier. \n \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 672'353 757'600 750'853 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'776'930 3'682'646 3'800'183 \n\nCoûts des services centraux 756'598 1'024'829 591'359 \n\nRevenus 182'903 100'400 70'403 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'022'979 5'364'675 5'071'993 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal (inférieurs à la moyenne des dernières années \ncompte tenu de la faible intensité des deux demi-hivers concernés), les nettoyages, les surfaces vertes, les réparations en cas \nd'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes de fondants chimiques \naux communes du Val-de-Travers et du sud-ouest des Montagnes neuchâteloises.  \n \nLes coûts des services centraux ont diminué suite à l'adaptation des clés de répartition entre le budget et les coûts réels.  \n \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 1'028'138 863'400 984'272 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'618'017 3'345'608 3'412'790 \n\nCoûts des services centraux 881'916 1'236'126 689'030 \n\nRevenus 452'027 554'700 897'819 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'076'043 4'890'434 4'188'275 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, les \nréparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes de \nfondants chimiques aux communes de Val-de-Ruz et du nord-est des Montagnes neuchâteloises.  \n \nLes coûts des services centraux ont diminué suite à l'adaptation des clés de répartition entre le budget et les coûts réels.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n298 \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 21'055 91'400 8'562 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'735'905 1'197'312 1'192'341 \n\nCoûts des services centraux 337'901 154'248 256'188 \n\nRevenus 95'467 164'700 96'042 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'999'394 1'278'259 1'361'049 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les réparations des dégâts résultant d'accidents et les recettes de location de matériel de \nsignalisation à des tiers.  \n \nLes charges et les recettes liées aux accidents sont difficilement prévisibles et ont été inférieures aux montants budgétés.  \n \nLes coûts des services centraux ont augmenté suite à l'adaptation des clés de répartition entre le budget et les coûts réels.  \n \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 57'541 126'000 101'293 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'355'605 1'906'600 2'128'408 \n\nCoûts des services centraux 267'792 117'742 271'665 \n\nRevenus 202'481 916'900 181'922 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'478'457 1'233'442 2'319'444 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des dossiers relatifs aux obstacles à la navigation aérienne, les \nconsultations et auditions relatives aux préavis et permis, et les recettes provenant de divers émoluments, principalement \nl'utilisation du domaine public/privé.  \n \nLes coûts salariaux et de structure ont légèrement augmenté suite à des charges d'amortissement plus élevées.  \n \nLes coûts des services centraux ont augmenté suite à l'adaptation des clés de répartition entre le budget et les coûts réels.  \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 28'478 41'900 34'609 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'303'538 1'344'053 1'597'589 \n\nCoûts des services centraux 152'558 83'001 198'769 \n\nRevenus 17'596 18'700 7'671 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'466'979 1'450'254 1'823'296 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire sur les \nroutes et chantiers du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers, essentiellement des \ncommunes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure ont légèrement augmenté suite à des amortissements plus élevés.  \n \nLes coûts des services centraux ont augmenté suite à l'adaptation des clés de répartition entre le budget et les coûts réels.  \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n299 \n \n\nCours d'eau, dangers nat.et \ngéologiques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 412'695 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 2'129'057 \n\nCoûts des services centraux 0 0 270'611 \n\nRevenus 0 0 2'677'468 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 134'896 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a été créé en 2023 suite à la réorganisation du service et à la création de la nouvelle entité \nspécifiquement dédiée aux eaux et aux dangers naturels. Il inclut les coûts en lien avec les inspections et la planification des \nrives des lacs, des berges et des cours d'eau, à l'entretien courant des lacs et cours d'eau, aux stations hydrométriques, à la \nrevitalisation des eaux, aux prestations en matière de géologie et aux dangers naturels, ainsi que les recettes des concessions \nhydrauliques, des redevances de dragage des sables et graviers et des concessions octroyées sur le domaine public Eaux.  \n \nAlors que l'exercice 2023 est présenté dans le nouveau groupe de prestations ci-dessus, les charges et revenus de l'exercice \n2022 et du budget 2023 sont intégrés au groupe de prestations « Ouvrages d'art ».  \n \nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux ont été répartis selon les nouvelles clés de \nrépartition analytique.  \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SPCH 0 9'635'167 9'635'992 \n\nContributions fédérales globales -546'798 -800'000 -423'867 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'805'111 -4'870'336 -4'588'940 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'448'707 -6'444'400 -6'213'083 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 13'360 15'000 15'019 \n\nSubventions aux communes 3'400 0 22'550 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'783'856 -2'464'569 -1'552'328 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts d'entretien courant liés aux routes principales suisses ont été inférieurs aux prévisions, ce qui a entraîné une \ndiminution des contributions fédérales globales affectées aux prestations concernées.  \n \nLa part réelle au revenu de la RPLP et de l'impôt sur les huiles minérales s'est avérée inférieure aux prévisions fournies par la \nConfédération en 2022, lors de l'établissement du budget 2023.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges et revenus divers 5 0 0 \n\nFrais de rappel -100 0 -179 \n\nPlus/moins-values immobilisations SPCH 0 0 -191'018 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -95 0 -191'198 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa plus-value présentée ci-dessus concerne principalement la réévaluation de biens-fonds liés au patrimoine administratif et \nfigure sous le groupe 43 « Revenus divers » au compte de résultat. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n300 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 1'753'567 922'968 830'599 3'180'000 180'000 3'000'000 949'450 433'060 516'389 \n\nAménagement réseau chemins pédestres En cours 0 0 0 350'000 0 350'000 77'890 0 77'890 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 5'971'123 3'549'859 2'421'264 7'356'250 4'380'000 2'976'250 8'595'191 5'128'115 3'467'077 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 1'715'324 179'878 1'535'447 780'000 0 780'000 767'830 -11'579 779'408 \n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 Clôturé 18'541 11'124 7'416 102'413 0 102'413 0 0 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 2'081'690 1'253'010 828'680 2'200'000 1'320'000 880'000 562'889 306'504 256'385 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 15'391 15'982 -591 90'000 79'200 10'800 39'422 37'162 2'261 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 105'670 96'401 9'268 210'000 184'800 25'200 117'234 103'157 14'077 \n\n*CP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 249'122 118'378 130'745 564'660 226'950 337'710 395'933 278'272 117'661 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 1'539'302 735'058 804'244 750'000 450'000 300'000 600'496 300'115 300'381 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 1'157'690 741'920 415'770 455'000 285'000 170'000 390'707 214'795 175'911 \n\nEM SGE Canton NE Etudes En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 40'984 0 40'984 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 En cours 5'162'975 92'157 5'070'818 8'343'000 343'000 8'000'000 7'990'765 17'298 7'973'467 \n\nEntretien constructif 2018-2021 Clôturé 1'179'558 107'535 1'072'023 0 0 0 0 0 0 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 Clôturé 49'500 0 49'500 50'000 0 50'000 46'994 0 46'994 \n\nEtudes détail liaison H18-H20 Clôturé 491'424 294'855 196'570 0 0 0 366'667 220'000 146'667 \n\nEtudes PS P-Crosettes et rue Hôtel-Ville Clôturé 0 0 0 0 0 0 700'454 420'272 280'182 \n\nEtudes rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 En cours 53'918 32'351 21'567 200'000 120'000 80'000 180'328 108'197 72'131 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 0 0 0 3'413'353 1'942'668 1'470'685 1'634'495 934'558 699'938 \n\nInstal.génératrices pr prélèv. carburant Clôturé 339 0 339 0 0 0 0 0 0 \n\nInterventions urgentes à Cressier Clôturé 132'029 132'035 -6 0 0 0 0 0 0 \n\nInterventions urgentes à St-Sulpice Clôturé 435'485 154'285 281'200 0 0 0 0 0 0 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable En cours 501'642 0 501'642 800'000 0 800'000 789'850 0 789'850 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 452'033 0 452'033 700'000 0 700'000 562'314 0 562'314 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 644'209 0 644'209 184'429 30'663 153'766 \n\n*Protec. catastrophes Noiraigue Clusette En cours 956'303 503'997 452'305 2'270'500 1'133'000 1'137'500 2'268'654 1'200'004 1'068'650 \n\nPS CFF Malakoff H18 Clôturé 195'796 492'727 -296'931 0 0 0 0 -63'468 63'468 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean En cours 1'181'904 0 1'181'904 600'000 0 600'000 961'505 0 961'505 \n\n*Réalisation Sentier du Lac En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 35'238 0 35'238 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 883'724 20'164 863'561 2'990'075 0 2'990'075 2'990'511 9'094 2'981'417 \n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 1'058'278 609'497 448'781 6'845'000 4'080'000 2'765'000 7'079'538 4'071'285 3'008'254 \n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds Clôturé 4'132 2'479 1'653 0 0 0 152'598 91'559 61'039 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 En cours 156'906 0 156'906 160'000 0 160'000 114'439 0 114'439 \n\nTravaux sur cours d’eau 2022 – 2023 En cours 228'642 0 228'642 300'000 0 300'000 206'343 8'296 198'047 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2022 - 2023 Clôturé 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 282'650 0 282'650 \n\nTotal  28'032'008 10'066'658 17'965'350 44'154'460 14'724'618 29'429'842 39'085'799 13'837'358 25'248'440 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes nouveaux crédits acceptés en 2023 sont :  \n \n\n• Aménagement réseau chemins pédestres ;  \n• EM SGE Canton NE Etudes (système de gestion des tunnels cantonaux) ; \n• Etudes PS P-Crosettes et rue Hôtel-Ville.  \n \nLes crédits suivants ont été clôturés en 2023 :  \n \n\n• Assainissement bruit routier RPS 2019-2022 ; \n• Entretien constructif 2018-2021 ; \n• Etudes détail liaison H18-H20 ; \n• Etudes PS P-Crosettes et rue Hôtel-Ville ; \n• Instal.génératrices pr prélèv.carburant ; \n• Interventions urgentes à Cressier ; \n• Interventions urgentes à St-Sulpice ; \n• PS CFF Malakoff H18 ; \n• Reconstruction RC2326 Le Cachot ; \n• Séc.et ét. Grand-Pont La Chx-de-Fds. \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n301 \n \n\nLes principales variations entre budget et comptes sont commentées ci-dessous :  \n \n\n• 12ème étape (projets de réaménagement de la RC170 Montmollin - Les Grattes et Le Closel) : Des oppositions ont bloqué \nles projets concernés, empêchant le démarrage des travaux ; \n\n• Assainissement et sécurisation du tunnel de La Clusette : Les travaux ont avancé plus vite qu'imaginé et un dépassement \nde crédit a été accordé par le Conseil d'État ; \n\n• Assainissement routier H10 : Les mises à l'enquête pour les projets « Rochefort – Bregot » et « Brot-Dessous – \nFretereules » ont été reportées en 2024-2025 ; \n\n• Contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18 : Un des recours est encore en traitement au Tribunal Fédéral. Seul \nle projet a pu avancer, les travaux ayant été reportés en 2024 ; \n\n• Plan climat : approuvé en début d'année 2023, sa mise en œuvre n'a donc pu commencer qu'en cours d'année, ce qui a \ngénéré des dépenses inférieures au budget ; \n\n• Remplacement du Grand-Pont : Suite à l'adjudication des travaux à fin 2022, la planification a été ajustée et les travaux \npréparatoires (initialement budgétés en 2022) ont été menés en 2023. Un dépassement de crédit a été accordé par le \nConseil d'État. \n\n \n  \n\n\n\n \n \n\n302 \n \n\n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l'énergie et de l'environnement (SENE) est l'autorité chargée d’appliquer les législations cantonales et fédérales \nen matière d’énergie et de protection de l’environnement. \n \nUne mission du SENE est d’appliquer la législation sur l’énergie, notamment de promouvoir une utilisation économe et efficace \nde tous les agents énergétiques, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basée sur un recours accru aux \nénergies renouvelables indigènes, de prendre les mesures visant à la réduction des émissions de CO2, de promouvoir les \ninnovations technologiques permettant d’atteindre ces objectifs et de diminuer la consommation d’énergie du canton en visant \nla neutralité climatique en 2040. Il rassemble les données permettant d’estimer l’évolution et de suivre les besoins et l’offre \nd’énergie du canton. \n \nL’autre mission du SENE est de protéger l'homme et l'environnement des atteintes dont ils peuvent faire l'objet. À ce titre, il suit \nl'évolution de la qualité de l'air, des eaux et du sol et agit en faveur de ces milieux par l'intermédiaire de mesures touchant \nnotamment l'utilisation du territoire, l'entreposage et l'utilisation de substances, de microorganismes pathogènes et produits, les \neaux usées et les rejets dans l’air. En outre, il examine les sites pollués qui doivent être assainis ou surveillés pour maîtriser les \nnuisances, cherche à prévenir des accidents pouvant causer de graves dommages à la population et à l’environnement, veille \nà une bonne gestion des déchets, limite l'exposition au bruit, au radon et aux rayonnements non ionisants. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées et sur la base du programme de législature et de sa \nfeuille de route, le service veille à assurer de manière optimale notamment les objectifs suivants : \n \n• Déployer la conception directrice de l'énergie en garantissant une utilisation économe et efficace de l’énergie ; \n• Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables indigènes ; \n• Prendre des mesures pour réduire les émissions de CO2 pour tendre vers la neutralité carbone en 2040 ; \n• Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celles de l'eau, de l'air, du bruit et du rayonnement non \n\nionisant ; \n• Gérer les matières premières, les organismes génétiquement modifiés/pathogènes de manière adéquate, examiner et faire \n\nassainir les sites pollués. \n \nUne évolution et une augmentation constantes des bases légales cantonales et fédérales dans les domaines de la politique \nénergétique, de la politique pour le climat et de la protection de l’environnement, dont la mise en œuvre, le suivi et la surveillance \nincombent au SENE, ont conduit le service à poursuivre l’évolution constante de ses tâches en les priorisant. Fin 2023, le SENE \na bénéficié de 2.5 EPT en renfort pour la mise en œuvre du Plan climat cantonal. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Le SENE a préparé 25 projets de réponses du Conseil d'État concernant des auditions et consultations sur des ordonnances \nfédérales et a rédigé plusieurs préavis pour d’autres services ; \n\n• La cellule Stratégie énergie, réunissant 5 collaborateurs du SENE, le chef de service et son adjoint, a continué son activité \ndébutée en août 2022 en soutenant l’EMCC ORCCAN dans la gestion du risque de pénurie énergétique ; le renforcement \nde la cellule par 2 chargées de mission a été reconduit pour une durée de 9 mois jusqu’à fin avril 2024. \n\n \nInformation \n\n• Le SENE a poursuivi sa campagne scolaire de sensibilisation à l’énergie en 2023 avec la visite de 127 classes de 3ème et \n4ème années et 126 classes de 6ème et 7ème années pour un total de 4’462 élèves ciblé-e-s ; \n\n• La sensibilisation à la gestion des déchets en milieu scolaire, soutenue par le service, a été réalisée par le biais de 221 \nanimations qui ont pris place dans les classes neuchâteloises, principalement du niveau primaire. \n\n \nÉnergie  \n\n• Dans le cadre des lunchs-énergie, le service en a organisé un sur le thème de « Rénover le bâti et éviter les démolitions : \nune solution pour préserver les ressources ? » ; \n\n• Le service a publié les statistiques sur l’énergie, a poursuivi les travaux en lien avec le plan cantonal de l’énergie et a \naccompagné plusieurs communes et un groupement de communes dans l’établissement de leur plan communal de \nl’énergie ; un nouveau modèle intégrant la problématique du climat a été ajouté afin de permettre aux communes d’élaborer \ndes plans communaux des énergies et du climat ; \n\n• Une rencontre avec les communes sur le thème de la mobilité électrique et les réseaux de recharge publics a eu lieu le 13 \njuin à Cortaillod ; \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n303 \n \n\n• Le service poursuit la démarche de suivi des gros consommateurs d’énergie (GCE) et la procédure d’exonération de la \nredevance énergétique en lien avec la loi sur l’approvisionnement en électricité. Au 31 décembre 2023, ce sont près de 200 \nGCE qui ont conclu une convention pour lesquels plus de 270 sites sont en possession d’une exonération ; \n\n• Le service poursuit le suivi des « moyens consommateurs » dont la consommation annuelle d’électricité se situe entre \n200'000 et 500'000 kWh. Pour rappel, ces derniers doivent procéder à une analyse de leur exploitation dans le but \nd’identifier les mesures d’optimisation. En 2023, ce sont environ 200 sites qui sont suivi dans ce cadre-là ; \n\n• Dans le cadre de la mise en application de l’article 5 alinéa 5 de la LCEn, les collectivités publiques doivent réduire d’au \nmoins 20% la consommation d’électricité globale de leurs bâtiments non affectés à l’habitation et de leurs installations ou \ncouvrir ces 20% par une production d’électricité d’origine renouvelable, ceci dans les 10 ans à partir d’une année de \nréférence choisie entre 2015 et 2020. En 2023, le suivi des collectivités publiques s’est poursuivi ; \n\n• Le service participe en tant qu’organe de conseil en énergie à des groupes de travail, notamment au sein du service des \nbâtiments (SBAT), de la Commission bois-énergie Lignum (COBEL) et AgroCleanTech. \n\n \nProjets de construction et chantiers  \n\n• Le service constate une nette augmentation des demandes de permis de construire à préaviser dans le cadre du système \nSATAC, auxquelles s’ajoutent les préavis pour plans d'aménagement locaux et pour les études d’impact sur \nl’environnement. Alors qu’avant la pandémie de COVID-19 le service traitait environ 900 demandes de permis de construire \npar année, pas moins de 1'750 demandes lui sont parvenues en 2023. Le service prépare en outre les autorisations \ncantonales lorsque la législation l’exige ; \n\n• Au vu de cette augmentation du nombre de demandes de permis, le service a tout de même pu s’organiser pour effectuer \nune centaine de visites de chantiers. Elles visaient en priorité le suivi de la gestion des déchets, mais également la protection \ndes eaux ou la lutte contre les nuisances de chantier. \n\n \nDéchets  \n\n• Le service a accompagné et conseillé la planification et l’élaboration de projets de gravières, carrières et décharges ; \n• La production des déchets urbains des ménages atteint 460 kg/hab. en 2023 alors qu’elle était de 450 kg/hab. en 2022 ; \n• En 2023, la production de déchets spéciaux des ménages a atteint 97’861 kg, en diminution de 4.3% par rapport à l’année \n\nprécédente. La production de déchets spéciaux des ménages continue de diminuer régulièrement dans le canton ; \n• Le SENE s’assure que l’ensemble des déchets spéciaux du canton suit la bonne filière de traitement et d’élimination. \n\n6 autorisations d’exploiter une installation de traitement des déchets ont été renouvelées en 2023. \n \nProtection des eaux et du sol \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques de plus de vingt anciennes décharges et installations de tir se sont \npoursuivies sous l’égide du service ou ont abouti à leur classement définitif ; \n\n• Le service a en outre fait réaliser et suivi de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises et fixé \nsur le plan juridique les responsabilités pour la prise en charge des coûts à charge des pollueurs ; en 2023, quatre nouveaux \nsites industriels ont été classés comme nécessitant un assainissement ; \n\n• Il a établi 23 autorisations de cession ou de division de bien-fonds sur lesquels se situent des sites pollués ; \n• Des prélèvements de sols, souvent en relation avec des sites pollués, ont été effectués dans le cadre des campagnes \n\nannuelles d’analyses ; \n• La carte de protection des eaux, comportant les secteurs, ainsi que les zones S de protection des eaux, est accessible au \n\npublic sur le guichet cartographique. Sa mise à jour a été effectuée en fonction des nouvelles données à disposition ; \n• Le SENE collabore avec les cantons de Fribourg et Berne pour la surveillance des lacs de Neuchâtel, Bienne et Morat. \n\nDouze profils ont été réalisés au point le plus profond du lac (région Pointe du Grain à Bevaix) avec une sonde \nmultiparamètres ; \n\n• Pour les eaux de surface, en plus du suivi des trois points du réseau national NAWA, c'est le bassin versant du Seyon qui \na été évalué par 12 séries de prélèvements sur une dizaine de points pour analyses chimiques et évaluation de l'indice \ndiatomées et indice du macro-zoobenthos (IBCH). Les prélèvements en continu sur la Sorge à Valangin se sont également \npoursuivis dans le cadre du plan d’action phytosanitaire de la Confédération ; \n\n• La surveillance des eaux souterraines s’est poursuivie en 2023 sur le réseau SENE ainsi que sur les points du réseau de \nla confédération (NAQUA) ; \n\n• La première année de l’étude pilote sur la mise en place d’une réglementation, l’utilisation agricole des terres situées en \nzones Sm Sh du puits de la Brévine a permis de tirer d’importantes conclusions elle se poursuivra sur 2024. \n\n \nÉvacuation et traitement des eaux  \n\n• Les 23 stations d'épuration (STEP) communales et intercommunales et la station industrielle privée de l’entreprise \nFRIGEMO ont été contrôlées 4 fois au cours de l’année par notre service afin de vérifier l’autocontrôle de celles-ci. En plus \ndes paramètres usuels, des analyses de micropolluants ont été effectuées sur une partie d’entre elles, bien que le traitement \nde ces derniers ne soit pas encore effectif ; \n\n• Toutes les STEP devant mettre en place un système de traitement des micropolluants ont reçu l’aval de la Confédération ; \n• Les STEP de Val-de-Ruz et de Neuchâtel réalisent les installations pour le traitement des micropolluants ; \n• Le traitement des micropolluants à la STEP de La Chaux-de-Fonds a été mis en service et elle sera exemptée de la taxe \n\nfédérale dès 2024 ; \n• Un complément d’étude dans le dossier de la STEP du Locle (selon art. 3 de l’OSites) est demandé en ce qui concerne la \n\nproblématique de l’arsenic ; \n• Les boues des STEP sont éliminées en co-incinération avec les ordures ménagères, seules les boues de FRIGEMO \n\n(exemptes de matières fécales) sont valorisées en agriculture. \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n304 \n \n\nSurveillance de la qualité de l’air et Rayonnements non ionisants  \n\n• Le réseau de surveillance de la qualité de l’air du canton de Neuchâtel est constitué de trois stations de mesure installées \ndans les villes de Neuchâtel, La Chaux-de-Fonds et Le Locle, de 2 stations mobiles et d’un réseau de 50 capteurs passifs \ndu dioxyde d’azote. Il est complété par une station au Landeron (propriété de la raffinerie) et une station à Chaumont (réseau \nde la Confédération – NABEL). Selon les relevés du SENE, en 2023, la qualité de l’air continue de s’améliorer, cependant \ndes immissions excessives de certains polluants comme les oxydes d’azote, les poussières fines et l’ozone sont toujours \nprésentent, comme d’ailleurs partout en Suisse ; \n\n• En 2023 un projet de plan de mesures OPair a été élaboré, il est actuellement en consultation dans les services de l’État. \nDans le cadre de ces activités de mesure de la qualité de l’air, le SENE a reçu une subvention de CHF 132'860 de la \nConfédération ; \n\n• Le SENE a terminé un projet en collaboration avec l’OFROU dans le secteur de L’entre-2-lacs ; \n• Le canton de Neuchâtel exploite un petit réseau de météorologie, dont il met les données à disposition de divers services \n\nde l’administration. Une convention le lie à Météosuisse pour la publication des données mesurées ; \n• Le SENE contrôle le respect des exigences de l’Ordonnance contre le rayonnement non ionisant (ORNI) lors des procédures \n\nde permis de construire et de modifications des installations. Ceci concerne principalement les installations de téléphonie \nmobile, mais aussi les lignes de transport et les transformateurs d’électricité. Avec le développement de la technologie, le \nrythme et la complexité des dossiers ont augmenté. \n\n \nBruit et radon  \n\n• Le nombre d’oppositions en rapport avec les exigences de l’Ordonnance sur la protection contre le bruit (OPB) concernant \ndes projets de différentes ampleurs a tendance à croître et demande un traitement laborieux des dossiers qui, dans ce \ncontexte, doivent être systématiquement repris à plusieurs reprises ; \n\n• Le service a réalisé plus d’une vingtaine de mesurages à la suite de plaintes pour nuisances sonores ou dans le cadre de \nmesurages de contrôle de nouvelles installations ou d’installations modifiées ; \n\n• Le SENE a traité environ 650 demandes d’installation de pompe à chaleur (PAC) air-eau, soit encore une centaine de plus \nque l’année précédente. Au vu de la densification et de la généralisation de ce mode de chauffage, ce type de demandes \ncontinuera à prendre de l’ampleur et de la complexité ; \n\n• Les demandes de permis de construire ainsi que les modifications des plans d’aménagement communaux ont également \nparticipé à une hausse globale non négligeable de la charge de travail. La révision des PAL est particulièrement astreignante \net chronophage ; \n\n• Dans le cadre de l’application de l’Ordonnance sur la radioprotection (ORaP), le SENE doit veiller à ce que des mesures \ndu radon soient effectuées dans les écoles et les jardins d’enfants. Au vu de la surcharge de travail, cette campagne avait \nété reportée. Vu les changements apparus dans l’intervalle, elle sera relancée dès l’année prochaine. \n\n \nEntreprises et produits \n\n• La quinzaine de rapports annuels devant être envoyés par les entreprises sur leurs autocontrôles des rejets d’eaux usées \nindustrielles ont été examinés et validés. 10 autorisations de rejet d’eau usée industrielle ont été renouvelées et 5 attribués \nà des nouveaux sites après visite de l’industrie ; \n\n• Pour la branche automobile, l’autocontrôle des eaux usées est toujours en vigueur, les laboratoires ont effectué plus de 200 \nprélèvements dans plus de 150 garages. 2 échantillons dépassaient légèrement les normes ; \n\n• Le SENE procède à des contrôles de rejets atmosphériques dans les entreprises et vérifie également le respect des normes \nd’émissions sur la base de rapports de mesure de gros émetteurs devant procéder à des mesures en continu ; \n\n• Le SENE a réussi l’accréditation pour réaliser les mesures de rejets de polluants dans l’air en 2023 ; \n• L’ordonnance sur la protection de l’air (OPair) différencie maintenant les fréquences de contrôle obligatoire des chauffages \n\nau gaz et au mazout. De ce fait, les émoluments relatifs à ces contrôles sont plus importants en 2019 et 2020, puis chuteront \nen 2021 et en 2022, et ce cycle devrait se répéter avec une fréquence de 4 ans ; \n\n• Le SENE poursuit la mise en place du contrôle des chauffages au bois de puissance inférieure à 70 kW ; \n• Le SENE s’est prononcé sur une dizaine de notifications relatives à la sécurité biologique, a procédé à l’inspection de trois \n\nsites (dont l’un a cumulé les demandes de correction) et a imposé la mise en conformité d’un quatrième site ; \n• Les indications des dix entreprises, grandes émettrices de polluants, ont été contrôlées et répertoriées dans le registre qui \n\ndoit être tenu à ce sujet ; \n• Le SENE a traité 36 demandes de remboursement de la taxe d’incitation sur les composés organiques volatils ; \n• Soixante-cinq dossiers relatifs à l’ordonnance sur la protection contre les accidents majeurs ont été traités, principalement \n\nen rapport avec l’aménagement du territoire et les permis de construire ; \n• Le SENE poursuit ses activités de contrôle de révision de citernes à mazout ; \n• Le contrôle pour la réduction des émissions d’hydrocarbures et de la reprise des vapeurs d’essence est effectué par des \n\nentreprises agréées qui collaborent avec le canton ; \n• Le laboratoire accrédité du SENE a analysé un peu moins de 3’000 échantillons environnementaux (eaux, sols, air, etc.). \n\nLes indicateurs tels que les produits phytosanitaires, les métaux lourds et résidus médicamenteux font notamment partie \ndes paramètres examinés. \n\n \n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n305 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 3'040'552 3'896'694 3'464'523 -432'170 -11.1% +423'972 +13.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 645'708 1'285'500 1'074'515 -210'985 -16.4% +428'808 +66.4% \n43  Revenus divers 6'388 251'745 8'796 -242'949 -96.5% +2'409 +37.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 216'380 215'860 211'170 -4'690 -2.2% -5'210 -2.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 2'172'077 2'143'589 2'170'042 +26'453 +1.2% -2'035 -0.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'139'086 13'743'845 12'703'074 -1'040'771 -7.6% +1'563'988 +14.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'556'498 5'056'852 5'016'011 -40'841 -0.8% +459'513 +10.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'223'415 2'221'300 1'256'101 -965'199 -43.5% +32'686 +2.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 111'242 172'593 144'688 -27'905 -16.2% +33'446 +30.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'797'340 4'267'965 3'777'774 -490'191 -11.5% -19'566 -0.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'450'591 2'025'135 2'508'500 +483'365 +23.9% +1'057'908 +72.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -8'098'534 -9'847'151 -9'238'550 +608'601 +6.2% -1'140'016 -14.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -8'098'534 -9'847'151 -9'238'550 +608'601 +6.2% -1'140'016 -14.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'098'534 -9'847'151 -9'238'550 +608'601 +6.2% -1'140'016 -14.1% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 39.00 47.00 44.00 -3.00 -6.4% +5.00 +12.8% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 32.30 36.40 36.40 0.00 0.0% +4.10 +12.7% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont inférieurs au budget de l’ordre de 11%. Cette différence provient notamment du groupe \n42 « Taxes » dont les émoluments s'avèrent moins élevés que prévu.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, elles sont inférieures au budget de quelque 7% et restent donc bien maîtrisées. La \ndifférence s'explique essentiellement par la mise en œuvre progressive du Plan climat.  \n \nQuant au personnel administratif, les prévisions se sont confirmées, notamment au niveau du recrutement effectué dans le \ncadre du Plan climat.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n306 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 760 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'249'463 812'989 755'726 \n\nCoûts des services centraux 111'694 106'635 93'901 \n\nRevenus 78'477 67'089 75'142 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'283'441 852'534 774'486 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 721'695 25'500 30'139 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'858'767 1'084'134 909'671 \n\nCoûts des services centraux 165'847 141'675 114'494 \n\nRevenus 112'362 189'500 136'704 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'633'946 1'061'810 917'600 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 246'086 299'100 237'873 \n\nCoûts salariaux et de structure 992'917 578'864 583'918 \n\nCoûts des services centraux 88'532 75'929 73'627 \n\nRevenus 351'749 599'360 485'274 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 975'786 354'533 410'144 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes ont été bien maîtrisées, tout comme les coûts salariaux et de structure pour ce groupe de prestations qui \nenglobe les coûts des mandats externes ainsi que les frais d’analyse de la qualité de l’air. Les revenus proviennent surtout de \nla vente des vignettes pour le contrôle des chauffages à gaz et à mazout. La baisse s'explique par le remplacement progressif \nde ces installations par d'autres formes de chauffage. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n307 \n \n\nProtection ondes et le \nrayonnement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 15'552 40'500 8'413 \n\nCoûts salariaux et de structure 425'893 230'403 288'650 \n\nCoûts des services centraux 38'068 30'221 36'257 \n\nRevenus 19'175 15'000 15'826 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 460'339 286'124 317'494 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes relatifs à la lutte contre le bruit. Les produits correspondent \nà des prestations de service dans le domaine des rayonnements non ionisants (antennes de téléphonie mobile). \n \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 6'000 716 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'095'152 1'262'561 1'122'642 \n\nCoûts des services centraux 187'478 165'604 141'194 \n\nRevenus 1'293'200 1'282'000 1'319'566 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 989'430 152'165 -55'014 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 736'973 1'067'500 740'888 \n\nCoûts salariaux et de structure 686'445 481'853 604'190 \n\nCoûts des services centraux 57'623 62'940 75'215 \n\nRevenus 1'038'541 1'387'000 1'363'572 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 442'499 225'293 56'720 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes concerne la gestion des places et les mandats non attribués pour le plan cantonal de gestion \ndes déchets. Pour les coûts salariaux et de structure, l’augmentation s’explique par l’engagement d’un nouveau collaborateur à \n80% pour la demi-année, non prévu au budget. \n \n \n\nAutres nuisances, dangers, \naccidents Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 959 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 385'968 154'650 482'445 \n\nCoûts des services centraux 34'572 20'287 60'632 \n\nRevenus 358 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 421'140 174'937 543'078 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa différence des coûts salariaux et de structure s’explique par une allocation de ressources extraordinaires pour la crise \nénergétique. \n \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n308 \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 161'416 185'000 186'308 \n\nCoûts salariaux et de structure 743'857 395'425 421'258 \n\nCoûts des services centraux 66'389 51'865 52'858 \n\nRevenus 63'258 30'000 12'429 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 908'404 602'290 647'995 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SENE 0 3'783'965 3'741'405 \n\nConférences intercantonales 64'377 34'000 36'369 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -83'000 -83'000 -55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -18'623 3'734'965 3'722'774 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -433 0 -1'009 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -433 0 -1'009 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. Clôturé 0 0 0 95'000 0 95'000 58'878 0 58'878 \n\nAnalyseurs pour les émissions A solliciter 0 0 0 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nAnalyseurs pour les immissions A solliciter 0 0 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 114'400 0 114'400 500'000 0 500'000 112'000 0 112'000 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 2'502'500 0 2'502'500 1'903'460 0 1'903'460 \n\nRemplacement analyseur GC-MSMS Clôturé 228'324 0 228'324 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement d'un appareil GC-BTX Clôturé 39'725 0 39'725 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  382'449 0 382'449 3'172'500 0 3'172'500 2'074'337 0 2'074'337 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe Plan climat a été adopté en début d'exercice et sa mise en œuvre a été progressive en 2023, ce qui explique que le budget \nn'a pas été totalement utilisé. Concernant le projet « PI-Mobilité durable », le programme de subventions des bornes de \nrecharge, lancé en 2022, n’a pas encore rencontré le succès escompté et les dépenses sont donc inférieures au budget. Quant \naux analyseurs pour les émissions et les immissions, leur achat a été reporté en 2024.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n309 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service de la faune, des forêts et de la nature sont les suivantes : \n \n\n• Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n• Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n• Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n• Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ; \n• Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n• Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n• Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2023, le service a poursuivi son engagement dans la mise en œuvre des conventions-programmes conclues dans les \ndomaines de la nature et du paysage, des forêts et de la faune. Pour la période 2020 à 2024, la Confédération a octroyé près \nde CHF 25 millions en faveur des espaces naturels neuchâtelois. \n \n\nEn ce qui concerne la gestion de la faune sauvage, l’année 2023 aura été marquée par l’apparition des premières attaques de \nloup sur des animaux de rente, causant la mort de 25 moutons, une chèvre et un veau. Dans l’un des cas, les dommages ont \njustifié un tir préventif qui a été réalisé avec succès par les gardes-faune professionnels. Au niveau de l’Arc jurassien, cinq \nmeutes sont dorénavant présentes dans le canton de Vaud et la France voisine dont la plus proche se trouve à environ 10 \nkilomètres à vol d’oiseau de nos frontières. Le canton de Neuchâtel se trouve géographiquement sur le front de colonisation de \nl’espèce. Les observations d'individus isolés en dispersion vont donc augmenter ces prochaines années. Face à cette \ndynamique, le service a pris les mesures nécessaires en termes d’organisation, de formation et d’information dans les domaines \nde la prévention des conflits, de l’indemnisation des dommages et de la gestion, en s’appuyant sur les principes-cadres fixés au \nniveau fédéral.  \n \n\nLes dommages causés par le sanglier aux cultures et aux herbages ont été relativement modérés en 2023. Les indemnités \nversées aux agriculteurs pour les dommages et leur prévention présentent une baisse de l’ordre de 4% par rapport à 2022. \nL’effort de gestion sur cette espèce a toutefois été maintenu à un niveau élevé, avec le concours des chasseurs, compte tenu \ndu fort taux d'accroissement de l'espèce dans notre pays. L’objectif visé est de stabiliser les effectifs de sangliers, voire de les \nréduire dans certains secteurs problématiques. \n \n\nAvec un résultat de 106 tonnes, les rendements de la pêche professionnelle ont été faibles en 2023 mais augmentent légèrement \npar rapport à 2022. Dans ce contexte toujours difficile, les douze pêcheurs professionnels neuchâtelois ont bénéficié d’une aide \nde l’État pour un montant total de CHF 115’000. \n \n\nConcernant les espèces exotiques envahissantes, le frelon asiatique poursuit son expansion en Suisse, causant des dommages \nparfois conséquents aux ruches. En 2023, l’espèce a été signalée dans la plupart des régions du canton. Des mesures de lutte \nont été prises en collaboration avec la Fédération Cantonale Neuchâteloise d’Apiculture aboutissant à la destruction de 16 nids. \n \n\nDans le domaine forestier, la tempête du 24 juillet 2023 a généré d’importants dégâts sur plus de 815 ha de forêts et pâturages \nboisés, pour un volume de bois impacté estimé à 49'000 m3, soit plus de 75% du volume exploité dans les Montagnes \nneuchâteloises lors de l’année 2022. Cet évènement brutal a généré une charge de travail équivalant à environ 1'300 heures \npour le personnel du service qui a été fortement sollicité. Afin d’apporter un soutien financier aux propriétaires touchés, la \nConfédération et le canton ont octroyé un crédit supplémentaire de CHF 1,25 millions pour les tâches d’assainissement devant \nêtre réalisées en forêt. \n \n\nConcernant la gestion de nos forêts, les exploitations forcées de chablis ont impliqué passablement de report de coupes afin de \nrespecter les objectifs fixés dans les plans de gestion. Dans certains massifs, c’est la quatrième année consécutive que la \nplanification prévue ne peut pas être appliquée. Les forêts neuchâteloises s’adaptent aux changements climatiques dans la \ndouleur et ce n’est que grâce à nos peuplements mélangés et structurés que cette adaptation n’est pas trop impactante d’un \npoint de vue paysager. Notons également que la régénération naturelle n’est souvent pas suffisamment diversifiée ou est \nmenacée, notamment en raison de l’abroutissement par le gibier. Cet abroutissement est préoccupant, notamment dans les \nforêts protectrices. \n \n\nLes grands projets touchant les espaces naturels (carrières, parcs éoliens, projets routiers), le nombre important de permis de \nconstruire et la révision des plans d’aménagements locaux (PAL) impliquent une forte mobilisation du personnel scientifique et \nadministratif. La révision des PAL nécessite également une coordination étroite avec certains projets en cours. Il s'agit \nnotamment de la légalisation des sites naturels méritant d’être protégés (sites inscrits à l'inventaire cantonal des objets que l'État \nentend mettre sous protection - ICOP) et des sites de reproduction de batraciens d’importance nationale (IBN) ainsi que de la \nréalisation du réseau écologique cantonal. Ce travail de coordination se poursuivra ces prochaines années. \nEnfin, les réserves naturelles du canton ont été très visitées durant cette année, notamment la région du Creux du Van. L’afflux \nde visiteurs et la réalisation de certaines manifestations ont nécessité un investissement important en terme de sensibilisation \net de communication, le service étant appelé très régulièrement à rappeler les règles en vigueur. Avec la sanction du plan \ncantonal de protection du Haut Plateau du Creux du Van, la mise en œuvre des mesures a pu débuter en 2023 et se poursuivra \nces prochaines années.  \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n310 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nGestion de la faune et des systèmes aquatiques \n\n• En 2023, 765 permis annuels (stabilité par rapport à 2022) et 1’148 permis temporaires (hausse par rapport à 2022) ont été \ndélivrés pour la pêche en rivière. Environ 2’500 truites ont été pêchées, dont 1’800 pour la seule Areuse. Ces chiffres sont \nen baisse d’environ 30% par rapport à l’année précédente ; \n\n• Pour le lac, les cantons de Fribourg, Neuchâtel et Vaud ont vendu 31 permis de pêche professionnelle (stabilité) et 4’060 \npermis de pêche de loisir (légère hausse par rapport à l'année précédente) ; \n\n• Avec 106 tonnes, les rendements de la pêche professionnelle en 2023 ont été légèrement supérieurs à 2022 (93 tonnes) ; \n• Le service a immergé dans le lac de Neuchâtel environ 14.5 millions d’œufs et d’alevins provenant de la pisciculture de \n\nColombier. Le repeuplement concerne essentiellement les corégones et, dans une moindre mesure, le brochet et la truite \nde lac. Le résultat 2023 est en baisse par rapport à l'année précédente (50%). Cette tendance s’explique par une nette \ndiminution des géniteurs de corégones capturés par les pêcheurs professionnels ; \n\n• Le service a poursuivi ses travaux en faveur des habitats des poissons menacés de nos rivières. En 2023, du gravier propice \nà la fraie des poissons a été remis dans l’Areuse au Val-de-Travers ; \n\n• Les comptages de lièvres effectués au printemps 2023 sont légèrement meilleurs qu’en 2022. D’une manière générale, les \neffectifs restent faibles dans le canton. De ce fait, la chasse n’a été ouverte que deux jours, poursuivant les efforts de \nconservation adoptés les deux saisons précédentes. Dix individus ont été prélevés en 2023, contre 11 en 2022 et 9 en \n2021 ; \n\n• Les comptages printaniers ont montré une légère baisse des effectifs de chevreuil par rapport à l’année précédente. Les \neffectifs se situent dans la moyenne basse des années précédentes. Il a donc été décidé de maintenir le plan de chasse \nréduit mis en place en 2021, soit deux individus par chasseur au lieu de trois. Au total, 299 chevreuils ont été prélevés en \n2023, contre plus de 400 avant 2021 ; \n\n• Les comptages printaniers de chamois ont montré des résultats assez similaires à ceux des deux années précédentes. \nCompte tenu des faibles effectifs présents dans le canton, le système de chasse limité, appliqué depuis 2015, a été \nmaintenu. Le nombre d’animaux tirés en 2023 est de 25 chamois ; \n\n• Les dégâts causés par le sanglier aux cultures se sont montés à environ CHF 160'000 en 2023. Ce montant se situe plutôt \ndans la fourchette faible des dommages enregistrés ces 10 dernières années. La chasse a été ouverte dès le début du \nmois de juin 2023 et s’est poursuivie jusqu’au 9 février 2024. 164 sangliers ont été prélevés par les chasseuses et \nchasseurs. Ce résultat est inférieur à ceux des dernières années. Une tendance similaire est observée dans les cantons \nvoisins ; \n\n• Les attaques de loups ont généré des dommages aux animaux de rente pour un montant de CHF 18'800 dont le 80% est \npris en charge par la Confédération. \n\n \nAménagement et gestion des forêts \n\n• Le taux d’exploitation en regard de la possibilité dans les forêts publiques du canton s’est élevé à 111% (2022 : 85%, 2021 \n: 93%, 2020 : 100%) pour une quantité de 111’441 sylves exploitées (85’229 en 2022). Les exploitations régulières ont été \nmenées en 2022 dans 200 divisions de forêts publiques (246 en 2022) ; \n\n• La proportion des assortiments résineux / feuillus exploités en 2023 est de 83% / 17% (76 / 24 en 2022). Les proportions \nrespectives d’assortiments exploités dans les forêts publiques sont les suivantes : bois d’œuvre, environ 54.4% (60% en \n2022), bois d’industrie 3.8% (2.3% en 2022) et bois énergie 41.8% (41.7% en 2022) ; \n\n• Dans les forêts privées, 746 autorisations de coupe ont été délivrées (777 en 2022, 710 en 2021), portant sur 71’942 sylves \n(105’984 sv en 2022) ; \n\n• Le marché des bois pour l’exercice 2023 est resté relativement stable et intéressant en début d’année, avec un \nfléchissement au 2ème semestre, sous l’effet de l’afflux de bois de chablis. Néanmoins, fin 2023, les prix des résineux sont \nrestés à distance des niveaux plancher des années pré-Covid, ce qui a permis d’écouler les bois bostrychés. Cette situation \nn’a toutefois pas permis de couvrir les coûts, les bois bostrychés étant le plus souvent vendus à perte ; \n\n• Le prix moyen des grumes résineuses saines en écorce s’est élevé en 2023 à CHF 75,51/m3 (CHF 83,33/m3 en 2022 : \nvaleurs fournies par ForêtNeuchâtel sur la base de leurs courtages). Ce tassement des prix s’explique par un fléchissement \nde la demande en bois résineux dû au ralentissement dans le domaine de la construction. La recrudescence de bois \nbostrychés dès l’été est un deuxième facteur explicatif puisque l’offre a soudainement augmenté, alors même que la \ndemande était en baisse. La situation s’est péjorée jusqu’à la fin de l’année avec un marché alors largement alimenté par \ndes bois issus de coupes forcées. Concernant les feuillus, la reprise de la demande s’est maintenue à un niveau \nrelativement stable par rapport à l’année précédente, bien que celle en chêne et en frêne ait ralenti. Par ailleurs, la crise \nénergétique a eu un impact important sur les stocks de bois de feu qui se sont très bien vendus. Les prix ont augmenté \nalors également pour cet assortiment et des interruptions de livraison ont été constatées chez certains fournisseurs ; \n\n• La situation économique des entreprises forestières reste délicate et sujette à des variations de prix indépendantes des \nactions menées sur le terrain. Heureusement, la filière bois continue à assurer de nombreux et précieux emplois \npériphériques. Par ailleurs, les bénéfices des services environnementaux, sociétaux et de maintien de la biodiversité \nassurés par les forêts neuchâteloises surpassent la charge financière assumée par les propriétaires forestiers ; \n\n• Les montants supplémentaires alloués à fin 2022 par la Confédération dans le cadre de la RPT, (motion Fässler, second \npaquet) ont permis d’obtenir un complément financier appréciable. Ces montants permettent de financer des mesures en \nfaveur de la sécurisation des infrastructures en forêt ou favorables à l’adaptation des peuplements face aux changements \nclimatiques ; \n\n• En 2023, environ CHF 4'750’000 de subventions ont été versés aux propriétaires de forêts dans le cadre de la mise en \nœuvre des conventions-programme ; \n\n• En 2023, la révision des limites légales de la forêt a été terminée et mise en consultation auprès des communes. Une \npremière version des limites légales de forêt a ainsi pu être livrée pour l’établissement des PAL.  \n\n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n311 \n \n\nGestion de la nature et réseau écologique \n\n• Les travaux techniques concernant l’élaboration de l’infrastructure écologique se sont poursuivis ; \n• L’élaboration de la conception paysage cantonal a débuté en collaboration avec le SCAT ; \n• Le PAC du Haut Plateau du Creux du Van a été sanctionné après le rejet par le Tribunal Fédéral du dernier recours encore \n\nen traitement. Les travaux de mise en œuvre ont débuté dans les domaines suivants : suivi des espèces, aménagement du \npoint de vue du Soliat, extensification agricole, communication et balisage d’itinéraires touristiques. Ce travail est réalisé en \npartie avec l’appui de groupes de travail et de mandataires ; \n\n• En 2023, cinq écoréseaux ont été renouvelés. Dans le cadre de ces renouvellements, les surfaces de promotion de la \nbiodiversité sont restées stables ou ont légèrement augmenté ; \n\n• Depuis 2018, une étude est en cours dans le but d’évaluer l'effet des écoréseaux sur les espèces cibles. Toutes les régions \ndu canton ont désormais fait l’objet des relevés initiaux et seront par la suite évaluées tous les quatre ans ; \n\n• Les surfaces de promotion de la biodiversité de niveau 2 continuent à progresser avec l’annonce de nouvelles parcelles et \nen raison de l’amélioration de leur qualité constatée lors des expertises de renouvellement ; \n\n• La campagne de lutte contre les néophytes en bordure des cours d’eau, le long des rives du lac de Neuchâtel et dans les \nIBN s’est poursuivie avec l’arrachage manuel et l’évacuation de près de 2 tonnes de déchets verts, sollicitant une dizaine \nde personnes durant les 13 jours de chantiers qui se sont déroulés entre juillet et novembre 2023 ;  \n\n• Le service a poursuivi sa collaboration avec le SPCH concernant la gestion différenciée des talus routiers. 124 nouveaux \nobjets ont été rajoutés, portant à 237 le nombre de talus concernés par cet entretien particulièrement favorable à la \nbiodiversité. Des cours sur la flore et les plantes problématiques ont par ailleurs été dispensés aux équipes de l’OENT en \nlien avec ce projet ; \n\n• Le suivi floristique et/ou entomologique s’est poursuivi dans divers sites d’importance nationale ou régionale, à savoir : \nPlaneyse, PAC Les Joûmes-Les Escaberts, Châtollion, PAC du Parc sauvage de la Vieille Thielle ; \n\n• La reconstruction des murs de pierres sèches du Haut Plateau du Creux du Van a connu une nouvelle avancée importante. \nUne centaine de mètres ont été remis en état autour de la Grand Vy ; \n\n• L’étude technique pour le PAC Combe Biosse a été lancée. Des ateliers thématiques ont été organisés avec les groupes \nd’intérêt concernés et une première version préliminaire des documents du PAC a été élaborée ; \n\n• En vue de l’établissement du PAC des Côtes du Doubs, le service a réalisé 2 ateliers thématiques supplémentaires avec \nles acteurs concernés afin de compléter les connaissances liées aux enjeux de l’exploitation forestière et de la force \nhydraulique (forces motrices du Châtelot). L’étude sur l’avifaune pour le site d’escalade de la Grande Beuge, lancée en \n2021, a pu être terminée et des discussions ont eu lieu entre le Club alpin suisse et les ONG dans le but de concilier les \ndifférents intérêts ; \n\n• Le service a poursuivi les travaux de régénération débutés en 2010 dans la tourbière de Sous-Martel-Dernier (commune \ndes Ponts-de-Martel). La construction de trois digues en palplanches métalliques dont une est équipée d’un batardeau \npermettant de réguler le niveau d’eau a été réalisée. Ces ouvrages ont pour but de restaurer progressivement l’équilibre \nhydrique de ce marais sur une surface de 2,2 ha environ. D’autres travaux de régénération ont eu lieu au Marais-Rouge \n(communes des Ponts-de-Martel). Le comblement de 200 mètres linéaires de rigoles de drainage avec de la tourbe prélevée \nsur le site ainsi que la construction de douze palissades en bois permettra également de restaurer l’équilibre hydrique de \nce marais d’importance nationale sur une surface d’un ha environ ; \n\n• Plusieurs travaux d’aménagement et d’entretien ont été réalisés dans les IBN afin d’offrir de nouveaux lieux de reproduction \net de ponte pour les amphibiens. De nouveaux étangs forestiers ont été créés au Loclat (St-Blaise) ainsi qu’à proximité du \nMerdasson (Milvignes) ; \n\n• Une action d’envergure de sauvegarde des batraciens a été organisée avec l’appui du SPCH à Brot-Dessus. 9’451 \namphibiens ont ainsi pu être récoltés, soit 5'000 de plus qu’en 2022. \n\n \nPrestations sociétales \n\n• Le travail de sensibilisation et d'information de la population à la problématique de la sauvegarde de la région du Creux du \nVan – Gorges de l’Areuse s’est poursuivi. Comme l’année précédente, le ranger a mis l'accent sur le respect des secteurs \ninterdits d'accès et sur la protection de la faune sauvage contre les dérangements. La fréquentation du site a légèrement \nbaissé par rapport à 2010 ; \n\n• Comme à l’accoutumée, le service a organisé de nombreuses séances et visites d’information à l’attention du grand public \ncomme d’un public de connaisseurs. \n\n \nGouvernance \n\n• Le service a évalué près de 800 dossiers pour contrôler leur conformité avec les dispositions légales dont il a la \nresponsabilité. 458 dossiers concernaient des demandes de permis de construire dont la durée de traitement interne \nmoyenne a été de 21 jours en 2023, la moitié des dossiers ne restant que moins de 16 jours dans le service ; \n\n• Le service a délivré dans le cadre de la législation sur la pêche et la faune sauvage : 49 autorisations selon la loi fédérale \nsur la pêche, 25 décisions selon la loi cantonale sur la faune sauvage et 89 décisions concernant l’indemnisation des \ndommages causés par la faune sauvage ; \n\n• En matière de législation forestière, 280 dossiers ont nécessité une analyse portant sur la conservation de la forêt, soit 77 \ndossiers de plus qu’en 2022. Ces analyses ont porté sur des dérogations à la distance des constructions par rapport à la \nforêt, des dérogations à l’interdiction de défricher ainsi que des autorisations pour exploitation préjudiciable ; \n\n• En matière de législation sur la protection de la nature et du paysage, les décisions suivantes ont été délivrées : 7 décisions \npour l’octroi d’une dérogation à la suppression des haies et des bosquets et 6 décisions pour l’octroi d’une dérogation en \napplication de l’arrêté sur les opérations mécaniques lourdes dans les milieux naturels (girobroyages). \n\n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n312 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'736'734 8'539'022 7'496'048 -1'042'974 -12.2% -240'687 -3.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 402'387 539'000 464'504 -74'496 -13.8% +62'117 +15.4% \n\n42  Taxes 1'192'974 1'327'000 1'036'818 -290'182 -21.9% -156'156 -13.1% \n43  Revenus divers 308'380 115'133 651'638 +536'506 +466.0% +343'258 +111.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'972'187 1'962'000 1'513'830 -448'170 -22.8% -458'358 -23.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 3'698'521 3'929'109 3'631'356 -297'753 -7.6% -67'165 -1.8% \n\n49  Imputations internes 162'286 666'780 197'903 -468'877 -70.3% +35'617 +21.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 14'073'727 15'537'676 14'391'720 -1'145'955 -7.4% +317'994 +2.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'676'426 4'893'519 4'759'888 -133'631 -2.7% +83'461 +1.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'254'605 2'554'420 2'274'019 -280'401 -11.0% +19'414 +0.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 54'226 62'145 90'226 +28'081 +45.2% +36'000 +66.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 1'819'777 2'939'558 2'237'294 -702'264 -23.9% +417'517 +22.9% \n\n37  Subventions redistribuées 3'698'521 3'929'109 3'631'356 -297'753 -7.6% -67'165 -1.8% \n\n39  Imputations internes 1'570'173 1'158'925 1'398'939 +240'014 +20.7% -171'234 -10.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'336'993 -6'998'654 -6'895'673 +102'981 +1.5% -558'680 -8.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 706'810 3'500 89'692 +86'192 +2'462.6% -617'118 -87.3% \n\n34  Charges financières 63 0 635 +635 -- +573 +912.8% \n\nRésultat de financement 706'747 3'500 89'057 +85'557 +2'444.5% -617'690 -87.4% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -5'630'246 -6'995'154 -6'806'616 +188'538 +2.7% -1'176'370 -20.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -5'630'246 -6'995'154 -6'806'616 +188'538 +2.7% -1'176'370 -20.9% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 43.00 47.00 43.00 -4.00 -8.5% 0.00 0.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 34.50 35.30 34.70 -0.60 -1.7% +0.20 +0.6% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont inférieurs au budget de l'ordre de 12%. Cette variation s'explique par : \n \n• La morosité du marché des ventes de bois (groupe 42 « Taxes »). \n• La convention-programme Forêts 2020-2024. Dans ce cadre, la Confédération a participé au financement de la construction \n\ndu centre forestier de Montmollin pour environ CHF 270'000. En 2022, cette subvention a été valorisée à double. Afin de \nrétablir la situation, ce montant a été déduit de la subvention fédérale 2023 (groupe 46 « Revenus de transfert »). \n\n• La mesure relative au plan phytosanitaire cantonal pour une « qualité des eaux souterraines par une sylviculture proche de \nla nature », qui prévoyait le versement d'aides financières pour CHF 500'000 au budget 2023 (groupe 36 « Charges de \ntransfert »). Sa mise en œuvre, entièrement financée par le fonds des eaux (groupe 49 « Imputations internes »), a été \nreportée à 2024. \n\n \nRelevons encore que l'augmentation des recettes constatée en 2023 dans le groupe 43 « Revenus divers », pour environ CHF \n290'000, provient de la valorisation d'un terrain qui n'était pas inventorié au bilan de l'État. \n \nLes charges d'exploitation sont inférieures au budget de l'ordre de 7%. La différence s'explique par la mesure du plan \nphytosanitaire décrite ci-avant, prévue au budget 2023 et reportée en 2024. C'est également le cas de la mesure du plan climat \ndestinée à encourager les maîtres d'ouvrage à construire en bois qui ne débutera qu'en 2024. Elle prévoyait, au budget 2023, \nle versement de subventions pour CHF 150'000 (groupe 36 « Charges de transfert »). \n \nS'agissant des effectifs du personnel, ils n'ont pas significativement varié durant l'année écoulée.\n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n313 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 397'824 437'700 470'945 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'197'111 1'188'551 1'188'811 \n\nCoûts des services centraux 404'612 359'977 338'786 \n\nRevenus 524'685 645'000 567'399 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'474'862 1'341'228 1'431'142 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et la pêche.  \n \nLes charges directes ont augmenté par rapport à l'exercice 2022 et au budget 2023. Cette hausse provient essentiellement des \nmesures qui ont été prises pour limiter/indemniser les dégâts causés aux éleveuses et éleveurs par le loup. Les coûts salariaux \ncorrespondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations et sont conformes \naux prévisions budgétaires.  \n \nLes revenus correspondent à la vente des permis de chasse et de pêche. Ils restent en deçà du montant budgété.  \n \n \n\nAménagement et gestion des \nforêts Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'263'219 1'174'100 1'198'701 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'022'373 2'084'471 2'228'259 \n\nCoûts des services centraux 673'877 621'421 665'631 \n\nRevenus 1'121'339 1'224'000 986'750 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'838'129 2'655'991 3'105'841 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau résume les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées en forêts \ncommunales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées. \n \nLes coûts salariaux correspondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations. \nLes heures supplémentaires effectuées par certains collaborateurs suite à la tempête du 24 juillet 2023 expliquent en grande \npartie l'augmentation des charges constatées. Comme mentionné précédemment, la baisse des revenus provient d'un \nfléchissement des prix sur le marché de la vente de bois. \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n314 \n \n\nGestion nature et réseau \nécologique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 92'828 3'600 75'545 \n\nCoûts salariaux et de structure 370'945 502'181 423'378 \n\nCoûts des services centraux 125'747 151'447 124'788 \n\nRevenus 43'886 43'100 91'182 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 545'634 614'128 532'529 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau présente les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage. \n \nLes charges directes sont supérieures au budget et correspondent essentiellement à des dépenses en lien avec l'entretien des \nsurfaces de compensation bordant l'autoroute A5, dans le cadre d'un contrat avec NEVIA. Le service sous-traite en effet à des \ntiers certaines prestations à réaliser (communes et agriculteurs).  \n \nLes coûts salariaux correspondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations \net sont inférieurs aux prévisions. En effet, en 2023, une part significative des heures effectuées au sein de la section Nature ont \nété consacrées à l'évaluation de dossiers, notamment pour les plans d'aménagement locaux (PAL) et, à ce titre, sont imputées \ndans le groupe de prestations « Gouvernance ». \n \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 202'146 254'154 214'899 \n\nCoûts des services centraux 68'672 77'497 65'332 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 270'818 331'650 280'232 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, les soutiens accordés à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs-trices du service si bien qu'aucune \ncharge directe ni revenu ne figurent aux comptes. \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 133 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'309 458'674 510'369 \n\nCoûts des services centraux 175'780 139'858 154'801 \n\nRevenus 584'232 7'000 74'082 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 101'858 591'533 591'222 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs et collaboratrices du \nservice dans les domaines de la gestion des concessions et de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, \nappréciations de projets, etc.).  \n \nLes coûts salariaux sont restés stables entre 2022 et 2023, malgré le transfert de la gestion des concessions au SPCH au 1er \njanvier. Cela s'explique par l’augmentation du volume de dossiers à évaluer et traités en 2023 par le service, notamment les \nplans d'aménagement locaux (PAL). \n \nLa diminution des revenus entre 2022 et 2023 provient du transfert au SPCH, au 1er janvier 2023, de la gestion et de la facturation \ndes concessions.  \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n315 \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 41'781 34'066 11'291 \n\nCoûts des services centraux 17'881 10'388 3'423 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 59'663 44'454 14'714 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales. Compte tenu de la forte sollicitation \nde l'équipe des Montagnes suite à la tempête du 24 juillet 2023, les heures consacrées à ces prestations sont inférieures au \nbudget 2023. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SFFN 0 22'398 23'831 \n\nDédommagements et subventions Faune 50'560 32'500 39'995 \n\nDédommagements et subventions Forêts 109'135 129'340 46'252 \n\nDédommagements et subventions Nature 399'084 379'900 279'463 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 558'779 564'138 389'541 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau présente le solde net entre les subventions versées et reçues – hors conventions-programmes - des différents \npartenaires.  \n \nPour la section Forêts, la principale variation avec le budget concerne les subventions versées dans le cadre de la formation \nprofessionnelle des forestiers-bûcherons (participation aux cours interentreprises des apprenti-e-s) qui sont inférieures aux \nprévisions budgétaires. Cette variation s'explique par une diminution des places d'apprentissage occupées par des apprenti-e-\ns forestiers-bûcherons. \n \nEn ce qui concerne la section Nature, les contributions versées aux agricultrices et agriculteurs pour des mises en réseau ont \nété inférieures aux prévisions budgétaires.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -599 0 -780 \n\nPatrimoine financier -8'500 -3'500 -8'500 \n\nPlus/moins-values immobilisations SFFN 0 0 -304'734 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'099 -3'500 -314'014 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du patrimoine financier correspondent à une rente versée mensuellement par une entreprise possédant un droit de \nsuperficie sur le terrain de l'ancienne pisciculture cantonale de Môtiers. Il était prévu de vendre le bien-fonds lié à ce droit de \nsuperficie dans le courant de l'année 2023. Cette vente a finalement été reportée de cinq ans. \n \nLes « plus/moins-value immobilisations SFFN » concernent la valorisation de deux terrains, qui n'étaient pas inventoriés au bilan \nde l'État. \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n316 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAcquisition Forêts Clôturé 0 0 0 0 0 0 9'712 0 9'712 \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 60'751 24'300 36'450 30'000 12'000 18'000 22'797 0 22'797 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 121'489 69'888 51'601 91'012 69'000 22'012 134'315 69'888 64'427 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 275'433 141'216 134'217 279'000 162'000 117'000 232'360 149'372 82'988 \n\nCP forêts 2020-2024 En cours 4'042'240 4'284'341 -242'101 4'386'990 4'192'550 194'440 4'330'176 3'654'931 675'244 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 1'826'276 1'274'024 552'251 2'533'580 1'539'650 993'930 1'994'485 1'482'469 512'016 \n\nDesserte forestière 22-24 En cours 71'608 0 71'608 73'000 0 73'000 83'508 0 83'508 \n\nDesserte forestière VdT 2023-24 A solliciter 0 0 0 45'000 30'000 15'000 0 0 0 \n\nInvestissements forestiers En cours 66'000 66'000 0 66'000 66'000 0 66'000 66'000 0 \n\nPAC Haut Plateau du Creux du Van En cours 0 0 0 0 0 0 70'609 35'079 35'531 \n\nPisciculture - système de filtration En cours 48'231 0 48'231 0 0 0 0 26'600 -26'600 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 459'000 164'000 295'000 92'898 37'159 55'739 \n\nTotal  6'512'028 5'859'770 652'258 7'963'582 6'235'200 1'728'382 7'036'862 5'521'498 1'515'363 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn crédit d'engagement « Acquisition Forêts » de CHF 9'500 concernant l'achat de deux parcelles de forêts situées au bord des \nrives de l'Areuse à Boudry a été octroyé en date du 5 juillet 2023.  \n \nL'augmentation des coûts constatée sur le crédit d'engagement relatif à la convention-programme Forêts 2020-2024 par rapport \nà 2022 provient des engagements pris par le canton de Neuchâtel auprès des propriétaires forestiers pour couvrir une partie \ndes pertes d'exploitation générées par la tempête du 24 juillet 2023 (CHF 420'000). S'agissant des recettes/revenus, la \nConfédération a participé à hauteur d'environ CHF 270'000 au financement de la construction du centre forestier de Montmollin. \nCette subvention a été valorisée à double dans les comptes 2022. Afin de rétablir la situation, ce montant a été déduit de la \nsubvention fédérale 2023. Cette opération explique en grande partie la différence de recettes entre les comptes 2023 et le \nbudget. \n \nLe volume des dépenses annuelles en lien avec la convention-programme Nature dépend de l'avancement des projets sur le \nterrain ainsi que des ressources disponibles auprès des partenaires engagés. S'agissant de l'exercice 2023, certains gros projets \nne se sont pas déroulés selon la planification initiale, notamment ceux portant sur la mise sous protection de sites naturels. \n \nLe crédit d'engagement pour la « Desserte forestière Val-de-Travers (VdT 2023-24) » n'a pas été sollicité en 2023. Il le sera en \n2024. \n \nUn crédit d'engagement de CHF 300'000 (pour 2023 et 2024) a été octroyé par le Conseil d'État le 21 juin 2023 pour la réalisation \ndes premières mesures prévues par la mise en œuvre du plan d'affection cantonal (PAC) Haut Plateau du Creux du Van. \n \nUn crédit d’engagement relatif au système de filtration de la pisciculture a été octroyé en date du 29 juin 2022. Il prévoit une \nparticipation financière des cantons de Vaud et de Fribourg sur 2023 et 2024. \n \nPour des questions de disponibilités des mandataires spécialisés, les mesures relatives au plan climat prévues en 2023 n'ont \npas été complètement mises en œuvre durant l'année ou ont dû être reportées sur 2024. \n \n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n317 \n \n\n Service de l’agriculture (SAGR) \n\nMissions principales \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées ainsi que sur la base du programme de législature \net de sa feuille de route, le service veille à assurer de manière optimale : \n \n• L'application et l'exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale (paiements directs, améliorations \n\nstructurelles, droit foncier rural et bail à ferme agricole, viticulture) ; \n• La mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits \n\nagricoles et viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles \n(améliorations foncières et constructions rurales) ; \n\n• Les objectifs stratégiques d'accompagner et de soutenir le secteur agricole pour qu'il puisse garantir une production et un \napprovisionnement sûrs et compétitifs, utiliser avec efficience les ressources naturelles et encourager une consommation \ndurable, renforcer la vitalité et l'attractivité de l'espace rural ainsi qu'encourager l'innovation et l'esprit d'entreprise dans \nl'agriculture ; \n\n• La gestion et l'administration d’Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué à la formation et à la \nsensibilisation à la terre et à la nature. En particulier, ses missions relèvent de la réinsertion des personnes en difficultés \nsur le plan social, de l'emploi et de la santé (AI) ; de l'organisation de manifestations dans le domaine culturel (musique, \nthéâtre, créations ornementales) et populaire ; \n\n• L'intendance complète du site d’Evologia à Cernier (entretien des bâtiments du site et des viabilités, gestion des biens \nimmobiliers) et la formation des apprenti-es. \n\n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan fédéral, la politique agricole poursuit son évolution dans le domaine de la production durable et de l'écologie. La forte \npression sur l’agriculture se maintient et, après le rejet des initiatives « Pour une eau potable propre » et « Pour une Suisse libre \nde pesticides de synthèse » en juin 2021, puis de celle relative à l’élevage intensif en septembre 2022, une nouvelle initiative \n« Pour l’avenir de notre nature et de notre paysage (Initiative biodiversité) » et son contreprojet seront soumis au peuple en \n2024. En ce qui concerne la politique agricole, la mise en œuvre de certains éléments de l’initiative 19.475 visant à réduire le \nrisque de l’utilisation des pesticides sera suivie de celle de la politique agricole 22+ dès 2025. À terme, le parlement souhaite \nune évolution de la politique agricole vers une véritable politique alimentaire et durable. \n \nLa politique agricole cantonale est largement calquée sur celle de la Confédération. Le service de l'agriculture est organisé en \nconséquence afin de répondre aux exigences toujours plus importantes imposées par l’Office fédéral de l’agriculture et optimiser \nson fonctionnement. Un accent particulier a été mis dans le domaine de l’écologie et la réorganisation de l’office de la viticulture \net de l’agroécologie s’est principalement réalisée en 2019. Elle doit encore se poursuivre avec le renforcement des ressources \ndans les domaines du bio et de l’agroécologie. Un poste spécifique a été créé en 2021, à hauteur de 60%. L’adoption du Plan \nclimat cantonal donne de nouvelles ressources au service afin de lui permettre de répondre aux nouvelles exigences liées à \ncelui-ci et au plan phytosanitaire cantonal.  \n \nLe départ à la retraite du chef de service a engendré diverses réflexions organisationnelles surtout concernant l’avenir et le \nstatut d’Evologia. Le Conseil d’État a choisi l’option du statut quo+ par la création d’un office « Evologia » à rattacher au SAGR \nqui garde la haute surveillance et qui sera appuyé dans ses tâches par un organe stratégique consultatif constitué des \npartenaires importants d’Evologia. Au niveau personnel, il a été décidé de lui donner davantage d’autonomie en nommant une \ndirection bicéphale chargée des tâches opérationnelles. Au niveau financier, son nouveau statut d’office permettra à Evologia \nl’application des articles 67 à 69 LFinEC, à savoir une gestion par enveloppe budgétaire et mandat de prestations (GEM). La \nrelative autonomie accordée à Evologia doit permettre au nouveau chef de service de se consacrer davantage à l’agriculture, \nles défis en la matière ne manquant pas pour ces prochaines années. Hormis Evologia, aucun constat n’a été fait en termes de \nréorganisation du SAGR. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection \n\nLe successeur de M. P.-I. Guyot a été désigné en la personne de M. J. Rösti, actuel chef de l’office de la viticulture et de \nl’agroécologie pour prendre la tête du service dès le 1er mai 2024. \n \nEn 2023, un cinquième rapport sur la situation de l’agriculture et de la viticulture retrace les évolutions économiques, structurelles \net la durabilité de cette branche de l’économie neuchâteloise de ces dernières années et expose les fondements de son avenir. \nCe rapport est accompagné d’une demande de crédits de 28.5 millions de francs, dont 14.5 millions pour Neuchâtel, destinés \naux améliorations structurelles permettant la bonne évolution de l’agriculture du canton. \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n318 \n \n\nLa forte pression dans les domaines du bio et des pesticides s’est maintenue en 2023. La mise en œuvre du plan d’action \nphytosanitaire et la préparation du Plan climat cantonal ont mobilisé d’importantes ressources au sein du service.  \n \nLa direction du SAGR traite également les dossiers LDFR et LBFA. La commission foncière agricole (CFA) a produit 104 \ndécisions dans le cadre de la LDFR et 76 attestations de charge maximale. Elle a, en outre, rendu 9 préavis relatifs aux baux à \nferme agricoles. Par ailleurs, le SCAT et la CFA ont rendu 22 décisions coordonnées sur des objets non affectés à l’agriculture \nsitués en zone agricole.  \n \nLe chef du service de l’agriculture est membre du conseil de gestion de CASEi, organisme intercantonal (FR, BE, NE) de conseil \nen économie laitière, qu’il a présidé jusqu’en mars 2022. Le conseiller rattaché au SAGR a effectué de nombreuses visites de \nfromageries en veillant tout particulièrement à la qualité du Gruyère AOP neuchâtelois. \n \nAméliorations structurelles \n\nLe secteur constructions rurales de l’office a poursuivi en 2023 son soutien financier en présentant 13 dossiers de \nsubventionnement sur le plan cantonal (9 bâtiments ruraux, 3 fosses à purin et 1 fromagerie). En outre, 51 crédits \nd’investissement ont été accordés, mais par contre aucune aide aux exploitations (prêts fédéraux sans intérêt), dans le cadre \nde reprise de domaines agricoles, construction de maisons d’habitation, construction et déconstruction de bâtiments \nd’exploitation, construction de poulaillers, petites entreprises artisanales, achat de machines et de véhicules en commun et \nassainissement des locaux d’une fromagerie. \n \nL'office, qui examine également les demandes de prise en charge des intérêts par le fonds cantonal d'aménagement du territoire \npour l'acquisition de terres agricoles à des prix non spéculatifs, a procédé au paiement d’intérêts bancaires pour 77 prêts en \ncours à fin 2023. Trois demandes enregistrées durant l’année ont également fait l’objet d’un arrêté du Conseil d’État. \n \nL’office continue d’assurer la gérance des entreprises et immeubles agricoles de l’État. \n \nLe projet de développement régional du Val-de-Ruz a poursuivi sa phase de réalisation, notamment avec la plateforme de \ndistribution de produits régionaux et les travaux de construction de tunnels et de pose de tuyaux d’irrigation pour le projet de \nmaraîchage, les travaux d’aménagement du local pour le pressage et la commercialisation d’huile de colza et les travaux de \nconstruction d’une étable pour l’élevage de veaux sous leurs mères. \n \nLes études sont toujours en cours pour un deuxième projet de développement régional dans notre canton, dans la vallée de La \nSagne et des Ponts-de-Martel. \n \nPour le syndicat d'améliorations foncières (SAF) du site marécageux de la vallée de La Brévine, le projet a été mis en attente \ndu résultat des études menées en lien avec la protection des eaux du puits de La Brévine. Pour les autres syndicats, l’activité a \nété fortement réduite en raison de l’occupation des collaborateurs-rices de l’office sur les très nombreux dossiers de drainage. \nNéanmoins, l’étude sur les servitudes a pu être reprise en automne dans le périmètre du SAF de Savagnier. \n \nAu Val-de-Ruz, à la suite des intempéries de 2019, les décomptes finaux des travaux de réfection d’ouvrages ont été bouclés. \n \nDes réfections de chemins d’accès de ferme ont été soutenues à La Brévine, au Cerneux-Péquignot, à La Chaux-de-Fonds, à \nCornaux et à Rochefort. Des projets d’adduction d’eau (remplacement de conduites d’eau potable desservant des bâtiments \nagricoles) et de construction de citernes ont été soutenus au Cerneux-Péquignot, à La Chaux-de-Fonds, au Val-de-Ruz et au \nVal-de-Travers. Au Val-de-Ruz, un soutien financier a également été accordé à la commune pour des réfections et curages de \ndrainages. \n \nEn lien avec le plan phytosanitaire cantonal, des soutiens pour des places de lavage/remplissage ont été accordés pour des \nréalisations sur des exploitations viticoles de Boudry, d’Hauterive, de Milvignes et de Saint-Blaise.  \n \nAu Val-de-Ruz principalement, mais aussi sur le Littoral, dans l’Entre-deux-Lacs et au Val-de-Travers, le secteur améliorations \nfoncières de l’office a apporté son soutien technique pour plus de 50 projets de réfections et curages de drainages. Le cadastre \ndes drainages peut ainsi être mis à jour continuellement. \n \nPaiements directs \n\nL'office des paiements directs est chargé de l’octroi des paiements directs, des contributions d’estivage, des contributions à la \nculture des champs et des contributions pour la promotion de la biodiversité et la protection de la nature, en application de \ndifférentes ordonnances fédérales. Il tient le secrétariat de la commission de reconnaissance des exploitations agricoles (la \nreconnaissance est une condition pour l'obtention des paiements directs, d'aides fédérales et cantonales), le registre des \nexploitations agricoles et assure la coordination cantonale pour la banque de données sur les détenteurs et le trafic des animaux \n(BDTA). \n \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n319 \n \n\nPaiements directs versés en 2023 \n \n\nTypes de contributions  Montants en CHF \nContributions au paysage cultivé (paysage ouvert, pentes, mise à l’alpage, estivage) / 578 \nbénéficiaires \n\n13’285’293.60 \n\nContributions à la sécurité de l'approvisionnement (base, conditions difficiles, terres ouvertes, \ncultures pérennes) / 656 bénéficiaires \n\n32'146'004.20 \n\nContributions à la biodiversité (QI, QII, réseau, estivage) 8'657'705.80 \nContributions aux systèmes de production (agri. biologique, extenso, SST/SRPA/MAP, PLVH) et à \nl'utilisation efficiente des ressources (diminution des émissions et des phytosanitaires, préservation \ndu sol) \n\n18'524'821.20 \n\nContributions à la qualité du paysage (SAU et estivage) 4'665'186.25 \nContributions à des cultures particulières (oléagineux, betteraves, etc.), supplément pour les céréales \net in situ \n\n1'113'890.45 \n\nContributions à la transition  755'677.75 \nTotal contributions 2023 / 662 bénéficiaires SAU et 149 estivages 79'148’579.25 \nTotal contributions 2022 / 665 bénéficiaires et 149 estivages 78'791'257.10 \n\nNB : ces chiffres bruts ne tiennent pas compte des déductions administratives. \n \nPour les contributions aux réseaux écologiques et pour la qualité du paysage, la Confédération exige une participation cantonale \nde 10%, soit une charge de CHF 784'732.60. Le 40% de la participation cantonale à la contribution à la qualité du paysage a \nété facturé aux communes, en fonction du domicile fiscal des bénéficiaires, à l’exception des estivages (mesure introduite en \n2019). Les 120 exploitations en culture biologique représentent désormais 18,10% des exploitations. \n \nContributions cantonales en faveur de l'élevage de bétail de rente : le marché de bétail de boucherie des Ponts-de-Martel fait \npartie d'un réseau de marchés surveillés en Suisse qui contribue à la régulation du marché du gros bétail de boucherie et à la \ntransparence des prix. En 2023, 2'690 bêtes ont été commercialisées sur le marché des Ponts-de-Martel (-342 par rapport à \n2022) par 200 agriculteurs (-10), avec une fréquentation moyenne de 112 bêtes (-14). À noter qu’aucun marché n’a été annulé, \nles 24 prévus ont eu lieu avec succès. \n \nViticulture et agroécologie \n\nOrganisation de l’office \nLa fin de l’année 2023 a été marquée par la nomination du chef de l’office comme chef de service pour mai 2024. Par conséquent, \nun nouveau chef d’office, M. Rémy Reymond, a pu être recruté pour mai 2024 sans changement d’organisation de l’office. \nL’actuel chef de l’office restera impliqué dans la gestion des projets et les dossiers stratégiques afin de garantir une continuité \ndes opérations. Dans la foulée, le poste de collaboratrice scientifique à 60% pour la vulgarisation viticole sera également \nrepourvu par Mme Cécile Lambert, en juin 2024, à la suite de la démission de Mme Charlène Contesse. La hausse de l’activité \ndu laboratoire d’analyses des vins montre toujours la fragilité de cette activité concernant ses ressources humaines, son \norganisation et ses processus. À l’horizon juin 2025, le départ à la retraite du responsable de laboratoire et de la cave constituera \nun élément important de la restructuration de cette activité. Un premier passage de témoin sera possible pour les activités de \nl’encavage de l’État par l’arrivée de Mme Lambert et M. Reymond qui sont tous les deux œnologues formés à Changins. \n \nOrganismes de quarantaine \nLa surveillance des organismes, particulièrement nuisibles aux les cultures et imposée par la Confédération, est une tâche \nprioritaire pour l’office et s’est effectuée sans encombre en 2023. À la suite d'une capture de chrysomèles de la racine du maïs \nà Cernier et dans les cantons limitrophes à l’est, un périmètre de lutte obligatoire pour l’Entre-deux-Lacs, le plateau de Diesse, \nle Littoral centre et est et le Val-de-Ruz a dû être mis en place. En 2024, il sera interdit de planter du maïs sur les mêmes \nparcelles qu’en 2023. Autrement, notre canton est, pour le moment, que peu touché par des organismes de quarantaine. Par \ncontre, une augmentation de ressources humaines temporaires et une coordination avec l’ORCCAN seront nécessaires dans \nle cas de détection de foyers d’organismes de quarantaine tels que le scarabée japonais. \n \nExécution de la réglementation viticole \nLe canton de Neuchâtel a pu effectuer sa troisième saison de recensement du cadastre viticole, du contrôle de la vendange et \ndes stocks sans encombre avec le nouveau système intercantonal (VD, GE, NE, JU). Les 16 inspections de l’autocontrôle \nbasées sur le risque ont été faites directement par l’office cette année. Dans le cadre de la distance de construction à la vigne, \nl’office a préavisé 93 demandes de sanction représentant une diminution de 20% par rapport à 2022. Au total, 25 dérogations à \nla distance de construction ont été rédigées. \n \nVulgarisation et conseils vitivinicoles \nL’office poursuit son projet d’évolution vers le centre de compétence pour la région des Trois-Lacs. À ce titre, c’était la première \nsaison de prestation de vulgarisation bilingue pour le canton de Berne selon le mandat pour les années 2023-25. Les retours \nsont très positifs et le programme sera répété et complété en 2024. L’office a rédigé 24 bulletins de conseils et organisé plusieurs \nformations très appréciées pour la région des Trois-Lacs. Du côté du laboratoire de conseils œnologiques, le nombre d’analyses \net de client-e-s continue à augmenter à la suite de la nouvelle collaboration avec le canton de Berne. \n \nProtection phytosanitaire grandes cultures \nLe besoin en vulgarisation ainsi que le conseil en grandes cultures et herbages basés sur des observations nationales et \ncantonales restent accrus. En cause, il s’agit des différents outils politiques en matière de protection phytosanitaire. Par \nconséquent, l’office a rédigé des bulletins de conseils et participe activement aux journées d’information de la CNAV. L’office \nintervient également dans les contrôles et le subventionnement de pulvérisateurs et dans l’application des produits \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n320 \n \n\nphytosanitaires sur les cultures. Selon le plan phytosanitaire cantonal, l’office accompagne les exploitations dans la construction \net le subventionnement des places de remplissage et lavage des pulvérisateurs. Ainsi 5 places individuelles principalement pour \nla viticulture ont pu être réalisées entre 2021 et 2023. Finalement, le règlement départemental pour le subventionnement des \ntraitements viticoles aériens par drones a pu être mis en œuvre pour la première année. Ainsi aucun traitement viticole par \nhélicoptère n’a eu lieu dans le canton en 2023. \n \nEncavage de l’État \nLe premier objectif de l’encavage de l’État est d’obtenir un équilibre entre production et commercialisation. Les bonnes récoltes \nde 2022 et 2023 ont permis de reconstituer les stocks mis à mal par la faible récolte de 2021. L’augmentation des coûts de \nproduction suite à l’inflation a pu être compensée par l’augmentation des prix de vente. \n \nEvologia \n\nRéinsertion sociale et professionnelle \nLa reprise de la conjoncture a mis à mal le taux de remplissage de la mesure, et c’est de justesse que nous avons atteint le \nminimum requis de 90% pour recevoir la totalité du mandat de prestations du service de l’action sociale. Compte tenu des \nrésultats 2023, ce même service a revu son mandat de prestations à la baisse avec une diminution de 2 places, soit un total de \n28 places, réparties comme suit : 26 places pour le service de l’action sociale et 2 places pour le service des migrations. Dans \nle cadre de ce quota, le service de l’emploi peut placer des assuré-e-s afin de déterminer les soft-skills. 99 personnes ont été \nplacées en 2023 dans le cadre du programme d’insertion socio-professionnelle. Un suivi personnalisé est mis en place pour \nchaque bénéficiaire. En outre, divers soutiens sont dispensés in situ en collaboration avec le Centre pédagogique de Malvilliers. \nL’audit de suivi de la certification IN-Qualis a également eu lieu. \n \nLe partenariat avec l’office de l’assurance-invalidité du canton de Neuchâtel (OAI-NE) a été confirmé pour l’année 2023 avec un \nfocus sur les jeunes et les mesures de réadaptation en particulier en lien avec les burn-out professionnels. 15 à 18 assurés sont \nplacés en permanence dans les différents ateliers. Un maitre socio-professionnel a vu son taux passé de 30% à 80% afin de \nrenforcer l’équipe pour maintenir la qualité de l’encadrement. À la suite du départ à la retraite de la responsable de la buanderie, \nune nouvelle collaboratrice a été engagée au 1er juin à 50%. La collaboration avec l’école obligatoire de la Ville de La Chaux-\nde-Fonds dans le cadre du projet OASIS+ s’est poursuivie. Le placement de mineur-es dans le cadre de prestations personnelles \ns’est accentué tant avec l’office de protection de l’enfant que le tribunal pénal des mineurs. \n \nProgrammation culturelle \nCe volet de l’activité d’Evologia est essentiel et participe au rayonnement du Val-de-Ruz et du canton. Il s’agit principalement \ndes Jardins Extraordinaires, de l’estivage, de Fête La Terre. Les Jardins Musicaux et le Festival Poésie en arrosoir ont accueilli \nplusieurs dizaines de milliers de personnes. La Grange aux Concerts a également repris vie et plusieurs manifestations et \nconcerts s’y sont déroulés tout au long de l’année. Toutes ces manifestations ne pourraient voir le jour sans un large soutien \nlogistique d’Evologia et de ses collaboratrices et collaborateurs. \n \nAnimations pédagogiques \nEn collaboration avec Parc Chasseral, nous nous sommes partagé une collaboratrice scientifique qui a développé des parcours \net animations pour les écoles sur le site. Ces activités tout comme la collaboration avec Parc Chasseral se renforceront en 2024, \navec un bureau décentralisé à Evologia. \n \nPerspectives \nLe nombre de places achetées par le service de l’action sociale pour l’année 2024 a encore diminué de 2 places, compte tenu \nde la non atteinte des objectifs en 2023. Le partenariat avec l’OAI-NE continue une évolution réjouissante avec des pathologies \nde plus en plus compliquées. Les réservations pour le Mycorama sont en hausse, tout comme les demandes dans le secteur \nde la restauration, ce qui ne va pas sans causer des problèmes de ressources et d’accumulation d’heures supplémentaires. Un \neffort sera mis sur le développement de la Grange aux Concerts afin d’attirer de nouvelles perspectives. Des réflexions ont été \nentamées pour renforcer les collaborations d’Evologia avec ses partenaires et assurer ainsi la pérennité du site et de ses \nprestations. \n \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n321 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 81'156'455 82'932'070 81'977'476 -954'594 -1.2% +821'021 +1.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'083'598 1'183'600 970'253 -213'347 -18.0% -113'345 -10.5% \n43  Revenus divers 292'156 258'950 290'166 +31'216 +12.1% -1'991 -0.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 881'649 1'321'600 1'022'358 -299'242 -22.6% +140'709 +16.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 78'291'153 79'500'000 79'000'550 -499'450 -0.6% +709'396 +0.9% \n\n49  Imputations internes 607'898 667'920 694'150 +26'230 +3.9% +86'252 +14.2% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 90'283'666 92'206'888 91'055'966 -1'150'922 -1.2% +772'300 +0.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'197'373 4'380'342 4'432'680 +52'338 +1.2% +235'306 +5.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'754'346 1'945'750 1'840'832 -104'918 -5.4% +86'485 +4.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 39'874 49'653 48'467 -1'186 -2.4% +8'593 +21.6% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 4'476'675 5'068'948 4'470'210 -598'738 -11.8% -6'465 -0.1% \n\n37  Subventions redistribuées 78'291'153 79'500'000 79'000'550 -499'450 -0.6% +709'396 +0.9% \n\n39  Imputations internes 1'524'244 1'262'195 1'263'229 +1'033 +0.1% -261'016 -17.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'127'212 -9'274'818 -9'078'490 +196'328 +2.1% +48'722 +0.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 627'240 632'050 598'255 -33'795 -5.3% -28'985 -4.6% \n\n34  Charges financières 0 0 6'458 +6'458 -- +6'458 -- \n\nRésultat de financement 627'240 632'050 591'797 -40'253 -6.4% -35'443 -5.7% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -8'499'972 -8'642'768 -8'486'694 +156'075 +1.8% +13'278 +0.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'499'972 -8'642'768 -8'486'694 +156'075 +1.8% +13'278 +0.2% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 40.00 41.00 41.00 0.00 0.0% +1.00 +2.5% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.60 31.90 31.75 -0.15 -0.5% +0.15 +0.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nS’agissant des revenus d’exploitation, la diminution des recettes dans le groupe 42 « Taxes » correspond à une baisse des \nprestations fournies pour des travaux de remaniement parcellaire, des cours caristes ainsi que des recettes liées aux ventes de \nvins et du restaurant qui ont été inférieures aux prévisions. Concernant le groupe 46 « Revenus de transfert », la diminution est \nessentiellement due à la mesure du plan climat R15 « Élaborer un projet en faveur des circuits-courts dans la restauration \ncollective » dont la mise en œuvre a été décalée. Le groupe 47 « Subventions à redistribuer », qui représente les contributions \nfédérales en faveur des exploitants agricoles, reste stable. Cette subvention est en corrélation avec le groupe 37 « Subventions \nà redistribuer ». Enfin, l’augmentation du groupe 49 « Imputations internes » correspond aux ventes de vin et aux recettes du \nrestaurant pour les services de l’administration cantonale. Cette augmentation a largement compensé une réduction des \nsubsides versés en faveur des mesures d’intégration socio-professionnelle. \n \nConcernant les charges d’exploitation, le groupe 30 « Charges de personnel » présente une légère augmentation qui est \nessentiellement due aux salaires occasionnels en lien avec les mandats et manifestations sur le site d’Evologia. Quant à la \ndiminution des dépenses dans les groupes 31 « Biens, services et autres charges d’expl. » et 36 « Charges de transfert », elle \nest principalement due aux mesures du plan climat qui ont démarré tardivement ou qui ont été reportées.  \n \nAu niveau du résultat de financement, l’écart défavorable dans le groupe 44 « Revenus financiers » correspond à une diminution \ndes locations encaissées pour les locaux, appartements et terrains de l’État de Neuchâtel. \n \nLes effectifs du personnel administratif n'ont pas varié de manière significative durant l'année écoulée. \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n322 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 178'171 183'139 169'423 \n\nCoûts des services centraux 143'497 117'832 117'278 \n\nRevenus 43'039 50'000 48'260 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 278'628 250'971 238'441 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. Les revenus (émoluments perçus) \nn'ont pas atteint le montant prévu au budget en raison d'une très légère baisse des demandes. \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 105'704 84'700 87'085 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'584'555 940'473 915'876 \n\nCoûts des services centraux 295'417 243'774 242'666 \n\nRevenus 445'108 430'600 377'088 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'540'568 838'346 868'540 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget en raison de charges d'amortissement moindres sur les subventions \nd'investissement. Les revenus concernent les prestations de l'office des améliorations structurelles dans le cadre des \nremaniements parcellaires et du suivi des travaux de drainages, ainsi que l'encaissement des fermages des domaines agricoles \nqui ont été inférieurs à l'estimation prévue au budget. \n \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 24'789 10'000 3'844 \n\nCoûts salariaux et de structure 730'659 759'037 725'500 \n\nCoûts des services centraux 295'417 243'774 242'666 \n\nRevenus 17'791 14'600 15'241 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'033'074 998'210 956'770 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. L'écart budgétaire des charges directes \nest dû à certains mandats externes (érosion, estivage, zones tampon, etc.) qui varient en fonction des besoins du service durant \nl'année. Quant aux revenus, ils dépendent des prestations fournies. \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n323 \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 552'932 625'200 589'024 \n\nCoûts salariaux et de structure 850'974 910'629 873'578 \n\nCoûts des services centraux 298'501 246'668 245'560 \n\nRevenus 819'706 929'350 911'246 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 882'701 853'147 796'916 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes sont inférieures au budget grâce à des économies au niveau de l'entretien et des honoraires. Quant aux \ncoûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux, ils sont relativement stables. Les revenus sont en forte \naugmentation par rapport à 2022 grâce notamment aux bonnes ventes des vins, au nouveau contrat de prestations avec le \ncanton de Berne pour la vulgarisation viticole et au dédommagement de la Confédération pour la surveillance du territoire \nconcernant les organismes de quarantaine. \n \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 944'935 954'000 1'073'109 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'812'481 1'637'154 1'734'200 \n\nCoûts des services centraux 387'172 325'107 323'723 \n\nRevenus 1'863'037 2'077'570 1'914'969 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'281'551 838'691 1'216'063 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes est notamment due aux produits de nettoyage, à l'élimination des déchets, aux honoraires \n(externalisation d'une médiatrice scientifique et coaching de formation) et à l'entretien des bâtiments dont les travaux sont \ndifficilement prévisibles. Concernant les revenus, ils sont supérieurs à 2022, mais inférieurs au budget en raison du mandant \nODAS et SEMP (cours de caristes), du revenu des immeubles (suite à la résiliation d'un bail important) et du chiffre d'affaires \ndu restaurant qui n'a pas atteint les objectifs attendus.  \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 0 0 14'450 \n\nCoûts salariaux et de structure 134'461 156'525 154'051 \n\nCoûts des services centraux 72'801 59'930 59'653 \n\nRevenus 127'164 120'000 129'885 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 80'098 96'454 98'269 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure (qui représentent le salaire de notre consultant en matière d'économie laitière) ainsi que les \nautres coûts et revenus sont globalement stables. Ils n'appellent donc pas de commentaire particulier. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \n\nAmort subventions à l’invest - SAGR 0 2'888'448 2'863'003 \n\nContribution qualité paysage 286'704 288'000 288'737 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 170'371 183'000 169'921 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 350'400 356'000 351'900 \n\nSubv. accordées aux entreprises privées 0 20'000 8'049 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'398'963 4'326'948 4'273'097 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n324 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -839 0 -1'381 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -839 0 -1'381 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAssain. énergétique bâtiments Aurore 6 Clôturé 22'000 0 22'000 0 0 0 127'968 0 127'968 \n\nAssainissement de fromageries En cours 0 0 0 1'500'000 798'000 702'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2022 Clôturé 90'771 0 90'771 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2023 Clôturé 0 0 0 130'000 0 130'000 73'178 0 73'178 \n\nAssainissement villa Aurore 1 Clôturé 0 0 0 200'000 0 200'000 279'378 0 279'378 \n\nCuverie avec thermorégulation A solliciter 0 0 0 170'000 0 170'000 0 0 0 \n\nExploitations paysannes En cours 11'557'120 8'534'746 3'022'374 7'200'000 8'175'000 -975'000 10'859'680 9'095'236 1'764'444 \n\nGerbeur électrique pour station viticole Clôturé 0 0 0 15'000 0 15'000 11'471 0 11'471 \n\nHangar pour le chauffage à distance(CAD) A solliciter 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nPlace lavage et remplissage pulvé En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 690'000 250'000 440'000 39'865 0 39'865 \n\nPlan phyto - Drones A solliciter 0 0 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nPlan phyto - Stations agrométéo A solliciter 0 0 0 10'000 0 10'000 0 0 0 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 230'000 0 230'000 675'000 375'000 300'000 590'000 375'000 215'000 \n\nRemises en état agricoles Cressier 2021 En cours 50'000 0 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 10'196 0 10'196 7'000 0 7'000 11'671 0 11'671 \n\nSubventions constructions rurales 2015 Clôturé 211'300 98'600 112'700 0 0 0 14'600 14'600 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 2'713'360 1'329'000 1'384'360 3'000'000 1'500'000 1'500'000 3'525'930 1'770'170 1'755'760 \n\nSystème informatique registre des vignes Clôturé 14'752 0 14'752 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 0 0 0 160'000 80'000 80'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 0 0 0 40'000 20'000 20'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 0 0 0 150'000 100'000 50'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 33'120 13'840 19'280 650'000 300'000 350'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 660'927 204'271 456'656 2'200'000 1'000'000 1'200'000 1'146'360 538'010 608'350 \n\nTravaux remises en état agricoles VdR Clôturé 72'488 0 72'488 0 0 0 102'106 84'000 18'106 \n\nTotal  15'666'035 10'180'457 5'485'578 17'067'000 12'598'000 4'469'000 16'782'208 11'877'016 4'905'192 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Assainissement énergétique des bâtiments de l’Aurore 6 : les travaux, qui avaient pris du retard, se sont terminés en 2023 \navec un dépassement de crédit qui a été intégralement compensé.  \n\n• Assainissement de fromageries : à la suite de retards pris dans la mise en œuvre des projets, les subventions prévues au \nbudget n'ont pas encore pu être versées. \n\n• Assainissement villa Aurore 1 : les travaux ont été effectués durant l'année et le dépassement de crédit a été intégralement \ncompensé. \n\n• Exploitations paysannes (prêts) : la suppression du plafonnement des montants qui peuvent être alloués par la \nConfédération a engendré une forte augmentation des versements. De plus, la variation du fonds de roulement qui dépend \ndes demandes financières déposées tout au long de l'année est difficile à estimer. \n\n• Place lavage et remplissage pulvé : la mise en œuvre de ce projet sur le site de la station viticole n'a pas pu être réalisée \nen 2023.  \n\n• Plans climat et phytosanitaires : le versement des subventions ont pris du retard en raison du report de la mise en œuvre \nde certaines mesures. \n\n• Subventions constructions rurales : le crédit d'engagement octroyé en 2020 étant actuellement en voie d'épuisement, un \ncrédit complémentaire a été accordé durant l'année dans l'attente de l'octroi d'un nouveau crédit en 2024.  \n\n• Travaux d'améliorations foncières : ils ont avancé moins vite que prévu, notamment ceux liés aux extensions des réseaux \nd'adduction d'eau. Ces projets nécessitent une importante coordination préalable et les phases de réalisation sont aussi \ntributaires de l'octroi des crédits de réalisation par les communes concernées. \n\n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n325 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n(SCAV) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service de la consommation et des affaires vétérinaires sont les suivantes : \n \nProtection des consommateurs dans les domaines suivants \n\n• Sécurité alimentaire ; \n• Eaux de baignade ; \n• Vérification des poids et mesures ; \n• Lutte contre les zoonoses ; \n• Police du commerce ; \n• La protection des consommateurs se concentre sur la lutte contre les risques pour la santé, contre la fraude et la tromperie \n\net pour une information adéquate. \n \nProtection des animaux dans les domaines suivants \n\n• Santé animale ; \n• Bien-être des animaux. \n \nProtection contre la gestion déloyale dans les domaines suivants \n\n• Commerce de denrées alimentaires et d'objets usuels ; \n• Police du commerce ; \n• Métrologie. \n \nPerception de redevances dans le domaine suivant \n\n• Police du commerce. \n \nSécurité publique dans le domaine suivant \n\n• Protection contre les chiens dangereux.  \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \nAprès la crise pandémique, le service a enfin retrouvé un mode et un rythme de fonctionnement normaux. Occupé par le \nremplacement de son système de management intégré (SMI), requis pour le maintien de sa certification ISO 9001 et de ses \naccréditations ISO 17020 et ISO 17025, le service a légèrement réduit ses tâches routinières pour dégager le temps nécessaire \nà la refonte de son système qualité. L'ossature du nouveau système et le début du transfert des documents de l'ancien au nouvel \nSMI ont caractérisé l'année 2023. Les travaux se poursuivront en 2024. \n \nLe service s'est également préparé à une éventuelle crise énergétique, en étudiant en particulier son fonctionnement interne et \nexterne en cas de pénurie, mais également les impacts sur ses clients externes et leurs éventuelles répercussions pour le \nSCAV. Les travaux et adaptations nécessaires ont été implémentés. \n \nFin 2022, d'importantes carences de sécurité au niveau du laboratoire de chimie et de la ventilation du bâtiment du SCAV à \nNeuchâtel ont été détectées. En urgence, toute une série d'activités analytiques a été interdite du jour au lendemain, perturbant \nfortement la bonne marche des laboratoires. Des crédits d'investissements extraordinaires ont dû être sollicités, pour permettre \nune reprise des travaux analytiques la plus rapide possible. Une palette réduite d'analyses a été maintenue, mais globalement \nle service n'a pas été en mesure d'effectuer toutes les campagnes d'analyses prévues. Les travaux s'étant achevés à la fin de \nl'année, le laboratoire tentera de rattraper le retard pris en 2024. \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n326 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Remplacement du système de management intégré (SMI) et finalisation du système de contrôle interne (SCI) ; \n• Rénovation du laboratoire de chimie ; \n• Remplacement du système de ventilation du bâtiment Jehanne-de-Hochberg 5 ; \n• Inauguration du centre d’étalonnage pour camions-citernes construit par Metanova SA à Cressier ; \n• Rédaction d’un rapport au Grand Conseil relatif à l'optimisation des lois sur la police du commerce ; \n• Signature d’une charte de bonnes pratiques avec GastroNeuchâtel ; \n• Enquête de satisfaction auprès des client-es de l’inspection des denrées alimentaires ; \n• Gestion d’une pollution de l’eau potable à Cortaillod ; \n• Reconstruction et formation de l’équipe d’intervention en cas d’épizootie hautement contagieuse ; \n• Surveillance et gestion de la grippe aviaire ; \n• 20 ans du programme de prévention des accidents par morsures de chiens (PAM) ; \n• Acquisition d’un GC-MS-MS et d’un appareil de d-PCR. \n \nSécurité alimentaire \n\n• 6 interdictions de livraison de lait pour présence d’antibiotiques (4x), de germes (1x) et de cellules (1x) ; \n• 822 inspections effectuées dans le domaine alimentaire, dont 37 avec infractions sanctionnées par une ordonnance pénale ; \n• 1’148 kg de denrées alimentaires retirés du marché, ainsi que 16 objets usuels (bijoux, etc.) ; \n• 130 concepts d’autocontrôle d’hygiène validés ; \n• 114 interventions dans le terrain pour le suivi des réseaux d’eau potable ; \n• 1 intervention d’urgence en lien avec la pollution de l’eau potable ; \n• 73 prélèvements officiels de l’eau des plages pour en vérifier la conformité, y compris en hiver suite à la montée des eaux \n\ndu lac de Neuchâtel ; \n• 659 échantillons de denrées alimentaires prélevés dans les commerces et les établissements publics pour en vérifier les \n\nteneurs en germes, dont 116 n’étaient pas conformes (18%) ; \n• 6 campagnes romandes de surveillance analytique effectuées à Neuchâtel dans le domaine de la biologie moléculaire, \n\nportant sur la présence d'ingrédients carnés dans les alternatives végétales à la viande (0 échantillon non conforme sur 22 \néchantillons analysés), sur l’identification des espèces animales dans les kebabs (5 non-conformes sur 43), sur \nl’identification des espèces de poissons/crustacés au menu des restaurants (1 non-conforme sur 20), sur l'identification des \nespèces animales dans la viande et les préparations à base de viande conditionnées en boîtes de conserve/bocaux/tubes \n(2 non-conformes sur 66), sur l'identification des espèces animales dans les gibiers (16 non-conformes sur 63), sur \nl'identification des espèces animales (viande et poisson) dans les aliments mixés (purées) (2 non-conformes sur 20) et sur \nles produits étiquetés sans gluten (biscuits, cakes, farines, pains, pâtes) (1 non-conforme sur 17) ; \n\n• 6 campagnes de surveillance analytique effectuées dans le domaine de la chimie, portant sur les acrylamides dans les \nbiscuits pour bébés (0 échantillon non conforme sur 132 échantillons analysés), sur le % volume d’alcool dans les spiritueux \nartisanaux (12 non-conformes sur 14), sur la mesure de la qualité chimique des eaux de piscines (8 non-conformes sur 46), \nsur la fraction polaire des huiles de friture (10 non-conformes sur 13), sur l'analyse de l’oxyde d’éthylène et du 2-\nchloroéthanol dans les graines et les fruits à coque (4 non-conformes sur 102), sur l'analyse des sulfites et le pourcent vol. \nalcool dans les vins ( 1 non-conforme sur 34) ; \n\n• 10 campagnes de prélèvements neuchâtelois, portant sur l'analyse des vins mousseux, perlés ou pétillants ( 1 non-conforme \nsur 10), sur les boissons aromatisées non alcoolisées - Métaux, Colorants artificiels et édulcorants (4 échantillons non \nconformes sur 38), sur les épices - Mycotoxines, métaux, colorants, authenticité, qualité microbiologique (10 non-conformes \nsur 30), PCB & Dioxines - Poulets entiers/Volailles (crus ou rôtis) ou Oeufs (résultats en attente), sur la qualité \nmicrobiologique: ECEH dans les pousses/graines germées (0 non-conforme sur 10), sur les allergènes non-déclarés dans \nles plats cuisinés préemballés (0 non-conforme sur 10), sur les métaux dans les jouets (0 non-conforme sur 15), sur les \nmétaux issus de vaisselle émaillée (0 non-conforme sur 20), sur les pesticides dans les fruits et légumes de saison produits \nlocalement - Printemps (1 non-conforme sur 22) et sur les produits à base de viande - nitrates et nitrites (3 non-conformes \nsur 16) ; \n\n• 181 décisions prononcées et 72 ordonnances pénales émises pour des infractions au droit alimentaire; aucun recours \nperdu. \n\n \nSanté animale \n\n• 41 cas d’épizooties diagnostiqués et gérés, à savoir 18 cas de coxiellose, 2 cas de salmonellose, 2 cas de \ncampylobactériose, 5 cas de paratuberculose et 14 cas de varroase ; \n\n• 673,8 tonnes de cadavres d’animaux et de déchets de boucherie collectés et éliminés, représentant 5'343 cadavres \nd’animaux, dont 3054 bovins, 773 porcs, 76 chevaux, 382 ovins et caprins, 623 chiens et chats et 435 animaux sauvages ; \n\n• 21'231 analyses effectuées, dont 3'262 dépistages d’ESB ("maladie de la vache folle"), 502 analyses de laits de mammite, \n8'945 recherches de trichinelles, 6'053 analyses BVD et 1'325 analyses de recherche des causes d’avortement. \n\n \nProtection des animaux \n\n• 167 dénonciations de mauvais traitements envers des animaux reçues et traitées, portant dans 79 cas sur des chiens, dans \n42 cas sur des chats, dans 27 cas sur des animaux de rente et dans 18 cas sur d’autres animaux, découlant sur 68 \navertissements, 14 décisions administratives, 20 interdictions de détenir des animaux, 13 séquestres d’animaux, 14 \nordonnances pénales ; \n\n• 202 animaux trouvés, dont 180 chats, 15 chiens et 7 autres. \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n327 \n \n\nMétrologie \n\n• 2'450 instruments vérifiés, dont 269 contestés ; \n• 8 entreprises pratiquant le préemballage contrôlées : 11 lots vérifiés, dont 0 non conforme ; \n• 39 points de vente contrôlés dans le cadre de la surveillance du marché, dont 4 non conformes ; \n• 10 inspections du casino effectuées. \n \nPolice des chiens \n\n• 78 morsures sur des personnes annoncées et traitées, dont 9 morsures graves et 5 récidives, découlant sur 19 \navertissements, 12 décisions administratives et 4 euthanasies ; \n\n• 57 morsures sur des animaux annoncées et traitées, dont 7 mortelles et 9 récidives, découlant sur 30 avertissements, 13 \ndécisions administratives et 1 euthanasie ; \n\n• 11'667 chiens soumis à la taxe, pour un montant encaissé de CHF 350'010, dont CHF 58'335 alloués aux refuges pour \nchiens ; \n\n• 95 classes visitées dans le cadre du programme PAM (prévention des accidents par morsure), bénéficiant à 1'453 élèves \nde 3ème année. \n\n \nAffaires vétérinaires \n\n• 9 autorisations de pratiques délivrées ; \n• 3 pharmacies vétérinaires inspectées. \n \nPrestations vétérinaires mixtes \n\n• 215 contrôles de base effectués dans les exploitations agricoles ; \n• 34 contrôles de suivi, dont 22 non conformes. \n \nMandats pour tiers \n\n• 286 analyses microbiologiques de denrées alimentaires pour le canton du Jura ; \n• 128 analyses d’échantillons d’eau pour le canton du Jura ; \n• 127 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des denrées alimentaires ; \n• 32 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des eaux de baignade ;  \n• 120 analyses de carcasses pour l’abattoir des Ponts-de-Martel. \n \nPolice du commerce \n\n• 188 contrôles de l’indication des prix ; \n• 557 contrôles d'établissements publics ; \n• 8 fermetures d’établissements publics ; \n• 2'014 autorisations délivrées, dont 133 pour des établissements publics, 167 permis pour des propriétaires d’immeubles \n\nabritant des établissements publics, 1'220 pour des manifestations publiques, 9 pour les sonorisations, 67 pour des \ncommerces de boissons alcooliques, 30 pour des lotos, loteries et tombolas et 11 pour la vente d’engins pyrotechniques ; \n\n• 1'286 établissements publics répertoriés à fin 2023, soit 23 de plus qu’une année auparavant ; \n• 464 commerces de boissons alcooliques répertoriés à fin 2023, soit 8 de plus qu’une année auparavant. \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n328 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 10'896'855 11'220'000 11'851'519 +631'519 +5.6% +954'664 +8.8% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 3'335'619 4'000'000 3'584'398 -415'602 -10.4% +248'779 +7.5% \n\n41  Patentes et concessions 3'563'652 3'510'000 3'682'437 +172'437 +4.9% +118'786 +3.3% \n\n42  Taxes 3'421'970 3'160'000 4'096'115 +936'115 +29.6% +674'145 +19.7% \n43  Revenus divers 45'158 50'000 53'111 +3'111 +6.2% +7'953 +17.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 415'016 400'000 421'028 +21'028 +5.3% +6'012 +1.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 115'440 100'000 14'430 -85'570 -85.6% -101'010 -87.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'431'173 10'198'391 10'991'797 +793'406 +7.8% +560'624 +5.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'898'414 4'773'826 4'813'401 +39'575 +0.8% -85'013 -1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'995'434 1'670'120 1'440'532 -229'588 -13.7% -1'554'903 -51.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 232'783 277'980 237'691 -40'289 -14.5% +4'908 +2.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 1'374'137 2'765'000 3'662'309 +897'309 +32.5% +2'288'171 +166.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 930'404 711'465 837'865 +126'400 +17.8% -92'539 -9.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 465'682 1'021'609 859'722 -161'887 -15.8% +394'040 +84.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 465'682 1'021'609 859'722 -161'887 -15.8% +394'040 +84.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 465'682 1'021'609 859'722 -161'887 -15.8% +394'040 +84.6% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 51.00 52.00 50.00 -2.00 -3.8% -1.00 -2.0% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 37.39 36.29 37.29 +1.00 +2.8% -0.10 -0.3% \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe développement de l'offre en ligne des maisons de jeux, non compris dans les impôts cantonaux, a impacté le compte de \nrésultat du service, générant un manque de recettes de plus de CHF 400'000 par rapport au montant budgété dans les \n« Revenus fiscaux » (groupe 40). Ce dernier était encore impacté par la pandémie COVID-19 dans les comptes 2022. \n \nAu niveau des « Patentes et concessions » (groupe 41), les redevances sur le commerce de détail de boissons alcooliques ont \ngénéré des recettes supérieures au budget de l'ordre de CHF 130'000. \n \nLe groupe 42 « Taxes » a enregistré une augmentation des taxes de séjour de CHF 900'000, qui ont été reversées à Tourisme \nNeuchâtelois par le biais du groupe 36 « Charges de transfert » pour le développement de l'offre touristique du canton. Lors de \nsa session du 1er novembre 2022, le Grand Conseil a en effet autorisé une hausse de la taxe de séjour perçue sur les nuitées \npassées dans le canton. Ces augmentations sont entrées en vigueur le 1er janvier 2023, imprévisibles au moment de l'élaboration \ndu budget 2023.  \n \nDepuis 2022, le laboratoire du service effectuait la surveillance du SARS-CoV2 dans les eaux usées. Il s'agissait d'un mandat \nconfié par le SENE et rétribué à hauteur de CHF 100'000 par le biais des « Imputations internes » (groupe 49). Ce mandat n'a \npas été renouvelé en 2023.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, la principale variation entre les exercices 2022 et 2023 du groupe 31 « Biens services et \nautres charges d'exploit. » concerne la reclassification comptable des taxes de séjour. Quant à l'écart budgétaire, il est lié \nnotamment au mandat non renouvelé des analyses des eaux usées du SARS-CoV2 ainsi qu'à la rénovation urgente du \nlaboratoire de chimie, qui a perturbé le fonctionnement de ce dernier durant une grande majorité de l'exercice. Au surplus, à la \ndemande du Conseil d'État, un effort a été effectué afin de réduire les charges de ce groupe. \n \nAu niveau des effectifs de personnel, le Conseil d'État a validé l'augmentation entièrement compensée de 1 EPT suite à \nl'augmentation conséquente des tâches de la police du commerce. \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n329 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 380'028 409'000 296'614 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'458'235 2'674'049 2'532'089 \n\nCoûts des services centraux 456'143 424'017 389'516 \n\nRevenus 327'117 360'000 294'528 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'967'289 3'147'066 2'923'692 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. La rénovation \nurgente du laboratoire de chimie a perturbé le fonctionnement de ce dernier durant une grande majorité de l'exercice et a impacté \nles charges et recettes de ce groupe de prestations.  \n \n \n\nSanté animale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 486'813 549'500 319'526 \n\nCoûts salariaux et de structure 661'021 603'016 640'009 \n\nCoûts des services centraux 108'462 104'840 92'088 \n\nRevenus 336'734 320'000 350'634 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 919'561 937'356 700'990 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, pour l'élimination des cadavres d'animaux et \npour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle \ndes coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n330 \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 57'785 46'000 60'574 \n\nCoûts salariaux et de structure 428'217 355'466 505'187 \n\nCoûts des services centraux 81'459 61'801 81'308 \n\nRevenus 39'188 74'000 49'217 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 528'273 389'268 597'852 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs.  \nLa forte variation des coûts salariaux et de structure est liée à la sous-budgétisation des heures du personnel auparavant affecté \nà d'autres prestations comme la lutte contre la pandémie du SARS-CoV2. \n \n \n\nMétrologie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 31'748 37'500 31'336 \n\nCoûts salariaux et de structure 296'513 311'746 299'611 \n\nCoûts des services centraux 57'269 48'291 47'466 \n\nRevenus 256'704 295'000 250'422 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 128'827 102'537 127'992 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes vérifications métrologiques génèrent des charges et recettes stables.  \n \n \n\nPolice des chiens Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 3'446 12'000 1'815 \n\nCoûts salariaux et de structure 177'553 243'015 166'303 \n\nCoûts des services centraux 33'121 42'250 26'663 \n\nRevenus 356'513 330'000 361'424 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -142'392 -32'735 -166'643 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts sont liés aux employées chargées de la prévention des accidents par morsure de chien. Quant aux revenus, il s'agit \nde la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens. À noter qu'une partie de celle-ci est reversée sous \nforme de subventions aux refuges pour chiens. Le nombre de chiens détenus dans le canton est en augmentation après la \npandémie COVID-19. \n \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'366 5'482 24'536 \n\nCoûts des services centraux 3'395 869 3'820 \n\nRevenus 462 0 220 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 21'299 6'351 28'136 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts stables.  \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n331 \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 5'172 6'000 3'013 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'761 8'963 822 \n\nCoûts des services centraux 1'387 1'558 137 \n\nRevenus 8'248 5'000 4'152 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'072 11'521 -179 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génère des coûts et produits globalement stables.  \n \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 48'715 48'000 48'843 \n\nCoûts salariaux et de structure 163'276 98'955 166'340 \n\nCoûts des services centraux 23'264 17'204 20'208 \n\nRevenus 53'250 56'000 54'711 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 182'005 108'160 180'680 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Les revenus proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces \nanimales.  \n \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 43'723 60'500 167'751 \n\nCoûts salariaux et de structure 377'294 402'629 366'936 \n\nCoûts des services centraux 71'189 67'891 58'133 \n\nRevenus 609'694 593'000 521'380 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -117'488 -61'981 71'439 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement. Des prestations de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont facturées et complètent les \nrevenus. En 2023, la clé de répartition pour les consommables de laboratoire affectés aux mandats pour tiers a été réévaluée. \n \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 35'787 98'500 39'836 \n\nCoûts salariaux et de structure 438'536 453'167 734'411 \n\nCoûts des services centraux 92'058 79'772 116'667 \n\nRevenus 439'886 470'000 608'780 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 126'495 161'440 282'133 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits. La forte variation des coûts salariaux et de structure est liée à l'augmentation compensée de l'effectif validé par le \nConseil d'État ainsi qu'à la sous-budgétisation des heures du personnel auparavant affecté à d'autres prestations comme la lutte \ncontre la pandémie COVID-19. \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n332 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SCAV 0 20'000 20'000 \n\nIndemnité bétail abattu 11'975 20'000 12'177 \n\nRedevances pol. com. formation 321'254 375'000 383'000 \n\nRedevances pol. com. tourisme 963'763 1'125'000 1'149'001 \n\nSubvention aux refuges 57'145 55'000 58'335 \n\nTaxes de séjour 0 -30'000 2'019 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'354'137 1'565'000 1'624'532 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont stables et conformes aux prévisions budgétaires. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -12'394 -10'000 -18'469 \n\nImpôt maisons jeux -3'335'619 -3'997'000 -3'580'348 \n\nRedevances police du commerce -3'518'531 -3'405'000 -3'621'991 \n\nTaxes de séjour 1'786 0 -36'340 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'864'759 -7'412'000 -7'257'147 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe développement de l'offre en ligne des maisons de jeux, non compris dans les impôts cantonaux, a généré un manque de \nrecettes de plus de CHF 400'000 par rapport au montant budgété. \n \nQuant aux redevances sur le commerce de détail de boissons alcooliques, elles ont été supérieures aux prévisions de l'ordre \nde CHF 130'000. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAcqui. d'équipements labo. vétérinaire En cours 50'000 0 50'000 45'000 0 45'000 44'998 0 44'998 \n\nCC équip. analytiques dom. conso. 23-24 En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 37'313 0 37'313 \n\nCC équipements labo. consommation Clôturé 43'752 0 43'752 0 0 0 0 0 0 \n\nChromatographe phase gazeuse Clôturé 0 0 0 290'000 0 290'000 249'723 0 249'723 \n\nEquipement PCR Clôturé 0 0 0 200'000 0 200'000 197'900 0 197'900 \n\nHottes laboratoires Clôturé 0 0 0 0 0 0 298'011 0 298'011 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 56'409 0 56'409 25'529 0 25'529 \n\nVentilation laboratoires Clôturé 0 0 0 0 0 0 454'624 0 454'624 \n\nTotal  93'752 0 93'752 641'409 0 641'409 1'308'098 0 1'308'098 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn 2023, le Conseil d'État a octroyé des crédits d’investissement de CHF 500'000 pour la ventilation et de CHF 300'000 pour \nles hottes de laboratoire. Ces différentes infrastructures n'étaient plus en mesure de fonctionner correctement. Les risques \nd’incendie, d’explosion et pour la santé des collaboratrices et collaborateurs du service étaient devenus trop importants. \n\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n333 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du SGRF, notamment dans son rôle de garant de la propriété foncière, sont les suivantes : \n \n• Assurer l'acquisition, la gestion, la mise à jour et la diffusion des données de la mensuration officielle sur l'ensemble du \n\nterritoire cantonal ; \n• Mettre en œuvre l'infrastructure cantonale de données géographiques appelée système d'information du territoire \n\nneuchâtelois (SITN) ; \n• Assurer la tenue du registre foncier (transferts immobiliers, inscriptions de propriétés par étage, de servitudes et de gages \n\nimmobiliers) et la diffusion d'informations sur les droits réels immobiliers ; \n• Assurer la tenue d'un cadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n• Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle, au registre foncier et au cadastre RDPPF ; \n• Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire ; \n• Exigences des professionnel-le-s et des citoyen-ne-s plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ; \n• Complexité plus grande des dossiers. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSystème d’Information du Territoire Neuchâtelois (SITN) \n\nLe SITN en 2023, c'est près de 50 applications de cartographie interactive touchant l’ensemble des départements et de très \nnombreux domaines. Il est devenu un système d’information stratégique du canton et est interconnecté avec les autres systèmes \nd’information stratégiques du canton. Les principales réalisations en 2023 sont les suivantes : \n \nSITN - Géoinfrastructure \n\n• Mise en production de la nouvelle version du géoportail version 2.8 ; \n• Évolution du geoshop pour intégration de partenaires externes: diffusion des réseaux souterrains ; \n• Concept sécurité et protection des données pour l’infrastructure SITN ; \n• Développement de géoservices pour le guide des permis de construire ; \n• Choix technologiques et gouvernance pour le développement de la future version du géoportail ; \n• Mise en œuvre de nouvelles technologiques : utilisation caméras obliques pentacam, reconstruction 3D, true orthophotos, \n\nIA pour le traitement d’images et nuages de points.  \n \nSITN - Géodonnées \n\n• Tempête 24.07.23 : organisation et traitements des données de 3 vols et relevés LiDAR + photos ; \n• Valorisation des données LiDAR 2022 pour différentes thématiques et calcul de produits dérivés ; \n• Cadastre 3D: mise à jour des bâtiments 3D et saisie des principaux ouvrages ; \n• Valorisation des géodonnées 3D sous forme de maquettes ; \n• Publication des géodonnées au modèle minimal sur geodienste.ch ; \n• Intégration des données satellitaire INSAR pour le suivi des déformations de terrain ; \n• Publication de l’orthophoto 2023. \n \nSITN - Géoprojets \n\n• Pour le Plan climat cantonal, réalisation de l’étude climatique cantonale – lancement et suivi du mandat, préparation des \ngéodonnées actuelles et futures pour le modèle ; \n\n• Tempête 24.07.23 : création des produits pour les besoins des services d’intervention, forestiers, établissement cantonal \nd’assurance ; \n\n• Développements d’une nouvelle application pour le calcul stationnement ; \n• Développement d’une application pour le suivi des objets parlementaires ; \n• Santé : publication du thème santé, conception d’une application pour la disponibilité des médecins, calcul des itinéraires \n\ndes ambulances ; \n• Analyses et cartographie pour le plan directeur de l’énergie ; \n• Analyses et cartographie pour la sécurité : répartition abris PC (PLATT), stands de tirs. \n \nLe SITN a activement participé à l’organisation de la journée romande de la géoinformation 2023 comprenant environ 600 \npersonnes. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n334 \n \n\nCadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF) \n\nLe but du cadastre RDPPF est de mettre à disposition des citoyennes et citoyens toutes les restrictions de droit public à la \npropriété foncière ayant la foi publique d’une manière centralisée. Les principales réalisations relatives au cadastre RDPPF en \n2023 sont les suivantes : \n \n• Mise en production et réception du nouveau système par la Confédération, permettant notamment la représentation des \n\nmodifications en cours avec effet anticipé des restrictions ; \n• Coordination du groupe utilisateur, des développements et de l’évolution du projet intercantonal pyramid_oereb ; \n• La Confédération a versé un montant de CHF 200’000 au SGRF pour les travaux CRDPPF ; \n• Amélioration et extension des scripts de contrôle de qualité et de statistique ; \n• L’extrait statique du cadastre RDPPF est de plus en plus utilisé. 63’370 extraits ont été générés depuis le géoportail (54’349 \n\nen 2021, 55’976 en 2022). \n \nMise à jour de la mensuration officielle (MO) \n\nEn tant que responsable de la mise à jour de la MO et de sa diffusion, le service a travaillé ensemble avec d’autres services \npour améliorer l'efficacité du système d'annonce afin de garantir la qualité de la mise à jour permanente et de réduire les délais \nde traitement y relatifs. Les principales réalisations relatives à la MO en 2023 sont les suivantes : \n \n• Le service a réalisé 729 dossiers de mutations (750 en 2022) ; \n• Le total général des factures produites pour l'exercice 2023 s'élève à CHF 831’910, soit un chiffre d’affaires moins élevé \n\nque 2022 ; \n• Le service a réalisé des travaux de renouvellement de la mensuration officielle, étendu le registre des bâtiments et des \n\nlogements et amélioré le cadastre 3D pour un montant de CHF 560’000 (CHF 549’000 en 2022) ; \n• 7 dossiers de plans de quartier et plans spéciaux élaborés par les urbanistes ont été soumis à l'examen du service afin de \n\ncontrôler leur conformité aux dispositions légales en matière de mensuration officielle (11 en 2022) ; \n• Mise à jour du tableau des émoluments de la géomatique. \n \nRegistre foncier (RF) \n\nRF - Tenue du registre foncier \n\nL’année 2023 a été principalement marquée par la poursuite de la mise en œuvre de la numérisation du registre foncier. En \neffet, l’environnement technique lié à la numérisation des servitudes a été entièrement repensé et intégré dans le processus \nglobal afin de gagner en productivité et en qualité. Le scannage des dossiers CVAL a été ajouté aux différents types de \ndocuments numérisés. Un accent a également été mis sur la poursuite de la saisie des dossiers de propriété par étage. Les \nautres éléments traités au RF en 2023 sont : \n \n• Mise en place d’un concept de sécurité autour de la conservation des cédules au porteur en transit au registre foncier ; \n• Renforcement des mesures liées à la protection des données sensibles sous format papier ; \n• Développement d’outils d’analyses ad hoc ; \n• Poursuite des efforts de migration du logiciel Terris vers une nouvelle version ; \n• Préparation de la révision des différents règlements du registre foncier ainsi que du tarif des émoluments fixes. \n \nLes délais de traitement et de restitution des réquisitions du registre foncier sont excellents. La plupart des actes sont ainsi \ntraités en moins de 2.5 mois. \n \nRF - Autorité de surveillance et législation \n\n• Aucun recours n'a été déposé auprès du département concernant la tenue du registre foncier ; \n• 96 décisions de la commission foncière agricole relatives à la loi fédérale sur le droit foncier rural (LDFR) ont été transmises \n\nau service par délégation du département, en sa qualité d'autorité de surveillance LDFR. Aucun recours n’a été déposé ; \n• Adoption par le Conseil d'État, le 13 décembre 2023, de l'arrêté déterminant le champ d'application de la LVAL, après \n\nconsultation des communes et des milieux intéressés. \n \nRF- Consultation en ligne - Guichet unique \n\nPlus de 95 entités inscrites au GU, donc 76 ont été actives en 2023, représentant plusieurs centaines d'utilisateurs qui consultent \nen ligne la base de données du registre foncier (notaires, avocats, géomètres privés, banques et autres institutions pratiquant \nle crédit hypothécaire). \n \nRF - Report des servitudes en cas de divisions et réunions cadastrales \n\nLe préposé aux servitudes a traité 264 plans de mutation (288 en 2022) établis par le géomètre cantonal, impliquant l'analyse \njuridique et graphique de 2’585 servitudes et mentions. \n \nRF - Remaniements parcellaires et autres améliorations foncières \n\n• Tenue à jour des états de propriété des syndicats d'améliorations foncières Gorgier, Engollon, Savagnier, La Côte-aux-\nFées, La Côtière (Fenin-Vilars-Saules) et La Brévine ;  \n\n• Les travaux préparatoires à l'enquête sur les servitudes des syndicats d'améliorations foncières de La Côtière et de \nSavagnier n’ont pu être effectués, car les plans du nouvel état parcellaire n’ont pas été livrés par l’OASA. \n\n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n335 \n \n\nRF - Secrétariat de commissions \n\n• 10 décisions d'autorisation d'acquisition ont été rendues par la commission concernant la sanction d'acquisitions \nimmobilières par des personnes à l'étranger (COMACQ) ; \n\n• 196 décisions d'autorisations ont été rendues par la commission (18 selon l'art. 6 al. 1 LVAL, 2 selon l’art. 6 al.2a, 20 selon \nl'art. 6 al. 2b et 135 selon l'art. 6 al. 2c, 0 rejet) concernant la mise en vente d'appartements loués (CVAL). \n\n \nRF - Gestion et statistiques \n\n• 7’140 réquisitions d'inscription (7052) par rapport à l'exercice précédent ; \n• 1’285 transformations de cédules papier en cédules de registre ; \n• Les émoluments facturés présentent une baisse (CHF -565’186). \n \nL’année 2023 a été une bonne année concernant les émoluments. Le nombre de transferts immobiliers et de gages a diminué. \nLe total des émoluments s’élève à CHF 5'492'500 (CHF 6'057’686 en 2022) pour un budget CHF 5'200'000. \n \nRF - Développements informatiques \n\n• Développement d’un tableau interactif de gestion des émoluments (feuille de frais) ; \n• Intégration du registre des servitudes dans le guichet du registre foncier ; \n• Numérisation et automatisation d’une partie du processus de demande d’extrait ; \n• Développement d’un nouveau processus de numérisation des servitudes et des dossiers CVAL ; \n• Poursuite du développement de la consultation en ligne pour les pièces justificatives du RF ; \n• Préparation et nombreux tests en vue d’une migration du logiciel métier Terris. \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n336 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'939'979 7'045'000 7'243'602 +198'602 +2.8% -696'378 -8.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 7'139'177 6'360'000 6'379'560 +19'560 +0.3% -759'617 -10.6% \n43  Revenus divers 3'127 4'000 6'027 +2'027 +50.7% +2'900 +92.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 188'734 111'000 198'734 +87'734 +79.0% +10'000 +5.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 608'941 570'000 659'281 +89'281 +15.7% +50'340 +8.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'806'373 8'123'478 7'839'217 -284'262 -3.5% +32'844 +0.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'258'838 6'560'321 6'284'951 -275'370 -4.2% +26'114 +0.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 375'959 556'000 395'912 -160'088 -28.8% +19'953 +5.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'601 0 38'406 +38'406 -- +28'805 +300.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'161'976 1'007'157 1'119'948 +112'791 +11.2% -42'027 -3.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 133'607 -1'078'478 -595'615 +482'863 +44.8% -729'222 -545.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 133'607 -1'078'478 -595'615 +482'863 +44.8% -729'222 -545.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 133'607 -1'078'478 -595'615 +482'863 +44.8% -729'222 -545.8% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 56.00 56.00 53.00 -3.00 -5.4% -3.00 -5.4% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 48.85 48.95 46.25 -2.70 -5.5% -2.60 -5.3% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAlors que les revenus du groupe 42 « Taxes » sont conformes au budget, les subventions fédérales relatives à la convention-\nprogramme RDPPF ont été plus importantes que prévu (groupe 46). Au niveau du groupe 49 « Imputations internes », le volume \ndes mises à jour périodiques de la mensuration officielle faite par le service a augmenté, les affaires de mise à jour permanente \n(conservation) ayant été moins nombreuses. \n \nConcernant le groupe 30 « Charges de personnel », la diminution s'explique par la vacance de 3 postes (0.8 EPT au SITN et \n1.9 EPT à la mensuration officielle). Ils seront repourvus en 2024. Quant au groupe 31 « Biens, services et autres charges \nd'expl. », les dépenses ont été limitées en raison de la forte implication du SITN sur le plan climat.  \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n337 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nRenseign. & conseils à la \nclientèle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 129'713 104'163 170'220 \n\nCoûts des services centraux 22'955 18'192 28'713 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 152'667 122'355 198'933 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet.  \n \n \n\nDiffusion de la mensuration \nofficelle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 92'906 107'736 93'255 \n\nCoûts des services centraux 13'794 14'335 13'274 \n\nRevenus 17'210 10'000 24'954 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 89'490 112'071 81'575 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 25'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques alimente le fonds des mensurations officielles. À noter que 98% des demandes des utilisateurs et \nutilisatrices sont traitées dans les 24 heures. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n338 \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 4 \n\nCoûts salariaux et de structure 882'370 886'222 810'419 \n\nCoûts des services centraux 143'238 124'432 138'681 \n\nRevenus 838'320 979'000 719'039 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 187'289 31'654 230'066 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations de la mensuration officielle ont fortement diminué en comparaison de l'année 2022. Cette année, le nombre de \ncadastrations est plus important que le nombre de divisions. Elles génèrent toutefois moins de revenus que les divisions. \n \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 587'486 710'044 365'101 \n\nCoûts des services centraux 94'851 99'695 61'091 \n\nRevenus 34'100 0 78'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 648'236 809'739 348'191 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont moins élevés que prévu suite à deux départs à la retraite dont les postes n'ont pas été \nrepourvus tel quel. Quant à l'augmentation des revenus, elle est due à des travaux exceptionnels pour la Confédération \nconcernant le registre fédéral des adresses.  \n \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & \nbornes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'026 90'931 129'938 \n\nCoûts des services centraux 12'009 12'767 22'021 \n\nRevenus 70'149 75'000 86'080 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 17'885 28'698 65'879 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 175'652 148'868 136'589 \n\nCoûts des services centraux 25'968 19'437 21'441 \n\nRevenus 125'084 125'000 102'555 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 76'537 43'305 55'476 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe nombre de dossiers des PPE est stable par rapport à 2022.  \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n339 \n \n\nSITN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'075'363 1'164'282 1'199'107 \n\nCoûts des services centraux 157'204 152'015 166'431 \n\nRevenus 48'690 25'000 29'313 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'183'877 1'291'297 1'336'225 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges liées au SITN ont augmenté par rapport à 2022 en raison de l'engagement d'une personne sur un poste vacant. \nLes revenus concernent les conventions liant le service et les deux villes, à savoir La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel. \n \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 654'080 747'791 673'188 \n\nCoûts des services centraux 101'044 101'877 104'833 \n\nRevenus 718'276 611'000 680'734 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 36'847 238'668 97'287 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles, \ncomme la mise à jour périodique et la réalisation du cadastre RDPPF. \n \n \n\nGestion des droits du registre \nfoncier Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 9 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'199'252 2'162'644 2'178'223 \n\nCoûts des services centraux 394'895 377'695 363'601 \n\nRevenus 5'309'704 4'449'000 4'828'555 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'715'549 -1'908'662 -2'286'731 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs du registre foncier. Le nombre de transactions des gages immobiliers et \ndes transferts de propriété ont diminué par rapport à 2022. \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'041 0 2'203 \n\nCoûts salariaux et de structure 380'681 394'211 485'720 \n\nCoûts des services centraux 68'609 68'847 81'001 \n\nRevenus 623'616 620'000 569'503 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -173'285 -156'942 -579 \n \n\n \nCommentaires\n\nDepuis deux ans, un portail de consultation en ligne a été mis à disposition des notaires. Le revenu des extraits a légèrement \naugmenté, mais les consultations en ligne ont été moins élevées que d'habitude. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n340 \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 172'740 191'377 161'945 \n\nCoûts des services centraux 31'239 33'423 27'060 \n\nRevenus 5'000 5'000 1'820 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 198'978 219'800 187'185 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit essentiellement de conseils juridiques donnés aux notaires. Ceux-ci sont rarement facturés, car ils sont ensuite \ncompensés par les émoluments administratifs et par un traitement plus rapide en aval. \n \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 228'247 207'787 217'832 \n\nCoûts des services centraux 40'957 36'289 36'452 \n\nRevenus 115'413 114'000 85'535 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 153'791 130'076 168'749 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations sont stables. \n \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 37'323 41'220 43'604 \n\nCoûts des services centraux 6'723 7'199 7'271 \n\nRevenus 32'188 32'000 34'830 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'858 16'419 16'045 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif est de viser une couverture des coûts. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -2'230 0 -2'684 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'230 0 -2'684 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n341 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 100'000 0 100'000 \n\nRempl. stations totales et contrôleurs Clôturé 153'622 0 153'622 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  153'622 0 153'622 100'000 0 100'000 100'000 0 100'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant budgété dans le cadre du plan climat doit permettre de localiser les îlots de chaleur et d'adapter les aménagements \nurbains et le bâti en conséquence. Cette année, le SITN a mandaté une entreprise afin d'effectuer une étude climatique couvrant \ntout le territoire cantonal. Elle se prolongera jusqu'en juin 2024. \n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n342 \n \n\n Fonds d’aménagement du territoire \n\nMissions principales \n \n\nEn application de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire, les cantons mettent en place un système de compensation des \navantages et des inconvénients liés aux mesures d’aménagement. Les cantons disposent d’une marge de manœuvre pour \ndécliner le dispositif fédéral. Le canton de Neuchâtel connaît un tel système de compensation depuis l’introduction de la loi \ncantonale sur l’aménagement du territoire (LCAT) en 1986. \n \nSelon les articles 33 et suivants LCAT, le propriétaire d’un bien-fonds dont la valeur augmente grâce à une mesure \nd’aménagement du territoire doit verser au fonds d’aménagement du territoire une contribution de plus-value correspondant au \n30% de l'augmentation de valeur de son bien-fonds si celle-ci constitue un avantage majeur (nouvelle affectation à la zone à \nbâtir, changement d’affectation vers une zone de plus grande valeur, augmentation des droits à bâtir pour la partie qui dépasse \nles 50% de droits supplémentaires). \n \nEn vertu de l’article 41 LCAT, le fonds participe : \n \n• a) aux dépenses imposées à l'État et aux communes dans le cadre des procédures d'expropriation matérielle au sens de \n\nla présente loi ; \n• a bis) aux dépenses convenues par l'État et les communes avec les propriétaires dans le cadre d'un contrat de droit \n\nadministratif réglant la compensation entre la contribution de plus-value et l'indemnisation de l'expropriation matérielle ; \n• b) à la prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l'achat de terres agricoles à des prix non \n\nspéculatifs ; \n• c) à d'autres mesures d'aménagement prises par le canton ou les communes qui visent à assurer le respect des principes \n\nde l'article 3 LAT. \n \nLe fonds est géré par le service cantonal de l’aménagement du territoire, sauf en ce qui concerne la prise en charge d’intérêts \nqui est de la compétence du service de l'agriculture. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa modification de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire (LAT) est entrée en vigueur le 1er mai 2014. En application de \nl’article 5 de ladite loi, les cantons doivent obligatoirement se doter d’un système de compensation des avantages et des \ninconvénients liés aux mesures d’aménagement du territoire. La loi fédérale impose un prélèvement d’au moins 20% de la plus-\nvalue foncière résultant d’une mesure d’aménagement, ainsi que la taxation des cas d’attribution d’un bien-fonds à la zone à \nbâtir. Les cantons disposaient de 5 ans à compter du 1er mai 2014 pour adapter leur loi d’application. Le rapport du Conseil \nd’État a été remis en mai 2018 au Grand Conseil. Une commission ad hoc sur l’aménagement du territoire a traité le projet de \nloi durant le 2ème semestre 2018 et le début de l’année 2019 et a permis au Grand Conseil d’adopter la loi lors de sa session du \n26 mars 2019. Afin de garantir le financement des indemnités pour expropriations matérielles qui seront dues en raison du \nredimensionnement de la zone à bâtir, le nouveau système propose un prélèvement de 30% sur les nouvelles affectations à la \nzone à bâtir, sur les changements d’affectation ainsi que sur les augmentations conséquentes de droits à bâtir pour la part qui \ndépasse les 50% de nouveaux droits à bâtir. \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\n• Les contributions de plus-values en 2023, en application des articles 33 à 37 de la loi cantonale sur l’aménagement du \nterritoire (LCAT), représentent un montant de CHF 968'450 ;  \n\n• Aucune subvention à titre d’indemnité suite à une expropriation matérielle n’a été versée lors de l’exercice sous revue ; \n• En 2023, 3 demandes de prise en charge des intérêts ont été enregistrées et ont fait l'objet d'un arrêté du Conseil d'État. \n\nLes intérêts sur un montant total de CHF 218'000 seront pris en charge pour des prêts variant d'une durée de 10 à 15 ans. \nCette aide a permis d'acquérir 22 hectares de terres agricoles. Le montant total des intérêts payés par le fonds en 2023 \ns’élève à CHF 128'984 et les amortissements se sont élevés à CHF 695'022. À fin 2023, 77 prêts d’un montant total de \nCHF 5'375'068 bénéficient de cette mesure. \n\n \n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n343 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 506'797 1'100'511 6'192'994 +5'092'483 +462.7% +5'686'196 +1'122.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 477'698 165'000 6'187'039 +6'022'039 +3'649.7% +5'709'341 +1'195.2% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 550 0 5'955 +5'955 -- +5'405 +982.7% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 28'550 935'511 0 -935'511 -100.0% -28'550 -100.0% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 506'797 1'100'511 6'192'994 +5'092'483 +462.7% +5'686'196 +1'122.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'500 6'000 4'880 -1'120 -18.7% -1'620 -24.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 103'640 349'000 87'908 -261'092 -74.8% -15'732 -15.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 5'730'091 +5'730'091 -- +5'730'091 -- \n36  Charges de transfert 186'403 520'000 128'984 -391'016 -75.2% -57'419 -30.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 210'255 225'511 241'130 +15'620 +6.9% +30'876 +14.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 -0 -100.0% 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 -0 -100.0% 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 -0 -100.0% 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont constitués des contributions de plus-values (groupe 40 « Revenus fiscaux »). L’écart budgétaire \ns'explique par un changement de méthode : jusqu'à ce jour, elles étaient comptabilisées à l'encaissement, mais le CCFI a \ndemandé qu'elles soient enregistrées au moment de la décision. Le montant de la correction s'élève à CHF 5'280'148. Le solde \ncorrespond aux contributions de plus-values de l'année 2023. Au niveau de l'encaissement, les montants sont généralement \ndus à 10 ans. Il arrive toutefois que certains terrains soient rapidement vendus ou construits après la mise en zone. \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'écart au budget du groupe 31 « Biens, services et autres charges d’expl. » s'explique par \ndifférents mandats qui n'ont pas débuté et certaines prestations qui ont été internalisées. Quant au groupe 36 « Charges de \ntransfert », le montant de CHF 128'984 se compose de subventions pour la prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par \ndes exploitants pour l’achat de terres agricoles à des prix non spéculatifs. À noter qu'un montant de CHF 400'000 était prévu \npour les subventions cantonales allouées aux communes pour les travaux entrepris lors de la révision des plans d'aménagement. \nCeux-ci n'étant pas terminés, les subventions seront versées ultérieurement. Le groupe 39 « Imputations internes » comptabilise \nle financement des postes attribués aux différents services pour la mise en œuvre de la LAT (à savoir : service de la faune, des \nforêts et de la nature pour 0.3 EPT, service des transports pour 0.1 EPT, service de l'énergie et de l'environnement pour 0.5 \nEPT et service de l’aménagement du territoire pour 0.9 EPT). \n \n \n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n344 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nIndemnisation 5'950 0 -871 \n\nMesures de soutien 101'403 120'000 128'984 \n\nPlans d'aménagement 85'000 400'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 192'353 520'000 128'113 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes mesures de soutien concernent la prise en charge d’intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l’achat de terres \nagricoles à des prix non spéculatifs. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContrib. s/plus-val. -477'698 -165'000 -6'187'039 \n\nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -477'698 -165'000 -6'187'059 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus des contributions de plus-value ont été plus importants que budgétés et s'expliquent par un changement de \nméthode demandé par le CCFI. Jusqu'à ce jour, les contributions de plus-values étaient comptabilisées à l'encaissement. Elles \nsont dorénavant comptabilisées lors de la décision. Une correction de CHF 5'280'148 a ainsi été enregistrée dans les comptes \n2023.  \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n345 \n \n\n Fonds cantonal de l’énergie \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds est destiné à soutenir, notamment via le Programme Bâtiments, les objectifs de la loi cantonale sur l'énergie (LCEn), \nen particulier l'utilisation économe et efficace de l'énergie et la promotion des énergies renouvelables indigènes. Le fonds est \nfinancé par la redevance cantonale sur l'électricité, les contributions globales de la Confédération et par des annuités \nbudgétaires. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Programme Bâtiments mis en place par les cantons et la Confédération est un pilier essentiel de la politique énergétique et \nclimatique de la Suisse. Il encourage l’efficacité énergétique et l’exploitation des énergies renouvelables dans le domaine du \nbâtiment. Son financement est assuré par une partie de la taxe sur le CO2 octroyée par la Confédération au canton de Neuchâtel \nvia les contributions globales et par le fonds cantonal de l’énergie alimenté depuis 2018 par la redevance cantonale sur \nl'électricité (LAEL). \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe Programme Bâtiments continue de rencontrer un franc succès dans le canton en 2023 avec 1’039 promesses de subvention \npour un montant réservé (incluant l’ensemble des subventions tant cantonales que fédérales) d’environ CHF 10,06 millions \n(notamment 330 octrois pour l’isolation de bâtiments, 12 octrois pour l’amélioration de classe CECB, 17 octrois pour le solaire \nthermique, 68 octrois pour le chauffage au bois automatique, 484 octrois pour des pompes à chaleur et 106 octrois pour des \nraccordements à des réseaux de chaleur) ; \n \nEn 2023, le fonds de l’énergie a été sollicité pour des paiements de subventions cantonales ainsi que pour divers mandats et \nmesures de communication, d'un montant global d'environ CHF 3,42 millions. \n \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n346 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 9'110'340 11'330'000 10'113'396 -1'216'604 -10.7% +1'003'057 +11.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'679'473 1'700'000 1'623'148 -76'852 -4.5% -56'325 -3.4% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 351'864 350'000 312'677 -37'323 -10.7% -39'187 -11.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 6'379'003 7'830'000 6'317'572 -1'512'428 -19.3% -61'432 -1.0% \n\n49  Imputations internes 700'000 1'450'000 1'860'000 +410'000 +28.3% +1'160'000 +165.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 9'110'340 11'330'000 10'113'396 -1'216'604 -10.7% +1'003'057 +11.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 52'703 54'984 47'970 -7'014 -12.8% -4'733 -9.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 320'818 575'000 339'646 -235'354 -40.9% +18'828 +5.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 326'194 168'964 1'071'145 +902'181 +533.9% +744'951 +228.4% \n36  Charges de transfert 2'031'097 2'700'000 2'335'921 -364'079 -13.5% +304'824 +15.0% \n\n37  Subventions redistribuées 6'379'003 7'830'000 6'317'572 -1'512'428 -19.3% -61'432 -1.0% \n\n39  Imputations internes 525 1'052 1'144 +91 +8.7% +618 +117.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 +100.0% 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 +100.0% 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 +0 +100.0% 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus, ceux du groupe 41 « Patentes et concessions » sont en relation avec la perception de la \nredevance électrique en fonction des kilowattheures consommés par les usagers. Comme cette redevance est directement liée \nà la consommation d’électricité, elle est sujette à des variations, comme le montre la différence entre les comptes 2022 et 2023.  \n \nAu niveau du groupe 46 « Revenus de transfert », le montant correspond au dédommagement que la Confédération a versé au \ncanton pour ses travaux de traitement des dossiers du Programme Bâtiments. La différence entre les comptes 2022 et 2023 \ns’explique par un nombre de dossiers traités légèrement inférieurs en 2023. \n \nQuant aux revenus du groupe 49 « Imputations internes », ils ont été plus importants que prévu en raison du plan climat, \nrespectivement de la mesure R1 « Augmenter le taux d’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments ». En effet, les \nmontants prévus en 2022 ont dû être replanifiés vu l'entrée en vigueur retardée du plan climat. Une marge de manœuvre a \npermis d'effectuer ce rattrapage en 2023. \n \nLes charges du groupe 31 « Biens, services et autres charges d'expl. » ont été inférieures au budget notamment du fait qu'un \ncertain nombre de dépenses n'ont pas été effectuées dans le cadre de mandats à confier pour le traitement des dossiers du \nProgramme Bâtiments. Les tâches de contrôle sont en effet confiées aux cantons et doivent être sous-traitées. Un \ndédommagement équivalent est perçu de la Confédération pour ce travail.  \n \nLe groupe 36 « Charges de transfert » représente les subventions cantonales du Programme Bâtiments, alors que les groupes \n37/47 « Subventions à redistribuer » intègrent les subventions fédérales correspondantes.  \n \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n347 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'679'233 2'350'000 1'987'244 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'679'233 2'350'000 1'987'244 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant net au budget correspond aux subventions cantonales allouées aux ayants droit (personnes physiques, communes, \nentreprises) auxquelles se soustrait le dédommagement de la Confédération pour le traitement des dossiers du Programme \nBâtiments. Malgré le nombre de projets soutenus en nette progression, puisqu’un montant global d’env. CHF 10.06 millions a \nété octroyé en 2023 contre env. CHF 9,07 millions en 2022, les charges sont inférieures au budget. Ceci s’explique \nprincipalement par le fait que le montant des subventions versées dépend des projets effectivement terminés et qu’un délai d’au \nmaximum 3 ans est possible entre un octroi et un versement de subvention. Au vu du montant de promesses octroyées en 2023, \nnous pouvons nous attendre à ce que le montant des subventions versées dans les années suivantes augmente, comme le \nmontre déjà la différence entre les comptes 2022 et 2023. \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n348 \n \n\n Fonds des eaux \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux ainsi \nque l’assainissement des sites pollués qui incombe à l’État. \n \nIl est financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. Depuis les modifications récentes de la loi sur \nle fonds des eaux, les coûts relatifs à l'assainissement des sites pollués sont pris également en charge par le fonds. À noter \nqu’une partie du Plan phytosanitaire est également financé par ce fonds. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds des eaux a été sollicité en 2023 conformément au budget. Quelques projets initialement prévus en 2022 ont également \nété réalisés sur cet exercice. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe fonds des eaux a été sollicité pour différents projets dans les domaines de la protection des eaux et des sites pollués, à \nhauteur de CHF 10,6 millions, répartis de la manière suivante : \n \n• Subventions pour l'épuration des eaux  CHF 6.6 millions  (36) ; \n• Subventions pour l'adduction en eau potable CHF 2.4 millions  (36) ; \n• Amortissements sur subventions d’invest. CHF 0.2 million (36) ; \n• Mandats eaux    CHF 0.3 million (31) ; \n• Mandats sites pollués    CHF 1.1 million (31) (en partie subventionnés par la Confédération). \n \nAdduction et assainissement \n\n• En 2023, 36 projets dans ces domaines ont bénéficié de subventions provenant du fonds des eaux. Au vu de l’ampleur des \nprojets en cours (Usine de Champ-Bougin, STEP de La Chaux-de-Fonds, STEP de Neuchâtel, etc.), une augmentation de \nla redevance de 70 à 80 cts/m3 est prévue dès 2024. \n\n \n \nDécharges et autres sites pollués \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques d’une vingtaine d’anciennes décharges et d’installations de tir à charge \ndu canton se sont poursuivies ; \n\n• Les travaux d’assainissement du site CISA à La Chaux-de-Fonds ont été retardés d’une année environ en raison de la \ndécouverte de substances per- et polyfluoroalkylées (PFAS) dans le sous-sol du site. Le projet d’assainissement a été \nadapté en fonction de ces nouvelles données et la mise en soumission des travaux a pu se faire en fin d’année 2023, pour \nun début des travaux au printemps 2024. Les budgets ont été reportés sur les budgets 2024-2025 ; \n\n• En faisant réaliser de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises, le fonds a contribué \nfinancièrement aux frais dus par les responsables défaillants, sur la base de l’article 16d de la loi sur les déchets et les sites \npollués (LDSP) ; \n\n• L'Office fédéral de l'environnement a accordé la participation financière du fonds fédéral pour les sites pollués (fonds OTAS), \npour 7 sites industriels et une installation de tir, pour un montant total de CHF 271'256.\n\n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n349 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 15'217'720 24'181'617 16'267'469 -7'914'148 -32.7% +1'049'749 +6.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 8'279'222 8'225'000 8'689'704 +464'704 +5.6% +410'482 +5.0% \n\n42  Taxes 0 0 20 +20 -- +20 -- \n43  Revenus divers 102'017 0 36'918 +36'918 -- -65'100 -63.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'503'288 11'850'617 2'909'042 -8'941'575 -75.5% -594'246 -17.0% \n46  Revenus de transfert 204'514 406'000 281'576 -124'424 -30.6% +77'062 +37.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 3'128'678 3'700'000 4'350'209 +650'209 +17.6% +1'221'531 +39.0% \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 15'217'720 24'181'617 16'267'469 -7'914'148 -32.7% +1'049'749 +6.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 10'912 1'644 -9'268 -84.9% +1'644 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'206'800 6'065'000 1'475'240 -4'589'760 -75.7% +268'439 +22.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 9'526'802 12'505'705 9'137'898 -3'367'807 -26.9% -388'904 -4.1% \n\n37  Subventions redistribuées 3'128'678 3'700'000 4'350'209 +650'209 +17.6% +1'221'531 +39.0% \n\n39  Imputations internes 1'355'440 1'900'000 1'302'479 -597'521 -31.4% -52'961 -3.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du groupe 41 « Patentes et concessions » sont en relation avec la redevance sur l’eau, dont la consommation a \nlégèrement augmenté en 2023 en lien avec la sècheresse.  \n \nConcernant les groupes 47/37 « Subventions à redistribuer / redistribuées », il s'agit des subventions fédérales pour la mise en \nplace du traitement des micropolluants dans les STEP. Les projets ayant bien avancé, les montants sont supérieurs aux \nprévisions budgétaires. \n \nQuant au groupe 31 « Biens, services et autres charges d'expl. », les dépenses ont été moindres notamment en raison du report \ndes travaux d'assainissement du site pollué CISA à La Chaux-de-Fonds. \n \nAu niveau du groupe 36 « Charges de transfert », les subventions versées pour les projets d’adduction et d’épuration ont été \nmoins importantes que budgétées. Cette différence s’explique par le report de certains projets importants. \n \nQuant à l'écart budgétaire du groupe 39 « Imputations internes », il s'explique par le délai de mise en œuvre d'une mesure du \nplan phytosanitaire financée par le fonds des eaux.  \n \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n350 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - FDS_EAUX 0 83'705 0 \n\nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués 0 -6'000 -10'000 \n\nEaux 9'427'059 12'122'000 8'866'322 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'427'059 12'199'705 8'856'322 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges de transfert correspondent essentiellement à la recette d’investissement permettant d’équilibrer les subventions \nd’investissement accordées aux communes. À ces charges s’ajoutent notamment les dédommagements accordés aux \ncommunes pour leurs tâches de perception de la redevance. L'écart budgétaire s’explique par des retards dans la réalisation \nde projets importants tels que le report de la réalisation de la nouvelle STEP du Locle ainsi que l’assainissement de l’usine de \ntraitement d’eau de boisson des Moyats. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n351 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nEpuration des eaux et adduction En cours 9'398'607 9'398'607 0 12'300'000 12'300'000 0 9'015'488 9'015'488 0 \n\nTotal  9'398'607 9'398'607 0 12'300'000 12'300'000 0 9'015'488 9'015'488 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions d’investissement relatives à l'adduction en eau potable et à l'épuration des eaux sont couvertes par une recette \néquivalente émanant du fonds des eaux. La dépense nette est donc nulle. \n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n352 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n\nMissions principales \n \n\nSelon l'art. 70 LCFo, le but du fonds forestier de réserve est de permettre le financement d'améliorations forestières telles \nqu'achats d'équipement, établissement et réfection d'infrastructures, acquisitions de forêts ou mesures favorisant l'utilisation du \nbois. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCompte tenu de la relative stabilité du marché du bois en 2023, le fonds forestier de réserve a pu être légèrement approvisionné \npar des recettes provenant de la vente du bois issu des forêts de l’État. Le fonds remplit par ailleurs son rôle légal et est utilisé \ncomme tel. Il est par exemple très utile pour permettre le décaissement de projets ponctuels subventionnés (infrastructures, \nréserves forestières, etc.). \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\n• L’année 2023 a été marquée par un contrôle strict des dépenses en raison du faible niveau de fortune du fonds. Celles-ci \nse sont limitées au soutien aux associations Lignum Neuchâtel et ForêtNeuchâtel, ainsi qu'au financement de l'acquisition \ndes licences en lien avec une application de gestion forestière ; \n\n• Le fonds forestier de réserve a pu compter sur les recettes issues des bénéfices de la vente des bois des forêts de l’État, \npour un montant de l'ordre de CHF 16'000. Il a pu également être alimenté par des subventions fédérales (RPT) pour les \nsoins apportés aux forêts cantonales (env. CHF 23'000) ; \n\n• Divers baux de terrain ont par ailleurs été encaissés ainsi que des taxes d'exploitation de gravières. \n \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n353 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 160'373 66'500 82'884 +16'384 +24.6% -77'489 -48.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 62'020 20'000 36'041 +16'041 +80.2% -25'979 -41.9% \n43  Revenus divers 9 1'000 0 -1'000 -100.0% -9 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 98'344 45'500 46'843 +1'343 +3.0% -51'502 -52.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 172'244 75'500 94'365 +18'865 +25.0% -77'879 -45.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 10'000 17'915 +7'915 +79.2% +17'915 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 144'744 38'000 48'949 +10'949 +28.8% -95'795 -66.2% \n36  Charges de transfert 27'500 27'500 27'500 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -11'871 -9'000 -11'481 -2'481 -27.6% +390 +3.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 11'871 9'000 11'481 +2'481 +27.6% -390 -3.3% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 11'871 9'000 11'481 +2'481 +27.6% -390 -3.3% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du fonds proviennent :  \n \n• De la perception des taxes relatives à l'extraction de gravier (groupe 42 « Taxes »). Les volumes extraits par l'entreprise \n\nexploitant la gravière ont diminué par rapport à l'exercice précédent et expliquent la baisse des revenus. \n• Des subventions fédérales reçues en lien avec l'entretien des forêts, propriétés du fonds forestier de réserve, dans le cadre \n\nde l'accord de prestations relatif à la convention-programme 2020-2024. Depuis 2021, ces subventions transitent par le \nservice de la faune, des forêts et de la nature avant d'être versées - au travers des imputations internes - au fonds forestier \nde réserve (groupe 49 « Imputations internes »). \n\n• De l'alimentation par le service de la faune, des forêts et de la nature d'un montant provenant d'une retenue sur les recettes \nnettes de l'exploitation forestière des forêts de l’État, conformément à l'article 71 de la loi cantonale sur les forêts (LCFo) \n(groupe 49 "Imputations internes"). \n\n• Des fermages encaissés par le service de l'agriculture et reversés au fonds sous revue (groupe 49 « Imputations internes »). \n• De diverses locations, en particulier des locaux du centre forestier de la Grébille (groupe 44 « Revenus financiers »). \n\n \nAu niveau des charges d'exploitation, outre les subventions versées annuellement à deux associations pour leurs prestations \nd'intérêt général, le fonds a été sollicité pour l'achat de licences pour une nouvelle application informatique de relevés de \ndonnées en forêt. Cet achat, non prévu au budget, a fait l'objet d'une demande de dépassement de crédit validée par le chef de \ndépartement. \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n354 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -38'547 -38'000 -23'097 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'047 -10'500 4'404 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges correspondent aux soutiens financiers versés à deux associations forestières pour leurs prestations d'intérêt \ngénéral.  \n \nLes revenus concernent les subventions versées par la Confédération dans le cadre de la convention-programme Forêts 2020-\n2024, pour l'entretien des forêts appartenant au fonds forestier de réserve. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n355 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds de conservation de la forêt a pour but de permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation \nde défrichement, d'assurer le reboisement de compensation et de financer d'autres mesures visant à des améliorations \nqualitatives du milieu boisé (art 73 LCFo). \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds de conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées par \nles bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est chargé de l’exécution d'une \nobligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux à financer via ce fonds. Il s’agit de \nmesures régulières de reboisement et de compensation d’autre nature liées à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à \nl’écosystème forestier. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2023, le fonds de conservation de la forêt a été utilisé pour des prestations en lien avec la protection de la faune en forêt et \nla lutte contre les plantes exotiques envahissantes. \n \n  \n\n\n\nFonds de conservation de la forêt \n \n\n356 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 20'000 8'429 -11'571 -57.9% +8'429 -- \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 -- \n43  Revenus divers 0 200 1'069 +869 +434.4% +1'069 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 18'800 7'360 -11'440 -60.9% +7'360 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 0 20'000 8'429 -11'571 -57.9% +8'429 -- \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 20'000 8'429 -11'571 -57.9% +8'429 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nDurant l'exercice 2023, le fonds a été sollicité pour financer des travaux forestiers en lien avec la lutte contre les néophytes et \npour la part d'un mandat relatif à la valorisation des habitats à tétraonidés dans les forêts du canton qui n'était pas éligible dans \nles dépenses de la convention-programme Forêts 2020-2024.\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n  \n\n\n\n \n \n\n357 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l’agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des exploitants-es de vigne qui s’élève à CHF 295 par hectare de vigne. Une autre contribution \nobligatoire concerne la perception de CHF 2 par quintal de raisin à chaque encaveur de vendange neuchâteloise. Puis celle \nperçue par la CNAV (Chambre neuchâteloise d’agriculture et de viticulture) auprès des exploitants-es (propriétaires ou fermiers \net fermières) de biens-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU). \n \nSes missions principales sont les suivantes : \n \n• soutien à la filière viti-vinicole ;  \n• soutien aux filières agricoles ; \n• promotion des produits du terroir et des vins. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès les compensations lors des années COVID-19 et la mauvaise récolte viticole 2021, l’exercice 2023 s’est à nouveau \ndéroulé normalement avec une récolte viticole légèrement au-dessus de la moyenne. Les tâches sont restées les mêmes.  \n \nComme tous les ans et selon le budget, une somme de CHF 123’210.70 a été prélevée à la fortune du fonds afin d’équilibrer \nles comptes. Considérant qu’il reste une fortune de CHF 1'734’051.43 à fin 2023, le fonds pourra encore soutenir ses activités \npour environ 15 ans avant de s’épuiser. Une augmentation des contributions viticoles dans la fourchette prévue par la loi sur la \npromotion de l'agriculture est envisagée afin de soutenir davantage la promotion des vins sans épuiser plus rapidement le fonds. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe fonds agricole et viticole a été principalement utilisé afin de contribuer à la promotion des vins et produits du terroir. Cette \ncontribution annuelle est convenue dans le cadre d’un mandat de prestations, entre l’Association Neuchâtel - Vins et Terroir \n(NVT) et le DDTE, qui sera renouvelé en 2024. Autrement, une grande partie de dépenses est liée à la défense professionnelle \nviti-vinicole selon le règlement général d'exécution de la loi sur la promotion de l'agriculture. \n \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n358 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 438'411 440'500 447'130 +6'630 +1.5% +8'719 +2.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 20 +20 -- +20 -- \n43  Revenus divers 60'000 321'000 323'185 +2'185 +0.7% +263'185 +438.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 378'411 119'500 123'211 +3'711 +3.1% -255'200 -67.4% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 714 +714 -- +714 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 438'411 440'500 447'130 +6'630 +1.5% +8'719 +2.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 9'135 5'500 7'103 +1'603 +29.1% -2'031 -22.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 429'276 435'000 440'026 +5'026 +1.2% +10'750 +2.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du fonds agricole et viticole sont constitués de revenus issus des contributions des propriétaires de vigne, des \nencaveurs et agriculteurs (groupe 43 « Revenus divers »). Au niveau des charges, il s'agit essentiellement de subventions pour \nla mise en valeur des produits du terroir et pour la défense professionnelle viti-vinicole.  \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n359 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nSubventions liées à la viticulture 429'276 435'000 440'026 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 429'276 435'000 440'026 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions liées à la viticulture englobent la subvention à l'Association Neuchâtel - Vins et terroir pour la mise en valeur \ndes produits du terroir et la subvention en faveur de la défense professionnelle viti-vinicole. Les comptes 2023 sont en \nadéquation avec le budget. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel 0 0 -380 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -380 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n360 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n \nLes objectifs stratégiques pour la période 2020 à 2023 conformément à la convention-programme signée entre la Confédération \net le canton sont : \n \n• Atteindre le standard de qualité MO93 sur l’ensemble du territoire cantonal ; \n• Accroître la qualité des données de la mensuration officielle ; \n• Étendre la mensuration officielle en direction d’un cadastre en 3D ; \n• Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ; \n• Introduire le modèle de données DMAV ; \n• Accroître l’actualité et optimiser le système d‘annonces ; \n• Intégrer les servitudes foncières dans la mensuration officielle ; \n• Harmoniser et actualiser les plans de répartition de la propriété par étages ; \n• Créer un répertoire officiel des bâtiments ; \n• Optimiser les tâches et les processus ; \n• Assurer l’historisation et l'archivage des géodonnées ; \n• Soutenir la transformation numérique. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe canton a signé 7 conventions-programmes et 26 accords de prestations avec la Confédération. Ces mandats ont une durée \nd'exécution de plusieurs années et sont gérés par le fonds avec une certaine flexibilité. \n \nConsidérant que tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu'aux travaux considérés comme adaptions particulières qui présentent un intérêt national \nélevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la Confédération \net le canton. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Une surface de 2'850 ha de données numériques de la mensuration officielle a pu être approuvée et reconnue par la \nConfédération en 2023, portant la surface approuvée du canton à 99% ; \n\n• La mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton. Les travaux ont été effectués aussi \nbien en zones urbanisées qu'en secteurs agricoles et forestiers ; \n\n• Les travaux en lien avec l’harmonisation des données entre le registre fédéral des bâtiments et des logements (RegBL) et \nde la mensuration officielle ont pu être finalisés en 2023. \n\n \nConvention-programme 2020-2023 et accord de prestations 2023 entre la Confédération et le canton \n\nL’accord de prestations (AP) 2023, signé par la Géodésie et Direction fédérale des mensurations cadastrales (ci-après \n« MENSURATION ») et le chef du DDTE, le 4 mai 2023, se base sur les conditions-cadres spécifiées dans la convention-\nprogramme 2020-2023 signée par le Conseil d'État le 17 juin 2020. \n \nConvention-programme 2020-2023 \n \nIl s’agit d’un document d’intention pour ces 4 années qui concrétise le concept cantonal de réalisation. Les caractéristiques \nprincipales de ce document sont les suivantes : \n \n• La mise à jour périodique des couches d'information « Couverture du sol » et « Objets divers » couvrant une surface de \n\n6'858 ha ; \n• Le montant prévu des indemnités versées par la Confédération étant de CHF 241’960 pour atteindre l’objectif susmentionné. \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n361 \n \n\nAccord de prestations 2023 \n\nLes priorités en 2023 pour le canton de Neuchâtel ont été les suivantes : \n \n• Réaliser le concept d’harmonisation des données du bâtiment (registre des bâtiments et de logement (RegBL) de l’office \n\nfédéral de la statistique) ; \n• Améliorer l’homogénéité et la qualité des données de la mensuration officielle du canton. \n \nLes prestations de la « MENSURATION » sont les suivantes : \n \n• Paiements d’acomptes pour les entreprises de mensuration officielle lancées en 2006, 2008, 2012, 2013, 2019 et 2020 \n\nainsi que pour les travaux en lien avec le cadastre RDPPF pour un montant de CHF 646'565.47. \n \nÀ la suite des différents rapports envoyés en cours d’année à la « MENSURATION », la Confédération a déjà honoré la totalité \ndes différentes prestations à fin 2023. \n \nPremiers relevés et renouvellements \n\nEntreprises en cours \n \nAu 31 décembre 2023, 2 entreprises de premiers relevés couvrant une surface de plus de 750 ha sont en cours pour l'ensemble \ndu canton ayant une valeur contractuelle d'environ CHF 200'000. \n \nEntreprises de MO finalisées en 2023 \n\nDes entreprises de nouvelles mensurations couvrant une surface de 2'865 ha ont pu être finalisées. Ces travaux ont une valeur \ncontractuelle de CHF 1'677'575.40 dont CHF 1'260'370.80 de participation de la Confédération. \n \nCadastre 3D \n\nLa mise à jour des objets importants du Littoral a été effectuée. Les objets de moindre importance des villes du Locle et de La \nChaux-de-Fonds ont été mis à jour.  \n \nMise à jour périodique \n\nMême si les données de la mensuration officielle sont mises à jour d'une manière permanente, la cohérence des données par \nrapport au terrain ne peut pas toujours être garantie. Les raisons principales sont les suivantes : \n \n• Modification naturelle (p.ex. cours d'eau) ; \n• Non-existence d'un système d'annonce efficace avant 2006 : le système actuel a été mis en place en 2006. Il est possible \n\nque des constructions antérieures ne soient pas représentées ; \n• Constructions non annoncées ; \n• Considération économique : de petits bâtiments de faible importance n'ont pas été relevés dans le cadre de la mise à jour \n\npermanente en raison des coûts engendrés ; \n• Modifications du cadre normatif. \n \nLa mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton. Les travaux ont été effectués aussi bien en \nzones urbanisées qu'en secteurs agricoles et forestiers. \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n362 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'690'970 1'500'000 1'753'103 +253'103 +16.9% +62'133 +3.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 187'848 150'000 190'485 +40'485 +27.0% +2'637 +1.4% \n43  Revenus divers 0 0 615 +615 -- +615 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 137'281 940'000 134'777 -805'223 -85.7% -2'504 -1.8% \n46  Revenus de transfert 680'618 100'000 826'976 +726'976 +727.0% +146'358 +21.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 685'223 310'000 600'250 +290'250 +93.6% -84'973 -12.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'690'970 1'500'000 1'753'103 +253'103 +16.9% +62'133 +3.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 468'449 700'000 615'346 -84'654 -12.1% +146'897 +31.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'222'521 800'000 1'137'757 +337'757 +42.2% -84'764 -6.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nL'écart budgétaire du groupe 42 « Taxes » s'explique par la signature de nouveaux contrats d'utilisateurs suite à la livraison de \nnouvelles données cadastrales et de nouveaux produits. Quant au groupe 46 « Revenus de transfert » ils concernent la \nparticipation de la Confédération au projet STDL (Swiss territorial data lab) et aux travaux de renouvellement du cadastre ainsi \nque la participation de tiers à ces derniers. Le groupe 49 « Imputations internes » concerne la participation du canton aux travaux \nde renouvellement du cadastre. \n \nAu niveau du groupe 31 « "Biens, services et autres charges d'expl. », les frais du projet STDL, pour lesquels nous recevons \ndes subventions, ainsi que les demandes d’acomptes des bureaux adjudicataires pour les travaux de nouvelles mensurations \nsont imputés dans les mandats. De plus, des montants d'acompte pour la participation communale ont été remboursés. \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n363 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFds des mensurations officielles -692'318 -100'000 -849'469 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -692'318 -100'000 -849'469 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération pour CHF 650'000 (projet STDL, cadastre RDPPF, nouvelle \nmensuration) et la participation aux frais de nouvelles mensurations des propriétaires fonciers pour CHF 180'000. Cette dernière \nn’est demandée que lorsque les travaux sont terminés.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nFrais de rappel -174 0 -1'290 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -174 0 -1'290 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n364 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’emploi et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n   \n  Synthèse du DECS \n  Compte de résultats du DECS \n   \n SECS Secrétariat général DECS \n SEMP Service de l’emploi \n SMIG Service des migrations \n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n SASO Service de l’action sociale \n SAHA Service accompagnement et hébérgement de l’adulte \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n365 \n \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) \n\n Synthèse du DECS \n\nL’environnement économique et social en Suisse et dans le Canton de Neuchâtel a peu varié en 2023 par rapport à l’année \nprécédente, qui était déjà fortement marquée par un taux d’inflation élevé (+ 6.2% sur 2021-2023), une croissance importante \ndes primes d’assurance-maladie et d’autres hausses de prix. La croissance du produit intérieur brut (PIB) suisse a été \nlégèrement moins dynamique en 2023 qu’en 2022 et l’économie a connu, notamment durant le 2ème semestre 2023, un \nralentissement conjoncturel. Celui-ci a été principalement causé par la diminution de la demande internationale (notamment de \nla zone Euro), de l’inflation et de l’appréciation du franc suisse. Même si cette inflation s’est maintenue en Suisse autour de 2%, \nles prix ont pris l’ascenseur pour la population et impactent négativement les budgets des ménages. L’année 2023 s’est aussi \ncaractérisée par un taux de chômage qui a continué à se maintenir à un taux historiquement bas et une pénurie de main d’œuvre \npour les entreprises, dans le Canton de Neuchâtel également. \n\nCette situation conjoncturelle favorable sur le plan du chômage a conduit le département à mettre sur pied, au début de l’année \n2023, une « Task Force Employabilité Migrant-e-s » chargée de renforcer et d’accélérer l’intégration professionnelle des \npersonnes migrantes et celles qui sont plus éloignées du premier marché de l’emploi. Objectif : identifier les principaux freins à \nla prise d’emploi et esquisser, puis mettre en œuvre, une stratégie visant à profiter au mieux des opportunités observées. L’une \ndes mesures concrètes issues de ces réflexions concerne la mise en place d’un réseau « joker » chargé de la prise en charge \ndes publics les plus fragiles ou les plus éloignés du marché, issus ou non de la migration. \n\nSur le front de la migration, l’année 2023 a été marquée par la poursuite de la prise en charge des ressortissant-e-s ukrainien-\nne-s et une augmentation conséquente de l’arrivée des personnes mineures non accompagnées (MNA). Dans ce contexte, il a \nété nécessaire de dédier le centre d’accueil de Couvet spécifiquement à ce public, avec en outre la mise en place d’un dispositif \nd’encadrement et de formation adapté. Pour ce qui concerne les personnes en provenance d’Ukraine, les dernières directives \nfédérales fixent un objectif de taux d’emploi ou de formation de 40% d’ici la fin de l’année 2024. Parmi les mesures envisagées \nou prises, on relèvera l’amélioration des suivis et la prise en charge renforcée des jeunes dès 16 ans ; le plan d’action se \ndéploiera durant l’année 2024. En matière d’asile, il faut encore relever que l’année 2023 a été particulièrement marquée par \ndes affaires liées à des comportements problématiques d’une minorité de requérant-e-s d’asile au par le Centre fédéral de \nBoudry. Ces événements qui ont été passablement médiatisés, génèrent aujourd’hui encore un fort sentiment d’insécurité dans \nla population locale, ce qui engendre un défi majeur pour la cohésion sociale cantonale. Les services concernés et la direction \ndu DECS tout comme le Conseil d’État ont donc été fortement sollicités pour gérer cette situation qui continuera à occuper le \ndépartement en 2024 également. \n\nDans le domaine de la politique interculturelle, le service de la cohésion multiculturelle (COSM) a connu une stabilisation au \nniveau de sa direction par l’engagement d’un nouveau chef de service en mars 2023. Par ailleurs, durant l’année sous revue a \négalement été déposé le concept du 3ème programme cantonal d’intégration (PIC 3), une convention-programme signée entre \nle canton et la Confédération. Construit en cohérence avec l'actuel programme de législature du Conseil d'État et s’inspirant des \ndernières recommandations de la Communauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle (CICM), le PIC 3 a aussi fait \nl’objet d’une large consultation des principaux partenaires impliqués. Il fixe les axes stratégiques de la mise en œuvre des \npolitiques d’intégration cantonale et communale pour les années 2024 à 2027. À noter encore que la CICM a changé de \nprésidence en 2023 : Monsieur Matthieu Aubert, nommé à la tête du service de l’économie, a été remplacé par Madame Brigitte \nLeitenberg qui est ainsi devenue la première femme à présider cette commission. Et finalement, il convient de mentionner que \nl’année 2023 a permis de valider le principe et l’organisation d’une formation pour l’ensemble des employé-e-s de l’État, dans le \ncadre de la Feuille de route pour une administration égalitaire et ouverte à la diversité. Celle-ci se concrétisera en 2024. \n\nEn matière d’action sociale, face à la situation exceptionnelle provoquée par la forte évolution de l'inflation, des primes \nd'assurance-maladie et des prix de l'énergie, le DECS s’est coordonné avec ses différents partenaires (cantonaux, communaux \net privés) afin d’évaluer l’ampleur des difficultés vécues. Il s’agissait aussi de réfléchir aux solutions possibles pour venir en aide \naux catégories de population les plus précarisées, notamment au travers de la politique cantonale des subsides à l’assurance-\nmaladie. Le Conseil d’État a ainsi amendé en novembre 2022 son projet de budget 2023, notamment pour augmenter les \nmontants des subsides dans la même proportion que la hausse des primes (par catégorie d'âge, en faveur des assuré-e-s de \ncondition économique modeste). Par ailleurs, il a encore décidé un élargissement du cercle des bénéficiaires, en augmentant \ncertaines limites de revenus. Ce dispositif a encore été complété en février 2023, avec pour objectif annoncé d’assurer à environ \n28'000 personnes un « subside extraordinaire pouvoir d'achat » (SEPA) de CHF 21 par mois et par bénéficiaire. Malgré \ncette situation de « vie chère » qui a eu pour conséquence la mise en œuvre des mesures précitées, il faut noter que, \nparadoxalement, le recours aux prestations sociales cantonales sous condition de ressources (en fonction du revenu et des \néléments de fortune) n’a pas augmenté en 2023. Il est même en légère baisse dans certains domaines, comme celui de l’aide \nsociale ou des bourses d’études. Néanmoins, les services de consultation des partenaires de l’action sociale privée ont connu \nen 2023 une surcharge de travail et les sollicitations en matière de distribution alimentaire ont été également plus nombreuses \nen 2023. Preuve que la population neuchâteloise est diversement touchée par les augmentations de charges au quotidien et le \ncontexte général. \n\n\n\n \n\n366 \n \n\nEn matière d’inclusion et d’accompagnement des personnes vivant avec un handicap, l’année 2023 a permis de conclure des \ncontrats de prestation avec l’ensemble des partenaires institutionnels du service d’accompagnement de d’hébergement de \nl’adulte (SAHA), conformément aux objectifs étatiques d’harmonisation dans la gestion des subventions de l’État. Cette \ndémarche a aussi permis de constituer un catalogue des prestations du dispositif. Par ailleurs, la Commission pour l’inclusion \net l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (CIAP) a tenu sa séance constitutive le 6 avril 2023. Composée \nprincipalement d’auto-représentant-e-s du monde du handicap, c’est un outil précieux pour une élaboration concertée des \npolitiques dans ce domaine. C’est ainsi, suite à une démarche participative avec le monde associatif et au sein de \nl’administration, que le premier plan d’action cantonal en matière d’inclusion des personnes vivant avec un handicap a été adopté \npar le Conseil d’État en août 2023. Ce plan prévoit 11 axes thématiques et 45 mesures qui seront mises en œuvre d’ici 2029. \n\nMenée de manière transversale par le secrétariat général du département (SECS), la démarche des Assises de la cohésion \nsociale qui avait été lancée en 2022 pour poser les bases d'un cadre renouvelé des politiques publiques encadrant l'emploi et \nla cohésion sociale, s’est poursuivie en 2023 selon le calendrier prévu. Plusieurs événements de rencontres, débats, discussions \net réflexions ont été organisés entre expert-e-s scientifiques, acteurs et actrices du domaine social (publics, privés et associatifs), \nusagers et usagères, et population. Ces travaux ont fait l’objet d’un rapport scientifique rédigé par l’Université de Neuchâtel et \npublié sur le site dédié (www.ne.ch/acs). Le SECS a ensuite travaillé avec la cheffe du DECS et le groupe d’accompagnement \ncomposé des directions des différentes entités du département à tirer de ce rapport les lignes directrices de l’action \ndépartementale en matière sociale. Celles-ci se déclinent autour de 3 axes : l’accès à l’emploi, la participation des personnes \nconcernées par les politiques élaborées et l’accès aux aides et prestations existantes. \n\nEn plus des principaux événements développés ci-dessus qui ont marqué l’actualité du DECS en 2023, les différents dossiers \nqui ont encore occupé les services du département peuvent être résumés comme suit : \n\nLe secrétariat général du DECS (SECS), en plus de coordonner les différentes activités du département entre les services et \nsa direction, a assumé la responsabilité de plusieurs dossiers transversaux, notamment pour renforcer l’employabilité des \npersonnes migrantes, comme esquissé ci-dessus. Par ailleurs, il a coordonné les travaux en réponse à deux motions visant \nl’une à interdire les publicités sexistes, l’autre celles pour le petit crédit. Le SECS s’est également vu confier la responsabilité de \nla mise en œuvre de deux mesures transversales du plan climat neuchâtelois 2022-2027 qui se déploieront dès 2024 : l’une \npour atténuer les conséquences sociales des effets découlant du réchauffement climatique, l’autre pour accompagner la \npopulation vers les nouveaux métiers induits par la transition énergétique et les changements climatiques. Un appui important \na encore été donné dans le cadre des travaux d’élaboration des contrats de prestations « PartenariatsNE 2.1 » avec les \ninstitutions dépendantes du service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA). Le SECS a aussi participé \nétroitement aux travaux qui visaient à renforcer le recours aux allocations pour impotents (API), en collaboration avec l’office de \nl’assurance-invalidité (AI), de la caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC) et du service cantonal de la santé \npublique (SCSP). \n\nRattaché au SECS, l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) a continué de renforcer le dispositif de prévention \net de lutte contre la violence domestique, avec différents événements d’exposition, de formations et d’échanges avec les \nprofessionnel-le-s concerné-e-s. En matière de promotion d’égalité, l’OPFE a mené plusieurs collaborations avec les secteurs \nscolaires et de la formation pour sensibiliser les jeunes à cette problématique. Au niveau de l’égalité des genres, l’OPFE a \nréalisé un rapport pour interdire les mesures de conversion qui a été accepté par le Grand Conseil à 99 voix contre 1. Le Canton \nde Neuchâtel a ainsi été le premier en Suisse à légiférer sur ce sujet. Parallèlement aux autres dossiers courants menés, l’office \na également mené une enquête auprès des personnes LGBTIQ vivant dans le Canton de Neuchâtel, dont les résultats feront \nl’objet d’une communication au printemps 2024. \n\nPour le service de l’emploi (SEMP), le niveau élevé de la pénurie de main d’œuvre constaté en 2023 a nécessité un \nrenforcement de l’accompagnement et du soutien des personnes plus éloignées du premier marché de l’emploi. La baisse du \ntaux de chômage a aussi impliqué une nouvelle diminution d’EPT sur l’année 2023 qui a pu s’effectuer par la non reconduction \ndes contrats de durée déterminée et en ne repourvoyant pas les postes suite aux départs naturels. En 2023, le SEMP a \négalement continué à collaborer étroitement avec les entreprises pour adapter l’offre de formation et de soutien aux réalités du \nterrain et pour répondre aux besoins de compétences en matière de digitalisation et de transition énergétique notamment. Au \nniveau du secteur ORP, une nouvelle prestation via le Guichet unique facilitant l’inscription à l’assurance-chômage a été \ndéployée ainsi que de nouvelles formations en lien avec l’intelligence artificielle, permettant l’amélioration des compétences \nrecherchées via des applications. Sur le front du secteur de la santé et sécurité au travail, l’année 2023 a notamment servi à \npréparer une campagne de prévention des risques psycho-sociaux qui sera rendue publique en 2024. Au niveau du contrôle du \nmarché de l’emploi, il convient de noter qu’une enquête a été menée dans le domaine de la coiffure dont les résultats réjouissants \nont été communiqués au début de l’année 2024. Et finalement, il faut encore mentionner que le la direction du SEMP a procédé \nen 2023 à une réorganisation, avec notamment une adaptation de la fonction de chef-fe de service adjoint-e pour mieux répondre \naux enjeux et besoins actuels.  \n\nAu service des migrations (SMIG), en plus des évolutions déjà expliquées en introduction, l’on peut encore mentionner que \nl’année 2023 a servi à mener des travaux pour pérenniser le fonctionnement des structures de l’hébergement collectif en premier \naccueil. Il s’agissait de passer d’un mode de crise généré essentiellement par la guerre en Ukraine à un management plus \nconsolidé. Au niveau du 2ème accueil, le SMIG a continué d’intensifier le transfert en appartements des personnes en provenance \nd’Ukraine, précédemment logées auprès de familles d’accueil ainsi que des personnes (de toutes les ethnies) logées dans les \ncentres de premier d’accueil afin de libérer des places pour les nouveaux arrivants. Au vu de la pénurie de studios et \nd’appartements de deux pièces, le SMIG a dû se résoudre à procéder plus que d’ordinaire à des colocations, lesquelles ont \n\nhttp://www.ne.ch/acs\n\n\n \n\n367 \n \n\nparfois généré des tensions et nécessité des interventions sous forme de médiation et de gestion de conflits. Au niveau social, \non a également pu constater une augmentation des situations médicales complexes demandant une prise en charge et un suivi \nplus importants que par le passé. En ce qui concerne le domaine du séjour, l’année 2023 a été marquée par un réorganisation \npartielle du service, avec la création d’un office des conditions de séjour (OCSE), fruit d’une fusion partielle entre l’ancien office \ndu séjour et de l’établissement et de la direction juridique. Cette restructuration a permis de réduire certaines démarches \nadministratives internes et offrir de nouvelles synergies. \n\nLa nouvelle direction du service de la cohésion multiculturelle (COSM) s’est attelée à reprendre plusieurs dossiers qui avaient \nété gelés ou menés à rythme ralenti en 2022 en raison des changements récents à la tête du service. Tout comme l’année \nprécédente, le COSM a continué en 2023 également d’être très impliqué dans le dispositif d’accueil des personnes en \nprovenance d’Ukraine, notamment pour l’organisation des cours de français et d’intégration. En plus des dossiers déjà \nmentionnés en introduction, le COSM a conduit la mise en œuvre du nouveau programme de la Confédération « Stabilisation \net activation des ressources des personnes ayant des besoins particuliers » (Programme R) dans le Canton de Neuchâtel. À \ncôté de cela, le service a assuré ses différentes prestations de consultation, médiation, formation, interprétariat ainsi que les \nactions d’information et de sensibilisation. La Semaine d’action contre le racisme (SACR), parrainée en 2023 par l’auteure, \ncompositrice et interprète Afra Kane, a été réalisée en mars sous la bannière : « Neuchâtel. Canton interculturel ? ». Les deux \nsites d’ESPACE (Espace social et professionnel d’acquisition de compétences et d’expériences) ont continué d’œuvrer pour \nl’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration en offrant des cours de compétences de base, des \nactivités, un lieu de vie, un restaurant et une halte-garderie. À noter qu’en 2023, une soixantaine de mineur-e-s non \naccompagnés (MNA) ont été intégrés à la structure ESPACE, augmentant ainsi le nombre total d’apprenant-e-s à 360. \n\nPour le service de l’action sociale (SASO), l’année 2023 était fortement impactée par la forte hausse des prix due à l’inflation \net celle des primes d’assurance-maladie. C’est en effet ce service-là qui a mis en œuvre les différentes mesures décidées par \nle Conseil d’État en matière de subsides LAMal citées en introduction. En plus des dossiers déjà évoqués, le SASO a continué \nà développer le dispositif cantonal de lutte contre le surendettement et participé aux travaux du DECS pour renforcer l’intégration \nprofessionnelle des personnes plus éloignées du premier marché de l’emploi, notamment en lançant des analyses pour mieux \ncomprendre la composition et les besoins de ce public spécifique. En matière de politique sociale et de développement des \n« aides en amont », les réformes introduites depuis 2019 dans l’office de recouvrement et d’avances des contributions d'entretien \n(ORACE) ont permis, en 2023, à 150 personnes de ne pas ou de ne plus dépendre de l’aide sociale. Cet office a enregistré une \naugmentation de 11% des nouvelles demandes d’aide, ce qui accentue encore davantage sa charge de travail qui avait déjà \naugmenté depuis l’entrée en vigueur d’une nouvelle Ordonnance fédérale qui a lui a conféré des tâches supplémentaires. Au \nniveau de l’aide sociale, il convient de mentionner qu’en avril 2023, le Canton de Neuchâtel a indexé complètement le « forfait \nd’entretien » attribué aux bénéficiaires de l’aide sociale, comme dans la majorité des cantons suisses. Le forfait standard est \nainsi passé de CHF 997 à CHF1’031 par mois et par personne. Par ailleurs, les travaux en prévision de la mise en œuvre du \nsuivi différencié harmonisé (SDH) dans le cadre du projet RAISONE (Repenser l’aide sociale neuchâteloise) se sont poursuivis \navec intensité. Finalement, l’année 2023 a été celle de la finalisation de la démarche d’optimisation de l’organisation du SASO \net de ses entités (OPTI-SASO), avec la mise en œuvre du dernier volet lié à une réorganisation de l’office cantonal de l’aide \nsociale (ODAS). \n\nEn ce qui concerne le service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA), l’année 2023 a été marquée par la \npoursuite de la mise en œuvre de la loi sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes vivant avec un handicap (LIncA), \nentrée en vigueur le 1er janvier 2022. En plus des avancées déjà mentionnées en introduction, le SAHA a organisé la deuxième \nédition des États généraux de l’inclusion des personnes vivant avec un handicap qui a réuni 170 personnes en mai 2023. En \noutre, deux appels à projets ont été lancés en 2023 : l’un dans le but de soutenir des projets novateurs visant à favoriser une \nsociété inclusive, l’autre dans le domaine de l’inclusion professionnelle. Par ailleurs, le SAHA a mené un important travail de \nsensibilisation dans et en dehors de l’administration cantonale et la présentation de la politique en matière d’inclusion des \npersonnes vivant avec un handicap est désormais intégrée aux séminaires RH destinés aux nouveaux cadres de l'administration \ncantonale neuchâteloise (ACN) ainsi qu’à la demi-journée destinée aux nouveaux employé-e-s. Finalement, le SAHA a travaillé \nsur l’élaboration de la Stratégie Neuchâtel Addiction, avec l’appui de la Commission cantonale addictions (CCA) composée des \nprincipaux services et milieux professionnels concernés. \n\n  \n\n\n\n \n\n368 \n \n\n Compte de résultats du DECS \n\n \n\nCommentaires \n\nL’année 2023 a été impactée par plusieurs facteurs qui influencent, soit à la hausse, soit à la baisse, les comptes du DECS. Il \ns’agit notamment de : \n La poursuite de l’accueil des personnes en provenance d’Ukraine qui a été, dans son volume, nettement inférieure aux \n\nprévisions ; \n L’arrivée importante de mineurs non accompagnés ; \n La poursuite de la diminution du taux de chômage et sa stabilisation ; \n La poursuite de la diminution au recours de l’aide sociale ; \n La hausse de l’inflation et des charges énergétiques ; \n L’impact de la hausse des primes maladies sur les potentiels bénéficiaires de PC. \n\nAu niveau des revenus de transfert (groupe 46), l’écart entre le budget et les comptes (CHF -22.4 millions) est principalement \nlié à la diminution des forfaits reçus par la Confédération dans le cadre de la crise ukrainienne, la diminution du taux de chômage, \nla participation des communes à la facture sociale. Il est atténué par l’augmentation de subventions de la Confédération dans le \ncadre des prestations complémentaires et des subsides LAMal ainsi que de l’utilisation accrue des forfaits dans le cadre de \nl’Agenda Intégration Suisse (AIS). \n\nAu niveau des charges de transfert (groupe 36), la baisse se monte à CHF -42,3 millions. Elle est liée à la diminution de l’aide \nsociale, des charges d’assistance et de cours de français initialement prévues pour les personnes en provenance d’Ukraine, \ndes subsides LAMal (notamment ceux qui concernent les bénéficiaires de l’aide sociale) ainsi que des bouclements favorables \ndes institutions neuchâteloises et hors canton. Les prestations complémentaires, par contre, augmentent. \n\nUn écart de -3,23 EPT est constaté au niveau des effectifs au 31.12.23. Celui-ci est lié à une diminution de 13,3 EPT dans le \ndomaine de l’assurance chômage et à des augmentations de 10,97 EPT dans le domaine de l’asile. Les effectifs pour l’accueil \ndes personnes en provenance de l’Ukraine est de 47,7 EPT au 31.12.23. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 280'078'763 335'565'161 303'848'358 -31'716'803 -9.5% +23'769'595 +8.5%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 177'472 200'000 194'363 -5'637 -2.8% +16'891 +9.5%\n42 Taxes 14'717'879 14'493'300 13'055'039 -1'438'261 -9.9% -1'662'840 -11.3%\n43 Revenus divers 812'139 32'000 788'607 +756'607 +2'364.4% -23'532 -2.9%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 204'120'121 254'247'281 231'863'548 -22'383'733 -8.8% +27'743'427 +13.6%\n47 Subventions à redistribuer 33'896'957 35'854'000 30'971'722 -4'882'278 -13.6% -2'925'235 -8.6%\n49 Imputations internes 26'354'195 30'738'580 26'975'079 -3'763'501 -12.2% +620'883 +2.4%\n\nCharges d'exploitation 585'144'511 680'692'365 628'967'870 -51'724'495 -7.6% +43'823'359 +7.5%\n\n30 Charges de personnel 36'867'852 43'364'747 41'086'401 -2'278'346 -5.3% +4'218'549 +11.4%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 4'386'496 4'605'402 4'692'715 +87'313 +1.9% +306'219 +7.0%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 0 0.0% 0 0.0%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 477'052'896 560'782'636 518'459'619 -42'323'017 -7.5% +41'406'723 +8.7%\n37 Subventions redistribuées 33'896'957 35'854'000 30'971'722 -4'882'278 -13.6% -2'925'235 -8.6%\n39 Imputations internes 32'929'856 36'075'126 33'746'959 -2'328'167 -6.5% +817'103 +2.5%\n\nRésultat d'exploitation -305'065'748 -345'127'204 -325'119'513 +20'007'692 +5.8% -20'053'765 -6.6%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- 0 --\n34 Charges f inancières 0 0 7 +7 -- +7 --\nRésultat de f inancement 0 0 -7 -7 -- -7 --\n\nRésultat opérationnel -305'065'748 -345'127'204 -325'119'520 +20'007'684 +5.8% -20'053'772 -6.6%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -305'065'748 -345'127'204 -325'119'520 +20'007'684 +5.8% -20'053'772 -6.6%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 335.00 350.00 350.00 0.00 0.0% +15.00 +4.5%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 272.31 280.46 277.23 -3.23 -1.2% +4.92 +1.8%\n\nÉcart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022\n\n\n\n \n \n\n369 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n\nMissions principales \n \n\n \nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du département de l’emploi et de la \ncohésion sociale est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. \n \nLe SECS est également chargé d’assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et \nd'assurer le secrétariat de l'office cantonal de conciliation en matière de conflits collectifs du travail (OCCCCT).  \n \nDepuis la nouvelle législature, l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) lui rattaché administrativement. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \nDurant l’année sous revue, le SECS avait les principaux objectifs stratégiques suivants ; l’état d’avancement de chacun est \nprécisé : \n \n\n• Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État (NE 2.0) : le programme est \nen cours ; \n\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre du programme de législature, et du plan financier : la mise en œuvre est en cours ; \n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ; la stratégie a été déclinée au niveau du département et de la majeure partie des services ; \n• Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition \n\ndes prestations sociales, lutte contre le surendettement, etc.) ; l’état d’avancement des projets en cours est précisé au \nchapitre suivant ; \n\n• Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et mettre en place l'éventuelle surcompensation intégrale des \ncharges décidée par la Confédération ; l’intégration est en cours et la mise en place de la surcompensation est en attente \nde la réglementation fédérale ; \n\n• Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \net de l'équité des chances ; la mise en œuvre est cours ; \n\n• Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique ; le suivi du dispositif est en cours. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nSecrétariat et administration \n\nLes prestations de ce groupe n’appellent pas de remarques particulières. \n \nStratégie et politique \n\nDurant l’année 2023, en plus de coordonner les différentes activités du département entre les services et sa direction, le SECS \na assumé la responsabilité de quelques dossiers transversaux. Ainsi, une « Task Force Employabilité des personnes \nmigrantes » a été créée pour réfléchir avec les services concernés à comment renforcer et accélérer l’intégration professionnelle \ndes personnes migrantes, dans un contexte de chômage historiquement bas, identifié comme une « fenêtre d’opportunité ». Il \ns’agissait d’identifier les principaux freins à la prise d’emploi et d’esquisser, puis mettre en œuvre une stratégie visant à profiter \nau mieux des opportunités identifiées. \n \nPar ailleurs, le SECS a assuré la coordination d’un rapport en réponse à deux motions visant à interdire certaines formes de \npublicité dans le canton : l’une la publicité sexiste, l’autre celle pour les petits crédits. Au vu de la parenté de ces deux \nproblématiques (à savoir les contenus publicitaires dans l’espace public), un groupe de travail a été constitué pour traiter ces \ndeux objets de manière coordonnée et pour réfléchir aux solutions possibles pour y répondre. Les deux objets traitant de \ncompétences essentiellement communales, les villes et communes ont également été consultées et associées aux travaux. \n \nLe SECS s’est également vu confier la responsabilité de la mise en œuvre de deux mesures transversales du plan climat \nneuchâtelois 2022-2027. Il s’agit tout d’abord de la mesure T7 qui vise à atténuer les conséquences sociales des effets découlant \ndu réchauffement climatique et de la mesure T6 qui a pour objectifs d’accompagner la population vers les nouveaux métiers \ninduits par la transition énergétique et les changements climatiques. Ces deux mesures seront déployées dès l’année 2024. \n \nIl faut enfin encore relever que l’année 2023 a été particulièrement marquée par des affaires liées à des comportements \nproblématiques d’une minorité de requérants d’asile ayant transité par le centre fédéral de Boudry. Ces événements qui ont \naussi été passablement médiatisés génèrent aujourd’hui encore un fort sentiment d’insécurité dans la population locale, ce qui \nengendre un défi majeur pour la cohésion sociale cantonale. Le SECS a donc été fortement sollicité pour épauler la direction du \ndépartement dans la gestion de cette situation qui continuera à occuper le département en 2024 également. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n370 \n \n\nFinances et gestion \n\nDans la continuité de l’année précédente, un appui important a été donné dans le cadre des travaux d’élaboration de contrats \nde prestations « PartenariatNE 2.1 » avec les institutions dépendantes du service d’accompagnement et d’hébergement de \nl’adulte (SAHA) ainsi que dans le cadre du renouvellement du crédit cadre de 72 millions destinés au cautionnement du fonds \nde roulement des institutions sociales et écoles spécialisées d’une durée de 2 ans. \n \nLa mise en œuvre de la mesure du plan financier de législature (PFL) « Renforcement du recours aux allocations pour impotents \n(API) pour les personnes au bénéfice d’une rente AVS ou AI » est coordonnée par le SECS, avec l’appui de l’office d’assurance-\ninvalidité (OAI), de la caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC) et du service cantonal de la santé publique \n(SCSP). Suite à la distribution du flyer et à l’engagement d’une personne par l’office AI et financé par le canton, les demandes \nd’API sont en nette augmentation (151% par rapport à 2022). En 2024, on devrait pouvoir escompter sur les premiers résultats \nfinanciers de cette démarche. \n \nPrestations de département DECS \n\nSurveillance caisses Alfa \nLes deux chambres fédérales ont adopté en fin d’année 2023, une surcompensation intégrale des charges dans le domaine des \nallocations familiales. La mise en œuvre doit être faite dans les 3 ans et le canton attend désormais la réglementation fédérale \nafin de d’y donner suite. \n \nLes travaux de surveillance et de tenue du registre ont pu être stabilisés cette année avec la venue d’une nouvelle personne.  \n \n\nStatut des caisses 2022 2023 2024* \nActives 40 41 42 \nInactives 5 4 4 \n\n* annoncées au 31.12.23 \n \nSecrétariat de l’OCCCT \nL’office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail n’a pas été saisi en 2023. \n \nOffice de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) \nÀ l’instar de l’année précédente, 2023 a été marquée par la montée en puissance du dispositif de prévention et de lutte contre \nla violence domestique. Celui-ci a constitué le cœur de l’action de l’OPFE, avec : \n• l’accueil de l’exposition Plus fort que la violence, du 16 octobre au 1er décembre à La Chaux-de-Fonds, visitée par quelque \n\n1'500 personnes, dont 81 classes de 13 établissements scolaires ; \n• l’organisation de la « journée réseau », suivie par 80 professionnel-les ; \n• la mise sur pied de deux sessions de la formation DOSAVI (40 personnes), ainsi que du programme As de cœur \n\n(anciennement Sortir ensemble et se respecter – 30 personnes) dont ont bénéficié 6 classes du Lycée Jean-Piaget dans le \ncadre d’un projet pilote ; \n\n• le lancement, le 25 novembre, d’une formation en ligne destinée aux pharmacien-nes et assistant-es en pharmacie, avec \nle soutien de la pharmacienne cantonale et de l’Ordre neuchâtelois des pharmaciens. Au 31.12.2023, elle avait été suivie \npar 94 personnes. Cette formation est certifiée par Pharmasuisse. \n\n \nParmi les autres actions en lien avec la violence domestique, relevons les réunions régulières, sous la responsabilité de l’OPFE, \nde la « Commission technique LVD » qui regroupe l’ensemble des partenaires de ce domaine et permettent tant l’échange \nd’informations que la coordination et la construction d’actions communes. Enfin, l’OPFE assure durant deux ans la présidence \nde la Conférence latine contre la violence domestique et est appelé à assumer la coprésidence de la Conférence suisse contre \nla violence domestique dès le mois de mai 2024. \n \nEn matière de promotion de l’égalité, l’OPFE a mis sur pied, en collaboration avec le service de l’enseignement obligatoire \n(SEEO), une formation continue sur les stéréotypes de genre et la présentation du matériel de l’école de l’égalité. Destinée aux \nenseignant-es de l’école obligatoire, elle a été suivie par 150 personnes. Comme chaque année, l’OPFE a organisé la journée \nFutur en tous genres, à laquelle 71% des élèves de 9e année ont participé. L’OPFE a par ailleurs donné six cours de \nsensibilisation aux thématiques de l’égalité et de la famille aux étudiant-es du pôle santé et social du centre de formation \nprofessionnelle neuchâtelois (CPNE). Enfin, il a poursuivi sa collaboration et coordination avec les déléguées à l’égalité de la \nVille de Neuchâtel, de l’UniNE et de la HE-Arc, ce qui a notamment débouché, en mai, sur l’organisation d’une conférence de \nla géographe Karine Duplan. \n \nConcernant l’égalité des genres, l’OPFE a été en charge de préparer le rapport 23.002, en réponse à la motion 21.217 visant \nl’interdiction des mesures de conversion. Le projet de loi élaboré dans ce cadre a été adopté par le Grand Conseil par 99 voix \ncontre 1 le 2 mai 2023. Dans le cadre des travaux préparatoires à la réponse au postulat 21.180, l’OPFE a mené une enquête \ndestinée aux personnes LGBTIQ de notre canton. Les résultats feront l’objet d’une communication au printemps 2024. \n \nDans sa mission de service général de l’administration, l’OPFE a, comme chaque année, participé à la formation des personnes \nnouvellement engagées à l’État ainsi qu’à celle des nouvelles personnes cadres, sensibilisant celles-ci aux enjeux de l’égalité, \nde la promotion des femmes à des postes de cadres et du langage non genré. En collaboration avec le service des ressources \nhumaine (SRHE), un atelier de deux après-midis destiné aux secrétaires généraux et quelques chef-fes de service a été organisé \nen vue d’améliorer le recrutement inclusif au sein de l’administration. Dans le cadre de la formation continue de l’État, l’OPFE a \n\nhttps://plus-fort-que-la-violence.ch/fr/exposition/\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/OPFE/violence-conjugale/Pages/Journ%c3%a9e-cantonale-de-pr%c3%a9vention-de-la-violence-domestique---25-11-2022.aspx\nhttps://www.violences-domestiques.ch/fr/plateforme-cantonale-valaisanne-contre-les-violences-domestiques/formations/formation-a-la-methode-dosavi-9419/\nhttps://www.radix.ch/fr/ecoles-en-sante/offres/as-de-coeur/\nhttps://www.ne.ch/medias/Pages/Violence-domestique-formation-pharmacies.aspx\nhttps://egalite.ch/projets/lecole-de-legalite/\nhttps://www.futurentousgenres.ch/\nhttps://www5.unine.ch/newsletter/archives2023/2023avril_actu_europe.html\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2023/23002_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2021/21217.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Postulats/2021/21180.pdf\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n371 \n \n\ndonné deux ateliers permettant d’expérimenter les différentes manières d’utiliser un langage non genré et a également soutenu \nplusieurs services dans la formulation non genrée de rapports ou documents externes. \n \nLe volet de la politique familiale a quant à lui été abordé sous l’angle de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \nen menant, en collaboration avec la chambre neuchâteloise du commerce et de l’industrie (CNCI) et Pro Familia, une enquête \nsur la conciliation vie privée - vie professionnelle dans les entreprises. L’office participe également au comité de la crèche Tic-\nTac et au COPIL MAE (projet d’école à journée continue). \n \nDurant l’année sous revue, outre le rapport 23.002 mentionné ci-dessus, l’office a appuyé divers services chargés de répondre \nà des objets parlementaires : deux rapports (19.164, 23.010), trois interpellations (23.109, 23.124, 23.204), une recommandation \n(23.110) et une question (23.336). Enfin, il a poursuivi ses travaux pour trois rapports émanant de postulats et motions relevant \nde sa sphère de compétence (19.151, 21.125 et 21.180). \n \nPrestations transversales \n\nLa crise ukrainienne et les autres urgences auxquelles le SECS a été confronté ont eu un impact sur toutes les entités SECS. \nCes éléments ont conduit au report, en 2024, de certains des objectifs fixés. \n \nProjet Assises \n\nPréparée dès fin 2021 et lancée en 2022, la démarche des Assises de la cohésion sociale s’est poursuivie en 2023 selon le \ncalendrier prévu. \n \nLes événements suivants ont été organisés par le SECS, en collaboration avec l’Université de Neuchâtel et l’équipe de projet : \n• Janvier : fin du tournage du Podcast « Turbulences », donnant la parole à des personnes qui ont rencontré ou qui \n\nrencontrent des difficultés pour naviguer dans le marché de l’emploi neuchâtelois ; \n• 23 janvier, Théâtre de la Poudrière, Neuchâtel : deux représentations de théâtre-forum, avec les jeunes du semestre de \n\nmotivation (SEMO) et tout public, sur des situations quotidiennes dans lesquelles du travail gratuit ou bénévole n’est pas \nou peu reconnu, (120 personnes) ; \n\n• 20 février, Cora, Fleurier, Échanges, réactions et mise en perspective des résultats du questionnaire et des témoignages \ndu podcast par les acteurs-trices du système d’action sociale neuchâtelois (50 personnes) ; \n\n• 3 mai, Salle de spectacles Fontainemelon, Soirée de clôture des Assises avec présentation du rapport scientifique des \nAssises (120 personnes). \n\n \nCes événements ont été présentés sur les pages dédiées du site internet de l’État de Neuchâtel (www.ne.ch/acs ). Le rapport \nscientifique de l’Université de Neuchâtel y a également été publié. \n \nLe SECS a ensuite travaillé avec la cheffe de département et le groupe d’accompagnement (chef-fe-s de services du \nDépartement de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) et direction des établissements autonomes rattachés au département) \nà tirer de ce rapport les lignes directrices de l’action départementale en matière sociale. Elles se déclinent autour des 4 axes \nsuivants : \n• Élargir l’accès à l’emploi ; \n• Assurer la participation des personnes concernées ; \n• Favoriser l’accès aux aides et prestations existantes ; \n• Valoriser le bénéfice social de certaines activités non rémunérées. \n \nPour rappel, il avait été envisagé qu’après le rapport scientifique de l’Université de Neuchâtel, un rapport d’information du Conseil \nd’État soit présenté au Grand Conseil. En sus de la synthèse des mesures en cours ou en voie de déploiement (par exemple \ndans le domaine de la participation), ce rapport esquissait différents projets, pour certains nouveaux, pour d’autres déjà en cours \nde réflexion, dans différents domaines des politiques sociales au sens large (par exemple en faveur de certaines catégories de \nbénéficiaires d’aide sociale ou en faveur des proches aidant-e-s). Après lecture, le Conseil d’État a considéré que l’ensemble \nde ces projets dépassait le cadre d’un rapport d’information et en faisait un rapport global de politique sociale au sens large \nnécessitant une évaluation précise des contours et des coûts de chacune des différentes orientations. Afin de ne pas ralentir les \ntravaux et réflexions déjà en cours sur certains de ces projets, le DECS a par conséquent renoncé à l’idée du rapport \nd’information au profit du travail d’évaluation et d’élaboration de mesures, projets et/ou rapports sectoriels qui remonteront selon \nleur calendrier et processus propres. \n \nÀ noter encore que la démarche a retenu l’attention du service de protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) qui a demandé \nà ce qu’elle soit présentée lors de sa journée-réseau du 9 novembre. Des contacts ont également été pris par le Département \nde la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) pour nourrir sa propre démarche des Assises de l’école. \n \n \n  \n\nhttps://www.ne.ch/medias/Pages/Conciliation-vie-professionnelle-et-vie-familiale-et-vie-priv%C3%A9e-entreprises-neuchateloises-enqu%C3%AAte-Pro-Familia-CNCI.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/CE/grands-projets/MAE/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2019/19164_AvisCE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2023/23010_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2023/23109.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2023/23124.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2023/23204.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Recommandations/2023/23110.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Questions/2023/23336.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2019/19151.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2021/21125.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Postulats/2021/21180.pdf\nhttp://www.ne.ch/acs\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n372 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 62'291'281 64'320'700 66'865'889 +2'545'189 +4.0% +4'574'608 +7.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'458'281 6'340'800 6'039'938 -300'862 -4.7% +581'657 +10.7% \n43  Revenus divers 0 0 540'993 +540'993 -- +540'993 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 51'806'906 51'838'000 55'284'994 +3'446'994 +6.6% +3'478'088 +6.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 5'026'094 6'141'900 4'999'963 -1'141'937 -18.6% -26'130 -0.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 142'985'475 147'627'416 152'752'278 +5'124'862 +3.5% +9'766'803 +6.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'226'577 1'346'758 1'416'190 +69'432 +5.2% +189'613 +15.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 610'878 752'800 947'273 +194'473 +25.8% +336'396 +55.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 140'806'124 145'356'900 149'899'973 +4'543'073 +3.1% +9'093'849 +6.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 341'896 170'958 488'842 +317'884 +185.9% +146'945 +43.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -80'694'195 -83'306'716 -85'886'390 -2'579'674 -3.1% -5'192'195 -6.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -80'694'195 -83'306'716 -85'886'390 -2'579'674 -3.1% -5'192'195 -6.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -80'694'195 -83'306'716 -85'886'390 -2'579'674 -3.1% -5'192'195 -6.4% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 11.00 13.00 12.00 -1.00 -7.7% +1.00 +9.1% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.70 8.70 8.60 -0.10 -1.1% +0.90 +11.7% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe total des revenus est supérieur au budget pour 2,5 millions pour trois plusieurs raisons. L'augmentation des revenus de \ntransfert (groupe 46) est liée à l'augmentation du taux de subventionnement de la Confédération ainsi que de la part des charges \nsubventionnées (PC). L'écart de CHF +541'000 des revenus de tiers (groupe 43) est lié à un élément unique en lien avec la \nsuppression de fonds agricole pour les allocations familiales. Finalement, les taxes (groupes 42) présentent un écart de \nCHF -300'000 en lien avec des demandes de restitutions inférieures que à celles prévues au budget. \n \nLes charges de personnel (groupe 30) sont plus élevées de CHF +70'000, principalement pour des heures supplémentaires et \ndes traitements occasionnels supérieurs que prévus au budget. \n \nEn ce qui concerne les biens, services et autres charges d'exploitation, l'écart de CHF +195'000 réside principalement dans les \npertes sur créances constatées dans le domaine des prestations complémentaires (AVS et AI). Pour les charges de transfert \n(groupe 36), l'écart de CHF +4,5 millions est expliqué dans les tableaux suivants. \n \nL'écart sur les prestations internes (groupes 39) est lié d'une part à l'écart statistiques RH et, d'autre part, à l'augmentation du \nremboursement des subsides LAMal récupérés par la CCNC au SASO. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n373 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 193'836 181'475 196'634 \n\nCoûts des services centraux 30'258 35'884 24'531 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 224'094 217'359 221'164 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts des services centraux sont proportionnellement inférieurs car au budget, les forfaits du SBAT comprenaient autant \nles coûts du SECS que de l'OFPE. Ceci a été corrigé pour les comptes.  \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 11'799 18'900 16'515 \n\nCoûts salariaux et de structure 385'518 322'144 403'316 \n\nCoûts des services centraux 74'319 63'699 53'744 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 471'636 404'743 473'574 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe de prestations, les heures effectuées ont été plus importantes que prévues car moins d'heures ont été \nconsacrées au projet des Assises. \n \nL'écart en lien avec les services centraux est le même que pour le groupe de prestations précédent auquel s'ajoute des coûts \ndu STAT moins important. Pour rappel, les forfaits du STAT tiennent compte des heures effectivement prestées par ce service \npour le SECS. \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n374 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 245 0 17 \n\nCoûts salariaux et de structure 238'916 262'596 311'703 \n\nCoûts des services centraux 43'450 51'927 40'973 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 282'610 314'524 352'692 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes commentaires sont identiques au groupe de prestations "Stratégie et politique". \n \n \n\nPrestations de département \nDECS Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 29'804 100'700 79'704 \n\nCoûts salariaux et de structure 356'963 483'342 489'317 \n\nCoûts des services centraux 44'984 33'138 61'105 \n\nRevenus 70'201 60'000 98'564 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 361'551 557'180 531'562 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans ce groupe de prestations figurent toutes les charges et revenus de fonctionnement de l'OPFE ainsi que la surveillance des \ncaisses ALFA. Les coûts des services centraux sont plus élevés notamment en lien avec les coûts du SBAT (pour l'OPFE) qui \nne figuraient pas au budget dans ce groupe de prestations. L'augmentation des revenus est liée au financement par la \nConfédération, non prévu au budget, du projet « Sortir ensemble et se respecter ». \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAllocations familiales 4'868'115 5'977'400 4'297'519 \n\nConférences intercantonales 37'600 38'600 41'600 \n\nEgalité, politique familiale et violence 165'624 214'500 197'537 \n\nFrais administratifs 2'216'663 2'217'400 2'829'053 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 100'000 100'000 \n\nPrestations complémentaires 76'716'954 79'250'700 81'458'710 \n\nRemise de cotisation 11'722 20'000 4'168 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 84'116'677 87'818'600 88'928'588 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes allocations familiales versées aux personnes sans activité lucrative, inférieures au budget, ont suivi la même tendance que \nles dépenses d'aide sociale. Au surplus, au 1er juillet 2023, le Conseil fédéral a procédé à la dissolution du fonds pour les \nallocations familiales dans l'agriculture; le solde de CHF +540'000, reversé au canton, améliore le résultat 2023. \n \nL'écart dans les frais administratifs concerne la constitution d'une provision destinée à couvrir une charge éventuelle liée à un \nlitige avec un fournisseur informatique dans le cadre des applicatifs métier dans le domaine des prestations complémentaires. \nDe plus, des ressources complémentaires ont été nécessaires pour procéder au rattrapage dans le traitement des frais médicaux \net l'engagement d'un évaluateur pour le traitement des allocations pour impotents (API). \n \nLe dépassement des prestations complémentaires (PC) est la conséquence de la décision du Conseil fédéral, le 12 octobre \n2022, d'adapter le montant annuel des PC destiné à couvrir les besoins vitaux et les loyers pris en considération. Les forfaits \npour les charges accessoires et les frais de chauffage pour les personnes propriétaires ont également été indexés. D'autre part, \nl'augmentation des primes LAMal pour l'année 2023, a conduit plus de personnes à déposer une demande de subsides. La \nCCNC a par ailleurs enregistré, au printemps, une augmentation de près de 35% des demandes de PC. Finalement, des \nrattrapages importants dans les frais médicaux ont été faits suite à des retards dans certaines agences AVS. Le dépassement \nest atténué par l'augmentation des subventions fédérales qui sont liées tant aux dépenses qu'aux taux de subvention \napplicables. L'augmentation de la charge nette a fait l'objet d'une demande de dépassement de crédit. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n375 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nEcarts statistiques RH 0 -42'925 0 \n\nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -42'925 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nL'évolution des Alfa Sal est expliquée ci-dessus. \n  \nLes montants récupérés en matière de subsides à l'assurance maladie pour des personnes bénéficiaires de PC sont en \naugmentation régulière depuis l'entrée en vigueur, en 2021, des dispositions légales y relatives. \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2022 2023 2023\n\nAlfa Sal -4'826'094 -5'941'700 -4'799'763\nInsertion socio-professionnelle -100'000 -100'000 -100'000\nPC transitoires -100'000 -100'200 -100'200\nSubsides LAMal PC 147'675 29'800 308'074\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -4'878'419 -6'112'100 -4'691'889\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n376 \n \n\n Service de l’emploi (SEMP) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l’emploi (SEMP) assure, en collaboration avec les actrices et acteurs politiques, économiques et sociaux, le \ndéveloppement équilibré du marché de l’emploi. Dans ce but, et dans le respect des législations fédérales et cantonales, le \nSEMP :  \n• Participe à l’élaboration, à la mise en œuvre et à l’évaluation de la politique de l’emploi et de sa stratégie ; \n• Développe des relations étroites avec les employeur-ses pour répondre à leurs besoins de compétences à court, moyen et \n\nlong terme, en leur fournissant des conseils et en traitant efficacement leurs demandes ; \n• Contribue à la préservation de l’emploi et au maintien de l’employabilité ; \n• Déploie les actions permettant une intégration professionnelle réussie ; \n• Veille au respect de la santé et de la sécurité dans le cadre professionnel ; \n• Lutte contre la fraude et les abus. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le SEMP se \nveut :  \n \n• un partenaire reconnu des employeurs-ses dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme; \n• un service reconnu par les demandeurs-ses d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la réalisation d'un \n\nprojet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n• un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeurs-\n\nses et les partenaires sociaux. \n \nSelon les analyses économiques du Groupe d’experts de la Confédération pour 2023, la croissance du produit intérieur brut \n(PIB) suisse durant l’année (+1,3%) a été inférieure à la hausse de 2022 (+2,5%). L’économie a connu, notamment au 2ème \nsemestre 2023, un ralentissement conjoncturel en raison principalement de la diminution de la demande internationale \n(notamment de la zone Euro), de l’inflation et de l’appréciation du franc suisse. \n \nDans le Canton de Neuchâtel, entre 2022 et 2023, le nombre moyen de demandeur-ses d’emploi a diminué, passant de 4'569 \npersonnes à 4'209 personnes. En valeur mensuelle, le taux de chômage a atteint 2,4% au mois de juin 2023, niveau le plus bas \ndepuis plus de 20 ans. Toutefois, en raison du ralentissement économique et de son impact sur le marché du travail, en fin \nd’année 2023, le nombre de personnes en recherche d’emploi a dépassé le niveau de 2022. Ainsi, à fin décembre 2023, le taux \nde chômage se situe à 3,1% contre 2,9% en 2022. \n \nAu niveau du marché du travail, la pénurie de main d’œuvre est restée à un niveau très élevé en 2023, impliquant un \nrenforcement de l’accompagnement, du développement des compétences et de la mise en place de mesures individuelles pour \nles personnes qui ne réussissent pas (encore) à retrouver un emploi. Ce renfoncement a été réalisé malgré une nouvelle baisse \ndu budget fédéral pour l’assurance-chômage. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\n \nPrestations employeurs \n\nLe nombre de postes annoncés par les employeurs-ses a baissé, notamment en raison de la diminution des postes liés à \nl’obligation d’annonce qui illustre la bonne santé économique et l’adaptation annuelle au niveau suisse. Ainsi les postes \nannoncés ont passé de 20’731 en 2022 à 15’183 en 2023. \n \nLa tendance a été légèrement à la baisse pour le nombre d’engagements passant de 981 engagements en 2022 à 819 \nengagements en 2023 par le biais de ProEmployeurs. Cette évolution s’explique également par la baisse significative du volume \ndes demandeurs-ses d’emploi. \n \nLes visites auprès des entreprises ont continué, permettant de toujours adapter l’offre de formation et de soutien aux nouvelles \nréalités du terrain. Le développement de partenariats s’est également poursuivi par la transmission d’offres d’emploi, grâce \nd’une part à la croissance économique enregistrée dans la plupart des domaines d’activité, et d’autre part aux nouveaux enjeux \net besoins en compétences liés notamment à la digitalisation, à la transition énergétique et à l’augmentation des places de \ntravail disponibles dans le domaine de la construction et du bâtiment, ainsi que de l’hôtellerie-restauration. \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n377 \n \n\nLe nombre de places de stages professionnels, de formation et de placements temporaires en emploi s’est élevé à 1’141 en \n2023. Ce chiffre est en baisse par rapport à 2022 vu la diminution importante du taux de chômage. De plus, les aides financières \nà l’engagement ont pu bénéficier à 331 demandeurs-ses d’emploi en 2023. \n \nEnfin, dans le cadre de la stratégie d’intégration professionnelle (IP), de nouveaux projets pilotes ont vu le jour dans le domaine \nde l’hôtellerie-restauration et dans le cadre de l’accompagnement des jeunes en rupture scolaire, en collaboration avec le \nDépartement de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS). \n \nPrestations employé-es \n\nLe secteur ProEmployés-ORP et le domaine des mesures du marché du travail ont poursuivi leurs développements prévus tout \nen adaptant les outils et les processus aux nouveaux besoins identifiés et dans une logique d’amélioration continue. Un \ncatalogue et un outil de gestion des mesures du marché du travail (ProForm) ainsi qu’une nouvelle prestation via le Guichet \nunique facilitant l’inscription à l’assurance-chômage pour les candidat-e-s à l’emploi ont été déployés et permettent notamment \nd’optimiser les processus et de garantir la protection des données. \n \nPour les ORP en particulier, plus de 85% des demandeurs-ses d’emploi s’inscrivent à l’assurance-chômage en ligne, ce qui a \npermis d’adapter les horaires d’ouverture au guichet et d’optimiser les ressources à l’interne. Capitalisant sur les bonnes \nexpériences de la crise de la COVID 19, les prestations de conseil et d’accompagnement des demandeurs-ses d’emploi sont \ndélivrées depuis 2022, en alternance, en présentiel et à distance, par téléphone ou par vidéo-conférence, sauf en cas de \ndemande de la part des candidat-e-s à l’emploi. 7’670 entrées ont été enregistrées pour 7’501 sorties. \n \nNées des réflexions menées dans le cadre de la task-force Employabilité Migrations, des collaborations type réseau « Joker » \nont vu le jour dans le cadre des partenariats d’intégration professionnelle avec les autres services étatiques, permettant une \namélioration de la prise en charge des publics les plus fragiles ou les plus éloignés du marché, issus ou non de la migration. \n \nDe nouvelles prestations de formation ont été déployées auprès des candidat-e-s à l’emploi, notamment en lien avec \nl’intelligence artificielle, qui permettent notamment l’amélioration des compétences en recherche d’emploi, en communication et \nen soft-skills via des applications. D’autres sont à l’étude pour continuer à adapter l’offre des mesures aux compétences \nspécifiques, en constant changement, recherchées par le marché de l’emploi. Les compétences et l’employabilité des \ndemandeurs-ses d’emploi se sont ainsi vu développées par le dispositif en place et 6’699 décisions de formation ont été délivrées \nen 2023. Des processus d’audits qualité et financiers auprès des prestataires des mesures du marché du travail ont également \nété mis en œuvre. \n \nSanté et sécurité au travail \n\nParallèlement aux missions de contrôle et de conseil dans le domaine de la prévention de la santé et de la sécurité au travail, \nle secteur a développé des outils simplifiés de communication aux employeurs-ses à travers le site internet et sur des supports \npapier à remettre lors des visites, notamment en matière de durée du travail et du repos. \n \nSur les 74 cas d’accidents professionnels qui ont été signalés par la police, 8 cas ont été dénoncés au MP en 2023. Par ailleurs, \n1'146 préavis sur plans ont été rendus, 268 permis de travail de nuit et du dimanche ont été délivrés (pour CHF 31'128 \nd’émoluments), 312 contrôles en entreprises ont été effectués. \n \nToutes les activités menées par le secteur SST-IT en lien avec la loi fédérale sur l’assurance-accident (LAA) font l’objet d’une \nconvention de prestations entre la Commission fédérale de coordination pour la sécurité au travail (CFST) et le Canton de \nNeuchâtel. En 2023, un montant de CHF 415’000 a ainsi été versé au Canton de Neuchâtel, ce qui représente un supplément \nde CHF 40'000 en regard de la subvention prévue. \n \nUn projet de campagne de prévention des risques psycho-sociaux a été préparé et sera rendu public en 2024. \n  \nL’équipe SST-IT a dispensé 152 heures de cours dans le domaine de la santé et de la sécurité au travail. \n \nContrôle du marché de l’emploi \n\nDans le domaine des mesures d’accompagnement, des contrôles ont été effectués à raison de 305 sociétés pour un total de \n540 travailleur-ses et 56 indépendant-es. À noter qu’une enquête en observation renforcée a été menée dans le domaine de la \ncoiffure dont les résultats réjouissants ont été communiqués au début de l’année 2024. Dans le domaine du travail au noir, 328 \nentreprises pour 675 travailleur-ses et 118 indépendants-es ont été contrôlés. Il convient par ailleurs de relever en 2023 une \ncampagne d’information et de prévention du travail au noir qui a été présentée à des associations professionnelles. Dans le \ncadre de la campagne de prévention, une association professionnelle a pu être rencontrée. D’autres rencontres se poursuivront \nen 2024. \n \nDans le domaine des abus aux prestations sociales, 64 rapports d’enquêtes finalisés en 2023 (indépendamment de la date \nd’ouverture du dossier) ont été transmis au MP pour un montant de préjudices à l’aide sociale de CHF 1'722'349.45, aux \nsubsides d’assurance maladie de CHF 256'558.25, aux avances de contributions d’entretien de CHF 0.- et aux bourses d’études \nde CHF 6'950. Dans le domaine d’application de la loi sur la prostitution et la pornographie, ce sont 8 nouvelles autorisations \nd’exploiter qui ont été délivrées pour des émoluments se montant à CHF 12'240. Des émoluments annuels à raison de \nCHF 47'916.95 ont également été encaissés. \n \nLe personnel de ce secteur a été fortement mobilisé pour le renouvellement d’une base de données informatique qui entrera en \nproduction en 2024. \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n378 \n \n\nSurveillance et juridique \n\nUne réflexion transversale avec l’office du marché du travail (OMAT) a été menée et a conduit au regroupement des suspensions \ndu droit à l’indemnité de chômage au niveau de l’office des relations et des conditions de travail (ORCT). Les nouveaux \nprocessus seront déployés concrètement en 2024. \n \n56 décisions de RHT ont été rendues dans un délai moyen de 17,7 jours. Au niveau des prestations ordinaires, 753 décisions \nde sanction envers les demandeur-ses d’emploi ont été rendues et 555 décisions d’aptitude au placement. Sur le plan de la \nsurveillance des agences de placement, 15 révisions d’agences ont été menées. À fin 2023, 92 agences bénéficiaient \nd’autorisations de location de services ou de placement privé dans le canton (en augmentation de 6 unités par rapport à l’année \nprécédente). \n \nLe contrôle de l’obligation d’annonce des postes vacants a engendré 479 contrôles « sur écran » et 101 contrôles sur le terrain. \n12 dossiers ont fait l’objet de dénonciations pénales. \n \nPrestations transversales \n\nLa direction du service a procédé à une réorganisation de ses prestations. Un secteur dédié à la gestion financière et logistique \na été créé, avec un poste de responsable y relatif. La fonction de chef-fe de service adjoint-e a également été adaptée pour \nmieux répondre aux enjeux et aux besoins actuels en matière de conduite et de gestion de projets. \n \nConcernant la gestion opérationnelle, la baisse du taux de chômage en moyenne annuelle a impliqué la poursuite du \nredimensionnement du dispositif du SEMP par une diminution de 9,1 EPT sur l’année 2023. Cette diminution a pu s’effectuer \npar la non reconduction des contrats de durée déterminée et en ne repourvoyant pas les postes suite aux départs naturels. \n \n \n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n379 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 38'777'239 42'768'080 35'623'911 -7'144'169 -16.7% -3'153'328 -8.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 567'957 487'500 789'576 +302'076 +62.0% +221'619 +39.0% \n43  Revenus divers 347 0 835 +835 -- +487 +140.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 13'499'488 14'720'700 12'490'837 -2'229'863 -15.1% -1'008'651 -7.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 13'564'999 14'900'000 10'441'919 -4'458'081 -29.9% -3'123'080 -23.0% \n\n49  Imputations internes 11'144'448 12'659'880 11'900'743 -759'137 -6.0% +756'296 +6.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 39'960'604 43'498'119 36'793'022 -6'705'097 -15.4% -3'167'582 -7.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 14'986'432 15'969'608 14'240'927 -1'728'681 -10.8% -745'505 -5.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 283'349 408'500 355'288 -53'212 -13.0% +71'939 +25.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 0 0.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 9'475'252 10'910'580 10'109'417 -801'163 -7.3% +634'166 +6.7% \n\n37  Subventions redistribuées 13'564'999 14'900'000 10'441'919 -4'458'081 -29.9% -3'123'080 -23.0% \n\n39  Imputations internes 1'640'118 1'298'977 1'635'016 +336'039 +25.9% -5'101 -0.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'183'365 -730'039 -1'169'111 -439'072 -60.1% +14'254 +1.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'183'365 -730'039 -1'169'111 -439'072 -60.1% +14'254 +1.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'183'365 -730'039 -1'169'111 -439'072 -60.1% +14'254 +1.2% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 139.00 145.00 129.00 -16.00 -11.0% -10.00 -7.2% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 119.80 124.00 110.70 -13.30 -10.7% -9.10 -7.6% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAux comptes 2023, hors charges de transfert et subventions redistribuées, les charges de fonctionnement du service (groupes \n30, 31 et 39) se montent à CHF 16,2 millions. Ces charges sont en partie couvertes par des revenus (CHF 13,3 millions), \nprincipalement des subventions fédérales. De plus, une partie de ces charges de fonctionnement (env. CHF 1,8 million) est \ntransférée à la facture sociale dans le cadre des activités de lutte contre les abus. Le solde (CHF 1,1 million) représente le \nrésultat total qui comprend le coût net des prestations du SEMP à charge uniquement du canton (santé et sécurité au travail, \ncontrôle des agences de placement et contrôle de l’obligation d’annonce). Sans tenir compte de l’écart statistique RH \n(CHF 605'000), ce résultat est inférieur au budget. \n \nLes charges de personnel (groupe 30) sont inférieures de CHF -1,7 million en raison de la baisse du taux de chômage. Ceci \ncorrespond à une diminution de l’effectif du SEMP de -13,30 EPT par rapport au budget. \n \nDans le détail, au niveau des charges, les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) présentent des charges \ninférieures au budget de CHF -53'000. Les charges de transfert (groupe 36) sont inférieures au budget de CHF -800'000. Cet \nécart concerne principalement les mesures d'intégration professionnelles (MIP) pour les chômeur-ses non indemnisé-es. \n \nLes subventions redistribuées (groupe 37) présentent une diminution de charges de CHF -4,5 millions. Ce groupe concentre les \ndépenses liées aux mesures du marché du travail (MMT) pour les chômeur-ses indemnisé-es. La subvention fédérale liée à ces \ndépenses (Subventions à redistribuer groupe 47) diminue du même montant. \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n380 \n \n\nLes imputations internes (groupe 39) présentent un dépassement de CHF +330'000 principalement lié à l’écart statistique RH \net aux coûts des services centraux moins élevés. \n \nAu niveau des revenus, les taxes (groupe 42) présentent une augmentation de CHF +300'000. Cette évolution est principalement \nliée à des remboursements pour certaines mesures cantonales pour les demandeurs d'emploi (en application du produit brut) \net à une augmentation de la subvention fédérale pour le secteur SST-IT. \n \nLes revenus de transfert (groupe 46) sont moins élevés de CHF -2,2 millions et correspondent à la diminution des charges de \nfonctionnement du SEMP qui est financé par la subvention fédérale. \n \nLes prestations internes (groupe 49) concernent essentiellement la facture sociale et sont inférieures de CHF -760'000. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 372 16'700 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'462'149 2'890'994 2'135'192 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'442'569 2'907'900 2'135'318 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 19'952 -206 -126 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure diminuent de plus de CHF -750'000 par rapport au budget. Cet écart est lié à la diminution \ndes heures fournies / EPT en raison de la baisse du nombre de demandeur-ses d'emploi dans le canton. La subvention fédérale \nest de fait adaptée aux charges. \n \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 10'427 5'000 1'738 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'490'931 10'111'317 8'891'213 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 9'559'107 10'116'200 8'922'441 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -57'750 117 -29'489 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure diminuent de plus de CHF -1,2 million par rapport au budget. Cet écart s’explique par la \ndiminution des heures fournies / EPT en raison de la baisse du taux de chômage et, par conséquent, du nombre de conseiller-\nères en personnel. La subvention fédérale est de fait adaptée aux charges. \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n381 \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 109'156 113'354 114'750 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'471'720 1'498'871 1'506'647 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 554'364 486'600 539'354 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'026'513 1'125'625 1'082'043 \n \n\n \nCommentaires\n\nGlobalement, le coût net est inférieur au budget de près de CHF -44'000. Il convient de relever une légère hausse du nombre \nd'heures prestées par rapport à celles budgétisées. Les revenus augmentent de plus de CHF +52'000 avec notamment une \nhausse de la subvention de la commission fédérale de coordination pour la sécurité au travail (CFST). \n \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 157'273 128'500 190'306 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'013'771 2'164'951 2'139'284 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 547'824 578'300 493'870 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'623'220 1'715'151 1'835'720 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts nets de ces prestations sont intégrés à la facture sociale cantonale (fs). Ils augmentent de CHF +120'000 par rapport \nau budget. Il convient de relever l'intégration dans les charges directes de l'enquête sur la structure des salaires de l'OFS pour \nplus de CHF +30'000. Au niveau des revenus, suite à une décision du SECO, la subvention fédérale pour une partie du salaire \ndes inspecteurs diminue de près de CHF -80'000. \n \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 12'070 2'000 7'271 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'192'484 1'361'800 1'170'838 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 1'009'484 1'153'200 1'060'587 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 195'070 210'600 117'523 \n \n\n \nCommentaires\n\nGlobalement, le coût net est inférieur au budget de CHF -93'000. Les coûts salariaux et de structure sont proches des comptes \n2022. Pour les revenus, outre la subvention fédérale pour les prestations liées à l'assurance-chômage (contrôle des demandeur-\neuses d'emploi et RHT) ainsi que les émoluments pour les agences de placement, il convient de relever que désormais les \namendes liées au contrôle de l'obligation d'annoncer les postes vacants sont contenues dans ce groupe de prestations. Le \nmontant annuel de ces revenus est de CHF 45'000.  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n382 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nMesures COVID -44'075 0 0 \n\nMesures employés 2'924'135 3'820'000 3'025'092 \n\nMesures employeurs 1'689'391 1'910'000 1'949'732 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 4'911'000 5'180'580 5'008'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'480'451 10'910'580 9'982'824 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes mesures pour les employeurs augmentent de CHF +40'000 par rapport au budget. Cette hausse concerne notamment les \nallocations de formation cantonales (AFOC). À l'inverse, les mesures pour les employés sont inférieures de CHF -800'000. La \ndiminution concerne notamment les mesures collectives et individuelles pour les demandeur-euses d'emploi non indemnisé-es \n(CHF -530'000). \n \nLa participation cantonale aux coûts des services publics de l’emploi qui découle de la loi fédérale sur l’assurance-chômage \n(LACI) est inférieure aux prévisions du SECO utilisées lors de l’élaboration du budget et du bouclement des comptes de \nCHF -172'500.\n.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCoûts MMT LACI 13'564'999 14'900'000 10'441'919 \n\nEcarts statistiques RH 0 -605'947 0 \n\nFrais de rappel -420 0 -840 \n\nSubvention MMT LACI -13'564'999 -14'900'000 -10'441'919 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -420 -605'947 -840 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes rubriques concernent l’ensemble des mesures du marché du travail (MMT) prévues par la loi sur l'assurance-chômage \n(LACI) et financées par la Confédération. Les charges et les recettes sont inférieures au budget de CHF 4,5 millions notamment \nen raison de la diminution du taux de chômage et du montant plafond budgétisé. \n \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés concernent : \n• Les coûts liés aux mesures d’intégration socio-professionnelle. Cette composante boucle avec un excédent de charges \n\ninférieur au budget de CHF -755'000. \n• La composante « Financement LACI » concerne la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics \n\nde l’emploi. La prévision du SECO est inférieure au budget de CHF -172'500. \n• Les coûts liés à la composante « Lutte contre les abus » contiennent la charge nette du secteur contrôle de l’office des \n\nrelations et conditions de travail (ORCT). Cette composante boucle en dessus du budget pour un montant de CHF +120'000.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2022 2023 2023\n\nFinancement LACI -4'911'000 -5'180'580 -5'008'000\nIntégration socio-professionnelle -4'569'451 -5'730'000 -4'974'824\nLutte fraude -1'623'220 -1'715'300 -1'835'720\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -11'103'670 -12'625'880 -11'818'544\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n383 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n\nMissions principales \n \n\nLe SMIG est chargé de la mise en œuvre de la législation fédérale sur les étrangers et l’intégration (LEI) ainsi que de celle sur \nl’asile (LAsi) en matière de procédure, d’accueil et d’encadrement des requérants-es d’asile. Il applique en outre les législations \nfédérales et cantonales régissant le domaine de la main-d’œuvre étrangère. Il est également l’autorité cantonale compétente au \nsens de la législation sur les travailleurs-euses détaché-e-s. Enfin le SMIG est l’instance chargée de l’exécution des expulsions \npénales prononcées par les autorités judiciaires.  \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du service a été principalement influencée par les facteurs suivants : \n• Les flux migratoires en provenance d'Ukraine en raison de la poursuite du conflit dans ce pays ; \n• Une intensité accrue du phénomène migratoire ordinaire dans le domaine de l’asile ; \n• L’augmentation importante du nombre d’arrivées de mineurs non accompagnés (MNA) ; \n• La situation de tension liée au Centre fédéral de procédure de Boudry ; \n• Le déménagement du bureau de l’office social de l’asile en second accueil à La Chaux-de-Fonds dans les locaux de la \n\nSerre dans le cadre du programme vitamine ; \n• Le déploiement de la stratégie cantonale d'intégration professionnelle (IP) et de l'Agenda Intégration Suisse (AIS) ; \n• L'automatisation informatique des échanges d'informations entre le SMIG, le Secrétariat d'État aux Migrations (SEM) et les \n\ncommunes. \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nAide sociale dans le domaine de l’asile \n\nOffice social de l’asile en premier accueil (OSAP) \nAu niveau de l’activité de l’office, l’année sous revue a été notamment marquée par la poursuite de la prise en charge des \nressortissant-e-s ukrainien-ne-s et l’augmentation conséquente des MNA. Fin 2023, les personnes en provenance d’Ukraine \nprises en charge en premier accueil (durée de séjour en principe de six mois) représentaient plus de 50% de la capacité totale \nd’hébergement. Ces personnes sont logées et suivies socialement dans une structure d’hébergement collectif sise à Perreux. \nDepuis le printemps 2023, le centre d’accueil de Couvet est dédié exclusivement à la prise en charge des MNA. Entre le mois \nde mai et le mois d’août, plusieurs recrutements au niveau du personnel sont intervenus en vue d’assurer le fonctionnement du \ncentre de Couvet, stabiliser la structure d’accueil de Perreux et poursuivre la conduite de l’office. En parallèle, le centre de \npremier accueil de Tête-de-Ran a continué de prendre en charge les requérant-e-s d’asile issus des flux migratoires ordinaires. \nÀ noter qu’à fin décembre, la population hébergée à Tête-de-Ran était essentiellement composée d’hommes célibataires et de \npersonnes seules en « procédure étendue », le nombre de familles accueillies s’étant considérablement réduit. Cette situation \nne s’était plus vue depuis plusieurs années. Concernant la conduite et l’organisation de l’office, des travaux en vue de pérenniser \nle fonctionnement des trois structures ont été entamés à partir du dernier trimestre 2023, le but étant de passer d’un pilotage de \ncrise, provoqué essentiellement par la guerre en Ukraine, à un management consolidé des centres d’accueil tant au niveau de \nleurs activités que de leurs effectifs. \n \nOffice social de l’asile en second accueil (OSAS) \nL’office a poursuivi la recherche ainsi que la mise à disposition de logements et permis le transfert en appartements d’un grand \nnombre de personnes titulaires du statut de protection S en provenance d’Ukraine précédemment logées auprès de familles \nd’accueil. Les transferts depuis les centres de premier d’accueil se sont également intensifiés pour toutes les ethnies afin de \nlibérer des places pour les nouveaux-elles arrivant-es. En fonction du marché de l’immobilier et de la pénurie de studios et \nd’appartements de deux pièces, l’OSAS a dû se résoudre à procéder plus que d’ordinaire à des colocations, lesquelles ont \nparfois généré des tensions et nécessité des interventions sous forme de médiation et de gestion de conflits. L’accompagnement \ndes bénéficiaires a requis le renforcement des ressources humaines de l’office, tant au niveau social qu’administratif, portant \nl’effectif à fin 2023 à 37 collaborateurs et collaboratrices, soit pratiquement son doublement depuis le début de la crise \nukrainienne. La formation des nouvelles ressources engagées représente un défi qui a pu être relevé grâce à la mise en place \nde nouveaux instruments et d’un poste dédié à cette tâche. Au niveau social, l’office constate une augmentation des situations \nmédicales complexes demandant une prise en charge et un suivi plus importants que par le passé. \n \nIntégration \n\nOffice de l’intégration et la formation dans le domaine de l’asile (OIFA) \nL’enseignement des compétences de base dispensé au sein d’ESPACE s’est étendu aux mineur-e-s non accompagné-e-s qui \nsont arrivé-e-s en nombre dans notre canton. 6 classes supplémentaires ont été ouvertes, permettant d’accueillir 60 jeunes par \nsemestre. Parallèlement, une demande plus forte touchant les migrant-e-s adultes arrivé-e-s en centre de 1er accueil a aussi été \nobservée. Dès lors, ce sont 25 classes qui ont été ouvertes en 2023 pour les cours en journée et 4 pour ceux dispensés le soir, \nreprésentant 300 participant-e-s au total. Les prestations évoluent constamment dans le but de répondre encore davantage aux \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n384 \n \n\nbesoins des apprenant-e-s et les enseignant-e-s se forment également à de nouvelles méthodes, notamment pour les niveaux \nAlphas. Le développement d’outils de gestion administrative efficaces, l’engagement d’une responsable andragogique, \nl’intensification de la collaboration avec les collègues et partenaires, notamment pour ce qui touche à la prise en charge des \nMNA sont autant de points significatifs observés cette année. \n \nLes coaches en insertion ont mené leur mission d’intégration du public-cible de manière soutenue avec une augmentation du \nnombre de suivis, liée directement à l’afflux d’arrivées de personnes avec un statut F- (soit des personnes admises à titre \nprovisoire dont l’arrivée en Suisse remonte à moins de 7 ans). Leur accompagnement ont permis de conclure 130 contrats de \nstage (y compris personnes F+), d’amener 20 personnes à entrer au centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \net 15 autres à débuter un apprentissage, à intégrer une HES ou une Université. \nEn parallèle, on dénombre 56 prises d’emploi stables en contrat à durée indéterminée (CDI) ainsi que quelques signatures de \ncontrats en contrat à durée déterminée (CDD). Les conseillères en insertion socio-professionnelle ont poursuivi cette année \nl’animation de modules collectifs que sont l’introduction à l’insertion (6 cours dispensés), le monde du stage (3 cours dispensés) \net celui de la formation (2 cours dispensés) en collaboration avec leurs homologues des œuvres d’entraide (OE). \nCette année a également permis de consolider les échanges avec le service de l’emploi autour de la mise en route du projet \n« IP Joker », visant à faciliter l’entrée en mesures professionnelles pour certains bénéficiaires et à conclure des contrats AFI \npour d’autres. Les premières observations tirées de cette collaboration constructive sont réjouissantes. \n \nL’accompagnement des personnes en provenance d’Ukraine s’est poursuivi, toujours sur une base volontaire. Les collaborations \nfructueuses développées avec différents partenaires tels que le service de l’emploi ou l’ILCF se sont intensifiées et affinées. À \ntravers ces suivis et collaborations, 49 personnes détentrices d’un permis S ont pu s’inscrire aux cours de l’ILCF (11 aux cours \nd’été, 28 en année propédeutiques, 6 en voie certificat et 4 en CAS en intégration), 60 ont été adressées au service de l’emploi \ndont 27 pour la mise en place d’une AFI suite au suivi de l’OIFA. Au total, 184 nouveaux suivis ont été réalisés durant l’année \n2023, pour lesquels 69 stages ISP ont été mis en place. Au total, 69 dossiers ont été fermés suite à une prise d’emploi et 26 \nautres sur reprise du suivi par l’office régional de placement (ORP). La conjoncture économique favorable, notamment dans le \ndomaine de l’horlogerie a offert de réelles opportunités d’emploi aux bénéficiaires, permis S et autres statuts confondus. À ce \ntitre, le SMIG a poursuivi sa collaboration active au sein de la Task Force Employabilité Migrant-e-s mise sur pied par la direction \ndu Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS).  \n \nLes nouvelles directives fédérales promulguées suite au renouvellement du permis S, impliquant l’atteinte d’un 40% d’emploi ou \nde formation d’ici la fin de l’année 2024, amènent à reconsidérer la notion du « volontariat ». Une réflexion sur une \nsystématisation des suivis ainsi qu’une prise en charge des jeunes dès 16 ans a démarré durant le dernier trimestre. Le plan \nd’action qui en découlera sera mis application dès avril 2024. \n \nLes travaux d’utilité publique (TUP) ont poursuivi leur mission, permettant à un certain nombre de bénéficiaires de pratiquer une \nactivité ponctuelle ou de plus longue durée. Avec le développement de mesures et de cours de langue qui s’est produit depuis \nl’entrée en vigueur de l’Agenda Intégration Suisse (AIS), les TUP ont été amenés à se repositionner dans le parcours \nd’intégration de la personne. Si plusieurs mineur-e-s non accompagnés et migrant-e-s nouvellement arrivés ont pu en bénéficier \nen 2023, il est important de rappeler que de nombreuses personnes résidant en Suisse depuis plusieurs années, mais qui sont \nencore assistées ou partiellement assistées pourraient en bénéficier, tant au niveau du SMIG que des œuvres d’entraide. Pour \natteindre cet objectif, une collaboration de proximité avec les assistant-e-s sociaux s’avère indispensable. \n \nMain-d’œuvre \n\nAu cours de l’année sous revue l’office de la main-d'œuvre (OMOE) a traité les dossiers suivants : \n \nProcédure d’annonce (90 jours max. par année civile) \nCette procédure concerne trois catégories de travailleuses et de travailleurs : \n• Les travailleurs/euses détaché-e-s UE AELE ; \n• Les travailleurs/euses UE AELE engagés par un employeur suisse ; \n• Les prestataires de services indépendants UE AELE. \n \n\n 2022 2023 \nTotal annonces 14’065 15’425 \nTravailleurs/euses détaché-e-s 4’367 4’939 \nPrestataires de service indépendants 2’355 2’597 \nAgences de placement et de travail temporaire suisses 5’037 5’332 \nAutres employeurs/euses suisses 2’306 2’557 \n\n \nLe nombre d’annonces traitées annuellement peut varier d’une année à l’autre en fonction de la conjoncture économique et des \nbesoins des entreprises. \n \nAnnonces d’activité pour les personnes admises à titre provisoire et les réfugié-e-s \n600 annonces ont été traitées (annonce de début d’activité, de changement d’employeur, de fin d’activité). \nAutorisations de travail \n \n959 demandes de main-d’œuvre étrangère ont été traitées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2023. \nAu total 78 autorisations contingentées (permis B) et 67 autorisations de courte durée (permis L) ont été octroyées à des \nspécialistes qualifié-e-s d’États tiers avec l’approbation du SEM. Les autres demandes des employeurs concernaient \nl’engagement de requérant-e-s d’asile (permis N) et des personnes au bénéfice du statut de protection S en provenance \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n385 \n \n\nd’Ukraine, d’étudiant-e-s extra-européen-ne-s pour des activités accessoires de 15h par semaine au maximum ou encore de \ntravailleurs et de travailleuses européens détaché-e-s pour une durée supérieure à 90 jours. \n \nSanctions administratives \nEn application de la loi sur les travailleurs et travailleuses détachés (Ldét), l’OMOE a été saisi de 20 dénonciations émanant de \nl’office des relations et des conditions de travail (ORCT), des commissions paritaires ou de l’Administration fédérale des \ndouanes. Le suivi assuré à ces dénonciations est le suivant : \n• 9 classements ; \n• 1 avertissement ; \n• 8 sanctions administratives ; \n• 2 dossiers encore en cours de traitement. \n \nEn application de la loi sur les étrangers et l’intégration (LEI), l’OMOE a prononcé 10 avertissements à des employeurs-euses \nsuisses qui n’ont pas appliqué correctement les dispositions légales pour l’engagement de ressortissant-e-s étrangers-ères.  \n \nSéjour \n\nL’année 2023 a été marquée par un réorganisation partielle du service dans le domaine du séjour. Un office des conditions de \nséjour (OCSE) a été créé, fruit d’une fusion partielle entre l’ancien office du séjour et de l’établissement et de la direction \njuridique. L’objectif de cette restructuration vise à réduire toute une série de démarches administratives internes en offrant de \nnouvelles synergies au niveau du personnel et un renforcement des interactions entre les équipes tout en assurant une meilleure \nlisibilité pour les administré-e-s quant à l’état de leurs procédures. L’adaptation des processus internes a occupé l’office sur le \npremier semestre, sans prétériter les prestations aux administré-e-s.  \n \nL’année sous revue a également été chargée en raison principalement de la pénurie de main d’œuvre sur le marché du travail. \nAinsi, les entreprises neuchâteloises se sont tournées notamment vers l’étranger, ce qui s’est traduit par des volumes \nconséquents de demandes de permis frontaliers et l’octroi d’autorisations de séjour pour les travailleurs et travailleuses \neuropéens. L’évolution des pratiques dans le marché du travail, avec une plus grande flexibilité et l’augmentation des emplois \nà courts termes, se ressent également, avec une augmentation constatée au niveau du nombre des autorisations de courte \ndurée avec des contrats qui se renouvellent régulièrement, ce qui induit une charge administrative supplémentaire. Les volumes \nélevés de demandes, déjà constatés en 2022, ont nécessité une réorganisation des tâches et un rééquilibrage de la charge de \ntravail des collaboratrices et collaborateurs de l’office, ce qui a momentanément impacté négativement le traitement du \nrenouvellement des délais de contrôle des autorisations d’établissement, avec un retard allant jusqu’à 3 mois. Grâce à \ndifférentes mesures mises en place, ce retard a pu être en partie résorbé sur la fin de l’année, les demandes étant désormais \ntraitées dans les 10 jours.  \n \nUn renforcement de l’équipe de réception a permis d’améliorer les capacités à répondre aux sollicitations au guichet, ainsi qu’aux \nappels téléphoniques qui sont en moyenne au nombre d’une centaine par jour avec une durée d’appel moyenne de 9 minutes. \nÀ la fin 2023, l’office était en mesure de répondre à 90% des appels. \n \nDans le cadre de la collaboration avec les communes, par l’intermédiaire des contrôles des habitant-e-s, l’office a mené à son \nterme avec la direction finances et administration du service un important changement dans les processus de facturation des \némoluments. Le service a ainsi repris la facturation des émoluments liés à l’octroi des permis, déchargeant ainsi les communes \nd’une part conséquente des tâches qui leur était déléguées. En parallèle, un groupe de communication a été mis en place avec \nles communes afin d’assurer une meilleure circulation des informations. \n \nSur l’année entière, l’office a rendu 197 décisions formelles susceptibles de recours concernant l’octroi, la révocation ou la \nprolongation des autorisations de séjour et d’établissement, en suivant parfois les procédures de recours jusqu’au Tribunal \nfédéral. \n \nS’agissant des renvois forcés, ainsi que des expulsions pénales dont le service est l’autorité d’exécution, on notera que 111 \ndéparts de Suisse ont été organisés. \n \nEnfin, l’office a assuré le traitement de 6 consultations sur le plan fédéral et 2 au niveau cantonal. \n \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n386 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 40'822'077 66'687'400 49'554'121 -17'133'279 -25.7% +8'732'044 +21.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'893'741 1'730'000 2'254'745 +524'745 +30.3% +361'004 +19.1% \n43  Revenus divers 1'917 2'000 2'407 +407 +20.4% +490 +25.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 30'987'984 53'982'200 38'382'949 -15'599'251 -28.9% +7'394'964 +23.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'938'435 10'973'200 8'914'020 -2'059'180 -18.8% +975'586 +12.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 43'728'882 70'790'047 52'082'953 -18'707'094 -26.4% +8'354'071 +19.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 12'314'542 16'590'350 15'739'673 -850'677 -5.1% +3'425'132 +27.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'095'585 1'170'500 1'442'063 +271'563 +23.2% +346'478 +31.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 27'015'470 50'706'000 32'032'351 -18'673'649 -36.8% +5'016'881 +18.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'303'286 2'323'197 2'868'866 +545'669 +23.5% -434'420 -13.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'906'805 -4'102'647 -2'528'832 +1'573'815 +38.4% +377'973 +13.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 7 +7 -- +7 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -7 -7 -- -7 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'906'805 -4'102'647 -2'528'840 +1'573'808 +38.4% +377'966 +13.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'906'805 -4'102'647 -2'528'840 +1'573'808 +38.4% +377'966 +13.0% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 101.00 102.00 114.00 +12.00 +11.8% +13.00 +12.9% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 82.50 82.80 90.50 +7.70 +9.3% +8.00 +9.7% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes prestations dans le domaine de l'asile, ont été particulièrement intenses en 2023, notamment en lien avec la crise \nukrainiennes (permis S). Le nombre de personnes concernées a été inférieur au budget, mais il a tout de même fallu adapter \nles dispositifs pour répondre entièrement aux besoins, que ce soit en terme de ressources humaines ou de locaux (centres \nd'hébergement collectif et appartements). Hors Ukraine, l'effectif était de 1'200 personnes au 31.12.2022 et de 1'350 au \n31.12.2023, considérant 470 arrivées contre 320 départs (retour dans le pays d'origine ou disparition). Au niveau de la crise \nukrainienne, le budget (sur la base des projections de la Confédération) tablait sur l'accueil de 2'350 personnes (en moyenne) \nen provenance d'Ukraine. Dans les faits, le canton de Neuchâtel a accueilli 1'286 personnes (en moyenne). \n \nÀ la lecture des comptes, dont certains éléments sont expliqués au niveau des groupes de prestations, il est à relever des écarts \nimportants au niveau des totaux des revenus et des charges, écarts qui se compensent partiellement. \n \nPlus précisément, les taxes (groupe 42) révèlent une facturation des émoluments de permis de séjour plus importante que \nprévu. Non seulement l'augmentation des demandes de permis frontalier par les entreprises mais également des permis arrivés \nà échéance et devant être renouvelés expliquent ce phénomène. \n \nS'agissant des revenus de transferts (groupes 46), l'écart net (CHF -15,6 millions) est principalement dû au nombre moins \nimportant que prévu de personnes accueillies en provenance d'Ukraine (CHF -16,6 millions). Cet écart est partiellement \ncompensé par les forfaits hors Ukraine (CHF +520'000), réfugiés (CHF +120'000) et administratif (CHF +400'000). Les charges \nde transferts (groupe 36) sont inférieures de CHF -18,6 millions (CHF -12,6 millions de dépenses d'assistance et CHF -5 millions \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n387 \n \n\nde frais maladie destinés aux personnes en provenance d'Ukraine auxquels s'ajoutent CHF -1 million de dépenses non réalisées \ndans le secteur des personnes déboutées et admis provisoire des personnes dont le séjour est supérieur à 7 ans en Suisse). \n \nL'écart relatif aux imputations internes (groupe 49) concerne un transfert interne de forfait d'intégration du COSM au SMIG non \nbudgété en 2023 concernant l'augmentation du financement des enseignants pour migrants à charge du SMIG pour un montant \nde CHF -1,5 million. À l'inverse, ce groupe enregistre le résultat de la facture sociale inférieur de CHF -3,6 millions, résultat final \nde l'ensemble des charges et revenus de l'asile (cf. commentaires de la facture sociale). \n \nEnfin, l'écart des imputations internes (groupe 39) reflète des charges entre services pour l'Ukraine non prévues au budget \n2023, à savoir la location du site de Perreux pour CHF +450'000 et des frais relatifs à l'exploitation par Médecin du monde pour \nla population ukrainienne pour CHF +80'000 ainsi que des frais administratifs pour CHF +20'000. \n \nAu niveau des EPT, la progression (+7,7) est due à la gestion de la crise ukrainienne et à l'augmentation du nombre des mineurs \nnon accompagnés (MNA). À ces effectifs, il convient d'ajouter des EPT « hors budget » concernant des contrats de droit privé \n« occasionnels » (6,8 EPT) et des contrats « Ukraine » (44,9 EPT).  \n \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 1'216 3'500 1'645 \n\nCoûts salariaux et de structure 191'501 259'300 218'262 \n\nCoûts des services centraux 6'748 43'743 7'841 \n\nRevenus 309'242 150'000 313'223 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -109'778 156'542 -85'476 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution de la main d'œuvre étrangère du canton de Neuchâtel est relativement stable. L'écart des coûts salariaux et de \nstructure est influencé par la suppression d'un centre de coûts auxiliaire (cf. ci-dessous) et, par conséquent, un déversement \ndes dépenses moins important que prévu. Les émoluments sont toujours très difficiles à estimer puisqu'ils dépendent du marché \ndu travail des personnes étrangères. \n \n \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n388 \n \n\nSéjour Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 552'838 650'500 692'933 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'703'723 2'870'178 3'867'263 \n\nCoûts des services centraux 299'718 300'922 473'008 \n\nRevenus 1'588'483 1'580'000 1'899'713 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'967'795 2'241'600 3'133'490 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office des conditions de séjour a fusionné au 1er janvier 2023 avec la direction juridique (centre de coûts auxiliaire) du service \ndes migrations. Cette direction juridique était considérée comme un centre de coûts auxiliaire, et, par conséquent, ces coûts \nsalariaux et de structure répartis sur l'ensemble des prestations du service. Dès 2023, ces coûts sont exclusivement \ncomptabilisés sous Séjour, les activités juridiques étant exclusivement en lien avec le séjour des personnes étrangères. Cela \nexplique l'écart important des coûts salariaux et de structures du groupe de prestation. \n \nLes émoluments sont difficiles à estimer car ils dépendent des arrivées des étrangers et des étrangères sur le territoire et des \nrenouvellements de permis toujours difficile à prévoir. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 100'000 100'000 200'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'978'505 10'617'427 10'351'217 \n\nCoûts des services centraux 968'271 1'618'567 1'448'339 \n\nRevenus 1'620 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'045'156 12'335'994 11'999'556 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses liées au groupe de prestation ne concernent pas les dépenses d'aide sociale fournies aux bénéficiaires car elles \nse retrouvent dans le groupe Charges de transfert. L'augmentation entre les comptes 2022 et 2023 de toutes les rubriques \nrelève des prestations fournies aux permis S (augmentation des dépenses de la maison de santé et des charges de personne). \nComme évoqué ci-dessus, la fusion des offices réduit les coûts salariaux et de structure; cette baisse est compensée par \nl'augmentation des engagements évoqués dans les commentaires du compte de résultat. \n \n \n\nFormation et intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 32'750 40'000 7'604 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'301'807 3'599'946 2'478'792 \n\nCoûts des services centraux 100'773 107'735 113'867 \n\nRevenus 695'800 576'200 2'096'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'739'530 3'171'481 504'263 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses du domaine Formation et intégration pour migrants affichent une certaine stabilité par rapport aux comptes 2022. \nL'engagement d'enseignant-e-s pour MNA en automne 2023 explique l'écart avec les comptes 2022. L'écart des coûts salariaux \net de structure est imputable à une évaluation trop élevée, au budget, des heures des collaborateurs et collaboratrices dans ce \ndomaine. Cet écart est accentué du fait de la fusion du centre de coûts auxiliaire comme évoqué ci-dessus. Enfin, l'augmentation \ndes revenus est la conséquence d'un transfert de revenus entre le COSM et le SMIG (cf. commentaires au compte de résultat). \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n389 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAide sociale migration sauf réfugiés -2'795'424 -510'000 -3'095'276 \n\nAide sociale réfugiés 191'607 -2'903'000 -3'037'461 \n\nRenvoi 106'867 136'800 -68'223 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'496'950 -3'276'200 -6'200'960 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl ressort des deux premières rubriques que les forfaits versés par la Confédération sont supérieurs aux dépenses d'aide sociale. \nPour avoir une idée de la charge nette du domaine de l'asile, il convient d'ajouter à ce montant les charges de personnel et de \nstructure du service y relatives. \n \nÀ relever que les charges brutes d'aide sociale sont en diminution en raison de l'impact positif de la mise en œuvre de l'Agenda \nd'Intégration Suisse (AIS). \n \nS'agissant de la rubrique Aide sociale réfugiés, l'écart entre les comptes 2022 et les comptes 2023 est partiellement imputable \nà une charge unique, en 2022, relative à la suppression d'une réserve pour l'intégration (CHF +1,2 million). \n \nLa rubrique renvoi affiche un bénéfice car le SMIG a été indemnisé de manière plus importante que prévue par la Confédération \ndans le domaine du conseil en vue de retour étant donné le nombre important de retour volontaire en Ukraine organisé par ce \nsecteur. \n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nEcarts statistiques RH 0 -127'769 0 \n\nFrais de rappel -3'580 0 -4'520 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -3'580 -127'769 -4'520 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 0 0 0 0 0 0 506 0 506 \n\nTotal  0 0 0 0 0 0 506 0 506 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n390 \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nPour rappel, la facture sociale concerne les charges et revenus du domaine de l'asile. Par rapport à 2022, le résultat est \nrelativement stable s'il est considéré le transfert de revenus entre le COSM et le SMIG (cf. commentaires « Formation et \nintégration »). \n \nPar rapport au budget 2023, l'écart s'explique par des effectifs plus importants que prévu comme expliqué dans le chapitre \n« Compte de résultat ». Plus précisément, la rubrique aide sociale intègre la « perte asile » (dépenses non couvertes par la \nConfédération). Cette perte asile est fortement réduite de CHF -2 millions, résultat de l'ensemble des explications du rapport. \n \nLes dépenses des déboutés et admis provisoires (+7) à charge de la facture sociale sont également en diminution de CHF -1,1 \nmillion. Cette catégorie concerne également et exclusivement l'écart des subsides LAMal. Comme évoqué précédemment, cela \ns'explique par un nombre réduit de personnes déboutées que ce que le budget prévoyait et une meilleure intégration des admis \nprovisoires sur le marché du travail. \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2022 2023 2023\n\nAide sociale -6'236'463 -8'894'530 -5'684'074\nSubsides LAMAL -998'904 -1'504'470 -1'133'946\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -7'235'367 -10'399'000 -6'818'020\n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n391 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. L'objectif de la politique \nd'intégration interculturelle du canton est de "favoriser la cohésion sociale, l'égale dignité et le bien-être de toute personne vivant \ndans le Canton de Neuchâtel" (art. 1 de la loi cantonale). \n \nLes missions principales du service de la cohésion multiculturelle se caractérisent par : \n \n\n• Œuvrer à la construction et à la valorisation d’une société neuchâteloise ouverte, inclusive dans sa diversité et garante de \nl’égale dignité ; \n\n• Agir afin de permettre le développement, la participation et le bien-être de toutes et tous pour vivre en harmonie et en \ncohésion ; \n\n• Soutenir l’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration ; \n• Assurer le rôle de conseil, information, sensibilisation et orientation auprès de toute personne indépendamment de son \n\nstatut ; \n• Être porteur de la promotion de la diversité et de la lutte contre la discrimination ; \n• Mobiliser et appuyer l’ensemble des acteur-trice-s qui s’engagent pour une société inclusive, interculturelle et ouverte, \n\nindépendamment de leur lien avec la migration ; \n• Être l’interface entre l’État, les communautés, les associations et les institutions, notamment au travers du/de la délégué-e \n\naux étranger-ère-s, pour créer des ponts, favoriser les synergies et en assurer la complémentarité des actions ; \n• Promouvoir et accompagner l’adaptation des structures ordinaires à la diversité ; \n• Valoriser, partager et renforcer notre expertise en matière d’interculturalité, de lutte contre les discriminations et \n\nd’intégration. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Conformément à la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la \nConfédération et les cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux \n(PIC). Pour renforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse \n(AIS) afin de favoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B \navec statut et qualité de réfugiés, permis F avec qualité de réfugiés, permis F admis provisoire). Après une phase intermédiaire \nde deux ans appelée « PIC 2 bis » en 2022-2023, une nouvelle convention-programme de quatre ans nommée « PIC 3 » se \ndéroulera de 2024 à 2027. \n \nTout comme l’année précédente, le COSM a continué d’être très impliqué dans le dispositif d’accueil des personnes en \nprovenance d’Ukraine, notamment pour l’organisation des cours de français et d’intégration. \n \nL’année 2023 a aussi vu la stabilisation de la direction du service avec l’engagement d’un chef de service. Le chef de service \nadjoint qui occupait la place de chef de service ad interim a repris ses fonctions initiales. La nouvelle direction s’est attelée à \ntrouver ses marques et à reprendre les dossiers qui avait été gelés ou menés à rythme ralenti en 2022. L’organigramme du \nservice a été mis à jour et publié sur le site web du service en octobre 2023. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nExpertise \n\nLe COSM assume le secrétariat de la Communauté pour l’intégration et la cohésion multiculturelle (CICM). M. Matthieu Aubert, \nprésident de la CICM en début d’année a été nommé à la tête du service de l’économie. Le Conseil d’État a nommé Mme Brigitte \nLeitenberg nouvelle présidente de la CICM en juin 2023. \n \nLe service est aussi chargé de la coordination du Groupe interdépartemental de coordination Intégration (GICI) qui réunit les \nprincipaux services de l’administration concernés par la mise en œuvre de la politique d’intégration. Le GICI est présidé par la \ncheffe du Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS). Le GICI s’est réuni à trois reprises en 2023, validant deux \néléments importants : le concept cantonal PIC 3 et une formation pour l’ensemble des employé-e-s de l’État dans le cadre de la \nFeuille de route pour une administration égalité et ouverte à la diversité (qui permettra également de mettre en avant les \nprestations de consultation du service dans le cadre du mandat de la mise en place d’un bureau de signalement). \n \nEn raison de la transversalité de ses missions, le service est associé à de nombreux groupes de pilotage et commissions aux \nniveaux cantonal, fédéral et international. Au niveau cantonal, il s’agit de la commission de naturalisation, la commission \nconsultative en matière d’asile (CCMA), la collaboration interinstitutionnelle (CII), la coordination des mesures d’intégration \nprofessionnelle (CMES), l’intégration professionnelle (COPIL-IP) et l’aide sociale (GT-CIPOS). Le service est par ailleurs \n\nhttp://rsn.ne.ch/DATA/program/books/rsne/pdf/13204.pdf\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n392 \n \n\nmembre actif de la Conférence suisse des délégué-e-s cantonaux, communaux et régionaux à l’intégration (CDI) et de la \nConférence Suisse des services d’intégration (CoSi). Le canton, via le COSM, est aussi membre du réseau international des \ncités interculturelles (Conseil de l’Europe) et de la coalition européenne des villes contre le racisme (ECCAR). \n \nAccueil, conseil et information \n\nCe secteur d’activités comprend les prestations de consultation, médiation, formation, interprétariat ainsi que les actions \nd’information et de sensibilisation. Les activités du secteur couvrent les domaines de primo-information, conseil-information, \ninterprétariat communautaire dans le cadre du PIC et la prévention des discriminations qui reste un domaine transversal pour le \nservice. \n \nLe secteur a réalisé plus de 635 consultations avec des personnes, des responsables d’associations et d’autres institutions ainsi \nque des professionnel-le-s des structures ordinaires. Les médiations s’élèvent au nombre de 40. \n \nLe centre d’interprétariat et de traduction (121 interprètes pour 50 langues) a observé une augmentation du nombre d’heures \nd’interprétariat communautaire dans tous les domaines mais particulièrement dans les domaines de la santé avec un écart \nd’environ de 30% de plus par rapport à 2022. Le centre d’interprétariat a réalisé 18’107 heures de travail, ce qui représente une \naugmentation de 29,9% par rapport à l’année précédente. \n \nDans le domaine de la prévention du racisme et des discriminations, le service a traité 17 situations individuelles liées au racisme \net à la discrimination, il a participé à plusieurs séances de coordination nationale ou régionale ou encore à la formation de \nprofessionnel-le-s à l’accompagnement de la diversité et au dialogue interculturel.  \n \nLa Semaine d’action contre le racisme (SACR), parrainée par Afra Kane, auteure, compositrice et interprète, a été réalisée au \nmois de mars sous la bannière : « Neuchâtel. Canton interculturel ? ». \n \nEncouragement de l’intégration \n\nCe secteur d’activités comprend la gestion des forfaits d’intégration, le traitement des demandes de subvention, la gestion de \nprojets et de programmes et le soutien aux projets. \n \nL’activité du secteur a principalement porté sur la mise en œuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) dont l’objectif est de \nrenforcer l’intégration sociale et professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d’intégration, des personnes \nréfugiées et admises provisoire (B-5 et F-7). L’AIS vient en complément du Programme d’Intégration cantonal (PIC). Les champs \nd’action, afin de permettre aux bénéficiaires d’atteindre l’autonomie, respectivement de rejoindre les structures ordinaires \n(formation et emploi) afin de poursuivre leur intégration, ont été les suivants : \n \n• Compétences de base : subventions à des structures (associatives, fondations, etc.) pour un apprentissage de \n\nl’alphabétisation au niveau A2 ; \n• Intégration sociale : soutien aux projets tant au niveau cantonal que communal par le biais de subventions et/ou de coaching \n\naux projets favorisant le vivre ensemble, la lutte contre les discriminations et l’employabilité ; \n• Primo-information : assurance qualité effectuée sur trois dispositifs de primo-information collective (également en bilingue) \n\net formation des enseignant-e-s à la co-construction ainsi qu’à l’enseignement plurilingue ; \n• Employabilité : suivi des personnes relevant de l’asile par les conseillers et conseillères en insertion socio-professionnelle \n\n(CISP) engagé-e-s au sein des organisations partenaires ou au SMIG afin de définir les besoins individuels et les mesures \npour y parvenir (stage, cours de compétences de base, acquisition de soft skills). Mise en œuvre du volet asile de la stratégie \nd’insertion professionnelle (IP-Asile), démarré en septembre 2020 ; \n\n• Suivi du projet Aides financières (AFI) du Service d’État aux migration (SEM) pour inciter les employeurs à engager des \nmigrant-e-s. Ce programme a d’ailleurs évolué dans sa forme en 2022 afin de permettre aux CISP de le proposer aux \nbénéficiaires ;  \n\n• Formation : coordination avec le service des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) et le centre de formation \nprofessionnelle neuchâtelois (CPNE) (notamment le pôle « Préapprentissage et transition ») et suivi du projet \n« Préapprentissage d’intégration » (PAI) du SEM ; \n\n• Petite enfance : une collaboration forte avec le service de protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ), l’office de la \npromotion de la santé et de la prévention (OPSP), l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) ainsi que le secteur \nde la déléguée à la jeunesse (DEJ) dans le cadre de la Plateforme enfance, jeunesse et parentalité (PEJP). Des mesures \nde garde d’enfants ont en outre été soutenues pour permettre aux parents de suivre les mesures d’intégration proposées \net offrir un lieu de sociabilisation et de valorisation de la diversité ; \n\n• ESPACE (Espace social et professionnel d’acquisition de compétences et d’expériences) : les deux sites ont ouvert leurs \nportes à Neuchâtel et à La Chaux-de-Fonds en février 2021. Géré par l’État sous l’égide du COSM et du service des \nmigrations (SMIG), la particularité d’ESPACE est de fonctionner en gouvernance partagée avec l’ensemble des partenaires \nmais également les apprenant-e-s, dans une logique d’intelligence collective et de dynamique participative. La structure \ntravaille ainsi avec et pour les migrant-e-s mais aussi avec le tissu associatif local dont les apports et compétences \ncontribuent à l’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration notamment. Des cours de \ncompétences de base, des activités, un lieu de vie, un restaurant et une halte-garderie viennent enrichir l’offre dans chaque \nlieu d’ESPACE. En 2023, une soixantaine de MNA – pour une partie arrivée en 2022 – ont été intégré-e-s à la structure \nESPACE, augmentant ainsi le nombre total d’apprenant-e-s à 360. L’intégration de ces MNA dans le dispositif a eu un \nimpact sur l’enseignement, la coordination et les aspects administratifs de la structure.  \n\n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n393 \n \n\nNaturalisation \n\nLe secteur « Naturalisations » est mandaté par le service cantonal de la population (SCOP) pour réaliser les enquêtes et \nentretiens de naturalisation. En 2023, 479 dossiers ont été reçus. 383 ont été finalisés et 96 sont en cours de traitement. \n \nPrestations transversales \n\nLe COSM a déposé en 2023 le concept PIC 3 auprès du Conseil d'État puis auprès de la Confédération. Ce concept est construit \nen cohérence avec l'actuel programme de législature du Conseil d'État et s'inspire des recommandations de la Communauté \npour l'intégration et la cohésion multiculturelle pour les années 2022-2025. Le PIC 3 neuchâtelois trouve son ancrage dans les \nambitions politiques du Conseil d’État et se base également sur une large consultation des principaux partenaires impliqués \ndans la mise en œuvre des politiques d’intégration cantonale et communale. Les axes stratégiques établis dans le « PIC 3 » \nsont la consolidation des collaborations interinstitutionnelles (y.c. les communes), le renforcement de l'assurance qualité de \nl'encouragement linguistique, la poursuite de la mise en œuvre de la feuille de route pour une administration égalitaire et ouverte \nà la diversité. Un accent particulier est également prévu dans les domaines de la communication et de l'intégration \nprofessionnelle. \n \nEn 2023, le COSM a assuré la mise en œuvre du nouveau programme de la Confédération « Stabilisation et activation des \nressources des personnes ayant des besoins particuliers » (Programme R) dans le Canton de Neuchâtel en soutenant 6 projets \nde 7 partenaires différents. Par ailleurs, le mise en œuvre du programme « Aides financières pour l'intégration professionnelle \ndes réfugiés et des personnes admises à titre provisoire » (AFI) s’est poursuivie en 2023 en collaboration avec le service de \nl’emploi (SEMP). \n \nUkraine \n\nUn dispositif de cours de langue a été mis en place dès mars 2022 avec les financements de la Confédération du Programme \n« Mesures de soutien pour les personnes avec statut de protection S » (Programme S). Des ressources humaines ont été \nallouées afin de garantir un service de traduction et d'accueil mis en place au guichet du COSM. Des ressources humaines ont \négalement été allouées afin de gérer l’intégralité du dispositif Ukraine – monitoring compris – dès mars 2022. En ce sens, en \n2023, 650 bénéficiaires avec statut de protection S ont pris part à un cours de langue (alphabétisation, A1 ou A2) dans le cadre \ndu partenariat avec 8 écoles de langue. Des réflexions pour des solutions alternatives de garde d'enfants dans le cadre des \ncours de langue des parents, ainsi que des prestations dans les domaines de l'employabilité ont été menées tout comme des \nprojets dans le domaine du vivre ensemble et de la primo-information. Le COSM est resté attentif à l'évolution de la situation et \naux décisions de la Confédération quant aux prolongations du statut S, et aux financements liés. En novembre 2023, la \nConfédération a annoncé le prolongement du Programme S jusqu’à mars 2025. \n \n \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n394 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 5'869'955 11'997'981 10'332'089 -1'665'892 -13.9% +4'462'133 +76.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 7'680 0 17'473 +17'473 -- +9'793 +127.5% \n43  Revenus divers 26'560 22'000 28'830 +6'830 +31.0% +2'270 +8.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 3'972'547 11'315'981 9'743'170 -1'572'811 -13.9% +5'770'622 +145.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 1'863'168 660'000 542'616 -117'384 -17.8% -1'320'552 -70.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'963'904 15'361'974 11'938'051 -3'423'923 -22.3% +4'974'147 +71.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'025'383 2'293'725 2'731'123 +437'398 +19.1% +705'739 +34.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 185'264 493'402 368'652 -124'750 -25.3% +183'387 +99.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'278'660 11'505'512 5'766'652 -5'738'860 -49.9% +2'487'993 +75.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'474'597 1'069'335 3'071'625 +2'002'290 +187.2% +1'597'028 +108.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'093'948 -3'363'993 -1'605'963 +1'758'031 +52.3% -512'014 -46.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'093'948 -3'363'993 -1'605'963 +1'758'031 +52.3% -512'014 -46.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'093'948 -3'363'993 -1'605'963 +1'758'031 +52.3% -512'014 -46.8% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 21.00 20.00 26.00 +6.00 +30.0% +5.00 +23.8% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 14.11 13.31 16.58 +3.27 +24.6% +2.47 +17.5% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont principalement constitués des subventions fédérales octroyées dans le cadre du PIC (forfaits \nfédéraux d'intégration d'AIS et crédit d'encouragement de l'intégration) ainsi que des subventions liées à la crise ukrainienne \n(« programme S »). Dans le cadre des forfaits fédéraux d'intégration ainsi que des forfaits du programme S, les revenus sont \nconsommés uniquement lorsque les charges sont dépensées. \n \nEn préambule, il convient de préciser que le budget (sur la base des projetions de la Confédération) tablait sur l'accueil de 2'350 \npersonnes (en moyenne) en provenance d'Ukraine. Dans les faits, le canton de Neuchâtel a accueilli 1'286 personnes (en \nmoyenne). \n \nL'écart de CHF -1,6 million constaté dans les revenus de transfert (groupe 46) est principalement composé : 1) d'une diminution \nde CHF -4,4 millions pour l'Ukraine en raison du nombre moins élevé de personnes; 2) d'une augmentation de l'utilisation des \nforfaits CHF +2,3 millions pour AIS; 3) d'une augmentation des subventions fédérales soit CHF +500'000 en lien avec deux \nprogrammes pilotes fédéraux « Aides financières pour l'intégration professionnelle des réfugiés et des personnes admises à \ntitre provisoire (AFI) » et « Programme de stabilisation et activation des ressources des personnes ayant des besoins \nparticuliers » (appelé communément « Programme R »). Ces deux programmes n'avaient pas été budgétés. \n \nAu niveau des prestations internes (groupe 49), l'écart de CHF 100'000 est principalement fixé à la prise en charge par le COSM \nd'une partie des cours de compétences de base pour le public du service de l'action sociale (SASO). \n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n395 \n \n\nAu niveau des charges de personnel (groupe 30), le dépassement de CHF +440'000 correspond principalement à la masse \nsalariale supplémentaire engagée à ESPACE dans le cadre de l'arrivée de mineur-e-s non accompagné-e-s (MNA). \n \nL'écart de CHF -125'000 des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), la diminution des charges est liée à la \nbaisse des honoraires pour les traductions orales du public ukrainien (CHF -200'000) et une augmentation à ESPACE, dont \nprincipalement CHF 30'000 en matériel d'enseignement et CHF 20'000 de frais de repas pour le public MNA. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) sont largement inférieures au budget (CHF -5,7 millions) pour plusieurs raisons : 1) Le \nnombre moins élevé de personnes en provenance d'Ukraine a entrainé moins de cours de français destinés à ce public (CHF \n- 6 millions). Le prix unitaire des cours a également été inférieur aux prévisions. 2) Les subventions liées aux deux programmes \nfédéraux susmentionnés (CHF +500'000). 3) Des subventions moins importantes ont été utilisées dans le cadre de la \n« Transition AIS » pour environ CHF -450'000. 4) les charges de transfert liées à AIS sont légèrement en augmentation par \nrapport au budget pour CHF +200'000. \n \nLes imputations internes (groupe 39), l'augmentation de CHF +2 millions est principalement due à la refacturation des \nenseignant.e.s ESPACE par le service des migrations (SMIG) notamment suite à l'ouverture de nouvelles classes pour les MNA \net à la refacturation des mesures spécifiques Ukraine par le service des formations postobligatoires et de l'orientation (SFPO) \npour CHF +250'000. Le solde de l'écart concerne une écriture technique de transfert analytique au récipient « Transition AIS ». \n \nAu niveau des effectifs, l'écart de 3,27 EPT au 31.12.2023 est lié au recrutement de 3,15 EPT (totalement financé par les forfaits \nfédéraux) à ESPACE pour l'adaptation du dispositif en lien avec les MNA. Le solde est lié à un poste vacant. \n \nLes effectifs Ukraine ne sont pas répertoriés dans le tableau ci-dessus. Au 31 décembre 2023, on dénombre 2,8 EPT (1,2 EPT \npour la mise en place et la gestion des cours de langue et de l'employabilité, 0,8 EPT pour le suivi administratif et 0,8 EPT pour \nune personne en charge de traductions au guichet). \n\n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 1'007 0 3'011 \n\nCoûts salariaux et de structure 90'742 73'541 67'509 \n\nCoûts des services centraux 14'497 8'653 6'958 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 106'246 82'194 77'478 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa légère augmentation des heures dans la prestation « Gestion des commissions et groupe de travail » est compensée par \nune diminution des heures imputées à la prestation « Expertise, représentation et réseautage » et une baisse des indemnités \nversées aux membres de la Communauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle (CICM) de CHF -8'000. \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n396 \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 32'787 237'181 86'385 \n\nCoûts salariaux et de structure 747'797 998'588 830'140 \n\nCoûts des services centraux 111'966 102'019 78'433 \n\nRevenus 596'503 542'952 709'844 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 296'048 794'836 285'113 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart au niveau des charges directes est principalement dû à la baisse des traductions orales pour le public ukrainien pour \nCHF -200'000. Au niveau des coûts salariaux et de structure, l'écart est lié à la diminution des heures effectuées dans le domaine \ndes consultations et médiations en raison notamment de l’absence longue durée d’une collaboratrice ainsi qu’une diminution \ndes salaires occasionnels liés aux traductions écrites pour le public ukrainien pour un peu plus de CHF -100'000. Les revenus \nsont plus élevés compte tenu que la totalité des coûts Ukraine a été financée par les forfaits fédéraux S, alors que le budget \nprévoyait une charge cantonale de CHF 450'000 dans ce groupe de prestations. \n \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 143'906 239'021 267'504 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'023'666 1'061'323 1'648'148 \n\nCoûts des services centraux 346'327 306'073 342'470 \n\nRevenus 1'254'456 1'188'060 1'917'186 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 259'444 418'357 340'936 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’augmentation des coûts salariaux et de structure du groupe de l’encouragement de l’intégration est due à l’augmentation du \ndispositif de cours de langue à ESPACE ainsi que l’augmentation des heures allouées au domaine du vivre ensemble et de la \npetite enfance. Au niveau des revenus, l’écart est expliqué par le prélèvement des forfaits AIS pour financer les effectifs \nsupplémentaires à ESPACE et une augmentation des revenus liés au crédit d’encouragement de l’intégration pour les domaines \ndu vivre ensemble et de la petite enfance. Finalement, tout comme pour le groupe de prestations précédent, la totalité des coûts \nUkraine a été financée par les forfaits S, contrairement au budget qui prévoyait une charge cantonale de CHF 200'000 dans ce \ngroupe de prestations. \n \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 171'316 177'474 198'330 \n\nCoûts des services centraux 31'395 27'161 23'819 \n\nRevenus 154'050 210'000 211'350 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 48'660 -5'365 10'799 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe résultat du groupe des « Enquêtes d'intégration » correspond au budget. Le temps alloué par dossier a été optimisé et permet \naujourd'hui de tendre à l'autofinancement de ce groupe de prestations. \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n397 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAFI 8'096 0 0 \n\nProgramme de réinstallation 0 0 0 \n\nProgramme d'intégration 115'495 1'104'469 210'564 \n\nProgramme R 0 0 0 \n\nProjets d'intégration 260'000 260'000 260'000 \n\nTransition AIS 0 736'274 421'173 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 383'591 2'100'743 891'737 \n \n\n \nCommentaires\n\nAFI correspond à un projet pilote de la Confédération appelé « Aides financières pour l'intégration professionnelle des réfugiés \net des personnes admises à titre provisoire » (AFI). Ce projet pluriannuel est financé à hauteur de 50% de part cantonale \nfinancée par les forfaits d’intégration et 50% de part fédérale spécifique au projet AFI. Le service de l'emploi (SEMP) assure la \ngestion opérationnelle du projet alors que le COSM est responsable du suivi auprès de la Confédération ainsi que du suivi du \nfinancement. En 2023, la charge brute du programme s’est élevée à CHF 333'060 et le financement a été assuré par \nCHF 166'530 de forfaits AIS et CHF 166'530 de fonds AFI. La charge nette est ainsi nulle. \n \nLe programme de réinstallation ayant pour objectif l'intégration des groupes de réfugiés s'est arrêté en 2022. \n \nLe Programme d'intégration représente la part cantonale des charges de transfert du PIC (Programme d'intégration cantonal) \nainsi que la part cantonale des charges de transfert liées au programme S. L'écart de près de CHF -900'000 favorable par \nrapport au budget est expliqué par le fait que la totalité des coûts du programme S a été financée par les forfaits S, contrairement \nau budget qui prévoyait une charge cantonale de CHF 870'000 pour les cours de langue. \n \nLe programme R correspond au projet pilote de la Confédération appelé « Programme de stabilisation et activation des \nressources des personnes ayant des besoins particuliers ». Ce programme de 2 ans (2023-2024) est financé pour près de \nCHF 730'000 de subventions fédérales spécifiques (pour les 2 ans) et CHF 90'000 prélevés dans les forfaits fédéraux \nd'intégration. En 2023, les charges brutes du programme se sont élevées à CHF 347'790. La charge nette est nulle puisque la \ntotalité a été compensée par le prélèvement dans les forfaits AIS et les revenus fédéraux spécifiques au programme. \n \nLes projets d'intégration concernent la participation cantonale à ESPACE pour l'achat de mesures en compétences de base. \n \nLa transition AIS correspond à la provision créée à fin 2018 (et dissoute en 2021) et à son utilisation en faveur des personnes \nayant reçu une décision avant le 1er mai 2019. Aux comptes 2023, les charges ont été inférieures au budget pour CHF -315'000. \nLa somme utilisée correspond aux coûts liés au public cible de la provision, dont principalement les mesures individuelles, les \ncours de compétences de base et les conseillers et conseillères en insertion socio-professionnelle (CISP), y compris les heures \nde coordination effectuées par le COSM « Transition AIS » s’éteint au 31.12.2023. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nEcarts statistiques RH 0 -26'771 0 \n\nFrais de rappel -40 0 -100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -40 -26'771 -100 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n398 \n \n\n Service de l’action sociale (SASO) \n\nMissions principales \n \n\nLe SASO est chargé des missions suivantes : \n• appliquer la législation sur l'action sociale ; \n• appliquer la législation concernant l'harmonisation et la coordination des prestations sociales ; \n• appliquer la législation sur le recouvrement et l'avance des contributions d'entretien ; \n• appliquer la législation sur les aides à la formation (bourses et prêts d'études) ; \n• appliquer la loi d'introduction de la loi fédérale sur l'assurance-maladie ; \n• appliquer la législation sur la lutte et la prévention contre le surendettement ; \n• assurer la coordination de l'action sociale dans le canton ; \n• prévenir les causes d'indigence et d'exclusion sociale ; \n• favoriser l'autonomie et l'intégration sociale et professionnelle des personnes dans le besoin ; \n• conseiller et surveiller les autorités d'aide sociale. \n \nEn complément à ces missions listées à l’article 10 du règlement d'organisation du Département de l’emploi et de la cohésion \nsociale (DECS), le SASO est également en charge de la gestion de la facture sociale harmonisée (article 12a LASoc). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’environnement économique et social en Suisse et dans le Canton de Neuchâtel a peu varié en 2023 par rapport à l’année \nprécédente, qui était déjà fortement marquée par un taux d’inflation élevé (+ 6,2% sur 2021-2023), une croissance importante \ndes primes d’assurance-maladie et d’autres hausses de prix. \n \nParadoxalement, le recours aux prestations sociales cantonales sous condition de ressources (en fonction du revenu et des \néléments de fortune) n’a pas augmenté ; au contraire, il est encore en légère baisse par exemple dans le domaine de l’aide \nsociale ou des bourses d’études. \n \nEnfin, il convient de constater que le monitorage officiel, axé sur les aspects financiers, ne permet pas de mettre en lumière les \nimpacts plus profonds de cette hausse généralisée des prix sur la santé, le logement ou encore l’alimentation de la part la plus \nfragile de la population neuchâteloise. Des observateurs privilégiés comme les services sociaux privés soulignent que la \nprécarité sévit toujours plus fortement pour celles et ceux qui la subissaient déjà et touche désormais de nouveaux publics. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPolitique d’action sociale \n\nFace à la situation exceptionnelle provoquée par la forte évolution de l'inflation, des primes d'assurance-maladie et des prix de \nl'énergie, le SASO s’est coordonné avec ses différents partenaires (cantonaux, communaux et privés) afin de pouvoir évaluer \nl’ampleur des difficultés vécues et réfléchir aux solutions possibles pour venir en aide aux catégories de population les plus \nprécarisées, notamment au travers de la politique cantonale des subsides à l’assurance-maladie. \n \nDans un contexte de taux de chômage historiquement bas, identifié comme une « fenêtre d’opportunité » pour favoriser \nl’intégration professionnelle de personnes plus éloignées du premier marché de l’emploi, le SASO a participé aux travaux du \ndépartement dans ce domaine et poussé les analyses pour mieux comprendre la composition et les besoins de ce public \nspécifique. \n \nSur le front de la lutte contre le surendettement, le dispositif cantonal a continué à se développer en 2023. En matière de \nprévention (1er axe de la LLPS), quatre projets ont pu être soutenus grâce au Fonds neuchâtelois de prévention du \nsurendettement, administré par la Fondation neuchâteloise pour la coordination de l’action sociale (FAS) ; ce sont des séances \nde sensibilisation à l’impact financier de la retraite, une soirée d’information pour les personnes « aux poursuites », des podcasts \nsur le chômage et un « jeu sérieux » pour les jeunes. Concernant la détection précoce (2ème axe de la LLPS), 407 coupons ont \nété distribués aux usagers et usagères en 2023 (355 en 2022), les invitant à consulter gratuitement un service de \ndésendettement vu leur situation obérée. Par ailleurs, les guichets et services sociaux régionaux (GSR/SSR) ont intégré le \ndispositif de détection précoce du surendettement. Enfin, la plateforme cantonale de lutte contre le surendettement, agissant \nnotamment comme un observatoire du phénomène, s’est réunie à deux occasions et prépare un bilan des premières années du \nplan d’action déployé dans le Canton de Neuchâtel. \n \nEnfin, le réseau socio-sanitaire privé a dû faire face à de fortes augmentations des sollicitations de la part d’une population en \nrecherche de soutiens à des degrés divers (matériels et autres). Les services de consultations des partenaires de l’action sociale \nprivée, comme Pro Senectute, Caritas ou le Centre social protestant (tous au bénéfice d’un contrat de prestations avec l’État), \nont connu en 2023 une surcharge de travail, avec pour conséquence un allongement des « listes d’attente » et des délais \nd’intervention. Dans le domaine de la distribution alimentaire, les sollicitations ont été également plus nombreuses en 2023 un \npeu partout dans le canton, preuve que la population neuchâteloise est diversement touchée par les augmentations de charges \nau quotidien et le contexte général. \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n399 \n \n\nContributions d’entretien \n\nEn 2023, l’office de recouvrement et d’avances des contributions d'entretien (ORACE) a ouvert 199 nouveaux dossiers (179 en \n2022). Le nombre total de dossiers traités par l’office s’élève désormais à 3'085 (3'126 en 2022). S’agissant de la dépense \neffective à charge de la facture sociale harmonisée (différence entre les avances octroyées par l’État et les avances recouvrées), \nelle s’élève à CHF 692’700. Cela correspond à un excellent taux de recouvrement de 71% réalisé par l’ORACE. Enfin, dans le \ncadre de ses démarches de recouvrement, qui constituent l’essentiel de son activité, l’office a entrepris en 2023 un total de 324 \nprocédures judiciaires. \n \nEn matière de politique sociale et de développement des « aides en amont », les réformes introduites à l’ORACE depuis 2019 \ncontinuent de démontrer leur utilité, puisqu’en 2023 elles ont permis à 150 personnes de ne pas ou de ne plus dépendre de \nl’aide sociale. \n \nSur l’ensemble de l’année 2023, le montant total des avances accordées par l’ORACE s’élève à CHF 2'400’000, contre \nCHF 3'000'000 en 2022. Cette baisse importante (- 20%) était prévue et attendue. Elle s’explique par la fin de l’effet « ponctuel » \nlié à la modification du régime des avances qui a étendu la durée des avances à 36 mois dès le 1er juillet 2021. Ce phénomène \nse répercute également sur le nombre de bénéficiaires d’avances qui, en moyenne mensuelle, a lui aussi diminué, passant de \n425 personnes en 2022 à 356 en 2023. \n \nEnfin, la charge de travail continue de peser lourdement sur l’ORACE, notamment depuis l’entrée en vigueur, en janvier 2022, \nde l’Ordonnance fédérale sur l’aide au recouvrement des créances d’entretien du droit de la famille (OAiR), qui a imposé de \nnouvelles tâches (notamment l’aide au recouvrement des allocations familiales) et de nouveaux processus de travail (notamment \nla collaboration avec les institutions de prévoyance). Cette situation s’est encore accentuée en 2023 puisque l’office a enregistré \nune augmentation de 11% des nouvelles demandes d’aide. \n \nAide sociale \n\nDans l’attente des chiffres officiels 2023 de l’OFS, on peut déjà faire le constat que la tendance à la baisse du recours à l’aide \nsociale se poursuit : sur l’année 2023 pour l’ensemble des autorités d’aide sociale du Canton de Neuchâtel, on enregistre une \nlégère diminution du nombre moyen de dossiers, qui passe de 5'146 en 2022 à 4'995. Ce résultat réjouissant d’une diminution \ndu taux d’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel peut s’expliquer par la bonne conjoncture mais également par les réformes \nengagées dans le cadre de la redéfinition des prestations sociales. Malgré cela, il convient de préciser que la charge de travail \ndes services sociaux n’est pas en diminution. On constate en effet toujours un fort « taux de rotation », où près de la moitié des \nbénéficiaires d’aide matérielle sortent de l’aide sociale dans la même année où ils y sont entrés. \n \nEn avril 2023, le Canton de Neuchâtel a indexé complètement le « forfait d’entretien » attribué aux bénéficiaires de l’aide sociale, \ncomme dans la majorité des cantons suisses. Le forfait standard est ainsi passé de 997 francs à 1'031 francs par mois et par \npersonne. Concernant les dépenses d’aide sociale générées en 2023 (aide matérielle versée par les services sociaux régionaux \n(SSR) et les services sociaux privés, en tant qu’autorités d’aide sociale, et par l’office cantonal d’aide sociale (ODAS)), leur \nmontant, encore provisoire à ce stade, est estimé à près de 94 millions de francs. Cela représente une légère augmentation de \n1% par rapport à l’année précédente. Cette hausse provient essentiellement du domaine de l’aide sociale aux réfugiés dont le \nstatut, lié à la durée de séjour dans notre canton (permis B de plus de 5 ans et F de plus de 7 ans), implique légalement un \ntransfert de la charge financière, passant de la Confédération au canton et à la facture sociale harmonisée (partagée avec les \ncommunes). Toutefois, il est constaté une baisse des charges d’aide matérielle versée par les services sociaux régionaux (SSR). \n \nDans le domaine de l’insertion sociale et socio-professionnelle (ISP), les programmes ou mesures ont proposé en 2023 quelques \n517 places à mi-temps. Pas moins de 1'319 bénéficiaires de l'aide sociale ont signé un contrat d'insertion (1’334 en 2022). Parmi \nceux-ci, 61% ont intégré un programme d'insertion financé par l'ODAS et 39% ont bénéficié d’un placement ISP individuel auprès \nd’une entité externe. Au final, 14,5% des participant-e-s ont connu un débouché positif, soit en trouvant un emploi, soit en \nreprenant des études ou une formation. Et 9,5% supplémentaires ont atteint le niveau du Pronostic 1, nécessaire pour pouvoir \nbénéficier d’un suivi du service de l’emploi (SEMP/ORP) dans une démarche d’intégration professionnelle. Par ailleurs, il est à \nrelever que le programme Ressources-CSP a cessé son activité en cours d’exercice et que l’Atelier Fil s’est dissout en fin \nd’année avec reprise de ses prestations principales par deux programmes existants (OSEO et l’Atelier93). Les Couturiers du \nTemps ont également interrompu leur activité telle que déployée jusqu’alors pour renaître avec une nouvelle direction, un \nrepositionnement et un nouveau nom : Elan. D’autre part, deux sites supplémentaires d’Addiction Neuchâtel ont été reconnus \ndans le cadre du partenariat avec l’État : Goéland Location et le Devens. Enfin, le projet La Marmite est venu compléter en fin \nd’année de manière novatrice le panel de prestations du dispositif ISP, dans le domaine de la médiation culturelle et de l’insertion \nsociale. \n \nSur un plan organisationnel et suite au démarrage de la nouvelle application informatique KiSS (projet LIANE) en mai 2022, \nl’année 2023 s’est caractérisée par un engagement encore très important de l’équipe de projet (service informatique de l’entité \nneuchâteloise (SIEN), Direction du SASO et ODAS). Cette première année « entière » de fonctionnement a également été \nl’occasion de demander plusieurs adaptations de l’application informatique, afin de répondre au mieux aux besoins des \nutilisateurs et utilisatrices. \n \nEnfin, du côté du Projet RAISONE (Repenser l’aide sociale neuchâteloise) mené de concert entre les communes et l’État, les \ntravaux en prévision de la mise en œuvre du suivi différencié harmonisé (SDH) se sont poursuivis avec une grande intensité en \nvue de préparer la phase d’opérationnalisation pour 2024-2025. Cette étape particulièrement importante pour la réussite du \nprojet a mobilisé d’importantes ressources au sein des services sociaux, au SASO et à l’ODAS, ainsi qu’auprès d’Objectif.ne, \npartenaire externe qui assure l’accompagnement des différent-e-s professionnel-lle-s sollicité-e-s. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n400 \n \n\nAides à la formation \n\nLors de l’année scolaire 2022-2023, le nombre de personnes au bénéfice de bourses a sensiblement diminué dans tous les \ndegrés (secondaire 2 et tertiaire ; -8,2% au total), entraînant une baisse du montant total versé par l’État (CHF -320’330). \nNéanmoins, le montant moyen de la bourse octroyée a augmenté. Sur un total de 2'048 demandes examinées par l’office \ncantonal de l’assurance-maladie et des bourses d’études (OCAB), 46% ont abouti à l’octroi d’une bourse ; 13% ont été rejetées \npour non-conformité aux conditions d’octroi (personne ou formation), et 41% ont été refusées en raison de moyens financiers \njugés suffisants selon la règlementation. \n \nLe nombre de bénéficiaires de prêts (à rembourser, sans intérêt) a légèrement augmenté (+2), tout comme le montant total \nattribué. Le montant moyen des prêts pour l’année sous revue est de CHF 7'118, soit une augmentation des montants alloués \nde 13% par rapport à 2021-2022. \n \nLe tableau ci-dessous, établi par l’OCAB, présente le résultat des deux dernières années sur le plan de l’octroi des bourses \nd’études (prestations non remboursables) et des prêts d’études. Les statistiques 2022-2023, arrêtées à mi-février 2024, ont été \nharmonisées avec celles de l’Office fédéral de la statistique (OFS). \n \n 2021-2022 2022-2023 Variations en % \nNiveau de \nformation \n\nNb.Boursi\ners \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb. \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb. \nBoursiers Montants \n\n         \nSecondaire II 520 2'612’010 5’023 467 2'548’217 5’456 -10,19 % -2,44 % \nTertiaire 430 3'839’275 8'929 406 3'583’088 8’825 -5,58 % -6,67 % \nFormation continue 1 3’850 3’850 1 3’500 3’500 0 -9,09 % \nTotal bourses 951 6'455’135 6'788 873 6'134’805 7’027 -8,20 % -4,96 % \nPrêts d’études 13 81’940 6'303 15 106’770 7’118 +15,38 % +30,30 % \n\n \nAssurance-maladie (LAMal) \n\nEn moyenne en 2023, les primes d’assurance-maladie (incl. franchises à option et modèles particuliers d’assurance), toutes \nclasses d’âges confondues, ont augmenté de 9,5% dans le Canton de Neuchâtel. Dans le détail, les primes des catégories des \nadultes (dès 26 ans) ont augmenté en moyenne de 9,0% (à CHF 462.10 /mois), celles des jeunes adultes (19-25 ans) ont \naugmenté de 7,6% (à CHF 318.60 /mois) et celles des enfants (0-18 ans) également de 7,6% (à CHF 118.30 /mois). \n \nDans un contexte de forte augmentation des primes LAMal pour la seconde année consécutive et d'une hausse généralisée \ndes prix en 2022, le Conseil d'État a amendé en novembre son projet de budget 2023, avec plusieurs mesures pour venir en \naide à la population « paquet vie chère ». Dans le domaine de la réduction individuelle des primes, il a ainsi décidé le « maintien \nde l'intensité de l'aide », augmentant les montants des subsides dans la même proportion que la hausse des primes (par \ncatégorie d'âge, en faveur des assuré-e-s de condition économique modeste). De plus, il a majoré les montants maximaux des \nsubsides des enfants pour les familles en classification S12 à S15 à hauteur de 100% de la classification S1 (montant du subside \nle plus élevé de la catégorie ordinaire). Par ailleurs, il a aussi décidé un élargissement du cercle des bénéficiaires, en augmentant \ncertaines limites de revenus. À la suite de l’amendement au budget 2023 du Conseil d’État, renforcé par le Grand Conseil, pour \nlutter contre les effets de l'inflation, le dispositif a encore été complété en février 2023, avec pour objectif annoncé d’assurer à \nenviron 28'000 personnes un « subside extraordinaire pouvoir d'achat (SEPA) » de 21 francs par mois et par bénéficiaire. \n \nEn 2023, le nombre total de bénéficiaires de subsides LAMal, sans compter la mesure SEPA, s’est élevé dans le canton de \nNeuchâtel à plus de 34’200 personnes, pour un montant total de CHF 135,5 millions (CHF 120 millions en 2022). L’augmentation \nentre 2022 et 2023 du montant total de subsides versés concerne les effectifs des bénéficiaires de prestations complémentaires \nà l’AVS-AI mais aussi le nombre de bénéficiaires de subsides dits de "classification ordinaire" (class. S1-S15 ; +20% à ce stade). \n \nLa répartition des bénéficiaires dans les différentes catégories se présente comme suit au 31.12.2023. \n \nÀ noter que les effectifs des bénéficiaires de subsides ordinaires sont encore appelés à évoluer à la hausse, dans la mesure où \nl’OCAB doit rendre des décisions en 2024, avec effet sur 2023 (traitement en retard). \n \n\nCatégories de bénéficiaires En millions de CHF *Nombre de \npersonnes \n\nPC à l’AVS-AI 77,6 12’709 \nAide sociale 34,0 8’402 \nSubsides ordinaires (class. S1-S15) 23,9 13’102 \n**Total 135,5 34’213 \n\n \n*Considère une moyenne arithmétique (nombre de mois subsidiés divisé par 12 mois). \n**Ces données recensent uniquement les subsides attribués et validés par les assureurs du 1er janvier au 31 décembre de l’année (incl. les \ncorrectifs des années antérieures à 2023) et ne considèrent, en conséquence, pas les écritures transitoires ni le subside extraordinaire pouvoir \nd’achat. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n401 \n \n\nEnfin, dans le cadre du système de la « quasi-automaticité », sur la base des coupons envoyés aux assurés par l’OCAB suite à \nla communication des taxations fiscales, 4’498 ont été retournés dans les délais et traités par l’office (2'238 en 2022). Sur les \n4’498 coupons traités, 3’394 ont donné droit à l’attribution d’un subside, 974 ont dû faire l’objet d’un renvoi auprès d’un guichet \nsocial régional pour examen détaillé du droit à la prestation (suite à un changement de situation financière et/ou personnelle) et \n130 personnes n’ont formellement pas revendiqué de subside. \n \nPrestations transversales \n\nLa direction du service a pu enfin mettre un terme à la démarche d’optimisation de l’organisation du SASO et de ses entités \n(OPTI-SASO), validant en juin 2023 un rapport présenté et rédigé par le chef de l’office cantonal de l’aide sociale (ODAS). En \nrésumé, les mesures pour l’ODAS résultant de ce dernier volet d’OPTI-SASO, peuvent être présentées ainsi : a) Renfort de la \ndirection d’office, avec création d’une nouvelle fonction de chef-fe d’office adjoint.e au 1er janvier 2024 ; b) Nouvelle organisation \nhiérarchique du secteur ODAS-contrôle (organigramme aplani) ; c) Autres propositions de mesures organisationnelles, avec \nobjectif de décloisonnement et d’autonomisation des secteurs.\n\n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n402 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 131'407'881 149'541'000 140'885'339 -8'655'661 -5.8% +9'477'458 +7.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'790'220 5'935'000 3'953'307 -1'981'693 -33.4% -2'836'914 -41.8% \n43  Revenus divers 121'831 8'000 134'986 +126'986 +1'587.3% +13'155 +10.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 103'781'821 122'340'400 115'649'508 -6'690'892 -5.5% +11'867'687 +11.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 20'331'958 20'954'000 20'529'803 -424'197 -2.0% +197'845 +1.0% \n\n49  Imputations internes 382'051 303'600 617'735 +314'135 +103.5% +235'684 +61.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 271'624'973 316'484'150 294'482'366 -22'001'784 -7.0% +22'857'393 +8.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'683'268 6'082'166 5'936'904 -145'262 -2.4% +253'636 +4.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'029'505 1'426'200 1'335'239 -90'961 -6.4% -694'266 -34.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 217'503'083 256'897'127 241'130'696 -15'766'431 -6.1% +23'627'613 +10.9% \n\n37  Subventions redistribuées 20'331'958 20'954'000 20'529'803 -424'197 -2.0% +197'845 +1.0% \n\n39  Imputations internes 26'077'159 31'124'657 25'549'724 -5'574'933 -17.9% -527'435 -2.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -140'217'092 -166'943'150 -153'597'027 +13'346'123 +8.0% -13'379'935 -9.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -140'217'092 -166'943'150 -153'597'027 +13'346'123 +8.0% -13'379'935 -9.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -140'217'092 -166'943'150 -153'597'027 +13'346'123 +8.0% -13'379'935 -9.5% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 56.00 57.00 60.00 +3.00 +5.3% +4.00 +7.1% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.40 44.40 43.70 -0.70 -1.6% +0.30 +0.7% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat net des comptes 2023 est meilleur en regard du budget (CHF -13,3 millions). Les revenus 2023 sont inférieurs au \nbudget (CHF -8,7 millions), mais cette diminution est plus que compensée par des charges moins élevées (CHF -22,0 millions). \n \nLes revenus présentent, par rapport au budget, deux écarts significatifs dans les revenus de transfert (groupe 46) et taxes \n(groupe 42). Pour le premier, l'écart relève de trois facteurs principaux : d’une part, les subventions fédérales entrant dans la \nfacture sociale (subsides LAMal pour l’essentiel) sont supérieures de CHF +1,5 million (le budget est basé sur des montants \nprovisoires communiqués par la Confédération) et d’autre part, les montants reçus des communes au titre de la facture sociale \nsont inférieurs de CHF -7,2 millions, car les dépenses y relatives sont moins élevées. Finalement, le solde de l'écart est \nnotamment expliqué par un recouvrement du contentieux LAMal inférieur de CHF -0,9 million. \n \nL’écart au budget des taxes (groupe 42) découle quant à lui de remboursements de prestations sociales par les bénéficiaires \ninférieures aux hypothèses. Ces montants peuvent varier fortement d’une année à l’autre rendant les prévisions aléatoires. En \nrevanche, les remboursements d'héritages ou legs diminuent entre 2022 et 2023, suite notamment à des revenus \nparticulièrement élevés en 2022 et d'un changement d'imputation comptable dès les comptes 2023 suite à l'introduction du \nnouveau logiciel KISS, une partie des remboursements étant imputés directement dans les comptes des communes. Ces \nmontants apparaissent ensuite dans les comptes de l'Etat (à 60%) dans les charges de transfert en déduction de la charge \nd'aide sociale avancée par les communes. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) présentent un écart favorable principalement lié aux subsides LAMal (CHF -9,7 millions) \net de l’aide matérielle délivrée par les SSR, l’ODAS ainsi que les organismes privés procurant l’aide sociale aux réfugiés \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n403 \n \n\n(CHF -5,7 millions). L’intensité du recours aux prestations sociales pour ces deux composantes dans un environnement \ncompliqué ne s’est pas réalisée selon les hypothèses de planification. Pour ce qui est des imputations internes (groupe 39), il \nenregistre principalement les dépenses refacturées par d’autres services au SASO pour entrer dans la facture sociale. Les \nécarts budgétaires favorables y relatifs d’au total CHF -5,6 millions sont expliqués dans les fiches des autres services concernés \npar la facture sociale, soit SECS, SEMP et SMIG. \n \nLes charges de personnel et les biens, services et autres charges d'exploitation (groupes 30 et 31) sont inférieures de \nCHF 200'000. Cette diminution découle d'éléments ponctuels liés aux fluctuations naturelles des taux d’occupation des postes \nou de dépenses moins élevées que prévu pour la réalisation de projets. En fin d'année, un poste de 0,7 EPT était vacant. \n \n \nÉvolution du compte de résultats \n\n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 4'434 9'000 2'925 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'173'039 1'250'905 1'148'148 \n\nCoûts des services centraux 394'877 253'420 228'742 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'572'350 1'513'324 1'379'815 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts moins élevés que le budget découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les \nprestations qui ont été inférieures. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 83'300 0 2'090 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'762'160 1'538'812 1'695'099 \n\nCoûts des services centraux 593'678 311'747 337'784 \n\nRevenus 94'492 95'800 64'724 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'344'646 1'754'759 1'970'249 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts plus élevés que le budget découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations \nqui ont été supérieures. \n \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n404 \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 400 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 359'261 436'634 399'294 \n\nCoûts des services centraux 121'090 88'457 79'464 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 480'751 525'491 479'158 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts plus élevés que le budget découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations \nqui ont été inférieures. \n \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes -1'405 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'050'905 2'138'773 2'220'396 \n\nCoûts des services centraux 691'421 433'292 443'038 \n\nRevenus 14'618 8'000 14'245 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'726'304 2'564'065 2'649'189 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts plus élevés que le budget découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations \nqui ont été plus été supérieures. Ceci s'explique notamment dans le cadre de la mise en œuvre du soutien extraordinaire au \npouvoir d’achat (SEPA) par l'engagement d'un renfort temporaire de 0,5 EPT de mars à décembre 2023. \n \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n    \nCharges directes 10'679 10'800 12'431 \n\nCoûts salariaux et de structure 391'665 456'263 499'979 \n\nCoûts des services centraux 131'690 92'029 99'736 \n\nRevenus 93'990 100'000 105'278 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 440'044 459'092 506'868 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts plus élevés que le budget découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations \nqui ont été supérieures. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContentieux LAMal 10'295'227 10'959'545 11'667'551 \n\nLAVI 678'391 110'000 843'504 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'785'710 5'354'600 4'651'701 \n\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 0 2'000'000 1'421'962 \n\nSubventions institutions privées 17'674 10'400 22'198 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'777'001 18'434'545 18'606'916 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges nettes du contentieux LAMal (primes impayées et intérêts et frais de poursuite), tout comme les indemnisations \nLAVI, sont en hausse. L'augmentation du contentieux est liée aux revenus du recouvrement qui sont inférieurs au budget pour \nCHF -650'000. La forte augmentation (CHF +734'000) des dédommagements aux victimes d’infractions (indemnités LAVI) est \ndue à des éléments ponctuels liés à des cas particuliers. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n405 \n \n\nLa participation de l’État aux charges des SSR et GSR est moins élevée que le montant porté au budget. La réalisation du projet \nSuivi Différencié Harmonisé (SDH) a été décalée pour un début en 2025. \n \nDes subsides LAMal extraordinaires ont été introduits en 2023 en soutien du pouvoir d’achat, ce qui a entraîné une forte hausse \ndu total de cette catégorie de charges de transfert. Sur les sept millions alloués par le Grand Conseil, deux millions correspondent \nà la part assumée à 100% par l’État, et qui n’est donc pas incluse dans la facture sociale répartie entre l’État et les communes. \nL’utilisation de ces subsides a néanmoins été moins élevée que prévu au budget. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges subventions redistribuées 20'331'958 20'954'000 20'529'803 \n\nFrais de rappel -1'990 0 -2'220 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'331'958 -20'954'000 -20'529'803 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'990 0 -2'220 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes écarts entre les charges et revenus redistribués (groupe 37 et 47) qui se compensent mutuellement, résultent des \nfluctuations des montants du pot commun à répartir entre les communes dans les domaines des charges d’aide matérielle des \nSSR et des frais de personnel des GSR/SSR. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours 72'848 7'149 65'699 248'991 0 248'991 102'986 0 102'986 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 153'130 53'650 99'480 150'000 45'000 105'000 106'870 8'275 98'595 \n\nPrêts d'études En cours -80'790 107'549 -188'339 0 156'800 -156'800 0 165'915 -165'915 \n\nTotal  145'188 168'348 -23'160 398'991 201'800 197'191 209'856 174'190 35'666 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe crédit d'engagement PI-Réformes (rapport 20.013) sert à l'octroi de mandats pour les travaux liés à la redéfinition des \nprestations sociales dans le cadre du Projet RAISONE (Repenser l’aide sociale neuchâteloise) mené conjointement entre les \ncommunes et l’État. Les mandats externes nécessaires à sa réalisation ont été moins sollicités que prévu, entraînant des \ncharges inférieures de CHF 146'000 par rapport au budget. \n \nLes nouveaux octrois ainsi que les remboursements de prêts d'études en lien avec le crédit d'objet 2020-2023 ont été inférieurs \naux données de planification. \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n406 \n \n\n \n\n \n \n\nCommentaires\n\nLes chiffres indiqués dans le présent tableau correspondent à la part de 60% assumée par l’État pour les différentes \ncomposantes de la facture sociale (art. 25c RELASoc), les communes assumant les autres 40% des charges. Les montants \nprésentés sont exprimés en charges nettes ; ils correspondent pour chaque composante aux dépenses diminuées des \nsubventions fédérales et des remboursements de prestations. \n \n\nGlobalement, les résultats sont inférieurs aux prévisions budgétaires, à raison de CHF -13,5 millions (part État). Cet écart \ns'explique par plusieurs facteurs : (1) une situation économique et conjoncturelle favorable, caractérisée par un faible taux de \nchômage qui a eu un impact significatif sur le recours à l'aide sociale, (2) des estimations trop élevées du nombre de personnes \nsusceptibles de solliciter des subsides à l’assurance-maladie, (3) un nombre moindre de personnes accueillies en provenance \nd'Ukraine. \n \n\nL’écart favorable des comptes 2023 par rapport au budget relève principalement des domaines des subsides d’assurance-\nmaladie et de l’aide sociale, mais aussi dans une moindre mesure des composantes « intégration socio-professionnelle » et \n« allocations familiales pour les personnes sans activité lucrative » (Alfa Sal). \n \n\nDans la composante LAMal, l'écart observé des charges des subsides (CHF -6,4 millions à 100%) est principalement imputable \nà un « effet volume » relatif à la catégorie des bénéficiaires dits ordinaires pour (CHF -5,5 millions à 100%). Le nombre de \nnouveaux bénéficiaires éligibles à des subsides LAMal (y compris SEPA), suite à la modification des plafonds de revenus \npermettant un accès plus large aux subsides LAMal, n'a été que partiellement atteint. Le solde de l’écart est lié à l’augmentation \ndes subsides versés pour les personnes bénéficiaires des prestations complémentaires (CHF +2,1 millions à 100%) qui est \ncompensée par une diminution des subsides versés pour les personnes à l’aide sociale (CHF -3 millions à 100%). D’autre part, \nles recettes provenant de la Confédération pour la réduction individuelle des primes (subsides LAMal) ont dépassé le montant \nbudgété de CHF 1,5 million (à 100%). \n \n\nDans la composante Aide sociale, l’écart observé (CHF -5,9 millions à 60%) s’explique principalement par les deux éléments \nsuivants : (1) baisse plus importante que prévue du nombre de dossiers dans les services sociaux par rapport à 2022, de l’ordre \nde 3% et (2) baisse du coût par dossier. En 2023, le taux de chômage est resté historiquement bas. Davantage de bénéficiaires \nde l’aide sociale ont retrouvé des activités rémunérées, ce qui, bien que ne permettant pas toujours une sortie de l'aide sociale, \na réduit le besoin d'aide. Cette tendance à la baisse est également constatée dans la composante ALFA Sal (CHF -1,1 million \nà 100%). \n \n\nAu niveau de la partie asile de la composante d’aide sociale, il est également constaté une diminution notable de \nCHF -3,5 millions de charges nettes (à 100%). Cette baisse s'explique d’une part en raison d’un nombre moins élevé de \npersonnes en provenance d’Ukraine accueillies dans le canton (2’350 personnes en moyenne selon les projections de la \nConfédération versus une moyenne de 1’286 personnes ont été effectivement accueillies et prises en charge). D’autre part, la \nbonne conjoncture et des efforts intensifiés en matière d’intégration ont favorisé une meilleure employabilité des personnes \nissues de la migration. \n \n\nEnfin concernant les partenariats établis avec les acteurs privés du réseau socio-sanitaire (social privé), on notera une \nprogression des dépenses, tant en comparaison avec les comptes 2022 qu’avec le budget 2023. Cela ressort pour l’essentiel \nd’une augmentation des charges liées à l’aide aux victimes d’infraction, notamment en frais d’hébergement. L’activité du SAVI \ndans la prise en charge des violences domestiques est par exemple en hausse. \n \n\nL’augmentation observée entre les comptes 2022 et 2023 s’explique à plus de 90% par l’évolution de la composante LAMal, \nsuite aux efforts entrepris par le Conseil d’État et le Grand Conseil pour compenser par des subsides accrus l’effet de la forte \naugmentation des primes sur les assurés, ainsi que l’inflation. Parmi les mesures prises figurait par exemple un soutien \nextraordinaire à hauteur de CHF 7 millions (dont CHF 5 millions à charge de la facture sociale) en vue de soutenir le pouvoir \nd’achat des ménages (mesure SEPA), limité à l’année 2023. L’élargissement, en 2023, du cercle des bénéficiaires des subsides \nLAMal s’inscrit par ailleurs dans le cadre des intentions annoncées dans le programme de législature, visant à renforcer le \nsoutien apporté aux assurés des classifications « ordinaires » et plus généralement à réduire en aval les impayés pris finalement \nen charge par l’État par le biais du « contentieux LAMal ». \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2022 2023 2023\n\nAide sociale 59'698'893 65'118'730 59'263'145\nAlfa Sal 2'895'656 3'564'700 2'879'858\nAvances contribution d'entretien 1'091'702 545'000 395'836\nBourses d'études 3'354'283 3'596'000 3'313'523\nFinancement LACI 2'946'600 3'108'580 3'004'800\nIntégration socio-professionnelle 4'574'671 6'471'720 5'693'456\nLutte contre les abus 973'932 1'029'300 1'101'432\nPartenariat social privé 2'889'215 3'140'000 3'363'966\nSubsides LAMal 38'378'840 51'868'852 45'325'376\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 0 3'000'000 3'555'155\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets 116'803'792 141'442'882 127'896'547\n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n407 \n \n\n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n\nMissions principales \n \n\nLe service d'accompagnement et d'hébergement de l'adulte (SAHA) a principalement pour mission de : \n \n\n• Favoriser l'inclusion des personnes vivant avec un handicap dans la société neuchâteloise et leur égalité de traitement ; \n• Garantir un dispositif de prestations en faveur des personnes vivant avec un handicap, en situation d’addiction ou de grande \n\nprécarité sociale ; \n• Assurer la pertinence de l'orientation en adéquation avec les besoins des personnes ; \n• Planifier le développement des offres en tenant compte de l'évolution de la demande et des modes de prise en charge ; \n• Garantir la qualité, le subventionnement et la surveillance du dispositif de prestations. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa loi sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes vivant avec un handicap (LIncA), adoptée à l’unanimité le 2 novembre \n2021 par le Grand Conseil, est entrée en vigueur le 1er janvier 2022. Elle offre un cadre légal complet au domaine du handicap \ncomportant deux volets : \n \n\n• le domaine de l’inclusion ; \n• le domaine de l’accompagnement et de l’hébergement des personnes vivant avec un handicap. \n \nL’entrée en vigueur de la LIncA implique de nouvelles missions légales pour le SAHA dans les deux domaines de prestations \nprécités, ce qui signifie une réorganisation du service ainsi qu’un ajustement des processus de travail. Le SAHA est en effet \nchargé de mettre en œuvre la loi (élaboration d’un plan d’action en matière d’inclusion, généralisation des contrats de prestations \nnotamment). \n \nAu niveau des relations avec les partenaires institutionnels, un délai de trois ans dès l’entrée en vigueur de la loi est prévu pour \nla mise en conformité. Dans cette perspective, les années 2022-2024 constituent une phase de transition. En 2023, la priorité a \nété de conclure des contrats de prestation avec l’ensemble des partenaires institutionnels. Le règlement d’exécution de la LIncA, \ndont le premier projet a été adopté en mars 2023 par le Conseil d’État, sera un élément clef pour poser les bases des futures \ncollaborations dans le cadre des prochains contrats de prestations dès 2026. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nInclusion et accompagnement \n\nLa Commission pour l’inclusion et l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (CIAP) a tenu sa séance \nconstitutive le 6 avril 2023. Elle comporte 11 membres, principalement auto-représentant-e-s du monde du handicap, et est \nprésidée par la cheffe du Département de l’emploi et de la cohésion sociale. La cheffe du SAHA et la préposée à l’inclusion ont \nune voix consultative. \n \nLa Commission cantonale addictions (CCA) a été un partenaire stratégique dans l’élaboration de la Stratégie Neuchâtel \nAddiction (SNA, en cours de finalisation). Elle est composée des principaux services et milieux professionnels spécialisés. Elle \nassure la coordination entre les différentes instances ou entités concernées par les problèmes d'addictions et par la politique \ncantonale en la matière. \n \nInclusion des personnes vivant avec un handicap \n\nPlan d'action en matière d'inclusion des personnes vivant avec un handicap \nFaisant suite à une démarche participative avec le monde associatif et au sein de l’administration, le premier plan d’action \ncantonal en matière d’inclusion des personnes vivant avec un handicap a été adopté par le Conseil d’État le 16 août 2023. Le \nplan d’action comporte 11 axes (thèmes) et 45 mesures qui doivent être mises en œuvre d’ici 2029. Le travail en vue de son \nélaboration avait débuté en 2022. Le premier semestre 2023 a permis au SAHA de rencontrer bon nombre de services impliqués \ndans les différents thèmes du plan d’action et de mettre en place une base de coordination pour les prochaines années. \n \nPréposée à l’inclusion \nAu cours de l’année 2023, la préposée à l’inclusion a répondu à 23 demandes de conseils ou d’informations. 6 d’entre elles \nproviennent de citoyen-ne-s du canton. Les autres demandes sont issues d’étudiant-e-s réalisant des travaux de master ou de \nmaturité (4), d’organismes de soutien pour les personnes vivant avec un handicap ou d’institutions sociales (3), des services de \nl’administration cantonale (3) ou d’autres cantons (3). \n \nElle est intervenue à 8 reprises pour présenter la LIncA et la politique neuchâteloise en matière d’inclusion pour les personnes \nvivant avec un handicap (notamment : animation d’un atelier citoyen organisé par Antenne Handicap destiné à des personnes \nvivant avec un handicap, présentation de la loi et du plan d’action à Alfaset en vue de l’établissement d’une commission du \npersonnel inclusive). \n \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n408 \n \n\nUn important travail de sensibilisation a été effectué dans et hors de l’administration cantonale, en menant des rencontres avec \nles services de l’ACN et des associations. À ce titre, on peut mentionner le fait que la présentation de la politique en matière \nd’inclusion des personnes vivant avec un handicap est désormais intégrée aux séminaires RH destinés aux nouveaux cadres \nde l'administration cantonale neuchâteloise (ACN) ainsi qu’à la demi-journée destinée aux nouveaux employé-e-s de l’ACN. \n \nLa préposée à l’inclusion participe au réseau d’échanges entre spécialistes de l’égalité des personnes vivant avec handicap au \nniveau suisse sous l’égide du Bureau fédéral de l’égalité pour les personnes handicapées. \n \nLa 2ème édition des États généraux de l’inclusion \nLa deuxième édition des États généraux de l’inclusion des personnes vivant avec un handicap s’est déroulée le 26 mai 2023 au \nMycorama, sur le site d’Évologia à Cernier. La réédition de cette manifestation était fortement souhaitée par les personnes vivant \navec un handicap et les associations du domaine. Environ 170 personnes se sont réunies ce jour-là pour assister et participer \nà la journée durant laquelle les personnes vivant avec un handicap sont intervenues comme expertes. Les mesures \nd’accessibilité mises en place ont permis de vivre une journée et des échanges réellement inclusifs. \n \nProjets pilotes en matière d’inclusion \nUn appel à projets pilotes a été lancé au printemps 2023 dans le but de soutenir des projets novateurs et visant à favoriser une \nsociété inclusive. Quatre thèmes ont été choisis pour ce premier appel à projets : Égalité, Communication, Proches aidant-e-s \net Culture, Sport et Loisirs. L’appel à projets a rencontré un vif succès et 22 demandes de soutien ont été déposées. 14 projets \nont été retenus et ont pu bénéficier d’un soutien d’impulsion pour 2023. \n \nInclusion professionnelle \nDans le domaine de la vie professionnelle, il est prévu de soutenir le développement de projets pilotes d’inclusion dans \nl’économie ordinaire et le premier marché de l’emploi pour sortir d’une logique institutionnelle d’ateliers dits « protégés ». \n \nDans le cadre du crédit d’impulsion dédié, un premier projet, intitulé AliaCap, est promu et réalisé par le SAHA depuis mars \n2023 pour une phase pilote de 3 ans. Il propose un concept novateur, en adéquation avec les besoins du terrain professionnel \nactuel et qui assure la perméabilité entre le premier marché de l’emploi et le second marché (offre institutionnelle classique \nd’ateliers). Son objectif est d’élargir le choix professionnel des jeunes, en particulier vivant avec une déficience mentale, en leur \ndonnant accès au premier marché de l’emploi. \n \nEn outre, à l’occasion de la « Journée internationale des personnes handicapées » du 3 décembre 2023, un premier appel à \nprojets pilotes dans le domaine de l’inclusion professionnelle a été lancé. Cette initiative vise à donner l’opportunité aux \nemployeurs-euses d’innover en alliant performance économique et inclusion. \n \nAccompagnement et hébergement des personnes vivant avec un handicap \n\nGouvernance des partenariats \nEn 2023, une étape décisive a été franchie avec la conclusion d’un contrat de prestations avec chacune des institutions \npartenaires du SAHA, conformément aux objectifs étatiques d’harmonisation dans la gestion des subventions de l’État et de \nmeilleure maîtrise des subventions et des prestations. Cette démarche a permis également de constituer un véritable catalogue \ndes prestations du dispositif et ainsi à amener davantage de transparence. \n \nÉvolution du dispositif de prestations \nDans le cadre des budgets alloués, le dispositif de prestations compte, en 2023, près de 1410 places théoriques (soit quelques \n5 de plus qu’en 2022). Cela concerne 580 places en hébergement avec ou sans occupation (contre 596 en 2022), 727 places \nen atelier (contre 710 en 2022) et 103 places en centre de jour (contre 99 en 2022). \nDans les éléments saillants concernant le dispositif, il est à noter : \n• la diminution de 15 places dans la prise en charge de personnes en situation d’addiction en lien avec la fermeture de \n\nl’Auvent ; \n• le transfert de 9 places d’hébergement avec occupation dans le secteur de la Maison de Vie DEFI à Boudry ; \n• la création de 17 places en atelier ainsi que de 4 places en centre de jour prévues au BU 23 en lien avec la sortie des \n\njeunes de l’enseignement spécialisé. \n \nBalance intercantonale \nAu niveau de l’évolution du nombre de personnes hébergées hors canton, nous comptons, au 31 décembre 2023, 72 \nNeuchâtelois-e-s accueillis dans un autre canton (contre 73 en 2022 et 75 en 2021). Les hébergements ont lieu principalement \ndans le Canton de Vaud (47 personnes contre 48 en 2022). Ce chiffre est en diminution en raison notamment du fait que, pour \nl’année 2022, les entrées en institutions (10) sont légèrement moins élevées que les sorties (11). \n \nEn parallèle, en ce qui concerne les personnes d’autres cantons dans le dispositif neuchâtelois, nous notons une légère \naugmentation de 106 personnes en 2022 à 107 en 2023. Elles viennent principalement de Berne, du Jura, de Genève et de \nFribourg. \n \nOrientation \nAu niveau du dispositif d’orientation JUNORAH, le nombre d’évaluations des besoins réalisées en 2023 par Pro Infirmis est de \n117 (contre 123 en 2022.) Comme en 2022, la majeure partie d’entre elles concernent des personnes vivant avec un handicap \npsychique. En proportion, celles-ci sont stables avec près de 36% en 2023 comme en 2022. Les orientations proposées \nconcernent principalement les institutions sociales neuchâteloises (52,5%, contre 59% en 2021), alors que seuls 0,9% des cas \nsont adressés hors canton. \n \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n409 \n \n\nSoutien au réseau associatif \nLe SAHA a en outre poursuivi son soutien à plusieurs associations telles qu’Antenne Handicap, la Fédération Suisse des Sourds, \nla Fondation serei, Inclusion Handicap ou Pro Infirmis qui offrent des conseils sociaux et juridiques, des services de relève pour \nles proches aidant-e-s et organisent des activités de formation et de loisirs, dans l’objectif d’une meilleure inclusion. Le SAHA \nassume la présidence de la Commission latine des organismes responsables des institutions sociales (COLORIS). Il est membre \ndu comité de la Conférence Suisse des Délégués cantonaux aux questions de handicap. \n \n \n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n410 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2023 - B2023 Écart C2023 - C2022 \n\n(CHF) 2022 2023 2023 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 910'330 250'000 587'010 +337'010 +134.8% -323'320 -35.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 177'472 200'000 194'363 -5'637 -2.8% +16'891 +9.5% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 661'484 0 80'556 +80'556 -- -580'928 -87.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 71'374 50'000 312'091 +262'091 +524.2% +240'717 +337.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 79'880'673 86'930'658 80'919'200 -6'011'459 -6.9% +1'038'526 +1.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 631'650 1'082'140 1'021'584 -60'556 -5.6% +389'934 +61.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 181'915 354'000 244'200 -109'800 -31.0% +62'285 +34.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 78'974'307 85'406'517 79'520'529 -5'885'988 -6.9% +546'222 +0.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 92'801 88'001 132'886 +44'885 +51.0% +40'086 +43.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -78'970'343 -86'680'658 -80'332'190 +6'348'469 +7.3% -1'361'847 -1.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -78'970'343 -86'680'658 -80'332'190 +6'348'469 +7.3% -1'361'847 -1.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -78'970'343 -86'680'658 -80'332'190 +6'348'469 +7.3% -1'361'847 -1.7% \n\n       Personnel administratif        \n       Postes occupés au 31.12 7.00 13.00 9.00 -4.00 -30.8% +2.00 +28.6% \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.80 7.25 7.15 -0.10 -1.4% +2.35 +49.0% \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation présentent un écart favorable de CHF +337'000 par rapport au budget. Celui-ci s’explique notamment \npar les revenus divers (groupe 43) pour CHF +81'000 en raison de la dissolution des provisions COVID 20.036 (montants non \nutilisés) et par les revenus de transfert (groupe 46) qui ont été supérieurs au montant budgété CHF +262'000. Ceux-ci \nproviennent de remboursements reçus d'institutions hors canton suite aux décomptes finaux des années 2021 et 2022. \n \nL’écart favorable des charges de personnel (groupe 30) est dû à une vacance de poste de 0,50 EPT lié à la temporalité de la \nréorganisation du SAHA. Cette économie est partiellement compensée par l'engagement de 0,6 EPT dès le printemps d'une \npersonne pour le programme d'impulsion « Virage ambulatoire Handicap ». \n \nUn écart de CHF -100'000 dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) est lié à l'engagement de la \npersonne en charge du programme d'impulsion dans les charges de personnel (EPT) au lieu d'un mandat comme prévu au \nbudget. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) présentent un écart de CHF -5,8 millions. Celui-ci se compose de plusieurs éléments qui \nfont l'objet de commentaires dans les tableaux ci-après. \n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n411 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nInclusion et accompagnement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nCharges directes 177'424 190'000 230'495 \n\nCoûts salariaux et de structure 679'345 1'134'569 971'024 \n\nCoûts des services centraux 92'801 99'572 126'644 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 949'569 1'424'141 1'328'164 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart dans les charges directes résulte principalement de charges comptabilisées sur le centre de coûts puis réparties entre \nles prestations lors du bouclement. La différence constatée dans les coûts salariaux et de structure, provient de l'élément \nsusmentionné et à la vacance du poste de 0,5 EPT. \n \nL'augmentation des coûts des services centraux provient d'une augmentation de la consommation au service d'achat, de \nlogistique et des imprimés (SALI) pour l'impression de flyers pour les états généraux de l'inclusion et des brochures du plan \nd'action et au service de la statistique (STAT) pour une enquête auprès des personnes vivant avec un handicap. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SAHA 0 45'000 45'000 \n\nInst. dans canton adu. 58'947'703 63'689'550 60'062'314 \n\nInst. hors canton adu. 8'665'070 10'350'000 8'082'941 \n\nLutte addiction jeu 177'472 200'000 194'363 \n\nLutte c/addictions 10'445'563 9'932'479 10'186'268 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 599'557 839'488 637'553 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 78'835'365 85'056'517 79'208'438 \n \n\n \nCommentaires\n\nAu niveau des institutions neuchâteloises, la différence de CHF -3,6 millions est liée aux bouclements 2021 (CHF -0,5 million) \net 2022 (CHF -2,4 millions) pour lequel des projections annuelles n’avaient pas été transmises. Le solde (CHF -0,7 million) \ncorrespond au bouclement des comptes 2023 sur la base des projections reçues. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n412 \n \n\nAu niveau des institutions hors canton, la différence de CHF -2,2 millions est liée aux décomptes finaux définitifs reçus pour les \nannées 2020 et 2021 qui ont été inférieurs aux prévisions de CHF -0,6 million et en 2023 à la baisse du nombre de bénéficiaires \nneuchâteloise-e-s accueillis hors canton de CHF -1,7 million. Cette baisse est liée à l'optimisation des orientations et à l'âge \navancé des personnes concernées. \n \nDans le domaine de l’addiction, l'écart de CHF +250'000 provient d’une part des bouclements 2021 et 2022 (CHF -140'000) et \nd’autre part, en 2023, d'une augmentation de la subvention de CHF +390'000 en raison de la non reprise des activités suite à la \nCOVID, de la baisse des remboursements LAMal dans le domaine ambulatoire et du taux d'occupation plus bas que budgété \ndans le résidentiel. \n \nLe report de projets notamment dans le domaine de l'ambulatoire induit une baisse des charges aux comptes de l'ordre de \nCHF -200'000. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2022 2023 2023 \n\n    \nContribution LORO addiction jeu -177'472 -200'000 -194'363 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -177'472 -200'000 -194'363 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2022 Budget 2023 Comptes 2023 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 24'495 661'484 -636'989 0 0 0 0 80'556 -80'556 \n\n*PI - Virage ambulatoire handicap En cours 0 0 0 400'000 0 400'000 70'507 0 70'507 \n\nTotal  24'495 661'484 -636'989 400'000 0 400'000 70'507 80'556 -10'049 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant figurant sous « COVID - Aides aux partenaires » correspond à la dissolution des parts non utilisées des provisions \ndans le cadre du rapport 20.036. \n \nEn ce qui concerne le programme d'impulsion, les charges 2023 correspondent essentiellement à la ressource engagée depuis \nle 1er mars 2024 à 60%. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\tTOME 2_C23_vDFFD(v.Impression).pdf\n\t1. Introduction\n\t1.1. Présentation des informations\n\t1.1.1. Fiches standardisées par entité\n\t1.1.1.1. Dimension managériale\n\t1.1.1.2. Dimension financière et des ressources humaines\n\t1.1.1.3. Dimension analytique\n\t1.1.1.4. Forfaits des services centraux\n\n\n\n\t2. Fiches par département et entité\n\t2.1. Autorités législatives (AULE)\n\t2.1.1. Compte de résultats des AULE\n\t2.1.2. Grand Conseil (GCNE)\n\t2.1.3. Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n\t2.2. Chancellerie d’État (CHAN)\n\t2.2.1. Synthèse de la CHAN\n\t2.2.2. Compte de résultats de la CHAN\n\t2.2.3. Chancellerie (SCHA)\n\t2.2.4. Service d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n\t2.3. Autorités protection des données et transparence (PPDT)\n\t2.4. Contrôle cantonal des finances (CCFI)\n\t2.5. Autorités judiciaires (AUJU)\n\t2.5.1. Compte de résultats des AUJU\n\t2.5.2. Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\t2.5.3. Tribunal d’instance (TINS)\n\t2.5.4. Tribunal cantonal (TCAN)\n\t2.5.5. Ministère public (MP)\n\n\t2.6. Département des finances et de la santé (DFS)\n\t2.6.1. Synthèse du DFS\n\t2.6.2. Compte de résultats du DFS\n\t2.6.3. Secrétariat général DFS (SDFS)\n\t2.6.4. Office d’organisation (OORG)\n\t2.6.5. Service financier (SFIN)\n\t2.6.6. Service des contributions (SCCO)\n\t2.6.7. Service de la santé publique (SCSP)\n\t2.6.8. Service des bâtiments (SBAT)\n\t2.6.9. Service des communes (SCOM)\n\t2.6.10. Service de statistique (STAT)\n\t2.6.11. Fonds d’aides aux communes\n\n\t2.7. Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC)\n\t2.7.1. Synthèse du DESC\n\t2.7.2. Compte de résultats du DESC\n\t2.7.3. Secrétariat général DESC (SESC)\n\t2.7.4. Service de l’économie (NECO)\n\t2.7.5. Service des poursuites et faillites (SEPF)\n\t2.7.6. Service cantonal de la population (SCPO)\n\t2.7.7. Service pénitentiaire (SPNE)\n\t2.7.8. Police neuchâteloise (PONE)\n\t2.7.9. Centre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\t2.7.10. Service sécurité civile et militaire (SSCM)\n\t2.7.11. Service de la culture (SCNE)\n\t2.7.12. Service des ressources humaines (SRHE)\n\t2.7.13. Service juridique (SJEN)\n\t2.7.14. Fonds de la protection civile régionale\n\t2.7.15. Fonds contribution remplacement abris PC\n\t2.7.16. Fonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n\t2.8. Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS)\n\t2.8.1. Synthèse du DFDS\n\t2.8.2. Compte de résultats du DFDS\n\t2.8.3. Secrétariat général DFDS (SFDS)\n\t2.8.4. Service de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\t2.8.5. Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\t2.8.6. Service formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\t2.8.7. Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars\n\t2.8.8. Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE)\n\t2.8.9. Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\t2.8.10. Service des sports (SSPO)\n\t2.8.11. Service informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\t2.8.12. Fonds structures d’accueil extra-familial\n\t2.8.13. Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual\n\n\t2.9. Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t2.9.1. Synthèse du DDTE\n\t2.9.2. Compte de résultats du DDTE\n\t2.9.3. Secrétariat général DDTE (SDTE)\n\t2.9.4. Service de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\t2.9.5. Service des transports (SCTR)\n\t2.9.6. Service des ponts et chaussées (SPCH)\n\t2.9.7. Service de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\t2.9.8. Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\t2.9.9. Service de l’agriculture (SAGR)\n\t2.9.10. Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV)\n\t2.9.11. Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\t2.9.12. Fonds d’aménagement du territoire\n\t2.9.13. Fonds cantonal de l’énergie\n\t2.9.14. Fonds des eaux\n\t2.9.15. Fonds forestier de réserve\n\t2.9.16. Fonds de conservation de la forêt\n\t2.9.17. Fonds agricole et viticole\n\t2.9.18. Fonds des mensurations officielles\n\n\t2.10. Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS)\n\t2.10.1. Synthèse du DECS\n\t2.10.2. Compte de résultats du DECS\n\t2.10.3. Secrétariat général DECS (SECS)\n\t2.10.4. Service de l’emploi (SEMP)\n\t2.10.5. Service des migrations (SMIG)\n\t2.10.6. Service de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\t2.10.7. Service de l’action sociale (SASO)\n\t2.10.8. Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n\n\n\n