name: 23.008_CE_TOME2: RAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE POUR L'EXERCICE 2022

text: \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nCOMPTES  \n2022 \nRAPPORT DE GESTION \n\nFINANCIÈRE \n\nTome 2 : Vision par \n\ndépartement et entité \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 25 avril 2023 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport de gestion financière est présenté en deux tomes. Le tome 1 présente les comptes \n\nglobaux audités de l'État avec pour objectif de fournir une image fidèle de la situation financière \n\nagrégée de l'État et des entités qu'il contrôle. Le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion \n\nde l'État et des comptes détaillés (financiers et analytiques) par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \n\nNC Nature comptable \n\nMio(s) Million(s) \n\nCHF Francs suisses \n\nEPT Équivalent plein temps \n\nB Budget \n\nC Comptes \n\nPFT Plan financier et des tâches \n\n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \n\nAUJU Autorités judiciaires \n\nAULE Autorités législatives \n\nCHAN Chancellerie d’État \n\nDFS Département des finances et de la santé \n\nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \n\nDFDS Département de la formation, de la digitalisation et des sports \n\nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \n\nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \n\nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \n\nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \n\nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \n\nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n\n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \n\nque de charges et on parle de « charges nettes négatives » ou « revenus nets ».  \n\nPar ailleurs, il convient de relever que des données financières présentées dans certains tableaux \n\nde ce rapport ont été arrondies au franc pour simplifier la présentation. Elles ne prennent donc pas \n\nen compte les centimes, qui sont parfois inévitables étant donné certaines règles de calcul. La \n\nreconstitution du total d’un tableau à partir des éléments arrondis qui le constituent peut donc \n\nnaturellement faire apparaître certains biais de minime importance. \n\n\n\n2 \n \n\nTable des matières \n\n Gestion et comptes détaillés par département et entité ................................................................................................. 4 \n\n Présentation des informations ............................................................................................................................. 4 \n\n Fiches standardisées par entité ............................................................................................................ 4 \n Dimension managériale .......................................................................................................... 4 \n Dimension financière et des ressources humaines ................................................................. 4 \n Dimension analytique .............................................................................................................. 4 \n Forfaits des services centraux ................................................................................................ 5 \n\n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 8 \n\n Compte de résultats des AULE ............................................................................................................. 8 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 9 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 15 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 19 \n\n Synthèse de la CHAN ......................................................................................................................... 19 \n Compte de résultats de la CHAN ........................................................................................................ 20 \n Chancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 21 \n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 27 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 33 \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 37 \n\n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 43 \n\n Compte de résultats des AUJU ........................................................................................................... 43 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 47 \n Tribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 50 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 55 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 59 \n\n Département des finances et de la santé (DFS) ............................................................................................... 64 \n\n Synthèse du DFS ................................................................................................................................ 64 \n Compte de résultats du DFS ............................................................................................................... 67 \n Secrétariat général DFS (SDFS) ......................................................................................................... 69 \n Office d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 74 \n Service financier (SFIN) ...................................................................................................................... 78 \n Service des contributions (SCCO) ...................................................................................................... 84 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 90 \n Service des bâtiments (SBAT) .......................................................................................................... 100 \n Service des communes (SCOM) ....................................................................................................... 108 \n Service de la statistique (STAT) ........................................................................................................ 113 \n Fonds d’aides aux communes .......................................................................................................... 118 \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ............................................................... 122 \n\n Synthèse du DESC ........................................................................................................................... 122 \n Compte de résultats du DESC .......................................................................................................... 126 \n Secrétariat général DESC (SESC) .................................................................................................... 128 \n Service de l’économie (NECO) ......................................................................................................... 132 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ......................................................................................... 140 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 146 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 152 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 157 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 168 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 171 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 177 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 185 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 189 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 194 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 196 \n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 198 \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) .......................................................... 202 \n\n Synthèse du DFDS ........................................................................................................................... 202 \n Compte de résultats du DFDS .......................................................................................................... 207 \n Secrétariat général DFDS (SFDS) .................................................................................................... 209 \n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 214 \n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 220 \n\n\n\n3 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 224 \n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 232 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 239 \n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) .................................................................... 249 \n Service des sports (SSPO) ............................................................................................................... 254 \n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 259 \n Fonds structures d’accueil extra-familial ........................................................................................... 266 \n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual .................................. 269 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 273 \n\n Synthèse du DDTE ........................................................................................................................... 273 \n Compte de résultats du DDTE .......................................................................................................... 275 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 276 \n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 283 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 290 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 296 \n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 306 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 313 \n Service de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 321 \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 332 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 341 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 350 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 353 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 356 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 359 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 362 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 364 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 367 \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 372 \n\n Synthèse du DECS ........................................................................................................................... 372 \n Compte de résultats du DECS .......................................................................................................... 375 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 376 \n Service de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 382 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 389 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 396 \n Service de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 402 \n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 410 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n4 \n \n\n Gestion et comptes détaillés par département \n\net entité \n\n Présentation des informations \n\nAlors que le tome 1 offre une vision globale des comptes de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion de l'État \n\net des comptes détaillés par département et entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique par entité au travers de \n\nfiches standardisées. Les fonds sont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont \n\ngérés administrativement par les services de l’État.  \n\nDes synthèses des évènements marquants par département sont présentées en introduction de chaque département ainsi qu’un \n\ncompte de résultats commenté. À noter que les autorités qui disposent de leur propre rapport de gestion (Contrôle cantonal des \n\nfinances, Autorités de protection des données et de la transparence, Autorités judiciaires et Autorités législatives) ne font pas \n\nl’objet d’une synthèse.  \n\n \n\n Fiches standardisées par entité \n\nLes informations figurant dans les fiches standardisées s’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la \n\ndimension financière et des ressources humaines ainsi que la dimension analytique permettant d’appréhender le coût des \n\ndifférentes prestations fournies par les services de l’État. \n\n \n\n Dimension managériale \n\nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \n\ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les activités, les \n\nréalisations et faits marquants de l’année permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains domaines \n\nd’activités. \n\n \n\n Dimension financière et des ressources humaines \n\nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \n\npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au nouveau plan comptable MCH2. Des explications \n\ncomplémentaires des services sur les principales charges et principaux revenus figurant dans les comptes, ainsi que leurs \n\nvariations significatives par rapport au passé (comptes de l’année précédente et budget), figurent en regard de ce tableau de \n\nsynthèse.  \n\nLe tableau comporte également la statistique des effectifs du personnel géré par l’entité en question. Ceux-ci sont présentés de \n\nmanière distincte pour le personnel administratif et technique ainsi que pour les magistrats. Les apprentis, stagiaires, rentiers \n\nainsi que les enseignants et les personnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas comptés. Les \n\ndonnées montrent le nombre de postes occupés à temps partiel ou à plein temps ainsi que les emplois équivalents plein temps \n\n(EPT). \n\n \n\n Dimension analytique \n\nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n\n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n\n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n\n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale.  \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n5 \n \n\nGroupes de prestations \n\nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \n\nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\n \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de coût \nde l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\n \n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \n\ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \n\naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2021, budget 2022, comptes 2022) cela signifie qu’un changement de \n\nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n\nCharges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \n\ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \n\nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.  \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \n\nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \n\ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement  \n\nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \n\nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \n\ncharges et revenus du compte de résultats. \n\n \n\n Forfaits des services centraux \n\nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \n\ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \n\npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \n\négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \n\nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \n\nEn 2022, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n\n \n\n\n\n6 \n \n\n \n\n  \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait\n\nCentre éditique\n\nMatériel scolaire\n\nMatériel de bureau\n\nImprimantes multifonctions\n\nVotations et élections\n\nForfait de base m2\n\nÉnergie\n\nConcergerie\n\nPostes de travail informatique Postes de travail\nPrix par poste de travail comprennant l'achat \n\ndes PC, les licences bureautiques, etc.\n\nSolutions informatiques Prix en fonction des logiciels utilisés\n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules Nombre de véhicules par type\n\nPrix par typologie de véhicules comprenant \n\nles amortissements, l'entretien, les \n\ncarburants, etc.\n\nService de la statistique Heures de travail Heures\nHeures effectives valorisées au taux horaire \n\ndu budget\n\nGestion salariale et administrative\n\nConseils, expertises et évaluation\n\nRecrutement et mobilité\n\nFormation et développement\n\nApprentis et stagiaires\n\nService de l'informatique\n\nService des ressources \n\nhumaines\nDossier de collaborateur\n\nLe coûts du dossier comprend les charges \n\ndirectes (essentiellement des salaires) et \n\nindirectes (charges des structures)\n\nService d'achat, logistique \n\net imprimés\n\nCoût de la consommation effective majorée \n\ndes coûts des charges directs du service\n\nService des bâtiments Mètres carrés\n\nPrix du mètre carré comprenant l'ensemble \n\ndes charges (électricité, chauffage, loyers, \n\namortissements, etc…)\n\n\n\n7 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n\n   \n  Compte de résultats des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n\n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Autorités législatives (AULE) \n\n Compte de résultats des AULE \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 30 et 31 : Les charges sont maîtrisées. \n\n \nGroupe de natures comptables 39 : Le montant négatif budgétisé pour 2022 provient de la répartition de l’écart statistique \n\nsalaire sur tous les services de l’État. La différence par rapport aux comptes est due à la non-comptabilisation d’un tel écart au \nréel. Cette situation ne devrait toutefois pas concerner le budget du Grand Conseil, et il sera veillé à ce que la situation soit \ncorrigée pour les années à venir. \n \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 --\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n\n42 Taxes 0 0 0 0 -- 0 --\n\n43 Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 --\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 2'876'819 2'764'169 2'806'804 +42'634 +1.5% -70'015 -2.4%\n\n30 Charges de personnel 2'383'074 2'424'712 2'398'427 -26'285 -1.1% +15'354 +0.6%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 275'699 225'000 188'897 -36'103 -16.0% -86'802 -31.5%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 --\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n36 Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n\n39 Imputations internes 218'046 114'457 219'479 +105'022 +91.8% +1'433 +0.7%\n\nRésultat d'exploitation -2'876'819 -2'764'169 -2'806'804 -42'634 -1.5% +70'015 +2.4%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 --\n\n34 Charges financières 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -2'876'819 -2'764'169 -2'806'804 -42'634 -1.5% +70'015 +2.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -2'876'819 -2'764'169 -2'806'804 -42'634 -1.5% +70'015 +2.4%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 10.00 11.00 11.00 0.00 0.0% +1.00 +10.0%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 7.50 8.20 8.20 0.00 0.0% +0.70 +9.3%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n\n9 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n\nMissions principales \n \n\nNe s’applique pas. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nNe s’applique pas. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPrésidence du Grand Conseil \n\nLa présidence a été assumée, jusqu’au 24 mai, par M. Quentin Di Meo (LR), domicilié à Saint-Sulpice, puis par Mme Clarence \nChollet (Les Verts), domiciliée à Chézard-Saint-Martin. \n \nChiffres clés de l’année 2022 : \n\n• 10 sessions réparties sur 23 séances (année précédente 20), totalisant 78h20 de débats. \n• 230 séances d’organes du Grand Conseil (année précédente 227), dont : \n\no 150 séances (année précédente 147) d’organes permanents (bureau du Grand Conseil, commissions et sous-\ncommissions) ; la commission la plus active ayant été la commission des finances, avec 18 séances ; \n\no 44 séances (année précédente 42) de commissions thématiques ; \no 36 séances (année précédente 33) de commissions temporaires. \n\n \nHistorique : \n\n  \n\n 18 mutations au sein du Grand Conseil : 7 remplacements de député-e-s démissionnaires ; 11 remplacements de député-\n\ne-s suppléant-e-s, dont 7 ayant accédé à la fonction de député-e et 4 démissionnaires. \n\n 44 rapports déposés par le Conseil d’État (année précédente 56), examinés par le Grand Conseil selon la procédure \n\nsuivante :  \n\n \n\n \n\n 50 rapports déposés par des commissions parlementaires, dont 32 suite à l’examen de rapports du Conseil d’État et \n\n18 sur d’autres objets. \n\n  \n\n6\n\n10\n\n6\n\n12\n\n0\n\n11\n12\n\n15\n16\n\n1\n\n17\n\n10 10\n11\n\n0\n\n16\n14\n\n6\n8\n\n0\n\n11\n13\n\n12\n\n7\n\n0\n\n6\n\n11\n\n8 8\n\n0\n\n13\n\n20\n\n13\n\n6\n\n0\n\n18\n\n12\n11\n\n14\n\n1\n\n17 17\n\n8\n\n2\n0\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\nPas de renvoi en\ncommission\n\nRenvoi en\ncommission\npermanente\n\nRenvoi en\ncommission\nthématique\n\nRenvoi en\ncommission\ntemporaire\n\nRetrait de rapport par\nle Conseil d'État\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n2020\n\n2021\n\n2022\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\nNombre de séances de commissions\n\n0\n5\n\n10\n15\n20\n25\n30\n\nNombre de séances plénières\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n10 \n \n\n• 52 projets de lois et décrets adoptés par le Grand Conseil. \n\n \n\n \n \n– 232 interventions déposées   –   36 interventions acceptées    –   209 interventions classées. \n\n \n\nTypes d'objets Déposés Acceptés Refusés ou retirés Traités ou classés \n\nQuestions 94 – 2 93 \n\nInterpellations 60 – 4 64 \n\nMotions et motions populaires  23 8 10 4 \n\nPostulats 18 16 3 10 \n\nRecommandations 17 10 4 3 \n\nRésolutions 6 2 4 – \n\nProjets de lois et de décrets 14 – 1 7 \n\nTOTAL   232  (181) 36  (33) 28  (20) 181  (156) \n\n 209  (176) \n\n \n\n  \n \n\n \n\nLiens utiles :  \n\nComposition du parlement : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx  \nSessions : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-\nrapports.aspx  \nObjets : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx  \nLois et décrets adoptés : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_\nadoptes.aspx  \n \nNB : Les statistiques présentées ci-dessus font état de la \nsituation au 31 décembre. \n \n\n  \n\n49\n58 56\n\n64\n\n47\n36\n\n62\n71\n\n53 52\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\n67 72 69 71\n60 58 55 51 52 53\n\n43 41 46\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\nNombre de motions en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n100105105\n114\n\n82\n69\n\n58\n50 56 54 61 60 66\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\nNombre de postulats en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n26 27\n\n19\n23\n\n14\n\n27\n\n18 17\n14\n\n20\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nNombre de projets de lois et décrets \nen cours de traitement \n\nau sein des commissions\n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n11 \n \n\nIndemnités de \nprésence \n\nMontants versés \n\nAnnée 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 \n\nSessions 436'600.– 410'300.– 496'665.– 514'605.– 482'138.– 434'850.– 530'150.– \n\nSéances  \nde groupes \n\n357'250.– 379'750.– 367'968.– 375'131.– 362'895.– 339'592.– 419'550.– \n\nCommissions \nparlementaires \n\n366'450.– 353'931.– 300'934.– 358'242.– 367'771.– 265'921.– 392’400.– \n\nReprésentations 11'000.– 7'800.– 5'655.– 8'385.– 12'285.– 17'620.– 17'000.– \n\nTotal 1'149'300.– 1'151'781.– 1'171'222.– 1'256'363.– 1'225'089.– 1'057'983.– 1'359'100.– \n\n \n\nIndemnités de \ndéplacement \n\nAnnée 2022 2021(2) 2020 2019 2018(1) 2017 2016 \n\nMontants versés 89'481.– 77'755.– 87'642.– 107'626.– 106'416.– 111'057.– 156'664.– \n\n \n1) Dès 2018 : indemnités de déplacement de 60 ct./km en lieu et place de 70 ct./km. \n2) Année 2021 : indemnités de déplacement impactées en particulier par le recours aux séances virtuelles pour les organes du Grand Conseil, \n\nainsi que par la baisse du nombre de sessions du Grand Conseil et l’abaissement du nombre de député-e-s. \n\n \n \n\nÉVÈNEMENTIEL \n\nVisites \n\nNi le Grand Conseil ni son bureau n’ont effectué de visites au cours de cette année. \n \nAutres manifestations \n\nLe Forum interparlementaire romand (FIR) a organisé, le 13 mai, une visite-conférence au fort de Chillon (VD), avec un exposé \nde M. Pierre Streit, historien et directeur scientifique du Centre d’histoire et de prospective militaires (Lausanne-Pully) sur le \nthème « Défense du futur / Vision 2030 de l’armée ». \n \nLe séminaire de printemps de la Conférence législative intercantonale (CLI) s’est tenu le 20 mai, à Berne, sur le thème « Rôle \net marge de manœuvre des cantons en matière de politique climatique et énergétique ». \n \nUne délégation du Grand Conseil a pris part au tournoi amical de football des parlements de Suisse, qui s’est tenu les 19 et 20 \naoût au Tessin. \n \nLes membres du Grand Conseil ont été conviés à un séminaire sur le thème du changement climatique, organisé par le \nsecrétariat général, qui s’est tenu le 30 août, dans la salle du Grand Conseil au Château. Cette séance a inauguré la volonté du \nbureau de proposer aux membres du Grand Conseil des séances d’information leur permettant d’exercer leur mission avec des \nconnaissances avérées dans un nombre varié de domaines, conformément au règlement adopté en cours d’année. \n \nLa 59e Réunion des bureaux des Grands Conseils de Suisse romande, de Berne et du Tessin s’est déroulée les 16 et 17 \nseptembre à Fribourg, sur le thème « Quels enseignements les Parlements doivent-ils tirer de la crise du Covid-19 en vue des \ncrises à venir ? ». Une large délégation du bureau du Grand Conseil y a participé. \n \nL’assemblée annuelle 2022 de la Société suisse pour les questions parlementaires s’est quant à elle tenue les 4 et 5 novembre \nà Berne, avec pour thème principal : « Comment les parlements ont-ils évolué au cours des 25 dernières années et où en \nsommes-nous aujourd’hui ? ». \n \n \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n12 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'688'795 1'531'551 1'605'085 +73'534 +4.8% -83'710 -5.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'367'670 1'381'000 1'376'286 -4'714 -0.3% +8'616 +0.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 271'539 219'000 183'334 -35'666 -16.3% -88'205 -32.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 49'586 -68'449 45'465 +113'914 +166.4% -4'121 -8.3% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'688'795 -1'531'551 -1'605'085 -73'534 -4.8% +83'710 +5.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'688'795 -1'531'551 -1'605'085 -73'534 -4.8% +83'710 +5.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'688'795 -1'531'551 -1'605'085 -73'534 -4.8% +83'710 +5.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 30 : on constate en 2022 un maintien de la hausse du nombre des séances de commissions \n\nparlementaires et du Grand Conseil en comparaison avec les années précédentes. Ce rythme plus soutenu est assez \ncaractéristique des deuxièmes années de législature et a été encore amplifié par l’aboutissement d’un certain nombre de \ndossiers importants et attendus. À noter que 2022 est la première année pleinement vécue selon le nouveau régime d’une \ndéputation à 100 membres. \n \nGroupe de natures comptables 31 : maintien de la logique appliquée depuis de nombreuses années de limiter les dépenses \n\nà l’essentiel. La différence au sein de cette rubrique s’explique essentiellement par le faible recours au budget dévolu aux \nhonoraires et mandats externes. \n \nGroupe de natures comptables 39 : il s’agit des forfaits du service informatique et du service d’achat, de logistique et des \n\nimprimés. Le montant négatif budgétisé pour 2022 provient de la répartition de l’écart statistique salaire sur tous les services de \nl’État. La différence par rapport aux comptes est due à la non-comptabilisation d’un tel écart au réel. Cette situation ne devrait \ntoutefois pas concerner le budget du Grand Conseil, et il sera veillé à ce que la situation soit corrigée pour les années à venir. \n \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n13 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 23'496 13'600 10'207 \n\nCoûts salariaux et de structure 115'485 139'441 112'739 \n\nCoûts des services centraux 5'549 4'661 4'661 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 144'530 157'702 127'607 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe montant figurant dans le groupe de prestations « Députation » est constitué de dépenses qui ne concernent directement ni \nles sessions, ni les commissions parlementaires. Il s’agit pour l’essentiel de frais divers (charges directes), ainsi que des \nindemnités informatiques et de représentation de la présidence (coûts salariaux et de structure). On constate une baisse des \ncoûts salariaux et de structure par rapport au budget, différence essentiellement en lien avec les représentations de la \nprésidence. \n \n \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 104'667 122'400 128'384 \n\nCoûts salariaux et de structure 850'687 790'632 860'738 \n\nCoûts des services centraux 30'195 27'808 27'808 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 985'550 940'840 1'016'930 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nFrais relatifs aux sessions : indemnités de déplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances de groupes \net sessions, régie et entretien du système informatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des \nsessions, frais divers (charges directes), indemnités de présence pour les séances de groupes et sessions (coûts salariaux et \nde structure) et coûts des services centraux relatifs aux sessions. À noter que les charges directes englobent également ici les \nfrais liés à la garde d’enfants de membres de la députation durant les séances du Grand Conseil, service auquel on constate \nqu’il a davantage été fait recours au cours de ces dernières années. \n \n \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n14 \n \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 33'456 83'000 42'850 \n\nCoûts salariaux et de structure 401'499 337'211 402'809 \n\nCoûts des services centraux 13'842 12'798 12'798 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 448'796 433'010 458'457 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nFrais relatifs aux organes du Grand Conseil (bureau, commissions, sous-commissions) : indemnités de déplacement, boissons, \ncollations, repas et mandats confiés à des tiers (charges directes), indemnités de présence (coûts salariaux et de structure). \n \n\n\n\n \n\n15 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil constitue l’état-major du parlement. Il l’assiste dans l’exercice de ses missions, en \nassurant au plénum et à ses différents organes un soutien logistique, en renseignant ses membres sur les aspects procéduraux \nde l’activité parlementaire et en assumant les autres tâches qui lui sont attribuées par la loi ou les missions qui lui sont confiées \npar le bureau. \n \nIl est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de ses organes, d’en exécuter les travaux \nde secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public sur les travaux du parlement, de pourvoir à l’enregistrement \naudiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du Grand Conseil, d’assurer le soutien de la présidence du \nGrand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer le projet de budget, de produire les comptes, de gérer, \nconserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil et de ses organes, ainsi que de fournir différentes \nexpertises. \n \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil fournit en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres les prestations \ninscrites aux articles 47, 48, 103 à 116 de la loi d’organisation du Grand Conseil (OGC). Ces dernières sont, par essence, \ngénérées par les activités et réalisations du parlement neuchâtelois, relatées au chapitre « Grand Conseil (GCNE) », en pages \nprécédentes du présent rapport.  \n \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL’année 2022 a notamment été marquée par un changement à la tête du service. Après plus de 35 ans au service du parlement, \nMme Janelise Pug, secrétaire générale, a pris sa retraite et a été remplacée, dès le 1er mars, par une direction en partage de \nposte, composée de Mme Inês Gardet, précédente secrétaire générale adjointe, et de M. Matthieu Lavoyer-Boulianne, ancien \nsecrétaire général du DFS. Un solde de taux d’activité a été réparti au sein de l’équipe et certaines responsabilités revues.  \n \nPar ailleurs, outre l’activité courante qui s’est poursuivie, un travail a été engagé pour optimiser certains processus et outils \nmétiers, ainsi que pour développer certaines prestations. On peut citer, à titre d’exemples et de manière non exhaustive : \n• le rôle des assistantes parlementaires dans la préparation des rapports et le soutien apporté aux commissions ; \n• le programme de formation continue des député-e-s (adoption d’un règlement du bureau) ; \n• le système de paiement des indemnités (intégration du système de paie du SRHE) ; \n• de nouveaux outils informatiques à déployer en 2023 (JEPANOF et plateforme intranet des député-e-s) ; \n• la révision du contenu du site internet ; \n• les rencontres organisées avec de nombreuses classes scolaires et la création d’un dossier pédagogique à l’appui, ainsi \n\nque la collaboration avec l’Université de Neuchâtel ; \n• la préparation de la participation au 175e anniversaire de la République en 2023 (élaboration d’une exposition sur l’histoire \n\ndu Grand Conseil) ; \n• la réorganisation des locaux du SGGC ainsi que de ses archives. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n16 \n \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'188'024 1'232'618 1'201'719 -30'899 -2.5% +13'695 +1.2% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'015'403 1'043'712 1'022'141 -21'571 -2.1% +6'738 +0.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'160 6'000 5'563 -437 -7.3% +1'403 +33.7% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 168'460 182'906 174'014 -8'892 -4.9% +5'554 +3.3% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'188'024 -1'232'618 -1'201'719 +30'899 +2.5% -13'695 -1.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'188'024 -1'232'618 -1'201'719 +30'899 +2.5% -13'695 -1.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'188'024 -1'232'618 -1'201'719 +30'899 +2.5% -13'695 -1.2% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% +1.00 +10.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.50 8.20 8.20 +0.00 0.0% +0.70 +9.3% \n \n\n \nCommentaires \n\nAucune remarque particulière n’est à signaler. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n17 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'377 150'166 166'546 \n\nCoûts des services centraux 32'698 26'568 28'490 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 225'075 176'734 195'036 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour l’essentiel, les coûts se composent des heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général pour toutes les \nprestations à l’intention des membres du Grand Conseil ne se rapportant pas directement aux sessions et aux commissions \nparlementaires (coûts salariaux et de structure). Les heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général \nconcernant cette prestation ont été légèrement plus nombreuses que budgétisé en raison de plusieurs projets en cours visant à \noptimiser des processus ou renforcer des prestations, notamment en lien avec le système de paie et le calcul des indemnités \npayées aux député-e-s, ainsi qu’avec la formation continue des membres du Grand Conseil. \n \n \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 284'681 415'474 313'157 \n\nCoûts des services centraux 48'341 73'507 53'156 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 333'023 488'981 366'314 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant les sessions du Grand Conseil sous cette \nrubrique concernent les séances du Grand Conseil, le traitement et le suivi des initiatives parlementaires déposées, ainsi que \nd’autres projets (commémoration du 175e anniversaire de la République, rencontre des classes avec la présidence et création \nd’un dossier pédagogique à l’appui, etc.). L’impact de ces prestations sur les heures est toutefois limité grâce à l’optimisation de \nprocessus internes. \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 512'063 481'682 543'250 \n\nCoûts des services centraux 87'421 85'221 92'368 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 599'484 566'903 635'618 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa plus grande partie des coûts se compose des heures de travail des personnes en charge de l’assistance et du secrétariat \ndes organes du Grand Conseil : bureau et commissions parlementaires (coûts salariaux et de structure).  \nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant cette prestation ont été plus nombreuses, \nnotamment en raison de la hausse conséquente de l’activité des commissions parlementaires, mais également en raison de \nl’évolution des prestations fournies aux commissions, aux rapporteur-e-s et à la présidence en particulier.\n\n\n\n \n\n18 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n\n   \n  Synthèse de la CHAN \n\n  Compte de résultats de la CHAN \n\n   \n SCHA Chancellerie  \n\n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n19 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n\n Synthèse de la CHAN \n\nL’année 2022 a continué à être fortement marquée par les crises (fin de la crise sanitaire, guerre en Ukraine et crise énergétique). \n\nLa gestion qui en a découlé a touché tous les domaines d’activités de la chancellerie d’État. La chancellerie a donc poursuiv i, \n\nvoire même intensifié ses activités tout au long de l’année en la matière. Cela a été plus particulièrement le cas des tâches en \n\nlien avec les séances du Conseil d’État, la communication, la coordination entre l’EMCC et la Conférence des secrétaires \n\ngénéraux, ainsi que l’approvisionnement de l’administration cantonale.  \n\nEn mars, le Conseil d’État a présenté son programme de législature, qui s’articule autour de quatre ambitions : Innovation et \n\ndigitalisation : en faveur d’un canton dynamique, Cohésion : en faveur d’un canton engagé, Attractivité : en faveur d’un canton \n\nséduisant, Institutions et finances publiques : en faveur d’un canton efficient. La chancellerie d’État, en collaboration avec les \n\nsecrétariats généraux des départements, assure périodiquement le suivi des 53 objectifs stratégiques et des objectifs \n\nopérationnels qui en découlent. \n\nLes travaux d’élaboration des festivités du 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel ont occupé une grande \n\npart des activités tout au long de l’année. Un comité d’organisation a été constitué, qui est présidé par la chancelière d’État et \n\ncomposé de représentant-e-s du service de la chancellerie, de l’Association de la Marche du 1er mars et d’une cheffe de projet \n\nengagée spécifiquement pour l’organisation de la Journée officielle du 1er mars 2023. Ce comité s’est réuni à 16 reprises entre \n\nfévrier et décembre pour proposer tout d’abord un programme de festivités au Conseil d’État, validé par ce dernier le 31 août, \n\npuis pour mettre en œuvre le programme. Des événements sont ainsi organisés sur toute l’année 2023, avec des manifestations \n\nphares comme la Journée officielle du 1er mars, les portes ouvertes du Château de Neuchâtel les 9 et 10 septembre et la torrée \n\ncantonale le 1er octobre (ou 15 octobre en cas de météo défavorable). \n\nLe domaine de la communication a également été fortement sollicité par la gestion des différentes crises. La tâche d’informer la \n\npopulation et les entreprises a été réalisée par la cellule ad hoc de l’EMCC, renforcée par le personnel du service de la \n\nchancellerie. \n\nQuant au service d’achat, de logistique et des imprimés, il a dû s’atteler à adapter ses processus d’achat suite à l’inflation et à \n\nl’augmentation des délais de livraison. Il a ainsi mis en place des processus pour anticiper d’éventue lles hausses de prix des \n\nfournitures scolaire ou de bureaux, éviter les ruptures de stocks et remplacer certains articles par des produits génériques. \n\nLe télétravail instauré pendant la crise sanitaire a été généralisé dans les services rattachés à la chancellerie d’État depuis le \n\ndébut de l’année 2022. La mise en œuvre de cette décision du Conseil d’État est particulièrement appréciée des collaboratrices \n\net collaborateurs et permet aussi une meilleure conciliation entre vie familiale et vie professionnelle. \n\n \n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Compte de résultats de la CHAN \n\n \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat global de la chancellerie d’État est favorable par rapport au budget (8,3%). Le facteur principal est la diminution des \ncharges de personnel découlant d’une part de la réorganisation des ressources au SALI avec plusieurs départs non remplacés, \net d’autre part, de la diminution de la provision des anciens membres du Conseil d’Etat.  \n \nDans les charges de biens et services, l’annulation des votations de fin d’année a généré une diminution de frais de port par  \nrapport au budget. Au même titre, les commandes des services internes de l’Etat, liées principalement à du matériel de bureau, \nont diminué de manière importante, réduisant ainsi les charges de marchandises et par conséquence diminuant également les \nventes de marchandises.  \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 10'393'637 8'952'309 8'090'782 -861'527 -9.6% -2'302'856 -22.2%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n\n42 Taxes 1'691'227 1'738'000 1'485'564 -252'436 -14.5% -205'663 -12.2%\n\n43 Revenus divers 767'841 80'000 96'541 +16'541 +20.7% -671'299 -87.4%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n\n49 Imputations internes 7'934'570 7'134'309 6'508'677 -625'632 -8.8% -1'425'893 -18.0%\n\nCharges d'exploitation 22'582'015 22'580'315 20'592'800 -1'987'515 -8.8% -1'989'216 -8.8%\n\n30 Charges de personnel 7'701'356 8'267'902 7'071'786 -1'196'116 -14.5% -629'570 -8.2%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 10'906'125 10'893'200 9'875'374 -1'017'826 -9.3% -1'030'751 -9.5%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 316'448 346'838 346'579 -259 -0.1% +30'131 +9.5%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n36 Charges de transfert 569'148 571'000 558'743 -12'258 -2.1% -10'405 -1.8%\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n\n39 Imputations internes 3'088'939 2'501'375 2'740'318 +238'943 +9.6% -348'621 -11.3%\n\nRésultat d'exploitation -12'188'378 -13'628'006 -12'502'018 +1'125'988 +8.3% -313'640 -2.6%\n\n44 Revenus financiers 20'017 0 92 +92 -- -19'926 -99.5%\n\n34 Charges financières 52 0 0 0 -- -52 -100.0%\n\nRésultat de financement 19'966 0 92 +92 -- -19'874 -99.5%\n\nRésultat opérationnel -12'168'412 -13'628'006 -12'501'926 +1'126'080 +8.3% -333'514 -2.7%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -12'168'412 -13'628'006 -12'501'926 +1'126'080 +8.3% -333'514 -2.7%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 38.00 42.00 34.00 -8.00 -19.0% -4.00 -10.5%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 32.60 35.40 29.30 -6.10 -17.2% -3.30 -10.1%\n\nConseil d'État\n\nPostes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n\n21 \n \n\n Chancellerie (SCHA) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la chancellerie remplit les fonctions d’état-major du Conseil d’État et assume les tâches dévolues à l'État dans les \ndomaines des droits politiques, des relations extérieures et de la communication, de l’accueil aux usagères et usagers, ainsi \nque des publications officielles. Il a notamment pour missions : \n \n• la planification des travaux du Conseil d’État ; \n• la gestion des décisions du Conseil d’État et leur archivage ; \n• la surveillance de l’application des dispositions ayant trait aux droits politiques ; \n• l’organisation des scrutins fédéraux et cantonaux ;  \n• la gestion du vote électronique, ainsi que des autres applications informatiques liées à l’organisation des scrutins fédéraux \n\net cantonaux ; \n• les vérifications prévues par la législation sur les droits politiques et sur l’organisation du Grand Conseil en matière d’in itiative \n\net de motion populaires, ainsi que de demande de référendum ; \n• l’élaboration, la mise en œuvre et le suivi des stratégies en matière de relations extérieures et de communication ; \n• la coordination et la gestion de l'information du Conseil d'État et des départements ; \n• le conseil et le soutien au Conseil d'État, aux départements et aux services en matière de politique extérieure, de \n\ncommunication, de rédaction et de diffusion des informations aux médias ; \n• la systématisation de la défense des intérêts du canton ; \n• l’organisation d’un système de veille des dossiers stratégiques ; \n• l’organisation des réceptions et manifestations officielles ; \n• la gestion des relations avec les médias ; \n• la responsabilité de l’identité visuelle ; \n• la publication de la Feuille officielle ; \n• la gestion du registre des partenariats enregistrés ; \n• l’accueil des usagères et usagers ; \n• la gestion administrative liée au Guichet unique ; \n• la légalisation des signatures des officières et officiers publics. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel se caractérise par de nombreux défis dans des domaines \ntrès divers : la pression constante sur le coût des prestations, la transition numérique et son impact sur le domaine des relations \nextérieures et de la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, l’évolution complexe du \ndéveloppement du vote électronique, la réforme des institutions et son impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi \nque l'élaboration d'instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n \nLa crise sanitaire pour une partie de l'année, la guerre en Ukraine et la crise énergétique ont impacté de manière importante la \ngestion des activités gouvernementales et le domaine de la communication. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDroits politiques \n\nOrganisation des scrutins \n \nLe service de la chancellerie a organisé trois votations fédérales en 2022, soit les 13 février, 15 mai et 25 septembre, ainsi que \ndeux votations cantonales. La première a eu lieu le 15 mai sur l’initiative législative populaire cantonale « Pour une fiscalité plus \néquitable », ainsi que sur l’initiative constitutionnelle populaire cantonale « Pour la création d’une Cour des comptes » et le \ncontre-projet du Conseil d’État sous la forme d’un décret portant modification de la Constitution de la République et Canton de \nNeuchâtel (Cst.NE). La seconde s'est déroulée le 25 septembre sur l’initiative constitutionnelle populaire cantonale « Pour une \nassurance des soins dentaires ». \n \nDes votations communales, voire des élections complémentaires, ont également eu lieu les 15 mai à Neuchâtel, 25 septembre \nà La Brévine et 27 novembre à Cressier. \n \nLes résultats détaillés des scrutins sont disponibles sur le site Internet. \n \n \n  \n\nhttps://syvotepub.ne.ch/ne-wabsys-public/fr/majorz/2021/20210509/FA9A3FA3A27811EB80C0005056A3DE14/24\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n22 \n \n\nVote électronique \n\n \nLa Confédération a adopté les nouvelles bases légales le 25 mai. Seuls seront désormais autorisés les systèmes entièrement \nvérifiables et ayant été contrôlés par des expert-e-s indépendant-e-s sur mandat de la Confédération. Ils ne pourront en outre \nêtre utilisés que pour 30% au plus de l’électorat cantonal et 10% de l’électorat suisse dans son ensemble. Le Canton de \nNeuchâtel a adopté avec des réserves importantes cette restructuration du vote électronique en raison du point susmentionné \nmais aussi des coûts importants engendrés. Il attend ainsi de connaître précisément les conditions financières et techniques \navant de planifier une reprise du vote électronique. \n \n \nInitiatives et référendums \n \nCi-après, le tableau faisant état du traitement des initiatives en cours au 31 décembre 2022 : \n \n\nIntitulé Publication \ndans la FO \n\nDate du \ndépôt \n\nPublication \ndes résultats \ndans la FO \n\nDécret \nrecevabilité \nmatérielle  \n\nDate \nd'adoption \ndu rapport \ndu Conseil \nd'État au \nGrand \nConseil  \n\nPlus de protection pour les apprenti-e-s 09.09.2022     \n\n1% pour le sport 19.03.2021 16.09.2021 29.10.2021 24.01.2023   \n\nPour 1% culturel 23.10.2020 30.07.2021 17.09.2021 24.01.2023  \n\nPour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes \n\n13.12.2019 21.08.2020 11.09.2020 23.02.2021 12.09.2022 \n\nPour des transports publics gratuits 13.10.2017 23.02.2018 13.04.2018 02.10.2018 25.01.2021 \n\n \nAucun référendum n'a été déposé en 2022. \n \n \nRelations extérieures et communication \n\nEn matière de communication, on peut souligner la présentation du programme de législature 2022-2025 du Conseil d’État au \nmois de mars, programme qui s'articule autour de quatre ambitions : innovation et digitalisation, cohésion, attractivité, institutions \net finances publiques. En outre, le développement durable et ses trois dimensions - environnementale, économique et sociale - \nest également au cœur de l'action du gouvernement. \n \nAu niveau opérationnel, trente conférences de presse ont été organisées pour le Conseil d'État et les services, 228 \ncommuniqués de presse ont été préparés et diffusés aux médias. Quant aux réseaux sociaux, il faut relever une croissance du \nnombre d’abonné-e-s Facebook 19’875 (+1’955), Twitter 3’623 (+360), LinkedIn 22'802 (+2’760) et pour la page Instagram \n25’604 (+1’920). Nous comptons encore 3'018’025 visites du site internet www.ne.ch pour 6'399’161 pages vues. En matière de \ncommunication visuelle, outre les nombreuses productions opérationnelles, il faut notamment noter la mise en application de la \ncharte graphique, avec un soutien apporté aux services le souhaitant et la réalisation graphique du programme de législature.  \n \nLes rencontres et réceptions du Conseil d’État ont pu, dès mars, reprendre en présentiel et ce sont ainsi 39 rencontres, \nréceptions et visites qui ont pu être organisées, sur les 44 dates mises à l’agenda. L'année a également été consacrée à \nl'organisation du 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel. Un comité d'organisation a été mis en place avec \nla présence de représentants de la chancellerie d'État et du comité de l'Association de la Marche du 1er mars. \n \nDans le domaine des relations extérieures, la fin des mesures sanitaires a permis au service de la chancellerie de prendre part \nà l’organisation, pour le Conseil d'État, de plusieurs rencontres intercantonales et transfrontalières, ainsi que de renforcer les \nrelations du canton avec la Berne fédérale pour mieux y défendre ses intérêts et promouvoir ses projets. \n \n \nGuichet unique \n\nLa chancellerie a enregistré 6'017 nouveaux contrats privés et 308 nouveaux contrats professionnels. Ainsi, au 31 décembre \n2021, ce sont 64'949 contrats au Guichet unique qui ont été conclus par des personnes privées. Par ailleurs, on dénombre au \ntotal 3’747 contrats pour des entreprises. Une version mobile du Guichet unique a été développée, ainsi qu'une solution pour \nrecevoir du courrier. \n \n \n \n \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n23 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'252'084 540'200 534'797 -5'403 -1.0% -717'287 -57.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 339'300 278'000 292'467 +14'467 +5.2% -46'833 -13.8% \n\n43  Revenus divers 767'841 80'000 96'541 +16'541 +20.7% -671'299 -87.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 144'944 182'200 145'789 -36'411 -20.0% +846 +0.6% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'774'065 11'535'041 10'643'617 -891'425 -7.7% -1'130'448 -9.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'115'196 5'514'350 4'859'273 -655'077 -11.9% -255'923 -5.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'229'931 4'113'200 3'754'579 -358'621 -8.7% -475'351 -11.2% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 569'148 571'000 558'743 -12'258 -2.1% -10'405 -1.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'859'791 1'336'491 1'471'022 +134'531 +10.1% -388'769 -20.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -10'521'981 -10'994'841 -10'108'819 +886'022 +8.1% +413'161 +3.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 20'000 0 0 0 -- -20'000 -100.0% \n\n34  Charges financières 1 0 0 0 -- -1 -100.0% \n\nRésultat de financement 19'999 0 0 0 -- -19'999 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -10'501'982 -10'994'841 -10'108'819 +886'022 +8.1% +393'162 +3.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -10'501'982 -10'994'841 -10'108'819 +886'022 +8.1% +393'162 +3.7% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 14.00 16.00 15.00 -1.00 -6.3% +1.00 +7.1% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.20 12.50 12.00 -0.50 -4.0% +0.80 +7.1% \n\n       Conseil d'État        \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat global du service présente une différence positive de CHF 886'000 par rapport au budget. Ceci est dû, d'une part, à \nla dissolution de la provision liée aux rentes des anciennes et anciens membres du gouvernement et, d'autre part, à la diminution \ndes frais de port suite à l'annulation de la votation fédérale du 27 novembre.  \n \nS'agissant du personnel administratif, l'écart s'explique par un départ non encore remplacé en fin d'année.  \n \n \n \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n24 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'594'555 3'841'446 3'356'069 \n\nCoûts des services centraux 136'891 202'049 202'989 \n\nRevenus 766'399 80'000 96'532 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'965'047 3'963'495 3'462'527 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciennes et \nanciens membres du gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil \nd'État pour leur participation à des Conseils d'administration, comités ou commissions. \n \nLa différence de coûts salariaux et de structure provient de la dissolution de la provision liée aux rentes des anciennes et anciens \nmembres du gouvernement. \n \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'656 20'850 18'851 \n\nCoûts des services centraux 17'134 14'765 11'572 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 35'790 35'615 30'423 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État. \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n25 \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'384 112'530 101'102 \n\nCoûts des services centraux 63'865 79'686 63'441 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 140'249 192'215 164'543 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 57'224 50'844 46'448 \n\nCoûts des services centraux 48'296 36'004 27'922 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 105'520 86'848 74'370 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n \n \n\nAffaires du Conseil d'Etat Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 93'959 92'000 88'902 \n\nCoûts salariaux et de structure 190'967 166'749 200'079 \n\nCoûts des services centraux 177'048 118'081 123'259 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 461'974 376'830 412'239 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. Les coûts salariaux et de structure sont stables par rapport aux comptes 2021. \nL'augmentation est liée au temps consacré à l'organisation des manifestations du 175ème anniversaire de la République et \nCanton de Neuchâtel. \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 3'975'123 3'774'200 3'476'313 \n\nCoûts salariaux et de structure 539'560 427'368 403'835 \n\nCoûts des services centraux 767'127 606'988 550'724 \n\nRevenus 505'112 460'200 437'787 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'776'697 4'348'356 3'993'084 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château, de la gestion administrative du Guichet unique, des légalisations, de la gestion du \nregistre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais de port de l'État. \n \nLa diminution des charges directes par rapport au budget 2022 est due à l'annulation de la votation fédérale de novembre. \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n26 \n \n\nRelations extérieures et \n\ncommunication \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 119'871 173'000 151'604 \n\nCoûts salariaux et de structure 695'739 730'319 783'536 \n\nCoûts des services centraux 642'774 517'162 478'229 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'458'384 1'420'482 1'413'369 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nCollab. intercant. 162'519 181'000 170'759 \n\nPartis politiques 318'750 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 87'879 90'000 87'984 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 569'148 571'000 558'743 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -573 0 -478 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -573 0 -478 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n27 \n \n\n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n\nMissions principales \n \n\nLe service d’achat, de logistique et des imprimés (SALI) a notamment pour missions : \n \nDomaine des achats \n\n \n• Définition et mise en œuvre des processus achats et logistique ; \n• Soutien et accompagnement dans les processus achats ; \n• Gain d’efficience sur les achats centralisés de l'État ; \n• Support SAP de SIGE pour les services de l’administration cantonale. \n \nDomaine de l’approvisionnement et de la logistique \n\n \n• Gestion des achats du matériel de bureau pour l'administration cantonale ;  \n• Gestion de l'approvisionnement et coordination de la distribution du matériel scolaire ;  \n• Gestion du parc des machines de bureau et des appareils d’impression multifonctions ;  \n• Réalisation de diverses missions de logistique pour l’administration cantonale ;  \n• Gestion de la logistique du matériel des élections et des votations fédérales et cantonales. \n \nCentre éditique de l'État de Neuchâtel \n\n \n• Conception et distribution aux entités de l’administration cantonale de l’ensemble des documents nécessaires à leur \n\nfonctionnement et réalisation de travaux pour les communes, les entités paraétatiques et les clients externes ;  \n• Édition et réalisation de documents administratifs et de divers manuels d’enseignement. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement influençant la marche du service sont les suivants :  \n \nImpacts externes : \n\nEnvironnement économique \n\n• L´évolution du chiffre d'affaires est dépendant de la stratégie des clients. \n• L'inflation a eu pour conséquence l'augmentation des prix de certains articles. \n• La guerre en Ukraine a accentué l'inflation et nécessité une surveillance accrue des délais d'approvisionnement. \n\n \nEnvironnement de l'imprimerie \n• Les prestations proposées par les imprimeurs peuvent évoluer en fonction de leurs stratégies respectives et de leurs choix \n\ntechniques (papier, numérique, offset, etc.).  \n \n\nMarchés publics \n• Le service est dépendant de la loi sur les marchés publics et se doit d’assurer la transparence des achats, de respecter la \n\nlégislation, de baisser les coûts d’achat tout en préservant une qualité de service et de privilégier les fournisseurs orientés \nsur le développement durable. \n \n\nTechnologie \n• Le service est dépendant de l'offre du matériel proposé par les fournisseurs du domaine de l'éditique et de l'imprimerie. \n\n \nImpacts internes : \n\nProgramme des réformes \n• Le service joue un rôle central dans le cadre des prestations centralisées liées à SIGE, notamment avec la centralisation \n\ndes achats et des factures. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nAchats \n\nAfin de renouveler le marché des imprimantes multifonctions, un appel d'offres a été lancé en collaboration avec le service \ninformatique de l'Entité neuchâteloise. Les objectifs principaux sont, d'une part, la réduction progressive du nombre \nd'impressions en mutualisant le parc des équipements dans le cadre du projet Vitamine, une gestion sécurisée des impressions \npar badge pour l'ensemble des services de l'État et, d'autre part, une amélioration des prestations délivrées par le fournisseur \nde ces équipements. \n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n28 \n \n\nDes appels d'offres pour les marchés des enveloppes standards, des cartes de votes et du papier pour la facturation ont \négalement été lancés afin de mettre en concurrence les fournisseurs et de réduire ainsi les coûts dus à l'augmentation des \nmatières premières, comme par exemple la pâte à papier et les transports. \n \nFinalement, les toners génériques sont dorénavant livrés d'office lorsque cela est possible dans un but d'efficience et de \ndéveloppement durable. Les toners génériques sont fabriqués en Europe, comporte des garanties jusqu'à 4 ans et sont jusqu'à \n20% moins cher que les équivalents originaux permettant ainsi une économie entre CHF 20'000 et CHF 30'000 sur un budget \nde CHF 150'000. \n \nApprovisionnement et logistique \n\nLe service a passé 2’004 commandes auprès de fournisseurs (2496 en 2021, 2340 en 2020) et a enregistré 5’222 commandes \nde l'administration cantonale, ainsi que des écoles cantonales (5817 en 2021, 5'584 en 2020). Ces commandes ont généré des \nlivraisons de 28’930 colis (31’345 en 2021, 28'506 en 2020). \n \nDans ce secteur d'activités, le service a encore assuré la formation de cinq apprenti-e-s, quatre personnes temporaires en stage \nde réinsertion et une personne en réinsertion professionnelle. Il collabore ainsi activement au projet +30. Finalement, deux \ndéparts ont été partiellement compensés par l'augmentation des taux d'activités d'autres collaboratrices de l'approvisionnement. \n \nCentre éditique \n\nLe centre éditique a réuni sa production en un seul lieu. Le travail des antennes du CPNE à Neuchâtel (1 EPT) et à La Chaux-\nde-Fonds (0,7 EPT) a donc été centralisé dans le bâtiment de Plan 30 à Neuchâtel. Cette réorganisation a été possible par la \nmise à disposition des collaborateurs-trices du CPNE et de la Ville de La Chaux-de-Fonds d'une plateforme pour commander \nles impressions depuis leur place de travail, accompagnée d'une organisation efficiente des livraisons. Dans le cadre de cette \nréorganisation, le poste à plein temps n'a pas été repourvu à la suite du départ à la retraite du titulaire. \n \nPar ailleurs, durant le 1er semestre 2022, le Centre éditique a activement collaboré avec les services concernés à l'intégration \ndu code QR pour les factures. La plus grande partie du travail a été consacrée aux bordereaux des impôts. \n \nLes volumes traités sont de 14 millions d'impressions (15 millions en 2021) et de 4,3 millions d'enveloppes envoyées (3,3 millions \nen 2021). 52'994 e-factures ont été envoyées (43'675 en 2021). \n \nAdministration  \n\nLes certificats ISO 9001, 14001 et 45001 ont été renouvelés. Quelques non-conformités mineures ont été constatées mais n'ont \npas remis en question ce renouvellement et seront corrigées dans le courant du premier trimestre 2023. \n \nCe secteur a accueilli une apprentie de 2e année au mois de février. \n. \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n29 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 9'141'554 8'412'109 7'555'985 -856'124 -10.2% -1'585'569 -17.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'351'927 1'460'000 1'193'097 -266'903 -18.3% -158'830 -11.7% \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'789'626 6'952'109 6'362'887 -589'222 -8.5% -1'426'739 -18.3% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'807'950 11'045'274 9'949'183 -1'096'091 -9.9% -858'767 -7.9% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'586'160 2'753'552 2'212'513 -541'039 -19.6% -373'647 -14.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 6'676'194 6'780'000 6'120'795 -659'205 -9.7% -555'399 -8.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 316'448 346'838 346'579 -259 -0.1% +30'131 +9.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'229'148 1'164'884 1'269'296 +104'412 +9.0% +40'148 +3.3% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'666'397 -2'633'165 -2'393'198 +239'966 +9.1% -726'802 -43.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 17 0 92 +92 -- +74 +424.4% \n\n34  Charges financières 51 0 0 0 -- -51 -100.0% \n\nRésultat de financement -33 0 92 +92 -- +125 +375.3% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'666'430 -2'633'165 -2'393'107 +240'058 +9.1% -726'677 -43.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'666'430 -2'633'165 -2'393'107 +240'058 +9.1% -726'677 -43.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 26.00 19.00 -7.00 -26.9% -5.00 -20.8% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 21.40 22.90 17.30 -5.60 -24.5% -4.10 -19.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat global du service présente une différence positive de CHF 240'000 par rapport au budget. D'une part, la \nréorganisation du service avec plusieurs départs non remplacés a eu un impact important sur les charges de personnel du \nservice (groupe 30). D'autre part, les prestations en lien avec l'économat ont sensiblement diminué suite à une baisse des \ncommandes, principalement de la part des services de l'État. Ceci a pour conséquence une diminution des charges de \nmarchandises (groupe 31) se reflétant dans les ventes (groupes 42 et 49).  \n \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n30 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nApprovisionnement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 783'757 872'000 818'258 \n\nCoûts salariaux et de structure 962'693 1'046'651 758'397 \n\nCoûts des services centraux 195'331 202'717 202'770 \n\nRevenus 9'284 20'000 6'460 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'207'282 1'433'051 1'405'101 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 725'215 668'317 367'863 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts d'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, matériel \nscolaire et matériel des élections et votations fédérales et cantonales, ainsi que les coûts des imprimantes multifonctions. La \ndifférence au niveau des charges directes provient d'une baisse des coûts des imprimantes multifonctions. Quant aux coûts \nsalariaux et de structure, ceux-ci proviennent des ressources non remplacées. \n \n \nLogistique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 4'317'772 4'429'000 4'046'737 \n\nCoûts salariaux et de structure 602'737 663'127 426'527 \n\nCoûts des services centraux 436'187 462'839 462'734 \n\nRevenus 817'126 837'000 735'959 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'257'515 3'862'808 3'361'530 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 282'056 855'159 838'510 \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats du domaine de l'approvisionnement. Les charges directes \ncorrespondent à la sortie de stock du matériel susmentionné. La différence à ce sujet provient d'une baisse des demandes en \nmatériel d'économat qui se reflète également sur les revenus des services centraux. Les ressources non remplacées engendrent \nune diminution des coûts salariaux et de structure. \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n31 \n \n\nCEEN Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'502'909 1'425'000 1'267'447 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'326'381 1'314'496 1'270'561 \n\nCoûts des services centraux 590'334 592'443 592'495 \n\nRevenus 544'340 644'000 463'463 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 2'276'792 1'578'250 1'509'695 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 598'491 1'109'689 1'157'345 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions et les imprimantes, ainsi que des revenus \ngénérés par la vente des impressions du Centre éditique. Il comprend également la conception et la distribution aux entités de \nl'administration cantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. La diminution des charges directes \ndécoule d'une baisse de la quantité de papier imprimé, ainsi qu'à la diminution des coûts liés à la maintenance des solutions \ninformatiques. \n \n \n\nGestion du service Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 29'172 37'000 73'707 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 29'172 37'000 73'707 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des honoraires pour les formations externes, les audits, les certifications ISO et les droits \nd'auteur pour l’administration cantonale. L'augmentation des charges directes est due à l'accompagnement du service pour la \nmise en place de sa stratégie de développement à moyen et long termes. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -60 0 -160 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60 0 -160 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nRemplac. machine mise sous pli Kern 2500 Clôturé 493'051 0 493'051 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  493'051 0 493'051 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAucun commentaire.\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n32 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n\n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n33 \n \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) \n\nMissions principales \n \n\nLe PPDT s'occupe non seulement de la protection des données personnelles traitées par les autorités cantonales et \ncommunales, mais aussi de la transparence de ces dernières. \n \nIl est principalement chargé dans ces deux domaines de : \n \n• Promouvoir la protection des données et la transparence, en informant et sensibilisant le public et les entités soumises à la \n\nCPDT-JUNE au sujet des principes inscrits dans cette dernière. \n• Assister et conseiller le public et les entités soumises à la CPDT-JUNE à propos des sujets régis par cette dernière. \n• Se prononcer sur les projets d’actes législatifs ayant un impact sur la protection des données et la transparence. \n• Se prononcer sur les projets de vidéosurveillance des entités soumises à la CPDT-JUNE. \n• Concilier les parties lorsqu'il est saisi d'une requête parce qu'une entité soumise à la CPDT-JUNE n'a pas pleinement \n\naccepté une demande fondée sur cette dernière. \n• Surveiller activement les entités soumises à la CPDT-JUNE pour vérifier qu'elles appliquent correctement la convention, et \n\némettre des recommandations lorsqu'un manquement est constaté (exclusivement en matière de protection des données). \n• Saisir la CPDT lorsque la CPDT-JUNE le lui permet. \n• Tenir le registre public des fichiers. \n• Rendre un rapport annuel d'activité aux gouvernements et parlements des deux cantons \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce \nnotamment de sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes. Plus les entités sont sensibilisées, plus les questions affluent.  \n \nEn 2022, il y a eu légèrement moins de sollicitations en plus qu'en 2021. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes activités et les réalisations du PPDT font l’objet d’un rapport séparé, conformément à l’article 13 CPDT-JUNE \n \n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n34 \n \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 2'320 407 -1'913 -82.5% +407 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 2'320 407 -1'913 -82.5% +407 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 197'329 213'119 190'588 -22'531 -10.6% -6'740 -3.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'403 8'000 0 -8'000 -100.0% -1'403 -100.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 195'926 205'119 190'588 -14'531 -7.1% -5'338 -2.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -197'329 -210'799 -190'182 +20'617 +9.8% +7'147 +3.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -197'329 -210'799 -190'182 +20'617 +9.8% +7'147 +3.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -197'329 -210'799 -190'182 +20'617 +9.8% +7'147 +3.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution du budget est relativement stable. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. Des audits de surveillances \nnon planifiées sont toujours susceptibles de venir augmenter les dépenses budgétées. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n35 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'403 8'000 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'403 8'000 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCoûts imputables à la Commission. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContrib.des cantons 0 -2'320 -407 \n\nContrib. préposé 195'926 205'119 190'588 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 195'926 202'799 190'182 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa CPDT-JUNE qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2013 prévoit que le financement du PPDT intercantonal s'effectue au \nprorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel. Le détail des \npostes figure dans le budget jurassien. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n36 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n\n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n37 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n\nMissions principales \n \n\nLe CCFI est l’organe indépendant et autonome chargé de la surveillance financière de l'État de Neuchâtel, au sens large. Il \nexerce également ses missions auprès d’établissements de droit public ou d’entités subventionnées. Il ne dépend \nhiérarchiquement ni du Conseil d’État, ni d’un département et son activité n’est régie que par la Loi sur le contrôle des finances \n(LCCF) et son règlement. Le CCFI traite directement avec les entités et les personnes soumises à sa surveillance, dispose de \ntout pouvoir d'investigation et peut intervenir en tout temps, sans en référer à quiconque. Le secret de fonction ne peut pas lui \nêtre opposé. Le CCFI bénéficie depuis 2009 d’un agrément d’expert-réviseur octroyé par l’Autorité fédérale de surveillance en \nmatière de révision (ASR), renouvelé en 2019. \n \nMissions d’audit interne \n\n• Contrôler la gestion financière de l'administration cantonale (notamment respect des principes d'économie, d'efficacité et \nd'efficience), y compris la gestion des subventions et les investissements \n\n• Contrôler la fiabilité des systèmes de contrôle interne (SCI) et des applications informatiques \n \nMissions d’organe de révision (audit externe) \n\n• Auditer les comptes annuels de l'État (contrôle ordinaire) \n• Auditer les comptes annuels d'entités autonomes proches de l'État (UniNE, SCAN, CNIP, etc.) \n \nAutres missions \n\n• Effectuer des mandats spéciaux pour le compte du Conseil d'État, de la Commission de gestion du Grand Conseil (COGES), \nde la Commission des finances du Grand Conseil (COFI) ou du Conseil de la magistrature \n\n• Attester des décomptes de subventions, notamment en vertu d'exigences fédérales \n• Conseiller les départements et les unités administratives de l’État \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nRéformes \n\nLa réforme de l'administration cantonale implique sur plusieurs années, pour le CCFI, une augmentation des travaux à exécuter \ndans le cadre des audits internes des unités administratives de l’État. En effet, les réformes induisent des modifications \nsignificatives des processus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. \n \nAudits informatiques et analyses de données \n\nDes audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en raison de \nl'automatisation et de la dématérialisation des processus. Ces nouveaux systèmes impliquent aussi pour les auditeurs une \névolution vers des analyses de données au moyen d’outils dédiés, dont le CCFI dispose depuis début 2019. \n \nInitiative populaire " Pour la création d'une Cour des comptes " \n\nLors de la votation populaire du 15 mai 2022, le peuple neuchâtelois a refusé l'initiative "Pour la création d'une Cour des comptes" \net accepté le contre-projet du Conseil d'Etat. Les tâches du CCFI seront modifiées conformément à la Loi portant modification \nde la loi sur le contrôle des finances (LCCF) dès son entrée en vigueur qui a été fixée au 1er août 2023. Il est notamment prévu \nque le CCFI pourra, sur demande des autorités concernées, élargir le cercle de ses interventions aux activités communales. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nRapports et observations \n\nLe CCFI a émis 42 rapports d'audit en 2022, qui se répartissent ainsi : \n \n• 20 rapports d'audit interne \n• 19 rapports d'audit en tant qu'organe de révision \n• 3 autres rapports \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n38 \n \n\n113 demandes, remarques et recommandations ont été émises en 2022, dans les catégories suivantes : \n\n \n \nLe CCFI vérifie la mise en œuvre ultérieure des demandes et recommandations qu’il émet. Au 31 décembre 2022, 81% des 845 \ndemandes et recommandations émises depuis 2015 ont été mises en œuvre. \n \nD'autres informations sont disponibles dans le rapport de gestion 2022 du CCFI sur www.ne.ch/ccfi. \n \n  \n\nConformité et \nlégalité\n\n24\n\n5\n\n11\n\n11 2\n3\n\n12\n\n2\n\nGestion et \nefficience\n\n43 Finances et \ncomptabilité\n\n46\n\nÉchéance\n\nÉvaluation\n\nImputation comptable\n\nPrésentation\n\nRègles budgétaires\n\nRégularité comptable\n\nTransparence\n\nhttp://www.ne.ch/ccfi\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n39 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 190'749 190'000 198'447 +8'447 +4.4% +7'699 +4.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 190'749 190'000 198'447 +8'447 +4.4% +7'699 +4.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'621'153 1'751'730 1'459'606 -292'124 -16.7% -161'548 -10.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'410'481 1'472'717 1'284'952 -187'765 -12.7% -125'529 -8.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 52'658 126'000 19'144 -106'856 -84.8% -33'514 -63.6% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 158'015 153'013 155'510 +2'497 +1.6% -2'505 -1.6% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'430'405 -1'561'730 -1'261'158 +300'572 +19.2% +169'246 +11.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'430'405 -1'561'730 -1'261'158 +300'572 +19.2% +169'246 +11.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'430'405 -1'561'730 -1'261'158 +300'572 +19.2% +169'246 +11.8% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 11.00 9.00 -2.00 -18.2% -1.00 -10.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 9.25 9.75 8.15 -1.60 -16.4% -1.10 -11.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges de personnel s'affichent inférieures au budget en raison notamment de postes restés vacants en 2022. \n \nLes charges de biens, services et autres charges d'exploitation ont été maintenues en dessous du budget principalement pour \nce qui concerne les honoraires aux consultants pour les audits informatiques. En effet, ces derniers n'ont pas pu être mis en \nœuvre, comme prévu, en raison du manque de ressources internes pour en effectuer le suivi. \n \nLe dépassement constaté au niveau des imputations internes concerne essentiellement l'écart statistique RH dont le montant \nfigure au budget mais pas aux comptes. \n \nEffectifs \n\nLe poste de chef de service adjoint (technique) n'a pas pu être repourvu en 2022 et l'est dès le 1er janvier 2023 et le poste de \nchef de service (parti à la retraite anticipée au 30 septembre 2022) est toujours vacant au 31 décembre 2022. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n40 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 27'197 100'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'052'929 1'091'041 892'722 \n\nCoûts des services centraux 116'597 117'228 108'161 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'196'723 1'308'269 1'000'883 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale (audit de gestion des unités \nadministratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). Ces activités sont tendanciellement à la \nhausse mais pour 2022, le budget n'a pas été atteint en raison de postes vacants. Cette situation a en effet entraîné une baisse \ndes charges de personnel et une diminution des heures prestées, en raison des reprises de vacances et d'heures. \n \nEn 2022, le CCFI n'a recouru à aucun consultant en raison du manque de ressources internes nécessaires au suivi de tels \nmandats, ce qui explique l'absence de charges directes. Toutefois, des audits informatiques ont tout de même été effectués, \nmais par l'auditeur informatique du service. \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 67'609 56'313 39'959 \n\nCoûts des services centraux 7'441 6'051 4'704 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 75'050 62'363 44'664 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p. ex. HE-ARC, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail. Ces activités varient essentiellement en fonction de facteurs externes \npeu prévisibles. \n \n \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n41 \n \n\nAudit externe Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'404 344'124 371'414 \n\nCoûts des services centraux 33'976 36'975 42'645 \n\nRevenus 190'749 190'000 198'447 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 158'632 191'098 215'611 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'ASR). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, \nces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale pour des entités autonomes (UniNE, SCAN, CNIP, \netc.), sont facturées. \n \n \n\n\n\n \n\n42 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n\n   \n  Compte de résultats des AUJU \n\n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n\n TINS Tribunal d’instance \n\n TCAN Tribunal cantonal \n\n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n43 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n\n Compte de résultats des AUJU \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe compte de résultats boucle en 2022 avec un excédent de charges de CHF 24'451'902, supérieur au budget 2022 de CHF \n34'417 (0.1%) et en augmentation par rapport aux comptes 2021 de CHF 1'390'411 (6.0%).  \n \nHors imputations internes, les comptes 2022 des autorités judiciaires présentent un excédent de charges de CHF 21'435’733, \ninférieur au budget 2022 de CHF 87'102 (-0.4%) et en hausse par rapport aux comptes 2021 de CHF 962’829 (4.7%). \n \nCharges de personnel \n\nL’écart favorable par rapport au budget de CHF 631'685 (-2.9%) s’explique essentiellement par : \n \n• L'enveloppe salariale relative au projet Greffe 2022 budgétisée sur l'année entière, projet entré en vigueur au 01.07.2022 ; \n• Un poste vacant non pourvu en 2022 (0.5 EPT de procureur assistant relatif à la suppléance du procureur membre de la \n\nCAAJ), le nouveau poste de responsable RH à 50% pourvu au 01.07.2022 et des postes vacants une partie de l’année ; \n• L’effet noria (départs de personnel « senior » au profit de personnes plus jeunes, embauchées par conséquent à des \n\nsalaires inférieurs) ; \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires et des remboursements d'assurances APG et accidents ; \n• Les frais de suppléance de magistrat inférieurs au budget. \n \nCes économies sont partiellement réduites par l'augmentation des honoraires des assesseurs APEA, suite à un arrêt du Tribunal \nfédéral qui exclut qu'un juge puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 2'955'379 2'815'555 2'878'827 +63'272 +2.2% -76'552 -2.6%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n\n42 Taxes 2'926'844 2'815'555 2'862'893 +47'338 +1.7% -63'951 -2.2%\n\n43 Revenus divers 28'535 0 15'935 +15'935 -- -12'601 -44.2%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 26'016'870 27'233'040 27'330'729 +97'689 +0.4% +1'313'859 +5.1%\n\n30 Charges de personnel 21'268'946 22'078'469 21'446'784 -631'685 -2.9% +177'838 +0.8%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 1'898'925 1'911'096 2'623'714 +712'618 +37.3% +724'790 +38.2%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'042 61'325 3'042 -58'283 -95.0% 0 0.0%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n36 Charges de transfert 257'370 287'500 241'019 -46'481 -16.2% -16'351 -6.4%\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n\n39 Imputations internes 2'588'587 2'894'650 3'016'169 +121'519 +4.2% +427'582 +16.5%\n\nRésultat d'exploitation -23'061'491 -24'417'485 -24'451'902 -34'417 -0.1% -1'390'411 -6.0%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 --\n\n34 Charges financières 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -23'061'491 -24'417'485 -24'451'902 -34'417 -0.1% -1'390'411 -6.0%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -23'061'491 -24'417'485 -24'451'902 -34'417 -0.1% -1'390'411 -6.0%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 113.00 120.00 117.00 -3.00 -2.5% +4.00 +3.5%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 90.70 95.15 95.40 +0.25 +0.3% +4.70 +5.2%\n\nMagistrat\n\nPostes occupés au 31.12 48.00 48.00 49.00 +1.00 +2.1% +1.00 +2.1%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 42.50 42.50 42.50 0.00 0.0% 0.00 0.0%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n\n44 \n \n\nL’augmentation de CHF 177'838 (0.8%) par rapport à l’année précédente résulte de : \n \n• La création de nouveaux postes au Tribunal d’instance, portés au budget 2022, soit l'engagement de deux nouveaux \n\ngreffiers-rédacteurs et d'une secrétaire, représentant un montant de CHF 226'000 ; \n• La création d'un nouveau poste de procureur assistant à 100% au ministère public, porté au budget 2022, et pourvu au \n\n01.04.2022 par l'engagement d'une greffière-rédactrice, représentant un montant de CHF 95'000. Cette solution, bien que \nne correspondant pas au besoin du ministère public (les compétences d’un greffier-rédacteur au sein de cette entité étant \nréduites par rapport à celles d’un procureur assistant), a été envisagée de manière transitoire, afin de participer aux \néconomies ; \n\n• L’engagement à partir du 01.07.2022 de la responsable RH à 50% au secrétariat général ; \n• L'entrée en vigueur du projet Greffe 2022 au 01.07.2022 ; \n• L'augmentation des honoraires des assesseurs APEA, suite à un arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge puisse \n\ndésormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• L'augmentation des coûts liés aux apprenants et stagiaires ainsi que l’augmentation des frais de formation et \n\nperfectionnement et la variation des provisions vacances et heures supplémentaires. \n \nCes hausses sont en grande partie compensées par la diminution des charges sociales relatives à la cotisation à la caisse de \npension, par des postes vacants une partie de l’année, par l’effet noria et par les remboursements d'assurances APG et \naccidents. \n \nIl est à relever que les autorités judiciaires gèrent le secrétariat de 23 commissions externes et autorités nommées par le Conseil \nd’État, dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. Celles-ci mobilisent 12 magistrats en qualité de président \nou vice-président, 27 magistrats en qualité de membre, 9 magistrats en qualité de suppléant, 1 magistrat en qualité de secrétaire \net 5 personnes administratives en qualité de secrétaire. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLe dépassement budgétaire de CHF 712'618 (37.3%) s'explique par :   \n \n• Les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP pour CHF 476'497 \n\n(86.6%), en lien avec la constitution d’une provision pour un montant de CHF 542'600. En effet, dans le cadre d'une affaire \npénale, une décision rendue en 2022 par le Tribunal criminel des Montagnes et du Val-de-Ruz, prévoyant l'octroi \nd'indemnités au sens des art. 429 et suivants CPP, a fait l'objet d'une déclaration d'appel. Une provision a donc été \nconstituée ; \n\n• Les honoraires et prestations de services pour un montant de CHF 248'404 (26.8%), en particulier au ministère public (CHF \n287'354, 48.0%), partiellement compensé par ceux du Tribunal d’instance inférieurs au budget (CHF 39'762, -12.3%) ;   \n\n• Les dépenses non prévues de CHF 104'507, relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du \nVal-de-Travers, site de Boudry. \n\n \nCes dépassements sont partiellement compensés par d’autres natures comptables inférieures au budget. \n \nUn dépassement de crédit de CHF 230'000 a été établi en date du 6 décembre 2022 en lien avec le dépassement budgétaire \ndes honoraires et prestations de service du ministère public, entièrement compensé par des économies réalisées au niveau des \ncharges de personnel du secrétariat général. \n \nUn dépassement de crédit de CHF 50'000 a été établi en date du 6 décembre 2022 en lien avec les dépenses non prévues \nrelatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry, entièrement \ncompensé par des économies réalisées au niveau des charges de personnel du Tribunal d'instance.  \n \nL’augmentation de CHF 724'790 (+38.2%) par rapport à l’année précédente s'explique par :   \n \n• Les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants CPP pour CHF 599'668 \n\n(140.5%), en lien avec la constitution d’une provision pour un montant de CHF 542'600. En effet, dans le cadre d'une affaire \npénale, une décision rendue en 2022 par le Tribunal criminel des Montagnes et du Val-de-Ruz, prévoyant l'octroi \nd'indemnités au sens des art. 429 et suivants CPP, a fait l’objet d'une déclaration d'appel. Une provision a donc été \nconstituée ; \n\n• Les honoraires et prestations de services pour un montant de CHF 82'866 (7.6%), en particulier au ministère public (CHF \n92'660, 11.7%), partiellement compensé par ceux du Tribunal d’instance en diminution par rapport à l’année précédente \n(CHF 15’495, -5.2%) ;  \n\n• Les dépenses non prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, \nsite de Boudry, supérieures à l’année précédente de CHF 26'991 (34.8%). \n\n \nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 54% des utilisateurs en 2022. Le solde concerne d’autres services de l’Etat auxquels l’utilisation de Swisslex n’est \npas refacturée. \n \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2022 concerne l’achat d’une machine à café, suite aux regroupement et déménagement du \nministère public à La Chaux-de-Fonds. \nL'amortissement au budget 2022 inclut également l'amortissement du crédit d'étude relatif aux regroupement et déménagement \ndu ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n\n\n\n \n\n45 \n \n\nCharges de transfert \n\nElles concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la Confédération. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés par la \nConfédération. \n \nImputations internes \n\nL’écart de CHF 121’519 (4.2%) par rapport au budget s'explique principalement par l’écart statistique RH qui se trouve dans les \ncomptes réels au niveau des charges de personnel, partiellement compensé par les forfaits du SALI inférieurs au budget. \nL'augmentation de CHF 427’582 (16.5%) par rapport à l'année précédente résulte principalement de la hausse du forfait du \nSBAT.  \n \n\nTaxes \n\nL’excédent de CHF 47'338 (1.7%) par rapport au budget des émoluments en matière civile et administrative provient du Tribunal \nd’instance pour CHF 88'584, les émoluments du Tribunal cantonal étant inférieurs au budget de CHF 47'824.  \n \nLa diminution des émoluments en matière civile et administrative de CHF 63'951 (-2.2%) par rapport à l'année précédente \ns’explique principalement par la baisse de CHF 96'163 au Tribunal cantonal, les émoluments du Tribunal d’instance étant en \naugmentation de CHF 24'966. Les émoluments exceptionnellement élevés (>4'000 frs) diminuent de CHF 255'189 (CHF 580'110 \nà fin décembre 2022 contre CHF 835'299 à fin décembre 2021). \n \nRevenus divers \n\nCes revenus proviennent, d’une part, de la dissolution de provision et, d’autre part, de la renonciation par les magistrats à une \npartie des primes collectives.  \n \n\nMagistrats \n\nIl n’y a aucune variation dans la mesure où le nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN) de même que \nle nombre de juges de 2ème instance (art. 38 OJN) et le nombre de procureurs du ministère public (art. 51 OJN). \n \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart de 0.25 EPT par rapport au budget s’explique comme suit :  \n\n-0.4 EPT au secrétariat général \n\n• -0.5 EPT : poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu seulement en 2023 ; \n• 0.1 EPT : augmentation temporaire du taux d’activité de 50% à 60% d’une secrétaire afin de palier au poste vacant ; \n \n\n-0.25 EPT au Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry \n\n• -0.3 EPT : départ au 30.06.2022 d'une secrétaire à 60%, compensés pour 30% par l’augmentation temporaire du taux \nd’activité d’une autre secrétaire ; \n\n• 0.05 EPT : augmentation du taux d'activité d'une secrétaire, pour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en \nmatière d’examens de l’Université de Neuchâtel ; \n\n \n0.5 EPT au Tribunal cantonal \n\n• 0.5 EPT : engagement temporaire du 01.09.2022 au 31.12.2022 d'une greffière-rédactrice, nouveau poste porté au budget \n2023. Il est à noter que ce pourcentage d’effectif supplémentaire n’a engendré aucun dépassement budgétaire et a été \nentièrement compensé à l’interne. \n\n \n0.4 EPT au ministère public \n\n• 0.9 EPT : engagement temporaire d'un procureur assistant à 70% du 01.10.2022 au 31.03.2023 afin d’effectuer un \nremplacement durant un congé maternité et parental. À partir du 01.11.2022, son taux d’activité a été augmenté de 70% à \n90% en compensation de la diminution du taux d’activité d'une greffière-rédactrice selon commentaire ci-dessous. Il est à \nnoter que ce pourcentage d’effectif supplémentaire n’a engendré aucun dépassement budgétaire et a été entièrement \ncompensé à l’interne ;   \n\n• -0.2 EPT : réduction du taux d’activité d'une greffière-rédactrice de 100% à 80% du 01.11.2022 au 31.12.2022 en vue de la \npréparation de ses examens du barreau ; \n\n• -0.5 EPT : poste vacant de procureur assistant relatif à la suppléance du procureur membre de la CAAJ ; \n• 0.2 EPT : augmentation temporaire du 01.02.2022 au 31.12.2022 du taux d’activité d’une secrétaire. Il est à noter que ce \n\npourcentage d’effectif supplémentaire n’a engendré aucun dépassement budgétaire et a été entièrement compensé à \nl’interne. \n\n \nL’augmentation de 4.7 EPT par rapport au 31.12.2021 s’explique comme suit : \n\n0.1 EPT au secrétariat général \n\n• 0.5 EPT : engagement de la responsable RH au 01.07.2022 ; \n• -0.5 EPT : poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu seulement en 2023 ; \n• 0.1 EPT : augmentation temporaire du taux d’activité de 50% à 60% d’une secrétaire afin de palier au poste vacant ;  \n\n\n\n \n\n46 \n \n\n2.35 EPT au Tribunal d’instance \n\n• 2.0 EPT : nouveaux postes portés au budget 2022, concrétisés par l’engagement au 01.05.2022 de deux greffiers-\nrédacteurs à 90% et l’augmentation du taux d’activité d’une greffière-rédactrice de 80% à 100%. Ces nouveaux \nengagements ont concerné les trois sites ; \n\n• 0.6 EPT : nouveau poste porté au budget 2022, concrétisé par l’engagement au 01.04.2022 d’une secrétaire au greffe du \nTribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Neuchâtel ; \n\n• -0.2 EPT : en 2021, augmentation temporaire de taux d’activité de secrétaire du greffe du Tribunal régional du Littoral et du \nVal-de-Travers, site de Neuchâtel ; \n\n• -0.1 EPT : en 2021, augmentation temporaire de taux d’activité de secrétaire du greffe du Tribunal régional du Littoral et du \nVal-de-Travers, site de Boudry ;  \n\n• 0.05 EPT : augmentation du taux d'activité d'une secrétaire au Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de \nBoudry pour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens de l’Université de Neuchâtel.  \n\n \n0.35 EPT au Tribunal cantonal \n\n• 0.5 EPT : engagement temporaire du 01.09.2022 au 31.12.2022 d'une greffière-rédactrice, nouveau poste porté au budget \n2023 ; \n\n• 0.15 EPT : poste de greffier-rédacteur occupé à 70% en 2021 et, suite au départ de son titulaire, le poste a été repourvu à \n85% (ce 15% résultant d’un solde de poste ouvert) ; \n\n• -0.3 EPT : en 2021, engagement temporaire d’un greffier-rédacteur à 30% afin de renforcer le pôle pénal. \n \n\n1.9 EPT au ministère public \n\n• 0.8 EPT : nouveau poste de procureur assistant à 100% porté au budget 2022 et pourvu au 01.04.2022 par l'engagement \nd'une greffière-rédactrice. Cette solution, bien que ne correspondant pas au besoin du ministère public (les compétences \nd’un greffier-rédacteur au sein de cette entité étant réduites par rapport à celles d’un procureur assistant), a été envisagée \nde manière transitoire, afin de participer aux économies. Son taux d'activité a été réduit de 100% à 80% du 01.11.2022 au \n31.12.2022 en vue de la préparation de ses examens du barreau ; \n\n• 0.9 EPT : engagement temporaire d'un procureur assistant à 70% du 01.10.2022 au 31.03.2023 afin d’effectuer un \nremplacement durant un congé maternité et parental. À partir du 01.11.2022, son taux d’activité a été augmenté de 70% à \n90% en compensation de la diminution du taux d’activité d'une greffière-rédactrice selon commentaire ci-dessus ;  \n\n• 0.2 EPT : augmentation temporaire du 01.02.2022 au 31.12.2022 du taux d’activité d’une secrétaire. \n\n\n\n \n\n47 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n\nMissions principales \n \n\nCréé avec la nouvelle organisation du pouvoir judiciaire en 2011, le secrétariat général des autorités judiciaires a, de par la loi, \nnotamment les attributions suivantes (78 OJN) : \n \n• Direction de l'administration des autorités judiciaires et exécution des décisions de la commission administrative. \n• Engagement provisoire et conduite du personnel judiciaire. \n• Gestion des finances des autorités judiciaires. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe projet JUSTITIA 4.0 qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme d'échanges afin d'assurer la communication \nélectronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part l'introduction du dossier judiciaire numérique, \noccupe une large part des activités du SGAJ. La secrétaire générale est notamment impliquée dans ce projet à différents titres : \nmembre du comité de projet, ambassadrice et enfin membre du groupe de suivi au niveau cantonal. Un nouveau poste de \nchargé de projet a par ailleurs été porté au budget 2023. \n \nDans le cadre du réaménagement du Tribunal cantonal, la libération des locaux de la rue du Pommier 3a par le ministère public \na permis au SGAJ de quitter les bureaux de la rue du Château 12 pour s'installer dans des bureaux plus adaptés à ses nouveaux \nbesoins.  \n \nLe nouveau poste de responsable RH à 50% au sein du pouvoir judiciaire, créé en 2021, a été pourvu à partir du 01.07.2022, \nce qui permet de développer un pôle d'expertise en matière de gestion des ressources humaines, en parallèle de celui d'ores et \ndéjà implémenté, relatif à la gestion des finances des autorités judiciaires. \n \nDurant cette année, le SGAJ a par ailleurs déployé le projet Greffe 2022. Ce projet a permis de ramener les traitements du \npersonnel des greffes au niveau de salaire des fonctions équivalentes de secrétaires dans l’ensemble de l’administration \ncantonale. Il a également offert aux collaborateurs et collaboratrices, des perspectives d’évolution professionnelle au sein de \nl’Ordre judiciaire, en mettant désormais en place une structure organisationnelle comptant 5 échelons de fonctions (secrétaires, \nsecrétaires spécialisés, secrétaires responsables, adjoint et greffier). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2022 sont : \n\n• Le projet PLAJ : déménagement du secrétariat général. \n• Le déploiement du projet Greffe 2022. \n• Les mutations au sein du SGAJ, notamment nouvelle responsable RH et nouvelle secrétaire générale. \n \nLes objectifs stratégiques du secrétariat général des autorités judiciaires sont : \n\n• Gouvernance et organisation du pouvoir judiciaire. \n• Locaux des autorités judiciaires (locaux des tribunaux). \n• JUSTITIA 4.0 et pilotage d'un projet connexe au niveau cantonal. \n• Gestion dynamique et prospective des ressources humaines. \n• Informatique judiciaire.\n \n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n48 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 2'798 +2'798 -- +2'798 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 2'798 +2'798 -- +2'798 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'557'353 4'177'411 3'768'785 -408'625 -9.8% +211'433 +5.9% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 693'890 1'064'597 769'856 -294'741 -27.7% +75'967 +10.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 47'098 104'000 77'077 -26'923 -25.9% +29'979 +63.7% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 257'370 287'500 241'019 -46'481 -16.2% -16'351 -6.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'558'994 2'721'314 2'680'833 -40'481 -1.5% +121'838 +4.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'557'353 -4'177'411 -3'765'987 +411'423 +9.8% -208'635 -5.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'557'353 -4'177'411 -3'765'987 +411'423 +9.8% -208'635 -5.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'557'353 -4'177'411 -3'765'987 +411'423 +9.8% -208'635 -5.9% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 6.00 5.00 -1.00 -16.7% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.50 4.00 3.60 -0.40 -10.0% +0.10 +2.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par l'enveloppe salariale relative au projet Greffe 2022, budgétisée au \nsecrétariat général sur l'année entière, et entré en vigueur à partir du 01.07.2022 sur les différentes entités ainsi que par le \nnouveau poste de responsable RH à 50% pourvu au 01.07.2022, un poste de secrétaire vacant durant 4 mois et les frais de \nsuppléance de magistrat inférieurs au budget. \n \nL'augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par l’engagement à partir du 01.07.2022 de la responsable RH à \n50%, par un mois de tuilage lors de l'engagement de la nouvelle secrétaire générale, par l'augmentation des coûts liés aux \napprenants, stagiaires, partiellement compensés par un poste de secrétaire vacant une partie de l'année. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable par rapport au budget résulte des frais de fonctionnement des autorités judiciaires et des frais de recours au \nTribunal fédéral inférieurs au budget. \n \nL'augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par les frais de recours au Tribunal fédéral, les frais informatiques \nrelatifs à la plateforme des avocats de la première heure et les frais de fonctionnement des autorités judiciaires. \n \n \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n49 \n \n\nCharges de transfert \n\nElles concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la Confédération. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés par la \nConfédération. \n \n\nImputations internes \n\nL'écart favorable par rapport au budget provient principalement des forfaits du SALI, partiellement réduit par l'écart statistique \nRH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de personnel. \n \nL'augmentation par rapport à l'année précédente résulte essentiellement de l'augmentation des forfaits du SBAT, partiellement \ncompensé par les forfaits du SRHE précédemment en totalité au secrétariat général et répartis à partir de 2022 sur les centres \nde profit.  \n \nPersonnel administratif \n\nL'écart par rapport au budget de -0.4 EPT correspond pour -0.5 EPT à un poste vacant de secrétaire suite au départ de la \ntitulaire au 31.08.2022, repourvu seulement en 2023, compensé pour 0.1 EPT par l'augmentation temporaire du taux d’activité \nde 50% à 60% d'une secrétaire afin de palier au poste vacant. \n \nL'augmentation par rapport au 31.12.2021 de 0.1 EPT résulte pour 0.5 EPT par l'engagement de la responsable RH au \n01.07.2022, pour -0.5 EPT par un poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire au 31.08.2022, repourvu seulement \nen 2023, et pour 0.1 EPT par l'augmentation temporaire du taux d’activité de 50% à 60% d'une secrétaire afin de palier au poste \nvacant.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDédom. div. Confédération 257'370 287'500 241'019 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 257'370 287'500 241'019 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la \nConfédération. Les frais d'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs \nimposés par la Confédération.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n50 \n \n\n Tribunal d’instance (TINS) \n\nMissions principales \n \n\nLe Tribunal d’instance est composé de deux tribunaux régionaux, soit le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, réparti \nsur deux sites (Neuchâtel et Boudry) et le Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz à La Chaux-de-Fonds. Ils sont \ncompétents en première instance pour traiter toutes les procédures pénales ou civiles (sauf exceptions prévues par le CPC). Ils \nsont composés des sections suivantes : Tribunal de police, Tribunal criminel, Tribunal pénal des mineurs, Tribunal des mesures \nde contrainte pour le pénal, ainsi que la Chambre de conciliation, le Tribunal civil et l'Autorité de protection de l'enfant et de \nl’adulte pour le civil. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont conduit à des complexifications du travail et à une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Il en va ainsi pour le civil en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul \ndes contributions d'entretien. En outre, au niveau pénal, en particulier, la motivation de la peine est plus compliquée. En matière \nd’APEA, un arrêt du Tribunal fédéral exclut qu'un juge puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans \nassesseurs, ce qui engendre une augmentation des honoraires des assesseurs APEA. En conséquence de ces différents \nchangements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des magistrats, est toujours plus difficile à contenir.  \n \nLe souhait du législateur d'abaisser les coûts d'accès à la justice peut être identifié comme un facteur de risques, puisque cela \npourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2022 sont : \n\n• Le déploiement du projet Greffe 2022. \n• Dans le cadre du projet PLAJ 2022, le groupe d'utilisateurs qui se penche sur le futur Tribunal régional des Montagnes et \n\ndu Val-de-Ruz dans le bâtiment de la Poste à La Chaux-de-Fonds. \n• Les mutations au sein du Tribunal d'instance. \n \nLes objectifs stratégiques du Tribunal d'instance sont : \n\n• Gouvernance et organisation du Tribunal d'instance. \n• Relocalisation des tribunaux régionaux (nouveau site pour le Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz et \n\nregroupement des deux sites du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers sur un seul site). \n• Monitoring des greffiers-rédacteurs. \n• Implémentation de JUSTITIA 4.0. \n• Migration de l'application métier vers Juris X. \n \n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n51 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'418'623 2'330'000 2'430'631 +100'631 +4.3% +12'009 +0.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'393'618 2'330'000 2'418'584 +88'584 +3.8% +24'966 +1.0% \n\n43  Revenus divers 25'004 0 12'047 +12'047 -- -12'957 -51.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'684'661 10'974'719 11'427'682 +452'963 +4.1% +743'021 +7.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 9'911'591 10'111'749 9'957'581 -154'168 -1.5% +45'991 +0.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 757'147 728'204 1'315'305 +587'101 +80.6% +558'158 +73.7% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 15'924 134'766 154'796 +20'029 +14.9% +138'872 +872.1% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -8'266'039 -8'644'719 -8'997'051 -352'331 -4.1% -731'012 -8.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -8'266'039 -8'644'719 -8'997'051 -352'331 -4.1% -731'012 -8.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'266'039 -8'644'719 -8'997'051 -352'331 -4.1% -731'012 -8.8% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 52.00 56.00 55.00 -1.00 -1.8% +3.00 +5.8% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.35 45.95 45.70 -0.25 -0.5% +2.35 +5.4% \n\n       Magistrat        \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 24.00 25.00 +1.00 +4.2% +1.00 +4.2% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.00 20.00 20.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par des postes vacants une partie de l'année, l'effet noria et la variation des \nprovisions vacances et heures supplémentaires. Ces économies sont partiellement réduites par l'entrée en vigueur du projet \nGreffe 2022 au 01.07.2022 (dont l'enveloppe salariale est budgétisée au secrétariat général) et par les honoraires des \nassesseurs APEA supérieurs au budget 2022, suite à un arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge puisse désormais décider \nde mesures provisionnelles seul, sans assesseurs. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n \n\n• La création de nouveaux postes, portés au budget 2022, soit l'engagement de deux nouveaux greffiers-rédacteurs et d'une \nsecrétaire, représentant un montant de CHF 226'000 ; \n\n• L'entrée en vigueur du projet Greffe 2022 au 01.07.2022 ; \n• L'augmentation des honoraires des assesseurs APEA suite à un arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge puisse \n\ndésormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs.  \n \nCes augmentations sont en grande partie compensées par la diminution des charges sociales relatives à la cotisation à la caisse \nde pension, par des postes vacants et par l'effet noria. \n \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n52 \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLe dépassement budgétaire s'explique par : \n \n\n• Une provision de CHF 542'600 constituée au niveau des indemnités pour prévenus acquittés. En effet, dans le cadre d'une \naffaire pénale, une décision rendue en 2022 par le Tribunal criminel des Montagnes et du Val-de-Ruz, prévoyant l'octroi \nd'indemnités au sens des art. 429 et suivants CPP, a fait l'objet d'une déclaration d'appel. Une provision a donc été \nconstituée ; \n\n• Des dépenses non prévues de CHF 104'507 relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du \nVal-de-Travers, site de Boudry. \n\n \nCes dépassements sont partiellement réduits par d'autres nature comptables inférieures au budget, notamment les honoraires \net prestations de service. \n \nUn dépassement de crédit de CHF 50'000 a été établi en date du 6 décembre 2022 en lien avec les dépenses non prévues \nrelatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry, entièrement \ncompensé par des économies réalisées au niveau des charges de personnel du Tribunal d'instance.  \n \nL’augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par : \n \n\n• Une provision de CHF 542'600 constituée au niveau des indemnités pour prévenus acquittés. En effet, dans le cadre d'une \naffaire pénale, une décision rendue en 2022 par le Tribunal criminel des Montagnes et du Val-de-Ruz, prévoyant l'octroi \nd'indemnités au sens des art. 429 et suivants CPP, a fait l'objet d'une déclaration d'appel. Une provision a donc été \nconstituée ; \n\n• Des dépenses non prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, \nsite de Boudry supérieures à l’année précédente de CHF 26'991 (34.8%). \n\n \nImputations internes \n\nL'augmentation par rapport à l'année précédente provient des forfaits du SRHE précédemment en totalité au secrétariat général \net répartis à partir de 2022 sur les centres de profit.  \n \nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont supérieurs au budget. Les émoluments exceptionnellement élevés \n(>4'000 frs) s’élèvent à CHF 388'628. \n \nLes émoluments en matière civile et administrative sont en hausse par rapport à l'année précédente. Les émoluments \nexceptionnellement élevés (>4'000 frs) diminuent de CHF -43'520 (CHF 388'628 d’émoluments exceptionnels à fin décembre \n2022 contre CHF 432'148 à fin décembre 2021). \n \nRevenus divers \n\nLes revenus s'expliquent principalement par les dissolutions de provisions ainsi que par la renonciation par les magistrats à une \npartie de la prime collective.  \n \nMagistrats \n\nIl n’y a aucune variation dans la mesure où le nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN). \n \nPersonnel administratif \n\nL'effectif est inférieur au budget de -0.25 EPT au greffe du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry et \ns’explique pour -0.3 EPT par le départ au 30.06.2022 d'une secrétaire à 60%, compensés pour 30% par l’augmentation \ntemporaire du taux d’activité d’une autre secrétaire et pour 0.05 EPT par l'augmentation du taux d'activité d'une secrétaire pour \nl’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens de l’Université de Neuchâtel. \n \nL'effectif augmente de 2.35 EPT par rapport au 31.12.2021 et résulte de :  \n \n\n• 2.0 EPT : nouveaux postes portés au budget 2022, concrétisés par l'engagement au 01.05.2022 de deux greffiers-\nrédacteurs à 90% et l'augmentation du taux d'activité d'une greffière-rédactrice de 80% à 100%. Ces nouveaux \nengagements ont concerné les trois sites ; \n\n• 0.6 EPT : nouveau poste porté au budget 2022, concrétisé par l'engagement au 01.04.2022 d'une secrétaire au greffe du \nTribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Neuchâtel ; \n\n• -0.2 EPT : en 2021, augmentation temporaire de taux d’activité de secrétaire du greffe du Tribunal régional du Littoral et du \nVal-de-Travers, site de Neuchâtel ; \n\n• -0.1 EPT : en 2021, augmentation temporaire de taux d’activité de secrétaire du greffe du Tribunal régional du Littoral et du \nVal-de-Travers, site de Boudry ; \n\n• 0.05 EPT : augmentation du taux d'activité d'une secrétaire au Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de \nBoudry pour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens de l’Université de Neuchâtel. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n53 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 322'197 206'100 314'365 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'781'485 2'897'115 2'825'787 \n\nCoûts des services centraux 337'324 396'569 383'393 \n\nRevenus 707'775 675'000 692'615 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'733'230 2'824'783 2'830'930 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe dépassement du budget des charges directes s'explique par les dépenses non prévues relatives à l’assainissement des \narchives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry.  \n \nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du \ncentre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations ainsi que par un poste vacant une partie de l'année, par \nl'effet noria et la variation des provisions vacances et heures supplémentaires, partiellement réduit par les honoraires des \nassesseurs APEA supérieurs au budget. \n \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 167'011 216'192 191'457 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'212'131 3'368'532 3'234'806 \n\nCoûts des services centraux 333'039 389'637 376'461 \n\nRevenus 704'495 755'000 887'712 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'007'686 3'219'360 2'915'013 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes s'explique par les honoraires et par les prestations de service, les \nfrais liés aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent \nfortement fluctuer d'une année à l'autre et entre instances et tribunaux. \n \nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du \ncentre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations ainsi que par un poste vacant une partie de l'année, par \nl'effet noria et la variation des provisions vacances et heures supplémentaires. \n \n \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n54 \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-\n\nFonds \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 275'674 309'912 821'604 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'286'232 4'395'157 4'318'023 \n\nCoûts des services centraux 533'398 634'282 621'107 \n\nRevenus 1'006'352 900'000 850'305 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'088'951 4'439'350 4'910'429 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe dépassement du budget s'explique par une provision de CHF 542'600 constituée au niveau des indemnités pour prévenus \nacquittés. En effet, dans le cadre d'une affaire pénale, une décision rendue en 2022 par le Tribunal criminel des Montagnes et \ndu Val-de-Ruz, prévoyant l'octroi d'indemnités au sens des art. 429 et suivants CPP, a fait l'objet d'une déclaration d'appel. Une \nprovision a donc été constituée. Ce dépassement budgétaire est partiellement compensé par les honoraires et par les \nprestations de service inférieurs au budget. \n \nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du \ncentre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations ainsi que par l'effet de noria, la variation des provisions \nvacances et heures supplémentaires, partiellement réduite par les honoraires des assesseurs APEA supérieurs au budget.\n\n\n\n \n\n55 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n\nMissions principales \n \n\nLe Tribunal cantonal est l'autorité judiciaire cantonale supérieure. Il est composé des cours suivantes : la Cour civile ; la Cour \ndes mesures de protection de l'enfant et de l'adulte ; la Cour pénale ; l'Autorité de recours en matière pénale ; la Cour de droit \npublic et le Tribunal arbitral de l'assurance-maladie. Les différentes Cours exercent des compétences juridictionnelles en matière \ncivile, pénale et administrative. Elles statuent essentiellement sur recours ou appel. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme d'échanges \nafin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part l'instauration \ndu dossier judiciaire numérique, le Tribunal cantonal s'attelle à anticiper au mieux cette transition en scannant déjà actuellement \ncertains de ses dossiers. Ceci se répercute dès à présent sur la charge de travail du personnel du greffe. \n \nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont par ailleurs conduit à des complexifications du travail et à une \naugmentation de la charge de travail. Il en va ainsi pour le civil en matière de droit de la famille s’agissant des modalités  de \ncalcul des contributions d'entretien. En outre, au niveau pénal, les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement \nl'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de la durée des audiences, \nen particulier à la CPEN, ainsi que des développements juridiques plus importants et complexes, point qui se retrouve aussi en \ncivil. \n \nLe souhait du législateur d'abaisser les coûts d'accès à la justice peut être identifié comme un facteur de risques, puisque cela \npourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2022 sont : \n\n• La finalisation, dans le cadre du projet PLAJ, des travaux visant à accueillir l'ensemble des collaborateurs et magistrats du \nTribunal cantonal dans un même corps de bâtiments, rue du Pommier 1, 3 et 3a à Neuchâtel. \n\n• Le déploiement du projet Greffe 2022. \n• Les projets pilote dans le cadre du projet JUSTITIA 4.0 : numérisation des dossiers judiciaires. \n \nLes objectifs stratégiques du Tribunal cantonal sont : \n\n• Monitoring des greffiers-rédacteurs. \n• Implémentation de JUSTITIA 4.0. \n• Migration de l'application métier vers Juris X.\n\n \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n56 \n \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 521'280 470'000 425'942 -44'058 -9.4% -95'338 -18.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 518'340 470'000 422'177 -47'824 -10.2% -96'163 -18.6% \n\n43  Revenus divers 2'940 0 3'765 +3'765 -- +825 +28.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'165'413 5'405'463 5'285'044 -120'419 -2.2% +119'631 +2.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'048'484 5'065'435 5'013'141 -52'294 -1.0% -35'343 -0.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 116'910 279'939 211'765 -68'174 -24.4% +94'855 +81.1% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 20 60'089 60'139 +50 +0.1% +60'119 +300'595.2% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -4'644'134 -4'935'463 -4'859'103 +76'360 +1.5% -214'969 -4.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -4'644'134 -4'935'463 -4'859'103 +76'360 +1.5% -214'969 -4.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -4'644'134 -4'935'463 -4'859'103 +76'360 +1.5% -214'969 -4.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 23.00 24.00 +1.00 +4.3% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 18.35 18.20 18.70 +0.50 +2.7% +0.35 +1.9% \n\n       Magistrat        \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.50 11.50 11.50 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL’écart favorable par rapport au budget s’expliquent par des remboursements d'assurances APG et accidents ainsi que les frais \nde formation et de perfectionnement inférieurs au budget et partiellement réduits par l'entrée en vigueur du projet Greffe 2022 \nau 01.07.2022 (dont l'enveloppe salariale est budgétisée au secrétariat général). \n \nLa diminution par rapport à l’année précédente provient des remboursements d'assurances APG et accidents et par la diminution \ndes charges sociales relatives à la cotisation à la caisse de pension, partiellement réduit par l'entrée en vigueur du projet Greffe \n2022 au 01.07.2022 et par la variation des provisions vacances et heures supplémentaires.  \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL’écart favorable par rapport au budget s'expliquent principalement par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort \nmoral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent fortement fluctuer d'une année à l'autre et entre \ninstances.  \n \nL'augmentation par rapport à l’année précédente provient principalement des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du \ntort moral selon les articles 429 et suivants du CPP ainsi que des pertes sur débiteurs.  \n \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n57 \n \n\nImputations internes \n\nL'augmentation par rapport à l'année précédente provient des forfaits du SRHE précédemment en totalité au secrétariat général \net répartis à partir de 2022 sur les centres de profit.  \n \n\nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont inférieurs au budget. Les émoluments exceptionnellement élevés \n(>3'000 frs) calculé en fonction de la valeur litigieuse s’élèvent à CHF 191'482. \n \nLes émoluments en matière civile et administrative sont en diminution par rapport à l’année précédente. Les émoluments \nexceptionnellement élevés (>3'000 frs) calculés en fonction de la valeur litigieuse diminuent de CHF -211'669 (CHF 191'482 à \nfin décembre 2022 contre CHF 403'151 à fin décembre 2021). \n \nRevenus divers \n\nCes revenus proviennent de la renonciation par les magistrats à une partie de la prime collective. \n  \nMagistrats \n\nIl n’y a aucune variation dans la mesure où le nombre de juges de 2ème instance est fixé dans la loi (art. 38 OJN). \n \nPersonnel administratif \n\nL’écart par rapport au budget de 0.5 EPT concerne l'engagement temporaire du 01.09.2022 au 31.12.2022 d'une greffière-\nrédactrice, nouveau poste porté au budget 2023. Il est à noter que ce pourcentage d’effectif supplémentaire n’a engendré aucun \ndépassement budgétaire et a été entièrement compensé à l’interne. \n \nL'augmentation 0.35 EPT par rapport au 31.12.2021 résulte de : \n \n\n• 0.5 EPT : engagement temporaire du 01.09.2022 au 31.12.2022 d'une greffière-rédactrice, nouveau poste porté au budget \n2023 ; \n\n• 0.15 EPT : poste de greffier-rédacteur occupé à 70% en 2021 et, suite au départ de son titulaire, le poste a été repourvu à \n85% (ce 15% résultant d’un solde de poste ouvert) ; \n\n• -0.3 EPT : en 2021, engagement temporaire d’un greffier-rédacteur à 30% afin de renforcer le pôle pénal.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n58 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 116'930 279'939 210'959 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'219'068 5'328'378 5'210'307 \n\nCoûts des services centraux 665'754 799'873 782'926 \n\nRevenus 521'280 470'000 425'942 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'480'472 5'938'190 5'778'250 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes s'explique principalement par les frais liés aux indemnités et à la \nréparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent fortement fluctuer d'une année à l'autre \net entre instances. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de la répartition analytique de l'écart \nfavorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations ainsi que par des \nremboursement d'assurances APG et accidents et les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget. \n\n\n\n \n\n59 \n \n\n Ministère public (MP) \n\nMissions principales \n \n\nLe ministère public est dirigé par le Procureur général. Les compétences du ministère public sont celles qui lui sont attribuées \npar le code de procédure pénale et les autres lois fédérales ou cantonales. De manière générale, chaque procureur dirige les \ninvestigations de la police, conduit l'instruction à charge et à décharge avant de décider de rendre une ordonnance de \nclassement ou, au contraire, de rendre une ordonnance pénale, de renvoyer la cause devant un tribunal de police ou devant le \ntribunal criminel, selon la gravité des cas. Lorsqu'il requiert une peine privative de liberté de plus d'une année, le procureur doit \nsoutenir l'accusation en personne ; dans les autres cas, il prend ses réquisitions par écrit. Les procureurs assument enfin, à tour \nde rôle, un service de permanence 24h/24, 7j/7.\n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme d'échanges \nafin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part l'instauration \ndu dossier judiciaire numérique, le ministère public s'attelle à anticiper au mieux cette transition en scannant déjà actuellement \nla plupart de ses dossiers et les transmettant sous cette forme aux avocats par courriels sécurisés. \n \nPlusieurs jurisprudences récentes pénales ont par ailleurs conduit à une complexification du travail et une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont notamment élargis \ndepuis la réintroduction des expulsions pénales. En outre, les procureurs doivent amener, par leurs instructions et réquisitoires, \nles éléments permettant aux juges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes. En conséquence de ces \ndifférents changements, il est notamment constaté un rallongement de la durée des procédures et une augmentation du volume \ndes dossiers constitués.  \n \nPour l'avenir, il convient enfin de préciser que la prochaine entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP entrainera une \nhausse du nombre des auditions obligatoires par le ministère public, ce qui aura un effet sur la charge de travail de ce dernier \net qui ne pourra être résorbée qu'avec une augmentation corrélative des effectifs de procureurs et de personnel du greffe. \n\n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2022 sont : \n\n• Le déploiement du projet Greffe 2022. \n• Les projets pilote dans le cadre du projet JUSTITIA 4.0 : numérisation des dossiers judiciaires. \n• Les mutations enregistrées au sein du ministère public. \n \nLes objectifs stratégiques du ministère public sont : \n\n• Organisation du ministère public et relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SMIG, etc.). \n• Implémentation de JUSTITIA 4.0. \n• Migration de l'application métier vers Juris X.\n\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n60 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 15'477 15'555 19'456 +3'901 +25.1% +3'979 +25.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 14'886 15'555 19'334 +3'779 +24.3% +4'448 +29.9% \n\n43  Revenus divers 591 0 122 +122 -- -469 -79.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'609'443 6'675'447 6'849'217 +173'770 +2.6% +239'775 +3.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'614'982 5'836'688 5'706'206 -130'482 -2.2% +91'224 +1.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 977'770 798'953 1'019'567 +220'614 +27.6% +41'798 +4.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 61'325 3'042 -58'283 -95.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 13'649 -21'519 120'402 +141'921 +659.5% +106'753 +782.1% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'593'966 -6'659'892 -6'829'761 -169'870 -2.6% -235'795 -3.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -6'593'966 -6'659'892 -6'829'761 -169'870 -2.6% -235'795 -3.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -6'593'966 -6'659'892 -6'829'761 -169'870 -2.6% -235'795 -3.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 32.00 35.00 33.00 -2.00 -5.7% +1.00 +3.1% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 25.50 27.00 27.40 +0.40 +1.5% +1.90 +7.5% \n\n       Magistrat        \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget provient notamment d'un poste vacant qui n’a pas été pourvu en 2022 (0.5 EPT de \nprocureur assistant relatif à la suppléance du procureur membre de la CAAJ) ainsi que par l'effet noria, partiellement réduit par \nl'entrée en vigueur du projet Greffe 2022 au 01.07.2022 (dont l'enveloppe salariale est budgétisée au secrétariat général). \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n \n\n• La création d'un nouveau poste de procureur assistant à 100%, porté au budget 2022, et pourvu au 01.04.2022 par \nl'engagement d'une greffière-rédactrice, représentant un montant de CHF 95'000. Cette solution, bien que ne correspondant \npas au besoin du ministère public (les compétences d’un greffier-rédacteur au sein de cette entité étant réduites par rapport \nà celles d’un procureur assistant), a été envisagée de manière transitoire, afin de participer aux économies ; \n\n• L'entrée en vigueur du projet Greffe 2022 au 01.07.2022 ; \n• La variation des provisions pour vacances et heures supplémentaires ; \n• Les honoraires des traducteurs-interprètes salariés de l'État. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par la diminution des charges sociales relatives à la cotisation à la caisse de \npension et par l'effet noria.  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n61 \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLe dépassement du budget et la hausse par rapport à l’année précédente résultent principalement des honoraires et prestations \nde services, partiellement compensé par la diminution des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les \narticles 429 et suivants du CPP. Ce dépassement budgétaire a fait l’objet d’un dépassement de crédit de CHF 230'000 en date du \n6 décembre 2022, entièrement compensé par des économies réalisées au niveau des charges de personnel du secrétariat général.  \n \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2022 concerne l’achat d’une machine à café suite au regroupement et déménagement du \nministère public à La Chaux-de-Fonds. L'amortissement au budget 2022 inclut également l'amortissement du crédit d'étude \nrelatif au regroupement et déménagement du ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n \n\nImputations internes \n\nL'écart au budget provient de l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de personnel. \nL'augmentation par rapport à l'année précédente provient des forfaits du SRHE précédemment en totalité au secrétariat général \net répartis à partir de 2022 sur les centres de profit.  \n \n\nTaxes et revenus divers \n\nLes taxes concernent des forfaits de photocopies facturés aux assurances et les revenus divers proviennent de la renonciation \npar les magistrats à une partie de la prime collective. \n \n\nMagistrats \n\nIl n’y a aucune variation dans la mesure où le nombre de procureurs du ministère public est fixé dans la loi (art. 51 OJN). \n \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart par rapport au budget de 0.4 EPT résulte de : \n \n\n• 0.9 EPT : engagement temporaire d'un procureur assistant à 70% du 01.10.2022 au 31.03.2023 afin d’effectuer un \nremplacement durant un congé maternité et parental. À partir du 01.11.2022, son taux d’activité a été augmenté de 70% à \n90% en compensation de la diminution du taux d’activité d'une greffière-rédactrice selon commentaire ci-dessous. Il est à \nnoter que ce pourcentage d’effectif supplémentaire n’a engendré aucun dépassement budgétaire et a été entièrement \ncompensé à l’interne ;  \n\n• -0.2 EPT : réduction du taux d’activité d'une greffière-rédactrice de 100% à 80% du 01.11.2022 au 31.12.2022 en vue de la \npréparation de ses examens du barreau ; \n\n• -0.5 EPT : poste vacant de procureur assistant relatif à la suppléance du procureur membre de la CAAJ ; \n• 0.2 EPT : augmentation temporaire du 01.02.2022 au 31.12.2022 du taux d’activité d’une secrétaire. Il est à noter que ce \n\npourcentage d’effectif supplémentaire n’a engendré aucun dépassement budgétaire et a été entièrement compensé à \nl’interne. \n\n \nL'augmentation 1.9 EPT par rapport au 31.12.2021 résulte de : \n \n\n• 0.8 EPT : nouveau poste de procureur assistant à 100% porté au budget 2022 et pourvu au 01.04.2022 par l'engagement \nd'une greffière-rédactrice. Cette solution, bien que ne correspondant pas au besoin du ministère public (les compétences \nd’un greffier-rédacteur au sein de cette entité étant réduites par rapport à celles d’un procureur assistant), a été envisagée \nde manière transitoire, afin de participer aux économies. Son taux d'activité a été réduit de 100% à 80% du 01.11.2022 au \n31.12.2022 en vue de la préparation de ses examens du barreau ; \n\n• 0.9 EPT : engagement temporaire d'un procureur assistant à 70% du 01.10.2022 au 31.03.2023 afin d’effectuer un \nremplacement durant un congé maternité et parental. À partir du 01.11.2022, son taux d’activité a été augmenté de 70% à \n90% en compensation de la diminution du taux d’activité d'une greffière-rédactrice selon commentaire ci-dessus ;  \n\n• 0.2 EPT : augmentation temporaire du 01.02.2022 au 31.12.2022 du taux d'activité d'une secrétaire.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n62 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 977'877 798'953 1'021'019 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'836'334 6'081'628 5'953'374 \n\nCoûts des services centraux 689'479 843'275 821'324 \n\nRevenus 15'477 15'555 19'456 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'488'214 7'708'301 7'776'261 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe dépassement du budget des charges directes résulte principalement des honoraires et prestations de services et est \npartiellement compensé par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du \nCPP inférieurs au budget. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de la répartition analytique de l'écart \nfavorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations ainsi que par un poste \nvacant qui n’a pas été pourvu en 2022 (0.5 EPT de procureur assistant relatif à la suppléance du procureur membre de la CAAJ) \net par l'effet noria. \n\n\n\n \n\n63 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département des finances et de la \n\nsanté (DFS) \n\n   \n  Synthèse du DFS \n\n  Compte de résultats du DFS \n\n   \n SDFS Secrétariat général DFS \n\n OORG Office d’organisation \n\n SFIN Service financier \n\n SCCO Service des contributions \n\n SCSP Service de la santé publique \n\n SBAT Service des bâtiments \n\n SCOM Service des communes \n\n STAT Service de la statistique \n\n   \n  Fonds d’aide aux communes \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n\n64 \n \n\n Département des finances et de la santé (DFS) \n\n Synthèse du DFS \n\nL’année 2022 a été marquée pour le secrétariat général (SDFS) par la gestion de crises en particulier, la poursuite de la \n\n« COVID », la crise énergétique pouvant impacter tous les gros consommateurs d’énergie ainsi que de fortes tensions dans tout \n\nle système de santé. Le rapport, « vie chère » du CE au GC amendant le budget 2023, répondant simultanément à plusieurs \n\npréoccupations comme l’accroissement de l’inflation et l’intégration des nouvelles réformes fiscales, a demandé un important \n\ntravail et a perturbé le processus budgétaire dont le planning est déjà très tendu pour tous les acteurs. Cela a nécessité \n\nd’assurer, au sein du secrétariat du département et des services concernés, une disponibilité, une maitrise de la matière et une \n\nréactivité insolite. \n\nL’année écoulée a été également une année de présidence pour le chef de département et une année de changement et de \n\nréorganisation au sein de l’équipe du secrétariat. Malgré ce contexte particulièrement exigeant, conformément à ses missions \n\net en collaboration avec les services, le SDFS a assuré de manière constante un appui et une coordination pour le chef du \n\ndépartement dans la conduite de nombreux dossiers. \n\nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SDFS a de même fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au chef \n\nde département dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 14 rapports \n\nen provenance du DFS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2022 et 5 objets parlementaires classés. Au cours de l’année, \n\n35 questions et 12 interpellations ont été traitées, auxquelles s’ajoutent 1 motion et 3 postulats déposés. À cela s’ajoute, \n\nl’accompagnement du chef de département aux différentes séances de commissions et sous-commissions parlementaires, soit \n\n53 séances au total sur l’année. \n\nL'environnement dans lequel a évolué l'office d'organisation est principalement défini par le programme vitamine, la moitié de \n\nl'effectif de l'office y étant impliquée. Vitamine est un programme ambitieux, qui vise le regroupement de l'administration sur \n\ndeux pôles principaux ainsi que l’instauration de nouvelles méthodes de travail. 2022 a vu le programme entrer dans sa phase \n\nopérationnelle, suite à la validation par les autorités législatives du rapport du Conseil d’État au Grand Conseil octroyant un \n\ncrédit complémentaire de 7.950.000 francs (22.028). Ce crédit est devenu nécessaire en lien avec l'évolution du programme, \n\nqui a vu le périmètre évoluer, la complexité augmenter, les bâtiments changer ainsi que l'émergence de projets connexes \n\nessentiels. La validation par le Grand Conseil a permis de concentrer toutes les ressources sur les travaux opérationnels, soit \n\nla préparation des premiers déménagements à la Chaux-de-Fonds (Serre-Coullery) et à planifier ceux de Neuchâtel (Tivoli). \n\nEn 2022, les autres projets de l’OORG ont obtenu de bons résultats. Le projet PartenariatsNE a œuvré pour améliorer et \n\nsimplifier ses outils et processus, grâce notamment à une mise à jour du canevas pour les contrats de prestations, une \n\nsimplification de la « délégation de signatures » et une contribution à la mise en œuvre du contre-projet du Conseil d’État à une \n\nCour des comptes. Le projet GestionNE, grâce à un projet concernant les systèmes de contrôle interne (SCI), a accompagné \n\nnombre de services pour mettre à jour leur SCI. Aujourd’hui, plus de deux-tiers des services ont un SCI conforme \n\nEn 2022, le service financier a rencontré l’ensemble des administrations communales avec pour objectif des mutualisations \n\npossibles et des modifications d’organisation, respectivement légales, pour améliorer la collaboration. Le nouveau traitement de \n\nla trésorerie de l’IFPP en découle et son implantation est un succès. De nouveau contrats de mandat des communes pour l’office \n\nde recouvrement ont également été signés. Des chantiers importants comme l’introduction du QR code pour les factures et la \n\nmigration de SAP vers la nouvelle version S4/HANA se sont déroulées sans heurts majeurs. \n\nPour le service cantonal des contributions (SCCO), l’année 2022 a permis d’apprivoiser avec succès un nouvel \n\nenvironnement de travail. Le mix entre télétravail et travail présentiel est désormais parfaitement assimilé par les collaboratrices \n\net collaborateurs. Certaines séances ont été maintenues en vidéoconférence, permettant d'avoir des contacts faciles et rapides. \n\nCe nouveau mode de communication permet notamment d’échanger avec des entreprises y compris lorsque les représentants \n\nsont à des milliers de kilomètres de distance. Un gain de temps apprécié est réalisé et des trajets sont évités de part et d'autre, \n\nce qui répond également à une préoccupation écologique. Cette transformation a généralement très bien été intégrée par les \n\ncollaboratrices et collaborateurs. \n\nEn fin d’année, une réforme de la fiscalité expresse a été adoptée par le Grand Conseil sous le thème « vie chère ». Répondant \n\naux attentes dans une certaine urgence, le SCCO a fait montre d’un grande agilité face à ce défi. Le Grand Conseil a validé la \n\nmodification du barème des personnes morales pour répondre aux exigences découlant de la réforme fiscale imposée par \n\nl’OCDE et de celui des personnes physiques pour compenser la progression à froid. Le fruit de plusieurs mois de réflexions et \n\nd’analyses a permis au Conseil d’État de rapidement développer cette réforme, qui répondait à plusieurs défis (fiscalité des \n\ngrands groupes, coût du travail, inflation…). \n\nLe service s’est renforcé en termes de compétences dans le domaine de l’informatique. Trois nouvelles personnes ont été \n\nengagées, ou étaient sur le point de l’être début 2023, pour la réalisation du projet d’envergure intitulé « Impôts 4.0 », qui \n\nconcerne le remplacement de tous les outils informatiques liés à l’impôt.  \n\nLes travaux visant à formaliser les processus comptables et la gestion financière se poursuivent. Ces réflexions sont intégrées \n\ndans le cadre du projet Impôts 4.0. \n\n\n\n \n \n\n65 \n \n\nL‘ensemble des recettes fiscales ont été supérieures aux prévisions budgétées. C’est le fruit de la reprise conjoncturelle ma is \n\naussi de la bonne collaboration entre l’État et les acteurs économiques de notre canton contribuant à créer un contexte favorable \n\nau développement de leurs activités. \n\nPar ailleurs, en tant que vice-président de la conférence suisse des impôts, responsable du domaine de la formation, le chef de \n\nservice participe à de nombreuses séances intercantonales tant avec les autres membres du comité que des représentants de \n\nl’économie. Au travers de cette fonction, il peut ainsi apporter son expérience et la voie d’un petit canton. Il a accès à de \n\nnombreuses informations très utiles.  \n\nLa gestion de l’épidémie COVID-19 aura continué, comme ce fut déjà le cas en 2020 et 2021, de mobiliser une partie des \n\nressources ordinaires du service de la santé publique. \n\nSi la phase aigüe de la crise sanitaire s’est progressivement atténuée, la période qui s’en est suivie a révélé l’ampleur des  \n\ndommages collatéraux que rencontre le système de soins après une telle crise, se traduisant par une surcharge hospitalière et \n\ndans les EMS très importante dans un contexte d’épuisement des professionnels de la santé, de pénurie de ceux-ci  dans tous \n\nles secteurs (soins à domicile, EMS, hôpital) alors que les effets du vieillissement démographique ont augmenté les besoins de \n\nprise en charge. Les conséquences de la crise sanitaire, à savoir le ralentissement des travaux de planification, ont également \n\naggravé le phénomène d’engorgement hospitalier et les difficultés constatées tant en amont qu’en aval de l’hôpital. En ce sens, \n\nle travail de coordination entre les acteurs reste un point capital pour allouer les ressources de manière optimale dans le système \n\nde soins. \n\nMalgré ce contexte particulier et les incertitudes en résultant, plusieurs dossiers d’importance ont été traités en 2022, en \n\nparticulier : \n\n• Les travaux posant les bases d’une nouvelle politique de santé publique cantonale pour les années 2023-2030.  \n• L’ouverture du dossier électronique du patient (DEP) à la population.  \n• La rédaction d’une stratégie cantonale concernant la santé numérique. \n• La rédaction de la loi en vue de la transformation d’AROSS en un établissement autonome de droit public. \n• Les travaux de mise en œuvre, sur le plan cantonal, de la révision partielle de la LAMal concernant l’admission des \n\nfournisseurs de prestations ambulatoires.  \n• Le déploiement de la stratégie cantonale de prévention et de promotion de la santé 2016-2026, ainsi que la mise en œuvre \n\nde plusieurs plans d’action pluriannuels cantonaux qui en découlent, le renforcement de la collaboration avec les communes \ndans ce domaine, et l’instauration d’une nouvelle dynamique dans les dossiers de la santé scolaire et de la santé sexuelle.   \n\n• Les travaux de la planification hospitalière, le règlement des conséquences d’un arrêt du Tribunal administratif fédéral sur \nla précédente planification hospitalière. \n\n• La poursuite de l’identification des prestations d’intérêt général (PIG) du Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) et du \nCentre neuchâtelois de psychiatrie (CNP). \n\n• Les travaux liés aux modalités du financement de NOMAD. \n• La poursuite de la mise en œuvre de la Planification médico-sociale pour les personnes âgées (PMS), dans ses différents \n\nvolets. \n• La poursuite de la mise en œuvre du programme de modernisation des infrastructures des EMS \n• L’accompagnement des travaux parlementaires en lien avec la LASDOM et l’élaboration du projet de LAROSS (en cours \n\nde traitement parlementaire) ; \n• Mise en œuvre du traitement politico-administratif des options stratégiques 2023 – 2030 du CNP. \n \nL’année 2022 a été très riche pour le service des bâtiments au niveau des grands projets notamment avec l’organisation des \n\nconcours d’architectures et des mandats d’études parallèles (MEP) pour les projets d’importance UniHub, visant à la réalisation \n\nd’un bâtiment universitaire et de salles de sports, le Centre archives et patrimoine (CAP), la restauration du Lycée Denis-de-\n\nRougemont à Neuchâtel et l’assainissement du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 au Locle. Sont en cours de réalisation, le data-center \n\ndes Cadolles, et l’assainissement du Lycée Jean Piaget. Sont terminés, les centres forestiers et des déchets carnés de \n\nMontmollin ainsi que le regroupement du Tribunal cantonal à Neuchâtel.  \n\nL'entretien du patrimoine immobilier de l’Etat a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. Hormis l’entretien courant, \n\nle domaine Entretien a mené à bien des travaux d’entretien lourd, notamment la réfection de la toiture du bâtiment des Thuyas \n\nsur le site de Perreux et l’agrandissement du poste de police au Landeron.  \n\nOnt été conclus en 2022, les baux et droits d’emption dans le cadre du programme vitamine ainsi que la promesse d’acquisition \n\nde terrain destiné au CAP. Des appels d’offres importants ont été effectués pour la commande de mobilier dans le cadre de \n\nvitamine. \n\nLe domaine Exploitation a repris en 2022 l’exploitation des sites des centres de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE). \n\nLes mesures consécutives à l'entrée en vigueur de la loi sur l'énergie (LCEn) sont en cours d'analyse et de préparation. Le suivi \n\net la mise en place de mesures du programme Energo (optimisation et diminution de la consommation d’eau et d’énergie) se \n\npoursuivent. \n\nEn 2022, les journées du logement des offices du logement latins avec une délégation de la Confédération ont été organisées \n\nà Neuchâtel. Des portes ouvertes d’appartements avec encadrement ont été organisées, afin de faire connaître ces nouvelles \n\nstructures qui permettront de repousser voire d’éviter l’institutionnalisation. \n\n\n\n \n \n\n66 \n \n\nLe service a été fortement impacté dans la recherche et la mise à disposition de locaux en faveur de la population ukrainienne \n\nainsi que par la crise énergétique. \n\nDans son rôle de service central et transversal, le service de statistique (STAT) a fourni en 2022 des prestations à l’interne de \n\nl’administration en termes de conseil et d’appui. Le service a en outre apporté ses compétences et son expertise dans le cadre \n\nde nombreux projets de diffusion de statistiques publiques. Dans le cadre d’une nouvelle collaboration avec le service de la \n\nsanté publique, le STAT a traité et analysé de grandes quantités de données dans le domaine de la santé, grâce à des \n\ntechniques d’intelligence artificielle (machine learning). Parmi les autres projets menés par le STAT, la mise en place d’outils de \n\npilotage modernes et interactifs pour l’ensemble de l’administration se poursuit. \n\nLe STAT réalise différentes prestations externes sur mandat, notamment pour arcjurassien.ch, le canton du Jura, les communes \n\nainsi que d’autres mandants. Sa fonction de président de la Corstat (Conférence des offices régionaux de statistique) permet \n\nau chef de service du STAT de prendre part aux discussions stratégiques et aux décisions des organes faîtiers de la statistique \n\nsuisse. \n\nEn 2022, le service des communes (SCOM) a participé aux travaux d’élaboration du contre-projet à l’initiative pour une juste \n\nrépartition de la péréquation fédérale entre les communes (initiative géotopographique). Il a également participé aux travaux de \n\nrévision de la loi sur les finances et à l’élaboration des règlements types des différents fonds autorisés par la nouvelle loi, ainsi \n\nqu’à l’émission de directives en lien avec la comptabilisation des taxes d’équipement et du nouveau fonds d’entretien des \n\nimmeubles du patrimoine financier des communes. Enfin, il a réalisé une analyse sur l’introduction du MCH2 dans les communes \n\net la situation financière des communes. Outre l’accompagnement des trois projets de fusions en cours, une adaptation des \n\nmécanismes de soutien aux fusions de communes est également en cours de finalisation.  \n\nIl a aussi été mis à contribution par l’initiation de réflexions relatives à la révision à terme de la loi sur les communes intégrant la \n\nmodification du rôle des communes et de l’espace fonctionnel de leur activité, la professionnalisation de leur gestion et les  \n\nimplications de ces changements sur la surveillance exercée par l’État sur les communes.  \n\nLe SCOM a aussi, tout au long de l'année, apporté son soutien en matière juridique, financière et comptable aux communes et \n\nsyndicats intercommunaux.   \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2021 un déficit cumulé de CHF 10,6 millions (déficit de CHF 23 \n\nmillions en 2020), qui représente une amélioration de CHF 25,9 millions par rapport aux prévisions budgétaires. Le déficit \n\nimportant de l’exercice 2020 s’expliquait principalement par celui des trois villes. Le nombre des communes bouclant leur compte \n\nde fonctionnement dans les chiffres noirs est en légère baisse avec 14 communes (17 en 2020), 13 étaient déficitaires (14) et \n\naucune équilibrée (0). L’excédent net des communes (fortune) s’établit à CHF 612,7 millions au 31 décembre 2021, contre CHF \n\n623,7 millions au 31 décembre 2020.  \n\nLes transferts totaux de la péréquation financière intercommunale intervenus en 2022 sont stables par rapport à l’exercice 2021. \n\nEn effet, les montants bruts transférés au titre de la péréquation des ressources, de la péréquation verticale des charges de \n\ncentre, y compris la compensation temporaire pour la Ville de La Chaux-de-Fonds et l’allocation temporaire aux communes \n\nd’altitude et ceux de la compensation intercommunale des charges scolaires, préscolaires et parascolaires se sont élevés à \n\nCHF 38,4 millions, montant en très légère baisse par rapport à 2021. Il marque toutefois une hausse de près de CHF 5,7 millions \n\npar rapport à la totalité des montants bruts transférés avant la réforme de la péréquation financière intercommunale, lesquels \n\ns’élevaient alors à CHF 32,7 millions en 2019.  Au final, si l’on compare les transferts nets alloués aux communes bénéficiaires \n\nau titre des différents dispositifs péréquatifs, on observe que ces communes ont reçu CHF 35,1 millions en 2022, soit une légère \n\nbaisse de CHF 0,8 million par rapport aux montants transférés en 2021 (CHF 35,9 millions). Ces transferts s’inscrivent toutefois \n\nen hausse de près de CHF 8 millions par rapport à l’exercice 2019, dernier exercice avant la réforme de la péréquation financière \n\nintercommunale.   \n\nLes statistiques fiscales, financières et les indicateurs financiers des communes font l'objet de fiches communales qui peuvent \n\nêtre consultées sur Internet en parallèle à la présentation des graphiques relatifs aux comptes cantonaux. \n\n  \n\n\n\n \n\n67 \n \n\n Compte de résultats du DFS \n\n \n\nCommentaires \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) qui représentent des revenus nets de CHF 38 millions aux comptes contre CHF \n\n40,2 millions au budget 2022, le DFS présente un résultat total de CHF 940,2 millions représentant un écart au budget de CHF \n\n-46,2 millions. \n\nLes charges salariales (gr. 30), stables par rapport à 2021, sont inférieures au budget de CHF 1,8 million, les engagements des \n\neffectifs supplémentaires pour la gestion COVID au SCSP (CHF 1,4 million) ont été compensés par des reports et retards \n\nd'engagements dans les autres services du département, notamment au SCCO pour CHF 1,6 million et au SBAT pour CHF 1,2 \n\nmillion. Le dépassement de CHF 16,3 millions dans les biens, services et autres charges d'exploitation (gr. 31) provient \n\nessentiellement du SCCO (CHF 12,6 millions) principalement dû à la comptabilisation d’une provision, du SCSP (CHF 3,4 \n\nmillions) majoritairement liés aux dépenses supplémentaires COVID et du SFIN (CHF 2 millions) le tout partiellement compensé \n\npar un écart favorable de CHF 1,3 million au SBAT. Les charges d'amortissements (gr. 33) sont en baisse de CHF 0,9 million \n\nen raison du report de la mise en service de certains bâtiments (notamment au SBAT pour CHF 0,8 million) \n\nAttributions aux fonds et fin. Spéciaux (gr. 35), une attribution de CHF 27,2 millions a été faite au fonds d’aide aux communes, \n\nsoit 50% de la part excédant la part ordinaire du bénéfice de la BNS allouée au canton. \n\nCharges de transfert (gr. 36), au total de CHF 55,9 millions, s’explique principalement par CHF 53,4 millions au SCSP en lien \n\navec la constitution de provisions (CHF 45,3 millions) et un surcoût de CHF 5,5 millions dans la part cantonale aux prestations \n\nhospitalières stationnaires. A cela s’ajoute un écart défavorable de CHF 2,3 millions au SFIN provenant de la réévaluation des \n\nparticipations d'entreprises publiques du patrimoine administratif qui n’est pas budgétée. \n\nEn ce qui concerne les revenus du DFS, les recettes fiscales (gr. 40) on atteint plus de CHF 1 milliard, soit CHF 60,5 millions \n\nsupérieurs au budget et en progression d’environs CHF 39 millions par rapport à 2021. Le compte de résultat a aussi bénéficié \n\nd’une part au bénéfice de la BNS qui a été plus élevée que prévu de CHF 54,2 millions (gr. 41), d’une augmentation de la \n\nrefacturation aux débiteurs des frais de poursuites pour CHF 3,9 millions (gr. 42) et d’une hausse des revenus (gr. 43) d’environs \n\nCHF 6,2 millions due à la dissolution de provisions. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 1'529'069'915 1'414'195'971 1'559'198'360 +145'002'389 +10.3% +30'128'445 +2.0%\n\n40 Revenus fiscaux 988'136'076 966'550'000 1'027'073'854 +60'523'854 +6.3% +38'937'777 +3.9%\n\n41 Patentes et concessions 82'432'555 27'420'000 81'608'418 +54'188'418 +197.6% -824'137 -1.0%\n\n42 Taxes 16'582'926 12'265'600 15'885'979 +3'620'379 +29.5% -696'947 -4.2%\n\n43 Revenus divers 12'964'400 2'741'465 9'077'035 +6'335'570 +231.1% -3'887'365 -30.0%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'914'113 530'000 1'500'003 +970'003 +183.0% -10'414'110 -87.4%\n\n46 Revenus de transfert 374'118'757 357'277'931 376'454'201 +19'176'270 +5.4% +2'335'444 +0.6%\n\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n\n49 Imputations internes 42'921'088 47'410'975 47'598'870 +187'894 +0.4% +4'677'782 +10.9%\n\nCharges d'exploitation 584'295'588 509'067'476 608'130'171 +99'062'696 +19.5% +23'834'583 +4.1%\n\n30 Charges de personnel 42'423'145 44'380'199 42'591'479 -1'788'720 -4.0% +168'334 +0.4%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 79'729'641 59'355'576 75'687'827 +16'332'251 +27.5% -4'041'814 -5.1%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 19'417'387 23'987'449 23'052'545 -934'904 -3.9% +3'635'158 +18.7%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 27'196'358 +27'196'358 -- +27'196'358 --\n\n36 Charges de transfert 431'287'413 374'153'531 430'016'403 +55'862'872 +14.9% -1'271'010 -0.3%\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n\n39 Imputations internes 11'438'002 7'190'721 9'585'559 +2'394'838 +33.3% -1'852'443 -16.2%\n\nRésultat d'exploitation 944'774'327 905'128'496 951'068'189 +45'939'693 +5.1% +6'293'862 +0.7%\n\n44 Revenus financiers 61'448'777 60'747'926 62'431'201 +1'683'275 +2.8% +982'424 +1.6%\n\n34 Charges financières 21'410'047 24'440'000 22'659'472 -1'780'528 -7.3% +1'249'426 +5.8%\n\nRésultat de financement 40'038'730 36'307'926 39'771'729 +3'463'803 +9.5% -267'002 -0.7%\n\nRésultat opérationnel 984'813'058 941'436'422 990'839'918 +49'403'496 +5.2% +6'026'860 +0.6%\n\n48 Revenus extraordinaires 22'189'834 85'142'689 24'281'528 -60'861'160 -71.5% +2'091'694 +9.4%\n\n38 Charges extraordinaires 2'641'433 0 36'950'085 +36'950'085 -- +34'308'652 +1'298.9%\n\nRésultat extraordinaire 19'548'401 85'142'689 -12'668'557 -97'811'245 -114.9% -32'216'958 -164.8%\n\nRésultat total 1'004'361'459 1'026'579'110 978'171'361 -48'407'749 -4.7% -26'190'097 -2.6%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 355.00 434.00 378.00 -56.00 -12.9% +23.00 +6.5%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 294.74 352.22 316.81 -35.41 -10.1% +22.07 +7.5%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n\n68 \n \n\nL’écart de CHF 970'000 (gr. 45) provient d’un prélèvement au fond d’aide aux communes pour le financement du versement de \n\nCHF 1,5 million à titre temporaire de l’allocation aux communes sises en altitude non prévu au budget mais dont la prolongation \n\na été décidé par le Grand Conseil. \n\nLes revenus de transfert (gr. 46) sont supérieurs de CHF 19,2 millions, principalement expliqué par une part à l’IFD supérieure \n\naux prévisions pour CHF 20,8 millions, à des versements de la Confédération (essentiellement en lien avec la participation aux \n\ndépenses COVID) non budgétés pour CHF 3 millions, à un écart positif sur la RPT de CHF 1,2 million, le tout partiellement \n\ncompensé par une part cantonale à l’impôt anticipé inférieure aux prévisions de CHF 6,4 millions. \n\n \nRésultat de financement \n\nPour les revenus financiers (gr. 44), l’écart favorable de CHF 1,7 million est principalement lié aux baux à loyer dont une \n\naugmentation importante de l'occupation des locaux du site de Perreux n’était pas connue au moment du budget. S’agissant \n\ndes charges financières (gr.34), l’écart favorable de CHF 1,8 million est principalement dû aux charges d’intérêts sur les \n\nemprunts, moins importantes que prévues. \n\n \nRésultat extraordinaire \n\nLe résultat extraordinaire affiche une perte de CHF 12,7 millions, soit CHF 97,9 millions de moins qu’au budget. En effet, un \n\nprélèvement de CHF 51,4 millions à la réserve de politique conjoncturelle avait été prévu au budget pour compenser les \n\nincidences financières liées à la crise sanitaire et de CHF 7,5 millions à la réserve de lissage des recettes fiscales, alors que les \n\ncomptes enregistrent une attribution de CHF 4,1 millions à la réserve conjoncturelle provenant d’une partie du bénéfice \n\nextraordinaire de la BNS et de CHF 9,8 millions à la réserve de lissage des recettes fiscales. Une attribution à la réserve pour \n\nle développement durable a été opérée provenant également d’une partie du bénéfice extraordinaire de la BNS (CHF 23,1 \n\nmillions, non prévus au budget). En ce qui concerne la réserve du programme d'impulsion, elle enregistre un prélèvement de \n\nCHF 2,1 millions (soit CHF -2 millions de moins qu’au budget). Ainsi, en 2022, un montant total de CHF 37,0 millions a été \n\nattribué aux réserves, alors qu’en 2021 les attributions aux réserves s’élevaient à CHF 3,3 millions (soit CHF 0,64 million à  la \n\nréserve conjoncturelle et CHF 2,64 million à la réserve de lissage des recettes fiscales). \n\n \n\n\n\n \n\n69 \n \n\n Secrétariat général DFS (SDFS) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. Il a notamment pour \nmission : \n \n\n• le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n• la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n• la coordination des activités internes au département ; \n• la coordination interdépartementale ; \n• la planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et des \n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2014 ; \n• les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n• la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État ; \n• la coordination de la cellule foncière.  \n \nIl assume également à son niveau les compétences du département en matière de coopération et d’aide humanitaire, de \npolitique régionale ainsi que d’affaires religieuses. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’année 2022 a été marquée par la gestion de crises en particulier, la poursuite de la « COVID », la crise énergétique pouvant \nimpacter tous les gros consommateurs d’énergie ainsi que de fortes tensions dans tous le système de santé. Le rapport, « vie \nchère » du CE au GC amendant le budget 2023, répondant simultanément à plusieurs préoccupations comme l’accroissement \nde l’inflation et l’intégration des nouvelles réformes fiscales, a demandé un important travail et a perturbé le processus budgétaire \ndont le planning est déjà très tendu pour tous les acteurs. Cela a nécessité d’assurer, au sein du secrétariat du département et \ndes services concernés, une disponibilité, une maitrise de la matière et une réactivité insolite.  \n \nDe surcroît, un engagement intense a été sollicité pour l’élaboration du rapport sur la Planification Médico-Sociale (PMS) pour \nles personnes âgées rapport à l’appui à la nouvelle loi sur l’accompagnement et le soutien à domicile (LASDom), le suivi de la \njurisprudence du TAF en lien avec la gestion des quantités, la préparation des options stratégiques du CNP et du RHNE ainsi \nque la finalisation du Dossier Électronique du patient (DEP).  \n \nL’année écoulée a été également une année de changement et de réorganisation au sein de l’équipe du secrétariat général. La \nnouvelle secrétaire générale entrée en fonction au 1er mars, occupait le poste de secrétaire générale adjointe et responsable \nfinancière depuis 2016. Son successeur a été désigné le 1er avril mais l’équipe n’est pas encore au complet.  \n \nLe SDFS a également finalisé le dossier en lien avec l’initiative « pour une Cour des comptes ». Le CE et l’ACN ont proposé un \ncontre-projet à la population neuchâteloise qui s’est prononcée en sa faveur le 15 mai 2022.  \n \nPar ailleurs, le département a été très impliqué également dans le processus de recrutement du directeur du CCFI et du \nsuccesseur au médecin cantonal, désormais nommé et entrant en fonction le 1er juin 2023. \n \nAu niveau de l’activité courante, le SDFS continue d’assurer le suivi de nombreux dossiers techniques et politiques présentés \nau chapitre suivant. Il accompagne en particulier les réformes en cours dans le domaine de la santé ainsi que le développement \nde différents programmes en assurant une cohérence d'ensemble. De plus, la forte mobilisation autour de projets transversaux \nou organisationnels tels que l'optimisation du logement de l'administration (Vitamine) et l’assainissement du patrimoine bâti  de \nl’État, mais aussi l'importance grandissante des enjeux de communication publique ainsi que des affaires intercantonales et \nfédérales qui impliquent pour le SDFS un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux dossiers \nstratégiques pour le département et pour l'État en général. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nMalgré ce contexte particulièrement exigeant, conformément à ses missions et en collaboration avec les services, le SDFS a \nassuré de manière constante un appui et une coordination pour le chef du département dans la conduite de nombreux dossiers. \nL’organisation mise en place a permis de maintenir la capacité du SDFS à remplir sa mission de coordination, contribuant ainsi \nà la poursuite de la plupart des activités et dossiers courants du département. \n \nEn 2022, nous pouvons relever l’élaboration et le suivi des dossiers suivants : \n \n• Planification et coordination de la gestion financière relevant des compétences du département, notamment les processus \n\nliés au bouclement des comptes 2021 et au budget 2023 ainsi que le rapport « vie chère » lié à celui du budget ;   \n• Poursuite de la mise en œuvre de l’optimisation et regroupement du logement de l’administration (Vitamine) et du \n\nprogramme d’assainissement du patrimoine immobilier de l’État de Neuchâtel ; \n• Rapport à l’appui d’un décret portant octroi d’un premier crédit-cadre quadriennal de 28,5 millions pour l’entretien du \n\npatrimoine immobilier ; \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n70 \n \n\n• Rapport à l’appui d’une demande de crédit complémentaire pour intensifier l’installation de panneaux photovoltaïque sur \nles bâtiments de l’État ; \n\n• Divers rapports en lien avec la fiscalité, modifiant la LCdir (allègements fiscaux), modifiant la déclaration d’impôt (genrage), \nmodifiant la LCdir (impôts à la source) ; \n\n• Rapport à l’appui d’un projet de loi instituant AROSS en tant qu’établissement autonome de droit public ;  \n• Rapport portant octroi d’un crédit de 2.5 millions suite à l’adhésion à la convention sur le financement de la formation \n\npostgrade des médecins ; \n• Rapport portant sur les options stratégiques et financières en matière d’aide humanitaire et de coopération au \n\ndéveloppement ; \n• Rapport sur le financement de la crise ukrainienne ;  \n• Grands projets immobiliers notamment dans les domaines de la formation professionnelle et du secondaire II, des archives, \n\nde l’entretien des routes, du logement de l’administration et des autorités judiciaires. \n \nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SDFS a également fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au \nchef de département dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 14 \nrapports en provenance du DFS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2023, puis transmis au Grand Conseil, et 6 objets \nparlementaires classés. Au cours de l’année, 38 questions (contre 16 en 2021) et 16 interpellations (13 déposées) ont été \ntraitées, dont une majeure partie concernait le domaine de la santé, auxquelles s’ajoutent 4 motions et 2 postulats déposés par \nles députées et députés pour des domaines ayant trait au DFS. Enfin, l'appui du secrétariat général a également été important \ndans la préparation et l’accompagnement du chef de département aux différentes séances de commissions et sous-commissions \nparlementaires, soit 53 séances au total sur l’année. (7 COGES, 16 COFI, 7 COFISC, 1 CLIMAT, 11 CSANTE, 9 sous-COGES, \n1 sous-COFI, 1 commission démocratie). \n \nLe SDFS a assuré la coordination de la communication et des relations aux médias pour le département. En outre, le SDFS a \ncontinué de coordonner le travail consultatif au sein du département et d'assurer une représentation du département au sein \ndes groupes de travail et comités de pilotage interdépartementaux permanents et ad hoc. Il a, en particulier, collaboré de manière \nrégulière avec le DFDS dans le cadre du contrat formation et de la revalorisation des métiers de la santé, avec le DDTE pour la \npolitique de domiciliation, avec le DECS pour la politique de désendettement et avec le DESC pour le dossier de prévoyance et \nle bâtiment des archives. Finalement, il a collaboré avec les différents départements pour les mesures prévues dans les accords \nde positionnement stratégique des régions, en lien avec la politique régionale et tous les dossiers transversaux. \n \nEn 2022, l’activité du SDFS a également été accentuée par la présidence du Conseil d’État assumée par le chef du DFS. Le \nSDFS a également soutenu l’activité du chef du DFS dans le cadre des conférences intercantonales auxquelles il participe, soit \nla Conférence suisse des directeurs des finances (CDF), la Conférence latine des directeurs des finances (CLDF), la Conférence \nsuisse des directeurs cantonaux de la santé (CDS) et son comité et la Conférence latine des affaires sociales et sanitaires \n(CLASS). Le chef du DFS a également participé à la transformation de la gouvernance des salines suisses.  \n \n\nCellule foncière \n\nLes tâches opérationnelles liées à l’acquisition, la cession de biens-fonds ou de bâtiments, ou des droits réels restreints ont \noccupé la coordinatrice de la cellule foncière. De plus, comme les années précédentes, elle a apporté son soutien à différents \nprojets concrets et mis à leur profit son expertise (pôles de développement économique d’importance cantonale, réflexions \nurbanistiques intégrant des biens-fonds propriété de l’État, projets de régularisation foncière, réflexions sur la valorisation de \nbâtiments, recherche de solutions globales relevant de la politique foncière active, etc.). Cette tâche de coordination est \nessentielle et assure progressivement la cohérence de la politique foncière souhaitée par le Conseil d’État. Les travaux de \nréestimation des immobilisations foncières qui devaient être terminés en 2022 ont pris un peu de retard ; Pour tous ces projets, \nla coordination de la cellule a pu profiter de ressources supplémentaires avec l’engagement d’une stagiaire en premier emploi \n(50%).   \n \nParmi ses missions, la cellule foncière doit tenir des statistiques de tous les mouvements des biens-fonds et des bâtiments \nintéressant l’État. Peu d’opérations immobilières ont été réalisées en 2022 puisque le montant total des ventes ne s’élève qu’à \n166'800 francs dont 70'800 francs sur le Littoral et 96'000 francs au Val –de-Travers. L’État n’a acheté qu’un bien-fonds situé \nhors de la zone à bâtir pour 1 franc symbolique. \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n71 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 19'604 12'500 75'037 +62'537 +500.3% +55'433 +282.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 3'000 2'500 3'850 +1'350 +54.0% +850 +28.3% \n\n43  Revenus divers 16'604 10'000 71'187 +61'187 +611.9% +54'583 +328.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'766'978 2'627'087 1'847'802 -779'285 -29.7% +80'825 +4.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'031'574 1'074'524 1'031'693 -42'831 -4.0% +119 +0.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 79'684 102'400 103'300 +900 +0.9% +23'615 +29.6% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 490'841 1'324'000 511'980 -812'020 -61.3% +21'139 +4.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 164'878 126'163 200'830 +74'667 +59.2% +35'952 +21.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'747'373 -2'614'587 -1'772'766 +841'821 +32.2% -25'392 -1.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 8'640 +8'640 -- +8'640 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 8'640 +8'640 -- +8'640 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'747'373 -2'614'587 -1'764'126 +850'461 +32.5% -16'752 -1.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'747'373 -2'614'587 -1'764'126 +850'461 +32.5% -16'752 -1.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 9.00 10.00 8.00 -2.00 -20.0% -1.00 -11.1% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.60 6.90 6.00 -0.90 -13.0% -0.60 -9.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation du secrétariat général révèle un écart positif d'environ CHF 842'000 entre le budget et les comptes \n2022, principalement expliqué par les éléments suivants :  \n \nLe groupe 30 "Charges de personnel", dont l'écart total de (CHF 43'000) s'explique par une surestimation des charges \n\nsalariales due à un report d'engagement (CHF 72'000) partiellement compensée par des charges non budgétées pour la \nCORESP qui a été créée en septembre 2021 (CHF 31'000). \n \nLe groupe 36 "Charges de transferts", dont l'écart total de (CHF 812'000) est principalement lié aux APS dont le budget de \n\n(CHF 820'000) est centralisé au SDFS alors que les dépenses effectives sont enregistrées dans les comptes des services \nmétiers. \n \nLe groupe 42 "Taxes" enregistre l’émolument lié à la délivrance des laisser-passer pour cadavres pour leur transfert et \n\ninhumation à l'étranger. Cette recette est difficilement planifiable.  \n \nLe groupe 43 "Revenus divers", dont l'écart total de (CHF 61'000) provient des produits concernant la gestion de la comptabilité \n\nde la CLASS effectuée par le secrétariat du DFS (CHF 13'000) et des recettes des activités de la cellule foncière (CHF 48'000). \n \nLe groupe 39 "Imputations internes", dont l'écart total de (CHF 75'000) provient essentiellement de l'écart statistique RH.  \n\n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n72 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 132'671 112'343 138'307 \n\nCoûts des services centraux 23'658 19'801 26'068 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 156'329 132'144 164'376 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation concerne la gestion administrative du secrétariat du-de la chef-fe de département. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 40'000 20'000 20'050 \n\nCoûts salariaux et de structure 422'062 533'164 484'820 \n\nCoûts des services centraux 70'940 93'975 93'249 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 533'002 647'139 598'119 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa prestation "stratégie et politique" (Conseil d'État, Grand Conseil, représentations externes, coordination interdépartementale, \naffaires extérieures, communication) a présenté moins d'heures que budgétées. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 252'010 232'045 241'138 \n\nCoûts des services centraux 41'256 40'900 47'913 \n\nRevenus 19'604 12'500 26'537 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 273'661 260'445 262'514 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DFS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits concernent la gestion "des laisser-passer pour cadavres", la gestion de la comptabilité de la CLASS, le \nremboursement d'une part de la cotisation 2021 en faveur de la CLASS et d'une part de cotisation 2020 en faveur de la CDS. \n \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n73 \n \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 22'430 40'000 72'812 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'585 188'614 168'241 \n\nCoûts des services centraux 28'624 33'245 33'600 \n\nRevenus 0 0 57'140 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 210'639 261'859 217'513 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestations propres au DFS : cellule foncière (indemnité + facture en suspens).  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nArcjurassien 0 0 16'221 \n\nConférences intercantonales 204'674 205'000 207'758 \n\nCoopération au développement 288'000 288'000 288'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 492'674 493'000 511'980 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe montant en faveur de Arcjurassien a fait l'objet d'un transfert de budget du DECS. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 1'695'000 0 1'695'000 0 0 0 \n\nTotal  0 0 0 1'695'000 0 1'695'000 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nBien que le budget des APS soit centralisé au SDFS, les paiements effectifs se font au travers des services métiers. \n \nLe budget 2022 est réparti en subventions à l'investissement (CHF 875'000) et en subvention de fonctionnement (CHF 820'000). \n \nEn 2022, les services métiers ont versés CHF 150'000 de subventions à l'investissement et CHF 364'000 de subventions de \nfonctionnement. La part non utilisée du budget 2022 pourrait être allouée aux budgets 2024 - 2025.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n74 \n \n\n Office d’organisation (OORG) \n\nMissions principales \n \n\nL'office d'organisation (OORG) est un office à vocation transversale, qui travaille en étroite collaboration avec le Conseil d'État, \nles départements et les services de l'administration cantonale. \n \nIl soutient le Conseil d'État et le Grand Conseil dans la conduite de l'État en tant que centre de compétences dans les domaines \nde l'organisation, de la gestion de projets, des mandats de prestations et de la gestion des risques. \n \nIl appuie les unités administratives dans l'amélioration de leur efficience et leur efficacité et agit en tant que cellule d'innovation \nen développant, testant et implémentant des solutions dans le domaine de l'organisation des services, du fonctionnement de \nl'administration et des nouvelles méthodes de travail. \n \nAu quotidien, l'OORG se charge notamment de la direction du programme vitamine, ainsi que de projets transversaux \nd'optimisation (PartenariatsNE, GestionNE). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'environnement dans lequel évolue l'office d'organisation et les tâches en découlant sont définis principalement par le \nprogramme vitamine, sous sa responsabilité, qui vise le regroupement de l'administration sur deux pôles principaux ainsi que \nl’instauration de nouvelles méthodes de travail. En 2023, avec les premiers déménagements, l’équipe vitamine sera hautement \nsollicitée (planification, faisabilité, accompagnement, etc.). Il s’agira d’être très attentif à la capacité d'absorption des services, \ntant « clients » que « porteurs ». \n \nDans le cadre des autres activités de l'OORG, le projet PartenariatsNE se poursuivra avec la volonté d’offrir des outils utiles et \nsimples aux entités de l’État, qui sont actuellement mis à jour. Le projet GestionNE finalisera ses travaux sur les systèmes de \ncontrôle interne en 2023 et accompagnera les derniers services de l'administration dans ce sens. \n \nFinalement, l'OORG continuera d'agir dans les domaines de l'organisation, des mandats de prestations et de la gestion de \nprojets. Dans ce rôle, l'OORG prévoit de revoir les processus en lien avec la gestion de projets, afin d'offrir des outils qui \nrépondent aux besoin actuels (ex. gestion de projet agile) et souhaite développer ses prestations en lien avec le développement \norganisationnel pour accompagner les services et anticiper les changements (ex. vitamine, digitalisation, etc.). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn tant qu'entité responsable du programme vitamine ainsi que des projets PartenariatsNE et GestionNE, l'OORG y a consacré \nla majeure partie de ses ressources. \n \nConcernant vitamine, l'année 2022 a vu le programme entrer dans sa phase opérationnelle, suite à la validation par les autorités \nlégislatives du rapport du Conseil d’État au Grand Conseil octroyant un crédit complémentaire de 7.950.000 francs (22.028). Ce \ncomplément est devenu nécessaire en lien avec l'évolution du programme, qui a vu le périmètre évoluer, la complexité \naugmenter, les bâtiments changer ainsi que l'émergence de projets connexes essentiels (accueil, facility management, accès/ \nbadges, sécurité et plan de mobilité). La validation dudit rapport le 1er novembre 2022 a permis de concentrer toutes les \nressources sur les travaux opérationnels, soit la préparation des premiers déménagements à la Chaux-de-Fonds (Serre-\nCoullery) et à planifier ceux de Neuchâtel (Tivoli). Ces travaux sont inspirés du projet pilote conduit auprès du service des \ncontributions, qui a été finalisé à satisfaction de toutes les parties en 2022 également. Ce programme occupe à ce jour quasiment \nla moitié de l'effectif de l'office. \n \nEn 2022, les projets intégrés dans le programme NE 2.0 ont évolué positivement, de manière indépendante. Tous les projets \nétant suivis par des instances spécifiques (i.e. comités de pilotage). Aujourd’hui, le programme NE 2.0 est avant tout considéré \ncomme un véhicule de financement pour assurer la poursuite et la consolidation des projets le composant et sa dissolution sera \nainsi proposée en 2023. Ainsi, piloté par l’OORG, le projet PartenariatsNE a œuvré pour améliorer, simplifier et standardiser les \noutils et processus, notamment le canevas pour les contrats de prestation et la thématique de « délégation de signatures ». Le \nprojet GestionNE a, en collaboration avec le SFIN, avancé sur le projet de mise à niveau des systèmes de contrôle interne (SCI). \nIl est estimé qu'au moins deux tiers des entités de l'État dispose aujourd'hui d'un SCI conforme. \n  \nEn sus des projets précédemment cités, dans le cadre des tâches courantes l’OORG a continué de soutenir et de conseiller les \nservices en sa qualité de centre de compétences dans les domaines suivants : gestion de projets, description de processus, \ncontrats de prestations et mobilité. \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n75 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 453'223 551'863 451'584 -100'279 -18.2% -1'639 -0.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 453'223 551'863 451'584 -100'279 -18.2% -1'639 -0.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'175'558 2'308'615 1'334'955 -973'660 -42.2% +159'397 +13.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 964'802 1'788'712 994'213 -794'499 -44.4% +29'412 +3.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 106'638 476'750 239'673 -237'078 -49.7% +133'034 +124.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 133'406 0 -133'406 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 104'119 -90'253 101'069 +191'322 +212.0% -3'049 -2.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -722'336 -1'756'752 -883'371 +873'381 +49.7% -161'036 -22.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -722'336 -1'756'752 -883'371 +873'381 +49.7% -161'036 -22.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -722'336 -1'756'752 -883'371 +873'381 +49.7% -161'036 -22.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 9.00 18.00 9.00 -9.00 -50.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.50 12.00 6.30 -5.70 -47.5% -0.20 -3.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nEn 2022, les charges de l'office ont été concentrées sur des mandats externes en soutien des programmes vitamine et NE 2.0 \net sur les charges en personnel. Inférieures au budget 2022, ces dernières (NC 30) sont stables par rapport aux comptes 2021, \nen lien avec les ressources nécessaires au suivi des programmes, alors qu'un écart notoire est constaté pour les BSM (NC 31), \ncertains projets ayant pris du retard, avec des charges à reporter sur les exercices suivants.  \n \nLes écarts favorables sur les revenus divers (NC 43) et sur les amortissements (NC 33) sont principalement liés à l'activité du \nprojet vitamine qui a été inférieure au budget, notamment en raison du temps nécessaire à la validation politique des ressources \nsollicitées. \n \nConcernant le personnel administratif, l'office compte 6,3 EPT au 31 décembre 2021, dont 1,3 EPT étaient détachés au service \nde la statistique, dans le cadre du programme NE 2.0. Plusieurs postes n'ont pas été mis au concours selon le calendrier, les \nprojets actuels ayant fortement occupé l'office d'organisation durant l'année écoulée.\n \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n76 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion de projet Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 48'746 180'536 112'242 \n\nCoûts des services centraux 10'294 29'603 30'115 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 59'040 210'139 142'357 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies pour la gestion du programme NE 2.0. De plus, les activités relevant du centre \nde compétences "gestion de projets" sont également comptabilisées dans ce groupe de prestations. Avec le report du \nrecrutement d'un-e chef-fe de projets, les comptes sont inférieurs au budget. \n \n \n\nStandard de gest. et sout. aux \n\nservices \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 6 \n\nCoûts salariaux et de structure 126'960 398'855 169'971 \n\nCoûts des services centraux 84'587 65'426 63'206 \n\nRevenus 0 1'000 600 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 211'547 463'282 232'584 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies sur les projets GestionNE et PartenariatsNE, également les salaires \noccasionnels. Ces projets ont été moins actifs que prévus en 2022, les ressources étant aussi occupées par le projet de système \nde contrôle interne et le programme vitamine. \n \n \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n77 \n \n\nMobilité Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 3'155 4'000 2'815 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'309 35'333 20'328 \n\nCoûts des services centraux 9'237 5'789 7'748 \n\nRevenus 3'797 5'500 3'425 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 18'904 39'622 27'466 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la récupération des rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs, \nainsi que les coûts liés à Mobility. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*PI-Réformes En cours 249'510 0 249'510 1'043'709 0 1'043'709 430'674 0 430'674 \n\n*Vitami.NE En cours 555'862 0 555'862 750'000 0 750'000 524'723 40 524'683 \n\nTotal  805'372 0 805'372 1'793'709 0 1'793'709 955'397 40 955'357 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDepuis 2020, l'office d'organisation pilote le programme vitamine. Les chiffres ci-dessus comprennent les mandataires externes \ndes domaines liés à l'office (accompagnement au changement, communication, analyse regroupement, etc.) et les charges \nsalariales. Les comptes inférieurs au budget sont principalement dus à un léger retard opérationnel, suite à une phase politique \nintense en 2022. Le programme vitamine est financé par un crédit d'investissement de CHF 31 millions, augmenté de CHF 7.95 \nmillions en 2022. \n \nLe programme NE 2.0, financé par un crédit d'engagement de CHF 5 millions. Des questions de ressources humaines expliquent \nla différence entre les comptes et le budget en 2022. D'une part certains postes n'ont pas été mis au concours, d'autres part des \nressources ont été transférées au DFDS notamment (i.e. digitalisation).\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n78 \n \n\n Service financier (SFIN) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service financier se caractérisent par :  \n \n• Planification, analyse et contrôle budgétaire (Budget et PFT, prévision des comptes, contrôle de gestion, préavis, gestion \n\ndes crédits) ;  \n• Comptabilité financière et analytique (comptabilité auxiliaires et générale, comptabilité analytique, bouclements périodiques \n\net annuels, reporting financier, gestion de la dette, inventaire des engagements, TVA et trafic des paiements) ;  \n• Gestion des assurances de l’État (analyse de risque, suivi du portefeuille d’assurance et des sinistres) ;  \n• Gestion du recouvrement (du recouvrement judiciaire à la gestion de la relance des actes de défaut de bien, en passant \n\npar l’aide au désendettement) ; \n• Élaboration, mise en place, exploitation et contrôle d'exécution du SCI financier, accompagnement des services de l'État \n\npour la gestion des risques essentiels et la mise en œuvre des contrôles requis dans le cadre des processus financiers \ntransverses ; \n\n• Pilotage SIGE sous l'angle métier, intégration des systèmes de gestion, soutien aux services dans l’utilisation de SAP et de \nla BI (Business Intelligence). \n\n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par :  \n\n• La poursuite de l’appui aux services, aux départements et au Conseil d’État, dans les démarches devant permettre de \nconsolider l’assainissement structurel des finances et de garantir le respect des mécanismes du frein à l’endettement ;  \n\n• Le suivi des dossiers fédéraux, dans lesquels le Conseil d’État s’engage activement pour défendre les intérêts du canton ;  \n• Le maintien du respect du référentiel comptable MCH2, accompagné de l'amélioration permanente de la gestion des \n\ndonnées financières et annexes liées à SIGE, qui mobilise une part conséquente des ressources internes du service et le \nsupport aux utilisateurs, tant sur des aspects techniques que de gestion ; \n\n• L’analyse permanente des flux d'informations des services de l'État, permettant au fil du temps de gagner en efficience et \nd'automatiser les écritures comptables, et de supprimer les risques d'erreur et de fraude ; \n\n• Un large soutien au service des contributions pour l'optimisation des flux comptables et la révision du traitement informatique \nde la perception des impôts directs ; \n\n• Une gestion de la dette permettant de consolider des emprunts à long terme avec des taux d'intérêts très compétitifs ;  \n• Une gestion efficace et efficiente de la trésorerie permettant de minimiser la charge de financement ; \n• Un soutien efficace aux citoyens en difficulté financière, avec l’aide de partenaires sociaux selon les directives liées au \n\ndésendettement ; \n• Une analyse permanente des risques par le suivi du SCI financier et la gestion des assurances de l’État.  \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLa réorganisation du service financier de 2021 a permis de déployer des formations spécifiques sur la gestion, la finance et \nl’utilisation des outils au sein de l’administration, permettant ainsi des gains substantiels de temps et sur la qualité des données. \nDes informations financières mensuelles sont désormais disponibles pour les services métiers avec plusieurs axes d’analyses. \nCes nouveaux outils ont notamment permis la mise en place d’un nouveau processus de suivi des comptes centralisé, mis à \njour régulièrement en collaboration avec les principaux services de l’État. \n \nSuite à l’élaboration d’un concept cadre relatif au système de contrôle interne (SCI), le nouveau gestionnaire des risques \nfinanciers a pu accompagner la moitié des services de l’État dans la mise en place d’un SCI financier simple, efficace et surtout \napportant une réelle valeur ajoutée en matière de gestion des risques. \n \nL’évolution annoncée du progiciel SAP a été menée à succès avec une migration de la version R3 sur la version S/4 en été \n2022. Les phases de tests incluant les unités administratives centrales et métiers ont permis d’éviter tout écueil lors de ladite \nmigration. \n \nLe passage au QR factures, en remplacement des traditionnels BVR, a également été un succès évitant tout problème de \npaiement aux administrés de notre canton. Cette nouvelle technologie a été appliquée au nouveau bordereau unique de l’impôt \nfoncier des personnes physiques en incluant une nouvelle méthodologie pour la gestion des liquidités liées à l’impôt. \n \nSIGE fait toujours l’objet de multiples sous-projets conséquents dans lesquels le SFIN collabore ou pilote le processus. Un grand \nnombre de ces sous-projets déjà annoncés l’année dernière sont en cours de priorisation afin de continuer de simplifier et \nd’automatiser les processus administratifs et financiers.  (Simplification des flux logistiques d'achat, gestion des workflows, \nl'intégration de différents logiciels métiers, sécurisation des accès, etc…) La comptabilité des engagements (achats, ventes, \ncontrats) n’étant pas déployée, le SFIN travaille sur des initiatives internes afin de parer à cette lacune et ainsi simplifier les \nprocessus comptables et augmenter les contrôles automatiques, tout en simplifiant le travail des services métiers. \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n79 \n \n\nAprès la finalisation des modifications techniques de la LFinEC, le SFIN travaille sur la modification du RLFinEC, en lien avec \nl’ensemble des administrations communales. Un projet de modification sera proposé en 2023. Lors des travaux y relatifs avec \nles communes, certains dossiers liés à des mutualisations possibles ont été abordés. Ils concernent la gestion de la trésorerie, \nle recouvrement, les assurances et les achats. Le SFIN travaille déjà sur certains axes pour une amélioration des flux. Plusieurs \ncommunes ont, suite à ses entretiens, déjà mandaté l’office de recouvrement pour la gestion des actes de défaut de biens. \n \nUne migration de l’outil de gestion du recouvrement est prévue au printemps 2023 afin d’adapter les outils cantonaux aux \nnouvelles technologies sans papier, les travaux et tests liés à cette future migration ont fortement occupé les équipes durant \nl’année. \n \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 362'974'634 302'255'581 326'754'312 +24'498'731 +8.1% -36'220'322 -10.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 82'432'555 27'420'000 54'412'060 +26'992'060 +98.4% -28'020'495 -34.0% \n\n42  Taxes 8'069'784 5'050'000 7'535'025 +2'485'025 +49.2% -534'759 -6.6% \n\n43  Revenus divers 406'805 240'000 441'707 +201'707 +84.0% +34'902 +8.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 271'252'715 268'741'431 263'547'208 -5'194'223 -1.9% -7'705'507 -2.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 812'776 804'150 818'312 +14'162 +1.8% +5'536 +0.7% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 27'353'939 13'616'712 18'682'016 +5'065'304 +37.2% -8'671'923 -31.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'161'969 5'760'172 6'086'617 +326'445 +5.7% -75'352 -1.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 9'941'099 3'565'200 5'553'773 +1'988'573 +55.8% -4'387'327 -44.1% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 10'200'378 3'669'430 6'007'040 +2'337'610 +63.7% -4'193'337 -41.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'050'493 621'910 1'034'586 +412'676 +66.4% -15'907 -1.5% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 335'620'695 288'638'869 308'072'296 +19'433'427 +6.7% -27'548'399 -8.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 32'931'844 33'894'125 33'850'655 -43'470 -0.1% +918'811 +2.8% \n\n34  Charges financières 18'834'509 24'000'000 21'838'382 -2'161'618 -9.0% +3'003'872 +15.9% \n\nRésultat de financement 14'097'335 9'894'125 12'012'274 +2'118'149 +21.4% -2'085'061 -14.8% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 349'718'030 298'532'994 320'084'570 +21'551'575 +7.2% -29'633'460 -8.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 22'189'834 85'142'689 24'248'898 -60'893'791 -71.5% +2'059'064 +9.3% \n\n38  Charges extraordinaires 2'641'433 0 36'950'085 +36'950'085 -- +34'308'652 +1'298.9% \n\nRésultat extraordinaire 19'548'401 85'142'689 -12'701'187 -97'843'876 -114.9% -32'249'588 -165.0% \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 369'266'431 383'675'683 307'383'383 -76'292'300 -19.9% -61'883'048 -16.8% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 48.00 52.00 48.00 -4.00 -7.7% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.60 45.30 42.20 -3.10 -6.8% -0.40 -0.9% \n \n\n \nCommentaires \n\n \nLe résultat d'exploitation 2022 affiche un écart favorable par rapport au budget de CHF +19,4 millions. L'essentiel de la différence \ns'explique par la part du bénéfice de la BNS. Le montant total encaissé s'est chiffré à CHF 81,6 millions, contre CHF 27,4 millions \nprévus au budget, soit le versement de trois parts ordinaires qui ont été comptabilisées au service financier à hauteur de CHF \n54,4 millions et de CHF 27,2 millions au fonds d’aide aux communes. \n \n \n \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n80 \n \n\nPour rappel, conformément au nouvel art. 82b LFinEC adopté dans le cadre du budget 2023, à l’article 50 al. 1 let. b et al. 2 \nLFinEC, et à l’art. 2 let. b LFAC: \n \n\n• Au moins 50% de la part excédant la part ordinaire du bénéfice allouée au canton est versée à la réserve conjoncturelle \n\nmais pour autant que cette réserve ne dépasse pas 5% des charges brutes du dernier exercice clos. En 2022, c’est un \nmontant de CHF 4,1 millions qui a été versé (la réserve étant à son maximum avec ce versement). \n\n• Pour l’exercice 2022, la part des revenus de la BNS qui ne peut pas être attribuée à la réserve de politique conjoncturelle \nen raison de l’atteinte de la limite fixée à l’article 50, alinéa 2, est attribuée, le cas échéant, à la réserve en faveur du \ndéveloppement durable. Ainsi, c’est un montant de CHF 23,1 millions qui a été versé. \n\n• Au moins 50% de la part excédant la part ordinaire du bénéfice allouée au canton est versée au fonds d’aide aux \ncommunes. En 2022, c’est un montant de CHF 27,2 millions qui a été versé. \n\n \nAux comptes de revenus, les taxes augmentent de CHF +2,5 millions par rapport au budget. Cet écart découle essentiellement de \nla refacturation des frais de poursuites aux débiteurs (CHF +2,9 millions) suite à un changement dans la méthode de \ncomptabilisation. Par ailleurs, la migration informatique du service des poursuites et faillites a engendré un retard important dans le \ntransfert de trésorerie provoquant une baisse des récupérations des créances amorties de CHF -0,6 million. Les revenus divers \nquant à eux clôturent avec un solde supérieur de CHF +0,2 million par rapport au budget, en raison essentiellement de la dissolution \npartielle de la provision LResp (CHF +0,1 million) qui n'avait pas été budgétée et des ristournes de courtage (CHF +0,1 million). \n \nLes revenus de transfert enregistrent un écart défavorable de CHF -5,2 millions. Ceci découle de deux éléments. Premièrement, \nla part cantonale à l'impôt anticipé a été plus faible que prévue (CHF -6,4 millions), deuxièmement les chiffres définitifs de la \nRPT se sont révélés plus importants que ceux inscrits dans le budget adopté (CHF +1,2 million). \n \nLes charges d'exploitation présentent un écart défavorable par rapport au budget de CHF +5,1 millions. Les charges de transferts \nse soldent par une augmentation nette de CHF +2,3 millions provenant de la réévaluation (à la hausse et à la baisse) des \nparticipations d'entreprises publiques du patrimoine administratif qui n’est pas budgétée, dont celle relative au RHNe pour un \nmontant de CHF +2,8 millions. Les frais de poursuites comptabilisés dans les biens, services et autres charges d'exploitation, \naffichent une augmentation de CHF +6,4 millions par rapport au budget, partiellement compensée par la réévaluation des \ncréances fiscales et des débiteurs tiers (CHF -3,5 millions). \n \nLes charges financières sont moins élevées de CHF -2,2 millions par rapport au budget, les charges d'intérêts sur les emprunts \nétant moins importantes que prévues, du fait notamment d'une évolution plus favorable de l'endettement. \n \nLe résultat extraordinaire affiche une perte de CHF 12,7 millions, soit CHF 97,9 millions de moins qu’au budget. En effet, un \nprélèvement de CHF 51,4 millions à la réserve de politique conjoncturelle avait été prévu au budget pour compenser les \nincidences financières liées à la crise sanitaire et de CHF 7,5 millions à la réserve de lissage des recettes fiscales, alors que les \ncomptes enregistrent une attribution de CHF 4,1 millions à la réserve conjoncturelle provenant d’une partie du bénéfice \nextraordinaire de la BNS et de CHF 9,8 millions à la réserve de lissage des recettes fiscales. Une attribution à la réserve pour \nle développement durable a été opérée provenant également d’une partie du bénéfice extraordinaire de la BNS (CHF 23,1 \nmillions, non prévus au budget). En ce qui concerne la réserve du programme d'impulsion, elle enregistre un prélèvement de \nCHF 2,1 millions (soit CHF -2 millions de moins qu’au budget). Ainsi, en 2022, un montant total de CHF 37,0 millions a été \nattribué aux réserves, alors qu’en 2021 les attributions aux réserves s’élevaient à CHF 3,3 millions (soit CHF 0,64 million à la \nréserve conjoncturelle et CHF 2,64 million à la réserve de lissage des recettes fiscales). \n \nEn ce qui concerne les effectifs, la situation au 31 décembre 2022 affiche un différentiel de -3,1 EPT lié à un départ à l'office de \nrecouvrement repourvu en début 2023, au départ d’une collaboratrice dans le domaine comptabilité financière et analytique non \nremplacé et à trois collaborateurs ayant baissé leur taux d'activité. L'effet de la baisse des effectifs a permis de compenser le \ncoût du lissage de la mesure d'accompagnement lié au passage à la primauté des cotisations de la caisse de pensions. La \ncharge non budgétée s'est montée à CHF 0,9 million.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n81 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 89 0 4'243 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'184'775 1'404'682 1'273'488 \n\nCoûts des services centraux 321'308 249'329 318'750 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'506'171 1'654'012 1'596'481 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Les coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux restent relativement conformes \naux montants prévus au budget.  \n \n \n\nComptabilité financière et \n\nanalytique \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 889'495 1'060'000 741'089 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'374'520 2'369'424 1'626'551 \n\nCoûts des services centraux 372'869 416'785 407'703 \n\nRevenus 108'120 0 46'010 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'528'765 3'846'208 2'729'334 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. Les coûts nets de \nce groupe de prestations sont inférieurs au budget (CHF -1,1 million), en raison des coûts salariaux et de structures moins \nélevés que prévus et des revenus divers non budgétés encaissés durant l’année. \n \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 8'303'898 870'000 3'784'251 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'450'062 2'649'159 2'595'314 \n\nCoûts des services centraux 312'548 287'747 279'555 \n\nRevenus 8'047'287 5'050'000 7'395'986 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'019'220 -1'243'093 -736'867 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe de la gestion des actes de défaut de bien, ainsi que du désendettement. L’augmentation des \ncharges directes découle des frais de poursuites (CHF +6,4 millions), dont la méthode de comptabilisation a été modifiée en \n2021 pour respecter le principe du produit brut. La réévaluation des créances vient compenser ce résultat défavorable pour un \nmontant de CHF -3,4 millions. Du côté des revenus, l’écart favorable de CHF +2,3 millions s’explique par la contrepartie des \nfrais de poursuites comptabilisés au SFIN (CHF +3,0 millions) et la récupération des créances amorties (CHF -0,6 million). \n \n \n\nAssurances Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 607'716 637'000 635'582 \n\nCoûts salariaux et de structure 130'471 143'724 58'754 \n\nCoûts des services centraux 35'101 25'281 14'826 \n\nRevenus 322'619 240'000 534'704 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 450'669 566'005 174'457 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume de primes, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n82 \n \n\npar les ristournes de courtage. En ce qui concerne les revenus, l’augmentation de CHF +0,3 million s'explique par la dissolution \nde la provision LResp (CHF +0,1 million), des ristournes de courtage et des remboursements de prime assurance plus \nimportantes que prévues (CHF +0,2 million). \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDésendettement 360'000 360'000 360'000 \n\nImpôt anticipé -20'071'478 -15'000'000 -8'600'198 \n\nRPT -249'297'313 -251'992'001 -253'197'652 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -267'448'791 -265'072'001 -259'877'850 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges nettes de transferts non incorporables aux prestations relatives au désendettement (CHF 0,4 million) correspondent \naux contrats gérés par le SFIN dans le cadre du nouveau dispositif de désendettement, qui a permis de scinder les contrats des \npartenaires engagés dans cette tâche, entre le DECS pour la prévention et le DFS pour la gestion. La RPT augmente de CHF \n1,2 million par rapport au budget 2022, étant donné que les chiffres définitifs se sont révélés être plus importants que ceux pris \nen compte au moment de l’élaboration du budget. En ce qui concerne la part cantonale à l'impôt anticipé, dont les montants \nsubissent une forte volatilité d’une année à l’autre, elle est inférieure au budget (CHF -6,4 millions). \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAutres charges & recettes hors exploita. 5'649'803 15'150 2'368'058 \n\nAutres participations -848'289 -1'320'000 -1'437'600 \n\nCautions -1'460'918 -1'500'000 -1'053'893 \n\nEcart rapprochement 31 0 2 \n\nEcarts petites caisses 0 0 0 \n\nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nLissage des recettes fiscales 2'641'433 -7'506'178 9'753'727 \n\nParticipation BCN -28'956'000 -30'000'000 -29'997'000 \n\nParticipation BNS -82'410'370 -27'400'000 -54'392'715 \n\nPertes et gains de change 22'339 0 -65'975 \n\nPrêts et emprunts 17'074'310 21'870'725 19'704'601 \n\nRecapitalisation caisse de pensions 897'206 0 897'206 \n\nRéserve conjoncturelle 0 -51'404'492 4'054'469 \n\nRéserve de réévaluation -20'224'104 -22'185'549 -22'185'549 \n\nRéserve développement  durable 0 0 23'141'889 \n\nRéserve du programme d'impulsion -1'965'730 -4'046'470 -2'063'350 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -109'580'288 -123'476'814 -51'276'150 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes autres charges et revenus nets non incorporables aux prestations présentent une amélioration de CHF 72,3 millions par \nrapport aux prévisions budgétaires qui s’explique notamment par le versement de la part au bénéfice de la BNS qui a été \nlargement plus élevé que prévu (soit un montant total encaissé de CHF 81,5 millions, dont CHF 54,4 millions comptabilisés au \nservice financier et CHF 27,1 millions au fonds d’aide aux communes, voir commentaire sur le compte de résultats pour plus de \ndétail).  \n \nL’augmentation de CHF +2,4 millions du groupe « autres charges & recettes hors exploitation » par rapport au budget provient \nde la réévaluation globalement à la baisse des participations des entreprises publiques détenues par l’État, dont celle relative \nau RHNe pour un montant de CHF 2,8 millions. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n83 \n \n\nUn prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle a été prévu au budget 2022 (CHF 51,4 millions) pour compenser les \nincidences financières liées à la crise sanitaire. Au bouclement, les comptes ont permis d'attribuer un montant de CHF 4,1 \nmillions en lien avec une partie bénéfice extraordinaire de la BNS. Une attribution à la réserve de développement durable de \nCHF 23,1 millions a pu également être réalisée en 2022 grâce à une partie du bénéfice extraordinaire de la BNS. \n \nAu niveau de la réserve de lissage des recettes fiscales, une attribution de CHF 9,7 millions a été effectuée alors que le budget \nprévoyait un prélèvement de CHF 7,5 millions. Le prélèvement à la réserve du programme d’impulsion, destinée à neutraliser \nl’impact du programme d’impulsion et de transformation sur le compte de résultats, a été moins important que prévu (CHF -2 \nmillions).  \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nCollectivités et fondations PA En cours 0 1'822'543 -1'822'543 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 \n\nDispositif de désendettement Clôturé 0 0 0 210'000 70'000 140'000 0 0 0 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours 0 91'000 -91'000 0 51'000 -51'000 0 46'000 -46'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours 136'592 74'558 62'034 0 0 0 0 29'964 -29'964 \n\n*PI-Réformes En cours 147'599 0 147'599 0 0 0 1'723 0 1'723 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nPrêts office du logement En cours 0 318'640 -318'640 0 318'640 -318'640 280'000 329'840 -49'840 \n\nRégions de montagne En cours 0 23'000 -23'000 0 23'000 -23'000 0 23'000 -23'000 \n\nTransferts du PA au PF ou du PF au PA En cours 19'732'110 3'287'757 16'444'353 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  20'016'300 5'617'498 14'398'802 260'000 785'183 -525'183 281'723 751'347 -469'624 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du logement \n» ainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le \npassage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer \ndans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus \nmais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien \navec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle. \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n84 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des contributions comprennent la taxation et la perception pour :  \n \n• les impôts directs fédéral, cantonal et communal sur le revenu et la fortune des personnes physiques et sur le bénéfice et \n\nle capital des personnes morales ; \n• l'impôt sur les gains immobiliers, les droits de mutation sur les transferts immobiliers et l'impôt foncier;  \n• l'impôt sur les successions et les donations entre vifs. \n \nDans le cadre de ses attributions, le service procède aux investigations et enquêtes fiscales permettant d'assurer des taxations \nconformes à la loi, d'établir les rappels d'impôts, d'infliger les amendes pour soustractions fiscales et de dénoncer les actes \ndélictueux au Ministère public. Il tient à jour le dossier fiscal des contribuables qui peuvent être des personnes physiques (env. \n110’500) ou des personnes morales (env. 10’700). Il doit être capable à tout moment d’informer le contribuable sur sa situation \nfiscale et sur les règles en vigueur dans ce domaine. \n \nll est responsable du contrôle des demandes de restitution de l'impôt anticipé fédéral des personnes physiques et de l'application \ndes traités internationaux pour éviter les doubles impositions. Il procède également à l'évaluation des titres non cotés en bourse \npour l'impôt sur la fortune et à l'estimation cadastrale des immeubles. \n \nIl collabore avec diverses collectivités publiques (cantons, Confédération, communes, diverses administrations, etc...) et les \nassiste conformément aux législations. En matière fiscale et informatique, il collabore avec les partenaires fédéraux, cantonaux \net communaux. Il tient à jour la législation fiscale cantonale et appuie le chef de département dans la conduite des dossiers \npolitiques. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022, le service des contributions a apprivoisé son nouvel environnement de travail avec succès. \nL'année a débuté par la fin des mesures sanitaires et un retour à la normale. Les contribuables ont pu être accueilli-e-s sans \nrestriction. \n \n\nLe mix entre télétravail et travail présentiel est désormais parfaitement assimilé par les collaboratrices et collaborateurs. \nCertaines séances ont été maintenues en vidéoconférence, permettant d'avoir des contacts faciles et rapides. Ce nouveau mode \nde communication permet notamment d’échanger avec des entreprises y compris lorsque les représentants sont à des milliers \nde kilomètres de distance. Un gain de temps apprécié est réalisé et des trajets sont évités de part et d'autre, ce qui répond \négalement à une préoccupation écologique. Cette transformation a généralement très bien été intégrée par les collaboratrices \net collaborateurs. \n \nEn fin d’année, une réforme de la fiscalité expresse a été adoptée par le Grand Conseil sous le thème « vie chère ». Répondant \naux attentes dans une certaine urgence, le SCCO a fait montre d’un grande agilité face à ce défi. Le Grand Conseil a validé la \nmodification du barème des personnes morales pour répondre aux exigences découlant de la réforme fiscale imposée par \nl’OCDE et du barème des personnes physiques pour compenser la progression à froid. Le fruit de plusieurs mois de réflexions \net d’analyses a permis au Conseil d’État de rapidement développer cette réforme, qui répondait à plusieurs défis (fiscalité des \ngrands groupes, coût du travail, inflation…). \n \nLe service s’est renforcé en termes de compétences dans le domaine de l’informatique. Trois nouvelles personnes ont été \nengagées, ou étaient sur le point de l'être début 2023, pour la réalisation du projet d’envergure intitulé « Impôts 4.0 » qui \nconcerne le remplacement de tous les outils informatiques liés à l’impôt. Avec ces nouvelles ressources, recrutées en \ncollaboration avec le SFIN et le SIEN, le service va pouvoir mener à bien les réflexions, en intégrant également la stratégie IT \nde la Conférence Suisse des Impôts visant une intensification de la collaboration intercantonale dans ce domaine.  \n \nLes travaux visant à formaliser les processus comptables et de gestion financière se poursuivent. Ces réflexions sont intégrées \ndans le cadre du projet Impôts 4.0. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL'ensemble des données des déclarations d'impôts des personnes physiques a été numérisé. Pour plus d’un tiers, cette \nnumérisation a été réalisée par le biais du guichet unique, avec 37’986 déclarations transmises. Cela contribue à améliorer la \ndisponibilité des guichets et de la centrale téléphonique pour le bénéfice des usagers. Cela permet également de concentrer les \ncompétences des collaborateurs sur les tâches et demandes prioritaires et de complexité plus élevée.  \n \nLe service a répondu à près de 110'000 demandes téléphoniques et 50'000 demandes par courriel. \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n85 \n \n\nLe changement culturel apporté lors de la réorganisation menée par le SCCO il y a quelques années porte ses fruits. Il a permis \nl’évolution de l’environnement et des méthodes de travail sans que le citoyen ne ressente un quelconque changement dans les \nprestations délivrées. Celles-ci restent de qualité, même si une marge d’amélioration demeure dans certains secteurs. Les \ncollaboratrices et collaborateurs du service ont intégré ce contexte d’évolution constante et trouvent plaisir à y travailler. \n \nLes engagements du responsable informatique et du responsable comptabilité et finances ont apporté de nouvelles \ncompétences et permis une grande avancée dans les divers projets dans les domaines financier et informatique. Ces renforts \nont également permis de renforcer la coordination avec le service financier et le service informatique. \n \nL'efficience du traitement et de l’analyse des dossiers reste la préoccupation première du service. Il en va de même de la \ndynamique initiée il y a quelques années et visant à permettre au contribuable de n'avoir plus qu'un seul interlocuteur pour \nl’ensemble de ses questions fiscales, qu'il s'agisse de taxation, de perception ou d’autres questions. Il s’agit de la traduction \nconcrète du concept de dossier fiscal évoqué précédemment. Outre une amélioration évidente de la qualité des relations avec \nles contribuables, cela contribue à une meilleure compréhension de l’impôt de la part de ces derniers et parfait la maîtrise de \nl’ensemble des informations fiscales. Ces améliorations contribuent aussi fortement à la productivité du service et à accroître le \nrendement de l’impôt.  \n \nS'agissant de la taxation, le rythme soutenu de ces dernières années n'a pas faibli, malgré un nombre conséquent de \ncollaborateurs en télétravail. Une amélioration du rendement a été constatée et le contrôle des dossiers a démontré que la \nqualité du travail est restée au même niveau. \n \n2022 a vu la mise en place du bordereau unique (canton et communes) pour l’impôt foncier des personnes physiques, avec \nsuccès. \n \nSignalons encore : \n \n\n• les nombreuses réponses à des consultations fédérales ; \n• les sollicitations croissantes de la part des communes dans le cadre de l’élaboration de leurs budgets. À noter que les \n\ncommunes sont désormais systématiquement informées tout au long de l’année sur l’évolution de leurs recettes et sur les \névénements exceptionnels qui peuvent impacter leurs finances. \n\n \nUn des enjeux pour le service dans les années à venir sera de faire évoluer les compétences afin de répondre au mieux aux \névolutions de la fiscalité, de l’informatique et de la gestion financière, ainsi qu’aux besoins croissants d’information des \npartenaires de l’État. La gestion de projets devient également un facteur de plus en plus important nécessitant une approche \nsystémique et l’engagement de ressources adaptées. En parallèle, le service continue de remplir sa mission principale, soit la \ndétermination de l’impôt et son encaissement. Le mariage de ces domaines d’activité est un défi que le service s’efforce de \nrelever. \n \nL‘ensemble des recettes fiscales ont été supérieures aux prévisions budgétées. C’est le fruit de la reprise conjoncturelle ma is \naussi de la bonne collaboration entre l’État et les acteurs économiques de notre canton contribuant à créer un contexte favorable \nau développement de leurs activités. \n \nÉvolution des différents impôts (tranches et bordereaux) \n\n \n\nImpôt ordinaire des personnes physiques 2022 2021 \n\n     mio CHF     mio CHF \n\n• perception provisoire année courante           681.6            661.2  \n\n• bordereaux soldes taxation année précédente             41.3              11.4  \n\n• gains de loterie              0.0               0.0  \n\n• corrections taxations antérieures, insuffisances, \nrappels, amendes, etc., y.c. amnistie             10.5              12.9  \n\n• impôt à la source             11.6              33.6  \n\nTotal impôt ordinaire personnes physiques           745.0            719.1  \n\n. \n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n86 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'092'886'266 1'058'720'000 1'141'616'941 +82'896'941 +7.8% +48'730'675 +4.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 988'136'076 966'550'000 1'027'073'854 +60'523'854 +6.3% +38'937'777 +3.9% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'997'535 4'650'000 6'155'420 +1'505'420 +32.4% +157'885 +2.6% \n\n43  Revenus divers 370'772 20'000 52'104 +32'104 +160.5% -318'668 -85.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 98'381'882 87'500'000 108'335'563 +20'835'563 +23.8% +9'953'681 +10.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 42'649'528 37'055'605 49'407'960 +12'352'355 +33.3% +6'758'433 +15.8% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'352'688 16'826'406 15'275'492 -1'550'914 -9.2% -77'196 -0.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 21'580'732 15'777'000 28'330'422 +12'553'422 +79.6% +6'749'690 +31.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 164'035 200'000 166'638 -33'362 -16.7% +2'603 +1.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'552'073 4'252'199 5'635'408 +1'383'209 +32.5% +83'336 +1.5% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 1'050'236'739 1'021'664'395 1'092'208'981 +70'544'587 +6.9% +41'972'243 +4.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 9'242'907 9'000'000 9'333'956 +333'956 +3.7% +91'049 +1.0% \n\n34  Charges financières 100'322 140'000 175'487 +35'487 +25.3% +75'165 +74.9% \n\nRésultat de financement 9'142'585 8'860'000 9'158'469 +298'469 +3.4% +15'884 +0.2% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 1'059'379'324 1'030'524'395 1'101'367'451 +70'843'056 +6.9% +41'988'127 +4.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 1'059'379'324 1'030'524'395 1'101'367'451 +70'843'056 +6.9% +41'988'127 +4.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 140.00 153.00 140.00 -13.00 -8.5% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 122.80 132.90 124.90 -8.00 -6.0% +2.10 +1.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus fiscaux, tant personnes physiques (+ CHF 48 millions) que personnes morales (+ CHF 22 millions), ont été \nsupérieurs aux prévisions et aux comptes 2021. S'agissant des personnes physiques, un transfert d'environ CHF 20 millions de \nfrancs est intervenu avec l'impôt à la source suite à une modification de la législation. Pour le surplus, ce sont l'enregistrement \ndes bordereaux solde 2021 qui expliquent la progression exceptionnelle. L'embellie conjoncturelle est en grande partie \nresponsable de cette réjouissante évolution. \n \nLes autres impôts ont également progressé. \n \nL'augmentation des charges d'exploitation est en grande partie due à la comptabilisation d'une provision concernant le montant \nd'un actif correspondant à la somme de différence de comptes de bilan non justifiés. \n \nPersonnel administratif \n\nEn plus du respect de délai de carence (4 mois) et des difficultés parfois d'engagement, trois postes étaient aussi vacants au \n31 décembre, en vue de l'engagement de nouvelles fonctions dans la cellule informatique pour des fonctions spécifiques \n(analyste finance et gestion, analyste informatique, chef de projet informatique). \n \n \n \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n87 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'565'315 2'239'145 2'509'933 \n\nCoûts des services centraux 932'780 812'061 920'730 \n\nRevenus 127'343 135'000 127'202 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'370'752 2'916'206 3'303'461 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes sollicitations des contribuables ne faiblissent pas. \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 66 \n\nCoûts salariaux et de structure 100'033 99'049 61'778 \n\nCoûts des services centraux 36'427 35'922 22'200 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 136'459 134'970 84'044 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nMoins d'heures ont été consacrées à la formation cette année. \n \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'558'624 1'673'000 1'444'887 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'658'159 13'181'165 12'758'007 \n\nCoûts des services centraux 4'581'461 4'780'358 4'688'396 \n\nRevenus 6'066'417 4'380'000 6'060'482 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 12'731'826 15'254'523 12'830'808 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution de cette rubrique est stable. Le budget 2022 ne tenait pas compte de l'imputation d'une partie des revenus (frais de \npoursuites et de procédures). \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n88 \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 4'466 1'205 \n\nCoûts des services centraux 0 1'620 883 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 6'086 2'087 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n \n \n\nPrestations politiques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 21'540 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'671 6'473 7'511 \n\nCoûts des services centraux 1'405 2'347 2'388 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'077 8'820 31'439 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation est due à un avis de droit. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nImpôt fédéral direct -98'380'335 -87'500'000 -108'335'348 \n\nProjets intercantonaux 164'035 200'000 166'638 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -98'216'300 -87'300'000 -108'168'710 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution de la part à l'impôt fédéral direct est principalement due à la bonne tenue de la conjoncture et en corrélation avec \nl'évolution des recettes fiscales cantonales. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n89 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -30'733 -155'000 -20'056 \n\nID, à la source -33'634'701 -30'000'000 -11'559'012 \n\nID, pers. morales -152'618'540 -145'000'000 -166'968'606 \n\nID, pers. Physiques -685'549'257 -685'000'000 -733'391'681 \n\nID, trav. frontaliers -12'298'958 -11'800'000 -12'915'004 \n\nImpôt foncier -27'847'982 -28'000'000 -31'022'725 \n\nImpôts irrécouvrables 19'909'924 14'020'000 26'800'605 \n\nImpôts successions -19'113'605 -18'750'000 -20'156'804 \n\nImp. s/gains immob. -27'537'365 -24'000'000 -26'369'041 \n\nIntérêts payés par contrib. -9'238'703 -9'000'000 -9'333'956 \n\nIntérêts versés aux contrib. 100'322 140'000 175'487 \n\nLods -29'619'078 -24'000'000 -24'690'981 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -977'478'678 -961'545'000 -1'009'451'774 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation générale des revenus fiscaux reflète la bonne tenue de la conjoncture. L'augmentation de l'impôt irrécouvrable \nest due à la comptabilisation d'une provision pour couvrir le risque sur un compte abritant différents écarts d'actifs et passifs \ndifficiles à justifier et qui devront encore faire l'objet d'investigations. \n \nPour les autres remarques détaillées concernant les revenus fiscaux, nous vous renvoyons au chapitre relatives aux recettes \nfiscales du tome 1. \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n90 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la santé publique (SCSP) répond aux missions principales suivantes : \n \n\n• promouvoir l'aménagement et le maintien des conditions de vie favorables à la santé en tant qu'état de bien-être et \nd'équilibre physique, psychique et social définition de la santé de l'Organisation mondiale de la santé (OMS) ; \n\n• protéger la population par des mesures appropriées contre des risques ou des atteintes à la santé de tout ou partie de ses \nindividus ; \n\n• assurer un accès sans discrimination aux prestations de soins et d'accueil, aux personnes atteintes dans leur intégrité \nphysique ou psychique, et veiller au respect de leurs droits ; \n\n• promouvoir la qualité des prestations en veillant à une utilisation judicieuse des ressources. \n \nPour l’année 2022, les priorités du service de la santé publique (SCSP) ont été les suivantes :  \n \n\n• ouvrir le dossier électronique du patient (DEP) à toute la population neuchâteloise, après une phase pilote, et élaborer une \nstratégie cybersanté ; \n\n• développer les indicateurs de santé pour piloter de manière plus fine et efficace le système de santé  notamment en \nrecourant à l’analyse de bases de données complexes ; \n\n• renforcer la promotion de la santé et la prévention des maladies non transmissibles, notamment par la mise à disposition \nde nombreuses prestations et formations au profit de la population ou de certains publics-cibles, en particulier dans les \ndomaines de la santé scolaire, de la santé sexuelle, de la santé mentale ainsi que la promotion de la santé des personnes \nde 65+ ans ; \n\n• soutenir l’installation de médecins de premier recours pour lutter contre la pénurie médicale ; \n• Préparer la mise en œuvre de l'initiative fédérale des soins infirmiers \n• concrétiser au niveau du canton la réforme fédérale de la limitation de l’admission des fournisseurs de prestations admis à \n\npratiquer à la charge de l’assurance obligatoire des soins (ci-après : AOS) ; \n• reprendre le processus de planification hospitalière, après avoir clarifié les contours de celle-ci ; \n• poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale pour les personnes âgées et les travaux entrepris en vue de \n\nla modernisation du parc des EMS, après l’évaluation de leurs infrastructures immobilières et mobilières ; \n• se mettre à jour dans le traitement juridique des dossiers de surveillance des professionnels de la santé et des institutions \n\nde soins ; \n• assurer la prise en compte et le respect des besoins neuchâtelois (population et système de santé) dans les travaux de \n\nréorganisation et de gouvernance des centrales sanitaires d’alarme (144, médecine de garde et hotline pédiatrique) conduits \npar le canton de Vaud. \n\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe domaine de la santé a continué d’être impacté au cours de l’année 2022 par l’épidémie de la COVID-19, comme ce fut déjà \nle cas les deux années précédentes. Sont venues s’ajouter en 2022 la gestion de la menace du MPOX (variole du singe) comme \nd’autres maladies transmissibles ainsi que les conséquences de la guerre en Ukraine, que ce soit en termes d’accueil de réfug iés \nou en matière énergétique. Le SCSP a ainsi continué d’être mobilisé dans la gestion de la lutte contre cette épidémie COVID-\n19 et de ses conséquences sanitaires. Cela a été tout particulièrement le cas au niveau de sa direction, de l’équipe du médec in \ncantonal et de celle de la pharmacienne cantonale. \n \nIl n’en demeure pas moins que le SCSP a continué de développer ou d’être actif dans des projets très importants pour le système \nde santé neuchâtelois. Nous pouvons relever en particulier : \n \n\n• dans le domaine de compétence de la direction : la poursuite des réflexions menées sur la politique de santé publique \ncantonale 2023-2030, l’élaboration de différents projets (de modifications de) législations et réglementations cantonales \npour mettre en œuvre le droit fédéral ou répondre à différentes problématiques de santé publique, l’implication forte dans \nla gouvernance de plusieurs organisations intercantonales, la mise en place du dossier électronique du patient, avec la \nréalisation d’un projet pilote qui concerne les patient-e-s diabétiques et l’ouverture de celui-ci à la population neuchâteloise, \nl’élaboration d’une stratégie cybersanté ; le développement d’un programme d’accompagnement personnalisé aux \nmédecins de famille intéressés à s'installer en terres neuchâteloises. \n\n• dans le domaine des prestataires ambulatoires :  la mise en œuvre sur le plan cantonal de la révision partielle de la loi \nfédérale sur l’assurance maladie (LAMal) concernant l’admission et la limitation des fournisseurs de prestations \nambulatoires. \n\n• Dans le domaine de la promotion de la santé et de la prévention :  la poursuite du déploiement de la stratégie cantonale de \nprévention et de promotion de la santé 2016-2026, ainsi que la mise en œuvre des différents plans d’actions et programmes \ncantonaux qui en découlent, la poursuite du renforcement de la collaboration avec les communes et des travaux en lien \navec la santé psychique des jeunes en lien avec les répercussions de l’épisode COVID-19, l’implication très active dans le \ndomaine de la santé scolaire et la clarification des rôles des acteurs dans le domaine de la santé sexuelle. \n\n• dans le domaine hospitalier et des institutions psychiatriques : la négociation d’un accord avec le groupe de cliniques privées \nSwiss Medical Network (SMNH) concernant les conséquences d’un arrêt du Tribunal administratif fédéral (TAF) datant de \nseptembre 2021 pour ses deux cliniques neuchâteloise de la Providence et de Montbrillant ainsi que la participation à un \ngroupe de travail avec SMNH relative à des discussions quant aux règles qui garantiront une prise en compte équitable de \ntous les acteurs cantonaux, publics ou privés dans le cadre de la future planification hospitalière. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n91 \n \n\n• dans le domaine de l’hébergement et du maintien à domicile : la poursuite de la mise en œuvre de la planification médico-\nsociale (PMS) pour les personnes âgées ; dans le volet accueil et séjour, la mise en œuvre des nouvelles normes, \nnotamment architecturales, permettant de moderniser à terme le parc immobilier des établissements médico-sociaux (EMS) \ndu canton en tenant compte des besoins des résident-e-s et du personnel ; poursuite du développement et de l’amélioration \nde l’orientation des personnes âgées dans le réseau santé social grâce à l’AROSS ; développement des prestations de \nsoutien aux proches aidant-e-s. \n\n• Dans le domaine du préhospitalier : la reprise des activités de coordination, pilotage et surveillance du dispositif (centrale \n144, ambulances et SMUR), le développement d’un plan d’intervention en cas d’arrêts cardiaques et de réanimations \nprécoces en lançant un réseau de premiers répondants bénévoles, la stabilisation de l’exploitation du poste médical avancé \npar le SIS des Montagnes neuchâteloises, ainsi que la participation à la délégation du Conseil d’État du Canton de Vaud, \nresponsable du pilotage stratégique des travaux de réorganisation et de gouvernance des centrales 144 de médecine de \ngarde (CTMG) suite à la crise structurelle qui frappe la Fondation Urgences Santé (FUS) depuis décembre 2021. \n\n \nL’activité du SCSP comprend aussi la réalisation de nombreuses tâches régaliennes, notamment de contrôle (par le biais de \nl’octroi des autorisations de pratiquer et d’exploiter) et de surveillance des institutions de soins, des professionnels de la santé \net des services d’urgences médico-sanitaires (ambulances et SMUR), d’élaboration et de suivi des contrats de prestations avec \nles organisations subventionnées par l’État, de même que de prévention, de surveillance et de lutte contre certaines maladies  \ntransmissibles à l’humain. \n \nAu niveau de son organisation et de son personnel, le service a mandaté une société spécialisée pour l’accompagner dans son \ndéveloppement organisationnel et humain. S’agissant des ressources humaines, le service s’est adjoint en particulier les \ncompétences d’un collaborateur scientifique financier pour l’appuyer dans des travaux d’analyse financière, la mise en place de \nprocessus de gestion ainsi que le suivi des contrats de prestations, de même que d’une chargée de mission pour soutenir la \ndirection dans la gestion de projets complexes ainsi que celle du portefeuille de projets du service (rôle de Project Management \nOfficer (PMO), Un poste d’analyste de données complexes (big data) impliquant l’apprentissage automatique (machine \nLearning) a été créé à l’initiative du SCSP au service de statistique (STAT) avec pour mission de développer les indicateurs utile \nau pilotage du système de santé. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection \n\nGestion stratégique et opérationnelle de l’épidémie de la COVID-19 \n• Analyse stratégique des évolutions de l’épidémie et des besoins déclenchés par l’évolution de la législation fédérale \n\n(ordonnances fédérales) ainsi que des implications sur la coordination du système et notamment la préservation des \nressources hospitalières ; \n\n• activités de support (RH, droit, finances, logistique, communication) pour permettre de faire face aux besoins spécifiques \nliés à la gestion sanitaire de l’épidémie de la COVID-19 dans ses différentes dimensions ; \n\n• élaboration/Mise à jour très régulière de nombreux tableaux de bord, pour répondre aux besoins de pilotage des autorités \npolitiques et sanitaires pendant cette période sur les plans stratégiques et opérationnels ; \n\n• organisation/tenue d’une plateforme des principaux acteurs du système de santé permettant un flux d’information et une \ncoordination entre le service et ces acteurs. \n\n \nPolitique de santé publique \n• Réflexions et travaux sur la politique de santé publique cantonale 2023-2030 (définition d’une vision, d’objectifs stratégiques \n\net opérationnels, de mesures et d’actions prioritaires. \n \nPilotage du système de santé \n• poursuite du développement d’un cockpit santé du service, pour permettre un pilotage toujours plus large et fin du système \n\nde santé ; \n• mise en place d’une plateforme d’échange formelle « Cockpit santé » entre le SCSP et le STAT pour la coordination des \n\nindicateurs de santé ; \n• mise en place d’une plateforme d’échange formelle « Big Data » entre le SCSP et le STAT pour la coordination des outils \n\nde planification et des indicateurs prospectifs. \n \nCommunication \n\n• Création d’une cellule de communication interne et externe. \n \nAffaires extérieures \n• préparation de projets de réponses pour le Conseil d’État à une dizaine de consultations fédérales sur des projets de lois \n\nou d’ordonnances fédérales dans le domaine de la santé ; \n• représentation du canton et présidence des comités de direction des trois associations intercantonales actives dans le \n\ndomaine de la santé dans l’espace (BE)JUNE : l’Association pour le dépistage du cancer (ADC BEJUNE : organisation, \npromotion, mise en œuvre et gestion de programmes de dépistage du cancer du sein et du côlon) ; L’Association pour le \ndéveloppement des soins palliatifs dans l’espace BEJUNE (ADSP BEJUNE : mise en œuvre de la stratégie de soins \npalliatifs BEJUNE 2017-2027 et gestion d’une équipe mobile de soins palliatifs) et le Registre neuchâtelois et jurassien des \ntumeurs (RNJT) ; enregistrement des cas de cancer) ; \n\n• soutien au chef de département dans la préparation des séances du comité de direction et assemblées plénières de la \nConférence des directrices et directeurs cantonaux de la santé (CDS), de la Conférence latine des affaires sanitaires et \nsociales (CLASS) et des assemblées générales de différentes associations intercantonales (BE)JUNE. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n92 \n \n\nAffaires légales et juridiques \n\n• finalisation, en collaboration avec le service juridique de l’État de Neuchâtel (SJEN), d’un rapport du Conseil d’État au Grand \nConseil à l’appui d’un projet de loi constituant un établissement de droit public d’orientation et de coordination du réseau \nsocio-sanitaire Accueil Réseau Orientation Santé Social ; (AROSS) (en cours de traitement par le Grand Conseil début \n2023) ; \n\n• élaboration, en collaboration avec le SJEN, d’un projet de rapport à l’appui d’un projet de modification de la loi de santé \nvisant à mettre en œuvre des modifications de la loi sur les produits thérapeutiques (LPTh) (en voie de consultation auprès \ndes milieux intéressés à la fin 2022) ; \n\n• accompagnement de différents projets législatifs au niveau parlementaire (notamment la santé bucco-dentaire, le dossier \nélectronique du patient) ; \n\n• élaboration, en collaboration avec le SJEN, pour le Conseil d’État, de différentes règlementations ou modifications \nréglementaires (en lien avec la gestion de l’épidémie de la COVID-19, la vaccination par les pharmacien-ne-s, le \nfinancement des établissements spécialisés, le désengorgement du RHNe, etc.). \n\n \nFinances \n• rédaction de plusieurs demandes de crédits complémentaires pour financer la gestion sanitaire de l’épidémie de la COVID-\n\n19, le désengorgement du RHNe, ainsi que le suivi financier des moyens engagés. \n \nCybersanté / Dossier électronique du patient (DEP) \n• élaboration d’une stratégie en santé numérique ; \n• finalisation du projet de soins coordonnés pour les patient-e-s diabétiques dans le cadre de la mise en œuvre du DEP ; \n• ouverture du DEP, sous le nom de « Mon Dossier Santé », à la population ; \n• mise en place de stands pour l’ouverture de « Mon Dossier Santé » afin d’assurer une présence de proximité et \n\nd’accompagner la population. \n \nMédecin cantonal \n\nDe manière générale, l’activité du médecin cantonal et de son équipe a continué d’être impactée en 2022 par la gestion de \nl’épidémie de la COVID-19. La menace du MPOX et l’organisation de sa vaccination, des cas de diphtérie chez des requérant-\ne-s d’asile et des mesures prises après une contamination des eaux à Cortaillod ont mobilisé ce secteur. À cela est venu s’ajouter \nla gestion des conséquences sanitaires de l’accueil des personnes ayant fui l’Ukraine, dans un premier temps l’accueil et prise \nen charge des réfugié-e-s ukrainien-ne-s, puis plus récemment l’impact de la crise énergétique sur les institutions de soins \nnotamment. Le médecin cantonal a soutenu les travaux de l’État-major ORCCAN dans l’élaboration des stratégies de lutte \ncontre le SARS-COV-2 et le volet sanitaire lié à l’accueil des réfugié-e-s ukrainien-ne-s, dans les étapes des consultations \nfédérales et en répondant aux demandes des médias. \n \nL’exercice des tâches régaliennes incombant au médecin cantonal a continué à être impacté par les conséquences de la COVID-\n19. Néanmoins, les activités suivantes, après priorisation, ont pu être assumées : \n• surveillance des autres maladies transmissibles (autres que la COVID-19) et adaptation de l’organisation aux nouveaux \n\ndéfis en particulier la sécurité des données et leur digitalisation ; \n• surveillance des institutions de soins et professionnels de la santé : ouverture et/ou traitement de plusieurs procédures \n\nadministratives ainsi que la poursuite des activités régulières de surveillance des institutions de soins, notamment : deux \nretraits d’autorisation de pratiquer, dont une qui a fait l’objet d’une contestation ; \n\n• respect du droit des patient-e-s notamment dans les demandes de levée du secret professionnel ; \n• gestion du contentieux ainsi que traitement de plaintes concernant le respect du droit des patient-e-s. \n \nDans le contexte décrit ci-dessus, le médecin cantonal a entrepris en 2022 des projets de réorganisation et d’adaptation à la \nfois aux nouveaux défis et aussi en lien avec son départ en retraite prévu mi-2023. \n \n\nPharmacienne cantonale \n\nDe manière générale, l’activité de la pharmacienne cantonale et de son équipe a également continué d’être impactée en 2022 \npar la gestion de l’épidémie de la COVID-19 dans ses domaines de compétence selon les législations fédérale et cantonale en \nla matière, notamment dans la gestion de l’approvisionnement en vaccins, de la vaccination de la population et de la validation \nainsi que du contrôle des centres de tests de dépistage SARS-COV-2. \n \nDe ce fait, l’exercice de ses tâches régaliennes a été la priorité notamment en matière d’inspections, et l’activité peut être \nrésumée comme suit : \n \n\n• 3 inspections d’entreprises ; \n• 3 inspections de laboratoires d’analyses dont une a débouché sur une décision de retrait d'autorisation prise à titre \n\nsuperprovisionnel fin 2022 et qui doit être confirmée par une décision finale en 2023 ; \n• dont une a débouché sur un retrait d'autorisation ; \n• 13 inspections de pharmacies publiques ; \n• 33 inspections de pharmacies d’institutions ; \n• 21 inspections de cabinets dentaires. \n \nDans le contexte décrit ci-dessus, hormis le projet de modifications de la Loi de santé suite à l’entrée en vigueur des modifications \nde la loi fédérale sur les produits thérapeutiques (LPTh), aucun projet particulier n’a été développé par la pharmacienne \ncantonale en 2022. \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n93 \n \n\nPréhospitalier \n\n• mise en place d’un réseau cantonal de premiers répondants bénévoles ; \n• stabilisation de l’exploitation du poste médical avancé par le SIS des Montagnes neuchâteloises ; \n• accompagnement des travaux des communes du Val-de-Ruz et Val-de-Travers en vue de la réunion des services \n\nd'ambulances ;  \n• implication dans le pilotage stratégique des travaux de réorganisation et de gouvernance des centrales 144 de de médecine \n\nde garde (CTMG) menés par le canton de Vaud. \n \n\nPromotion de la santé et prévention \n\n• poursuite de la mise en œuvre par l’Office de promotion de la santé (OPSP) de ses principaux Programmes d’action \ncantonaux (PAC) : alimentation, activité physique, santé psychique et 65+ ans, ainsi que le Programme cantonal et \nprévention du tabagisme (PCPT). Le PAC est soutenu par Promotion Santé Suisse et le PCPT par le fonds de prévention \ndu tabagisme, tous les deux pour la période 2021-2024. Cela représente au total plusieurs dizaines de projets de promotion \nde la santé qui sont complémentaires entre eux ; \n\n• mise en place, en parallèle, de mesures renforcées en matière de promotion de la santé psychique, elle-même mise à mal \npar la pandémie : formation de plusieurs corps de métier, prévention du burn-out, prévention du suicide, conceptualisation \nd’une exposition sur la santé mentale à l’attention des jeunes, groupe de réflexion avec les établissements du post-\nobligatoire, coaching « santé mentale » pour les professionnels des centres d’animation socio-culturels, etc ; \n\n• poursuite de la collaboration très fructueuse avec les communes en matière de promotion de la santé, notamment la \nConférence des directeurs communaux (CDC) Santé : lancement d’un appel à projets et soutien apporté à neuf nouveaux \nprojets de promotion de la santé communaux, poursuite du projet proche de son aboutissement Reliâges sur l’isolement \nsocial des seniors avec un forum participatif en septembre, dont l’évaluation est par ailleurs très positive ; \n\n• poursuite active dans le domaine de la santé scolaire, notamment la gestion de plusieurs groupes de travail visant à \naméliorer la coordination et l’efficience dans le terrain, participation à l’élaboration du programme cantonale de prévention \net de promotion de la santé à l’école, finalisation du dossier santé électronique de l’élève ;  \n\n• réalisation de nombreuses prestations de promotion de la santé au travers de la conclusion et du suivi de contrats de \nprestations ou de partenariats avec des acteurs de terrain, parmi lesquels nous pouvons mentionner, par exemple, la Croix-\nRouge Neuchâteloise (consultations infirmière petite enfance, Femmestisch), Générations Sexualités Neuchâtel, les \ncentres de santé sexuelle et planning familial, Infoentraide, l’ANAAP, la Ligue contre les rhumatismes, la Ligue contre le \ncancer, Fourchette verte, le CNP, Stop suicide, le Centre d’information et de prévention du tabagisme, Récif, IdéesSport \n(Midnight Sport, Open Sunday, Mini Move), Astrame, l’EPER, Médecins du monde (PASS) et bien d’autres encore ; \n\n• poursuite par l’OPSP de son rôle-clé dans la mise en réseau cantonale et la recherche de synergies et de coopération entre \nles partenaires de son domaine d’activité. Principales concrétisations : animation des plateformes d’échange en matière de \npromotion de la santé (réseau suicide ou 65+ par exemple), présidence des commissions cantonales de promotion de la \nsanté, de santé mentale et de santé scolaire, mise sur pied de différentes formations, organisation de la Séance des \npartenaires de la promotion de la santé et du colloque cantonal Promotion de la santé sur le thème « Rire c’est du sérieux. \nComment les émotions positives participent à la promotion de la santé » réunissant une septantaine de personnes. L’office \ncollabore avec pas loin d’une centaine d’organisations différentes, y compris au niveau intercantonal et national. L’État de \nNeuchâtel assure par ailleurs la présidence de l’Association suisse des délégué-e-s à la promotion de la santé. \n\n \n\nPrestataires ambulatoires \n\n• poursuite par l’Office des prestataires ambulatoires (OPAM) des rencontres avec les autorités communales pour thématiser \nla problématique de la relève de la médecine de premier recours sur leur territoire ; \n\n• participation aux séances organisées par les instances fédérales en vue de la concrétisation des nouvelles compétences \ndes cantons en matière d’admission des fournisseurs de prestations à pratiquer à la charge de l’AOS ; \n\n• participation aux séances intercantonales et fédérales portant sur la mise en œuvre de la nouvelle législation relative à la \nlimitation de l’admission de médecins fournissant des prestations ambulatoires à la charge de l’AOS ; \n\n• traitement des demandes d’autorisation de pratiquer et d’admission à pratiquer à charge de l’AOS (plus seulement pour les \nmédecins, mais pour tous les autres fournisseurs de prestations). L’instruction de ces demandes a conduit : \n- à la délivrance d’autorisations de pratiquer à environ : cent médecins - dont trente renouvellements à des médecins \n\nayant septante ans ou plus, quinze médecins-dentistes - dont deux renouvellements, vingt-quatre psychologues-\npsychothérapeutes - dont trois renouvellements à des psychologues-psychothérapeutes ayant septante ans ou plus, \nvingt-cinq infirmier-ière-s, trois opticien-ne-s qualifié-e-s et un opticien-ne-s diplômé-e-s ou optométristes, dix \nlogopédistes-orthophonistes, quinze physiothérapeutes, quatre ergothérapeutes, deux sages-femmes,deux \ndiététicien-ne-s, trois pédicures-podologues, quatre ostéopathes, trois hygiénistes-dentaires, trois chiropraticiens ; \n\n- au refus d’octroi d’autorisations de pratiquer à deux médecins et au refus de deux demandes d’admission à pratiquer \nà charge de l’AOS pour des médecins ; \n\n- à la vérification des déclarations pendant 90 jours dans le canton pour les titulaires d’autorisations de pratique \ndélivrées dans un autre canton pour dix médecins, trois médecins-dentistes, un-e infirmier-ère, un hygiéniste dentaire, \n\nun psychologue-psychothérapeute, deux opticiens ou optométristes, \n- à la délivrance de décisions d’admissions à facturer à l’assurance obligatoire des soins (AOS) à vingt-cinq médecins, \n\ncinq médecins-dentistes, cent-dix psychologues-psychothérapeutes, quinze infirmier-ère-s, cinq physiothérapeutes, \ntrois ergothérapeutes, trois sages-femmes, cinq diététicien-ne-s, neuf pédicures-podologues, un-e \nneuropsychologue, dix organisations de fournisseurs de prestations ; \n\n- la délivrance d’autorisations de pratiquer à  environ 300 médecins-assistant-e-s, renouvellements compris, deux \nchiropraticien-ne-s-assistant-e-s. \n\n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n94 \n \n\nHôpitaux et institutions psychiatriques \n\n• adoption par le Conseil d’État du rapport concernant la planification hospitalière neuchâteloise 2023 - 1ère partie : \nactualisation de l’évaluation des besoins – exercices 2023 et suivants, élaboré par le service. \n\n• réarticulation des travaux sur les conditions – cadre et le projet de loi portant modification de la loi de santé dans le cadre \ndes travaux de planification hospitalière 2023 – 2030 suite à l’arrêt du Tribunal administratif fédéral (TAF) C-7071/2015 \nconcernant le recours contre la liste hospitalière neuchâteloise 2016-2022 ; \n\n• mise en place d’un instrument de régulation du nombre de prestations hospitalières électives et fixation de nouvelles \nlimitations de volumes maximaux de prestations, en lien avec le traitement des conséquences dues à l’arrêt du Tribunal \nadministratif fédéral (TAF) C-7071/2015 ; \n\n• mise en œuvre du traitement politico-administratif des options stratégiques 2023 – 2030 du CNP (et notamment conduite \nde la procédure de consultation auprès des partenaires du réseau socio-sanitaire neuchâtelois) ; \n\n• poursuite des travaux d’identification et de valorisation des prestations d’intérêt général (PIG) pour le Réseau hospitalier \nneuchâtelois (RHNe) et le Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP) ;  \n\n• participation à l’échange de données sur les coûts des hôpitaux de la de la Conférence suisse des directrices et directeurs \ncantonaux de la santé (CDS) portant sur la livraison des données de coûts des hôpitaux 2021 en vue de la détermination \ndes hôpitaux efficients d’après la LAMal ;  \n\n• participation aux travaux intercantonaux portant sur la concrétisation de la règlementation « ambulatoire avant stationnaire » \nainsi qu’à ceux concernant les groupes de prestations du domaine de la réadaptation ; \n\n• traitement de demandes d’approbation de tarifs LAMal ; \n• traitement d’une demande urgente de fixation de tarif Swiss DRG entre RHNe et CSS pour 2018 et pour les années 2019 \n\net suivantes ;  \n• traitement d’une demande complexe de fixation d’un tarif provisoire pour les prestataires psychologues psychothérapeutes. \n \nMaintien à domicile et hébergement médico-social \n\n• adoption par le Grand Conseil de la loi sur l’accompagnement et le soutien à domicile (LASDom), ainsi que d’une révision \nde la loi NOMAD et de loi de santé, dans le cadre d’un rapport sur la planification médico-sociale, élaborés par le service, \nen collaboration avec le SJEN (21.021) ; \n\n• élaboration d’un projet de loi et d’un rapport (22.021) créant un établissement autonome de droit public pour l’orientation \ndes personnes âgées dans les domaines sanitaires et sociaux (LAROSS) ;  \n\n• mise en œuvre des nouvelles dispositions du règlement sur l’autorisation d’exploitation et la surveillance des institutions \n(RASI), du règlement d’exécution de la loi sur le financement des EMS (RLFinES) et de la directive départementale relative \naux infrastructures des établissements spécialisés ; \n\n• préparation et adoption par le Conseil d’État d’une révision de l’arrêté fixant les tarifs de soins de longue durée dispensés \nen EMS, consécutive aux modifications apportées à la LAMal et relative au matériel liste des moyens et appareils (LiMA) ;  \n\n• préparation et adoption par le Conseil d’État de la liste LAMal 2023 des établissements médico-sociaux, autorisés à \npratiquer à charge de l’assurance-maladie ;  \n\n• promotion et labellisation d’appartements avec encadrement ; \n• promotion au niveau cantonal de l’Association Réseau Orientation Santé Social (AROSS) ; \n• organisation de la journée intercantonale des proches aidant-e-s (octobre) ; \n• instruction des demandes d’autorisation d’exploiter d’organisations de soins à domicile ;  \n• élaboration et suivi des contrats de prestations avec les différents partenaires ; \n• pilotage des travaux visant à la mise en œuvre et à l’exploitation d’une comptabilité analytique par mission standardisée \n\npour les EMS ; \n• révision des expertises immobilières des EMS visant à calculer les prestations « loyer » au 1er janvier 2023 ; \n• dans le cadre de la fluidification générale de réseau : organisation régulière de rencontres entre le RHNe et l’AROSS et \n\nmonitoring systématique du nombre de lits C au RHNe ; \n• travaux relatifs au financement par prestations de NOMAD, puis attribution et accompagnement d’un mandat externe (suivi \n\nde la réponse à la motion NOMAD 18.021). \n \n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n95 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 15'491'914 1'739'186 11'499'344 +9'760'158 +561.2% -3'992'570 -25.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'009'363 507'000 526'851 +19'851 +3.9% -482'512 -47.8% \n\n43  Revenus divers 10'163'129 120'186 6'325'103 +6'204'917 +5'162.8% -3'838'027 -37.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 4'219'422 1'012'000 4'547'391 +3'535'391 +349.3% +327'969 +7.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 100'000 100'000 100'000 0 0.0% 0 0.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 420'956'367 365'007'522 423'390'119 +58'382'597 +16.0% +2'433'752 +0.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 9'149'930 6'044'328 7'470'063 +1'425'735 +23.6% -1'679'867 -18.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 15'571'193 2'581'075 5'946'740 +3'365'665 +130.4% -9'624'452 -61.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 420'652 553'439 538'265 -15'174 -2.7% +117'613 +28.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 395'304'007 355'069'101 408'491'165 +53'422'064 +15.0% +13'187'158 +3.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 510'585 759'579 943'885 +184'306 +24.3% +433'300 +84.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -405'464'453 -363'268'336 -411'890'774 -48'622'438 -13.4% -6'426'321 -1.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -405'464'453 -363'268'336 -411'890'774 -48'622'438 -13.4% -6'426'321 -1.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -405'464'453 -363'268'336 -411'890'774 -48'622'438 -13.4% -6'426'321 -1.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 43.00 52.00 41.00 -11.00 -21.2% -2.00 -4.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 33.40 41.70 32.50 -9.20 -22.1% -0.90 -2.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont largement supérieurs au budget et inférieurs aux comptes de l'année 2021 en raison du COVID-\n19 pour CHF 2,3 millions (participation de la Confédération à la vaccination et aux tests en entreprise) et de dissolutions de \nprovisions pour CHF 6,2 millions. Le service a massivement renforcé la cellule COVID, initialement budgétée à 8.3 EPT, les \neffectifs ont varié de 50 personnes en début d'année à 12 en fin d'année. Les crédits supplémentaires ont été demandés en \ncours d'année pour absorber ce dépassement. \n \n\nLa COVID-19 a par ailleurs nécessité des dépenses importantes (CHF 4,5 millions) dans le domaine des biens, services et \nautres charges d'exploitation, spécialement en mandats (exploitation des centres de vaccination ou du traçage) et en matériel \nmédical (matériel de protection, de nettoyage, achat de tests). Les autres dépenses dans ce domaine ont été limitées par les \neffets des restrictions sanitaires en début d'année, compensant en partie la charge COVID.  \n \n\nLes charges de transfert sont supérieures au budget de près de CHF 53,4 millions. La création de provisions explique CHF 46,8 \nmillions pour des litiges, des indemnités COVID ainsi que la prise en charge du déficit de certaines institutions en raison de la \ncrise du système sanitaire. Les dépenses dans le domaine de la planification médicosociale sont supérieures de CHF 0,5 million \nprincipalement en raison d'augmentation de dépenses d'intensité dans les soins à domicile. Dans le domaine hospitalier, la part \ncantonale aux prestations stationnaires dépasse le budget pour CHF 5,5 millions. D'autres coûts dans le domaine hospitalier, \nnotamment des indemnités COVID pour les années précédentes sont supérieurs au budget pour environ CHF 3 millions, \npartiellement compensés par d'autres charges de subventions. \n \n\nLes effectifs du service sont inférieurs au budget 2022 en raison de la classification des effectifs COVID (dans les effectifs du \nbudget mais hors effectif aux comptes) et des vacances de poste. \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n96 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 503'394 766'250 581'627 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'076'977 1'914'187 1'354'975 \n\nCoûts des services centraux 105'487 202'607 213'971 \n\nRevenus 716'150 493'000 652'180 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 969'709 2'390'044 1'498'394 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe concerne le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la prévention des maladies. \nCes prestations sont cofinancées par la Confédération. Les activités dans le domaine de la prévention et promotion de la santé \net certains événements liés n’ont pas été aussi importants que budgétés en raison de la pandémie. Néanmoins la reprise des \nactivités s'est fait sentir en 2e partie d'année, il en résulte des dépenses plus élevées qu'en 2021. À noter que des coûts salariaux \net de structure ont été imputés dans ce groupe de prestations au budget par erreur, il en résulte un écart dans toutes les \nprestations du service entre le budget et les comptes. \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus \n\nd'auto. \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 366 0 2'259 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'688 618'968 1'052'834 \n\nCoûts des services centraux 87'056 65'516 167'672 \n\nRevenus 207'911 180'000 218'745 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 712'200 504'484 1'004'019 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer pour les professionnels de santé ou d'exploiter pour les \ninstitutions ainsi que de les renouveler ou de les refuser. L'activité est en augmentation dans ce domaine, il en résulte une \naugmentation des revenus notamment. Ces prestations sont facturées. L'augmentation des coûts salariaux s'explique \nprincipalement par les clés de ventilations de ces charges, basées sur les heures prestées en 2022. \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n97 \n \n\nSurveillance Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 90'635 98'000 102'692 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'175'616 1'781'862 1'366'971 \n\nCoûts des services centraux 123'080 188'601 218'336 \n\nRevenus 468'778 323'000 286'448 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 920'553 1'745'463 1'401'552 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans le domaine de la surveillance, les coûts du service proviennent de l'organisation de formations pour la prévention et le \ncontrôle des infections, ainsi que de l'inspection des cabinets dentaires par délégation. Certains coûts (mandats) ont été \nbudgétés de manière globale, sur un centre de coûts et dépensés de manière spécifique et donc affectés à une prestation. Les \nrevenus correspondent aux remboursement de la part cantonale aux hospitalisations qui a été payée par erreur. \n \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 2'693 \n\nCoûts salariaux et de structure 148'476 355'700 164'200 \n\nCoûts des services centraux 15'606 37'649 26'111 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 164'082 393'349 193'003 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'État a un rôle de planificateur dans le domaine hospitalier et médico-social. En 2022, les travaux se sont poursuivis pour la \nplanification hospitalière ainsi que dans le secteur des EMS. \n \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 81'044 45'000 100'354 \n\nCoûts salariaux et de structure 593'523 640'939 642'448 \n\nCoûts des services centraux 61'935 67'840 104'826 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 736'502 753'779 847'628 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans le cadre du suivi des contrats et le financement des institutions de santé, le service mobilise essentiellement des \nressources humaines. Les charges directes sont des mandats dans le domaine des urgences et des aides individuelles pour les \nrésidents en EMS. \n \n \n\nTarification Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 77'211 162'345 72'367 \n\nCoûts des services centraux 8'163 17'184 11'833 \n\nRevenus 1'000 0 14'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 84'375 179'528 70'200 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les assureurs-\nmaladie et les prestataires de soins. Ces prestations sont facturées aux partenaires. \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n98 \n \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 255'775 449'000 236'966 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'015'802 2'460'946 1'244'432 \n\nCoûts des services centraux 103'955 260'477 198'007 \n\nRevenus 9'280 4'000 2'808 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'366'252 3'166'423 1'676'597 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe SCSP pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire, notamment dans la mise en œuvre de la planification médico-\nsociale et du dossier électronique du patient. Il s'appuie notamment sur des commissions techniques et mandate des spécialistes \ndes domaines concernés. Les activités COVID ayant diminué en 2022, le service a pu consacrer du temps supplémentaire par \nrapport à 2021. \n \n \n\nMédias Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 36'949 12'449 10'918 \n\nCoûts des services centraux 3'965 1'317 1'865 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 40'914 13'766 12'784 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service est amené à communiquer auprès de la population.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nCybersanté 0 450'000 395'000 \n\nEMS - autres subventions 1'036'085 550'000 555'000 \n\nEMS - part aux soins 47'256'768 42'200'000 47'112'438 \n\nEMS - subventions à l'activité 19'044'183 24'295'000 21'388'371 \n\nFormation santé 419'806 300'000 196'356 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 16'954'503 17'840'000 16'587'784 \n\nMaintien à domicile - subventions 26'162'788 3'235'000 3'808'043 \n\nPrestation hosp. 182'886'348 171'510'000 174'973'908 \n\nPrestations d’intérêt général 47'763'425 84'920'000 107'228'136 \n\nPrest. intérêt gén. - CNP 18'538'159 0 0 \n\nPrest. intérêt gén. - Hors canton 135'297 0 0 \n\nPrévention et promotion santé 2'270'738 2'760'500 1'480'041 \n\nSoins palliatifs 541'222 560'000 469'746 \n\nUrgences 2'332'016 2'611'000 2'364'477 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 365'341'338 351'231'500 376'559'301 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans le domaine des EMS, la part aux soins est supérieure au budget de CHF +4,9 millions mais légèrement inférieure aux \ncomptes 2021, les EMS ayant retrouvé une activité normale et des lits supplémentaires ayant été ouverts. Les autres charges \nen EMS sont globalement maîtrisées et compensent en partie la part aux soins. La formation des médecins en cabinet privé se \ndéveloppe avec de nouvelles places de formation, le montant 2022 est inférieur au budget et aux comptes de l'année précédente \nen raison du jeu des transitoires. Les prestataires privés de soins à domicile ont augmenté leur part de marché (CHF +0,5 \nmillions). Le groupe de prestations "Maintien à domicile - part aux soins" comprend également la part aux soins de NOMAD dès \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n99 \n \n\nles comptes 2021. La participation aux prestations hospitalières est supérieure de CHF 3,4 millions dont CHF 10 millions à \nRHNe comme prévu lors de la demande de crédit supplémentaire à l'automne 2022. Les enveloppes PIG ont globalement été \nrespectées, le dépassement du budget résultant de la création de provisions. Dans le domaine de la prévention et promotion de \nla santé, les projets dans le domaine de la santé scolaire ont été reportés en raison de la pandémie. Les charges dans le \ndomaine des urgences sont maitrisées.\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -560 0 -660 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -560 0 -660 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCe groupe de prestations n'inclut pas de coûts ou produits directement imputables. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nConstitution et certification e-health Clôturé 1'487'031 0 1'487'031 0 0 0 762 0 762 \n\n*Coronavirus En cours 20'188'587 3'468'718 16'719'869 2'500'000 0 2'500'000 6'964'111 2'338'440 4'625'671 \n\n*COVID - Aides aux partenaires En cours 24'861'627 7'102'643 17'758'985 0 0 0 29'429'702 5'592'182 23'837'521 \n\nInfrastructures EMS A solliciter 0 0 0 2'800'000 0 2'800'000 0 0 0 \n\nMise en œuvre de la loi RHNe Clôturé 2'659 0 2'659 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 254'011 0 254'011 150'000 0 150'000 199'376 0 199'376 \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 390'000 0 390'000 0 0 0 \n\nTotal  46'793'915 10'571'361 36'222'554 5'840'000 0 5'840'000 36'593'951 7'930'621 28'663'330 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe projet "Constitution et certification e-health" voté par le Grand Conseil en septembre 2017, a été clôturé. Le montant de CHF \n762 correspond à d'erreurs d'imputation d'heures de travail.  \n \nLe crédit "Coronavirus" a permis au SCSP de renforcer ses effectifs, acheter du matériel médical, mettre en place des centres \nde tri/tests, les centres de vaccination et mettre en place la surveillance épidémiologique avec des enquêtes d'entourage. Les \nrecettes proviennent de la revente de matériel de protection ainsi que la participation de la Confédération à la vaccination et aux \ntests en entreprise. Le crédit "COVID - Aides aux partenaires" correspond aux montants estimés par les institutions comme les \ncoûts relatifs au COVID-19. Les revenus correspondent à la dissolution de la provision du même acabit de 2020 et 2021.  \nLe projet "PI-études invest. futurs" permet de préparer la mise en œuvre du projet "Infrastructures EMS".\n \nDes projets ont été retardés par la pandémie (infrastructures EMS, PI-réformes).  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n100 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des bâtiments de l'État (SBAT) est chargé d'assurer la gestion globale du patrimoine immobilier de l’État. Il assure \nl'entretien des bâtiments, la maintenance des installations techniques et le service de conciergerie. Il procède à l'acquisition et \naux réparations du mobilier de bureau. Il assure la gestion financière et administrative des baux à loyer (pour les objets propriété \nde l'État et les objets loués à des tiers). \n \nAu niveau des projets immobiliers, le service est responsable du pilotage et de l'appui logistique. Cela concerne les rénovations, \ntransformations ou constructions de bâtiments. \n \nLe service est le référent de l'État en matière de gestion et constructions immobilières. Il conseille le gouvernement dans ses \ndécisions et répond aux besoins des services. Il est également responsable de la gestion du registre neuchâtelois des architectes \net ingénieurs. \n \nLe service, par l’office du logement, est chargé de la mise en œuvre des lois fédérales et cantonales et de la concrétisation des \nobjectifs en lien avec la politique du logement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service ont été les suivants : \n \n\n• projet VitamiNE, impacts au SBAT en tant que service central et transverse ; \n• contrainte financière limitant le niveau d’entretien ; \n• organisation toujours plus intégrée et plus transversale pour l’ensemble de l’État ; \n• administration dispersée sur de nombreux sites et qui mérite d’être rationalisée ; \n• mouvements importants de services au sein de l’administration cantonale impliquant une évolution du portefeuille \n\nimmobilier ; \n• succession des différentes crises (covid, énergie, Ukraine) ; \n• difficultés en lien avec la situation géopolitique (fournitures de matériaux, prix de l’énergie et disponibilités des entreprises) ; \n• préoccupations environnementales au premier plan (énergie, amiante, sismique, etc) dans les réalisations immobilières ; \n• changement d’échelle du service (multiplication des projets et dossiers) ; \n• impacts des politiques de santé (PMS) et de la modification de la Loi sur l’aménagement du territoire. \n \nLes défis auxquels le service des bâtiments a été confronté en 2022 peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n \nÀ court et moyen terme, liés au compte de résultats \n\n• amélioration de l'entretien courant des bâtiments en intégrant l'entretien lourd ; \n• révision des contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau ; \n• analyse pour la mise en place d’une stratégie en cas de délestage (énergie électrique) ; \n• recherche de surfaces et leurs aménagements (Ukraine et santé) ; \n• poursuite de la politique d'aide au logement (aide à la pierre). \n \n\nStratégiques à long terme, liés aux investissements \n\n• réalisation des travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale : rapport 19.003 ; \n• premières opérations d'assainissement du patrimoine immobilier de l'État (rapport du Conseil d’État 19.019), les premiers \n\nbâtiments concernés étant le Lycée Denis-de-Rougemont à Neuchâtel et le bâtiment Hôtel-de-Ville 7 au Locle ; \n• organisation des concours d’architecture relatifs aux crédits d’étude pour un nouveau bâtiment universitaire à Neuchâtel et \n\nun centre pour le regroupement des Archives de l’État et de la Ville de La Chaux-de-Fonds ; \n• soutien aux maître d’ouvrage d’utilité publique qui construisent ou rénovent des logements d’utilité publique et en particulier \n\ndédiés aux appartements avec encadrement pour répondre aux objectifs de la planification médico-sociale ; \n• réponses aux préoccupations liées à la consommation de chaleur au travers du crédit cadre 'Programme d'assainissement \n\ndu patrimoine immobilier' ; \n• réponses aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de la \n\nconsommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL’année 2022 a été très riche au niveau des grands projets notamment avec l’organisation d'un concours d’architectures pour \nle projet d’importance UniHub visant à la réalisation d’un bâtiment universitaire (rapport 20.015) et d'un autre pour le centre des \narchives et du patrimoine (rapport 20.051). Le projet d’assainissement et de regroupement du Lycée Jean Piaget (rapport \n21.015) est quant à lui en phase de réalisation. \n\n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n101 \n \n\nDans le giron du crédit-cadre sur l’assainissement du patrimoine de l’État, il faut mentionner l’organisation des mandats d’études \nparallèles (MEP) pour la restauration du Lycée Denis-de-Rougemont à Neuchâtel et l’assainissement du bâtiment Hôtel-de-Ville \n7 au Locle. \n \nParallèlement, les projets du centre forestier et du centre des déchets carnés de Montmollin ont été menés à terme par \nl’inauguration de ces deux centres. De son côté, le chantier du data-center des Cadolles à Neuchâtel est en cours. Quant au \nregroupement et à l’optimisation du logement des autorités judiciaires, les travaux concernant le Tribunal cantonal à Neuchâtel \nsont terminés et la planification du Tribunal régional des Montagnes neuchâteloises à la Chaux-de-Fonds est en cours. \n \nL'entretien du patrimoine immobilier de l’Etat a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. Hormis l’entretien courant, \nle domaine Entretien a mené à bien des travaux d’entretien lourd, portés au compte des investissements, dont des travaux \nd’équipements et installations en lien avec la santé, l’environnement et la sécurité, notamment la réfection de la toiture du \nbâtiment des Thuyas sur le site de Perreux, l’agrandissement du poste de police au Landeron et l’étude du projet de \ntransformation de l’accueil du BAP à Neuchâtel.  \n \nL’analyse du patrimoine pour définir la planification de l’entretien a été effectuée. La mise en œuvre de mesures visant \nl’optimisation des consommations dans plusieurs bâtiments cantonaux est en cours. \n \nDiverses opérations immobilières ont eu lieu en 2022, notamment la conclusion des baux et des droits d’emption dans le cadre \ndu programme Vitami.ne (bâtiments des Docks à La Chaux-de-Fonds et de Tivoli à Neuchâtel) ainsi que la promesse \nd’acquisition du terrain complémentaire du bien-fonds destiné au Centre archives et patrimoine (CAP), rue du Commerce 100 à \nLa Chaux-de-Fonds. La Commission du logement de l’administration (CLA) a traité une douzaine de demandes de logement de \nl’administration en particulier le réaménagement de locaux au BAP pour les besoins de la police, l’aménagement de salles de \nconférence au SEMP et au SBAT. Des appels d’offres importants ont été effectués pour la commande de mobilier dans le cadre \nde Vitami.ne dont le crédit supplémentaire adopté en 2022 (cf OORG) permettra non seulement de finaliser le projet de \nregroupement de l'administration dans une approche élargie mais laisse entrevoir une solution satisfaisante pour la localisation \nfuture des autorités judiciaires (tribunal d'instance sur le littoral). \n \nLe domaine Exploitation a repris l’exploitation des sites de tous les centres de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE). \nLe suivi ainsi que la mise en place de mesures d'optimisation et de diminution des consommations d'eau et d'énergie se poursuit \ndans le cadre du programme Energo ou encore dans celui des conventions d'objectifs universelles (COU) et des analyses de \nconsommations (ACE). Les mesures consécutives à l'entrée en vigueur de la loi sur l'énergie (LCEn) et de son règlement \nd'application (RELCEn) sont en cours d'analyse et de préparation. L’établissement des étiquettes du certificat énergétique \ncantonal des bâtiments (CECB) se poursuit. Dans le cadre de la pénurie énergétique, le domaine Exploitation a participé à la \nmise en place des directives du Conseil d’Etat limitant la consommation d’énergie électrique et thermique. \n \nL’office du logement a organisé en 2022 les journées du logement des offices du logement latins avec une délégation de la \nConfédération. Deux exemples de la politique de logement neuchâtelois leur ont été présentés ; la coopérative d’habitants d’En \nFace à Neuchâtel et les appartements avec encadrement d’utilité publique à St-Aubin construit par la fondation de l’ancien \nhôpital de la Béroche. Une visite de l’emplacement du futur gros projets d’Ensemble Gouttes d’Or prévu à Monruz (logements \nd’utilité publique et PPE) était également au programme.  \n \nL’office du logement a organisé une quantité importante de portes ouvertes de divers projets d’appartements avec encadrement \nlabélisés, qu’ils soient privés ou d’utilité publique, afin de faire connaître à la population ces nouvelles structures qui permettent \nde repousser voire d’éviter l’institutionnalisation. Une nouvelle collaboratrice a été engagée pour remplacer le départ en retraite \nde la titulaire actuelle en janvier 2023. \n \nPar ailleurs, le service a été fortement impliqué dans la recherche et la mise à disposition de locaux en faveur de la population \nukrainienne ainsi que par la crise énergétique (mise en place des procédures en cas de délestage). Face à l’importante \naugmentation des prestations à délivrer, un certain nombre d’engagements ont été nécessaires. \n \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n102 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 44'607'510 49'461'493 49'136'404 -325'089 -0.7% +4'528'895 +10.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'330'924 1'883'600 1'433'713 -449'887 -23.9% +102'789 +7.7% \n\n43  Revenus divers 1'531'216 1'771'416 1'720'670 -50'746 -2.9% +189'454 +12.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 264'738 24'500 24'039 -461 -1.9% -240'698 -90.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 41'480'632 45'781'977 45'957'982 +176'004 +0.4% +4'477'350 +10.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 63'433'569 72'845'160 69'643'137 -3'202'023 -4.4% +6'209'568 +9.8% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 8'169'281 11'313'589 10'106'494 -1'207'095 -10.7% +1'937'212 +23.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 32'267'082 36'586'301 35'330'690 -1'255'611 -3.4% +3'063'608 +9.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 18'996'735 23'300'604 22'514'281 -786'324 -3.4% +3'517'546 +18.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 214'040 391'000 280'777 -110'223 -28.2% +66'737 +31.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'786'431 1'253'666 1'410'897 +157'230 +12.5% -2'375'535 -62.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -18'826'059 -23'383'667 -20'506'733 +2'876'934 +12.3% -1'680'673 -8.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 19'273'886 17'853'801 19'237'950 +1'384'149 +7.8% -35'937 -0.2% \n\n34  Charges financières 2'475'215 300'000 645'604 +345'604 +115.2% -1'829'612 -73.9% \n\nRésultat de financement 16'798'671 17'553'801 18'592'346 +1'038'545 +5.9% +1'793'675 +10.7% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'027'388 -5'829'866 -1'914'387 +3'915'479 +67.2% +113'002 +5.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 32'630 +32'630 -- +32'630 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 32'630 +32'630 -- +32'630 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'027'388 -5'829'866 -1'881'757 +3'948'110 +67.7% +145'632 +7.2% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 93.00 137.00 118.00 -19.00 -13.9% +25.00 +26.9% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 72.64 103.22 93.91 -9.32 -9.0% +21.26 +29.3% \n \n\n \nCommentaires \n\nRevenus d'exploitation \n\nPour la rubrique 42 "Taxes", l'écart est lié à une évaluation trop optimiste de la refacturation des charges du site de Perreux qui \n\nn'a pas été réalisée en raison de l'affectation des surfaces aux réfugiés Ukrainiens. La refacturation de ces surfaces au service \ndes migrations intervient par la rubrique 49 "Imputations internes".   \n \nCharges d'exploitation \n\nGroupe 30 - Charges salariales, diminution de CHF -1,2 million lié aux engagements différés en cours d'année et aux reports \n\nd'engagements sur 2023 de +9.3 EPT dont -8.2 EPT dans le domaine exploitation, +0.9 EPT à l'office du logement et -2 EPT  \ndans les domaines projets et administratif. \n \nGroupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation, la diminution de CHF 1,25 million s'explique d'une part par \n\nl'impact de la reprise de la gestion complète du site de Perreux en 2022, par la variation des baux à loyer et des décomptes de \ncharges, la fluctuation des contrats et par la modification de la planification des déménagements du programme VitamiNE pour \nCHF -2,37 millions. D’une autre part par les coûts liés aux cas de sinistre qui ne sont pas budgétés, l’augmentation de l’énergie \nplus élevée que la prévision budgétaire 2022, l’entretien lié à la crise Ukrainienne, les fortes demandes des charges \nd’aménagements intérieurs et de mobilier et les remplacements de conciergerie supérieurs au budget pour CHF +1,12 million. \n \nGroupe 33 - Amortissements, la diminution de CHF -786'000 est expliquée principalement par les investissements non réalisés \n\nen raison des reports de projets ainsi que les adaptations des dates de mise en service. \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n103 \n \n\nGroupe 36 - Charges de transfert, l'écart de CHF -110'000 est principalement lié à une diminution des charges de subventions \n\npour les études de faisabilité en raison du nombre de projets inférieurs aux prévisions. \n \nGroupe 39 - Imputations internes, l'augmentation de CHF 157'000 est principalement liée à l'écart statistique RH ainsi qu'à \n\ndes travaux non prévus au SSCM et la conciergerie à l'école des métiers de la terre et de la nature de Cernier non budgété.   \n \nRésultat opérationnel \n\nGroupe 44 - Revenus financiers, l'augmentation de CHF +1,4 millions est liée à la variation des baux à loyer et des décomptes \n\ndont une augmentation importante de l'occupation des locaux du site de Perreux non connu au moment du budget. \n \nGroupe 34 - Charges financières, l'augmentation est liée principalement à l'amortissement extraordinaire de la tribune PF sis \n\nsur le champs de la Favière à Noiraigue en prévision de sa démolition ou de sa cession à la commune. \n \nRésultat extraordinaire \n\nGroupe 48 - Revenus extraordinaires, l'augmentation de CHF +33'000 est liée au prélèvement à la réserve du PF suite à la \n\nvente du terrain et du bâtiment "Les Meules" aux Verrières. \n \nPersonnel \n\n• -2 EPT administratif, engagement prévu lié au surcroît de travail administratif et financier ainsi qu'à l'augmentation du \nportefeuille de projets, engagements prévus en 2023 \n\n• +0.9 EPT administratif, engagement en décembre 22 pour un tuilage en raison du départ en retraite de la seule collaboratrice \nde la cheffe de l'office du logement \n\n• -8.2 EPT Exploitation prévu au budget, postes vacants (maladies, importante rotation du personnel, départs en retraite) \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 595'500 10'000 48'407 \n\nCoûts salariaux et de structure 446'845 992'980 1'063'205 \n\nCoûts des services centraux 154'024 121'701 121'818 \n\nRevenus 4'800 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 490'151 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 701'418 1'124'681 1'233'431 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour les charges directes, l'augmentation est liée à la CLA pour les déménagements des autorités judiciaires. Le budget a été \nattribué au domaine immobilier (responsable de la CLA). La légère augmentation des coûts salariaux et de structures \ns'expliquent principalement par un nombre d'heures valorisées sur prestations supérieur à la prévision. Le revenu de la \nfacturation des services centraux n'est pas imputé au domaine stratégie et projets car ce même domaine n'entre pas dans le \ncalcul des forfaits.  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n104 \n \n\nEntretien Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 5'759'823 7'260'300 8'108'140 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'237'563 2'172'083 1'560'730 \n\nCoûts des services centraux 154'024 109'065 109'182 \n\nRevenus 651'030 102'600 362'056 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 366'571 7'247'399 5'295'018 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'133'810 2'191'449 4'120'978 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes est principalement liée aux cas de sinistres (remboursements de l'assurance sont \ncomptabilisés en revenus), à des primes ECAP légèrement supérieures au budget ainsi qu'aux travaux de remise en état des \nbâtiments affectés aux réfugiés ukrainiens (Perreux et Couvet), dépassement de crédit compensé par le crédit Ukraine. \n \nL'écart des coûts salariaux et de structure s'explique notamment par la diminution des amortissements en raison de l'adaptation \ndes dates de mise en service ainsi qu'une plus petite part d'heures valorisées sur les prestations. \n \nL'augmentation des revenus est principalement liée aux remboursements des cas de sinistres qui ne sont pas prévus au budget. \nL'écart des revenus de la facturation des services centraux s'explique notamment par le paramétrage des répartitions \nanalytiques adaptés au réel. \n \n \n\nExploitation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 10'508'812 11'207'000 10'250'019 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'523'275 6'162'503 5'569'758 \n\nCoûts des services centraux 154'024 190'370 190'428 \n\nRevenus 1'011'158 1'073'000 1'292'679 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'776'374 18'773'825 12'973'962 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'398'580 -2'286'952 1'743'564 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes s'explique notamment par une prévision trop importante suite à la reprise de la gestion  \ncomplète du site de Perreux en 2022. L'écart des coûts salariaux et de structure est principalement lié aux charges salariales \ninférieures au budget (engagements en cours d'année et échelons médians pour postes au budget). \n \nL'augmentation des revenus s'explique par certaines refacturations internes pour lesquelles le budget est affecté au domaine \nimmobilier. L'écart des revenus de la facturation des services centraux s'explique notamment par le paramétrage des répartitions \nanalytiques adaptés au réel. \n \n \n\nImmobilier Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 16'151'232 17'666'001 16'886'447 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'335'916 22'048'730 21'780'811 \n\nCoûts des services centraux 154'024 67'796 67'874 \n\nRevenus 16'750'846 16'322'801 17'311'452 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 26'885'588 18'772'754 26'464'147 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -6'995'261 4'686'972 -5'040'467 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes est principalement liée au retard dans le projet d'aménagement des locaux du tribunal des \nMontagnes. L'écart des coûts salariaux et de structure est principalement lié à une diminution des amortissements (mise à jour \net suivi des dates de mise en œuvre des projets, report de certains projets).  \n \nL'augmentation des revenus s'explique par la variation des baux à loyer et des décomptes dont une augmentation importante \nde l'occupation des locaux du site de Perreux. L'écart des revenus de la facturation des services centraux s'explique notamment \npar le paramétrage des répartitions analytiques adaptés au réel. \n \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n105 \n \n\nLogement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 20'115 30'000 4'995 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'737 350'120 328'763 \n\nCoûts des services centraux 154'024 18'529 18'548 \n\nRevenus 696 300 32'228 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 684'180 398'348 320'077 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes est principalement liée à des mandats (avis de droit) est inférieures au budget. \nL'augmentation des revenus concerne le remboursement de subventions des affaires W40 qu'il n'est pas possible de budgéter. \nPour le reste, les comptes sont en ligne avec le budget. \n \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nSub. féd. diverses -68'600 -14'500 0 \n\nSubventions aide à la personne 22'407 20'000 15'710 \n\nSubventions aide à la pierre 222'432 0 215'218 \n\nSubventions études et mandats 0 0 29'612 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 176'238 5'500 260'540 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe budget pour les subventions d'aide à la pierre est au niveau des investissements. La comptabilisation sera alignée au Réel \nen 2023. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel 1'109 0 2'140 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -17'000 -6'000 -19'250 \n\nIntérêts sur créances -67'772 -70'000 -57'403 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -43'437 0 -35'548 \n\nJob Abo 0 0 -12'796 \n\nMicrocity -970'812 -649'612 -724'784 \n\nPlaces de parcs 67'940 -250'000 96'245 \n\nPlus-value pour cession d'immobilisation -164'398 0 -32'630 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'194'371 -975'612 -784'027 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes demandes des inscriptions aux registres des architectes et ingénieurs ont été plus fortes que prévues. Les intérêts sur \ncréances ont été légèrement plus bas que le budget. \n \nLe budget des intérêts sur créances de la Riveraine se trouve dans la prestation "Immobilier". La participation de la communauté \ntarifaire dans le cadre de job abo sera comptabilisée en 2023 dans l'OTP "Places de parcs" afin de consolider les informations \nfinancières du thème des transports. Les charges des places de parcs sont bien comptabilisées sur l'OTP des autres charges \net revenus non incorporables aux prestations alors que les revenus qui proviennent des retraits sur salaires sont imputés sur le \ncentre de coûts de la direction. \n \nLe revenu de la plus-value de cession est liée au prélèvement à la réserve du PF suite à la vente du terrain et du bâtiment "Les \nMeules" aux Verrières. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n106 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF)  \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAchat BAP A solliciter 0 0 0 18'700'000 0 18'700'000 0 0 0 \n\nAssain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 797 0 797 7'337'324 0 7'337'324 2'299'179 0 2'299'179 \n\nAssainissement bât. d'entr. des RC A solliciter 0 0 0 606'808 0 606'808 0 0 0 \n\nAssain. toiture Pavillon Borel - Perreux Clôturé 0 632 -632 0 0 0 0 0 0 \n\nBAP - crédit étude amén. zone accueil En cours 0 0 0 453'729 0 453'729 127'102 0 127'102 \n\nBreguet 2-toiture+InstalSol.-étude+réal En cours 89'530 0 89'530 1'500'000 0 1'500'000 687'001 0 687'001 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 6'406'275 0 6'406'275 1'006'808 0 1'006'808 997'075 262'000 735'075 \n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN Montagnes En cours 151'095 0 151'095 756'808 0 756'808 117'315 0 117'315 \n\nChâteau de Boudry - valorisation cour A solliciter 0 0 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nCPLN NE / assaini. énergétique Clôturé 48'286 14'859 33'427 0 0 0 0 0 0 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 En cours 783'911 0 783'911 561'033 970'800 -409'767 1'509'471 934'564 574'907 \n\nCrédit-cadre entretien lourd Clôturé 0 0 0 2'134'323 0 2'134'323 0 0 0 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT En cours 1'422'026 0 1'422'026 1'061'033 690'000 371'033 2'289'233 682'765 1'606'467 \n\nEntretien équipements et install. tech. En cours 0 0 0 0 0 0 649'395 0 649'395 \n\nEntretien Lourd SBAT I En cours 681'446 0 681'446 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien Lourd SBAT II En cours 481'050 0 481'050 0 0 0 56'120 0 56'120 \n\nEntretien santé, écon. et envt. En cours 0 0 0 0 0 0 498'724 0 498'724 \n\nEntretien sécurité En cours 0 0 0 0 0 0 567'781 0 567'781 \n\nEspace - Cité universitaire Neuchâtel Clôturé 131'463 0 131'463 0 0 0 -55'091 0 -55'091 \n\nEspace - Equipement et Mobilier Clôturé 109'534 0 109'534 0 0 0 55'103 0 55'103 \n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2020 Clôturé 31'053 0 31'053 0 0 0 4'676 0 4'676 \n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2021 Clôturé 423'330 0 423'330 0 0 0 2'263 0 2'263 \n\nExtension du CIFOM-EPCY Clôturé 176'410 0 176'410 0 0 0 7'556 0 7'556 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 0 0 0 345'775 0 345'775 0 0 0 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 0 0 0 0 0 0 34'769 0 34'769 \n\nLBC-Créat.salles pour l'enseignem.inform Clôturé 260'053 0 260'053 0 0 0 0 0 0 \n\nLDDR - salles de physique En cours 0 0 0 74'328 0 74'328 0 0 0 \n\nLycée DDR assain. façades étude Clôturé 125'113 0 125'113 0 0 0 37'367 0 37'367 \n\nMise en conformité bâtiments CIFOM Clôturé 0 82'075 -82'075 0 0 0 0 0 0 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 152'200 0 152'200 450'000 0 450'000 0 0 0 \n\nPerreux-Assain. toiture Pavillon Thuyas En cours 0 0 0 400'000 0 400'000 420'240 0 420'240 \n\nPerreux - Pav. Acacias -assain. toit.+PV Clôturé 0 0 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 18'906 0 18'906 0 0 0 0 0 0 \n\nPortail EDPR En cours 0 0 0 0 0 0 63'914 0 63'914 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 960'000 0 960'000 2'500'000 0 2'500'000 0 99'200 -99'200 \n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 1'179'803 0 1'179'803 1'500'000 0 1'500'000 544'716 0 544'716 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 0 0 0 106'808 0 106'808 0 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 0 0 0 245'775 0 245'775 0 0 0 \n\nRegroup. LJP sur deux bâtiments - Etude Clôturé 2'277 0 2'277 0 0 0 0 0 0 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 0 0 0 346'000 0 346'000 0 0 0 \n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) En cours 291'108 0 291'108 0 0 0 188'127 0 188'127 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 312'918 0 312'918 1'696'807 0 1'696'807 2'311'178 0 2'311'178 \n\nSécurisation du Château de Neuchâtel Clôturé 0 41'962 -41'962 0 0 0 0 0 0 \n\nSite Dubied CNIP - assain. conduites EP Clôturé -12'173 0 -12'173 0 0 0 0 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 126'604 0 126'604 1'933'099 0 1'933'099 496'013 0 496'013 \n\nUnimail-assainissement façades-3e étape Clôturé 911'544 10'000 901'544 0 0 0 0 0 0 \n\nUnimail - correction de la verrière Clôturé 20'291 0 20'291 0 0 0 0 0 0 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. A solliciter 0 0 0 800'000 0 800'000 0 0 0 \n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude En cours 285'585 0 285'585 0 0 0 65'264 0 65'264 \n\n*Vitami.NE En cours 2'944'913 -1'944 2'946'857 5'973'127 0 5'973'127 1'246'314 0 1'246'314 \n\nTotal  18'515'348 147'584 18'367'764 51'689'585 1'660'800 50'028'785 15'220'804 1'978'529 13'242'274 \n \n\n \n\n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n107 \n \n\nCommentaires\n\n• Bâtiment administratif des Poudrières 14 (BAP) à Neuchâtel, les démarches d'acquisition ayant pris un certain temps, l'achat \nn'a pu avoir lieu en 2022 et est actuellement prévu en 2024. \n\n• Assainissement et regroupement du Lycée Jean-Piaget à Neuchâtel, l'appel d'offres a été retardé en 2021 suite à un \ndécalage du calendrier. Le projet est maintenant en cours de réalisation. \n\n• Centre collecteur des déchets carnés et le centre forestier de Montmollin, inauguration effectuée en 2022, le projet entre \ndans le crédit d'engagement et l'écart 2022 a été complètement compensé. \n\n• Projet de sécurisation de l'outil de production informatique (Data center à Cadolles 9, Neuchâtel), des acomptes à la \ncommande ont dû être versés, l'écart a été complètement compensé. \n\n• Centre des archives et du patrimoine (CAP) à La Chaux-de-Fonds et Projet UNIHUB (construction d'un bâtiment \nuniversitaire) à Neuchâtel, les concours d'architecture pour ces deux projets se sont terminés en fin 2022. \n\n• VitamiNE, report des dépenses en raison du retard sur le chantier à Tivoli, Neuchâtel. \n• Assainissement du patrimoine : \n LDDR à Neuchâtel, le mandat d'études parallèles (MEP) a été effectué en 2022 et les études sont en cours. \n  HDV7 au Locle, le mandat d'études parallèles (MEP) est en cours. \n  Anciennes prisons à Neuchâtel, compléments d'étude demandés, travaux reportés \n  SISPOL à La Chaux-de-Fonds, compléments d'étude demandés, travaux reportés. \n \n\n\n\n \n\n108 \n \n\n Service des communes (SCOM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des communes est en charge des relations entre l'État et les communes. \n \nLe service contrôle la gestion financière des communes et des syndicats intercommunaux, établit des statistiques financières et \nfiscales qui sont contenues dans les rapports de gestion annuels des communes et calcule la péréquation financière \nintercommunale. \n \nIl contrôle, en vue de la sanction par le Conseil d'État, la légalité, voire l'opportunité dans certains cas, de la réglementation des \ncommunes et des syndicats. Il fournit des conseils, notamment pour l’application de la législation financière, de l'aide, des \nmodèles de règlements ou d'arrêtés, des directives, des données chiffrées et autres documents explicatifs aux communes. Il \napporte également un soutien technique pour les fusions de communes. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022, le service a participé aux travaux d’élaboration du contre-projet à l’initiative pour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes (initiative géotopographique). Il a également participé aux travaux de révision de la loi sur les \nfinances et à l’élaboration des règlements types des différents fonds autorisés par la nouvelle loi, ainsi qu’à l’émission de \ndirectives en lien avec la comptabilisation des taxes d’équipement et du nouveau fonds d’entretien des immeubles du patrimoine \nfinancier des communes. Enfin, il a participé à l’élaboration d’un rapport sur l’introduction du MCH2 dans les communes et la  \nsituation financière des communes. Outre l’accompagnement des trois projets de fusions en cours, une adaptation des \nmécanismes de soutien aux fusions de communes est également en cours de finalisation. En 2023, il est appelé à accompagner \net à finaliser les travaux relatifs au contre-projet à l’initiative géotopographique lors de son traitement devant le Conseil d’État, \nle Grand Conseil et le cas échéant lors de la campagne référendaire. Il sera également mis à contribution pour la mise sur pied, \nl’accompagnement et le suivi de la démarche participative avec les représentants communaux en vue des travaux de révision \ncomplète de la loi sur les communes. Le processus de révision de la loi sur les communes et le rapport relatif à la situation \nfinancière des communes pourraient nécessiter l’engagement de quelques moyens externes. Le remplacement de l’adjoint et le \ndépart à la retraite du chef de service à moyen terme donnent l’occasion de réfléchir à l’organisation du service. Le service sera \négalement impliqué dans les réflexions visant à revoir les modalités de mutualisation de l’impôt des personnes morales.  \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSurveillance financière des communes \n\nAprès l’introduction et la pleine application des normes MCH2 dans toutes les communes, le service a effectué de nombreuses \ninterventions et a prodigué moult conseils auprès des communes, en particulier pour les reclassifications, les retraitements du \nbilan et les modalités de prélèvement aux fonds et réserves. \n \nLe groupe de travail MCH2, qui regroupe les responsables financiers des plus grandes communes, s’est réuni sous l’égide du \nSCOM pour évaluer les aspects pratiques des nouvelles normes. C’est dans le cadre de ce groupe de travail qu’ont eu lieu \ndifférents échanges, demandes de clarification et autres requêtes tendant à faire évoluer la réglementation financière applicable \naux communes et à préciser différentes applications. Le projet de révision technique de la LFinEC a également été présenté, \ncommenté et discuté au sein de ce groupe de travail. \n \n\nStatistiques financières des communes (2021) \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2021 un déficit de près de CHF 10,6 millions, ce qui représente \nune amélioration de CHF 25,9 millions par rapport aux prévisions budgétaires.  \n \nLe nombre des communes bouclant leur compte de résultats dans les chiffres noirs est de 14 communes (17 en 2020), 13 sont \ndéficitaires (14) et aucune équilibrée (0).  \n \nÀ noter que le déficit opérationnel (avant le résultat extraordinaire) s’élève à CHF 54,9 mios, ce qui dénote un déficit structurel \nimportant avant les prélèvements aux réserves dans de nombreuses communes. \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n109 \n \n\nDonnées consolidées de l’ensemble des communes \n\nRésultat et bilan 2016 2017 2018 2019 2020 2021 \n\nRésultat annuel -6'778’551 12'733’877 -2'014’436 80’034’226 -22'972’418 -10'575'818 \n\nExcédent net (fortune) 350'069’130 366'540’740 493'623’764 648'353’525 623'699’990 611'690'375 \n\nDéficit opérationnel -26'110'927 -34'549'369 -12'153'281 -37'214'558 -57'307'581 -54'857'808 \n\nRéserve de retraitement PA 406'654’381 542'846’311 656’113964 552'490’982 530'521’374 504'976'358 \n\nRéserve de retraitement PF 79'398’662 132'650’598 154'119’010 159'460’507 151'564’140 141'001'081 \n\nRéserve politique conjonct. 171'347’661 263'325’518 194'561’693 198'880’159 187'917’210 171'178'942 \n\nInvestissements nets 86'869’571 65'998’094 86'459’006 90'769’515 99'523’028 105'799'210 \n\n \n\n \n\nConcernant le résultat annuel, il faut rappeler que le bénéfice extraordinaire en 2019 s’explique par la dissolution des excédents \nde provisions pour prévoyance.ne. \n \nLe montant global des réserves de politique conjoncturelle au 31 décembre 2021 se monte à CHF 171,2 millions, soit 14,9% \ndes charges brutes des communes. Les prélèvements en 2021 se montent à CHF 16,7 millions. \n \n\nDette 2016 2017 2018 2019 2020 2021 \n\nDette à court et long terme 1'431'203’841 1'432'774’361 1'500'184’389 1'571'732’351 1'623'781’753 1'619'432'882 \n\nTaux d’intérêt moyen 2.05% 1.79% 1.65% 1.49% 1.30% 1.37% \n\nPopulation au 31 décembre 178’434 177’862 176’720 176’328 175'757 175'967 \n\nDette brute par habitant 8'021.- 8'056.- 8'489.- 8'914.- 9'239.- 9'203.- \n\nDette nette par habitant 3’935.- 4'132.- 3'458.- 3'078.- 3'777.- 4'672.- \n\n \n\n \n\nLes classeurs regroupant par thèmes les informations comptables détaillées de chaque commune sont disponibles sur le site \nInternet du Service des communes, www.ne.ch/scom. \n \nUne fiche pour chacune des 27 communes neuchâteloises – état au 31 décembre 2021 - est également disponible sur le site \ndu service de statistique (www.ne.ch/stat). Ces fiches constituent un outil de pilotage financier pour les autorités exécutives et \nlégislatives des communes.  \n \nRéforme de la péréquation financière intercommunale et charges géotopographiques \n\nAprès avoir accompagné le mandat d’évaluation de la péréquation financière intercommunale et d’examen des charges d’altitude \net élaboré le rapport 21.023 relatif à la demande de classement de la motion 19.124 de la commission péréquation relative à la \nprise en compte de critères géotopographiques dans le volet des charges de la péréquation financière intercommunale, le \nservice a accompagné en 2022 les travaux relatifs au traitement de l’initiative « Pour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes » (initiative géotopographique). \n \n\nPéréquation financière intercommunale \n\nAvec le nouveau régime de péréquation financière intercommunale entré en vigueur en 2020, les transferts totaux de la \npéréquation financière intercommunale intervenus en 2022 présentent une grande stabilité d’un exercice à l’autre. La \npéréquation des ressources a transféré CHF 20,1 millions des communes financièrement fortes vers les communes \nfinancièrement faibles, soit un montant légèrement plus faible qu’en 2021 (CHF 21,1 millions). Il est à noter que seules 6 \ncommunes contribuent à la péréquation des ressources. \n \nQuant aux charges, les compensations intercommunales au titre des charges scolaires, préscolaires et parascolaires se sont \nélevées en 2022, en valeurs brutes, à CHF 3,8 millions, à comparer aux CHF 3,4 millions transférés à ce titre entre les communes \nen 2021.  \n \nConcernant la péréquation verticale, l’État a versé CHF 12 millions aux trois villes en compensation des charges de centre et \nCHF 1 million à titre de compensation transitoire à la Ville de La Chaux-de-Fonds. À ces montants, il faut ajouter CHF 1,5 million \nversé aux communes en fonction de leur altitude. \n \n \n\nhttp://www.ne.ch/scom\nhttp://www.ne.ch/stat\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n110 \n \n\nGlobalement, la situation des principales communes se présente comme suit : \n \n\nLa Ville de Neuchâtel voit sa contribution nette à la péréquation financière intercommunale diminuer d’un exercice sur l’autre et \npasser de CHF 12,3 millions en 2021 contre CHF 11,7 millions en 2022, principalement en raison de la fusion avec les \nCommunes de Peseux, Corcelles-Cormondrèche et Valangin.  \n \nLa dotation totale attribuée à la Ville de La Chaux-de-Fonds a passé de CHF 14,3 millions en 2021 à CHF 12,5 millions en 2022. \nPour sa part, la Ville du Locle a vu le montant transféré en sa faveur passer de CHF 0,9 million en 2021 à CHF 1,1 million en \n2022.  \n \nLa Commune de Val-de-Ruz est pour sa part bénéficiaire de la péréquation financière intercommunale à hauteur de CHF 5,1 \nmillions en 2022, contre 5,2 millions encaissés en 2021.  \n \nLa dotation accordée à la Commune de Val-de-Travers s’est élevée pour sa part à CHF 3,8 millions contre CHF 4,2 millions de \nfrancs en 2021.  \n \nFusions de communes et collaborations intercommunales \n\nEn 2022, les travaux se sont poursuivis au sein des comités de fusion des projets de fusions de communes sur le Littoral-Ouest \nautour de Boudry, Cortaillod et Milvignes, et sur le Littoral-Est dans le cadre du projet de fusion des communes dites de la \nParoisse civile ainsi que de l’Est de l’Entre-deux-Lacs.  \n \nLe service a été appelé à accompagner ces projets en répondant à diverses questions et demandes. Il a aussi participé aux \ntravaux visant à réformer le dispositif d’aide aux fusions de communes et à soutenir les projets portés par des communes de \nplus grande taille et qui sont pour certaines d’entre elles déjà le fruit d’une précédente fusion, ce qui de fait les exclut du bénéfice \nd’une nouvelle aide de l’État. \n \n\nAutres activités du SCOM \n\nLe service des communes a participé à de nombreux groupes de travail et aux travaux de diverses commissions chargées \nd'élaborer des textes légaux ou réglementaires, des projets ou des instructions dans les divers domaines qui concernent le \nservice public communal. Parmi ceux-ci, on peut citer : \n \n\n• Commission cantonale de gestion des déchets (CCGD). Le service des communes participe aux travaux de cette \ncommission réunissant des représentants de l'État, des communes, des associations intéressées et de VADEC afin de \nrésoudre les diverses questions qui se posent dans la mise en pratique de la nouvelle réglementation en matière de taxe \nsur les déchets.  \n\n• Le comité de pilotage des pôles de développement économique a également poursuivi ses travaux de manière active l’an \ndernier en vue de préparer le dépôt du dossier du plan d’affectation cantonale du pôle de développement économique de \nLa Tène, la mise à l’enquête du plan et le suivi des oppositions déposées contre ce plan. Il suit également le développement \ndes autres pôles au Crêt-du-Locle, à Boudry et à Cornaux/Cressier. \n\n• Le comité de pilotage chargé du dossier relatif aux gens du voyage. Un projet de loi a été adopté par le Grand Conseil qui \ndresse l’état des lieux et esquisse les conditions pour la réalisation d’une aire d’accueil des gens du voyage suisses tout en \nformalisant les conditions pour gérer, à titre de mesure transitoire, l’aire de Pré-Raguel à l’attention des gens du voyage \neuropéens. \n\n• Organe de référence des marchés publics (ORMAP). Là aussi, le service des communes participe aux travaux de cet organe \nde référence chargé de conseiller les différents acteurs cantonaux et communaux en matière de procédure applicable aux \nmarchés publics. L'organe de référence a en particulier préparé le projet de réponse du Conseil d'État à la consultation \nrelative au projet de révision de l'accord intercantonal sur les marchés publics consécutif au nouvel accord de l'OMC. \n\n \nEnfin le SCOM a accompagné le Conseil d’État lors de ses rencontres avec le comité de l’association des communes \nneuchâteloises (ACN), l’Assemblée générale de l’ACN ainsi que celle de la Société des administrateurs et fonctionnaires \ncommunaux du canton de Neuchâtel (SAFCN). \n \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n111 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'583'609 13'618'420 13'543'063 -75'357 -0.6% -40'546 -0.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 490'277 480'396 472'698 -7'698 -1.6% -17'579 -3.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'725 55'000 2'750 -52'250 -95.0% -1'974 -41.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 13'000'000 13'000'000 13'000'000 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 88'607 83'024 67'615 -15'410 -18.6% -20'993 -23.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -13'583'609 -13'588'420 -13'543'063 +45'357 +0.3% +40'546 +0.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 139 0 0 0 -- -139 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 139 0 0 0 -- -139 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -13'583'470 -13'588'420 -13'543'063 +45'357 +0.3% +40'407 +0.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -13'583'470 -13'588'420 -13'543'063 +45'357 +0.3% +40'407 +0.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 3.00 3.00 3.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.80 2.80 2.80 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution du résultat et des groupes de charges par natures n'appelle pas de commentaires particuliers. Pour le groupe 31, \nl'écart  de  52'000 provient de mandats liés au réexamen du planning de la révision de la  loi sur les communes qui  n'ont  pas \nété utilisés en 2022.\n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n112 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'786 50'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 175'009 223'397 192'303 \n\nCoûts des services centraux 42'053 53'983 28'311 \n\nRevenus 0 30'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 218'848 297'380 220'614 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution des coûts et revenus des groupes de prestations n'appelle pas de commentaires.  \n \n \n\nContrôles Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 189'548 234'399 270'993 \n\nCoûts des services centraux 46'555 56'641 39'304 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 236'102 291'041 310'296 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nPéréquation 12'999'861 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 12'999'861 13'000'000 13'000'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n113 \n \n\n Service de la statistique (STAT) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du service de statistique (STAT), définies dans la loi sur la statistique cantonale (LStat) du 25 janvier 2011, sont \nles suivantes :  \n \n\n• fournir aux autorités cantonales et communales ainsi qu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, \nsignificatives, fiables et cohérentes ;  \n\n• collecter, produire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique sur la base de principes scientifiques choisis \nen toute indépendance, dans le respect de la charte de la statistique publique suisse ;  \n\n• contribuer au développement du système suisse d'information statistique en collaborant avec la Confédération, les autres \ncantons, les communes, les organismes régionaux, les milieux scientifiques, les milieux économiques, les partenaires \nsociaux et la corporation statistique internationale. \n\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de statistique participe activement au système statistique suisse, en étroite collaboration avec les autres cantons et \nvilles, ainsi qu’avec l’Office fédéral de la statistique. Dans le cadre du vaste projet Administration numérique suisse (ANS), \nl’environnement statistique national et régional est en train de se redessiner afin de tenir compte de la digitalisation et des \ninnovations en matière de science des données. \n \nAinsi, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et aux nouveaux modes de traitement et d’exploitation des \ndonnées, quelles qu’en soient les sources. En plus de la mise à disposition de statistiques publiques, il développe des \ncompétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du traitement de données statistiques, notamment : \nexploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de données complexes (y compris le recours à des \ntechniques d'intelligence artificielle comme le machine learning), expertise et conseil sur le traitement de données et la création \nd’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique d’indicateurs statistiques, ou encore méthodologie statistique \nen général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes de dénombrement). \n \nEn tant que service transversal, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi des entreprises publiques et privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service \nrecherche des solutions, tant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre efficacement à \nl'ensemble des demandes statistiques. \n\n \nEncadré par la loi cantonale sur la statistique, le STAT offre des prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux \nsont concrétisés par des contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le canton du Jura. Divers projets \npartenariaux, de dimension et d’intensité variables, se réalisent également notamment avec quelques communes \nneuchâteloises. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nAnalyse et conseil \n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration, \nnotamment en termes de conseil et d’appui. Ainsi, en 2022, parmi les 101 jours consacrés à cette prestation, 70 jours ont \nconcerné divers services de l’administration cantonale. Ce sont par exemple des conseils dans le domaine de l’action sociale, \nde la statistique financière, dans le domaine démographique ou encore du marché du travail et de la méthodologie statistique.  \n \nLe STAT a également conseillé et renseigné des entités externes à l’administration, notamment des communes du canton pour \ndifférentes analyses statistiques. En tant que service de coordination entre la Confédération, le canton et les communes pour \nles travaux en lien avec la statistique de la construction, le STAT a joué un rôle de support et d’accompagnement dans la saisie \ndes informations pour la Confédération dans le registre fédéral des bâtiments et des logements (RegBL). Le service veille en \nparticulier à assurer la qualité et la comparabilité des données. En outre, diverses demandes sont régulièrement formulées par \nla presse, par des entreprises ou par des étudiants afin de disposer d’informations statistiques officielles concernant le Canton \nde Neuchâtel. C’est également dans ce cadre que s’inscrit le mandat de prestations du STAT envers le Canton du Jura. \n \nLe STAT est intervenu dans un grand nombre de projets, en tant que leader ou comme expert statistique. En 2022, les \nprestations d’analyse statistique liées à des projets ont occupé 1170 jours de travail. C’est d’ailleurs la prestation principale du \nservice, qui englobe plus des deux tiers des jours prestés. Parmi les principaux projets, on peut citer :  \n \n\n• l’observatoire statistique transfrontalier de l’Arc jurassien (OSTAJ), pour lequel quatre portraits de territoires de coopération \ntransfrontaliers ont été produits, de même qu’une synthèse de ces statistiques ; \n\n• des traitements et des analyses de données dans le domaine de la santé, grâce à des techniques d’intelligence artificielle \n(machine learning) ; \n\n• la production de statistiques conjoncturelles et de statistiques du marché du travail (emploi, chômage, salaires) ; \n\n\n\nService de la statistique (STAT) \n \n\n114 \n \n\n• la réalisation de prestations pour le Canton du Jura, en particulier la mise à jour de leur site internet, la diffusion de six \ninfolettres statistiques, la production d’un mémento statistique en format de poche, ainsi que les réponses aux diverses \ndemandes statistiques ;  \n\n• l’actualisation et la diffusion du rapport social neuchâtelois, avec une partie d’analyse du risque de pauvreté, notamment \nbasée sur les données fiscales de l’année 2017 ;  \n\n• la production et la mise à jour de tableaux de bord pour l’administration cantonale et les directions de départements en \nparticulier ; \n\n• la mise à jour des tableaux de bord du Conseil d’État pour visualiser l’avancement des travaux liés au programme de \nlégislature ainsi que pour les indicateurs de développement durable ;  \n\n• la production et l’analyse des statistiques de l’éducation et de la formation, non seulement pour les services de \nl’administration cantonale, mais également pour l’Office fédéral de la statistique (OFS) ;  \n\n• la production du rapport annuel de la statistique financière et des fiches financières des communes neuchâteloises ;  \n• la réalisation et la production de statistiques sur les mouvements migratoires ;  \n• la production, l’analyse et la diffusion des résultats du recensement de la population, basé sur des extractions des registres \n\ndes habitants ; ces extractions permettent non seulement de dénombrer la population du canton en fin d’année, mais \négalement d’étudier les flux entrants et sortants du canton. \n\n \n\nCoordination et représentation \n\nLe STAT participe régulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. En 2022, plusieurs \nréunions se sont tenues avec les services et offices statistiques des autres cantons. Le service de statistique a participé aux \njournées suisses de la statistique (JSS), organisées à Lucerne. En tant que signataire de la Charte de la statistique publique \nsuisse, le STAT fait partie du système statistique suisse.  \n \nSa fonction de président de la Corstat (Conférence des offices régionaux de statistique) permet au chef de service du STAT de \nprendre part aux discussions stratégiques et aux décisions des organes faîtiers de la statistique suisse.  \n \n\nAdministration et management \n\nLe STAT compte 8,2 EPT à fin décembre 2022. Le vaste projet de regroupement des services de l’administration (vitamiNE) a \ninduit de nombreuses réflexions en collaboration avec l’office d’organisation et le service des bâtiments. Le déménagement du \nservice, planifié pour la première moitié de 2024, a par exemple accéléré les travaux d’archivage des productions statistiques. \n \nDes travaux RH ont été menés pour intégrer une nouvelle ressource experte en intelligence artificielle. Une présentation du \npotentiel d’analyses a notamment été réalisée auprès de la conférence des cadres du postobligatoire.  \n \nLe service de statistique continue de travailler en étroite collaboration avec plusieurs services de l’administration cantonale en \nmutualisant des ressources, notamment avec le service de l’emploi, le service de l’action sociale, le service de la santé publique, \nle service de l’enseignement obligatoire et le service des formations postobligatoires et de l’orientation.  \n \nEn 2022, grâce à son rôle central et transversal, le STAT a assumé ses différentes tâches au service de l’administration \ncantonale et produit les forfaits analytiques mensuels à la demande du service financier. En outre, le STAT maintien un niveau \nélevé de performance et d’efficience dans le traitement et l’analyse des données de plus en plus nombreuses et de plus en plus \ncomplexes. Le potentiel d’analyses basées sur des données issues de registres administratifs est énorme et nécessite des \nconnaissances approfondies ainsi que des outils informatiques de pointe. C’est pourquoi le service améliore continuellement \nses prestations en termes de traitement des données et de visualisation et se dote d’outils informatiques pour optimiser la \nréalisation et le rendu de ses travaux. De constantes améliorations des outils de visualisation et de diffusion des statistiques \ncantonales permettent ainsi au service de statistique de rester l’un des plus performants dans ce domaine. \n \n  \n\n\n\nService de la statistique (STAT) \n \n\n115 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 722'651 895'348 968'376 +73'028 +8.2% +245'725 +34.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 172'320 172'500 231'120 +58'620 +34.0% +58'800 +34.1% \n\n43  Revenus divers 22'651 28'000 14'681 -13'319 -47.6% -7'970 -35.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 527'680 694'848 722'576 +27'728 +4.0% +194'896 +36.9% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'461'927 1'458'354 1'584'758 +126'404 +8.7% +122'831 +8.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'102'623 1'092'072 1'154'208 +62'136 +5.7% +51'585 +4.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 178'488 211'850 180'480 -31'370 -14.8% +1'992 +1.1% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 58'800 +58'800 -- +58'800 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 180'816 154'432 191'270 +36'838 +23.9% +10'454 +5.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -739'276 -563'006 -616'381 -53'375 -9.5% +122'895 +16.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -739'276 -563'006 -616'381 -53'375 -9.5% +122'895 +16.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -739'276 -563'006 -616'381 -53'375 -9.5% +122'895 +16.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 9.00 11.00 +2.00 +22.2% +1.00 +10.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.40 7.40 8.20 +0.80 +10.8% +0.80 +10.8% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa rubrique 42 regroupe les différentes recettes des contrats de prestations de STAT avec des partenaires externes comme \n\narcjurassien.ch ou le canton du Jura. Le contrat de prestation signé avec arcjurassien.ch comprend un montant de CHF 58'800 \nqui est une prestation en nature du service de statistique; sur demande du CCFI, celle-ci est maintenant comptabilisée comme \nsubvention dans la rubrique 36. \n \nDans la rubrique 43, divers petits mandats envisagés, notamment pour le Jura, ne se sont finalement pas concrétisés, \n\noccasionnant moins de revenus mais également une diminution des charges équivalentes dans la rubrique 31. \n \nLe montant de la rubrique 30 est supérieur au budget, essentiellement en raison d’un poste de cheffe de projet (0.8 EPT) qui a \n\nété transféré du budget du SCSP au budget du STAT. \n \nLes dépenses de la rubrique 31 ont été globalement bien maîtrisées (stables par rapport aux comptes 2021) et réduites de \n\n14% par rapport au budget. \n \nL’effectif du personnel est en augmentation, avec 8.2 EPT, en raison du transfert de poste du budget du SCSP au STAT. \n\n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la statistique (STAT) \n \n\n116 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 173'425 205'400 174'575 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'076'264 1'044'936 1'112'949 \n\nCoûts des services centraux 176'074 189'194 183'741 \n\nRevenus 217'451 253'140 273'642 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 505'180 642'208 694'714 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 703'131 544'183 502'909 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts liés à ce groupe de prestations sont essentiellement constitués de frais d'acquisition de données afin de disposer de \nrésultats représentatifs à l'échelle cantonale. Les prestations (charges et produits) liées aux travaux de l'Observatoire statistique \ntransfrontalier de l'Arc jurassien (OSTAJ) et du mandat pour le canton du Jura font également partie de ce groupe de prestations. \nLa diminution des charges directes est due en partie à un rabais obtenu au niveau des frais d'acquisition de données sur le \nmandat des perspectives démographiques de Statistique Vaud. \n \n \n\nCoordination et relais Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 2'888 2'750 2'141 \n\nCoûts salariaux et de structure 28'613 13'701 45'194 \n\nCoûts des services centraux 4'664 2'373 7'357 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 36'165 18'823 54'693 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et les produits directs de ce groupe sont générés par les prestations de coordination intercantonale ainsi que les frais \nde représentation auprès de la Confédération. Les heures réalisées pour ce groupe de prestations sont plus élevées qu'en 2021 \nen raison du nouveau rôle de président du chef du service de statistique dans le comité de la Conférence des offices régionaux \nde statistique (Corstat). \n \n \n  \n\n\n\nService de la statistique (STAT) \n \n\n117 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFinancement OSTAJ 0 0 58'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 58'800 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe contrat de prestation signé avec arjurassien.ch comprend un montant de CHF 58'800 qui constitue une subvention en nature \nqui a dû être comptabilisé comme telle dans la rubrique 36 Charges de transfert, selon demande du CCFI. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe montant de CHF 20 correspond à des frais de rappel pour l'encaissement de l'annuaire statistique. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n118 \n \n\n Fonds d’aides aux communes \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer les aides aux fusions de communes, de manière \nsubsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire et financièrement faibles. Depuis l'introduction \nde la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement faibles a perdu de son importance. Par \nailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au titre de la péréquation verticale ont \négalement fortement diminué. À titre temporaire, le fonds d’aide aux communes finance aussi la contribution versée aux \ncommunes situées en altitude. \n \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès l'aide ponctuelle accordée à titre transitoire jusqu'à l'avènement de la réforme du volet des charges de la péréquation \nfinancière intercommunale en faveur des communes bénéficiaires du volet ressources de la péréquation financière \nintercommunale pour absorber la bascule d'un point d'impôt des communes à l'État introduite en 2018, c'est l'allocation prévue \nà titre transitoire en faveur des communes situées en altitude dans le cadre de la réforme du volet des charges de la péréquation \nfinancière intercommunale qui représente un nouveau domaine de charges grevant le fonds d'aide aux communes dès 2020. \n \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2022 aucun projet de fusion de communes n’est entré en vigueur. Il en résulte une faible sollicitation du fonds au cours de \ncet exercice. Le fonds a été sollicité pour financer l’allocation complémentaire accordée à titre transitoire aux communes situées \nen altitude. \n \n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n119 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 11'914'113 530'000 28'696'361 +28'166'361 +5'314.4% +16'782'248 +140.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 27'196'358 +27'196'358 -- +27'196'358 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'914'113 530'000 1'500'003 +970'003 +183.0% -10'414'110 -87.4% \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'914'113 530'000 28'696'361 +28'166'361 +5'314.4% +16'782'248 +140.9% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 27'196'358 +27'196'358 -- +27'196'358 -- \n\n36  Charges de transfert 11'914'113 500'000 1'500'003 +1'000'003 +200.0% -10'414'110 -87.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation des groupes de natures 41 et 35 s'explique par la décision du Grand Conseil d'attribuer au FAC, durant deux \nans, une part du bénéfice extraordinaire perçue par le canton au titre des réserves excédentaires de la BNS. La diminution des \ngroupes de natures 45 et 36 s'explique par les aides importantes versées au titre de l'aide aux fusions des projets de Neuchâtel \net du Locle en 2021, situation qui ne s'est pas répétée en 2022 quand seule l'aide versée à titre temporaire aux communes \nsituées en altitude a  été enregistrée dans les comptes du FAC.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n120 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nPéréquation 1'500'000 100'000 1'500'003 \n\nSubsides com. divers 10'414'113 400'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'914'113 500'000 1'500'003 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des groupes de natures 45 et 36 s'explique par les aides importantes versées au titre de l'aide aux fusions des \nprojets de Neuchâtel et du Locle en 2021, situation qui ne s'est pas répétée en 2022 quand seule l'aide versée à titre temporaire \naux communes situées en altitude a été enregistrée dans les comptes du FAC. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n121 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie, de la \n\nsécurité et de la culture (DESC) \n\n   \n  Synthèse du DESC \n\n  Compte de résultats du DESC \n\n   \n SESC Secrétariat général DESC \n\n NECO Service de l’économie \n\n SEPF Service des poursuites et faillites \n\n SCPO Service cantonal de la population \n\n SPNE Service pénitentiaire \n\n PONE Police neuchâteloise \n\n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n\n SSCM Service sécurité civile et militaire \n\n SCNE Service de la culture \n\n SRHE Service des ressources humaines \n\n SJEN Service juridique \n\n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n\n  Fonds contribution remplacement abris PC \n\n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n\n   \n   \n   \n   \n\n   \n\n   \n \n\n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n122 \n \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \n\n(DESC) \n\n Synthèse du DESC \n\nL’année 2022 a été marquée par une succession, voire une superposition, de crises majeures dans le monde, avec des \n\nrépercussions sur le canton et sur le DESC.  \n\nDans ce cadre chamboulé, le secrétariat général (SESC) a notamment apporté son appui dans la conduite du projet du \n\nnouveau Centre Archives et Patrimoine (CAP) à La Chaux-de-Fonds, participé à la préparation du projet de nouvelle loi sur la \n\nculture ou encore collaboré à la réflexion et aux travaux menés dans le cadre du projet JD7 qui constitue la dernière pierre \n\nangulaire du quartier de l’innovation. De plus, le secrétariat général a accompagné le changement à la tête du service de \n\nl’économie. Il a en outre servi les prestations inhérentes aux dossiers liés aux jeux d’argent.   \n\nMembre de la Conférence des chef-fe-s des départements cantonaux de l’Économie publique (CDEP) et de la Conférence des \n\nchef-fe-s des départements cantonaux de l’Économie publique de Suisse occidentale (CDEP-SO), le chef de département a \n\nassuré également la présidence de la Conférence latine des chef-fe-s des départements de justice et police (CLDJP) et la vice-\n\nprésidence de la Conférence des directrices et directeurs des départements cantonaux de justice et police (CCDJP). Il a \n\négalement présidé le Concordat sur les entreprises de sécurité (CES). Enfin, il est membre de plusieurs Commissions et \n\nConseils d’administration.  \n\nEn 2022, le Parlement a adopté plusieurs rapports du Conseil d’État relevant du champ de compétences du DESC, dont :  \n\n un rapport relatif à la pérennisation de la Neuchâtel Tourist Card (NTC),  \n\n un rapport relatif à la modification de la loi d'application de la législation fédérale sur la protection de la population et sur la \n\nprotection civile (LA-LPPCI), \n\n un rapport relatif à la modification de la loi sur la police, \n\n un rapport modifiant la loi sur le statut de la fonction publique (LSt) et la loi sur la magistrature de l'ordre judiciaire et la \n\nsurveillance des autorités judiciaires (LMSA), \n\n un rapport relatif à l’octroi d’un crédit pour la construction d’une infirmerie à l’Établissement de détention de La Promenade, \n\n un rapport relatif à la modification de la convention intercantonale relative à la protection des données et à la transparence \n\ndans les cantons du Jura et Neuchâtel (CPDT-JUNE), \n\n un rapport relatif à la mise en œuvre du volet transfrontalier de la politique régionale fédérale (2021-2027), \n\n un rapport en réponse au postulat 21.102 « Pour un Code pénal neuchâtelois modernisé”.   \n\nDurant l’année 2022, la police neuchâteloise (PONE) a globalement atteint ses objectifs. Elle a effectué près de 9’000 heures \n\nde patrouilles pédestres et cyclistes et a également assuré une visibilité dans les gares et les transports en commun. Environ \n\n34 millions de véhicules ont été contrôlés au moyen de radars. La PONE a répondu en moins de 15 minutes à 96% de plus de \n\n5’000 sollicitations d’urgence en priorités 1 et 2. Les 99% de plus de 11'000 interventions en priorités 3 à 8 ont été honorées \n\ndans un délai de 60 minutes.  \n\nÀ noter que la PONE a réussi à abaisser ses heures supplémentaires à une moyenne de 33.43h/personne (35,94 h/personne \n\nen 2021). En 2022, le nombre d’infractions au code pénal traitées par la police est en hausse de 11% par rapport à l’année \n\nprécédente, semblant marquer la fin de la baisse enregistrée depuis 2012. Les infractions de criminalité numérique sont en \n\nhausse de 22%. Certains requérants d’asile hébergés au CFA de Boudry génèrent un nombre important d’infractions au code \n\npénal sur le littoral neuchâtelois. Le phénomène des bandes de jeunes a nécessité une attention particulière. \n\nLa PONE a continué à appuyer divers services du canton dans la gestion de différentes crises (grippe aviaire, énergétique, \n\nUkraine et COVID-19). Dans le cadre de l’organisation ORCCAN, le commandant a continué d’occuper la fonction de remplaçant \n\ndu chef de l’État-major et le porte-parole a rempli la fonction de chef de la cellule communication. \n\nAvec la fin des restrictions liées au COVID-19, le service pénitentiaire (SPNE) a repris un rythme plus habituel en 2022. \n\nMalgré l’affectation de cellules à la situation pandémique au premier trimestre et une baisse d’exploitation due aux travaux suite \n\nà un important incendie, le taux d’occupation moyen des deux établissements a été de 89% (moyenne nationale : 87%). Avec \n\nquelque 1'500 condamnations mises en œuvre, 2022 a connu une hausse de 18% par rapport à 2021. Comme l’an dernier, les \n\namendes et les peines pécuniaires converties en détention se stabilisent à un niveau élevé ; les montants encaissés suite à la \n\nmenace de la détention ont en parallèle augmenté de 24%.  \n\nLes personnes placées affichent souvent d’importantes vulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales \n\nou éducatives. Dépourvues de perspectives et sans investissement dans la préparation de leur libération, elles rendent le travail \n\ndu personnel particulièrement exigeant, voire exposé. La hausse de 10% des sanctions disciplinaires s’inscrit dans ce contexte. \n\n\n\n \n \n\n123 \n \n\nA l’Établissement de détention de La Promenade (EDPR), plusieurs travaux ont été menés sur les infrastructures notamment, \n\ndont les débuts de la construction d’une infirmerie. Une tentative d’évasion a mis en valeur la bravoure du personnel, arrêtant le \n\ndétenu sur la voie publique. \n\nL’Établissement d’exécution des peines de Bellevue (EEPB), malgré l’incendie mentionné, a repris complètement ses activités \n\nen atelier avec toutefois une baisse de commandes post-pandémie. Des développements ont néanmoins permis de proposer \n\ndes activités qui permettent aux personnes détenues de se préparer à leur sortie. \n\nL’office d’exécution des sanctions et de probation (OESP) a réactivé des partenariats essentiels au travail quotidien. Des projets \n\nen lien avec la prise en charge des personnes suivies se sont concrétisés. L’investissement dans les projets concordataires \n\ns’est maintenu et une supervision d’équipe a débuté. \n\nAu 31 décembre 2022, le service comptait 119.20 EPT pour 130 personnes, outre deux apprentis et des stagiaires. Avec un \n\nabsentéisme de 4%, les accidents non professionnels ou les maladies restent marqués dans un contexte où la pénibilité du \n\ntravail est élevée. Douze démissions, trois fins de contrat en lien avec l’AI, deux renvois, deux départs en retraite anticipée et \n\ndivers changements de taux d’activité sont comptabilisés en 2022. \n\nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) a été considérablement accaparé par la gestion des différentes crises qui \n\nse sont enchaînées – voire superposées – durant l’année 2022. Déjà fortement sollicité par la crise COVID-19, le service a dû \n\nmettre sur pied quatre nouveaux états-majors cantonaux de conduite (EMCC), afin de faire face aux événements en lien avec \n\nla crise ukrainienne, le risque d’incendie de forêt, la crise énergétique et le risque d’épizootie. \n\nMalgré sa mobilisation accrue, la section Protection de la population a maintenu son effort de réorganisation entamé l’année \n\nprécédente. Afin de faire face à l’augmentation de ses missions en lien notamment avec la gestion de crise, la section s’es t \n\nglobalement renforcée, sans répercussion financière. \n\nLe processus de restructuration de la section Affaires militaires est parvenu à son terme. Le canton de Neuchâtel dispose \n\ndorénavant d’un unique répondant pour le domaine militaire, que cela concerne le suivi administratif des astreints à l’obligation \n\nde servir, les prestations logistiques au profit du partenaire militaire ou la gestion des infrastructures de la place d’armes de \n\nColombier.  \n\nLa section des Garages de l’État poursuit quant à elle la transition écologique souhaitée par le législateur. Conformément aux \n\nplanifications, le parc des véhicules de l’État compte 18 véhicules électriques supplémentaires. La section a également participé \n\nactivement au développement du plan mobilité, en procédant notamment à l’acquisition de 20 vélos électriques destinés aux \n\ndéplacements professionnels des collaborateurs-trice-s de l’administration cantonale neuchâteloise. \n\nMalgré un début d’année avec quelques absences pour des raisons de COVID-19, tous les secteurs du service cantonal de \n\nla population (SCPO) ont fonctionné de manière identique aux années précédant la pandémie. Néanmoins, les secteurs des \n\ndocuments d’identité, des créances judiciaires et des frais de justice ont été soumis à une forte hausse de leurs activités.  \n\nLe secteur des documents d’identité a vu passer 33'552 personnes en ses locaux pour des saisies de données biométriques. \n\nLa levée des restrictions de voyage instaurées durant la pandémie a donc entrainé une forte augmentation des demandes en \n\ndocuments pour Suisses et étrangers. Il a été établi 11'838 passeports suisses, 18'603 cartes d’identité, 203 passeports \n\nprovisoires, 16'237 titres de séjour et permis pour frontaliers ainsi que 489 titres de voyages et 469 visas pour étrangers pour \n\nun total de 47'839 documents (34'965 documents en 2021).  \n\nLe secteur des créances judiciaires a émis 256'613 amendes d’ordre et dénonciations simplifiées (212'822 en 2021) alors que \n\nle secteur des frais de justice a facturé 32'206 ordonnances pénales (30'043 en 2021). L’année 2022 a permis l’installation des \n\nappareils d’émission des amendes d’ordre par code QR au sein des communes de Cortaillod, Val-de-Ruz, Neuchâtel, Milvignes, \n\nLa Tène, Hauterive et La Grande Béroche. Les supports informatiques ont été adaptés aux nouvelles factures à code QR \n\nimposées par la Poste.  \n\nLe secteur des naturalisations a retravaillé la structure de ses émoluments afin d’obtenir une meilleure répartition des coûts \n\nselon les catégories de requérants. De plus, l’application des nouvelles dispositions fédérales en matière de changement de \n\nsexe par déclaration ainsi que le mariage pour tous ont impliqué une charge de travail importante pour le secteur de l’Autori té \n\nde l’état civil.  \n\nEnfin, le personnel du service a participé à de multiples séances et ateliers de travail en vue du déménagement sur le nouveau \n\nsite de Tivoli, dans le cadre du programme Vitamine. \n\nLe service juridique de l'État (SJEN) est le service central qui fournit des prestations juridiques à l’ensemble de l’administration \n\ncantonale neuchâteloise. Il travaille pour le Conseil d'État, les départements et la chancellerie d'État. Il fournit également un \n\nsoutien juridique et légistique au Grand Conseil et à ses organes (commissions, bureau, secrétariat général). \n\nLes activités principales du SJEN sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, de réclamations, \n\nd’oppositions et de plaintes ; préparation de décisions à la signature des chef-fe-s de départements ou du Conseil d'État), du \n\nconseil et de la législation. Il continue également d’assumer la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise \n\n(RSN). \n\n\n\n \n \n\n124 \n \n\nLe SJEN occupe 28 personnes représentant une dotation de 20,1 EPT. Les activités se répartissent entre le personnel de \n\nformation juridique (15,1 EPT) et le secrétariat (5 EPT, incluant une collaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN).  \n\nDurant l'année sous revue, le service a enregistré, comme en 2021, un peu moins de dossiers de contentieux, soit 358 (378 en \n\n2021 et 422 en 2020). Il a cependant émis un nombre beaucoup plus important d’avis de droit ou conseils juridiques, soit 331 \n\n(284 en 2021 qui était déjà une année chargée) et de préavis relatifs aux objets soumis au Conseil d’État dont le nombre s’élève \n\nà 167 (149 en 2021 et 113 en 2020). Il a également ouvert 71 nouveaux dossiers de législation (66 en 2021) et accompagné \n\nl’État de Neuchâtel dans 16 nouvelles procédures judiciaires.  \n\nL’année 2022 a été particulièrement chargée pour ce qui est du soutien apporté aux autorités et à l’administration. \n\nEnfin, le SJEN a procédé à un grand travail d’archivage et élaboré le plan y relatif. Il a également commencé l’important pro jet \n\ndu toilettage du RSN et organisé deux conférences adressées à l’ensemble des juristes de l’État.  \n\nMême s’il a activement pris part à la gestion des crises liées à l’Ukraine et à l’approvisionnement énergétique, le service des \n\nressources humaines (SRHE) a profité de la baisse des sollicitations en lien avec le COVID-19 pour faire avancer ou aboutir \n\ndifférents projets internes, transversaux et interinstitutionnels.  \n\nLe SRHE a ainsi, dans le cadre du programme Vitamine, pris à son compte la finalisation de la mise en place d’un ambitieux \n\nplan de mobilité. Par ailleurs, une plateforme informatisée de gestion des formations a été développée et mise en production ; \n\nun projet de formation des cadres en collaboration avec les communes est également en gestation. Les aspects de santé-\n\nsécurité-sûreté ont également généré un investissement important, tant de manière générale que pour l’établissement d’un \n\nconcept pour le site de Tivoli. Le recrutement fait l’objet d’une attention particulière avec la nécessité de positionner de manière \n\npositive l’État dans un climat de tension sur le marché de l’emploi. Des révisions de processus sont en cours afin d’optimiser les \n\ncollaborations entre le SRHE et les services, avec à la clé des gains en efficience et une dématérialisation croissante (gestion \n\ndes temps, suivi des effectifs, procédures d’embauche et de mutations, etc.) dans le cadre du programme Vitamine.  \n\nLe service de l’économie (NECO) est resté mobilisé pour les entrepreneurs, les grandes entreprises, les PME et les start-ups \n\ntout au long de l’année 2022. Même si la crise sanitaire s’est estompée, le conflit russo-ukrainien, la déstabilisation des relations \n\ninternationales, l’inflation élevée, la mise en péril des filières d’approvisionnement et la crise énergétique installée fin 2022 \n\nprésentent des défis importants pour l’économie du canton.  \n\nLe chef de service a quitté ses fonctions au mois de novembre 2022. En attendant l’entrée en fonction du nouveau chef de \n\nservice au 1er mars 2023, la cheffe adjointe, a assuré l’intérim.  \n\nLe NECO a atteint une grande partie de ses objectifs pour l’année 2022. Il a soutenu 16 nouveaux projets LADE, 15 projets \n\nNPR, cinq projets du programme ECOPROX et accompagné l’implantation de 20 nouvelles sociétés.   \n\nLes soutiens liés à la crise sanitaire n’ont pas été versés au-delà de 2022. Néanmoins, le service de l’économie continue à gérer \n\ndes dossiers de remboursement des prêts cantonaux liés au COVID-19 et à veiller au respect des engagements pris par les \n\nentreprises bénéficiaires des aides « cas de rigueur ». Plusieurs dossiers doivent être réglés avec le SECO. \n\nEn matière de politique des pôles économiques, l’année 2022 a été marquée par la procédure du traitement des oppositions \n\npour le pôle de développement économique Littoral Est (plan d’affectation cantonal). Le NECO a également poursuivi, avec les \n\ndifférents partenaires impliqués, les travaux en lien avec la construction du nouveau bâtiment JD7. \n\nDu côté du registre du commerce, l’activité est restée soutenue avec de nombreuses inscriptions.  \n\nLe service de la culture (SCNE) a été marqué en 2022 par les travaux menés pour la nouvelle loi sur l’encouragement des \n\nactivités culturelles. Un groupe de travail constitué de représentants-es des différents domaines de la culture a appuyé le SCNE. \n\nLe traitement des demandes soumises dans le cadre du dispositif COVID-19 s’est poursuivi. La direction du service a également \n\nassumé le suivi des dossier APS et particulièrement celui concernant Capitale culturelle suisse. Les réflexions autour d’un projet \n\nde gouvernance transversale des châteaux cantonaux se sont intensifiées. \n\nLes travaux préparatoires du futur Centre Archives et Patrimoine (CAP) se sont poursuivis. Le concours d’architecture a permis \n\nde désigner le projet lauréat qui s’intitule Papyrifera et qui a convaincu par ses qualités de durabilité, de clarté et d'accueil du \n\npublic. \n\nLa section Conservation du patrimoine a accompagné plusieurs chantiers de restauration et participé aux travaux de différents \n\ngroupes de travail, commissions et comités. Outre l’établissement d’un nombre élevé de préavis, elle a fourni un important travail \n\nde mise à jour des données du recensement architectural cantonal. La section a également répondu à de nombreuses \n\ndemandes d'informations, mené des recherches sur divers édifices et contribué à la valorisation de bâtiments et sites \n\npatrimoniaux par des publications, présentations publiques et visites commentées.  \n\nTributaires du calendrier des projets d’aménagement et de construction, les opérations de diagnostics archéologiques ont été \n\nsoumises aux fluctuations conjoncturelles des travaux de construction (oppositions, pénurie des matériaux, etc.). Le report de \n\nces tâches, s’ajoutant aux autres dossiers en attente ou à traiter, pourrait à court terme provoquer une situation tendue. \n\nAu Laténium, l’exposition temporaire « Entre deux eaux : La Tène, lieu de mémoire » a été accompagnée d’un programme de \n\nmédiation, avec un accent particulier durant les vacances d’été, lors du « village celtique » organisé dans le parc archéologique. \n\n\n\n \n \n\n125 \n \n\nDans l’exposition permanente, la salle « Les Celtes de La Tène » a été remodelée afin de mettre en valeur les recherches \n\ninternationales conduites sur ce gisement majeur de l’archéologie suisse, dont les résultats ont été résumés dans un ouvrage \n\npublié en trois langues. \n\nEn 2022, l’activité du service des poursuites et faillites (SEPF) a été essentiellement marquée par les évolutions \n\ninformatiques. Après avoir été utilisé avec plus ou moins de réussite durant 10 ans, l’ancien logiciel de l’office des poursuites a \n\nété remplacé par une nouvelle solution informatique à fin juin. Comme toujours dans ce contexte, les collaboratrices et \n\ncollaborateurs ont été mis à rude épreuve pour maîtriser ce logiciel structuré très différemment de l’ancien. L’office des faillites \n\na lui aussi été mobilisé pour se préparer à une évolution technologique importante qui a été implémentée durant l’exercice et  \n\nmise en œuvre au 1er janvier 2023. \n\nConcernant les volumes, le total des réquisitions de poursuites a reculé de près de 7% avec 165'914 actes (178'282 en 2021). \n\nOn observe à ce sujet, que depuis l’année de référence 2019 (avant COVID-19), aucun rattrapage n’est intervenu. La baisse \n\nconstatée en nombre de procédures concerne, pour une part importante, le contentieux des caisses-maladie qui, de plus en \n\nplus, regroupent les créances pour limiter les relances. Elles anticipent ainsi une prochaine modification de la LAMal. \n\nL’activité dans le domaine des faillites a été relativement stable par comparaison avec l’exercice précédent mais a, une nouvelle \n\nfois, battu d’une unité le record historique de 430 dossiers traités contre 429 en 2021, toutes catégories confondues. Si l’on ne \n\nconsidère que les entreprises commerciales (personnes morales ou physiques inscrites au registre du commerce), la situation \n\nne semble pas s’être détériorée (140 contre 141 en 2021). Les successions insolvables restent stables (273 contre 271) avec \n\ntoujours un taux de 17% de répudiations par rapport au total des décès. Les faillites volontaires deviennent rares (2) et les \n\ncommissions rogatoires fluctuent peu (15). \n\nIl demeure très difficile de prévoir quelle sera l’évolution dans le domaine de l’exécution forcée. Toutefois, plusieurs indicateurs, \n\ndont le taux d’inflation et la hausse des primes d’assurance maladie, laissent peu de place à l’optimisme. \n\n  \n\n\n\n \n \n\n126 \n \n\n Compte de résultats du DESC \n\n \n\nCommentaires \n\nPar rapport au budget, les comptes 2022 sont favorables à hauteur de CHF 6,1 millions. Les charges augmentent de CHF 15,5 \nmillions.  Les revenus augmentent de CHF 21,6 millions. \n \nGroupe 30, déduction faite des écarts statistiques, le delta entre le budget et les comptes est favorable à hauteur de CHF 3,5 \n\nmillions. Plusieurs services contribuent à ce résultat, essentiellement dû à des remboursements d’assurances, ainsi qu’à des \nvacances de postes. C’est notamment le cas à la PONE, au SPNE, au SEPF. A noter également pour le SRHE des charges \nmoindres au niveau de la formation et des stagiaires. \n \nGroupe 31, l’amélioration se concentre en particulier à la PONE qui a dû faire face à un manque de ressources humaines \n\ninternes et à des retards de livraison. À cela s'ajoutent des frais d'écolage plus bas liés à un nombre plus faible d'aspirants, ainsi \nque des frais de maintenance inférieurs au budget en lien avec des investissements non réalisés. Au NECO, l'impact du covid-\n19 sur la marche du service a encore été ressenti en 2022. En effet, une partie des ressources a consacré son temps au \ntraitement des dossiers covid et aux négociations avec la Confédération. Au SSCM, les frais liés à l’entretien des véhicules et \naux frais d’instruction ont été un peu moins élevés que prévu au budget. En revanche, le SCPO enregistre une péjoration liée à \nl’augmentation du ducroire "débiteurs assistance judiciaire", ainsi qu’à la constitution d’une provision au titre de paiement à la \nConfédération pour des valeurs confisquées. Le SPNE à été confronté à des frais médicaux et de surveillance plus élevés que \nprévus. \n \nGroupe 35, versement à la fortune du Fonds d’attributions cantonales Loterie romande en raison de dépenses liées moins \n\nimportantes que prévu au vu du décalage temporel entre les décisions et les versements aux bénéficiaires.  \n \nGroupe 36, malgré une péjoration au SPNE liée à une forte augmentation du nombre de jours exécutés hors canton pour la \n\ndétention avant jugement et les peines, globalement, c’est un écart favorable qui se dégage. Il découle principalement du NECO, \nen raison d’un décalage temporel dans la réalisation de projets LADE et LPR, du Fonds PCi où certaines acquisitions de matériel \nn'ont pas pu être réalisées en raison de la gestion de crise et d'un retard sur les livraisons de véhicules, et finalement du Fonds \nd’attributions cantonales Loterie romande avec des dépenses liées à des projets moins importantes que prévues. \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 155'523'148 69'459'401 91'018'985 +21'559'584 +31.0% -64'504'163 -41.5%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n41 Patentes et concessions 1'794'351 1'700'000 1'848'777 +148'777 +8.8% +54'426 +3.0%\n\n42 Taxes 46'478'527 47'174'074 50'482'250 +3'308'176 +7.0% +4'003'723 +8.6%\n\n43 Revenus divers 3'557'776 1'949'642 2'388'730 +439'087 +22.5% -1'169'046 -32.9%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'153'000 12'033 -1'140'967 -99.0% +12'033 --\n\n46 Revenus de transfert 17'942'368 14'942'062 15'132'855 +190'793 +1.3% -2'809'513 -15.7%\n\n47 Sunventions à redistribuer 73'371'114 3'404'500 8'064'076 +4'659'576 +136.9% -65'307'039 -89.0%\n\n49 Imputations internes 12'379'012 -863'877 13'090'264 +13'954'141 +1'615.3% +711'252 +5.7%\n\nCharges d'exploitation 289'416'555 197'191'239 212'581'897 +15'390'658 +7.8% -76'834'658 -26.5%\n\n30 Charges de personnel 110'323'022 98'269'194 109'582'446 +11'313'252 +11.5% -740'576 -0.7%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 25'004'734 28'067'900 26'755'965 -1'311'935 -4.7% +1'751'230 +7.0%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'543'199 5'016'170 3'922'553 -1'093'616 -21.8% +379'355 +10.7%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 2'011'718 300'000 1'538'694 +1'238'694 +412.9% -473'023 -23.5%\n\n36 Charges de transfert 55'690'810 45'418'054 44'209'595 -1'208'459 -2.7% -11'481'215 -20.6%\n\n37 Subventions redistribuées 72'355'924 3'404'500 8'064'076 +4'659'576 +136.9% -64'291'848 -88.9%\n\n39 Imputations internes 20'487'148 16'715'421 18'508'568 +1'793'147 +10.7% -1'978'580 -9.7%\n\nRésultat d'exploitation -133'893'407 -127'731'837 -121'562'912 +6'168'925 +4.8% +12'330'495 +9.2%\n\n44 Revenus financiers 4'671'706 3'418'567 3'471'031 +52'464 +1.5% -1'200'675 -25.7%\n\n34 Charges financières 1'385 2'000 140'320 +138'320 +6'916.0% +138'935 #########\n\nRésultat de financement 4'670'321 3'416'567 3'330'711 -85'856 -2.5% -1'339'610 -28.7%\n\nRésultat opérationnel -129'223'086 -124'315'271 -118'232'201 +6'083'069 +4.9% +10'990'885 +8.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 644'201 0 0 0 -- -644'201 -100.0%\n\nRésultat extraordinaire -644'201 0 0 0 -- +644'201 +100.0%\n\nRésultat total -129'867'286 -124'315'271 -118'232'201 +6'083'069 +4.9% +11'635'085 +9.0%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 919.00 934.00 905.00 -29.00 -3.1% -14.00 -1.5%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 824.80 836.10 813.95 -22.15 -2.6% -10.85 -1.3%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n \n\n127 \n \n\nGroupes 37/47, ces charges et recettes sont intimement liées. Les différences par rapport au budget concernent deux services, \n\nd’une part le NECO en raison d’un décalage temporel dans la réalisation de projets LPR, et de fonds de la Confédération \nreversés dans le cadre des aides covid, et d’autre part le SCNE avec des subventions de la Confédération pour le patrimoine et \nle covid supérieures à ce qui avait été budgété. \n \nGroupe 39, les forfaits facturés par les services centraux se sont révélés supérieurs à ceux budgétés. \n\n \nGroupe 42, au SCPO, recettes supplémentaires en partie liées à l’effet nouveauté d’un radar récemment installé sur demande \n\nde l’OFROU, et remboursements de l'assistance judiciaire plus élevés que prévus, et au NECO, réduction du ducroire sur les \nprêts covid-19 suite à des remboursements. Au SEPF, l’écart négatif enregistré est lié à la migration informatique de l'OFPO en \n2022 avec à la clé des retards dans la fourniture des prestations, et par conséquent dans l'encaissement des émoluments. \n\n \nGroupe 43, le résultat positif résulte essentiellement de la dissolution de provisions au NECO, en lien avec les mesures de \n\ncrises covid-19. À noter également que les revenus du SPNE pour les délégations de compétences ont été moins élevés que \nprévus au budget. \n \nGroupe 45, cette péjoration est le fait des reports d’acquisition de matériel en raison de la gestion de crise et de retards sur les \n\nlivraisons de véhicules au Fonds PCi \n \nGroupe 49, écart positif au SRHE lié à la répartition des écarts statistiques dans les services de l’Etat. \n\n \n\n \n\n\n\n \n \n\n128 \n \n\n Secrétariat général DESC (SESC) \n\nMissions principales \n \n\n• Conseiller et assister le chef du département;  \n• Conseiller et appuyer les services dans les affaires courantes;  \n• Gérer et administrer le secrétariat du chef du département;  \n• Assurer la coordination des activités internes au département;  \n• Assurer la coordination interdépartementale;  \n• Assumer les tâches qui incombent au département en matière de ressources humaines et financières;  \n• Veiller à la communication et à l'information interne et externe;  \n• Assurer les tâches relevant du domaine des jeux d'argent.  \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nComme tous les secteurs étatiques, l'environnement de travail du secrétariat général a été fortement marqué par une \nsuccession, voire une superposition, de crises majeures dans le monde. Cela a nécessité une capacité d'adaptation importante \nde la part des collaborateurs-trices du SESC.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDans le contexte de gestion des différentes crises, le SESC a poursuivi en parallèle ses tâches régulières couvrant l'entier des \ndomaines du département, ainsi que son implication dans des projets particuliers. Il a ainsi apporté son appui dans la conduite \ndu projet du nouveau Centres Archives et Patrimoine (CAP) à La Chaux-de-Fonds, participé à la préparation du projet de loi sur \nla culture ou encore collaboré à la réflexion et aux travaux menés dans le cadre du projet JD7 qui constitue la dernière pierre \nangulaire du quartier de l'innovation. De plus, le SESC a accompagné le changement à la tête du service de l'économie. Il a en \noutre servi les prestations inhérentes aux dossiers en lien avec les jeux d'argent.   \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n129 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 22'000 22'000 0 0.0% +22'000 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 22'000 22'000 0 0.0% +22'000 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 863'805 908'047 895'290 -12'757 -1.4% +31'486 +3.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 668'521 673'488 690'409 +16'921 +2.5% +21'887 +3.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 7'795 24'000 11'678 -12'322 -51.3% +3'883 +49.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 85'032 95'000 102'373 +7'373 +7.8% +17'341 +20.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 102'456 115'559 90'831 -24'728 -21.4% -11'626 -11.3% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -863'805 -886'047 -873'290 +12'757 +1.4% -9'486 -1.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -863'805 -886'047 -873'290 +12'757 +1.4% -9'486 -1.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -863'805 -886'047 -873'290 +12'757 +1.4% -9'486 -1.1% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.00 4.00 4.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : organisation de la fête du département reportée. \n\n \nNature 36 charges de transfert : contribution non prévue en lien avec un projet mis sur pied dans le cadre d'une conférence \n\nintercantonale. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n130 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 140'615 145'213 178'869 \n\nCoûts des services centraux 21'869 26'569 23'088 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 162'484 171'782 201'957 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 266'831 294'051 246'666 \n\nCoûts des services centraux 41'206 53'802 31'603 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 308'037 347'853 278'269 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 251'987 246'928 274'906 \n\nCoûts des services centraux 39'066 45'180 35'026 \n\nRevenus 0 22'000 22'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 291'052 270'108 287'933 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n131 \n \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 85 1'103 1'072 \n\nCoûts des services centraux 13 202 138 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 97 1'305 1'210 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nConférences intercantonales 85'032 95'000 102'373 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 85'032 95'000 102'373 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nContribution non prévue liée à un projet mis sur pied dans le cadre d'une conférence intercantonale. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n132 \n \n\n Service de l’économie (NECO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l’économie (NECO) est chargé de la mise en œuvre de la stratégie d’appui au développement économique, en \nlien avec les nombreux organismes qui contribuent plus ou moins directement à créer des conditions favorables au \ndéveloppement économique. Il est chargé des missions suivantes : \n \n\n• Favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, la mise en œuvre et l’évaluation \nde ses politiques économique, touristique et régionale ; \n\n• Appuyer les entreprises innovatrices ; \n• Promouvoir l’image de la place économique neuchâteloise ; \n• Prospecter et implanter des entreprises ; \n• Intégrer et faciliter les procédures en lien avec les entreprises ; \n• Assurer des collaborations et partenariats dans le domaine de la promotion économique au plan international, national, \n\nintercantonal ou cantonal, aussi bien avec les acteurs publics ou parapublics qu’avec les acteurs privés ; \n• Accorder des aides ciblées ; \n• Apporter un soutien sélectif, incitatif et subsidiaire à tout projet économique éligible dans le but de maintenir, compléter ou \n\ncréer des postes de travail diversifiés dans les domaines d’activités stratégiques retenus et en évaluer régulièrement les \nrésultats. \n\n \nLe registre du commerce (OCRC) relève administrativement du service de l’économie. Il est chargé des missions suivantes : \n \n\n• Tenir le registre du commerce selon les exigences du droit fédéral ; \n• Conserver les registres des régimes matrimoniaux. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’année 2022 a été marquée par le conflit russo-ukrainien, la déstabilisation des relations internationales, le retour de l’inflation, \nla mise en péril des filières d’approvisionnement et la crise énergétique, ce qui a contribué à maintenir et accroître l’incertitude \net l’insécurité.  \n \nAu niveau national, le commerce extérieur a présenté une forte croissance nominale sur fond de hausse des prix. Les \nexportations ont progressé de 7,2% et stagné après correction de l’effet prix. Quant aux importations, elles ont augmenté de \n16,8 % en termes nominaux avec une légère stagnation après correction de l’effet prix. L’excédent commercial s’est élevé à \nCHF 43,5 milliards (CHF 58,5 milliards en 2021).  \n \nAu niveau cantonal, le taux de chômage neuchâtelois a atteint des niveaux historiquement bas : il s’élève en moyenne annuelle \nà 3.0% (4.4% en 2021, 4.8% en 2020 et 3.5% en 2019). Les exportations et le PIB cantonal ont non seulement retrouvé les \nniveaux « pré-covid », mais les ont dépassés. \n \nMême si la crise sanitaire s’est estompée, les évènements cités ci-dessus et la crise énergétique installée fin 2022 présentent \ndes défis importants pour l’économie du canton. L’équipe du service de l'économie reste mobilisée pour orienter et appuyer les \nentrepreneurs, les grandes entreprises, les PME et les start-ups.  \n \nLe service de l’économie a poursuivi sa vocation consistant à : \n \n\n• Favoriser le développement d'un tissu économique vivant caractérisé par un savoir-faire dans les technologies de haute \nprécision, en renforçant les filières présentant un potentiel avéré, en soutenant les acteurs locaux et en accueillant de \nnouvelles sociétés complémentaires. \n\n• Contribuer au développement économique du canton en participant à la structuration de l'offre territoriale (conditions-cadres \net coordination des acteurs économiques) et en mettant en œuvre la nouvelle politique régionale. \n\n• Contribuer au rayonnement du canton et à la défense de ses intérêts en collaborant à la définition d'une politique extérieure \net en participant à sa mise en œuvre. \n\n• Collaborer à la définition de la stratégie touristique, à sa mise en œuvre et aux actions de promotion dans le but d'accroître \nl'attractivité du canton. \n\n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nStratégie et conditions-cadres \n\nLe chef de service a quitté ses fonctions au mois de novembre 2022. En attendant l’entrée en fonction de son successeur, au \n1er mars 2023, la cheffe adjointe, assure l’intérim.  \n \nEn matière de politique des pôles économiques, l’année 2022 a été marquée par la procédure de traitement des oppositions \npour le pôle de développement économique Littoral Est (plan d’affectation cantonal). La procédure de recours demeure réservée. \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n133 \n \n\nUne activité intense du service de l’économie est à souligner en matière de conseils et de prises de position en lien avec les \nrévisions des plans d’aménagements locaux des communes en particulier sur les pré-études et les projets de territoire. \n \nLe service de l’économie a été sollicité pour répondre aux consultations, en particulier fédérales, en lien avec l’économie (13 au \ntotal) et les conditions-cadres au niveau national et international. \n \nPartenariat, gouvernance et représentation \n\nDans le cadre de ses activités, le service de l’économie est notamment chargé d’assurer des collaborations et partenariats dans \nle domaine de la promotion économique au plan international, national, intercantonal ou cantonal, aussi bien avec des acteurs \npublics ou parapublics que privés. Nous pouvons citer entre autres les partenariats avec des institutions intercantonales telles \nque GGBa, S-GE, SIP-West, CDEP-SO, Cautionnement Romand et ARI-SO. Les contrats de prestations conclus avec le CSEM, \nMicrocity SA, Finergence et la FSRM ont été reconduits. \n \nL'année 2022 a été une année de consolidation après la pandémie pour Cautionnement Neuchâtel. Le niveau d'activité est resté \nstable par rapport à 2021 en termes de demandes, de dossiers analysés, de nombre de cautionnements et de montants octroyés \npar Cautionnement romand en faveur des entreprises neuchâteloises. Le nombre de demandes de modification de dossiers en \ncours a fortement progressé. \n \nLes prestations TalentisLAB, destinées à accompagner les projets touristiques, ont acquis une certaine notoriété et les coaches \nont accompagné une dizaine de projets sur l’ensemble du territoire cantonal. Le programme a obtenu la reconduction de son \nfinancement pour les 3 prochaines années par le biais d’un financement NPR intercantonal Arc jurassien.  \n \nUne année après le renouvellement du label « Parc d’importance nationale » par l’Office fédéral de l’environnement (OFEV) au \nparc régional Chasseral, le Parc naturel régional du Doubs a obtenu la reconduction du label pour une seconde période de dix \nans (2023-2032). Les champs d’action du Parc vont s’inscrire dans la continuité des projets menés jusqu’ici avec un \nrenforcement de leur durabilité. \n \nL’antenne neuchâteloise de platinn a organisé, en 2022, 7 conférences-ateliers à l’attention des entreprises neuchâteloises, \ndont une spéciale sur la problématique de la pénurie d’énergie. Toutes ces conférences-ateliers ont abouti à des actions \nd’accompagnement platinn en collectif. L’antenne neuchâteloise a été la première antenne à lancer des actions collectives en \norganisant plusieurs ateliers sur différentes thématiques d’actualité. \n \nEn 2022, trois délégations étrangères (Union européenne, Roumanie, Chine) ont été reçues dans le canton, dont deux en \ncollaboration avec la chancellerie d’État. \n \nGestion de projets \n\nEn 2022, le NECO a soutenu 16 nouveaux projets LADE pour un montant total de CHF 1'498’770. Parmi ces projets, 15 sont à \ncaractère économique ou industriel et 1 à caractère touristique. En matière de répartition, les appuis consentis se concentrent \nmajoritairement dans les domaines d’activités stratégiques (DAS) de l’industrie des machines (4 projets), de l’électronique et de \nla microélectronique (3 projets), de l’informatique et de la télécommunication (2 projets), de l’industrie du luxe (2 projets) et du \ntourisme (1 projet). Concernant la politique régionale fédérale (NPR) période LPR 2020- 2023, 11 projets ont fait l’objet d’une \ndécision pour le volet cantonal sous forme d’aides à fonds perdu, 2 projets sous forme de prêt sans intérêt et 2 projets au titre \ndes Mesures pilotes NPR en faveur des régions de montagne. \n \nEn ce qui concerne les investissements étrangers, 20 nouvelles entreprises se sont implantées dans le canton de Neuchâtel en \n2022. Ces implantations représentent à 3 ans un potentiel de 115 emplois hautement qualifiés, en particulier dans le domaine \ndes technologies de l’information et de la communication (TIC), de la microtechnique et des énergies renouvelables. Au-delà du \nchiffre, qui égale le meilleur résultat de ces cinq dernières années, l’arrivée de projets industriels confirme l’attractivité du canton. \n \nDans le cadre du programme ECOPROX, le 3ème appel à projets a connu un succès légèrement moindre que les précédents, \npuisque seulement 16 dossiers ont été déposés (75 en 2020 et 37 en 2021). Parmi toutes ces actions collaboratives et créatives, \ncinq projets ont été retenus pour un total d’investissements de plus de CHF 454’000, dont CHF 169’300 cofinancés par le \nprogramme.  \n \nPour l’année 2022, la totalité des soutiens financiers liés à la crise sanitaire a été versée aux entreprises concernées. \nNéanmoins, le service de l’économie continue à gérer des dossiers de remboursement des prêts cantonaux liés au COVID-19 \net à veiller au respect des engagements pris par les entreprises bénéficiaires des aides cas de rigueur. Concernant les soutiens \naccordés aux entreprises neuchâteloises dans le cadre des cas de rigueur, la confédération a remboursé l’intégralité de la part \nfédérale qui s’élève à CHF 73,5 millions sur un total de CHF 93 millions. Les CHF 19,5 millions restants étant à la charge du \ncanton.   \n \nRegistre du commerce \n\nLe nombre d’inscriptions publiées dans la feuille officielle suisse du commerce (FOSC) s’est élevé à 4’294, ce qui représente \nl’inscription d’environ 30'000 faits. Plus de 100'000 pages de pièces justificatives et de correspondance ont été étiquetées, \nscannées et classées. \n \nLe nombre d’inscriptions de nouvelles entités juridiques s’est élevé à 908 (928 en 2021) et celui des radiations à 504. Le taux \nde croissance global des entités s’est élevé à 3,3% (2,1% en 2021). \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n134 \n \n\nLe tableau ci-dessous renseigne sur les inscriptions et radiations des entités, par nature juridique. \n\n \n\nNature juridique Inscriptions Radiations Total \n31.12.2022 \n\nDifférence \n\nEntreprises individuelles 260 247 3’166 +13 \n\nSociétés en nom collectif 31 23 289 +8 \n\nSociétés en commandite 0 1 14 -1 \n\nSociétés à responsabilité limitée 391 98 4’309 +293 \n\nSociétés anonymes 174 102 3’400 +72 \n\nSociétés coopératives 2 1 151 +1 \n\nAssociations 10 2 203 +8 \n\nFondations 9 10 364 -1 \n\nÉtablissements de droit public 2 0 6 +2 \n\nSICAV 0 0 1 0 \n\nSuccursales d'entreprises suisses 27 18 319 19 \n\nSuccursales d'entreprises étrangères 2 2 31 0 \n\nTotaux 908 504 12’253 +404 \n\n \nPrestations transversales \n\nAu 31 décembre 2022, l’effectif du NECO s’élevait à 20.6 équivalents plein temps (EPT), dont 1.4 EPT accordé à durée \ndéterminée en lien à la gestion des aides COVID-19. Un rapport quadriennal, Le NECO en chiffres 2018-2021, a été élaboré en \nversion digitale. Son but est d’établir un bilan de l’activité du service de l’économie et rendre l’action du service plus explicite \nvis-à-vis des députés, des entreprises et des partenaires.  \n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n135 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 74'874'212 3'685'432 8'342'619 +4'657'187 +126.4% -66'531'592 -88.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'008'026 785'000 1'476'799 +691'799 +88.1% +468'772 +46.5% \n\n43  Revenus divers 1'851'977 18'900 600'058 +581'158 +3'074.9% -1'251'919 -67.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 4'167'526 71'622 279'237 +207'615 +289.9% -3'888'289 -93.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 67'841'319 2'804'500 5'981'162 +3'176'662 +113.3% -61'860'157 -91.2% \n\n49  Imputations internes 5'363 5'410 5'363 -47 -0.9% 0 0.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 98'636'548 21'451'729 22'584'794 +1'133'065 +5.3% -76'051'754 -77.1% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'080'980 3'065'269 2'974'442 -90'827 -3.0% -106'538 -3.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 580'752 1'230'700 555'637 -675'063 -54.9% -25'115 -4.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 26'035'224 13'933'207 12'638'595 -1'294'612 -9.3% -13'396'629 -51.5% \n\n37  Subventions redistribuées 66'826'129 2'804'500 5'981'162 +3'176'662 +113.3% -60'844'967 -91.0% \n\n39  Imputations internes 2'113'464 418'053 434'957 +16'904 +4.0% -1'678'507 -79.4% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -23'762'337 -17'766'297 -14'242'175 +3'524'122 +19.8% +9'520'162 +40.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 725'233 20'467 75'414 +54'948 +268.5% -649'819 -89.6% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 725'233 20'467 75'414 +54'948 +268.5% -649'819 -89.6% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -23'037'103 -17'745'830 -14'166'760 +3'579'070 +20.2% +8'870'343 +38.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 644'201 0 0 0 -- -644'201 -100.0% \n\nRésultat extraordinaire -644'201 0 0 0 -- +644'201 +100.0% \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -23'681'304 -17'745'830 -14'166'760 +3'579'070 +20.2% +9'514'544 +40.2% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 23.00 25.00 23.00 -2.00 -8.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.70 20.60 19.60 -1.00 -4.9% -1.10 -5.3% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service de l’économie (NECO), pour une troisième année consécutive, a été en première ligne dans la gestion de la crise \nCOVID-19, l’équipe du NECO étant chargée de la gestion et du suivi des soutiens aux entreprises « Cas de rigueur ». \n \nGroupe 31, les dépenses ont été relativement basses du fait que l’activité courante du service a continué d’être en partie \n\nimpactée par la gestion de la crise. \n \nGroupe 36, l'"économie" réalisée découle en fait de retards dans la réalisation de projets tant au niveau du développement \n\néconomique qu'au niveau de la politique régionale, ceci toujours en lien avec la crise sanitaire.  \n \nGroupe 46, solde 2021 d'un versement de la Confédération au titre des aides covid. \n\n \nGroupes 37-47, ces groupes s'équilibrent et sont la conséquence des fonds de la Confédération reversés dans le cadre des \n\naides covid. \n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n136 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 16'293 105'100 29'878 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'130 287'228 207'860 \n\nCoûts des services centraux 44'326 35'043 22'863 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 226'749 427'371 260'601 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend principalement les frais liés aux terrains industriels, ainsi que les honoraires de consultants externes. \nL'écart entre les comptes et le budget provient du fait de la latence de mise en œuvre d'un pôle économique. En effet, la \nprocédure du traitement des oppositions pour le pôle de développement économique Littoral Est (plan d’affectation cantonal) \nest toujours en cours.  \n \n \n\nPartenariats, gouvern. et \n\nreprésent. \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 191'861 468'278 319'922 \n\nCoûts des services centraux 50'218 57'133 33'179 \n\nRevenus 96'340 90'522 98'071 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 145'739 434'888 255'030 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend les recettes liées au service coopération platinn, le dédommagement pour les prestations fournies au RIS-\nSO (Réseau Innovation de Suisse Occidentale), ainsi que les jetons de présence (légèrement en hausse par rapport à 2021). \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n137 \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 515'598 843'500 367'280 \n\nCoûts salariaux et de structure 888'793 1'682'485 1'685'634 \n\nCoûts des services centraux 216'797 205'280 167'300 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'621'187 2'731'264 2'220'213 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’écart significatif constaté au niveau des charges directes provient, notamment de l'annulation d'événements importants tels \nque Baselworld ou le petit-déjeuner des partenaires, de la suspension -suite à la sortie du film de la domiciliation- du projet de \ncréation d'un 3ème film orienté vers les expatriés et les nouveaux arrivants, du retard pris dans le développement des outils de \ncommunication (site internet, etc.) dû à une restructuration interne du prestataire choisi. \n \nDe plus, les actions d’appui au développement économique, mandants, ainsi que les déplacements à l’étranger n'ont pu être \nréalisés comme prévu, du fait du maintien d'une partie des ressources au traitement des dossiers Covid-19 Cas de rigueur.  \n \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 16'358 10'500 13'301 \n\nCoûts salariaux et de structure 630'842 619'912 620'968 \n\nCoûts des services centraux 187'875 138'631 210'591 \n\nRevenus 1'005'296 785'000 912'225 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -170'222 -15'957 -67'365 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’émolument fédéral lié aux inscriptions s’est élevé à CHF 634'453, alors que l’émolument cantonal lié aux autres prestations \n(extraits, établissements de réquisitions, légalisations, examens de projets, sommations, etc.) représente le solde. \nMalgré l’entrée en vigueur de la nouvelle ordonnance sur les émoluments en matière de registre du commerce, réduisant \nsensiblement les émoluments fédéraux (-40%), les émoluments encaissés ont dépassés CHF 900'000 en 2022. Cela est dû au \nfait que les inscriptions ont été très nombreuses et l’activité intense. \nLes charges directes représentent les frais bancaires liés à l’encaissement par carte de crédit et les pertes sur débiteurs. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nBâtiment Maladière 71 2'253'000 2'253'000 2'253'000 \n\nDéveloppement économique 8'284'563 8'730'210 7'579'303 \n\nPolitique régionale 665'611 991'906 870'959 \n\nRétrocession à la Confédération 69'950 50'000 63'445 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'273'124 12'025'116 10'766'707 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe budget et les comptes des charges de transferts sont pratiquement équilibrés. Les écarts constatés sont liés à des retards \ndans la réalisation de projets, tant au niveau du développement économique qu’au niveau politique régionale. \nLa ligne « rétrocession à la Confédération » constitue la taxe calculée en fonction des dossiers déposés au registre du commerce \net par conséquent en lien avec les émoluments. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n138 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContr. com. à Tourisme neuchâtelois -883'383 -895'000 -929'485 \n\nFermages -5'363 -5'410 -5'363 \n\nFrais de rappel -3'435 0 -3'178 \n\nLoyer -20'467 -20'467 -20'467 \n\nPlus-value cession immo. -53'431 0 0 \n\nRevenus locatifs -7'135 0 -54'948 \n\nSub. féd. à redistrib. -566'567 -738'500 -516'135 \n\nSubv. fédérales redis. à des entr. publ. 89'492 0 69'724 \n\nSubv. féd. redistrib. à des communes 20'495 0 15'000 \n\nSubv. féd. redistrib. à des entrep. priv 245'103 738'500 157'391 \n\nSubv. féd. redistrib. à des organis. 211'477 0 274'020 \n\nTourisme neuchâtelois 883'383 895'000 929'485 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -89'830 -25'877 -83'955 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPlusieurs lignes s’équilibrent, notamment pour les subventions fédérales liées à la LPR (parts fédérales de projets cantonaux et \ninter-cantonaux) et pour les contributions des communes à Tourisme neuchâtelois. La ligne « Loyer » est en lien avec la \nconvention d'exploitation du bâtiment Microcity par l'EPFL. \n \n\nLes frais de rappels sont liés à la facturation des émoluments du registre du commerce. Les revenus locatifs du patrimoine \nfinancier sont liés à l’encaissement de la location de terrains à Noiraigue, Le Locle et Marin-Epagnier. \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nCOVID19 NECO - Cas de rigueur En cours 78'103'560 65'674'100 12'429'460 0 0 0 4'699'959 4'485'267 214'692 \n\nParcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 182'961 0 182'961 256'000 0 256'000 255'961 0 255'961 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 239'600 0 239'600 100'250 0 100'250 95'372 0 95'372 \n\n*PI-Développement économique En cours 1'210'000 100'000 1'110'000 4'000'000 1'657'500 2'342'500 3'924'000 275'000 3'649'000 \n\n*PI-soutien innovation En cours 400'000 0 400'000 892'199 0 892'199 200'000 0 200'000 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 1'235'335 664'335 571'000 14'320'000 7'542'000 6'778'000 7'581'957 3'826'979 3'754'979 \n\nPrêts COVID19 En cours 15'000 1'287'220 -1'272'220 0 1'429'250 -1'429'250 0 1'196'561 -1'196'561 \n\nPrêts COVID19 - Tourisme Neuchâtelois Clôturé 0 46'500 -46'500 0 46'500 -46'500 0 653'500 -653'500 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours 26'000 52'000 -26'000 0 52'000 -52'000 26'000 52'000 -26'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours 151'871 1'558'742 -1'406'871 0 1'598'742 -1'598'742 779'371 1'584'242 -804'871 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 929'300 477'650 451'650 4'473'420 2'572'785 1'900'635 1'895'800 1'045'650 850'150 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 27'262 0 27'262 100'000 0 100'000 77'544 0 77'544 \n\nProg. Intercant. Ari-SO (PR 2020-2023) En cours 178'837 0 178'837 179'000 0 179'000 178'837 0 178'837 \n\nTotal  82'699'726 69'860'548 12'839'179 24'420'869 14'898'777 9'522'092 19'714'801 13'119'199 6'595'602 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service de l’économie gère trois crédits d’engagement d’investissement liés à l’octroi de prêts pour la réalisation de projets \nde politique régionale. Les périodes quadriennales 2008-2011 et 2012-2015 sont en phase de remboursement des prêts \naccordés. Onze projets sont concernés et s’étaleront jusqu’en 2044. \n \nPour la période quadriennale 2016-2019 qui a fait l’objet d’un crédit d’engagement accordée en 2016, deux projets ont fait l’objet \nd’un contrat de prêt (un contrat final et un contrat provisoire) dans l’exercice sous revue. Quatre projets sont en phase de \nremboursement. Au total, ce sont 10 projets qui font l’objet d’une lettre d’engagement, dont les versements s’échelonneront \njusqu’en 2023. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n139 \n \n\nLes crédits d’engagement accordés en 2020, notamment en matière de politique régionale pour la période quadriennale 2020-\n2023 comprennent les aides à fonds perdus (AFP), ainsi que des prêts au niveau cantonal et des AFP au niveau intercantonal. \nL’année sous revue a enregistré au niveau cantonal trois projets sous forme d’un contrat de prêt (deux nouveaux contrats et un \ncontrat final), et neuf projets bénéficiant d’une convention à fonds perdu.  \n \nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 4 contrats de prêts ont \nété finalisés. Au total, ce sont 10 dossiers qui sont en cours. \n \nLes prêts COVID accordés aux indépendants et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement. À fin 2022, il \nrestait un montant d'un peu plus de CHF 400'000. Il est relevé que compte tenu des difficultés rencontrées par quelques \nentreprises, des aménagements de remboursement ont été accordés pour leur permettre d'honorer leur créance. Quant au prêt \noctroyé à Tourisme neuchâtelois, il a été totalement remboursé. \n \n \n.\n\n\n\n \n \n\n140 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des poursuites et faillites (SEPF) coordonne les activités de l'office des poursuites (OFPO) et de l'office des faillites \n(OFFA) en matière de gestion financière ainsi que des ressources humaines. Tant l'OFPO que l'OFFA fournissent des \nprestations prévues par le droit fédéral et appliquent le tarif prévu par l'Ordonnance sur les émoluments perçus en application \nde la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (OELP). Le SEPF définit les modalités de contrôle pour gérer les \nrisques inhérents à l'activité de ces entités. Il veille à la bonne application du droit et exerce la surveillance des offices et des \nauxiliaires. Il met en œuvre et applique une politique de formation spécifique aux besoins du personnel en privilégiant les \ncollaborations intercantonales. Il veille à une répartition équitable des ressources en fonction du volume d'activité. Il est \négalement appelé à exercer, pour le compte de l’Autorité cantonale inférieure de surveillance (AISLP), l’inspection de l'OFPO et \nde l'OFFA, ainsi qu'à gérer administrativement et financièrement les divers centres de coûts. \n \nEn résumé, le SEPF a comme objectifs stratégiques : \n \n\n• Fournir les prestations de l’exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers. \n\n• Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \navec ses missions. \n\n \nPlus particulièrement et à court terme, il doit également : \n \n\n• Soutenir la mise en œuvre des nouveaux logiciels de l’OFPO et de l'OFFA. \n• Encourager le développement de la dématérialisation des dossiers dans tous les domaines de l'exécution forcée. \n• Accompagner le changement lié à la réunification de l'OFPO sur un site unique et la relocalisation de l'OFFA en lien avec \n\nle projet VitamiNe. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022, l’activité du SEPF a été essentiellement marquée par les évolutions informatiques. Après avoir été utilisé avec plus ou \nmoins de réussite durant une dizaine d'années, l’ancien logiciel de l’office des poursuites a été remplacé par une nouvelle \nsolution à fin juin. Comme toujours dans ce contexte, les collaborateurs ont été mis à rude épreuve pour maîtriser ce logiciel \nstructuré très différemment de l’ancien. L’office des faillites a lui aussi été mobilisé pour se préparer à une évolution \ntechnologique importante qui a été implémentée durant l’exercice et mise en œuvre au 1er janvier 2023.  \n \nConcernant les volumes et d’une façon absolument contre-intuitive, le total des réquisitions de poursuites a reculé de près de \n7% avec 165'914 actes contre 178'282 en 2021. On observe à ce sujet que, depuis l’année de référence 2019 (avant Covid), \naucun rattrapage n’est intervenu. La baisse constatée en nombre de procédures concerne, pour une part importante, le \ncontentieux des caisses-maladie qui, de plus en plus, regroupent les créances pour limiter les relances. Elles anticipent ainsi \nune prochaine modification de la LAMal. \n \nL’activité dans le domaine des faillites a été relativement stable par comparaison avec l’exercice précédent mais a, une nouvelle \nfois, battu le record historique de 430 dossiers traités contre 429 en 2021, toutes catégories confondues. Si l’on ne considère \nque les entreprises commerciales (personnes morales ou physiques inscrites au registre du commerce), la situation ne semble \npas s’être détériorée (140 contre 141 en 2021). Les successions insolvables restent relativement stables (273 contre 271) avec \ntoujours un taux de 17% de répudiations par rapport au total des décès. Les faillites volontaires deviennent rares (2) et les \ncommissions rogatoires fluctuent peu (15). \n \nLe cadre légal qui régit les activités du SEPF demeure sans changement majeur depuis plusieurs années. Le dernier toilettage \nimportant de la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (LP) date de 1997. Plusieurs projets de révision se trouvent \ntoutefois actuellement devant les Chambres fédérales, à des stades plus ou moins avancés des débats. On peut notamment \nciter la Loi fédérale sur la lutte contre l'usage abusif de la faillite, des modifications visant à améliorer le recouvrement des dettes \nLAMal, l'adaptation du tarif OELP ou encore la recherche de solutions visant à faciliter l'assainissement des dettes des \npersonnes physiques. \n \nEnfin et en raison de multiples incertitudes conjoncturelles, il demeure très difficile de prévoir quelle sera l’évolution dans le \ndomaine de l’exécution forcée. Toutefois, plusieurs indicateurs, dont le taux d’inflation et la hausse des primes d’assurance  \nmaladie, laissent peu de place à l’optimisme. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\n2022, année symbole du renouveau informatique. C'est ainsi que l'on pourrait résumer ce dernier exercice pour l'OFPO qui, \ndepuis le 1er juillet 2022, travaille à l’aide d’un nouveau logiciel informatique métier appelé "Thémis". Cette application a été \ndéveloppée par le Canton de Fribourg il y une dizaine d'années et a constamment été adaptée selon les demandes des \nutilisateurs ou suite à des évolutions législatives. Les cantons de Vaud, Saint-Gall, Valais, Tessin et Jura utilisent également \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n141 \n \n\ncette solution. La satisfaction des utilisateurs, ainsi que la fructueuse collaboration intercantonale, sont des gages de garantie \npour le futur. Ce nouvel outil remplace, après 12 années, le programme "Winbeam NG" devenu obsolète. \n \nParmi les nouvelles fonctionnalités à mettre en avant, l’une permet d'importants gains d'efficience. Il s’agit de l’impression \ncentralisée auprès du Centre éditique de l'État (CEEN) de nombreux formulaires générés par l’office et envoyés par fichiers \nélectroniques à cette entité, dont tous les actes de poursuites. La dématérialisation des documents est aussi désormais \nbeaucoup plus développée. \n \nAprès une importante période de formation avant la mise en production et un excellent engagement des collaborateurs, la \nmigration s’est bien passée, même si ce grand changement a généré du stress, des appréhensions légitimes et du retard dans \ncertaines procédures de gestion des dossiers. Les usagers de l’office n’ont, dans la grande majorité, pas été pénalisés. \n \nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l’OFPO en chiffres détaillés : \n \n\nRubriques 2021 2022 Variation % \n\nTotal des réquisitions enregistrées 178'282 165'914 -6,94% \n\n- dont réquisitions de poursuite –   \n commandements de payer (CDP) \n\n90'024 90'236 +0,24% \n\n- dont réquisitions de continuer la poursuite –  \n saisies \n\n85'243 72'785 -14.62% \n\n- dont comminations de faillites 1'515 1'654 +9,18% \n\n- dont réquisitions de vente 1’500 1’239 -17,40% \n\n \nPour les actes de défaut de biens, 57’884 procédures de défaut de paiement ont été envoyées aux créanciers, soit +1'858 unités \n(+3.21%) par rapport à 2021 (56’026). \n \nConcernant les extraits du registre des poursuites prévus à l’article 8a LP, l’office en a délivré 49’395 en 2022 (+2% par rapport \nà 2021), soit environ 161 par jour ouvrable. 524 (-12,67%) l'ont été par l'OFFA qui fonctionne comme antenne de l'OFPO à Val-\nde-Ruz et 5'076 (+9,92%) via le Guichet Unique. \n \nEn ce qui concerne spécifiquement les réalisations immobilières: \n \n\nRubriques 2021 2022 Différence \n(unité) \n\nDossiers ouverts au 1er janvier (réalisations) 62 42 -20 \n\nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – gérance) 6 7 +1 \n\nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – sans gérance) 54 43 -11 \n\nNombre de dossiers constitués (réalisations) 21 30 +9 \n\nNombre de dossiers constitués (CDP – gérance) 6 2 -4 \n\nNombre de dossiers constitués (CDP – sans gérance) 69 73 +4 \n\nTotal des dossiers clôturés 126 85 -41 \n\n- dont dossiers réalisations 41 17 -24 \n\n- dont dossiers CDP – gérance 5 3 -2 \n\n- dont dossiers CDP – sans gérance 80 65 -15 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre \n(réalisations) \n\n42 55 +13 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– gérance) \n\n7 6 -1 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– sans gérance) \n\n43 51 -8 \n\nVentes aux enchères effectuées 12 4 -8 \n\nCertificats d'insuffisance de gage et attestations délivrés \n(en francs) \n\n589'611.- 9'318'229.-  \n\n \nDans le domaine des faillites, 430 procédures ont été ouvertes en 2022, dont 273 successions répudiées ou insolvables. Elles \nse répartissent géographiquement comme suit : Littoral et Val-de-Travers : 249; Montagnes et Val-de-Ruz : 166. Il s'y ajoutent \n15 commissions rogatoires. \n \nPour la deuxième fois, le record historique du nombre de faillites est battu (429 en 2021), ce qui tendrait à indiquer que la \nsituation est difficile pour les entreprises qui n’ont pas trouvé les ressources nécessaires pour reprendre leurs activités après la \nfin des aides étatiques et autres mesures de soutien accordées durant la crise liée à la Covid-19. Contrairement au nombre de \ndécès enregistrés dans le canton, celui des successions répudiées ou insolvables n’a pas baissé. \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n142 \n \n\nSi l’office des faillites a pu faire face à la masse de nouveaux dossiers et prendre toutes les mesures conservatoires urgentes \nimposées par la loi, il n’a pas été en mesure de clôturer autant de dossiers qu’en 2021 pour les raisons suivantes: \n \n\n• Des faillites importantes ont été prononcées dans le courant du 2ème semestre. Celles-ci ont monopolisé une grande partie \ndes ressources à disposition. \n\n• La phase d’implémentation de la nouvelle application informatique de l'OFFA a nécessité de nombreuses adaptations et de \nnombreuses heures de formation avant la mise en production qui est effective depuis le 3 janvier 2023 pour tous les \nnouveaux dossiers. \n\n• Un collaborateur spécialisé à 100% a connu des problèmes de santé qui l’ont tenu éloigné de son poste de travail durant \nplusieurs mois. \n\n• Une collaboratrice spécialisée à 40% a été en congé maternité durant 5 mois. \n \nEn 2023, l’office des faillites a pour objectifs de traiter les flux entrants avec la nouvelle application informatique "KOAM4" et de \nclôturer tous les dossiers ouverts avant le 31 décembre 2022, ceci afin de pouvoir récupérer les données nécessaires avant de \ndébrancher définitivement l’ancien logiciel "WinKoam 2S" devenu obsolète. \n \nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l'OFFA en chiffres détaillés : \n \n\nRubriques 2021 2022 Variation % \n\nDossiers ouverts au 1er janvier 224 190 -15,75% \n\nProcédures enregistrées durant l'année 429 430 +0,23% \n\n- dont personnes morales 105 104 -0.95% \n\n- dont personnes physiques inscrites au Registre \n du commerce (RC) \n\n35 36 +2,85% \n\n- dont personnes physiques non inscrites au RC 7 2 -71,42% \n\n- dont successions répudiées 271 273 +0,73% \n\n- dont commissions rogatoires 11 15 +36,36% \n\nTotal des dossiers ouverts 653 620 -5,05% \n\nDossiers clôturés y.c. rogatoires 463 406 -8,72% \n\nSolde en traitement au 31 décembre 190 214 +12,63% \n\nNombre des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite \n\n2’786 2’357 -15,38% \n\nMontant des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite (en francs) \n\n46'469'103.- 54'358'944.- +16,97% \n\n \n92 dénonciations pénales ont été transmises au Ministère public, notamment pour des infractions aux articles 159, 166, 169 et \n323 CP, soit une diminution de 28,13% par rapport à 2021 (128). Dans le détail, on en compte 75 pour l'OFPO (119 en 2021) \net 17 pour l'OFFA (9). \n \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n143 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 14'249'637 14'850'000 13'417'439 -1'432'561 -9.6% -832'197 -5.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 14'249'637 14'850'000 13'417'439 -1'432'561 -9.6% -832'197 -5.8% \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'733'074 7'940'468 7'632'228 -308'240 -3.9% -100'846 -1.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'393'580 6'427'496 6'226'113 -201'383 -3.1% -167'467 -2.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 169'564 192'000 142'315 -49'685 -25.9% -27'250 -16.1% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 75'319 82'300 +6'981 +9.3% +82'300 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 53'133 80'000 58'234 -21'766 -27.2% +5'101 +9.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'116'796 1'165'653 1'123'266 -42'387 -3.6% +6'470 +0.6% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 6'516'563 6'909'532 5'785'211 -1'124'321 -16.3% -731'352 -11.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 6'516'563 6'909'532 5'785'211 -1'124'321 -16.3% -731'352 -11.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 6'516'563 6'909'532 5'785'211 -1'124'321 -16.3% -731'352 -11.2% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 65.00 64.00 65.00 +1.00 +1.6% 0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 56.80 57.80 56.80 -1.00 -1.7% 0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes émoluments encaissés en 2022 par le SEPF ont été sensiblement inférieurs aux prévisions. \n \nCette différence importante est directement liée à la baisse d'environ 7% du total des réquisitions traitées par l'OFPO. D'autre \npart, la migration informatique de ce même office a compliqué la tâche de tous les secteurs, mais plus particulièrement de celui \nde la comptabilité où quelques opérations ont dû être reportées. \n \nA priori, le rattrapage interviendra durant le premier trimestre 2023 grâce à un effort important demandé aux collaborateurs et \naux heures supplémentaires effectuées. \n \nOn peut encore indiquer que, dans le domaine des poursuites, les volumes n’ont pas augmenté dans les proportions imaginées, \nalors qu’un nouveau record a été battu pour les faillites. Toutefois, ces dernières encaissent moins de 10% du montant global \ndes recettes du SEPF. \n \nPour les charges, nous pouvons aussi constater qu'elles sont parfaitement maîtrisées et stables depuis déjà de nombreuses \nannées. \n \n \n \n \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n144 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExécution forcée domaine \n\npoursuite \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 22'564 56'900 10'283 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'611'462 4'694'475 4'499'865 \n\nCoûts des services centraux 803'084 847'846 802'048 \n\nRevenus 12'839'793 13'667'000 12'329'316 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -7'402'683 -8'067'780 -7'017'119 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour cette période post Covid-19, aucun rattrapage ni afflux de nouveaux dossiers n'ont été constatés à l'OFPO. On observe \nmême une diminution importante des poursuites introduites par les caisses-maladie qui anticipent certainement une prochaine \nmodification de la LAMal qui limitera à 2 par année le nombre de poursuites autorisées, mais elles seront par conséquent \nouvertes pour des montants plus importants. A priori, le volume des procédures introduites par les autres catégories de \ncréanciers demeure stable. \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 132'608 131'900 117'337 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'796'348 1'804'655 1'824'353 \n\nCoûts des services centraux 312'601 324'692 320'108 \n\nRevenus 1'409'504 1'183'000 1'087'884 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 832'054 1'078'247 1'173'914 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe domaine des faillites a, une fois encore, été mis à forte contribution durant cet exercice. Un nouveau record, battu d'une \nunité, a encore été atteint pour la deuxième année consécutive. Si le nombre de dossiers reste donc très important, il faut \nremarquer qu'il s'agit pour la très grande majorité de successions répudiées ou de petites entités économiques. Ainsi, seulement \ndeux entreprises en faillite totalisaient plus de dix employés en 2022. \n \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n145 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDédom. div. Confédération 53'133 80'000 58'234 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 53'133 80'000 58'234 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAprès quelques années de forte progression dans sa diffusion, le réseau e-LP géré par l'Office fédéral de la justice est désormais \nutilisé par la très grande majorité des créanciers institutionnels. Son expansion reste maintenant de plus en plus limitée pour \nune majorité de créanciers qui ne requièrent qu'un nombre limité de poursuites. Dans ces conditions, le dédommagement à la \nConfédération - proportionnel au flux qui transite par ce biais - ne devrait plus augmenter que modérément. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -340 0 -240 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -340 0 -240 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire à formuler. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F Clôturé 129'240 0 129'240 0 0 0 28'000 0 28'000 \n\nRempl. logiciel informatique de l'OP En cours 270'591 0 270'591 0 0 0 275'221 0 275'221 \n\nTotal  399'831 0 399'831 0 0 0 303'221 0 303'221 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'implémentation du nouveau logiciel de l'OFFA, "KOAM4", a été finalisée au 31 décembre 2022. La mise en production de cette \napplication est ainsi intervenue au 1er janvier 2023. Ce projet a pris effectivement plus de temps que prévu, mais l'enveloppe \nfinancière accordée a été respectée. \n \nLa nouvelle solution "Thémis" est utilisée par l'OFPO depuis fin juin 2022. Le développement et la mise en œuvre de plusieurs  \ninterfaces sont en voie d'achèvement (CEEN, Guichet unique, 2ème notifications par les communes, etc.). Certains de ces \nmodules ont nécessité des adaptations à la configuration informatique du canton. Ces travaux sont menés en collaboration avec \nle Service informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) et le Service de l'informatique et des télécommunications (SITel) du \ncanton de Fribourg. \n \nDans les deux cas, le décalage temporel n'a pas pu être pris en compte lors de l'élaboration du budget 2022, raison des \ndépassements techniques enregistrés aux comptes. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n146 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe SCPO est composé de 6 entités : le secrétariat, les secteurs des créances judiciaires, des frais de justice, des documents \nd'identité, des naturalisations ainsi que de l'autorité de surveillance de l'état civil, du contrôle des habitants et de la gestion de \nla base de données cantonale des personnes physiques.  \n \nLe secrétariat s'occupe de la tenue du casier judiciaire et du fichier ADN suisses, des registres neuchâtelois des avocats \nstagiaires, des avocats actifs au barreau et des notaires, de la logistique des examens du barreau et du notariat, du paiement \nde l'assistance judiciaire, des comptabilités générale et analytique ainsi que de l’élaboration du budget du SCPO. \n  \nAu-delà du contrôle, de la formation et du soutien aux arrondissements d’état civil, l'autorité de surveillance de l'é tat civil traite \ndes actes étrangers, des changements de nom, des désaveux et des reconnaissances en paternité, de la procédure de \npréparation au mariage ou au partenariat, de la réintégration ou de la libération du droit de cité, des corrections au registre \nsuisse de l'état civil, des sanctions de nominations des officiers, de l’autorisation de transcrire des déclarations sur l’honneur \nainsi que de la conduite des projets informatiques des arrondissements d’état civil. L'autorité de surveillance du contrôle des \nhabitants émet des directives, des avis, assure la formation et le soutien des préposés, gère l'accès à la base de données \ncantonale des personnes physiques et conduit les projets informatiques des contrôles des habitants communaux. \n  \nL’entité des naturalisations assume le processus complet de gestion de ses dossiers, de la réception de la requête de l’administré \nà la décision finale prise par le Conseil d’État.  \n \nLe secteur des documents d'identité établit les passeports biométriques, les passeports provisoires et les cartes d’identité des \nressortissants suisses. Il effectue aussi les saisies biométriques pour les visas Schengen, les titres de voyage et les permis de \nséjour pour les étrangers. Enfin, il certifie conforme les documents d’identité suisses et établit les cartes PKI pour les accès aux \nprogrammes protégés de la Confédération.  \n \nLa cellule des créances judiciaires procède au recouvrement des amendes d'ordre de la Police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes neuchâteloises.  \n \nLe domaine des frais de justice œuvre au recouvrement des avances d'assistance judiciaire et perçoit les montants des amendes \net frais des ordonnances pénales du Ministère public ainsi que des jugements des tribunaux. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SCPO a vécu une année 2022 difficile avec plusieurs absences dues à des causes diverses. Néanmoins, avec le soutien de \ntous les secteurs, le service a terminé l'année à jour dans la quasi-totalité de ses dossiers. Seuls les dossiers à transmettre à \nl'Office du contentieux général (OREE) pour le recouvrement des avances d'assistance judiciaire ont enregistré quelques mois \nde retard. Ce retard s'explique par un changement de procédure dû à des décisions de tribunaux, lesquelles contraignent \ndorénavant le SCPO à rendre des décisions sur les remboursements avant la transmission des dossiers à l'OREE pour un \nrecouvrement forcé.  \n \nLe télétravail est entré dans les mœurs, et toujours plus de collaborateurs en bénéficient à l'exception de ceux du secteur des \ndocuments d'identité.  \n \nLe projet VITAMINE a nécessité beaucoup d'heures de travail pour les études d'implantation des différents secteurs sur le site \nde Tivoli ainsi que pour la participation aux ateliers. Tous les secteurs du SCPO seront regroupés sur le site de Tivoli dès le \nmois de mars 2024. Le travail a été spécialement conséquent pour le secteur des documents d'identité de par ses besoins \nd'accès pour les personnes à mobilité réduite ainsi que pour la protection contre le vol des documents d'identité.  \n \nLes nouvelles technologies et l'évolution des programmes informatiques des créances judiciaires, des frais de justice et du \nsecrétariat ont nécessité un investissement important de la part des collaborateurs. Tous les programmes de facturation ont dû \nêtre adaptés aux nouveaux codes QR imposés par la Poste. \n \nLe secteur des créances judiciaires a procédé à deux migrations de son support informatique ''Epsipol'' et a continué d'installer \nson application pour la saisie des amendes d'ordre par code QR au sein des communes.  \n \nLe secteur des frais de justice a procédé à plusieurs migrations informatiques dont celle de son programme ''Juris'' pour les \ndossiers d'assistance judiciaire et le programme ''Epsipour'' du traitement des ordonnances pénales. \n \nEn ce qui concerne le secrétariat, le défi portait sur la préparation des collaborateurs à l'introduction au 1er janvier 2023 du \nnouveau programme informatique fédéral ''Vostra'' de gestion du casier judiciaire suisse. \n   \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n147 \n \n\nLes trois projets fédéraux d'introduction des nouveaux passeports biométriques, des nouvelles cartes d'identité et d'installation \ndes nouvelles machines de saisie des données biométriques ont été menés à bien ou ont été suivis rigoureusement. \nL'introduction des nouveaux passeports a eu lieu au 31 octobre 2022, la mise en production des nouvelles cartes d'identité au \n3 mars 2023 et l'installation des machines de saisie biométrique au 17 janvier 2023. Par ailleurs, la pérennisation de l'émission \ndes nouveaux titres de séjour au format de carte de crédit pour tous les ressortissants étrangers est désormais acquise. De \nsurcroît, la levée des restrictions de voyage instaurée durant la pandémie a entrainé une forte augmentation des demandes en \ndocuments suisses et la reprise économique a entrainé une forte demande en permis de séjour et de frontaliers. \n \nLe secteur des naturalisations a élaboré une proposition de modification des émoluments par l'introduction d'un 3ème tarif pour \nles demandes formulées en couple ainsi que la possibilité pour les personnes vivant en concubinage de formuler une demande \nde couple, celle-ci n'étant jusqu'à présent ouverte qu'aux personnes liées par le mariage ou par un partenariat fédéral. Le nombre \nde demandes de naturalisation s'est stabilisé. Les dossiers sont toujours plus complets et permettent un traitement de plus en \nplus efficace.   \n \nLes dossiers en charge de l’autorité de surveillance de l'état civil et du contrôle des habitants sont toujours plus complexes et \nengendrent une augmentation de leur temps de traitement. De plus, la conduite des projets informatiques d'état civil et de \ncontrôle des habitants requièrent un engagement important des expertes de ce secteur. Les nouvelles dispositions fédérales \npour 2022 en matière de changement de sexe par déclaration ainsi que le mariage pour tous ont impliqué une charge de travail \nimportante en termes de prise de connaissance des processus et de soutien aux offices d'état civil.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe secteur des documents d’identité a repris un bon niveau d'activité. Il a vu passer 33'552 personnes en ses locaux pour des \nsaisies de données. Il a traité 16'646 demandes de particuliers par Internet, 4508 par téléphone, 750 au guichet et 8710 \ndemandes électroniques de cartes d'identité transmises par les communes. Il a établi 244 cartes électroniques d'accès à des \nprogrammes protégés de la Confédération. Il a émis 11'838 passeports biométriques (9145 en 2021 et 6383 en 2020), 203 \npasseports provisoires (160 en 2021 et 87 en 2020) ainsi que 18'603 cartes d'identité (17'581 en 2021 et 12'664 en 2020). Les \nsaisies biométriques pour les représentants étrangers ont été de 16'237 titres de séjours (7378 en 2021 et 1698 en 2020), 489 \ntitres de voyage (353 en 2021 et 261 en 2020) ainsi que 469 visas (348 en 2021 et 453 en 2020).  \n   \nLe secteur des naturalisations a réceptionné 354 demandes (339 en 2021) et a enregistré des décisions positives du Conseil \nd'Etat pour 306 dossiers (305 en 2021), ce qui représente 488 personnes (484 en 2021). 10 demandes ont été refusées (7 en \n2021) pour 13 personnes (9 en 2021). Le Secrétariat d'Etat aux migrations a saisi ce secteur pour 109 demandes d'enquête \nconcernant des procédures de naturalisation facilitée (120 en 2021). De surcroît, le Conseil d'Etat a ratifié 1 agrégation (1 en \n2021), prononcé 1 réintégration neuchâteloise (1 en 2021) et accordé 6 libérations du droit de cité neuchâtelois (7 en 2021). \n \nL’Autorité de surveillance de l’état civil a donné l'autorisation aux arrondissements de transcrire dans le programme informatique \nfédéral 1192 autorisations de faits d'état civil survenus à l'étranger (916 en 2021), 32 adoptions (22 en 2021), 77 naturalisations \nfacilitées de conjoints (107 en 2021), 20 naturalisations facilitées d'enfants (23 en 2021), 1 libération de la nationalité suisse (2 \nen 2021) et 1 réintégration (1 en 2021). Elle a également préparé 69 décisions de changement de nom à l'intention du chef de \ndépartement (85 en 2021). De plus, il a été enregistré 1331 naissances (1416 en 2021), 677 reconnaissances en paternité (716 \nen 2021), 553 mariages/partenariats (520 en 2021) et 1596 décès (1670 en 2021). \n \nL’autorité de surveillance du contrôle des habitants a suivi le projet fédéral d'annonce de déménagement par Internet au sein \ndu canton. Ce projet est bloqué en raison d'une insuffisance au niveau de la protection des données gérées par l'entreprise \nmandatée par la Confédération.  \n \nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice ont enregistré 256'613 amendes d'ordre et dénonciations simplifiées \n(212'822 en 2021), 32'206 ordonnances pénales (30'043 en 2021) ainsi que 2872 extraits de jugement de tribunaux et dossiers \nd'assistance judiciaire.  \n \nLe secrétariat a enregistré 315 extraits de jugement des tribunaux neuchâtelois (440 en 2021), 2815 ordonnances pénales du \nMinistère public (3165 en 2021) et 555 mandats de saisie des données ADN (965 en 2021). Il a assuré la logistique de 5 sessions \nd'examens du barreau pour l'obtention de 18 brevets d'avocat (19 en 2021) et 2 sessions d'examens du notariat pour 1 brevet \nde notaire (3 en 2021). Le secrétariat a aussi enregistré 1300 dossiers d'assistance judiciaire (1466 en 2021) dont 828 en droit \ncivil (961 en 2021), 437 en droit pénal (454 en 2021) et 35 en droit administratif (51 en 2021). Ces dernières années le montant \ndû aux avocats et aux experts est relativement stable.  \n \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n148 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 26'941'124 27'882'000 31'821'547 +3'939'547 +14.1% +4'880'423 +18.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 24'630'473 25'025'000 29'052'973 +4'027'973 +16.1% +4'422'501 +18.0% \n\n43  Revenus divers 619'679 650'000 593'883 -56'117 -8.6% -25'795 -4.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 1'582'123 1'800'000 1'942'071 +142'071 +7.9% +359'948 +22.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 108'850 407'000 232'620 -174'380 -42.8% +123'770 +113.7% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 17'149'783 18'795'967 19'059'940 +263'973 +1.4% +1'910'157 +11.1% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'036'475 3'271'256 3'248'122 -23'134 -0.7% +211'647 +7.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 9'340'080 9'953'000 10'974'005 +1'021'005 +10.3% +1'633'926 +17.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'661 152'740 9'661 -143'079 -93.7% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 3'348'482 4'145'000 3'463'561 -681'439 -16.4% +115'079 +3.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'415'085 1'273'971 1'364'590 +90'620 +7.1% -50'495 -3.6% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 9'791'341 9'086'033 12'761'607 +3'675'574 +40.5% +2'970'267 +30.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 2'462 4'000 2'370 -1'630 -40.8% -92 -3.7% \n\n34  Charges financières 1'376 2'000 3'103 +1'103 +55.2% +1'727 +125.5% \n\nRésultat de financement 1'086 2'000 -734 -2'734 -136.7% -1'819 -167.6% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 9'792'426 9'088'033 12'760'874 +3'672'841 +40.4% +2'968'447 +30.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 9'792'426 9'088'033 12'760'874 +3'672'841 +40.4% +2'968'447 +30.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 36.00 37.00 36.00 -1.00 -2.7% 0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 29.85 29.90 29.80 -0.10 -0.3% -0.05 -0.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation de CHF 12,76 millions est particulièrement positif puisqu'il dépasse le budget de CHF 3,68 millions.  \n \nLes revenus d'exploitation de CHF 31,82 millions sont supérieurs au budget de CHF 3,94 millions. Cette situation s'explique \nprincipalement par une hausse des amendes en lien avec la mise en service d'une nouvelle installation à l'entrée de l'autoroute \nde Thielle-Wavre à la demande de l'OFROU. Les charges d'exploitation de CHF 19,06 millions sont supérieures au budget pour \nCHF 0,26 million. Au sein des comptes de charges, il est à distinguer l'augmentation des charges pour les biens et les services \nliée à l'évolution du ducroire "débiteurs assistance judiciaire" et à la constitution d’une provision au titre de paiement à la \nConfédération pour les valeurs confisquées dans le cadre d'un dossier. Ces paramètres sont contrebalancés partiellement par \nles charges de transfert, lesquelles représentent la part communale aux amendes d'ordre.    \n \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n149 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 6'113 30'000 10'460 \n\nCoûts salariaux et de structure 365'755 335'617 436'995 \n\nCoûts des services centraux 240'422 244'966 240'236 \n\nRevenus 143'719 80'000 138'087 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 468'571 530'583 549'604 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nSecteur de 2.3 EPT dont les charges directes représentent les indemnités de dépens qui ont été peu élevées alors que les \nproduits sont composés à 60% des émoluments pour les examens du barreau et du notariat ainsi qu'à 40% pour les biens \ndéfinitivement dévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire. L'augmentation importante des coûts salariaux représente une plus forte \nimplication du chef de service pour les activités de ce secteur.   \n \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 4 2'000 176'832 \n\nCoûts salariaux et de structure 679'288 707'300 818'256 \n\nCoûts des services centraux 192'337 189'408 185'624 \n\nRevenus 11'505'002 12'370'000 15'025'626 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -10'633'373 -11'471'293 -13'844'915 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur est composé de 5,2 EPT. Ses coûts salariaux et de structure ont été supérieurs au budget de par une augmentation \nimportante des coûts de structure relatifs au support informatique ainsi que par une implication plus importante du chef de \nservice. Les revenus enregistrent une augmentation extraordinaire de CHF 2,66 millions. Ladite augmentation est due à l'effet \nnouveauté d'un nouveau radar.  \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n150 \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 9'213'380 9'736'000 10'238'464 \n\nCoûts salariaux et de structure 936'943 982'505 1'066'414 \n\nCoûts des services centraux 192'337 199'938 196'154 \n\nRevenus 13'030'622 12'600'000 13'895'950 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'687'962 -1'681'557 -2'394'918 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans ce secteur qui compte 10.10 EPT. Les charges directes représentent CHF 0,4 million de pertes sur créances et CHF 0,1 \nmillion de travail d'intérêt général de plus qu'au budget. Le CHF 0,4 million d'écart s'explique par la modification de la \ncomptabilisation de recouvrement des avances d'assistance judiciaire. L'augmentation des revenus correspond à la nouvelle \nméthode de comptabilisation du remboursement de l'assistance judiciaire décidée par le Contrôle cantonal des finances.  \n \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 6'342 0 9'815 \n\nCoûts salariaux et de structure 632'265 920'752 851'735 \n\nCoûts des services centraux 192'337 193'620 189'836 \n\nRevenus -105 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 831'050 1'114'372 1'051'386 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 6.9 EPT enregistre des charges salariales inférieures au budget du fait de l'application du délai de \ncarence pour l'engagement de deux nouvelles collaboratrices en 2022.  \n \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 201'800 210'000 154'050 \n\nCoûts salariaux et de structure 260'348 247'991 303'024 \n\nCoûts des services centraux 192'337 183'090 179'306 \n\nRevenus 439'310 500'000 466'100 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 215'176 141'081 170'280 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes recettes de ce secteur de 2 EPT sont plus faibles que planifiées car la demande semble se stabiliser à un maximum de 350 \ndossiers par an. De même, les charges directes qui représentent le paiement des enquêtes d'intégration au Service de la \ncohésion multiculturelle ont nettement diminué.  \n \n \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 343 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 292'876 282'585 357'769 \n\nCoûts des services centraux 192'337 185'196 181'412 \n\nRevenus 71'873 70'000 62'695 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 413'683 397'781 476'486 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 2.3 EPT enregistre une légère augmentation de l'implication du chef de service en ce domaine et un \ntassement des revenus du fait de la stagnation des dossiers de mariages et de partenariats à traiter. \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n151 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nÉmolument doc. Identité -877'757 -1'262'000 -1'166'715 \n\nPart com. amendes 2'535'108 3'200'000 2'455'585 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'657'351 1'938'000 1'288'870 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes recettes inhérentes à l'émission de documents d'identité mettent en évidence l'importante reprise de la demande depuis la \nlongue période de pandémie. \n \nLa quantité d'amendes émises par les communes est significativement moins importante qu'attendue. Cela s'explique par les \nrestructurations de plusieurs services des domaines publics des communes.\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -59'572 -55'000 -58'422 \n\nPertes changes -1'086 -2'000 754 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60'658 -57'000 -57'668 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP En cours 3'069 0 3'069 173'400 0 173'400 0 0 0 \n\nTotal  3'069 0 3'069 173'400 0 173'400 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'achat des nouvelles machines de saisie des données biométriques pour documents d'identité a été reporté dans le temps par \nla Confédération. L'installation des nouvelles machines de prise de données biométriques a été effectuée le 17 janvier 2023.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n152 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service pénitentiaire a pour principales tâches : \n \n\n• de mettre en œuvre la politique pénitentiaire cantonale et d'administrer les établissements de détention cantonaux ;  \n• d'assumer dans le domaine de l'exécution des peines et mesures le rôle de l'"autorité compétente" ou de l'"autorité \n\nd'exécution" selon le droit fédéral, sauf disposition contraire du droit fédéral ou cantonal ; \n• d'assurer l'exécution de la détention provisoire, de la détention pour des motifs de sûreté et des peines et des mesures \n\nprivatives de liberté prononcées à l'encontre des personnes adultes ; \n• d'accomplir les tâches prévues par le code pénal suisse dans le cadre de la probation et de l'assistance sociale ; \n• d'assumer le secrétariat de la commission de dangerosité. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n\n• Profils des personnes détenues régulièrement difficiles (agressions, mesures d’évasion, hospitalisations d’urgence, etc.) et \nforte sollicitation du personnel qui en découle. \n\n• Infirmerie provisoire de l’EDPR remplacée en 2023, parmi d’autres travaux (remplacement du portail de l’EDPR, \nmodernisation de la centrale, …). \n\n• HIJP/Justitia 4.0 : stratégie nationale de digitalisation du domaine pénitentiaire et judiciaire jusqu’en 2030. \n• Surveillance électronique : projet national avec une nouvelle solution technique attendue dès 2025. \n• PLESORR : projet concordataire déployé dès 2025 avec des incidences notamment sur l’organisation de l’office d'exécution \n\ndes sanctions et de probation et la réalisation des plans d’exécution, des rapports et des évaluations pénales. \n• Objectif Désistance : projet concordataire en cours qui vise à réduire les risques de récidives. \n• Affaires entrantes en hausse régulière, occupation constante des régimes d’exécution, durée des condamnations non \n\nprévisible, besoin en places de détention avant jugement parfois fluctuant ; impact sur la prévisibilité des comptes. \n• Nombreuses recommandations récentes sur la probation, la prise en charge psychiatrique, l’assistance au suicide, la \n\ndétention avant jugement, etc.  \n• Dotation en personnel serrée. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nAvec la fin des restrictions liées au COVID-19, le service pénitentiaire a repris un rythme plus habituel en 2022. \n \nMalgré l’affectation de cellules à la situation pandémique au premier trimestre et une baisse d’exploitation due aux travaux suite \nà un important incendie survenu à l'EEPB, le taux d’occupation moyen des deux établissements a été de 89% (moyenne \nnationale : 87%). Avec quelque 1'500 condamnations mises en œuvre, 2022 a connu une hausse de 18% par rapport à 2021. \nComme l’an dernier, les amendes et les peines pécuniaires converties en détention se stabilisent à un niveau élevé ; les \nmontants encaissés suite à la menace de la détention ont en parallèle augmenté de 24%. \n \nLes personnes placées affichent souvent d’importantes vulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales \nou éducatives ; dépourvues de perspectives et sans investissement dans la préparation de leur libération, elles rendent le travail \ndu personnel exigeant, voire exposé. La hausse de 10% des sanctions disciplinaires s’inscrit dans ce contexte. \n \nPlusieurs travaux ont été menés à l'EDPR sur les infrastructures, dont les débuts de la construction d’une infirmerie. Une \ntentative d’évasion a mis en valeur la bravoure du personnel, arrêtant le détenu sur la voie publique. \n \nL’EEPB, malgré l’incendie mentionné, a repris complètement ses activités en atelier avec toutefois une baisse de commandes \npost-pandémie. Des développements ont néanmoins permis de proposer des activités qui permettent aux personnes détenues \nde se préparer à leur sortie. \n \nL’OESP a réactivé des partenariats essentiels au travail quotidien. Des projets en lien avec la prise en charge des personnes \nsuivies se sont concrétisés. L’investissement dans les projets concordataires s’est maintenu et une supervision d'équipe a \ndébuté. \n \nAu 31 décembre 2022, le service comptait 119.20 EPT pour 130 personnes, outre deux apprentis et des stagiaires. Avec un \nabsentéisme de 4%, les accidents non professionnels ou les maladies restent marqués dans un contexte où la pénibilité du \ntravail est élevée. Douze démissions, trois fins de contrat en lien avec l’AI, deux renvois, deux départs en retraite anticipée et \ndivers changements de taux d’activité sont intervenus en 2022. \n \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n153 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 7'157'751 7'804'500 7'507'878 -296'622 -3.8% +350'127 +4.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'214'970 1'300'500 1'493'040 +192'540 +14.8% +278'070 +22.9% \n\n43  Revenus divers 613'127 700'000 554'367 -145'633 -20.8% -58'760 -9.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 5'329'654 5'800'000 5'460'471 -339'529 -5.9% +130'816 +2.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 4'000 0 -4'000 -100.0% 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 33'564'492 33'374'850 35'493'768 +2'118'918 +6.3% +1'929'276 +5.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 14'092'699 14'652'533 13'881'580 -770'953 -5.3% -211'119 -1.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 3'969'218 3'710'000 4'064'977 +354'977 +9.6% +95'758 +2.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 41'438 148'867 76'829 -72'038 -48.4% +35'391 +85.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 13'145'568 12'900'000 15'023'033 +2'123'033 +16.5% +1'877'465 +14.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'315'569 1'963'450 2'447'350 +483'900 +24.6% +131'781 +5.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -26'406'741 -25'570'350 -27'985'890 -2'415'540 -9.4% -1'579'149 -6.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -26'406'741 -25'570'350 -27'985'890 -2'415'540 -9.4% -1'579'149 -6.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -26'406'741 -25'570'350 -27'985'890 -2'415'540 -9.4% -1'579'149 -6.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 139.00 140.00 130.00 -10.00 -7.1% -9.00 -6.5% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 124.85 126.65 119.20 -7.45 -5.9% -5.65 -4.5% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe gain sur le groupe 30 s’explique par plusieurs postes restés vacants en lien avec la difficulté de recrutement et par l'effet \n\nnoria. Néanmoins, les comptes présentent un écart défavorable important par rapport aux charges d'exploitation budgétées : \n \n\n• Le dépassement sur le groupe 31 relatif aux biens, services et autres charges d'exploitation s'explique essentiellement par \ndeux natures de charges difficilement prévisibles : les frais médicaux et les frais de surveillance. \n\n• L'écart sur le groupe 36 est le résultat d’une augmentation du nombre de jours exécutés hors canton (+14%), justifié par \nl’augmentation des peines mises en exécution et par le replacement de personnes détenues suite à l’incendie mentionné \ndans le chapitre précédent. Le nombre de placements pour le régime de la détention avant jugement a également augmenté \nsignificativement (+20%). \n\n• Par ailleurs, CHF 483'900 proviennent des imputations internes du groupe 39 qui ne sont pas liées aux prestations. \n \nQuant aux revenus d’exploitation, les revenus divers moins élevés que prévus au budget se justifient par la facturation des \ndélégations de compétence (condamnations mises à exécution pour le compte d'autres cantons) qui ont été moins importantes \nque prévues. Les montants des revenus et des charges de transfert relatifs aux placements de détenus hors canton sont en \ndessous des estimations budgétaires principalement en raison de la diminution du nombre de places de détention suite à \nl’incendie survenu à l’EEPB. \n \n \n \n \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n154 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 472'329 559'600 519'435 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'400'332 2'574'454 2'580'815 \n\nCoûts des services centraux 388'837 436'901 445'570 \n\nRevenus 893'873 1'095'500 914'982 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'367'624 2'475'456 2'630'837 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les coûts correspondent globalement aux estimations budgétaires. Au niveau des revenus, cette \nprestation est impactée par la diminution de facturation des délégations de compétence (condamnations mises à exécution pour \nle compte d'un autre canton) qui a été moins importante que prévue. \n \n \n \n\nEDPR Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 2'123'564 1'822'466 2'108'628 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'469'003 6'366'957 6'254'729 \n\nCoûts des services centraux 1'047'179 1'080'871 1'084'357 \n\nRevenus 2'406'831 2'596'429 3'038'620 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'232'915 6'673'865 6'409'094 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges d’intensité, dont les frais médicaux et les frais de surveillance, sont difficilement prévisibles ; elles ont été nettement \nplus élevées que prévues au budget. Les prestations de surveillance concernent des gardes dans des établissements externes \n(hôpitaux) et des remplacements de personnel pour pallier aux absences. L'augmentation des coûts de frais médicaux a été \npartiellement couverte par les revenus liés aux remboursements des caisses maladie. Les revenus de la facturation des journées \nde détention ont pleinement atteint les objectifs budgétaires grâce à un nombre de placements de personnes détenues sous \nl’autorité d’autres cantons qui a été supérieur aux prévisions. \n \n \n \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n155 \n \n\nEEPB Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'297'665 1'258'934 1'369'515 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'352'870 5'450'129 5'205'037 \n\nCoûts des services centraux 866'053 924'538 902'618 \n\nRevenus 3'856'245 4'112'571 3'553'706 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'660'343 3'521'030 3'923'464 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes, dont les frais médicaux qui sont difficilement prévisibles, présentent un léger dépassement budgétaire. \nLes revenus ont été impactés par l’incendie du 7 mars 2022 qui a diminué l’occupation moyenne de l’établissement durant \nplusieurs mois de travaux de remise en état. La perte d’exploitation est estimée à hauteur de CHF 845'000 environ suite à cet \névénement. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDédomagements prestations CNP 1'220'000 1'220'340 1'220'000 \n\nPart fr. form. CSPP 321'575 325'000 387'557 \n\nPlac. cant. pénal 1'056'431 1'500'000 838'631 \n\nPlac. hors canton 10'547'562 9'854'660 12'576'845 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'145'568 12'900'000 15'023'033 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts relatifs aux prestations de soins fournies par le CNP sont conformes à la convention et à la planification budgétaire. \nLa participation aux coûts de formation, basée sur les journées de détention exécutées, a été plus élevée que planifiée. Mais le \ndépassement résulte surtout des placements et s'explique par la forte augmentation du nombre de jours exécutés hors canton \n(+14%). Cela découle de l’augmentation des peines mises en exécution depuis la fin de l’année 2021 jusqu’en milieu d’année \n2022 et par le replacement des personnes détenues sous autorité neuchâteloise suite à l’incendie du 7 mars 2022 survenu à \nl’EEPB. D’autre part, le SPNE a été contraint d’augmenter le nombre de journées exécutées hors canton (+20%) pour la \ndétention avant jugement. Les placements (compte d'intensité) restent par essence difficiles à anticiper, mais une amélioration \nde l’outil de prévision des comptes est en projet. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -802 0 -570 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -802 0 -570 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nIl s’agit des frais de rappel qui sont facturés aux débiteurs.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n156 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nBiométrie EDPR Clôturé 26'403 0 26'403 0 0 0 -1'418 0 -1'418 \n\nCentrale incendie EDPR Clôturé 21'221 0 21'221 0 0 0 -14'855 0 -14'855 \n\nEnregistrement vidéo EDPR Clôturé 62'466 0 62'466 0 0 0 0 0 0 \n\nEnregistrement vidéo EEPB En cours 0 0 0 92'000 0 92'000 54'690 0 54'690 \n\nInterphonie EDPR Clôturé 51'040 0 51'040 0 0 0 0 0 0 \n\nModernisation centrale effraction EDPR En cours 0 0 0 178'000 0 178'000 164'424 0 164'424 \n\nRemplacement braisière EEPB En cours 0 0 0 60'000 0 60'000 49'484 0 49'484 \n\nRemplacement fourneau EEPB En cours 0 0 0 25'000 0 25'000 20'420 0 20'420 \n\nScanner EDPR Clôturé 59'379 0 59'379 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  220'510 0 220'510 355'000 0 355'000 272'745 0 272'745 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nQuatre demandes d'ouverture de crédits d'engagement ont été faites pour l’ensemble du service, principalement liés à des \naspects sécuritaires. La maintenance de l'ancienne centrale d'effraction de l’EDPR n'étant plus garantie, une nouvelle installation \nest devenue nécessaire. L'enregistrement vidéo de l’EEPB a par ailleurs dû être adapté afin d'augmenter la capacité des \nserveurs pour assurer une durée de conservation supérieure, en conformité avec la loi. Enfin, des appareils de la cuisine \nindustrielle de l’EEPB devenus vétustes ont dû être remplacés. \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n157 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n\nMissions principales \n \n\nLa police neuchâteloise a pour mission générale d’assurer la sécurité publique, le maintien de l’ordre et l’observation des lois. \nElle a pour missions principales :  \n \n\n• de veiller au respect des institutions démocratiques, en particulier en assurant l'exécution et l'observation des lois;   \n• de prévenir et de réprimer les atteintes à la sécurité, à la tranquillité et à l'ordre publics;   \n• de prendre des mesures d'urgence et de prêter assistance en cas de dangers graves, d'accidents ou de catastrophes;   \n• d'assurer la réception et la transmission des appels d'urgence, des messages d'alarme et des avis de sinistre;   \n• de constater les infractions, d'en rassembler les preuves, d'en découvrir les auteurs et de les dénoncer aux autorités  \n\ncompétentes, conformément aux dispositions de la procédure pénale;   \n• d’assurer la protection des personnes et des biens;    \n• d'exercer des tâches dans le domaine de la protection de l’État et dans celui de la gestion de crises et de catastrophes du \n\ncanton (ORCCAN); \n• de mener des actions de prévention et d’information, ainsi que de veiller à l'entretien du lien social;   \n• d'exercer des tâches de police administrative;  \n• d'assurer la formation de base et continue de son personnel ainsi que d'offrir des prestations de formation dans le domaine \n\nde la sécurité aux services de l'État, aux communes et aux institutions privées ou publiques.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nConduite du service \n\nNouvelles attentes en matière de conduite du service, système de contrôle interne, pilotage des projets, sécurité de l’information \net protection des données, actualisation du code de déontologie. Par ailleurs, la direction ainsi que plusieurs cadres sont \nfortement impliqués au niveau romand et national, par exemple : Présidence de la CLCPC; Présidence de la CCPJ \nRBT; Présidence de la CCG RBT ; Organes de conduite de la TIP. \n \nSécurité de proximité \n\nDemande d’une plus grande visibilité de la part des communes. Effort sur le littoral neuchâtelois, particulièrement dans la zone \nde Boudry en lien avec le CFA. \n \nInterventions d’urgence \n\nStabilité des interventions d'urgence, effort particulier sur le littoral dans la zone Neuchâtel-Boudry en lien avec le CFA. \n \nEnquêtes judiciaires \n\nActivité en légère hausse dans les domaines traditionnels de la police judiciaire. Augmentation de la charge liée à la présence \ndu policier sur les terrains numériques (recherches secrètes sur Internet notamment). Augmentation continue des plaintes et \ninvestigations dans les domaines de la cybercriminalité. Stabilité à un niveau élevé des engagements en termes d'observation \net d'enquêtes en lien avec les mineurs.  \n \nSécurité routière \n\nStabilisation de l’activité liée à la sécurité routière, maintien de l'effort dans le domaine de la lutte contre le bruit. Augmentation \nconstatée des accidents de circulation avec lésions corporelles. \n \nSécurité et ordre public \n\nStagnation des engagements liés à Xamax FCS et au HCC. Maintien des préoccupations sécuritaires liées au terrorisme. \nStabilisation des manifestions et rassemblements en lien avec le climat et autres sujets (COVID, etc.). Augmentation des actions \npréventives notamment dans le domaine des bandes de jeunes. Augmentation des activités concordataires en lien avec la \nsécurité et l'ordre publique (GMO, FRONTEX, etc.). \n \nSécurité de l'Etat et missions CCDJP \n\nNombre d'engagements de protection rapprochée (PR) suite aux menaces proférées à l'encontre de personnalités, important \nen début d'année, puis baisse significative. \n \nPolice administrative \n\nStabilisation de l’activité du bureau des armes. Stabilisation des activités en lien avec le Concordat des entreprises de sécurité \nprivée. \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n158 \n \n\nFormation policière \n\nMise en place du concept général de formation de police (CGF 2020) avec des fonctions de policiers en formation (PEF). \nPremière volée de dix policiers avec brevet en deux ans terminée en 2022. Exercice "alerte enlèvement " effectué avec le canton \nde FR et la Confédération. En 2022 formation pour les cadres policiers des niveaux 1 effectuée. Concept du cursus de formation \ndes cadres présenté. \n \nAdministration / Relations publiques \n\nAugmentation des demandes médias, notamment en lien avec les événements naturels mais aussi avec les différentes crises \n(COVID, énergétique, Ukraine).  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nCONDUITE DU SERVICE \n\nEffectif \n\nLa variation habituelle du personnel policier entre janvier et décembre, permet de respecter les 472,30 EPT au budget. 64 (+14) \ncollaborateur-trice-s ont bénéficié de mesures d’accompagnement ou de reclassement professionnel suite à des problèmes de \nsanté. 15 (-4) policier-ère-s ont été blessé-e-s dans l’exercice de leurs fonctions qui ont engendré 66 (-449) jours d’absence au \ntotal. Les heures supplémentaires ont diminué avec une moyenne de 33,43 (-2.51) heures/personne.  À fin 2022, l'épargne \ntemps capitalise 2'917,24 heures. L'année 2022 a été marquée par un plus grand nombre de démissions de policiers.  \n \nRelations avec les citoyen-ne-s et plaintes contre la police \n\n13 (-7) citoyen-ne-s ont manifesté leur mécontentement par courrier/courriel ou par le biais des réseaux sociaux, suite à une \nintervention de police jugée inappropriée. 10 (+6) affaires concernant des policiers neuchâtelois ont été traitées par le ministère \npublic. Six ont fait l’objet d’une non entrée en matière, une a été classée et trois sont encore actuellement en cours.  \n \nRelations publiques \n\nLe porte-parole de la PONE a conduit la cellule communication ORCCAN, année marquée par la crise des réfugiés ukrainiens. \nPuis fin 2022, la crise énergétique a nécessité des ressources et des actions de communication. Deux conférences de presse \nont été organisées et 24 communiqués de presse ont été diffusés. Le secteur information et prévention a traité des événements \navec un fort impact médiatique, dont : la prise d’otages au Locle, le drame familial aux Roches de Moron (tentative de meurtre), \nl’accident mortel à Boveresse (2 victimes), l’enlèvement de deux enfants à La Chaux-de-Fonds ainsi qu’une femme grièvement \nbrûlée à Areuse. À noter que 537 (-5) communiqués de presse police ont été diffusés. Le service a répondu à près de 374 (-16) \nsollicitations de journalistes et la PONE poursuit sa politique de communication sur les réseaux sociaux. C’est désormais plus \nde 25'000 (+1'038) personnes qui la suivent sur Facebook, 12'200 (+800) sur Instagram et 3’852 (+196) sur Twitter. 2 « PONE \nMagazine" (+1) de 28 pages sont sortis en 2022. \n \nRéalisations \n\nEn organisant et dispensant le 2ème cycle de la formation Répondants Gestion Cantonale des Menaces (GCM) à 71 \ncollaborateurs venant de 35 différents services/institutions étatiques/para-étatiques, la PONE a permis à NE de passer en 2022 \nau statut de canton remplissant les critères de qualité officiels d'une GCM. \n \nL’étude concernant le remplacement d’InfoPol (projet HELIUM) continue en collaboration avec le canton du Jura. Elle se \npoursuivra en 2023 pour un objectif de remplacement en 2027. Le projet WEP-2030 Polycom s’est poursuivi avec le SIEN par \nle déploiement du réseau d’interconnexion des stations de base et la mise en service de composants nationaux. Le projet de \ncaméras embarquées dans les véhicules de police secours a commencé à être mis en œuvre fin 2022.  \n \nPour la police judiciaire, on peut citer le renforcement des capacités de surveillance, la formation judiciaire du personnel et le \ndéveloppement des recherches secrètes sur Internet dans le domaine de la pédocriminalité. Le projet d'implémentation d'une \nmédecine légale de proximité a avancé avec la sensibilisation des médecins de la Société Neuchâteloise de Médecine, des \ngynécologues et du RHNe dans le domaine des violences corporelles/sexuelles. On peut aussi citer l'implémentation de \ndispositifs d'analyse des stupéfiants sur rue, la réalisation d'un exercice "alerte enlèvement" d'ampleur en collaboration avec la \npolice cantonale fribourgeoise et la police fédérale, la poursuite du développement des capacités de lutte contre les \ncyberpédocriminels, l'élaboration de flyers de prévention dans les domaines de la traite des êtres humains et des stupéfiants \nainsi que la contribution au recrutement de nouveaux médecins judiciaires. Un effort particulier a également été déployé pour \npermettre la mise en place d'une nouvelle brigade des cyberenquêtes. Finalement, la PONE a également été très active dans \nles projets nationaux et cantonaux pour favoriser l'échange de données entre les polices.    \n  \nSÉCURITÉ DE PROXIMITÉ \n\nRelations avec les communes  \n\nDeux séances du Conseil de pilotage de la sécurité publique (CPSP) se sont tenues en 2022. Le thème particulier de la formation \ndes agents de sécurité publique communaux a connu une avancée significative par la mise sur pied d’une commission de \nformation mixte. Les besoins en formation ont été identifiés. La formation de base, dispensée par l’Académie de Police de \nSavatan, sera renforcée par une semaine d’intégration cantonale où seront enseignés les sujets propres à la pratique \nneuchâteloise. Les séances des Conseils régionaux de sécurité publique (CRSP) ont repris dans la phase post-COVID. Le \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n159 \n \n\ndialogue instauré entre les chefs de postes de police et les Autorités politiques s’est poursuivi et est globalement bon. La \ncollaboration entre les services de sécurité communaux et la police neuchâteloise s’est accrue. \n \nPrévention de la criminalité \n\nDans le cadre de la sensibilisation aux médias sociaux et aux conséquences des actes, la PONE a dispensé 69 (+21) formations \nau profit de 90 (+ 10) classes de 9ème Harmos, soit 1’768 élèves (+187). Elle est intervenue de façon ciblée à 20 (+4) reprises \ndans des classes du secondaire I et II, suite à des problèmes en lien avec de la pornographie, du harcèlement ou des \ncomportements inadéquats. 29 (+9) formations ont été dispensées au sein du secondaire II. 15 (- 8) cas en lien avec la procédure \nde « rappel à la loi » ont été traités.  \nLa PONE a participé à plusieurs campagnes de prévention de la criminalité. Des cours pour les personnes âgées et les parents \nont été organisés, ainsi que des conférences lors de réunions de parents ou d’enseignant.e.s. Des informations ont été données \ndans les écoles spécialisées et institutions. La prévention, avec l’appui de la police de proximité a participé à divers salons et \nexpositions. Nos services interviennent à nouveau au sein du cercle scolaire du Locle, ce qui explique l’augmentation du nombre \nde formation au niveau du secondaire I. \n \nMenaces et prévention de la violence (MPV) \n\nEn 2022, 56 (+3) nouvelles personnes ont fait l'objet d'un suivi MPV. Le 31.12.2022, 119 (-20) personnes faisaient l'objet d'un \nsuivi actif sur un total de 417 (+55) dossiers enregistrés. 86 (+9) dossiers concernent des personnes ayant proféré des menaces, \n95 (+22) des personnes souffrant de troubles mentaux, 150 (+32) des auteurs de violences domestiques, dont 87 (+15) auteurs \nde violences conjugales, 32 (+1) des individus quérulents et 89 (+13) des personnes ayant commis des actes de violence en \ngénéral, des débordements d'agressivité, du harcèlement sexuel, du stalking et autres. À relever que ces catégories se \nchevauchent partiellement. \n \nINTERVENTION D'URGENCE \n\nPolice secours  \n\nLe dispositif police secours (PS) est intervenu en 2022 à 16’337 (+398) reprises, soit en moyenne 45 fois par jour. L’unité canine \na réalisé 405 (+43) engagements dans les différents domaines qu’elle traite.  \n \nTransport des détenus \n\n2'657 (+405) conduites ont été réalisées au profit des procureurs, des prisons, des offices des poursuites, etc. Le 90% de ces \nconduites sont effectuées par Securitas et le service de transport "Jail Transport System". Le nombre de conduites est en \naugmentation de plus de 15% par rapport à 2021 en lien avec le nombre de personnes détenues. \n \nCentrale neuchâteloise d’urgence (CNU) \n\nDurant l’année 2022, 146'543 (-2905) appels téléphoniques sont parvenus à la CNU. Ils se répartissent en fonction des lignes \nd’appel ci-dessous : \n \n\nLignes 112 117 118 144* Police \nneuchâteloise \n\nPolice \npartenaires \n\nPolice \ninterne \n\nPompiers \ninterne \n\nBornes \nSOS \n\n 14’372 \n(-2'704) \n\n32’369 \n(+5’050) \n\n4'209 \n(-188) \n\n2’138 \n(+439) \n\n47'844 \n(-7'290) \n\n8'286 \n(-1’940) \n\n32’743 \n(+3'993) \n\n4'239 \n(-161) \n\n341 \n(-106) \n\n*Ligne téléphonique dédiée aux demandes entre la PONE et la centrale sanitaire CASU-VD. \n \nENQUÊTE JUDICIAIRE \n\nLa statistique policière de la criminalité a recensé dans le canton de Neuchâtel 8377 affaires (+615) comportant 13’591 \ninfractions (+528) en tenant compte de toutes les lois. Le nombre d'infractions au code pénal enregistré est de 11’401 (+1168). \nLe taux d'infractions au code pénal est de 65 (+7) pour 1000 habitants à NE contre 48 en moyenne CH (48).  \n \nSur l’ensemble des infractions, 86.9% concernent le code pénal (81.8% CH), 9.4% la loi sur les stupéfiants (12.0% CH), 3.7% \nla loi sur les étrangers et l’intégration (6.2% CH). Le taux d'élucidation des infractions au code pénal reste stable avec 45.6% (-\n1.4). Le taux d’élucidation des vols par effraction est de 30.7%. 11.6 (-0.5) % des prévenus sont mineurs, 20.4% (-1.4) sont des \nfemmes. Au total, 300 (-5) mineurs ont été dénoncés pour avoir commis au moins une infraction au code pénal. Pour les \ninfractions au code pénal, la part des prévenus étrangers de 59% (+5) reste légèrement supérieure par rapport au niveau Suisse \nde 50% (= en 2021). Au chapitre des violences graves (homicides, lésions corporelles graves, viols et actes de brigandage selon \nl’art. 140 al. 4), NE enregistre 43 (+8) infractions. Un double homicide est à relever ainsi que deux tentatives d’homicide. Ces \ninfractions s’inscrivent dans un contexte de violence domestique. Néanmoins, ces dernières ont baissé jusqu'à atteindre le \nnombre de 521 (-29), évolution qui s’inscrit dans une baisse continue depuis plus de cinq ans. Les violences d’intensité moyenne \nsont en augmentation de 4.6%. Ceci est à mettre en relation avec la reprise de l’activité festive et sociale après COVID. Neuf \naffaires de violence moyenne à grave sur dix ont été résolues. Les infractions contre le patrimoine représentent de loin la plus \ngrande partie des infractions du code pénal enregistrées par la police (69.5% NE et 65.3% CH). En 2022, on recense 7’925 \n(+1062) infractions au patrimoine, dont 73 (+10) brigandages et 61 (+25) vols à l’arraché. Seuls 2 (-7) brigandages ont été \ncommis par armes à feu. Les vols à la tire ont également augmenté pour atteindre 445 (+150) ce qui s’explique par le retour de \nla Fête des Vendanges. Bien que les vols par effraction aient augmenté à 616 (+118), leur volume reste inférieur aux valeurs \nenregistrées entre 2016 et 2020. On dénombre 199 (+69) vols de vélos électriques et 317 (-63) vols de cycles classiques. Les \ninfractions de criminalité numérique augmentent également pour atteindre le nombre de 773 (+140). Les cyber-escroqueries \nreprésentent 77% (+4) de la criminalité numérique. Les modes opératoires consistent en des arnaques aux petites annonces et \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n160 \n \n\nusurpations d’identité/abus des systèmes de paiement en ligne. Les arnaques au faux support technique connaissent une \naugmentation : 64 (+49), de même que les fraudes aux investissements en ligne 28 (+18). Le taux d’élucidation pour la criminalité \nnumérique s’établit à 29 (-11) %. 83% (= en 2021) des cyber-délits sexuels ont été élucidés, de même que 22 (-8) % des cyber-\nescroqueries. 1’235 (-121) infractions contre la loi sur les stupéfiants ont été enregistrées. Le nombre d’infractions graves s’élève \nà 70 (-6). Les stupéfiants les plus consommés restent les produits cannabiques et les stimulants, dont principalement la cocaïne. \nLa consommation d'héroïne est stable. Les actions de la police ont permis de réduire la visibilité du trafic de cocaïne de rue et \nde diminuer l'implantation régulière de filières albanaises actives dans le trafic d'héroïne. Les prix sont restés invariables dans \nl'ensemble, mais on note une légère diminution du prix au gramme pour l'héroïne. La pureté de l'héroïne et du cannabis n'a pas \nsubi de changement et elle se situe pour ces deux drogues entre 25 et 30% (= 2021). Pour la cocaïne, la pureté est en \naugmentation, à savoir 80-85 (+20) %. Aucune scène de consommation ouverte n'existe sur le territoire du canton. \n \nService de documentation et de signalement (SDS) \n\nLe SDS a publié, dans RIPOL, 5’589 (+884) recherches de personnes et en a révoqué autant. 3’663 (+476) objets recherchés \nont été diffusés et environ 4'500 (+500) diffusions nationales ont été traitées. 12’826 (+1’320) affaires ont été enregistrées dans \nInfoPol pour 16’769 (+1’259) infractions. 847 (+214) annonces ePolice ont été validées, 15’075 (+1’391) dossiers de personnes \nont été mis à jour et 2’268 (+1’022) réquisitions ont été enregistrées. \n \nSÉCURITÉ ROUTIÈRE \n\nAccidents \n\nLe bilan des accidents se présente de la manière suivante : 753 (-72) accidents dégâts matériel donnant lieu à un rapport, 389 \n(+25) accidents avec des blessé-e-s, 2 (-2) accidents avec suites mortelles (3 personnes tuées). \n \nContrôles de vitesse \n\nLa PONE a contrôlé, par radars fixes et mobiles 35'324'602 véhicules (MOP : 33,8 millions). Les taux d’infractions constatés se \nrépartissent ainsi : Neuchâtel 0,15% (-0,04%), La Chaux-de-Fonds 0,47% (+0,22%), Val-de-Ruz 0,4% (+0,01%), Valangin \nVillage 0,37% (+0,08%), Pont-Noir et AR H20 0,13% (-0,01%), Radar semi-stationnaire 0,65% (+0,01%), Radar mobile 6,29% \n(+1,58%). Le taux d’infractions du radar fixe à Thielle est de 0,98%. Lors de son installation en 2021, le taux d’infractions \navoisinait les 4,00%. Relevons que depuis son installation plus aucun accident n'est survenu. \n  \nIvresses \n\n13'382 (+35) conducteur-trice-s ont été soumis-e-s à des tests d’alcoolémie, avec ou sans accident. 219 (-9) ont été dénoncé-\ne-s pour ivresse non qualifiée (0,25 à 0,39 mg/l) et 360 (+19) pour ivresse qualifiée (0,40 mg/l et plus).  \n  \nÉducation et prévention routière \n\n24’847 (-678) élèves réparti-e-s dans 1’439 (-41) classes ou groupes de la scolarité obligatoire ont bénéficié d'éducation et de \nprévention routière. La PONE a organisé 4 (=) séances de 2 à 4 heures d'éducation routière à l'intention de 22 (+2) jeunes \nsanctionnés par le Tribunal pénal des mineurs, suite à la commission d'infractions. Elle a organisé 21 (+1) campagnes de \nprévention routière, totalisant 172 (-9) jours dont notamment 7 (=) campagnes internationales (ceintures de sécurité, autocars, \npoids-lourds, alcool et drogue) et 2 (=) campagnes radar à l'occasion des rentrées scolaires au printemps et en été. \n \nPolice du lac \n\nDepuis 2014, NE, VD et FR ont conclu une convention qui règle la gestion de la police du lac de Neuchâtel. Les polices \ncantonales de FR et VD assurent la surveillance des eaux neuchâteloises à raison de respectivement 150 heures et 160 heures \npar année. Elles disposent des mêmes droits d’intervention sur l’ensemble de la partie neuchâteloise du lac pour poursuivre les \nobjectifs communs. En marge de ces surveillances, ce sont 37 (+25) dénonciations pour des infractions aux normes de sécurité \nqui ont été prononcées sur les eaux neuchâteloises pour l’année 2022, pour un total de 180 (+62) heures de patrouille. \nL’augmentation des dénonciations et des heures de patrouilles est due à la reprise de la navigation après COVID et à la météo \nplus clémente.  \n \nSÉCURITÉ ET ORDRE PUBLICS \n\nService d'ordre et maintien de l'ordre (MO) \n\nLes rassemblements à caractère politique et les visites d'autorités politiques ou de diplomates ont nécessité des mesures de \nsécurité à 7 reprises (-10) soit 41 (-43) journées de travail totalisant 431 heures (dont 265 pour le WEF et la conférence sur \nl’Ukraine). 10 déplacements (conseillers fédéraux, ambassadeur, chef de l'armée) ont eu lieu dans notre canton sans qu'un \ndispositif de sécurité ne soit demandé. Le 10 octobre 2022 des activistes de « Debt for climate » ont effectué un blocage des \naccès à la raffinerie de Cressier. Une opération entre les différents services de secours (police / pompiers / ambulanciers) a \npermis de libérer lesdits accès rapidement. \n \nRencontres sportives \n\nLa fin des mesures COVID a permis un retour à la normale. La fin de la saison 21/22 et le début de la saison 22/23 se sont \ndéroulés normalement avec un retour des spectateurs (aussi à risques) dans les stades. Les problèmes de violence en lien avec \nles matchs de football ou de hockey sur glace n'ont globalement pas diminué au niveau national. Dans le canton, la situation est \nplutôt calme et continue d'être surveillée. Le retour du FC Lausanne-Sport dans la même ligue que Neuchâtel Xamax a nécessité \nla mise en place d'un gros dispositif de maintien de l'ordre, la rivalité entre les supporters demeurant importante. Au total, la \nPONE a suivi 51 (+ 32) rencontres de football et de hockey sur glace pour lesquelles elle a mis en place, soit une surveillance \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n161 \n \n\n"à domicile" 40 (+ 23), soit une présence à "l’extérieur" 11 (+ 9). Un dispositif de maintien de l’ordre a été engagé à 13 (+  9) \nreprises, représentant 385 (+ 232) journées de travail. Aucun événement marquant au niveau sécuritaire n'est à relever. Notons \ntoutefois la mise en place d'un dispositif de maintien de l'ordre pour le match de Coupe Suisse entre le FC La Chaux-de-Fonds \net le FC Soleure, dont les deux équipes évoluent en 1ère ligue classique.  \n \nEngagements intercantonaux \n\nLa PONE a fourni à 7 reprises (-3) du personnel au profit d’autres polices, selon la répartition suivante :  TI (1), GE (1), FR (1), \nGR (1), BS (1) et VS (2) pour un total de 301 (-50) journées. Il s’agissait de renforcer des dispositifs visant à assurer la sécurité \nlors de l’OMC à Genève, lors de la conférence sur l’Ukraine à Lugano et également lors du 125ème anniversaire du congrès \nsioniste mondial à Bâle. Un appui a été apporté pour l’évacuation d’un site où une rave-party illégale avait été organisée à FR, \nainsi que pour deux matchs de football à Sion.  \n \nRapatriements \n\nLa PONE a été sollicitée pour 37 (+15) missions de refoulements et extraditions dont 26 ont été exécutées, 11 ont été annulées, \nengageant 60 (+6) agents d'escorte pour 47 (+14) jours de mission. Cela a généré 1228 (+506) heures, dont 422 (+187) heures \nsupplémentaires. Le travail administratif pour la gestion de ces missions a généré 165 (+ 90) heures.  \n \nPOLICE ADMINISTRATIVE \n\nSecteur juridique \n\nLe secteur juridique a répondu à 50 (-17) consultations dont 29 (-22) en tant que répondant cantonal dans le cadre des Accords \nSchengen-Dublin. Seules deux enquêtes (=), initiées fin 2021 ont été menées en 2022 par la PONE en tant que fonctionnaire-\nenquêteur de la Commission fédérale des maisons de jeu (CFMJ). L’identification du contenu des prochaines modifications de \nla LPol, sont notamment : les dispositions spécifiques au domaine MPV, le renforcement des bases légales de communications \nd’informations de police et échanges de données par voie électronique, la géolocalisation des véhicules et agents. Toutes ces  \nmodifications législatives interviendront en 2023-2024. \n \nBureau des armes, des entreprises de sécurité et des explosifs \n\n899 (-7) permis d’acquisition d’armes et autorisations exceptionnelles ont été délivrés, dont 114 (+37) pour des tireurs sportifs \net 69 (+4) pour les collectionneurs. 64 (-21) armes ont été récupérées dans les différents postes de police. 12 (=) commerces \nont fait l’objet d’une inspection dans le cadre de la vente d’objets pyrotechniques. 24 (+11) autorisations de mise à feu \npyrotechnique et 5 (-5) permis pour acquérir des explosifs ont été délivrés. \n \nConcordat sur les entreprises de sécurité (CES) \n\nDans le cadre des activités liées au Concordat sur les entreprises de sécurité (CES), il a été procédé à la délivrance de 671 \n(+216) autorisations neuchâteloises et 145 (-8) à des entreprises dont le siège se situe hors de l’espace du concordat. \nActuellement, le service gère quelques 1'648 (+114) agents de sécurité privée en fonction dans le canton. \n \nFORMATION POLICIÈRE \n\nFormation de base – École de Colombier du CIFPol \n\nSe référer à la fiche concernant le CIFPOL. \n \nFormation continue  \n\nLa formation continue du personnel policier totalise 3’976 jours (+ 1442), soit une moyenne de près de 8.5 jours (+ 3.5) par \npersonne. Cela représente : 1'517.5 jours (+ 887.5) de formation à l'usage des moyens de contrainte (self-défense, bâton \ntactique, et tir) et techniques/tactiques d'intervention, 2'054 (+840) jours de formation spécifique à l'interne ou en partenariat \navec l'Institut Suisse de Police (ISP) ou l'office de la formation continue (OFC) de la HEG Arc, 272.5 jours (-182.5) dans le \ndomaine du maintien de l’ordre et 132 jours de formation à la conduite automobile. \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n162 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 4'569'616 4'786'941 4'983'778 +196'837 +4.1% +414'162 +9.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'413'786 2'440'000 2'276'131 -163'869 -6.7% -137'655 -5.7% \n\n43  Revenus divers 271'691 299'841 223'247 -76'594 -25.5% -48'444 -17.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 1'732'419 1'903'600 2'334'175 +430'575 +22.6% +601'755 +34.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 151'720 143'500 150'225 +6'725 +4.7% -1'495 -1.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 77'466'957 79'538'753 76'394'629 -3'144'124 -4.0% -1'072'328 -1.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 63'393'455 63'480'650 62'258'249 -1'222'402 -1.9% -1'135'206 -1.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'719'420 7'050'000 5'637'587 -1'412'413 -20.0% -81'834 -1.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'524'850 2'314'873 1'466'501 -848'371 -36.6% -58'349 -3.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 375'893 454'875 421'045 -33'830 -7.4% +45'152 +12.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 6'453'339 6'238'356 6'611'248 +372'892 +6.0% +157'908 +2.4% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -72'897'341 -74'751'812 -71'410'851 +3'340'962 +4.5% +1'486'490 +2.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 12'000 40'000 9'800 -30'200 -75.5% -2'200 -18.3% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 12'000 40'000 9'800 -30'200 -75.5% -2'200 -18.3% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -72'885'341 -74'711'812 -71'401'051 +3'310'762 +4.4% +1'484'290 +2.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -72'885'341 -74'711'812 -71'401'051 +3'310'762 +4.4% +1'484'290 +2.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 491.00 498.00 484.00 -14.00 -2.8% -7.00 -1.4% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 465.80 472.30 460.05 -12.25 -2.6% -5.75 -1.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa charge nette est inférieure de CHF 3'310'762 par rapport au budget  (baisse des charges de CHF 3'144'124 et revenus \nsupérieurs de CHF 196'837). \n \nGroupe 30 : Nombre d'EPT PONE inférieur au budget suite à des départs supérieurs à la moyenne et un nombre d'aspirants \n\ninférieurs (-2). À cela, s'ajoutent des indemnités versées au corps inférieurs au budget en lien avec la baisse d'effectifs, ainsi \nqu'une baisse des balances vacances et heures supplémentaires. \n \nGroupe 31 : Les engagements financiers des BSM sont inférieurs suite à un manque de ressources humaines internes et des \n\nretards de livraison. À cela s'ajoutent des frais d'analyse en lien avec des affaires criminelles inférieures au budget et des \nmeilleures conditions tarifaires sur le renseignement de détenteurs de véhicules. \nIl faut également tenir compte de coûts d'écolages plus bas en lien avec un nombre plus faible d'aspirants, ainsi que des frais \nde maintenance inférieurs au budget en lien avec les investissements non réalisés. Cela est partiellement compensé par l'achat \nde batteries et la commutation provisoire de la chaudière au gaz du BAP en mazout pris entièrement en charge par la PONE \ndans le cadre des mesures d'économies d'énergie. \n \nPar rapport à 2021, les BSM restent plus ou moins stables car les deux années ont été touchées par une crise qu'elle soit \nsanitaire en 2021 ou énergétique et d'approvisionnement en 2022. \n \nGroupe 33 : Le réel de la rubrique amortissement reflète le retard dans les investissements prévus en 2022 par manque de \n\nressources humaines internes, ainsi que les problèmes logistiques qui ont retardé les projets. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n163 \n \n\nGroupe 36 : La variance correspond d'une part à des dépenses inférieures au budget en lien avec des retards de projets de \n\nTechnique Informatique Policière (TIP) et d'autre part, par la baisse des coûts liés à la surveillance en matière de navigation \neffectuée par les cantons de VD et FR. \n \nGroupe 39 :  La différence correspond à l'écart statistique imputé à la PONE par le SRHE. \n\n \nGroupe 42 :  Le budget prévoyait une augmentation de la contribution ECAP, mais celle-ci ne se réalisera qu'en 2023. \n\nÀ cela s'ajoutent des engagements de maintien de l'ordre inférieurs au budget pour des manifestations sportives. \n \nGroupe 43 :  Les heures sur investissement non pas pu être effectuées en raison des problèmes de ressources humaines et \n\nlogistiques. \n \nGroupe 44 : La baisse des revenus financiers est due au fait que le stand de tir n'est plus sous-loué. \n\n \nGroupe 46 :  L'augmentation des revenus de transferts s'explique par une contribution supérieure du Secrétariat d'État aux \n\nMigrations (SEM) pour le Centre Fédéral d'Accueil (CFA) de Boudry, par des prestations supérieures de maintien de l'ordre en \nfaveur d'autres cantons, ainsi que par une participation fédérale extraordinaire à la PONE pour son programme Menaces et \nPrévention de la Violence (MPV).\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 532 9'000 1'340 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'175'069 10'985'251 11'246'809 \n\nCoûts des services centraux 1'483'023 1'028'971 1'082'085 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 17'658'625 12'023'222 12'330'234 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité, telles que la prévention de la criminalité, \nla résolution des problèmes locaux de sécurité ainsi que les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité. \nPatrouilles pédestres et mobiles. Visibilité et contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \n \nLa différence des coûts salariaux et de structure s'explique par une augmentation des heures prestées par les policiers pour \ndes activités de prévention et d'enquêtes de proximité, comme par exemple dans le cadre du Centre Fédéral d'Accueil (CFA) \nde Boudry. \nLa variation par rapport à 2021 se justifie principalement par le changement des règles d'imputation entre les groupes de \nprestation après 5 ans d'expérience. \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n164 \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 401'048 719'700 352'373 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'479'696 23'530'837 23'045'987 \n\nCoûts des services centraux 2'171'689 2'424'320 2'442'305 \n\nRevenus 959'101 1'082'000 955'269 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 22'093'332 25'592'857 24'885'396 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol, lorsqu’une intervention ne souffre d'aucun délai. \nIl incombe alors à la PONE d'empêcher la commission imminente d'actes punissables ou d'interrompre la commission de tels \nactes. Interventions d'urgence découlant des appels au 117/118. La variation des charges directes se justifie par des frais de \nmaintenance des systèmes de la CNU évalué au budget pour de potentiels développements. À cela s'ajoutent les frais d'analyse \nen lien avec des infractions à la Loi sur la Circulation Routière budgétés dans ce groupe de prestation et qui ont été reclassés \ndans le groupe de prestation Sécurité Routière. Les revenus sont inférieurs au budget car il prévoyait une augmentation de la \ncontribution ECAP qui ne se réalisera qu'en 2023. \n \nLa variation par rapport à 2021 se justifie principalement par le changement des règles d'imputation entre les groupes de \nprestation après 5 ans d'expérience. \n \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 852'770 946'000 986'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'550'750 13'977'885 13'875'070 \n\nCoûts des services centraux 1'150'930 1'309'286 1'336'944 \n\nRevenus 0 20'000 1'696 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'554'450 16'213'172 16'197'018 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le Code de procédure pénale suisse. Investiguer \nen donnant suite aux délégations/réquisitions du Ministère public, procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure. Les coûts en lien avec ce groupe de prestation sont \nstables.  \n \nLa variation par rapport à 2021 se justifie principalement par le changement des règles d'imputation entre les groupes de \nprestation après 5 ans d'expérience. \n \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 675'233 489'800 367'192 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'256'166 5'710'188 5'629'288 \n\nCoûts des services centraux 573'693 534'864 542'598 \n\nRevenus 122'239 182'000 146'858 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'382'853 6'552'853 6'392'219 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation et à l'éducation et la prévention routière. Contrôles radars, guidages du trafic et contrôles des \nchauffeurs professionnels en étroite collaboration avec l'OFROU, ainsi que la surveillance du lac (mandat de prestations). La \nbaisse des charges directes s'explique par des meilleures conditions tarifaires sur le renseignement de détenteurs de véhicules \net des frais de maintenance inférieurs au budget. La baisse des revenus s'explique par des prestations de gestion inférieures \nen faveur de l'Office Fédérale des Routes (OFROU). \n \nLa variance par rapport à 2021 se justifie principalement par le changement des règles d'imputation entre les groupes de \nprestation après 5 ans d'expérience. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n165 \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 116'425 125'500 76'114 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'655'099 2'458'463 1'194'051 \n\nCoûts des services centraux 150'990 230'280 120'913 \n\nRevenus 20'312 216'400 89'854 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'902'202 2'597'843 1'301'225 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre, la sûreté, et la sécurité publique. Il recouvre \nla prévention des risques de dommages aux personnes et aux biens, ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) \npermettant par exemple de lutter contre les troubles d'ordre public que peut créer le déroulement de manifestations.  \n \nLes manifestations sportives qui ont nécessité un engagement de policiers sont bien inférieures à celles prévues au budget. \nCette plus faible activité explique également la baisse des revenus facturés. \n \n \n\nSécurité de l'Etat et missions \n\nCCDJP \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 2'384 3'000 5'706 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'245'354 915'828 832'292 \n\nCoûts des services centraux 114'598 85'784 80'558 \n\nRevenus 373'408 437'000 350'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 988'928 567'612 568'556 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans des investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'Etat en collaboration avec le Service de \nrenseignement de la Confédération (SRC), les demandes du Service d'Etat aux migrations (SEM) et la protection rapprochée \nde personnes.  \n \nLes coûts nets sont similaires au budget. La variance des revenus et des coûts salariaux se justifie par une baisse des \nprestations de sécurité fournies dans les transports aériens. \n \nLa variation par rapport à 2021 se justifie principalement par le changement des règles d'imputation entre les groupes de \nprestation après 5 ans d'expérience. \n \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 2'287 3'500 3'063 \n\nCoûts salariaux et de structure 495'938 765'739 746'372 \n\nCoûts des services centraux 45'556 71'726 71'982 \n\nRevenus 314'768 435'000 388'538 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 229'014 405'964 432'879 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privée, des maisons de jeux, \ndes places de tir communales, des revendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de \ntir ainsi que le contrôle des locaux de stockage de matières explosibles.  \n \nLes coûts de la prestation sont stables par rapport au budget. La différence sur les produits s'explique par la baisse des \némoluments administratifs qui eux-mêmes sont partiellement compensés par une augmentation des demandes d'autorisation \ndes entreprises de sécurité. \n \nLa variance par rapport à 2021 se justifie principalement par le changement des règles d'imputation entre les groupes de \nprestation après 5 ans d'expérience. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n166 \n \n\nFormation policière Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 847'449 1'335'600 920'411 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'355'808 9'680'407 9'346'510 \n\nCoûts des services centraux 730'549 871'951 870'697 \n\nRevenus 649'948 655'600 625'720 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'283'857 11'232'357 10'511'898 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base fournies par le CIFPOL ainsi que la formation continue des \npoliciers.  \n \nLa baisse des charges directes s'explique par des coûts de formation auprès du CIFPOL inférieurs (deux aspirants en moins), \net d'une proportion d'aspirants jurassiens/neuchâtelois qui favorise la PONE. À cela, s’ajoute un coût de formation inférieur suite \nà des optimisations de formations découlant de processus mis en place au cours de la pandémie COVID.  \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 485'667 470'875 \n\nCoûts des services centraux 0 45'491 45'424 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 531'158 516'299 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations, qui a été créé dès 2022 suite à l'optimisation des groupes de prestation, comprend les tâches liées à \nla communication de la PONE et d'ORCCAN, à la prévention, ainsi qu'à l'interaction avec les médias et le suivi des réseaux \nsociaux. Ce groupe de prestation est stable étant constitué de coûts salariaux et de structure. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAutres Subv. -5'089 0 0 \n\nDédom. communes -194'277 -174'000 -153'019 \n\nDédom. div. cantons 9'038 204'800 -29'166 \n\nDédom. div. Confédération -930'559 -871'525 -1'334'902 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'120'887 -840'725 -1'517'088 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa rubrique "Dédom. communes" est moins favorable dès 2022, car les frais liés aux appuis des unités médicales et du feu \n(ETM/ETF) dans le cadre d'interventions sont facturées par la Ville de Neuchâtel. La rubrique "Dédom. div. Cantons" devient \nfavorable au canton par le fait que la PONE a facturé plus de prestations de maintien de l'ordre que prévu. À cela s'ajoute une \nbaisse des dépenses dédiées à la Technique Informatique Policière (TIP) en retard sur certains projets et aussi des coûts \ninférieurs en lien avec la surveillance du lac par les cantons de VD et FR. \n \nLa rubrique "Dédom. div. Confédération" augmente fortement par une contribution supérieure du Secrétariat d'État au Migrations \n(SEM) liée Centre Fédéral d'Accueil (CFA) de Boudry, par des prestations supérieures de maintien de l'ordre en faveur d'autres \ncantons, ainsi que par une participation fédérale extraordinaire à la PONE pour son programme Menaces et Prévention de la \nViolence (MPV). À cela s'ajoute une comptabilisation par le SFIN en 2022 d'une contribution fédérale attendue en 2021.\n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n167 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -2'575 -4'000 -3'137 \n\nRecettes de tiers -368'178 -160'500 -229'354 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -370'752 -164'500 -232'491 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes comptes 2022, reflètent la facturation d'indemnités de départs de jeunes policiers, ainsi qu'une ristourne fournisseur sur la \ncertification de matériel.\n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF)  \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAmélioration du système Systel A solliciter 0 0 0 40'000 0 40'000 0 0 0 \n\nArmes longues Clôturé 320'693 0 320'693 190'000 0 190'000 99'395 0 99'395 \n\nBlackout BAP résilience réseau En cours 142'590 0 142'590 167'200 0 167'200 93'498 0 93'498 \n\nChangement cartes PKI Clôturé 44'710 0 44'710 0 0 0 0 0 0 \n\nCNU-Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 0 0 0 391'000 0 391'000 0 0 0 \n\nCNU-renouvel.infrast.WEY & insonorisati. Clôturé 50'490 0 50'490 0 0 0 0 0 0 \n\nDéveloppement outil analyse ILP Clôturé 88'481 0 88'481 155'000 0 155'000 149'945 0 149'945 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 129'786 0 129'786 215'000 0 215'000 92'331 0 92'331 \n\nExtension poste du Landeron Clôturé 0 0 0 0 0 0 14'747 0 14'747 \n\nIntranet PONE A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nIT App Tracker geolocalisation En cours 0 0 0 0 0 0 30'163 0 30'163 \n\nMise à jour des moyens techniques PONE Clôturé 64'956 0 64'956 0 0 0 0 0 0 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 87'249 0 87'249 190'000 0 190'000 87'915 16'326 71'590 \n\nMonitoring infrastructure IT En cours 76'554 0 76'554 271'600 0 271'600 99'887 0 99'887 \n\nMoyens techniques de surveillance En cours 0 0 0 87'396 0 87'396 69'057 0 69'057 \n\nPoste de commandement opérationnel PCO Clôturé 0 0 0 500'333 0 500'333 508'375 0 508'375 \n\nRéaménagement des locaux BAP phase 3 Clôturé 0 0 0 150'000 0 150'000 150'488 0 150'488 \n\nRéaménagement et assain. locaux CIR Clôturé 171'407 0 171'407 0 0 0 0 0 0 \n\nRedondance CNU (crédit d'étude) A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRemplacement armes de poing Clôturé 358'662 0 358'662 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement appareils Serv Forensique Clôturé 54'125 0 54'125 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement COVERT Polycom En cours 0 0 0 0 0 0 71'278 0 71'278 \n\nRenouvellement Laser 3D FARO Clôturé 61'400 0 61'400 60'000 0 60'000 0 0 0 \n\nRenouvellement perche théodolite LEICA Clôturé 31'814 0 31'814 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement radars fixes En cours 0 0 0 0 0 0 226'464 0 226'464 \n\nRenouvellement réseau BAP crédit d'étude Clôturé 0 0 0 50'000 0 50'000 47'949 0 47'949 \n\nRenouvellement serveurs PONE En cours 0 0 0 120'083 0 120'083 120'127 0 120'127 \n\nRenouvellem. parc app.radar fixe-série 3 Clôturé 103'536 0 103'536 0 0 0 0 0 0 \n\nRenovation place de tir de Plan-du-Bois En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nRouteurs CISCO WEP 2030 En cours 2'714 0 2'714 0 0 0 72'800 0 72'800 \n\nSécurisation accès postes police périph. Clôturé 60'536 0 60'536 40'000 0 40'000 40'751 0 40'751 \n\nSystème de surveillance du trafic Clôturé 0 0 0 49'983 0 49'983 35'195 0 35'195 \n\nSystème info et télécom du véhicule PCE Clôturé 116'468 0 116'468 0 0 0 0 0 0 \n\nVidéosurveillance dans les gares NE En cours 0 0 0 41'917 0 41'917 458 0 458 \n\nTotal  1'966'169 0 1'966'169 3'219'512 0 3'219'512 2'010'823 16'326 1'994'497 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nEn 2022, la PONE a dépensé 62% (94%) de son budget d'investissement. Les raisons principales sont liées aux ressources humaines \ninternes et aux difficultés d'approvisionnement dues aux crises. Les projets en lien avec la CNU ont été reportés en attendant les \nrésultats de l'étude de la redondance CNU. Deux radars fixes et différents achats de matériel prévus en 2023 sont intervenus en 2022. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n168 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n\nMissions principales \n \n\n• Développer et améliorer constamment les compétences policières en appliquant les standards de formation d'adultes.  \n \n• Dispenser de la formation de base aux aspirant-e-s de police et aux assistant-e-s de sécurité publique en répondant aux \n\nexigences du concept général de formation (CGF), ceci en vue de leur certification.  \n \n• Avec l’avènement du CGF2020, préparer les aspirant-e-s à leur seconde année de stage dans le corps de police où il-elle-\n\ns seront amené-e-s, en parallèle de leurs activités professionnelles, à élaborer un rapport portfolio qui sera défendu \noralement lors de l’examen principal final. Puis, durant la seconde année de formation dans le corps de police, piloter, avec \nl’appui du centre de formation de police (CFP), le dispositif (policiers en formation, coaches, mentors et superviseurs) qui \ncomprend plus de 50 personnes. \n\n \n• Tenir compte de l'évolution de l'environnement de travail et des différentes « menaces » possibles, des développements \n\ntechnologiques et des nouvelles formes de criminalité en adaptant les contenus de formation sur le fond et sur la forme, \nceci, en collaboration, en réseau, avec nos homologues et partenaires romands (« commission de la formation de \nl’Académie de police de Savatan & du CIFPOL », « conférence des directeurs des écoles de police de Suisse »).\n\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes bases légales se complexifient et se développent continuellement. Les attentes de la population sont en constante évolution \net développement. La mobilité grandissante, la technologie qui infiltre la vie quotidienne ainsi que la vitesse de transmission de \nl'information et de très grandes quantités de données contraignent à adapter la réactivité, les procédures, les contenus de \nformation, à adopter ou déployer de nouveaux outils et à revoir le mode d'organisation ainsi que le mode de prise en charge des \nconcitoyen-ne-s. \n  \nLa conséquence, en matière de formation, est la nécessité d'appréhender, avec les spécialistes des domaines, ces nouveaux \nphénomènes, de les comprendre et de traduire ceux-ci en nouvelles compétences à acquérir. Dans une seconde phase, le \npersonnel est formé aux "nouveautés" en devant maintenir les bases du travail de policier par de la formation continue. L’enjeu \nconsiste à garantir l’acquisition permanente de nombreuses connaissances, de maintenir les compétences de base, sans \ndégarnir les unités opérationnelles et les ralentir dans leurs activités quotidiennes.  \n  \nCompte tenu du volume important de connaissances et de compétences techniques à maîtriser par les agent-e-s, les centres \nde formation, au niveau suisse, réfléchissent à d'autres modes d'enseignement à distance, numériques, qui permettent de \ntoucher un large public, avec efficacité, en réduisant le temps nécessaire à dispenser ces formations pour ne pas toucher de \nmanière significative le travail opérationnel. L’un des enjeux majeurs est de développer la capacité des collaborateur-trice-s à \nse former en permanence de manière efficiente (développer le savoir-devenir). Une collaboration existe avec l'Académie de \npolice de Savatan (commission de la formation commune). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nS’agissant de la deuxième année complète sous le régime du concept général de formation 2020 (CGF 2020), entré en vigueur \nen 2021 au CIFPOL, le modèle de la première année de formation des aspirant-e-s, en école, est maintenant « rôdé ». La \nseconde année de formation qui se déroule dans le corps de police, qui sollicite de nombreux personnels du front (coaches et \nmentors), à temps partiel (entre 5 et 20% de leur temps), pour encadrer les nouveaux agents (policiers en formation – PEF) et \nqui est pilotée/supervisée par le centre de formation de la PONE, présente des possibilités d’amélioration. En effet, l’année \n2022, année test, a permis de mettre en évidence des points de friction qu’il y aura lieu de corriger durant les années 2023 et \nsuivantes. Ces fonctions (coaches, mentors, experts aux examens principaux, supervision), selon le modèle CGF2020 et \noccupées par du personnel du front, sont très consommatrices de temps, compte tenu des lignes directrices exigeantes dictées \npar l’Institut Suisse de Police (ISP) (exigences du Secrétariat à la Formation, la Recherche et l’Innovation). \n \n\nFormation de base \n\nLe CIFPol, qui œuvre sur deux sites (Colombier/NE et Granges-Paccot/FR), a débuté la formation avec 44 (+4) aspirant-e-s \ndont 16 (+1) à Colombier et 28 (+3) à Granges-Paccot. Au terme de leur formation, 40 (+3) aspirant-e-s se sont présenté-e-s \naux examens et ont toutes et tous réussi l’examen préliminaire leur permettant d’accéder à la seconde année de formation.  \nS’agissant de l'effectif de 16 aspirant-e-s que l’école de Colombier comptait en début de formation, il se composait de 13 (=) \naspirant-e-s neuchâtelois-e-s, de 2 (=) jurassien-ne-s et d'une personne (nouvelle situation) de la police régionale des villes du \ncentre/VS. Il a fallu se séparer de 2 (+1) aspirants (1x insuffisance de résultats ; 1x réorientation professionnelle).   \n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n169 \n \n\nFormation continue \n\nPour l’heure, le CIFPol s’est limité à mettre en place une formation de spécialistes en vérification des documents d’identité. Cette \nformation est destinée aux différentes administrations cantonales et communales qui travaillent régulièrement avec les \ndocuments cités, afin d’éviter les fraudes. La formation continue des collaborateur-trice-s des corps de police est toujours en \nmain des centres de formation des corps (CFP).   \n \nAssistant-e-s de sécurité publique \n\nAucune formation d’assistant-e-s de sécurité publique n’a eu lieu au CIFPol, le nombre de candidat-e-s étant insuffisant pour \nconstituer une volée financièrement autoporteuse. Les candidat-e-s, par le biais de leur commune ou corps d’appartenance, ont \nété redirigé-e-s vers le site de l’Académie de police de Savatan (AP). Cette année, ce sont 3 candidat-e-s assistant-e-s \nneuchâtelois qui sont allés se former à Savatan.  \n \nRecrutement 2022 des aspirant-e-s neuchâtelois-e-s et jurassien-ne-s (école 2023) \n\nSur 237 (-48) dossiers, 194 (-38) candidat-e-s ont été convoqué-e-s et 167 (-52) se sont présenté-e-s pour le concours 1. Au \nfinal, 23 (+7) ont été sélectionné-e-s, soit 19 (+5) aspirant-e-s pour la PONE (2 femmes, 17 hommes), 3 (+1) pour la police \ncantonale jurassienne (2 hommes et 1 femme) et 1 aspirante PRVC. \n \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 925'507 1'058'550 888'769 -169'781 -16.0% -36'738 -4.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 811'135 916'410 714'381 -202'029 -22.0% -96'754 -11.9% \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 114'372 142'140 174'388 +32'248 +22.7% +60'016 +52.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 925'507 1'058'550 897'879 -160'671 -15.2% -27'628 -3.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 19'874 27'200 21'186 -6'014 -22.1% +1'313 +6.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 905'633 1'031'350 876'522 -154'828 -15.0% -29'111 -3.2% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 170 +170 -- +170 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 -9'110 -9'110 -- -9'110 -45'550'050.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 9'110 +9'110 -- +9'110 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 9'110 +9'110 -- +9'110 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- -0 -50.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- -0 -50.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours préparé avec une capacité d'accueil théorique puisque lors de l'établissement \nde celui-ci, le nombre d'aspirant-e-s finalement inscrit-e-s n'est pas connu. La diminution des charges totales de 161k, résulte \nprincipalement de l'optimisation des processus appris lors de la période COVID, ainsi que de la réduction d’heures de formation \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n170 \n \n\net des coûts liés au cours commun avec le site de Granges-Paccot et un nombre d'aspirant inférieur (-2). L'augmentation des \nrevenus de transferts est dû à une proportionnalité plus grande d'aspirants jurassiens, ainsi que la formation d'un aspirant \nvalaisan non budgétisé. Les revenus financiers résultent, dès 2022, de la facturation des salles CIFPol à des tiers. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 69'332 91'000 59'936 \n\nCoûts salariaux et de structure -69'332 -91'000 -57'286 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 2'650 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier-\nère.  Le réel 2022 est en ligne avec les frais inférieurs liés à des activités de formation optimisées, ainsi qu'une diminution des \ncours communs avec le site de Granges-Paccot et un nombre d'aspirants inférieur. Le revenu correspond aux transitoires \nrefacturés au site de Granges-Paccot pour de la formation commune. \n \n \n\n\n\n \n \n\n171 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) a pour mission de mettre en œuvre la politique cantonale en matière de \nprotection de la population et, notamment dans le cadre de l’organisation de gestion de crise et de catastrophe du canton de \nNeuchâtel (ORCCAN), de coordonner les différents acteurs comprenant des unités de police, de défense incendie, de santé \npublique, de services techniques et de protection civile (PCi). Le SSCM est également en charge de la formation des membres \nde la PCi, il gère l’unité neuchâteloise d’intervention psychosociale (Care Team), exerce la haute surveillance sur la défense \nincendie et assure la gestion du fonds des organisations régionales de protection civile et du fonds de contributions de \nremplacement des abris de protection civile.  \n \nPar ailleurs, le SSCM remplit les tâches militaires administratives et logistiques déléguées au canton par la Confédération. Par \nl’entremise de l'arrondissement militaire, le service assure la liaison entre les personnes astreintes à l'obligation de servir et \nl'armée, de la séance d'information jusqu'à la libération. En outre, le SSCM est chargé de la gestion des infrastructures militaires \ndans le canton.  \n \nEnfin, le service accueille les garages de l'État, dont les ateliers sont répartis entre le SSCM et le service des ponts et chaussées. \nSelon les lignes directrices fixées par la commission de gestion des véhicules de l’État (CGVE), le SSCM gère l’ensemble du \nparc de véhicules de l’État. Il en assure l'entretien, le renouvellement et l’optimisation. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe processus de restructuration de la section protection de la population, entamé en 2020, s’est poursuivi au gré des crises. En \n2022, une partie de l’instruction PCi a été internalisée avec, à la clé, la création d’un EPT sans répercussion financière pour le \nservice, puisque le montant versé aux communes pour l’accomplissement de cette mission a été diminué en conséquence. \nL’effectif de la section devrait pouvoir se stabiliser à l’horizon 2024, cette dernière atteignant alors une masse critique lui \npermettant de remplir pleinement son rôle de coordination entre les acteurs de la protection de la population, en développant \nnotamment les aspects liés à la formation des partenaires et à l’organisation d’exercices de mise en situation. Cette stabilisation \nviendra s’inscrire dans le renouvellement total du cadre législatif. À noter qu’une révision partielle a été adoptée en 2022 par le \nGrand Conseil, avec entrée en vigueur au 1er janvier 2023. \n \nMis à part des détails de calibrage, la restructuration de la section des affaires militaires est maintenant effective. Le SSCM \ndispose ainsi d’un unique répondant pour les questions militaires, qu’il s’agisse de l’obligation de servir, des prestations \nlogistiques fournies au profit du partenaire militaire ou de la gestion des infrastructures sises sur le site de la place d’arme de \nColombier. Cette nouvelle organisation facilite les contacts avec les partenaires principaux qui se sont montrés satisfaits durant \nl’année écoulée, ce qui est de bonne augure en prévision des réflexions menées par l’armée dans le cadre du nouveau concept \nde stationnement 2028. \n \nQuant à la section des garages de l'État, elle poursuit ses efforts de rationalisation et d’optimisation, ainsi que sa transition vers \nune mobilité plus respectueuse de l’environnement. Associée au programme VITAMINE dans le cadre du plan de mobilité, elle \nest chargée de mettre sur pied un dispositif de partage de véhicules comprenant 32 voitures électriques et 24 vélos répartis sur \nles 3 pôles. Le modèle devra par la suite être progressivement étendu à tous les services de l’État. Enf in, un projet de rapport \nmotivant l’octroi d’un nouveau crédit cadre pour le renouvellement du parc de véhicules pour la période 2024-2027 sera transmis \nau Grand Conseil courant 2023. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nProtection de la population \n\nComme lors des deux précédents exercices, l'essentiel des tâches accomplies par la section protection de la population a relevé \nde la gestion de crise. En plus de la crise COVID, quatre autres états-majors cantonaux de conduite (EMCC) ont été activés \ndurant l’année pour gérer des situations de crise liées aux personnes ayant fui l’Ukraine, au risque d’incendies de forêt, au risque \nd’épizootie et à l’approvisionnement énergétique. En outre, la section a été sollicitée dans le cadre de la contamination du réseau \nd’eau à Cortaillod. Si les EMCC épizootie et incendies de forêt ont rapidement pu être mis en veille, les dispositifs liés aux crises \nCOVID, Ukraine et énergétique ont accaparé les ressources de la section sur le long cours. Rappelons ici que l’EMCC est \nconduit par le chef du SSCM et que la section protection de la population a pour mission de constituer une cellule état-major à \ndisposition du chef de l’EMCC. Si l’octroi de crédits extraordinaires pour l’engagement temporaire de renforts a permis de faire \nface à cette superposition de crises, la plupart des activités hors crise ont néanmoins dû être dégradées et de nombreux projets \ngelés.  \n \nPour ce qui concerne le travail de veille, le piquet ORCCAN a été alerté à 67 reprises, dont 47 pour des dangers naturels. \n \nAu niveau de la PCi, après une année 2021 très chargée en raison du rattrapage des cours annulés en 2020 à cause de la \npandémie, l’année 2022 a retrouvé un rythme normal. Ainsi, 72 recrues ont été instruites pour un total de 917 jours de formation. \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n172 \n \n\nLes intervenantes et intervenants du Care Team ont procédé à 41 interventions durant l'année, afin d’offrir leur soutien aux \nvictimes et témoins d'expériences traumatisantes et de contribuer à la diminution de leurs souffrances. \n \nS’agissant du domaine lié aux ouvrages de protection, 449 dossiers ont été examinés, aboutissant à la création de 456 places \nprotégées supplémentaires sur le territoire cantonal, dans le cadre de la construction de 13 nouveaux abris privés. Par ailleurs, \n182 demandes de dispenses ont été acceptées par le SSCM, moyennant la facturation de contributions de remplacement pour \nun total de CHF 472’000.-. \n \nCommandement d'arrondissement \n\nLa section Affaires militaires a reçu plus de 750 conscrits lors des deux cycles de journées d'orientation sur l'obligation de servir. \nChez les femmes, 75 volontaires ont pris part à une journée d'information qui leur était dédiée. En outre, 800 conscrits ont été \nconvoqués au centre de recrutement de Payerne.  \n \nPlus de 592 militaires ont sollicité un déplacement de service, sans compter les demandes de déplacement d'école de recrue \nqui sont transmises par le SSCM au commandant de l'instruction pour décision.  \n \nDes sanctions disciplinaires d'un montant de CHF 65’600.- ont été notifiées aux conscrits et militaires, à la suite d’infractions \nliées à l'obligation de servir, principalement pour des motifs liés à des absences injustifiées à la journée d'orientation ou au \nrecrutement et pour manquements aux tirs obligatoires.  \n \nParvenus à la fin de leurs obligations militaires, 120 soldats, sous-officiers et officiers ont été libérés. \n \nPour ce qui concerne la taxe d’exemption de l’obligation de servir, 5'400 dossiers ont été traités pour un montant d'encaissement \nde CHF 2'282'000.- et un montant de remboursements de CHF 233'000.-. Pour rappel, le canton perçoit une commission de \n20% de la somme encaissée. \n \nInfrastructures et prestations \n\nLa section Affaires militaires a rempli, à la satisfaction des partenaires concernés (notamment le DDPS, Armasuisse et la Base \nlogistique de l'armée), les prestations pour lesquelles le SSCM est lié contractuellement. Par ailleurs, elle a réalisé de nombreux \ntravaux d'entretien et d'aménagements, notamment pour répondre aux exigences de sécurité du site de Colombier. Rappelons \nque ce dernier accueille en moyenne 500 personnes tout au long de l'année.  \n \nEn plus d'assurer la gestion et l'entretien courant des bâtiments dont la valeur immobilière est estimée à CHF 116 millions, la \nsection a apporté un soutien technique à plusieurs services de l'État, en particulier à la police neuchâteloise et au service des \nbâtiments. \n \nLes conventions passées avec la Confédération ont rapporté des recettes d'un montant dépassant CHF 4,5 millions. A l'instar \nde l'année 2021, des travaux de rénovation et d'entretien ont été réalisés sur le site de Colombier pour un montant de CHF \n590'000.-. Durant l'année 2022, plus de 1'000 recrues ont été équipées et 4'000 militaires ont été reçus au magasin d'équipement \npersonnel. Conformément au contrat de maintenance passé avec l'armée, plus de 2'000 armes d'ordonnance ont été \nentretenues. \n \nGarages de l'État \n\nLa section des garages de l'État a poursuivi son effort de rationalisation du parc véhicules de l’administration cantonale \nneuchâteloise (ACN), en mettant à profit la tranche budgétaire 2022 du crédit cadre 2020-2023. Elle a fait l'acquisition de 9 \nmachines et remorques, ainsi que de 42 nouveaux véhicules, dont 7 électriques, pour un montant total de CHF 2'760'000.-.  \n \nConformément aux planifications réalisées dans le cadre du crédit cadre 2020-2023, le parc automobile de l'État comptait 23 \nvoitures électriques à la fin de l’exercice 2022. \n \nLa section des garages de l’État a pris par ailleurs une part active au développement du plan de mobilité, avec notamment \nl’acquisition de 20 vélos électriques destinés aux déplacements professionnels des collaborateurs. La gestion de ces vélos a \nété confiée aux garages de l’État sur le modèle de ce qui est fait pour les autres véhicules de l’ACN. \n \nEnfin, 37 véhicules ont trouvé preneur lors de la vente aux enchères organisée par les garages de l'État. \n \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n173 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 7'296'985 7'553'601 7'493'014 -60'587 -0.8% +196'029 +2.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 355'242 288'000 522'821 +234'821 +81.5% +167'579 +47.2% \n\n43  Revenus divers 13'049 13'000 5'949 -7'051 -54.2% -7'099 -54.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 1'732'759 1'752'700 1'440'686 -312'014 -17.8% -292'073 -16.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 105'760 100'000 107'590 +7'590 +7.6% +1'830 +1.7% \n\n49  Imputations internes 5'090'176 5'399'901 5'415'968 +16'067 +0.3% +325'792 +6.4% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'324'300 13'301'330 13'218'470 -82'859 -0.6% -105'830 -0.8% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'754'929 5'030'108 5'118'104 +87'996 +1.7% +363'175 +7.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'983'862 3'296'900 2'940'963 -355'937 -10.8% -42'899 -1.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'922'178 2'224'303 2'247'736 +23'433 +1.1% +325'558 +16.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 455'036 537'000 381'587 -155'413 -28.9% -73'449 -16.1% \n\n37  Subventions redistribuées 105'760 100'000 107'590 +7'590 +7.6% +1'830 +1.7% \n\n39  Imputations internes 3'102'535 2'113'019 2'422'490 +309'471 +14.6% -680'046 -21.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'027'315 -5'747'729 -5'725'456 +22'272 +0.4% +301'859 +5.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 3'932'011 3'354'100 3'374'337 +20'237 +0.6% -557'674 -14.2% \n\n34  Charges financières 9 0 137'217 +137'217 -- +137'208 +1'499'537.7% \n\nRésultat de financement 3'932'002 3'354'100 3'237'120 -116'980 -3.5% -694'882 -17.7% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'095'313 -2'393'629 -2'488'336 -94'707 -4.0% -393'023 -18.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'095'313 -2'393'629 -2'488'336 -94'707 -4.0% -393'023 -18.8% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 43.00 45.00 45.00 +0.00 0.0% +2.00 +4.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 40.80 42.30 42.50 +0.20 +0.5% +1.70 +4.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 - Charges de personnel : augmentation des charges dues à l'engagement de nouveaux collaborateurs liés à la \n\ngestion des multiples crises. \n \nGroupe 31 - BSM : la diminution de charges enregistrée est principalement liée à des non dépenses des sections Protection de \n\nla population et Garages de l'État. \n \nGroupe 36 - Charges de transfert : l’instruction des membres de la PCi, des cadres et des spécialistes a été partiellement \n\ninternalisée grâce à l'engagement d'un instructeur PCi dont les charges salariales sont compensées par une diminution des \nsubventions aux OPC. \n \nGroupe 39 - Imputations internes :  la différence entre C22 et B22 est essentiellement due à l'écart statistique sur les \n\nressources humaines. \n \nGroupe 42 - Taxes : l'augmentation est due à une subvention fédérale extraordinaire reçue dans le cadre de la crise COVID, à \n\ndes indemnités pour des prestations fournies pour l'entretien des sirènes ainsi qu'à des recettes supplémentaires encaissées \npar la section Garages de l'État. \n \nGroupe 46 - Revenus de transfert : montant encaissé pour la taxe d'exemption plus faible que budgété. \n\n \nPersonnel administratif : l'augmentation des EPT est due à un renfort d'effectif pour la gestion des crises.\n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n174 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 381'870 509'500 306'233 \n\nCoûts salariaux et de structure 762'961 1'104'653 885'624 \n\nCoûts des services centraux 1'006'478 752'138 755'926 \n\nRevenus 88'403 86'000 145'515 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'062'906 2'280'291 1'802'269 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les frais d’instruction PCi, le coût des contrôles périodiques des constructions, les coûts de \nfonctionnement du Care Team, ainsi que les coûts liés au fonctionnement d’ORCCAN. Au niveau des revenus, il comprend les \némoluments encaissés pour l’étude des dossiers SATAC et un forfait pour la gestion administrative de la PCi prélevé sur le \nfonds de la PCi régionale.  \n \nLa différence entre les charges budgétées et les charges réelles s’explique en partie par des frais d’instruction PCi plus bas que \nprévus, en raison d’une baisse des effectifs à former. En outre, des mandats externes n’ont pas pu être attribués faute d’avoir \npu réaliser les analyses nécessaires à la délimitation du contenu de ces mandats. \n \nLa différence enregistrée dans les coûts salariaux et de structure est due aux répartitions analytiques (écart de sur-absorption), \nqui compensent nettement plus que les charges salariales plus élevées que budgétées en raison des renforts engagés pour la \ngestion des crises.  \n \nLes revenus supérieurs à ceux budgétés sont liés à des recettes extraordinaires perçues (indemnités fédérales COVID), ainsi \nqu’aux indemnités liées à la gestion des sirènes qui n’étaient pas prévues au moment de l’élaboration du budget. \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 663'812 660'400 684'798 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'303'635 2'376'436 2'208'074 \n\nCoûts des services centraux 1'067'477 826'440 830'458 \n\nRevenus 3'954'328 3'396'100 3'375'339 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 80'596 467'176 347'990 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à l’entretien des infrastructures du site de Colombier, ainsi que les revenus en lien \navec les indemnités versées par la Confédération pour les contrats de prestations (infrastructure et logistique) et les différentes \nlocations de salles et de locaux.  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n175 \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 60'706 63'000 72'826 \n\nCoûts salariaux et de structure 446'851 356'550 562'430 \n\nCoûts des services centraux 365'992 281'546 282'923 \n\nRevenus 704'175 705'000 409'053 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 169'374 -3'905 509'126 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés aux journées d’information des conscrits ainsi que les pertes sur créances. On \nenregistre également sur ce groupe les revenus liés aux amendes disciplinaires des astreints au service militaire du canton, \nainsi que la commission de perception touchée par le canton pour le prélèvement de la taxe d’exemption de l’obligation de servir. \n \nLa différence enregistrée dans les coûts salariaux et de structure provient d'écarts statistiques qui s'expliquent par la répartition \nde postes suite à la fusion des sections "Infrastructure et logistique" et "Affaires militaires". \n \nLe faible niveau de revenus s'explique par une forte diminution des encaissements en lien avec la taxe d'exemption. Ceci à la \nfois en raison de facteurs structurels (diminution du revenu moyen imposable, diminution du nombre d'assujettis et augmentation \ndes remboursements) et techniques (mise à jour de l'interface utilisé par les gestionnaires de la taxe, ce qui a reporté la \nfacturation d'une partie des dossiers). Les dossiers n'ayant pas pu être facturés en 2022 seront rattrapés en 2023.  \n \n \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'903'989 2'002'000 1'895'757 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'798'570 3'176'394 3'308'063 \n\nCoûts des services centraux 609'987 499'504 501'800 \n\nRevenus 250'132 192'200 389'956 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'033'044 5'329'701 5'329'701 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 29'369 155'997 -14'036 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien et les recettes liés à l’ensemble du parc véhicules de l’État.  \n \nLa différence entre les charges directes effectives et celles budgétées s’explique par une baisse des coûts variables du parc \nvéhicules grâce aux améliorations continues d’efficience des ateliers. \n \nLe dépassement des coûts salariaux et de structure est dû à des correctifs appliqués par le SFIN en lien avec l’amortissement \ndes véhicules.  \n \nOn observe des revenus plus élevés que prévus en raison notamment de remboursements d’assurances à la suite d’accidents \nimportants causés par des tiers, de ventes spéciales en lien avec des changements d'activités de certains services utilisateurs, \nde ventes d’épaves, ainsi que d'un montant encaissé dans le cadre des ventes aux enchères plus élevé que prévu. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDédom. de Confédération -1'085'665 -1'098'700 -1'104'828 \n\nPart cant. charges OPC 178'536 260'000 105'087 \n\nRedevance SIS 276'500 277'000 276'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -630'629 -561'700 -723'240 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nSont comprises dans les charges et revenus de transfert non incorporables, les indemnités reçues de la Confédération pour les \nprestations logistiques, les redevances versées pour le sauvetage lac ainsi que les subventions aux charges salariales des \norganisations régionales de protection civile. La diminution de la part cantonale aux charges des OPC s’explique par \nl’internalisation au SSCM d’un EPT pour les tâches d’instruction de la PCI. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n176 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -1'770 0 -5'370 \n\nOuvrages PCi 105'760 100'000 107'590 \n\nSub. féd. PC -105'760 -100'000 -107'590 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'770 0 -5'370 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nIl s'agit des subventions versées par la Confédération pour les mesures de construction de la protection civile intégralement \nreversées aux organisations régionales de protection civile. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAchat de véhicules 2020-2023 En cours 2'488'638 0 2'488'638 2'800'000 0 2'800'000 2'351'689 0 2'351'689 \n\n*Coronavirus En cours 74'153 0 74'153 0 0 0 70'428 0 70'428 \n\nGestion des infrastructures critiques A solliciter 0 0 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 44'072 0 44'072 48'000 0 48'000 145'336 0 145'336 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 55'769 0 55'769 0 0 0 \n\nTotal  2'606'864 0 2'606'864 3'203'769 0 3'203'769 2'567'453 0 2'567'453 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe budget lié au crédit-cadre "Achat de véhicules 2020-2023" n’a pas été complètement utilisé en raison des problèmes \ninternationaux de logistique. Les délais de livraisons ont doublé depuis la crise COVID, voire triplé pour ce qui concerne les \nvéhicules spéciaux. Les dépenses ont bien été engagées mais ne seront visibles qu’en 2023 et potentiellement 2024. \n \nLe montant lié au projet "Coronavirus" correspond aux renforts engagés en lien avec la crise COVID. \n \nLe dépassement de la tranche 2022 de l’enveloppe "PI-mobilité durable" s'explique par l'accélération du déploiement de \nvéhicules électriques. Ce dernier a nécessité d'augmenter l’installation de bornes de recharge et de proposer une formation e-\nlearning aux utilisatrices et utilisateurs de mobilité électrique. Pour satisfaire les ambitions de mobilité douce, 13 vélos électriques \nont par ailleurs été achetés et attribués. \n \nLes projets "Gestion des infrastructures critiques" et "Plan climat" n’ont pas pu être initiés en raison de la gestion des crises.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n177 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du service de la culture (SCNE) et des offices qui lui sont rattachés se déclinent en deux volets principaux :  \n \n1. Encouragement des activités culturelles et des pratiques artistiques dans le canton.  \n2. Sauvegarde et mise en valeur du patrimoine neuchâtelois.  \n \nLe service compte plus de cinquante collaborateurs pour 39.40 EPT et gère une enveloppe de presque 20 millions de francs. \nLa direction du service assure la gestion générale du service, l’encadrement des offices, ainsi que le volet d'encouragement à \nl'activité artistique et de soutien aux institutions culturelles. Celui-ci se concrétise notamment au travers de subventions. Ces \ndernières peuvent être renouvelables ou ponctuelles. Les subventions ponctuelles sont allouées sur la base des \nrecommandations émises par des experts. Elles sont destinées prioritairement à des projets portés par des professionnel-le-s. \nL’accès à la culture, ainsi que la diffusion des productions artistiques et la rémunération appropriée des actrices et acteurs \nculturel-le-s figurent parmi les priorités du service. Par ailleurs, la cheffe du service de la culture fait partie de la conférence des \nchef-fe-s de service et délégué-e-s aux affaires culturels (CDAC) et la préside pour les années 2022 et 2023. La CDAC a \nnotamment pour objectif de coordonner la politique culturelle et la mise en place de dispositifs de soutiens mutualisés au niveau \nromand (CINEFOROM, Label+, Musique+, Corodis, Livre+). Tout comme en 2020 et 2021, la direction du service a également \ndû gérer - en plus de ses activités habituelles - tout le processus d'indemnisation et de soutien lié à COVID-19 dans le domaine \nde la culture, en étroite collaboration avec les homologues suisses.  \n \nLes missions de sauvegarde et de mise en valeur du patrimoine neuchâtelois sont dévolues à l’Office des archives (OAEN) ainsi \nqu’à l’Office du patrimoine et de l’archéologie (OPAN).  \n \nL’OAEN a pour tâches de superviser l’archivage dans l’administration cantonale, d’évaluer les documents d’activité lorsque leur \ndurée d’utilité administrative et légale est échue, de constituer, conserver et communiquer les archives ayant un intérêt historique \nou juridique permanent. Par ailleurs, il conseille et soutient les communes dans le domaine de l’archivage. \n \nLa section conservation du patrimoine de l’OPAN gère les subventions cantonales et fédérales en matière de patrimoine bâti \nainsi que les bases de données architecturales et historiques. Elle préavise les dossiers de permis de construire et participe au \nsuivi de chantiers, établit des études et des documentations et mène diverses actions de valorisation du patrimoine bâti ou \nmobilier.  \n \nLa section archéologie de l'OPAN veille à la sauvegarde du patrimoine archéologique menacé de destruction, notamment lors \nde projets de construction et d’aménagement du territoire. Après de nombreuses années passées à fouiller le sous-sol du \nLittoral, les scientifiques s’attachent aujourd’hui à l’exploration et à la documentation archéologique des Vallées et des \nMontagnes, par la mise en œuvre de prospections, sondages de diagnostic, suivis de chantiers ainsi que par la réévaluation \ndes connaissances des cavités, comme par exemple la grotte de Cotencher. \n \nTroisième entité de l’OPAN, le Laténium assure la conservation des collections archéologiques cantonales (plus d’un demi-\nmillion d’objets et plusieurs centaines de milliers de documents scientifiques) et la mise en valeur publique de ces ensembles \npatrimoniaux, au travers d’expositions, de publications et d’activités de médiation.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEncouragement à l'activité culturelle \n\n• Traitement des demandes d'indemnisation et évaluation des projets de transformation dans le cadre de l'Ordonnance \nfédérale COVID-Culture;  \n\n• Rédaction de la future loi sur l'encouragement aux activités culturelles, collaboration avec les communes ainsi qu'avec un \ngroupe de travail composé d'actrices et d'acteurs culturel-le-s qui appuie la direction du service; \n\n• Suivi du projet de valorisation des Châteaux de Boudry, de Colombier et de Valangin et création d'un groupe de travail ; \n• Suivi des dossiers APS notamment les projets "La Chaux-de-Fonds : Capitale Culturelle Suisse" et le "Centre de Création \n\nHelvétique des Arts de Rue" (CCHAR). \n \nOAEN Archives  \n\n• Centre archives et patrimoine (CAP) : phase d'études, concours d'architecture et élaboration d'un avant-projet; \n• Projet d’archivage numérique (AENeas) : développement de l'outil ArchiRef; \n• Poursuite du déploiement des plans d’archivage dans l’administration cantonale; \n• Programme VitamiNE : soutien aux services concernés dans leur effort de réduire le volume de leurs archives papier. \n \nOPAN - Conservation du patrimoine \n\n• Base de données du patrimoine bâti (RACN) : préparation avec les communes de la mise à jour du Recensement \narchitectural du canton de Neuchâtel parallèlement aux révisions en cours des plans d'aménagement communaux ; \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n178 \n \n\n• Études d'archéologie du bâti et d'histoire monumentale : poursuite dans l’ensemble du canton en fonction des chantiers en \ncours, avec publication des résultats ;  \n\n• Le nombre et la complexité des dossiers de permis de construire soumis à la section, qui concernent principalement les \nbâtiments mis sous protection ou à l'inventaire, les bâtiments situés en zone d'ancienne localité, ainsi que certains situés \nhors zone à bâtir, les plans d’aménagement communaux, les parcs éoliens et les voies historiques, ont fortement augmenté \nces dernières années. \n\n• Recherche de solutions aptes à concilier protection du patrimoine bâti et économies d’énergie ; \n• Nombreux dossiers de subventions cantonales et fédérales. \n\n \nOPAN – section Archéologie  \n\n• Développement et consolidation des collaborations avec des partenaires institutionnels externes; \n• Mise en application de la LSPC, article 47, contribution financière de tiers aux opérations de diagnostic archéologique. \n\n \nOPAN – section Laténium \n\n• Bénéficiaire d'une importante subvention (contributions d’exploitation) de l’Office fédéral de la culture pour 2018-2022, le \nLaténium a présenté une nouvelle candidature pour la période 2023-2026, qui a été reçue favorablement. En raison de la \nmodification de la grille de calcul de l'OFC, le montant de la subvention sera cependant réduit de moitié, ce qui devrait \ncontraindre le musée à "réduire la voilure" des activités entreprises dans le cadre de ce contrat de prestation (en particulier \ndans la représentativité nationale, l'inclusion culturelle et la participation sociale).  \n\n• La réorganisation des dépôts a conduit à la mise en place de procédures qui exigent une concertation étroite des trois \nsections de l'OPAN en vue d'une conservation des collections appropriée pour leur utilisation scientifique sur le long terme.  \n\n• Les multiples restrictions sanitaires ont peu impacté la fréquentation du musée, et démontrent la réalité des attentes du \npublic. Les contraintes liées au COVID-19 ont suscité le développement de nouveaux formats ("Laténium estival", ateliers \nen classe "Laténium hors les murs") et de nouveaux modes de communication ; le succès rencontré par ces innovations \nillustre une évolution des besoins, et conduiront à leur perpétuation, sous une forme plus circonscrite, indépendamment du \n"retour à la normale" sur le front de la pandémie.  \n\n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection - encouragement à l'activité culturelle \n\nTout comme en 2020 et en 2021, la pandémie du coronavirus a particulièrement touché le SCNE en 2022 puisque celui-ci a \npoursuivi la mise en œuvre des mesures d’aide à la culture conçues par la Confédération, soit l'indemnisation et le soutien aux \nprojets de transformation.  \n \nEncouragement aux activités culturelles \n\nDans le prolongement des travaux effectués en 2021, le groupe de travail réunissant des experts de différents domaines a \npoursuivi ses travaux et a nourri les réflexions afin de soumettre une nouvelle mouture de la loi sur l'encouragement aux activités \nculturelles au Grand Conseil. En plus de ses séances internes, le SCNE a rencontré le groupe de travail à 6 reprises (dont 2 en \n2023). Les communes, quant à elles, ont été rencontrées à 4 reprises : deux fois dans le cadre de la CDC-CSL (dernière \nrencontre en mai 2023) et deux fois lors de séances organisées avec les délégué-e-s culturel-le-s des communes de Neuchâtel, \nLa Chaux-de-Fonds et Milvignes. Deux rencontres ont également été organisées avec la commission consultative de la culture \nafin de lui présenter l'avancée des travaux sur la loi.  \n \nMalgré les circonstances liées à COVID-19, le SCNE a mené à bien sa prestation d’encouragement à la culture. Ainsi, un nombre \nde demandes de subvention similaire aux années précédentes a été déposé et a pu être traité par les sous-commissions. Le \nmontant total des subventions octroyé est donc analogue à l'année précédente. En parallèle, les liens ont été resserrés avec \nles acteurs et actrices culturel-le-s par des rencontres régulières avec la FNAAC (Fédération Neuchâteloise des Actrices et \nActeurs Culturel-le-s) mais également avec les faîtières spécifiques afin de cerner au mieux leurs attentes et leurs besoins. En \noutre, la direction du service a accompagné les projets APS tels que Capitale Culturelle Suisse et le CCHAR. Pour faire suite \naux réflexions initiées dans le cadre de la valorisation des châteaux de Boudry, de Colombier et de Valangin, 2022 a été marquée \npar la constitution d'un groupe de travail composé de représentants de chaque entité. Celui-ci élaborera un rapport proposant \nune gouvernance transversale qui sera soumis aux communes concernées. \n \nCes missions ont été menées de front avec la mise en œuvre des mesures COVID-19 dans le domaine de la culture. \n \n\nOAEN - Office des archives \n\nEn 2022, l’OAEN a procédé à 102 actions de conseil et d'évaluation auprès de 38 entités soumises à la LArch et à 2 visites \nauprès d’une commune. Le logiciel ArchiClass permettant de gérer les plans d’archivage est installé auprès de 41 ent ités \ncantonales et de 14 communes. \n \nL'OAEN a réceptionné 50 versements d’archives administratives et 15 dépôts ou dons d’archives privées pour un total cumulé \nde 370 mètres-linéaires. L’OAEN a également autorisé 61 opérations d'élimination d'archives administratives sans intérêt \njuridique ni historique pour un total cumulé de 1’512 mètres-linéaires. Par ailleurs, l’OAEN a pu dispensé 3 formations à \nl’archivage.  \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n179 \n \n\n4 fonds d'archives ont été traités (classement, description, conditionnement) pour un total de 205 mètres-linéaires. \n \n195 lecteurs ont été accueillis en salle de lecture pour un total cumulé de 565 journées de travail. 6’752 unités archivistiques ont \nété communiquées. L'OAEN a répondu par écrit à 425 demandes de recherche, dont 275 portaient sur des questions \nadministratives ou historiques, 54 sur des demandes de reproductions et 96 sur des dossiers de victimes de mesures de \ncoercition à des fins d’assistance. 18 visites de groupes (scolaires, séminaires universitaires, cours interentreprises, passeport \nvacances) ont été organisées pour un total de 240 visiteurs. \n \nL’OAEN a notamment mis en valeur les archives qu’il conserve au travers d’une double participation au centenaire de \nl’Association des archivistes suisses (AAS) : « Archives on tour », une boîte d’archives voyageuse dans toute la Suisse a recueilli \nà Neuchâtel des portraits d’archivistes de diverses institutions du canton. Il a également présenté, lors des portes ouvertes  du \n11 juin 2022, une sélection d’archives sur le paysage et la nature, dont des plans, cartes et photographies qui ont rencontré un \nvif succès auprès du public. \n \nLe concours d'architecture pour le futur Centre archives et patrimoine (CAP), organisé au cours du second semestre 2022 a \npermis de désigner comme lauréat le projet Papyrifera, qui a convaincu par ses qualités de durabilité, de clarté et d'accueil du \npublic. Ce projet va être développé et fera l’objet d’une demande de crédit de construction au Grand Conseil pour la fin de \nl’année 2024. \n \nLe projet d’archivage numérique (AENeas) s'est poursuivi avec le développement de l’outil informatique ArchiRef appelé à gérer \nle cycle de vie des documents produits dans l’administration. \n \n\nOPAN - Section conservation du patrimoine \n\nEn 2022, le Conseil d'État a adopté huit arrêtés de classement et six arrêtés de mise à l'inventaire. \n \nLe nombre des dossiers préavisés en 2022 (permis de construire, plans d’aménagement locaux, parcs éoliens, voies historiques, \netc.) s’élève à 612. \n \nLa section poursuit avec les communes la mise à jour des données du Recensement architectural du canton de Neuchâtel \nparallèlement aux révisions des plans d'aménagement communaux. Des notices seront encore complétées ces prochaines \nannées, en particulier sur le patrimoine des 19e et 20e siècles. \n \nEn 2022, 23 arrêtés de subvention définitive, représentant un montant total de CHF 773’713 et 29 arrêtés de subvention \nprovisoire, représentant un montant de 1'290’140 francs, ont été adoptés par le Conseil d'État ou le DESC. Les subventions \ncantonales versées en 2022 se sont élevées à CHF 759'243.95 ; s’y ajoute une tranche de CHF 300'000 sur la subvention \noctroyée en 2015 par le Grand Conseil pour la restauration de la Collégiale de Neuchâtel. Les subventions fédérales versées \nse sont quant à elles élevées à CHF 1'231'747. \nLes travaux de restauration de plusieurs immeubles ont été suivis par les collaborateurs de la section ; des recherches \nhistoriques et des investigations archéologiques ont été menées sur certains d’entre eux. \n \nLa section a contribué à la valorisation de bâtiments et sites patrimoniaux par des publications, présentations publiques et visites \ncommentées. Parmi ces dernières, les Journées européennes du patrimoine les 10 et 11 septembre, sur le thème « Temps \nlibre », ont connu un joli succès avec 2’180 visiteurs. Il a en outre été répondu à de nombreuses demandes d'informations et de \nconseils de propriétaires, services cantonaux et communaux, étudiants, journalistes, spécialistes ou amateurs. \n \nOPAN - Section archéologie \n\nÉtroitement liées au calendrier des projets d’aménagement et de construction, les opérations de diagnostic archéologique ont \nété tout particulièrement soumises aux fluctuations conjoncturelles des travaux de construction (oppositions, pénurie des \nmatériaux, etc.) et bon nombre d’entre elles n’ont pu être entreprises. Ainsi, le report de ces tâches, s’ajoutan t aux autres \ndossiers en attente ou à traiter, pourrait à court terme provoquer une situation tendue au sein de l'office.  \n \nPlusieurs projets de recherches et de valorisation scientifique ont rythmé l’année, dont deux fouilles archéologiques \nsuccessivement mises en œuvre entre les mois de juin et de septembre.  \n \nEn outre, dans un contexte de mutualisation des compétences et des infrastructures en matière de sauvegarde du patrimoine \nimmergé régional, une nouvelle opération subaquatique a été conjointement menée avec le Service archéologique de l’Etat de \nFribourg (SAEF) sur la station néolithique d’Estavayer/Pianta II (FR) au cours du mois de novembre. \n \nConcernant la valorisation des travaux et des études archéologiques, cette année a été l’occasion de procéder à la refonte de \nla page dédiée à la section Archéologie du site internet du canton de Neuchâtel, par une mise à jour intégrale du contenu \ninformatif et visuel. \n \nLa section Archéologie a également coordonné l’organisation d’un colloque scientifique, consacré aux actualités de l’archéologie \ndu haut Jura transfrontalier et réunissant quelque 200 participants les 14 et 15 octobre à Pontarlier. Une dizaine de projets de \nrecherches y a été présentée par des collaborateurs et collaboratrices des sections Archéologie et Conservation du patrimoine \nainsi que de l’Université de Neuchâtel. Ces différents travaux s’inscrivent parfaitement dans le programme d’exploration et de \nvalorisation des Vallées et des Montagnes qui, aujourd’hui, porte ses fruits et est largement reconnu au-delà des frontières \nnationales. \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n180 \n \n\nEnfin, mentionnons la parution du dernier volume de la série Archéologie neuchâteloise (tome 55), consacré aux actes du \ncolloque du Projet Cotencher. Cet ouvrage est le point d’orgue d’un vaste programme de mise en valeur et de recherche dédié \nà la grotte de Cotencher (Rochefort), dirigé par la section Archéologie en partenariat privilégié avec l’Association de la Ma ison \nde la Nature Neuchâteloise. Pluridisciplinaire, ce projet a mobilisé le concours de différentes organisations institutionnelles et \nassociatives, suisses et étrangères, entre 2015 et 2020. \n \n\nOPAN - Laténium \n\nAu Laténium, l’année 2022 a été marquée par une intense focalisation sur le célèbre site de La Tène, qui a donné son nom à la \ncivilisation celtique européenne. Le rayonnement scientifique du site, de même que ses représentations idéalisées dans la \nlittérature et les beaux-arts, ont fait l’objet de l’exposition temporaire « Entre deux eaux : La Tène, lieu de mémoire ». Un intense \nprogramme de médiation culturelle a accompagné l’exposition, dont le succès a conduit à sa prolongation jusqu’à l’automne \n2023.  \nDurant les vacances d’été, un « village celtique » organisé en plein air, devant la façade du musée, a permis la mise en place \nde formats d’animation plus durables, particulièrement appréciés des touristes et des visiteurs-euses d’occasion, toujours plus \nfréquents. Cette manifestation a également permis une meilleure exploitation des atouts environnementaux du parc \narchéologique du Laténium, qui tire avantage des enseignements d’un ambitieux projet de valorisation du parc conduit par un \nbureau d’architectes paysagistes mandaté par le Service des bâtiments.  \nDans l’exposition permanente, la salle « Les Celtes de La Tène » a été entièrement remodelée, afin de mettre en valeur les \nambitieuses recherches internationales conduites depuis plus de quinze ans sur ce gisement majeur de l’archéologie suisse, \ndont les résultats ont été résumés dans un ouvrage de synthèse publié simultanément en trois éditions française, allemande et \nanglaise. \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n181 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'171'684 1'399'600 2'807'447 +1'407'848 +100.6% -3'364'237 -54.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 324'418 388'164 246'472 -141'692 -36.5% -77'946 -24.0% \n\n43  Revenus divers 57'222 161'436 135'971 -25'464 -15.8% +78'749 +137.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 365'754 350'000 449'681 +99'681 +28.5% +83'927 +22.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 5'424'036 500'000 1'975'324 +1'475'324 +295.1% -3'448'712 -63.6% \n\n49  Imputations internes 255 0 0 0 -- -255 -100.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 23'297'419 17'341'213 19'715'687 +2'374'474 +13.7% -3'581'733 -15.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'301'368 5'453'338 5'392'259 -61'079 -1.1% +90'891 +1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'087'814 1'189'050 1'073'388 -115'662 -9.7% -14'426 -1.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'072 100'068 39'526 -60'542 -60.5% -5'546 -12.3% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 8'809'257 7'582'972 8'552'309 +969'337 +12.8% -256'948 -2.9% \n\n37  Subventions redistribuées 5'424'036 500'000 1'975'324 +1'475'324 +295.1% -3'448'712 -63.6% \n\n39  Imputations internes 2'629'872 2'515'785 2'682'881 +167'096 +6.6% +53'009 +2.0% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -17'125'735 -15'941'613 -16'908'239 -966'626 -6.1% +217'495 +1.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -17'125'735 -15'941'613 -16'908'239 -966'626 -6.1% +217'495 +1.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -17'125'735 -15'941'613 -16'908'239 -966'626 -6.1% +217'495 +1.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 54.00 55.00 56.00 +1.00 +1.8% +2.00 +3.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 38.80 39.20 39.40 +0.20 +0.5% +0.60 +1.5% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus et charges d'exploitation du service de la culture montrent encore une augmentation substantielle liée à COVID-19 \net aux mesures de soutien mises en place par la Confédération. Leur importance ne pouvait être prévue lors de l'élaboration du \nbudget 2022. \n \nGroupe 42 : Un remboursement étant intervenu après la clôture des comptes, sa comptabilisation interviendra en 2023. Ce qui \n\nexplique cette diminution par rapport au montant budgété. Par ailleurs, les montants perçus dans le cadre de l'archéologie \npréventive sont moins élevés qu'initialement prévus. \n \nGroupe 47 : Subventions octroyées par la Confédération dans le cadre des conventions programme au niveau du patrimoine \n\net des aides COVID-19 (Un montant identique apparaît sous 37: Subventions à redistribuer). \n \nGroupe 36 : Augmentation liée au versement des aides COVID (pour la partie cantonale). \n\n \nGroupe 37 : Subventions fédérales reversées par le canton. Voir remarque 47 ci-dessus. \n\n \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n182 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEncouragement activités \n\nculturelles \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 96'574 141'700 81'413 \n\nCoûts salariaux et de structure 57'674 61'326 97'256 \n\nCoûts des services centraux 21'387 19'269 22'448 \n\nRevenus 11'640 0 15'632 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 163'995 222'295 185'486 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa direction du service a mené à bien ses différentes missions d'encouragement aux activités culturelles tout en gérant les aides \nCOVID-19. Au niveau des charges directes, moins de mandats ont pu être réalisés par rapport à ce qui était prévu du fait de la \nlarge mobilisation liée à la mise en œuvre de l'Ordonnance Covid-19 Culture.  \n \n \n \n\nArchéologique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 147'427 225'000 155'880 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'328'788 1'395'001 1'349'432 \n\nCoûts des services centraux 627'269 713'074 661'595 \n\nRevenus 39'735 140'000 29'853 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'063'749 2'193'075 2'137'055 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa baisse des charges directes découle de la non réalisation d'opérations de terrain de diagnostic archéologique, étroitement \nliées au calendrier et à la faisabilité des projets de construction (oppositions aux projets, approvisionnement et coût des \nmatériaux de construction, etc.) \n \nUne réduction des recettes provenant du compte de bilan (frais généraux archéologie A5 VD-Areuse) s’explique par la \npriorisation des ressources et des tâches cantonales au détriment des projets d’élaboration autoroutiers A5. \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n183 \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 95'261 88'700 124'426 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'068'207 1'063'547 1'015'804 \n\nCoûts des services centraux 485'595 467'023 475'734 \n\nRevenus 0 0 403 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'649'063 1'619'270 1'615'561 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes par rapport au budget est liée à l'attribution d'un mandat pour la mise à jour du \nRecensement Architectural du Canton de Neuchâtel (RACN) en lien avec la révision des Plans d'aménagement communaux. \n \n \n\nMusée Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 527'114 520'250 517'719 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'111'643 2'054'012 2'037'929 \n\nCoûts des services centraux 982'867 964'773 993'050 \n\nRevenus 277'863 282'164 216'133 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'343'760 3'256'871 3'332'565 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n \n \n\nArchives Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 82'984 62'400 31'813 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'130'647 1'071'226 1'042'105 \n\nCoûts des services centraux 512'674 511'277 529'986 \n\nRevenus 18'882 21'300 17'688 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'707'422 1'623'603 1'586'217 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nArts et lettres+Institut 184'819 148'000 144'567 \n\nCinéma 335'500 335'000 332'500 \n\nFonds Documentaires 1'910'000 1'920'000 1'910'250 \n\nMédiation culturelle 44'800 40'000 60'100 \n\nMusique 577'292 539'000 531'582 \n\nPromotion de la lecture 384'000 612'500 529'505 \n\nSociétés savantes et formation 140'700 153'000 146'504 \n\nSub. féd. diverses 0 -50'000 0 \n\nSubs. div .ins. privées 333'540 445'000 229'962 \n\nSubsides com. divers 219'095 365'000 529'282 \n\nThéâtre & centre cult. 1'380'783 1'319'000 1'351'127 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 5'510'528 5'826'500 5'765'379 \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n184 \n \n\nCommentaires\n\nLes variations qui s’observent entre le budget et les comptes entre les différentes rubriques s’expliquent par des différences au \nniveau des demandes de soutiens ponctuels qui peuvent varier d’une année à l’autre dans les différents domaines de la création \nartistique.  \n \nEn effet, si les subventions structurelles aux institutions sont versées sur une base annuelle, il reste une part variable dans \nl’enveloppe des subventions. Cette part variable correspond aux soutiens octroyés par le service de la culture en lien avec les \nprojets ponctuels. Ceux-ci ne sont pas prévisibles au moment de l’élaboration du budget. \n \nSubventions fédérales diverses : subventions acquises pour des recherches archéologiques menées par l'OPAN, en corrélation \navec les ressources disponibles de l'office et les projets. \n \nSubsides aux privés et aux communes : économie en lien avec des projets reportés en 2023. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -60 0 -160 \n\nMonuments et sites 910'219 500'000 1'231'748 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -910'219 -500'000 -1'231'748 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60 0 -160 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nIl s’agit des subventions fédérales versées par l'OFC au canton dans le cadre de la convention-programme 2016-2020 ainsi que \n2021-2024. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAides SCNE Coronavirus En cours 6'857'125 4'593'982 2'263'143 700'000 0 700'000 2'680'934 893'257 1'787'678 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 45'072 0 45'072 100'000 0 100'000 39'526 0 39'526 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 466'600 0 466'600 0 0 0 502'500 0 502'500 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 \n\n*Vitami.NE En cours 33'714 0 33'714 108'000 0 108'000 102'574 0 102'574 \n\nTotal  7'702'512 4'593'982 3'108'530 1'208'000 0 1'208'000 3'625'534 893'257 2'732'277 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Aides SCNE Coronavirus : Le versement des aides dans le cadre du dispositif COVID Culture mis en place par la \nConfédération s'est poursuivi durant l'année 2022. Par ailleurs, env. CHF 600'000 d'aides strictement cantonales ont été \nversées. Le détail de ces chiffres sera précisé dans le cadre d'un rapport qui sera publié dans le courant de l'année 2023. \n \n\n• Création moyens nécessaires LArch : Des retards de livraison du logiciel ArchiRef ont repoussé l'engagement d'une partie \ndes moyens budgétés à cet effet. \n \n\n• Accord de positionnement stratégique : En ce qui concerne les APS, les montants ont été budgétés au niveau du secrétariat \ndu DFS. Le projet de "Centre de Création Helvétique des Arts de Rue" a bénéficié d'un soutien de CHF 170'000. Dès 2023, \nce soutien sera entièrement pris en charge dans le cadre d'un projet NPR. Le projet "La Grange va au Lux" a bénéficié d'un \nsoutien de CHF 150'000 en vue de la rénovation du bâtiment. Le projet "La Chaux-de-Fonds : Capitale culturelle Suisse" a \nreçu une participation de CHF100'000 et finalement CHF 82'500 ont encore été versés à divers projets. \n \n\n• Restauration de la Collégiale de Neuchâtel 2ème étape : La 5ème tranche de CHF 300'000 a été versée en 2022. Une \ntranche de même montant sera versée en 2023 et le solde est prévu en 2024. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n185 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des ressources humaines de l'État est le service transversal chargé du développement et de la mise en œuvre de la \npolitique de gestion du personnel de l'administration cantonale (personnel administratif et technique de l'administration \ncantonale, ainsi que personnel enseignant des entités du secondaire 2).  \n \nSes principales missions peuvent être déclinées en trois volets complémentaires et interdépendants: \n \n1. Gestion administrative et salariale du personnel de l'État:  \n\nEngagements, dossiers du personnel, traitements, classification des fonctions, assurances sociales, horaires, temps de travail, \nabsentéisme, indicateurs et statistiques, budgétisation des charges de personnel pour l’ensemble de l’administration cantonale, \netc. \n \n2. Conseil, accompagnement et expertise RH: \n\nRecrutement, formation, développement, mobilité interne, aide et appui aux cadres, santé et sécurité, appui juridique, légistique, \ngestion de conflits, surveillance de l'application des dispositions de la loi sur le statut de la fonction publique, implication dans \nles projets transversaux, organisation des services, support technique SAP RH, intégration sociale et culturelle, égalité et famille, \nencouragement et gestion des apprentissages, conseil et appui aux communes et aux entités paraétatiques en matière de \ngestion RH, etc. \n \n3. Appui politique et développement de la politique de gestion des ressources humaines: \n\nPrises de position, veille et anticipation de l'évolution de l'environnement, propositions d'évolution de la législation, \ndéveloppement ou adaptation d'outils de gestion des ressources humaines, interactions régionales, intercantonales ou \nnationales, représentation de l'Etat au sein d'organes externes, etc. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'action du SRHE dépend étroitement de l'évolution de son environnement, qu'il soit économique, politique, sociologique ou \nencore technique. En effet, la gestion du capital humain de toute structure, qu'elle soit privée ou publique, se situe à la croisée \nde chemins parfois difficilement compatibles combinant notamment attentes des titulaires, besoins de l'institution, contraintes \nbudgétaires, évolution démographique, variété extrême et transformation des métiers, évolution législative exogène, mutations \ngénérationnelles et révolutions techniques. \n \nLes importantes réformes organisationnelles de l'administration cantonale, dont principalement le projet Vitamine et la mise en \nplace d'un plan de mobilité destiné aux sites d'importance, ont fortement sollicité le service.  \n \nL'évolution préoccupante du marché du travail, avec l'émergence de difficultés de recrutements dans certains domaines, \nnécessite une adaptation de certaines prestations et justifie un effort de communication et de meilleur positionnement de la \nmarque employeur. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL'année 2022, avec une réduction des sollicitations en lien avec les différentes crises, a permis au SRHE de se recentrer sur \nson corps de métier, tout en l'enrichissant de nouvelles responsabilités qui lui ont été dévolues en lien avec le regroupement de \nl'administration cantonale. \n \nAinsi, les activités ordinaires de gestion de la santé et de la sécurité des titulaires se sont enrichies de la sensible question de \nla sûreté des nouveaux sites d'importance de l'administration, dont principalement Tivoli.  \n \nPar ailleurs, la nécessité de mise en place d'un plan de mobilité, tant pour des raisons pratiques liées à la disponibilité restreinte \nde places de stationnement que pour d'évidentes raisons environnementales, a nécessité un élargissement des compétences \ntechniques du service et une intense collaboration avec le service des ponts et chaussées. \n \nLe retour à une certaine normalité du fonctionnement de l'administration a permis au SRHE de retrouver des disponibilités pour \nreprendre de manière plus intensive la poursuite de certains projets internes ou transversaux, tel la formation des cadres ou \nencore l'optimisation de la gestion des temps et du suivi des absences. \n \nLe SRHE a également précédé à une remise en question de plusieurs processus de gestion transversaux dans un esprit de \nsimplification administrative et de réduction des risques. Dans ce sens, une accélération de la dématérialisation des flux \nd'information autorise une optimisation des processus tout en préparant le SRHE à son futur déménagement dans un \nenvironnement où le maintien de flux matériels est difficilement envisageable. Toutefois, le SRHE regrette que certains \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n186 \n \n\ndéveloppements informatiques indispensables à certaines évolutions ou transformations se heurtent à un manque de ressources \nau niveau du service informatique, dont il dépend étroitement pour sa gestion administrative et salariale. \n \nLe secteur de la formation et du développement du personnel a mis à disposition de ses clients et partenaires une plateforme \ninformatisée répondant de manière optimale aux besoins de promotion, de souplesse, d'ouverture et d'évolutivité de la formation. \n \nEnfin, le soutien permanent en matière de gestion RH globale (soutien politique, stratégie, recrutement, mobilité, soutien \njuridique, formation, réorganisation, conflits, etc.) a été assumé de manière efficiente. \n \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'227'795 -5'324'522 8'920'268 +14'244'790 +267.5% +692'473 +8.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 703'481 680'500 811'365 +130'865 +19.2% +107'884 +15.3% \n\n43  Revenus divers 62'850 90'666 178'600 +87'934 +97.0% +115'750 +184.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 457'163 750'000 676'593 -73'407 -9.8% +219'431 +48.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'004'300 -6'845'688 7'253'709 +14'099'397 +206.0% +249'409 +3.6% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'909'282 -5'708'850 8'279'410 +13'988'260 +245.0% +370'128 +4.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'524'392 -6'879'472 6'726'312 +13'605'784 +197.8% +201'920 +3.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 101'389 168'900 157'492 -11'408 -6.8% +56'102 +55.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 444'125 500'000 473'683 -26'317 -5.3% +29'558 +6.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 839'376 501'722 921'923 +420'201 +83.8% +82'547 +9.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 318'513 384'328 640'858 +256'530 +66.7% +322'345 +101.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 318'513 384'328 640'858 +256'530 +66.7% +322'345 +101.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 318'513 384'328 640'858 +256'530 +66.7% +322'345 +101.2% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 33.00 36.00 33.00 -3.00 -8.3% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 23.10 23.45 22.70 -0.75 -3.2% -0.40 -1.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42, les remboursements de traitement, majoritairement liés à la gestion des apprentissages et à l'ORF-NE, et en \n\nparticulier les subventions y relatives ont été supérieures en 2022 à ce qui était prévu. \n \nGroupe 43, la différence provient des recettes liées aux prestations pour investissement (projet Vitami.NE), supérieures à celles \n\nbudgétées. \n \nGroupe 46, les revenus sont légèrement plus faibles que prévus, l'impact principal étant la part au produit de la taxe CO2 qui \n\nvarie largement d'année en année (CHF 104'000 en 2021 et CHF 304'000 en 2022, contre CHF 350'000 budgétés). Il est \nimpossible d'estimer efficacement cette recette qui dépend de multiples facteurs imprévisibles. \n \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n187 \n \n\nGroupe 30, la variation provient principalement de l'écart statistique centralisé au SRHE (valeur de CHF 14.1 millions). Plusieurs \n\neffets viennent expliquer l'écart restant : les effectifs inférieurs sur l'ensemble de l'année, les salaires des apprentis et stagiaires \nlégèrement en-dessous du budget, les dépenses de formation de l'administration également inférieures et finalement, les \nremboursements d'assurances (non-budgétés car imprévisibles et rares). \n \nGroupe 31, solde non utilisé pour la santé et la sécurité au travail. \n\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 6'460 0 536 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'252'042 1'222'494 1'199'658 \n\nCoûts des services centraux 350'173 375'061 379'757 \n\nRevenus 109'944 92'662 115'770 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'271'679 1'356'703 1'356'703 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 227'052 148'191 107'478 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacement maternités \net toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service.  \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 25'359 66'000 60'844 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'308'535 1'442'057 1'376'445 \n\nCoûts des services centraux 350'173 375'061 379'757 \n\nRevenus 83'696 69'130 65'256 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'640'948 1'754'158 1'754'157 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -40'577 59'830 -2'367 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, les frais de fonctionnement du groupe de confiance ainsi que les activités liées à la santé et la \nsécurité au travail. \n \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n188 \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 57'235 55'200 91'693 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'804'998 4'132'236 4'000'522 \n\nCoûts des services centraux 123'590 132'375 134'032 \n\nRevenus 1'205'331 1'239'500 1'370'726 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'352'182 3'422'659 3'422'659 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -571'690 -342'348 -567'139 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nPart produit taxe CO2 -101'288 -350'000 -295'917 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 88'251 100'000 93'007 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -13'038 -250'000 -202'910 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa part produit taxe CO2 a été légèrement moins importante que prévue en 2022. Pour rappel, le produit taxe CO2 est impossible \nà estimer en avance, le calcul dépendant de nombreux facteurs exogènes imprévisibles. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -30 0 -180 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -30 0 -180 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nFrais de rappel suite à des factures payées hors délai. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*Vitami.NE En cours 62'740 0 62'740 81'000 0 81'000 158'222 0 158'222 \n\nTotal  62'740 0 62'740 81'000 0 81'000 158'222 0 158'222 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestations dans le cadre du projet Vitamine plus élevées que prévu.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n189 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n\nMissions principales \n \n\nLe service juridique de l'État (SJEN) est le service central qui fournit des prestations juridiques à l’ensemble de l’administration \ncantonale neuchâteloise. Il travaille pour le Conseil d'État, les départements et la chancellerie d'État et fournit également un \nsoutien juridique et légistique au Grand Conseil et ses organes (commissions, bureau, secrétariat général). \n \nLes activités principales du SJEN sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, d’oppositions et de \nplaintes ; préparation de décisions à la signature des cheffes ou chefs de départements ou du Conseil d'État), du conseil et de \nla législation. Il assume également la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise (RSN). \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SJEN occupe 28 personnes représentant une dotation de 20,1 équivalents plein temps (EPT). Les activités se répartissent \nentre le personnel de formation juridique (15,1 EPT, y compris la cheffe de service) et le secrétariat (5 EPT, incluant une \ncollaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN et la responsable administrative). Depuis plusieurs années, il forme un-\ne apprenti-e employé-e de commerce et accueille des stagiaires pour une durée de trois semaines dans le cadre de leur \nformation auprès de la HEG. Occasionnellement, il forme également des stagiaires avocat-e-s pendant leur stage d'une durée \nde six mois.  \n \nL’année 2022 a été particulièrement chargée pour ce qui est du soutien apporté aux autorités et à l’administration. \n \nDeux grand projets ont commencé en 2022 et continueront en 2023, voire les années suivantes. Le premier a trait à la révision \ncomplète de la loi sur la procédure et la juridiction administratives (LPJA), datant de 1979. \n \nLe second, le toilettage du Recueil systématique neuchâtelois, consiste à épurer la banque de données qui contient actuellement \nenviron 1'100 textes, des arrêtés et règlements sans portée générale suffisante, en procédant à un travail de rationalisation des \ntextes législatifs.  \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes prestations du SJEN en matière de contentieux consistent dans l'instruction des recours administratifs et des plaintes en \nmatière de poursuites et faillites (AISLP) - adressés aux départements, au Conseil d'État et à la chancellerie d'État - ainsi que \nla rédaction de projets de décisions sur recours. Le service prépare également des projets de décisions que le Conseil d'État \nou les départements sont appelés à prendre en première instance (LAVI, LResp, aménagement du territoire).  \n \nUn autre aspect important et spécifique de l'activité du SJEN, mais plus difficilement mesurable, est constitué du conseil juridique \nqui prend diverses formes. Cette activité va du simple conseil oral à l'avis de droit écrit solidement argumenté. Ce rôle de \nconseiller juridique centralisé est essentiel au fonctionnement de l’État dans son ensemble. Le SJEN préavise aussi les objets \nsoumis à validation du Conseil d'État.  \n \nLe SJEN s'occupe également de la publication de la jurisprudence en mettant à disposition sur Internet les décisions \nadministratives rendues par le Conseil d'État et les départements de l'administration cantonale en matière de contentieux, par \nle système FindInfo (application complémentaire au système électronique de gestion des dossiers JURIS, utilisé depuis 2009). \n \nEnfin, le SJEN assume la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise, tâche exigeante, nécessitant des \nconnaissances tant juridiques qu’informatiques, à laquelle est affectée une collaboratrice spécialisée.  \n \nS'agissant de contentieux, le SJEN avait 246 dossiers pendants au 1er janvier 2022. Il en a reçu 358 pendant l'année (378 pour \n2021 et 422 pour 2020) et en a traité 355 (il avait traité 427 dossiers en 2021 et 560 en 2020) auxquels s'ajoute une correction \nstatistique de 27 dossiers (dossiers classés sans décision, par exemple). Le stock de dossiers en cours se monte à 222 au 1er \njanvier 2023. \n \nLa tenue de statistiques manuelles pose chaque année de grandes difficultés de suivi et ne permet pas d'établir des chiffres \nclairs d'une année à l'autre. La finalisation d'un cockpit statistique avec le soutien précieux du service de la statistique devra \npermettre dès l'année prochaine de présenter des chiffres plus fiables, grâce aux indicateurs mis en place.  \n  \n\nhttp://jurisprudenceadm.ne.ch/\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n190 \n \n\nDépartements Dossiers entrés Dossiers traités En cours au 1er \njanvier 2023 \n\nEn cours au 1er \njanvier 2022 \n\nCE 58 58  74 68 \n\nChancellerie 0 0 0 0 \n\nDDTE 76 74  30 36 \n\nDECS 123 112 80 69 \n\nDFDS 34 30  9 10 \n\nDFS 4 6  4 22 \n\nDESC 63 75  25 41 \n\nTotal 358 355 (+ 27 corrections \nstatistiques) \n\n222 246 \n\n \n\nLes chiffres indiqués dans le tableau ne tiennent pas compte des décisions incidentes : demandes d'avances de frais, décisions \nen matière d'assistance judiciaire, ordonnances de suspension et autres décisions procédurales. \n \nDurant l'année 2022, le SJEN a été particulièrement sollicité s'agissant de ses prestations hors contentieux. Il a émis 331 avis \nde droit ou conseils juridiques (contre 284 en 2021 et 228 en 2020) et 167 préavis relatifs aux objets soumis au Conseil d’État \n(149 en 2021 et 113 en 2020). Il a également ouvert 71 nouveaux dossiers de législation et accompagné l'État de Neuchâtel \ndans 16 nouvelles procédures judiciaires.  \n \nLes projets législatifs les plus importants ont été : \n \n\n• le projet de règlement d'exécution de la loi sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes vivant avec un handicap \n(ReLinCA) ; \n\n• les travaux liés à l'adaptation de la loi fédérale sur l'exécution des peines et des mesures pour les personnes adultes \n(LPMPA) ; \n\n• le projet de révision de la loi sur les marchés publics (LCMP) ; \n• la refonte de la loi d'application de la législation fédérale sur la protection de la population et sur la protection civile (LA-\n\nLPPCI) et son règlement ; \n• la loi sur les déchets et les sites pollués (LDSP) et son règlement d'application (RLDSP) ; \n• les travaux liés à la mise en oeuvre de l'initiative "pour le maintien d’une formation musicale professionnelle dans le canton \n\nde Neuchâtel" et la révision totale de la loi sur le conservatoire de musique neuchâtelois ; \n• la révision de la Convention intercantonale relative à la protection des données et à la transparence dans les cantons du \n\nJura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE).  \n \nEnfin, le SJEN a procédé à un grand travail d’archivage et élaboré le plan y relatif. Il a également fait un important tri dans sa \nbibliothèque juridique et organisé deux conférences adressées à l’ensemble des juristes de l’État.  \n \n \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n191 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 153'260 151'300 147'154 -4'146 -2.7% -6'106 -4.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 134'500 150'500 135'209 -15'291 -10.2% +709 +0.5% \n\n43  Revenus divers 412 800 1'566 +766 +95.7% +1'154 +279.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 18'348 0 10'379 +10'379 -- -7'969 -43.4% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'589'811 3'599'182 3'742'731 +143'549 +4.0% +152'920 +4.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'056'749 3'066'328 3'044'695 -21'633 -0.7% -12'054 -0.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 134'406 145'000 311'174 +166'174 +114.6% +176'767 +131.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 398'656 387'854 386'862 -992 -0.3% -11'794 -3.0% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'436'551 -3'447'882 -3'595'577 -147'695 -4.3% -159'026 -4.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'436'551 -3'447'882 -3'595'577 -147'695 -4.3% -159'026 -4.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'436'551 -3'447'882 -3'595'577 -147'695 -4.3% -159'026 -4.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 30.00 29.00 28.00 -1.00 -3.4% -2.00 -6.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.10 19.90 19.90 0.00 0.0% -0.20 -1.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe groupe 42 - taxes - est constitué pour sa quasi-totalité de l'encaissement des avances de frais facturées aux recourants \n\ndans les dossiers de contentieux administratif (projets de décisions sur recours soumises à la signature des département ou du \nConseil d'État).  \n \nLe groupe 31 (biens, services et autres charges d'exploitation) tient notamment compte d'une provision au 31.12.2022 de \n\nCHF 174'160. Cette dernière découle d'un audit du CFFI qui a demandé qu'une correction comptable des avances de frais soit \neffectuée afin que celles-ci soient gérées via un compte de bilan. Seule la clôture de chaque dossier détermine le montant de la \nrecette finale qui doit figurer sur le compte de recettes 42100000 "Émoluments pour actes administratifs". Cette provision \ndiminuera chaque année, au fur et à mesure du traitement des dossiers de contentieux.  \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n192 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 78'445 50'000 231'554 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'708'851 1'893'265 1'539'465 \n\nCoûts des services centraux 221'159 239'008 194'871 \n\nRevenus 137'864 150'800 135'834 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'870'592 2'031'473 1'830'055 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nConseils Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 587'779 424'587 748'271 \n\nCoûts des services centraux 75'924 53'600 95'072 \n\nRevenus 2'422 0 10'839 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 661'281 478'188 832'504 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation concerne les nombreux avis de droits et conseils donnés par le SJEN. Les revenus concernent le soutien \njuridique apporté au service de l'emploi (SEMP). Davantage d'heures prestées en raison d'un nombre accru de sollicitations en \nmatière d'avis de droit et de conseils. \n \n \n\nLégislation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 617'217 594'219 558'109 \n\nCoûts des services centraux 79'776 75'015 70'787 \n\nRevenus 8'961 500 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 688'033 668'734 628'896 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl s'agit des prestations liées aux questions juridiques en matière d'actes législatifs et de rapports, de consultations et de préavis \ndes services centraux. \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n193 \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 6'881 10'000 8'599 \n\nCoûts salariaux et de structure 88'146 87'080 114'580 \n\nCoûts des services centraux 11'388 10'993 14'399 \n\nRevenus 3'414 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 103'002 108'073 137'578 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl s'agit du temps consacré aux questions juridiques en lien avec les différentes commissions. Cette rubrique comprend \négalement les frais liés de la tenue de la bibliothèque du SJEN (achats de livres et divers abonnements à des revues juridiques). \n \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes -28'208 79'000 64'297 \n\nCoûts salariaux et de structure 80'144 73'177 78'678 \n\nCoûts des services centraux 10'408 9'238 10'006 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 62'345 161'415 152'981 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation est composée des coûts liés aux cotisations du Canton de Neuchâtel aux associations traitant des marchés \npublics et aux conseils et avis de droit des juristes en charge de la matière, un de nos juristes étant président de l'Organe de \nréférence sur les marchés publics (ORMAP). \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -600 0 -480 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -600 0 -480 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n194 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire gère, pour le compte des communes du canton, le fonds de la protection civile \nrégionale. À ce titre, il garantit l'encaissement des contributions communales et le remboursement des dépenses effectives des \norganisations de protection civile (OPC). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nRien à signaler dans le cadre de la gestion du fonds.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes planifications d'acquisition de matériel et d'investissement ont été mises à mal en raison de l'implication des OPC dans la \ngestion des crises. \n \n \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'528'366 3'540'000 2'482'674 -1'057'326 -29.9% -45'692 -1.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 67'768 15'000 95'087 +80'087 +533.9% +27'318 +40.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'153'000 12'033 -1'140'967 -99.0% +12'033 -- \n\n46  Revenus de transfert 2'460'598 2'372'000 2'375'555 +3'555 +0.1% -85'044 -3.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 2'528'366 3'540'000 2'482'674 -1'057'326 -29.9% -45'692 -1.8% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 339'307 0 0 0 -- -339'307 -100.0% \n\n36  Charges de transfert 2'189'060 3'540'000 2'482'674 -1'057'326 -29.9% +293'615 +13.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 36 - Charges de transfert : les dépenses sont nettement moins élevées que budgétées pour deux raisons : \n \n\n• L'implication des OPC dans la gestion des crises qui a empêché de faire aboutir certains projets, ce qui a repoussé certains \ninvestissements ; \n\n• Problèmes d'approvisionnement de certains véhicules qui n'ont pas pu être livrés dans les délais impartis. \n \nGroupe 43 - Revenus divers : recette exceptionnelle grâce à l’encaissement d’une indemnité fédérale COVID.\n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n195 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFonds PC régionale -271'538 1'168'000 107'120 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -271'538 1'168'000 107'120 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nEn raison de l'implication des OPC dans la gestion des crises, certains projets n'ont pas pu aboutir, ce qui a repoussé certains \ninvestissements. Par ailleurs, des problèmes d'approvisionnement pour certains véhicules ont empêché qu'ils soient livrés dans \nles délais impartis. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n196 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n\nMissions principales \n \n\nSous certaines conditions, des propriétaires peuvent être dispensés de construire un abri de protection civile. Le cas échéant, \nelles ou ils doivent s’acquitter d’une contribution de remplacement. Le service de la sécurité civile et militaire gère le fonds dans \nlequel sont versées ces contributions.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nRien à signaler. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nRien à signaler. \n \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 632'860 350'000 335'620 -14'380 -4.1% -297'240 -47.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 632'860 350'000 335'620 -14'380 -4.1% -297'240 -47.0% \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 632'860 350'000 335'620 -14'380 -4.1% -297'240 -47.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'800 50'000 10'228 -39'772 -79.5% +5'428 +113.1% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 628'060 300'000 325'392 +25'392 +8.5% -302'668 -48.2% \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 31 - BSM : La différence entre B22 et C22 s’explique par un faible nombre d’annulations de factures en lien avec des \n\nabandons de permis de construire.\n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n197 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -60 0 -420 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60 0 -420 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nRien à signaler. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n198 \n \n\n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n\nMissions principales \n \n\n• Préparation des dossiers en vue de leurs passages à la commission consultative du Fonds d'attributions cantonales Loterie \nRomande (FAC-LoRo) puis au CE et versement des attributions. \n\n• Présidence et suivi de la commission. \n• Suivi de la mise en œuvre de la politique cantonale et nationale relative aux jeux d'argent.  \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nConsolidation des processus de mise en œuvre de la politique cantonale sur les jeux d'argent. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe SESC a réuni à trois reprises les membres de la commission consultative du FAC-LoRo, en séance de coordination et en \nséances de préavis. Il a assuré le suivi des dossiers préavisés des candidats pour décisions par le Conseil d'État puis la \ncommunication inhérente aux décisions et à la mise en œuvre des versements.  \n \nAprès deux ans de pratique, les travaux de modification du Règlement d'exécution de la loi d'introduction de la loi fédérale sur \nles jeux d'argent (RELILJAR) ont été entrepris afin de le faire mieux correspondre aux besoins du terrain.  \n \nLa commission FAC-LoRo a examiné dix dossiers de candidature à un soutien par le fonds. Le Conseil d'État a décidé de \nsoutenir six manifestations d'envergure pour un montant de CHF 3'025'000 millions. Quatre dossiers n'ont pas été acceptés, \npour un montant de CHF 128'000, dès lors qu'ils ne correspondaient pas aux critères du règlement.  \n \n \n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n199 \n \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'794'351 1'700'000 1'848'777 +148'777 +8.8% +54'426 +3.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'794'351 1'700'000 1'848'777 +148'777 +8.8% +54'426 +3.0% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'794'351 1'700'000 1'848'777 +148'777 +8.8% +54'426 +3.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 1'000 975 -25 -2.5% +975 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 27'000 0 -27'000 -100.0% 0 -- \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'044'351 0 1'213'302 +1'213'302 -- +168'951 +16.2% \n\n36  Charges de transfert 750'000 1'650'000 612'500 -1'037'500 -62.9% -137'500 -18.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 22'000 22'000 0 0.0% +22'000 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nMoins de décisions de soutien qu'imaginées lors de l'établissement du budget. Les montants des décisions de soutien ne \ncorrespondent pas aux montants versés en 2022, en raison du décalage temporel entre les décisions et les versements aux \nbénéficiaires.  \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n200 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nSub. manifestations but touristique 750'000 1'650'000 612'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 750'000 1'650'000 612'500 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nMoins de décisions de soutien qu'imaginées lors de l'établissement du budget.\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n201 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation, de la \n\ndigitalisation et des sports (DFDS) \n\n   \n  Synthèse du DFDS \n\n  Compte de résultats du DFDS \n\n   \n SFDS Secrétariat général DFDS \n\n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n\n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n\n SFPO Service formation postobligatoire et orientation \n\n LYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n\n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n\n SSPO Service des sports \n\n SIEN Service informatique entité neuchâteloise \n\n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n\n  Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \nen mode dual \n\n   \n   \n   \n   \n\n   \n\n   \n\n\n\n \n\n202 \n \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des \n\nsports (DFDS) \n\n Synthèse du DFDS \n\nL’année 2022 a été marquée par le début de la mise en œuvre du programme de législature du gouvernement, programme \n\nprésenté en mars 2022. Les ambitions de la législature visant un canton uni, attractif et innovant, à la lumière du développement \n\ndurable, ont été traduites en objectifs stratégiques puis en objectifs opérationnels propres au DFDS. Les services ont été \n\naccompagnés dans la mise en œuvre en s’appuyant notamment sur la feuille de route de législature.  \n\nSi la gestion de la pandémie s’est résorbée en 2022, de nouvelles crises ont nécessité une importante mobilisation des services \n\ndu DFDS. La crise ukrainienne, puis la crise énergétique ont généré la mise en place de nouvelles cellules de gestion de crise \n\net des réactions rapides pour déployer des solutions efficaces et innovantes. Les cyberattaques ont également engendré leur \n\nlot de tensions et de grosses surcharges de travail. En parallèle, après deux années où la distanciation sociale était le maître \n\nmot, il était nécessaire de recréer du lien, encourager le vivre ensemble et mobiliser toutes les énergies pour faire avancer les \n\ndossiers et répondre aux multiples sollicitations. Les services du DFDS, les collaboratrices et collaborateurs, enseignantes et \n\nenseignants, ont relevé le défi avec brio et nous saisissons l’occasion offerte par ce rapport pour les en remercier \n\nchaleureusement.  \n\nD’un point de vue organisationnel, le DFDS a connu plusieurs changements en 2022. Comme prévu par le rapport 21.014, \n\nadopté par le Grand Conseil le 29 juin 2021, le Centre de formation professionnelle neuchâtelois a vu le jour à la rentrée scolaire \n\n2022. Comme dans tous les processus de fusion, la mise en œuvre et l’accompagnement prendront encore de nombreuses \n\nannées. Nous avons engagé et accueilli une déléguée à la digitalisation et future cheffe du SIEN au sein du département, \n\ndéléguée qui a été chargée de la rédaction de la stratégie digitale du gouvernement. Nous avons engagé et accueilli un nouveau \n\nchef du service cantonal des sports. Une analyse organisationnelle a été réalisée au sein du service de protection de l’adulte et \n\nde la jeunesse afin de faire un bilan de son fonctionnement, après de nombreuses années de développement.  \n\nEn ce qui concerne les grands projets et sans entrer dans les détails figurant dans les chapitres ci-dessous, nous relevons que \n\nle service de protection de l’adulte et de la jeunesse a poursuivi les réflexions sur la révision de la loi sur l’accueil extrafamilial. \n\nLe service des sports a travaillé sur un nouveau concept cantonal des sports. Le service de l’enseignement obligatoire a continué \n\nde déployer le projet PRIMA émanant du concept cantonal des langues. Le service des formations postobligatoire et de \n\nl’orientation a mis en œuvre de la dualisation via le contrat formation et le service informatique de l’entité neuchâteloise a mené \n\nles premières réflexions sur le futur schéma directeur informatique.  \n\nSecrétariat général (SFDS) \n\nDurant l'année 2022, hormis la gestion des crises (Covid, Ukraine, Énergie, Cyberattaques) qui a généré un surcroit de travail \n\nnon négligeable, le secrétariat général a assumé l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et \n\nsuivi des dossiers traités au Conseil d'État, au Grand Conseil et au niveau intercantonal (CIIP, CDIP, HEP, HE-Arc, HES-SO \n\n(présidence depuis le 1er juillet 2022)), coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport de \n\ngestion, au suivi du programme de législature et du plan financier, à la communication, à la gestion du calendrier et de l’agenda, \n\nau suivi des affaires parlementaires, au suivi des dossiers des services (colloques, bilatérales, séances spécifiques), aux travaux \n\nconfiés à la conférence des secrétaires généraux, aux rapports avec les partenaires (syndicats, communes, fédération des \n\nparents d’élèves, institutions, etc.). Certains projets importants, conduits par les services, ont également été suivis, voire portés, \n\npar le SFDS : Digitalisation, constructions-rénovation des bâtiments du postobligatoire, évaluation et classification des fonctions, \n\nécole à journée continue (MAE), vitamine, épuisement professionnel du corps enseignant et recrutement des cadres supérieur-\n\ne-s, etc… \n\nDu côté des ressources humaines, outre les changements d’apprenti et de stagiaire, deux arrivées sont à relever : 1) la déléguée \n\nà la digitalisation et future cheffe du SIEN qui était rattachée au SFDS. 2) le chef du service cantonal des sports qui travaillait \n\nun jour par semaine au SFDS.  \n\nEn ce qui concerne les travaux généraux, le secrétariat général a appuyé la cheffe de département dans le traitement des \n\ndossiers. Il a accompagné les entités dépendant directement de lui comme le Centre d'accompagnement et de prévention pour \n\nles professionnels des établissements scolaires (CAPPES), le délégué aux camps et les autres mandataires engagés sur des \n\ndossiers suivis directement au secrétariat général. Il a par ailleurs participé activement aux séances et aux travaux préparatoires \n\ndes conférences cantonales (CDC-IP), intercantonales de l'instruction publique (CIIP et CDIP) et des comités stratégiques de \n\nla HEP et de la HE-Arc. \n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nEn 2022, le SEEO a organisé et conduit l'enseignement dans les écoles obligatoires, en relation et collaboration avec les \n\nautorités scolaires, les directions d'écoles et les enseignant-e-s dans un contexte en mutation sur fond de crise énergétique et \n\n\n\n \n\n203 \n \n\nd’accueil de réfugié-e-s ukrainien-e-s fuyant le conflit. De manière remarquable, les collaboratrices et collaborateurs ont œuvré \n\npour maintenir la totalité des prestations sans discontinuité tout en relevant les nouveaux défis conjoncturels.  \n\nDurant l'année scolaire 2022-23, 19’607* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises par 2’032* enseignants, soit \n\n1'414.9 EPT (* Effectifs au 15 octobre 2022). \n\nDans le canton de Neuchâtel, pour l’année scolaire 2022-2023, 123 postes ont été mis au concours dans la scolarité obligatoire \n\nreprésentant 78.89 EPT. \n\nAu terme de l’année scolaire 2021-2022, il y a eu 48 départs à la retraite (37.16 EPT). \n\nEn 2022, 65 jeunes diplômé-e-s neuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (34 pour les cycles 1 et 2 et 31 pour le cycle \n\n3). \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, le SEEO a assumé ses responsabilités et développé les actions du service \n\ncouvrant les domaines de l'éducation et de la formation durant l'école obligatoire, notamment en termes de pédagogie, scolarité, \n\ndroit et ressources humaines, finances, qualité et monitorage, information et aide à la décision. \n\nLe développement du plan d’action numérique, le suivi du cycle 3, le concept cantonal des langues dont le développement du \n\nprojet PRIMA (extension de l’enseignement de l’allemand par immersion précoce), l’évaluation des apprentissages scolaires, \n\nles devoirs à domicile ainsi que la mise en œuvre du concept cantonal de pédagogie spécialisée suite à son acceptation par le \n\nGrand Conseil en date des 26 et 27 juin 2018 ont nécessité des ressources importantes.  \n\nDu côté des moyens d’enseignement, en parallèle au déploiement du plan d’études romand (PER) dont l’introduction est \n\ngénéralisée depuis la rentrée scolaire d’août 2013, l’introduction de nouveaux moyens d’enseignement a concerné, dès août \n\n2022, la 7ème année pour l’éducation numérique (moyen « Connected ») et les 3èmes et 4èmes années, un coffret d’éducation \n\nnumérique.  \n\nDurant l’année 2022, l’office de l’informatique scolaire et de l’organisation (OISO) a été fortement sollicité par l’introduc tion de \n\nl’éducation numérique à l’école obligatoire en 3ème et en 7ème, par les incidents de sécurité, ainsi que par les travaux en lien \n\navec l’accueil des élèves ukrainien-ne-s.  \n\nDans un contexte de fin de pandémie, l’OISO a formé 630 enseignant-e-s de 3ème-  4ème- et de 7ème-  8ème, développé des \n\nmoyens d’enseignement spécifiques pour les élèves de 3ème et 7ème, publié de très nombreuses ressources numériques sur \n\nla plateforme pédagogique iClasse et renforcé les équipements informatiques des collèges du cycle 2 par l’installation de 18 \n\nsalles informatiques et l’ajout d’ordinateurs dans une centaine de classes de 7ème-8ème.   \n\nAu-delà de cela, l’OISO a été très actif dans ses domaines de compétences en matière d’informatique administrative et \n\npédagogique, dans le domaine de l’informatique technique et pour des travaux de PAO (programmation assistée par ordinateur). \n\nL’OISO a aussi été sollicité pour des travaux de communication, d’organisation et de logistique :  diverses distributions aux \n\nécoles, mises à jour du contenu de sites web, organisation d’événements, etc. \n\nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2022 a permis de poursuivre le suivi des nombreux dossiers pour \n\nlesquels l’OES est concerné ou mandaté.  \n\nUne attention particulière a été portée à une intensification des liens avec les centres scolaires dans le prolongement des \n\ndémarches déjà effectuées. \n\nNous relevons à la rentrée d’août 2022 une forte augmentation du nombre d’élèves en écoles spécialisées ainsi qu’une \n\naugmentation des besoins de protection pour les enfants en situation de handicap allant au-delà des moyens planifiés. \n\nLa période sous revue a également permis de simplifier les démarches administratives et de poursuivre le travail de digitalisation \n\ndes procédures et documents. \n\nAu niveau du centre de psychomotricité (CEPM), il est à relever qu’à fin octobre 2022, 186 enfants suiva ient un traitement \n\nambulatoire. Quant aux thérapeutes travaillant en institution, elles-ils assuraient le traitement d’environ 120 enfants. \n\nAu niveau cantonal, le service de l’enseignement obligatoire a appuyé activement le département et conduit différentes \n\nconférences et/ou groupes de pilotage et de travail (conseil scolaire, conférence de l’enseignement obligatoire, conférence des \n\ndirecteurs de l’enseignement obligatoire, rencontres avec les associations professionnelles, etc.). \n\nEn ce qui concerne la collaboration intercantonale, le service de l’enseignement obligatoire a également investi du temps pour \n\nla conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), ainsi que pour la conférence Suisse des services de la scolarité \n\nobligatoire (CSSO), et a participé aux travaux des différentes commissions intercantonales. \n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nLe CMNE a ouvert dès la rentrée scolaire 2022-2023 une nouvelle formation en musique traditionnelle, soit le cor des Alpes \n\navec un cursus de quatre ans et un diplôme à la clé. Une autre nouveauté sur le site de Neuchâtel est la création d’un cours \n\ndestiné aux enfants ayant 2 ans révolus, accompagnés d’un adulte, soit l’éveil musical. Des nouveaux instruments, appelés \n\n"Ludophones" ont été acquis pour faciliter l'approche des pratiques sonores de la musique adressée aux personnes en situation \n\nde handicap. \n\n\n\n \n\n204 \n \n\nUn nouvel ensemble Le Chœur avec environ 80 participants a été créé au sein du Conservatoire de musique neuchâtelois lors \n\nde la rentrée 2022-2023. C’est un chœur mixte accueillant toute personne, dès 16 ans, désireuse de vivre une expérience \n\nchorale intense. Les projets se déroulent sur un semestre et chaque programme sera donné en concert au cours de l’année. \n\nDans cet ensemble du Conservatoire, la formation est centrale. Son ambition est que chaque participant-e vive à travers chaque \n\nprojet une expérience enrichissante et marquante. Son premier concert en partenariat avec la HEM, a accueilli un public de plus \n\nde 1200 personnes le 17 décembre dernier. Un record pour la Salle de Musique de La Chaux-de-Fonds. \n\nPlusieurs de nos ensembles ont fêté leur anniversaire en organisant des concerts dans les divers lieux du canton. \n\nLe département des claviers et boutons du Conservatoire a durant 5 jours présenté le piano dans tous ses états en solo, à \n\nquatre mains, en récital ou en soliste dans nos quatre sites principaux (La Chaux-de-Fonds, Neuchâtel, Couvet et au Locle). À \n\ncette occasion, il a été inauguré l’arrivée d’un excellent piano à queue pour Couvet. \n\nLe Conservatoire de musique neuchâtelois innove et met en lumière ses élèves inscrits dans les filières intensives, en créant \n\nune nouvelle saison de concerts dans toutes les régions du canton. Ces filières sont destinées principalement aux élèves motivés \n\net talentueux suivant les cours des classes Primo C+, Cursus et préprofessionnelles. Ces cursus exigeants s’adressent à des \n\nélèves qui présentent un potentiel musical important et font preuve d'une motivation avérée. Durant cette formation, les élèves \n\nsont amenés à se produire sur scène dans un but pédagogique et artistique. \n\nCe concept est innovant dans la mesure où les élèves devront s’adapter à la forme d’un véritable concert et pourront ainsi \n\nrenforcer leur motivation, leur plaisir et leurs capacités expressives. \n\nUn autre événement marquant de fin d’année a été l’animation musicale par nos élèves accompagnés de nos professeur-es \n\ndans les divers locaux du RHNE.  \n\nDiverses rencontres ont eu lieu avec la Haute école de musique de Genève (HEM) sise sur Neuchâtel afin d'intensifier les \n\néchanges et de développer un nouveau partenariat. \n\nUn premier effort important en ressource humaine a été consenti pour la migration de notre logiciel de gestion Scolaris. \n\nService des formations postobligatoire et de l’orientation (SFPO) \n\nLe service et ses 5 offices, l’OFAP, l’OFIJ, l’OCOSP, l’OFPA et l’OHER, ont continué d'assurer leurs missions dans un contexte \n\nde crises successives. La COVID-19 a été très présente durant les premiers mois de l’année 2022 dans les écoles en particulier \n\nen ce qui concerne l'organisation des activités culturelles et sportives, qui n'ont pas toujours pu être proposées, mais également \n\nen ce qui concerne les restrictions d'accès aux étudiant-e-s disposant d'une certification de vaccination, de guérison ou de test \n\nnégatif pour les formations supérieures et continues. Le système de formation n’a pas pu bénéficier d’une période de \n\nfonctionnement normale tenant compte de la guerre en Ukraine. Il s’est agi de proposer rapidement des dispositifs de formation \n\npermettant aux jeunes Ukrainiens et Ukrainiennes d’acquérir les compétences nécessaires en français. Des classes \n\nsupplémentaires de « jeunes en transition – JET » ont été proposées au CPNE et également des classes de « français langue \n\nétrangère – FLE » dans les lycées. Ces élèves se sont vus proposer d’intégrer en parallèle des cours réguliers en tant \n\nqu’auditeur·trice·s en maturité gymnasiale, en maturité professionnelle ou en certificat d’école de culture générale. Certain·e·s \n\nélèves ont toutefois décidé de ne pas profiter de cette offre, car ils et elles continuent de suivre en parallèle un cursus de \n\nformation ukrainien à distance. En outre, des bilans d’orientation vont être proposés par l’OCOSP afin de les soutenir dans \n\nl’élaboration d’un projet de formation. Ceci permettra à celles et ceux qui auront atteint un niveau de français suffisant d’intégrer \n\nune filière du secondaire 2 adéquate à la rentrée scolaire 2023. \n\nLes défis liés à la crise énergétique ont également été ceux de la formation postobligatoire aussi bien au niveau des économies \n\nd'énergie à mettre en place qu’au niveau du cadre scolaire, la sensibilisation des élèves aux questions environnementales ou \n\nencore les réflexions relatives aux offres de formation répondant aux exigences de la transition énergétique. C'est dans cet \n\nenvironnement exigeant qu'en 2022 est entré en vigueur le décret portant sur les établissements scolaires de la formation \n\nprofessionnelle, que les travaux liés à la dualisation des formations professionnelles se sont poursuivis et que le cadre lié au \n\ncontrat formation a été redéfini par le Grand Conseil, ou encore que le nouveau dispositif de formation des adultes a commencé \n\nà déployer ses effets. \n\nLe SFPO a fait face à ces changements structurants de l’environnement alors que plusieurs de ses cadres ont quitté le service \n\npour relever d’autres défis professionnels et que de nouvelles personnes ont été engagées, que cela soit au niveau de la \n\ndirection adjointe, de l’office des formations professionnelles et académiques ou encore au niveau de la surveillance des cours \n\ninterentreprises. Les équipes du SFPO ont ainsi continué de s’adapter pour assurer, outre la gestion des crises, ses missions \n\nrégaliennes et répondre aux objectifs fixés dans le plan de législature 2022-2025. \n\nLes projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire (LJP, LDDR, UniNE, HDV7) ont été \n\npoursuivis à un rythme très soutenu. À cela s’ajoutent de très nombreuses sollicitations pour intégrer le SFPO et ses offices \n\ndans le concept de regroupement de l’administration cantonale nommé vitamine. Dans ce cadre, l’OCOSP a été particulièrement \n\nimpliqué pour un premier déménagement en 2023 à La Chaux-de-Fonds, qui sera suivi par un deuxième dans l’antenne de \n\nTivoli à Neuchâtel également en 2023 et un troisième avec le reste du SFPO aux Docks à La Chaux-de-Fonds à l’horizon 2025. \n\nAu niveau du secondaire 2, les investissements dans les infrastructures pour permettre le développement de l’éducation \n\nnumérique ont continué de se déployer avec presque 50 « fronts classes » (bureau de l’enseignant·e permettant l’interactivité) \n\ninstallés en 2022 soit un peu moins qu’en 2021. En effet, la planification prévue a dû être adaptée pour pouvoir répondre à la \n\nrecommandation 22.205 « pour une éducation numérique raisonnée ». La communication au corps enseignant est un des points \n\nclés de ce projet. Dans ce cadre, 3 éditions des infolettres ont été envoyées au corps enseignant en 2022 pour donner des \n\n\n\n \n\n205 \n \n\ninformations sur toutes les thématiques liées à l’éducation numérique. Les offres de formation sont toujours proposées au corps \n\nenseignant par le service de l’informatique scolaire du secondaire 2 (SiS2). De plus, les experts en éducation numérique ont \n\nproposé plusieurs conférences sur des thèmes variés durant toute l’année. \n\nAu niveau de la formation académique, le SFPO et son OFPA se sont également impliqués au niveau technique dans les travaux \n\nliés au projet « évaluation de la maturité gymnasiale » décidé par le CDIP et la Confédération. En formation professionnelle, \n\nl’implication de l’OFAP, du conseil de gestion du contrat formation et de tous les partenaires a permis une fois de plus de voir le \n\ntaux de dualisation augmenter. Il est en 2022 de 78.5%. Ce taux est aussi le résultat de toutes les offres proposées aux jeunes \n\net à leurs parents pour leur permettre de mieux appréhender la palette des AFP et CFC proposées, sans oublier la maturité \n\nprofessionnelle intégrée au CFC ou post CFC. Il s’agit réellement de saisir toutes les opportunités offertes par les différen tes \n\nfilières de formation pour bien élaborer un choix professionnel. L’OCOSP et l’OFAP collaborent par exemple de manière très \n\nsoutenue pour proposer les forums des métiers. \n\nLe SFPO, à travers son OFIJ, a continué d’accompagner les jeunes qui ont besoin de soutien suite à une rupture au cours de \n\nleurs parcours. Ces jeunes sont suivis dans le but de les insérer dans une formation professionnelle initiale. Le nombre des cas \n\nsuivis a augmenté tenant compte des démarches proactives de la part de l’OFIJ pour entrer en contact avec les jeunes, mises \n\nen place pendant la pandémie et maintenues depuis. \n\nLes liens ont également été intensifiés entre les directions du secondaire 2, le service cantonal de la santé, le CAPPES, le SFPO \n\net le CNP pour tenir compte des jeunes dont la santé psychique est fragilisée. \n\nEn ce qui concerne les hautes écoles, un travail important a été réalisé par l’OHER pour préparer le mandat d'objectifs 2023-\n\n2026 de l'Université de Neuchâtel, qui se négocie entre le Conseil d’État et l’Université, et suivre également les travaux de la \n\nHE-ARC concernant l'accompagnement et la mise en œuvre des Pôles de compétence, dont celui du domaine Ingénierie dont \n\nl’installation est prévue dans le nouveau bâtiment HDV7 au Locle, avec le regroupement des deux sites actuels des montagnes \n\nneuchâteloises. \n\nService de la protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n\nEn 2022, le chef de service et la cheffe de département ont décidé de mener une analyse organisationnelle au sein du SPAJ \n\nafin de faire un bilan de son fonctionnement, après notamment l’arrivée des institutions d’enseignement spécialisées dans le \n\nservice, la mise en œuvre de la réforme SPEJ et l’engagement de deux nouveaux chefs d’office. Un bilan qui permettra de \n\nmettre en œuvre des mesures d’amélioration dans le fonctionnement du service en particulier à l’OPE et l’OSAE.  \n\nDurant l’année, le SPAJ a pu gérer ses activités avec un certain assouplissement des mesures et des contraintes liées à la \n\npandémie, quand bien même ses effets n’ont pas disparu aussi vite et ont continué d’impacter le travail des collaborateurs-trices \n\nde l’ensemble de ses secteurs. En raison de la particularité de ses missions, le SPAJ a officiellement été sorti du périmètre \n\nVitamine, alors que ses contraintes en termes de locaux à disposition demeurent, et nécessitent de trouver rapidement une \n\nsolution ; une étroite collaboration s’est ainsi mise en place avec le SBAT dans cette optique. La poursuite de la campagne de \n\nrecherche de familles d’accueil a permis le recrutement de plusieurs nouvelles familles prêtes à recevoir des enfants domiciliés \n\ndans le canton ou des mineurs non-accompagnés.  \n\nLa pandémie passée a néanmoins laissé derrière elle les stigmates d’une période de doutes et d’insécurité. Les personnes sous \n\ncuratelle dont s’occupe l’Office de protection de l’adulte (OPA) ont largement payé les effets Covid. L’impact du confinement \n\net de toutes les précautions liées aux relations ont, pendant plusieurs mois, modifié fondamentalement le mode de vivre \n\nensemble. Le retour à une organisation normale des relations ne s’est pas fait sans susciter méfiance et repli. La reconstruction \n\ndu lien, indispensable à l’activité du-de la curateur-trice professionnel-le (CP) requière une grande disponibilité, un savoir-être \n\nexpert et une énergie intacte pour restaurer les habitudes et la confiance dans la relation. Les outils de communication ne \n\npermettent pas le même type d’engagement et ne peuvent remplacer l’espace d’un échange présentiel. Outre les aspects \n\nrelationnels, il convient également de mentionner les manques accumulés durant cette période de privation. À ce jour, les \n\nbesoins exprimés par une population fragilisée, dont les moyens sont extrêmement limités, placent les CP devant d’importants \n\ndéfis. Le maintien d’un équilibre individuel satisfaisant pour chaque personne concernée passe souvent par des restrictions \n\ninduisant de nouvelles frustrations. La collaboration avec les nombreux partenaires de l’OPA a nécessité la réactivation des \n\nséances de travail et d’échanges indispensables à la fluidité des partenariats. Une fois encore, bien que pratique, les séances \n\npar visioconférence ont démontré leurs limites dans la qualité de la relation. \n\nOutre les tâches découlant de la mission de base (consultations, enquêtes, mandats) qui caractérise l’Office de protection de \n\nl’enfant (OPE), si le Covid était toujours présent, ce sont les flux migratoires qui ont particulièrement chargé les équipes de \n\nl’Office. En effet, outre la guerre en Ukraine qui n’a amené qu’un nombre limité d’enfants ayant besoin de protection dans le \n\nCanton, les flux migratoires en provenance notamment de l’Afghanistan ont été particulièrement importants. Le dispositif \n\nd’accompagnement des mineurs non-accompagnés a été soumis à une charge conséquente. Enfin, les travaux entamés en \n\n2021 visant à la révision de la dispersion des prestations du dispositif de protection de l’enfant a été poursuivie. Elle a permis le \n\ndéploiement d’espaces d’échanges facilités entre le service et ses partenaires privilégiés. Cette révision sera poursuivie dans \n\nles années à venir. \n\nLa pression causée par la gestion de la pandémie s’est fort heureusement estompée et les collaboratrices et collaborateurs de \n\nl’Office des structures d’accueil extrafamilial et des institutions d’éducation spécialisée (OSAE) ont pu revenir vers des \n\ntâches plus usuelles. Le personnel de l’office a bénéficié d’un coaching durant la seconde partie de l’année, dans une période \n\nde fort renouvellement de l’effectif. Dans le secteur de l’accueil extrafamilial sont apparues nombre de difficultés liées à la \n\npénibilité du travail durant les deux ans de pandémie, caractérisées par beaucoup de fatigue et d’épuisement du personnel et \n\nun tournus des ressources humaines important dans certaines institutions. Le nombre de demandes de soutien pour l’accueil \n\n\n\n \n\n206 \n \n\nd’enfants à besoins spécifiques pour des raisons médicales a explosé durant cette période, et c’est peut-être un miroir des \n\ndifficultés que beaucoup de familles ont traversées durant cette période. Dans le secteur des familles d’accueil, la campagne de \n\nrecherche s’est poursuivie à un rythme soutenu. Un travail de redéfinition des prestations de formation et d’accompagnement \n\ndes familles d’accueil entre les unités du SPAJ et un prestataire externe a aussi été effectué durant l’automne. L’OSAE a \n\npoursuivi le travail de mise en réseau et d’intégration des nouvelles directions des institutions d’éducation spécialisée et des \n\nservices d’action éducative en milieu ouvert, en étroite collaboration avec l’unité financière et l’OPE. Enfin, le mandat de \n\nsurveillance s’est poursuivi dans les institutions d’éducation spécialisée. \n\nLe secteur de la déléguée à la jeunesse a poursuivi le Dialogue jeunesse. Trois domaines ont été identifiés par les jeunes \n\ncomme correspondant à leur besoin : l’accès au sport et à la culture, le soutien par les pairs et la prévention, ainsi que \n\nl’accompagnement dans le choix d’un métier. Enfin, le secteur a renforcé son travail de coordination, tant au niveau cantonal , \n\npar le développement des collaborations avec d’autres secteurs étatiques et communaux concernés par les questions d’enfance, \n\nde jeunesse et de parentalité, qu’au niveau supracantonal par la nomination de la déléguée à la jeunesse à la commission \n\nfédérale de l’enfance et de la jeunesse.  \n\nService des sports (SSPO) \n\nLe service a vu l’année 2022 marquée par l’arrivée d’un nouveau chef de service dès le 1er septembre. Les travaux en lien avec \n\nle concept cantonal des sports ont pu reprendre, ceci afin de finaliser la stratégie cantonale en matière de sport, conformément \n\nà la législation cantonale. Un mandataire externe a été engagé en soutien de l’équipe en place et la Commission cantonale des \n\nsports a été pleinement associée aux démarches. Le concept cantonal devrait être finalisé d’ici l’automne 2023.  \n\nLa cérémonie du Prix du mérite sportif neuchâtelois s’est déroulée le 7 décembre et a rencontré un franc succès tout comme la \n\npartie dinatoire qui a suivie. \n\nLes tâches Jeunesse+Sport ont été assurées par le SSPO conformément aux dispositions légales fédérales. En cette année de \n\n50ème anniversaire, le lancement de la nouvelle banque de données nationale pour le sport (BDNS) a généré passablement \n\nde travail des équipes en fin d’année.  \n\nLes missions ont donc été menées à bien, malgré cette année de transition grâce à une équipe expérimentée et motivée. \n\nService informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) \n\nPour le service, la sécurité des systèmes d'information a été une nouvelle fois une priorité. L’année a commencé avec l’attaque \n\nsur les infrastructures de l’Université de Neuchâtel le 17 février avec pour le SIEN l’engagement dans l’urgence d’une \n\nsurveillance accrue du réseau cantonal pour éviter les effets rebonds. Ensuite le conflit russo-ukrainien a eu des répercussions \n\nsur le cyberespace. Même si les menaces n'ont pas connu d'évolutions majeures, les acteurs malveillants sont devenus plus \n\ndiscrets tout en renforçant leurs capacités pour obtenir des profits financiers, espionner et déstabiliser. Face à cette complexité, \n\nle SIEN a entrepris des initiatives clés pour renforcer ses défenses. Les mesures prises en matière de détection et de traitement \n\nd’incidents ont permis au SIEN d’interrompre deux cyberattaques majeures sur le Réseau Pédagogique Neuchâtelois en mars \n\net en octobre.  \n\nAprès deux exercices perturbés par le Covid-19, l’année 2022 a repris un fonctionnement normal. De nombreux projets ont pu \n\nreprendre normalement dans les centres de solutions. L’année a été marquée par la migration du principal système d’information \n\net de gestion de l’administration cantonale, à savoir l’ERP SAP SIGE. L’ensemble des services, et principalement les services \n\ncentraux, ont collaboré activement à cette migration d’importance en prenant part aux tests nécessaires pour garantir cette \n\névolution technologique et la qualité des données portées. À signaler également l’intégration du QR code dans toutes les \n\nfactures générées par les applications métiers. \n\nCôté infrastructures, l’engagement sans compter des équipes techniques a permis une nouvelle fois de garantir une exploitation \n\nsécurisée des systèmes en termes de disponibilité, d’intégrité et de confidentialité sur une fenêtre d’exploitation approchant les \n\n24/24h sur les 7 jours de la semaine. Le service de support apporté aux 20'000 utilisateurs de l’administration cantonale et de \n\nses partenaires a généré plus de 35'000 appels à la hotline. \n\n  \n\n\n\n \n\n207 \n \n\n Compte de résultats du DFDS \n\n \n\nCommentaires \n\nDe manière globale le budget du département a été bien tenu par les services et les écoles cantonales. Les unités \n\nadministratives du DFDS ont fait preuve de parcimonie dans l’utilisation des ressources financières attribuées. \n\nConcernant les principaux écarts on peut relever les éléments suivants : \n\nL’écart sur les charges de personnel est dû principalement au report dans le temps de divers engagements. La variation la plus \n\nimportante se situe au SFPO et s’explique par l’existence de postes non occupés au 31.12.2022 qui sont liés soit à des départs \n\nnaturels (3.1 EPT) ou à de nouveaux postes pas encore créés (2.75 EPT) et dont le recrutement était soit en cours ou pas \n\nencore initié au 31.12.2022. Ces postes étant pérennes au niveau du budget 2023, les recrutements se poursuivront et se \n\nfinaliseront en cours d’exercice 2023. La baisse du nombre de classes dans les formations à plein temps (effets de la \n\ndualisation), une certaine surévaluation des montants salariaux budgétés pour la crise du Covid-19 dans les écoles du S2 \n\n(accompagnement des élèves) et à la réduction des provisions pour vacances complètent les effets comptables en faveur de \n\nl’exercice 2022. \n\nL’écart sur les charges générales d’exploitation résulte principalement d’un changement dans un processus au niveau de l'achat \n\nde matériel informatique pour les cercles scolaires qui fait que le budget n'a pas été pleinement utilisé. Ces achats ont été \n\nrefacturés directement aux cercles scolaires, simplifiant ce qui se faisait précédemment au SEEO. \n\nAu S2, on relève les effets de l’annulation de nombreuses activités culturelles et sportives au premier semestre 2022 (camps de \n\nski au LJP, échanges, etc.), une importante diminution du coût facturé par période pour les locations des salles de sport du \n\nCentre Sportif de la Maladière ainsi qu’un faible recours aux montants prévus pour la gestion sanitaire de la crise COVID qui \n\nont un impact positif sur les comptes. \n\nAu SIEN on retient que la pénurie de plusieurs composants retardant les délais de livraison et le report de diverses maintenances \n\nsur 2023 ont effet sur la baisse constatée des coûts. \n\nL’écart sur les charges d’amortissement entre le budget et les comptes 2022 concernent principalement le SIEN et est \n\nessentiellement dû au fait d’un rattrapage d’amortissement sur des dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 251'077'501 248'686'088 248'536'644 -149'444 -0.1% -2'540'857 -1.0%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n\n42 Taxes 103'797'343 105'702'625 52'735'175 -52'967'450 -50.1% -51'062'168 -49.2%\n\n43 Revenus divers 4'099'359 3'102'316 2'583'808 -518'509 -16.7% -1'515'551 -37.0%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 6'124 56'000 9'119 -46'881 -83.7% +2'995 +48.9%\n\n46 Revenus de transfert 30'441'263 31'450'200 81'276'251 +49'826'051 +158.4% +50'834'988 +167.0%\n\n47 Sunventions à redistribuer 50'956'635 50'054'000 51'490'978 +1'436'978 +2.9% +534'344 +1.0%\n\n49 Imputations internes 61'776'777 58'320'947 60'441'314 +2'120'367 +3.6% -1'335'464 -2.2%\n\nCharges d'exploitation 736'163'113 717'139'073 711'710'681 -5'428'391 -0.8% -24'452'432 -3.3%\n\n30 Charges de personnel 196'287'570 199'756'042 193'656'991 -6'099'051 -3.1% -2'630'578 -1.3%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 65'520'362 51'564'692 44'720'400 -6'844'292 -13.3% -20'799'962 -31.7%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 8'843'143 4'933'499 5'557'955 +624'456 +12.7% -3'285'188 -37.1%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 2'850 0 0 0 -- -2'850 -100.0%\n\n36 Charges de transfert 343'716'827 343'923'472 340'145'114 -3'778'358 -1.1% -3'571'712 -1.0%\n\n37 Subventions redistribuées 50'956'635 50'054'000 51'490'978 +1'436'978 +2.9% +534'344 +1.0%\n\n39 Imputations internes 70'835'727 66'907'368 76'139'243 +9'231'875 +13.8% +5'303'516 +7.5%\n\nRésultat d'exploitation -485'085'612 -468'452'984 -463'174'037 +5'278'947 +1.1% +21'911'575 +4.5%\n\n44 Revenus financiers 847'286 824'420 929'695 +105'275 +12.8% +82'409 +9.7%\n\n34 Charges financières 5'257 0 206'933 +206'933 -- +201'677 +3'836.7%\n\nRésultat de financement 842'029 824'420 722'762 -101'658 -12.3% -119'268 -14.2%\n\nRésultat opérationnel -484'243'583 -467'628'564 -462'451'276 +5'177'288 +1.1% +21'792'307 +4.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -484'243'583 -467'628'564 -462'451'276 +5'177'288 +1.1% +21'792'307 +4.5%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 693.00 679.00 666.00 -13.00 -1.9% -27.00 -3.9%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 530.63 528.00 518.85 -9.15 -1.7% -11.78 -2.2%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n\n208 \n \n\nservice de l’immobilisation concernée. En effet, jusqu’à l’année passée, la catégories d’immobilisation concernant les logiciels \n\nne pouvait être crée qu’avec un statut d’immobilisation en service (productive dans le système). Pour certains de ces cas, ce la \n\nimplique que l’amortissement de l’immobilisation a commencé dès la première dépense. Dès lors, pour les dépenses suivantes, \n\ncomptabilisées à posteriori de la date de mise en service, un rattrapage d’amortissement basé sur la date de mise en service a \n\nété calculé. Ce rattrapage d’amortissement charge la même période et exercice comptable que la dépense. Depuis début 2021, \n\nune nouvelle catégorie d’immobilisation en cours pour les logiciels a été créée. Cela aura pour conséquence que les \n\namortissements ne commenceront plus à partir de la première dépense mais uniquement à partir de l’annonce de mise en \n\nservice du logiciel. À ce jour, seuls encore quelques projets sont en cours avec des dépenses occasionnant des rattrapages \n\nd’amortissement à leur imputation. Ce phénomène aura tendance à grandement diminué puis à disparaître à court terme. \n\nL’écart sur les charges de transfert se matérialise par le développement ralenti des familles d’accueil en 2022 et à des effets \n\ncomptables au SPAJ liés à des remboursements suite à des décomptes de subventions annuelles 2021 reçus sur le tard. En \n\ncomplément, on constate une progression réelle en 2022 du nombre d’apprenti-e-s en formation duale plus importante que \n\nprévu au budget du fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD). \n\nConcernant les imputations internes, la variation la plus importante se situe au niveau du fonds d’encouragement à la formation \n\nprofessionnelle initiale en mode dual (LFFD) dans lequel on constate une attribution plus importante aux écoles professionnelles. \n\nEn matière de recettes nous relevons un changement important en matière de comptabilisation des entrées dans les fonds. Ces \n\ndernières sont désormais comptabilisées en « Recettes de transfert » et non plus en « Taxes » en cohérence avec les sorties \n\ncomptabilisées en « Charges de transfert ». \n\n\n\n \n \n\n209 \n \n\n Secrétariat général DFDS (SFDS) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du DFDS a pour principales missions :  \n \n• Conseiller et assister la cheffe du département et les services dans les affaires parlementaires, gouvernementales, \n\ndépartementales et autres affaires de nature politique ; \n• Mener et coordonner l'information et la communication interne et externe du département ; \n• Coordonner et contrôler les actions des services du département sur le plan des ressources humaines ainsi qu’en matière \n\nfinancière, organisationnelle et administrative ; \n• Conduire et gérer diverses opérations régulières et ponctuelles relevant de la compétence directe du département ; \n• Conduire et administrer le secrétariat général ; \n• Prendre soin de la qualité de vie (CAPPES) ; \n• Promouvoir le vivre ensemble (CAPPES) ; \n• Améliorer les relations et le climat scolaire (CAPPES) ; \n• Prévenir la violence (CAPPES) ; \n• Gérer des situations difficiles ou critiques (CAPPES).\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées, le SFDS veille à respecter et à soutenir les projets \nsuivants : \n \n• Appui à la conduite de la cheffe du département dans le cadre du programme de législature 2022-2025 ; \n• Mise en œuvre et suivi de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services ; \n• Mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFDS selon le programme de réforme de l'État (PRE) ; \n• Élaboration et mise en œuvre de la stratégie de digitalisation ; \n• Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière ; \n• Suivi des indicateurs du cockpit ; \n• Mise en place de mesures concrètes en matière de lutte contre l'épuisement professionnel et accompagnement de ces \n\nmesures (CAPPES) ; \n• Poursuite des collaborations avec la police, la santé publique, la protection de la jeunesse pour la prévention et un \n\naccompagnement efficace des différents acteurs (CAPPES) ; \n• Développement d'une enquête de satisfaction auprès des partenaires externes (CAPPES) ; \n• Déploiement du système de contrôle interne (SCI). \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nActivités régulières principales : \n \nSFDS \n\n• Analyse de l'ensemble des dossiers du DFDS avec la cheffe de département ; \n• Préparation et suivi des dossiers du DFDS et des autres départements traités au Conseil d'État ; \n• Coordination des activités liées à la préparation du programme de législature, du suivi de la feuille de route, du budget, des \n\ncomptes et du rapport de gestion du département ; \n• Préparation et suivi des affaires parlementaires ainsi que des séances de la sous-commission de gestion, de la sous-\n\ncommission des finances du DFDS et de la commission éducation ; \n• Préparation des colloques du DFDS (réunions regroupant les chef-fe-s de service du département) et des rencontres \n\nbilatérales (rencontres mensuelles entre la cheffe de département et les chef-fe-s de service) ; \n• Collaboration à la gestion des ressources humaines du DFDS et de la CIIP (entretiens d'engagement finaux pour les postes \n\nclés, descriptions de fonctions, entretiens de développement, procédures de nomination et de promotion) ; \n• Participation aux travaux de la Conférence cantonale des secrétaires généraux (CSG) ; \n• Coordination de consultations diverses sur le plan fédéral et cantonal ; \n• Participation aux travaux des CSG-CDIP et CIIP ainsi que préparation et suivi des travaux de la CIIP, de la CDIP, des \n\ncomités stratégiques de la HE-Arc, HES-SO et HEP-BEJUNE, ainsi que du CSHE ; \nConduite, gestion et contrôle des procédures établies dans le cadre de la réforme de l’État (mesures pérennes, demandes \nde dérogation RH, suivi des contrats GestionNE, règlement GestionNE et de crédits supplémentaires). \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n210 \n \n\nDans les projets particuliers développés en 2022, nous pouvons citer les dossiers suivants :  \n \n\n• Gestion des crises (COVID-Ukraine-énergétique) au sein du DFDS et suivi des cellules de crise départemental et \ninterdépartemental ; \n\n• Mise en place de la nouvelle structure financière et organisationnelle suite à l'intégration du SIEN et du SSPO au DFDS ; \n• Accompagnement et/ou conduite de différents dossiers (contrat formation, école inclusive, éducation numérique, vitamine, \n\nMAE, initiative 1% pour le sport, sécurité informatique, digitalisation, concept cantonal des sports, prix du mérite sportif, \ncentre de formation professionnelle neuchâtelois – CPNE, rénovation du LJP, Univers, ECFE, etc.) ; \n\n• Accompagnement du projet visant à augmenter la prévention de la violence dans les écoles en partenariat avec la police \nneuchâteloise ; \n\n• Accompagnement du dossier « organisation des classes au sein de l'école obligatoire » ; \n• Accompagnement des dossiers du service de protection de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) plus spécifiquement la nouvelle \n\norganisation en matière de protection de l’enfance (SPEJ) ; \n• Suivi étroit de dossiers liés au conservatoire et à l'Université (mandats d’objectifs 2023-2026) ; \n• Suivi dans la mise en place d'un programme de prévention de l'épuisement professionnel des enseignant-e-s et d’évaluation \n\ndes fonctions enseignantes ; \n• Présidence de la conférence latine de la formation des enseignant-e-s et des cadres (CLFE) de la CIIP ; \n• Présidence du Copil des moyens d'enseignement romands français (MER) de la CIIP ; \n• Suivi des investissements du département. \n \nCAPPES \n\nPrévention \n \n\n• Ateliers prévention (thématiques, projets d’établissement) ; \n• Conférences (harcèlement, gestion de classes difficiles, épuisement professionnel) ; \n• Analyse des pratiques professionnelles ; \n• Séances avec les directions (points de situation, projets d’établissement) ; \n• Relations avec d’autres services (présentations-informations-collaboration) ; \n• Soutiens financiers (projets prévention et promotion de la santé, formation continue) ; \n• Accompagnement de projets cantonaux (médias sociaux, AMOK-tireur actif, Réseau Ecoles21, FGE (formation générale), \n\ncoordination médiation, lutte contre l’épuisement professionnel, formation continue des directrices et des directeurs adjoints, \ndes SSE, des médiatrices et médiateurs, etc.). \n\n \nIntervention \n \n\n• Accompagnement d’enseignant-e-s (gestion de classe, gestion de conflits, espace d’écoute, nouveaux-lles enseignant-e-\ns, harcèlement) ; \n\n• Accompagnement des directions d’école (analyse de situations complexes, gestion de conflits, problèmes de \ncommunication) ; \n\n• Accompagnement psychologique individuel (risque d’épuisement professionnel, burn-out, problèmes de communication \navec des collègues) ; \n\n• Médiation (entre enseignant-e-s, entre direction et enseignant-e-s). \n \nGSC formation et accompagnement des établissements en cas de situation critique \n \n\n• Gestion crise ; \n• Conflit grave entre direction et enseignant-e-s \n• Décès d'élèves ou d'enseignant-e-s ; \n• Crise ukrainienne. \n \nCOPIL, GT et projets \n \n\n• COPIL Santé scolaire ; \n• COPIL Lutte contre l’épuisement professionnel ; \n• CEPEN (Groupe de travail pour la coordination de l’éducation et de la prévention dans les écoles neuchâteloises) ; \n• Projet cantonal de lutte contre le harcèlement et le risque dépressif et suicidaire ; \n• Groupe de lutte contre la maltraitance ; \n• Commission de médiation et de supervision HEP-BEJUNE. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n211 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 31'500 200'000 55'821 -144'179 -72.1% +24'321 +77.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 7'000 0 7'550 +7'550 -- +550 +7.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 24'500 200'000 48'271 -151'729 -75.9% +23'771 +97.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'203'860 4'814'232 4'386'506 -427'726 -8.9% -817'354 -15.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'367'069 1'390'198 1'406'204 +16'006 +1.2% +39'135 +2.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 165'844 555'000 244'704 -310'296 -55.9% +78'860 +47.6% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 3'446'095 2'650'602 2'538'043 -112'559 -4.2% -908'052 -26.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 224'851 218'432 197'555 -20'877 -9.6% -27'297 -12.1% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -5'172'360 -4'614'232 -4'330'685 +283'547 +6.1% +841'675 +16.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 1 0 0 0 -- -1 -100.0% \n\nRésultat de financement -1 0 0 0 -- +1 +100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -5'172'360 -4'614'232 -4'330'685 +283'547 +6.1% +841'675 +16.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -5'172'360 -4'614'232 -4'330'685 +283'547 +6.1% +841'675 +16.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 13.00 13.00 12.00 -1.00 -7.7% -1.00 -7.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.90 8.70 8.85 +0.15 +1.7% -0.05 -0.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa variation importante des différentes charges d'exploitation entre les comptes 2022, le budget 2022 et les comptes 2021 \ndécoule principalement de la conduite du projet MAE (projet novateur d'école à journée continue). Parallèlement, le \nsubventionnement de ce projet par la Confédération justifie également la variation au niveau des revenus. \n \nLa différence provenant du groupe 36 est, quant à elle, principalement liée au réajustement des amortissements concernant le \nsubventionnement des investissements (constructions scolaires). \n \nLa faible variation des effectifs entre le budget 2022 et les comptes 2022 se justifie par l'augmentation du poste de conseiller \nstratégique (+0.1 EPT), validée par le Conseil d'État ainsi que l'augmentation du poste de responsable du CAPPES (+0.05 EPT) \ndans le cadre du crédit Ukraine. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n212 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 445'778 449'775 361'178 \n\nCoûts des services centraux 30'198 38'262 27'906 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 475'976 488'037 389'083 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés au travail administratif et de secrétariat. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 9'784 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'391'455 1'199'666 1'306'929 \n\nCoûts des services centraux 94'452 102'054 102'025 \n\nRevenus 0 0 50 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'485'907 1'321'720 1'418'687 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés au conseil ainsi qu'à \nl'assistance politique et stratégique. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'145'286 749'891 690'541 \n\nCoûts des services centraux 77'397 63'792 53'143 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'222'683 813'683 743'684 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés à la gestion financière du secrétariat général et du \nCAPPES ainsi qu'à l'appui et à la supervision financière des services du département. \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n213 \n \n\nCAPPES Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 41'609 35'000 31'152 \n\nCoûts salariaux et de structure 462'126 495'468 464'878 \n\nCoûts des services centraux 20'304 14'325 10'530 \n\nRevenus 7'000 0 7'500 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 517'039 544'793 499'060 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nActions prévention 52'141 50'000 46'828 \n\nCIIP Confér. rom. TI 480'561 520'000 480'561 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 579'078 622'000 553'645 \n\nContr. biblioth. RERO 176'197 0 0 \n\nEnquête PISA 12'407 14'000 12'407 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'340'384 1'246'000 1'133'441 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans le domaine de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment). On y trouve \négalement diverses subventions versées dans le cadre des différentes actions de préventions (CAPPES).\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nRéévaluation participations PF 1 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCe groupe de prestations n'inclut pas de coûts ou produits directement imputables. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n214 \n \n\n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nMissions principales \n \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, la responsabilité et l'action du service couvrent les domaines de l'éducation et \nde la formation durant l'école obligatoire \n \nLes missions principales du service sont :  \n \n\na) la mise en œuvre de la politique scolaire définie par l'autorité cantonale, les instances intercantonales et nationales, en \nassurant le lien avec les cercles scolaires ;  \n\nb) l’application du plan d’études et des moyens d’enseignement, en appuyant les directions dans la mise en œuvre et en \nparticipant aux travaux romands y relatifs ;  \n\nc) la définition du cadre de l’évaluation du travail scolaire des élèves et son développement ;  \nd) l’élaboration et la mise en œuvre de la grille horaire ;  \ne) la définition et l’allocation des ressources pédagogiques, de l’équipement et des services informatiques ;  \nf) la définition du cadre garantissant le parcours scolaire ou en pédagogie spécialisée des élèves ainsi que l'encadrement \n\nnécessaire à l'organisation de leur affectation ;  \ng) la gestion des ressources humaines qui relèvent de ses compétences, comme la fixation des classes de traitement et du \n\nnombre d’échelons ;  \nh) la surveillance de l'enseignement, de la pédagogie spécialisée et des établissements scolaires, des écoles spécialisées et \n\ndes classes des institutions pour enfants et adolescents ;  \ni) l’appui des autorités régionales dans l'application du cadre cantonal ;  \nj) la surveillance et la coordination des activités du Conservatoire de musique neuchâtelois ;  \nk) la mise en œuvre et le maintien d’outils et de contenus numériques pertinents nécessaires à la digitalisation de l'action \n\npédagogique.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDévelopper le projet PRIMA sur l'ensemble de la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres avec un ancrage \ndans la loi. Pour rappel, l'objectif, selon le rapport 19.020, est que chaque centre scolaire devra avoir démarré le déploiement \nd'une filière PRIMA en 2027 au plus tard, afin qu'en 2038, une filière bilingue allant de la 1ère à la 11ème année soit en place. \nLa prévision était de 58 classes PRIMA à fin 2022 alors que nous en comptons actuellement 65.5 ainsi que 20 classes ANIMA \n(ANnée d'IMmersion en Allemand). Ce nouveau concept est proposé pour permettre à tout-e enseignant-e d’entrer dans \nl’enseignement par immersion en allemand dans les disciplines dites non linguistiques (DDNL), sans nécessité de verticalité de \nla 1ère année à la 11ème année. \n \nFavoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatifs aux enjeux liés à la digitalisation de la \nsociété. Le rapport « Éducation numérique » a été soumis au Grand Conseil. Pour cette rentrée scolaire 2022-2023, l’école \nobligatoire a commencé à enseigner l’éducation numérique en 1ère, 2ème, 3ème et 7ème années. Les enseignant-e-s de 3ème \n4ème, 7ème et 8ème années ont reçu une première formation de base. Celle-ci se poursuivra encore sur deux ans. Dans \nl’intervalle, le réseau des référent·e·s de centre en éducation numérique se tient prêt à répondre aux questions des uns et des \nautres. Dans un autre registre, l'équipement des collèges du cycle 2 a été adapté en respectant les visées posées dans le \nrapport et le budget prévu.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2022, le SEEO a organisé et conduit l'enseignement dans les écoles obligatoires, en relation et collaboration avec les \nautorités scolaires, les directions d'écoles et les enseignant-e-s dans un contexte en mutation sur fond de sortie de crise Covid-\n19, de crise énergétique et d’accueil de réfugié-e-s ukrainien-e-s fuyant le conflit. De manière remarquable, les collaboratrices \net collaborateurs ont œuvré pour maintenir la totalité des prestations sans discontinuité tout en relevant les nouveaux défis \nconjoncturels.  \n \nDurant l'année scolaire 2022-23, 19’607* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises par 2’032* enseignants, soit \n1'414.9 EPT (* Effectifs au 15 octobre 2022). \n \nDans le canton de Neuchâtel, pour l’année scolaire 2022-2023, 123 postes ont été mis au concours dans la scolarité obligatoire \nreprésentant 78.89 EPT. Au terme de l’année scolaire 2021-2022, il y a eu 48 départs à la retraite (37.16 EPT). En 2022, 65 \njeunes diplômé-e-s neuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (34 pour les cycles 1 et 2 et 31 pour le cycle 3). \n \nDans le cadre du pilotage du système scolaire, le SEEO a assumé ses responsabilités et développé les actions du service \ncouvrant les domaines de l'éducation et de la formation durant l'école obligatoire, notamment en termes de pédagogie, scolarité, \ndroit et ressources humaines, finances, qualité et monitorage, information et aide à la décision. \n \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n215 \n \n\nLe développement du plan d’action numérique, le suivi du cycle 3, le concept cantonal des langues dont le développemen t du \nprojet PRIMA (extension de l’enseignement de l’allemand par immersion précoce), l’évaluation des apprentissages scolaires, \nles devoirs à domicile ainsi que la mise en œuvre du concept cantonal de pédagogie spécialisée (rapport 18.006) ont nécessité \ndes ressources importantes.  \n \nDu côté des moyens d’enseignement, en parallèle au déploiement du plan d’études romand (PER) dont l’introduction est \ngénéralisée depuis la rentrée scolaire d’août 2013, l’introduction de nouveaux moyens d’enseignement a concerné , dès août \n2022, la 7ème année pour l’éducation numérique (moyen « Connected ») et les 3èmes et 4èmes années, un coffret d’éducation \nnumérique.  \n \nDurant l’année 2022, l’office de l’informatique scolaire et de l’organisation (OISO) a été fortement sollicité par l’introduc tion de \nl’éducation numérique à l’école obligatoire en 3ème et en 7ème, par les incidents de sécurité survenus en mars et en octobre, \nainsi que par les travaux en lien avec l’accueil des élèves ukrainien-ne-s.  \n \nDans un contexte de fin de pandémie, l’OISO a formé 630 enseignant-e-s de 3ème-  4ème- et de 7ème-  8ème, développé des \nmoyens d’enseignement spécifiques pour les élèves de 3ème et 7ème, publié de très nombreuses ressources numériques sur \nla plateforme pédagogique iClasse et renforcé les équipements informatiques des collèges du cycle 2 par l’installation de 18 \nsalles informatiques et l’ajout d’ordinateurs dans une centaine de classes de 7ème-  8ème.  \n \nAu-delà de cela, l’OISO a été très actif dans ses domaines de compétences en matière d’informatique administrative et \npédagogique, dans le domaine de l’informatique technique et pour des travaux de PAO (programmation assistée par ordinateur). \nL’OISO a aussi été sollicité pour des travaux de communication, d’organisation et de logistique : diverses distributions aux \nécoles, mises à jour du contenu de sites web, organisation d’événements, etc. \n \nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2022 a permis de poursuivre le suivi des nombreux dossiers pour \nlesquels l’OES est concerné ou mandaté. Une attention particulière a été portée à une intensification des liens avec les centres \nscolaires dans le prolongement des démarches déjà effectuées. Nous relevons à la rentrée d’août 2022 une forte augmentation \ndu nombre d’élèves en écoles spécialisées ainsi qu’une augmentation des besoins pour les enfants en situation de handicap. \n \nLa période sous revue a également permis de simplifier les démarches administratives et de poursuivre le travail de digitalisation \ndes procédures et documents. \n \nAu niveau du centre de psychomotricité (CEPM), il est à relever qu’à fin octobre 2022, 186 enfants suivaient un traitement \nambulatoire. Quant aux thérapeutes travaillant en institution, elles-ils assuraient le traitement d’environ 120 enfants. \n \nAu niveau cantonal, le service de l’enseignement obligatoire conduit différentes conférences et/ou groupes de pilotage et de \ntravail (conseil scolaire, conférence de l’enseignement obligatoire, conférence des directeurs de l’enseignement obligatoire, \nrencontres avec les associations professionnelles, etc.). \n \nEn ce qui concerne la collaboration intercantonale, le service de l’enseignement obligatoire a également investi du temps pour \nla conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), ainsi que pour la conférence Suisse des services de la scolarité \nobligatoire (CSSO), et a participé aux travaux des différentes commissions intercantonales.  \n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n216 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'208'238 1'837'422 1'901'283 +63'861 +3.5% -306'954 -13.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 688'936 713'000 799'827 +86'827 +12.2% +110'891 +16.1% \n\n43  Revenus divers 647'961 410'422 676'677 +266'255 +64.9% +28'716 +4.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 842'166 680'000 395'079 -284'921 -41.9% -447'086 -53.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 29'175 34'000 29'700 -4'300 -12.6% +525 +1.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 146'486'008 144'635'670 144'884'800 +249'131 +0.2% -1'601'207 -1.1% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'401'936 8'188'204 7'786'717 -401'487 -4.9% +384'781 +5.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 8'052'178 8'528'000 7'907'809 -620'191 -7.3% -144'370 -1.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 123'487'602 121'325'000 122'102'467 +777'467 +0.6% -1'385'135 -1.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 7'544'291 6'594'466 7'087'807 +493'342 +7.5% -456'484 -6.1% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -144'277'770 -142'798'247 -142'983'517 -185'270 -0.1% +1'294'253 +0.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -144'277'770 -142'798'247 -142'983'517 -185'270 -0.1% +1'294'253 +0.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -144'277'770 -142'798'247 -142'983'517 -185'270 -0.1% +1'294'253 +0.9% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 67.00 67.00 68.00 +1.00 +1.5% +1.00 +1.5% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 45.70 46.40 45.15 -1.25 -2.7% -0.55 -1.2% \n \n\n \nCommentaires \n\n30 Charges de personnel : la différence provient principalement des salaires du personnel administratif en lien notamment \n\navec les remplacements lors de départs, ainsi nous avons 45.15 EPT en fin d'année pour un budget de 46.4 EPT. Dans une \nmoindre mesure les coûts de la formation pour les enseignants ont été inférieurs aux prévisions.  \n \n31 Biens, services et autres charges d'exploitation : un changement dans un processus au niveau de l'achat de matériel \n\ninformatique pour les cercles scolaires font que le budget n'a pas été pleinement utilisé. Ces achats ont été refacturés \ndirectement aux cercles scolaires, simplifiant ce qui se faisait précédemment. Nous relèverons également que les montants \ndépensés pour l'achat de matériel scolaire et les honoraires ont été inférieurs aux montants budgétés.  \n \n36 Charges de transfert : l'impact est lié à l'accueil des ukrainiens. Il s'agit notamment de l'intégration de près de 300 élèves \n\ndans les classes ordinaires au sein des cercles scolaires et de 3 élèves en écoles spécialisées.  \n \n43 Revenus divers : la refacturation des salaires des enseignants mis à disposition de la CIIP pour la rédaction de nouveaux \n\nmoyens d'enseignement explique cet écart. \n \nAu niveau des EPT, la différence de 1.25 EPT sur un budget de 46.40 EPT s'explique principalement par des postes ouverts \n\nsuite aux départs de titulaires et qui sont en attente de remplacement au sein de l'OISO et du CEPM. Pour plusieurs postes, les \ncontrats étaient déjà signés avant le 31 décembre mais entreront en vigueur courant 2023 (1.1 EPT).  \n \n \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n217 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 127'343 262'000 141'142 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'275'762 2'631'229 2'571'359 \n\nCoûts des services centraux 5'802'061 5'263'615 5'252'451 \n\nRevenus 574'802 530'000 593'475 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'630'364 7'626'845 7'371'477 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nNous relevons des recettes supérieures au budget avec notamment les classes d'accueil de Boudry que la Confédération \nsubventionne selon une méthode forfaitaire en fonction du nombre d'élèves à un moment déterminé de l'année. \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 6'773'717 6'780'000 6'742'118 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'075'039 2'120'442 2'137'283 \n\nCoûts des services centraux 816'656 827'539 851'290 \n\nRevenus 97'952 35'000 90'911 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'567'460 9'692'982 9'639'781 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et les produits sont en ligne avec le budget de l’enseignement spécialisé qui comprend notamment le remboursement \ndes prestations d’orthophonie et de psychomotricité aux indépendantes (ainsi qu’aux 3 centres d’orthophonie). \n \n \n\nInformatique scolaire et \n\norganisation \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 713'446 987'000 615'975 \n\nCoûts salariaux et de structure 814'071 926'867 839'876 \n\nCoûts des services centraux 405'941 399'192 413'500 \n\nRevenus 481'185 339'000 344'106 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'452'273 1'974'059 1'525'245 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes principaux coûts concernent le renouvellement du parc informatique composé d'environ 4'000 ordinateurs. Les produits \nconcernent des prestations de services informatiques (ex: RPN) et des installations de PC dans les cercles scolaires. Au niveau \ndes salaires il faut relever qu'une partie de ces derniers ont été activés (investissement) sous le projet Éducation Numérique, ce \nqui explique l'écart entre le budget et le réel. \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n218 \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 28'457 31'000 24'927 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'475'616 1'537'578 1'506'519 \n\nCoûts des services centraux 356'737 352'977 382'893 \n\nRevenus 451'538 504'000 431'497 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'409'272 1'417'554 1'482'841 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts sont composés des frais de formation continue de l’équipe de psychomotricité ainsi que du renouvellement du matérie l \nthérapeutique dans les différentes antennes du canton. Les produits proviennent de la facturation des prestations en \npsychomotricité délivrées dans les écoles spécialisées et les institutions. Ces derniers sont inférieurs aux attentes en raison de \nl’absence longue durée d’une thérapeute. \n \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 325'098 442'923 348'604 \n\nCoûts des services centraux 160'730 162'914 169'548 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 485'828 605'837 518'152 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux du secteur droit et ressources humaines sont parfaitement en ligne avec le budget prévu. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'669'866 2'670'000 2'607'962 \n\nInst. OES dans canton 32'118'111 32'600'000 32'719'245 \n\nPers. ens. institut. 622'337 625'000 616'195 \n\nScolaris. hors canton 765'920 915'000 634'027 \n\nSubv. cycle 1 22'586'083 22'500'000 22'206'769 \n\nSubv. cycle 2 28'563'325 27'460'000 29'001'407 \n\nSubv. cycle 3 34'630'968 34'470'000 34'261'660 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 121'956'611 121'240'000 122'047'265 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe suivi administratif ainsi que des liens étroits entre l’office de l’enseignement spécialisé (OES) et les écoles spécialisées ont \npermis de rapatrier des enfants dans les écoles spécialisées du canton.  Les dépenses effectives de la scolarisation hors canton \nsont inférieures au budget. Cela compense le très léger dépassement que nous pouvons constater au niveau du \nsubventionnement des institutions OES dans le canton (accueil de 3 élèves ukrainiens non prévus au budget ordinaire). \n \nLe subventionnement des salaires des enseignant-e-s montre une différence supérieure à CHF 1'000'000. \n \nIl s'agit notamment de l'impact lié à l'accueil des ukrainiens, soit l'intégration de près de 300 élèves dans les classes ordinaires \nau sein des cercles scolaires. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n219 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -20 0 -40 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*Programme éducation numérique En cours 617'764 0 617'764 535'000 0 535'000 857'390 66'000 791'390 \n\nTotal  617'764 0 617'764 535'000 0 535'000 857'390 66'000 791'390 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes investissements, dans le cadre du programme d'éducation numérique, ont débuté en 2019 et sont en ligne avec le budget \nprévu. Le dépassement constaté s'explique par les heures consacrées à cette prestation par les collaborateurs de l'OISO. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n220 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe CMNE se déploie sur l’ensemble du canton et propose un enseignement musical aux Neuchâtelois-e-s de 3 à 99 ans. Sa \nmission prioritaire est l’enseignement amateur et préprofessionnel de la musique, mais également le développement de la \nculture musicale générale dans le canton. \n \nAinsi, chaque année et pour répondre aux besoins de formation ou de développement culturel, le CMNE programme plus de \n200 auditions de classes et plus de 100 prestations allant du concert des orchestres hors les murs à l’accompagnement d’un \nchœur amateur ou à l’animation d’une cérémonie privée ou politique. Le département Musique-École du CMNE porte la \nresponsabilité de dynamiser la musique à l’école et d’accompagner les enseignant-e-s dans leur didactique.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE s’adresse à l’ensemble de la population, conformément à son adage « Musiques pour tous ! ».  \n \nLa société évolue de manière conséquente. Les prédispositions des élèves à l’égard de leur formation musicale ne sont pas \ncomparables entre hier et aujourd’hui. Les nouvelles technologies, les nombreuses sollicitations de tous ordres et les \nconséquences de la crise sanitaire sur le comportement des élèves nous incitent à fournir davantage d'efforts en soutien et \nd'augmenter la communication auprès de notre population. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe CMNE a ouvert dès la rentrée scolaire 2022-2023 une nouvelle formation en musique traditionnelle, soit le cor des Alpes \navec un cursus de quatre ans et un diplôme à la clé. Une autre nouveauté sur le site de Neuchâtel est la création d’un cours \ndestiné aux enfants ayant 2 ans révolus, accompagnés d’un adulte, soit l’éveil musical. Des nouveaux instruments, appelés \n"Ludophones" ont été acquis pour faciliter l'approche des pratiques sonores de la musique adressée aux personnes en situation \nde handicap. \n \nUn nouvel ensemble, Le Choeur a été créé au sein du Conservatoire de musique neuchâtelois qui a réuni environ 80 participant-\ne-s pour son premier projet de la rentrée 2022-2023. C’est un chœur mixte accueillant toute personne, dès 16 ans, désireuse \nde vivre une expérience chorale intense. Les projets se déroulent sur un semestre et chaque programme sera donné en concert \nau cours de l’année. Dans cet ensemble du Conservatoire, la formation est centrale. Son ambition est que chaque participant-\ne vive à travers ces projets une expérience enrichissante et marquante. Son premier concert en partenariat avec la HEM a \naccueilli un public de plus de 1200 personnes le 17 décembre dernier. Un record pour la Salle de Musique de La Chaux-de-\nFonds. Par ce genre de projets, le CMNE joue son rôle de dynamiser la culture en fédérant des personnes issues de tous les \nmilieux sociaux.  \n \nPlusieurs des ensembles ont fêté leur anniversaire en organisant des concerts dans les divers lieux du canton : \n \n\n• Les Croque-Notes, ensemble à cordes de jeunes instrumentistes, âgés entre 5 et 14 ans ont fêté leurs 15 ans ; \n• La Stravaganza, ensemble à cordes a fêté ses 20 ans d’existences ; \n• Calliope, ensemble vocal féminin a mis sur pied pour ses 30 ans un opéra de chambre « Barca Nostra » avec six \n\nreprésentation au Temple Allemand de La Chaux-de-Fonds à guichet fermé. \n \nLe département des claviers et boutons du Conservatoire a durant 5 jours présenté le piano dans tous ses états en solo, à \nquatre mains, en récital ou en soliste dans nos quatre sites principaux (La Chaux-de-Fonds, Neuchâtel, Couvet et au Locle). À \ncette occasion, il a été inauguré l’arrivée d’un excellent piano à queue pour le site de Fleurier. \n \nLe CMNE innove et met en lumière ses élèves inscrits dans les filières intensives, en créant une nouvelle saison de concerts \ndans toutes les régions du canton. Ces filières sont destinées principalement aux élèves motivés et talentueux suivant les cours \ndes classes Primo C+, Cursus et préprofessionnelles. Ces cursus exigeants s’adressent à des élèves qui présentent un potentiel \nmusical important et font preuve d'une motivation avérée. Durant cette formation, les élèves sont amenés à se produire sur \nscène dans un but pédagogique et artistique. Ce concept est innovant dans la mesure où les élèves devront s’adapter à la forme \nd’un véritable concert et pourront ainsi renforcer leur motivation, leur plaisir et leurs capacités expressives. \n \nUn autre événement marquant de fin d’année a été l’animation musicale par nos élèves accompagnés de nos professeur-e-s \ndans les divers locaux du RHNE.  \n \nDiverses rencontres ont eu lieu avec la Haute école de musique de Genève (HEM) sise sur Neuchâtel afin d'intensifier les \néchanges et de développer un nouveau partenariat. \n \nUn premier effort important en ressources humaines a été consenti pour la migration de notre logiciel de gestion Scolaris. \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n221 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'585'721 2'370'000 2'549'813 +179'813 +7.6% -35'908 -1.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'212'581 2'300'000 2'341'364 +41'364 +1.8% +128'783 +5.8% \n\n43  Revenus divers 372'040 70'000 207'950 +137'950 +197.1% -164'090 -44.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 1'100 0 500 +500 -- -600 -54.5% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'090'990 9'500'602 10'185'442 +684'840 +7.2% +94'452 +0.9% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 8'547'729 8'358'596 8'469'284 +110'688 +1.3% -78'445 -0.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 413'555 446'430 412'260 -34'170 -7.7% -1'295 -0.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 121'594 145'824 139'241 -6'583 -4.5% +17'647 +14.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'008'112 549'752 1'164'657 +614'905 +111.9% +156'545 +15.5% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'505'269 -7'130'602 -7'635'628 -505'026 -7.1% -130'360 -1.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'505'269 -7'130'602 -7'635'628 -505'026 -7.1% -130'360 -1.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'505'269 -7'130'602 -7'635'628 -505'026 -7.1% -130'360 -1.7% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 8.00 8.00 +0.00 0.0% -4.00 -33.3% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.75 5.55 5.55 +0.00 0.0% -2.20 -28.4% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat total d'exploitation des comptes 2022 s’élève à CHF -7,6 millions contre CHF -7,1 millions prévus au budget.  \n \nDu côté des charges d'exploitation, l'augmentation provient principalement des prestations internes en lien avec les statistiques \n"RH divers et assurances" et du nombre d'élèves qui impactent les dépenses en charges de personnel. Pour ce dernier, un \ncrédit supplémentaire a été sollicité avec l'entière compensation. L'écart favorable de CHF 34'170 du groupe 31 "Biens, services \net autres charges d'exploitation" par rapport au budget provient de prestations et d'achats de matériel qui n’ont pas pu être livrés \ndurant l’année suite à des pénuries de matières premières et des composants électroniques. \n \nLes revenus d'exploitations s'améliorent de CHF 0,18 million provenant d'écolages supplémentaires et de refacturation de \nprestations à des tiers. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n222 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 325'508 352'230 271'448 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'403'338 7'609'531 8'061'468 \n\nCoûts des services centraux 544'474 668'038 1'101'737 \n\nRevenus 2'256'508 2'275'000 2'374'634 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'016'813 6'354'800 7'060'019 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs de la musique ainsi que le développement de la culture \nmusicale en général. Le CMNE s'il dispense avant tout un enseignement amateur sur l’ensemble de ses sites, a également la \nvocation d’offrir aux élèves présentant les qualités pour devenir des musicien-ne-s professionnels, une formation préalable les \nconduisant au concours d’entrée des Hautes Écoles de musique. Cette formation se doit d'intervenir très tôt et s’adresse aux \njeunes musicien-ne-s dès 14/15 ans qui poursuivent parallèlement leurs études secondaires. Les écarts principaux se situent \ndans la répartition des coûts salariaux et de structure ainsi que des services centraux. \n \n \n\nDéveloppement de la culture \n\nmusicale \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 24'241 46'300 58'803 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'329'606 338'725 630'947 \n\nCoûts des services centraux 463'473 485'777 61'040 \n\nRevenus 343'245 95'000 173'157 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'474'076 775'802 577'633 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans ce groupe, on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoires. Le dispositif d’intervention a pour but de \nsoutenir, appuyer, proposer, former, stimuler et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle \nengendre dans le milieu scolaire, en conformité avec les objectifs du Plan d'études romand (PER, découvrir, percevoir et \ndévelopper des modes d'expression artistique et leurs langages, dans une perspective identitaire, communicative et culturelle). \nDans ce groupe de prestation, les écarts se trouvent essentiellement dans la répartition des coûts des services centraux. \n \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n223 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -1'959 0 -2'023 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'959 0 -2'023 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAchat harpe à pédale David 64 cordes Clôturé 27'900 0 27'900 0 0 0 0 0 0 \n\nIntégration & refonte site Musique-Ecole Clôturé 14'001 0 14'001 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 En cours 137'000 0 137'000 137'000 0 137'000 135'895 0 135'895 \n\nTotal  178'901 0 178'901 137'000 0 137'000 135'895 0 135'895 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans la continuité du renouvellement de notre parc pianistique (crédit d’engagement du 21 mars 2016), il a été acquis deux \npianos à queue. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n224 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des formations postobligatoires et de l'orientation (SFPO) est en charge du pilotage des formations qui se situent à \nla suite de l’enseignement obligatoire. L’information, l’orientation scolaire, professionnelle, universitaire ou de carrière font \négalement partie de ses missions. Pour les assumer, le SFPO est constitué de 5 offices et divers secteurs transversaux, soit : \n \n\n• L’office cantonal de l’orientation scolaire et professionnelle (OCOSP) ; \n• L’office des apprentissages (OFAP) ; \n• L’office de l’insertion des jeunes en formation professionnelle (OFIJ) ; \n• L’office des formations professionnelles et académiques (OFPA) ; \n• L’office des hautes écoles et de la recherche (OHER). \n \nPlus précisément, les missions du SFPO sont : \n \n\n• L’organisation et la surveillance de la formation professionnelle initiale ; \n• L'organisation des procédures de qualifications (examens) ; \n• La délivrance des autorisations de former et l'organisation des formations pour des et formateur-trice-s en entreprise ; \n• Le développement et la participation à la promotion de l'apprentissage ; \n• La certification professionnelle pour adultes ; \n• Le pilotage de la formation professionnelle relevant de la législation fédérale dans les établissements de formation ; \n• Le pilotage de la formation académique dans les lycées chargés de la maturité spécialisée et du certificat d'école de culture \n\ngénérale, de la maturité gymnasiale ainsi que de la passerelle vers l'université et les autres passerelles vers le tertiaire non \nuniversitaire ; \n\n• La promotion et la stratégie en termes d'expériences linguistiques, culturelles et professionnelles ; \n• La coordination de la gestion et du développement de l'éducation numérique dans les écoles neuchâteloises du S2 ; \n• Le pilotage et la surveillance des institutions du tertiaire A ; \n• L'information et le conseil aux élèves, aux jeunes adultes et aux adultes dans leur choix de formation scolaire, \n\nprofessionnelle, universitaire et de carrière ; \n• L'intervention précoce auprès des élèves et l'insertion des jeunes en formation professionnelle ; \n• Le pilotage du dispositif des migrant-e-s en formation ; \n• Le suivi des projets d'infrastructures et de bâtiments en tant qu'utilisateur-trice-s. \n \nLes objectifs stratégiques du SFPO visent à atteindre les buts fixés par le Conseil d'État dans son programme de législature \n2022-2025. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa formation dialogue constamment avec un environnement complexe, mouvant et parfois incertain qu'il s'agit de déchiffrer avec \nsensibilité pour apporter des réponses pertinentes en matière de dispositif de formation pour les jeunes et les adultes du canton. \nLa guerre en Ukraine a nécessité une action coordonnée de plusieurs services et établissements de formation cantonaux pour \naccueillir les Ukrainien-ne-s et leur permettre d'intégrer une formation. Les compétences en français sont d'ailleurs le socle sur \nlequel peut se construire un projet de formation certifiante. Dans ce cadre, l'école permet également de créer les liens sociaux \nnécessaires à une intégration réussie dans un nouveau contexte de vie. Même si elle semble désormais loin, la pandémie a \nencore marqué l'année 2022 dans les écoles, en particulier en ce qui concerne l'organisation des activités culturelles et sportives, \nqui n'ont pas toujours pu être proposées, mais également en ce qui concerne les restrictions d'accès aux étudiant-e-s disposant \nd'une certification de vaccination, de guérison ou de test négatif pour les formations supérieures et continues. Les défis liés à la \ncrise énergétique sont également ceux de la formation postobligatoire, que cela concerne les économies d'énergie à mettre en \nplace au niveau du cadre scolaire, la sensibilisation des élèves aux questions environnementales ou encore les réflexions \nrelatives aux offres de formation en lien avec la transition énergétique. Ces multiples crises impactent une jeune population qui, \npour une minorité croissante, voit sa santé psychique fragilisée. Les liens entre l'école et les acteurs responsables et compétents \nen termes de santé psychique se sont ainsi intensifiés. La digitalisation de toutes les activités dans lesquelles notre société \névolue a également mis en exergue l'importance de l'éducation numérique pour permettre aux jeunes d'acquérir les \ncompétences nécessaires pour évoluer et se développer socialement, civiquement et professionnellement. \n \nC'est dans cet environnement exigeant qu'en 2022 est entré en vigueur le décret portant sur les établissements scolaires de la \nformation professionnelle, que les travaux liés à la dualisation des formations professionnelles se sont poursuivis et que le cadre \nlié au contrat formation a été redéfini par le Grand Conseil, ou encore que le nouveau dispositif de formation des adultes a \ncommencé à déployer ses effets. Les projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire \n(LJP, LDDR, UniNE, HDV7) ont été poursuivis à un rythme très soutenu. Il s'est également agi de participer aux travaux liés au \nprojet "évaluation de la maturité gymnasiale" de la CDIP et la Confédération et de préparer le mandat d'objectifs 2023-2026 de \nl'Université de Neuchâtel.  \n \n \n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n225 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe service continue d'assurer ses missions dans un contexte de crises successives. Deux nouveaux cadres de direction ont été \nengagés en 2022, cheffe de service adjointe et chef de l'OFPA, pour faire face aux vacances des postes. Forte de ces nouvelles \narrivées, la direction continue de s'adapter avec agilité, dynamisme et conviction pour assurer la gestion des crises, assurer ses \nmissions régaliennes et répondre aux objectifs fixés dans le plan de législature 2022-2025. La direction du service poursuit \négalement sa forte implication dans plusieurs projets d'infrastructures d'envergure, que cela relève du secondaire 2, avec des \ntravaux concernant le LDDR et le LJP, ou du tertiaire, avec le projet de construction de nouveaux locaux répondant aux besoins \ndes hautes écoles universitaires et spécialisées. \n \nAu niveau du secteur certification professionnelle des adultes (CPA), le nouveau dispositif d'évaluation des compétences de \nbase a été implémenté auprès du CPNE. Il permet de bénéficier gratuitement d'un positionnement détaillé en français, \nmathématiques et outils numériques pour ensuite accéder à une offre de formation en compétences de base. Le nouveau \ndispositif en ce qui concerne la prise en charge des cours théoriques des formations continues des adultes menant à l'obtention \ndu titre du secondaire 2 (selon art. 32 OFPr) déploie ses effets avec une augmentation des demandes en particulier dans le \ndomaine de la santé. Une large campagne de communication sur plusieurs médias a été réalisée pour informer le public cible \ndans ces nouvelles possibilités. Le secteur CPA a de plus intensifié ses collaborations dans les commissions fédérales et \nintercantonales. Il peut ainsi augmenter son expertise concernant les bonnes pratiques dans ce domaine. \n \nL'OFAP maintient des relations de qualité avec les partenaires de la formation professionnelle. Il soutient les apprenti-e-s, \nformateurs et formatrices en entreprise et autres partenaires dans le cadre de la surveillance de l'apprentissage. Il assure la \ngestion des contrats de formation et organise les procédures de qualification (examens AFP/CFC) pour les candidat-e-s. Il \ncollabore activement à la mise en place du contrat-formation en mettant l’accent sur la qualité des relations avec les partenaires \nde la formation professionnelle et en développant diverses mesures en faveur de l'apprentissage. Il participe à la promotion et \nau développement de l'apprentissage grâce au positionnement de l'observatoire de l'apprentissage et du secteur des \nautorisations de former ainsi qu'avec l'offre de cours de formateurs-trices. L’OFAP s’assure également de la qualité de la livraison \ndes données de la formation professionnelle initiale à l’OFS. \n \nL’année 2022 recense des chiffres record au niveau de l’apprentissage ! Le développement de la formation professionnelle \ninitiale est appuyé par une stratégie claire et engagée dans le canton de Neuchâtel, avec la valorisation de la filière de \nl’apprentissage et le soutien aux entreprises formatrices, notamment par le contrat-formation. Le taux de dualisation atteint \n78.5% cette année, avec une augmentation de 10.5 points depuis 2013. Grâce à l’étroite collaboration avec les différents \npartenaires de la formation professionnelle, l’OFAP a enregistré 4’253 contrats en mode dual en 2022, dont 1'736 nouveaux \ncontrats à la rentrée 2022-2023. \n \nL’engagement des entreprises est toujours important pour assurer leur relève professionnelle et perpétuer les savoir-faire dans \nnotre canton. De nouvelles entreprises se sont également lancées dans la formation professionnelle, ce qui est un signal fort \nréjouissant du marché. Les Forums des Métiers sont par ailleurs une magnifique vitrine pour valoriser la formation \nprofessionnelle. La surveillance de l’apprentissage reste toujours un objectif important pour accompagner et encadrer les parties \nprenantes aux contrats d’apprentissage. Les missions des conseiller-ère-s en formation professionnelle vont du respect du cadre \nlégal du contrat d’apprentissage à la surveillance de l’apprentissage dans les trois lieux de formation pour en garantir la qualité \nen passant par l’apport de conseils, l’assistance et le soutien aux partenaires. Pour ce qui relève des procédures de qualification, \ntoutes les personnes en formation ont pu obtenir une certification pleinement reconnue sur le marché du travail. 1'645 candidat-\ne-s se sont présenté cette année avec 1'470 titres AFP et CFC délivrés au 31.12, représentant un taux de réussite de 89.4%. \n \nEn ce qui concerne l'OCOSP, l’année 2022 aura été marquée par un retour progressif à la normale des activités, après 3 années \nchahutées par la pandémie. Toute l’offre évènementielle a non seulement pu reprendre en présentiel, tout en gardant les \navancées technologiques, mais a aussi été amplifiée afin de répondre à toutes les attentes. De nouvelles prestations ont vu le \njour pour un programme événementiel toujours en évolution et un accompagnement en orientation au plus proche des besoins.  \nDans la continuité de l’année 2021, l’offre évènementielle sous forme des Rendez-vous carrière pour le public adulte a trouvé \nde nouveaux thèmes à aborder, en visant aussi de nouveaux publics spécifiques tels que les lycéen-ne-s, les migrant-e-s et \ntoujours les personnes adultes ayant besoin d’un soutien dans leur gestion de carrière. \n \nLa prestation Viamia, sur mandat de la Confédération et en collaboration avec les cantons, a été mise en place dès janvier \n2022 : il s’agit d’une offre gratuite d’évaluation, de bilan professionnel et de conseil pour les personnes de 40 ans et plus en \nemploi. La prestation, ayant connu un vif succès en 2022, sera renouvelée en 2023 et 2024. Cette année 2022 a aussi été \nmarquée par l’arrivée des jeunes Ukrainien-ne-s et notamment de jeunes en âge de la formation postobligatoire pour qui un \naccompagnement adapté s’est mis en place. Avec l’aide de traducteurs-trices, les conseiller-ère-s en orientation ont permis à \nces jeunes et leurs accompagnant-e-s de se familiariser avec le système de formation suisse et d’être aiguillé-e-s vers des \nmesures adaptées à leur situation. Dans le cadre du cours "Premiers pas vers un choix", de nouvelles activités ont pu être mises \nsur pied en lien avec les questions de genre et plus globalement sur la question des stéréotypes relatifs aux métiers. Dans cette \nmême continuité, un accent particulier a été mis sur l’information aux parents afin de les sensibiliser à la qualité du système de \nformation, leur permettre de comprendre l’importance et les opportunités offertes par les différentes filières de formation e t les \nrendre partenaires dans l’élaboration du choix professionnel de leur enfant. Ainsi, les parents ont pu assister à des soirées \norganisées exclusivement pour eux, mais aussi prendre part à la grande majorité des événements prévus durant toute l’année \npour les jeunes, en vue de les soutenir dans l’élaboration et la concrétisation de leur choix professionnel. Pas moins de 17 \n"Après-midis découverte" ont eu lieu, dont 15 visites d’entreprises, 13 focus métier – un métier à la loupe, un Lastminute de \nl’apprentissage et des Forums des Métiers métamorphosés en collaboration avec l'OFAP en particulier. Les Forums des Métiers \nont été entièrement revus avec un concept novateur, proposant un espace accueillant et attractif grâce à une infrastructure \nfavorisant les échanges entre les professionnel-le-s, les jeunes et leurs parents, la découverte facilitée des métiers et l’accès \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n226 \n \n\ndirect à des entreprises à la recherche d’apprenti-e-s. Une année forte en nouveautés avec la ferme volonté de permettre au \nprojet professionnel de s’élaborer de manière éclairée, de favoriser une réorientation professionnelle réfléchie ainsi que d’aider \nà une gestion de carrière avisée. \n \nL'OFIJ assure l'insertion des jeunes présentant des difficultés multiples en visant l’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire \n\n2. Il favorise en particulier une transition directe des élèves à risque de l’école obligatoire vers une formation professionnelle \ninitiale. L’OFIJ coordonne aussi les mesures de préparation et d’aide à la formation professionnelle pour les jeunes migrant-e-\ns. En 2022, l’OFIJ a œuvré à la mise en place des cours de français et de compétences de base pour les jeunes issu-e-s \nd’Ukraine. Après une année 2021 ayant atteint un niveau record d’accompagnements effectués par l’OFIJ pour limiter les effets \nde la pandémie sur les jeunes en recherche de formation, l’année 2022 a vu une baisse des demandes, avec 356 nouvelles \nannonces (-9%). Le nombre de ces nouvelles demandes reste toutefois très nettement plus élevé qu’avant la pandémie (+65% \npar rapport à l’année 2019). Les démarches proactives de la part de l’OFIJ pour entrer en contact avec les jeunes, mises en \nplace pendant la pandémie et maintenues depuis, expliquent en grande partie l’augmentation du nombre de suivis. Cette \nnouvelle posture semble être particulièrement utile pour augmenter le nombre de jeunes bénéficiant de soutien suite à une \nrupture au cours de leur parcours. Toutes les personnes qui le souhaitent sont ensuite accompagnées par l’OFIJ dans le but de \nles insérer dans une formation professionnelle initiale, voire jusqu’à l’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire 2. Sur 369 \nsituations clôturées pendant l’année 2022, 241 d'entre elles ont eu une issue positive, ce qui représente un taux de "réussite" \nde 65,6%, dans la moyenne des années précédentes. Finalement, cette année, sur les 37 jeunes suivi-e-s par l'OFIJ se \nprésentant aux procédures de qualification, 30 ont obtenu une AFP ou un CFC (81%), ce qui représente un taux dans la moyenne \nhabituelle. L’année 2022 a également vu l’extension du dispositif d’insertion en formation professionnelle pour les personnes \nmigrant-e-s arrivé-e-s tardivement en Suisse. Celui-ci a en effet dû être nettement renforcé pour accueillir les jeunes Ukrainien-\nne-s ayant rejoint la Suisse pendant l’année. Les différentes mesures qui le composent, en particulier les classes JET et les \nprogrammes MyConnection et Start’intégration (PAI+), permettent de s’adapter aux profils très variés des jeunes migrant-e-s et \nde leur proposer le parcours le plus adapté vers une formation professionnelle. \n \nL’OFPA a sous sa responsabilité le pilotage des filières du secondaire 2 et des écoles supérieures. Dans ce cadre, l’année 2022 \n\na été marquée par les travaux de mise en place du CPNE et l'adaptation des dispositions réglementaires. D’autres champs \nd’activités concernent les filières d'école supérieure (ES), dont plusieurs doivent être reconnues par le SEFRI en 2023, et où \nl’OFPA pilote la préparation des dossiers. Dans ce cadre, l'analyse du dispositif actuel est également nécessaire avec un regard \nparticulier sur l'adéquation entre l'offre et les besoins au niveau ES en termes de transition énergétique. En outre, l’OFPA \nparticipe à la mise en place d’une nouvelle filière ES Maîtrise socioprofessionnelle répondant aux besoins du marché du travail \ntransmis par l'organisation du monde du travail responsable du domaine. Son ouverture est prévue en 2024 au pôle Santé et \nsocial du CPNE. C'est également dans ce cadre que l'OFPA a été impliqué pour mener certaines analyses concernant la filière \nES Soins infirmiers, un des piliers de la relève des soins dans le domaine de la santé et en lien avec l'initiative fédérale sur les \nsoins infirmiers. Au niveau des formations académiques, l'OFPA a poursuivi la mise en œuvre de la réforme du Certificat d’école \nde culture générale (CECG) au Lycée Jean-Piaget et a participé aux réflexions sur la nouvelle Maturité gymnasiale (MG) et \nnotamment la consultation fédérale portant sur la nouvelle Ordonnance sur la reconnaissance des certificats de maturité \ngymnasiale (ORM/RRM). De manière plus transversale, l'OFPA a collaboré activement avec le service de statistique, les \nétablissements du secondaire 2 et le SEO aux travaux à mener pour répondre au postulat 19.185 (bilan de la rénovation du \ncycle 3). Finalement, l’OFPA a également soutenu les réflexions concernant la mise en place du dispositif au niveau \npostobligatoire pour l’intégration des jeunes originaires d’Ukraine dans le système de formation cantonal. \n \nL’OHER a la responsabilité de la conduite des dossiers concernant les hautes écoles, sur le plan stratégique, réglementaire et \nfinancier. Durant l’année 2022, l’OHER a, notamment, poursuivi les objectifs suivants au niveau des HES. En lien avec la HEM-\nNE, il a collaboré aux travaux concernant le dispositif légal à mettre en place pour concrétiser l’initiative législative populaire \n"Pour le maintien d’une formation musicale professionnelle dans le canton de Neuchâtel". L'OHER a également assuré la \nprésidence du groupe de travail "Règlement d’application de la Convention HES-SO". Il a de plus suivi les travaux de la HE-\nARC concernant l'accompagnement et la mise en œuvre des Pôles d’excellence, dont celui du domaine Ingénierie "Technologies \net marketing horlogers" dont l’installation est prévue dans le nouveau bâtiment HDV7 au Locle, avec le regroupement des deux \nsites actuels des montagnes neuchâteloises. Il a également soutenu la création d’une nouvelle filière en physiothérapie dont \nl'ouverture est prévue à la rentrée 23-24. Au niveau de l'Université de Neuchâtel, il a soutenu activement les négociations \nconcernant la mandat d'objectifs 2023-2025, puis son contrat de prestation. Enfin, une nouvelle organisation en matière de \nrestauration dans les hautes écoles a été mise en place en accordant l'autonomie aux hautes écoles. Un arrêté du Conseil d’État \na modifié dans ce sens le règlement de la Cité des étudiant-e-s.\n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n227 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 53'664'311 53'413'716 53'285'852 -127'864 -0.2% -378'459 -0.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'110'381 1'413'600 1'023'091 -390'509 -27.6% -87'290 -7.9% \n\n43  Revenus divers 706'675 661'832 419'955 -241'877 -36.5% -286'720 -40.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 4'306'929 4'750'400 4'395'034 -355'366 -7.5% +88'104 +2.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 47'457'825 46'460'000 47'364'306 +904'306 +1.9% -93'518 -0.2% \n\n49  Imputations internes 82'500 127'884 83'465 -44'419 -34.7% +965 +1.2% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 224'276'520 202'569'662 200'249'190 -2'320'473 -1.1% -24'027'330 -10.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 12'574'885 14'262'879 12'744'877 -1'518'002 -10.6% +169'991 +1.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 25'167'311 3'649'698 2'792'471 -857'227 -23.5% -22'374'840 -88.9% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 150'805 0 -150'805 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 134'733'924 133'294'960 133'164'490 -130'470 -0.1% -1'569'435 -1.2% \n\n37  Subventions redistribuées 47'457'825 46'460'000 47'364'306 +904'306 +1.9% -93'518 -0.2% \n\n39  Imputations internes 4'342'575 4'751'320 4'183'046 -568'274 -12.0% -159'529 -3.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -170'612'209 -149'155'947 -146'963'338 +2'192'609 +1.5% +23'648'871 +13.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 395'178 352'520 396'004 +43'484 +12.3% +827 +0.2% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 395'178 352'520 396'004 +43'484 +12.3% +827 +0.2% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -170'217'031 -148'803'427 -146'567'334 +2'236'093 +1.5% +23'649'698 +13.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -170'217'031 -148'803'427 -146'567'334 +2'236'093 +1.5% +23'649'698 +13.9% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 136.00 140.00 138.00 -2.00 -1.4% +2.00 +1.5% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 86.20 94.20 88.35 -5.85 -6.2% +2.15 +2.5% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF -0,39 million) \n\nRevenus liés aux procédures de qualification légèrement surestimés au niveau du budget (CHF -0,39 million), ainsi que la \nformation pour adultes (CHF -0,21 million). \n \nGroupe 43 (CHF -0,24 million) \n\nRevenus liés à la dissolution d'une provision en lien avec la HEP-BEJUNE non budgétés (CHF -0,24 million). \n \nGroupe 46 (CHF -0,36 million) \n\nRevenus liés au projet "Start Intégration" légèrement en dessous du montant budgété, ainsi que la subvention SEFRI, \nlégèrement en deçà du montant budgété. \n \nGroupe 47 (CHF +0,90 million) \n\nIl s'agit des subventions à redistribuer à l'UniNE, liées à l'accord intercantonal universitaire (AIU), plus élevé que budgété (CHF \n+0,90 million). Cependant, ce montant est neutre en termes de résultat, car compensé au niveau du groupe 37. \n \n \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n228 \n \n\nGroupe 30 (CHF -1,52 million) \n\nL'écart favorable par rapport au budget au niveau des charges de personnel, s'explique par les éléments suivants : \n \n\n• Une partie de la baisse est due aux indemnités des expert-e-s pour les procédures de qualification ont été moins \nimportantes, et certains postes au sein du service sont restés vacants ; \n\n• Délais de carence et déductions pour absences longue durée pour le personnel administratif ; \n• Restitutions d'indemnités pour congés maternités et accidents (non prévues au budget). \n \nGroupe 31 (CHF -0,86 million) \n\nIl s'agit de divers coûts de matériel d'enseignement et de formation, indemnités examens et auditions plus élevés que prévu au \nniveau des procédures de qualifications de l'OFAP, à la Citée des étudiants et étudiantes, à la formation des formateurs-trices \net aux prestations de services de tiers moins élevées que prévu. \n \nPar rapport aux comptes 2021, la variation de CHF 22,4 millions est principalement due à l'effet sur les comptes 2021 de la \ndissolution d'un actif transitoire inscrit au bilan et créé dans le cadre d'une subvention fédérale à recevoir liée à l'UniNE (brèche \nde financement 2012). Sa dissolution a créé un excédent de charges dans les comptes de l'État 2021 (CHF +22,7 millions) \n \nGroupe 37 (CHF +0,90 million) \n\nVoir commentaire groupe 47. \n \nGroupe 37 (CHF -0,57 million) \n\nMontant budgété en termes de refacturation par le CPNE concernant la formation pour adultes légèrement surévalué par rapport \nà la réalité des coûts.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPilotage Hautes écoles et \n\nrecherche \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 288'893 483'500 468'291 \n\nCoûts salariaux et de structure 732'820 974'801 785'367 \n\nCoûts des services centraux 289'689 230'044 263'481 \n\nRevenus 1'029'142 742'520 999'581 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 282'260 945'826 517'558 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes des prestations de la Cité des étudiant-e-s, ainsi que ses revenus, ont été moins importantes que prévu. \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n229 \n \n\nSurveillance, qualif. des \n\napprentissages \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 2'964'518 3'311'200 2'519'967 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'268'607 4'153'082 4'295'924 \n\nCoûts des services centraux 289'689 290'861 324'298 \n\nRevenus 912'888 1'428'700 949'332 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'609'925 6'326'443 6'190'858 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des prestations du secteur de procédures \nde qualification ainsi que du traitement des cours destinés aux maîtres et maîtresses d'apprentissage. Le dispositif concernant les \nprocédures de qualification en raison de la situation de pandémie a impacté les coûts salariaux à la baisse (indemnités expert-e-s).  \nLes comptes sont en ligne avec les attentes budgétaires, sauf au niveau des revenus, surestimés (CHF -0,48 million). \n \n \n\nOrientation scolaire et \n\nprofessionnelle \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 54'047 77'800 27'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'548'466 5'888'021 5'650'735 \n\nCoûts des services centraux 289'689 348'573 381'882 \n\nRevenus 468'912 674'984 537'084 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'423'289 5'639'410 5'522'732 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats interinstitutionnels \npour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services Formation professionnelle \n(CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. En ligne avec les attentes budgétaires. \n \n \n\nInsertion des jeunes en \n\nformation profes \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'021'585 989'300 849'065 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'796'787 1'775'655 1'831'787 \n\nCoûts des services centraux 289'689 247'021 280'329 \n\nRevenus 911'451 940'000 746'599 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'196'609 2'071'976 2'214'582 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des moyens mis à disposition pour \nle soutien aux jeunes de moins de 35 ans en difficultés multiples afin qu'ils accèdent à la formation.  \n \n \n\nPilotage des formations S2 et \n\nTert. B \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 4'366 130'000 4'092 \n\nCoûts salariaux et de structure 625'033 727'607 686'208 \n\nCoûts des services centraux 289'689 221'492 254'801 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 919'088 1'079'099 945'101 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des prestations fournies pour le \npilotage des formations du secondaire 2 et du tertiaire B. En ce qui concerne les coûts salariaux et de structure, des montants \nont été budgétés dans le cadre du rapport éducation numérique (rapport 19.032). Certaines de ces charges ont été reportées \n(formations) et d’autres ont été transférés aux entités du secondaire 2 (salaires expert-e-s). En ligne avec le budget. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n230 \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 366'622 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 376'043 37'529 \n\nCoûts des services centraux 0 215'174 0 \n\nRevenus 28'601 0 186'602 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -28'601 611'217 217'549 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa mise en place du nouveau dispositif de certification professionnelle pour adulte dans le cadre du rapport stratégie en matière \nde formation pour adultes (rapport 21.016) a réellement débuté en 2022. Les prestations budgétées en 2022 ont été légèrement \nsurévaluées, de par le fait, entre autres, d'un décalage dans le temps du déploiement de ce dispositif de certification. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContrib. CIE 1'733'454 995'000 1'902'366 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 1'506 1'500 2'400 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 60'750 68'000 67'974 \n\nContrib. CREME 21'020 24'000 20'584 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 5'189'000 5'789'000 5'789'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'133'000 1'216'600 1'055'200 \n\nContrib. HE-ARC Santé 994'964 403'000 381'131 \n\nContrib. HEM 909'824 903'000 1'534'863 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'049'336 11'438'000 11'060'579 \n\nContrib. HES-SO 31'349'143 30'608'000 31'080'667 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 591'190 808'200 496'003 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'079'698 4'302'000 3'803'439 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'757'822 2'996'000 2'761'110 \n\nContrib. TA HEU / AIU 19'238'828 18'980'000 19'843'487 \n\nContrib. TB ES / AES 1'812'584 2'500'000 1'994'651 \n\nDédom. div. Confédération 83'746 81'000 102'579 \n\nFormation initiale pour adultes 0 1'665'000 207'324 \n\nParcours certifiant pour jeunes migrants 290'180 520'000 0 \n\nProjet Next Generation 2021 1'734 0 0 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 19'000 40'000 25'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 202'828 202'520 202'828 \n\nSubvention BPUN 40'555 46'000 48'657 \n\nSubv. fédérales diverses -2'289'836 -2'330'400 -2'223'547 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 100'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 79'613'325 81'659'420 80'499'295 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nContribution CIE \n\nModification de la répartition des contributions entre l’État et le Fonds pour la formation et le perfectionnement professionnel \n(FFPP) avec une prise en charge plus importante par l’État. Un montant de CHF 650'000.- a été provisionné à court terme et \ncouvre le total de la charge supplémentaire de l’État pour l'année 2022. \n \nContribution. HE-ARC, HEP-BEJUNE, HES-SO \n\nNombre d’étudiant-e-s moins important que budgété. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n231 \n \n\nContribution. TA HEU / AIU, TB ES / AES / AEPR \n\nContributions pour les étudiant-e-s hors canton : mobilité estudiantine moins importante que budgété en termes d'AES et AHES, \nmais le montant TA HEU / AIU est plus important en raison d'un nombre d'étudiant-e-s plus élevé que prévu. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -23'298'109 -22'300'000 -23'204'590 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 23'298'109 22'300'000 23'204'590 \n\nFFPP -139'029 -141'000 131'996 \n\nFrais de rappel -1'020 0 -920 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'160'000 -24'159'716 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 46'859'716 24'160'000 24'159'716 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 22'559'951 -141'000 131'076 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nMajoritairement en ligne avec le budget.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*COVID - Aides aux partenaires En cours 0 0 0 0 0 0 3'294 0 3'294 \n\nCréation du CPNE A solliciter 0 0 0 400'000 0 400'000 0 0 0 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 0 0 0 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE En cours 50'149'814 0 50'149'814 50'143'895 0 50'143'895 50'143'895 0 50'143'895 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 318'195 0 318'195 77'400 0 77'400 54'789 0 54'789 \n\n*PI-Réformes En cours 115'380 0 115'380 297'141 0 297'141 171'487 0 171'487 \n\n*Programme éducation numérique En cours 0 0 0 170'000 0 170'000 0 0 0 \n\nTotal  50'583'388 0 50'583'388 51'133'436 0 51'133'436 50'373'465 0 50'373'465 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Les travaux préparatoires pour la création du CPNE ont été finalisés au niveau des comptes du CPNE. Bien qu'un montant \nait été prévu, il n'a pas été ni sollicité ni utilisé en 2022 par le SFPO. \n\n• Le Grand Conseil a approuvé le programme Éducation numérique (rapport 19.032) en juin 2020 et les travaux ont été \ninitialisés. Une partie du budget global est attribué au budget et aux comptes du SFPO, afin de couvrir certains coûts liés à \nla formation des enseigant-e-s.  \n\n• La contribution pour le mandat de prestation UniNE figure désormais dans les crédits d’engagement (modification \ntechnique). \n\n• Un autre programme d’impulsion en cours concerne les travaux d’assainissement aux bâtiments pour diverses entités du \nsecondaire 2 (PI-études invest. futurs). Il s'agit principalement d'heures œuvrées pour la gestion de projet.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n232 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-\n\nCendrars \n\nMissions principales \n \n\nLes lycées neuchâtelois ont pour mission d’offrir des voies de formation menant aux certificats de maturité gymnasiale, de \nmaturité professionnelle, de maturité spécialisée et d’école de culture générale. \n \nUne passerelle permettant aux personnes détentrices d'une maturité professionnelle ou spécialisée d'accéder aux études \nuniversitaires après une année de formation complémentaire et la réussite d’un examen est également offerte par le lycée Jean-\nPiaget. \n \nLes lycées sont appelés à mettre en place des cours répondant aux conditions fixées par la CDIP et/ou la Confédération, à \npréparer les étudiant-e-s à leurs études tertiaires et à leur engagement citoyen ainsi qu’à développer chez ces derniers certaines \naptitudes, comme l’esprit critique, l’ouverture au monde, le sens de l'effort, l’argumentation ou encore l’analyse et la synthèse.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l’évolution de l’environnement qui influencent la marche des lycées neuchâtelois sont : \n \n\n• L'évolution de la maturité gymnasiale selon les décisions de la CDIP et la Confédération et plus particulièrement la mise en \nœuvre d’un cursus d’une durée minimale de 4 ans se déroulant intégralement dans un gymnase ; \n\n• L'implémentation des objectifs liés à la numérisation dans la formation selon les axes définis dans le programme \nneuchâtelois éducation numérique et l’introduction progressive du concept BYOD dans toutes les classes en favorisant une \nintégration pertinente des technologies dans l’enseignement ; \n\n• La mise en œuvre dès la rentrée 2023-24 du nouveau plan d’étude du certificat d’école de culture générale et de maturité \nspécialisée ; \n\n• La finalisation du transfert de la filière de maturité professionnelle du LJP au CPNE débutée à la rentrée 2022-23 ; \n• L'assainissement et la rénovation des infrastructures des bâtiments des lycées Denis-de-Rougemont (LDDR) et Jean-Piaget \n\n(LJP) ; \n• La mise en place d’un système de contrôle interne afin de répondre aux exigences légales ; \n• L’intégration de jeunes Ukrainien-e-s avec un soutien au niveau de l’apprentissage du français. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLYCÉE JEAN-PIAGET (LJP) \n\nL’année 2022, après l’annulation, toujours pour des raisons sanitaires, des camps de ski au mois de janvier, a vu un retour \nprogressif à la normale, permettant, dès le printemps, à pratiquement toutes les activités prévues de se dérouler normalement. \nÀ la suite de l’annulation des camps de ski prévus en janvier 2022, les élèves du LJP ont déposé une pétition « Ça glisse quand \nmême » demandant une alternative à cette semaine de convivialité et d’échanges précieux. Après avoir rencontré les initiateurs \net les initiatrices de la pétition, la direction a offert la possibilité aux élèves d’organiser une activité d’un jour, et de belles sorties \nculturelles ou sportives ont ainsi pu avoir lieu en fin de semaine : jeu de piste à Berne, Musée de la communication à Berne, \nluge à La Robella et au Diablerets, visite de la ville de Zürich, … \nDevant les effets perceptibles des crises successives sur les jeunes, une formation de « premiers secours en santé mentale » \na été proposée au personnel administratif du Lycée qui l’a suivie dans son ensemble.  De nombreuses activités de sensibilisation \nautour de la santé mentale et de prévention ont été organisées pour les élèves, notamment à travers : \n \n\n• La participation des élèves à une campagne sur la thématique de la santé mentale et de la prévention du suicide à travers \nleur participation à un concours d’affiches organisé par Pro Junior Arc jurassien. Les réalisations ont ensuite été exposées \npour sensibiliser les jeunes à la santé mentale, encourager les adolescent-e-s en souffrance à appeler à l’aide et leur faire \nconnaître les ressources d’aide en la matière. \n\n• Un projet d’éducation par les pairs porté par le Générations Sexualités Neuchâtel (GNS), dont ont pu bénéficier les élèves \nde 2e année et qui avait pour but d’améliorer la responsabilisation des adolescent-e-s et d’ouvrir le dialogue autour de la \nsexualité et de la santé sexuelle. \n\n \n\nLa semaine spéciale, qui avait remplacé la semaine des camps de ski 2021, a été pérennisée et organisée en avril 2022 avec \ncomme thématiques la prévention pour les élèves de 1ère année (cyberharcèlement, addictions, problématiques de genre \nauquel s’est ajouté une activité autour de la santé psychique) et l’éloquence pour les élèves de 2e année (art oratoire, ateliers \nde rhétorique, etc.).La « Journée des talents », qui permet, à travers des concerts, expositions des œuvres réalisées en Arts \nVisuels, projection de courts-métrages, présentation des différents Clubs de Piaget, spectacle d’improvisation théâtrale présenté \nau Théâtre du Pommier, de mettre en valeur les nombreux talents de nos élèves, a remporté un franc succès.  \n \nLes deux mini-entreprises du LJP participant au projet « YES » (Young Enterprise Switzerland) ont brillé au concours national \nYES à Zurich : l’équipe POM est arrivée à la 2e place au général, alors que l’équipe Tastea Bubble a gagné CHF 17'500 de \nchiffre d’affaire, ce qui est le 2e montant le plus élevé du concours.  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n233 \n \n\nEn mars 2022, la médiathèque du LJP a participé au premier Biblioweekend organisé en Suisse. Durant ce week-end les \nbibliothèques et les médiathèques de toute la Suisse se sont mises en scène et ont accueilli le grand public pour des animations \nsur le thème « Décrocher la lune ». L’occasion pour notre médiathèque de proposer des activités pour les adolescent-e-s : \nspectacle d’improvisation théâtrale, exposition des œuvres des classes d’infographie de l’OS Arts Visuels, des ateliers de dessin \nmanga avec Cordeb’Art, ainsi qu’une « Expo Manga » réalisée en collaboration avec le Club Manga, des ateliers d’écriture \nanimés par Sonia Bächler. La manifestation a remporté un beau succès et la participation au Biblioweekend 2023 est d’ores et \ndéjà prévue.  \n \nCette année, les voyages d’études ont pu reprendre avec, comme seule contrainte, l’obligation de rester en Suisse, ce qui a \ndonné aux élèves de 3e année l’occasion de découvrir notre beau pays. Les activités sportives et les initiations à différents \nsports parfois peu connus ont également pu reprendre. Cette année, pour les 50 ans de Jeunesse et Sport, un tournoi Interlycée \na été organisé entre le LJP et le LDDR. Les élèves de 2e année des deux lycées se sont affronté-e-s dans trois sports différents : \nle unihockey, le volleyball et le streetbasket. Le LJP a remporté cette première édition du tournoi. Au vu du bel esprit qui a animé \nces rencontres, il a été décidé que la coupe serait remise en jeu chaque année. \n \nDès le printemps 2022, les échanges ont pu reprendre progressivement. Sous l’égide de Move@ne et de Movetia, et en \ncollaboration avec le LDDR, après plusieurs mois de préparation à distance, huit élèves du LJP, accompagné-e-s par une \nenseignante, ont pu accueillir, en février, pour 10 jours, leurs homologues du Lycée américain de Lexington (Massachusset). \nPar binômes, les élèves ont développé des projets en lien avec le thème « Affirmer et intégrer la diversité ». Dans le cadre de \nce programme de « Blended Mobility », alliant rencontres à distance et échange, baptisé « NeuLex », les élèves ont créé des \nprojets concernant notamment les questions LGBTQIA+, le féminisme. \n \nPour la 1ère fois, le LJP a organisé un « Forum des échanges » : une journée durant laquelle les élèves de 1ère et de 2e années \nont été invité-e-s à venir rencontrer et partager sur les expériences des élèves ayant déjà vécu un échange à l’étranger. \n \nEn marge de la COP26, en collaboration avec le SIEN et l’association SWICO, une action de récupération et de recyclage des \ntéléphones portables usagés a été organisée afin de sensibiliser les élèves au développement durable et à l’économie circulaire. \nÀ cette occasion, une centaine de téléphones portables a pu être récupérée et acheminée vers un centre de recyclage. \n \nDès la rentrée 2022, le BYOD light a été introduit au LJP, laissant la possibilité, aux élèves qui le souhaitent et pour autant que \nleur enseignant-e les autorise, d’utiliser un outil numérique personnel en classe pour prendre des notes. Les offres de formation \naux outils numériques à l’attention du corps enseignant ont été étoffées et complétées par les référent-e-s informatiques du LJP. \nLe corps enseignant a pu assister à une conférence de M. P.Stephan sur le thème des Jeunes et du numérique. \n \nLa commune de Val-de-Travers ayant souhaité récupérer les locaux occupés par la filière de Maturité Spécialisée, option \npédagogie, du LJP, les élèves des trois classes de cette filière ont été accueilli-e-s dans le bâtiment du Collège Latin. Un autre \ngrand défi logistique a occupé la direction et les facteurs horaires du Lycée, cette année. En effet, dans le cadre du \n« Regroupement du LJP sur un seul site », le Lycée a dû libérer l’aile Est du Bâtiment des Beaux-Arts afin que les travaux, qui \nlui permettront d’accueillir les classes actuellement situées dans le bâtiment du Collège latin, puissent débuter dès l’été 2022. \nUn des enjeux de ce projet réside dans le fait de pouvoir mener des travaux d’envergure dans un bâtiment occupé. \n \nEn mars 2022, afin d’organiser l’accueil au Lycée des jeunes réfugié-e-s ukrainien-ne-s arrivant dans le canton, la direction a \nlancé un appel auprès du corps enseignant et des élèves afin de trouver des personnes ressources pour accueillir les jeunes \ndans notre établissement. Plus de 30 élèves et 13 enseignant-e-s, ayant des connaissances ou non en russe ou en ukrainien, \nse sont porté-e-s volontaires pour aider ces jeunes à leur arrivée dans notre Lycée. Dès le mois de mai 2022, une classe de \nfrançais langue étrangère (FLE) a été ouverte et a pu accueillir entre 15 et 20 jeunes, dont certain-e-s ont pu être intégré-e-s \ndans des classes traditionnelles du Lycée et des différents établissements du secondaire 2 du canton. \n \n\nLYCÉE DENIS-DE-ROUGEMONT (LDDR) \n\nMalgré une situation sanitaire encore fragile, la rentrée 2021-2022 s’est déroulée sereinement. Certaines activités ont néanmoins \nété annulées et la programmation culturelle a subi quelques adaptations en début de saison. Ainsi, la conférence \ntraditionnellement offerte aux élèves des classes terminales par l’Association des amis et anciens élèves du Lycée Denis-de-\nRougemont (ALDDR) a été reportée en septembre 2022. Les soirées des auditions musique et théâtre ont été annulées. Malgré \nune tentative de report, le bal des classes terminales n’a pas pu se tenir en 2022. L’échange avec Bilbao (Espagne) a également \nfait les frais des contraintes sanitaires. En revanche, après deux années difficiles, le sport a repris ses droits. Les camps de ski \nont pu être relancés et l’offre du sport facultatif sous forme de tournois a rencontré un vif succès. \n \nPour le premier grand évènement sans masque, le spectacle des lycéennes musiciennes et des lycéens musiciens a renoué \navec l’ancienne tradition des concerts au Temple du Bas ; une centaine de choristes et une trentaine de musicien·-e-s, sous la \ndirection de Caroline Lambert et de Christian Pointet, ont présenté Les Voyages divers de la Belle Meunière, spectacle innovant \nbasé sur des Lieder de Franz Schubert.  Une fois de plus, l’excellent travail de Madeleine Cognard avec la Troupe du lycée a \nsu captiver le public en présentant au théâtre de la Poudrière Hamlet/Electre de Cécile Ladjali, en lien avec le conflit israélo-\npalestinien.  \n \nDurant la semaine spéciale, les élèves de 2e année ont pu assister à des conférences ou des ateliers thématiques, notamment \nau travers du film documentaire « Un monde sous vide » d’Hervé Pfister, qui a permis aux élèves de s’interroger sur nos modes \nde consommation. Avec l’abandon des mesures Covid en février 2022, les journées hors-cadre ont été mises en place en \nurgence et ont pu proposer aux classes de 2e année des activités riches et variées. \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n234 \n \n\nMalgré les difficultés liées à la pandémie, plusieurs projets de groupe ont pu être menés à bien, notamment l’échange avec \nLexington High School (Boston/US) qui a réuni 15 élèves issu-e-s du LJP et du LDDR au travers de rencontres et de visites \nthématiques, les élèves ont pu se familiariser avec les différentes cultures et approfondir des sujets en lien avec l’intégration de \nla diversité. Un nouvel échange avec le Ludwig-Meyn-Gymnasium de Uetersen/D a vu le jour et sera à l’avenir organisé en \nalternance avec le traditionnel échange avec Esslingen. Un voyage culturel au Tessin proposé aux élèves de 2e année (OS et \nL2) les a sensibilisés-e- à la découverte de la culture italophone en Suisse. Les voyages de maturité 2022 se sont déroulés \nexclusivement en Suisse. \n \nLe bilan de l’expérience du programme d’assistance de langue coordonné par Movetia s’est avéré très positif en donnant la \npossibilité aux élèves de travailler l’expression orale en demi-classes. \n \nL’engagement du corps enseignant a, une nouvelle fois, permis l’organisation d’un grand nombre d’activités à la carte. La \ncollaboration avec le NIFF s’est poursuivie avec la projection d’un film et la constitution d’un jury pour l’attribution du Prix du \nLDDR.  Après réorganisation, les Commissions Verte et Égalité poursuivent leurs actions en s’efforçant de mettre en œuvre des \nprojets concrets. Le Groupe de liaison du lycée continue de collaborer régulièrement avec la direction. Ainsi, dans le cadre de \nla prévention du suicide et de la santé mentale, des QR codes permettant l’accès à des liens utiles en cas de détresse ont été \nposés dans les toilettes des élèves. \n \nCitons encore que durant la première quinzaine de juillet, le LDDR a accueilli 180 gymnastes dans le cadre de la manifestation \nEurogym 2022. Le bureau d’architectes neuchâtelois Frundgallina a remporté le mandat d’étude parallèle pour la réalisation des \ntravaux d’assainissement du bâtiment situé au Fbg de l’hôpital 59. Selon le calendrier actuel, le gros œuvre débutera en juillet \n2024 sur site occupé. \n \nAu niveau de la médiathèque, et grâce à la collaboration de Pascal Burkhard, le transfert sur le serveur Ubicast des documents \nenregistrés a été automatisé et optimisé. Une fois de plus, les actualités récentes dans le monde, et la situation en Ukraine en \nparticulier, auront montré combien l’accès à la formation, à l’information et à la culture est essentiel. Le LDDR poursuit sa mission \nde sensibilisation des lycéennes et des lycéens aux questions d’actualités et leur offrant l’accès aux meilleures ressources. \n \nLYCÉE BLAISE-CENDRARS (LBC) \n\nProjets culturels \n\nLes premiers mois de l’année 2022, encore placés sous le signe du Covid, ont été pauvres en activités culturelles, mais à partir \ndu mois d’avril, le LBC a pu retourner à la normale.  \n \nFestival Les Résurgences. À l’initiative des responsables de la chorale et du théâtre, différents projets ont vu le jour en mai et \njuin, réunis sous une bannière commune : mise en scène de L’état de siège, pièce d’Albert Camus, par la troupe du lycée, \nHearth, transformation des concerts de la chorale en un itinéraire forestier ponctué d’enregistrements sonores et de réflexions \nsur notre « résonance » au monde, inspirées de la pensée du sociologue Hartmut Rosa, exposition de travaux d’élèves sur le \nthème « Que reste-t-il ? », projection du film Risque, métamorphose cinématographique du projet théâtral avorté de 2021.  \n \nQuatre expositions ont été accueillies : Guido Bernasconi, Emergency, série d’œuvres photographiques proposant une réflexion \nsur l’enfermement digital (mai) ; Helvétismes, exposition organisée en partenariat avec le Centre Dürrenmatt sur les spécificités \ndes langues nationales (mars-mai) ; Les Myxomycètes ne manquent pas de relief, consacré à des êtres vivants singuliers, \nanimaux, végétaux, champignons tout à la fois (août-octobre) ; Geneviève Petermann, Épreuve d’artiste et autres combats, une \nrétrospective assortie d’ateliers de création proposés aux élèves part l’artiste (octobre-décembre).  \n \nConférences : 18 octobre, élèves de 3e année, Pierre Rosanvallon sur les « épreuves de la vie » et leur importance dans la \nconstruction de l’avenir démocratique (partenariat avec le Club 44 et le Rotary Club) ; 24 octobre, élèves de 1ère année, Baptiste \nMorizot et Estelle Zhong Mengual, sur la redéfinition de nos rapports aux autres vivants ; 3 novembre, diverses classes, Johann \nChapoutot sur le thème « L’histoire a-t-elle un sens ? » ; 8 novembre, OS PYAM et Maths 2, Jérôme Gavin, sur l’histoire de \nl’algèbre. \n \nÉchanges linguistiques et assistantes de langue \n\nLes voyages linguistiques, gelés les années précédentes, ont repris vie : échanges individuels et collectifs avec Föhr et Rostock \nen Allemagne, échanges individuels avec divers gymnases partenaires de Suisse alémanique (Zurich, Bâle, Saint-Gall), \néchange collectif avec Bilbao pour l’OS espagnol, avec un financement important de Movetia. Les relations avec nos partenaires \nirlandais (Kilkenny et Dublin) n’ont pour l’heures pas été réactivées. En parallèle, à la grande satisfaction du corps enseignant \net des élèves, une assistante de langue a été engagée pour l’allemand au 2e semestre de l’année scolaire 2021-2022 et sa \nsuccesseure est entrée en fonction en septembre pour la totalité de l’année 2022-2023. \n \nÉducation numérique \n\nLe projet cantonal éducation numérique poursuit son chemin au LBC avec en particulier l’ouverture à la rentrée d’août de 3 \nclasses pilotes BYOD-AVEC et la mise sur pied de diverses formations ciblées à l’intention du corps enseignant, mises sur pied \nen concertation avec l’expert en éducation numérique pour la filière académique. \n \nRenouvellement de la communication du lycée \n\nAfin de combler une lacune importante, la direction a décidé de renouveler certains éléments de communication : un nouveau \nlogo a été conçu et une nouvelle brochure d’information, destinée prioritairement aux futurs élèves du lycée et à leurs parents a \nété réalisée. La prochaine étape, prévue en 2023-2024, consistera dans la refonte du site internet.\n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n235 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'410'137 8'205'100 7'717'181 -487'919 -5.9% -692'957 -8.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'323'926 2'198'200 1'514'270 -683'930 -31.1% +190'344 +14.4% \n\n43  Revenus divers 29'229 33'500 29'980 -3'520 -10.5% +751 +2.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 6'124 56'000 9'119 -46'881 -83.7% +2'995 +48.9% \n\n46  Revenus de transfert 2'056'479 1'938'400 1'850'173 -88'227 -4.6% -206'306 -10.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 4'994'379 3'979'000 4'313'638 +334'638 +8.4% -680'740 -13.6% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 50'358'407 52'152'335 49'902'273 -2'250'062 -4.3% -456'135 -0.9% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 42'524'667 43'343'463 41'465'975 -1'877'488 -4.3% -1'058'692 -2.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'225'001 3'527'900 2'430'874 -1'097'026 -31.1% +205'872 +9.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 4'547 79'015 +74'468 +1'637.7% +79'015 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 2'850 0 0 0 -- -2'850 -100.0% \n\n36  Charges de transfert 3'244 26'000 7'440 -18'560 -71.4% +4'196 +129.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'602'644 5'250'425 5'918'969 +668'544 +12.7% +316'325 +5.6% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -41'948'270 -43'947'235 -42'185'092 +1'762'143 +4.0% -236'822 -0.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 16'833 18'700 19'350 +650 +3.5% +2'517 +15.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 16'833 18'700 19'350 +650 +3.5% +2'517 +15.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -41'931'438 -43'928'535 -42'165'743 +1'762'792 +4.0% -234'305 -0.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -41'931'438 -43'928'535 -42'165'743 +1'762'792 +4.0% -234'305 -0.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 39.00 38.00 36.00 -2.00 -5.3% -3.00 -7.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.55 27.20 25.20 -2.00 -7.4% -2.35 -8.5% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations significatives à relever entre le budget 2022 et les comptes 2022 sont les suivantes- \n \nGroupe 42 (CHF -0.7 million) \n\nSuppression des recettes relatives à la participation des élèves aux camps de ski, échanges et autres activités extra-scolaires \nsuite à l’annulation de ces évènements au premier semestre 2022. \n \nGroupe 49 (CHF +0.3 million) \n\nAllocation d’un montant supérieur aux prévisions dans le cadre du contrat formation et du financement de la pratique \nprofessionnelle à plein temps dispensée par le LJP (CHF +300’000). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n236 \n \n\nGroupe 30 (CHF -1.9 million) \n\nL’écart favorable des charges de personnel par rapport au budget s’explique principalement par les éléments suivants : \n \n\n• Ouverture d’un nombre de classes inférieur aux prévisions ;  \n• Coût des remplacements du corps enseignants inférieur aux années précédentes ;  \n• Remboursements APG imputés au réel dans les comptes des lycées mais budgétisés centralement au SRHE ;  \n• Surévaluation des montants salariaux budgétés pour la crise du COVID et l’éducation numérique ;  \n• Diminution du coût moyen des périodes d’enseignement (rajeunissement du corps enseignant) ;  \n• Suppression de périodes d’interdisciplinarité en maturité gymnasiale ;  \n• Départs de personnel administratif et technique non remplacés.  \n\n \nGroupe 31 (CHF -1.1 million) \n\nBaisse des charges d’exploitation principalement liée à l’annulation de nombreuses activités culturelles et sportives au prem ier \nsemestre 2022 (camps de ski au LJP, échanges, etc.), à une importante diminution du coût facturé par période pour les locations \ndes salles de gymnastique du Centre Sportif de la Maladière ainsi qu’à un faible recours aux montants prévus pour la gestion \nsanitaire de la crise COVID. \n \nGroupe 39 (CHF +0.7 million) \n\nEnregistrement au budget annuel d’écarts statistiques négatifs par le SRHE.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation professionnelle initiale \n\nLJP \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 36'233 30'000 19'282 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'923'545 3'473'400 3'251'580 \n\nCoûts des services centraux 411'631 345'409 341'586 \n\nRevenus 6'090'282 5'054'300 5'249'006 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'718'874 -1'205'492 -1'636'558 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la maturité professionnelle dispensée par le LJP. La baisse des charges \ns’explique par la diminution du nombre de classes dans cette filière en phase de transfert au CPNE. Les produits proviennent \nprincipalement des subventions fédérales versées par le SEFRI (CHF 0.9 million) ainsi que de la bonification budgétaire relative \nau financement de la pratique professionnelle à plein temps (CHF 4.3 millions au réel, contre CHF 4.0 millions prévus au budget). \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n237 \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 35'203 3'500 63'276 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'911'709 10'756'980 10'286'218 \n\nCoûts des services centraux 1'036'730 1'067'480 1'071'019 \n\nRevenus 220'493 320'400 231'685 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'763'148 11'507'561 11'188'829 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. La baisse des coûts nets s’explique \nprincipalement par la réduction des charges de fonctionnement non-imputables directement à ce groupe de prestations \n(annulation d’activités extra-scolaires) ainsi qu’à l’ouverture d’un nombre de classes inférieur aux prévisions. \n \n \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 27'571 36'500 47'486 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'211'441 6'056'514 5'530'009 \n\nCoûts des services centraux 647'672 597'153 581'630 \n\nRevenus 217'479 304'700 217'387 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'669'205 6'385'467 5'941'738 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. La baisse des coûts nets s’explique par la réduction des charges de fonctionnement non-imputables directement à ce \ngroupe de prestations (annulation d’activités extra-scolaires) ainsi qu’à une diminution du nombre de classes par rapport aux \ncomptes 2021. \n \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 17'027 56'000 71'129 \n\nCoûts salariaux et de structure 846'453 997'264 770'106 \n\nCoûts des services centraux 82'246 92'851 75'507 \n\nRevenus 428'630 643'000 401'688 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 517'097 503'115 515'054 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation complémentaire permettant une passerelle vers l’université, aux \ncentres de langues ainsi qu’aux cours de vacances du LJP. Les variations constatées sur les coûts salariaux et les revenus \ns’expliquent par une baisse du nombre de classes en passerelle (ouverture de 3.33 classes contre 4.67 prévues au budget). \n \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 412'753 484'200 403'681 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'870'172 9'821'998 9'819'519 \n\nCoûts des services centraux 1'707'585 1'937'286 1'923'464 \n\nRevenus 1'031'874 1'057'500 926'688 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'958'635 11'185'985 11'219'977 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LBC. La baisse des revenus s’explique \npar la diminution du nombre d’élèves bernois et jurassiens fréquentant le lycée et par conséquent des contributions hors canton \ny relatives. \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n238 \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 600'418 1'107'300 807'958 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'257'016 13'575'064 13'448'787 \n\nCoûts des services centraux 1'099'861 1'244'037 1'224'883 \n\nRevenus 380'899 734'200 650'225 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'576'396 15'192'200 14'831'402 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LDDR. La baisse des charges directes \ntout comme celle des revenus s’explique principalement par l’annulation de plusieurs évènements et activités prévus en 2022. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nSubsides à tiers LBC 2'859 6'000 5'290 \n\nSubsides à tiers LDDR 385 7'000 1'370 \n\nSubsides à tiers LJP 0 13'000 780 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'244 26'000 7'440 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées. Suite aux différentes annulations survenues en 2022, peu de subsides ont été accordés. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nCharge extraordinaire non incorporable 13'504 0 0 \n\nFrais de rappel -1'680 0 -2'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'824 0 -2'600 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*Programme éducation numérique En cours 691'230 0 691'230 682'500 0 682'500 338'427 0 338'427 \n\nTotal  691'230 0 691'230 682'500 0 682'500 338'427 0 338'427 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges concernent la mise en œuvre du projet éducation numérique (rapport 19.032). Elles se composent des éléments \nsuivants : \n• Salaire d’un chef de projet pour la partie académique ; \n• Coûts de formation du personnel enseignant dans le domaine numérique ; \n• Frais d’installation d’infrastructures et d’équipements informatiques dans les salles de classes (déploiement en veille suite \n\nà l’adoption de la recommandation 22.205 par le Grand Conseil).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n239 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation \nprofessionnelle (formation initiale, maturité professionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes). \n \nLe CPNE se focalise sur le développement, la transmission et la promotion des compétences et des valeurs visant à l’intégration \nsocio-économique et citoyenne des personnes en formation, dans les domaines suivants : Arts Appliqués, Artisanat et Services, \nBâtiment et Construction, Commerce et Gestion, Santé et Social, Technologies et Industrie, Terre et Nature, Préapprentissage \net Transition. \n \nLe CPNE vise à offrir un environnement qui favorise la qualité de l’apprentissage, à fournir des professionnel-le-s aux \ncompétences attendues par le marché du travail, à offrir un cadre de travail motivant pour les collaboratrices et collaborateurs. \nLe CPNE a également pour mission de favoriser l'intégration professionnelle des apprenti-e-s et des adultes en formation tout \nen entretenant des liens étroits avec les entreprises locales, en développant des programmes de formation en réponse aux \nbesoins du marché du travail et des entreprises partenaires. Il veut avant tout encourager la collaboration avec les entreprises \net les organisations professionnelles, avec pour unique but d'améliorer la qualité de la formation professionnelle.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n \n\n• Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions de promotion à la fin du cycle 3 de l'école obligatoire qui \nimpactent les effectifs des rentrées scolaires ainsi que la part des élèves à plein temps et des apprentis en formation duale. \n\n• L'évolution du nombre des élèves confronté-e-s à des difficultés (handicaps, problèmes sociaux, familiaux ou économiques). \n• La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle, notamment le projet Formation professionnelle 2030. \n• La poursuite de la mise en place du CPNE. \n• Les décisions politiques liées à la création, le déplacement ou la fermeture de filières de formations. \n• L'évolution du contrat formation et la dualisation des formations. \n• Les impacts liés à la nouvelle loi cantonale sur la formation des adultes. \n• Le développement des demandes de formations supérieures et continues. \n• Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours inter-entreprises (CIE). \n• Les réformes et modifications des ordonnances et plans de formation édictés par les organisations du monde du travail \n\n(OrTra). \n• Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel. \n• L'évolution de la situation géopolitique, notamment l'intégration de jeunes Ukrainiens-e-s avec soutien au niveau de \n\nl'apprentissage du français. \n• La préparation à un possible contingentement ou délestage du courant électrique sur nos différents sites. \n \nLes difficultés d'apprentissage auxquelles une partie de nos jeunes apprenants-e-s est confrontée, ainsi que le dépistage des \nhandicaps et les mesures de compensation y relatives, diminuent l'homogénéité des groupes-classes ; la mission pédagogique \ns'en trouve complexifiée dans un système de formation qui se veut inclusif. \n \nLe projet CPNE a débuté en août 2018 avec une finalisation à 2025. Au 1er août 2022, il a pris la succession des trois anciens \ncentres existants, ainsi que la formation professionnelle précédemment dispensée au Lycée Jean Piaget. \n \nLe développement de la numérisation se concrétise par un projet de mise en place de l'éducation numérique au niveau de \nl'ensemble du secondaire 2 (CPNE et lycées) qui a commencé en 2021 et durera 5 ans.\n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEvénements et activités \n\nL'événement marquant de l’année 2022 est la création de l'établissement CPNE au 1er août 2022. Les anciens centres de \nformation professionnelle (CIFOM, CPLN et CPMB) et une partie du LJP sont rassemblés sous une même et seule bannière. \nLa mise en place de la signalétique externe des sites s'est terminée en décembre 2022 ; la signalétique interne sera réalisée en \n2023. L'identité graphique et le site internet "cpne.ch" sont en place depuis le mois d'août 2022. Par ailleurs, le lancement du \nCPNE a fait l'objet d'une communication active au travers de plusieurs canaux d'information. \n \nLe transfert des filières de maturité professionnelle du Lycée Jean-Piaget vers le CPNE a débuté avec l'ouverture des nouvelles \nvolées au CPNE à la rentrée scolaire d'août 2022. Ce transfert sera finalisé à la fin de l'année scolaire 2024-2025. \n \nLe projet d'éducation numérique (rapport 19.032), initié en 2021, se poursuit avec des investissements en matière \nd'infrastructure informatique et de réaménagement des locaux. Son déploiement a été ralenti avec l'acceptation de la \nrecommandation 22.205. \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n240 \n \n\nLa guerre en Ukraine a amené le CPNE, notamment son pôle Préapprentissage et Transition (CPNE-PT), à adapter son \ndispositif d'enseignement en créant des classes JET (Jeunes en transition) pour accueillir les jeunes Ukrainien-e-s et les \npréparer à entrer dans les différentes voies de formation du secondaire 2. \n \nDans le cadre du projet CPNE, les travaux de mise en place d’un système de management intégré QES (Qualité, Environnement, \nSécurité) au sein des centres professionnels se poursuivent avec une certification "ISO 9001" prévue à fin 2023. \n \nLes travaux préparatoires au déménagement des ateliers d'horlogerie du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 à Klaus 1 prévu d'ici la fin de \nl'année 2023 se poursuivent. \n \nDeux journées "portes ouvertes" se sont déroulées sur 4 sites (Colombier, Le Locle, La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel) les 2 et \n3 décembre 2022. Suite au retour du personnel du CPNE, des OrTra et du SFPO, le concept sera adapté avec 4 dates différentes \npour les 4 sites dès 2023. \n \nPour célébrer son 150e anniversaire, le pôle Arts Appliqués (CPNE-AA) a organisé divers événements en mai 2022 aux anciens \nabattoirs de La Chaux-de-Fonds. Les élèves ont ainsi invité le public à découvrir leur travail via des expositions, des animations \nvisuelles, ainsi qu’un défilé de mode et d’objets. \n \nRessources humaines \n\nEn 2022, le personnel du CPNE comptait respectivement 29.65 EPT de personnel de direction, 97.20 EPT de personnel \nadministratif et technique et 430.65 EPT de personnel enseignant mensualisé. \n \nDans le cadre du projet CPNE et à la faveur d'une convention de transmission de prestations d'exploitation, le personnel de \nconciergerie (18.4 EPT) du CIFOM a été transféré au SBAT au 01.01.2022. \n \n\nEffectifs des élèves \n\nLa rentrée scolaire 2021-2022 enregistre sur l’ensemble des unités du CPNE un total de 6'173 personnes en formation : \n• 346 personnes au Préapprentissage et Transition ; \n• 1'019 personnes en formation professionnelle initiale à plein temps, dont 624 en maturité professionnelle ; \n• 4'233 personnes en formation professionnelle initiale duale, dont 318 en maturité professionnelle ; \n• 17 personnes en passerelle HES ; \n• 558 personnes en formation professionnelle supérieure. \n\n \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n241 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 56'142'857 56'179'222 53'148'698 -3'030'524 -5.4% -2'994'159 -5.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 10'919'719 11'570'900 10'285'686 -1'285'214 -11.1% -634'033 -5.8% \n\n43  Revenus divers 531'198 1'201'100 506'295 -694'805 -57.8% -24'904 -4.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 23'091'944 23'738'900 22'711'038 -1'027'863 -4.3% -380'907 -1.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 21'599'995 19'668'322 19'645'680 -22'642 -0.1% -1'954'315 -9.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 115'485'869 117'681'274 115'896'562 -1'784'712 -1.5% +410'692 +0.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 85'887'718 85'515'409 82'876'728 -2'638'681 -3.1% -3'010'990 -3.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 12'212'760 13'948'100 12'356'027 -1'592'073 -11.4% +143'267 +1.2% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 385'806 554'077 394'704 -159'373 -28.8% +8'898 +2.3% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 35'308 35'308 35'308 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 16'964'278 17'628'380 20'233'795 +2'605'415 +14.8% +3'269'517 +19.3% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -59'343'012 -61'502'052 -62'747'864 -1'245'812 -2.0% -3'404'852 -5.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 281'864 299'800 360'341 +60'541 +20.2% +78'477 +27.8% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 281'864 299'800 360'341 +60'541 +20.2% +78'477 +27.8% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -59'061'148 -61'202'252 -62'387'523 -1'185'271 -1.9% -3'326'375 -5.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -59'061'148 -61'202'252 -62'387'523 -1'185'271 -1.9% -3'326'375 -5.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 127.00 106.00 100.00 -6.00 -5.7% -27.00 -21.3% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 90.00 76.20 74.55 -1.65 -2.2% -15.45 -17.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 (CHF -2.6 millions) \n\n• Délai de carence et déductions pour absences longue durée pour le personnel administratif et technique (CHF -0.3 millions). \n• Indemnités pour congés maternités et accidents (CHF -0.6 millions).  \n• Variation favorable de la provision pour vacances et heures supplémentaires (CHF -0.1 millions). \n• Evaluation erronée des charges de personnel enseignant pour la formation des adultes en art. 32, proportionnellement aux \n\nprévisions du financement cantonal (mettre en relation avec l'évolution du groupe 49) (CHF -0.5 millions). \n• Évolution proportionnelle des charges sociales patronales (CHF -0.8 millions). \n• Intégration des coûts relatifs à l'ouverture de deux classes de jeunes en transition dans le cadre de l'intégration des \n\nréfugié·e·s ukrainien·e·s (CHF +0.1 millions). \n• Autres évolutions sur les charges de personnel (CHF -0.4 millions). \n\n \nGroupe 31 (CHF -1,6 million) \n\n• Utilisation moindre du budget lié au matériel et autres dépenses, dont une partie est refacturée aux personnes en formation \n(mettre en relation avec l'évolution du groupe 42) (CHF -0.2 millions). \n\n• Dépenses, en partie refacturées aux élèves (groupe 42), pour les activités extrascolaires et autres événements collectifs \nmoins élevées que prévu en arison des incertitudes liées à la situation sanitaire) (CHF -0.4 million). \n\n• Utilisation du budget COVID en dessous des projections budgétaires (CHF -0.2 million). \n• Évolution favorable sur certains postes de dépenses (assurance accident des élèves, communications, frais de port, \n\ndéplacements et autres) (CHF -0.8 million). \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n242 \n \n\nGroupe 39 (CHF +2.6 millions) \n\n• Écarts statistiques RH liés aux salaires (indemnités absence longue durée et écart statistique historique) portés en \ndiminution du groupe 39 (à mettre en relation avec l'évolution du groupe 30). \n\n \nGroupe 42 (CHF -1.3 million) \n\n• Refacturation aux élèves moins élevée qu'au budget. À mettre en relation avec l'évolution des dépenses liées dans le \ngroupe 31 (CHF -0.6 million). \n\n• Mandat prévu au budget pour le SEMP (dans le cadre des mesures OMAT) pas réalisé (CHF -0.2 million).  \n• Financement du FFPP pour les jours CIE moins élevé que prévu au budget. À noter que les coûts liés à la dispense des \n\nCIE sont également moins élevés (CHF -0.3 million). \n• Recettes liées au partenariat flexible moins élevées que budgétées. \n• Recettes liées aux ES techniques moins élevées que prévues au budget. \n \nGroupe 43 (CHF -0.7 million) \n\n• Recettes nettes prévues au budget dans le cadre de la dualisation des métiers techniques non réalisées. \n• Couverture de déficit de l'École suisse de droguerie inférieure au budget, en raison d'une meilleure maîtrise des dépenses \n\net d'une évolution favorable des recettes. \n \n\nGroupe 46 (CHF -1.0 million) \n\n• Subvention de la Confédération plus basse que budgétée. \n• Recettes des autres cantons pour leurs ressortissants plus basses que budgétées. \n \nGroupe 49 (CHF -22'642) \n\n• Financement du fonds dual (FFD) au CPNE plus favorable que prévu au budget (CHF +1,7 million). \n• Surévaluation au budget des recettes de financement pour la formation des adultes en art. 32 (évolution favorable dans le \n\ngroupe 30) (CHF -0.8 million). \n• Financement des classes JET prévu au budget, mais plus facturé au SFPO (impact favorable équivalent au SFPO dans le \n\ngroupe 39) (CHF -0.5 million). \n• Financement cantonal des CIE moins élevé que prévu (coûts liés également moins élevés) (CHF -0.3 million). \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n243 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 9'740 8'000 13'401 \n\nCoûts salariaux et de structure 62'223 45'000 95'600 \n\nCoûts des services centraux 1'492 0 1'500 \n\nRevenus 79'844 27'000 49'145 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -6'389 26'000 61'355 \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestation transversale, l’Enseignement de la Culture Générale (ECG) est dispensé dans toutes les formations initiales. Elle \ntransmet des compétences fondamentales permettant aux personnes en formation de se développer sur les plans personnel et \nsocial. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les écoles. Seuls les coûts non \nimputables directement (activités culturelles globales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. Les comptes 2022 \nconsolident les prestations ECG des quatre centres professionnels (CPNE/CIFOM/CPLN/CPMB). \n \n \n\nEPS Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 846 96'300 24'628 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 7'653 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 735 54'000 37'783 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 111 42'300 -5'502 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestation transversale, la mission du service des sports est de dispenser les heures d’éducation physique et sportive (EPS) \nobligatoires pour les étudiants de l'ensemble des pôles du CPNE. Le service des sports organise également des camps de sport \nextra-muros. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les pôles. Seuls les coûts non \nimputables directement (camps notamment) ressortent au niveau du groupe de prestations EPS. Les comptes 2022 consolident \nles prestations EPS des quatre centres professionnels (CPNE/CIFOM/CPLN/CPMB). \n \n \n\nP-TI Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'309'971 1'331'700 1'262'553 \n\nCoûts salariaux et de structure 32'194'513 30'925'963 30'989'986 \n\nCoûts des services centraux 6'699'682 8'176'174 7'824'704 \n\nRevenus 20'253'280 20'376'900 19'154'398 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 19'950'886 20'056'937 20'922'845 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Technologies et Industrie (CPNE-TI) dispense des formations initiales et supérieures dans toute une palette de métiers \nindispensables au tissu industriel régional (automation, horlogerie, microtechnique, mécanique, électroplastie, informatique, \ncarrosserie et mécanique automobile). Il dispense aussi un cours-passerelle permettant à un titulaire d’une maturité académique \nde poursuivre ses études en HES. \n \nLe CPNE-TI est également chargé par les Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours \ninterentreprises d’une partie des professions. Ainsi, le pôle dispose des infrastructures indispensables à ces cours.  \n \nIl dispense aussi des formations d'adultes (cours préparatoires au brevet d'expert de production et d'agent de maintenance ; \nformations modulaires en horlogerie et mécanique ; art. 32 OFPr dans le domaine technique). \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle TI du CPNE, du CIFOM et du CPLN. \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n244 \n \n\nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nLa légère péjoration du résultat du CPNE-TI est en très grande partie due à une diminution des recettes de ce pôle (recettes \nnettes prévues légèrement surévaluées au budget 2022). \n \n \n\nP-AS Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 378'946 416'800 477'188 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'069'516 6'818'545 5'892'624 \n\nCoûts des services centraux 1'551'409 1'345'114 2'378'561 \n\nRevenus 2'770'386 2'672'900 2'391'814 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'229'485 5'907'559 6'356'559 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Artisanat et Services (CPNE-AS) dispense les cours professionnels aux formations de l’artisanat au sens large tels que \nla coiffure, les métiers de bouche, l'intendance, ainsi que les assistants en promotion de l'activité physique et sportive. Il est \nessentiellement actif au niveau des formations initiales (CFC et AFP). Il dispense aussi des formations d'adultes (cours \npréparatoires aux brevets et certificats de formation d'adultes ; spécialiste en promotion de l'activité physique et de la santé ; \nart. 32 OFPr domaine artisanat et services). \n \nLe CPNE-AS est également chargé par les Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours \ninterentreprises de la majorité des professions qui y suivent les cours professionnels. Ainsi, le pôle compte de nombreux ateliers, \nlaboratoires et locaux professionnels. \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle AS du CPNE et du CPLN (ex-EAM). \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \nLe résultat du CPNE-AS 2022 a été influencé par une répartition plus élevée que prévu des coûts des services centraux sur ce \npôle. \n \n \n\nP-CG Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 802'177 940'300 707'776 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'262'102 18'654'507 16'399'039 \n\nCoûts des services centraux 2'300'492 3'113'176 2'741'422 \n\nRevenus 9'278'290 9'381'322 5'475'094 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 12'086'481 13'326'660 14'373'143 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Commerce et Gestion (CPNE-CG) propose des formations initiales dans les domaines du commerce et de la vente. \nDepuis la rentrée 2022-2023, il accueille les nouvelles volées de maturité professionnelle, précédemment suivies au Lycée \nJean-Piaget.  Des formations supérieures y sont aussi proposées (économiste d'entreprise et informaticien de gestion, en \nemploi ; post-diplôme ES de Direction d'institution de l'enfance), de même que des formations d'adultes (cours préparatoires \naux certificats et brevets Leadership & Management, Comptabilité et finance, RH ; art. 32 OFPr domaine commerce et gestion). \nLe pôle a pour défi de fournir au marché de l'emploi des professionnels compétents et bien formés aux nouvelles technologies. \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle CG du CPNE, du CIFOM ex-Ester - partie commerciale et du CPLN (ex-\nEPC).  \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n245 \n \n\nPour le CPNE-CG, l'évolution des charges et revenus 2022 par rapport au budget 2022 s'explique en grande partie par \nl'intégration des filières maturité santé-social dans le CPNE-2S dès le mois d'août 2022 (jusque-là intégrées à l'Ester du CIFOM). \nUn budget légèrement surévalué dans le cadre de la formation des adultes en art. 32 explique également et partiellement \nl'évolution à la baisse des charges et des recettes. \n \n \n\nP-PT Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 17'055 1'500 65'708 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'152'224 5'129'203 5'820'235 \n\nCoûts des services centraux 10'479 221'956 29'613 \n\nRevenus 1'807'591 1'937'900 1'713'859 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'372'168 3'414'759 4'201'696 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Préapprentissage et Transition (CPNE-PT) joue un rôle essentiel et croissant dans le passage entre l’école et \nl’apprentissage, permettant d’élaborer un projet professionnel. Il est impliqué dans le cadre de l'accueil des jeunes réfugié·e·s \nukrainien·ne·s, avec l'ouverture de deux classes de JET (jeunes en transition).  \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle PT du CPNE, du CIFOM et du CPLN. \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nL'évolution des charges et revenus 2022 par rapport au budget 2022 du résultat du CPNE-PT est principalement due à \nl'ouverture de deux classes pour les jeunes réfugié-e-s ukrainien·ne·s, ainsi qu'à la décision de ne plus facturer le financement \ndes classes JET au SFPO. \n \n \n\nP-2S Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 250'529 392'700 364'205 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'098'540 8'070'497 9'450'441 \n\nCoûts des services centraux 1'038'072 1'208'977 1'156'248 \n\nRevenus 3'030'760 3'620'500 6'761'230 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'356'382 6'051'674 4'209'665 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Santé et Social (CPNE-2S) dispense des formations initiales et supérieures dans les domaines de la santé et du social. \nElle dispense aussi des formations d'adultes (art. 32 OFPr domaine santé social). \nLe CPNE-2S est réparti sur trois sites pour faire face au développement croissant de ses filières au cours des années. \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle 2S du CPNE et du CIFOM (ex-École Pierre-Coullery et ex-Ester - partie \nSanté-Social). \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nL'évolution des charges et revenus 2022 par rapport au budget 2022 s'explique en grande partie par l'intégration des filières \nmaturité santé-social dans ce pôle dès le mois d'août 2022 (jusque-là intégrées à l'Ester du CIFOM). \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n246 \n \n\nP-BC Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'077'539 1'066'600 1'438'743 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'530'304 8'046'111 8'432'827 \n\nCoûts des services centraux 2'834'427 3'170'994 3'112'804 \n\nRevenus 6'174'074 7'321'900 7'612'796 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'268'196 4'961'805 5'371'579 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Bâtiment et Construction (CPNE-BC) dispense des formations initiales et supérieures en emploi dans le domaine du \nbâtiment et de la construction. Il propose aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux brevets et certificats, ainsi \nqu'art. 32 OFPr dans les domaines du bâtiment et de la construction). \n \nLe pôle est également chargé par les Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises \nd'une partie des professions qui y suivent les cours professionnels. De ce fait, l'école dispose des infrastructures indispensables \nà la tenue de ces cours. \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle BC du CPNE, du CPLN-EAM - partie construction et du CPMB. \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nL'évolution des charges et revenus 2022 par rapport au budget 2022 s'explique principalement par l'intégration des filières \n"construction" de l'ex-CPLN-EAM dans ce pôle dès le mois d'août 2022. \n \n \n\nP-AA Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 373'304 581'600 411'383 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'100'417 7'137'610 7'156'804 \n\nCoûts des services centraux 1'662'836 1'948'704 1'881'827 \n\nRevenus 5'017'459 5'401'200 5'252'448 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'119'098 4'266'714 4'197'565 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Arts Appliqués (CPNE-AA) constitue la filière artistique du CPNE. Elle dispense des formations initiales dans les \ndomaines de l’objet (bijouterie, sertissage et gravure), de la mode (création des vêtements-couture) et de la communication \nvisuelle (interactive media design, graphisme). Il propose également une formation professionnelle supérieure (ES) unique en \nSuisse de Designer d’objets horlogers. \n \nLes coûts de cette filaire restent relativement stables en termes d'évolution dans les années et par rapport au budget. \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle AA du CPNE et du CIFOM (ex-EAA).  \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nL'évolution des charges et revenus est assez stable, car il n'y a pas eu de changement significatif au niveau de l'organisation \ndes filières du pôle avec la création du CPNE. \n \n \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n247 \n \n\nP-TN Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 408'762 364'500 403'011 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'175'540 2'078'936 2'138'491 \n\nCoûts des services centraux 523'354 513'439 602'352 \n\nRevenus 1'162'783 1'060'000 1'139'592 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'944'874 1'896'875 2'004'262 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe pôle Terre et de la Nature (CPNE-TN) dispense des cours théoriques aux agriculteurs CFC, aux forestiers-bûcherons CFC, \naux fleuristes CFC, aux horticulteurs paysagistes CFC et AFP, aux horticulteurs-floriculteurs CFC ainsi qu'aux horticulteurs-\nplantes vivaces CFC pour l’Arc jurassien. Il gère une classe de maturité professionnelle, orientation nature, paysage et \nalimentation. \n \nLe pôle est également chargé par les Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises \npour les fleuristes et les horticulteurs. Toutes ses actions sont menées en étroite collaboration avec les associations \nprofessionnelles. \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations du pôle TN du CPNE et du CPLN (ex-EMTN). \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nL'évolution des charges et revenus est assez stable, car il n'y a pas eu de changement significatif au niveau de l'organisation \ndes filières du pôle avec la création du CPNE. \n \n \n\nESD Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 403'575 556'900 492'794 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'763'856 1'987'103 1'760'619 \n\nCoûts des services centraux 61'822 388'666 64'300 \n\nRevenus 1'665'608 2'059'400 1'824'152 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 563'646 873'269 493'562 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'École Supérieure de Droguerie (ESD), reconnue sur le plan fédéral, est l'unique centre de compétence de la branche pour \ntoute la Suisse. Elle est implantée à Neuchâtel depuis 1905. L'ESD dispense des cours de niveau CFC et ES. \n \nL’école est soutenue par l’Association Suisse des Droguistes (ASD) qui couvre intégralement le déficit de la formation ES. \nL'effort financier fourni par l'ASD est considérablement dépendant du nombre d'étudiants dans chaque volée, ainsi que de \nl'évolution des tarifs intercantonaux définis dans le cadre de l'AES (Accord sur les Écoles Supérieures), étant donné la part \nimportante d'élèves hors canton. \n \nLes comptes 2022 consolident les prestations de l'ESD du CPNE et du CPLN. \n \nL'année 2022 étant une année de transition vers la nouvelle structure du CPNE (dès le 1er août 2022), l'évolution des dépenses \net recettes entre les comptes 2021 et 2022 et le budget 2022 est rendue plus complexe, de par le fait que, plusieurs mutations \nont été enregistrées au 1er août 2022 entre les différents groupes de prestations du CPNE (transfert de filières, changements \ndans l'organisation). Les chiffres 2022 sont en partie une consolidation des chiffres des anciens centres professionnels (CIFOM, \nCPLN, CPMB) (janvier à juillet) et du CPNE (août à décembre). Une part importante des chiffres présentés dans les groupes de \nprestations sont des charges et des recettes indirectes ou de structure faisant partie de répartitions internes. \n \nLa filière ES de l'Ecole supérieure de droguerie est autofinancée. L'excédent de charges résiduel concerne la filière CFC ainsi \nque les charges indirectes et de structure non allouées à la filière ES. Les coûts des services centraux alloués au budget 2022 \nont été légèrement surévalués. \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n248 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAmort subventions à l’invest - SSPO 0 0 14'712 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 14'712 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAucun commentaire particulier.\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -7'579 0 -9'128 \n\nRevenu d'immeubles patrimoine admin. -12'100 -34'800 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -19'679 -34'800 -9'128 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nIl s'agit des frais de rappels automatiquement générés sur les factures débiteurs qui ne sont pas payées dans les délais.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nCIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog En cours 37'565 0 37'565 100'000 0 100'000 14'241 0 14'241 \n\nCPLN - Appareils didactiques 2021 Clôturé 22'216 0 22'216 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation Carré Turquoise A solliciter 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nEAA - Enveloppe équipements Clôturé 12'955 0 12'955 30'000 0 30'000 25'265 0 25'265 \n\nEnveloppe équipement 2022 - CIFOM En cours 0 0 0 385'000 0 385'000 31'129 0 31'129 \n\nEnveloppe équipement 2022 - CPLN Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nEquipements pédagogiques techniques Clôturé 50'673 0 50'673 70'000 0 70'000 68'858 0 68'858 \n\nExtension médiathèque A solliciter 0 0 0 400'000 0 400'000 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 538'456 0 538'456 1'198'500 0 1'198'500 941'822 0 941'822 \n\nPTN - Enveloppe équipements Clôturé 196'171 0 196'171 0 0 0 205 0 205 \n\nSignalétique Formation Pro NE (CIFOM) En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 131'164 0 131'164 \n\nSignalétique Formation Pro NE (CPLN) En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nSignalétique Formation Pro NE (CPMB) En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nSIS2 Montagnes - Enveloppe équipements Clôturé 0 0 0 45'000 0 45'000 33'659 0 33'659 \n\nSwitchs et Extension réseau SIS2 Clôturé 21'540 0 21'540 250'000 0 250'000 229'910 0 229'910 \n\nTotal  879'576 0 879'576 3'328'500 0 3'328'500 1'476'252 0 1'476'252 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes écarts entre les comptes et le budget s'expliquent principalement par les changements survenus dans la planification des \nprojets, étant donné la multiplication de ceux-ci avec la mise en place du CPNE, les lenteurs des procédures d'appel d'offres \npour les projets d'importance et les délais de livraison rallongés. \n \nLe programme d'éducation numérique a été initié en 2021 et court sur plusieurs années. Son déploiement est ralenti depuis \nseptembre 2022, suite à l'acception de la recommandation (22.205).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n249 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n\nMissions principales \n \n\nLa mission du SPAJ consiste à assurer la prévention, la promotion et la protection de la jeunesse et à prendre en charge les \nadultes en difficulté.  \n \nLe service développe et finance la prise en charge ambulatoire, en institution d'éducation spécialisée et en famille d'accueil des \nenfants et des adolescent-e-s et se porte garant de leur bien-être tout en soutenant financièrement les structures d'accueil \nextrafamilial. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n• Améliorer les conditions-cadres des familles à deux revenus, en étendant et diversifiant l'offre en matière d'accueil \n\nextrafamilial et en favorisant la conciliation vie familiale-vie professionnelle et l'égalité hommes-femmes. \n• Offrir une alternative d'accueil aux enfants placés en institutions d'éducation spécialisée.\n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL'année 2022 s’est vu influencée par le ralentissement de la réforme SPEJ, comme en témoigne la dernière rubrique « Projets \ngérés par crédit d’engagement ». Le Grand Conseil a traité le rapport d’évaluation du dispositif de soutien et protection de \nl’enfance et de la jeunesse 21.025. De nombreux doutes et craintes quant à sa réalisation ont été formulés. Additionnés aux \nconséquences de la pandémie, de la crise en Ukraine, cela crée certains champs de tension au niveau de la réforme. Un choix \npolitique a été opéré permettant de donner un peu « d’air » à la réforme, ainsi les réductions de places ont été gelées dès l'été \n2022. Un bilan est attendu fin 2023.  \n \nLa mise en oeuvre de cette réforme s'est ajoutée à de nombreux défis pour le SPAJ, notamment l'arrivée des institutions \n\nd’enseignement spécialisées dans le service et l’engagement de deux nouveaux chefs d’office, de sorte qu'à l'été 2022, le chef \n\nde service et la cheffe de département ont décidé de mener une analyse organisationnelle au sein du SPAJ afin de faire un bilan \n\nde son fonctionnement. Un bilan qui permettra de mettre en oeuvre des mesures d’amélioration dans le fonctionnement du \n\nservice en particulier à l’OPE et l’OSAE.  \n\n \nS'agissant des partenaires, les contrats de prestations (CP) 2019-2022 arrivant à leur terme, des discussions ont été menées \navec les différents partenaires quant à leur renouvellement. Compte tenu de la volonté du DFDS de négocier les CP du SPAJ \net de l’OES en parallèle, il a été décidé de reporter d'une année les négociations des CP avec les partenaires concernés. \nLes prochains CP seront donc négociés en 2023 pour la période 2024-2025. Pour 2023, la forme portera sur un avenant au CP \n2019-2022 qui a été formalisé avec les différents partenaires début 2023. \n \nUne campagne neuchâteloise pour le recrutement de familles d'accueil a été lancée et le bilan sous l'angle numérique est positif. \nIl l’est moins si on ne tient pas compte des familles d'accueil intrafamiliales. Le résultat actuel ne permet pas de sortir des enfants \nd'institutions pour être accueillis en familles d'accueil. Le rôle de la pandémie n’est probablement pas négligeable. L'effort de \nrecherche continue. \n \nLe SPAJ a également démarré les travaux de révision de la loi sur l'accueil des enfants (LAE) avec les différents partenaires du \ndomaine, révision qui devrait pouvoir se concrétiser avec une entrée en vigueur prévue pour la rentrée scolaire 2024. \nEn parallèle, le secteur de la déléguée à la jeunesse a poursuivi le "Dialogue Jeunesse" initié en 2021 suite à la pandémie, un \nprojet visant à établir un dialogue entre les autorités et les jeunes neuchâtelois-es et à solliciter leur avis sur ce qui peut favoriser \nleur bien-être. \n \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n250 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 14'954'360 13'132'225 14'929'870 +1'797'645 +13.7% -24'490 -0.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 10'021'067 9'546'925 10'694'536 +1'147'611 +12.0% +673'469 +6.7% \n\n43  Revenus divers 1'425'586 0 143'146 +143'146 -- -1'282'440 -90.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 8'897 6'000 331 -5'669 -94.5% -8'566 -96.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 3'498'810 3'550'000 4'091'857 +541'857 +15.3% +593'047 +16.9% \n\n49  Imputations internes 0 29'300 0 -29'300 -100.0% 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 72'874'233 73'688'128 74'308'192 +620'064 +0.8% +1'433'958 +2.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 13'776'129 13'991'343 14'596'547 +605'204 +4.3% +820'419 +6.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'035'513 1'729'016 1'783'995 +54'979 +3.2% -251'518 -12.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 53'260 53'260 0 0.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 41'226'426 41'982'493 39'212'691 -2'769'802 -6.6% -2'013'735 -4.9% \n\n37  Subventions redistribuées 3'498'810 3'550'000 4'091'857 +541'857 +15.3% +593'047 +16.9% \n\n39  Imputations internes 12'284'096 12'382'016 14'569'841 +2'187'826 +17.7% +2'285'745 +18.6% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -57'919'873 -60'555'903 -59'378'322 +1'177'581 +1.9% -1'458'449 -2.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -57'919'873 -60'555'903 -59'378'322 +1'177'581 +1.9% -1'458'449 -2.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -57'919'873 -60'555'903 -59'378'322 +1'177'581 +1.9% -1'458'449 -2.5% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 118.00 122.00 118.00 -4.00 -3.3% 0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 92.23 94.30 93.80 -0.50 -0.5% +1.57 +1.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes différences marquantes entre le budget 2022 et les comptes 2022 s'expliquent de la manière suivante : \n• Rubrique 30 : Augmentation des charges de personnel liées aux honoraires décidés par les autorités de protection de \n\nl'enfant et de l'adulte (APEA) en faveur des curateurs et curatrices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État. Ces \ncharges sont imputées au service mais dépendent directement des décisions des APEA.  \n\n• Rubrique 36 : L'écart entre les subventions budgétées et les subventions effectivement versées est lié principalement : \n\n- au développement ralenti des places en familles d'accueil,  \n- à des remboursements de certains partenaires en lien avec le bouclement des comptes annuels 2021 qui n'ont pas pu \n\nfaire l'objet d'un transitoire dans les comptes annuels 2021 du service. \n• Rubrique 37 : l'écart entre le montant budgété et le montant effectivement comptabilisé correspond au versement de \n\nsubventions liées à la fermeture administrative Covid-19 en faveur des STAE communales. Ce montant est entièrement \nremboursé par l'OFAS (rubrique 47). \n\n• Rubrique 42 : l'écart entre le montant budgété et les recettes réelles est dû à l'augmentation de recettes en lien avec la \n\nparticipation financière des parents où il a été constaté un nombre plus importants d'enfants placés en institution d'éducation \nspécialisée ou en familles d'accueil au bénéfice de prestations complémentaires. \n\n• Au niveau des ressources humaines, l'effectif du SPAJ validé au budget 2022 se montait à 94.3 EPT. La variation de 0.5 \n\nEPT par rapport à l’effectif de 93.8 EPT est liée \n- d'une part à des vacances de postes à hauteur de 2.3 EPT : postes partiellement vacants à la direction du service pour \n\nla fonction d'assistant-e social-e itinérant-e pour 0.1 EPT, 1.3 EPT de postes de conseiller-ère éducatif-ve à repourvoir \nà l'OSAE, 0.9 EPT vacant d'intervenant-e en protection de l'enfant à l'OPE. \n\n- d'autre part à deux dérogations à hauteur de 1.8 EPT validées par le Conseil d'État, 1 EPT d'intervenant-e en protection \nde l'enfant octroyé jusqu'à 31 octobre 2023 en lien avec les effets de la pandémie et l'autre pour un remplacement \nmaladie à hauteur de 0.8 EPT de collaborateur-trice administratif-ve à l'OPA. \n\n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n251 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'511 0 6'503 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'376'850 6'776'110 6'577'249 \n\nCoûts des services centraux 537'343 683'078 666'695 \n\nRevenus 4'695 60'000 31'448 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'911'009 7'399'188 7'218'999 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs et de structures liés aux suivis des mesures de protection des enfants. \n \n \n\nAssurer l’accueil des enfant Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 270'663 266'840 272'707 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'059'860 972'509 1'179'485 \n\nCoûts des services centraux 214'937 239'502 232'949 \n\nRevenus 332'227 366'925 344'048 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'213'233 1'111'927 1'341'094 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés au travail de surveillance et d'autorisation de l'office mais aussi celui \nconcernant la facture du SIEN pour ses prestations concernant la plateforme informatique ETIC-AEF. Les produits sont \nessentiellement issus du montant refacturé par le SPAJ aux structures d’accueil extrafamilial subventionnées pour le travail du \nservice en lien avec la plateforme informatique ETIC-AEF comprenant également la facture du SIEN. \n \n \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n252 \n \n\nPrise en charge adultes en diff. \n\nsociale \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'747'931 1'470'000 1'503'164 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'906'819 5'585'883 6'651'693 \n\nCoûts des services centraux 274'642 361'840 353'466 \n\nRevenus 1'250'089 1'150'000 1'325'813 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'679'304 6'267'722 7'182'511 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les honoraires des curateurs-trices indépendants, les salaires des curateurs-trices \nprofessionnel-le-s du SPAJ et des curateurs-trices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État. Les produits principaux \nconcernent les honoraires des curateurs et curatrices du SPAJ (CHF 529'026) et les honoraires des curateurs et curatrice privé-\ne-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l’État (CHF 784'409) pour les dossiers des personnes concernées avec fortune. \n \n \n\nPrév. & promouv. activités \n\njeunesse \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 33'685 27'000 7'049 \n\nCoûts salariaux et de structure 400'092 479'053 503'448 \n\nCoûts des services centraux 167'173 178'834 173'737 \n\nRevenus 30 0 2'318 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 600'921 684'887 681'915 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts directs, les coûts salariaux et de structure du secteur de la déléguée à la jeunesse. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nForfaits enfants et facturation parents -7'877'484 -7'250'000 -8'404'310 \n\nInst. dans canton mineurs 30'869'275 29'563'484 27'556'101 \n\nInst. hors canton mineurs 1'240'727 2'024'000 2'195'409 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 10'819'124 10'948'708 12'871'868 \n\nSubvention div. inst. privées 8'069'431 9'496'009 8'518'103 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 43'121'073 44'782'201 42'737'171 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa première ligne correspond aux recettes en lien avec la participation financière des parents dont les enfants sont placés en \ninstitution d'éducation spécialisée ou en familles d'accueil conformément à l'arrêté entré en vigueur au 1er juillet 2020. \n \n\nLa deuxième ligne correspond aux montants alloués aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton qui est moins \nimportante que budgétée partant que les comptes annuels 2021 de certains partenaires ont bouclé avec des montants qui ont \ndû être rétrocédés au service en 2022 mais qui n'avaient pas pu faire l'objet d'un transitoire dans les comptes annuels du SPAJ \nen 2021.  \n \n\nAu niveau de la subvention pour les placements hors canton, la subvention est plus importante que budgétée. Ces charges sont \nimputées au service mais dépendent principalement des décisions des APEA. \n \n\nLa quatrième rubrique enregistre la part cantonale en faveur du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial qui vient \néquilibrer les comptes du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial. \n \n\nLa dernière ligne correspondant principalement aux subventions en faveur des services d’action éducative en milieu ouvert, les \nindemnités des familles d’accueil avec hébergement et les subventions des organismes privés de jeunesse; le montant a été \nmoins important que prévu ; ceci est notamment lié au fait que le développement souhaité dans le secteur des familles d'accueil \na été moins important qu'escompté et que certaines subventions prévues en faveur d'organismes de jeunesse n'ont pu être \nréalisées en 2022.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n253 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAutres revenus non incorporables 0 0 -58 \n\nFrais de rappel -5'100 0 -4'140 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 47'901 0 71'510 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'492'411 3'550'000 3'566'141 \n\nSubventions OFJ -3'492'411 -3'550'000 -3'566'141 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 42'801 0 67'312 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe montant figurant dans les comptes correspond aux pertes sur débiteurs non recouvrables et représente 0.8% du total facturé. \nLes deux dernières rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ en faveur des \ninstitutions d'éducation spécialisée. Le service est ensuite chargé de reverser cette subvention aux institutions d'éducation \nspécialisée concernées. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*PI-Réformes En cours 189'690 0 189'690 309'978 0 309'978 79'291 0 79'291 \n\nTotal  189'690 0 189'690 309'978 0 309'978 79'291 0 79'291 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges prévues à hauteur de CHF 309'978 dans le cadre de la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la \njeunesse et financées par le biais du programme d'impulsion et de transformation (rapport 18.045) ont été effectives à hauteur \nde CHF 79'291 en raison de la volonté de ralentir cette réforme, comme spécifié préalablement dans les « Activités et réalisations \n». Il s'agit du financement de 0.7 EPT de chargé-e de projet dans le cadre de la mise en place d'un concept de soutien à la \nparentalité et celui lié à la formation du personnel des institutions d'éducation spécialisée touché par la réforme du dispositif de \nprotection de l'enfance et de la jeunesse.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n254 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des sports a pour mission de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique en tant \nque vecteur d'une meilleure santé physique et mentale, du développement de la personnalité, et de favoriser l'intégration et la \ncohésion sociale. Il assure la coordination entre les divers acteurs du sport, notamment les relations entre la Confédération, \nl'État, les communes, les écoles, les associations, les offices fédéraux et cantonaux. Il gère également toutes les tâches du \ncanton en relation avec Jeunesse et Sport et représente l'organe de référence en matière de politique sportive. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport (LSport) du 1er octobre 2013 ainsi que les objectifs spécifiques \nfixés ci-dessous ont été partiellement atteints ou sont en cours de développement : \n \n\n• Assurer le suivi du traitement de l'initiative "1% pour le sport" ; \n• Reprendre et finaliser le concept cantonal des sports ; \n• Améliorer la communication et la visibilité du service ; \n• Organiser le Prix du mérite sportif neuchâtelois ; \n• Consolider les liens entre les clubs et les associations sportives ; \n• Maintenir l'organisation des différents cours et le contrôle des activités Jeunesse+Sport ; \n• Développer le sport scolaire facultatif dans les écoles ; \n• Adapter les critères du Sports-Arts-Études ; \n• Réviser la LSport ; \n• Intensifier la collaboration avec les services des sports des villes de Neuchâtel et de la Chaux-de-Fonds et les régions ; \n• Intensifier les synergies internes (économie, enseignement, relations extérieures et communication, santé) ; \n• Favoriser les partenariats public-privé ; \n• Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton de Neuchâtel. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nConcept cantonal du sport \n\nSuite à l'entrée en fonction le 1er septembre 2022 du nouveau chef de service, une priorité a été mise sur la reprise des travaux \nen lien avec le concept cantonal du sport. Une analyse a été menée sur les développements déjà réalisés et un mandataire \nexterne a été engagé afin de soutenir la nouvelle équipe en place. La commission cantonale du sport a été associée comme \npartenaire privilégié dans cette démarche.  \n \nCommission cantonale du sport (CCS) \n\nLa CCS, composée de 16 membres représentant les différentes régions du canton, des communes et des milieux politiques, \nprofessionnels, scolaires et sportifs s'est réunie à 2 reprises en 2022. Elle est consultée sur les questions importantes touchant \nles domaines du sport et de l'éducation physique et sportive qui lui sont soumises, comme notamment le concept cantonal. \n \nLoRo-Sport NE \n\nLe service soutient administrativement la LoRo-Sport NE qui a reversé en 2022 un montant de CHF 2'720'862 pour la promotion \ndu sport dans le canton. Les principaux domaines soutenus sont les manifestations - avec une tendance à la hausse après deux \nannées tronquées par la pandémie - l'achat de matériel, les athlètes individuels, les infrastructures communales et les soutiens \nannuels aux clubs, associations et autres centres régionaux de performance. \n \nJeunesse+Sport (J+S) \n\nJeunesse+Sport (J+S) conçoit et vise à promouvoir un sport adapté aux enfants et aux jeunes en leur permettant de vivre \npleinement le sport et de participer à la mise en place des activités sportives. Il contribue également, dans les domaines de la \npédagogie, de l'intégration sociale et de la santé, au développement et à l'épanouissement des enfants et des jeunes. \nDans ce cadre, les cantons sont, avec leurs services cantonaux J+S, les partenaires qui collaborent le plus étroitement avec \nJ+S. Ils assument différentes tâches dans la formation des cadres, s'occupent de l'administration de la formation des jeunes et \nveillent au respect des règles adoptées \n \nBilan J+S \n\nL'année 2022 a permis de fêter les 50 ans du programme J+S au travers de différentes actions et manifestations. Le canton de \nNeuchâtel, au travers de l'ENEM (élèves neuchâtelois en mouvement), a organisé une journée dans les écoles le 16 septembre. \nEnviron 20'000 élèves, de tous les âges et dans plusieurs écoles ont effectué près de 1,6 millions de sauts de corde à sauter \nlors de cet évènement. \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n255 \n \n\nLe canton de Neuchâtel a organisé 44 cours de formation et de formation continue en 2022, auxquels 880 personnes ont \nparticipé, contre 34 cours et 840 personnes en 2021. À ce jour, le canton compte 117 experts J+S, 2'459 moniteurs J+S, 254 \ncoachs J+S. \n \nEn 2022, les clubs, associations et écoles du canton de Neuchâtel ont pu bénéficier d'un soutien financier versé par la \nConfédération de plus de CHF 1'918'767, soit une augmentation de CHF 373'161 par rapport à 2021 et qui représente 1'743 \ncours répartis en 365 offres, soit 55 offres de moins qu'en 2021. Au total, 20'261 jeunes neuchâtelois ont pu bénéficier de ces \nsubventions. La diminution du montant total des subventions fait suite à la situation sanitaire et aux restrictions en lien.  \nEnfin, la nouvelle banque de données nationale sur le sport (BDNS) est entrée en vigueur début décembre sous l'égide de la \nConfédération, permettant ainsi un meilleur suivi pour les clubs, les moniteurs et les experts.  \n \nClubs et associations \n\nLe service encourage les clubs et associations du canton pour des candidatures de manifestations sportives internationales. En \n2022, le canton a ainsi pu organiser l'Eurogym et les Swiss 5 days orienteering à la grande satisfaction des associations et \nathlètes présents. Ces manifestations ont un impact positif sur l’image et l’attractivité du canton et génèrent des retombées \nfinancières importantes grâce aux nuitées notamment. \n \nPrix du mérite sportif neuchâtelois 2022 \n\nLa cérémonie du Prix du mérite sportif neuchâtelois a pu avoir lieu le mercredi 7 décembre. Le sport neuchâtelois et ses athlètes \ny ont été dignement fêtés et la partie dinatoire qui a suivi la cérémonie a permis de riches échanges parmi les personnes \nprésentes. Cette 16ème édition a battu le record de suffrages via internet avec plus de 6'000 votants. \n \n\nSport des adultes Suisse \n\nLe programme Sport des adultes Suisse a été lancé par la Confédération en vue d'encourager le sport populaire et le sport de \nloisirs. Afin de soutenir la promotion du sport des adultes, le service a conclu un partenariat avec Pro Senectute Arc Jurassien \nqui s'engage dans la formation des moniteurs "Sport des adultes" en contrepartie d'un soutien financier versé par le canton. À \nce jour, le canton de Neuchâtel compte 115 moniteurs "Sport des adultes" reconnus. \n \nCours de branches sportives (CBS) J+S BEJUNE \n\nEn 2022, les 3 camps de ski/snowboard organisés en mars, en avril et en décembre ont pu avoir lieu avec succès. 115 jeunes \nont ainsi pu y participer. \n \nÉducation physique et sportive \n\nLa promotion de l'éducation physique et sportive auprès des jeunes représente toujours un axe prioritaire du service. La \nprésence au sein du DFDS du SSPO ont déjà permis d'intensifier les échanges et les synergies vont se poursuivre. \n \nSport scolaire facultatif \n\nLe sport scolaire facultatif comprend les branches sportives et les manifestations ou compétitions sportives organisées par les \nécoles en dehors de l’horaire normal pour approfondir et compléter le programme ordinaire d’éducation physique. Pour l’année \nscolaire 2021-2022, six écoles et une commune ont sollicité un subventionnement pour un montant global de CHF 16'791. Le \ndéveloppement du sport scolaire facultatif, par l'intermédiaire notamment de la révision du règlement, n'a malheureusement pas \npu avoir lieu en 2022. Ceci s'explique entre autre par le changement de chef de service et la période de transition. \n \nManifestations sportives scolaires \n\nLe service soutient la Journée Suisse du Sport Scolaire (JSSS) depuis de nombreuses années. Cette compétition d’envergure \nnationale donne l'occasion aux équipes neuchâteloises de se confronter aux élèves des autres cantons. En 2022, la JSSS a eu \nlieu le 20 mai en terres grisonnes. Cette édition a été un franc succès, avec la participation de 90 élèves et de nombreuses \nmédailles à la clé qui ont permis au canton de Neuchâtel de remporter la 5ème place du classement général. \n \nSports / Arts / Études (SAE) \n\nLe service collabore avec les services d’enseignement (obligatoire et postobligatoire) à l’organisation, la promotion et le \nfonctionnement du concept Sports-Arts-Études (SAE) destinés aux sportifs d’élite. Il élabore, met à jour et valide les critères \nsportifs que doivent remplir les élèves. Toutes les demandes de formation SAE hors canton sont validées par le service.  \n \nCamps de ski  \n\nCompte tenu de la situation sanitaire, seule une partie des camps de ski scolaires ont pu avoir lieu en 2022.  \n \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n256 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 229'510 439'200 348'423 -90'777 -20.7% +118'913 +51.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 114'206 243'000 196'028 -46'972 -19.3% +81'823 +71.6% \n\n43  Revenus divers 4'958 15'700 12'145 -3'555 -22.6% +7'187 +145.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 110'347 136'500 105'435 -31'066 -22.8% -4'912 -4.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 44'000 34'815 -9'185 -20.9% +34'815 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'299'017 1'828'054 1'519'409 -308'645 -16.9% +220'392 +17.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 616'948 702'096 692'237 -9'859 -1.4% +75'290 +12.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 169'834 340'100 238'499 -101'601 -29.9% +68'665 +40.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 378'317 659'391 397'266 -262'125 -39.8% +18'949 +5.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 44'000 34'815 -9'185 -20.9% +34'815 -- \n\n39  Imputations internes 133'918 82'467 156'592 +74'125 +89.9% +22'674 +16.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'069'506 -1'388'854 -1'170'986 +217'868 +15.7% -101'480 -9.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'398 -2 -0.0% 0 0.0% \n\n34  Charges financières 0 0 206'884 +206'884 -- +206'884 -- \n\nRésultat de financement 153'398 153'400 -53'486 -206'886 -134.9% -206'884 -134.9% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -916'108 -1'235'454 -1'224'472 +10'981 +0.9% -308'364 -33.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -916'108 -1'235'454 -1'224'472 +10'981 +0.9% -308'364 -33.7% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.10 4.10 4.20 +0.10 +2.4% +0.10 +2.4% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 31 : Baisse liée à la crise sanitaire et la situation transitoire. De nombreux projets ont été suspendus ou annulés. \n\n \nGroupe 36 : Diminution liée à la crise sanitaire, notamment l'annulation des camps de ski du lycée Jean-Piaget et d'autres \n\nécoles.   \n \nGroupe 42 : La diminution des cours et des camps J+S suite à la crise sanitaire entraine une diminution des rentrées des \n\nfinances d’inscription. \n \nGroupe 46 : La diminution des cours et des camps J+S suite à la crise sanitaire entraîne une diminution des subventions de la \n\nConfédération. \n \nPersonnel administratif : Le service compte 5 collaborateurs, représentant 4,2 personnes. Il a pu compter sur la collaboration \n\nde différents stagiaires (HES, MPES 3+1) et d'un apprenti pour assurer les prestations. \n \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n257 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 47'325 82'000 76'064 \n\nCoûts salariaux et de structure 221'419 283'393 314'042 \n\nCoûts des services centraux 43'943 48'211 50'965 \n\nRevenus 155'898 154'600 156'398 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 156'788 259'004 284'672 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Prix du mérite sportif neuchâtelois, ainsi que \ndes projets visant à promouvoir le sport à tout âge (sport des adultes, sport handicap). Le produit de CHF 156'398 correspond \nau montant versé pour la salle de la Riveraine selon le décret signé avec la Ville de Neuchâtel (CHF153'398) et à des recettes \ndiverses (CHF 3'000). \n \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 127'652 250'600 167'134 \n\nCoûts salariaux et de structure 473'423 492'090 623'791 \n\nCoûts des services centraux 65'804 60'238 63'677 \n\nRevenus 90'024 232'000 156'847 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 576'855 570'928 697'755 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl comprend toutes les prestations fournies par Jeunesse+Sport dont la formation des moniteurs et des experts, ainsi que les \ncamps de jeunes (10 - 20 ans). En 2022, une diminution du nombre de participants et donc des cours J+S sont à relever. \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n258 \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 16 0 204 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'740 85'904 156'798 \n\nCoûts des services centraux 14'690 14'718 15'562 \n\nRevenus 26'180 25'500 47'566 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 65'266 75'122 124'998 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits liés à la prestation Commission LoRo Sport comprennent la refacturation du travail effectué par le secrétariat \n(charges salariales, sociales et charges fixes). \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nSalles gymnastique 146'175 146'200 24'362 \n\nSport scolaire fac. 0 30'000 15'675 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -76'798 -115'800 -88'499 \n\nSubventions camps de ski écoles 6'104 270'000 164'184 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 75'481 330'400 115'722 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nBaisse des subventions de la Confédération pour la prestation Jeunesse+Sport à mettre en lien avec la pandémie et la reprise   \nlente des différentes activités, notamment du sport scolaire facultatif et les camps de ski. Le décret en lien avec la salle de gym \nde la Maladière a pris fin en 2022 et la subvention a donc cessé.\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -460 0 -760 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -460 0 -760 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nRevenus liés aux frais de rappels pour les cours J+S.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n259 \n \n\n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n\nMissions principales \n \n\nLe Service informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) a la responsabilité de l'informatique de l'État et de partenaires sous \nconventions. Ses missions principales sont les suivantes : \n \n\n• Coordonner la gouvernance de l’Entité neuchâteloise informatique (Services de l’administration cantonale, communes, \nsanté et les écoles) ; \n\n• Proposer et mettre en œuvre la politique informatique de l'État et de ses partenaires sous convention ; \n• Étudier les besoins de l'administration et proposer les concepts informatiques globaux ;  \n• Étudier les besoins des partenaires et proposer des concepts informatiques globaux ou spécifiques ; \n• Soutenir l’ensemble des utilisateurs dans le cadre de l'utilisation des outils bureautiques ; \n• Installer, maintenir, faire évoluer et administrer le parc informatique de l'administration cantonale, des écoles (enfantines, \n\nprimaires et secondaires 1) et de ses partenaires ; \n• Développer, maintenir, exploiter et faire évoluer les applications informatiques ; \n• Gérer les réseaux informatiques neuchâtelois (nœud cantonal et réseau pédagogique neuchâtelois) ; \n• Exploiter les infrastructures du Guichet sécurisé unique des collectivités publiques neuchâteloises ; \n• Gérer les bases de données relatives aux personnes et entreprises utiles à l'ensemble de l’administration ; \n• Gérer le réseau téléphonique de l'État et, en collaboration avec le service des bâtiments, le câblage des bâtiments ;  \n• Assurer la sécurité des systèmes d’information et des données associées. \n\n \nLe SIEN collabore, en matière informatique, avec les partenaires fédéraux, cantonaux et communaux.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe rapport (20.038) a été présenté au Grand Conseil en date du 3 novembre 2020 sur le fonctionnement du service informatique \nde l'Entité neuchâteloise (SIEN) et l'octroi de crédits complémentaires pour les années 2021 à 2023 dans l'attente du prochain \nschéma directeur informatique 2024-2029. Les travaux se sont poursuivis selon les orientations proposées.  \n \nÀ l'évidence, les technologies de l'information et de la communication (TIC) ont modifié fondamentalement l'économie, l'Etat et \nla société. L'informatique est stratégique pour le bon fonctionnement de notre administration et celle de nos partenaires. Ce \npatrimoine doit être protégé pour assurer la disponibilité des services, l'intégralité des données traitées et la confidentialité des \naccès. En plus des menaces classiques, la criminalité numérique est devenue une réalité quotidienne. Le risque principal étant \nl'indisponibilité totale des systèmes après exfiltration de données. Ce risque est dorénavant jugé probable et critique. \n \nL'année écoulée a vu une explosion des cas de cyberattaques en Suisse. Les tentatives d'intrusion enregistrées par les \nentreprises helvétiques ont bondi. L'année 2022 a commencé avec l'attaque de l'aéroport de Genève le 4 février, celle de \nl'Université de Neuchâtel le 17 février et s'est poursuivie avec des tentatives d'attaques sur les infrastructures du réseau \npédagogique neuchâtelois à deux reprises. Les hackers deviennent de plus en plus efficaces. Les cantons, les communes, PME \net multinationales tentent de se protéger contre ces attaques, suscitant une demande sans précédent auprès des firmes actives \ndans la cybersécurité. Les spécialistes, pour faire face à la demande des administrations et des entreprises, se font rares. \n \nLes facteurs majeurs de l’évolution de l’environnement influençant la bonne marche du service sont les suivants : \n \n\n• Poursuite du déploiement du schéma directeur 2016-2020 par son rapport complémentaire (20.034) ; \n• Poursuite des travaux de construction du Data Center à Cadolles 9 et refonte temporaire du logement du SIEN ;  \n• Gestion de la crise sanitaire Covid-19 (Vaccination, adaptation des infrastructures) ; \n• Poursuite de l’activité du service en mode mixte (télétravail et présentiel éclaté sur 5 sites) ; \n• Maintien des conventions et fidélisation des partenaires ;   \n• Maintien en conditions opérationnelles des salles machines d’ancienne génération existantes ;  \n• Migration de la plateforme SIGE SAP R3 ECC6 sur la version SA S4/HANA ; \n• Mise en œuvre de la politique de sécurité des systèmes d'information et d'une stratégie associée ; \n• Augmentation des cyberattaques dans un climat de méfiance, consolidation des défenses ; \n• Révision interne des processus administratifs et financiers, gestion des achats ; \n• Projet Vitamine et enjeux de numérisation dans le contexte général des réformes ; \n• Besoins numériques en croissance et accélération des rythmes dans l’expression des besoins ; \n• Émergence des questions d’identités numériques et renforcement des collaborations intercantonales ; \n• Forte centralisation : premier prestataire des collectivités publiques ; \n• La gestion de l’obsolescence intégrée des systèmes et mise à niveau des applicatifs ; \n• Pénurie de ressources humaines spécialisées ; \n• L’autonomie de gestion et des finances du SIEN consolidé en relation avec la multiplicité des partenaires ; \n• Nouvelles conventions de collaboration basées sur un référentiel tarifaire IT revu pour quatre partenaires pilotes. \n \n \n \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n260 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLa sécurité des systèmes d'information a été une nouvelle fois une priorité. Alors que le conflit russo-ukrainien a eu des \nrépercussions sur le cyberespace, les acteurs malveillants sont devenus plus discrets tout en renforçant leurs capacités pour \nobtenir des profits financiers, espionner et déstabiliser. Face à cette complexité, le SIEN a entrepris des initiatives clés pour \nrenforcer ses défenses et améliorer ses méthodes de détection des menaces. Les principales mesures ont été menée sur la \nsensibilisation des utilisateurs à la sécurité et le développement des capacités de détection et de traitement d’incident. Grâce à \nla dernière mesure, le SIEN a pu interrompre deux cyberattaques majeures sur le Réseau Pédagogique Neuchâtelois. L'année \n2022 a également été difficile en terme de ressources en raison de la rareté d'ingénieurs en sécurité, difficiles à recruter. En \ncomplément du déploiement de logiciels de sécurité, des ressources supplémentaires (2 analystes) ont été accordées pour la \nmise en place d’un SOC (Security operating center). Un second facteur d’authentification pour les accès externes au NCN/RPN \nsera imposé en 2023. \n \nContrairement aux années 2020 et 2021, l'année 2022 a repris un fonctionnement normal post Covid-19. De nombreux projets \nont pu reprendre normalement dans les centres de solutions (CSET, CSCO). \n \nCovid-19 Vaccination et suivi du dépistage du virus : Après 2021, les travaux sur le plan de la vaccination et du suivi du dépistage \nont été moins impactant pour les équipes. Une consolidation de certains éléments a été nécessaire pour le service de la santé \npublique. Cette relative accalmie a permis de mener des réflexions pour le remplacement des outils de vaccination pour le \nmoyen et long terme. \n \nGuichet unique : Le développement et le déploiement de l’application mobile « GU Mobile » dans les stores Apple et Google \neffectué en fin d’année a été accompagné par une campagne de communication réalisée en collaboration avec le bureau de la \ncommunication. Un véritable succès qui se matérialise par près de 10'000 téléchargements en trois semaines (6’389 sur le store \nApple et 3'266 sur le store Google). De nouvelles prestations ont été développées telles que l’attestation de domiciliation pour \nles communes, l’inscription à la maturité gymnasiale pour les écoles, l’achat de plaques rouges pour le SCAN, l’inscription à \n« Mon dossier santé », le paiement d’acomptes pour le Travail au clair et une solution de courriers sécurisés. Pour cette dernière \nprestation, il s’agit d’un concept de transmission de documents via un canal sécurisé pour toutes les personnes et les entreprises \ndisposant d’un accès au Guichet unique. Des vérifications légales sont nécessaires pour chaque document avant un \ndéploiement. En ce qui concerne l’utilisation du Guichet unique, ce dernier continue sa progression avec pratiquement 2,3 \nmillions de transactions sur l’année. \n \nDomaine SAP : Après le transfert de la base de données avec un passage sous HANA en 2021, l’année a été marquée par la \nmigration de l’ERP SAP SIGE vers la version S4. L’ensemble des services, et principalement les services centraux, ont collaboré \naux tests de cette nouvelle version. Initialement fixé au mois de septembre, la parfaite gestion du projet a permis d’avancer le \ndéploiement au mois de juin. Bien que cette version n’apporte pas de nouvelles fonctionnalités majeures, il s’agit d’un \ninvestissement important garantissant une exploitation jusqu’en 2040. Dans les autres travaux à relever, il faut signaler \nl’intégration du QR code dans toutes les factures générées ou la finalisation du déploiement de la gestion des temps. \n \nDomaine des impôts : Une année marquée par deux projets majeurs qui ont mobilisé une grande partie des ressources. Entre \nmars et septembre se sont plus de 45 types de documents provenant des impôts des personnes physiques, des personnes \nmorales et des impôts à la source neuchâtelois et jurassien qui ont été adaptés avec l’intégration du QR code sur l’ensemble \ndes factures. Le délai de fin septembre imposé par la Confédération a donc été respecté. Dans l’objectif de rationaliser les \ntravaux de perception de l’impôt foncier des personnes physiques, impôt introduit en 2020, l’impôt cantonal et l’impôt communal \nont été réunis sur une même facture et ceci pour la facturation intervenue en octobre. Le concept ainsi déployé constitue un \npremier socle pour le futur projet de perception des impôts directs des personnes physiques et des personnes morales prévu \npour ces prochaines années. \n \nDomaine des amendes d’ordre : BussenApp est une application mobile développée et fournie par la société Abraxas AG. \nInterconnectée à la solution de gestion des amendes d’ordre EpsiPol, elle permet aux agents de sécurité publique des \ncommunes du Canton de les saisir depuis un téléphone mobile. Initialement déployée à La Chaux-de-Fonds, au travers d’un \nprojet pilote gouverné par le service cantonal de la population, cette application est en cours de déploiement dans une dizaine \nde communes, parmi lesquelles nous pouvons citer la ville de Neuchâtel et les communes de Cortaillod, de Milvignes, de La \nGrande Béroche, de La Tène et d’Hauterive. \n \nDomaine social : La nouvelle solution de gestion de l’aide sociale LIANE a pu être déployée sur l’ensemble des SSR du canton \nen mai. Après avoir formé plus de 240 collaborateurs, ce changement de plateforme marque une étape majeure dans cette \ngestion. Un accompagnement important des services sociaux a été consenti par le service de l’action sociale et par le SIEN.  \n \nDomaine État : Les travaux pour le remplacement du logiciel des poursuites se sont poursuivis avec le déploiement en production \nde la solution THEMIS dans le cadre d’une collaboration intercantonale avec le canton de Fribourg. Cette mise en production a \nété réalisée en août et permet d’intégrer toutes les nouvelles normes en vigueur dans le domaine des poursuites. Parallèlement \nau projet, une nouvelle version majeure de la solution des faillites OF4.0 a été déployée en décembre. À l’image de ce qui a été \nfait pour les poursuites, la solution des faillites est un logiciel utilisé par de nombreux cantons. En décembre, l’ensemble des \ncollaboratrices et des collaborateurs de l’État ont reçu une invitation pour accéder au nouveau catalogue de formation continue \n2023. Cette plateforme est le résultat du projet mené par le service des ressources humaines et du SIEN pour mettre à \ndisposition un nouvel environnement moderne de gestion du catalogue et des inscriptions.  \n \nDomaine du territoire : L’application NeptuNE a été développée par le SIEN pour le compte du service des ponts et chaussées. \nCette application permet la gestion de l’utilisation des eaux publiques ainsi que la facturation des concessions. La mise en \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n261 \n \n\nproduction a été effectuée en mars permettant, dans une première version, le suivi et la gestion des concessions. À partir de \ncette mise en production, une gestion agile des demandes de corrections et/ou d’évolutions a été mise en œuvre. \n \nL’application Signalo a été développée par la société OpenGIS GmbH. Elle permet de référencer et gérer les panneaux de \nsignalisation verticale. Le projet de déploiement de mise en service de cette application au sein du Canton est le fruit d’un \npartenariat entre le service des ponts et chaussées et les villes de Neuchâtel, de La Chaux-de-Fonds et de Lausanne. \nL’application a été mise en production en fin d’année. Le rôle du SIEN s’est limité principalement à l’accompagnement et à la  \ncoordination entre les entités cantonales. \n \nSystème d’information communal (ETIC) : Le module de facturation ETIC a été adapté avec la mise en production de la facture \nQR. Diverses évolutions fonctionnelles ont été apportées avec, pour exemple, la prise en compte des adaptations nécessaires \nau Mariage pour tous. Un important projet, consistant à prendre en compte la nouvelle exigence fédérale prévoyant un jeu de \ncaractères unique pour tous les registres officiels de personnes de Suisse (ISO 8859-1 + latin étendu A), a démarré. \n \nDans le domaine de la Cyberadministration le projet de eDéménagement est terminé et est en attente de la signature du contrat \nd’exploitation avec eOpérations Suisse intégrant les bases légales neuchâteloises. Le projet SYMIC, concernant  l’échange \nélectronique d’informations pour les étrangers résidant en Suisse arrive à son terme avec une mise en production prévue en \njanvier 2023. Finalisation également du projet eVera, concernant l’échange électronique d’informations au sujet des Suisses de \nl’étranger entre les services des habitants et le système du DFAE. Pour terminer, le lancement du projet d’interfaçage avec le \nRegistre fédéral des bâtiments et logements (RegBL) ayant l’objectif d’alléger le travail de mise à jour régulier des communes. \n \nERP financier (Abacus) : Le projet de migration de l’environnement financier de la ville de La Chaux-de-Fonds de SAP à Abacus \na monopolisé de gros efforts sur l’ensemble des équipes du domaine des solutions. À mentionner la participation à l’ambitieux \nprojet mené par l’ECAP (PEGGI) qui arrive progressivement à son terme. \n \nSolutions d’organisation : Cette année, un volumineux travail a été mené avec le canton de Genève pour terminer les adaptations \nnécessaires à la gestion de l’offre d’activités « GE Découvre » avec le système GELORE. Cette nouvelle version est dorénavant \nopérationnelle et intéresse directement plusieurs clients potentiels. Au sujet de la Gestion électronique de documents, les \ntravaux se sont concentrés sur la maintenance et les évolutions mineures, sur différentes études d’opportunité et sur la poursuite \nde la mise en route. Pour la ville de Neuchâtel, un outil de gestion « PECO », destiné au traitement interne des permis de \nconstruire, a été mené. Dans le domaine de la gestion des comptes UT et droits d’accès, le système SODA, déjà bien implanté \ndans les communes, a été déployé pour 3 entités parapubliques. Les travaux préparatoires pour le démarrage du projet de \ngénéralisation dans les services de l’État ont été initiés dans la perspective de démarrer concrètement en 2023. \n \nInternet / Intranet / Extranet : Une activité toujours intense est fournie pour le renouvellement ou la mise en place de nouveaux \nsites Internet et Intranet. Les importants travaux de mises à jour techniques des très nombreux environnements Sharepoint sont \narrivés à leur terme, à l’exception de 2 sites d’importance (ne.ch et rpn.ch). La mise en production du nouveau site Internet des \ncommunes neuchâteloises SICo2020 est terminée.  \n \nSystème d’information des Écoles (CLOEE) : L’évolution régulière dans le domaine de l’enseignement en matière \norganisationnelle et réglementaire impose à l’équipe un travail soutenu avec les services d’enseignement et les écoles. En terme \nde restructuration, les travaux nécessaires à la création du CPNE ont permis le démarrage pour la rentrée 2022-2023. À \nmentionner le projet du dossier santé de l’élève qui a été complété avec le Service de la santé publique et mis en production à \nla rentrée scolaire, et celui traitant de la synchronisation automatique des données élèves avec la BDP. De multiples projets ont \nété menés en collaboration avec le SEEO et le SFPO, que cela soit en termes d’évolutions fonctionnelles, en adaptations \npermanentes des plans d’études ou en tâches plus techniques sur l’environnement et la base de données. \n \nL’informatique c’est aussi une infrastructure et des services IT. Une infrastructure sécurisée en terme de disponibilité, d’intégrité \net de confidentialité sur une fenêtre d’exploitation assurant les 24/24h sur les 7 jours de la semaine.  \n \nLe Centre de services (CSER), qui assure le support à plus de 20'000 utilisateurs, a reçu à la hotline 35'409 appels dont 90% \nd’entre eux ont été traités avec un temps moyen d’attente de 93 secondes. Le nombre d’incidents traités a été de 15'302 dont \n12'183 déposés par téléphone et le solde par voie numérique. 84% des incidents ont été résolus à distance et 16% ont demandés \nune intervention sur site ou en atelier. \n \nLe Centre d’exploitation des solutions informatiques (CESI) administre une infrastructure composée de plus de 2’000 serveurs \navec le traitement de 3'081 incidents et demandes d’installation. Une activité intense couvrant les services de l’administrat ion \ncantonale et de ses partenaires (communes, santé, éducation et autres institutions étatiques et paraétatiques). \n \nLe Centre des télécommunications (CTEL) gère le réseau cantonal neuchâtelois, le réseau pédagogique neuchâtelois avec des \nprestations voix et données. La modernisation des infrastructures fixes et sans fil a permis d’améliorer la sécurité avec la mise \nen place d’une plateforme de firewall permettant la segmentation. \n \nLe Centre technique de relations clients (CTRC) a traité, durant l’année, 6'000 demandes des services et partenaires telles que : \nCentre de vaccination COVID, le dossier électronique de patient - Mon Dossier Santé, l’intégration de systèmes d'informations - \nanesthésie et cardiologie, de solutions métiers - automates de laboratoire, modalités d’imagerie médicale, radiothérapie, de \nsolutions médico-soignantes - dosimétrie opérationnelle, solution de traçabilité de stérilisation, de construction de bâtiments et \nenfin la coordination de très nombreux déménagements. À mentionner également la participation active du CTRC à l'élaboration, \nl'évaluation et enfin l'adjudication de plusieurs appels d’offres (Multifonctions, Plateforme d'architecture, Système \nVisioconférence). \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n262 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 50'125'995 48'760'495 49'963'215 +1'202'720 +2.5% -162'780 -0.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 25'511'474 24'517'000 25'880'372 +1'363'372 +5.6% +368'899 +1.4% \n\n43  Revenus divers 368'441 709'762 586'380 -123'382 -17.4% +217'939 +59.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 24'246'080 23'533'733 23'496'463 -37'270 -0.2% -749'618 -3.1% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 47'363'338 46'120'408 45'741'820 -378'588 -0.8% -1'621'518 -3.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 23'319'234 23'851'942 23'362'559 -489'383 -2.1% +43'325 +0.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 14'509'040 17'968'000 15'936'721 -2'031'279 -11.3% +1'427'680 +9.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 8'282'483 4'024'986 4'891'735 +866'749 +21.5% -3'390'749 -40.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'252'580 275'480 1'550'806 +1'275'325 +462.9% +298'226 +23.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 2'762'657 2'640'087 4'221'395 +1'581'308 +59.9% +1'458'738 +52.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 13 0 602 +602 -- +589 +4'490.9% \n\n34  Charges financières 5'256 0 49 +49 -- -5'207 -99.1% \n\nRésultat de financement -5'243 0 553 +553 -- +5'796 +110.5% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 2'757'414 2'640'087 4'221'948 +1'581'861 +59.9% +1'464'534 +53.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 2'757'414 2'640'087 4'221'948 +1'581'861 +59.9% +1'464'534 +53.1% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 175.00 179.00 180.00 +1.00 +0.6% +5.00 +2.9% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 167.20 170.35 172.20 +1.85 +1.1% +5.00 +3.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe compte de résultats présente un excédent de revenus de CHF 1.5 millions. \n \nLes principaux écarts par rapport au budget sont les suivants : \n \n• Revenus d'exploitation : Les recettes sont supérieures de CHF 1'202'720 par rapport au budget. Cette augmentation se \n\nsitue au niveau des prestations services (CHF +1'363'372). Les recettes sur prestations propres (CHF - 123'882) et les \nrecettes sur les revenus divers sont inférieures (CHF -37'270) notamment sur les heures sur projets. \n\n• Groupe 30 : Report de l'engagement de personnel expliquant une diminution de charges de CHF 489'383. \n• Groupe 31 : Maintenance des infrastructures et des solutions informatique inférieure de 11.3%. \n• Groupe 33 : Les amortissements sont supérieurs au budget de CHF 866'749, suite à un rattrapage d'amortissement sur \n\ndes dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en service des immobilisations concernées. \n \nL’effectif du service est supérieur de 1 EPT par rapport au budget 2022. Cet EPT est entièrement autofinancé par un partenaire. \n \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n263 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 5'185'364 6'498'600 5'561'969 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'265'399 7'463'209 6'663'727 \n\nCoûts des services centraux 349'959 418'795 395'112 \n\nRevenus 11'703'486 11'783'300 12'067'930 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'385'926 4'442'013 4'442'013 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -3'288'691 -1'844'709 -3'889'135 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes services de base aux utilisateurs couvrent la gestion du poste de travail (achat, installation, maintenance, support, services \nréseau, sécurité). Les charges directes sont moins élevées que prévu, notamment au niveau des achats de licences et du \nrenouvellement du matériel. Les revenus externes sont supérieurs au budget : prestations de services (CHF +284'630). \n \n \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'339'768 1'282'300 1'366'753 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'371'221 892'627 1'307'969 \n\nCoûts des services centraux 46'853 40'406 60'722 \n\nRevenus 1'970'570 1'935'010 2'959'772 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 547'743 554'747 554'747 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 239'529 -274'425 -779'076 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a pour objectif de gérer l’infrastructure de télécommunication du nœud cantonal et de l'interconnexion \ndes bâtiments. Les coûts se composent de la location des lignes de télécommunication et de la maintenance du matériel actif \ndu réseau. \n \nLes charges directes sont plus élevées que prévu, notamment au niveau de la maintenance des antennes WIFI, maintenance \ndu réseau local et la gestion des cartes PKI. Les coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget notamment à cause \ndes amortissements. \n \nLes revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de CHF 1'024'762. \n \n \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n264 \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'259'775 1'330'000 1'148'903 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'115 871'870 693'056 \n\nCoûts des services centraux 31'186 41'664 33'967 \n\nRevenus 1'016'014 943'150 897'999 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'801'346 1'824'382 1'824'382 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -694'285 -523'998 -846'455 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont inférieurs au budget, notamment en raison d'une maîtrise des \ncoûts de maintenance ainsi qu'une diminution des charges liées au frais de téléphonie (télétravail). \n \n \n\nServices applicatifs Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'742'974 2'909'000 2'025'137 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'001'909 3'552'565 3'900'831 \n\nCoûts des services centraux 176'229 225'723 225'347 \n\nRevenus 5'732'743 5'563'000 4'284'512 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'844'509 3'681'320 3'630'301 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -3'656'139 -2'557'032 -1'763'498 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont moins élevés que prévu notamment en raison des délais de \nlivraison en augmentation et le non renouvellement de serveurs et licences. Les coûts salariaux sont supérieurs au budget dû à \nl'engagement de deux ingénieurs en sécurité. \n \n \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 3'865'804 4'334'100 4'844'669 \n\nCoûts salariaux et de structure 17'559'581 12'381'519 15'009'850 \n\nCoûts des services centraux 598'955 704'858 688'106 \n\nRevenus 4'990'099 4'280'680 5'406'714 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'682'211 12'145'998 12'196'281 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'352'029 993'799 2'939'631 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont plus élevés que prévus en raison des maintenances \napplicatives prévues en 2021 et réalisées en 2022. Les coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget en raison \nnotamment d'un rattrapage d'amortissement sur des dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en service des \nimmobilisations concernées. \n \nLes revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de CHF 1'126'034 (prestations de services). \n \n \n\nBDP / BDE Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 33'134 33'000 34'206 \n\nCoûts salariaux et de structure 271'894 223'334 212'511 \n\nCoûts des services centraux 14'294 14'329 13'828 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 180'057 172'133 172'869 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 139'265 98'530 87'676 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts de cette prestation sont maîtrisés.\n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n265 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -467 0 -503 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -467 0 -503 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes coûts sont liés à des factures impayées dans les délais. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nCLOEE2 - Gestion des rempl. PO (DEF) Clôturé 100'075 0 100'075 0 0 0 0 0 0 \n\nCLOEE2 - Suivi de la santé élèves (DEF) Clôturé 108'992 0 108'992 0 0 0 147'923 0 147'923 \n\nDével. 2016-2023 des syst. d'information En cours 1'681'318 0 1'681'318 2'080'000 0 2'080'000 1'073'334 0 1'073'334 \n\nEspace - Equipement informatique Clôturé 51'057 0 51'057 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 0 0 0 132'981 0 132'981 \n\n*Programme éducation numérique En cours 290'329 0 290'329 555'307 0 555'307 368'920 0 368'920 \n\nRenouvellement des infrastructures info En cours 2'131'146 0 2'131'146 3'700'000 0 3'700'000 4'678'174 0 4'678'174 \n\nReprise des actifs du CEG (fusion) Clôturé 578'655 0 578'655 0 0 0 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 2'304 0 2'304 0 0 0 129'577 0 129'577 \n\n*Vitami.NE En cours 273'285 0 273'285 868'394 0 868'394 273'282 0 273'282 \n\nTotal  5'217'161 0 5'217'161 7'203'701 0 7'203'701 6'804'191 0 6'804'191 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Développement 2016-2020 des systèmes d’information : Report de nombreux projets, dont le projet "Impôt", dû notamment \nau manque de ressources. \n\n• Les heures du backoffice sur le projet "Programme éducation numérique" ont été comptabilisées sur les comptes 30. \n• Renouvellement des infrastructures info : mises à jour des infrastructures centrales et des centraux téléphoniques, \n\nnotamment en raison de problématiques liées à l'approvisionnement auprès de nos fournisseurs et des délais de livraison \ndépassant l'année 2021.  \n\n• Suite à une révision de la planification, le projet Vitamine a subi un décalage pour l'achat du matériel.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n266 \n \n\n Fonds structures d’accueil extra-familial \n\nMissions principales \n \n\nLa loi sur l'accueil des enfants (LAE), entrée en vigueur en 2012, intègre les employeurs au financement du dispositif. À cette \nfin, un fonds cantonal pour les structures d'accueil extrafamilial a été créé. Ce fonds encaisse les contributions des employeurs \nainsi que la subvention de l'État avant de verser sa participation aux structures d'accueil subventionnées au sens de la LAE. \n \nLe fonds pour les structures d'accueil est géré par un conseil de gestion nommé par le Conseil d'État. Ce conseil de gestion est \ncomposé, selon la LAE, de 7 membres représentant : \n \n\n• l’État (une personne) ; \n• les communes (deux personnes) ; \n• les employeurs (quatre personnes dont un représentant des employeurs institutionnels). \n \nIl a également pour mission de proposer annuellement au Conseil d'État le taux de la contribution à charge des employeurs, la \nréduction de la contribution des employeurs au fonds pour les structures d'accueil extrafamilial et d'établir un rapport annuel de \ngestion à l'intention du Conseil d'État.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs fixés dans la LAE en matière de création de nouvelles places d’accueil extrafamilial sont atteints (30% pour le \npréscolaire et 20% pour le parascolaire). À fin 2022, le taux de couverture préscolaire se monte à 31.5% et le taux de couverture \nparascolaire à 23.8%.  \n \nUn projet de révision de la loi sur l'accueil des enfants est en cours d'élaboration en étroite collaboration avec tous les partenaires \ndu domaine.  \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2022, ce sont 101 places d’accueil extrafamilial parascolaire et 2 places d’accueil extrafamilial préscolaire qui se sont \nouvertes et ont intégré le dispositif LAE. \n \nAu total, ce sont donc 103 places d’accueil supplémentaires qui ont intégré le dispositif en 2022. \n \n\n \n \n \n \n  \n\nNombre \n\nde places\n\nNombre \n\nde \n\nstructures\n\nPlaces en \n\nplus\n\nPlaces \n\nen moins\n\nPlaces \n\nentrées \n\nsubv.\n\nNombres \n\nde places\n\nNombres \n\nde \n\nstructures\n\nStructures d'accueil préscolaire 2185 58 4 2 0 2187 58\n\nStructures d'accueil parascolaire 3441 53 101 0 0 3542 53\n\nPlaces d'accueil préscolaire (AFJ) 101 1 0 0 0 101 1\n\nPlaces d'accueil parascolaire (AFJ) 120 1 0 0 0 120 1\n\nTotaux 5847 113 105 2 0 5950 113\n\nStructures d'accueil subventionnées \n\nau sens de la LAE\n\n31 décembre 2021 Evolution de l'offre Transfert 31 décembre 2022\n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n267 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 22'042'773 23'548'708 24'223'277 +674'569 +2.9% +2'180'503 +9.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 11'223'649 12'600'000 0 -12'600'000 -100.0% -11'223'649 -100.0% \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 11'351'409 +11'351'409 -- +11'351'409 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 10'819'124 10'948'708 12'871'868 +1'923'160 +17.6% +2'052'744 +19.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 22'042'773 23'548'708 24'223'277 +674'569 +2.9% +2'180'503 +9.9% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'527 1'400 1'179 -221 -15.8% -348 -22.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 363'136 389'840 364'888 -24'952 -6.4% +1'752 +0.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 21'678'110 23'157'468 23'857'210 +699'742 +3.0% +2'179'099 +10.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des charges de transfert, la différence entre le total du montant inscrit au budget et aux comptes annuels (CHF \n699'742) est liée aux éléments suivants : \n \n• Les soldes 2021 des STAE sont calculés et versés durant le premier semestre 2022. Sur la base des comptes annuels et \n\ndes décomptes réalisés, les taux d'occupation effectifs des STAE tant préscolaire que parascolaire sont plus importants \nque ceux des années précédentes. En termes financiers, cela impacte les comptes 2022 à hauteur de CHF 400'000 ; \n\n• Au moment de l'élaboration du budget 2022, tous les projets de nouvelles places d'accueil n'étaient pas encore connus, \nnotamment dans le domaine de l’accueil parascolaire. La plupart de ces projets, qui vont dans le sens du développement \nvoulu dans le rapport LAE-2, se sont concrétisés durant le premier semestre 2022. Ce sont 101 nouvelles places qui ont \nété créées juste avant la rentrée d'août 2022. En termes financiers, ces nouvelles places représentent un montant à hauteur \nde CHF 100’000 ; \n\n• Le nombre de demandes de soutien financier pour des enfants à besoins spécifiques a augmenté entre 2021 et 2022 ainsi \nque l'intensité en terme d'heures de soutien, qui s'est accru de manière importante (+33%). L'impact de cette augmentation \nse monte à CHF 200'000 ; \n\n• La part cantonale (49) vient, quant à elle, équilibrer les comptes du fonds, à savoir compenser l’augmentation précitée de \nCHF 699'742 des charges de transfert et de la différence de recettes à hauteur de CHF 1'223'418 de la part employeurs \n(imputée dans les comptes à la rubrique 46) par rapport au montant budgété (42). \n\n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n268 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 13'588'274 15'041'819 15'175'154 \n\nSubv. des collectivités publique 8'174'837 8'115'649 8'682’055 \n\nSubventions structures d'accueil COVID -85'000 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 21'678'110 23'157'468 23'857'210 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nSubventions accordées au sens de la LAE en faveur des structures d'accueil extrafamilial réparties à raison de 8'682'055 francs \nen faveur des structures d'accueil extrafamilial communales et de 15'175'154 francs en faveur des structures d'accueil \nextrafamilial privées. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n269 \n \n\n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en \n\nmode dual \n\nMissions principales \n \n\nLa loi instituant un fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD), entrée en vigueur au 1er \njanvier 2020, intègre un financement des employeurs par le biais d’une contribution de 0.58% de la masse salariale jusqu’à fin \n2022. Selon décision du Grand Conseil en décembre 2022, la contribution sera de 0.45% en 2023 et 0.42% en 2024. Ce fonds \na pour but d’inciter à la formation en mode dual, par l’octroi de prestations aux entreprises et institutions formatrices. La prestation \npar apprenti-e et par année se monte en moyenne à CHF 5'000. Dans le but d’inciter les entreprises et institutions formatrices \nà former encore plus dans certains secteurs économiques, là où le taux de dualisation est faible, ces prestations peuvent varier: \nla prestation octroyée la plus basse se monte à CHF 3'000, la plus élevée atteint CHF 6'000, à quoi s’ajoute un montant de CHF \n1'300 pour une maturité professionnelle intégrée. \n \nUne fois les prestations versées aux entreprises et institutions formatrices et les coûts liés au fonctionnement du fonds prélevés \nsur ce dernier, ses ressources sont dévolues au financement de la formation à la pratique professionnelle initiale dispensée par \nles établissements scolaires de la formation professionnelle du canton. \n \nLe fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual est géré par un conseil de gestion nommé par le \nConseil d’État et composé de huit membres selon la représentativité suivante : \n \n\n• L’État (deux personnes) \n• Les communes (une personne) \n• Les employeurs institutionnels (une personne) \n• Les autres employeurs (quatre personnes) \n \nLe conseil de gestion a comme missions premières d’être consulté sur l’élaboration des stratégies visant à accroître le taux de \ndualisation et de déterminer les principes régissant le calcul des prestations du fonds et de proposer au Conseil d’État le montant \ndes différentes prestations prévues pour les entreprises et institutions formatrices.\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs principaux du fonds restent inchangés depuis l’entrée en vigueur de la loi au 1er janvier 2020, à savoir : \n \n\n• Accroissement du nombre de places d’apprentissage en mode dual : au 15 octobre 2022, le nombre total de contrats en \nmode dual se montait à 4'253, soit un nouveau record. \n\n• Taux de dualisation de 85%: ce taux était de 78.5% au 15 octobre 2022, à savoir une augmentation de plus de 10 points \nde pourcentage en 10 ans.\n\n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPour l’année 2022, neuf contrats de démarchage de l’apprentissage avec des organisations du monde du travail (OrTra) et/ou \nassociations économiques ont été conclus. Le SFPO travaille en étroite collaboration avec les démarcheurs-euses afin de \ncoordonner les visites des entreprises et institutions. \n \nUne révision des métiers de l’informatique a débouché sur un choix de 2 métiers de niveau CFC dans notre canton : \n \n\n• Informaticien.ne CFC (4 années d'apprentissage) avec deux options possibles : \n- Développement d'applications \n- Exploitation et infrastructure \n\n• Opérateur ou opératrice en informatique CFC (3 années d'apprentissage). \n \nCes offres dans les métiers de l’informatique remplaceront l’informaticien-ne d’entreprise CFC qui existent jusqu’à présent. \n \nUne nouvelle campagne de valorisation de la formation professionnelle initiale en mode dual a débuté en automne 2022. \nBaptisée « Tout t’est possible », elle travaille sur la perception de cette filière de formation par le public. La campagne s’adresse \naux jeunes neuchâtelois-e-s et aux adultes relais qui les entourent. Grâce aux récits de sept ambassadrices et ambassadeurs, \ntoutes et tous investi-e-s dans des domaines différents, et à des chiffres pertinents sur la formation professionnelle, « Tout t’est \npossible » participe à la valorisation de l’apprentissage en mode dual auprès de la population neuchâteloise. \n \nLe fonds a soutenu diverses actions spécifiques, toujours dans un objectif d’accroître l’apprentissage en mode dual . Notons \nencore un investissement conséquent en termes de temps du SFPO, en étroite collaboration avec les partenaires de la \nformation, pour permettre d’avoir une meilleure représentation neuchâteloise lors de la manifestation SwissSkills 2022. \n \nLe comité de pilotage et groupe de projet relatif au regroupement en une seule entité du fonds pour la formation et le \nperfectionnement professionnels (FFPP) et du FFD est arrivé au terme de ses travaux. Celui-ci a rendu un rapport au Conseil \nd’État dont les conclusions seront traitées dans un rapport du Conseil d’État au Grand Conseil.\n  \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n270 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 40'682'098 40'600'000 40'413'212 -186'789 -0.5% -268'886 -0.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 40'671'404 40'600'000 0 -40'600'000 -100.0% -40'671'404 -100.0% \n\n43  Revenus divers 6'270 0 -6'270 -6'270 -- -12'540 -200.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 40'419'482 +40'419'482 -- +40'419'482 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 4'424 0 0 0 -- -4'424 -100.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 40'682'098 40'600'000 40'413'212 -186'789 -0.5% -268'886 -0.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 269'727 150'512 254'684 +104'172 +69.2% -15'043 -5.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 206'189 482'608 252'153 -230'455 -47.8% +45'964 +22.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 18'727'800 20'792'250 18'830'200 -1'962'050 -9.4% +102'400 +0.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 21'478'382 19'174'630 21'076'175 +1'901'545 +9.9% -402'207 -1.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 (-40,6 millions) \n\nPar mesure de cohérence comptable, montant comptabilisé dans la nature de compte 46, alors que budgété dans la nature 42. \n \nGroupe 46 (+40,42 millions) \n\nPar mesure de cohérence comptable, montant initialement budgété dans la nature 42, mais pris en compte dans la nature 46. \nEn ligne avec les attentes budgétaire. \n \nGroupe 31 (-0,23 million) \n\nPrestations de services et frais divers inférieurs aux prévisions budgétaires. \n \n\nGroupe 36 (-1,96 million) \n\nLes versements comptabilisés aux entreprises et institutions formatrices effectués durant la période comptable couvrent les \ncontrats du 01.01.2022 au 31.07.2022 La période du 01.08.2022 au 31.12.2022 est couverte par une écriture comptable \ntransitoire. La progression du nombre d'apprenti-e-s en mode dual par rapport à l'année précédente explique principalement la \nvariation du montant par rapport à l'année 2021. Cependant, la progression réelle en 2022 a été plus faible que prévu au budget. \n \n\nGroupe 39 (+1,90 million) \n\nPart reversée aux établissements professionnels ainsi qu’à l’État de Neuchâtel pour les apprenti-e-s qu’il forme. Un montant de \nCHF 0,52 million est considéré dans les comptes 2022 du FFD.\n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n271 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual 18'721'530 20'792'250 18'836'470 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'721'530 20'792'250 18'836'470 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe montant représente les versements aux entreprises et institutions formatrices, hors apprenti-e-s de l'État. Il s'agit d'une \nprestation moyenne de CHF 5'000 par apprenti-e par année scolaire. La progression du nombre d'apprenti-e-s en mode dual \npar rapport à l'année précédente explique principalement la variation du montant par rapport aux comptes 2021. Cependant, la \nprogression réelle en 2022 a été plus faible que prévu au budget. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n272 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n\n   \n  Synthèse du DDTE \n\n  Compte de résultats du DDTE \n\n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n\n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n\n SCTR Service des transports \n\n SPCH Service des ponts et chaussées \n\n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n\n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n\n SAGR Service de l’agriculture \n\n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n\n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n\n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n\n  Fonds des routes communales \n\n  Fonds cantonal de l’énergie \n\n  Fonds des eaux \n\n  Fonds forestier de réserve \n\n  Fonds de conservation de la forêt \n\n  Fonds agricole et viticole \n\n  Fonds des mensurations officielles \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n \n\n\n\n \n\n273 \n \n\n Département du développement territorial et de \n\nl’environnement (DDTE) \n\n Synthèse du DDTE \n\nL’année 2022 a vu heureusement la crise sanitaire prendre fin pour laisser la place à une crise énergétique, arrivée tout aussi \n\nabruptement, causée par les événements dramatiques qui se sont déroulés en Ukraine en février 2022. À l’instar de la gestion \n\nliée à la pandémie de Covid-19, l’État a déployé des efforts importants pour répondre au mieux à cette nouvelle situation difficile. \n\nÀ ces fins, le DDTE s’est particulièrement engagé dans le cadre de l’État-major de crise cantonal (EMCC). \n\nMalgré celle-ci et toutes ses contraintes, le Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) a fourni les \n\nefforts nécessaires pour mettre en œuvre les dossiers stratégiques défendus par son chef et le Conseil d’État. Suite à la \n\npublication du programme de législature 2021/25 début 2022, la finalisation du plan climat, sa présentation au Conseil d’État et \n\nà la population ainsi que les travaux en commission parlementaire étaient un des principaux enjeux de cette année. La gestion \n\nde la crise énergétique, la protection des eaux ainsi que la concrétisation de la stratégie Neuchâtel Mobilité 2030 ont été les \n\nautres grands dossiers menés en 2022. \n\nRessources humaines, finances, réformes de l’État et communication  \n\nLes comptes 2022 du DDTE présentent un résultat globalement conforme au budget. Son effectif en personnel est par contre \n\ninférieur aux prévisions (principalement en raison du report de la mise en œuvre du plan climat), le département présentant un \n\neffectif annuel moyen de 342.19 équivalents plein temps (EPT) sur 350.69 inscrits au budget. \n\nLe DDTE incite continuellement ses services à entreprendre des processus d’optimisation de leur fonctionnement. Il entend \n\nainsi accroître l’efficience de leurs prestations tout en améliorant le cadre professionnel des collaboratrices et des collaborateurs. \n\nLe département a par ailleurs créé un nouvel office des cours d’eau et dangers naturels au sein du service des ponts et \n\nchaussées pour d’autant mieux répondre aux défis du changement climatique. \n\nDossiers stratégiques du DDTE  \n\nEn 2022, les dossiers stratégiques du DDTE furent les suivants :  \n \n\n Suite à la consultation publique qui s’est déroulée en février et mai 2021, le DDTE a finalisé le projet de Plan Climat en vue \n\nde sa soumission au Conseil d’État. Le rapport a été présenté à la population en février 2022 avant que la commission \n\nparlementaire s’en empare pour ses travaux. En parallèle, les services du DDTE ont été mis à contribution pour le lancement \n\nde la mise en œuvre du Plan Climat dès l’adoption du projet par le Grand Conseil et l’ouverture du crédit ad hoc qui se fera \n\ndans le courant de l’année 2023.  \n\n \n\n Le DDTE a fourni des efforts particuliers en 2022 pour développer sa politique en matière de protection des eaux. En mars, \n\nil voyait ainsi le Grand Conseil adopter le plan d'action phytosanitaire et biocides et ses quinze mesures-phares. En \n\ndécembre, il présentait à la presse le rapport sur la qualité des eaux souterraines et de surface du canton de Neuchâtel. \n\nCes rapports s’inscrivent dans la politique volontariste pour garantir une bonne qualité des eaux et travailler à leur meilleure \n\nprotection.  \n\n \n\n Dans le cadre de la mise en œuvre de la stratégie cantonale de domiciliation, le DDTE a fourni un important travail pour \n\nassurer le lancement de la marque et du film "Neuchâtel, un canton à vivre". Celui-ci vise à promouvoir la qualité de vie et \n\nl'attractivité résidentielle du canton. Cela a donné lieu à une conférence de presse le 16 septembre. Le délégué à la \n\ndomiciliation a par ailleurs lancé, en coordination avec divers services cantonaux et communes neuchâteloises, un projet \n\npour attirer des médecins généralistes et pédiatres face à la pénurie qui menace le canton. Deux études sur la perception \n\ndu canton parmi les nouveaux arrivants et les pendulaires transcantonaux et transfrontaliers ont été mandatées. Le « pack-\n\ndomiciliation » (mesures favorisant la domiciliation des employés dans le canton) a été présenté au monde économique en \n\ncoopération avec la CNCI. \n\n \n\n Les travaux de finalisation du projet de stratégie cantonale pour le développement durable se sont poursuivis en 2022. Un \n\npremier avant-projet a été soumis à la Plateforme DD pour discussion début 2023. Les prochaines étapes seront l’adoption \n\nde l’avant-projet par le Conseil d’État, puis sa mise en consultation publique courant 2023. \n\n \n\n Au titre de la gestion de la crise énergétique, le SDTE et le SENE ont temporairement engagé des ressources \n\nsupplémentaires puisque très impliqués dans l’élaboration d’une stratégie cantonale selon les différents scénarios établis \n\npar la Confédération. Dès le mois d’août, dix mesures d’économies d’énergie ont été élaborées avec les communes et les \n\nmilieux économiques pour concrétiser des recommandations à la population, aux entreprises mais aussi aux communes et \n\naux services de l’État, au titre de l’exemplarité. \n\nhttp://www.neuchatel-un-canton-a-vivre.ch/\n\n\n \n\n274 \n \n\nÀ l’instar des années précédentes, le DDTE a continué d’œuvrer pour la concrétisation des projets de la stratégie Mobilité 2030. \n\nEn particulier, il a fourni un travail important pour accompagner les CFF et l’Office fédéral des transports dans la mise en œuvre \n\ndu concept de ligne directe. La réalisation des contournements autoroutiers du Locle et de La Chaux-de-Fonds, ainsi que le \n\nprojet de contournement H18 à la Chaux-de-Fonds font également l’objet d’un engagement important.  \n\nAu-delà de ces dossiers stratégiques, plusieurs projets ou travaux importants ont été conduits en 2022 : \n\n L’Intensification des travaux de planification concernant l’optimisation du sentier du Lac ; \n\n L’achat de trente trolleybus à batterie en vue de décarboniser la mobilité des transports publics ; \n\n Le lancement du nouveau guide électronique en matière de traitement des permis de construire ; \n\n Le lancement des travaux d’assainissement et de sécurisation du Tunnel de La Clusette ; \n\n La mise en œuvre de mesures de soutien à l’agriculture pour lutter contre la sécheresse et la canicule estivales ; \n\n L’inauguration du centre forestier et du centre collecteur de Montmollin ; \n\n La gestion de crise suite à l’arrivée de la grippe aviaire en Suisse ; \n\n La révision de la loi sur les déchets et les sites pollués. \n\nL’année 2022 marquait également les derniers mois du chef du DDTE à la présidence du gouvernement, la première de la \n\nnouvelle législature. À ce titre il a présenté, avec ses collègues, le programme de législature 2022-2025 du Conseil d’État dont \n\nil a piloté les travaux.  \n\n\n\n \n\n275 \n \n\n Compte de résultats du DDTE \n\n \n\nCommentaires \n\nLes comptes 2022 du département présentent un résultat globalement conforme aux prévisions budgétaires.  \n \nSachant que le compte de résultat ci-dessus intègre les charges et revenus des services mais aussi ceux des fonds, l’analyse \nnécessite d’être différenciée dans la mesure où les premiers impactent le résultat mais pas les seconds. L’excédent de charges \nou de revenus est en effet attribué ou prélevé à la fortune. \n \nAu niveau des services, il faut relever que les charges et revenus sont globalement conformes au budget malgré les importantes \nvariations ci-dessous :  \n \n\n Report de la mise en œuvre du plan climat (CHF 1,8 millions) ; \n\n Dissolution du solde (part non-utilisée) de la provision Covid 2021 (CHF 2,5 millions) ; \n\n Dépenses moins élevées que prévu au niveau des mandats (CHF 0,8 million) ; \n\n Renforcement des moyens cantonaux pour le Programme Bâtiments (CHF -0,7 million) ; \n\n Amortissement supplémentaire suite à une mise à jour des dates de mise en service concernant la remise en état des \n\nroutes cantonales (CHF -1,6 million) ; \n\n Part à l'impôt sur les huiles minérales inférieure aux prévisions fournies par la Confédération (CHF -1,5 million) ; \n\n Baisse de la part communale sur les indemnités de transport en lien avec le décompte final des aides Covid 2020 et au \n\ndécompte provisoire des aides Covid 2021 (CHF -2,3 millions). \n\nAu niveau des fonds, les dépenses (en particulier les biens, services et autres charges d’exploitation ainsi que les charges de \ntransfert) et dans une moindre mesure les recettes ont été inférieures aux prévisions budgétaires. De ce fait, le prélèvement net \nà la fortune des fonds est inférieur de l’ordre de CHF 4,3 millions. Le fonds d’aménagement du territoire ainsi que le fonds des \neaux sont particulièrement concernés. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 244'614'140 254'290'620 249'326'496 -4'964'124 -2.0% +4'712'356 +1.9%\n\n40 Revenus fiscaux 53'358'838 53'697'393 53'763'017 +65'624 +0.1% +404'179 +0.8%\n\n41 Patentes et concessions 16'147'645 17'760'000 16'219'842 -1'540'158 -8.7% +72'197 +0.4%\n\n42 Taxes 15'060'443 15'816'600 16'349'214 +532'614 +3.4% +1'288'771 +8.6%\n\n43 Revenus divers 5'908'778 1'902'937 3'975'004 +2'072'066 +108.9% -1'933'774 -32.7%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 4'419'055 9'192'279 4'594'327 -4'597'952 -50.0% +175'272 +4.0%\n\n46 Revenus de transfert 57'045'509 56'076'966 53'037'150 -3'039'816 -5.4% -4'008'359 -7.0%\n\n47 Sunventions à redistribuer 87'278'315 92'980'800 94'609'087 +1'628'287 +1.8% +7'330'772 +8.4%\n\n49 Imputations internes 5'395'556 6'863'645 6'778'855 -84'790 -1.2% +1'383'299 +25.6%\n\nCharges d'exploitation 287'056'282 301'233'351 296'355'913 -4'877'439 -1.6% +9'299'631 +3.2%\n\n30 Charges de personnel 45'445'854 45'805'263 44'546'517 -1'258'746 -2.7% -899'337 -2.0%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 17'902'204 20'640'903 17'988'762 -2'652'141 -12.8% +86'558 +0.5%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 5'740'356 8'256'986 9'946'664 +1'689'677 +20.5% +4'206'308 +73.3%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 8'635'489 7'708'893 7'752'831 +43'938 +0.6% -882'657 -10.2%\n\n36 Charges de transfert 105'755'984 109'527'581 104'034'581 -5'493'000 -5.0% -1'721'403 -1.6%\n\n37 Subventions redistribuées 87'278'315 92'980'800 94'609'087 +1'628'287 +1.8% +7'330'772 +8.4%\n\n39 Imputations internes 16'298'081 16'312'925 17'477'472 +1'164'547 +7.1% +1'179'391 +7.2%\n\nRésultat d'exploitation -42'442'142 -46'942'731 -47'029'416 -86'685 -0.2% -4'587'274 -10.8%\n\n44 Revenus financiers 1'715'873 1'744'400 2'247'199 +502'799 +28.8% +531'326 +31.0%\n\n34 Charges financières 900'421 0 -1 -1 -- -900'421 -100.0%\n\nRésultat de financement 815'453 1'744'400 2'247'200 +502'800 +28.8% +1'431'747 +175.6%\n\nRésultat opérationnel -41'626'689 -45'198'331 -44'782'217 +416'114 +0.9% -3'155'528 -7.6%\n\n48 Revenus extraordinaires 782'988 0 0 0 -- -782'988 -100.0%\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat extraordinaire 782'988 0 0 0 -- -782'988 -100.0%\n\nRésultat total -40'843'702 -45'198'331 -44'782'217 +416'114 +0.9% -3'938'515 -9.6%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 408.00 415.00 403.00 -12.00 -2.9% -5.00 -1.2%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 346.34 350.69 342.79 -7.90 -2.3% -3.55 -1.0%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n \n\n276 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du Département du développement territorial et de l'environnement (SDTE) est chargé des tâches de \ncoordination, de planification, de conseil et d'information. Le SDTE effectue notamment les prestations suivantes : \n \n\n• Conseiller et assister le chef de département en lui assurant un soutien rapide dans l'exécution des tâches départementales, \ngouvernementales et parlementaires ; \n\n• Gérer et administrer le secrétariat du chef de département en assurant un fonctionnement optimal et en engageant au mieux \nles ressources à disposition ; \n\n• Assurer la coordination et le suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de \ndépartement ; \n\n• Assurer la coordination interdépartementale ; \n• Piloter le domaine financier du département, notamment en coordonnant, en contrôlant et en donnant les instructions en \n\nmatière de procédures financières ; \n• Assumer les tâches lui incombant en matière de ressources humaines pour le département ; \n• Appuyer la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d'État en matière de relations extérieures et de communication ; \n• Assurer la coordination ou le suivi de projets transversaux tels la politique climatique neuchâteloise, le développement \n\ndurable, la stratégie de domiciliation, le projet d'agglomération et les pôles de développement économiques ; \n• Accompagner les entités autonomes rattachées au SDTE (SCAN et NEVIA) en tant qu'organe de liaison. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSi l'année 2022 a vu progressivement la sortie de crise liée à la pandémie de COVID-19, elle a été marquée par le début d'une \nautre crise touchant à l'approvisionnement énergétique. Dans ce contexte particulier, l'engagement du DDTE a été soutenu avec \nsa participation à l'état-major de crise activé par le Conseil d'État, spécifiquement chargé de préparer et coordonner les mesures \nainsi que leur mise en application pour faire face à la situation. Enfin, le SDTE a continué d’appuyer les travaux du Conseil d’État \ndans la finalisation de son programme de législature qui a été dévoilé en mars 2022. \n \nParallèlement, le SDTE a poursuivi ses missions dans les affaires courantes et prioritaires du département et apporté son appui \ndans les dossiers stratégiques, tels que la mise en œuvre du plan climat, la stratégie pour le développement durable, la stratégie \nNeuchâtel Mobilité 2030 et la politique d'attractivité résidentielle du canton avec le lancement d’une marque "Neuchâtel, un \ncanton à vivre". \n \nUn changement s’opérera par ailleurs à la tête du SDTE avec le départ en fin d’année de M. Mathieu Erb, secrétaire général, \nqui a souhaité donner une nouvelle orientation professionnelle à sa carrière, après onze années - dont huit au SDTE - d’intenses \net loyaux services en faveur de la collectivité publique. Il sera remplacé par M. Nicolas Ruedin qui prendra sa nouvelle fonction \nle 1er mars 2023. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\nJanvier \n\n• Adoption par le Grand Conseil de la modification de la loi cantonale sur la faune sauvage (LFS) qui introduit un contrôle de \nla consommation d'alcool dans l'exercice de la chasse ; \n\n• Grâce à la coopération entre le service de statistique et le délégué à la domiciliation, lancement d’un outil d’analyse \nstatistique interactif pour l’analyse des arrivées et départs, mis à disposition de chaque commune lors d’une formation en \nligne ; \n\n• Présentation de la stratégie de domiciliation et appel à la coopération auprès d’une grande majorité des fiduciaires du canton \nlors du séminaire fiscal 2022. \n\n \nFévrier \n\n• Présentation à la presse du projet de Plan climat cantonal adopté par le Conseil d'État pour le développement de la stratégie \nclimatique neuchâteloise. Le processus proposé avec cette première étape, se déroulera sur trois décennies et a pour but \nd'amener le canton à atteindre la neutralité carbone à l’échelle territoriale en 2050, tout en préservant la qualité de vie de \nla population neuchâteloises ; \n\n• Publication du programme de législature 2021-25 sous la présidence du chef de département ; \n• Achat de trente trolleybus à batterie en vue de décarboniser la mobilité des transports publics neuchâtelois. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n277 \n \n\nMars \n\n• Adoption par le législatif du plan d'action phytosanitaire et biocides visant la réduction des risques liés à l’utilisation de \nproduits phytosanitaires, en réponse au postulat 18.187, du 28 septembre 2018, "Neuchâtel, un canton bientôt sans \npesticides de synthèse ?" ; \n\n• Rapport d'information au Grand Conseil sur les possibilités d’alimentation électrique durable, notamment photovoltaïque, \ndu tunnel de La Clusette, en réponse au postulat 19.102 déposé le 16 janvier 2019 ; \n\n• Mise en ligne d'un nouveau guide électronique concernant le traitement des permis de construire. \n \nAvril \n\n• Lancement d’une étude parmi les pendulaires transcantonaux et transfrontaliers dans le canton pour mieux comprendre les \nmécanismes sous-jacents et détecter des leviers d’action de domiciliation, sous la conduite du délégué, coordonnée par \nl’Université de Neuchâtel. \n\n \nMai \n• Adoption par le Grand Conseil de la nouvelle loi sur le traitement des déchets et sites pollués afin de répondre aux grandes \n\nlignes de la politique fédérale en matière de gestion des déchets ; \n• Adoption partielle par le Grand Conseil du rapport pour l'entretien durable des routes cantonales ; \n• Lancement des travaux d'assainissement et de sécurisation du Tunnel de La Clusette sur la route cantonale H10. \n \nMai - Juin \n• Lancement de l’action bike to work à laquelle les collaboratrices et collaborateurs de l’État ont été invités à participer pour \n\nla sixième année consécutive. \n \nJuillet \n• Mise en œuvre de mesures de soutien en faveur des agriculteurs-ices pour lutter contre la sécheresse et la canicule \n\nestivales. \n \nAoût \n• Activation par le Conseil d'État d'un état-major de crise chargé de la préparation et de la mise en œuvre des mesures \n\nd'approvisionnement énergétique du canton ; \n• Adoption du règlement sur les plastiques à usage unique mettant en œuvre la volonté du Gouvernement d'interdire, dès le \n\n1er janvier 2023, la vaisselle en plastique lors des manifestations se déroulant sur le domaine public cantonal et de celles \nqui sont subventionnées par l’État. \n\n \nSeptembre \n• Inauguration du centre forestier et du centre collecteur de Montmollin mettant un terme à plusieurs années de travaux après \n\nl'incendie qui a frappé ces constructions en avril 2017 ; \n• Dans le cadre de la stratégie cantonale de domiciliation, le DDTE a fourni un important travail pour assurer le lancement de \n\nla marque et du film "Neuchâtel, un canton à vivre". Celui-ci vise à promouvoir la qualité de vie et l'attractivité résidentielle \ndu canton. Cela a donné lieu à une conférence de presse le 16 septembre ; \n\n• Poursuite de la mise en œuvre du concept éolien cantonal avec la mise en consultation du plan d'affectation et du plan \nd'alignement du parc éolien "Éole de Ruz", qui seront mis à l'enquête publique en novembre ; \n\n• Validation et communication de dix recommandations à l'adresse des communes, des entreprises et de la population \nneuchâteloise pour réduire la consommation énergétique hivernale. \n\n \nOctobre \n\n• Signature conjointe par le Conseil d'État et les CFF de la "Perspective générale Neuchâtel", une feuille de route pour doubler \nla part modale des transports publics dans le canton de Neuchâtel ; \n\n• Grand événement sur l’attractivité résidentielle organisé conjointement par le délégué à la domiciliation et la CNCI avec la \nprésence d’une centaine d’entrepreneurs et des médias afin de présenter le "pack domiciliation". \n\n \nNovembre \n• Sur décision du Conseil d'État, engagement d'un chargé de mission rattaché au SDTE pour une période de six mois, \n\nresponsable d'assurer la coordination, le suivi et la communication de crise en lien à l'approvisionnement énergétique du \ncanton ; \n\n• Arrivée de la grippe aviaire en Suisse et gestion de la crise. \n \nDécembre \n• Désignation du successeur de M. Mathieu Erb, en la personne de M. Nicolas Ruedin, qui quittera son poste de chargé de \n\nmission au SFPO et son mandat de député pour reprendre la fonction de secrétaire général du DDTE dès mars 2023 ; \n• Présentation à la presse du rapport sur la qualité des eaux souterraines et de surface du canton de Neuchâtel en réponse \n\nà la motion 19.183 « Faut-il se méfier de l’eau qui dort ? ». Il dresse un bilan global de la qualité des eaux du canton de \nNeuchâtel entre 2014 et 2022. Les résultats sont globalement positifs et la qualité des eaux jugée bonne ; \n\n• Le délégué à la domiciliation a lancé, en coordination avec le service de la santé publique, la Société neuchâteloise de \nmédecine, Médecins de famille et de l’enfance, une campagne, un micro-site et toute une série d’aides pour attirer des \nmédecins généralistes et pédiatres dans le canton, faciliter leurs démarches et ainsi répondre à la pénurie qui menace le \ncanton de Neuchâtel dans ce domaine. Des coopérations avec certaines communes ont été entamées également. \n\n \n  \n\nhttp://www.neuchatel-un-canton-a-vivre.ch/\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n278 \n \n\nDossiers du Grand Conseil en cours \n\n• Suite et fin des travaux de la commission parlementaire Climat & Énergie pour le traitement du rapport sur la stratégie \nclimatique du canton de Neuchâtel à l’horizon 2050 en vue d'un passage au Grand Conseil début 2023 ; \n\n• Suivi du traitement en commission parlementaire d'un contre-projet indirect du Conseil d'État à l’initiative populaire \nneuchâteloise "Pour des transports publics gratuits". Les travaux ont toutefois été suspendus dans l'attente du jugement du \ntribunal fédéral concernant la recevabilité de l’initiative populaire fribourgeoise sur le même objet. Ils seront repris à la \nlumière de l’arrêt qui sera rendu par le TF ; \n\n• Finalisation du rapport en réponse au postulat 19.199 "Lièvre : cette espèce menacée et toujours chassée à Neuchâtel !" \nqui sera soumis au Grand Conseil début 2023. \n\n \nConduite du service \n\n• Gestion des ressources humaines, des finances, de la communication et de l’administration du SDTE en garantissant \nl’accomplissement des missions qui lui incombent ; \n\n• Conduite du service selon les objectifs fixés dans l’accord de prestations GestionNE 2022 ; \n• Mise en œuvre des recommandations du Conseil d'État dans le cadre de la crise énergétique pour réduire la consommation \n\nd'énergie du service ; \n• Finalisation du SCI et de l'identification des risques dans le cadre de l'harmonisation des processus entre les secrétariats \n\ngénéraux. \n \nConseils et assistance politiques \n\n• Participation à l'état-major de crise chargé de la gestion énergétique en vue de limiter le risque de pénurie durant l'hiver \n2022-2023 ; \n\n• Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, la réalisation des \ncontournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds, ainsi que le projet de contournement H18 à la Chaux-de-Fonds ; \n\n• Poursuite des activités dans le cadre de l’assainissement des finances et de la mise en œuvre des mesures prises dans le \nprogramme de législature ; \n\n• Accompagnement du traitement du Plan climat cantonal en commission Climat & énergie ; \n• Finalisation du projet de stratégie cantonale pour le développement durable ; \n• Gestion et mise en œuvre de la stratégie de domiciliation au niveau cantonal, en offrant un accompagnement personnalisé \n\naux personnes et familles qui souhaitent s'installer dans le canton ; \n• Gestion et suivi du transit et du séjour des convois nomades sur le territoire neuchâtelois. \n \nConseils et assistance stratégiques \n\n• Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n• Coopération et suivi du développement du système de Cercle Indicateurs dans le cadre d’un partenariat avec l’OFS ; \n• Poursuite de la collaboration avec l’association Ecoparc pour le développement de différents projets au sein du canton en \n\nmatière d’écologie industrielle et de management durable des entreprises ; \n• Organisation et coordination de la sixième édition, en mai et juin 2022, de l’action bike to work au sein de l’administration \n\ncantonale neuchâteloise ; \n• Poursuite des collaborations et coordinations intercantonales dans le cadre du Réseau cantonal des responsables du \n\ndéveloppement durable ; \n• Appui du chef de département et de NEVIA dans l’élaboration du règlement d’application de la loi sur l’entretien des routes \n\nnationales (ReLERN), en particulier dans les discussions avec les représentants du personnel ; \n• Mise en œuvre de la stratégie de communication du Conseil d’État au niveau du DDTE. \n \nCoordination, soutien et contrôle \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans la mise en œuvre des mesures d'économie d'énergie déployées \nau sein de l'administration cantonale dans le cadre de la crise énergétique ; \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans le cadre de l’utilisation du système d’information et de gestion de \nl’État (SIGE) ; \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans les tâches financières et de gestion des ressources humaines ; \n• Coordination et suivi des travaux budgétaires au sein du département dans le cadre de l’élaboration du budget 2023 et du \n\nPFT 2024-26 ; \n• Soutien aux services dans le cadre des accords GestionNE ; \n• Participation et soutien aux services dans le cadre du projet PartenariatsNE. \n \nAdministration, support au service \n\n• Soutien administratif au chef du département dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales ; \n• Accomplissement des travaux de secrétariat, d’assistance administrative et de comptabilité du secrétariat général ; \n• Accueil, renseignements et conseils aux usagers internes et externes à l’administration cantonale. \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n279 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 50'174'353 49'423'500 50'133'952 +710'452 +1.4% -40'401 -0.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 49'980'757 49'255'000 49'949'700 +694'700 +1.4% -31'057 -0.1% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 17'515 0 6'328 +6'328 -- -11'187 -63.9% \n\n43  Revenus divers 452 500 409 -91 -18.2% -43 -9.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 175'630 168'000 177'515 +9'515 +5.7% +1'885 +1.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 4'793'948 5'229'563 5'160'802 -68'761 -1.3% +366'854 +7.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'013'221 1'085'290 1'029'349 -55'941 -5.2% +16'128 +1.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'236'354 1'498'059 1'554'058 +55'999 +3.7% +317'704 +25.7% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 13'000 110'000 35'652 -74'348 -67.6% +22'652 +174.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'531'373 2'536'214 2'541'743 +5'529 +0.2% +10'370 +0.4% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 45'380'405 44'193'937 44'973'150 +779'213 +1.8% -407'255 -0.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 435'336 400'000 705'930 +305'930 +76.5% +270'594 +62.2% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 435'336 400'000 705'930 +305'930 +76.5% +270'594 +62.2% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 45'815'741 44'593'937 45'679'080 +1'085'143 +2.4% -136'661 -0.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 45'815'741 44'593'937 45'679'080 +1'085'143 +2.4% -136'661 -0.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 8.00 9.00 7.00 -2.00 -22.2% -1.00 -12.5% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.60 7.40 6.20 -1.20 -16.2% -0.40 -6.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, l'écart favorable du produit des taxes par rapport au budget (groupe 40 "Revenus fiscaux") \nest dû principalement à l'adaptation de la part variable de la taxe sur les véhicules automobiles au 1er janvier 2022 et, dans une \nmoindre mesure, à l'évolution du parc véhicules et bateaux. Par ailleurs, à l'instar de 2021, le revenu enregistré au groupe 42 \n"Taxes" correspond aux prestations facturées à NEVIA pour l'appui apporté par le SDTE à l'élaboration du règlement d'exécution \nde la loi sur l'entretien des routes nationales (RELERN). \n \nQuant aux charges d'exploitation, elles sont globalement inférieures aux prévisions en raison du report de la mise en œuvre du \nplan climat cantonal conditionné à l'adoption du rapport y relatif par le Grand Conseil (groupes 30 "Charges de personnel" et \n31 "Biens, services et autres charges d'expl."). D'un autre côté, les travaux en lien avec la création d'une identité visuelle, dans \nle cadre de la stratégie de domiciliation, se sont intensifiés durant l'année et ont abouti au lancement par le Conseil d'État de la \nmarque "Neuchâtel, un canton à vivre" pour promouvoir l'attractivité résidentielle, ce qui explique les coûts additionnels au \ngroupe 31 "Bien, services et autres charges d'expl.". À l'inverse, les aides financières destinées à des projets favorisant la \ndomiciliation dans le canton ont été inférieures au budget (groupe 36 "Charges de transfert"). \n \nLes revenus financiers (groupe 44) représentent, d'une part, la part au bénéfice du SCAN et, d'autre part, une redevance de 3% \nsur les capitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA. L'écart favorable provient du fait que le SCAN a reversé à l'État une \npart de 10% sur la provision CPCN (caisse de pensions) dissoute en 2022, ainsi qu'une part au bénéfice de 50% dans la mesure \noù les émoluments et prix des prestations du SCAN ont atteint, en comparaison intercantonale, la moyenne suisse, comme le \nprévoit le mandat de prestations. \n \nLa variation des effectifs par rapport au budget est due au report de l'engagement d'un-e délégué-e chargé-e de monitorer le \nplan climat (1 EPT), comme dit plus haut, et à des modifications de taux d'activité (0.2 EPT). \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n280 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 149'238 129'413 139'706 \n\nCoûts des services centraux 26'600 27'307 25'664 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 175'838 156'720 165'370 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'augmentation des coûts salariaux et de \nstructure est due au soutien administratif supplémentaire apporté au chef du département qui a assumé la présidence du Conseil \nd'État jusqu'à fin mai 2022. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 33'182 18'300 9'196 \n\nCoûts salariaux et de structure 438'799 453'058 480'368 \n\nCoûts des services centraux 78'214 95'593 87'745 \n\nRevenus 17'515 0 6'328 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 532'680 566'951 570'982 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires. Les charges directes incluent des cotisations à des organismes \ncantonaux, des mandats externes, des frais de déplacements et autres frais de représentations. La diminution est due au fait \nqu'aucun mandat n'a été octroyé en 2022. Précisons qu'en 2021 les charges directes intégraient la contribution annuelle à la \nConférence suisse des directeurs cantonaux des travaux publics, de l‘aménagement du territoire et de l‘environnement (DTAP), \nqui a été reclassée dès 2022 dans les charges de transfert. \n \nLes revenus proviennent de prestations du SDTE facturées à NEVIA dans le cadre de l'élaboration du RELERN. \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n281 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'161'770 1'165'100 1'164'088 \n\nCoûts salariaux et de structure 256'652 258'826 263'517 \n\nCoûts des services centraux 45'466 54'614 48'743 \n\nRevenus 452 500 409 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'463'437 1'478'041 1'475'940 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. Les charges directes incluent principalement l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc \nvéhicules et bateaux neuchâtelois. Les revenus proviennent de recettes diverses. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nRedevance RPLP -175'630 -168'000 -177'515 \n\nSubventions diverses 13'000 30'000 28'652 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -162'630 -138'000 -148'863 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa Confédération indemnise annuellement le canton pour la gestion des véhicules soumis à la RPLP, dont le nombre varie peu \nd’une année à l’autre. Par ailleurs, selon un accord de prestations, une contribution annuelle est versée à l’association Ecoparc \npour les tâches effectuées dans le domaine du développement durable et de l'écologie industrielle. Notons également que la \ncontribution annuelle à la DTAP, auparavant imputée au groupe de prestations "Stratégie et politique", est dès 2022 imputée \naux charges de transfert. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nPart au bénéfice de NEVIA -154'740 -140'000 -159'335 \n\nPart au bénéfice du SCAN -280'596 -260'000 -546'595 \n\nTaxe de navigation -2'003'681 -1'904'300 -2'051'497 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -45'597'676 -44'993'000 -45'519'703 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -48'036'692 -47'297'300 -48'277'130 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus financiers comptabilisés ici représentent la part au bénéfice du SCAN ainsi qu'une redevance de 3% sur les capitaux \npropres disponibles versée par le SCAN et NEVIA. Comme dit plus haut, le SCAN a reversé à l'État une part de 10% sur la \nprovision CPCN dissoute en 2022, de même qu'une part au bénéfice de 50% dans la mesure où les émoluments et prix des \nprestations du SCAN ont atteint, en comparaison intercantonale, la moyenne suisse, comme le prévoit le mandat de prestations. \n \nQuant aux revenus des taxes de circulation et de navigation, ils totalisent quelque CHF 49,9 millions, montant duquel il faut \ndéduire la part versée aux communes (CHF 1,5 million) et le financement de l'élimination des véhicules usagés (CHF 0,9 million). \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n282 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 210'575 0 210'575 527'388 0 527'388 533'624 0 533'624 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 112'264 0 112'264 0 0 0 \n\nTotal  210'575 0 210'575 639'652 0 639'652 533'624 0 533'624 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe crédit d'engagement pour la mise en œuvre de la politique de domiciliation (dans le cadre des APS) a été mis à contribution \nnon seulement pour favoriser l'accueil de nouveaux ou nouvelles arrivant-e-s dans le canton, mais également pour le lancement \nd'une identité visuelle afin de promouvoir l'attractivité résidentielle et la qualité de vie dans le canton de Neuchâtel. \n \nComme expliqué plus haut, le crédit d'engagement destiné à la mise en œuvre du plan climat cantonal, traité en commission \n"Climat & Énergie durant l'année 2022, ne pourra finalement être sollicité auprès du Parlement cantonal que début 2023.\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n283 \n \n\n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) \n\nMissions principales \n \n\nPlanifier \n\nAssurer la planification cantonale pour répondre aux objectifs politiques d'organisation et de structuration du territoire. Mener \nune réflexion stratégique pour le développement territorial du canton en partenariat avec les régions et les communes. À cet \neffet, veiller à la mise en place d'un instrument de monitoring. Le service établit et révise la conception directrice de \nl’aménagement du territoire, un projet de territoire, ainsi qu’un plan directeur cantonal (PDC). Il établit des planifications \nsectorielles pour traiter les thématiques particulières telles que les rives ou l’espace cours d’eau. Les problématiques supra-\ncommunales, comme la planification éolienne ou la protection du vignoble, sont prises en charge à travers des plans cantonaux. \n \nCoordonner \n\nEn application des dispositions légales, assurer la coordination entre les plans locaux et régionaux et le PDC, ainsi qu'entre ce \ndernier et les plans sectoriels de la Confédération, et également entre les différentes instances administratives en matière de \npermis de construire. Le service établit les lois et règlements d’application cantonaux. Il contrôle que les instruments de \nplanification communaux respectent les lois et plans supérieurs et contrôle que, dans le cadre de l’autonomie communale, la \npesée des intérêts a été correctement effectuée. En matière de permis de construire, le service vérifie, pour les communes ne \ndisposant pas d’une délégation de compétence, que les projets de construction soient conformes aux lois et règlements. \n \nInformer et conseiller \n\nInformer et orienter les usagers sur leurs droits et devoirs en matière d'aménagement du territoire et de police des constructions. \nConseiller et soutenir, notamment les communes, sur la manière d'entreprendre leur tâche de planification et veiller à assurer \nl'efficacité des processus décisionnels et de planification auprès de l'ensemble des partenaires. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlanification directrice \n\nSuite à l’entrée en vigueur de la LAT révisée au 1er mai 2014, les cantons disposaient de 5 ans pour conformer leur PDC à la \nnouvelle législation. Le plan directeur conforme à la LAT a été approuvé en février 2019, et la loi cantonale sur l’aménagement \ndu territoire (LCAT) a été adaptée en mai 2019. L’année 2022 a été marquée par la consultation de l'adaptation partielle 2021 \ndu PDC et l'examen préalable de la Confédération, la finalisation du plan directeur des chemins pour piétons et chemins de \nrandonnées pédestre (PDChemins), l'établissement de la carte indicative des surfaces susceptibles d'être revalorisées en SDA \nconformément au plan sectoriel de la Confédération, et la 2ème adaptation de notre guide d’application SDA. Le service a \négalement accompagné la démarche Perspectives Générales Neuchâtel des CFF, avec le SCTR. \n \nRèglement d’exécution de la loi cantonale sur les constructions (RelConstr) \n\nLes dispositions relatives au dimensionnement du nombre de places de stationnement sur fonds privés, traité dans le cadre des \npermis de construire a fait l’objet d’un projet de modification du RelConstr, lequel a été proposé en consultation à fin 2021. \nDurant l'année 2022 des modifications au projet de règlement ont été apportées suite aux remarques émises lors de la \nconsultation. Une rencontre avec les représentants des communes et les associations économiques ont eu lieu en automne \n2022 afin de présenter plus précisément le projet de révision. \n \nOptimisation du sentier du Lac \n\nDans le cadre de la mise en œuvre du Plan directeur des rives du Lac, adopté par le Conseil d’État en 2017, et du traitement \nde l’initiative "Rives pour toutes et tous", les travaux de planification ont été poursuivis en vue de confirmer le tracé technique et \névaluer les coûts de la mesure-phare du PDC. Le crédit-cadre a ainsi pu être voté par le Grand Conseil fin 2021, et une cheffe \nde projet a été engagée au 1er mars 2022. Jusqu'à fin 2022, toutes les communes concernées ont été rencontrées, ainsi que \ntous les propriétaires situés entre La Tène et Milvignes. Les contacts se poursuivent en 2023, en vue de l’établissement de plans \nde détail et de signatures de conventions. \n \nConsultations fédérales et cantonales \n\nDans le cadre de la révision de la LAT deuxième étape (LAT2), la collaboration entre la Confédération et les cantons a été \npoursuivie. Plusieurs adaptations de lois et ordonnances ont été soumises aux cantons, ainsi que diverses directives. Le canton \na été consulté sur l’adaptation et les modifications ponctuelles des PDC des cantons voisins, et a émis des préavis spécialisés \nlors de consultations cantonales. \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n284 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSection planification cantonale et données de base \n\nType de dossier Nbre Remarques \n\nTâches de ligne   \n\nConsultations cantonales et \nfédérales \n\n17 \nConsultations coordonnées par le SAT : modification et révision de lois fédérales \net cantonales, plans sectoriels, adaptations PDC cantons voisins. \n\nGestion et exploitation des \ndonnées de base \n\n \n\nSuite des travaux débutés en 2021 : Mise en place d’un processus de contrôle \ndes géodonnées des plans d’aménagement locaux révisés ; Travaux liés au futur \nguide des permis de construire interactif avec les géodonnées ; Etablissement de \nla cartographie liée au nouveau plan directeur des chemins de randonnée \npédestre (PDChemins) et au futur plan directeur sectoriel de gestion intégrée des \nmatériaux minéraux (PDS GIMM) ; Contrôle et correction des données de la \nmobilité douce (Réseau VTT et réseau pédestre) qui ont été intégrées dans \nl’application web de l’OFROU Mistra MD en 2021. \nTravaux effectués ou débutés en 2022 : Actualisation des géodonnées et des \nstatistiques des zones à bâtir non construite (mise à jour bisannuelle) et des \nsurfaces d’assolement (mise à jour annuelle) ; Mise en place d'une FAQ en ligne \ndestinée à l’application des directives pour les géodonnées ; Mise en place d’un \nnouveau groupe de couches de géodonnées relatif au PDC dans le géoportail du \nSITN ; Actualisation complète de la couche relative aux distances des \nconstructions à la forêt ; Participation active à l’élaboration des nouvelles limites \nlégales de la forêt (pilotage SFFN) ; Préavis spécialisés relatifs aux géodonnées \net production d’extraits relatifs aux perceptions de plus-value pour les dossiers de \nrévision ou de modifications de PAL et de plans spéciaux (cf. Section \naménagement local ci-après). \n\nRenseignement affectation 36 Attestations d’affectation de biens-fonds. \n\nTéléphonie mobile 44 Préavis projets antennes de téléphonie mobile (nouveau ou modification). \n\nGestion du quota cantonal des \nsurfaces d’assolement (SDA) \n\n17 \nPrises de position (permis de construire, PAL, etc.), mise à jour annuelle de la \nbase de données, actualisation de la statistique de l’évolution potentielle des SDA, \ncontacts avec la Confédération. \n\nModification partielle réseaux \nofficiels mobilité douce, loisirs \n\n21 Prises de position (permis de construire, PAL, etc.). \n\nManagement des ZAE  \nRéponses aux mandataires et aux communes. Mise en place et consolidation des \nindicateurs. Rédaction du monitoring 2022 des ZAE. \n\nObservatoire cantonal du \nterritoire (OT_NE) \n\n Collectes des données en vue de l’établissement du RAT 2023. \n\nProjets   \n\nPlan directeur cantonal de \nl’aménagement du territoire \n\n \n\nTransmission du dossier d’adaptation 2021 du PDC pour consultation officielle et \nexamen préalable de la Confédération (16 fiches). Adoption de la fiche R_38 sur \nles parcs naturels régionaux par le CE début 2022, suivie de l’approbation par le \nCF (renouvellement des labels). \n\nPlans directeurs sectoriels \ncantonaux \n\n \nTraitement des retours de consultation de la révision du PDChemins, et \nfinalisation du dossier en vue de son adoption en 2023 et d’une demande de crédit \nd’engagement. \n\nRévision du RELConstr. sur le \nthème du stationnement \n(annexe I et II) \n\n \nTraitement des retours de la consultation officielle auprès des communes, \ngroupes d’intérêts et bureaux et consolidation du projet de règlement, du rapport \nde consultation et du rapport explicatif. \n\nOptimisation du sentier du Lac  \nSuite à l’octroi du crédit-cadre pour la mise en œuvre de la mesure phare du PD \nRives et l’engagement d’une cheffe de projet en mars 2022, contacts avec les \ncommunes et les propriétaires. \n\nCarte indicative des sols à \nrevaloriser ou réhabiliter \nsusceptibles \n\n \nTravaux techniques en vue de l'établissement de la carte indicative des sols à revaloriser \nou réhabiliter, dans le cadre de la mise en œuvre du Plan sectoriel des SDA. Pilotage du \nprojet avec les services concernés. Fin du projet prévue en mai 2023. \n\nPôle de gare de Cernier – Ligne \ndirecte \n\n \nPoursuite des réflexions préliminaires concernant la gare de Cernier, en lien avec \nle projet de Ligne directe, à l’appui de l’adaptation partielle du PDC et de la révision \ndu PAL Val-de-Ruz. \n\nPlans d’affectation cantonaux  \n\nPAC PDE littoral EST : participation aux échanges d’écritures /PAC Viticole : \nprocédure de modification à Cortaillod. \nPAC Montagne de Buttes : suivi du recours au TF, observations du DDTE au TF. \nPAC Quatre Bornes : suivi du recours à la CDP, observations du DDTE à la CDP \net rapport d’impact sur le site UNESCO, urbanisme horloger. PAC Mont-Perreux \nEole de Ruz : rapport d’impact sur le site UNESCO, urbanisme horloger, préavis \nsur projet, séance d’information publique, mise en consultation du projet et mise \nà l’enquête publique du dossier définitif. \nPAC zone de constructions basses (section AL) : suivi de l’opposition et sanction \ndu secteur Bas des Loges. \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n285 \n \n\nSection aménagement local \n\n Entrés avant 2022 Entrés en 2022 \n\nType de dossier \nPréavisés \nen 2022 \n\nEnquête \npublique \nen 2022 \n\nSanctionnés \nen 2022 \n\nPréavisés \nen 2022 \n\nEnquête \npublique en \n2022 \n\nSanctionnés \nen 2022 \n\nPlan d’affectation cantonal  1 1    \n\nPlan de quartier  1 5    \n\nPlan spécial 2 2 4 1   \n\nRévision PAL (pré-étude) 2      \n\nModification du PAL / RA / RC 4 3 4 5   \n\nZones réservées communales    2   \n\nPlan d’alignement 2 2 2 2 2 1 \n\nPlan directeur 1   1   \n\nCahier des charges 1   1   \n\nTotal 12 9 16 12 2 1 \n\n \n6 dossiers supplémentaires sont entrés en 2022 et ont requis notre conseil.  \nÀ fin 2022, 26 communes (sur 27) ont vu leur pré-étude en vue de la révision du PAL faire l'objet d'un préavis de synthèse du \nSAT (dont 2 en 2022) ; 23 communes l'ont finalisée et ont obtenu une promesse de subvention pour ces travaux de révision. \n18 communes, dont 14 en 2022, ont présenté leur projet de territoire en vue de la révision du PAL. \n \nDans la perspective de la révision des PAL : \n \n\n• la formation quant à l’application des règles de l’AIHC qui devront être introduites dans les PAL avait débuté en 2021 et \ns'est terminée en 2022. Elle a été réalisée auprès des membres de Conseil communal et de service technique, ainsi que \nd'urbanistes et d'architectes. Une cinquantaine de participants s'y est inscrite ; \n\n• une séance d’information pour les communes portant sur le thème de l'information et la participation de la population a été \norganisée le 1er décembre 2022. Un cahier de recommandations est en cours d'établissement. \n\n \nLe redimensionnement du dernier secteur en zone de constructions basses du décret du 14 février 1966 qui n'était pas encore \nsanctionné est entré en vigueur en 2022. Ce sont donc 16 ha environ de zone à bâtir qui auront été dézonés depuis la 1ère \nenquête publique fin 2018. \n \nLa section aménagement local a repris courant 2022 le suivi des plans d’extraction : Bois-vert à La Sagne, préavisé par le DDTE,  \nLes Étages, au Cerneux-Péquignot, participation à une séance d’information communale, La Cernia, Neuchâtel, réception du \ndossier pour préavis SAT. \n \nLa révision des PAL demande un travail conséquent pour le SAT et plusieurs services. Elle impliquera certainement une \nprolongation des effectifs supplémentaires temporaires affectés à cette tâche. \n \nBureau des permis de construire \n\nEn 2022, 555 dossiers ont été traités par le SAT (724 en 2021), dont 483 avec préavis positifs, 270 dossiers complets, 124 \ndossiers conformes, 116 dossiers hors zone et 24 dossiers avec opposition. 26 décisions coordonnées avec le service de \nl’agriculture (SAGR) en matière de dossiers régis par la LDFR ont été rédigées (46 en 2021). \n \nTemps de traitement des dossiers SATAC par le SAT en 2022, en jours ouvrables \n\nType de dossiers \n*Temps de \ntraitement \n90% \n\n*Temps de \ntraitement \n100% \n\nCommentaires \n\nDossiers complets et conformes \nen zone et hors zone à bâtir \n\n44,1 jours 49,3 jours \nen zone à bâtir : sans décision ; hors zone à bâtir : \ndécision 16a LAT ; sans demande de complément \n\nDossiers complets en zone à \nbâtir \n\n46,1 jours 52,6 jours \nsans et avec décision et sans demande de \ncomplément \n\nDossiers complets et conformes \nen zone à bâtir \n\n42,4 jours \n \n\n47,4 jours \n \n\nsans décision et sans demande de complément \n\nDossiers complets hors zone à \nbâtir \n\n57,4 jours 60,8 jours \ndécision 16a, 24, 24c LAT, etc ; sans demande de \ncomplément \n\nOutput du SAT pour l’ensemble \ndes dossiers \n\n62,1 jours 75,94 jours \nsynthèse positive ou négative avec ou sans \ndérogation ou complément \n\n*Temps de traitement : nombre de jours ouvrables entre la date de réception du dossier par le SAT et la date d’expédition du \npréavis de synthèse par le SAT. 100% : moyenne de l’ensemble des dossiers traités. 90 % : moyenne ne comprenant pas les \n10% de dossiers dont le temps de traitement est le plus long. \n \nLes statistiques prennent en considération les dossiers qui sont sortis entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2022. \nLes dossiers traités par les trois villes et ceux de minimes importances pilotés par les communes ne sont pas inclus. \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n286 \n \n\nPermis* octroyés par région pour les années 2021 et 2022 \n\nRégions Permis octroyés \n2021 \n\nPermis octroyés 2022 Estimation des travaux \n2021 \n\nEstimation des travaux \n2022 \n\n Nombre % Nombre % CHF % CHF % \n\nLittoral 828 51.0 675 52.4 444'311’615 63.9 149'238'713 51.3 \n\nMontagnes 385 23.7 334 25.8 149'618’784 21.5 99'090'880 34.1 \n\nVal-de-Ruz 213 13.1 163 12.7 49'341’780 7.1 17'867'542 6.2 \n\nVal-de-Travers 198 12.2 118 9.1 51'746’468 7.5 24'542’314 8.4 \n\nTotal 1624 100.0 1290 100.0 695'018’648 100 290'739’449 100 \n\n*Ensemble des permis de construire délivrés par les communes \n \nManifestations sportives \n\nEn 2022, les manifestations ont repris leur essor. En effet, en 2021, seules 56 manifestations ont été organisées. \nAu cours de l’année 2022, 102 autorisations de manifestations ont été délivrées. Le montant encaissé s’élève à CHF 5'250.- \n \nPersonnel \n\nAu 1er janvier 2022, le service comptait 19.95 équivalents plein temps (EPT) et au 31 décembre 2022, 19.75 EPT, soit 24 \ncollaborateurs. \n \nContacts \n\n• La Communauté de travail pour l’aménagement du territoire (CTAT) assurant la coordination interservices a siégé à deux \nreprises en 2021. \n\n• 3 rencontres avec les architectes et les urbanistes du canton ainsi que les techniciens des villes ainsi qu’une séance de \nprésentation, ont eu lieu.  \n\n• Participation au groupe de travail tripartite (Confédération, cantons, communes) et suivi des activités de Région capitale \nsuisse et arcjurassien.ch, en ce qui concerne le volet aménagement du territoire. \n\n• Participation et présidence de la Conférence des offices romands d’aménagement du territoire (CORAT), à l’assemblée \ngénérale et aux séances de la Conférence suisse des aménagistes cantonaux (COSAC), à l’assemblée générale d’Espace \nSuisse (auparavant ASPAN) ; participation à la Conférence centrale de la fédération suisse des urbanistes (FSU). \n\n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n287 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'616'063 1'301'364 1'594'678 +293'314 +22.5% -21'385 -1.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'516'567 1'200'000 1'505'097 +305'097 +25.4% -11'470 -0.8% \n\n43  Revenus divers 343 0 5'098 +5'098 -- +4'755 +1'386.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 99'153 101'364 84'483 -16'881 -16.7% -14'670 -14.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'874'654 3'971'470 3'461'606 -509'864 -12.8% -413'049 -10.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'973'550 3'150'034 2'689'145 -460'889 -14.6% -284'405 -9.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 262'789 316'000 181'744 -134'256 -42.5% -81'045 -30.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 48'299 67'220 52'332 -14'888 -22.1% +4'033 +8.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 84'840 127'590 104'840 -22'750 -17.8% +20'000 +23.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 505'176 310'626 433'544 +122'919 +39.6% -71'631 -14.2% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'258'591 -2'670'106 -1'866'927 +803'179 +30.1% +391'664 +17.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'258'591 -2'670'106 -1'866'927 +803'179 +30.1% +391'664 +17.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'258'591 -2'670'106 -1'866'927 +803'179 +30.1% +391'664 +17.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 25.00 29.00 24.00 -5.00 -17.2% -1.00 -4.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.95 22.55 19.75 -2.80 -12.4% -0.20 -1.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont composés des émoluments des permis de construire (groupe 42 "Taxes") et du financement \nd’un EPT (0.9) par le fonds d’aménagement du territoire (groupe 49 "Imputations internes"). \n \nAu niveau des charges d'exploitation, la diminution du groupe 30 "Charges de personnel" s'explique par 2 postes vacants non \nrepourvus, 2 postes non attribués (plan climat) et 1 poste transféré au SPCH (géologue cantonal). Concernant le groupe 31 \n"Biens, services et autres charges d'expl.", l'écart s'explique par le report d'un mandat en 2023 et par la réalisation d'un autre à \nl'interne. Finalement l'écart budgétaire du groupe 39 "Imputations internes" s'explique notamment par la restitution d'émoluments \naux divers services qui interviennent dans le processus de permis de construire et l'augmentation du nombre de publication des \nmises à l’enquête dans la Feuille officielle. \n \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n288 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAutorisations Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 258'083 184'200 242'698 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'487'672 1'415'542 1'373'343 \n\nCoûts des services centraux 310'787 143'299 147'888 \n\nRevenus 1'464'230 1'150'000 1'406'535 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 592'312 593'041 357'394 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent aux remboursements d’émoluments aux services et à la publication des mises à l’enquête \ndans la Feuille officielle. S’ajoutent à celles-ci les frais facturés par l’ECAP qui concernent les préavis des demandes de permis \nde construire. Quant aux revenus, ils représentent essentiellement les émoluments des permis de construire. \n \n \n\nPlanification régionale et \n\ncommunale \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 816'083 720'992 708'337 \n\nCoûts des services centraux 8'029 72'987 75'995 \n\nRevenus 151'373 151'364 187'463 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 672'739 642'615 596'869 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments pour les plans de quartier et plan spéciaux ainsi que la refacturation de charges de \npersonnel au fonds d’aménagement du territoire pour la mise en œuvre de la LAT. \n \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n289 \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 89'504 163'000 20'433 \n\nCoûts salariaux et de structure 778'158 955'198 711'502 \n\nCoûts des services centraux 33'429 96'191 76'470 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 901'091 1'214'389 808'405 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’écart budgétaire des charges directes s’explique par la réalisation de travaux à l'interne et le report de mandats de la \nplanification cantonale. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAutres subventions 25'840 45'840 45'840 \n\nSentiers pédestres 59'000 59'000 59'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 84'840 104'840 104'840 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa majeure partie des subventions a été versée à Pro Infirmis pour l’analyse des demandes de permis de construire. Neuchâtel \nRando, quant à lui, a été indemnisé à hauteur de CHF 59'000 pour le balisage des sentiers pédestres. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -460 0 -680 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -460 0 -680 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nCP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 335'856 161'262 174'594 0 0 0 0 0 0 \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 0 0 0 10'000 0 10'000 40'354 0 40'354 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 115'221 0 115'221 0 0 0 \n\nTotal  335'856 161'262 174'594 125'221 0 125'221 40'354 0 40'354 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• CP Ouvrages de protection forêts 2020-24 : Le projet a été transféré au SPCH. \n• Optimisation du tracé du Sentier du Lac : Ce projet consiste à mettre en œuvre la mesure MOB_A1 "Optimiser le sentier du \n\nLac dans les secteurs identifiés, en s'appuyant sur le droit de marchepied". Le projet a été reporté car il a fallu du temps \npour trouver une cheffe de projet (engagée en 2022). Il se terminera en 2023. \n\n• Plan climat : Celui-ci n'ayant pas encore été adopté par le Grand Conseil, il n’y a par conséquent aucune dépense aux \ncomptes 2022 bien que celles-ci avaient été budgétées. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n290 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des transports sont les suivantes : \n \n\n• Promotion des transports publics (TP) et de la coordination des prestations des entreprises de transport (ET). \n• Commande de l’offre de TP auprès des ET, gestion des indemnités versées aux ET après négociation et refacturation de \n\nla part communale aux communes (pot commun). \n• Validation des demandes des ET pour des moyens de production supplémentaires (investissements). \n• Responsabilité du suivi de la planification des aménagements ferroviaires dans le cadre du trafic régional voyageurs \n\nconformément au règlement d’aménagement de l’infrastructure ferroviaire. \n• Responsabilité du développement et de l’optimisation des réseaux TP Bus local et régional. \n• Coordination de la desserte en TP avec l’aménagement du territoire. \n• Contact étroit, en Suisse avec les communes neuchâteloises, l'Office fédéral des transports (OFT), les cantons (Berne, \n\nVaud, Fribourg, Jura) et en France avec la Région Bourgogne-Franche-Comté. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEnvironnement et perspectives \n\n• Conformément aux décisions des chambres fédérales du 21 juin 2019, les CFF, sur mandat de l’OFT, ont lancé les études \nde la ligne directe Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds. Le canton participe au comité de pilotage et au suivi technique des \nétudes. Les CFF ont lancé l’étude préliminaire dont les résultats finaux sont attendus pour fin 2022. Les fortes pentes \nassociées à des vitesses élevées restent un vrai défi technique. Le canton a lancé des premières réflexions sur l’installation \nd’une voie verte au droit de l’ancienne ligne. \n\n• La convention de financement du RE reliant Neuchâtel à Pontarlier et Frasne, permettant le rabattement sur le TGV, va être \nprolongée pour 1 an. Pour 2023 une nouvelle négociation sera nécessaire. \n\n• La ligne ferroviaire Le Locle – Les Brenets va être adaptée pour permettre la circulation d’un bus électrique en site propre \navec une cadence 30’. L’étude d’avant-projet a été lancée en 2022. \n\n• Les études sur le prolongement du Littorail vers l’Est et une nouvelle gare au droit de Malakoff ont été lancées, en cohérence \navec le programme d’impulsion (PI). \n\n• La COVID-19 a fait baisser significativement les recettes des entreprises de transport. Les aides financières pour 2021 ont \nété versées à la fin 2022. \n\n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nAides COVID \n\n• Un important travail a été nécessaire pour permettre le versement des aides COVID 2021 aux entreprises. Une \ndocumentation détaillée de la perte par ligne TP a été exigée. Diverses garanties ont été demandées comme la prise en \ncompte des réserves ainsi que l’absence de versements de dividendes et bonus. \n\n \nIndemnités 2022 \n\n• La baisse de la fréquentation due au COVID et au changement des habitudes des usagers a encore été constatée en 2022 \n(env. - 7 à 8 % par rapport à 2019). Cela conduit à un besoin d'indemnités supplémentaires. \n\n• Les coûts de production des entreprises de transports ont fortement augmenté en 2022, en raison de la hausse de la masse \nsalariale, des coûts d'énergie et des pièces détachées. \n\n• Les réserves des entreprises de transports ayant été épuisées en 2020 et 2021, les indemnités ont dues être augmentées. \nCela constitue un risque important pour la pérennité du cofinancement fédéral pour les petites lignes TP. \n\n• La convention de financement du RE Neuchâtel-Pontarlier-Frasne a été renégociée pour 2022. \n \nOptimisation de la desserte ferroviaire \n\n• Le SCTR participe aux réflexions sur le nouvel horaire 2025. Celui-ci est nécessaire pour stabiliser l'horaire en Romandie \net permettre les travaux de rattrapage, comme par exemple la gare de Lausanne. Néanmoins, cet horaire en l'état des \nréflexions dégraderait fortement entre autres les correspondances dans le nœud de Neuchâtel. Des garanties pour des \ncompensations sont maintenant demandées aux CFF. \n\n \nOptimisation de la desserte bus \n\n• Le SCTR a lancé les réflexions sur la refonte du plan directeur TP bus. La qualité de desserte est considérée comme bonne \nen comparaison intercantonale. Néanmoins des régions restent mal desservies par les TP et nécessiteront un complément \nd'offre. \n\n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n291 \n \n\nFAIF, Prodes 2035 \n\n• L’étude préliminaire de la ligne directe est maintenant terminée. Trois variantes de tracé restent à ce stade ouvertes. La \nConfédération conduit le choix des variantes. \n\n• Les fortes pentes restent un défi qui pourraient imposer des contraintes sur le matériel roulant. \n• L’intégration du canton et des communes va s’intensifier, probablement à la fin 2023. \n• Le lancement de l’avant-projet devrait être effectif fin 2023. \n \nAutres études \n\n• Le SCTR suit, conseille et cofinance les communes dans la mise aux normes LHand des arrêts de bus. \n• Une étude sur les développements possibles de la ligne des Horlogers est en cours. \n• L'étude préliminaire du prolongement du Littorail en ville de Neuchâtel est en cours. \n• L'avant-projet de la nouvelle halte de Malakoff (Est de La Chaux-de-Fonds) a été lancé. \n \nPlan directeur cantonal (PDC) et plans directeurs régionaux (PDR) \n\n• Le SCTR accompagne le service cantonal de l’aménagement du territoire (SCAT) dans le processus de révision des plans \nd'aménagement locaux (PAL). \n\n \nMise en œuvre de la mesure LHand du programme d’impulsion \n\n• La mise aux normes des arrêts de bus s’est fortement accélérée dans le courant 2022. Le canton propose une priorisation \ndes investissements aux communes. Un standard d’aménagement avec un cofinancement de 20% a été décidé. \n\n \n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n292 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 34'550'191 31'769'509 32'281'150 +511'641 +1.6% -2'269'041 -6.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 199'901 700 228'813 +228'113 +32'587.5% +28'912 +14.5% \n\n43  Revenus divers 3'969'938 102'278 2'625'229 +2'522'951 +2'466.7% -1'344'709 -33.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 30'366'581 31'652'383 29'412'960 -2'239'423 -7.1% -953'620 -3.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 13'771 14'148 14'148 0 0.0% +377 +2.7% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 70'174'576 71'486'565 70'580'409 -906'156 -1.3% +405'832 +0.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 983'937 1'043'250 1'050'344 +7'094 +0.7% +66'406 +6.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 320'745 607'200 303'062 -304'138 -50.1% -17'683 -5.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 29'236 0 -29'236 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 68'727'409 69'799'156 69'083'122 -716'034 -1.0% +355'713 +0.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 142'485 7'723 143'881 +136'159 +1'763.1% +1'396 +1.0% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -35'624'386 -39'717'055 -38'299'259 +1'417'797 +3.6% -2'674'873 -7.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -35'624'386 -39'717'055 -38'299'259 +1'417'797 +3.6% -2'674'873 -7.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -35'624'386 -39'717'055 -38'299'259 +1'417'797 +3.6% -2'674'873 -7.5% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.90 6.90 6.90 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nDans les revenus d'exploitation, le groupe 42 "Taxes" intègre le remboursement ponctuel de subventions par les CFF non prévu \nau budget. Quant à la dissolution du solde non utilisé de la provision COVID-19 pour le transport 2021 (CHF +2.5 millions), celle-\nci est comptabilisée dans le groupe 43 "Revenus divers". Concernant le groupe 46 "Revenus de transfert", il est composé \nnotamment de la part des communes aux subventions pour le transport qui se révèle inférieure au budget en lien avec le \ndécompte final des aides Covid 2020 et au décompte provisoire des aides Covid 2021 (CHF -2.3 millions).  \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'écart de CHF -0.7 million dans le groupe 36 "Charges de transfert" résulte essentiellement \ndes éléments suivants : \n \n\n• Indemnités de transport globalement moins élevées que prévu (CHF -1.4 million) ; \n• Participation cantonale au FIF supérieure aux prévisions annoncées par l'OFT (CHF +0.6 million). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n293 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 947'262 1'904'754 1'483'318 \n\nCoûts des services centraux 44'273 82'495 72'471 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 991'535 1'987'249 1'555'789 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Il ne comprend aucune charge \ndirecte ou revenu. L'écart entre les comptes et le budget 2022 résulte essentiellement de frais de structure moins importants \nque prévu. \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'650'154 1'328'242 1'406'365 \n\nCoûts des services centraux 82'601 57'525 67'182 \n\nRevenus 13'771 14'148 14'148 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'718'984 1'371'619 1'459'399 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus concernent essentiellement des remboursements de traitements, pour \nun poste à temps partiel dédié à la mise en œuvre de la loi sur l'aménagement du territoire (LAT) et financé par le fonds \nd'aménagement du territoire. \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n294 \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 299'537 114'981 87'990 \n\nCoûts des services centraux 15'397 4'981 4'228 \n\nRevenus 1'300 700 1'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 313'634 119'262 91'218 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus sont des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des voyageurs.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nLignes à l'essai et autres 3'229'320 6'770'000 2'810'038 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'870'860 -4'752'383 -4'805'111 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -24'447'120 -26'900'000 -24'607'850 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 10'867'010 9'740'000 10'364'840 \n\nTrafic régional voyageurs 21'067'059 22'620'000 23'910'540 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 26'798'613 28'740'000 29'947'277 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 32'644'021 36'217'617 37'619'734 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes "Charges nettes de transfert non incorporables aux prestations" sont supérieures au budget en raison principalement des \nfacteurs suivants : \n• Baisse de la part communale aux indemnités de transport en lien avec le décompte final des aides Covid 2020 et au \n\ndécompte provisoire des aides Covid 2021 (CHF 2.3 millions) ; \n• Indemnités de transport globalement moins élevées que prévu (CHF -0.8 million). \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -20 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n295 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\n*COVID - Aides aux partenaires En cours 4'775'829 3'898'618 877'211 0 0 0 46'504 2'535'404 -2'488'900 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 1'128'054 1'566'500 -438'446 500'000 0 500'000 860'533 0 860'533 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 135'043 0 135'043 450'000 0 450'000 291'304 0 291'304 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 103'106 0 103'106 1'300'000 0 1'300'000 238'339 0 238'339 \n\nPrêts transports En cours 0 695'524 -695'524 0 681'500 -681'500 0 681'484 -681'484 \n\nSoutien LHand ligne Ponts-de-Martel En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nTotal  6'142'031 6'160'642 -18'611 2'600'000 681'500 1'918'500 1'436'680 3'216'888 -1'780'208 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Concrétisation du RER neuchâtelois : L'étude préliminaire des CFF a été complétée par des études en cours demandées \npar l'OFT. Les études d'avant-projet débuteront courant 2023, dont la gare de Cernier. \n\n• Covid - Aides aux partenaires : Le total net résulte de la dissolution du solde (non utilisé) de la provision relative aux aides \n2021. \n\n• Crédit construction halte Fiaz : La halte a été inaugurée en 2021 et a fait l'objet d'un décompte final en 2022. \n• PI-Études invest. futurs : Les études du programme d'impulsion, qui ont démarré courant 2021, se sont poursuivies en \n\n2022. \n• PI-Mise en conformité arrêts de bus : Les subventions pour la mise en conformité LHand des arrêts de bus dépendent de \n\nla planification des communes. \n• Soutien LHand ligne Ponts-de-Martel : Le versement de l'aide cantonale interviendra en 2023. \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n296 \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des ponts et chaussées se caractérisent par :  \n \n\n• Construire et aménager le réseau routier cantonal, ainsi que ses ouvrages, reliant les localités entre elles, en tenant compte \ndes interconnexions avec les réseaux des régions voisines ; \n\n• Mettre en place et entretenir les dispositifs permettant d'assurer la sécurité à l'exploitation du réseau routier et de ses \nouvrages ; \n\n• Assainir le réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier ; \n• Mettre à jour périodiquement les valeurs de charges de trafic sur le réseau routier cantonal ; \n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des \n\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois ; \n• Aménager et entretenir les cours d'eau cantonaux, leurs berges et les rives des lacs sur territoire neuchâtelois ; \n• Assurer le rôle de service répondant en matière de gestion des dangers naturels ; \n• Répondre des questions liées à la géologie de manière générale, dangers naturels inclus ; \n• Assurer la fonctionnalité du parc de véhicules et de machines du service des ponts et chaussées ; \n• Mettre à disposition du personnel pour la conduite des véhicules du Conseil d'État ; \n• Procéder aux acquisitions foncières nécessaires aux constructions et aménagements projetés par le service ; \n• Conseiller les secteurs publics et tiers quant à l'application des législations relatives aux divers domaines d'activités du \n\nservice ; \n• Délivrer les concessions, permis et autorisations relatifs à l'utilisation de la force hydraulique et du domaine public cantonal, \n\nà l'usage commun et réservé des cours d'eau, à l'extraction des matériaux immergés, à l'exploitation des remontées \nmécaniques et à la signalisation routière : \n\n• Notifier les préavis relatifs à des dossiers transmis par d'autres services de l'État ou par des tiers, relativement aux domaines \net compétences du service ; \n\n• Procéder à des revues d'état et des essais de matériaux dans le cadre de l'accomplissement des missions du service et \npour le compte de tiers ; \n\n• Assurer la gestion administrative, technique et financière prévue dans la loi sur les routes et voies publiques ; \n• Mettre en œuvre la planification cantonale en matière de mobilité douce utilitaire et attribuer les subventionnements prévus \n\npar la LMD pour les projets menés par les communes ; \n• Assurer le rôle de service technique dans le cadre de la réalisation et de l'entretien des chemins pédestres ; \n• S'assurer que le contrôle et l'inspection des mines et des carrières exploitées en galeries soit effectué ; \n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des \n\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCes dernières années, le service a procédé à une optimisation des effectifs qui oblige aujourd’hui à travailler en flux tendu, en \npriorisant les dossiers en fonction des exigences et délais fixés. Globalement, les dossiers avancent bien, mais pas toujours \nselon la planification initialement imaginée. Dans un tel contexte, les modifications législatives, de processus ou d’outils de \ntravail absorbent des ressources et se traduisent inévitablement par la nécessité de dégager le temps et, cas échéant, les \nressources financières nécessaires à l'attribution de mandats à des tiers, pour mettre en œuvre ou absorber ces changements. \n \nEn outre, une fois encore, le canton a été frappé par des événements naturels conséquents (et donc chronophages dans \nl'investissement en ressources que leur gestion nécessite), tel par exemple l'éboulement rocheux à St-Sulpice qui aurait pu \noccasionner de funestes conséquences, puisqu'intervenu sur la route principale H10 à une heure ou fort heureusement aucun \nvéhicule ne circulait. \n \nSuite au départ, en février 2022, du géologue cantonal rattaché depuis 2009 au service de l'aménagement du territoire (SCAT), \nlequel assumait aussi la fonction de répondant cantonal en matière des dangers naturels, il a été décidé de rattacher cette \nfonction au service, compte tenu des importants projets qu'il mène (avec dimension géologique) et par le fait que les dangers \nnaturels liés à l'eau y sont déjà traités. Ainsi, un nouvel office a été créé dès le 1er avril au sein du service, l'office des cours \nd'eau et dangers naturels, qui traite tant de l'aménagement, de l'entretien et de l'exploitation des cours d'eau et des rives des \nlacs, que de la géologie générale et des dangers naturels de toute nature. \n \nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants dans le domaine des routes et des ouvrages d’art sont planifiés \npour les prochaines années : l'assainissement du tunnel de La Clusette, qui a débuté en 2022, le remplacement du Grand-Pont \nde La Chaux-de-Fonds, qui commencera en 2023, ainsi que d'autres travaux déjà lancés tels l'assainissement du bruit routier \net de réalisation d'itinéraires de mobilité douce, la réfection/correction de la RC1310 entre La Sagne - Les Ponts-de-Martel ou \nd'importants travaux d'entretien durable à Fontainemelon, au Prévoux et aux Petits-Ponts. La construction du contournement \nest de La Chaux-de-Fonds par la H18 n'a pas pu commencer en 2021 suite à des recours toujours en cours de traitement et qui \nrisquent fort, pour certains, de faire l'objet de recours ultérieurs au niveau supérieur. Le début de la réalisation du contournement \nsera donc reporté d'un an au minimum. \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n297 \n \n\nDans le domaine des cours d'eau et de la géologie, l'entretien des lits et berges, couplé au développement et à la réalisation \ndes projets de revitalisation, qui s'additionnent encore à l'accompagnement des communes dans les projets de protection, que \nce soit contre les crues ou contre les dangers de nature géologique, absorbent énormément de ressources. Dans un tel contexte, \nl'acquisition et la consolidation des données de base, ainsi que la planification et la priorisation des projets et interventions à \nmener relèvent d'un défi que l'approbation toute récente du Plan climat par le Grand Conseil nous aidera à relever. \n \nLes nombreux projets et chantiers planifiés et en cours, qui se traduiront en millions de francs de dépenses annuelles durant les \n5 à 6 prochaines années, représentent une charge de travail très importante pour tous les secteurs techniques et administratifs \ndu service. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSelon l'accord de prestation, les objectifs 2022 fixés pour le service se déclinaient comme suit : \n \n\n• Finaliser l'établissement du cadastre du bruit et le rendre disponible sur le SITN ; \n• Mettre en place une stratégie en matière de gestion des dangers naturels ; \n• Participer à l'initiation de la mise en place du Plan climat ; \n• Investir dans l'entretien constructif du réseau cantonal, tant pour les routes que pour les ouvrages d'art ; \n• Mettre en œuvre les conventions-programmes en matière de protection de l'environnement. \n \nGlobalement, ces objectifs ont bien été tenus. \n \nDu point de vue technique, l'important dossier relatif à l'obtention d'un crédit d'entretien durable des routes n'a été que \npartiellement validé par le Grand-Conseil, le solde devant faire l'objet d'un nouveau décret qui sera voté en 2023, après \ntraitement du rapport par la commission climat et énergie. \n \nQuant aux projets routiers, les principaux dossiers traités ont porté sur : \n \n\n• H18, rédaction du rapport pour la décision finale d'approbation du projet incluant le volet traitant des oppositions ; \n• RC 1320 Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, adjudication des travaux de démolition et reconstruction. \n \nLes principaux projets et chantiers routiers ont concerné : \n \n\n• RC 5 Neuchâtel, giratoire de l'Université - giratoire du Nid-du-Crô, avec aménagements MD ; \n• RC 5 Neuchâtel, giratoire de Monruz (en partenariat avec la ville et l'OFROU), avec aménagements MD ; \n• RC 5 Le Landeron, secteur Est ; \n• RC 5 Cressier, carrefour de Malpierres ; \n• H10 Rochefort-Dessus - Rochefort, avec aménagements MD ; \n• H10 Couvet - Boveresse ; \n• H10 Couvet - Travers ; \n• H10 Brot-Dessous - Fretereules, projet de correction du tracé ; \n• H10 Pont du Crêt-de-l'Anneau - Carrefour du Bas de Rosières ; \n• H10 Canalisation évacuation des eaux de surfaces ; \n• H10 Bregot - Prise-Imer, projet de correction du tracé, avec aménagement MD ; \n• H10 / RC170, Évacuation des eaux de chaussées et superficielles entre Montmollin et Cormondrèche ; \n• RC 149 Le Col-des-Roches - Le Prévoux ; \n• RC 168 Éboulement à Biaufond ; \n• RC 169 Les Brenets, traversée du village, avec aménagements MD ; \n• RC 170 Les Ponts-de-Martel, traversée du village ; \n• RC 170 Les Petits-Ponts - La Tourne ; \n• RC 170 Le Closel, projet de correction du tracé ; \n• RC 170 Champ Berthoud - Les Grattes, projet de correction du tracé ; \n• RC 1003 Neuchâtel, giratoire des Trois-Chênes ; \n• RC 1003 Savagnier, route de Dombresson ; \n• RC 1162 Le Landeron, Montet du Haut ; \n• RC 1310 Entrée est des Ponts-de-Martel, avec aménagements MD ; \n• RC 1310 La Sagne - Les Cœudres, avec aménagements MD ; \n• RC 1320, Réaménagement Grillon - Grand-Pont, à La Chaux-de-Fonds, avec aménagements MD ; \n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village, avec aménagements MD ; \n• RC 2185 Saint-Blaise, rue de la Maigroge, avec aménagements MD ; \n• RC 2185 Frochaux - Lignières ; \n• RC 2226 Éboulement Buttes - La Côte-aux-Fées ; \n• RC 2236 Noiraigue, pose de filets de protection sur la paroi rocheuse ; \n• RC 2274 Boudevilliers - Bottes. \n \nLes travaux réalisés en localité sont pratiquement systématiquement couplés avec des interventions communales et/ou de tiers \nsur les réseaux souterrains, ou complétés par des aménagements urbanistiques, ce qui en complique passablement la \nplanification et conduit souvent à des retards ou à des reports. De manière exemplative, une étape du réaménagement de la \nRC 1356, à Fontainemelon, a dû être reportée en 2022 en raison de l'absence de planification relative à l'intégration du chauffage \nà distance par les porteurs de ce projet tiers.  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n298 \n \n\nConcernant les ouvrages d'art, les principaux chantiers ont concerné :  \n \n\n• H10 Assainissement du tunnel de la Clusette, avec aménagements MD ; \n• H10 Tranchée couverte de Corcelles, travaux d'entretien des installations techniques ; \n• RC 169 Tunnel du Châtelard, remplacement des luminaires et protection contre les chutes de pierres ; \n• RC 1162 Assainissement du pont de Saint-Jean, avec aménagements MD. \n \nEn matière de mobilité douce (MD), le cadre et les lignes directrices de la stratégie de promotion de la MD ont été suivis en \napplication de la LMD et du PDCMC. Les principaux projets et travaux ont eu lieu sur les routes cantonales :  \n \n\n• RC 5 Saint-Blaise - Cornaux ; \n• RC 5 Neuchâtel Prébarreau - Poste ; \n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village ; \n• RC 2372 Fontaines - Grand-Chézard, développement du projet ; \n• Voie verte entre Corcelles et La Chaux-de-Fonds, étude de faisabilité. \n \nPar ailleurs, des subventions complémentaires faisant partie du programme d'impulsion ont été octroyées aux communes de \nSt-Blaise, Boudry, La Chaux-de-Fonds, Neuchâtel et Le Locle pour la mise en œuvre de mesures relatives au projet \nd'agglomération de 3ème génération.  \n \nQuant aux lacs, cours d’eau et dangers naturels, les projets et travaux ont principalement porté sur : \n \n\n• La revitalisation de l'embouchure du Bied de Môtiers, réalisation des travaux avec un projet communal de protection contre \nles crues ; \n\n• La revitalisation de la Pointe d'Areuse, développement du projet ; \n• Les sentiers pédestres le long de l'Areuse ; \n• La remise en état d'un mur dans le canal des Raies, à Buttes ; \n• Les enrochements de rive entre St-Blaise et Auvernier ; \n• La protection contre les crues au Val-de-Travers ; \n• La protection contre les crues au Val-de-Ruz ; \n• La protection contre les crues à Boudry ; \n• La protection contre les crues du Ruhaut et du Mortruz, et les interventions urgentes suite aux inondations de Cressier ; \n• La protection contre les crues à Lignières ; La protection contre les dangers naturels à Rochefort ; \n• La protection contre les dangers naturels à Boudry ; \n• La protection contre les dangers naturels à La Grande-Béroche ; \n• La protection contre les dangers naturels à La Chaux-de-Fonds ; \n• La refonte de l'Arrêté sur les taxes et redevances des concessions hydrauliques. \n \nPar ailleurs, nombre de tâches d'appui ont été effectuées, tels les calculs de kilométrage et de pondération des réseaux routiers \ncommunaux pour l'établissement de la clé de répartition des fonds versés aux communes, les comptages routiers, le \ndéveloppement de systèmes de gestion des données routières (gestion des comptages, perturbations du trafic, axes routiers \ncantonaux et suivi de l'état des chaussées) ou l'intégration au guichet unique de prestations en relation avec les routes. \n \nLes nombreuses interventions du laboratoire d'essais et d'analyses routières (LEAR), soit pour préparer des chantiers, soit pour \nle suivi de l'exécution, doivent aussi être relevées. \n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n299 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 25'992'294 31'372'122 27'421'530 -3'950'592 -12.6% +1'429'235 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 2'221'083 2'280'000 2'295'110 +15'110 +0.7% +74'026 +3.3% \n\n42  Taxes 1'370'558 1'267'200 875'131 -392'069 -30.9% -495'427 -36.1% \n\n43  Revenus divers 618'622 1'061'099 527'033 -534'066 -50.3% -91'589 -14.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 732'655 800'000 546'798 -253'202 -31.7% -185'857 -25.4% \n\n46  Revenus de transfert 18'994'447 19'879'123 18'535'711 -1'343'412 -6.8% -458'736 -2.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 516'999 4'580'000 3'111'732 -1'468'268 -32.1% +2'594'733 +501.9% \n\n49  Imputations internes 1'537'930 1'504'700 1'530'015 +25'315 +1.7% -7'915 -0.5% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 50'460'194 56'187'326 56'282'589 +95'263 +0.2% +5'822'395 +11.5% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'637'577 15'735'555 15'121'792 -613'763 -3.9% -515'785 -3.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'791'310 5'898'090 5'246'431 -651'659 -11.0% -544'879 -9.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 5'297'221 7'642'024 9'446'606 +1'804'581 +23.6% +4'149'385 +78.3% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'180'545 7'207'525 7'281'894 +74'369 +1.0% +101'349 +1.4% \n\n36  Charges de transfert 10'569'153 10'564'549 11'141'961 +577'412 +5.5% +572'808 +5.4% \n\n37  Subventions redistribuées 516'999 4'580'000 3'111'732 -1'468'268 -32.1% +2'594'733 +501.9% \n\n39  Imputations internes 5'467'388 4'559'583 4'932'174 +372'592 +8.2% -535'214 -9.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -24'467'899 -24'815'204 -28'861'059 -4'045'855 -16.3% -4'393'160 -18.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 104'542 126'000 195'348 +69'348 +55.0% +90'806 +86.9% \n\n34  Charges financières 6'098 0 -63 -63 -- -6'161 -101.0% \n\nRésultat de financement 98'444 126'000 195'412 +69'412 +55.1% +96'968 +98.5% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -24'369'455 -24'689'204 -28'665'648 -3'976'444 -16.1% -4'296'192 -17.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -24'369'455 -24'689'204 -28'665'648 -3'976'444 -16.1% -4'296'192 -17.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 133.00 137.00 133.00 -4.00 -2.9% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 125.60 126.80 125.30 -1.50 -1.2% -0.30 -0.2% \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le groupe 43 "Revenus divers" a vu une activation inférieure des salaires en lien avec les \nprojets d'investissement, notamment suite au report de certains d'entre eux. À cela s'est ajouté un volume faible de recettes \nprovenant des communes, qui ont exécuté avec leurs propres moyens l'essentiel des prestations qui leur incombent. Cette \ndiminution a été partiellement atténuée par la dissolution d'une provision rendue inutile par le règlement du litige pour lequel elle \navait été constituée. Pour le groupe 46 "Revenus de transfert", les recettes liées à l'impôt sur les huiles minérales ont été \nbudgétées sur la base d'estimations fournies par la Confédération qui se sont avérées très supérieures à la réalité. \n \n\nConcernant les charges d'exploitation, autant les "Charges de personnel" (groupe 30) que celles des "Biens, services et autres \ncharges d'expl." (groupe 31) ont pu être maîtrisées. Concernant les "Amortissements du patrimoine administratif" (groupe 33), \nils ont dépassé le budget suite à une mise à jour des dates de mise en service concernant la remise en état des routes \ncantonales. Les "Charges de transfert" (groupe 36) ont également été plus importantes au niveau des amortissements sur les \nsubventions d'investissement. Les "Subventions à redistribuer" (groupes 37/47) relatives aux diverses générations du projet \nd'agglomération RUN ont été surestimées, les projets menés par les maîtres d'ouvrage concernés, soit presqu'exclusivement \nles communes, avançant à un rythme inférieur aux prévisions.  \n \n\nQuant à la comparaison des coûts entre 2021 et 2022, on peut relever les événements suivants ayant conduit à des variations \nimportantes :  \n \n\n• Les dépenses relatives aux projets d'agglomération RUN liées aux groupes 37/47, ont été très supérieures en 2022 (même \nsi elles sont restées bien inférieures au budget). Les projets sont principalement portés par les communes, les dépenses \npeuvent présenter des variations importantes d'une année à l'autre en fonction de leur achèvement effectif.  \n\n• Une baisse sensible des forfaits des services centraux peut être observée entre 2021 et 2022 dans le groupe 39 \n"Imputations internes".  \n\n \n\nConcernant les effectifs, 2 postes prévus au budget n'ont pas pu être repourvus avant la fin de l'année 2022. Le solde de la \nvariation s'explique par les mouvements naturels du personnel. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n300 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 268'839 496'000 508'662 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'356'598 9'055'852 12'505'239 \n\nCoûts des services centraux 1'586'462 646'675 1'458'077 \n\nRevenus 274'382 251'000 205'328 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'937'516 9'947'527 14'266'651 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les routes et plus spécifiquement la planification des projets, la mobilité \ndouce, la gestion administrative de la signalisation, les données et comptages routiers, le cadastre du bruit routier, ainsi que les \nrecettes découlant de la mise à disposition de personnel pour l'achèvement de la N5 et pour NEVIA (entretien autoroutier). \n \nLes coûts salariaux et de structure ainsi que des services centraux ont augmenté suite à des amortissements complémentaires \net au volume d'heures réelles supérieur aux valeurs budgétées, mais également à une adaptation des clés de répartition \nanalytique.  \n \n\n \n\nOuvrages d'art Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 664'349 928'500 597'114 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'726'524 4'460'559 3'883'354 \n\nCoûts des services centraux 481'827 318'525 440'754 \n\nRevenus 2'246'854 2'280'000 2'295'110 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'625'846 3'427'584 2'626'112 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les inspections et la surveillance des ouvrages d’art, des rives des lacs, \ndes berges et des cours d’eau, ainsi que les recettes relatives aux concessions hydrauliques, aux redevances de dragage et à \nla gestion des convois exceptionnels.  \n \nLes coûts salariaux et de structure ont diminué suite à un volume d'heures réelles inférieur aux valeurs budgétées et les coûts \ndes services centraux ont diminué suite à l'adaptation des clés de répartition analytique.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n301 \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 477'479 433'400 470'788 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'027'249 3'456'054 3'466'142 \n\nCoûts des services centraux 651'119 588'048 595'301 \n\nRevenus 76'167 81'400 34'053 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'079'680 4'396'102 4'498'177 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal (inférieurs à la moyenne des dernières années \ncompte tenu de la faible intensité de la période hivernale), les nettoyages, les surfaces vertes, les réparations en cas d'accident \net l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes de fondants chimiques aux \ncommunes pour le Littoral et le secteur de Rochefort.  \n \nLes coûts salariaux et de structure ainsi que des services centraux sont restés stables suite à l'adaptation des clés de répartition \nanalytique, malgré un volume d'heures réellement effectuées supérieur aux valeurs budgétées. Les recettes moindres sont dues \nà un volume moins important d'accidents survenus sur les routes cantonales.  \n \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 943'631 742'500 672'353 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'535'592 4'856'250 4'776'930 \n\nCoûts des services centraux 813'899 1'296'916 756'598 \n\nRevenus 62'091 84'200 182'903 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'231'031 6'811'466 6'022'979 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, les \nréparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes de \nfondants chimiques aux communes pour le Val-de-Travers et le sud-ouest des Montagnes neuchâteloises.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont restés stables, alors que les coûts des services centraux ont fortement diminué suite à \nl'adaptation des clés de répartition analytique. Les recettes plus importantes sont principalement dues à la dissolution d'une \nprovision relative à un litige traité en 2022.  \n \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'158'485 908'400 1'028'138 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'840'284 4'732'658 4'618'017 \n\nCoûts des services centraux 976'679 1'562'852 881'916 \n\nRevenus 725'541 598'200 452'027 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'249'907 6'605'709 6'076'043 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, les \nréparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes de \nfondants chimiques aux communes pour le Val-de-Ruz et le nord-est des Montagnes neuchâteloises.  \n \nLes coûts salariaux et de structure ainsi que des services centraux ont diminués suite à l'adaptation des clés de répartition \nanalytique et cela malgré un volume d'heures réellement effectuées supérieur aux valeurs budgétées. Les recettes moindres \nsont dues à un volume de prestations en faveur de NEVIA inférieur aux prévisions.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n302 \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 10'667 67'890 21'055 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'735'996 1'787'982 1'735'905 \n\nCoûts des services centraux 379'820 200'672 337'901 \n\nRevenus 125'639 145'000 95'467 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'000'844 1'911'544 1'999'394 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les réparations des dégâts résultant d'accidents et les recettes de location de matériel de \nsignalisation à des tiers.  \n \nLes charges liées aux accidents sont difficilement prévisibles et ont été inférieures aux montants budgétés. Les recettes \nmoindres sont à mettre en relation avec la diminution des charges directes.  \n \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 120'300 130'000 57'541 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'846'575 2'352'670 2'355'605 \n\nCoûts des services centraux 321'623 168'006 267'792 \n\nRevenus 310'706 375'400 202'481 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'977'791 2'275'277 2'478'457 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des dossiers relatifs aux obstacles à la navigation aérienne, les \nconsultations et auditions relatives aux préavis et permis, et les recettes provenant de divers émoluments, principalement \nl'utilisation du domaine public/privé.  \n \nLes coûts salariaux et de structure ainsi que des services centraux ont augmenté suite à l'adaptation des clés de répartition \nanalytiques, à l'augmentation des amortissements par rapport aux valeurs budgétées et également au volume d'heures \nréellement effectuées supérieur aux valeurs budgétées. Quant aux recettes, elles ont été inférieures par le fait que les gens du \nvoyage étrangers ne sont pas venus sur l'aire de Pré Raguel et en raison d'une diminution des revenus liés aux opérateurs de \ntéléphonie mobile.  \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 31'562 41'500 28'478 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'262'767 1'746'289 1'303'538 \n\nCoûts des services centraux 214'566 124'703 152'558 \n\nRevenus 28'124 16'000 17'596 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'480'771 1'896'492 1'466'979 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire sur les \nroutes et chantiers du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers, essentiellement des \ncommunes. Les coûts salariaux et de structure ont diminué suite à l'adaptation des clés de répartition analytique, à la diminution \ndes amortissements et à des volumes d'heures effectuées inférieurs aux valeurs budgétées.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n303 \n \n\nAtelier mécanique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes -1'715 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'715 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts de l'atelier mécanique ont été ventilés dans les groupes de prestations "Entretien courant DIV I", "Entretien courant \nDIV II" et "Entretien courant DIV III".  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContributions fédérales globales -819'260 -800'000 -546'798 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'870'860 -4'752'383 -4'805'111 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'830'748 -7'919'215 -6'448'707 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 14'532 15'000 13'360 \n\nSubventions aux communes -27'899 0 3'400 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -12'534'234 -13'456'598 -11'783'856 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts d'entretien courant liés aux routes principales suisses ont été inférieurs aux prévisions, ce qui a entraîné une \ndiminution des contributions fédérales globales affectées aux prestations concernées.  \n \nLa part réelle au revenu de l'impôt sur les huiles minérales s'est avérée très inférieure aux prévisions fournies par la \nConfédération en 2021, lors de l'établissement du budget 2022.  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nCharges et revenus divers 0 0 5 \n\nFrais de rappel -40 0 -100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -40 0 -95 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.  \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n304 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF)  \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 1'814'786 1'166'240 648'546 3'233'000 830'000 2'403'000 1'753'567 922'968 830'599 \n\nAménagements de cours d'eau 2020-2021 Clôturé 233'121 -260 233'381 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 875'485 495'534 379'951 8'206'250 4'890'000 3'316'250 5'971'123 3'549'859 2'421'264 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 1'000'864 309'224 691'640 1'981'000 299'000 1'682'000 1'715'324 179'878 1'535'447 \n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 En cours -813 -488 -325 419'000 219'000 200'000 18'541 11'124 7'416 \n\nAssainissement pont de Meudon H10 A solliciter 0 0 0 70'000 42'000 28'000 0 0 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 2'556'221 1'533'796 1'022'426 2'200'000 1'320'000 880'000 2'081'690 1'253'010 828'680 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 52'144 37'969 14'176 85'000 74'800 10'200 15'391 15'982 -591 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 383'175 337'194 45'981 250'000 220'000 30'000 105'670 96'401 9'268 \n\nCorrections routières 2020 - 2021 Clôturé 234'476 10'107 224'370 0 0 0 0 0 0 \n\nCP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 0 0 0 843'000 403'800 439'200 249'122 118'378 130'745 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 293'942 140'474 153'468 1'470'000 650'000 820'000 1'539'302 735'058 804'244 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 444'499 311'502 132'997 1'057'500 644'000 413'500 1'157'690 741'920 415'770 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 En cours 0 0 0 5'300'000 0 5'300'000 5'162'975 92'157 5'070'818 \n\nEntretien constructif 2018-2021 En cours 4'144'645 54'487 4'090'159 824'300 0 824'300 1'179'558 107'535 1'072'023 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 En cours 49'220 0 49'220 50'000 0 50'000 49'500 0 49'500 \n\nEtudes détail liaison H18-H20 En cours 452'906 271'744 181'162 0 0 0 491'424 294'855 196'570 \n\nEtudes rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 En cours 0 0 0 200'000 120'000 80'000 53'918 32'351 21'567 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 0 0 0 3'604'200 2'045'880 1'558'320 0 0 0 \n\nInstal.génératrices pr prélèv. carburant Clôturé 20'002 0 20'002 0 0 0 339 0 339 \n\nInterventions urgentes à Cressier Clôturé 2'114'152 516'831 1'597'321 0 0 0 132'029 132'035 -6 \n\nInterventions urgentes à St-Sulpice En cours 0 0 0 0 0 0 435'485 154'285 281'200 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable En cours 741'067 0 741'067 500'000 0 500'000 501'642 0 501'642 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours -168'781 0 -168'781 700'000 0 700'000 452'033 0 452'033 \n\nProtec. catastrophes Noiraigue Clusette En cours 0 0 0 2'270'500 1'133'000 1'137'500 956'303 503'997 452'305 \n\nPS CFF Malakoff H18 En cours 5'416'143 4'779'349 636'794 0 0 0 195'796 492'727 -296'931 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean En cours 81'139 0 81'139 1'810'000 0 1'810'000 1'181'904 0 1'181'904 \n\nRéalisation Sentier du Lac En cours 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 1'207'775 0 1'207'775 2'595'000 0 2'595'000 883'724 20'164 863'561 \n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 296'358 163'489 132'868 2'345'000 1'380'000 965'000 1'058'278 609'497 448'781 \n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds En cours 16'874 10'124 6'750 22'000 13'200 8'800 4'132 2'479 1'653 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 En cours 132'356 0 132'356 180'000 0 180'000 156'906 0 156'906 \n\nTravaux sur cours d’eau 2022 – 2023 En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 228'642 0 228'642 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2020 - 2021 Clôturé 237'289 0 237'289 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2022 - 2023 En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 \n\nTotal  22'629'046 10'137'315 12'491'731 41'115'750 14'284'680 26'831'070 28'032'008 10'066'658 17'965'350 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes nouveaux crédits acceptés en 2022 sont :  \n \n\n• Études rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10  \n• Réalisation Sentier du Lac  \n• Travaux sur ouvrages d'art 2022 - 2023  \n \nLes crédits suivants ont été clôturés en 2022 :  \n \n\n• Aménagements de cours d'eau 2020 - 2021  \n• Corrections routières 2020 - 2021  \n• Instal.génératrices pr prélèv. carburant  \n• Interventions urgentes à Cressier  \n• Travaux sur ouvrages d'art 2020 - 2021  \n \n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n305 \n \n\nLes principales variations sont commentées ci-dessous :  \n \n\n• 12ème étape (projets de réaménagement de la RC1320 à La Chaux-de-Fonds et de la RC170 à Corcelles) : Des oppositions \nont ralenti ou bloqué les chantiers concernés. \n\n• Assainissement et sécurisation du tunnel de La Clusette : La planification des travaux a été adaptée avec une fermeture \ncomplète du tunnel repoussée en avril. \n\n• CP ouvrages protection forêts 20-24 : Les différents projets d'ouvrage sont actuellement en phase d'études et les travaux \nne commenceront qu'à partir de 2023. \n\n• Contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18 : Le crédit ne peut être utilisé en raison des recours déposés contre \nle décret et la levée d'une opposition. \n\n• Protection catastrophes Noiraigue Clusette : La procédure d'appel d'offres a été lancée plus tard que prévu en raison de la \ncomplexité du projet. De plus, le démarrage des travaux a été décalé en raison des vacances estivales de l'entreprise \nmandatée et la météo hivernale a nécessité d'anticiper la fermeture du chantier de 2 semaines en fin d'année.  \n\n• Assainissement du Pont de St-Jean : Le chantier a été décalé de 4 mois suite à un retard dû à un problème avec le sous-\ntraitant responsable de la fourniture de l'échafaudage. \n\n• Reconstruction de la RC1310 entre Les Ponts-de-Martel et La Sagne : L’adjudication du tronçon 6 a fait l’objet d’un recours. \n• Remplacement du Grand-Pont : L'adjudication des travaux a été finalisée à fin 2022, ce qui a nécessité une adaptation de \n\nla planification des travaux avec un début à mi-février 2023 plutôt qu'à mi-novembre 2022. Les travaux préparatoires \ninitialement budgétés n'ont donc pas pu être entrepris.  \n\n\n\n \n \n\n306 \n \n\n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l'énergie et de l'environnement (SENE) est l'autorité chargée d’appliquer les législations cantonales et fédérales \nen matière d’énergie et de protection de l’environnement. \n \nUne mission du SENE est d’appliquer la législation sur l’énergie, notamment de promouvoir une utilisation économe et efficace \nde tous les agents énergétiques, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basée sur un recours accru aux \nénergies renouvelables indigènes, de prendre les mesures visant à la réduction des émissions de CO2, de promouvoir les \ninnovations technologiques permettant d’atteindre ces objectifs et de diminuer la consommation d’énergie du canton en visant \nla neutralité climatique en 2050. Il rassemble les données permettant d’estimer l’évolution et de suivre les besoins et l’offre \nd’énergie du canton. \n \nL’autre mission du SENE est de protéger l'homme et l'environnement des atteintes dont ils peuvent faire l'objet. À ce titre, il suit \nl'évolution de la qualité de l'air, des eaux et du sol et agit en faveur de ces milieux par l'intermédiaire de mesures touchant \nnotamment l'utilisation du territoire, l'entreposage et l'utilisation de substances, de microorganismes pathogènes et produits, les \neaux usées et les rejets dans l’air. En outre, il examine les sites pollués qui doivent être assainis ou surveillés pour maîtriser les \nnuisances, cherche à prévenir des accidents pouvant causer de graves dommages à la population et à l’environnement, veille \nà une bonne gestion des déchets, limite l'exposition au bruit, au radon et aux rayonnements non ionisants. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées et sur la base du programme de législature et de sa \nfeuille de route, le service veille à assurer de manière optimale notamment les objectifs suivants : \n \n\n• Déployer la conception directrice de l'énergie en garantissant une utilisation économe et efficace de l’énergie ; \n• Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables indigènes ; \n• Prendre des mesures pour réduire les émissions de CO2 pour tendre vers la neutralité carbone en 2050 ; \n• Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celles de l'eau, de l'air, du bruit et du rayonnement non \n\nionisant ; \n• Gérer les matières premières, les organismes génétiquement modifiés/pathogènes de manière adéquate, examiner et faire \n\nassainir les sites pollués. \n \nUne évolution et une augmentation constantes des bases légales cantonales et fédérales dans les domaines de la politique \nénergétique, de la politique pour le climat et de la protection de l’environnement, dont la mise en œuvre, le suivi et la surveillance \nincombent au SENE, ont conduit le service à poursuivre l’évolution constante de ses tâches en les priorisant. Durant l'année \n2022, le chef de la section coordination et déchets est parti à la retraite. Il a été remplacé par un collaborateur de ladite section. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Le SENE a préparé 27 projets de réponses du Conseil d'État concernant des auditions et consultations sur des ordonnances \nfédérales et a rédigé plusieurs préavis pour d’autres services ; \n\n• Le chef du service a été mobilisé pour l’EMCC ORCCAN, pour gérer la problématique des infrastructures critiques du \ncanton ; \n\n• Une cellule Stratégie énergie, réunissant 5 collaborateurs du SENE, le chef de service et son adjoint, a été créée afin de \nsoutenir l’EMCC ORCCAN dans la gestion du risque de pénurie énergétique ; la cellule a été renforcée par 2 chargées de \nmission pour une durée de 9 mois. \n\n \nInformation \n\n• Le SENE a poursuivi sa campagne scolaire de sensibilisation à l’énergie en 2022 avec la visite de 127 classes de 3ème et \n4ème années et 126 classes de 6ème et 7ème années pour un total de 4’462 élèves ciblés ; \n\n• La sensibilisation à la gestion des déchets en milieu scolaire, soutenue par le service, a été réalisée par le biais de 221 \nanimations qui ont pris place dans les classes neuchâteloises, principalement du niveau primaire. \n\n \nÉnergie  \n\n• Dans le cadre des lunchs-énergie, le service a organisé une séance en visioconférence sur le thème de la mobilité électrique \net 2 autres séances en présentiel sur les thèmes de la planification de la rénovation énergétique et sur le décryptage du \nrapport du GIEC sur le climat ; \n\n• Pendant le salon immobilier neuchâtelois en avril, le service a organisé une manifestation réunissant M. le conseiller national \nRoger Nordmann et M. le conseiller d’État Laurent Favre qui ont parlé des politiques énergétiques et climatiques ; \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n307 \n \n\n• Le 30 novembre a eu lieu le 1er Dialogue sur l’énergie et le climat réunissant près de 250 participants au Temple du Bas à \nNeuchâtel ; cette manifestation a été organisée en collaboration avec la Ville de Neuchâtel ; \n\n• Le service a publié les statistiques sur l’énergie, a poursuivi les travaux en lien avec le plan cantonal de l’énergie et a \naccompagné plusieurs communes et un groupement de communes dans l’établissement de leur plan communal de \nl’énergie ; \n\n• Une rencontre avec les communes sur le thème de la nouvelle obligation des autorités de réduction globale d’électricité de \n-20% sur 10 ans a eu lieu le 1er juin à La Tène ; \n\n• Le service poursuit la démarche de suivi des gros consommateurs d’énergie (GCE) et la procédure d’exonération de la \nredevance énergétique en lien avec la loi sur l’approvisionnement en électricité. Au 31 décembre 2022, ce sont près de 180 \nGCE qui ont conclu une convention pour lesquels plus de 260 sites sont en possession d’une exonération ; \n\n• Le service a démarré le suivi des "moyens consommateurs" dont la consommation annuelle d’électricité se situe entre \n200'000 et 500'000 kWh. Ces derniers doivent procéder à une analyse de leur exploitation dans le but d’identifier les \nmesures d’optimisation. En 2022, ce sont plus de 170 sites qui ont été informés de leur nouvelle obligation ; \n\n• Dans le cadre de la mise en application de l’article 5 alinéa 5 de la LCEn, les collectivités publiques doivent réduire d’au \nmoins 20% la consommation d’électricité globale de leurs bâtiments non affectés à l’habitation et de leurs installations ou \ncouvrir ces 20% par une production d’électricité d’origine renouvelable, ceci dans les 10 ans à partir d’une année de \nréférence choisie entre 2015 et 2020. En 2022, l’ensemble des communes neuchâteloises, ainsi que les entités \nparapubliques concernées, ont été informées et un calendrier de suivi a été mis en place ; \n\n• Le service participe en tant qu’organe de conseil en énergie à des groupes de travail, notamment au sein du service des \nbâtiments (SBAT), de la Commission bois-énergie Lignum (COBEL) et AgroCleanTech. \n\n \nProjets de construction et chantiers  \n\n• Le service constate une nette augmentation des demandes de permis de construire à préaviser dans le cadre du système \nSATAC, auxquelles s’ajoutent les préavis pour plans d'aménagement locaux et pour les études d’impact sur \nl’environnement. Alors qu’avant la pandémie de COVID-19 le service traitait environ 900 demandes de permis de construire \npar année, pas moins de 1'500 demandes lui sont parvenues en 2022. Le service prépare en outre les autorisations \ncantonales lorsque la législation l’exige. \n\n• Au vu de cette augmentation du nombre de demandes de permis, le service n’a pu effectuer qu’une cinquantaine de visites \nde chantiers en cours. Elles visaient en priorité le suivi de la gestion des déchets, mais également la protection des eaux \nou la lutte contre les nuisances de chantier. \n\n \nDéchets  \n\n• La mise en conformité des installations de traitement des déchets minéraux de chantier suit son cours. En 2022, le SENE \na délivré une autorisation d’exploiter à 3 nouvelles installations de traitement ; \n\n• Le service a accompagné et conseillé la planification et l’élaboration de projets de gravières, carrières et décharges ; \n• La production des déchets urbains des ménages atteint 450 kg/hab. en 2022 alors qu’elle était de 442 kg/hab. en 2021 ; \n• En 2022, la production de déchets spéciaux des ménages a atteint 102’271 kg, en diminution de 4.2% par rapport à l’année \n\nprécédente. Les peintures aqueuses constituent toujours la majorité des déchets collectés dans les 9 centres du canton. \nLa production de déchets spéciaux des ménages diminue régulièrement dans le canton ; \n\n• Le SENE s’assure que l’ensemble des déchets spéciaux du canton suit la bonne filière de traitement et d’élimination. \n2 autorisations d’exploiter une installation de traitement des déchets ont été renouvelées en 2021 ; \n\n• Environ 515 tonnes de ferraille ont été évacuées sur les places officielles d’élimination des véhicules, soit en légère baisse \npar rapport à l’année précédente, ainsi que 1750 tonnes de pneus. Le SENE valorise les matières recyclables (environ 80 \ntonnes de métaux). Plus de 50 dossiers pour des véhicules abandonnés ont été traités. \n\n \nProtection des eaux et du sol \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques de plus de vingt anciennes décharges et installations de tir se sont \npoursuivies sous l’égide du service ou ont abouti à leur classement définitif ; \n\n• Le service a en outre fait réaliser et suivi de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises et fixé \nsur le plan juridique les responsabilités pour la prise en charge des coûts à charge des pollueurs ; en 2022, trois nouveaux \nsites industriels ont été classés comme nécessitant un assainissement ; \n\n• Il a établi de nombreuses autorisations de cession ou de division de bien-fonds sur lesquels se situent des sites pollués ; \n• Des prélèvements de sols, souvent en relation avec des sites pollués, ont été effectués dans le cadre des campagnes \n\nannuelles d’analyses ; \n• La carte de protection des eaux, comportant les secteurs, ainsi que les zones S de protection des eaux, est accessible au \n\npublic sur le guichet cartographique. Sa mise à jour a été effectuée en fonction des nouvelles données à disposition ; \n• Le SENE collabore avec les cantons de Fribourg et Berne pour la surveillance des lacs de Neuchâtel, Bienne et Morat. \n\nDouze profils ont été réalisés au point le plus profond du lac (région Pointe du Grain à Bevaix) avec une sonde multi \nparamètres ; \n\n• Cette année, c'est le bassin versant d'Areuse qui a été évalué par 12 séries de prélèvements sur une dizaine de points pour \nanalyses chimiques et évaluation de l'indice diatomées et indice du macro-zoobenthos (IBCH) ; \n\n• En collaboration avec la Confédération (réseau NAWA) un préleveur réfrigéré qui permet des prélèvements en continu a \nété installé sur la Sorge à Valangin. Ce suivi s’inscrit dans le cadre du plan d’action phytosanitaire de la Confédération ; \n\n• Par son implication dans l’élaboration de la réponse à la motion 19.183 "Faut-il se méfier de l’eau qui dort ?" la section Eaux \net Sols, a fourni un travail conséquent en matière de compilation et de mise en valeur des données sur les eaux souterraines \net de surface. \n\n \n \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n308 \n \n\nÉvacuation et traitement des eaux  \n\n• Les 23 stations d'épuration (STEP) communales et intercommunales et la station industrielle privée de l’entreprise \nFRIGEMO ont été contrôlées 4 fois au cours de l’année par notre service afin de vérifier l’autocontrôle de celles-ci. En plus \ndes paramètres usuels, des analyses de micropolluants ont été effectuées sur une partie d’entre elles, bien que le traitement \nde ces derniers ne soit pas encore effectif ; \n\n• Toutes les STEP devant mettre en place un système de traitement des micropolluants ont reçu l’aval de la Confédération ; \n• Les STEP de La Chaux-de-Fonds et de Neuchâtel réalisent les installations pour le traitement des micropolluants ; \n• La STEP du Val-de-Ruz a obtenu la validation de l’octroi de subvention par la Confédération et les travaux ont débuté ; \n• L’étude de la STEP du Locle a vu un changement de mandataires, ce qui permettra de repartir sur de nouvelles bases. Ce \n\nchangement allongera les délais prévus pour ladite étude ; \n• Les boues des STEP sont éliminées en co-incinération avec les ordures ménagères, seules les boues de FRIGEMO \n\n(exemptes de matières fécales) sont valorisées en agriculture. \n \nSurveillance de la qualité de l’air et Rayonnements non ionisants  \n\n• Le réseau de surveillance de la qualité de l’air du canton de Neuchâtel est constitué de trois stations de mesure installées \ndans les villes de Neuchâtel, La Chaux-de-Fonds et Le Locle, de 2 stations mobiles et d’un réseau de 50 capteurs passifs \ndu dioxyde d’azote. Il est complété par une station au Landeron (propriété de la raffinerie) et une station à Chaumont (réseau \nde la Confédération – NABEL). Selon les relevés du SENE, en 2022, la qualité de l’air continue de s’améliorer, cependant \ndes immissions excessives de certains polluants comme les oxydes d’azote, les poussières fines et l’ozone sont toujours \nprésentent, comme d’ailleurs partout en Suisse. Dans le cadre de ces activités de mesure de la qualité de l’air, le SENE a \nreçu une subvention de CHF 132'860 de la Confédération ; \n\n• Le SENE a démarré un projet en collaboration avec l’OFROU dans le secteur de L’entre-2-lacs ; \n• Le canton de Neuchâtel exploite un petit réseau de météorologie, dont il met les données à disposition de divers services \n\nde l’administration. Une convention le lie à Météosuisse pour la publication des données mesurées ; \n• Le SENE contrôle le respect des exigences de l’Ordonnance contre le rayonnement non ionisant (ORNI), lors des \n\nprocédures de permis de construire et de modifications des installations de téléphonie mobile. Avec l’arrivée de la 5G, le \nrythme et la complexité des dossiers ont augmenté. \n\n \nBruit et radon  \n\n• Conformément aux exigences de l’Ordonnance sur la protection contre le bruit (OPB) le SENE a réalisé un cadastre du \nbruit des principales installations de tir du canton (26 installations de tir civiles). Cette approche donne des indications \nprécieuses dans le cadre des demandes de permis de construire et en particulier pour la révision des plans d’aménagement \nlocaux. Les installations les plus problématiques feront encore l’objet de mesurages in situ. 4 installations supplémentaires \nont été mesurées à fin 2022 ; \n\n• Le service a réalisé plus d’une vingtaine de mesurages suite à des plaintes pour nuisances sonores ou dans le cadre de \nmesurages de contrôle de nouvelles installations ou d’installations modifiées ; \n\n• Le SENE a traité environ 550 demandes d’installation de pompe à chaleur (PAC) air-eau, soit une hausse de plus de 80%. \nAu vu de la densification et de la généralisation de ce mode de chauffage, ce type de demandes continuera à prendre de \nl’ampleur et de la complexité ; \n\n• Les demandes de permis de construire ainsi que les modifications des plans d’aménagement communaux ont également \nparticipé à une hausse globale non négligeable de la charge de travail ; \n\n• Dans le cadre de l’application de l’Ordonnance sur la radioprotection (ORaP), le SENE doit veiller à ce que des mesures \ndu radon soient effectuées dans les écoles et les jardins d’enfants. Au vu de la surcharge de travail, cette campagne a été \nreportée. \n\n \nEntreprises et produits \n\n• La quinzaine de rapports annuels devant être envoyés par les entreprises sur leurs autocontrôles des rejets d’eaux usées \nindustrielles ont été examinés et validés. 10 autorisations de rejet d’eau usée industrielle ont été renouvelées et 5 attribués \nà des nouveaux sites après visite de l’industrie ; \n\n• Pour la branche automobile, l’autocontrôle des eaux usées est toujours en vigueur, les laboratoires ont effectué plus de 200 \nprélèvements dans plus de 150 garages. 2 échantillons dépassaient légèrement les normes ; \n\n• Le SENE procède à des contrôles de rejets atmosphériques dans les entreprises et vérifie également le respect des normes \nd’émissions sur la base de rapports de mesure de gros émetteurs devant procéder à des mesures en continu ; \n\n• Le SENE prépare une accréditation pour réaliser les mesures de rejets de polluants dans l’air : en 2022 il a corrigé une \ngrande partie des non-conformités décelée lors d’un audit en 2021 ; \n\n• L’ordonnance sur la protection de l’air (OPair) différencie maintenant les fréquences de contrôle obligatoire des chauffages \nau gaz et au mazout. De ce fait, les émoluments relatifs à ces contrôles sont plus importants en 2019 et 2020, puis chuteront \nen 2021 et en 2022, et ce cycle devrait se répéter avec une fréquence de 4 ans ; \n\n• Le SENE a commencé la mise en place du contrôle des chauffages au bois de puissance inférieure à 70 kW ; \n• Le SENE s’est prononcé sur une dizaine de notifications relatives à la sécurité biologique, a procédé à l’inspection de trois \n\nsites (dont l’un a cumulé les demandes de correction) et a imposé la mise en conformité d’un quatrième site ; \n• Les indications des dix entreprises, grandes émettrices de polluants, ont été contrôlées et répertoriées dans le registre qui \n\ndoit être tenu à ce sujet ; \n• Le SENE a traité 34 demandes de remboursement de la taxe d’incitation sur les composés organiques volatils ; \n• Entre vingt-cinq et trente dossiers relatifs à l’ordonnance sur la protection contre les accidents majeurs ont été traités, \n\nprincipalement en rapport avec l’aménagement du territoire ; \n• Le SENE poursuit ses activités de contrôle de révision de citernes à mazout ; \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n309 \n \n\n• Le contrôle pour la réduction des émissions d’hydrocarbures et de la reprise des vapeurs d’essence est effectué par des \nentreprises agréées qui collaborent avec le canton ; \n\n• Le laboratoire accrédité du SENE a analysé un peu moins de 2’600 échantillons environnementaux (eaux, sols, air, etc.). \nLes indicateurs tels que les produits phytosanitaires, les métaux lourds et résidus médicamenteux font notamment partie \ndes paramètres examinés. \n\n \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 3'023'115 3'340'549 3'040'552 -299'997 -9.0% +17'437 +0.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 640'312 973'100 645'708 -327'392 -33.6% +5'395 +0.8% \n\n43  Revenus divers 6'987 8'000 6'388 -1'612 -20.2% -599 -8.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 221'860 215'860 216'380 +520 +0.2% -5'480 -2.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 2'153'956 2'143'589 2'172'077 +28'488 +1.3% +18'120 +0.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'333'344 12'085'503 11'139'086 -946'416 -7.8% +805'742 +7.8% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'569'932 4'786'405 4'556'498 -229'907 -4.8% -13'434 -0.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'170'624 1'654'600 1'223'415 -431'185 -26.1% +52'791 +4.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 83'663 163'135 111'242 -51'893 -31.8% +27'579 +33.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 3'799'641 3'798'963 3'797'340 -1'623 -0.0% -2'301 -0.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 709'484 1'682'400 1'450'591 -231'808 -13.8% +741'107 +104.5% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'310'229 -8'744'954 -8'098'534 +646'419 +7.4% -788'306 -10.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'310'229 -8'744'954 -8'098'534 +646'419 +7.4% -788'306 -10.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'310'229 -8'744'954 -8'098'534 +646'419 +7.4% -788'306 -10.8% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 38.00 42.00 39.00 -3.00 -7.1% +1.00 +2.6% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.60 36.00 32.30 -3.70 -10.3% +0.70 +2.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont inférieurs au budget de l’ordre de 9%. Cette différence provient essentiellement du groupe \n42 "Taxes", qui dépend majoritairement du report de la mise en œuvre de la nouvelle LDSP qui avait été budgétée pour 2022.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, elles sont inférieures au budget de quelque 8% et restent donc bien maîtrisées. La \ndifférence avec le budget provient essentiellement du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploit." en particulier des \nfrais d'élimination des véhicules usagés et des honoraires prévus pour le plan climat au budget 2022 dont la mise en œuvre a \nété reportée car conditionnée à l'adoption du rapport y relatif par le Grand Conseil. \n \nQuant au personnel administratif, l'écart au 31 décembre 2022, par rapport au budget, est dû aux EPT prévus pour le plan climat \net à des diminutions de taux d'occupation qui n'ont pas encore été complètement compensées. \n \n \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n310 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes -6 0 760 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'666'549 1'542'660 1'249'463 \n\nCoûts des services centraux 137'544 135'693 111'694 \n\nRevenus 71'306 70'089 78'477 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'732'780 1'608'264 1'283'441 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa différence des coûts salariaux et de structure s’explique par une réallocation des ressources dans le nouveau groupe de \nprestations "Laboratoire". \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 19'544 25'500 721'695 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'802'392 1'829'759 1'858'767 \n\nCoûts des services centraux 149'080 160'594 165'847 \n\nRevenus 66'163 49'500 112'362 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'904'853 1'966'352 2'633'946 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’augmentation des charges directes est due à une attribution de CHF 700'000 au fonds de l’énergie qui contribue à poursuivre \nles promesses du Programme Bâtiments en 2022, sachant que l’adoption du plan climat a pris du retard. \n \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 264'050 333'100 246'086 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'174'434 1'218'464 992'917 \n\nCoûts des services centraux 97'341 107'177 88'532 \n\nRevenus 287'835 359'360 351'749 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'247'990 1'299'381 975'786 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour ce groupe de prestations, les charges directes ont été bien maîtrisées, tout comme les coûts salariaux et de structure. Ces \ncoûts englobent les frais de mandats externes ainsi que ceux d’analyse de la qualité de l’air. Les produits proviennent surtout \nde la vente des vignettes pour le contrôle des chauffages. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n311 \n \n\nProtection ondes et le \n\nrayonnement \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 25'521 39'000 15'552 \n\nCoûts salariaux et de structure 428'519 418'970 425'893 \n\nCoûts des services centraux 35'525 36'853 38'068 \n\nRevenus 13'631 15'000 19'175 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 475'934 479'823 460'339 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes relatifs à la lutte contre le bruit. Les produits correspondent \nà des prestations de service dans le domaine des rayonnements non ionisants (antennes de téléphonie mobile). \n \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'696 6'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'438'881 2'276'740 2'095'152 \n\nCoûts des services centraux 202'017 200'262 187'478 \n\nRevenus 1'332'901 1'264'800 1'293'200 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'309'694 1'218'202 989'430 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa différence des coûts salariaux et de structure s’explique par une réallocation des ressources dans le nouveau groupe de \nprestations "Laboratoire". \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 621'999 882'500 736'973 \n\nCoûts salariaux et de structure 845'471 1'064'515 686'445 \n\nCoûts des services centraux 65'991 93'458 57'623 \n\nRevenus 1'034'966 1'498'800 1'038'541 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 498'494 541'673 442'499 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart budgétaire dans ce groupe de prestations s'explique essentiellement par le report de la mise en œuvre de la LDSP autant \ndans les coûts salariaux et de structure que dans les revenus prévus pour 2022. \n \n \n\nAutres nuisances, dangers, \n\naccidents \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 959 \n\nCoûts salariaux et de structure 263'415 233'576 385'968 \n\nCoûts des services centraux 21'882 20'546 34'572 \n\nRevenus 0 0 358 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 285'297 254'122 421'140 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n312 \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 161'416 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 743'857 \n\nCoûts des services centraux 0 0 66'389 \n\nRevenus 0 0 63'258 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 908'404 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nComme expliqué ci-dessus, les coûts de laboratoire sont dorénavant comptabilisés dans un groupe de prestations dédié et ne \nsont donc plus ventilés sur les différents groupes de prestations. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nConférences intercantonales 66'676 66'000 64'377 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -83'000 -83'000 -83'000 \n\nSubventions fédérales -132'860 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -149'184 -17'000 -18'623 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa subvention fédérale de CHF 132’000 émarge dorénavant au groupe de prestations "Protection de l’air". \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -454 0 -433 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -454 0 -433 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF)  \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. En cours 5'267 13'477 -8'210 15'000 10'000 5'000 0 0 0 \n\nAchat analyseur homologué 70kW Clôturé 14'782 0 14'782 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 0 0 0 1'000'000 0 1'000'000 114'400 0 114'400 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 1'489'074 0 1'489'074 0 0 0 \n\nRemplacement analyseur GC-MSMS Clôturé 0 0 0 300'000 0 300'000 228'324 0 228'324 \n\nRemplacement analyseur TOC laboratoire Clôturé 63'543 0 63'543 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement appareils mesure immissions Clôturé 31'977 0 31'977 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nRemplacement d'un appareil GC-BTX Clôturé 0 0 0 50'000 0 50'000 39'725 0 39'725 \n\nTotal  115'569 13'477 102'092 2'899'074 10'000 2'889'074 382'449 0 382'449 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe plan climat n'ayant pas encore été adopté par le Grand Conseil, il n’y a par conséquent aucune dépense aux comptes 2022 \nbien que celles-ci avaient été budgétées. Concernant le projet de mobilité durable, le programme de subventions des bornes de \nrecharge a été lancé le 1er janvier 2022. Comme lors de tout démarrage, il faut un certain temps pour qu'il soit connu. Il n’a donc \npas encore rencontré le succès escompté et les dépenses sont donc inférieures au budget.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n313 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service de la faune, des forêts et de la nature sont les suivantes : \n \n\n• Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n• Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n• Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n• Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ; \n• Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n• Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n• Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022, le service s'est fortement investi dans la mise en œuvre des conventions-programmes conclues dans les domaines \nde la nature et du paysage, des forêts et de la faune. Pour la période 2020 à 2024, la Confédération a octroyé près de CHF 25 \nmillions en faveur des espaces naturels neuchâtelois. Dans le domaine de la gestion des forêts, le canton a pu justifier d'un \nnouvel appui fédéral, de l’ordre de CHF 150’000 (second paquet de la motion Fässler). \n \nEn ce qui concerne la gestion de la faune sauvage, la présence du loup est de plus en plus marquée dans l'arc jurassien. Deux \nmeutes sont présentes dans le canton de Vaud et la France voisine et les observations d'individus isolés tendent à augmenter. \nEn 2022, plusieurs observations de loup ont été relevées sur notre territoire. Aucun dommage imputable à cette espèce n’a pour \nl’heure été enregistré. La situation pourrait toutefois évoluer rapidement ces prochaines années au vu de la dynamique actuelle \nde l'espèce. Dans ce contexte, le service a mis sur pied un groupe de suivi et a renforcé l’information aux éleveurs. Un diagnostic \nde vulnérabilité des alpages a par ailleurs été engagé afin d’identifier les mesures de protection pouvant être mises en œuvre. \nPour ce qui est du lynx, la densité est stable dans notre région mais à un niveau relativement élevé par rapport au reste de la \nSuisse. Les dommages demeurent toutefois sous contrôle dans le canton avec sept prédations sur des moutons et chèvres \nrelevées entre fin 2021 et fin 2022. \n \nLes dommages causés par le sanglier aux cultures et aux herbages ont été relativement modérés en 2022. Les indemnités \nversées aux agriculteurs pour les dommages et leur prévention présentent une baisse de l’ordre de 15% par rapport à 2021. \nL’effort de gestion sur cette espèce a toutefois été maintenu à un niveau élevé, avec le concours des chasseurs. Un tel effor t \nest nécessaire compte tenu du fort taux d'accroissement de l'espèce dans notre pays. Il vise à stabiliser les effectifs de sangliers, \nvoire à les réduire dans certains secteurs problématiques. \n \nAvec un résultat de 93 tonnes, les rendements de la pêche professionnelle ont été faibles en 2022. Dans ce contexte toujours \ndifficile, les douze pêcheurs professionnels neuchâtelois ont bénéficié d’une aide de l’État pour un montant total de CHF 97'750. \n \nDans le domaine forestier, le marché des bois a bénéficié d'une très bonne demande en début d'année. La météo, favorable à \nla forêt au printemps, a par contre été éprouvante dès l’été avec des périodes caniculaires et sèches qui ont à nouveau affaibli \nles arbres. De nombreux chablis s’en sont suivis et ces coupes forcées ont petit à petit déstabilisé le marché des bois de résineux \nqui est, dès lors, reparti à la baisse à partir de la seconde moitié de l’année. Les prix des bois à la fin de l’année resten t \nnéanmoins meilleurs qu’il y a deux ans mais cette situation demeure instable. En ce qui concerne la gestion de nos forêts, les \nexploitations forcées évoquées ci-dessus ont impliqué passablement de report de coupes afin de respecter les objectifs fixés \ndans les plans de gestion. Dans certains massifs, c’est la troisième année consécutive que la planification prévue ne peu t pas \nêtre appliquée. Les forêts neuchâteloises s’adaptent aux changements climatiques dans la douleur et ce n’est que grâce à nos \npeuplements mélangés et structurés que cette adaptation n’est pas trop impactante d’un point de vue paysager. Notons \négalement que la régénération naturelle n’est souvent pas suffisamment diversifiée ou est menacée, notamment en raison de \nl’abroutissement par le gibier. Cet abroutissement est préoccupant, notamment dans les forêts protectrices. \n \nLes grands projets touchant à l'aire forestière (carrières, parcs éoliens, projets routiers) et la révision des plans d’aménagements \nlocaux (PAL), impliquent une constante augmentation des procédures en lien avec la conservation de la forêt. La révision des \nPAL nécessite également une coordination étroite avec certains projets en cours. Il s'agit notamment de la légalisation des sites \nnaturels méritant d’être protégés (sites inscrits à l'inventaire cantonal des objets que l'État entend mettre sous protection - ICOP) \net des sites de reproduction de batraciens d’importance nationale (IBN) ainsi que de la réalisation du réseau écologique cantonal. \nCe travail de coordination se poursuivra ces prochaines années. \n \nEnfin, les réserves naturelles du canton ont été très visitées durant cette année, notamment la région du Creux du Van. L’afflux \nde visiteurs et la réalisation de certaines manifestations a nécessité un investissement important du service en terme de \nsensibilisation et de communication. \n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n314 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nGestion de la faune et des systèmes aquatiques \n\n• En 2022, 786 permis annuels et 971 permis temporaires ont été délivrés pour la pêche en rivière, soit une baisse de 18% \npar rapport à l’année précédente. Environ 3'100 truites ont été pêchées, dont 2'500 pour la seule Areuse ; \n\n• Pour le lac, les cantons de Fribourg, Neuchâtel et Vaud ont vendu 31 permis de pêche professionnelle (stabilité) et 3’866 \npermis de pêche de loisir (légère hausse par rapport à l'année précédente) ; \n\n• Avec 93 tonnes, les rendements de la pêche professionnelle en 2022 ont été inférieurs à 2021 (140 tonnes) et 2020 (133 \ntonnes). Ce résultat faible ne représente que le 28% des captures annuelles enregistrées avant 2017 ; \n\n• Le service a immergé dans le lac de Neuchâtel environ 28.3 millions d’œufs et d’alevins provenant de la pisciculture de \nColombier. Le repeuplement concerne essentiellement les corégones et, dans une moindre mesure, le brochet, la truite de \nlac et l’omble. Le résultat 2022 est en légère baisse par rapport à l'année précédente (15%). Cette tendance s’explique par \nune diminution des géniteurs capturés par les pêcheurs professionnels ; \n\n• Le service a poursuivi ses travaux en faveur des habitats des poissons menacés de nos rivières. En 2022, le lit de l'Areuse \na été réaménagé en aval de Cortaillod sur une longueur de 400 mètres environ, avec l'appui de la Confédération ; \n\n• Les comptages de lièvres effectués au printemps 2022 ont montré des résultats inférieurs à ceux des années précédentes. \nCette baisse est vraisemblablement liée au printemps froid et humide de l’année 2021, peu favorable à la reproduction de \nl’espèce. D’une manière générale, les effectifs sont faibles dans le canton. De ce fait, la chasse n’a été ouverte que deux \njours, poursuivant les efforts de conservation adoptés la saison précédente. Onze individus ont été prélevés en 2022 contre \n9 en 2021 et 28 en 2020 ; \n\n• Les comptages printaniers ont montré une légère hausse des effectifs de chevreuil par rapport à l’année précédente. Au vu \ndes baisses enregistrées les années précédentes, il a toutefois été décidé de maintenir le plan de chasse réduit mis en \nplace en 2021, soit deux individus par chasseur au lieu de trois. Au total, 288 chevreuils ont été prélevés en 2022 ; \n\n• Les comptages printaniers de chamois ont montré des résultats assez similaires à ceux des deux années précédentes. \nCompte tenu des faibles effectifs présents dans le canton, le système de chasse limité, appliqué depuis 2015, a été \nmaintenu. Le nombre d’animaux tirés en 2022 est de 27 chamois ; \n\n• Les dégâts causés par le sanglier aux cultures se sont montés à environ CHF 180'000 en 2022. Ce montant se situe plutôt \ndans la fourchette faible des dommages enregistrés ces 10 dernières années. Il demeure toutefois encore supérieur aux \nobjectifs fixées. Compte tenu de la situation, et notamment des dommages bien présents en début d’année 2023, la chasse \na été ouverte dès juin 2022 et prolongée au mois de février 2023. Au total, 207 sangliers ont été prélevés par les chasseuses \net chasseurs. \n\n \nAménagement et gestion des forêts \n\n• Le taux d’exploitation en regard de la possibilité dans les forêts publiques du canton s’est élevé à 85% (2021 : 93%, 2020 : \n100%) pour une quantité de 85’229 sylves exploitées (92’590 en 2021). Les exploitations ont été menées en 2022 dans \n246 divisions de forêts publiques (253 en 2021) ; \n\n• La proportion des assortiments résineux / feuillus exploités en 2022 est de 76% / 24% (78 / 22 en 2021). Les proportions \nrespectives d’assortiments exploités dans les forêts publiques sont les suivantes : bois d’œuvre, environ 60% (61.5% en \n2021), bois d’industrie 2.3% (5.3% en 2021) et bois énergie 41.7% (33.2% en 2021) ; \n\n• Dans les forêts privées, 777 autorisations de coupe ont été délivrées (710 en 2021 et 2020), portant sur 105’984 sylves \n(102’010 sv en 2021) ; \n\n• Le marché des bois pour l’exercice 2022 s'est fortement modifié en cours d'année. Les prix intéressants caractérisant le \nmarché en première moitié d’année se sont lentement tassés dès la fin de l’été sous l’effet de l’afflux de bois de chablis. \nNéanmoins, fin 2022, les prix des résineux sont restés à distance des niveaux plancher des années précédentes ce qui a \nquand même permis d’écouler les bois bostrychés dans des conditions qui peuvent, globalement, être qualifiées \nd’acceptables sur l’ensemble de l’année ; \n\n• Le prix moyen des grumes résineuses saines en écorce s’est élevé en 2022 à CHF 83.33/m3 (CHF 70.22/m3 en 2021 : \nvaleurs fournies par ForêtNeuchâtel). Cette seconde année de hausse s'explique par la poursuite, en début d’année, de la \nforte demande en bois sur le marché international. Malheureusement, la recrudescence de bois bostrychés dès l’été a \ncommencé à péjorer le niveau des prix offerts par les acheteurs. La situation s’est péjorée jusqu’à la fin de l’année avec un \nmarché alors largement alimenté par des bois issus de coupes forcées. Concernant les feuillus, la reprise de la demande \ns’est poursuivie. Par ailleurs, la crise énergétique a eu un impact important sur les stocks de bois de feu qui se sont très \nbien vendus dès le début de la guerre en Ukraine. Les prix ont augmenté alors également pour cet assortiment et des \ninterruptions de livraison ont été constatées chez certains fournisseurs ; \n\n• La situation économique des entreprises forestières reste délicate et sujette à des variations de prix indépendantes des \nactions menées sur le terrain. Heureusement, la filière bois continue à assurer de nombreux et précieux emplois \npériphériques. Par ailleurs, les bénéfices des services environnementaux, sociétaux et de maintien de la biodiversité \nassurés par les forêts neuchâteloises surpassent la charge financière assumée par les propriétaires forestiers ; \n\n• Les montants supplémentaires alloués à fin 2022 par la Confédération dans le cadre de la RPT, (motion Fässler, second \npaquet) ont permis d’obtenir un complément financier appréciable. Ces montants permettront de financer des mesures en \nfaveur de la sécurisation des infrastructures en forêt ou favorables à l’adaptation des peuplements face aux changements \nclimatiques ; \n\n• En 2022, CHF 4'808’000 de subventions ont été versés aux propriétaires de forêts dans le cadre de la mise en œuvre des \nconventions-programme. \n\n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n315 \n \n\nGestion de la nature et réseau écologique \n\n• En 2022, quatre écoréseaux ont été renouvelés. Lors de ces renouvellements, les surfaces de promotion de la biodiversité \nont légèrement baissé au Val-de-Ruz. Cette baisse est due à l’évolution de la politique agricole qui exigera un minimum de \n3,5% de surfaces de promotion de la biodiversité dans les terres assolées. Dans les autres régions, les surfaces en réseau \nse maintiennent généralement ; \n\n• Depuis 2018, une étude est en cours dans le but d’évaluer l'effet des écoréseaux sur les espèces cibles (tels que les \npapillons et orthoptères). Toutes les régions du canton ont désormais fait l’objet des relevés initiaux et seront par la suite \névaluées tous les quatre ans ; \n\n• Les surfaces de promotion de la biodiversité de niveau 2 continuent à progresser avec l’annonce de nouvelles parcelles et \nen raison de l’amélioration des surfaces constatée lors des expertises de renouvellement ; \n\n• Depuis 2019, des contrats d’entretien de prairies et pâturages secs d’importance nationale (PPS) sont en cours \nd’élaboration. En zone d’estivage, la quasi-totalité des PPS (48/49) est désormais sous contrat. Dans la zone SAU, la moitié \ndes contrats ont été signés (55). Les travaux se poursuivront en 2023 ; \n\n• La campagne de lutte contre les néophytes en bordure des cours d’eau et dans les IBN s’est poursuivie avec l’arrachage \nmanuel et l’évacuation de près de 3 tonnes de déchets verts, sollicitant une dizaine de personnes durant un mois. Afin de \ntrouver de nouveaux moyens de lutte contre la renouée du Japon, une néophyte envahissante particulièrement difficile à \néradiquer, le service a testé de nouvelles techniques, l’excavation et l’injection d’eau chaude sous pression. Le service a \npoursuivi sa collaboration avec le SPCH concernant la gestion différenciée des talus routiers. Des cours sur la flore et les \nplantes problématiques en relation avec ce "nouveau" mode de gestion ont été dispensés à plusieurs communes ; \n\n• Le suivi floristique et entomologique des PPS de la Vallée de La Brévine s’est poursuivi. Les résultats floristiques montrent \nune évolution favorable des PPS ; \n\n• La reconstruction des murs de pierres sèches du Haut Plateau du Creux du Van a connu une nouvelle avancée importante. \nUne centaine de mètres ont été remis en état autour de la Baronne ; \n\n• Le PAC Les Sagnes a été sanctionné et une étude a été lancée en vue de sa revitalisation ; \n• Un plan de gestion a été établi pour la ZA de Préfargier et servira de base pour la rédaction du PAC du même nom ; \n• En vue de l’établissement du PAC des Côtes du Doubs, le service a réalisé 2 ateliers thématiques supplémentaires avec \n\nles acteurs concernés afin de compléter les connaissances liées aux enjeux de l’exploitation forestière et de la force \nhydraulique par les forces motrices de Châtelot. L’étude sur l’avifaune pour le site d’escalade de la Grande Beuge, lancée \nen 2021, a pu être terminée et des discussions ont eu lieu entre le Club alpin suisse et les ONG dans le but de concilier les \ndifférents intérêts ; \n\n• Le service a poursuivi les travaux de régénération débutés en 2010 dans la tourbière de Sous-Martel-Dernier (commune \ndes Ponts-de-Martel). La construction de deux digues en palplanches métalliques dont une est équipée d’un batardeau \npermettent de réguler le niveau d’eau permettra de restaurer progressivement l’équilibre hydrique de ce marais sur une \nsurface de 1,1 ha environ. D’autres travaux de régénération ont eu lieu dans la tourbière des Saignolis (communes de La \nChaux-de-Fonds, du Locle et des Planchettes). Le comblement de 360 mètres linéaires de rigoles de drainage avec un \nmélange de copeaux et de sciure permettra également de restaurer l’équilibre hydrique de ce marais d’importance \nnationale ; \n\n• Le suivi des odonates (libellules) des tourbières des Ponts-de-Martel confirme l’installation de populations de plusieurs \nespèces caractéristiques de ces milieux et considérées comme disparues ou non connues dans notre canton il y a quelques \nannées encore et parmi les plus rares du pays ; \n\n• Plusieurs travaux d’aménagement et d’entretien ont été réalisés dans les IBN afin d’offrir de nouveaux lieux de reproduction \net de ponte. En tout, plus de 225 m2 de plans d’eau ont été curés et réaménagés. De nouveaux étangs forestiers ont été \ncréés au Bois du Clos (Val-de-Ruz), à Planeyse (Milvignes) ainsi qu’à proximité du Merdasson (Milvignes) ; \n\n• Afin de renforcer le réseau des plans d’eau, en particulier pour la reproduction des batraciens, plus de 1'700 m2 de plans \nd’eau ont été curés ou créés ;  \n\n• En lien avec la déviation du trafic routier suite à la fermeture du Tunnel de la Clusette, une action d’envergure de sauvegarde \ndes batraciens a été organisée avec l’appui du SPCH à Brot-Dessus. \n\n \n\nPrestations sociétales \n\n• Le travail de sensibilisation et d'information de la population à la problématique de la sauvegarde de la région du Creux du \nVan – Gorges de l’Areuse s’est poursuivi. Comme l’année précédente, le ranger a mis l'accent sur le respect des secteurs \ninterdits d'accès et sur la protection de la faune sauvage contre les dérangements. La fréquentation du site a légèrement \nbaissé par rapport à 2010 mais est restée à un niveau toujours supérieur à celui enregistré en 2019 ; \n\n• Comme à l’accoutumée, le service a organisé de nombreuses séances et visites d’information à l’attention du grand public \ncomme d’un public de connaisseurs. \n\n \n\nGouvernance \n\n• Le service a évalué près de 800 dossiers pour contrôler leur conformité avec les dispositions légales dont il a la \nresponsabilité. 459 dossiers concernaient des demandes de permis de construire dont la durée de traitement interne \nmoyenne a été de moins de 20 jours en 2022, la moitié des dossiers ne restant que moins de 15 jours dans le service ; \n\n• Le service a délivré dans le cadre de la législation sur la pêche et la faune sauvage : 52 autorisations selon la loi fédérale \nsur la pêche, 19 décisions selon la loi cantonale sur la faune sauvage et 127 décisions concernant l’indemnisation des \ndommages causés par la faune sauvage ; \n\n• En matière de législation forestière, 203 dossiers ont nécessité une analyse portant sur la conservation de la forêt. Il s’ag it \nen particulier de dérogations à la distance des constructions par rapport à la forêt, de dérogations à l’interdiction de défricher, \nd’autorisations pour exploitation préjudiciables, d’autorisations pour constructions de minimes importances en forêt ainsi \nque de décisions de partage de forêts privées ; \n\n• En matière de législation sur la protection de la nature et du paysage, les décisions suivantes ont été délivrées : 10 décisions \npour l’octroi d’une dérogation à la suppression des haies et des bosquets et 5 décisions pour l’octroi d’une dérogation en \napplication de l’arrêté sur les opérations mécaniques lourdes dans les milieux naturels (girobroyages). \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n316 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'135'279 6'469'034 7'736'734 +1'267'700 +19.6% +1'601'455 +26.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 494'750 545'000 402'387 -142'613 -26.2% -92'363 -18.7% \n\n42  Taxes 919'530 1'298'000 1'192'974 -105'026 -8.1% +273'444 +29.7% \n\n43  Revenus divers 235'496 104'910 308'380 +203'470 +193.9% +72'884 +30.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 1'776'080 1'672'500 1'972'187 +299'687 +17.9% +196'107 +11.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 2'484'592 2'800'800 3'698'521 +897'721 +32.1% +1'213'928 +48.9% \n\n49  Imputations internes 224'831 47'824 162'286 +114'462 +239.3% -62'545 -27.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 12'751'557 13'644'721 14'073'727 +429'006 +3.1% +1'322'169 +10.4% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'940'976 4'803'392 4'676'426 -126'966 -2.6% -264'550 -5.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'064'243 2'558'500 2'254'605 -303'895 -11.9% +190'362 +9.2% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 67'553 75'792 54'226 -21'566 -28.5% -13'327 -19.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 1'828'085 2'167'018 1'819'777 -347'242 -16.0% -8'309 -0.5% \n\n37  Subventions redistribuées 2'484'592 2'800'800 3'698'521 +897'721 +32.1% +1'213'928 +48.9% \n\n39  Imputations internes 1'366'108 1'239'219 1'570'173 +330'953 +26.7% +204'065 +14.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'616'278 -7'175'687 -6'336'993 +838'694 +11.7% +279'285 +4.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 585'465 603'500 706'810 +103'310 +17.1% +121'345 +20.7% \n\n34  Charges financières 111'333 0 63 +63 -- -111'270 -99.9% \n\nRésultat de financement 474'132 603'500 706'747 +103'247 +17.1% +232'615 +49.1% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -6'142'146 -6'572'187 -5'630'246 +941'941 +14.3% +511'900 +8.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -6'142'146 -6'572'187 -5'630'246 +941'941 +14.3% +511'900 +8.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 44.00 46.00 43.00 -3.00 -6.5% -1.00 -2.3% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 35.75 35.30 34.50 -0.80 -2.3% -1.25 -3.5% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont supérieurs au budget de l'ordre de 20%. Cette variation provient essentiellement de la mise en \nœuvre, dès 2022, du premier et deuxième paquets de mesures en lien avec la motion Fässler relatifs à la convention-programme \n2020-2024 Forêts. Ces mesures complémentaires ont permis d’obtenir de la Confédération des subventions supplémentaires à \nredistribuer aux propriétaires forestiers (CHF +740'000) ainsi que des subventions acquises pour les forêts dont l’État est \npropriétaire (CHF +405'000). \n \nAu niveau des charges d'exploitation, elles sont supérieures au budget de 3.1%. La différence provient essentiellement des \ncharges relatives aux subventions redistribuées (groupe 37), en corollaire avec la hausse de revenus sur ce type de subventions \n(groupe 47), pour les raisons citées plus haut.  \n \nLes revenus financiers sont supérieurs au budget. La variation provient pour l’essentiel d’un achat de terrain dans les tourbières \ndes Ponts-de-Martel pour un montant symbolique et dont la valeur comptable a fait l'objet d’une réévaluation conformément aux \nprincipes d’évaluation retenus dans la loi sur les finances de l'État et des communes (LFinEC) et son règlement d'exécution. \n \nLes effectifs au niveau du personnel administratif n'ont pas significativement varié durant l'année écoulée. \n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n317 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 397'988 407'700 397'824 \n\nCoûts salariaux et de structure 976'086 1'061'795 1'197'111 \n\nCoûts des services centraux 305'577 360'257 404'612 \n\nRevenus 609'427 652'000 524'685 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'070'224 1'177'752 1'474'862 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe tableau recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et la pêche.  \n \nLes charges directes ont bien été maîtrisées. Les coûts salariaux correspondent aux heures effectivement prestées par les \ncollaborateurs-trices sur ce groupe de prestations et sont supérieures aux prévisions budgétaires.  \n \nLa diminution des revenus par rapport à l’exercice précédent s’explique par : \n \n\n• Une baisse légère mais régulière du nombre de chasseurs ; \n• L’application du principe d’échéance - pour la première fois lors du bouclement des comptes 2022 - sur les permis de pêche \n\n2023 émis et facturés en 2022. Cet élément a péjoré les revenus de l'exercice sous revue de CHF 82'000.  \n \n \n\nAménagement et gestion des \n\nforêts \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 775'884 1'179'300 1'263'219 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'123'217 2'060'984 2'022'373 \n\nCoûts des services centraux 664'785 688'683 673'877 \n\nRevenus 841'505 1'204'980 1'121'339 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'722'382 2'723'987 2'838'129 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe tableau résume les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées en forêts \ncommunales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées. \n \nUne reprise de l'exploitation des forêts a été constatée en 2022, suite à la fin de la pandémie, et explique l’augmentation des \ncharges directes (prestations de service de tiers) et des revenus (ventes de bois). Le marché des bois a bénéficié d’une très \nbonne demande en début d’année. La météo éprouvante dès l’été, avec des périodes caniculaires et sèches, a affaibli les arbres \net a généré de nombreux chablis. Ces coupes forcées ont petit à petit déstabilisé l’offre de bois sur le marché. Les prix des bois, \ninférieurs au prévision, restent néanmoins meilleurs que les années précédentes. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n318 \n \n\nGestion nature et réseau \n\nécologique \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes -239'265 3'700 92'828 \n\nCoûts salariaux et de structure 491'052 558'227 370'945 \n\nCoûts des services centraux 149'875 188'958 125'747 \n\nRevenus 122'013 34'844 43'886 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 279'648 716'041 545'634 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe tableau présente les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage. \n \nJusqu'en 2020, les charges directes et coûts salariaux en lien avec les conventions-programme 2020-2024 étaient enregistrés \nà tort sur ce groupe de prestations. Ces éléments ont été corrigés et transférés sur les crédits d'engagement ad hoc, générant \nainsi des variations non planifiées sur l’exercice 2021. Les comptes 2022 sont dorénavant conformes. Les coûts salariaux \ncorrespondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations qui sont inférieurs \naux prévisions. En revanche, les charges directes sont supérieures au budget et correspondent essentiellement à des dépenses \nd’honoraires de tiers hors conventions-programme dans le cadre d’études et analyses sur divers projets en cours. \n \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 256'808 171'055 202'146 \n\nCoûts des services centraux 72'898 58'478 68'672 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 329'707 229'533 270'818 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, les soutiens accordés à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs-trices du service si bien qu'aucune \ncharge directe ni revenu ne figurent aux comptes. \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 282'679 511'259 510'309 \n\nCoûts des services centraux 116'506 174'780 175'780 \n\nRevenus 614'002 607'000 584'232 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -214'817 79'039 101'858 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs-trices du service dans \nles domaines de la gestion des concessions et de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations \nde projets, etc.).  \n \nLes revenus sont relativement stables et découlent essentiellement de la facturation annuelle de concessions. \n \nLa hausse des coûts salariaux par rapport à 2021 s'explique, notamment par l’augmentation du volume de dossiers traités en \n2022. À relever que les coûts 2021 étaient particulièrement bas suite à l'absence d'une collaboratrice durant une partie de \nl'année. \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n319 \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'504 10'079 41'781 \n\nCoûts des services centraux 10'957 3'447 17'881 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 51'460 13'526 59'663 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDédommagements et subventions Faune 147'280 32'500 50'560 \n\nDédommagements et subventions Forêts 290'750 206'520 109'135 \n\nDédommagements et subventions Nature 548'319 379'900 399'084 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 986'349 618'920 558'779 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe tableau présente le solde net entre les subventions versées et reçues – hors conventions-programmes - des différents \npartenaires.  \n \nJusqu'en 2020, les subventions en lien avec les quatre conventions-programme 2020-2024 du service, à savoir, Faune, \nPaysage, Protection de la nature et Infrastructures forestières étaient enregistrées à tort sur le groupe ci-dessus. Ces éléments \nont été corrigés et transférés sur les crédits d'engagement ad hoc, générant ainsi des variations non planifiées sur l’exercice \n2021. Les comptes 2022 sont dorénavant conformes. La principale variation avec le budget concerne les subventions reçues \nde la part du service de la formation professionnelle (SFPO) dans le cadre de la formation professionnelle des forestiers-\nbûcherons (prestations internes), qui n’avaient pas été intégrées dans cette catégorie analytique lors de l'établissement du \nbudget 2022 (CHF 105'000). \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -698 0 -599 \n\nPatrimoine financier -8'500 -3'500 -8'500 \n\nSubventions féd. redistribuées Faune 0 0 0 \n\nSubventions féd. redistribuées Nature 1 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'197 -3'500 -9'099 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus du patrimoine financier correspondent à une rente annuelle versée par une entreprise possédant un droit de \nsuperficie sur le terrain de l'ancienne pisciculture cantonale de Môtiers. \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n320 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 59'950 0 59'950 60'000 24'000 36'000 60'751 24'300 36'450 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 243'025 139'776 103'249 76'069 69'000 7'069 121'489 69'888 51'601 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 270'334 154'171 116'163 307'000 176'000 131'000 275'433 141'216 134'217 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 3'151'916 1'990'897 1'161'018 2'763'475 1'769'150 994'325 1'826'276 1'274'024 552'251 \n\nCuve inox à la pisciculture de Colombier Clôturé 0 24'700 -24'700 0 0 0 0 0 0 \n\nDesserte forestière Clôturé 71'608 0 71'608 0 0 0 0 0 0 \n\nDesserte forestière 22-24 En cours 0 0 0 73'000 0 73'000 71'608 0 71'608 \n\nCP Forêts 2020-2024 En cours 5'590'657 5'603'471 -12'813 3'380'695 2'876'350 504'345 4'042'240 4'284'341 -242'101 \n\nInvestissements forestiers En cours 146'380 146'380 0 66'000 66'000 0 66'000 66'000 0 \n\nMesures d'aménagement Creux du Van Clôturé 0 0 0 40'000 20'000 20'000 0 0 0 \n\nPisciculture - système de filtration En cours 0 0 0 0 0 0 48'231 0 48'231 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 369'000 159'500 209'500 0 0 0 \n\nRéseaux écologiques cantonaux Clôturé 0 0 0 100'000 40'000 60'000 0 0 0 \n\nTotal  9'533'871 8'059'395 1'474'475 7'235'239 5'200'000 2'035'239 6'512'028 5'859'770 652'258 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe crédit d’engagement "Infrastructures forestières" concerne la convention-programme Forêts 2020-2024. La mise en œuvre, \ndès 2022, des paquets de mesures 1 et 2 relatifs à la motion Fässler a engendré une augmentation significative des subventions \nredistribuées aux propriétaires forestiers (dépenses et recettes) par rapport au budget (CHF +740'000), ainsi que des \nsubventions acquises (recettes) pour les forêts dont l’État est propriétaire (CHF +405'000). \n \nUn nouveau crédit d’engagement relatif au système de filtration de la pisciculture a été octroyé en date du 29 juin 2022. Une \nparticipation financière des cantons de Vaud et de Fribourg, à raison du deux tiers des coûts, est prévue. Elle sera perçue en \n2023 et 2024. \n \nLes mesures envisagées dans le cadre des crédits d'engagements "Mesures d'aménagement Creux-du-Van" et "Réseaux \nécologiques cantonaux" sont inclues dans le crédit d'engagement relatif à la convention-programme Nature 2020-2024. Les \ndeux crédits d'engagement précités ont donc été clôturés en 2022. \n \nConcernant le plan climat, sa mise en œuvre a été reportée car conditionnée à l'adoption du rapport y relatif par le Grand Conseil. \nCP Forêts 2020-2024 \n\n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n321 \n \n\n Service de l’agriculture (SAGR) \n\nMissions principales \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées ainsi que sur la base du programme de législature \net de sa feuille de route, le service veille à assurer de manière optimale : \n \n\n• l'application et l'exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale (paiements directs, améliorations \nstructurelles, droit foncier rural et bail à ferme agricole, viticulture) ; \n\n• la mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits \nagricoles et viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles \n(améliorations foncières et constructions rurales) ; \n\n• les objectifs stratégiques d'accompagner et de soutenir le secteur agricole pour qu'il puisse garantir une production et un \napprovisionnement sûrs et compétitifs, utiliser avec efficience les ressources naturelles et encourager une consommation \ndurable, renforcer la vitalité et l'attractivité de l'espace rural ainsi qu'encourager l'innovation et l'esprit d'entreprise dans \nl'agriculture ; \n\n• la gestion et l'administration d’Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué à la formation et à la sensibilisat ion \nà la terre et à la nature. En particulier, ses missions relèvent de la réinsertion des personnes en difficultés sur le plan social, \nde l'emploi et de la santé (AI), de l'organisation de manifestations dans le domaine culturel (musique, théâtre, créations \nornementales) et populaire ; \n\n• l'intendance complète du site d’Evologia à Cernier (entretien des bâtiments du site et des viabilités, gestion des biens \nimmobiliers) et la formation des apprenti-es. \n\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan fédéral, la politique agricole poursuit son évolution dans le domaine de la production durable et de l'écologie. L’étude \nde la nouvelle PA 22+ a été suspendue par les Chambres fédérales, le Parlement souhaitant une évolution de la politique \nagricole vers une véritable politique alimentaire et durable. Les initiatives "Pour une eau potable propre" et "Pour une Suisse \nlibre de pesticides de synthèse" ont été rejetées en juin 2021, celle relative à l’élevage intensif en septembre 2022. Ainsi, la forte \npression sur l’agriculture se maintient. \n \nLa politique agricole cantonale est largement calquée sur celle de la Confédération. Le service de l'agriculture est organisé en \nconséquence afin de répondre aux exigences toujours plus importantes imposées par l’Office fédéral de l’agriculture et optimiser \nson fonctionnement. Un accent particulier a été mis dans le domaine de l’écologie et la réorganisation de l’office de la viticulture \net de l’agroécologie s’est principalement réalisée en 2019. Elle doit encore se poursuivre avec le renforcement des ressources \ndans les domaines du bio et de l’agroécologie. Un poste spécifique a été créé en 2021, à hauteur de 60%. L’adoption du plan \nclimat cantonal doit donner de nouvelles ressources au service afin de permettre de répondre aux nouvelles exigences liées à \ncelui-ci et au plan phytosanitaire cantonal. \n \nÀ propos d’Evologia, rattaché au SAGR depuis 2013, il convient de signaler les fortes contraintes posées par l’adaptation de la \npolitique sociale du canton de Neuchâtel, en particulier en matière de réinsertion. Cela a conduit Evologia à offrir de nouvelles \nprestations dans le cadre de la réinsertion sociale et professionnelle. Le domaine de l’AI est privilégié et les objectifs financiers \nen la matière ont été atteints. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection \n\nLe télétravail partiel et les visio-conférences, initiés par la COVID-19, ont entraîné le changement de certaines habitudes au sein \ndu service. L’effet constaté est globalement positif en termes de motivation et de souplesse des collaboratrices et collaborateurs. \n \nLa forte pression dans les domaines du bio et des pesticides s’est maintenue en 2022. La mise en œuvre du plan d’action \nphytosanitaire et la préparation du plan climat cantonal ont mobilisé d’importantes ressources au sein du service. \n \nLe service de l’agriculture a accueilli l’assemblée générale de Suissemelio à fin août, quelques 80 délégué-es de toute la Suisse \nqui ont pu apprécier les nombreux atouts de notre canton, en particulier au Château de Neuchâtel, à Evologia et au Val-de-Ruz. \n \nLa direction du SAGR traite également les dossiers dans le cadre de la loi sur le droit foncier rural (LDFR) et de la loi sur le bail \nà ferme agricole (LBFA). La commission foncière agricole (CFA) a produit 138 décisions dans le cadre de la LDFR et 76 \nattestations de charge maximale. Elle a, en outre, rendu 13 préavis relatifs aux baux à fermes agricoles. Par ailleurs, le SCAT \net la CFA ont rendu 28 décisions coordonnées sur des objets non affectés à l’agriculture situés en zone agricole. \n \nLe chef du service de l’agriculture a présidé CASEI, organisme intercantonal (FR, BE, NE) de conseil en économie laitière \njusqu’en mars 2022. Le conseiller rattaché au SAGR a effectué de nombreuses visites de fromageries en veillant tout \nparticulièrement à la qualité du Gruyère AOP neuchâtelois.  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n322 \n \n\nAméliorations structurelles \n\nLe secteur constructions rurales de l’office a poursuivi en 2022 son soutien financier en présentant 12 dossiers de \nsubventionnement sur le plan cantonal (8 bâtiments ruraux, 2 achats de bâtiments en lieu et place de nouvelles constructions, \n1 fosse à purin et 1 fumière). En outre, 41 crédits d’investissement et 3 aides aux exploitations (prêts fédéraux sans intérêt) ont \nété accordés dans le cadre de reprise de domaines agricoles, construction de maisons d’habitation, construction et \ndéconstruction de bâtiments d’exploitation, acquisition de bâtiments en lieu et place de nouvelles constructions, petites \nentreprises artisanales, achat de machines et de véhicules en commun, aides destinées à remédier à des difficultés financières \nnon imputables à l’exploitant et conversion de dettes existantes. \n \nL'office, qui examine également les demandes de prise en charge des intérêts par le fonds cantonal d'aménagement du territoire \npour l'acquisition de terres agricoles à des prix non spéculatifs, a procédé au paiement d’intérêts bancaires pour 81 prêts en \ncours à fin 2022. 8 demandes enregistrées durant l’année ont également fait l’objet d’un arrêté du Conseil d’État. \n \nL’office continue d’assurer la gérance des entreprises et immeubles agricoles de l’État. \n \nLe projet de développement régional du Val-de-Ruz poursuit sa phase de réalisation, avec la phase test de lancement de la \nplateforme de distribution de produits régionaux et la fin de la construction d’une étable pour vaches laitières et d’un magasin \nde vente directe. \n \nD’entente avec l’Office fédéral de l’agriculture et la Chambre neuchâteloise d’agriculture et de viticulture, une esquisse de projet \na été lancée pour un deuxième projet de développement régional dans notre canton, plus précisément dans la vallée de \nLa Sagne et des Ponts-de-Martel. \n \nPour le syndicat d'améliorations foncières du site marécageux de la vallée de La Brévine, les études et travaux ont été ralentis \ndu fait de la question sensible, tout particulièrement pour les propriétaires et exploitants agricoles concernés, de la protection \ndes eaux du puits de La Brévine. Pour les autres syndicats, l’activité a été fortement réduite en raison de l’occupation des \ncollaboratrices et collaborateurs de l’office sur les très nombreux dossiers de drainage faisant suite à l’année 2021 très humide. \n \nSuite aux intempéries de 2021, les travaux de remise en état des terrains se sont poursuivis à Cressier (Frochaux), Enges et \nLignières. Au Val-de-Ruz, suite aux intempéries de 2019, les travaux sont terminés et les décomptes finaux s’effectueront en \n2023. \n \nDes réfections de chemins d’accès de ferme ont été soutenues à La Chaux-de-Fonds, à La Sagne, à Lignières, à Cornaux et \nau Val-de-Ruz. Des projets d’adduction d’eau et de construction de citernes ont été soutenus à La Côte-aux-Fées, au Crêt-du-\nLocle, à La Brévine, aux Ponts-de-Martel, au Val-de-Ruz et au Val-de-Travers. Au Val-de-Ruz, un soutien financier a été accordé \npour des réfections et curages de drainages. \n \nEn lien avec le plan phytosanitaire cantonal, des soutiens financiers pour des places de lavage/remplissage ont été accordés \npour des réalisations sur des exploitations viticoles de Milvignes et de Boudry.  \n \nAu Val-de-Ruz principalement, mais aussi sur le Littoral, dans l’Entre-deux-Lacs et au Val-de-Travers, le secteur améliorations \nfoncières de l’office a apporté son soutien technique pour plus de 40 projets de réfections et curages de drainages. Le cadastre \ndes drainages peut ainsi être mis à jour continuellement. \n \nPaiements directs \n\nL'office des paiements directs est chargé de l’octroi des paiements directs, des contributions d’estivage, des contributions à la \nculture des champs et des contributions pour la promotion de la biodiversité et la protection de la nature, en application de \ndifférentes ordonnances fédérales. Il tient le secrétariat de la commission de reconnaissance des exploitations agricoles (la \nreconnaissance est une condition pour l'obtention des paiements directs, d'aides fédérales et cantonales), le registre des \nexploitations agricoles et assure la coordination cantonale pour la banque de données sur les détenteurs et le trafic des animaux \n(BDTA). \n \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n323 \n \n\nPaiements directs versés en 2022 : \n\nTypes de contributions  Montants en CHF \n\n• Contributions au paysage cultivé (paysage ouvert, pentes, mise à l’alpage, estivage) / 580 \nbénéficiaires \n\n13'365'998.95 \n\n• Contributions à la sécurité de l'approvisionnement (base, conditions difficiles, terres ouvertes, \ncultures pérennes) / 665 bénéficiaires \n\n34'600'063.55 \n\n• Contributions à la biodiversité (QI, QII, réseau, estivage) / 777 bénéficiaires (cumulatif) 8'735'300.55 \n\n• Contributions aux systèmes de production (agri. biologique, extenso, SST/SRPA, PLVH) 14'149'946.30 \n\n• Contributions à la qualité du paysage (SAU et estivage) / 764 bénéficiaires (cumulatif) 4'845'358.60 \n\n• Contributions à l'utilisation efficiente des ressources (diminution des émissions et des \nphytosanitaires, préservation du sol) \n\n579'370.25 \n\n• Contributions à des cultures particulières (oléagineux, betteraves, etc.), supplément pour les \ncéréales et In Situ (nouveau) / 373 bénéficiaires \n\n1'039'472.20 \n\n• Contributions à la transition  1'475'746.70 \n\nTotal contributions 2022 / 665 bénéficiaires SAU et 149 estivages 78'791'257.10 \n\nTotal contributions 2021 / 671 bénéficiaires et 147 estivages 78’415'672.70 \n\nNB : ces chiffres bruts ne tiennent pas compte des déductions administratives.  \n \nPour les contributions aux réseaux écologiques et pour la qualité du paysage, la Confédération exige une participation cantonale \nde 10%, soit une charge de CHF 788'709.40. Le 40% de la participation cantonale à la contribution à la qualité du paysage a \nété facturé aux communes, en fonction du domicile fiscal des bénéficiaires, à l’exception des estivages (mesure introduite en \n2019). Les 117 exploitations en culture biologique représentent désormais 17,60% des exploitations. \n \nContributions cantonales en faveur de l'élevage de bétail de rente :  \nLe marché de bétail de boucherie des Ponts-de-Martel fait partie d'un réseau de marchés surveillés en Suisse qui contribue à \nla régulation du marché du gros bétail de boucherie et à la transparence des prix. En 2022, 2'401 bêtes ont été commercialisées \nsur le marché des Ponts-de-Martel (+631 par rapport à 2021) par 210 agriculteurs (-12), avec une fréquentation moyenne de \n126 bêtes (+17). À noter qu’aucun marché n’a été annulé, les 24 prévus ont eu lieu avec succès. \n \nViticulture et agroécologie \n\nOrganisation de l’office \nL’année 2022 n’a pas connu de restructuration majeure. Les mesures prises les quatre années précédentes ont pu dévoiler \nleurs effets positifs tant au niveau de la vulgarisation viticole et phytosanitaire qu’au niveau de l’encavage de l’État. Cependant, \nune hausse de l’activité du laboratoire d’analyses des vins a montré la fragilité de cette activité concernant ses ressources \nhumaines, son organisation et ses processus. À l’horizon 2024, le départ à la retraite du responsable de laboratoire et de la \ncave constituera un élément important de la restructuration de cette activité. Ce remplacement s’avère difficile puisque les \ncompétences requises ne se trouvent pas facilement sur le marché du travail. Un tuilage entre l’actuel titulaire et son successeur \ndoit être envisagé. \n \nOrganismes de quarantaine \nLa surveillance des organismes, particulièrement nuisibles pour les cultures et imposée par la Confédération, est une tâche \nprioritaire pour l’office et s’est effectuée sans encombre en 2022. Nous signalons toutefois, que notre canton est, pour le moment, \npeu touché par des organismes de quarantaine. Une augmentation temporaire de ressources humaines sera nécessaire dans \nle cas de détection de foyers d’organismes de quarantaine. \n \nExécution de la réglementation viticole \n\nLe développement intercantonal (VD, GE, NE, JU) d’un système informatisé complet pour l’exécution des tâches conformément \naux exigences fédérales touche à sa fin. Le canton de Neuchâtel a pu effectuer sa deuxième saison de recensement du cadastre \nviticole, du contrôle de la vendange et des stocks sans encombre avec le nouveau système. Les 14 inspections de l’autocontrôle \nbasées sur le risque ont été déléguées à l’inspectorat du SCAV mais une reprise de cette tâche par l’office pour des questions \nd’efficacité est à l’étude. En collaboration avec le SGRF, l’office a développé une couche géomatique du cadastre viticole \nannotée avec les différentes catégories des vignes. Dans le cadre de la distance de construction à la vigne, l’office a préavisé \n120 demandes de sanction représentant une augmentation de 25% par rapport à 2021. Au total, 36 dérogations à la distance \nde construction ont été rédigées. \n \nVulgarisation et conseils vitivinicoles \nL’office poursuit son projet de collaboration intercantonale et d’évolution vers le centre de compétence pour la région des Trois-\nLacs. À ce titre, un mandat de prestation pour le canton de Berne à partir de 2023 a pu être signé. L’office a rédigé 27 bulletins \nde conseils et organisé plusieurs formations très appréciées pour la région des Trois-Lacs. La plateforme d’analyses de résidus \nde produits phytosanitaires dans les vins suisses de VITISWISS, dont la station viticole est partenaire logistique, poursuit son \nsuccès dans le canton et toute la Suisse. Du côté du laboratoire de conseils œnologiques, le nombre d’analyses et de client-es \na notablement augmenté par rapport à 2021, une tendance qui devrait continuer pour autant que ce secteur d’activité puisse \nêtre restructuré. \n \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n324 \n \n\nProtection phytosanitaire grandes cultures \n\nLe besoin en vulgarisation ainsi que le conseil en grandes cultures et herbages basés sur des observations nationales et \ncantonales restent accrus. En cause, il s’agit des différents outils politiques en matière de protection phytosanitaire. Par \nconséquent, l’office a rédigé des bulletins de conseils et participe activement aux journées d’information de la CNAV. L’office \nintervient également dans les contrôles et le subventionnement de pulvérisateurs et dans l’application des produits \nphytosanitaires sur les cultures. Une tâche qui a nettement augmenté par rapport à 2021 suite à l’introduction des contrôles tous \nles trois ans et l’arrivée de la dernière année de subsides pour les systèmes de rinçage. \n \nEncavage de l’État \n\nLe premier objectif de l’encavage de l’État est d’obtenir un équilibre entre production et commercialisation. La bonne récolte de \n2022 a permis de reconstituer les stocks mis à mal par la faible récolte de 2021. L’augmentation des coûts de production suite \nà l’inflation a pu être compensée par l’augmentation des prix de vente. \n \nEvologia \n\nRéinsertion sociale et professionnelle \nLes mesures COVID imposées par nos mandants ainsi que la mise en place d’un nouveau logiciel dans les guichets sociaux \nrégionaux durant le premier trimestre 2022 n’ont pas permis d’atteindre le minimum requis de 90% de taux de remplissage, ce \nqui a eu pour conséquence une diminution financière de 10% du service de l’action sociale. Ce dernier a renouvelé son mandat \nde prestations avec 30 places, réparties comme suit : 28 places pour le service de l’action sociale et 2 places pour le service \ndes migrations. Dans le cadre de ce quota, le service de l’emploi peut placer des assuré-es afin de déterminer les soft-skills. \n81 personnes ont été placées en 2022 dans le cadre du programme d'emplois temporaires. Un suivi personnalisé est mis en \nplace pour chaque bénéficiaire. En outre, des cours de français mais aussi de gestion de vie, de techniques de recherches \nd’emplois sont dispensés in situ. Le premier audit de suivi de la certification IN-Qualis a également eu lieu. \n \nLe partenariat avec l’office de l’assurance-invalidité du canton de Neuchâtel (OAI-NE) a été confirmé pour l’année 2022 avec un \nfocus sur les jeunes et les mesures de réadaptation. L’équipe a été renforcée par l’arrivée d’une éducatrice sociale ES en \nreconvertion professionnelle d’assistante sociale HES. Evologia a été validé par la HETS-FR comme entreprise formatrice. 12 \nà 15 assuré-es sont placés en permanence dans les différents ateliers. La collaboration avec l’école obligatoire de la Ville de La \nChaux-de-Fonds dans le cadre du projet OASIS+ s’est poursuivie. Le placement de mineur-es dans le cadre de prestations \npersonnelles s’est accentué tant avec l’office de protection de l’enfant que le tribunal des mineurs. Suite à deux démissions  et \nun départ à la retraite, un nouveau chef de cuisine et un nouveau responsable du secteur de la conciergerie ont été engagés \nau début de l’été. Un maitre socio-professionnel à temps partiel a également renforcé l’équipe en remplacement de l’un des \ndémissionnaires. \n \nProgrammation culturelle \nCe volet de l’activité d’Evologia est essentiel et participe au rayonnement du site au Val-de-Ruz et du canton. Il s’agit \nprincipalement des Jardins Extraordinaires, de l’estivage, de Fête de La Terre. Les Jardins Musicaux et Festival Poésie en \nArrosoir ont accueilli plusieurs dizaines de milliers de personnes, revenant aux fréquentations d’avant pandémie. Le Mycorama \na accueilli une exposition sur les Dinosaures qui a attiré 35’000 visiteurs-ses. La Grange aux Concerts a également repris vie et \nplusieurs manifesations et concerts s’y sont déroulés tout au long de l’année. Toutes ces manifestations ne pourraient voir le \njour sans un large soutien logistique d’Evologia et de ses collaboratrices et collaborateurs. \n \nPerspectives \nLe nombre de places achetées par le service de l’action sociale pour l’année 2023 a diminué de 2 places , compte tenu de la \nnon atteinte des objectifs en 2021 et 2022. Le partenariat avec l’OAI-NE continue son évolution réjouissante. Les réservations \npour le Mycorama sont en hausse, tout comme les demandes dans le secteur de la restauration, ce qui ne va pas sans causer \ndes problèmes de ressources et d’accumulation d’heures supplémentaires. \n \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n325 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 80'888'097 81'497'270 81'156'455 -340'815 -0.4% +268'358 +0.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'120'942 1'076'600 1'083'598 +6'998 +0.7% -37'344 -3.3% \n\n43  Revenus divers 193'327 249'950 292'156 +42'206 +16.9% +98'829 +51.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 922'859 1'026'600 881'649 -144'951 -14.1% -41'210 -4.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 78'121'877 78'500'000 78'291'153 -208'847 -0.3% +169'276 +0.2% \n\n49  Imputations internes 529'092 644'120 607'898 -36'222 -5.6% +78'807 +14.9% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 90'008'802 90'655'686 90'283'666 -372'020 -0.4% +274'864 +0.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'187'367 4'236'860 4'197'373 -39'487 -0.9% +10'007 +0.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'691'691 1'711'354 1'754'346 +42'992 +2.5% +62'656 +3.7% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 26'914 28'748 39'874 +11'126 +38.7% +12'960 +48.2% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 4'420'164 4'725'858 4'476'675 -249'183 -5.3% +56'511 +1.3% \n\n37  Subventions redistribuées 78'121'877 78'500'000 78'291'153 -208'847 -0.3% +169'276 +0.2% \n\n39  Imputations internes 1'560'790 1'452'866 1'524'244 +71'378 +4.9% -36'546 -2.3% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'120'706 -9'158'416 -9'127'212 +31'204 +0.3% -6'506 -0.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 581'503 602'800 627'240 +24'440 +4.1% +45'737 +7.9% \n\n34  Charges financières 782'990 0 0 0 -- -782'990 -100.0% \n\nRésultat de financement -201'487 602'800 627'240 +24'440 +4.1% +828'727 +411.3% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -9'322'192 -8'555'616 -8'499'972 +55'644 +0.7% +822'220 +8.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 782'988 0 0 0 -- -782'988 -100.0% \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 782'988 0 0 0 -- -782'988 -100.0% \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'539'204 -8'555'616 -8'499'972 +55'644 +0.7% +39'233 +0.5% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 39.00 39.00 40.00 +1.00 +2.6% +1.00 +2.6% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.40 31.50 31.60 +0.10 +0.3% +0.20 +0.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nS’agissant des revenus d'exploitation, le groupe 42 "Taxes" présente une augmentation liée aux prestations de services \ndélivrées par les différents offices et la Grange aux concerts durant l’année, nettement supérieures aux prévisions budgétaires. \nCette augmentation a compensé une légère diminution des ventes du restaurant La Terrassiette et de vin réalisée par l'Encavage \nde l'État. L’augmentation dans le groupe 43 "Revenus divers" correspond principalement à une réactivation du stock plus élevée \nque prévu. La diminution dans le groupe 46 "Revenus de transfert" est liée à la diminution des subsides reçus de l’ODAS pour \nles personnes placées à Evologia. Le groupe 47 "Subventions à redistribuer" qui représente les contributions fédérales en faveur \ndes exploitants agricoles, reste stable. Cette subvention fédérale est en corrélation avec le groupe 37 "Subventions à \nredistribuer". Enfin, la diminution du groupe 49 "Imputations internes" correspond à la réduction des subsides en faveur des \nmesures d’intégration socio-professionnelles et au remboursement moindre du financement d’un EPT dans le cadre du pôle de \nconseil viticole biologique Trois-Lacs sur une période de 6 mois au lieu de 12.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, l'écart budgétaire favorable dans le groupe 30 "Charges de personnel" est dû aux salaires \noccasionnels qui n'ont pas été utilisés pour les prestations effectuées lors des diverses manifestions d'Evologia et activités de \nla Terrassiette et à des remboursements d’assurances. Le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation" présente \nune augmentation qui est essentiellement due à des travaux d’entretien urgents qui ont dû être entrepris dans les locaux de la \ndirection et à l’organisation de l’assemblée générale Suissemelio, qui a été compensée par le groupe 42 mais non prévue au \nbudget. L’augmentation du groupe 33 "Amortissements du patrimoine administratif" correspond à un amortissement de logiciels \nqui n’était pas budgété. La diminution du groupe 36 "Charges de transfert" est due à des charges d'amortissement moindres sur \nles subventions d'investissements.  \n \nAu niveau du résultat de financement, l’écart favorable du groupe 44 "Revenus financiers" correspond aux locations encaissées \ndurant l’année pour le Mycorama, nettement supérieures aux prévisions budgétaires.\n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n326 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 118'200 0 0 \n\nCoûts des services centraux 39'196 0 0 \n\nRevenus 51'594 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 105'802 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nEn préambule, il faut préciser que le catalogue de prestations a été revu et harmonisé au profit d'une nouvelle structure \nanalytique. Celle-ci a pris effet au 1er janvier 2022. \n \n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nAméliorations foncières Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'615'045 0 0 \n\nCoûts des services centraux 205'163 0 0 \n\nRevenus 140'381 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'679'827 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le groupe de prestations ”Améliorations structurelles” dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nEquipement agricole Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 1'500 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'953'004 0 0 \n\nCoûts des services centraux 95'876 0 0 \n\nRevenus 94'438 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'955'942 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le groupe de prestations ”Améliorations structurelles” dans la nouvelle structure analytique. \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n327 \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 860 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 704'749 0 0 \n\nCoûts des services centraux 230'555 0 0 \n\nRevenus 15'552 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 920'611 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nProtection des végétaux Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 3'049 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 146'756 0 0 \n\nCoûts des services centraux 42'681 0 0 \n\nRevenus 172 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 192'314 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le nouveau groupe de prestations ”Viticulture et agroécologie” dans la nouvelle structure \nanalytique. \n \n \n\nViticult. et encav. de l'État Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 553'449 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 665'630 0 0 \n\nCoûts des services centraux 218'847 0 0 \n\nRevenus 732'360 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 705'566 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le nouveau groupe de prestations ”Viticulture et agroécologie” dans la nouvelle structure \nanalytique. \n \n \n\nRéinsertion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 810'209 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'891'999 0 0 \n\nCoûts des services centraux 538'773 0 0 \n\nRevenus 1'682'716 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'558'264 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n328 \n \n\nInfrastructures État Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 175'788 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 334'770 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -158'981 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est réparti dans les groupes de prestations ”Améliorations structurelles” et ”Evologia-Réinsertion” dans \nla nouvelle structure analytique. \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 133'808 0 0 \n\nCoûts des services centraux 37'160 0 0 \n\nRevenus 118'060 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 52'908 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nDroit agricole Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 162'277 178'171 \n\nCoûts des services centraux 0 144'174 143'497 \n\nRevenus 0 50'000 43'039 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 256'451 278'628 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. Les revenus (émoluments perçus) \nn'ont pas atteint le montant prévu au budget en raison d'une légère baisse des demandes. \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 88'110 105'704 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 3'771'012 3'584'555 \n\nCoûts des services centraux 0 296'772 295'417 \n\nRevenus 0 453'100 445'108 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 3'702'794 3'540'568 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget en raison de charges d'amortissement moindres sur les subventions \nd'investissement. L'augmentation des charges directes est essentiellement due à l'organisation de l'assemblée générale de \nSuissemelio qui n'était pas prévue au budget (mais compensée par le groupe 42). Les revenus concernent les prestations de \nl'office des améliorations structurelles dans le cadre des remaniements parcellaires et du suivi des travaux de drainages, ainsi \nque l'encaissement des fermages des domaines agricoles qui ont été légèrement inférieurs à l'estimation prévue au budget. \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n329 \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 24'789 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 751'640 730'659 \n\nCoûts des services centraux 0 296'772 295'417 \n\nRevenus 0 14'600 17'791 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 1'053'812 1'033'074 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. L'augmentation des charges directes \nest due à certains mandats extérieurs (érosion, estivage, zones tampon, etc.) selon les besoins du service durant l'année. \n \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 556'700 552'932 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 867'466 850'974 \n\nCoûts des services centraux 0 299'856 298'501 \n\nRevenus 0 817'700 819'706 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 906'322 882'701 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes, les coûts des services centraux et les revenus sont en adéquation avec le budget. La différence négative \nde quelque CHF 23'000 dans les coûts nets par rapport au budget s'explique principalement par des coûts salariaux et de \nstructure plus bas que le budget. Par rapport à 2021, les revenus ont augmenté principalement à cause d'un remboursement \nde CHF 40'000 de salaire et d'une augmentation des ventes de vin au sein de l'État (prestations internes) ainsi qu'une \nvalorisation des stocks de l'Encavage de l'État. \n \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 820'500 944'935 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'817'671 1'812'481 \n\nCoûts des services centraux 0 388'866 387'172 \n\nRevenus 0 1'952'670 1'863'037 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 1'074'367 1'281'551 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont en adéquation avec le budget. Par contre, \nl'augmentation des charges directes concerne les honoraires (externalisation d'une médiatrice scientifique et coaching de \nformation) et l'entretien des bâtiments (travaux urgents à la direction du SAGR). La diminution des revenus provient d'une \nretenue de 10% (CHF 47'000) de la part du mandant ODAS (le contingent de bénéficiaires n'ayant pas été atteint suite à la \npoursuite des restrictions COVID-19) et au chiffre d'affaires du restaurant qui n'a pas atteint les objectifs en début d'année des \nsuites de la pandémie. \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 150'230 134'461 \n\nCoûts des services centraux 0 73'140 72'801 \n\nRevenus 0 120'000 127'164 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 103'370 80'098 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure (qui représentent le salaire de notre consultant en matière d'économie laitière) ainsi que les \ncoûts des services centraux et les revenus sont stables et n'appellent pas de commentaire particulier. \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n330 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContribution qualité paysage 287'705 288'000 286'704 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 173'074 183'000 170'371 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 457'713 356'000 350'400 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'509'980 1'418'500 1'398'963 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'ensemble des prestations ont respecté le budget et sont restées stables. Les subventions versées en faveur du placement du \nbétail et de l'élevage ont été légèrement inférieures aux prévisions budgétaires.  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -680 0 -839 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -680 0 -839 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF)  \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAssain. énergétique bâtiments Aurore 6 En cours 0 0 0 150'000 0 150'000 22'000 0 22'000 \n\nAssainissement de fromageries En cours 0 0 0 1'500'000 798'000 702'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2021 Clôturé 108'704 0 108'704 130'000 0 130'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2022 Clôturé 0 0 0 0 0 0 90'771 0 90'771 \n\nExploitations paysannes En cours 8'986'600 8'818'896 167'704 6'120'000 8'100'000 -1'980'000 11'557'120 8'534'746 3'022'374 \n\nFromagerie du Cerneux-Péquignot Clôturé 63'500 63'500 0 0 0 0 0 0 0 \n\nHangar pour le chauffage à distance(CAD) A solliciter 0 0 0 350'000 0 350'000 0 0 0 \n\nNouv.installation électrique au Mycorama Clôturé 29'900 0 29'900 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 40'000 0 40'000 0 0 0 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 1'550'000 900'000 650'000 900'000 500'000 400'000 230'000 0 230'000 \n\nRemises en état agricoles Cressier 2021 En cours 114'000 54'000 60'000 0 0 0 50'000 0 50'000 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 12'658 0 12'658 30'000 0 30'000 10'196 0 10'196 \n\nSubventions constructions rurales 2015 En cours 90'900 75'400 15'500 0 0 0 211'300 98'600 112'700 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 1'868'100 941'200 926'900 3'000'000 1'500'000 1'500'000 2'713'360 1'329'000 1'384'360 \n\nSystème informatique registre des vignes Clôturé 76'441 0 76'441 10'000 0 10'000 14'752 0 14'752 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 0 0 0 100'000 50'000 50'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 0 0 0 20'000 10'000 10'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 0 0 0 80'000 40'000 40'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 589'689 295'097 294'592 750'000 350'000 400'000 33'120 13'840 19'280 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 671'527 288'150 383'377 1'110'000 500'000 610'000 660'927 204'271 456'656 \n\nTravaux remises en état agricoles VdR En cours 90'406 31'000 59'406 0 0 0 72'488 0 72'488 \n\nTotal  14'252'425 11'467'243 2'785'182 14'290'000 11'848'000 2'442'000 15'666'035 10'180'457 5'485'578 \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n331 \n \n\nCommentaires\n\n• Assainissement énergétique des bâtiments de l’Aurore 6 : Les travaux ont démarré tardivement dans la saison et n’ont donc \npas pu se terminer dans l’année.  \n\n• Assainissement de fromageries : Suite aux retards pris dans l’établissement des projets définitifs par les requérants, les \nsubventions prévues au budget n'ont pas pu être versées. \n\n• Exploitations paysannes : Concernant les prêts y relatifs, la suppression du plafonnement des montants qui peuvent être \nalloués par la Confédération a eu une incidence sur les versements effectués qui se sont retrouvés en forte augmentation. \nPar ailleurs, la variation du fonds de roulement dépend des demandes financières déposées tout au long de l'année qui \nsont difficiles à estimer. \n\n• Hangar pour le chauffage à distance : Les travaux ont été reportés et seront probablement abandonnés en partie compte \ntenu des options prises dans le cadre d'une réflexion relative au patrimoine bâti d'Evologia. \n\n• Remises en état agricoles à Cressier : Les travaux se sont poursuivis en 2022. \n• Constructions rurales : Le montant des subventions accordées a suivi la ligne budgétaire en 2022. Le crédit d’engagement \n\naccordé en 2015 sera par ailleurs bouclé en 2023. \n• Travaux d'améliorations foncières : Plusieurs projets ont avancé moins vite que prévu, notamment les études liées au \n\nsyndicat d'améliorations foncières du site marécageux de la Vallée de La Brévine. Ces projets nécessitent une importante \ncoordination préalable et celle-ci se révèle plus complexe.  \n\n• Travaux de remises en état agricoles au Val-de-Ruz : Les derniers travaux se sont réalisés, mais le décompte final sera \nbouclé en 2023. \n\n\n\n \n \n\n332 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n\n(SCAV) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service de la consommation et des affaires vétérinaires sont les suivantes : \n \nProtection des consommateurs dans les domaines suivants \n\n• Sécurité alimentaire ; \n• Eaux de baignade ; \n• Vérification des poids et mesures ; \n• Lutte contre les zoonoses ; \n• Police du commerce ; \n• La protection des consommateurs se concentre sur la lutte contre les risques pour la santé, contre la fraude et la tromperie \n\net pour une information adéquate. \n \nProtection des animaux dans les domaines suivants \n\n• Santé animale ; \n• Bien-être des animaux. \n \nProtection contre la gestion déloyale dans les domaines suivants \n\n• Commerce de denrées alimentaires et d'objets usuels ; \n• Police du commerce ; \n• Métrologie. \n  \nPerception de redevances dans le domaine suivant \n\n• Police du commerce. \n \nSécurité publique dans le domaine suivant \n\n• Protection contre les chiens dangereux. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlus abruptement qu'envisagé, les mesures fédérales pour lutter contre la pandémie de COVID-19 ont été entièrement levées \nle 17 février 2022. Le service a en conséquence dû se réorganiser très rapidement pour préparer l'après-crise, la sortie de crise \nétant toujours une étape à ne pas négliger. Sollicité par le service, le Conseil d'État a autorisé le maintien des engagements \neffectués en lien avec la pandémie jusqu'à la fin des contrats, soit en septembre pour la plupart. Cette décision très appréciée \na permis de rattraper une partie des retards pris en police du commerce, notamment en procédant à de nombreux contrôles \ndans les domaines de l'indication des prix, des établissements publics, du commerce sur internet ou encore des solariums et \ndes activités esthétiques à risque. Petit à petit, le service a essayé de retrouver une vie normale mais le rattrapage des retards, \ncouplé à un redémarrage en force des activités commerciales et récréatives, en particulier des manifestations publiques, a \ngénéré une masse de travail considérable qu'il n'a pas été évident de maîtriser. \n \nAu second semestre, lorsque les activités du service avaient repris un cours quasi normal, le manque de ressources en police \ndu commerce, déjà constaté avant la pandémie, s'est fait cruellement sentir. Une part importante des autorisations n'a pas pu \nêtre délivrée dans des délais adéquats. Constatant cette sous-dotation chronique, le Conseil d'État a alloué un poste \nsupplémentaire à partir du mois d'octobre. \n \nDeux autres crises ont dû être gérées au sein du service, à savoir une pollution majeure de l'eau potable à Cortaillod, due à une \ncontamination d'une nappe phréatique et l'irruption en Suisse de la grippe aviaire au mois de novembre. \n \nEn parallèle à ses prestations de base, le service a collaboré à la reconstruction du centre collecteur de sous-produits animaux \nde Montmollin, détruit par un incendie en avril 2017 et reconstruit pour une ouverture en septembre 2022. \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n333 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Sortie de crise COVID-19 ; \n• Finalisation et mise en production du nouveau centre collecteur de sous-produits animaux de Montmollin ; \n• Gestion de la pollution de l’eau potable à Cortaillod ; \n• Audits financier par le Contrôle cantonal des finances, de certification par SQS et d’accréditation par SAS ; \n• Gestion de l’irruption de la grippe aviaire en Suisse et confinement des volailles ; \n• Lancement du processus d’autorisation des piscines publiques ; \n• Analyses des eaux usées à l’égard du Sars Cov2 (COVID-19) ; \n• Nouvelle installation de production d’eau déminéralisée ; \n• Inventaire de la valeur assurance des biens mobiliers. \n \nSécurité alimentaire \n\n• 6 interdictions de livraison de lait pour présence d’antibiotiques (3x), de germes (2x) et de cellules (1x) ; \n• 909 inspections effectuées dans le domaine alimentaire, dont 96 avec infractions sanctionnées par une ordonnance pénale ; \n• 468 kg de denrées alimentaires retirés du marché, ainsi que 1'140 objets usuels (bijoux, etc.) ; \n• 127 concepts d’autocontrôle d’hygiène validés ; \n• 114 interventions dans le terrain pour le suivi des réseaux d’eau potable ; \n• 2 interventions d’urgence en lien avec la pollution de l’eau potable ; \n• 52 prélèvements officiels de l’eau des plages pour en vérifier la conformité ; \n• 820 échantillons de denrées alimentaires prélevés dans les commerces et les établissements publics pour en vérifier les \n\nteneurs en germes, dont 160 n’étaient pas conformes (20%) ; \n• 6 campagnes romandes de surveillance analytique effectuées à Neuchâtel dans le domaine de la biologie moléculaire, \n\nportant sur les poissons de mer au menu des restaurants (9 échantillons non conformes sur 39 échantillons analysés), sur \nl’identification des espèces animales dans les saucisses (14 non conformes sur 122), sur l’identification des espèces \nanimales dans les charcuteries de volaille (1 non conforme sur 40), sur l'identification des espèces animales dans les \nsandwichs (1 non conforme sur 20), sur l'identification des espèces animales dans les gibiers (3 non conformes sur 31), sur \nl'identification des espèces animales dans les foies gras (0 non conforme sur 29) et sur l'identification d'espèces lors de \nmanifestations (0 non conforme sur 12) ; \n\n• 6 campagnes de surveillance analytique effectuées dans le domaine de la chimie, portant sur les acrylamides dans les \nbiscuits pour bébés (0 échantillon non conforme sur 22 échantillons analysés), sur le % volume d’alcool dans les spiritueux \nartisanaux (10 non conformes sur 20), sur la mesure de la qualité chimique des eaux de piscines (16 non conformes sur \n60), sur la fraction polaire des huiles de friture (11 non conformes sur 14), sur l'analyse de l’oxyde d’éthylène et du 2-\nchloroéthanol dans les graines et les fruits à coque (1 non conforme sur 123) et sur l'analyse de métaux lourds dans les \nbijoux lors de manifestations publiques (933 non conformes sur 933) ; \n\n• 12 campagnes de prélèvements neuchâtelois, portant sur les nanomatériaux non-déclarés dans les denrées alimentaires \n(3 échantillons), sur l'authenticité du café arabica - Cafestol et Kahweol (2 non conformes sur 12), sur l'authenticité des \nvinaigres balsamiques (0 non conforme sur 18), sur les FCM en silicone (0 non conforme sur 22), sur les pesticides dans \nles fruits exotiques sauf agrumes (priorité aux gros importateurs) (1 non conforme sur 22), sur les coccidiostatiques dans \nles oeufs locaux et les oeufs industriels liquides (0 non conforme sur 15), sur les épices - mycotoxines, métaux et colorants \ninterdits (6 non conformes sur 24), sur la qualité des produits infantiles: métaux lourds, mycotoxines, OGM, allergènes et \nCronobacter (0 non conforme sur 10), sur les PCBs, dioxines et furanes et métaux lourds dans les huiles artisanales (0 non \nconforme sur 15), sur les colorants interdits dans les huiles de palme (0 non conforme sur 10), sur les MIT/MCIT (NE) & \ncolorants (VD) dans les shampoings & savons liquides 8 non conformes sur 42) et sur la microbiologie des cosmétiques (0 \nnon conforme sur 10) ; \n\n• 683 décisions prononcées et 105 ordonnances pénales émises pour des infractions au droit alimentaire ; aucun recours \nperdu. \n\n \nSanté animale \n\n• 19 cas d’épizooties diagnostiqués et gérés, à savoir 5 cas de coxiellose, 5 cas de salmonellose, 4 cas de campylobactériose, \n2 cas de RHD lapins, 2 cas de paratuberculose et 1 cas d'échinococcose ; \n\n• 645.9 tonnes de cadavres d’animaux et de déchets de boucherie collectés et éliminés, représentant 4'366 cadavres \nd’animaux, dont 2734 bovins, 615 porcs, 84 chevaux, 422 ovins et caprins, 273 chiens et chats et 238 animaux sauvages ; \n\n• 22'161 analyses effectuées, dont 3'166 dépistages d’ESB ("maladie de la vache folle"), 491 analyses de laits de mammite, \n9'359 recherches de trichinelles, 7'383 analyses BVD et 1'601 analyses de recherche des causes d’avortement. \n\n \nProtection des animaux \n\n• 155 dénonciations de mauvais traitements envers des animaux reçues et traitées, portant dans 76 cas sur des chiens, dans \n40 cas sur des chats, dans 25 cas sur des animaux de rente et dans 31 cas sur d’autres animaux, découlant sur 79 \navertissements, 9 décisions administratives, 8 interdictions de détenir des animaux, 13 séquestres d’animaux, 30 \nordonnances pénales et amendes tarifées ; \n\n• 139 animaux trouvés, dont 114 chats, 8 chiens et 17 autres. \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n334 \n \n\nMétrologie \n\n• 2'581 instruments vérifiés, dont 286 contestés ; \n• 11 entreprises pratiquant le préemballage contrôlées : 28 lots vérifiés, dont 0 non conforme ; \n• 75 points de vente contrôlés dans le cadre de la surveillance du marché, dont 2 non conformes; \n• 10 inspections du casino effectuées. \n \nPolice des chiens \n\n• 60 morsures sur des personnes annoncées et traitées, dont 0 morsure grave et 4 récidives, découlant sur 23 \navertissements, 7 décisions administratives et 3 euthanasies ; \n\n• 65 morsures sur des animaux annoncées et traitées, dont 6 mortelles et 8 récidives, découlant sur 33 avertissements, 11 \ndécisions administratives et 0 euthanasie ; \n\n• 11'428 chiens soumis à la taxe, pour un montant encaissé de CHF 342'840, dont CHF 57'145 alloués aux refuges pour \nchiens ; \n\n• 99 classes visitées dans le cadre du programme PAM (prévention des accidents par morsure), bénéficiant à 1'754 élèves \nde 3ème année. \n\n \nAffaires vétérinaires \n\n• 9 autorisations de pratiques délivrées ; \n• 6 pharmacies vétérinaires inspectées. \n \nPrestations vétérinaires mixtes \n\n• 211 contrôles de base effectués dans les exploitations agricoles ; \n• 25 contrôles de suivi, dont 9 non conformes. \n \nMandats pour tiers \n\n• 386 analyses microbiologiques de denrées alimentaires pour le canton du Jura ; \n• 148 analyses d’échantillons d’eau pour le canton du Jura ; \n• 142 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des denrées alimentaires ; \n• 25 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des eaux de baignade ;  \n• 120 analyses de carcasses pour l’abattoir des Ponts-de-Martel. \n \nPolice du commerce \n\n• 368 contrôles de l’indication des prix ; \n• 16 fermetures d’établissements publics ; \n• 2'064 autorisations délivrées, dont 113 pour des établissements publics, 161 permis pour des propriétaires d’immeubles \n\nabritant des établissements publics, 1'041 pour des manifestations publiques, 172 pour les sonorisations, 71 pour des \ncommerces de boissons alcooliques, 22 pour des lotos, loteries et tombolas, auxquelles d'ajoutent 117 annonces et 12 pour \nla vente d’engins pyrotechniques ; \n\n• 1'263 établissements publics répertoriés à fin 2022, soit 38 de moins qu’une année auparavant ; \n• 452 commerces de boissons alcooliques répertoriés à fin 2022, soit 2 de plus qu’une année auparavant. \n \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n335 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'547'257 10'985'000 10'896'855 -88'145 -0.8% +2'349'598 +27.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 2'034'770 4'200'000 3'335'619 -864'381 -20.6% +1'300'849 +63.9% \n\n41  Patentes et concessions 3'025'434 3'290'000 3'563'652 +273'652 +8.3% +538'218 +17.8% \n\n42  Taxes 3'037'111 3'045'000 3'421'970 +376'970 +12.4% +384'859 +12.7% \n\n43  Revenus divers 50'789 50'000 45'158 -4'842 -9.7% -5'631 -11.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 399'153 400'000 415'016 +15'016 +3.8% +15'863 +4.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 115'440 +115'440 -- +115'440 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 9'815'663 9'393'102 10'431'173 +1'038'071 +11.1% +615'510 +6.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'755'775 4'508'718 4'898'414 +389'696 +8.6% +142'639 +3.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'741'445 2'497'000 2'995'434 +498'434 +20.0% +253'990 +9.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 216'706 250'831 232'783 -18'048 -7.2% +16'077 +7.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 1'261'752 1'335'000 1'374'137 +39'137 +2.9% +112'386 +8.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 839'985 801'553 930'404 +128'852 +16.1% +90'419 +10.8% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'268'406 1'591'898 465'682 -1'126'217 -70.7% +1'734'088 +136.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- +0 +100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'268'407 1'591'898 465'682 -1'126'217 -70.7% +1'734'088 +136.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'268'407 1'591'898 465'682 -1'126'217 -70.7% +1'734'088 +136.7% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 55.00 47.00 51.00 +4.00 +8.5% -4.00 -7.3% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 39.59 35.29 37.39 +2.10 +6.0% -2.20 -5.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nEn préambule, il est à relever que les comptes de résultats 2021 et 2022 du service ont subi de fortes variations liées à la \npandémie de Covid-19. L'exercice de budgétisation 2022 a été particulièrement difficile ; l'issue de cette crise et son impact \ndans le domaine des établissements et manifestations publics n'étaient pas prévisibles. \n \nDans ce contexte, en début d'année 2022, les différentes mesures de crise concernant les maisons de jeux, les établissements \npublics et les manifestations publiques ont impactés négativement les recettes du service. \n \nLe groupe 40 "Revenus fiscaux" comptabilisant l'impôt sur les maisons de jeux a subi une forte diminution des recettes de \nCHF -860'000 par rapport au budget. La crise sanitaire ainsi que le récent développement de l'offre en ligne des maisons de \njeux, non compris dans les impôts cantonaux, sont la cause de cette importante diminution. \n \nPar rapport aux prévisions budgétaires, dans le groupe 41 "Patentes et concessions", les redevances sur le commerce de détail \nde boissons alcooliques ont généré des recettes supérieures pour CHF +380'000. Les bases légales régissant les activités de \nla Loterie romande ont été modifiées, générant une baisse de recettes de CHF -150'000. Les recettes des redevances sur les \nétablissements publics et les manifestations publiques se sont révélées plus importantes pour un montant de CHF +40'000.  \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n336 \n \n\nDans ces circonstances particulières, le groupe 42 "Taxes" a comptabilisé des taxes de séjour supérieures au montant budgété \nde CHF +480'000, qui ont été reversées à Tourisme Neuchâtelois par le biais du groupe 31 "Biens, services et autres charges \nd'expl." pour le développement de l'offre touristique du canton. Une surestimation budgétaire liée à l'issue incertaine de la crise \npour CHF -110'000 de recettes concernant plusieurs domaines (inspections de sécurité alimentaire et de métrologie, \nétablissement d'autorisations dans le domaine de la police du commerce) est à constater. \n \nLe service de l'énergie et de l'environnement a été mandaté par la Confédération pour effectuer la surveillance des eaux usées \n(SARS-CoV-2). La partie "Analyse laboratoire" a été sous-traitée au SCAV et a généré des recettes supplémentaires dans le \ngroupe 49 "imputations internes" pour un montant de CHF +115'000. Dans ce cadre, un dépassement de crédit compensé de \nCHF 65'000 a été octroyé pour l'acquisition de consommables au laboratoire (groupe 31). \n \nLe SCAV a eu besoin de moyens additionnels pour gérer la sortie de la crise COVID-19. Le Conseil d'État a validé le maintien \npendant quelques mois des ressources supplémentaires octroyées pendant la pandémie et l'augmentation temporaire de la \ndotation de la section d'analyses biologiques de 0.5 EPT. Ces besoins ont engendré un dépassement des charges de personnel \nde CHF +380'000 qui a été compensé par un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle. \n \nLa variation avec le budget de CHF +500'000 dans les charges du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl." \nconcernent les taxes de séjour et le mandat de la Confédération, comme expliqué ci-dessus. \n \nL'effectif du SCAV a fortement varié pendant la pandémie. Durant l'année, le Conseil d'État a validé l'attribution d'un poste \nsupplémentaire de 0.5 EPT à durée limitée pour gérer la sortie de crise ainsi que l'augmentation permanente de 1 EPT de la \ndotation du service pour adapter les ressources face à l'augmentation des tâches dévolues à la police du commerce.\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 386'305 400'000 380'028 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'147'730 2'522'551 2'458'235 \n\nCoûts des services centraux 416'497 475'275 456'143 \n\nRevenus 326'557 352'000 327'117 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'623'975 3'045'826 2'967'289 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes.  \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n337 \n \n\nSanté animale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 574'497 517'000 486'813 \n\nCoûts salariaux et de structure 527'391 552'076 661'021 \n\nCoûts des services centraux 96'582 104'585 108'462 \n\nRevenus 342'113 301'000 336'734 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 856'358 872'661 919'561 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, pour l'élimination des cadavres d'animaux et \npour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle \ndes coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole.  \n \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 47'805 43'000 57'785 \n\nCoûts salariaux et de structure 429'216 360'530 428'217 \n\nCoûts des services centraux 84'326 68'299 81'459 \n\nRevenus 59'890 73'000 39'188 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 501'457 398'829 528'273 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs. \n \n \n\nMétrologie Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 37'334 30'000 31'748 \n\nCoûts salariaux et de structure 253'244 307'186 296'513 \n\nCoûts des services centraux 54'353 56'827 57'269 \n\nRevenus 249'075 280'500 256'704 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 95'856 113'513 128'827 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nUn camion est loué pour effectuer durant une courte période des vérifications métrologiques. Toutes ces vérifications sont \nsoumises à émoluments.  \n \n \n\nPolice des chiens Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 13'340 12'000 3'446 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'391 240'469 177'553 \n\nCoûts des services centraux 31'295 45'554 33'121 \n\nRevenus 342'348 335'000 356'513 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -138'322 -36'976 -142'392 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus sont la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie (en 2022 CHF 57'000) \nest allouée aux refuges pour chiens dans les charges de transfert non incorporables aux prestations. \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n338 \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'194 15'604 18'366 \n\nCoûts des services centraux 2'312 2'940 3'395 \n\nRevenus 616 0 462 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 13'890 18'544 21'299 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts stables.  \n \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 5'481 6'000 5'172 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'663 13'294 6'761 \n\nCoûts des services centraux 455 2'518 1'387 \n\nRevenus 5'868 7'000 8'248 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'731 14'812 5'072 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génèrent des coûts et produits globalement stables.  \n \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 49'511 48'000 48'715 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'221 97'987 163'276 \n\nCoûts des services centraux 22'666 18'563 23'264 \n\nRevenus 54'000 57'000 53'250 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 177'399 107'549 182'005 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Les revenus proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces \nanimales.  \n \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 29'507 0 43'723 \n\nCoûts salariaux et de structure 242'494 365'475 377'294 \n\nCoûts des services centraux 47'772 69'081 71'189 \n\nRevenus 492'000 514'000 609'694 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -172'228 -79'444 -117'488 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement pour CHF 120'000. Des recettes de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont facturés \nannuellement à des tiers pour CHF 370'000. Le laboratoire du service effectue la surveillance dans les eaux usées du SARS-\nCoV2. Il s'agit d'un mandat de la Confédération de CHF 115'000 attribué par le service de l'énergie et de l'environnement à notre \nservice. Des consommables pour un montant de CHF 40'000 ont été achetés pour effectuer cette tâche. \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n339 \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 16'292 11'000 35'787 \n\nCoûts salariaux et de structure 229'581 439'306 438'536 \n\nCoûts des services centraux 83'112 82'982 92'058 \n\nRevenus 305'987 482'500 439'886 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 22'997 50'787 126'495 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nIndemnité bétail abattu 34'290 20'000 11'975 \n\nRedevances pol. com. formation 264'663 310'000 321'254 \n\nRedevances pol. com. tourisme 887'169 930'000 963'763 \n\nSubvention aux refuges 55'630 55'000 57'145 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'241'752 1'315'000 1'354'137 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges se sont révélées conformes aux prévisions budgétaire. Les redevances redistribuées pour le développement de \nl'offre touristique et de la formation sont en augmentation de CHF 130'000 par rapport à 2021 suite à la sortie de la crise de \nCovid-19. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -7'711 -15'000 -12'394 \n\nImpôt maisons jeux -2'032'370 -4'200'000 -3'335'619 \n\nLoterie romande 36'000 -150'000 0 \n\nRedevances police du commerce -2'987'030 -3'076'000 -3'518'531 \n\nTaxes de séjour 2'252 28'000 1'786 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'988'860 -7'413'000 -6'864'759 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n• Impôts maisons de jeux : Le développement de l'offre en ligne des maisons de jeux ainsi que la fermeture ordonnée par les \nmesures de crise du Casino de Neuchâtel ont impacté fortement les comptes du service.  \n\n• Loterie romande : Au 1er janvier 2021, les bases légales régissant les activités de la Loterie romande ont été modifiées ; \nen conséquence notre service ne perçoit plus d'émolument dans ce domaine.  \n\n• Redevances police du commerce : Les redevances prélevées dans les domaines des manifestations et établissements \npublics ont été légèrement supérieures de CHF +40'000 alors que les redevances dans le domaine du commerce de détail \nde boissons alcooliques ont généré des recettes supplémentaires de CHF +380'000 par rapport aux prévisions budgétaires. \n\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n340 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nAcqui. d'équipements labo. vétérinaire En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 50'000 0 50'000 \n\nCC équipements labo. consommation En cours 44'960 0 44'960 0 0 0 43'752 0 43'752 \n\nClimatisation laboratoires du SCAV Clôturé 99'785 0 99'785 0 0 0 0 0 0 \n\nCréd. cadre équip. ana. dom. vétérinaire Clôturé 19'350 0 19'350 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nTotal  164'095 0 164'095 95'000 0 95'000 93'752 0 93'752 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe budget y relatif a été respecté. Le libellé de ces projets cadre a été par erreur inversé lors du processus budgétaire. Un \ncertain nombre d'équipements de laboratoire, dont le prix est supérieur à CHF 10'000, a dû être remplacé dans le cadre du \nrenouvellement naturel de ces appareils.  \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n341 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du SGRF, notamment dans son rôle de garant de la propriété foncière, sont les suivantes : \n \n\n• Assurer l'acquisition, la gestion, la mise à jour et la diffusion des données de la mensuration officielle sur l'ensemble du \nterritoire cantonal ; \n\n• Mettre en œuvre l'infrastructure cantonale de données géographiques appelée système d'information du territoire \nneuchâtelois (SITN) ; \n\n• Assurer la tenue du registre foncier (transferts immobiliers, inscriptions de propriétés par étage, de servitudes et de gages \nimmobiliers) et la diffusion d'informations sur les droits réels immobiliers ; \n\n• Assurer la tenue d'un cadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n\n• Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle, au registre foncier et au cadastre RDPPF ; \n• Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire ; \n• Exigences des professionnels et des citoyens plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ; \n• Complexité plus grande des dossiers. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSystème d’Information du Territoire Neuchâtelois (SITN) \n\nLe SITN en 2022, c'est près de 50 applications de cartographie interactive touchant l’ensemble des départements et de très \nnombreux domaines. Il est devenu un système d’information stratégique du canton et est interconnecté avec les autres systèmes \nd’information stratégiques du canton. Les principales réalisations en 2022 sont les suivantes : \n \n\nSITN - Géoinfrastructure \n\n• Mise en production de la nouvelle version du géoportail version 2.7 et réflexions pour son évolution v3 ; \n• Évolution du geoshop pour intégration de partenaires externes: diffusion des réseaux souterrains ; \n• Concept sécurité et protection des données pour l’infrastructure SITN ; \n• Dockerisation de toutes les applications SITN ; \n• Evolution du géoportail LiDAR ; \n• Réflexions et développements pour la mise en place de géoservices OGC et géocodage ; \n• Développement de géoservices pour le guide des permis de construire ; \n• Évolution de l’infrastructure et solution pour le cadastre des restrictions de droit public.  \n \n\nSITN - Géodonnées \n\n• Acquisition d’un nouveau relevé LiDAR 2022 pour tout le canton avec haute densité (> 100 pts/m2): étude d’opportunité, \nappel d’offres, vérification des données ; \n\n• Valorisation des données LiDAR 2022 pour différentes thématiques et calcul de produits dérivés ; \n• Cadastre 3D: mise à jour des bâtiments 3D et saisie des principaux ouvrages ; \n• Valorisation des géodonnées 3D sous forme de maquettes ; \n• Publication des géodonnées au modèle minimal sur geodienste.ch ; \n• Mise en place d’une nouvelle méthode pour la mise à jour périodique de la mensuration officielle: infrastructure et formations \n\nassociées ; \n• Développements BIM: groupe de travail pour les permis de construire, formations, développement de scripts pour diffuser \n\ndes données 3D au format BIM (IFC) ; \n• Nouvelle couche pour les restrictions de vol pour drone (Police) ; \n• Mise à jour et publication des géodonnées pour les cadastres souterrains. \n \n\nSITN - Géoprojets \n\n• Cartographie climat: analyse des expériences et solutions mises en œuvre dans les autres cantons et établissement d’un \ncahier des charges pour le canton de Neuchâtel ; \n\n• Développements et conseils géomatiques pour Neuchâtel (plans d’affichage, éclairage public, chantiers, fête des \nvendanges) et La Chaux-de-Fonds selon les conventions ; \n\n• Développements cartographiques pour ORCCAN en lien avec la crise énergétique (plans de délestage) et l’accueil de \npersonnes ayant fui la guerre en Ukraine (suivi des capacités d’accueil) ; \n\n• Développements cartographiques pour le SCCM pour la répartition de la population dans les abris PC et pour les points de \nrencontre ; \n\n• Organisation de plusieurs formations sur les logiciels du SITN. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n342 \n \n\nCadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF) \n\nLe but du cadastre RDPPF est de mettre à disposition des citoyennes et citoyens toutes les restrictions de droit public à la \npropriété foncière ayant la foi publique d’une manière centralisée. Les principales réalisations relatives au cadastre RDPPF en \n2022 sont les suivantes : \n \n\n• Mise en production et réception du nouveau système par la Confédération, permettant notamment la représentation des \nmodifications en cours avec effet anticipé des restrictions ; \n\n• Intégration de diverses nouvelles thématiques tant au niveau fédéral qu’au niveau cantonal ; \n• Finalisation de deux projets prioritaires sous la responsabilité du canton et acceptation par la Confédération ; \n• Coordination du groupe utilisateur, des développements et de l’évolution du projet intercantonal pyramid_oereb ; \n• Organisation de la rencontre des utilisateurs et encadrement d’un des ateliers ; \n• La Confédération a versé un montant de CHF 190'000 au SGRF pour les travaux CRDPPF ; \n• Amélioration et extension des scripts de contrôle de qualité et de statistique ; \n• L’extrait statique du cadastre RDPPF est de plus en plus utilisé. 55’976 extraits ont été générés depuis le géoportail (46’128 \n\nen 2020, 54'349 en 2021). \n \nMise à jour de la mensuration officielle \n\nEn tant que responsable de la mise à jour de la MO et de sa diffusion, le service a travaillé ensemble avec des autres services \npour améliorer l'efficacité du système d'annonce afin de garantir la qualité de la mise à jour permanente et de réduire les délais \nde traitement y relatifs. Les principales réalisations relatives à la MO en 2022 sont les suivantes : \n \n\n• Le service a réalisé 750 dossiers de mutations (736 en 2021) ; \n• Le total général des factures produites pour l'exercice 2022 s'élève à CHF 999'074, soit un chiffre d’affaires plus élevé que \n\n2021 ; \n• Le service a réalisé des travaux de renouvellement de la mensuration officielle, étendu le registre des bâtiments et des \n\nlogements et amélioré le cadastre 3D pour un montant de CHF 549'000 (CHF 606’258 en 2021) ; \n• 11 dossiers de plans de quartier et plans spéciaux élaborés par les urbanistes ont été soumis à l'examen du service afin de \n\ncontrôler leur conformité aux dispositions légales en matière de mensuration officielle (12 en 2021) ; \n• 3 anciennes stations totales ont pu être remplacées. Nous disposons ainsi à nouveau d’outils de travail actuels répondant \n\naux besoins pour l’accomplissement de notre tâche ; \n• Le flux du processus de préavis et coordination avec les autres services dans le cadre d’un mandat de division a été \n\nentièrement revu et un outil de gestion en ligne a été mis en production. \n \nRegistre foncier (RF) \n\nRF - Tenue du registre foncier \n\nL’année 2022 a été principalement marquée par la poursuite de la mise en œuvre de la numérisation du registre foncier. En \neffet, l’environnement technique lié à la numérisation des servitudes a été entièrement repensé et intégré dans le processus \nglobal afin de gagner en productivité et en qualité. A ce titre, il convient de mentionner la réorganisation des locaux de scannage \net la formation de 7 collaboratrices à ce nouveau processus central intégré. Un accent a également été mis sur la poursuite de \nla saisie des dossiers de propriété par étage. Les autres éléments traités au RF en 2022 sont : \n \n• Déploiement pérennisé du télétravail (hors Covid) pour les collaborateurs-trices demandeurs-euses ; \n• Mise en place d’un concept de sécurité autour de la conservation des cédules au porteur en transit au registre foncier ; \n• Renforcement des mesures liées à la protection des données sensibles sous format papier ; \n• Développement d’outils d’analyses ad-hoc ; \n• Poursuite des efforts de migration du logiciel Terris vers une nouvelle version ; \n• Préparation de la révision des différents règlements du registre foncier ainsi que du tarif des émoluments fixes. \n \nLes délais de traitement et de restitution des réquisitions du registre foncier sont excellents. La plupart des actes sont ainsi \ntraités en 2½ mois. \n \nRF - Autorité de surveillance et législation \n\n• Aucun recours n'a été déposé auprès du département concernant la tenue du registre foncier ; \n• 91 décisions de la commission foncière agricole relatives à la loi fédérale sur le droit foncier rural (LDFR) ont été transmises \n\nau service par délégation du département, en sa qualité d'autorité de surveillance LDFR. Aucun recours n’a été déposé ; \n• Adoption par le Conseil d'État, le 14 décembre 2022, de l'arrêté déterminant le champ d'application de la LVAL, après \n\nconsultation des communes et des milieux intéressés. \n \nRF- Consultation en ligne - Guichet unique \n\nPlus de 85 entités inscrites au GU, représentant plusieurs centaines d'utilisateurs consultent en ligne la base de données du \nregistre foncier (notaires, avocats, géomètres privés, banques et autres institutions pratiquant le crédit hypothécaire). Les \némoluments perçus se montent à CHF 217’169 (CHF 223’491 en 2021). \n \nRF - Report des servitudes en cas de divisions et réunions cadastrales \n\nLe préposé aux servitudes a traité 288 plans de mutation (323 en 2021) établis par le géomètre cantonal, impliquant l'analyse \njuridique et graphique de 2’989 servitudes et mentions. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n343 \n \n\nRF - Remaniements parcellaires et autres améliorations foncières \n\n• Tenue à jour des états de propriété des syndicats d'améliorations foncières Gorgier-Saint-Aubin, Engollon, Savagnier, La \nCôte-aux-Fées, La Côtière et La Brévine ;  \n\n• Poursuite des travaux préparatoires à l'enquête sur les servitudes des syndicats d'améliorations foncières de La Côtière \n(Fenin-Vilars-Saules) et de Savagnier. \n\n \nRF - Secrétariat de commissions \n\n• 4 décisions d'autorisation d'acquisition ont été rendues par la commission concernant la sanction d'acquisitions immobilières \npar des personnes à l'étranger (COMACQ) ; \n\n• 175 décisions d'autorisations ont été rendues par la commission (18 selon l'art. 6 al. 1 LVAL, 2 selon l’art. 6 al.2a, 20 selon \nl'art. 6 al. 2b et 135 selon l'art. 6 al. 2c, 0 rejet) concernant la mise en vente d'appartements loués (CVAL). \n\n \nRF - Gestion et statistiques \n\n• 7’052 réquisitions d'inscription (7’626) en diminution (-7,5 %) par rapport à l'exercice précédent ; \n• 1’461 transformations de cédules papier en cédules de registre ; \n• Les émoluments facturés présentent une nette hausse (CHF +1'092’630). Celle-ci reflète une augmentation de la valeur \n\nmoyenne des transferts immobiliers ainsi que des gages. \n \nL’année 2022 a été une excellente année concernant les émoluments. Le nombre de transferts immobiliers ou de gages n’a pas \nfoncièrement augmenté, c’est plutôt leur valeur moyenne qui a augmenté. Le total des émoluments s’élève à CHF 6'057'686 \n(CHF 4'965'000 en 2021) pour un budget CHF 5'630'000. L’augmentation est notable et elle permet au SGRF d’avoir des \ncomptes bénéficiaires sur 2022 et d’être un service autoporteur. \n \nRF - Développements informatiques \n\n• Numérisation et automatisation d’une partie du processus de demande d’extrait ; \n• Développement d’un nouveau processus de numérisation des servitudes ; \n• Poursuite du développement de la consultation en ligne pour les pièces justificatives du RF ; \n• Préparation et nombreux tests en vue d’une migration du logiciel métier Terris. \n \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n344 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'777'083 7'480'000 7'939'979 +459'979 +6.1% +1'162'897 +17.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'916'729 6'790'000 7'139'177 +349'177 +5.1% +1'222'449 +20.7% \n\n43  Revenus divers 5'525 4'000 3'127 -873 -21.8% -2'398 -43.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 108'734 111'000 188'734 +77'734 +70.0% +80'000 +73.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 77'000 0 0 0 -- -77'000 -100.0% \n\n49  Imputations internes 669'095 575'000 608'941 +33'941 +5.9% -60'154 -9.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'924'107 7'915'045 7'806'373 -108'672 -1.4% -117'735 -1.5% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'324'149 6'389'227 6'258'838 -130'389 -2.0% -65'312 -1.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 372'990 506'000 375'959 -130'041 -25.7% +2'968 +0.8% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 9'601 +9'601 -- +9'601 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 77'000 0 0 0 -- -77'000 -100.0% \n\n39  Imputations internes 1'149'968 1'019'818 1'161'976 +142'158 +13.9% +12'007 +1.0% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'147'025 -435'045 133'607 +568'651 +130.7% +1'280'631 +111.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'147'025 -435'045 133'607 +568'651 +130.7% +1'280'631 +111.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'147'025 -435'045 133'607 +568'651 +130.7% +1'280'631 +111.6% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 56.00 56.00 56.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 48.95 48.95 48.85 -0.10 -0.2% -0.10 -0.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nL'écart des revenus du groupe 42 "Taxes" en comparaison du budget s'explique par une augmentation des transactions des \ngages immobiliers et des transferts de propriété de 17% et une augmentation de la valeur moyenne de 11%. Quant aux \nprestations de la mensuration officielle, le budget 2022 n'a pas été atteint mais celles-ci ont augmenté en comparaison de l'année \n2021. En compensation, le volume des mises à jour périodiques de la mensuration officielle faite par le service a légèrement \naugmenté (groupe 49 "Imputations internes"). \n \nConcernant le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", le service a limité les frais de fonctionnement cette année. \nCe sont ainsi plus de CHF 100’000 qui n’auront pas été dépensés. Hormis le désir d’économie, ce sont aussi les travaux en \ncours qui ont demandé moins d’investissement. \n \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n345 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la \n\nclientèle \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 91'558 89'889 129'713 \n\nCoûts des services centraux 17'079 17'470 22'955 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 108'637 107'358 152'667 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet.  \n \n \n\nDiffusion de la mensuration \n\nofficelle \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 102'235 138'374 92'906 \n\nCoûts des services centraux 14'592 20'511 13'794 \n\nRevenus 17'134 10'000 17'210 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 99'692 148'885 89'490 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 17'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques alimente le fonds des mensurations officielles. À noter que 98% des demandes des utilisateurs sont \ntraitées dans les 24 heures. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n346 \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 847'291 870'179 882'370 \n\nCoûts des services centraux 132'323 130'064 143'238 \n\nRevenus 750'807 979'000 838'320 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 228'807 21'243 187'289 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe nombre d'affaires de conservation est identique en 2022. Les prestations de la mensuration officielle ont augmenté en \ncomparaison de l'année 2021. \n \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 638'315 523'037 587'486 \n\nCoûts des services centraux 101'269 78'177 94'851 \n\nRevenus 0 0 34'100 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 739'585 601'215 648'236 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDes travaux exceptionnels qui ont été effectués pour la Confédération explique le revenu.  \n \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & \n\nbornes \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 86'340 250'651 76'026 \n\nCoûts des services centraux 13'299 37'464 12'009 \n\nRevenus 67'420 75'000 70'149 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 32'219 213'116 17'885 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe but est d'atteindre la couverture des coûts dans le cadre de la mise à jour permanente des points fixes.  \n \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 144'935 130'096 175'652 \n\nCoûts des services centraux 20'052 19'021 25'968 \n\nRevenus 130'897 125'000 125'084 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 34'090 24'117 76'537 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe nombre de dossiers des PPE est stable par rapport à 2021.  \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n347 \n \n\nSITN Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'131'625 1'034'357 1'075'363 \n\nCoûts des services centraux 156'817 151'230 157'204 \n\nRevenus 11'183 25'000 48'690 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'277'259 1'160'587 1'183'877 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges liées au SITN ont diminué par rapport à 2021, néanmoins dans le cadre du cadastre des restrictions de droit public \nà la propriété foncière (CRDPPF), la Confédération a rémunéré une partie du travail effectué dans ce domaine.  \n \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 709'760 777'668 654'080 \n\nCoûts des services centraux 106'221 115'113 101'044 \n\nRevenus 716'545 611'000 718'276 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 99'436 281'781 36'847 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles, \ncomme la mise à jour périodique et la réalisation du cadastre RDPPF. \n \n \n\nGestion des droits du registre \n\nfoncier \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 9 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'123'588 1'969'461 2'199'252 \n\nCoûts des services centraux 394'432 382'762 394'895 \n\nRevenus 4'236'386 4'934'000 5'309'704 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'718'366 -2'581'777 -2'715'549 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs du registre foncier. Le nombre de transactions des gages immobiliers et \ndes transferts de propriété ont augmenté par rapport à 2021. \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 39'430 30'000 1'041 \n\nCoûts salariaux et de structure 392'157 383'906 380'681 \n\nCoûts des services centraux 72'934 74'611 68'609 \n\nRevenus 639'527 555'000 623'616 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -135'007 -66'483 -173'285 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDepuis deux ans, un portail de consultation en ligne a été mis à disposition des notaires. Le nombre de demandes d'extrait a \ndiminué en 2022. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n348 \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'656 206'123 172'740 \n\nCoûts des services centraux 35'782 40'060 31'239 \n\nRevenus 2'120 20'000 5'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 226'318 226'182 198'978 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl s'agit essentiellement de conseils juridiques donnés aux notaires. Ceux-ci sont rarement facturés, car ils sont ensuite \ncompensés par les émoluments administratifs et par un traitement plus rapide en aval. \n \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 197'047 247'099 228'247 \n\nCoûts des services centraux 36'651 48'023 40'957 \n\nRevenus 89'525 114'000 115'413 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 144'173 181'123 153'791 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations sont stables. \n \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 41'067 32'731 37'323 \n\nCoûts des services centraux 7'631 6'361 6'723 \n\nRevenus 36'760 32'000 32'188 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'938 7'092 11'858 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif est de viser une couverture des coûts. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -1'778 0 -2'230 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'778 0 -2'230 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n349 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*Plan climat A solliciter 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nRempl. stations totales et contrôleurs Clôturé 0 0 0 0 0 0 153'622 0 153'622 \n\nTotal  0 0 0 50'000 0 50'000 153'622 0 153'622 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• Le montant budgété dans le cadre du plan climat doit permettre de localiser les îlots de chaleur et d'adapter les \naménagements urbains et le bâti en conséquence. Sa mise en œuvre a toutefois été reportée car conditionnée à l'adoption \ndu rapport y relatif par le Grand Conseil. \n\n• Le SGRF a remplacé ses trois stations totales qui étaient en fin de vie (plus de 15 ans). \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n350 \n \n\n Fonds d’aménagement du territoire \n\nMissions principales \n \n\nEn application de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire, les cantons mettent en place un système de compensation des \navantages et des inconvénients liés aux mesures d’aménagement. Les cantons disposent d’une marge de manœuvre pour \ndécliner le dispositif fédéral. Le canton de Neuchâtel connaît un tel système de compensation depuis l’introduction de la loi \ncantonale sur l’aménagement du territoire (LCAT) en 1986. \n \nSelon les articles 33 et suivants LCAT, le propriétaire d’un bien-fonds dont la valeur augmente grâce à une mesure \nd’aménagement du territoire doit verser au fonds d’aménagement du territoire une contribution de plus-value correspondant au \n30% de l'augmentation de valeur de son bien-fonds si celle-ci constitue un avantage majeur (nouvelle affectation à la zone à \nbâtir, changement d’affectation vers une zone de plus grande valeur, augmentation des droits à bâtir pour la partie qui dépasse \nles 50% de droits supplémentaires). \n \nEn vertu de l’article 41 LCAT, le fonds participe : \n \n\n• a) aux dépenses imposées à l'État et aux communes dans le cadre des procédures d'expropriation matérielle au sens de \nla présente loi ; \n\n• a bis) aux dépenses convenues par l'État et les communes avec les propriétaires dans le cadre d'un contrat de droit \nadministratif réglant la compensation entre la contribution de plus-value et l'indemnisation de l'expropriation matérielle ; \n\n• b) à la prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l'achat de terres agricoles à des prix non \nspéculatifs ; \n\n• c) à d'autres mesures d'aménagement prises par le canton ou les communes qui visent à assurer le respect des principes \nde l'article 3 LAT. \n\n \nLe fonds est géré par le service cantonal de l’aménagement du territoire, sauf en ce qui concerne la prise en charge d’intérêts \nqui est de la compétence du service de l'agriculture. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa modification de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire (LAT) est entrée en vigueur le 1er mai 2014. En application de \nl’article 5 de ladite loi, les cantons doivent obligatoirement se doter d’un système de compensation des avantages et des \ninconvénients liés aux mesures d’aménagement du territoire. La loi fédérale impose un prélèvement d’au moins 20% de la plus-\nvalue foncière résultant d’une mesure d’aménagement, ainsi que la taxation des cas d’attribution d’un bien-fonds à la zone à \nbâtir. Les cantons disposaient de 5 ans à compter du 1er mai 2014 pour adapter leur loi d’application. Le rapport du Conseil \nd’État a été remis en mai 2018 au Grand Conseil. Une commission ad hoc sur l’aménagement du territoire a traité le projet de \nloi durant le 2ème semestre 2018 et le début de l’année 2019 et a permis au Grand Conseil d’adopter la loi lors de sa session \ndu 26 mars 2019. Afin de garantir le financement des indemnités pour expropriations matérielles qui seront dues en raison du \nredimensionnement de la zone à bâtir, le nouveau système propose un prélèvement de 30% sur les nouvelles affectations à la \nzone à bâtir, sur les changements d’affectation ainsi que sur les augmentations conséquentes de droits à bâtir pour la part qui \ndépasse les 50% de nouveaux droits à bâtir. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\n• Les plus-values encaissées en 2022, en application des articles 33 à 37 de la loi cantonale sur l’aménagement du territoire \n(LCAT), représentent un montant de CHF 477'698 ; \n\n• Une subvention d'un montant de CHF 85'000 a été versée à la commune de la Tène pour l'étude test du secteur de la gare \nde la Tène ;  \n\n• Aucune subvention à titre d’indemnité suite à une expropriation matérielle n’a été versée lors de l’exercice sous revue ; \n• En 2022, 8 demandes de prise en charge des intérêts ont été enregistrées et ont fait l'objet d'un arrêté du Conseil d'État. \n\nLes intérêts sur un montant total de CHF 1'436'400 seront pris en charge pour des prêts variant d'une durée de 11 à 15 \nans. Cette aide a permis d'acquérir 137 hectares de terres agricoles. Le montant total des intérêts payés par le fonds en \n2022 s’élève à CHF 101'402.60 et les amortissements se sont élevés à CHF 622'240. À fin 2022, 81 prêts d’un montant \ntotal de CHF 5'983'340 bénéficient de cette mesure. \n\n \n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n351 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'916'945 1'382'301 506'797 -875'504 -63.3% -1'410'148 -73.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 1'343'310 242'393 477'698 +235'305 +97.1% -865'613 -64.4% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 4'645 0 550 +550 -- -4'095 -88.2% \n\n43  Revenus divers 528'000 0 0 0 -- -528'000 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'042'408 28'550 -1'013'858 -97.3% +28'550 -- \n\n46  Revenus de transfert 40'990 97'500 0 -97'500 -100.0% -40'990 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'916'945 1'382'301 506'797 -875'504 -63.3% -1'410'148 -73.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 6'000 6'500 +500 +8.3% +6'500 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 251'197 619'000 103'640 -515'360 -83.3% -147'557 -58.7% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'343'088 0 0 0 -- -1'343'088 -100.0% \n\n36  Charges de transfert 103'659 534'376 186'403 -347'973 -65.1% +82'743 +79.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 219'001 222'925 210'255 -12'670 -5.7% -8'746 -4.0% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont principalement constitués d’encaissements de contributions de plus-value (groupe 40 "Revenus \nfiscaux"). L’écart au budget s'explique par l'encaissement dans l'année de certaines décisions rendues en 2021 et 2022. \nConcernant le groupe 46 "Revenus de transfert", le fonds n'a perçu aucune subvention cantonale et fédérale car l'étude de \nfaisabilité du pôle de La Tène a été suspendue suite aux procédures d'oppositions. \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'écart au budget du groupe 31 "Biens, services et autres charges d’expl." s'explique par \ndifférents mandats qui n'ont pas été octroyés et certaines prestations qui ont été internalisées. Quant au groupe 36 "Charges \nde transfert", il se compose principalement des subventions pour la prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des \nexploitants pour l’achat de terres agricoles à des prix non spéculatifs. Le groupe 39 "Imputations internes" comptabilise le \nfinancement des postes attribués aux différents services pour la mise en œuvre de la LAT (à savoir : service de la faune, des \nforêts et de la nature pour 0.3 EPT, service des transports pour 0.1 EPT, service de l'énergie et de l'environnement pour 0.5 \nEPT et service de l’aménagement du territoire pour 0.9 EPT), soit 1.8 EPT (contre 2 EPT prévus au budget). \n \n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n352 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nIndemnisation -532'645 14'376 5'950 \n\nMesures de soutien 103'659 120'000 101'403 \n\nPlans d'aménagement 0 400'000 85'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -428'986 534'376 192'353 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes mesures de soutien concernent la prise en charge d’intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l’achat de terres  \nagricoles à des prix non spéculatifs. Quant aux plans d’aménagement, une subvention a été versée pour un mandat d'étude \nparallèle. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContrib. s/plus-val. -1'343'310 -242'393 -477'698 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'343'310 -242'393 -477'698 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus des contributions de plus-value ont été plus importants que budgétés, car des décisions rendues en 2021 et 2022 \nont été encaissées dans l'année. Les montants sont généralement dus à 10 ans mais il arrive que certains terrains soient \nrapidement vendus ou construits après la mise en zone. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n353 \n \n\n Fonds cantonal de l’énergie \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds est destiné à soutenir, notamment via le Programme Bâtiments, les objectifs de la loi cantonale sur l'énergie (LCEn), \nen particulier l'utilisation économe et efficace de l'énergie et la promotion des énergies renouvelables indigènes. Le fonds est \nfinancé par la redevance cantonale sur l'électricité, les contributions globales de la Confédération et par des annuités \nbudgétaires. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Programme Bâtiments mis en place par les cantons et la Confédération est un pilier essentiel de la politique énergétique et \nclimatique de la Suisse. Il encourage l’efficacité énergétique et l’exploitation des énergies renouvelables dans le domaine du \nbâtiment. Son financement est assuré par une partie de la taxe sur le CO2 octroyée par la Confédération au canton de Neuchâtel \nvia les contributions globales et par le fonds cantonal de l’énergie alimenté depuis 2018 par la redevance cantonale sur \nl'électricité. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe Programme Bâtiments continue de rencontrer un franc succès dans le canton en 2022 avec 902 promesses de subvention \npour un montant réservé (incluant l’ensemble des subventions tant cantonales que fédérales) d’environ CHF 9,07 millions \n(notamment 311 octrois pour l’isolation de bâtiments, 9 octrois pour l’amélioration de classe CECB, 30 octrois pour le solaire \nthermique, 82 octrois pour le chauffage au bois automatique, 377 octrois pour des pompes à chaleur et 76 octrois pour des \nraccordements à des réseaux de chaleur) ; \n \nEn 2022, le fonds de l’énergie a été sollicité pour des paiements de subventions cantonales ainsi que pour divers mandats et \nmesures de communication, d'un montant global d'environ CHF 2,4 millions. \n \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n354 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'551'509 10'220'000 9'110'340 -1'109'660 -10.9% +558'831 +6.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'447'581 1'700'000 1'679'473 -20'527 -1.2% +231'892 +16.0% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 641'958 0 0 0 -- -641'958 -100.0% \n\n46  Revenus de transfert 384'124 310'000 351'864 +41'864 +13.5% -32'260 -8.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 6'077'847 7'100'000 6'379'003 -720'997 -10.2% +301'156 +5.0% \n\n49  Imputations internes 0 1'110'000 700'000 -410'000 -36.9% +700'000 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 8'551'509 10'220'000 9'110'340 -1'109'660 -10.9% +558'831 +6.5% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 53'055 55'032 52'703 -2'329 -4.2% -352 -0.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 281'714 455'000 320'818 -134'182 -29.5% +39'103 +13.9% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 52'903 459'968 326'194 -133'774 -29.1% +273'291 +516.6% \n\n36  Charges de transfert 2'085'925 2'150'000 2'031'097 -118'903 -5.5% -54'828 -2.6% \n\n37  Subventions redistribuées 6'077'847 7'100'000 6'379'003 -720'997 -10.2% +301'156 +5.0% \n\n39  Imputations internes 66 0 525 +525 -- +460 +700.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus d'exploitation, ceux du groupe 41 "Patentes et concessions" sont en relation avec la perception \nde la redevance électrique en fonction des kilowattheures consommés par les usagers. Comme cette redevance est directement \nliée à la consommation d’électricité, elle est sujette à des variations, comme le montre la différence entre les comptes 2021 et \n2022. Le groupe 46 "Revenus de transfert", correspond au dédommagement que la Confédération a versé au canton pour ses \ntravaux de traitement des dossiers du Programme Bâtiments. Au groupe 49 "Imputations internes", le montant de CHF 700'000 \nattribué en 2022 au fonds de l’énergie contribue à poursuivre l’augmentation des promesses du Programme Bâtiments. \n \nDans les charges d'exploitation, les dépenses du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl." ont été inférieures au \nbudget, notamment du fait qu'un certain nombre de dépenses n'ont pas été effectuées dans le cadre de mandats à confier pour \nle traitement des dossiers du Programme Bâtiments. Les tâches de contrôle sont en effet confiées aux cantons et doivent être \nsous-traitées. Un dédommagement équivalent est perçu de la Confédération pour ce travail. Le groupe 36 "Charges de transfert" \nreprésente les subventions cantonales du Programme Bâtiments, alors que les groupes 37/47 "Subventions à redistribuer" \nintègrent les subventions fédérales correspondantes.  \n \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n355 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'754'704 1'840'000 1'679'233 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'754'704 1'840'000 1'679'233 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe montant net au budget correspond aux subventions cantonales allouées aux ayants droit (personnes physiques, communes, \nentreprises) auxquelles se soustrait le dédommagement de la Confédération pour le traitement des dossiers du Programme \nBâtiments. Malgré le nombre de projets soutenus en nette progression, puisqu’un montant global d’env. CHF 9,07 millions a été \noctroyé en 2022 contre env. CHF 8,45 millions en 2021, les charges sont inférieures au budget. Ceci s’explique principalement \npar le fait que le montant des subventions versées dépend des projets effectivement terminés et qu’un délai de maximum 3 ans \nest possible entre un octroi et un versement de subvention. Au vu du montant octroyé en 2022, nous pouvons nous attendre à \nce que le montant des subventions versées dans les années suivantes augmente. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n356 \n \n\n Fonds des eaux \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux ainsi \nque l’assainissement des sites pollués qui incombe à l’État. \n \nIl est financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. Depuis les modifications récentes de la loi sur \nle fonds des eaux, les coûts relatifs à l'assainissement des sites pollués sont pris également en charge par le fonds. À noter \nqu’une partie du Plan phytosanitaire est également financé par ce fonds. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds des eaux a été sollicité en 2022 conformément au budget. Quelques projets initialement prévus en 2021 ont également \nété réalisés sur cet exercice. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe fonds des eaux a été sollicité pour différents projets dans les domaines de la protection des eaux et des sites pollués, à \nhauteur de CHF 10,8 millions, répartis de la manière suivante : \n \n\n• Subventions pour l'épuration des eaux  CHF 6,5 millions  (36) \n• Subventions pour l'adduction en eau potable CHF 2.9 millions  (36) \n• Amortissements sur subventions d’invest. CHF 0.2 million (36) \n• Mandats eaux    CHF 0,3 million (31) \n• Mandats sites pollués    CHF 0.9 million (31) (en partie subventionnés par la Confédération)  \n \nDécharges et autres sites pollués \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques d’une vingtaine d’anciennes décharges et d’installations de tir à charge \ndu canton se sont poursuivies ; \n\n• Les démarches préparatoires pour l’assainissement du site CISA à La Chaux-de-Fonds se sont intensifiées en fin d’année \n2022. Elles permettront de débuter les travaux dans le premier semestre 2023 pour une durée prévue de 2 ans. Les coûts \nestimés pour cet assainissement ont été répartis sur les budgets 2023-2024 ; \n\n• En faisant réaliser de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises, le fonds a contribué \nfinancièrement aux frais dus par les responsables défaillants, sur la base de l’article 16d de la loi concernant le traitement \ndes déchets (LTD) ; \n\n• L'Office fédéral de l'environnement a accordé la participation financière du fonds fédéral pour les sites pollués (fonds OTAS) \npour trois décharges, trois sites industriels et un site non pollué. \n\n \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n357 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 14'624'723 16'622'571 15'217'720 -1'404'851 -8.5% +592'997 +4.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 8'958'797 9'940'000 8'279'222 -1'660'778 -16.7% -679'575 -7.6% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n43  Revenus divers 0 0 102'017 +102'017 -- +102'017 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 2'639'442 6'376'571 3'503'288 -2'873'283 -45.1% +863'846 +32.7% \n\n46  Revenus de transfert 3'026'484 306'000 204'514 -101'486 -33.2% -2'821'970 -93.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 3'128'678 +3'128'678 -- +3'128'678 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 14'624'723 16'622'571 15'217'720 -1'404'851 -8.5% +592'997 +4.1% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'142'504 1'590'000 1'206'800 -383'200 -24.1% +64'296 +5.6% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 12'282'219 13'752'571 9'526'802 -4'225'769 -30.7% -2'755'418 -22.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 3'128'678 +3'128'678 -- +3'128'678 -- \n\n39  Imputations internes 1'200'000 1'280'000 1'355'440 +75'440 +5.9% +155'440 +13.0% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont inférieurs au budget, cette différence est essentiellement due au report en 2024 de \nl'augmentation de la redevance sur l’eau de 10 centimes par m3 (groupe 41 "Patentes et concessions"). \n \nQuant au groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", les dépenses relatives aux sites pollués ont été moindres en \nraison du retard pris par certains projets. \n \nLes dépenses du groupe 36 "Charges de transfert" qui représentent les subventions versées pour les projets d’adduction et \nd’épuration ont été moins importantes que budgétées. Cette différence s’explique par des retards dans la réalisation de projets \nimportants tels que le report de la réalisation de la nouvelle STEP du Locle, ainsi que l’assainissement de l’usine de traitement \nd’eau de boisson des Moyats. \n \nConcernant les groupes 37/47 "Subventions à redistribuer / redistribuées", ils intègrent des subventions fédérales pour le \ntraitement des micropolluants pour les communes de Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds.  \n \n \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n358 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués -5'000 -6'000 0 \n\nEaux 11'605'228 13'424'000 9'427'059 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'600'228 13'418'000 9'427'059 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges de transfert correspondent essentiellement à la recette d’investissement permettant d’équilibrer les subventions \nd’investissement accordées aux communes. À ces charges s’ajoutent notamment les dédommagements accordés aux \ncommunes pour leurs tâches de perception de la redevance. La différence s’explique par des retards de projets importants tels \nque le report de la réalisation de la nouvelle STEP du Locle, ainsi que de l’assainissement de l’usine de traitement d’eau de \nboisson des Moyats. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\nEpuration des eaux et adduction En cours 12'160'210 12'160'210 0 13'600'000 13'600'000 0 9'398'607 9'398'607 0 \n\nTotal  12'160'210 12'160'210 0 13'600'000 13'600'000 0 9'398'607 9'398'607 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes subventions d’investissement relatives à l'adduction en eau potable et à l'épuration des eaux sont couvertes par une recette \néquivalente émanant du fonds des eaux. La dépense nette est donc nulle. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n359 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n\nMissions principales \n \n\nSelon l'art. 70 LCFo, le but du fonds forestier de réserve est de permettre le financement d'améliorations forestières telles \nqu'achats d'équipement, établissement et réfection d'infrastructures, acquisitions de forêts ou mesures favorisant l'utilisation du \nbois. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCompte tenu de la reprise timide du marché du bois en 2022, le fonds forestier de réserve a pu être approvisionné par des \nrecettes provenant de la vente du bois issu des forêts de l’État. Le fonds remplit par ailleurs son rôle légal et est utilisé  comme \ntel. Il est par exemple très utile pour permettre le décaissement de projets ponctuels subventionnés (infrastructures, réserves \nforestières, etc.). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\n• L’année 2022 a été marquée par un contrôle strict des dépenses en raison du faible niveau de fortune du fonds. Celles-ci \nse sont limitées au soutien aux associations Lignum Neuchâtel et ForêtNeuchâtel ; \n\n• Le fonds forestier de réserve a pu compter sur les recettes issues des bénéfices de la vente des bois des forêts de l’État, \npour un montant de l'ordre de CHF 52'000. Il a pu également être alimenté par des subventions fédérales (RPT) pour les \nsoins apportés aux forêts cantonales (env. CHF 38'500) ; \n\n• Divers baux de terrain ont par ailleurs été encaissés ainsi que des taxes d'exploitation de gravières plus importantes que \nbudgétées. \n\n \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n360 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 77'730 66'900 160'373 +93'473 +139.7% +82'643 +106.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 5'000 0 -5'000 -100.0% 0 -- \n\n42  Taxes 31'738 15'000 62'020 +47'020 +313.5% +30'282 +95.4% \n\n43  Revenus divers 0 1'000 9 -992 -99.2% +9 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 38'000 0 -38'000 -100.0% 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 45'993 7'900 98'344 +90'444 +1'144.9% +52'352 +113.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 86'758 78'900 172'244 +93'344 +118.3% +85'486 +98.5% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 428 10'000 0 -10'000 -100.0% -428 -100.0% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 58'831 41'400 144'744 +103'344 +249.6% +85'913 +146.0% \n\n36  Charges de transfert 27'500 27'500 27'500 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'028 -12'000 -11'871 +129 +1.1% -2'843 -31.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 9'028 12'000 11'871 -129 -1.1% +2'843 +31.5% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 9'028 12'000 11'871 -129 -1.1% +2'843 +31.5% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du fonds proviennent :  \n \n\n• De la perception des taxes relatives à l'extraction de gravier (groupe 42 "Taxes") ; \n• Des subventions fédérales reçues en lien avec l'entretien des forêts, propriétés du fonds forestier de réserve, dans le cadre \n\nde l'accord de prestations relatif à la convention-programme 2020-2024. Depuis 2021, ces subventions transitent par le \nservice de la faune, des forêts et de la nature avant d'être versées - au travers des imputations internes - au fonds forestier \nde réserve (groupe 49 "Imputations internes") ; \n\n• De l'alimentation par le service de la faune, des forêts et de la nature d'un montant provenant d'une retenue sur les recettes \nnettes de l'exploitation forestière des forêts de l’État, conformément à l'article 71 de la loi cantonale sur les forêts (LCFo) \n(groupe 49 "Imputations internes"). \n\n• Des fermages encaissés par le service de la faune, des forêts et de la nature et reversés au fonds sous revue (groupe 49 \n"Imputations internes"). \n \n\nAu niveau des charges d'exploitation, elles sont globalement inférieures au budget. Cela reflète la volonté de contrôler les \ndépenses effectuées sur ce fonds. \n \n \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n361 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -38'547 0 -38'547 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'047 27'500 -11'047 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges correspondent aux soutiens financiers versés à deux associations forestières pour leurs prestations d'intérêt \ngénéral.  \n \nLes revenus concernent les subventions versées par la Confédération dans le cadre de la convention-programme Forêts 2020-\n2024, pour l'entretien des forêts appartenant au fonds forestier de réserve. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n362 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds de conservation de la forêt a pour but de permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation \nde défrichement, d'assurer le reboisement de compensation et de financer d'autres mesures visant à des améliorations \nqualitatives du milieu boisé (art 73 LCFo). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds de conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées par \nles bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution d 'une \nobligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux à financer via ce fonds. Il s’agit de \nmesures régulières de reboisement et de compensation d’autre nature liées à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à \nl’écosystème forestier. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2022, le fonds de conservation de la forêt n'a pas financé de travaux particuliers. \n \n  \n\n\n\nFonds de conservation de la forêt \n \n\n363 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 122 20'000 0 -20'000 -100.0% -122 -100.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 -- \n\n43  Revenus divers 122 200 0 -200 -100.0% -122 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 18'800 0 -18'800 -100.0% 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 122 20'100 0 -20'100 -100.0% -122 -100.0% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 20'100 0 -20'100 -100.0% 0 -- \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 122 0 0 0 -- -122 -100.0% \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 -100 0 +100 +100.0% 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 100 0 -100 -100.0% 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 100 0 -100 -100.0% 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nAucune mesure n'a fait l'objet d'un financement par le fonds durant l'exercice 2022. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n\n\n\n \n \n\n364 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l’agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des propriétaires de vigne par l’intermédiaire des communes qui s’élève à CHF 295 par hectare de \nvigne. Une autre contribution obligatoire concerne la perception de CHF 2 par quintal de raisin à chaque encaveur du canton. \nPuis celle perçue par la CNAV (Chambre neuchâteloise d’agriculture et de viticulture) auprès des exploitants-es (propriétaires \nou fermiers-ères) de biens-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU). \n \nSes missions principales sont les suivantes :  \n \n\n• soutien à la filière viti-vinicole ;  \n• soutien aux filières agricoles ; \n• promotion des produits du terroir et des vins. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes tâches sont restées les mêmes, mais il convient de mentionner la COVID-19 et la mauvaise récolte viticole 2021 qui ont \nimpactés l'exercice 2022. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe fonds agricole et viticole a été exclusivement utilisé afin de contribuer à la promotion des vins et produits du terroir. Cette \ncontribution annuelle est convenue dans le cadre d’un mandat de prestations entre l’Association Neuchâtel - Vins et Terroir \n(NVT) et le DDTE.  \n \nUne somme de CHF 378'000 a été prélevée à la fortune du fonds afin d’amortir la perte sur les revenus suite à la suspension \ntemporaire des taxes viticoles et d’encavage en 2022 sur décision du Conseil d’État en lien avec la crise de la COVID et la \nmauvaise récolte de 2021. \n \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n365 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 558'950 440'500 438'411 -2'089 -0.5% -120'539 -21.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 20 0 0 0 -- -20 -100.0% \n\n43  Revenus divers 299'177 321'000 60'000 -261'000 -81.3% -239'177 -79.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 139'283 119'500 378'411 +258'911 +216.7% +239'128 +171.7% \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 120'470 0 0 0 -- -120'470 -100.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 558'950 440'500 438'411 -2'089 -0.5% -120'539 -21.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'314 5'500 9'135 +3'635 +66.1% +2'821 +44.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 552'636 435'000 429'276 -5'724 -1.3% -123'360 -22.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat du fonds agricole et viticole est constitué essentiellement de revenus issus des contributions des propriétaires de \nvigne, des encaveurs et des agriculteurs (groupe 43 "Revenus divers"). Une somme de CHF 378'000 a été prélevée à la fortune \ndu fonds (groupe 45) afin d’amortir la perte sur les revenus suite à la suspension temporaire des taxes viticoles et d’encavage \nen 2022 sur décision du Conseil d’État (groupe 43) en lien avec la crise du COVID et la mauvaise récolte de 2021. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n366 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nSubventions liées à la viticulture 552'636 435'000 429'276 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 552'636 435'000 429'276 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes subventions liées à la viticulture englobent la subvention à l'Association Neuchâtel - Vins et terroir pour la mise en valeur \ndes produits du terroir et la subvention en faveur de la défense professionnelle viti-vinicole. Les comptes 2022 sont en \nadéquation avec le budget.  \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -20 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n367 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n \nLes objectifs stratégiques pour la période 2020 à 2023 conformément à la convention-programme signée entre la Confédération \net le canton sont : \n \n\n• Atteindre le standard de qualité MO93 sur l’ensemble du territoire cantonal ; \n• Accroître la qualité des données de la mensuration officielle ; \n• Étendre la mensuration officielle en direction d’un cadastre en 3D ; \n• Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ; \n• Introduire le modèle de données DM.flex ; \n• Accroître l’actualité et optimiser le système d‘annonces ; \n• Intégrer les servitudes foncières dans la mensuration officielle ; \n• Harmoniser et actualiser les plans de répartition de la propriété par étages ; \n• Créer un répertoire officiel des bâtiments ; \n• Optimiser les tâches et les processus ; \n• Assurer l’historisation et l'archivage des géodonnées ; \n• Soutenir la transformation numérique. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe canton a signé 7 conventions-programmes et 25 accords de prestations avec la Confédération. Ces mandats ont une durée \nd'exécution de plusieurs années et sont gérés par le fonds avec une certaine flexibilité. \n \nConsidérant que tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu'aux travaux considérés comme adaptions particulières qui présentent un intérêt national \nélevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la Confédération \net le canton. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Une surface de 5'100 ha de données numériques de la mensuration officielle a pu être approuvée et reconnue par la \nConfédération en 2022, portant la surface approuvée du canton à 95% ; \n\n• La mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton. Les périmètres en zones urbanisées \nsont presque terminés et les travaux ont pu commencer pour les secteur agricoles et forestiers ; \n\n• Les travaux en lien avec l’harmonisation des données entre le registre fédéral des bâtiments et des logements (RegBL) et \nde la mensuration officielle ont continué en 2022. \n\n \nConvention-programme 2020-2023 et accord de prestations 2022 entre la Confédération et le canton \n\nL’accord de prestations (AP) 2022, signé par la Géodésie et Direction fédérale des mensurations cadastrales (ci-après \n"MENSURATION") et le chef du DDTE, le 13 mai 2022, se base sur les conditions cadres spécifiées dans la convention-\nprogramme 2020-2023 signée par le Conseil d'État le 17 juin 2020. \n \nConvention-programme 2020-2023 \n \nIl s’agit d’un document d’intention pour ces 4 années qui concrétise le concept cantonal de réalisation. Les caractéristiques \nprincipales de ce document sont les suivantes : \n \n\n• La mise à jour périodique des couches d'information "Couverture du sol" et "Objets divers" couvrant une surface de \n6'858 ha ; \n\n• Le montant prévu des indemnités versées par la Confédération étant de CHF 241’960 pour atteindre l’objectif susmentionné. \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n368 \n \n\nAccord de prestations 2022 \n\nLes priorités en 2022 pour le canton de Neuchâtel ont été les suivantes : \n \n• Réaliser le concept d’harmonisation des données du bâtiment (registre des bâtiments et de logement (RegBL) de l’office \n\nfédéral de la statistique) ; \n• Améliorer l’homogénéité et la qualité des données de la mensuration officielle du canton. \n \nLes prestations de la "MENSURATION" sont les suivantes : \n \n• Paiements d’acomptes pour les entreprises de mensuration officielle lancées en 2017, 2019 et 2020 ainsi que pour les \n\ntravaux en lien avec le cadastre RDPPF pour un montant de CHF 574'337.50. \n \nSuite aux différents rapports envoyés en cours d’année à la "MENSURATION", la Confédération a déjà honoré la totalité des \ndifférentes prestations à fin 2022. \n \nPremiers relevés et renouvellements \n\nEntreprises en cours \n \nAu 31 décembre 2022, 5 entreprises de premiers relevés couvrant une surface de plus de 3'600 ha sont en cours pour l'ensemble \ndu canton ayant une valeur contractuelle d'environ CHF 1,6 millions. \n \nEntreprises de MO finalisées en 2022 \n\nDes entreprises de nouvelles mensurations couvrant une surface de 5'094 ha ont pu être finalisées. Ces travaux ont une valeur \ncontractuelle de CHF 3'077'351,70 dont CHF 1'933'093,25 de participation de la Confédération. \n \nCadastre 3D \n\nLa mise à jour des objets importants de l’entier du canton a pu être effectuée. Les objets plus petits du littora l et des villes du \nLocle et de La Chaux-de-Fonds ont pu être mis à jour. De plus, les ouvrages d’art ont été ajoutés au cadastre 3D. \n \nMise à jour périodique \n\nMême si les données de la mensuration officielle sont mises à jour d'une manière permanente, la cohérence des données par \nrapport au terrain ne peut pas toujours être garantie. Les raisons principales sont les suivantes : \n \n• Modification naturelle (p.ex. cours d'eau) ; \n• Non-existence d'un système d'annonce efficace avant 2006 : le système actuel a été mis en place en 2006. Il est possible \n\nque des constructions antérieures ne soient pas représentées ; \n• Constructions non annoncées ; \n• Considération économique : de petits bâtiments de faible importance n'ont pas été relevés dans le cadre de la mise à jour \n\npermanente en raison des coûts engendrés ; \n• Modifications du cadre normatif. \n \nLa mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton. Les périmètres en zones urbanisées sont \npresque terminés et les travaux ont pu commencer pour les secteur agricoles et forestiers. Les processus de travail ont dû être \négalement revus. \n \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n369 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'180'427 1'900'000 1'690'970 -209'030 -11.0% +510'544 +43.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 284'876 150'000 187'848 +37'848 +25.2% -97'027 -34.1% \n\n43  Revenus divers 1 0 0 0 -- -1 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 265'717 835'000 137'281 -697'719 -83.6% -128'437 -48.3% \n\n46  Revenus de transfert 628'567 200'000 680'618 +480'618 +240.3% +52'051 +8.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 1'266 715'000 685'223 -29'777 -4.2% +683'957 +54'046.4% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'180'427 1'900'000 1'690'970 -209'030 -11.0% +510'544 +43.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 574'169 700'000 468'449 -231'551 -33.1% -105'719 -18.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 606'258 1'200'000 1'222'521 +22'521 +1.9% +616'263 +101.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nL'écart budgétaire du groupe 42 "Taxes" s'explique par la signature de nouveaux contrats d'utilisateurs suite à la livraison de \nnouvelles données cadastrales et de nouveaux produits. Quant au groupe 46 "Revenus de transfert" ils concernent les \nsubventions au projet STDL (Swiss territorial data lab) et au cadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière \n(CRDPPF). \n \nAu niveau du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", les frais du projet STDL pour lesquels nous recevons des \nsubventions sont imputés dans les mandats. Les demandes d’acomptes de la majorité des bureaux adjudicataires pour les \ntravaux de nouvelles mensurations ont été inférieures au budget en raison notamment des difficultés de recrutement dans ce \nsecteur d’activité. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n370 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFds des mensurations officielles -621'891 -200'000 -692'318 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -621'891 -200'000 -692'318 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération pour CHF 580'000 (projet STDL, cadastre RDPPF, nouvelle \nmensuration) et la participation des propriétaires fonciers pour CHF 100'000 aux frais de nouvelles mensurations. Cette dernière \nn’est demandée que lorsque les travaux sont terminés. \n\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -751 0 -174 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -751 0 -174 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n371 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’emploi et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n\n   \n  Synthèse du DECS \n\n  Compte de résultats du DECS \n\n   \n SECS Secrétariat général DECS \n\n SEMP Service de l’emploi \n\n SMIG Service des migrations \n\n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n\n SASO Service de l’action sociale \n\n SAHA Service accompagnement et hébérgement de l’adulte \n\n   \n\n   \n\n   \n   \n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n \n\n\n\n \n\n372 \n \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) \n\n \n\n Synthèse du DECS \n\nSur fond d’une situation économique favorable, l’année 2022 a été marquée par un passage d’une crise à d’autres crises.  \n\nAu niveau de la situation sociale et de l’emploi, l’évolution, dès les prémisses de la sortie de crise liée à la pandémie de Covid-\n\n19, s’est révélée bien plus favorable que tous les scénarios envisagés durant les années 2020 et 2021 et cela est réjouissant . \n\nPour illustrer cela, le taux de chômage est un bon indicateur de cet élan positif. Dans le Canton de Neuchâtel, après avoir \n\nculminé à 3.9% au mois de janvier 2022, le taux de chômage a diminué de 1.0 point pour se fixer à 2.9% au mois de décembre. \n\nCe taux de chômage, historiquement bas, est descendu sous la barre des 3% en 2022, ce qui ne s’était plus produit depuis \n\nl’année 2002 ! Cette situation favorable s’est également traduite au niveau de l’aide sociale matérielle qui a continué à diminuer \n\ndurant l’année 2022.  \n\nDans un registre bien moins réjouissant, l’année 2022 a été particulièrement marquée par le déclenchement de la guerre en \n\nUkraine. Sans comparaison avec les conséquences de ce conflit pour les populations concernées, cette situation a eu un impact \n\nimportant pour le DECS. Plusieurs services du département ont été au front pour gérer l’afflux important des personnes fuyant \n\nce conflit. En première ligne, le service des migrations (SMIG) a eu pour charge de répondre à la priorité d’urgence qui étai t \n\nd’assurer l’accueil et l’hébergement de ces personnes. Dans cette tâche, le canton a été aidé par l’immense élan de solidarité \n\nde la population neuchâteloise ; durant les premiers mois du conflit, presque 300 ménages ont ouvert leurs portes pour œuvrer \n\ncomme familles d’accueil avec hébergement (FAH), offrant ainsi un logement à environ 80% des personnes en provenance \n\nd’Ukraine attribuées au Canton de Neuchâtel. Il ne fait aucun doute que cette solidarité neuchâteloise a été le facteur-clé qui a \n\npermis de renoncer à recourir aux abris de protection civile, comme cela avait été le cas durant la crise syrienne.  \n\nCette collaboration inédite a néanmoins nécessité un effort important de coordination et une grande capacité d’adaptation de la \n\npart du SMIG. Ce dernier a non seulement dû gérer l’aide matérielle des personnes titulaires du permis S attribuées au canton \n\nmais également répondre aux nombreuses questions et sollicitations des FAH, que ce soit pour expliquer les normes en matière \n\nd’asile ou pour intervenir en cas de tensions. Pour l’accompagnement des FAH, le SMIG s’est appuyé sur la Croix-Rouge \n\nneuchâteloise, avec laquelle un mandat de collaboration a été signé en mai 2022. Cette expérience riche et passionnante \n\napportera à n’en pas douter de nombreux enseignements utiles en matière d’accueil de personnes cherchant refuge dans notre \n\npays.  \n\nÀ côté de la collaboration avec les FAH, le défi de l’hébergement des personnes en provenance d’Ukraine a été d’augmenter la \n\ncapacité d’accueil en centre d’hébergement collectif, afin de pouvoir anticiper la baisse du nombre des FAH et faire face à \n\nl’augmentation potentiellement forte du nombre des personnes fuyant l'Ukraine selon l’évolution du conflit et en raison de l’hiver \n\net des difficultés d'approvisionnement énergétique. Il faut savoir qu’en parallèle de la crise ukrainienne, la migration ordinaire a \n\négalement fortement augmenté, après deux années de pandémie qui avaient ralenti les arrivées. Le SMIG, en collaboration \n\navec l’EMCC-ORCCAN, continue de rechercher activement de nouvelles structures. En parallèle, le service a renforcé et \n\naccéléré les transferts en appartements, en concluant de nouveaux baux à loyer et en procédant à leur ameublement. Par \n\nailleurs, le SMIG a joué un rôle central dans la coordination au niveau interdépartemental et interservices. Enfin, le SMIG a été \n\nl’interlocuteur privilégié pour les partenaires de la société civile. Pour fédérer les actions citoyennes, l’État a attribué un mandat \n\nà la plateforme précarité qui a développé un volet spécifique « Ukraine » sur son site Internet www.ensemble-ne.ch. \n\nAu niveau du DECS, la crise ukrainienne a également impacté le service de la cohésion multiculturelle (COSM) qui a été chargé \n\nd’organiser des cours de français et d’intégration pour les personnes titulaires d’un permis S. Les dispositifs en place étant \n\ncomplets, le COSM a dû faire appel à d’autres partenaires et signer de nouveaux contrats. Il a également été mobilisé en terme \n\nde traduction et d’information par les nombreuses personnes en provenance d’Ukraine qui se sont présentées à ses guichets. \n\nLe service de l’emploi (SEMP) a lui été sollicité dans le cadre de la gestion des personnes en provenance d’Ukraine pour les \n\naccompagner dans leur recherche d’emploi. Dans une période où le taux de chômage est historiquement bas et la pénurie de \n\nmain d’œuvre est avérée dans de nombreux secteurs, l’expertise du SEMP pour travailler sur l’adéquation des personnes \n\ncherchant un emploi et les besoins du marché du travail a été particulièrement précieuse durant toute l’année 2022. La gestion \n\nde la crise ukrainienne a bien sûr aussi eu des conséquences sur la direction du département et sur le secrétariat général du \n\nDECS (SECS) qui a épaulé au mieux les services concernés, notamment en termes de communication et de coordination.  \n\nÀ côté de ces conséquences directes, le conflit en Ukraine a également provoqué ou accéléré ? un renchérissement important, \n\nen matière d’énergie notamment, qui s’inscrit dans une période où une partie de la population se trouve déjà fragilisée après  \n\ndeux ans de pandémie. À cela s’est ajoutée vers la fin de l’année 2022 l’annonce de l’augmentation des primes de l’assurance \n\nobligatoire des soins (LAMal) pour l’année 2023. Cette hausse est particulièrement élevée dans le Canton de Neuchâtel qui \n\nconnaît une structure de population avec une part plus âgée que la moyenne suisse et un phénomène de rattrapage suite à \n\nl’évolution des coûts des prestations payées par les caisses maladie ces 3 dernières années. \n\nLe poids des primes d’assurance maladie dans le budget des personnes et ménages à revenus modestes, la forte augmentation \n\ndes primes d’assurance maladie annoncée pour 2023, la situation du contentieux LAMal et l’impact de ces différents éléments \n\nsur les finances publiques ont fait l’objet d’un intense travail d’analyses et d’élaboration de scénarios durant l’année 2022 afin \n\nhttp://www.ensemble-ne.ch/\n\n\n \n\n373 \n \n\nde proposer, dans le dispositif ordinaire des subsides à l’assurance maladie, des mesures d’ajustement nécessaires et \n\nfinancièrement cohérentes. Par ailleurs avec la situation d’inflation, un travail a également été mené pour évaluer comment des \n\nmesures extraordinaires susceptibles de lutter contre la baisse de pouvoir d’achat pouvaient être envisagées par le biais des  \n\nsubsides à l’assurance maladie. Il va sans dire que ces différents travaux en lien avec la réduction individuelle des primes LAMal \n\nont énormément mobilisé le service de l’action sociale (SASO) et l’OCAB en particulier. Cet office a été d’un soutien très précieux \n\npour élaborer différentes propositions et calculer le coût des options soumises.  \n\nEn parallèle à ces évènements particuliers dictés par l’actualité politique et en plus de toutes les autres tâches courantes,  le \n\nDECS (en particulier son secrétariat général) a encore déployé d’importantes forces de travail dans une démarche inédite et \n\ntransversale du département : l’organisation des Assises de la cohésion sociale. Ce projet a pour but de faire remonter du terrain \n\n- de la part à la fois des professionnel-le-s et des bénévoles, ainsi que des bénéficiaires et des usager-ère-s de l’action sociale \n\n- des impulsions pour améliorer la situation des personnes défavorisées et précarisées dans le Canton de Neuchâtel. Basées \n\nsur le principe qu'aucune politique ne devrait être décidée sans la participation pleine et directe des membres du groupe \n\nconcerné par sa mise en œuvre et que l’intelligence est forcément collective, les Assises de la cohésion sociale se veulent une \n\ndémarche de co-construction pour élaborer les lignes directrices d’une politique sociale renouvelée.  \n\nComment l'État neuchâtelois peut-il agir pour assurer le bien-être de sa population, en réduisant les inégalités et en évitant la \n\nmarginalisation ? Comment faut-il repenser le travail - productif, mais aussi reproductif (tâches domestiques, proches-aidant-e-\n\ns, bénévolat culturel et sportif, etc.), dans une société amenée à opérer de véritables changements pour relever le défi \n\nclimatique ? Comment tenir compte des compétences des personnes qui ne trouvent pas leur place sur le marché de l'emploi ? \n\nQuels sont les apports et les limites des politiques sociales actuelles et comment, si le besoin s'en fait sentir, les adapter aux \n\nnouvelles réalités de notre vie en société ? Quels besoins, quelles contraintes, quelles priorités ? Telles sont les questions qui \n\nont été abordées lors des différents événements organisés depuis le 2 mai 2022, soirée de lancement des Assises (voir aussi \n\nle site internet dédié : www.ne.ch/acs).  \n\nOrganisées en collaboration avec l’Université de Neuchâtel qui accompagne la démarche avec une expertise scientifique, les \n\nrecommandations et propositions concrètes émanant des Assises de la cohésion sociale feront l’objet d’un rapport soumis au \n\nConseil d’État puis au Grand Conseil en 2023. \n\nLa logique de co-construction mentionnée ci-dessus pour intégrer l’expertise des personnes directement concernées par les \n\npolitiques publiques élaborées, est également au cœur des États généraux de l’inclusion dont la première édition s’est déroulée \n\nle 1er avril 2022. Étroitement liés à la démarche des Assises de la cohésion sociale, ces États généraux s’inscrivent dans le \n\ncadre de la mise en œuvre de la Loi sur l’inclusion et l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (LIncA), \n\nadoptée à l’unanimité par le Grand Conseil en novembre 2021. La journée du 1er avril 2022 a aussi marqué l’entrée en fonction \n\nde la première préposée à l’inclusion des personnes vivant avec un handicap en Romandie. Les États généraux de l’inclusion \n\nont pour but d’associer les différentes composantes de la société neuchâteloise concernées par le domaine du handicap, avec \n\nl’idée de construire un partenariat solide pour travailler ensemble à des solutions innovantes en faveur d’une société inclusive. \n\nEn matière de politique familiale et d’égalité, il convient de mentionner que le Canton de Neuchâtel s’est doté en 2022 d’un plan \n\nd’action cantonal de prévention et de lutte contre la violence domestique, conformément aux exigences fédérales et \n\ninternationales. Ce plan d’action intègre les quatre volets de la Convention d’Istanbul, à savoir : prévention, protection, poursuites \n\net politiques coordonnées. Il rassemble les missions des divers services et institutions actives contre la violence domestique et \n\nvise ainsi à confirmer et consolider les mesures existantes, tout en déterminant les axes de travail qui permettront de les \n\ndévelopper.  \n\nEn plus des principaux grands événements nouveaux et structurants pour le DECS développés ci-dessus, plusieurs autres \n\ndossiers importants ont occupé les différents services du département en 2022 :  \n\nLe secrétariat général du DECS (SECS), a été fortement mobilisé non seulement pour soutenir les entités fortement impactées \n\npar la crise ukrainienne (comme déjà évoqué ci-dessus), il a également contribué à pallier l’absence de longue durée dans \n\nplusieurs postes-clé du département. Il a ainsi apporté un soutien accru en matière de gestion financière au COSM et pris en \n\ncharge la rédaction du rapport d’information du Conseil d’État au Grand Conseil concernant la politique d’intégration \n\ninterculturelle (22.031). La mise en œuvre de la mesure du plan financier de législature « Renforcement du recours aux \n\nallocations pour impotents pour les personnes au bénéfice d’une rente AVS ou AI » est également coordonnée par le SECS, \n\navec l’appui de l’office assurance invalidité (OAI), de la caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC), du Service \n\nd’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA) et du service cantonal de la santé publique (SCSP). Un flyer \n\nd’information a été réalisé et une personne dédiée à ce dossier recrutée en 2022. Les démarches se poursuivront en 2023. \n\nRattaché au SECS, l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) a été fortement impliqué dans la lutte contre la \n\nviolence domestique, comme déjà expliqué ci-dessus. On peut encore mentionner que l’OPFE a intégré le comité de la \n\nConférence suisse sur la violence domestique au printemps 2022 et qu’il devrait assumer la coprésidence de cette conférence \n\nà l’horizon 2024. En matière de promotion de l’égalité, l’OPFE a réussi à renforcer cette année la participation à la journée Futur \n\nen tous genres et a poursuivi sa collaboration avec le centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) /École Pierre-\n\nCoullery pour sensibiliser les étudiant-e-s aux thématiques de l’égalité et de la famille. Il était également en lien étroit avec les \n\ndélégué-e-s à l’égalité de la Ville de Neuchâtel, de l’UniNE et de la HE-Arc. Dans sa mission de service général de \n\nl’administration, l’OPFE a encore réalisé un guide sur le langage épicène et contribué aux réponses à plusieurs objets traités \n\npar le Grand Conseil en lien avec ses thématiques. \n\nhttp://www.ne.ch/acs\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2022/22031_CE.pdf\nhttps://www.futurentousgenres.ch/\nhttps://www.futurentousgenres.ch/\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/OPFE/egalite/Pages/langage_non_sexiste.aspx\n\n\n \n\n374 \n \n\nPour le service de l’emploi (SEMP), comme déjà évoqué dans la partie générale du présent chapitre, l’année 2022 a été \n\nmarquée par une bonne situation conjoncturelle, malgré les restrictions sanitaires du début d’année liées à la pandémie. Cela \n\ns’est traduit par une très nette augmentation du nombre de postes annoncés par les employeuses et employeurs, passant ainsi \n\nde 6'572 en 2020, à 18'285 en 2021 et à 20’731 en 2022. Les visites auprès des entreprises ont été reprises et intensifiées, afin \n\nd’adapter l’offre de formation et de soutien du SEMP aux nouvelles réalités. De nouveaux partenariats ont ainsi pu être \n\ndéveloppés, notamment en lien avec la transition énergétique. Dans le cadre de la stratégie d’intégration professionnelle (IP), \n\nde nouveaux projets pilotes ont vu le jour, tant pour l’industrie que pour l’hôtellerie-restauration. Parallèlement, de nouvelles \n\nprestations de formation ont été déployées pour les personnes inscrites à l’office régional de placement (ORP), comme \n\nDigitalizers, le sertissage, ou encore le décalque. En matière de santé et de sécurité du travail, des campagnes de prévention \n\net d’information en matière de risques psycho-sociaux et de respect de la durée du travail et du repos ont été initiées et seront \n\ndéployées en 2023-2024. Au niveau du contrôle du marché de l’emploi, l’office des relations et des conditions de travail (ORCT) \n\na été fortement mobilisé sur les questions d’économie de plateforme et a également mené une enquête en observation renforcée \n\nde grande envergure dans le domaine de l’horlogerie. \n\nLe rôle joué par le service des migrations (SMIG) dans la gestion de la crise ukrainienne a déjà été développé au début de la \n\nprésente synthèse. Pour le surplus, on peut mentionner qu’au cours de l’année 2022, les prestations de l’office de l’intégration et la \n\nformation du domaine de l’asile (OIFA) ont poursuivi leur développement, notamment à travers l’enseignement des compétences \n\nde base au sein d’ESPACE. Le processus de certification FIDE des cours a été lancé à la fin du mois août. Les conseillers et \n\nconseillères en insertion socio-professionnelle ont continué de mener leur mission d’intégration de manière soutenue et un volet \n\nd’accompagnement pour les personnes proches de l’emploi, en provenance d’Ukraine et détentrices d’un permis S, a également \n\nété développé. L’office de la main-d’œuvre (OMOE) a traité en 2022 plus de 14'000 procédures d’annonce pour les différentes \n\ncatégories de travailleuses et travailleurs UE AELE, plus de 700 annonces d’activités pour les personnes issues de l’asile et pas \n\nloin de 800 demandes de main-d’œuvre étrangère. L’année 2022 a aussi été marquée par une forte augmentation des demandes \n\nde travailleuses et travailleurs européen-ne-s (permis L et B UE/AELE) et de travailleur-euse-s frontaliers (permis G), en raison du \n\nmanque de main-d’œuvre sur le marché du travail indigène. À noter encore que la responsable de la direction juridique a atteint \n\nl’âge légal de la retraite en juin 2022 mais a néanmoins poursuivi son engagement jusqu’à la fin décembre 2022, de manière à \n\nfaciliter une réorganisation partielle du service qui deviendra effective et opérationnelle dès janvier 2023. \n\nPour ce qui concerne le service de la cohésion multiculturelle (COSM), l’année 2022 a vu la mise en place d’une direction \n\nad interim, suite au congé maternité et à l’absence prolongée de la cheffe de service et du congé maternité de la responsable \n\nfinancière. Dans ce cadre, des priorités ont dû être définies et le service a concentré ses forces sur certains projets d’importance, \n\nalors que quelques autres dossiers ont soit été gelés, soit menés à un rythme ralenti. Malgré cela, le service a continué d’assurer \n\nses prestations courantes en matière d’expertise, de conseil et d’information, de l’encouragement à l’intégration ou encore dans \n\nle domaine des naturalisations. Par ailleurs, les actions d’information et de sensibilisation annuelles tout comme les format ions \n\nont été réalisées et la Semaine d’action contre le racisme (SACR) organisée. L’activité du service a aussi porté sur la mise en \n\nœuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) et du programme d’intégration cantonal (PIC). Ce dernier verra sa troisième phase \n\nse déployer de 2024 à 2027 et le COSM a débuté en 2022 les travaux préparatoires, notamment avec une première phase de \n\nconsultation des partenaires pour récolter leurs remarques et expertises. En parallèle, comme déjà explicité au début du présent \n\nchapitre, le service était très impliqué dans la gestion de la crise ukrainienne, pour l’organisation des cours de français et \n\nd’intégration notamment ou encore pour fournir des informations et des traductions. \n\nAu niveau du service de l’action sociale (SASO), outre son implication dans le domaine des subsides LAMal précisée ci-dessus, le \n\ndispositif cantonal en matière de la lutte contre le surendettement a continué à se développer en 2022. Différentes mesures ont \n\nnotamment été déployées dans les axes de la prévention et de la détection précoce. Par ailleurs, le service a publié, au mois de \n\ndécembre 2022, la 4ème édition de son rapport social avec des statistiques portant sur la période 2017 à 2021. L’année 2022 était aussi \n\ncelle de l’entrée en vigueur de l’ordonnance fédérale sur l’aide au recouvrement des créances d’entretien du droit de la famille (OAiR) \n\nqui confère à l’office de recouvrement et d’avances des contributions d’entretien (ORACE) plusieurs tâches entièrement nouvelles. Le \n\nrecours à l’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel a continué de décroitre en 2022, contrairement aux prévisions faites au début de \n\nla pandémie. Dans le domaine de l’insertion sociale et socio-professionnelle, la pandémie et les restrictions ont encore ralenti quelque \n\npeu l’activité et les placements durant le début de l’année mais pas moins de 1'334 bénéficiaires de l'aide sociale ont signé un contrat \n\nd'insertion, un chiffre proche des résultats d’avant la crise sanitaire. Sur le plan organisationnel, l’année 2022 a encore été marquée \n\npar le démarrage de la nouvelle application informatique KiSS (projet LIANE), utilisée par l’ensemble des acteur-trice-s de l’aide sociale \n\ndu canton. Les travaux liés au Projet RAISONE (repenser l’aide sociale neuchâteloise) se sont poursuivis par le démarrage du volet \n\nconcernant le suivi différencié harmonisé (SDH). Concernant les aides à la formation, on peut noter que la fusion des domaines de \n\nl’assurance-maladie et des bourses d’études sous la bannière de l’OCAB est effective depuis le 1er janvier 2022. \n\nEn ce qui concerne le service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA), les travaux liés à la mise en œuvre \n\nde la LIncA ont déjà été décrits dans la première partie de la présente synthèse. Le SAHA a encore été particulièrement actif en \n\n2022 dans le domaine de la gouvernance des partenariats en matière d’accompagnement et d’hébergement des personnes \n\nvivant avec un handicap. Des rencontres régulières ont été organisées entre le département et les organes stratégiques des \n\ninstitutions sociales pour renforcer la communication en vue d’accompagner la mise en œuvre de la LIncA. Le souhait d’une \n\ngénéralisation des contrats de prestations pour les fondations partenaires du SAHA vise à permettre à l’État d’assumer ses \n\nresponsabilités tant dans le domaine de la finance et de la gestion, que de la planification, de la qualité et du respect des droits \n\ndes personnes vivant avec un handicap, en situation d’addiction ou de grande précarité sociale (PVH). En 2022, le SAHA a en \n\noutre poursuivi son soutien à plusieurs associations actives dans ses domaines de compétence. En matière d’addictions, un \n\nbilan d’étape concernant le volet organisationnel de la réforme initiée en 2016 a été entrepris en 2022. Dans ce contexte et \n\nconformément au programme de législature 2021-2025, le SAHA a élaboré une feuille de route en vue d’une stratégie \n\nneuchâteloise addiction (SNA), présentée en décembre à la commission cantonale addictions (CCA). \n\n\n\n \n\n375 \n \n\n Compte de résultats du DECS \n\n \n\nCommentaires \n\nL’écart favorable du résultat total est lié à plusieurs facteurs. D’une part, les montants budgétés prévoyaient des effets COVID \nqui ne se sont que partiellement réalisés, d’autre part la baisse du taux de chômage constatée a été plus importante que prévu.  \n \nCes deux éléments ont une influence importante sur les charges de transfert (groupe 36), que cela soit sur les subsides LAMal \n(CHF - 14,8 millions), l’aide matérielle délivrée par les services sociaux régionaux (CHF – 6,8 millions), le contentieux LAMal \n(- 7,1 millions) ou les mesures avec le marché du travail ainsi que sur les charges de personnel (groupe 30) du SEMP \n(CHF - 2,5 millions). \n \nLa baisse de ces charges a un effet direct sur le groupe 46 (revenus de transfert), notamment sur la part des communes à la \nfacture sociale (CHF - 8,9 millions) ou le financement par la Confédération des charges de fonctionnement au SEMP (CHF - 2,8 \nmillions). Il est également constaté dans ces revenus une diminution de la subvention fédérale dans le domaine des subsides \nLAMal de l’ordre de CHF -2,3 millions. \n \nLa crise ukrainienne a eu un impact important sur le résultat du SMIG et du COSM (les budgets ne prévoyaient pas ces \nmontants). Ces deux services ont pu bénéficier, pour mener à bien leurs missions, de subventions fédérales (groupe 36) \ndestinées aux personnes au bénéficie du statut S. Ces revenus ont permis de couvrir les charges en matière de personnel, \nd’aide matérielle, de logement ou de cours de français. \n \nFinalement, les écarts importants figurant dans les prestations internes (groupes 39 et 49) concernent les transferts des services \nvers la facture sociale (SASO). \n \nPresque la totalité de la diminution des effectifs mentionnée ci-dessus (- 22.25 EPT) provient du SEMP. Les effectifs engagés \ndans le cadre de la crise ukrainienne, qui ne figurent pas ci-dessus, s’élèvent au 31 décembre 2022 à 34,1 EPT répartis entre \nle COSM et le SMIG. \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 282'344'308 293'567'896 280'078'763 -13'489'133 -4.6% -2'265'545 -0.8%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n41 Patentes et concessions 170'609 200'000 177'472 -22'528 -11.3% +6'863 +4.0%\n\n42 Taxes 13'854'767 15'751'000 14'717'879 -1'033'121 -6.6% +863'112 +6.2%\n\n43 Revenus divers 6'827'576 35'000 812'139 +777'139 +2'220.4% -6'015'437 -88.1%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n46 Revenus de transfert 195'135'426 206'995'196 204'120'121 -2'875'075 -1.4% +8'984'695 +4.6%\n\n47 Sunventions à redistribuer 34'412'844 37'797'600 33'896'957 -3'900'643 -10.3% -515'887 -1.5%\n\n49 Imputations internes 31'943'086 32'789'100 26'354'195 -6'434'905 -19.6% -5'588'891 -17.5%\n\nCharges d'exploitation 588'494'955 630'165'503 585'144'511 -45'020'992 -7.1% -3'350'444 -0.6%\n\n30 Charges de personnel 36'575'945 38'178'359 36'867'852 -1'310'507 -3.4% +291'907 +0.8%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 3'253'957 4'028'900 4'386'496 +357'596 +8.9% +1'132'539 +34.8%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 0 0.0% 0 0.0%\n\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n\n36 Charges de transfert 475'989'020 511'285'021 477'052'896 -34'232'125 -6.7% +1'063'876 +0.2%\n\n37 Subventions redistribuées 35'428'034 37'797'600 33'896'957 -3'900'643 -10.3% -1'531'077 -4.3%\n\n39 Imputations internes 37'237'545 38'865'169 32'929'856 -5'935'313 -15.3% -4'307'688 -11.6%\n\nRésultat d'exploitation -306'150'647 -336'597'607 -305'065'748 +31'531'859 +9.4% +1'084'899 +0.4%\n\n44 Revenus financiers 10 0 0 0 -- -10 -100.0%\n\n34 Charges financières 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat de financement 10 0 0 0 -- -10 -100.0%\n\nRésultat opérationnel -306'150'637 -336'597'607 -305'065'748 +31'531'859 +9.4% +1'084'889 +0.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -306'150'637 -336'597'607 -305'065'748 +31'531'859 +9.4% +1'084'889 +0.4%\n\nPersonnel administratif\n\nPostes occupés au 31.12 339.00 362.00 335.00 -27.00 -7.5% -4.00 -1.2%\n\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 276.41 294.56 272.31 -22.25 -7.6% -4.10 -1.5%\n\nÉcart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021\n\n\n\n \n \n\n376 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n\nMissions principales \n \n\nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du département de l’emploi et de la \ncohésion sociale est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. \n \nLe SECS est également chargé de la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et d'assurer \nle secrétariat de l'office cantonal de conciliation en matière de conflits collectifs du travail (OCCCCT).  \n \nDepuis la nouvelle législature, l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) lui est rattaché administrativement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDurant l’année sous revue, le SECS avait les principaux objectifs stratégiques suivants ; l’état d’avancement de chacun est \nprécisé : \n \n\n• Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État (NE 2.0) : le programme est \nen cours ; \n\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre du programme de législature, et du plan financier : la mise en œuvre est en cours ; \n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ; la stratégie a été déclinée au niveau du département et de la majeure partie des services ; \n• Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition \n\ndes prestations sociales, lutte contre le surendettement, etc.) ; l’état d’avancement des projets en cours est précisé au \nchapitre suivant ; \n\n• Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses d’allocations familiales et mettre en place l'éventuelle \nsurcompensation intégrale des charges décidée par le droit fédéral ; l’intégration est en cours et la mise en place de la \nsurcompensation a été mise en suspens dans l’attente de décisions du niveau fédéral (voir chapitre suivant). \n\n \nPour l’OPFE, les principaux objectifs étaient : \n \n\n• Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \net de l'égalité des chances ; la mise en œuvre est cours ; \n\n• Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique ; le suivi du dispositif est en cours. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSecrétariat et administration \n\nLes prestations de ce groupe n’appellent pas de remarques particulières.  \n \nStratégie et politique \n\nL’année 2022 a été fortement marquée par le déclenchement de la guerre en Ukraine. Le SECS a été mobilisé pour soutenir \nles services du Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) les plus impactés par cette crise, à savoir le service \ndes migrations (SMIG - accueil et hébergement des personnes ayant fui le conflit), le service de la cohésion multiculturelle \n(COSM - organisation des cours de français et d’intégration) et le service de l’emploi (SEMP - accompagnement des personnes \nen recherche d’emploi). Le SECS a également été représenté au sein de l’EMCC-ORCCAN Ukraine. \n \nFinances et gestion \n\nLa finalisation des travaux en lien avec le plan financier de législature a fortement impacté la prestation finances pour l’année \nsous revue. De même, plusieurs absences de responsables financiers-ères de service ont nécessité un soutien accru durant \nl’année.  \n \nLe SECS a par ailleurs contribué à pallier à l’absence de longue durée de la cheffe du COSM, notamment en prenant en charge \nla rédaction du rapport d’information du Conseil d’État au Grand Conseil concernant la politique d’intégration interculturelle \n(22.031) et en participant aux travaux d’élaboration du 3ème programme cantonal d’intégration (PIC 3) dont le concept finalisé \nsera transmis à la Confédération en avril 2023. \n \nDans la continuité de l’année précédente, un appui important a été donné dans le cadre des travaux d’élaboration de contrats \nde prestations « PartenariatNE » avec les institutions dépendantes du service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte \n(SAHA) ainsi que dans le cadre de l’élaboration de la nouvelle réglementation en lien avec la LIncA. \n \nLa mise en œuvre de la mesure du plan financier de législature « Renforcement du recours aux allocations pour impotents pour \nles personnes au bénéfice d’une rente AVS ou AI » est coordonnée par le SECS, avec l’appui de l’Office de l’assurance-invalidité \n(OAI), de la Caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC), du Service d’accompagnement et d’hébergement de \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2022/22031_CE.pdf\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n377 \n \n\nl’adulte (SAHA) et du service cantonal de la santé publique (SCSP). Un flyer ainsi que le recrutement d’une personne sont les \nprincipales démarches menées en 2022 qui se poursuivront en 2023. \n \nFinalement, l’aboutissement du nouveau contrat de prestations « PartenariatNE 2.0 » a également mobilisé les ressources du \nSECS. \n \nPrestations de département DECS \n\nSurveillance caisses Alfa \nEn refusant le classement de la motion Baumann qui demandait une surcompensation obligatoire et intégrale des charges entre \nles caisses, les Chambres fédérales n’ont pas suivi le Conseil fédéral dans sa décision de 2021 qui voulait laisser aux cantons \nla compétence d’opter ou non pour une surcompensation des charges dans le domaine des allocations familiales. Le canton \nattend désormais des nouvelles en lien avec ce dossier. \n \nLes travaux de surveillance et de tenue du registre ont, une nouvelle fois, pris du retard en raison de l’absence de longue durée \nd’un collaborateur. \n \nSecrétariat de l’OCCCT \nL’office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail n’a pas été saisi en 2022.  \n \nOffice de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) \nL’année 2022 a été marquée par le renforcement de la lutte contre la violence domestique comme cœur de l’action de l’OPFE, \navec : \n \n\n• la présentation du plan d’action cantonal de prévention et de lutte contre la violence domestique dans le rapport 22.013, \ntransmis au Grand Conseil le 28 mars et traité le 28 juin 2022 ; \n\n• l’accueil de l’exposition Plus fort que la violence, du 23 mai au 29 juin à Neuchâtel, visitée par plus de 700 jeunes ; \n• l’organisation, après 5 ans d’absence, de la « journée réseau », sur le thème de la violence chez les jeunes, suivie par près \n\nde 100 professionnel-le-s. \n \nParmi les autres actions en lien avec la violence domestique, relevons les réunions régulières, sous la responsabilité de l’OPFE, \nde la « Commission technique LVD » qui regroupe l’ensemble des partenaires de ce domaine et permettent tant l’échange \nd’informations que la coordination et la construction d’actions communes. Dans le volet prévention, l’OPFE a posé les bases \ndes formations « Sortir ensemble et se respecter » et « DOSAVI » dont l’implémentation se fait progressivement dès 2023. Au \nprintemps 2022, l’OPFE a par ailleurs intégré le comité de la Conférence suisse sur la violence domestique et devrait assumer \nla coprésidence de cette conférence à l’horizon 2024. \n \nEn matière de promotion de l’égalité, l’OPFE a organisé la journée Futur en tous genres, mettant cette année l’accent sur un \naccroissement de la participation, permettant pour la première fois de franchir la barre des 70% de participation. L’OPFE a par \nailleurs donné six cours de sensibilisation aux thématiques de l’égalité et de la famille aux étudiant-e-s du CPNE/École Pierre-\nCoullery. Enfin, il a poursuivi sa collaboration avec les déléguées à l’égalité de la Ville de Neuchâtel, de l’UniNE et de la HE-Arc, \nce qui a notamment débouché, en juin, sur l’organisation d’une conférence du psycholinguiste Pascal Gygax. \n \nDans sa mission de service général de l’administration, l’OPFE a, comme chaque année, participé à la formation des nouveaux \ncadres, les sensibilisant aux enjeux de l’égalité, de la promotion des femmes à des postes de cadres et du langage non genré. \nDans le cadre de la formation continue de l’État, il a donné deux ateliers permettant d’expérimenter les différentes manières  \nd’utiliser un langage non genré. Afin d’en faciliter l’usage, il a également réalisé un guide qui a été distribué, grâce à la \nchancellerie, à l’ensemble du personnel de l’État. L’OPFE a également soutenu trois services dans la formulation non genrée \nde rapports ou documents externes. Enfin il a entièrement remis au goût du jour son site internet, en améliorant notamment sa \nlisibilité. \n \nLe volet de la politique familiale a quant à lui été abordé sous l’angle de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \nen préparant, en collaboration avec la CNCI et Pro Familia, une enquête sur la conciliation vie privée – vie professionnelle dans \nles entreprises. L’office participe également au comité de la crèche Tic-Tac et au COPIL MAE (projet d’école à journée continue). \n \nDurant l’année sous revue, l’office a répondu ou participé à la réponse à deux questions (22.314 et 22.322), deux interpellations \n(22.163 et 22.177), trois motions (12.135, 22.114 et 22.142) et un projet de loi (22.134) du Parlement. Il a rédigé deux rapports \nà destination du Grand Conseil (22.013, 23.002) et a poursuivi ses travaux pour trois rapports émanant de postulats et motions \nrelevant de sa sphère de compétence (19.151, 21.125 et 21.180). L’OPFE a par ailleurs répondu à plusieurs consultations \ninternes et participe à divers groupes de travail de l’État. Enfin, il a régulièrement participé aux conférences latines et suisses \nsur l’égalité ainsi que sur la violence domestique ainsi qu’à la rencontre annuelle entre la Commission fédérale pour les questions \nfamiliales (COFF) et les cantons. \n \nPrestations transversales \n\nLa crise ukrainienne et les autres urgences auxquelles le SECS a été confronté ont eu un impact sur toutes les entités SECS. \nCes éléments ont conduit au report, en 2023, de certains des objectifs fixés. \n \nProjet Assises \n\nAu cours de l’année 2022, le SECS a aussi continué à assurer la responsabilité des Assises de la cohésion sociale \nneuchâteloise, projet structurant du département. Pour rappel, cette démarche a pour but d’élaborer les lignes directrices d’une \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2022/22013_CE.pdf\nhttps://plus-fort-que-la-violence.ch/fr/exposition/\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/OPFE/violence-conjugale/Pages/Journ%c3%a9e-cantonale-de-pr%c3%a9vention-de-la-violence-domestique---25-11-2022.aspx\nhttps://www.sesr.ch/fr/\nhttps://www.hevs.ch/fr/projets/guide-de-reference-de-la-methodologie-dosavi-detection-et-orientation-sociale-accompagnees-des-situations-de-violence-au-sein-du-couple-24524\nhttps://www.futurentousgenres.ch/\nhttps://www.ne.ch/medias/Pages/20220601_Conferencelangageinclusif.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/OPFE/egalite/Pages/langage_non_sexiste.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/CE/grands-projets/MAE/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Questions/2022/22314.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Questions/2022/22322.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2022/22163.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2022/22177.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2012/12135.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2022/22114.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2022/22142.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/ProjetsLoisDecrets/2022/22134.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2022/22013_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2023/23002_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2019/19151.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2021/21125.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Postulats/2021/21180.pdf\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n378 \n \n\npolitique sociale renouvelée, en associant aux réflexions tous les partenaires concernés, y compris les usagers-ères et la \npopulation. Les thèmes abordés portent notamment sur la question des inégalités et de l’inclusion, de comment valoriser les \ndifférentes formes de contributions au vivre ensemble ou encore des changements à apporter pour arriver à faire face aux défis \nà venir. Le point de départ des Assises s’appuie sur les politiques sociales qui fonctionnent à satisfaction pour la très grande \nmajorité des personnes concernées : les développement récents (Stratégie IP et RedefPresta) ont permis de réduire le besoin \nd’assistance et de ramener le taux de chômage au niveau de la moyenne romande.  \n \nLa conception et l’organisation des Assises de la cohésion sociale a reposé sur le travail d’une équipe de projet de 12 personnes, \nsoutenue par un groupe d’accompagnement regroupant les chef-fe-s de services et les directeurs du DECS et pilotée par un \ncomité de 4 membres. Un partenariat a été conclu avec la Maison d’analyse des processus sociaux de l’Université de Neuchâtel. \n(MAPS). Plusieurs événements ont été organisés tout au long de l’année pour faire remonter la parole du terrain vers l’autorité \npolitique, en ce qui concerne l’action sociale – au sens large – dans le canton : \n \n\n• 2 mai : soirée de lancement au Théâtre de l’Heure Bleue, qui a réuni tous les partenaires de l’action sociale avec les services \nconcernés de l’État ; \n\n• Été : consultation par questionnaire. Près de 1100 questionnaires ont été remplis, pour moitié par les usagers-ère-s de \nl’action sociale et pour autre moitié par les professionnel-le-s et bénévoles concernés. M. Salomon Bennour a été mandaté \npour leur analyse ; \n\n• 1er septembre : colloque « Diversités et politiques publiques » à l’Université de Neuchâtel ; \n• 15 novembre : rencontre extra-muros avec le Conseil d’État ; \n• Fin de l’année : 7 épisodes du podcast « Turbulences », sur les trajectoires professionnelles non linéaires ; \n• 29 novembre : vernissage du podcast « Turbulences » dans l’atelier alfaset au sein de l’entreprise Felco ;  \n• 14 décembre 2022 : ateliers à la Maison du Peuple de la Chaux-de-Fonds, réunissant bénéficiaires, professionnel-le-s et \n\nbénévoles de terrain, animés par Objectifs NE. \n \nAu fil des événements, les Assises sont devenues des événements d’importance qui réunissent des participant-e-s fidèles et \nattirent l’attention de cercles toujours plus larges. Les événements sont relayés sur un site internet dédié et sur les réseaux \nsociaux de l’État.  \n \nAu terme de l’année, le programme « en entonnoir » initialement défini (définir les besoins, fixer les priorités, convaincre des \nopportunités) avance à satisfaction. Les besoins ont été identifiés et les priorités se dessinent de façon toujours plus précise \nd’un événement à l’autre, et en cohérence avec les réflexions et rencontres organisées en parallèle. Les prochaines étapes \nsont, d’une part, la rédaction par la MAPS d’un rapport scientifique d’ici à avril 2023, d’autre part l’élaboration d’un rapport  du \nConseil d’État au Grand Conseil d’ici à l’automne 2023.  \n \n  \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/ACS/Pages/accueil.aspx\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n379 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 61'223'113 62'284'500 62'291'281 +6'781 +0.0% +1'068'168 +1.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 4'815'266 6'104'000 5'458'281 -645'719 -10.6% +643'015 +13.4% \n\n43  Revenus divers 2 0 0 0 -- -2 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 50'825'150 50'045'600 51'806'906 +1'761'306 +3.5% +981'756 +1.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 5'582'695 6'134'900 5'026'094 -1'108'807 -18.1% -556'601 -10.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 142'610'191 146'092'533 142'985'475 -3'107'057 -2.1% +375'285 +0.3% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'192'971 1'205'892 1'226'577 +20'685 +1.7% +33'607 +2.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 195'462 588'300 610'878 +22'578 +3.8% +415'416 +212.5% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 141'043'431 144'069'900 140'806'124 -3'263'776 -2.3% -237'307 -0.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 178'328 228'441 341'896 +113'456 +49.7% +163'569 +91.7% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -81'387'078 -83'808'033 -80'694'195 +3'113'838 +3.7% +692'883 +0.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -81'387'078 -83'808'033 -80'694'195 +3'113'838 +3.7% +692'883 +0.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -81'387'078 -83'808'033 -80'694'195 +3'113'838 +3.7% +692'883 +0.9% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.70 7.70 7.70 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus de transfert (groupe 46) ont été plus élevés notamment compte tenu d'un taux de subvention fédérale plus favorable \n(celui-ci est calculé et communiqué en été 2022 par l'OFAS) dans le domaine des PC. Les taxes (groupe 42) correspondent aux \ndemandes des restitutions de PC. Celles-ci ont été moins importantes notamment en raison du retard pris dans le recours aux \nallocations pour impotents (API). Les imputations internes (groupe 49) sont moins importantes notamment en raison d'un \ntransfert à la facture sociale d'un montant moins important pour les allocations familiales sans activité lucrative. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) sont moins élevées notamment dans le domaine des allocations familiales sans activité \nlucrative et des prestations complémentaires (PC). Voir remarques dans les tableaux ci-après. \n \nL'écart constaté sur les prestations internes (39) correspond au transfert à la facture sociale des montants versés en matière de \nsubsides à l'assurance maladie pour des personnes bénéficiaires de PC. Les montants récupérés dans le cadre de successions \nont été nettement supérieurs aux prévisions. \n \nLes effectifs sont restés constans et conformes au budget tant au SECS qu'à l'OPFE. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n380 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n\n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 183'956 206'306 193'836 \n\nCoûts des services centraux 40'001 38'346 30'258 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 223'958 244'652 224'094 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes heures prestées ont été moins importantes que prévues ce qui implique une charge nette inférieure. Toutefois, celles-ci sont \ndavantage en ligne avec les comptes 2021. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 12'067 18'700 11'799 \n\nCoûts salariaux et de structure 438'099 469'933 385'518 \n\nCoûts des services centraux 136'039 87'345 74'319 \n\nRevenus 2 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 586'204 575'978 471'636 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes heures prestées dans ce groupe sont moins importantes (-26%), ce qui induit une diminution de la charge nette. Une partie \ndes heures ont été prestées sur le groupe "Finances et Gestion" et le projet des Assises de la cohésion sociale. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 245 \n\nCoûts salariaux et de structure 183'195 175'009 238'916 \n\nCoûts des services centraux 60'955 32'528 43'450 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 244'150 207'537 282'610 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes heures prestées ont été plus importantes (+ 25%) notamment en raison du soutien apporté à différents services (direction \net RFS). \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n381 \n \n\nPrestations de département \n\nDECS \nComptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 12'085 54'500 29'804 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'641 357'675 356'963 \n\nCoûts des services centraux 16'794 50'291 44'984 \n\nRevenus 64'550 60'000 70'201 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 279'970 402'466 361'551 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes heures liées à la surveillance des caisses ALFA ont été moins importantes en raison de l'absence de longue durée d'un \ncollaborateur, ce qui explique la diminution les coûts des services centraux. L'écart des charges directes engagées par l'OPFE \nreprésente une utilisation des moyens sous la forme de traitements occasionnels et apparaissent par conséquent sous les coûts \nsalariaux. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAllocations familiales 5'456'438 6'006'300 4'868'115 \n\nConférences intercantonales 46'901 47'300 37'600 \n\nEgalité, politique familiale et violence 157'062 184'500 165'624 \n\nFrais administratifs 2'159'299 2'166'200 2'216'663 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 100'000 100'000 \n\nPrestations complémentaires 77'704'132 79'958'200 76'716'954 \n\nRemise de cotisation 10'563 20'000 11'722 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 85'634'396 88'482'500 84'116'677 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans le secteur des allocations familiales versées aux personnes sans activité lucrative, le résultat 2022 a suivi la même \ntendance que les dépenses d'aide sociale. La croissance du nombre des bénéficiaires n'a pas été aussi importante que prévue \nen raison de la réinsertion professionnelle de nombreux bénéficiaires. \n \n\nL'écart dans la rubrique des frais administratifs est consécutif à une surévaluation de la subvention fédérale pour le traitement \ndes dossiers des prestations complémentaires. Le budget 2022 a été fondé sur une hypothèse d'augmentation du nombre de \ndossiers plus importante que les chiffres effectifs. \n \n\nLes écarts liés aux prestations complémentaires sont le résultat d'une économie importante dans le domaine AVS. Ils sont \nconsécutifs à la réduction du nombre de personnes en EMS liée à la pandémie COVID-19 et à la surmortalité observée durant \nl'été 2022. Au surplus, une différence importante est liée à la part affectée aux frais médicaux qui est moindre en raison du \nretard accusé dans le traitement des factures au sein de certaines agences régionales AVS. Ce retard devrait se résorber en \n2023 et 2024. Enfin, la participation financière de la Confédération aux dépenses en matière de prestations périodiques PC \ns'avère plus élevée que prévu en raison de la baisse des charges dans les EMS. \n \n \n\n \n\n \n \n\nCommentaires\n\nEn ce qui concerne les Alfa Sal, les écarts résident dans les éléments évoqués précédemment. Suite à la réforme de loi fédérale \nsur les prestations complémentaires à l’AVS et à l’AI (LPC) entrée en vigueur au 1er janvier 2021, la CCNC a le droit de récupérer \nau travers notamment de successions, les montants versés en matière de subsides à l'assurance maladie pour des personnes \nbénéficiaires de PC. Les montants récupérés sont transférés au SASO afin de les introduire à la facture sociale. \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\n\nla facture sociale (CHF) 2021 2022 2022\n\nAlfa Sal -5'382'695 -5'934'900 -4'826'094\n\nInsertion socio-professionnelle -100'000 -100'000 -100'000\n\nPC transitoires -100'000 -100'000 -100'000\n\nSubsides LAMal PC 1'096 29'800 147'675\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -5'581'599 -6'105'100 -4'878'419\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n382 \n \n\n Service de l’emploi (SEMP) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l’emploi (SEMP) assure, en collaboration avec les actrices et acteurs politiques, économiques et sociaux, le \ndéveloppement équilibré du marché de l’emploi. Dans ce but, et dans le respect des législations fédérales et cantonales, le \nSEMP :  \n \n\n• Participe à l’élaboration, à la mise en œuvre et à l’évaluation de la politique de l’emploi et de sa stratégie ; \n• Développe des relations étroites avec les employeur-euse-s pour répondre à leurs besoins de compétences à court, moyen \n\net long terme, en leur fournissant des conseils et en traitant efficacement leurs demandes ; \n• Contribue à la préservation de l’emploi et au maintien de l’employabilité ; \n• Déploie les actions permettant une intégration professionnelle réussie ; \n• Veille au respect de la santé et de la sécurité dans le cadre professionnel ; \n• Lutte contre la fraude et les abus. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le SEMP se \nveut :  \n \n\n• un partenaire reconnu des employeur-euse-s dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme \n; \n\n• un service reconnu par les demandeur-euse-s d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la réalisation \nd'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n\n• un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeuses \net employeurs et les partenaires sociaux. \n\n \nAlors que les prévisions économiques du début de l’année 2022 annonçaient un léger ralentissement, en particulier au deuxième \nsemestre de l’année 2022, les indicateurs économiques ont poursuivi, contre toute attente, leurs évolutions positives, inscrivant \nainsi l’activité du SEMP dans un contexte très favorable au retour à l’emploi.  \n \nDans le Canton de Neuchâtel, après avoir culminé à 3.9% au mois de janvier 2022, le taux de chômage a diminué de 1.0 point \npour se fixer à 2.9% au mois de décembre. En comparaison intercantonale, le Canton de Neuchâtel affiche la plus forte baisse \nen variation annuelle. Le taux de chômage, historiquement bas, est descendu sous la barre des 3% en 2022, ce qui ne s’était \nplus produit depuis l’année 2002. L’effectif de demandeuses et demandeurs d’emploi a, quant à lui, diminué de plus 1’000 \npersonnes en douze mois (effectif à fin décembre 2021 et fin décembre 2022).  \n \nDans ce contexte, des pénuries de personnel se sont révélées dans certaines branches d’activités économiques. Certaines de \nces pénuries sont dues à une baisse d’attractivité et aux changements de comportements induits par la crise de la COVID 19, \nd’autres à l’augmentation forte du volume d’activité des entreprises. La pénurie de personnel qualifié et très qualifié représente \négalement aujourd’hui un enjeu majeur pour l’ensemble de la place économique suisse. \n \nS’agissant de la réduction de l’horaire de travail (RHT), le nombre de travailleuses et travailleurs au bénéfice d’une autorisation \nRHT a retrouvé un niveau relativement faible malgré les risques de recours massifs à cette prestation, en lien avec la situation \ngéopolitique mondiale, la guerre en Ukraine et la pénurie d’énergie. \n \nL’activité de partenariat avec les employeuses et employeurs, ainsi que de placement, s’est intensifiée, avec un accent sur les \nperspectives d’emploi liées à la transition énergétique. L’accompagnement des demandeuses et demandeurs d’emploi s’est \neffectué en alternance en présentiel et en visioconférence. Les prestations de formation continuent de s’adapter et de se \ndéployer dans l’objectif prioritaire de répondre aux besoins des demandeuses et demandeurs d’emploi et aux besoins du marché \nde l’emploi. \n \nConcernant la gestion opérationnelle, la forte baisse du taux de chômage a impliqué la poursuite du redimensionnement du \ndispositif du SEMP par une diminution 6,35 EPT sur l’année 2022. Cette diminution a pu s’effectuer par la non-reconduction des \ncontrats de durée déterminée et en ne repourvoyant pas les postes suite aux départs naturels. Les licenciements ont dès lors \npu être évités. \n \n \n\n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n383 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPrestations employeurs \n\nMalgré les restrictions sanitaires du début d’année liées à la pandémie du COVID19, la bonne situation conjoncturelle s’est \ntraduite de manière très nette par le nombre de postes annoncés par les employeuses et employeurs, notamment dans le cadre \nde l’obligation d’annonce, passant ainsi de 6'572 en 2020, à 18'285 en 2021 et à 20’731 en 2022.  \n \nLa tendance a été légèrement en diminution pour le nombre d’engagements avec 981 engagements en 2022, contre 1'201 \nengagements en 2021, ce qui s’explique par la baisse significative du volume des demandeuses et des demandeurs d’emploi \nen 2022.  \n \nLes visites auprès des entreprises ont été reprises et intensifiées, afin d’adapter l’offre de formation et de soutien aux nouvelles \nréalités. De nouvelles entreprises ont ainsi pu développer leur partenariat par la transmission d’offres d’emploi, grâce d’une part \nà la croissance économique enregistrée dans la plupart des domaines d’activité, et d’autre part aux nouveaux enjeux liés \nnotamment à la transition énergétique, à l’augmentation des places de travail disponibles dans le domaine de la construction et \ndu bâtiment, ainsi qu’à la reprise dans le domaine de l’hôtellerie-restauration.  \n \nLe nombre de places de stages professionnels, de formation et de placements temporaires en emploi s’est élevé à 626 en 2022. \nCe chiffre est en baisse par rapport à 2021 compte tenu de la fin des mesures exceptionnelles de soutien déployées durant la \npandémie COVID19. De plus, les aides financières à l’engagement ont pu bénéficier à 364 demandeuses et demandeurs \nd’emploi en 2022.  \n \nEnfin, dans le cadre de la stratégie d’intégration professionnelle (IP) et de l’accompagnement à l’augmentation de l’employab ilité \ndes demandeuses et demandeurs d’emploi, de nouveaux projets pilotes ont vu le jour, tant pour l’industrie que pour l’hôtellerie-\nrestauration. \n \nPrestations employés \n\nLe secteur ProEmployés-ORP et le domaine des mesures du marché du travail ont poursuivi leurs développements prévus, tout \nen adaptant les outils et les processus à l’arrivée des réfugiés ukrainiens à partir du mois de mars 2022.  \n \nPour les ORP en particulier, actuellement, plus de 83% des demandeuses et demandeurs d’emploi s’inscrivent à l’assurance-\nchômage en ligne, suite à la mise en œuvre de la nouvelle prestation au niveau fédéral. Capitalisant sur les bonnes expériences \nde la crise de la COVID 19, les prestations de conseil et d’accompagnement des demandeuses et demandeurs d’emploi sont \ndélivrées depuis le mois de mars 2022, en alternance, en présentiel et à distance, par téléphone ou par vidéo-conférence, sauf \nen cas de demande de la part des candidat-e-s à l’emploi. 6’987 entrées pour 8’047 sorties ont été enregistrées en 2022, pour \nun taux de retour à l’emploi moyen de 60.1%.  \n \nDe nouvelles prestations de formation ont été déployées, comme Digitalizers, le sertissage ou le décalque. D’autres sont à \nl’étude pour adapter l’offre des mesures du marché du travail aux compétences spécifiques, en constante augmentation, \nrecherchées par le marché de l’emploi. Les compétences et l’employabilité des demandeuses et demandeurs d’emploi se sont \nainsi vu développées par le dispositif en place et 10’084 décisions de formation ont été délivrées en 2022. Des processus \nd’audits qualité et financiers auprès des prestataires des mesures du marché du travail ont également été mis en œuvre. \n \nSanté et sécurité au travail \n\nParallèlement aux missions de contrôle et de conseil dans le domaine de la prévention de la santé et de la sécurité au travai l, \nle secteur a mené une campagne de sensibilisation dans les cabinets vétérinaires du canton, en lien avec l’utilisation de produits \nanesthésiants.  \n \nSur les 94 cas d’accidents professionnels qui ont été signalés par la police, 17 cas ont été dénoncés au MP (Ministère public) \nen 2022. Par ailleurs, 990 préavis sur plans ont été rendus, 280 permis de travail de nuit et du dimanche ont été délivrés (pour \nCHF 30'870 d’émoluments), 404 contrôles en entreprises ont été effectués. \n \nToutes les activités menées par le secteur santé et sécurité au travail – inspection du travail (SST-IT) en lien avec la loi fédérale \nsur l’assurance-accident (LAA) font l’objet d’une convention de prestations entre la Commission fédérale de coordination pour \nla sécurité au travail (CFST) et le Canton de Neuchâtel. En 2022, un montant de CHF 401'000 a ainsi été versé au Canton de \nNeuchâtel, ce qui représente un dépassement de CHF 50'000 de l’enveloppe prévue. \n \nDes campagnes de prévention et d’information en matière de risques psycho-sociaux et de respect de la durée du travail et du \nrepos ont été initiées et seront déployées en 2023-2024. \n \nL’équipe SST-IT a donné 50 heures de cours dans le domaine de la santé et de la sécurité au travail. \n \nContrôle du marché de l’emploi \n\nL’économie de plateforme et ses enjeux liés à ses nouveaux modèles d’affaires et aux respects des droits des travailleuses et \ndes travailleurs a fortement impacté l’activité de l’ORCT. \n \nDans le domaine des mesures d’accompagnement, des contrôles ont été effectués à raison de 338 sociétés pour un total de \n5223 travailleuses et travailleurs et 93 indépendant-e-s.  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n384 \n \n\nÀ noter qu’une enquête en observation renforcée de grande envergure a été menée dans le domaine de l’horlogerie. Dans le \ndomaine du travail au noir, 292 entreprises pour 781 travailleuses et travailleurs et 93 indépendant-e-s ont été contrôlés. Une \ncampagne d’information a été initiée et sera déployée auprès des associations professionnelles en 2023-2024. \n \nDans le domaine des abus aux prestations sociales, 56 rapports d’enquêtes finalisés en 2022 (indépendamment de la date \nd’ouverture du dossier) ont été transmis au Ministère public pour un montant de préjudices à l’aide sociale de CHF 1'680'712.83, \naux subsides d’assurance maladie de CHF 349'419.50, et aux bourses d’études de CHF 2'550. Aucun abus aux avances de \ncontributions d’entretien n’est à signaler. \n \nDans le domaine d’application de la loi sur la prostitution et la pornographie, ce sont 14 nouvelles autorisations d’exploiter qui \nont été délivrées pour des émoluments se montant à CHF 21'000. Des émoluments annuels à raison de CHF 40'723.85 ont \négalement été encaissés. Un projet pilote en matière de prévention a été mené avec la collaboration de Médecins du Monde \nSuisse. \n \nSurveillance et juridique \n\nLa perspective de la crise énergétique a nécessité de se préparer à différents scenarii dans le domaine de la RHT, par des plans \nde renoncement et de réaffectation des effectifs. La crise ne s’est finalement pas produite en 2022. 401 décisions de RHT ont \nété rendues dans un délai moyen de 10,2 jours.  \n \nAu niveau des prestations ordinaires, 681 décisions de sanction de demandeurs/euses d’emploi ont été rendues et 557 décisions \nd’aptitude au placement. \n  \nSur le plan de la surveillance des agences de placement, 9 révisions d’agences ont pu être menées. À fin 2022, 86 agences \nbénéficiaient d’autorisations de location de services ou de placement privé dans le canton. \n \nLe contrôle de l’obligation d’annonce des postes vacants a engendré 848 contrôles « sur écran » et 51 contrôles sur le terrain. \n60 dossiers ont fait l’objet de dénonciations pénales. \n \nPrestations transversales \n\nLe processus d’amélioration des prestations s’affine au travers du déploiement de la « Qualité SEMP », concept déployé depuis \nplusieurs années. L’implication des collaboratrices et des collaborateurs dans le processus d’analyse et de \nremédiation/amélioration est évalué positivement. La sortie de conduite de crise liée à la COVID 19 a permis la reprise de projets \ntransversaux à l’interne, associant également les collaborateurs/trices à tous les niveaux hiérarchiques. \n \n \n\n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n385 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 43'559'262 46'531'212 38'777'239 -7'753'973 -16.7% -4'782'023 -11.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 549'674 485'000 567'957 +82'957 +17.1% +18'283 +3.3% \n\n43  Revenus divers 1'635'638 0 347 +347 -- -1'635'291 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 15'783'108 16'364'312 13'499'488 -2'864'824 -17.5% -2'283'620 -14.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 14'356'609 16'600'000 13'564'999 -3'035'001 -18.3% -791'610 -5.5% \n\n49  Imputations internes 11'234'232 13'081'900 11'144'448 -1'937'452 -14.8% -89'784 -0.8% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 44'758'735 47'101'000 39'960'604 -7'140'396 -15.2% -4'798'132 -10.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 16'306'746 17'369'550 14'986'432 -2'383'118 -13.7% -1'320'313 -8.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 347'128 408'500 283'349 -125'151 -30.6% -63'779 -18.4% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 0 0.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 10'857'011 11'340'800 9'475'252 -1'865'548 -16.4% -1'381'759 -12.7% \n\n37  Subventions redistribuées 15'371'800 16'600'000 13'564'999 -3'035'001 -18.3% -1'806'801 -11.8% \n\n39  Imputations internes 1'865'597 1'371'696 1'640'118 +268'422 +19.6% -225'479 -12.1% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'199'474 -569'788 -1'183'365 -613'577 -107.7% +16'109 +1.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'199'474 -569'788 -1'183'365 -613'577 -107.7% +16'109 +1.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'199'474 -569'788 -1'183'365 -613'577 -107.7% +16'109 +1.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 146.00 162.00 139.00 -23.00 -14.2% -7.00 -4.8% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 125.55 140.25 119.80 -20.45 -14.6% -5.75 -4.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nAux comptes 2022, hors charges de transfert et subventions à redistribuer, les charges de fonctionnement du service (groupes \n30, 31, 39) se montent à CHF 16,9 millions. Ces charges sont en partie couvertes par des revenus (CHF 14 millions), \nprincipalement des subventions fédérales. De plus, une partie de ces charges de fonctionnement (env. CHF 1,6 millions) est \ntransférée à la facture sociale dans le cadre des activités de lutte contre les abus. Le solde (CHF 1,2 millions) représente le \nrésultat total qui comprend le coût net des prestations du SEMP à charge uniquement du canton (santé et sécurité au travail, \ncontrôle des agences de placement et contrôle de l’obligation d’annonce). \n \nDans le détail, au niveau des charges, le groupe 31 (Biens services et autres charges d'exploitation) présente des charges \ninférieures au budget de CHF - 125'000 en raison notamment de la diminution de l'effectif et des frais de déplacement. \n \nLe groupe 36 (charges de transfert) présente lui un résultat inférieur au budget de près de CHF 1,9 millions dû notamment à la \nbaisse du taux de chômage. Le groupe 37 (subventions redistribuées) indique une diminution de près de CHF - 3 millions \négalement liée à la baisse du taux de chômage. Le même écart est constaté dans le groupe 47 (Subventions à redistribuer). \n \nEn ne tenant pas compte des écarts statistiques RH, le groupe 39 (imputations internes) est inférieur de CHF 294'000.-. Les \nraisons sont les mêmes que celles indiquées ci-dessus. \n \nAu niveau des recettes, le groupe 42 (taxes) présente un excédent de CHF + 83'000. Cette augmentation est plus élevée en \nraison du nombre de contrôles plus important. \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n386 \n \n\nLe groupe 46 (revenus de transfert) est inférieur de CHF 2,9 millions compte tenu de la diminution des charges évoquée ci-\ndessus. \n \nL’écart sur le groupe 49 (imputations internes) est lié à la facture sociale. \n \nLa diminution des EPT entre budget et comptes est liée à la baisse du taux de chômage. Il est précisé que l'enveloppe initiale \nn'a pas été utilisée. \n \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 5'484 17'700 372 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'030'907 2'153'025 2'462'149 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'036'390 2'172'600 2'442'569 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1 -1'875 19'952 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget ; cet écart est lié à l'augmentation des heures passées notamment \nau traitement des nombreuses places vacantes annoncées par les employeurs neuchâtelois. \n \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 74'232 13'000 10'427 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'429'277 12'451'072 9'490'931 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 11'571'689 12'475'200 9'559'107 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -68'180 -11'128 -57'750 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure diminuent de plus de CHF 2,9 millions par rapport au budget. Cet écart s’explique par la forte \ndiminution du nombre de chômeuses et chômeurs dans le canton qui a poussé le SEMP à réduire son effectif notamment de \nconseillères et conseillers en personnel ORP. \n \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n387 \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 105'163 137'154 109'156 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'503'373 1'345'800 1'471'720 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 472'906 485'256 554'364 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'135'630 997'698 1'026'513 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nGlobalement, le coût net est supérieur au budget en raison d’une sous-estimation du nombre d’heures prestées lors de \nl’élaboration budgétaire (env. 1%). \n \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 166'077 127'200 157'273 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'872'739 2'141'185 2'013'771 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 524'374 563'100 547'824 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'514'442 1'705'285 1'623'220 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nGlobalement, la charge nette est inférieure au budget compte tenu d'une diminution du nombre d’heures prestées (env. 13%). \n \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 10'709 2'000 12'070 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'331'964 1'334'301 1'192'484 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 1'210'410 1'187'156 1'009'484 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 132'263 149'145 195'070 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nGlobalement, les heures prestées ont été moins importantes en raison de la diminution du taux de chômage (-17%). La charge \nnette est supérieure au budget de CHF + 46'000. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nMesures COVID -919'106 0 -44'075 \n\nMesures employés 2'707'152 4'290'000 2'924'135 \n\nMesures employeurs 1'446'083 1'910'000 1'689'391 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 4'859'000 5'140'800 4'911'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 8'093'129 11'340'800 9'480'451 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart principal, lié principalement à la diminution du taux de chômage, est constaté dans les "mesures employés". Dans cette \ncatégorie figurent notamment les mesures de formation prévues à l'article 59d (mesures financées par la LACI pour les \npersonnes qui ne remplissent pas les conditions relatives à la période de cotisation du fait de longue absence du marché du \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n388 \n \n\ntravail). L'écart favorable de CHF 583'000.- résulte principalement du bouclement 2021 transmis annuellement au mois d'août. \nLa participation a été moindre compte tenu des mesures sanitaires. \n \nLa participation cantonale aux coûts des services publics de l’emploi qui découle de la loi fédérale sur l’assurance-chômage \n(LACI) est inférieure aux prévisions du SECO utilisées lors de l’élaboration du budget.\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nCoûts MMT LACI 14'356'609 16'600'000 13'564'999 \n\nEcarts statistiques RH 0 -562'236 0 \n\nFrais de rappel -240 0 -420 \n\nSubvention MMT LACI -14'356'609 -16'600'000 -13'564'999 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -240 -562'236 -420 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCes rubriques concernent l’ensemble des mesures du marché du travail (MMT) prévues par la LACI et financées directement \npar la Confédération. Les charges et les recettes sont inférieures au budget. \n \n \n\n \n\n \n \n\nCommentaires\n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés en 2022 concernent : \n• La composante « Financement LACI » relative à la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics \n\nde l’emploi. La prévision du SECO est inférieure au budget de CHF 229'800. \n• Les coûts liés aux mesures d’intégration socio-professionnelle. Cette composante boucle avec des charges inférieures au \n\nbudget de CHF 1,6 million. \n• Les coûts liés à la composante « Lutte contre les abus » contiennent la charge nette du secteur contrôle de l’office des \n\nrelations et conditions de travail (ORCT). Cette composante boucle en-dessous du budget pour un montant de CHF \n- 84'000.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\n\nla facture sociale (CHF) 2021 2022 2022\n\nFinancement LACI -4'859'000 -5'140'800 -4'911'000\n\nIntégration socio-professionnelle -3'234'129 -6'200'000 -4'569'451\n\nLutte fraude -1'514'442 -1'707'100 -1'623'220\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -9'607'571 -13'047'900 -11'103'670\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n389 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n\nMissions principales \n \n\nLe SMIG est chargé de la mise en œuvre de la législation fédérale sur les étrangers et l’intégration (LEI) ainsi que de celle  sur \nl'asile (LAsi) en matière de procédure, d'accueil et d'encadrement des requérant-e-s d'asile. Il applique en outre les législations \nfédérales et cantonales régissant le domaine de la main-d’œuvre étrangère. Il est également l'autorité cantonale compétente au \nsens de la législation sur les travailleurs-euses détaché-e-s. Enfin, le SMIG est l’instance chargée de l’exécution des expulsions \npénales prononcées par les autorités judiciaires. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \nL’éclatement de la guerre en Ukraine le 24 février 2022 et l’afflux soudain et d’une ampleur sans précédent depuis la seconde \nguerre mondiale de personnes en quête de protection représentent incontestablement les facteurs ayant influencé de façon \nmajeure l’environnement et les tâches du service durant l’année sous revue.  \n \n\n \n \nPersonnes à protéger : personnes au bénéfice du statut de protection S (Ukraine) \nAutres : requérant-e-s d’asile et personnes admises provisoirement (en provenance d’autres pays)  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\n \nAide sociale dans le domaine de l’asile \n\nDès le mois de mars 2022, le Canton de Neuchâtel a vu arriver un nombre important de personnes fuyant la guerre en Ukraine. \nLeur accueil s’est fait en grande urgence. Il a nécessité l’ouverture de structures en hébergement collectif supplémentaires, à \nCouvet ainsi qu’à Boudry, sur le site de Perreux, le centre d’accueil de Tête de Ran étant complet. L’accueil des personnes \nayant obtenu le statut de protection S a aussi abouti à la conclusion de 260 nouveaux baux pour autant d’appartements qu’il a  \nfallu meubler. Tout cela a été rendu possible grâce une mobilisation et un engagement intenses des équipes de l’office social \nde l’asile en premier accueil (OSAP) et de l’office social de l’asile en second accueil (OSAS), dont les effectifs ont dû être \nconsidérablement renforcés, mais aussi grâce à l’important élan de solidarité né au sein de la population neuchâteloise. Au p lus \nfort de la crise, se sont près de 300 familles (FAH) qui ont ouvert leurs portes pour héberger des personnes en provenance \nd’Ukraine. Dès le mois de mai, l’État, via le SMIG, a mandaté la Croix-Rouge neuchâteloise pour accompagner les FAH et les \npersonnes accueillies chez elles dans des situations inédites de cohabitation. En complément à l’accompagnement social délivré \npar l’OSAP et l’OSAS, un espace d’écoute, de conseil et de médiation a ainsi été offert aux personnes concernées. Dans le \nmême temps, l’État a également attribué un mandat à la Plateforme Précarité afin de coordonner et diffuser les actions \ncitoyennes en faveur de la population ukrainienne dans le Canton de Neuchâtel. Ce travail a permis le développement d’un volet \nspécifique dédié aux personnes concernées sur le site internet www.ensemble-ne.ch. Ce support était doté à la fin de l’année \nsous revue de près d’une centaine de prestations et informations disponibles en français, en ukrainien et en russe.  \n \nIntégration \n\nAu cours de l’année sous revue, les prestations de l’office de l’intégration et la formation du domaine de l’asile (OIFA) ont \npoursuivi leur développement, notamment à travers l’enseignement des compétences de base (CB) au sein d’ESPACE. Des \ncours hebdomadaires ont été dispensés à 21 classes en journée et 4 classes en soirée par semestre, représentant 250 \npersonnes pour chaque session. 2 semaines spéciales ont été organisées durant les vacances scolaires pour permettre aux \nenfants des participants d’accompagner leurs parents dans diverses activités organisées par le pôle CB. Le processus de \n\nhttp://www.ensemble-ne.ch/\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n390 \n \n\ncertification FIDE des cours a été lancé à fin du mois août. La collaboration entre les différentes entités d’ESPACE ainsi qu’avec \nles prestataires externes s’est accentuée avec toujours en toile de fond, une structure qui s’organise sur les principes de la \ndynamique participative. \n \nLes conseillers et conseillères en insertion socio-professionnelle ont mené leur mission d’intégration de manière soutenue. 100 \ncontrats de stage ont été conclus, 15 personnes ont pu entrer au centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) (sans \ncompter les mineurs non accompagnés des centres d’accueil) et 20 autres ont débuté un apprentissage, intégré une HES ou \nune Université. En parallèle, on compte une septantaine de prises d’emploi stables en contrat de travail à durée indéterminée \n(CDI). En complément, les conseillers et conseillères en insertion socio-professionnelle ont animé à différents moments de \nl’année un des 3 modules collectifs que sont l’introduction à l’insertion, le monde du stage et la formation à environ 40 personnes. \n \nUn volet d’accompagnement pour les personnes proches de l’emploi, en provenance d’Ukraine et détentrices d’un permis S, a \négalement été développé. 150 premiers entretiens ont été menés, puis 40 suivis, 31 stages d’insertion sociale et professionne lle \n(ISP) longs et 21 stages découvertes ont été organisés et 10 dossiers fermés suite à une prise d’emploi.  \n \nLes travaux d’utilité publique ont quant à eux permis de maintenir un certain nombre de bénéficiaires en activité et se sont avérés \nutiles et appréciés pour des personnes nouvellement arrivées, telles que les détentrices d’un permis S. Une jolie collaboration \ns’est également instaurée au début de l’été entre ESPACE et les travaux d’utilité publique (TUP) à travers le piquage de fleurs \nsur les chars de la fête des vendanges. L’expérience sera reconduite en 2023 et, plus généralement, des liens se développent \nactuellement afin de mixer apprentissage du français en classe et TUP pour une mise en pratique sur le terrain. \n \nMain-d'œuvre \n\nAu cours de l’année sous revue, l’office de la main-d’œuvre (OMOE) a traité les dossiers suivants : \n \nProcédure d’annonces (90 jours max. par année civile) \nCette procédure concerne trois catégories de travailleuses et de travailleurs : \n• Les travailleur-euse-s détaché-e-s UE AELE ; \n• Les travailleur-euse-s UE AELE engagés par un employeur suisse ; \n• Les prestataires de services indépendants UE AELE. \n \n\n 2021 2022 \n\nTotal annonces 14’170 14’065 \n\nTravailleur-euse-s détaché-e-s 5’260 4’367 \n\nPrestataires de service indépendants 2’421 2’355 \n\nAgences de placement et de travail temporaire suisses 4’042 5’037 \n\nAutres employeur-euse-s suisses 2’447 2’306 \n\n \n\nAnnonces d’activité pour les personnes admises à titre provisoire et les réfugié-e-s \n730 annonces traitées (annonces de début d’activité, de changement d’employeur-euse, de fin d’activité). \n \nAutorisations de travail \n796 demandes de main-d’œuvre étrangère ont été traitées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2022. Au total 81 autorisations \ncontingentées (permis B) et 72 autorisations de courte durée (permis L) ont été octroyées à des spécialistes qualifiés d’États \ntiers avec l’approbation du SEM. Les autres demandes des employeurs concernaient l’engagement de requérant-e-s d’asile \n(permis N) et de personnes au bénéfice du statut de protection S en provenance d’Ukraine, d’étudiant-e-s extra-européen-ne-s \npour des activités accessoires de 15h par semaine au maximum ou encore de travailleurs et de travailleuses européen-ne-s \ndétachés pour une durée supérieure à 90 jours. \n \nSanctions administratives \nL’OMOE a été saisi de 17 dénonciations émanant de l’office des relations et des conditions de travail (ORCT), des commissions \nparitaires ou de l’Administration fédérale des douanes en application de la loi sur les travailleurs détachés (Ldét). Le suivi assuré \nà ces dénonciations est le suivant : \n• 4 classements \n• 2 avertissements \n• 1 sanction administrative \n• 3 dossiers encore en cours de traitement \n \nL’OMOE a adressé 3 avertissements à des employeur-euse-s suisses qui n’ont pas appliqué correctement les dispositions \nlégales pour l’engagement de ressortissant-e-s étranger-ère-s selon la loi sur les étrangers et l’intégration (LEI). 2 dossiers \nétaient encore en cours de traitement au 31 décembre. \n \nSéjour \n\nL’année 2022 a été marquée par une forte augmentation des demandes de travailleuses et travailleurs européen-ne-s (permis \nL et B UE/AELE) et de travailleuses et travailleurs frontaliers (permis G), en raison du manque de main-d’œuvre sur le marché \ndu travail indigène. L’office du séjour et de l’établissement (OSET), qui a vu l’arrivée d’un nouveau responsable en avril 2022, a \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n391 \n \n\nainsi traité des demandes d’octroi d’autorisation pour des nouveaux et nouvelles arrivant-e-s en hausse de l’ordre de presque \n30% depuis mai 2021. \n \nS’agissant des renvois forcés sous l’angle de la LEI, et des expulsions pénales, 67 départs de Suisse ont été organisés en 2022. \n \nPrestations transversales \n\nImpactée par la gestion de la crise ukrainienne, la direction finances et administration (DIFA) du service a dû faire face à un \nvolume de travail important et souvent urgent. Pour rappel, la DIFA est chargée de la gestion financière du service (dépenses \nd’aide sociale des personnes du domaine de la migration et calcul des subsides), des processus administratifs transversaux, et \nde la gestion des ressources humaines en complément des tâches relevant de la compétence du SRHE. Elle est également \nchargée d’assurer la gestion du système informatique de la base de données LoRa pour la gestion de l’aide sociale ainsi que \nd’établir les statistiques du service. \n \nL’effectif des personnes relevant du domaine de l’asile est relativement stable en dehors de la crise ukrainienne. Toutefois, il \nfaut noter l’augmentation considérable de l’arrivée de mineurs non accompagnés (54 au 31.12.2022) en majorité en provenance \nd’Afghanistan et au bénéfice d’une admission provisoire (permis F).  \n \n\n 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 \nVar.%  \n\n2021-2022 \n\nRequérant-e-s d'asile 57 31 56 81% \n\nAdmis/ses provisoires 681 699 702 0% \n\nDébouté-e-s 98 100  98 -2% \n\nRéfugié-e-s 770 668  606 -9% \n\nTotal I 1'606 1'498  1'462 -2% \n\nPersonnes permis S - - 1'192   \n\nTotal II 1'606 1'498 2'654 77% \n\n \nComme mentionné l’année précédente, la réduction de l’effectif des réfugié-e-s ne signifie pas qu’il y ait moins de réfugié-e-s. \nLes chiffres indiqués concernent les personnes pour lesquelles le SMIG touche un forfait de la Confédération. Après 5 ans de \nséjour pour les permis B et 7 ans pour les permis F, ce forfait est supprimé et les personnes ne figurent plus dans les statistiques \ndu SMIG. Si ces personnes continuent à avoir besoin d’aide, les frais d’aide sociale émargent dès lors à l’aide sociale cantonale. \n \nAu cours de l’année sous revue la direction juridique a traité 978 nouveaux dossiers concernant des autorisations de séjour et \nd’établissement ou d’autres prestations et 499 nouveaux dossiers pour une autorisation de séjour pour études. 167 décisions \nformelles négatives et susceptibles de recours ont été rendues concernant les demandes d’autorisation de séjour et \nd’établissement et 29 pour des autorisations de séjour concernant les études.  \n \nLa direction juridique a également participé à 9 consultations fédérales ou cantonales, ainsi qu’apporté un large soutien juridique \naux différentes entités du service, en particulier lié à la mise en place du statut de protection provisoire (permis S) dans le cadre \nde la crise ukrainienne. Enfin, on notera que la responsable de la direction juridique a atteint l’âge légal de la retraite en juin \n2022 mais a néanmoins poursuivi son engagement jusqu’à la fin décembre 2022, de manière à faciliter une réorganisation \npartielle du service qui deviendra effective et opérationnelle dès janvier 2023. \n \n\n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n392 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 32'840'541 35'111'200 40'822'077 +5'710'877 +16.3% +7'981'536 +24.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'536'864 1'927'000 1'893'741 -33'259 -1.7% +356'877 +23.2% \n\n43  Revenus divers 84'286 0 1'917 +1'917 -- -82'369 -97.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 19'374'934 20'512'000 30'987'984 +10'475'984 +51.1% +11'613'051 +59.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 11'844'457 12'672'200 7'938'435 -4'733'765 -37.4% -3'906'023 -33.0% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 35'609'801 38'464'055 43'728'882 +5'264'827 +13.7% +8'119'081 +22.8% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 10'825'907 10'887'857 12'314'542 +1'426'685 +13.1% +1'488'634 +13.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'011'359 819'000 1'095'585 +276'585 +33.8% +84'226 +8.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 19'859'103 24'801'000 27'015'470 +2'214'470 +8.9% +7'156'367 +36.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'913'432 1'956'198 3'303'286 +1'347'087 +68.9% -610'146 -15.6% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'769'260 -3'352'855 -2'906'805 +446'050 +13.3% -137'545 -5.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 10 0 0 0 -- -10 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 10 0 0 0 -- -10 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'769'251 -3'352'855 -2'906'805 +446'050 +13.3% -137'555 -5.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'769'251 -3'352'855 -2'906'805 +446'050 +13.3% -137'555 -5.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 102.00 102.00 101.00 -1.00 -1.0% -1.00 -1.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 83.90 83.20 82.50 -0.70 -0.8% -1.40 -1.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes comptes du SMIG ont été impactés de manière importante par les flux migratoires générés par la guerre en Ukraine. Des \nmoyens supplémentaires ont été octroyés pendant l'année 2022. Le service est chargé d'assurer l'hébergement, l'aide matérielle \net la couverture médicale et dentaire des personnes ayant obtenu protection (permis S).  \n \nLa Secrétariat d'État aux migrations (SEM) verse une subvention sous la forme de forfait global pour les requérants d'asile et \nles permis S notamment, ce qui explique l'écart important des revenus de transfert (46) partiellement compensé par \nl'augmentation des charges de personnel (30), des biens, services et autres charges d'exploitation (31) et les charges de \ntransfert (36). \n \nAu niveau des prestations internes, l'écart sur le groupe 39 est lié d'une part aux forfaits du service des bâtiments (SBAT) pour \nla location des centres de requérants d'asile ainsi qu'au transfert de la "provision AIS" (voir les explications sur la fiche du \nCOSM). Le montant 2022 dédié à cette ex-provision a été inclus dans la facture sociale. Pour ce faire, le montant est transféré \ndu COSM au SMIG qui la transfère au SASO. Ainsi le montant de CHF 1'270'104 est inclus dans les groupes 39 et 49. \n \nAu 31 décembre 2022, il est compté 32,90 EPT (ces EPT ne figurent pas dans les EPT indiqués dans le tableau ci-dessus) en \ncontrat de droit privé dans le cadre de la gestion de la crise ukrainienne. Ces EPT ont renforcé l'office social de l'asile en premier \naccueil, l'office social de l'asile en second accueil et principalement les 3 nouveaux centres d'accueil qui ont dû être ouverts. \n \nÀ noter que l'effectif des postes occupés du SMIG en contrat de droit public est en légère diminution. Les contrats de droit privé \nn'apparaissent pas dans le tableau ci-dessus et s'élèvent à 6.9 EPT pour la migration hors Ukraine. \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n393 \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 436 3'500 1'216 \n\nCoûts salariaux et de structure 254'669 375'078 191'501 \n\nCoûts des services centraux 8'462 47'764 6'748 \n\nRevenus 260'664 150'000 309'242 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'903 276'342 -109'778 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'office de la main d'œuvre a vu ses charges de coûts salariaux et de structure réduites par une répartition plus faible que prévu \ndes charges des centres de coûts auxiliaires. S'agissant des revenus, le nombre d'émoluments a fortement augmenté \nnotamment en lien avec le marché du travail pour l'engagement de personnes étrangères. \n \n \n\nSéjour Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 344'769 867'500 552'838 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'903'201 2'952'717 2'703'723 \n\nCoûts des services centraux 376'621 352'602 299'718 \n\nRevenus 1'279'921 1'777'000 1'588'483 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'344'670 2'395'819 1'967'795 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nConcernant les charges directes, le budget était trop élevé considérant une estimation trop optimiste des productions de cartes \nbiométriques en 2022 effectuées par le service cantonal de la population et refacturées au SMIG. Les coûts salariaux et de \nstructure ont été moins importants compte tenu d'heures prestées moins élevées. \n \n \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n394 \n \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 100'000 100'000 100'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'386'943 5'607'655 7'978'505 \n\nCoûts des services centraux 928'547 911'132 968'271 \n\nRevenus 28'000 0 1'620 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'387'490 6'618'787 9'045'156 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes dépenses liées à l'aide sociale sont marquées par l'augmentation conséquente des ressources humaines et coûts de \nstructure liées à la crise ukrainienne. \n \n \n\nIntégration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 37'052 40'000 32'750 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'622'073 2'307'406 2'301'807 \n\nCoûts des services centraux 121'629 105'488 100'773 \n\nRevenus 655'800 583'200 695'800 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'124'954 1'869'694 1'739'530 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes résultats financiers de l'office de l'intégration et de la formation du domaine de l'asile restent relativement stables même s'il \nfaut noter l'engagement de ressources pour l'accompagnement des ukrainiens et ukrainiennes compensé par une répartition \ndes charges des centres de coûts auxiliaires légèrement inférieure aux prévisions.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAide sociale migration sauf réfugiés 1'857'419 3'092'000 -2'795'424 \n\nAide sociale réfugiés -3'258'125 1'007'000 191'607 \n\nRenvoi 82'153 190'000 106'867 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'318'553 4'289'000 -2'496'950 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes dépenses d'aide sociale dans le domaine de l'asile sont globalement en diminution étant donné l'impact positif de l'Agenda \nd'Intégration Suisse (AIS) et le renforcement de l'autonomie financière des personnes soutenues. \n \nLa rubrique "Aide sociale migration sauf réfugiés" concerne les dépenses d'aide sociale et les forfaits touchés pour la crise \nukrainienne mais sans tenir compte des coûts de structure et de ressources humaines figurant dans le groupe de prestations \n"Aide sociale". L'écart se compense si on additionne les deux montants avec un léger résultat positif imputable aux effets de \nl'AIS.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n395 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nEcarts statistiques RH 0 -7'788 0 \n\nFrais de rappel -1'940 0 -3'580 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'940 -7'788 -3'580 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*COVID - Aides aux partenaires En cours 0 83'423 -83'423 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  0 83'423 -83'423 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAucun commentaire\n \n \n\n \n\n \n \n\nCommentaires\n\nLes subsides LAMAL concernent les personnes admises à titre provisoire séjournant dans le canton depuis plus de 7 ans "F+". \nLes subsides sont pris en charge par le SMIG puis refacturés via la facture sociale. \n \nAu niveau de la rubrique "Aide sociale", la différence entre le budget 2022 et les comptes 2022 s'explique par le cumul de bons \nrésultats et un budget 2022 établi avec prudence. L'impact de l'AIS, mais également un nombre de dossiers mixtes inférieur aux \nprévisions expliquent l'importance de l'écart. S’agissant des dossiers mixtes, le principe est institué depuis quelques années, à \nsavoir que le SMIG prend en charge les dépenses des bénéficiaires qui devraient émarger au service de l’action sociale (SASO), \npour ceux et celles qui sont inclus dans une entité familiale dont certains membres sont des bénéficiaires du SMIG. Ces charges \nsont ensuite refacturées via la facture sociale.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\n\nla facture sociale (CHF) 2021 2022 2022\n\nAide sociale -5'837'978 -10'848'000 -6'236'463\n\nSubsides LAMAL -850'742 -1'241'000 -998'904\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -6'688'721 -12'089'000 -7'235'367\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n396 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. L'objectif de la politique \nd'intégration interculturelle du canton est de "favoriser la cohésion sociale, l'égale dignité et le bien-être de toute personne \nvivant dans le Canton de Neuchâtel" (art. 1 de la loi cantonale). \n\n \nLes missions principales du service de la cohésion multiculturelle se caractérisent par : \n \n\n• Œuvrer à la construction et à la valorisation d’une société neuchâteloise ouverte, inclusive dans sa diversité et garante de \nl’égale dignité ; \n\n• Agir afin de permettre le développement, la participation et le bien-être de toutes et tous pour vivre en harmonie et en \ncohésion ; \n\n• Soutenir l’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration ;  \n• Assurer le rôle de conseil, information, sensibilisation et orientation auprès de toute personne indépendamment de son \n\nstatut ; \n• Être porteur de la promotion de la diversité et de la lutte contre la discrimination ;  \n• Mobiliser et appuyer l’ensemble des acteur-trice-s qui s’engagent pour une société inclusive, interculturelle et ouverte, \n\nindépendamment de leur lien avec la migration ;  \n• Être l’interface entre l’État, les communautés, les associations et les institutions, notamment au travers du/de la délégué-e \n\naux étranger-ère-s, pour créer des ponts, favoriser les synergies et en assurer la complémentarité des actions ; \n• Promouvoir et accompagner l’adaptation des structures ordinaires à la diversité ; \n• Valoriser, partager et renforcer notre expertise en matière d’interculturalité, de lutte contre les discriminations et \n\nd’intégration. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. \n \nConformément à la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la Confédération et \nles cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux (PIC). Pour \nrenforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse (AIS) afin de \nfavoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B avec statut et \nqualité de réfugiés, permis F avec qualité de réfugiés, permis F admis provisoire). La mise en œuvre du PIC et de l’AIS est gérée \npar une même convention-programme quadriennale signée entre le canton et la Confédération dont la 3ème phase (PIC3) \ncouvrira la période 2024-2027. \n \nDurant l’année passée en revue, le COSM a fortement été mobilisé par les conséquences de la guerre en Ukraine, notamment \npour l’organisation des cours de français et d’intégration des personnes en provenance d’Ukraine accueillies dans le canton. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nL’année 2022 a vu la mise en place d’une direction ad interim, suite au congé maternité et à l’absence prolongée de la cheffe \nde service (dès avril, et ce pour le reste de l’année), puis du congé maternité de la responsable financière (dès août, et ce pour \nle reste de l’année). Dans ce cadre, quelques dossiers ont été soit gelés, soit menés à un rythme ralenti. Des priorités ont été \ndéfinies et le service a concentré ses forces sur certains projets d’importance.  \n \nExpertise \n\nLe COSM assume le secrétariat de la Communauté pour l’intégration et la cohésion multiculturel le (CICM), présidée en 2022 \npar M. Matthieu Aubert. \n \nEn raison de la transversalité de ses missions, le service est associé à de nombreux groupes de pilotage et commissions aux \nniveaux cantonal, fédéral et international. Au niveau cantonal, nous pouvons citer la commission de naturalisation, la commission \nconsultative en matière d’asile (CCMA), la collaboration interinstitutionnelle (CII), la coordination des mesures (CMES), \nl’intégration professionnelle (COPIL-IP), l’aide sociale (GT-CIPOS), la coordination dans le domaine de l’asile (Directions Asile) \nou encore le secteur formation (tant au niveau de la formation obligation que post-obligatoire). Le service est par ailleurs membre \nactif de la Conférence suisse des délégué-e-s cantonaux, communaux et régionaux à l’intégration (CDI) ou encore de la \nConférence Suisse des services d’intégration (CoSi). Le canton, via le COSM, est aussi membre du réseau international des \ncités interculturelles (Conseil de l’Europe) et de la coalition européenne des villes contre le racisme (ECCAR). \n \n \n \n\nhttp://rsn.ne.ch/DATA/program/books/rsne/pdf/13204.pdf\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n397 \n \n\nAccueil, conseil et information \n\nCe secteur d’activités comprend les prestations de consultation, médiation, formation, interprétariat ainsi que les actions \nd’information et de sensibilisation. Les activités du secteur couvrent les domaines de primo-information, conseil-information, \ninterprétariat communautaire dans le cadre du PIC et la prévention des discriminations qui reste un domaine transversal pour le \nservice. \n \nLe secteur a réalisé plus de 614 consultations avec des personnes, des responsables d’associations et d’autres institutions ainsi \nque des professionnel-le-s des structures ordinaires. Les médiations s’élèvent au nombre de 59. \n \nLe centre d’interprétariat et de traduction (121 interprètes pour 50 langues) a observé une augmentation du nombre d’heures \nd’interprétariat communautaire dans tous les domaines mais particulièrement dans les domaines de la santé. \n \nDans le domaine de la prévention du racisme et des discriminations, le service a traité 12 situations individuelles liées au racisme \net à la discrimination ; il a participé à plusieurs séances de coordination nationale ou régionale ou encore à la formation de \nprofessionnel-le-s à l’accompagnement de la diversité et au dialogue interculturel.  \n \nLes actions d’information et de sensibilisation annuelles tout comme les formations ont été réalisées selon des modalités \nadaptées aux mesures de protection ou à distance. La Semaine d’action contre le racisme (SACR) a été réalisée au mois de \nmars sous la bannière : « Le racisme en mutation : du racisme biologique au racisme systémique ». \n \nEncouragement de l’intégration \n\nCe secteur d’activités comprend la gestion des forfaits d’intégration, le traitement des demandes de subvention, la gestion de \nprojets et de programmes et le coaching aux projets. \n \nL’activité du secteur a principalement porté sur la mise en œuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) dont l’objectif est de \nrenforcer l’intégration sociale et professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d’intégration, des personnes \nréfugiées et admises provisoire (B-5 et F-7). Cet Agenda vient en complément du Programme d’Intégration cantonal (PIC). Les \nchamps d’action, afin de permettre aux bénéficiaires d’atteindre l’autonomie, respectivement de rejoindre les structures \nordinaires (formation et emploi) afin de poursuivre leur intégration, ont été les suivants : \n \n\n• Compétences de base : achat de places ou subventions à des structures (associatives, fondations, etc.) pour permettre \ndans les 3 principales villes du canton un apprentissage de l’alphabétisation au niveau A2 ; \n\n• Intégration sociale : soutien aux projets tant au niveau cantonal que communal par le biais de subventions et/ou de coaching \naux projets favorisant le vivre-ensemble ; \n\n• Primo-information : mise à jour et assurance qualité effectuées sur trois dispositifs de primo-information collective \n(également en bilingue) et formation des enseignant-e-s à la co-construction ainsi qu’à l’enseignement plurilingue ; \n\n• Employabilité : renforcement du suivi des personnes relevant de l’asile par les conseiller-ère-s en insertion socio-\nprofessionnelle (CISP) afin de définir des plans d’intégration individualisés et les mesures pour y parvenir (stage, cours de \ncompétences de base, acquisition de soft skills) ; mise en œuvre du volet asile de la stratégie d’insertion professionnelle \n(IP-Asile), démarrée en septembre 2020, après plusieurs séances du groupe de travail et du COPIL-IP (le champ de \ncompétences de l’encouragement à l’intégration et des structures ordinaires a été bien clarifié) ; aides financières (AFI) pour \ninciter les employeur-euse-s à engager des migrant-e-s (Ce programme a d’ailleurs évolué dans sa forme en 2022 afin de \npermettre aux CISP de le proposer aux bénéficiaires) ;  \n\n• Formation : coordination avec le SFPO et le CPNE (notamment le pôle « Préapprentissage et transition ») et suivi du projet \n« Préapprentissage d’intégration » ; \n\n• Petite enfance : soutien aux projets dans le cadre des structures d’accueil (pré et parascolaires) afin de favoriser \nl’interculturalité dans les concepts pédagogiques ou soutenir la parentalité en collaboration avec le SPAJ ; des mesures de \ngarde d’enfants ont été soutenues pour permettre aux parents de suivre les mesures d’intégration proposées et offrir un \nlieu de sociabilisation et de valorisation de la diversité ; \n\n• ESPACE (Espace social et professionnel d’acquisition de compétences et d’expériences) : les deux sites ont ouvert leurs \nportes à Neuchâtel et à La Chaux-de-Fonds en février 2021. Géré par l’État sous l’égide du COSM et du service des \nmigrations (SMIG), la particularité d’ESPACE est de fonctionner en gouvernance partagée avec l’ensemble des partenaires \nmais également les apprenant-e-s, dans une logique d’intelligence collective et de dynamique participative. La structure \ntravaille ainsi avec et pour les migrant-e-s mais aussi avec le tissu associatif local dont les apports et compétences \ncontribuent à l’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration notamment. Des cours de \ncompétences de base, des activités, un lieu de vie, un restaurant et une halte-garderie viennent enrichir l’offre d’ESPACE. \n\n \nNaturalisations \n\nLe secteur « Naturalisations » est mandaté par le service cantonal de la population pour réaliser les enquêtes et entretiens de \nnaturalisation. En 2022, 471 dossiers ont été traités (337 en 2021). \n \nPrestations transversales \n\nLe troisième programme d’intégration cantonal (PIC 3) de la Confédération définit les objectifs et le cadre de la politique \nd’intégration cantonale dès 2024 jusqu’à 2027. 2022 et 2023 sont des années de transition entre PIC 2 et PIC 3 (PIC 2bis) où \ndes réflexions stratégiques et une conceptualisation de la politique d’intégration doivent être menées. Dans ce cadre, le COSM \na conduit des discussions à l’interne pour identifier des pistes de nouvelles mesures et de prestations permettant de répondre \naux attentes de la Confédération. Dans un second temps, sur la base de ces travaux préparatoires, le COSM a débuté une \npremière phase de consultation de ses partenaires en septembre 2022 afin de récolter remarques et expertises, et de pouvoir \nrédiger une première version du concept PIC 3 neuchâtelois. En ce sens, les lignes stratégiques du service sont les suivantes : \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n398 \n \n\nconsolider la collaboration interinstitutionnelle et canton-communes, renforcer l'assurance qualité de l'encouragement \nlinguistique, notamment par une labélisation fide (Français, Italiano, Deutsch en Suisse) d'une partie de son offre, valoriser \nESPACE et poursuivre la mise en place de la feuille de route pour une administration égalitaire et ouverte à la diversité. Une \ndeuxième phase de consultation est prévue durant le premier trimestre 2023. \n \nUkraine \n\nUn dispositif de cours de langue a été mis en place dès mars 2022 avec les financements de la Confédération (Programme S). \nDes ressources humaines ont été allouées afin de garantir un service de traduction et d'accueil mis en place au guichet du \nCOSM. Également, des ressources humaines ont été allouées afin de gérer l’intégralité du dispositif Ukraine – monitoring \ncompris – dès mars 2022. En ce sens, plusieurs centaines de personnes bénéficiant du statut de protection S ont pu suivre un \ncours de langue (alphabétisation, A1 ou A2) dans le cadre du partenariat avec 5 écoles de langue. Le COSM est resté attentif \nà l'évolution de la situation et aux décisions de la Confédération quant aux prolongations du statut S, et aux financements liés. \n \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 5'614'909 4'382'884 5'869'955 +1'487'071 +33.9% +255'047 +4.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 10'360 0 7'680 +7'680 -- -2'680 -25.9% \n\n43  Revenus divers 2'257'291 27'000 26'560 -440 -1.6% -2'230'731 -98.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 2'520'940 3'750'384 3'972'547 +222'163 +5.9% +1'451'607 +57.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 826'317 605'500 1'863'168 +1'257'668 +207.7% +1'036'851 +125.5% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'731'431 5'566'031 6'963'904 +1'397'873 +25.1% +232'473 +3.5% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'828'168 1'947'228 2'025'383 +78'155 +4.0% +197'215 +10.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 132'673 244'900 185'264 -59'636 -24.4% +52'592 +39.6% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 981'507 2'067'304 3'278'660 +1'211'356 +58.6% +2'297'152 +234.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'789'083 1'306'599 1'474'597 +167'998 +12.9% -2'314'486 -61.1% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'116'522 -1'183'147 -1'093'948 +89'198 +7.5% +22'574 +2.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'116'522 -1'183'147 -1'093'948 +89'198 +7.5% +22'574 +2.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'116'522 -1'183'147 -1'093'948 +89'198 +7.5% +22'574 +2.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 18.00 20.00 21.00 +1.00 +5.0% +3.00 +16.7% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 12.26 13.31 14.11 +0.80 +6.0% +1.85 +15.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus de transfert (groupe 46) sont principalement constitués des subventions fédérales octroyées dans le cadre du PIC \n(forfaits fédéraux d'intégration AIS et crédit d'encouragement de l'intégration) ainsi que des subventions liées à la crise \nukrainienne "Programme S". Dans le cadre des forfaits fédéraux d'intégration ainsi que du programme S, les revenus sont \nconsommés uniquement lorsque les charges sont dépensées. \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n399 \n \n\nL'écart de CHF 222'000 constaté dans la rubrique 46 est principalement composé d'un écart de charges dans les groupes 30, \n31 et 36 pour AIS (CHF - 1'140'000) compensé par des charges supplémentaires dans ces mêmes groupes de comptes pour \ndes dépenses liées à l'Ukraine (CHF + 1'470'000). \n \nAu niveau des prestations internes (groupe 49), l'écart favorable de CHF 1,3 million est lié au transfert à la facture sociale du \nmontant 2022 de la provision AIS dissoute en 2021 (voir ci-dessous). \n \nLe dépassement constaté dans les charges de personnel (groupe 30) est essentiellement lié aux ressources supplémentaires \nengagées dans le cadre de la crise ukrainienne. L'écart favorable du groupe 31 (Biens, services et autres charges d'exploitation), \nconcerne une baisse des honoraires de la structure ESPACE et des frais de déplacement. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) sont supérieures au budget en raison des cours de langue destinés au public ukrainien \n(CHF + 1 million), des subventions imputées à la provision AIS (CHF 1,1 million). Pour rappel, la provision AIS a été dissoute \nen 2021 alors que le budget 2022 prévoyait CHF 1,4 million de charges. En l'absence de provision pour compenser ces charges, \nun dépassement de crédit a été demandé à la COFI et validé. \nLes autres dépenses du groupe 36, hors public ukrainien, ont été inférieures au budget, principalement au niveau des \nplacements individuels (CHF - 668'000). Au niveau des charges liées aux imputations internes (groupe 39), l'écart est \nprincipalement dû à la refacturation d'un poste financé au SMIG en lien avec la provision AIS. \n \nL'écart de 0,8 EPT au 31 décembre 2022 est dû à deux remplacements pour absences de longue durée à la direction du service. \nLes effectifs Ukraine ne figurent pas dans les EPT mentionnés dans le tableau. À la fin de l'année, 1,2 EPT supplémentaires a \nété engagé pour la mise en place et la gestion des cours de langue (1 EPT) et pour leur suivi administratif (0,2 EPT).\n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 1'007 \n\nCoûts salariaux et de structure 103'491 80'414 90'742 \n\nCoûts des services centraux 18'012 10'696 14'497 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 121'503 91'110 106'246 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe résultat du groupe Expertise est légèrement supérieur au budget car plus d'heures ont été consacrées à cette prestation \n(env. 17%). Par contre, les indemnités versées aux membres de la CICM (Communauté pour l'intégration et la cohésion \nmulticulturelle) sont légèrement inférieures aux prévisions (CHF - 7'000). \n \n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n400 \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 28'842 33'900 32'787 \n\nCoûts salariaux et de structure 574'957 738'339 747'797 \n\nCoûts des services centraux 98'042 124'534 111'966 \n\nRevenus 398'359 496'570 596'503 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 303'482 400'203 296'048 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nUne partie des prestations d'accueil, de conseil et de traduction a été effectuée pour le public ukrainien. Dès lors, même si les \ncharges de ce groupe de prestations sont en ligne avec le budget, les sources de revenus sont différentes : une partie des \nrevenus a été prélevée dans les forfaits S (100% fédéraux) plutôt que dans la part provenant du crédit destiné à l'encouragement \nà l'intégration (50% fédéral). \n \n \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 92'290 193'800 143'906 \n\nCoûts salariaux et de structure 929'178 929'943 1'023'666 \n\nCoûts des services centraux 371'565 352'281 346'327 \n\nRevenus 1'168'440 1'245'560 1'254'456 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 224'593 230'464 259'444 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe résultat de ce groupe de prestations est globalement conforme aux prévisions budgétaires. Les charges directes d'ESPACE \nont été inférieures au budget mais les coûts salariaux et de structure ont été légèrement supérieurs car les heures effectuées \ndans le cadre de la mise en place de cours de langue pour le public ukrainien ainsi que les coûts de traduction impactent le \nrésultat. \n \n \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 230'182 215'733 171'316 \n\nCoûts des services centraux 41'455 36'387 31'395 \n\nRevenus 201'800 210'000 154'050 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 69'837 42'120 48'660 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe résultat est conforme au budget. Le temps alloué par dossier a été optimisé et permet aujourd'hui de tendre à \nl'autofinancement de la prestation. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nAFI 0 0 8'096 \n\nProgramme de réinstallation 0 0 0 \n\nProgramme d'intégration 2'343'468 159'250 115'495 \n\nProjets d'intégration 260'000 260'000 260'000 \n\nTransition AIS -2'230'341 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 373'127 419'250 383'591 \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n401 \n \n\nCommentaires\n\nAFI correspond à un projet pilote de la Confédération appelé "Aides financières pour l'intégration professionnelle des réfugiés \net des personnes admises à titre provisoire AFI". Ce projet pluriannuel est financé à hauteur de 50% par le canton et 50% par \nla Confédération. Le service de l'emploi (SEMP) assure la gestion opérationnelle du projet alors que le COSM est responsable \ndu suivi auprès de la Confédération ainsi que du suivi du financement. Aucun budget n'avait été prévu et le montant figurant aux \ncomptes 2022 représente la part cantonale. \n \n\nLe programme de réinstallation a pour objectif la réinstallation de réfugié-e-s particulièrement vulnérables ; il est totalement \nfinancé par la Confédération d'où la charge nette nulle. La charge brute 2022 s'est élevée à CHF 17'273. Dès 2023, le \nfinancement du programme de réinstallation est inclus dans les forfaits d'intégration. \n \n\nLe "Programme d'intégration" représente la part cantonale du PIC (Programme d'intégration cantonal). La diminution est \nprincipalement liée aux domaines de l'employabilité (CHF 20'000), de la langue (CHF 15'000) et de la petite enfance \n(CHF 7'000). \n \n\nLa transition AIS correspond à la provision créée à fin 2018 et à son utilisation en faveur des personnes ayant reçu une décision \navant le 1er mai 2019. Malgré sa dissolution en 2021, les charges prévues en 2022 ont été maintenues et se sont élevées à \nCHF 1'270'104.-. D'entente avec le Conseil des autorités d'aide sociale, ce montant a été transféré à la facture sociale.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nFrais de rappel -100 0 -40 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -100 0 -40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n402 \n \n\n Service de l’action sociale (SASO) \n\nMissions principales \n \n\nLe SASO est chargé des missions suivantes : \n \n\n• Appliquer la législation sur l'action sociale ; \n• Appliquer la législation concernant l'harmonisation et la coordination des prestations sociales ; \n• Appliquer la législation sur le recouvrement et l'avance des contributions d'entretien ; \n• Appliquer la législation sur les aides à la formation (bourses et prêts d'études) ; \n• Appliquer la loi d'introduction de la loi fédérale sur l'assurance-maladie ; \n• Appliquer la législation sur la lutte et la prévention contre le surendettement ; \n• Assurer la coordination de l'action sociale dans le canton ; \n• Prévenir les causes d'indigence et d'exclusion sociale ; \n• Favoriser l'autonomie et l'intégration sociale et professionnelle des personnes dans le besoin ; \n• Conseiller et surveiller les autorités d'aide sociale. \n \nEn complément à ces missions listées à l’article 10 du règlement d'organisation du DECS, le SASO est également en charge \nde la gestion de la facture sociale harmonisée (article 12a LASoc). \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022 dans le Canton de Neuchâtel et en Suisse, un environnement économique très incertain a succédé à la pandémie. Et \nles incertitudes se suivent, sans qu’il ait été possible de prendre la véritable mesure des effets de la crise sanitaire sur les \nménages neuchâtelois et plus spécifiquement leur budget. \n \nDans ce contexte, on doit mettre en exergue des sujets de préoccupations majeurs comme le retour de l’inflation à un taux de \n3%, après des décennies sans perte importante de pouvoir d’achat. Autre perspective défavorable pour la population, cette \nannée 2022 a été marquée par l’annonce d’une croissance des primes LAMal 2023 parmi les plus élevées de ces vingt dernières \nannées (à l’exception de 2016). \n \nMalgré l’amoncellement de ces nuages, on peut relever une relative stabilité en 2022 en matière de recours aux prestations \nsociales délivrées « sous condition de ressources » (en fonction des éléments de revenus et de fortune). Et dans le domaine de \nl’aide sociale, dernier filet du système, on note même une diminution des effectifs ; baisse qui poursuit la tendance initiée dès \n2017. Probablement faut-il y voir les effets durables de la bonne santé du marché du travail. La dynamique initiée avant la \npandémie induit une baisse régulière du taux de chômage. Et cela sans effets notables de débordement sur le recours à l’aide \nsociale. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPolitique d’action sociale \n\nFace au phénomène de baisse du pouvoir d’achat, le service de l’action sociale s’est mobilisé dès le début du 2ème semestre \n2022. Il s’est agi en particulier d’analyser si, par le biais des subsides à l’assurance  maladie des mesures extraordinaires \ndestinées à lutter contre la baisse de pouvoir d’achat pouvaient être envisagées. Ce travail a abouti concrètement à une \nproposition soumise au Conseil d’Etat puis au Grand Conseil, amendée puis validée par celui-ci et destinée à être mise en \nœuvre en 2023 (le « subside extraordinaire pouvoir d’achat » (SEPA)).  \n \nEn même temps, le SASO et plus spécifiquement l’OCAB ont beaucoup travaillé au 2ème semestre 2022 sur la réduction \nindividuelle des primes d'assurance-maladie, élément cardinal d’une politique sociale au niveau d’un canton. Ceci afin de \ns'adapter à l'augmentation annoncée des primes 2023 ("maintien de l'intensité de l'aide") mais aussi dans le but de procéder à \ndes ajustements ou mesures d'optimisation du système mis en place lors de la réforme de 2019. Ces mesures porteront effet \nen 2023.  \n \nSur le front de la lutte contre le surendettement, le dispositif cantonal a continué à se développer en 2022. En matière de \nprévention (1er axe de la LLPS), trois actions ont été menées en étroite collaboration avec le SASO : 1) À l’attention des \ninstitutions non étatiques, la mise à disposition de soutiens financiers par la FAS (Fondation pour la coordination de l’action \nsociale) pour initier des projets de prévention ; 2) Pour les personnes au chômage, une vidéo de sensibilisation diffusée sur les \nécrans des ORP ; 3) Pour les indépendants, la mise à disposition de courtes formations, d’un site internet et d’entretiens gratuits \navec des fiduciaires. Concernant la détection précoce (2ème axe de la LLPS), six services de l’État sont désormais pleinement \nimpliqués dans la démarche, ce qui représente quelques 140 collaborateurs et collaboratrices ; 336 coupons (avec invitation à \nconsulter un service de désendettement) ont été distribués aux usagers. La Plateforme cantonale de lutte contre le \nsurendettement, organe de pilotage et de coordination, s’est réunie à deux occasions en 2022, sous la présidence de la cheffe \ndu DECS et en présence du chef du DFS. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n403 \n \n\nEnfin, le service a publié, au mois de décembre 2022, la 4ème édition de son rapport social. Le Rapport social NE 2021 a été \npréparé dans une version condensée, comme tous les quatre ans, et contient des informations précieuses sur les prestations \nsociales délivrées à la population, avec des statistiques portant sur la période 2017 à 2021. \n \nContributions d’entretien \n\nDepuis l’entrée en vigueur au 1er janvier 2022 de l’ordonnance fédérale sur l’aide au recouvrement des créances d’entretien du \ndroit de la famille (OAiR), l’office de recouvrement et d’avances des contributions d'entretien (ORACE) doit assumer plusieurs \ntâches entièrement nouvelles (dont notamment l’aide au recouvrement des allocations familiales) qui ont entrainé une charge \nde travail supplémentaire relativement importante.  \n \nEn matière de politique sociale, les réformes introduites depuis 2019 continuent de démontrer leur utilité puisqu’en 2022, elles \nont permis à 191 personnes de ne pas ou de ne plus dépendre de l’aide sociale. \n \nSur l’ensemble de l’année 2022, le montant total des avances accordées par l’ORACE s’élève à environ CHF 3 millions, soit \nune augmentation d’environ 8% par rapport à 2021 (déjà + 9% entre 2020 et 2021). Il s’agit là d’une hausse essentiellement liée \nà l’extension de la durée des avances. Cette prolongation de l’intervention de l’ORACE, passée de 24 à 36 mois dès juillet 2021, \na ainsi continué de déployer ses effets en 2022. Le nombre de bénéficiaires d’avances, en moyenne mensuelle, a lui aussi \naugmenté, passant de 378 personnes en 2021 à 425 en 2022.  \n \nSur un plan plus général, l’ORACE a ouvert 179 nouveaux dossiers en 2022 (192 en 2021). Le nombre total de dossiers traités \npar l’office s’élève désormais à 3126 (3104 en 2021). S’agissant de la dépense effective à charge de la collectivité (différence \nentre les avances octroyées et les avances recouvrées), elle s’élève à CHF 1,285 million, ce qui correspond à un taux de \nrecouvrement par l’ORACE de 57%. Enfin, dans le cadre de ses démarches de recouvrement, qui constituent l’essentiel de son \nactivité, l’office a entrepris en 2022 un total de 243 procédures judiciaires.  \n \nAide sociale \n\nLe recours à l’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel a continué de décroitre en 2022, contrairement aux prévisions faites au \ndébut de la pandémie. Avec 1792 dossiers ouverts en 2022 contre 1666 en 2021, on relève cependant une légère augmentation \ndu recours nouveau à l’aide sociale. Mais le nombre de fermetures de dossiers s’est avéré bien plus élevé que le nombre \nd’ouvertures. Sur l’année, on enregistre ainsi une diminution du nombre moyen de dossiers (4'877 en 2022 contre 5'302 en \n2021) et donc du taux d’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel. Les réformes engagées dans le cadre de la redéfinition des \nprestations sociales et un marché de l’emploi dynamique expliquent ce résultat. \n \nConcernant les dépenses d’aide sociale générées en 2022 (aide matérielle versée par les SSR et les services sociaux privés, \nen tant qu’autorités d’aide sociale, et par l’office cantonal de l’aide sociale (ODAS)), leur montant, encore provisoire à ce stade, \nest estimé à CHF 93'383’660. Compte tenu du fait que le résultat final des comptes 2021 avait été arrêté à CHF 97'349'748, \nl’estimation ci-dessus représente une diminution de 4.07% par rapport à 2021. Ainsi, après une très légère augmentation des \ndépenses en 2021, l’aide sociale renoue avec la baisse déjà observée en 2018, 2019 et 2020. La décroissance du nombre de \ndossiers actifs, elle-même liée à une conjoncture économique favorable, reste la principale raison de cette baisse.  \n \nDans le domaine de l’insertion sociale et socio-professionnelle, la pandémie et les restrictions ont encore eu un impact certain \ndurant le 1er quadrimestre, ralentissant quelque peu l’activité et les placements. Malgré cela, les programmes ou mesures ont \nproposé en 2022 quelque 535 places socio-professionnelles (à mi-temps). Pas moins de 1'334 bénéficiaires de l'aide sociale \nont signé un contrat d'insertion (1’309 en 2021), un chiffre proche des résultats d’avant la crise sanitaire. Parmi ceux-ci, 59% \ndes personnes ont intégré un programme d'insertion financé par l'ODAS et 41% ont bénéficié d’un placement ISP individuel. Au \nfinal, 14% des participants ont connu un débouché positif, soit en trouvant un emploi, soit en reprenant des études ou une \nformation et 8% supplémentaires ont atteint les niveaux requis par la stratégie d’intégration professionnelle (IP-SSR, pronostics \n1 et 2) leur permettant de bénéficier d’un suivi de la part du service de l’emploi. \n \nSur le plan organisationnel, l’année 2022 a été marquée par le démarrage de la nouvelle application informatique KiSS (projet \nLIANE), utilisée par l’ensemble des acteurs de l’aide sociale du canton : SSR, services privés et ODAS, soit au total près de 300 \nutilisateurs-trices. Initialement prévu en fin d’année 2021, c’est finalement le 10 mai 2022 que le nouveau logiciel a été mis en \nproduction. L’équipe de projet (SIEN, Direction du SASO et ODAS) a travaillé d’arrache-pied pour fournir une formation et un \nsupport logistique (HelpDesk) de qualité, afin de permettre aux usagers de disposer d’une application la plus fiable et conviviale \npossible. Bien qu’encore en phase de stabilisation après sept mois de fonctionnement, on peut affirmer que KiSS répond aux \nbesoins de ses utilisateurs-trices.  \n \nEnfin, les travaux liés au Projet RAISONE (repenser l’aide sociale neuchâteloise) se sont poursuivis par le démarrage du volet \nlié au suivi différencié harmonisé (SDH). Mené en étroite collaboration entre les services sociaux et le SASO, le projet bénéficie \nd’un accompagnement externe (objectif:ne) et vise une concrétisation à l’horizon de l’année 2024. \n \nAides à la formation \n\nLe tableau ci-dessous, établi par l’OCAB, présente le résultat des deux dernières années sur le plan de l’octroi des bourses \n(prestations non remboursables) et des prêts d’études (à rembourser, sans intérêt). À nouveau, on constate qu’il n’y a pas eu \nde réel effet de la crise sanitaire sur le recours à ces prestations. \n \nPour l’année 2021-2022, le nombre de boursiers est parfaitement identique à celui de l’année précédente même si l’on observe \nune très légère diminution du montant total versé (CHF 50'626). Pour la 1ère fois, la statistique suivante a été établie : sur un \ntotal de 2'191 demandes, 51% ont connu une issue heureuse avec l’octroi d’une bourse ; 13% ont été refusées car ne répondant \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n404 \n \n\npas aux conditions d’octroi (personne ou formation) et 36% des demandes ont été refusées en raison de moyens financiers \njugés suffisants selon la règlementation. \n \nLe nombre de bénéficiaires de prêts est, quant à lui, en très légère baisse (- 5), de même que le total des montants attribués. \nLe montant moyen des prêts, pour une année, est passé à CHF 6'303 soit une réduction d’un peu plus de 6% par rapport à \nl’année 2020-2021. \n \n\n 2020-2021 2021-2022 Variations en % \n\nNiveau de \nformation \n\nNb. \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb. \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb. \nBoursiers \n\nMontants \n\nSecondaire II 526 2'689’266 5’113 520 2'612’010 5’023 - 1.14 % - 2.87 % \n\nTertiaire 424 3'812’645 8'992 430 3'839’275 8’929 + 1.41 % + 0.70 % \n\nTotal bourses 950 6'501'911 6'844 950 6'451'285 6'791 0 % - 0.78 % \n\nPrêts d’études 18 121’180 6'732 13 81’940 6’303 - 27.77 % - 32.38 % \n\n \nAssurance-maladie (LAMal) \n\nEn moyenne en 2022, les primes d’assurance-maladie (incl. franchises à option et modèles particuliers d’assurance), toutes \nclasses d’âges confondues, ont diminué de 0.1% dans le Canton de Neuchâtel. Dans le détail, les primes des catégories des \nadultes (dès 26 ans) ont baissé en moyenne de 0.1% (à CHF 424.80 /mois), celles des jeunes adultes (19-25 ans) ont diminué \nde 0.9% (à CHF 295 /mois) tandis que celles des enfants (0-18 ans) restaient identiques (à CHF 109.80 /mois). \n \nLe modèle de réduction individuelle des primes (subsides LAMal) est demeuré inchangé en regard de 2019, année de la mise \nen place de la réforme des subsides dans le cadre de la redéfinition des prestations sociales (voir rapports 18.034 et 20.013). \nAu titre des mesures prises en 2022, le Conseil d’État a décidé une extension du droit au subside en faveur des personnes \nmajeures suivant une 2ème formation. De plus, il est à signaler une majoration des subsides en faveur des enfants à hauteur \nde 80% de la prime de référence cantonale pour les classifications S13 à S15 afin de concrétiser l’objectif social LAMal (art. 65 \nal.1 bis LAMal) pour l’ensemble des classifications. \n \nEn 2022, le nombre total de bénéficiaires de subsides LAMal s’est élevé dans le Canton de Neuchâtel à 32’047 personnes, pour \nun montant total de CHF 120 millions (CHF 122,8 millions en 2021). La baisse entre 2021 et 2022 du montant total de subsides \nversés concerne essentiellement les effectifs de bénéficiaires de l’aide sociale (la baisse du nombre de bénéficiaires d’aide \nsociale due notamment à la bonne conjoncture et évoquée au chapitre « aide sociale » signifie logiquement une baisse de \nbénéficiaires de subsides à l’assurance maladie pour cette catégorie de bénéficiaires) et dans une moindre mesure les \nbénéficiaires de prestations complémentaires à l’AVS-AI. Le nombre de bénéficiaires de subsides ordinaires (class. S1-S15) ne \nmarque pas d’évolution significative par rapport à 2021 malgré les aménagements cités plus haut. \n \nLa répartition des bénéficiaires dans les différentes catégories se présente comme suit : \n \n\nCatégories de bénéficiaires En millions de CHF *Nombre de personnes \n\nPC à l’AVS-AI 65.7 11’953 \n\nAide sociale 33.2 9’108 \n\nSubsides ordinaires (class. S1-S15) 21.1 10’986 \n\n**Total 120 32’047 \n\n \n* Considère une moyenne arithmétique (nombre de mois subsidiés divisé par 12 mois). \n\n** Ces données recensent uniquement les subsides attribués et validés par les assureurs du 1er janvier au 31 décembre de l’année (incl. les \ncorrectifs des années antérieures à 2022). \n\n \nEnfin, dans le cadre du système de la « quasi-automaticité », sur la base des « coupons » envoyés par l’OCAB suite à la \ncommunication des taxations fiscales, 2’238 ont été retournés dans les délais et traités par l’office (2'459 en 2021). Sur les 2’238 \ncoupons traités, 1’678 ont donné droit à l’attribution d’un subside, 510 ont dû faire l’objet d’un renvoi auprès d’un guichet social \nrégional pour examen détaillé du droit à la prestation (suite à un changement de situation financière et/ou personnelle) et 50 \npersonnes n’ont formellement pas revendiqué de subside. \n \nPrestations transversales \n\nLa nouvelle organisation, sous la bannière de l’OCAB (fusion du domaine de l’assurance-maladie / OCAM et des bourses \nd’études / OCBE), est effective depuis le 1er janvier 2022. Celle-ci a permis de trouver rapidement des synergies dans la \ndélivrance des prestations et d’assurer une meilleure gestion du travail, en fonction des pics d’activité des deux secteurs \nconcernés. Un 1er bilan positif et pleinement satisfaisant peut donc être tiré de cette réorganisation. Plus généralement quant à \nOPTI-SASO, on peut souligner que la réorganisation progressive du service de l’action sociale s’est poursuivie au 2ème \nsemestre de l’année, avec l’intensification des réflexions concernant le dernier volet, qui porte sur l’office cantonal de l’aide \nsociale (OPTI-ODAS). L’objectif de mise en œuvre est prévu au 1er semestre 2023. \n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n405 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 135'183'451 145'008'100 131'407'881 -13'600'219 -9.4% -3'775'570 -2.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'710'467 7'235'000 6'790'220 -444'780 -6.1% +1'079'753 +18.9% \n\n43  Revenus divers 330'071 8'000 121'831 +113'831 +1'422.9% -208'240 -63.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 106'631'294 116'272'900 103'781'821 -12'491'079 -10.7% -2'849'473 -2.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 20'056'235 21'197'600 20'331'958 -865'642 -4.1% +275'723 +1.4% \n\n49  Imputations internes 2'455'385 294'600 382'051 +87'451 +29.7% -2'073'334 -84.4% \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 281'751'638 309'643'579 271'624'973 -38'018'606 -12.3% -10'126'665 -3.6% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'909'096 6'024'140 5'683'268 -340'872 -5.7% -225'828 -3.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'375'219 1'764'200 2'029'505 +265'305 +15.0% +654'286 +47.6% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 227'001'761 246'711'400 217'503'083 -29'208'317 -11.8% -9'498'678 -4.2% \n\n37  Subventions redistribuées 20'056'235 21'197'600 20'331'958 -865'642 -4.1% +275'723 +1.4% \n\n39  Imputations internes 27'409'326 33'946'239 26'077'159 -7'869'080 -23.2% -1'332'167 -4.9% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -146'568'187 -164'635'479 -140'217'092 +24'418'387 +14.8% +6'351'095 +4.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -146'568'187 -164'635'479 -140'217'092 +24'418'387 +14.8% +6'351'095 +4.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -146'568'187 -164'635'479 -140'217'092 +24'418'387 +14.8% +6'351'095 +4.3% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 57.00 60.00 56.00 -4.00 -6.7% -1.00 -1.8% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.80 45.40 43.40 -2.00 -4.4% -0.40 -0.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat des comptes 2022 est meilleur en regard du budget (CHF 24,4 millions). Des revenus inférieurs au budget (CHF -\n13,6 millions) sont à l’inverse plus que compensés par des charges moins élevées par rapport au budget (CHF -38,0 millions), \nplus particulièrement en matière de charges de transfert (groupe 36). \n \nLes revenus présentent deux écarts significatifs dans les groupes 46 (Revenus de transfert) et 47 (Subventions à redistribuer) \npar rapport au budget 2022. L’écart du groupe 46 relève de trois éléments : d’une part, la subvention fédérale pour les subsides \nLAMal est inférieure de CHF 2,3 millions (le budget est basé sur un montant provisoire communiqué par la Confédération) et, \nd’autre part les montants reçus des communes au titre de la facture sociale sont inférieurs de CHF 8,9 millions au budget car \nles dépenses y relatives sont moins élevées. Le solde de l'écart est expliqué par un recouvrement du contentieux LAMal inférieur \nde CHF 1,1 million que celui prévu au budget. L’écart du groupe 47 découle quant à lui des dépenses d’aide sociale moins \nélevées que prévu à redistribuer entre les communes dans le cadre de la facture sociale. Cette situation explique également \nl’écart identique apparaissant dans le groupe 37. \n \nL’écart favorable enregistré dans le groupe 36 par rapport au budget relève pour l’essentiel des subsides LAMal (CHF - 14,8 \nmillions), du contentieux LAMal (CHF - 7,1 millions) et de l'aide matérielle délivrée par les services sociaux régionaux (CHF - 6,8 \nmillions). Les hypothèses de planification se sont révélées pour ces trois catégories trop pessimistes. Celles-ci, principalement \ndes augmentations, sont décrites pour les subsides LAMal et l'aide sociale sous le chapitre de la facture sociale. Pour rappel, \nles hypothèses pour le budget 2022 ont dû être établies durant le printemps 2021 juste après la deuxième vague de la pandémie ; \nil était alors difficile d'évaluer de potentiels effets négatifs sur la situation socio-économique des ménages en 2022. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n406 \n \n\nLe groupe 39 enregistre pour l'essentiel les dépenses qui sont refacturées par d’autres services au SASO pour entrer dans la \nfacture sociale. Ces écarts sont expliqués dans les fiches des services concernés, soit SECS, SEMP et SMIG. \n \nL'écart défavorable de CHF 265'000 par rapport au budget pour le groupe 31 (Biens, services et autres charges d'exploitation) \ns'explique principalement par la réforme entrée en vigueur au 1er juillet 2021 à l'office de recouvrement et des avances de \ncontributions d'entretien (ORACE). Cette réforme a eu pour effet d'augmenter les versements des avances de contributions \nd'entretien de 12 mois supplémentaires (de 24 mois à 36 mois). L'augmentation de la durée d'intervention a eu pour effet de \nréactiver des dossiers échus. \n \nLes dépenses de personnel présentent un écart favorable de CHF 341'000 en regard du budget. Cet écart relève exclusivement \ndes montants qui étaient prévus au titre des crédits d’engagement relatifs au programme d’impulsion (réforme des prestations \nsociales) ainsi qu’au renforcement de la conduite du service. Compte tenu des retards pris par ces projets, notamment en raison \nd'absences de longue durée, les montants mis à disposition n'ont pas été sollicités comme prévus. Cet effet favorable a été \naccentué par le départ d'un autre collaborateur au cours de l'année 2022 n'ayant pas été remplacé au 31 décembre.  \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 6'343 9'000 4'434 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'260'850 1'078'448 1'173'039 \n\nCoûts des services centraux 532'090 359'275 394'877 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'799'282 1'446'722 1'572'350 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux plus élevés ne découlent pas d’un accroissement des effectifs, mais des heures productives ventilées sur \nles prestations supérieures au budget d'environ 7%. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 82'100 83'300 83'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'539'299 1'753'323 1'762'160 \n\nCoûts des services centraux 649'186 584'104 593'678 \n\nRevenus 94'924 86'800 94'492 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'175'661 2'333'927 2'344'646 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nComptes 2022 conformes au budget.  \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n407 \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 0 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 437'281 466'961 359'261 \n\nCoûts des services centraux 184'554 155'564 121'090 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 621'834 622'924 480'751 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structures ventilés sur la prestation sont inférieurs au budget 2022 d'environ 24%. \n \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 100 0 -1'405 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'136'067 2'054'503 2'050'905 \n\nCoûts des services centraux 896'180 684'438 691'421 \n\nRevenus 9'116 8'000 14'618 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'023'231 2'730'941 2'726'304 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nComptes 2022 conformes au budget.  \n \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 11'725 120'800 10'679 \n\nCoûts salariaux et de structure 455'547 425'017 391'665 \n\nCoûts des services centraux 191'361 140'924 131'690 \n\nRevenus 91'669 100'000 93'990 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 566'963 586'741 440'044 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes indemnisations au titre de l’aide aux victimes d’infractions (LAVI) ont été regroupées avec les aides LAVI effectives (aide \naux personnes au titre de couverture des frais tels qu'avocat, médecin, etc.) dans une nature comptable 36 (subsides alloués) \ndans les « autres charges et revenus nets de transfert non incorporables aux prestations » (voir ci-dessous), ce qui explique \nque les charges directes sont considérablement inférieures au budget. Les coûts salariaux et de structure sont légèrement \ninférieurs au budget en raison d’une estimation trop haute des heures prestées au moment de l’élaboration du budget de l'ordre \nde 9%. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContentieux LAMal 12'770'203 15'774'000 10'295'227 \n\nLAVI 290'004 325'000 678'391 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'915'303 4'913'400 4'785'710 \n\nSubventions institutions privées 14'240 10'400 17'674 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 17'989'750 21'022'800 15'777'001 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable important au titre du contentieux LAMal découle de la répercussion, sur les comptes 2022, du ralentissement \nde l’augmentation des primes d’assurance-maladie et de la conjoncture favorable qui ont limité les défauts de paiement des \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n408 \n \n\nprimes et participations aux coûts durant les années 2020 et 2021 (sachant qu’il existe un décalage d’environ 12 à 18 mois entre \nle défaut de paiement et la prise en charge par l’État). Il n'a pas été entièrement possible d'identifier ces effets positifs au moment \nde l’élaboration du budget 2022. Il est également la conséquence d’un écart positif entre l’extourne du transitoire 2021 et le \ndécompte final 2021 comptabilisé en 2022. \n \nL'écart défavorable de la composante "LAVI" s'explique d'une part par les aides LAVI effectives (aide aux personnes au titre de \ncouverture des frais tels qu’avocat, médecin, etc.) qui ont été plus importantes qu’escomptées (CHF + 169'000) et d'autre part \npar les indemnités LAVI, expliquées par des coûts plus importants que prévus (CHF + 100'000). Le solde de l'écart (CHF \n+ 100'000) est relatif au transfert des charges (31 à 36) mentionné sous le groupe de prestations "Politique d'action sociale". \n\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nCharges subventions redistribuées 20'056'235 21'197'600 20'331'958 \n\nFrais de rappel -1'760 0 -1'990 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'056'235 -21'197'600 -20'331'958 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'760 0 -1'990 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes écarts dans les groupes 37 et 47 découlent des charges d’aide matérielle moins élevées à redistribuer entre les communes \ndans le cadre de la facture sociale. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*PI-Réformes En cours 166'776 0 166'776 358'004 0 358'004 72'848 7'149 65'699 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 63'660 2'000 61'660 150'000 30'000 120'000 153'130 53'650 99'480 \n\nPrêts d'études En cours 80'790 237'710 -156'920 0 174'200 -174'200 -80'790 107'549 -188'339 \n\nTotal  311'226 239'710 71'516 508'004 204'200 303'804 145'188 168'348 -23'160 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans le cadre du crédit du programme d’impulsion, le budget 2022 du SASO prévoyait des coûts pour 1,5 EPT. Finalement, \nseul 0,7 EPT sur les 1,5 EPT a été affecté au programme. Toutefois, celui-ci n'a pas pu être utilisé comme prévu pour cause de \ncongé maternité et de démission. Les mandats octroyés n'ont dès lors pas pu être utilisés conformément à la planification \nprévue. Il en résulte un écart net entre budget et compte de CHF - 292'305.  \n \nLes prêts d’études octroyés sont conformes au budget alors que les remboursements sont inférieurs aux prévisions pour CHF \n43'001. Le montant de CHF - 80'790 indiqué sous "Prêts d'études" correspond à une correction d'imputation entre les deux \ncrédits d'engagement de prêts d'études. \n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n409 \n \n\n \n\n \n \n\nCommentaires\n\nLes chiffres indiqués dans le présent tableau correspondent à la part de 60% des charges assumée par l’État pour les différentes \ncomposantes de la facture sociale (art. 25c RELASoc), les communes assumant les autres 40%. Les montants présentés sont \nexprimés en charges nettes ; ils correspondent, pour chaque composante, aux dépenses diminuées des subventions fédérales \net des remboursements de prestations. \n \nGlobalement, les résultats sont inférieurs aux prévisions budgétaires, pour CHF 18,7 millions (soit CHF -31,2 millions à 100%). \nCeci indique que les domaines de la facture sociale n’ont pas été impactés par la pandémie comme on pouvait le craindre en \n2021 lors de l’élaboration du budget 2022. Les causes de ces diminutions relèvent toutefois d’éléments particuliers qu’il convient \nde préciser ci-dessous.  \n \nL’écart favorable par rapport au budget relève pour l’essentiel des subsides LAMal (CHF - 7,2 millions) et de l'aide sociale (CHF \n- 9.1 millions). Les hypothèses de planification se sont révélées pour ces deux catégories trop pessimistes. Dans la composante \nsubsides LAMal, il a été prévu au budget différentes augmentations, qui relevaient de l'évolution inconnue du montant des \nprimes d'assurance-maladie, de la croissance démographique chez les bénéficiaires de la catégorie "PC/AVS/AI" et des effets \nde la pandémie pour les bénéficiaires des catégories "aide sociale" et "subsides ordinaires". Au final aucune de ces \naugmentations ne s'est réalisée. De manière similaire, des effets de la pandémie étaient attendus dans l'aide sociale et ne se \nsont pas concrétisés. De plus, dans ce domaine, on note une baisse notable du nombre de dossiers suivis, qui semble s'expliquer \nprincipalement par un taux de chômage très bas et une situation économique favorable. Toujours dans le domaine de l'aide \nsociale, les charges du domaine de l'asile sont moins élevées que prévues.  \n \nAu chapitre des contributions d’entretien, les montants octroyés sont inférieurs de près de CHF 900'000 (à 100%). Outre qu’ils \nsont compensés comptablement par un montant équivalent comptabilisé en recettes, les pertes sur créances ont été supérieures \nde près de CHF 400'000 aux estimations (voir sous le chapitre compte de résultats, explications de l'écart du groupe 31), ce qui \nexplique la hausse constatée par rapport au budget.  \n \nLes écarts relatifs aux composantes "Alfa Sal", "Intégration socio-professionnelle" et "aide sociale" sont expliqués dans les fiches \ndes autres services concernés par la facture sociale, soit SECS, SEMP et SMIG. \n \nFinalement, on relèvera que la tendance pour les dépenses liées aux prestations sociales continue d’être à la baisse comme \nles années précédentes. \n\n \n \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\n\nla facture sociale (CHF) 2021 2022 2022\n\nAide sociale 62'415'049 68'829'600 59'698'893\n\nAlfa Sal 3'229'617 3'560'900 2'895'656\n\nAvances contribution d'entretien 349'062 633'600 1'091'702\n\nBourses d'études 3'510'236 3'596'400 3'354'283\n\nFinancement LACI 2'907'000 3'084'500 2'946'600\n\nIntégration socio-professionnelle 3'483'072 6'537'020 4'574'671\n\nLutte contre les abus 908'665 1'024'300 973'932\n\nPartenariat social privé 2'766'474 2'729'000 2'889'215\n\nSubsides LAMal 40'657'273 45'538'100 38'378'840\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets 120'226'447 135'533'420 116'803'792\n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n410 \n \n\n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n\nMissions principales \n \n\nLe service d'accompagnement et d'hébergement de l'adulte (SAHA) a principalement pour mission de :  \n \n\n• Favoriser l'inclusion des personnes vivant avec un handicap dans la société neuchâteloise et leur égalité de traitement ; \n• Garantir un dispositif de prestations en faveur des personnes vivant avec un handicap, en situation d’addiction ou de grande \n\nprécarité sociale ; \n• Assurer la pertinence de l'orientation en adéquation avec les besoins des personnes ;  \n• Planifier le développement des offres en tenant compte de l'évolution de la demande et des modes de prise en charge ; \n• Garantir la qualité, le subventionnement et la surveillance du dispositif de prestations. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa LIncA, adoptée à l’unanimité le 2 novembre 2021 par le Grand Conseil, est entrée en vigueur le 1er janvier 2022. Elle offre \nun cadre légal complet au domaine du handicap comportant deux volets : \n \n\n• le domaine de l’inclusion  \n• le domaine de l’accompagnement et de l’hébergement des personnes vivant avec un handicap. \n \nL’entrée en vigueur de la LIncA implique de nouvelles missions légales pour le SAHA dans les deux domaines de prestations \nprécités. Le SAHA est en effet chargé de mettre en œuvre la loi et d’élaborer un plan d'action en matière d'inclusion en \nconcertation avec les personnes vivant avec un handicap (PVH). Cela a demandé une réorganisation du service ainsi qu’un \najustement des processus de travail.  \n \nAu niveau des relations avec les partenaires institutionnels, un délai de trois ans dès l’entrée en vigueur de la loi est prévu pour \nla mise en conformité. Dans cette perspective, les années 2022-2024 constituent une phase de transition. La première étape \npour poser les bases des futures collaborations est l’élaboration d’un règlement d’exécution, travaillé cette année.  \nLes facteurs conjoncturels liés à la crise sanitaire semblent avoir des répercussions structurelles à moyen terme sur l’activité de \ncertains partenaires, auxquels s’ajoutent les effets de la crise énergétique mondiale impactant durablement les prix des \nprestations.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nInclusion et hébergement \n\nInclusion des personnes vivant avec un handicap \n\nPréposée à l’inclusion \nL’année 2022 a été marquée par l’engagement de la préposée à l’inclusion le 1er avril. Le Canton de Neuchâtel fait ainsi figure \nde pionnier en Suisse romande avec cette nomination qui a fait l’objet de plusieurs articles de presse entre avril et juin. La \npréposée a rapidement été sollicitée pour faire des interventions dans différentes manifestations, 9 au total sur l’ensemble de \nl’année 2022 (par exemple présentation de la LIncA au Forum inclusion organisé par le centre suisse de pédagogie spécialisé \n(CSPS) le 2 novembre ou la présentation du rôle de préposée au Forum romand de politique du handicap organisé par Agile.ch). \nLe poste a également suscité de l’intérêt auprès de la population, 15 demandes de citoyennes et citoyens sont parvenues à la \npréposée au cours de l’année, sous forme de mail, téléphone ou courrier, démontrant ainsi le besoin d’informations et de conseils \ndans le domaine. \n \nÉtats généraux de l’inclusion \nLe 1er avril 2022 coïncide également avec la tenue des premiers États généraux de l’inclusion, qui se sont déroulés à l’hôtel \nBeaulac à Neuchâtel. 169 personnes, dont plus d’un tiers vivant avec un handicap, ont participé à la manifestation qui a rencontré \nun grand succès. La journée s’est déroulée en deux parties. La matinée a été consacrée à des présentations et 6 ateliers \nparticipatifs ont été organisés durant l’après-midi. Les résultats de ces ateliers, menés par et avec des personnes vivant avec \nun handicap, ont servi à alimenter les réflexions en vue de l’élaboration du futur plan d’action en matière d’inclusion des PVH, \nprocessus qui a bien avancé tout au long de l’année. \n \nPlan d’action en matière d’inclusion \nLes travaux s’inscrivent dans la continuité de la démarche participative amorcée en réponse à la motion 14.173 qui a conduit à \nl’élaboration de la loi. Lors des réflexions menées dans ce cadre, 11 thèmes ont été définis comme fil rouge de la politique \nd’inclusion et doivent être concrétisés dans le plan d’action, dont les premiers jalons ont pu être posés en 2022. \n \nAfin de pouvoir s’assurer de la transversalité de la démarche, un tableau de mesures a été élaboré en vue d’une consultation \nlarge des services et départements de l’État. Plusieurs séances d’information et des séances de discussions thématiques ont \nété proposées aux entités concernées. La consultation comportait également des questions plus générales sur la thématique \nde l’inclusion et la façon dont celle-ci est abordée au sein des différentes entités. L’objectif de cette démarche est de pouvoir \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n411 \n \n\nréaliser un état des lieux des mesures déjà prises et inscrire dans la durée et de manière décloisonnée celles qui figureront dans \nle futur plan d’action. \n \nProjets pilotes \nLe SAHA, conjointement avec le SCNE, a soutenu un projet intitulé « Réseau Culture inclusive Neuchâtel », mené par Pro \nInfirmis Suisse et réalisé en collaboration avec trois lieux culturels du canton. Trois ateliers participatifs et une rencontre régionale \nont été organisés en vue de la constitution d’une communauté d’intérêt afin de favoriser les collaborations entre les domaines \nde la culture et du handicap à l’échelle du canton. \nDans le domaine du sport et en collaboration avec le service concerné, le SAHA a en outre collaboré avec la fondation Special \nOlympics Switzerland (SOSWI) qui développe un programme de promotion du sport inclusif. Le principe du programme est de \nsensibiliser, former et accompagner les clubs et événements sportifs afin que des personnes qui vivent avec un handicap (PVH) \npuissent participer régulièrement à la vie sportive et sociale du canton. \n \nAccompagnement et hébergement des personnes vivant avec un handicap \n\nGouvernance des partenariats – accompagnement au changement \nDes rencontres régulières ont été organisées dès 2022 par la cheffe de département sous forme de 5 à 7, réunissant les organes \nstratégiques des institutions sociales et une délégation du SAHA et du SECS afin d’assurer une communication renforcée \npermettant d’accompagner la mise en œuvre de la LIncA. La généralisation des contrats de prestations pour les fondations \npartenaires du SAHA est souhaitée afin de permettre à l’État d’assumer ses responsabilités tant dans le domaine de la finance \net de la gestion, que de la planification, de la qualité et du respect des droits des personnes vivant avec un handicap, en situation \nd’addiction ou de grande précarité sociale (PVH). Dans ce cadre, établir un état des lieux sous forme de catalogue de prestations \nen vue de l’élaboration d’une nouvelle planification constitue une première étape indispensable en vue de clarifier les prestations \ndédiées à chacun des publics concernés. \n \nDans cette perspective, les travaux en vue d’un contrat de prestations avec les Perce-Neige ont été menés. Une cartographie \ndes prestations de l’institution a été réalisée ainsi qu’une description de celles-ci. Ces éléments viendront alimenter le catalogue \nde prestations du dispositif cantonal et les travaux de planification de celui-ci.  \n \nÉvolution du dispositif de prestations \nDans le cadre des budgets alloués, le dispositif de prestations compte, en 2022, près de 1405 places théoriques (soit 110 de \nplus qu’en 2021). Cela concerne 596 places en hébergement avec ou sans occupation (571 en 2021), 710 places en atelier \n(622 en 2021) et 99 places en centre de jour (102 en 2021). Les prestations s’adressent aux personnes vivant avec un handicap, \nen situation d’addiction ou de grande précarité sociale. \n \nDans les éléments saillants concernant le dispositif, il est à noter : \n \n\n• la création de foyers occupationnels d’une capacité de 22 places pour les personnes vivant avec des comportements défis \n(comportements culturellement anormaux, d’une intensité, fréquence ou durée, telle que la sécurité physique de la personne \nou d’autrui est probablement mise sérieusement en danger ou des comportements qui limitent probablement ou empêchent \nl’accès aux services ordinaires de la communauté) dans le cadre du transfert du secteur « Acacias » du CNP à la Fondation \ndes Perce-Neige ; \n\n• le maintien du dispositif d’accueil d’urgence et d’accueil temporaire de 5 places pour les adultes vivant avec une déficience \nmentale ;  \n\n• une place supplémentaire en studio, ainsi qu’une place en unité d’accueil temporaire, en partenariat avec Foyer Handicap ; \n• l’augmentation du nombre de places en atelier liée au transfert des ateliers « Astelle » du CNP à la fondation aflaset sous \n\nla dénomination les ateliers « partenaires » ; \n• la diminution relative des places en centres de jour liée au fait qu’en raison du vieillissement des personnes et de leur \n\nfatigabilité, certaines activités se sont plutôt organisées dans les foyers. Ces places se sont ainsi transformées en foyers \noccupationnels. \n\n \nBalance intercantonale \nAu niveau de l’évolution du nombre de personnes hébergées hors canton, nous comptons, au 31 décembre 2022, 73 \nNeuchâtelois-e-s accueilli-e-s dans un autre canton (75 en 2021 et 84 en 2020). Les hébergements ont lieu principalement dans \nle Canton de Vaud (48 personnes en 2022, 49 en 2021). Cette diminution s’explique notamment par le fait que les entrées en \ninstitution ont diminué de 13 en 2020 à 5 en 2021, et à 3 en 2022.  À noter que les sorties continuent d’être relativement moins \nimportantes que les entrées. \n \nEn parallèle, en ce qui concerne la présence de personnes en provenance d’autres cantons dans le dispositif neuchâtelois, nous \nnotons une légère augmentation de 102 personnes en 2021 à 106 en 2022. Elles viennent principalement de Berne, du Jura, \nde Genève et de Fribourg.  \n \nOrientation  \nAu niveau du dispositif d’orientation JUNORAH, le nombre d’évaluations des besoins réalisées en 2022 par Pro Infirmis est en \nhausse avec 123 cas (115 en 2021.) Nous notons une hausse des demandes de prestations institutionnelles adressées au \nSAHA de 116 en 2021 à 142 en 2022. Comme en 2021, la majeure partie d’entre elles concernent des personnes vivant avec \nun handicap psychique.  \n \nSoutien au réseau associatif \nLe SAHA a en outre poursuivi son soutien à plusieurs associations telles qu’Antenne Handicap, la Fédération Suisse des Sourds, \nla Fondation serei, Inclusion Handicap ou Pro Infirmis qui offrent des conseils sociaux et juridiques, des services de relève pour \nles proches aidant-e-s et organisent des activités de formation et de loisirs, dans l’objectif d’une meilleure inclusion. \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n412 \n \n\nDomaine de l’addiction \nEn 2022, un bilan d’étape de la réforme initiée en 2016 a été entrepris. Il s’agissait en particulier d’examiner le volet \norganisationnel, soit les synergies des domaines ambulatoire et résidentiel, les aspects financiers liés aux objectifs d’économie \nfixés par le Conseil d’État, ainsi que les éléments de ressources humaines induits par la réorganisation. Ce bilan a permis de \nposer les premières bases de la poursuite de cette réforme et confirme la pertinence des orientations stratégiques prises en \n2016 ainsi que la nécessité de poursuivre le travail avec Addiction Neuchâtel (AN) et les autres partenaires de terrain. \n \nDans ce contexte et conformément au programme de législature 2021-2025, le SAHA a élaboré une feuille de route en vue \nd’une stratégie neuchâteloise addiction (SNA), présentée en décembre à Commission cantonale addictions (CCA).  \n \nPrestations transversales \n\nLe SAHA assume la présidence de la Commission latine des organismes responsables des institutions sociales (COLORIS). Il \nest membre du comité de la Conférence Suisse des Délégués cantonaux aux questions de handicap. La préposée à l’inclusion \nparticipe au réseau d’échanges entre spécialistes de l’égalité des personnes vivant avec handicap au niveau suisse sous l’égide \ndu Bureau fédéral de l’égalité pour les personnes handicapées.  \nLe SAHA a été interviewé à plusieurs reprises dans le cadre de recherches d’envergure nationale ou romande. \n \n \n\nRésultat financier \n \n\n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2022 - B2022 Écart C2022 - C2021 \n\n(CHF) 2021 2022 2022 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 3'923'033 250'000 910'330 +660'330 +264.1% -3'012'702 -76.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 170'609 200'000 177'472 -22'528 -11.3% +6'863 +4.0% \n\n42  Taxes 1'232'136 0 0 0 -- -1'232'136 -100.0% \n\n43  Revenus divers 2'520'288 0 661'484 +661'484 -- -1'858'804 -73.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n46  Revenus de transfert 0 50'000 71'374 +21'374 +42.7% +71'374 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 77'033'159 83'298'306 79'880'673 -3'417'633 -4.1% +2'847'514 +3.7% \n\nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 513'057 743'692 631'650 -112'042 -15.1% +118'593 +23.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 192'116 204'000 181'915 -22'085 -10.8% -10'201 -5.3% \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n36  Charges de transfert 76'246'207 82'294'617 78'974'307 -3'320'310 -4.0% +2'728'101 +3.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 81'779 55'997 92'801 +36'804 +65.7% +11'022 +13.5% \n\nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -73'110'127 -83'048'306 -78'970'343 +4'077'963 +4.9% -5'860'216 -8.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -73'110'127 -83'048'306 -78'970'343 +4'077'963 +4.9% -5'860'216 -8.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -73'110'127 -83'048'306 -78'970'343 +4'077'963 +4.9% -5'860'216 -8.0% \n\n       Personnel administratif        \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 7.00 7.00 +0.00 0.0% +2.00 +40.0% \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.20 4.70 4.80 +0.10 +2.1% +1.60 +50.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation présentent un écart favorable de CHF + 0,7 million par rapport au budget. Celui-ci s’explique \nprincipalement par le groupe 43 (Revenus divers) pour CHF 0,6 million en raison de la dissolution des provisions COVID 20.036 \n(montants non utilisés). Les revenus de transfert (groupe 46) ont été supérieurs au montant budgété. Ceux-ci proviennent de \nremboursements d'institutions hors canton suite aux décomptes finaux 2019. \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n413 \n \n\nEn ce qui concerne le groupe 36 (charges de transfert), l'écart entre les comptes et le budget est de CHF - 3,3 millions. Celui-ci \nse compose de plusieurs éléments qui font l'objet de commentaires dans les tableaux ci-après. \n \nLes effectifs correspondent au budget. L'écart financier figurant dans les charges de personnel (groupe 30) est dû aux nouveaux \npostes dont les engagements sont intervenus dans la deuxième partie de l'année. \n \n \n\nÉvolution du compte de résultats \n \n   \n\n   \n \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations SAHA Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \nCharges directes 188'464 204'000 177'424 \n\nCoûts salariaux et de structure 679'234 897'446 679'345 \n\nCoûts des services centraux 81'779 87'243 92'801 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 949'477 1'188'689 949'569 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans les coûts salariaux et de structure, la différence est imputable d'une part au retraitement d'amortissements de subventions \nà l'investissement, d'autre part à la vacance de postes nouvellement créés. \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nInst. dans canton adu. 53'428'456 61'053'250 58'947'703 \n\nInst. hors canton adu. 9'327'503 10'650'000 8'665'070 \n\nLutte addiction jeu 170'609 200'000 177'472 \n\nLutte c/addictions 9'548'336 9'366'879 10'445'563 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 498'068 789'488 599'557 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 72'972'971 82'059'617 78'835'365 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAu niveau des institutions neuchâteloises, la différence de CHF - 2,1 million est liée aux bouclements 2020 des institutions et \ndes prévisions des comptes 2021 et 2022. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n414 \n \n\nAu niveau des institutions hors canton, la différence de CHF - 1,9 million est liée à la baisse du nombre de bénéficiaires \nneuchâteloise-e-s accueilli-e-s hors canton ; cette baisse est liée à l'optimisation des orientations et à l'âge avancé des \npersonnes concernées. \n \nDans le domaine de l’addiction, 2022 a été une année de transition. La différence de CHF 1,1 million est liée aux conséquences \npost COVID principalement en raison de la prolongation des impacts COVID sur les recettes (non reprise des activités, baisse \ndes remboursements LAMal dans le domaine ambulatoire et du taux d'occupation). \nLe report de projets, notamment dans le domaine ambulatoire, correspond à des projets pilotes non encore totalement activés, \ninduisant une baisse des charges aux comptes de l'ordre de CHF - 190'000. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2021 2022 2022 \n\n    \n\nContribution LORO addiction jeu -170'609 -200'000 -177'472 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -170'609 -200'000 -177'472 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \n\nComptes 2021 Budget 2022 Comptes 2022 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \nDépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net \n\n*COVID - Aides aux partenaires En cours 2'457'137 2'520'288 -63'151 0 0 0 24'495 661'484 -636'989 \n\nTotal  2'457'137 2'520'288 -63'151 0 0 0 24'495 661'484 -636'989 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus 2022 correspondent à la dissolution des parts non utilisées des provisions dans le cadre du rapport 20.036. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n415 \n \n\n \n\n\n