name: 20.036_CE_Tome2: BUDGET DE L'ÉTAT POUR L'EXERCICE 2021

text: \nBUDGET \net PLAN FINANCIER  \net DES TÂCHES 2022 – 2024 \n\nTome 2 : Vision par \ndépartement et entité \n\n2021 \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\n\n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport sur le budget 2021 et PFT 2022-2024 est présenté en deux tomes. Le tome \n1 a pour objectif de présenter les éléments relatifs au budget et au plan financier et des \ntâches selon une vision globale de l’État. Le tome 2 propose quant à lui une \nvision plus fine par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants ont été utilisés : \n\nmio(s) Million(s) \nCHF Francs suisses \nB Budget \nPFT Plan financier et des tâches \nΔ Variation \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nDFS Département des finances et de la santé \nDEF Département de l’éducation et de la famille \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDEAS Département de l’économie et l’action sociale \nDJSC Département de la justice, de la sécurité et de la culture \nAUEX Autorités exécutives \nAULE Autorités législatives \nAUJU Autorités judiciaires \nMCH2 Manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes \nEPT Équivalent plein temps \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent \nen valeur absolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges \ntandis qu’un résultat d’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation \nnégative traduit une diminution alors qu’une variation positive traduit une \naugmentation. Dans les tableaux présentant des charges nettes, les charges et les \nrevenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée (charges moins \nrevenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle de « revenus nets ». \n\n1\n\n\n\nTable des matières \n1. Introduction .................................................................................................................................................... 3 \n\n1.1. Présentation des informations des fiches .................................................................................................. 3 \nDimension managériale ........................................................................................................................ 3 \nDimension financière et des ressources humaines    ...............................................................................3 \nDimension analytique ........................................................................................................................... 3 \n\n1.2. Forfaits des services centraux .................................................................................................................. 4 \n2. Budget détaillé par département et entité ...................................................................................................... 5 \n\nAutorités législatives (AULE) ................................................................................................................................... 6 \nCompte de résultats des AULE ................................................................................................................. 7 \nFiches par entités ...................................................................................................................................... 7 \n\nAutorités exécutives (AUEX) ..................................................................................................................................13 \nCompte de résultats des AUEX ...............................................................................................................14 \nFiches par entités .....................................................................................................................................14 \n\nAutorité protection des données et transparence (PPDT) ......................................................................................23 \nContrôle cantonal des finances (CCFI) ..................................................................................................................26 \nAutorités judiciaires (AUJU) ...................................................................................................................................30 \n\nCompte de résultats des AUJU ................................................................................................................31 \nFiches par entités .....................................................................................................................................32 \n\nDépartement des finances et de la santé (DFS) ....................................................................................................44 \nCompte de résultats du DFS ....................................................................................................................45 \nFiches par entités .....................................................................................................................................46 \n\nDépartement de la justice, de la sécurité et de la culture (DJSC) ..........................................................................86 \nCompte de résultats du DJSC ..................................................................................................................87 \nFiches par entités .....................................................................................................................................88 \n\nDépartement de l’éducation et de la famille (DEF) ...............................................................................................141 \nCompte de résultats du DEF ..................................................................................................................142 \nFiches par entités ...................................................................................................................................143 \n\nDépartement du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...........................................................191 \nCompte de résultats du DDTE ...............................................................................................................192 \nFiches par entités ...................................................................................................................................193 \n\nDépartement de l’économie et de l’action sociale (DEAS) ...................................................................................259 \nCompte de résultats du DEAS ...............................................................................................................260 \nFiches par entités ...................................................................................................................................261 \n\n2\n\n\n\n1. Introduction\nLe tome 2 présente les informations du budget 2021 et du PFT 2022-2024 par département et entité. Il inclut en outre une \ndimension analytique permettant d’appréhender le coût des différentes prestations fournies par les services de l’État. Il se \ncompose des comptes de résultats par département ainsi que de l’ensemble des fiches standardisées par entité.  \n\n1.1. Présentation des informations des fiches \nChaque fiche s’articule en trois volets : la dimension managériale, la dimension financière et des ressources humaines ainsi \nque la dimension analytique. \n\n Dimension managériale \nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les objectifs \nstratégiques poursuivis à moyen et à long termes permettent de se faire une meilleure idée des enjeux propres à certains \ndomaines d’activités. \n\n Dimension financière et des ressources humaines \nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à \ndeux positions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications \ncomplémentaires des services sur les principales charges et les principaux revenus figurant au budget 2021, ainsi que leurs \nvariations significatives par rapport au passé (comptes 2019 et budget 2020) et au futur (PFT 2022-24), figurent en regard de \nce tableau de synthèse. \n\nLe tableau comporte également la statistique des effectifs du personnel géré par le service en question. Ceux-ci sont distingués \nentre personnel administratif et technique, et magistrat. Les apprentis, stagiaires, rentiers ainsi que les enseignants et les \npersonnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas comptés. Les données montrent l’effectif \nunitaire, c’est-à-dire, le nombre de postes (personnes) ainsi que les emplois équivalents plein temps (EPT). \n\n Dimension analytique \nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n- les projets gérés par crédit d’engagement\n- les coûts des groupes de prestations\n- les charges et revenus non incorporables aux prestations\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nLe premier tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de \ncrédits d'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou \ndes charges et revenus du compte de résultat. \n\nGroupes de prestations \n\nLes tableaux suivants présentent les coûts des différents groupes de prestations tels que définis par les services et \ndépartements. À partir du budget 2020, la présentation des charges et revenus par groupes de prestations est plus détaillée. \nEn effet, chaque groupe est découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations \n\nCoûts salariaux et de structure Charges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à \nun groupe de prestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles \nsont ventilées du centre de coût de l’entité dans les groupes de prestations en fonction des \nheures prestées par les services (déversements analytiques). Il peut s’agir de BSM, \nd’amortissements, … \n\nCoûts des services centraux Charges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges \nsont également ventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées \npar les services (déversements analytiques) \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies \n\n3\n\n\n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. A noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2019, budget 2020, budget 2021) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors.  \n\nCharges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\n- Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus\nde transfert. On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations hospitalières, au subventionnement des\ncycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.\n\n- Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus\nqui ne sont pas utiles à la délivrance d’une prestation. On citera en particulier les charges et revenus financiers ainsi\nque les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple.\n\nA noter qu’un signe négatif dans ces tableaux traduit un revenu net. \n\nPoint d’attention dans la comparaison des données \n\nTant les forfaits des services centraux que les déversements analytiques ont été présentés pour la première fois avec le budget \n2020. Dans le rapport à l’appui des comptes 2019, afin de permettre une comparaison au budget 2019, les données ont été \npubliées sans tenir compte d’aucun déversement analytique et seules quelques facturations internes de services centraux \nétaient prises en compte. Dans le présent document, dans le but de permettre une certaine comparabilité entre les années, il \na été tenu compte, pour la présentation des groupes de prestation, des répartitions analytiques dans les comptes 2019. \nToutefois, ces données analytiques doivent encore être interprétées avec beaucoup de réserves. En effet, si la logique de \ndétermination des répartitions analytiques des coûts de structure des services métier semble plus stable et plus adéquate \ndepuis l’exercice 2020, les forfaits des services centraux doivent encore être mieux documentés afin de s’assurer des coûts \ninclus dans chacun d’eux. Les données présentées sous comptes 2019, au contraire des données du budget 2020 et 2021, \nn’intègrent pas les forfaits du service des ressources humaines et du service de la statistique. De plus, l’ensemble des services \ndoivent encore appréhender cette nouvelle dimension analytique aussi bien lors de la budgétisation que de l’imputation aux \ncomptes. Il s’agira encore de corriger certaines erreurs de jeunesse dans les prochains processus budgétaires. \n\n1.2. Forfaits des services centraux \n\nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet » il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État. \n\nAu budget 2021, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous: \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait\nMatériel de bureau\nCentre éditique\nMatériel de vote\nMatériel scolaire\n\nService des bâtiments Loyer calculatoire Mètres carrés\n\nPrix du mètre carré comprenant \nl'ensemble des charges (électricité, \nchauffage, loyers \namortissements,etc…)\n\nSolutions informatiques Prix en fonction des logiciels utilisés\n\nPostes de travail informatiques Postes de travail\nPrix par poste de travail comprennant \nl'achat des PC, les licences \nbureautiques, etc…\n\nGarages de l'État Par typologie de véhicule Nombre de véhicules par type\nPrix par typologie de véhicules \ncomprenant les amortissements, \nl'entretien, les carburants, etc…\n\nService de la statistique Heures de travail Heures\nLe tarif horaire comprend les charges \ndirectes (essentiellment des salaires) \net indirectes (charges de structures)\n\nGestion administrative et salariale\nConseils, expertises et évaluations\nRecrutement & mobilité\nFormation et développement\nApprentis/stagiaires\n\nService de la logistique et des \nimprimés\n\nBasé sur l'historique de l'utilisation des \ntrois dernières années\n\nService informatique\n\nService des ressources humaines Dossier de collaborateur\n\nLe coûts du dossier comprend les \ncharges directes (essentiellment des \nsalaires) et indirectes (charges de \nstructures)\n\n4\n\n\n\nLa méthode de calcul des forfaits des services centraux a été définie de manière théorique. Toutefois, dans les faits, la \nstructure de coûts des forfaits, notamment la composition des montants qu’ils englobent ainsi que les unités d’œuvre n’est \npas encore assez aboutie et bien maitrisées par les services centraux pour que les départements soient en mesure de les \njustifier dans tous les cas. Ils doivent encore faire l’objet d’une définition précise et documentée sur leur contenu. Il est \ntoutefois important qu’une standardisation dans la définition de ces forfaits soit conservée afin de ne pas amener un niveau \nde complexité qui rendrait leur mise en œuvre ingérable. \n\n2. Budget détaillé par département et\nentité\n\nCe chapitre présente les données du budget 2021 et du PFT 2022-2024 par département et par entités. Les fonds sont \nconsidérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont gérés administrativement par les \nservices de l’État. \n\nPour chaque département, à l’exception des autorités de protection des données et de la transparence et du contrôle cantonal \ndes finances qui ne se composent que d’une entité chacun, un compte de résultats détaillé pour le département est proposé. \nIl est suivi par les fiches standardisées par entités (et fonds) qui renseigne sur le résultat financier de l’entité (compte de \nrésultats et compte des investissements) ainsi que sur le résultat analytique de celle-ci (coût des prestations, charges et \nrevenus non incorporables aux prestations et crédits d’engagements). \n\n5\n\n\n\nAutorités législatives \n(AULE) \n\n6\n\n\n\nCompte de résultats des AULE \n\nCommentaires du département: \n\nLes autorités législatives constatent avec satisfaction que les charges sont maîtrisées. La réduction de celles-ci \nsuite à la diminution du nombre de députés verra quant à elle sa pleine application en 2022 seulement, puisqu'en \n2021 seule la deuxième moitié de l'année est concernée. \n\nFiches par entités \n\nGCNE : Grand Conseil \n\nSGGC : Secrétariat général du Grand Conseil \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 0 0 0 --\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 0 0 0 --\n42 Taxes et redevances 0 0 0 0 0 0 0 --\n43 Revenus divers 0 0 0 0 0 0 0 --\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 0 0 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nCharges d'exploitation 2'659'632 2'969'585 2'947'042 2'849'877 2'836'046 2'855'204 -22'543 -0.8%\n\n30 Charges de personnel 2'471'630 2'551'020 2'520'610 2'447'284 2'433'664 2'453'200 -30'410 -1.2%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 181'638 238'000 248'000 224'000 224'000 224'000 +10'000 +4.2%\n33 Amortissements du patr. administratif 0 0 0 0 0 0 0 --\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n36 Charges de transfert 6'364 0 0 0 0 0 0 --\n37 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n39 Imputations internes 0 180'565 178'432 178'593 178'382 178'004 -2'133 -1.2%\n\nRésultat d'exploitation -2'659'632 -2'969'585 -2'947'042 -2'849'877 -2'836'046 -2'855'204 +22'543 +0.8%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 0 0 0 0 --\n34 Charges financières 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat financier 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat opérationnel -2'659'632 -2'969'585 -2'947'042 -2'849'877 -2'836'046 -2'855'204 +22'543 +0.8%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -2'659'632 -2'969'585 -2'947'042 -2'849'877 -2'836'046 -2'855'204 +22'543 +0.8%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente -309'953 +22'543 +97'165 +13'832 -19'159\nΔ en % par rapport à l'année précédente -11.7% +0.8% +3.3% +0.5% -0.7%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n7\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nNe s'applique pas. \n\nObjectifs stratégiques \nNe s'applique pas. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'648'229 1'782'836 1'763'938 -18'898 -1.1% 1'649'938 1'616'938 1'616'938 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'463'484 1'510'000 1'471'000 -39'000 -2.6% 1'381'000 1'348'000 1'348'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 178'381 232'000 242'000 +10'000 +4.3% 218'000 218'000 218'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 6'364 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 40'836 50'938 +10'102 +24.7% 50'938 50'938 50'938 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'648'229 -1'782'836 -1'763'938 +18'898 +1.1% -1'649'938 -1'616'938 -1'616'938\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'648'229 -1'782'836 -1'763'938 +18'898 +1.1% -1'649'938 -1'616'938 -1'616'938\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'648'229 -1'782'836 -1'763'938 +18'898 +1.1% -1'649'938 -1'616'938 -1'616'938\n\nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 30 : La diminution entre le budget 2020 et celui de 2021 n'est que de 2,6%, malgré la réduction \ndu nombre de membres du Grand Conseil (115 membres jusqu'à mai 2021, 100 membres dès juin 2021). Cela s'explique par \nle fait que l'indemnité informatique est doublée lors de la première année de législature. \n\nGroupe de natures comptables 31 : En 2021, l'augmentation des coûts est due aux frais concernant le changement de législature \net l'installation des nouvelles autorités. Quant aux économies prévues dès le PFT 2022, elles découlent de la réduction du \nnombre de membres du Grand Conseil. \n\nGroupe de natures comptables 36 : Dès 2020, les contributions annuelles versées à des institutions intercantonales dont le \nGrand Conseil neuchâtelois est membre – Bureau interparlementaire de contrôle (BIC), Forum interparlementaire romand (FIR), \nSociété suisse pour les questions parlementaires (SSP), Conférence suisse des secrétaires de parlements (KoRa-Cosec) – sont \ncomptabilisées en tant que cotisations et non plus en tant que subventions. Les 7'000 francs y relatifs passent donc du Groupe \nde nature comptables 36 au Groupe de natures comptables 31.  \n\nGroupe de natures comptables 39 : Total des forfaits du service informatique et du service d'achat, de logistique et des imprimés. \n\n8\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 3'916 12'900 30'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 93'614 129'637 161'101 \n\nCoûts des services centraux 2'709 3'341 5'700 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 100'239 145'878 197'401 \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Députation" sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit des indemnités informatiques, des indemnités de représentation de \nla présidence, de cotisations au institutions intercantonales dont le Grand Conseil neuchâtelois est membre et de frais divers. \nLors des années électorales – et 2021 en est une – le montant de l'indemnité informatique est doublé et les frais divers sont \nmajorés de coûts relatifs à la fin de la législature et à l'installation des nouvelles autorités. \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 127'422 132'400 126'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 952'715 965'968 916'727 \n\nCoûts des services centraux 23'299 25'748 31'019 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'103'437 1'124'116 1'074'146 \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Sessions" se composent des frais relatifs aux sessions : indemnités \nversées aux membres du Grand Conseil pour les séances de groupes et les sessions, régie et entretien du système informatique \nde la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions et de frais divers. \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 47'043 86'700 85'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 417'155 414'395 393'172 \n\nCoûts des services centraux 10'519 11'747 14'219 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 474'717 512'842 492'391 \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Commissions" se composent des frais relatifs aux organes du Grand \nConseil (Bureau, commissions, sous-commissions) : indemnités versées à leurs membres, mandats confiés à des tiers, \nboissons, collations et repas. \n\n9\n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes prestations de notre secrétariat en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres sont mentionnées aux \narticles 47, 48, 103 à 116 de la loi d'organisation du Grand Conseil (OGC). \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil assiste le Grand Conseil et ses organes dans l'exercice de leurs missions. \n\nIl leur assure le soutien logistique, renseigne leurs membres sur les aspects procéduraux de leur activité parlementaire et \nassume les autres tâches qui lui sont attribuées par la loi. \n\nIl est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de ses organes, d’en exécuter les travaux \nde secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public via Internet sur les travaux du parlement, de pourvoir à \nl'enregistrement audiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du Grand Conseil, d'assurer le soutien du \nprésident du Grand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer le projet de budget et de produire les \ncomptes, de gérer, conserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil et de ses organes. \n\nEn 2021, année électorale, un certain nombre de tâches particulières seront dévolues au secrétariat général du Grand Conseil, \ndu fait du changement de législature et de l'installation des nouvelles autorités. Notre entité devra par ailleurs adapter ses \nprocessus aux modifications de structure du pouvoir législatif qui entreront en vigueur au début de la nouvelle législature : \nnotamment la circonscription unique et la diminution du nombre de députés. \n\nObjectifs stratégiques \n\nPlusieurs projets sont actuellement en cours de développement au sein du secrétariat général du Grand Conseil, visant à la \nmise en place d'applications informatiques permettant de : \n\n• Recueillir et mettre à jour de façon automatisée l'ensemble des données relatives aux membres du Grand Conseil :\ncoordonnées personnelles et bancaires, liens d'intérêts, etc.\n\n• Générer les statistiques de présence en session et en séances de commissions parlementaires.\n• Générer les statistiques des objets déposés par chaque membre du Grand Conseil, en leur nom ou en tant que premier ou\n\npremière signataire.\n\nLa mise en œuvre de ces projets a initialement été prévue pour le début de la prochaine législature, en mai 2021. La crise \nsanitaire COVID-19 en a cependant momentanément ralenti, voire stoppé, le développement. Il n'est dès lors pas certain que \nleur mise en pratique puisse avoir lieu avant l'année 2022. \n\nPar ailleurs, dès le début de l'année 2021, une étude approfondie sera menée sur la saisie automatique de procès-verbaux par \nreconnaissance de voix : état de situation dans les parlements des autres cantons suisses et aux Chambres fédérales, coût et \nfaisabilité d'une solution adaptée au parlement neuchâtelois. \n\n10\n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'011'403 1'186'749 1'183'104 -3'645 -0.3% 1'199'939 1'219'108 1'238'266 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'008'146 1'041'020 1'049'610 +8'590 +0.8% 1'066'284 1'085'664 1'105'200 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'258 6'000 6'000 +0 0.0% 6'000 6'000 6'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 139'729 127'494 -12'235 -8.8% 127'655 127'444 127'066 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'011'403 -1'186'749 -1'183'104 +3'645 +0.3% -1'199'939 -1'219'108 -1'238'266\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'011'403 -1'186'749 -1'183'104 +3'645 +0.3% -1'199'939 -1'219'108 -1'238'266\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'011'403 -1'186'749 -1'183'104 +3'645 +0.3% -1'199'939 -1'219'108 -1'238'266\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 10.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.69 8.20 8.20 +0.00 0.0% 8.20 8.20 8.20 \n\nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 39 : Total des forfaits du service informatique, du service d'achat, de logistique et des imprimés, \ndu service des bâtiments et du service des ressources humaines. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'208 2'700 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 170'955 154'066 155'807 \n\nCoûts des services centraux 28'666 30'739 29'053 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 201'829 187'505 184'860 \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Députation" sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée \nauxdites prestations et de frais divers. \n\n11\n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 348'306 369'758 373'938 \n\nCoûts des services centraux 57'005 73'773 69'726 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 405'310 443'531 443'664 \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Sessions" sont constitués de dépenses qui concernent les sessions du \nGrand Conseil, les procès-verbaux des sessions et le Bulletin des délibérations du Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires \net frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 164 1'300 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 489'771 462'197 467'422 \n\nCoûts des services centraux 80'706 92'217 87'158 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 570'641 555'713 554'580 \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Commissions" sont constitués de dépenses qui concernent les organes \ndu Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n\n12\n\n\n\nAutorités exécutives \n(AUEX) \n\n13\n\n\n\nCompte de résultats des AUEX \n\nFiches par entités \n\nSCHA : Chancellerie \n\nSALI : Service d’achat, logistique et imprimés \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 2'057'917 12'577'253 8'782'252 8'782'252 8'782'252 8'782'252 -3'795'001 -30.2%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 0 0 0 --\n42 Taxes et redevances 1'716'731 2'237'000 1'873'000 1'873'000 1'873'000 1'873'000 -364'000 -16.3%\n43 Revenus divers 65'474 80'000 80'000 80'000 80'000 80'000 0 0.0%\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 0 0 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n49 Imputations internes 275'713 10'260'253 6'829'252 6'829'252 6'829'252 6'829'252 -3'431'001 -33.4%\n\nCharges d'exploitation 15'243'821 23'327'885 22'793'430 22'645'159 22'757'342 22'343'980 -534'455 -2.3%\n\n30 Charges de personnel 4'090'787 8'425'526 8'165'070 8'504'751 8'617'746 8'559'266 -260'456 -3.1%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 10'218'528 11'186'950 11'245'100 10'736'250 11'035'400 10'705'400 +58'150 +0.5%\n33 Amortissements du patr. administratif 313'709 388'709 352'513 371'838 70'949 45'950 -36'196 -9.3%\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n36 Charges de transfert 609'741 620'100 616'000 616'000 616'000 616'000 -4'100 -0.7%\n37 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n39 Imputations internes 11'056 2'706'600 2'414'747 2'416'320 2'417'247 2'417'364 -291'853 -10.8%\n\nRésultat d'exploitation -13'185'904 -10'750'632 -14'011'178 -13'862'907 -13'975'090 -13'561'728 -3'260'546 -30.3%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 0 0 0 0 --\n34 Charges financières 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat financier 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat opérationnel -13'185'904 -10'750'632 -14'011'178 -13'862'907 -13'975'090 -13'561'728 -3'260'546 -30.3%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -13'185'904 -10'750'632 -14'011'178 -13'862'907 -13'975'090 -13'561'728 -3'260'546 -30.3%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente +2'435'272 -3'260'546 +148'271 -112'183 +413'362\nΔ en % par rapport à l'année précédente +18.5% -30.3% +1.1% -0.8% +3.0%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n14\n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nÉtat-major du Conseil d’État, la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions exécutives et de \nconduite de l’administration. L'environnement actuel se caractérise par de nombreux bouleversements dans des domaines très \ndifférents : la pression sur le coût des prestations, la révolution numérique et son impact sur le domaine des relations extérieures \net de la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, la poursuite du développement du vote \nélectronique, la réforme des institutions et son impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi que l'élaboration \nd'instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n\nObjectifs stratégiques \n\n• Contribuer au rayonnement du canton par la poursuite du développement du domaine des relations extérieures et de la\ncommunication ;\n\n• Développer de nouveaux outils pour l'organisation des votations et élections, et adapter les outils actuels de dépouillement\net de publication des résultats à ces nouveautés, ainsi qu’à l’évolution des technologies ;\n\n• Développer des instruments afin de permettre au Conseil d’État de disposer des outils nécessaires à la conduite stratégique\nde l’État et coordonner la gestion de certains de ces instruments.\n\n• Développer une politique de l'accueil des usagères et usagers de l'administration cantonale pour l'ensemble des\ndépartements.\n\n15\n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 557'863 701'900 560'200 -141'700 -20.2% 560'200 560'200 560'200 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 302'234 412'000 293'000 -119'000 -28.9% 293'000 293'000 293'000 \n43  Revenus divers 65'320 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 190'309 209'900 187'200 -22'700 -10.8% 187'200 187'200 187'200 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'035'737 12'165'430 11'778'734 -386'696 -3.2% 11'601'585 12'099'445 11'652'998 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'361'884 5'653'662 5'370'214 -283'448 -5.0% 5'666'730 5'743'779 5'652'191 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'053'382 4'361'850 4'420'000 +58'150 +1.3% 3'945'150 4'365'300 4'035'300 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 75'000 25'000 -50'000 -66.7% 25'000 25'000 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 609'741 620'100 616'000 -4'100 -0.7% 616'000 616'000 616'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 10'730 1'454'818  1'347'520  -107'298 -7.4% 1'348'705 1'349'366 1'349'507 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'477'875 -11'463'530 -11'218'534  244'996  -2.1% -10'235'371 -10'733'231 -10'286'784 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -5'477'875 -11'463'530 -11'218'534  244'996  -2.1% -10'235'371 -10'733'231 -10'286'784 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -5'477'875 -11'463'530 -11'218'534  244'996  -2.1% -10'235'371 -10'733'231 -10'286'784 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 15.00 15.00 16.00 +1.00 +6.7% 16.00 16.00 16.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 12.00 12.20 12.50 +0.30 +2.5% 12.50 12.50 12.50 \n\n  Conseil d'État \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\nCommentaires \n\nLes revenus des taxes (groupe 42) diminuent en 2021 car il n'y a pas d'élections communales et donc de refacturation des frais \nde port aux communes, contrairement à 2020. \n\nLes charges de personnel (groupe 30) voient une baisse principalement suite à la diminution de la provision des rentes des \nanciens membres du Conseil d'État.  \nLes charges liées aux imputations internes (groupe 39) diminuent suite à la répartition des forfaits des services centraux. \n\nS'agissant du personnel administratif, l'augmentation de 0.3 EPT se caractérise par une augmentation de 0.5 EPT pour les \nrelations extérieures et la communication et par une diminution de 0.2 EPT suite au transfert au SFIN de la fonction de \nresponsable financier-ère de département.\n\n16\n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n\nAffaires du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 253'141 107'000 92'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 119'322 165'822 171'334 \n\nCoûts des services centraux 79'000 121'299 102’907 \n\nRevenus 11'601 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 439'863 394'121 366’241 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n\nRelations extérieures et communication Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 46'131 164'000 163'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 757'690 784'733 694'857 \n\nCoûts des services centraux 515'464 574'035 417'344 \n\nRevenus 0 12'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'319'285 1'510'769 1'275’201 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut l'élaboration et la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, \nla coordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 3'685'933 4'037'200 4'124'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 134'432 418'058 522'570 \n\nCoûts des services centraux 190'515 621'993 586’844 \n\nRevenus 449'516 609'900 480'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'561'364 4'467'351 4'753’414 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques de la chancellerie, soit notamment le domaine des droits \npolitiques, l'accueil au Château et la gestion des salles, la gestion administrative du Guichet unique, les légalisations, la gestion \ndu registre des partenariats enregistrés, la Feuille officielle et la centralisation des frais de port de l'État. \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 23'355 25'700 \n\nCoûts des services centraux 0 17'084 15’436 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 40'440 41’136 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État. \n17\n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 140'131 189'420 \n\nCoûts des services centraux 0 102'506 113’769 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 242'637 303’189 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation dans le cadre des séances du Conseil d'État, des sessions \ndu Grand Conseil et des affaires extérieures. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres \ndépartements de l'État, ainsi qu'au sein de la chancellerie d'État. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 133'124 109'464 \n\nCoûts des services centraux 0 97'381 65'746 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 230'505 175’210 \n\nCommentaires \n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif).  \n\nLes coûts salariaux et de structure ont diminué par rapport à 2020 suite au transfert au SFIN de la fonction de responsable \nfinancier-ère de département. \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure -69'502 3'805'988 3'558'485 \n\nCoûts des services centraux 102'637 231'619 209’659 \n\nRevenus 0 80'000 80'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 33'135 3'957'607 3'688’144 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciens membres \ndu gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil d'État pour leur \nparticipation à des Conseils d'administration, comités ou commissions.  \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\n176'381 185'100 181'000 181'000 181'000 181'000 \n\n345'000 345'000 345'000 345'000 345'000 345'000 \n\nCollab. intercant. \n\nPartis politiques \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 88'360 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 609'741 620'100 616'000 616'000 616'000 616'000 \n\nCommentaires\n\nLes charges non incorporables aux prestations sont stables entre 2020 et 2021. À noter que la rubrique liée à la collaboration \nintercantonale regroupe non seulement les contributions aux conférences intercantonales mais aussi les subventions liées à \nl'économie.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n18\n\n\n\nService d'achat, logistique & imprimés (SALI) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service d'achat, de logistique et des imprimés doit assurer la mise en place des nouveaux processus SIGE, avec la \ncentralisation opérationnelle dans le domaine des achats, ainsi que la centralisation des factures au centre éditique (CEEN) \ndepuis 2019. \n\nCes centralisations demandent au SALI d'accompagner, de former et de soutenir les services de l'administration dans ces \nnouveaux processus, lesquelles mobilisent une part conséquente des ressources internes du service. \n\nObjectifs stratégiques \n• Réaliser des économies sur les achats de l'État ;\n• Définir et mettre en œuvre les processus achats et logistique ;\n• Assurer une édition de qualité des documents pour l'État et ses différents partenaires ;\n• Gérer la logistique du projet SIGE au niveau de la centralisation des commandes d'achats et des factures ;\n• Répondre aux exigences des client-e-s.\n\n19\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'500'054 11'875'353 8'222'052 -3'653'301 -30.8% 8'222'052 8'222'052 8'222'052 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'414'497 1'825'000 1'580'000 -245'000 -13.4% 1'580'000 1'580'000 1'580'000 \n43  Revenus divers 154 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 85'404 10'050'353 6'642'052 -3'408'301 -33.9% 6'642'052 6'642'052 6'642'052 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'208'084 11'162'455 11'014'696 -147'759 -1.3% 11'043'574 10'657'897 10'690'982 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'728'902 2'771'864 2'794'856 +22'992 +0.8% 2'838'021 2'873'967 2'907'075 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'165'146 6'825'100 6'825'100 +0 0.0% 6'791'100 6'670'100 6'670'100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 313'709 313'709 327'513 +13'804 +4.4% 346'838 45'949 45'950 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 326 1'251'782 1'067'227 -184'555 -14.7% 1'067'615 1'067'881 1'067'857 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'708'029 712'898 -2'792'644  -3'505'542  -491.7% -3'627'536 -3'241'859 -3'274'944\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'708'029 712'898 -2'792'644  -3'505'542  -491.7% -3'627'536 -3'241'859 -3'274'944\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'708'029 712'898 -2'792'644  -3'505'542  -491.7% -3'627'536 -3'241'859 -3'274'944\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 26.00 26.00 27.00 +1.00 +3.8% 27.00 27.00 27.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 22.50 22.90 22.90 +0.00 0.0% 22.90 22.90 22.90 \n\nService d'achat, logistique & imprimés (SALI) \n\nCommentaires \n\nLes revenus des taxes (groupe 42) diminuent en raison de la baisse des ventes d'imprimés et de fournitures de bureau à \nl'externe. \n\nLes revenus liés aux imputations internes (groupe 49) concernant les forfaits du SALI facturés aux services de l'administration \ncantonale ont diminué car les taux de majoration ont été recalculés sur la base des charges 2020, ainsi que sur la consommation \nestimée des services en 2021.  \n\nQuant aux charges liées aux imputations internes (groupe 39), elles diminuent suite à la répartition des forfaits des services \ncentraux. \n\n20\n\n\n\nService d'achat, logistique & imprimés (SALI) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 75'390 0 496'928 0 0 0 \n  50 Immobilisations corporelles 75'390 0 496'928 0 0 0 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 75'390 0 496'928 0 0 0 \n\nCommentaires\nL'investissement prévu en 2021 concerne le remplacement de la machine de mise sous pli, utilisée pour les élections et \nvotations, ainsi que pour toutes les applications relatives aux impôts.\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nApprovisionnement Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 107'383 2'475'500 853'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 823'635 742'024 981'816 \n\nCoûts des services centraux 397'990 350'960 195'264 \n\nRevenus 30'576 562'500 36'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 624'542 2'871'849 1'247’191 \n\nCoûts nets (+) 673'890 134'135 746’889 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne les achats de fournitures de bureau pour l'administration, le matériel scolaire, ainsi que le \nmatériel des élections et votations fédérales et cantonales. Les revenus concernent la fourniture non stockée.  \n\nLes charges directes, ainsi que les revenus diminuent considérablement en raison d'une meilleure répartition des charges et \nrevenus entre les groupes de prestations. \n\nLogistique Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 4'547'108 2'550'500 4'525'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 411'700 446'741 638'205 \n\nCoûts des services centraux 300'321 350'960 436’320 \n\nRevenus 904'131 537'500 940'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'174'236 2'468'093 3'770’094 \n\nCoûts nets (+) -819'239 342'608 889’431 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats du secteur de l'approvisionnement. Il gère également diverses \nmissions de logistique pour l'administration cantonale. Les revenus concernent la fourniture stockée. \n\nLes charges directes, ainsi que les revenus augmentent considérablement en raison d'une meilleure répartition des charges et \nrevenus entre les groupes de prestations. \n\n21\n\n\n\nService d'achat, logistique & imprimés (SALI) \n\nCEEN Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'029'399 1'069'500 1'417'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'249'010 1'221'990 1'358'324 \n\nCoûts des services centraux 369'492 350'960 590’268 \n\nRevenus 565'248 760'000 645'400 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'497'465 2'097'760 1'579’371 \n\nCoûts nets (+) 585'187 -215'309 1'141’321 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions et les imprimantes, ainsi que des revenus \ngénérés par la vente des impressions du centre éditique. Il comprend également la conception et la distribution aux entités de \nl'administration cantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n\nLes charges directes augmentent considérablement en raison d'une meilleure répartition des charges entre les groupes de \nprestations. Quant aux revenus, ils diminuent suite à la baisse des ventes externes, également constatée aux comptes 2019. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRemplac. machine mise sous pli Kern 2500 A solliciter 0 496'928 0 496'928 0 0 0 \n\nTotal 0 496'928 0 496'928 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLa machine de mise sous pli actuelle est obsolète et ne pourra plus bénéficier de maintenance dès le 31.12.2021. Son \nremplacement est donc indispensable pour assurer les travaux liés notamment aux élections et votations, ainsi que pour toutes \nles applications relatives aux impôts.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n22\n\n\n\nAutorité protection des données et transparence \n(PPDT) \n\n23\n\n\n\nAutorités prot. données et transparence (PPDT) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce \nnotamment de sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes.  \nEn 2021, il s'agira de soutenir la révision de la CPDT-JUNE imposée par les réformes du droit européen. Une campagne de \nd'informations devra intervenir pour rendre ces entités attentives aux nouveautés. \n\nObjectifs stratégiques \n• Soutenir la révision de la CPDT-JUNE\n• Convaincre les services de prendre le temps de déclarer leurs fichiers de données sensibles\n• Augmenter le taux d'utilisation du site internet du PPDT\n• Communiquer davantage les règles à suivre\n• Augmenter la prise de conscience des problématiques.\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 870 2'900 2'900 +0 0.0% 2'900 2'900 2'900 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 870 2'900 2'900 +0 0.0% 2'900 2'900 2'900 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 191'386 219'800 213'000 -6'800 -3.1% 217'000 221'000 225'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'999 10'000 8'000 -2'000 -20.0% 8'000 8'000 8'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 188'387 209'800 205'000 -4'800 -2.3% 209'000 213'000 217'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -190'516 -216'900 -210'100 +6'800 +3.1% -214'100 -218'100 -222'100\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -190'516 -216'900 -210'100 +6'800 +3.1% -214'100 -218'100 -222'100\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -190'516 -216'900 -210'100 +6'800 +3.1% -214'100 -218'100 -222'100\n\nCommentaires \n\nL'évolution du budget est relativement stable. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. Des audits de surveillances \nnon planifiées sont toujours susceptibles de venir augmenter les dépenses budgétées. \n\n24\n\n\n\nAutorités prot. données et transparence (PPDT) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'999 10'000 8'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'999 10'000 8'000 \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContrib. des cantons -870 -2'900 -2'900 -2'900 -2'900 -2'900\n\nContrib. préposé 188'387 209'800 205'000 209'000 213'000 217'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 187'517 206'900 202'100 206'100 210'100 214'100 \n\nCommentaires\n\nLa CPDT-JUNE qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2013 prévoit que le financement du PPDT intercantonal s'effectue au \nprorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total de 289'200 francs est à la charge du Canton de \nNeuchâtel, soit 205'332 francs. Le détail des postes figure dans le budget jurassien.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n25\n\n\n\nContrôle cantonal des finances \n(CCFI) \n\n26\n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe CCFI est impacté par les conséquences des réformes au sein de l'administration cantonale qui impliquent une augmentation \ndes travaux à exécuter dans le cadre des audits internes. En effet, les réformes induisent des modifications significatives des \nprocessus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. Le CCFI est amené à refaire ses analyses de \nrisques et adapter ses programmes de travail à ces nouvelles réalités et aux nouveaux outils (suivi des objectifs, comptabilité \nanalytique, etc.). Des audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en \nraison de l'automatisation et de la dématérialisation des processus. Ces nouveaux systèmes impliquent aussi pour les auditeurs \nune évolution vers des analyses de données de masse au moyen d’outils dédiés. Les travaux susmentionnés ont été effectués \ndès 2018. Par ailleurs, plusieurs mandats non récurrents, par exemple en relation avec les aides COVID-19, ont été réalisés en \n2020, modifiant la planification initiale. Tous ces événements ont provoqué le report d'un grand nombre d'audits de services \ndepuis 2018, pour lesquels un rattrapage sur plusieurs années sera nécessaire, sur la base des nouvelles analyses de risques. \n\nD'autres modifications des tâches du CCFI pourraient intervenir dans le cadre du traitement de l'initiative populaire « Pour la \ncréation d'une Cour des comptes ». En effet, l'initiative confierait à cette nouvelle entité le contrôle annuel des comptes de l'État \nactuellement effectué par le CCFI. Quant au contre-projet du Conseil d'État adopté le 6 juillet 2020, il prévoit notamment que le \nCCFI pourrait aussi, sur demande des autorités concernées, élargir le cercle de ses interventions aux activités communales.  \n\nEn fonction des décisions qui seront prises en relation avec l'initiative populaire précitée, le CCFI sera également impacté par \nles dispositions de la Loi sur les finances de l'État et des communes (LFinEC) concernant la consolidation, qui prévoient dès \n2023 (comptes 2022) l'audit des comptes consolidés de l'État.\n\nObjectifs stratégiques \n• Maintenir une organisation permettant d’affecter prioritairement les ressources aux domaines de risques et à la recherche\n\nde valeur ajoutée pour l’État et les parties prenantes.\n\n• Faire évoluer les stratégies d’audit afin d’exploiter les informations nouvellement disponibles grâce à SIGE et à GestionNE\n(contrats de prestations, comptabilités analytiques, etc.). Exploiter les gains d’efficience potentiels.\n\n• Assurer la périodicité des audits internes dans les entités de l’administration cantonale en conformité avec l’analyse des\nrisques.\n\n• Effectuer les audits de comptes annuels dans le respect des normes professionnelles applicables, en prenant en compte\nles particularités du domaine public (recommandations en lien avec la conformité, la légalité et l’usage économe des fonds\npublics).\n\n• Développer encore et exploiter les synergies entre l’activité d’audit interne et les audits d’états financiers annuels de l’État\net des établissements de droit public qui seront consolidés.\n\n27\n\n\n\nContrôle des finances (CCFI) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 213'329 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 213'329 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'559'078 1'707'369 1'680'608 -26'761 -1.6% 1'708'045 1'724'963 1'748'740 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'461'036 1'485'148 1'474'608 -10'540 -0.7% 1'502'139 1'518'768 1'542'942 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 98'042 126'000 126'000 +0 0.0% 126'000 126'000 126'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 96'221 80'000 -16'221 -16.9% 79'906 80'195 79'798 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'345'749 -1'507'369 -1'480'608 +26'761 +1.8% -1'508'045 -1'524'963 -1'548'740\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'345'749 -1'507'369 -1'480'608 +26'761 +1.8% -1'508'045 -1'524'963 -1'548'740\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'345'749 -1'507'369 -1'480'608 +26'761 +1.8% -1'508'045 -1'524'963 -1'548'740\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 9.65 9.65 9.75 +0.10 +1.0% 9.75 9.75 9.75 \n\nCommentaires \n\nLes prévisions sont basées sur les tâches actuelles du CCFI et ne tiennent pas compte des modifications législatives qui \npourraient intervenir suite au traitement de l'initiative populaire « Pour la création d'une Cour des comptes » (voir évolution de \nl'environnement et des tâches, ci-dessus). Les chiffres affichent donc une grande stabilité. Il est à relever qu'à la suite d'un \ndépart, des modifications dans la structure des fonctions et dans les taux d'activité ont impliqué, sans variation de l'effectif \nunitaire, une augmentation de 0.1 EPT, avec toutefois des coûts salariaux inférieurs.\n\n28\n\n\n\nContrôle des finances (CCFI) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 100'000 70'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 969'217 1'021'547 \n\nCoûts des services centraux 0 118'921 113'093 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'188'138 1'204'639 \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale (audit de gestion des services, \naudits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). Ces activités sont tendanciellement à la hausse en raison \nde la baisse des ressources à consacrer aux audits externes, qui sont réaffectées aux audits internes. Ceux-ci font en effet face \nà de nouveaux défis (voir évolution de l'environnement et des tâches, ci-dessus).  \n\nLa baisse des charges directes pour 2021 concerne les honoraires aux consultants, habituellement consacrés exclusivement \naux audits informatiques, qui devront en 2021 financer les coûts de l'audit indépendant périodique auquel le CCFI est soumis \nde par la Loi sur le contrôle des finances (LCCF), et qui sont répartis analytiquement sur toutes les prestations du service. \n\nHors audit Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 182 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 63'722 51'140 39'772 \n\nCoûts des services centraux 7'285 6'275 4'403 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 71'189 57'415 44'175 \n\nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p.ex. HE-ARC, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail. Ces activités varient essentiellement en fonction de facteurs externes \npeu prévisibles. Même si les demandes de conseils des départements et services de l'administration cantonale se maintiennent, \nune légère baisse globale est anticipée car plusieurs groupes de travail auxquels le CCFI assiste en tant que conseiller externe \nterminent leurs travaux en 2020. \n\nAudit externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 411'345 388'755 \n\nCoûts des services centraux 0 50'471 43'038 \n\nRevenus 0 200'000 200'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 261'816 231'793 \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, ces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale \npour des entités autonomes (UNINE, SCAN, CNIP, etc.), sont facturées. \n\nEn l'absence de modification du portefeuille des mandats, ces audits, et en particulier celui des comptes de l'État, ont une \névolution tendancielle à la baisse en raison des connaissances accumulées et des améliorations des processus comptables et \ndes systèmes de contrôle interne introduites par les entités auditées qui suivent les recommandations du CCFI. \n\n29\n\n\n\nAutorités judiciaires \n(AUJU) \n\n30\n\n\n\nCompte de résultats des AUJU \n\nCommentaires du département: \n\nCharges de personnel :  \n\nAu secrétariat général, suite à l'augmentation du taux d'absentéisme du personnel judiciaire nécessitant de prendre des \nmesures immédiates, mise en place de suppléances et création d'un nouveau poste de secrétaire itinérant AUJU à 100%, \ndans un premier temps en phase de test. Par ailleurs, suite à l'augmentation de la charge en matière RH (absentéisme, \ndéparts, transferts internes, etc.), création d'un nouveau poste à 50% de secrétaire RH.  \n\nAu Tribunal d’instance, dans le cadre des mesures d'économies en Budget 2018, et suite au départ à la retraite du titulaire, le \nposte de greffier à 100% a été repourvu par un poste de responsable administratif à 80%. De même, suite au départ à la \nretraite du titulaire, un poste de secrétaire à 80% a été repourvu par un poste à 50%. Ces pourcentages se sont avérés \ntoutefois insuffisants et ont nécessité d'être revus à la hausse de 20% chacun. Augmentation de l’enveloppe des charges \nsociales des assesseurs afin de couvrir les charges LPP (+50'000). \n\nAu Ministère public, l'enveloppe relative aux honoraires des traducteurs-interprètes salariés de l'État est revue à la baisse de \nCHF 23'000 en fonction de l'évolution des coûts réels \n\nGlobalement, dans le cadre des mesures d'économies en Budget 2019, les frais de formation ont été réduits (-30'000). \nL'enveloppe actuelle s'avère néanmoins insuffisante au vue des besoins en formation, notamment en terme de CAS en \nmagistrature. L'enveloppe budgétaire 2021 est donc revue à la hausse en conséquence (+12'000). \n\nBiens, services et autres charges d’exploitation : \n\nDans le cadre des mesures d'économies, les frais de littérature spécialisée ont été réduits de CHF 22'000 au budget 2017, \npuis encore de CHF 24'000 francs au budget 2019. L'enveloppe actuelle s'avère néanmoins insuffisante au vue des besoins \ndu Tribunal cantonal pour sa bibliothèque. L'enveloppe budgétaire 2021 est donc revue en conséquence (+10'000). Le budget \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 2'817'907 2'482'430 2'815'555 2'815'555 2'815'555 2'815'555 +333'125 +13.4%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 0 0 0 --\n42 Taxes et redevances 2'817'907 2'482'430 2'815'555 2'815'555 2'815'555 2'815'555 +333'125 +13.4%\n43 Revenus divers 0 0 0 0 0 0 0 --\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 0 0 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nCharges d'exploitation 23'190'839 24'926'444 25'444'394 25'719'966 25'979'003 26'220'360 +517'950 +2.1%\n\n30 Charges de personnel 21'264'956 21'489'124 21'832'918 22'069'007 22'325'538 22'566'821 +343'794 +1.6%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 1'794'869 1'707'541 1'887'396 1'888'596 1'888'596 1'888'596 +179'855 +10.5%\n33 Amortissements du patr. administratif 0 0 45'722 75'962 75'962 75'962 +45'722 --\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n36 Charges de transfert 122'416 280'000 287'500 287'500 287'500 287'500 +7'500 +2.7%\n37 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n39 Imputations internes 8'597 1'449'779 1'390'858 1'398'901 1'401'407 1'401'481 -58'921 -4.1%\n\nRésultat d'exploitation -20'372'932 -22'444'014 -22'628'839 -22'904'411 -23'163'448 -23'404'805 -184'825 -0.8%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 0 0 0 0 --\n34 Charges financières 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat financier 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat opérationnel -20'372'932 -22'444'014 -22'628'839 -22'904'411 -23'163'448 -23'404'805 -184'825 -0.8%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -20'372'932 -22'444'014 -22'628'839 -22'904'411 -23'163'448 -23'404'805 -184'825 -0.8%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente -2'071'082 -184'825 -275'572 -259'037 -241'357\nΔ en % par rapport à l'année précédente -10.2% -0.8% -1.2% -1.1% -1.0%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n31\n\n\n\n2021 enregistre la création d'une nouvelle enveloppe pour le mobilier (non pris en charge par le SBAT) suite à l'accroissement \ndes demandes en mobilier et équipement spéciaux, notamment sur ordonnance médicale (+17'000). Les pertes sur débiteurs \nsont en augmentation depuis plusieurs années et l'enveloppe budgétaire est revue à la hausse en conséquence (+28'000). Au \nvu de l'évolution des coûts réels, l'enveloppe relative aux indemnités pour prévenus acquittés et tort moral selon art. 429 et ss \ndu CPP a dû être augmentée de CHF 100'000. Les frais de fonctionnement de la Commission administrative des autorités \njudiciaire (Caaj) et des diverses instances ainsi que les frais de réception de délégation nécessitent la création d'une nouvelle \nenveloppe budgétaire (+18'000). Nouveaux frais suite au déménagement et au regroupement du Ministère public (+4'000 pour \nla machine à café et la fontaine à eau). \n\nAmortissements :  \n\nAmortissement du crédit d'étude du projet PLAJ et amortissement de la machine à café. \n\nCharges de transfert :  \n\nNouvelle contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la Conférence des procureurs de Suisse (CPS). \n\nTaxes :  \n\nLes émoluments en matière administrative et de droit privé ont été revus à la hausse en fonction de l'évolution des revenus \nréels. \n\nImputations internes : \n\nLes imputations internes incluent un montant négatif de CHF 1'172'000 au budget 2020 et de CHF 1'160'000 au budget 2021 \nconcernant l’écart statistique RH.  \n\nFiches par entités \n\nSGAJ : Secrétariat général AUJU \n\nTINS : Tribunal d’instance \n\nTCAN : Tribunal cantonal \n\nPGMP : Ministère public \n\n32\n\n\n\nSecrétariat général AUJU (SGAJ) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nCréé avec la nouvelle organisation du pouvoir judiciaire en 2011, le SGAJ a, de par la loi, notamment les attributions suivantes \n(78 OJN) : \n\n• Direction de l'administration des autorités judiciaires (AUJU) et exécution des décisions de la commission administrative.\n• Engagement provisoire et conduite du personnel judiciaire.\n• Gestion des finances des AUJU.\n\nL’autonomie des AUJU en matières financière, budgétaire et de gestion des ressources humaines a amené le pouvoir judiciaire \nà mettre en place un mode d’organisation et de fonctionnement adapté à son activité et à ses spécificités. \n\nLe SGAJ est impliqué dans les différents projets d’importance pour l’évolution future du pouvoir judiciaire.\n\nObjectifs stratégiques \n• Gouvernance et organisation du pouvoir judiciaire.\n• Locaux des autorités judiciaires.\n• Numérisation des documents (projet Justitia 4.0).\n• Gestion dynamique et prospective des ressources humaines. Projet de valorisation du personnel judiciaire.\n• Juris X / Abraxas.\n• Évaluation de la qualité des prestations en collaboration avec la CAAJ et les trois instances (enquête de satisfaction).\n\n33\n\n\n\nSecrétariat général AUJU (SGAJ) \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 871'789 3'634'201 3'770'134 +135'933 +3.7% 3'777'215 3'783'809 3'790'059 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 664'245 695'151 869'011 +173'860 +25.0% 875'899 882'391 888'619 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 85'128 81'000 99'000 +18'000 +22.2% 99'000 99'000 99'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 122'416 280'000 287'500 +7'500 +2.7% 287'500 287'500 287'500 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 2'578'050 2'514'623 -63'427 -2.5% 2'514'816 2'514'918 2'514'940 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -871'789 -3'634'201 -3'770'134 -135'933 -3.7% -3'777'215 -3'783'809 -3'790'059\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -871'789 -3'634'201 -3'770'134 -135'933 -3.7% -3'777'215 -3'783'809 -3'790'059\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -871'789 -3'634'201 -3'770'134 -135'933 -3.7% -3'777'215 -3'783'809 -3'790'059\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 5.00 4.00 6.00 +2.00 +50.0% 6.00 6.00 6.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.90 2.50 4.00 +1.50 +60.0% 4.00 4.00 4.00 \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel: suite à l'augmentation du taux d'absentéisme du personnel judiciaire nécessitant de prendre des mesures \nimmédiates, mise en place de suppléances et création d'un nouveau poste de secrétaire itinérant AUJU à 100%, dans un premier \ntemps en phase de test. Par ailleurs, suite à l'augmentation de la charge en matière RH au SGAJ (absentéisme, départs, \ntransferts internes, etc.), création d'un nouveau poste à 50% de secrétaire RH. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation: les frais de fonctionnement de la Commission administrative des autorités \njudiciaires (Caaj) et des diverses instances ainsi que les frais de réception de délégation nécessitent la création d'une nouvelle \nenveloppe budgétaire.  \n\nCharges de transfert: nouvelle contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la Conférence des procureurs de \nSuisse (CPS). \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDédom. div. Confédération 122'416 280'000 287'500 287'500 287'500 287'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 122'416 280'000 287'500 287'500 287'500 287'500 \n\nCommentaires\n\nNouvelle contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la Conférence des procureurs de Suisse (CPS).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n34\n\n\n\nTribunal d'instance (TINS) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe Tribunal d’instance est composé de deux tribunaux régionaux, l'un réparti entre deux sites (Neuchâtel et Boudry) et l'autre \nsitué à La Chaux-de-Fonds. Ils sont compétents pour traiter toutes les procédures pénales et civiles (sauf exceptions prévues \npar le CPC) en 1ère instance quelle que soit la valeur litigieuse ou la quotité de la peine à prononcer. Chaque tribunal régional \ncomprend différentes subdivisions. En matière pénale, on connaît: le Tribunal de police, le Tribunal criminel, le Tribunal pénal \ndes mineurs ainsi que le Tribunal des mesures de contrainte. En matière civile, on trouve : la Chambre de conciliation, le Tribunal \ncivil ainsi que l'Autorité de protection de l'enfant et de l’adulte. \n\nObjectifs stratégiques \n• Gouvernance et organisation du Tribunal d’instance.\n• Locaux des tribunaux régionaux.\n• Numérisation des documents (projet Justitia 4.0).\n• Juris X.\n\n35\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'331'973 2'112'000 2'330'000 +218'000 +10.3% 2'330'000 2'330'000 2'330'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'331'973 2'112'000 2'330'000 +218'000 +10.3% 2'330'000 2'330'000 2'330'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'594'643 10'144'466 10'286'805 +142'339 +1.4% 10'393'761 10'505'882 10'604'820 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 9'830'712 9'948'983 10'096'224 +147'241 +1.5% 10'199'182 10'309'764 10'407'933 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 755'662 734'812 720'454 -14'358 -2.0% 720'454 720'454 720'454 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 8'269 -539'329 -529'873 +9'456 +1.8% -525'875 -524'336 -523'567\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -8'262'670 -8'032'466 -7'956'805 +75'661 +0.9% -8'063'761 -8'175'882 -8'274'820\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -8'262'670 -8'032'466 -7'956'805 +75'661 +0.9% -8'063'761 -8'175'882 -8'274'820\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -8'262'670 -8'032'466 -7'956'805 +75'661 +0.9% -8'063'761 -8'175'882 -8'274'820\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 55.00 55.00 53.00 -2.00 -3.6% 53.00 53.00 53.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.15 42.85 43.25 +0.40 +0.9% 43.25 43.25 43.25 \n\n  Magistrat \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 24.00 23.00 24.00 +1.00 +4.3% 24.00 24.00 24.00 \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.00 20.00 20.00 +0.00 0.0% 20.00 20.00 20.00 \n\nTribunal d'instance (TINS) \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel: dans le cadre des mesures d'économies en Budget 2018, et suite au départ à la retraite du titulaire, le \nposte de greffier à 100% du Tribunal régional de Boudry a été repourvu par un poste de responsable administratif à 80%. De \nmême, suite au départ à la retraite du titulaire, un poste de secrétaire à 80% a été repourvu par un poste à 50%. Ces \npourcentages se sont avérés toutefois insuffisants et ont nécessité d'être revus à la hausse de 20% chacun. Augmentation de \nl’enveloppe des charges sociales des assesseurs afin de couvrir les charges LPP (+50'000 francs). D'autre part, dans le cadre \ndes mesures d'économies en Budget 2019, les frais de formation ont été réduits (-11'200 francs). L'enveloppe actuelle s'avère \nnéanmoins insuffisante au vue des besoins en formation, notamment en terme de CAS en magistrature. L'enveloppe budgétaire \n2021 est donc revue à la hausse en conséquence (+6'000 francs). \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation : création d'une nouvelle enveloppe pour le mobilier (non pris en charge par le \nSBAT) suite à l'accroissement des demandes en mobilier et équipement spéciaux, notamment sur ordonnance médicale (+6'000 \nfrancs). Les pertes sur débiteurs sont en augmentation depuis plusieurs années et l'enveloppe budgétaire a été revue à la \nhausse en conséquence (+20'000 francs). Au vu de l'évolution des coûts réels, l'enveloppe relative aux indemnités pour \nprévenus acquittés et tort moral selon art. 429 et ss du CPP a dû être augmentée et sa répartition entre les instances a été \nrevue, avec comme conséquence une baisse de -43'000 francs pour le Tribunal d'instance. \n\nTaxes : les émoluments en matière administrative et de droit privé ont été revus à la hausse en fonction de l'évolution des \nrevenus réels. \n\n36\n\n\n\nTribunal d'instance (TINS) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 237'706 254'602 202'673 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'957'000 2'669'556 2'747'560 \n\nCoûts des services centraux 107'349 345'563 335'218 \n\nRevenus 641'330 613'000 675'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'660'725 2'656'722 2'610'451 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les charges et les revenus du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry. \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 207'362 142'015 212'765 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'327'781 3'022'199 3'098'834 \n\nCoûts des services centraux 104'551 341'748 330'933 \n\nRevenus 799'714 684'000 755'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'839'979 2'821'962 2'887'532 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les charges et les revenus du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de \nNeuchâtel. \n\nTribunal régional La Chaux-de-Fonds Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 302'474 338'195 305'016 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'469'374 4'077'612 4'177'159 \n\nCoûts des services centraux 165'712 543'713 531'292 \n\nRevenus 890'928 815'000 900'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'046'633 4'144'520 4'113'467 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les charges et les revenus du Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz. \n\n37\n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe Tribunal cantonal est l'autorité judiciaire cantonale supérieure. Il est composé des principales cours suivantes: la Cour civile ; \nla Cour des mesures de protection de l'enfant et de l'adulte ; l'Autorité de recours en matière pénale ; la Cour pénale et la Cour \nde droit public. Les différentes Cours exercent des compétences juridictionnelles en matières civile, pénale et administrative. \nElles statuent essentiellement sur recours ou appel. \n\nObjectifs stratégiques \n• Numérisation des documents (projet Justitia 4.0).\n• Locaux du Tribunal cantonal.\n• Juris X.\n\n38\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 471'517 347'000 470'000 +123'000 +35.4% 470'000 470'000 470'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 471'517 347'000 470'000 +123'000 +35.4% 470'000 470'000 470'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'509'085 4'896'428 5'092'577 +196'149 +4.0% 5'159'284 5'227'957 5'292'091 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'245'421 5'071'091 5'098'939 +27'848 +0.5% 5'164'180 5'232'594 5'297'049 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 263'664 100'071 274'064 +173'993 +173.9% 274'064 274'064 274'064 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 -274'734 -280'426 -5'692 -2.1% -278'960 -278'701 -279'022\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'037'568 -4'549'428 -4'622'577 -73'149 -1.6% -4'689'284 -4'757'957 -4'822'091\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -5'037'568 -4'549'428 -4'622'577 -73'149 -1.6% -4'689'284 -4'757'957 -4'822'091\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -5'037'568 -4'549'428 -4'622'577 -73'149 -1.6% -4'689'284 -4'757'957 -4'822'091\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 23.00 23.00 23.00 +0.00 0.0% 23.00 23.00 23.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 18.20 18.20 18.20 +0.00 0.0% 18.20 18.20 18.20 \n\n  Magistrat \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 14.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% 12.00 12.00 12.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.50 11.50 11.50 +0.00 0.0% 11.50 11.50 11.50 \n\nTribunal cantonal (TCAN) \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel: dans le cadre des mesures d'économies en Budget 2019, les frais de formation ont été réduits (-8'400 \nfrancs). L'enveloppe actuelle s'avère néanmoins insuffisante au vue des besoins en formation, notamment en terme de CAS en \nmagistrature. L'enveloppe budgétaire 2021 est donc revue à la hausse en conséquence (+6'000 francs). \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation : dans le cadre des mesures d'économies, les frais de littérature spécialisée ont \nété réduits de 5'000.- en Budget 2017, puis encore de 7'100.- en Budget 2019. L'enveloppe actuelle s'avère néanmoins \ninsuffisante au vue des besoins du Tribunal cantonal pour sa bibliothèque. L'enveloppe budgétaire 2021 est donc revue en \nconséquence (+10'000 francs). Création d'une nouvelle enveloppe pour le mobilier (non pris en charge par le SBAT) suite à \nl'accroissement des demandes en mobilier et équipement spéciaux, notamment sur ordonnance médicale (+5'000 francs). Les \npertes sur débiteurs sont en augmentation depuis plusieurs années et l'enveloppe budgétaire a été revue à la hausse en \nconséquence (+8'000 francs). Au vu de l'évolution des coûts réels, l'enveloppe relative aux indemnités pour prévenus acquittés \net tort moral selon art. 429 et ss du CPP a dû être augmentée et sa répartition entre les instances a été revue, avec comme \nconséquence une hausse de 151'000 francs pour le Tribunal cantonal. \n\nTaxes: les émoluments en matière administrative et de droit privé ont été revus à la hausse en fonction de l'évolution des revenus \nréels. \n\n39\n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 262'853 100'071 274'064 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'653'769 4'967'649 5'036'228 \n\nCoûts des services centraux 202'631 683'272 663'045 \n\nRevenus 471'517 347'000 470'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'647'737 5'403'993 5'503'337 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les charges et les revenus du Tribunal cantonal. \n\n40\n\n\n\nMinistère public (PGMP)\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes trois entités du Ministère public, soit le Parquet général, le Parquet régional de Neuchâtel et le Parquet régional de La \nChaux-de-Fonds ont été regroupées en un seul Parquet sur un site unique à La Chaux-de-Fonds en mai 2020. Il est dirigé par \nle Procureur général. \n\nLes compétences du Ministère public sont celles qui lui sont attribuées par le code de procédure pénale et les autres lois \ncantonales ou fédérales. De manière générale, les procureurs dirigent les investigations de la police, conduisent l'instruction, \nprononcent des décisions de non entrée en matière ou de classement, des ordonnances pénales ou dressent un acte \nd'accusation pour renvoyer l'affaire devant le tribunal et vont soutenir dans certaines situations l'accusation devant le tribunal. \n\nObjectifs stratégiques \n• Organisation du Ministère public et relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SMIG, etc.).\n• Numérisation des documents (projet Justitia 4.0).\n• Juris X.\n\n41\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'417 23'430 15'555 -7'875 -33.6% 15'555 15'555 15'555 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 14'417 23'430 15'555 -7'875 -33.6% 15'555 15'555 15'555 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45 Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'215'322 6'251'349 6'294'878 +43'529 +0.7% 6'389'706 6'461'354 6'533'390 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'524'578 5'773'899 5'768'744 -5'155 -0.1% 5'829'746 5'900'789 5'973'220 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 690'415 791'658 793'878 +2'220 +0.3% 795'078 795'078 795'078 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 45'722 +45'722 -- 75'962 75'962 75'962 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 329 -314'208 -313'466 +742 +0.2% -311'080 -310'475 -310'870\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'200'905 -6'227'919 -6'279'323 -51'404 -0.8% -6'374'151 -6'445'799 -6'517'835\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'200'905 -6'227'919 -6'279'323 -51'404 -0.8% -6'374'151 -6'445'799 -6'517'835\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'200'905 -6'227'919 -6'279'323 -51'404 -0.8% -6'374'151 -6'445'799 -6'517'835\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 32.00 34.00 33.00 -1.00 -2.9% 33.00 33.00 33.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 23.90 25.45 25.40 -0.05 -0.2% 25.40 25.40 25.40 \n\n  Magistrat \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 13.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.90 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\nMinistère public (PGMP)\n\nCommentaires \n\nCharges de personnel : l'enveloppe relative aux honoraires des traducteurs-interprètes salariés de l'État est revue à la baisse \nde -23'000 francs en fonction de l'évolution des coûts réels.  \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation : création d'une nouvelle enveloppe pour le mobilier (non pris en charge par le \nSBAT) suite à l'accroissement des demandes en mobilier et équipement spéciaux, notamment sur ordonnance médicale (+6'000 \nfrancs). Nouveaux frais suite au déménagement et au regroupement du Ministère public (+4'000 francs pour la machine à café \net la fontaine à eau). Au vu de l'évolution des coûts réels, l'enveloppe relative aux indemnités pour prévenus acquittés et tort \nmoral selon art. 429 et ss du CPP a dû être augmentée et sa répartition entre les instances a été revue, avec comme \nconséquence une baisse de -8'000 francs pour le Ministère public. \n\nAmortissements : amortissement du crédit d'étude du projet PLAJ et amortissement de la machine à café. \n\nTaxes : les émoluments ont été revus à la baisse en fonction de l'évolution des revenus réels. \n\n42\n\n\n\nMinistère public (PGMP)\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 662’242 791'658 793'878 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'065’916 5'665'242 5'762'258 \n\nCoûts des services centraux 217’933 703'347 685'970 \n\nRevenus 14’417 23'430 15'555 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'935’674 7'136'817 7'226'552 \n\nCommentaires\n\nLe regroupement du Ministère public en un seul Parquet sur un site unique en 2020 implique le regroupement des groupes de \nprestations en un seul groupe de prestations. \n\n43\n\n\n\nDépartement des finances et de la santé \n(DFS) \n\n44\n\n\n\nCompte de résultats du DFS \n\nCommentaires du département: \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) composées de revenus nets pour CHF 57 mios au budget 2021 contre 61 \nmillions au budget 2020, le DFS présente un résultat de CHF 960 mios (revenus nets) représentant une amélioration par \nrapport au budget 2020 de CHF -18,7 mios qui s’explique principalement par : \n\n- Une détérioration des revenus fiscaux de CHF 35.5 mios principalement liés à la baisse des recettes fiscales des\npersonnes morales et des impôts immobiliers ;\n\n- Une augmentation des revenus de transfert de CHF 18.9 mios : CHF 12.3 mios provenant de la RPT et CHF 5.6 mios\nde l’impôt anticipé et CHF 1 mio de l’IFD.\n\n- Une économie de plus de 6.1 mios dans les charges de transfert dont CHF 4.5 mios au SCSP et CHF 1.6 au SFIN.\n- Une diminution des dépenses des biens, services et charges d’exploitation à hauteur de CHF 1.8 mios.\n- Une économie des charges financières pour CHF 1.4 mios.\n- Une diminution de CHF 36.5 mios des charges d’amortissement liée à la prise en compte, au budget 2020, de\n\nl’amortissement extraordinaire de la H20 (cession à la Confédération).\n- \n\nLe solde correspond principalement aux mouvements enregistrés au résultat extraordinaire, comprenant des prélèvements \naux différentes réserves budgétés pour 2021 moins importants qu’au budget 2020 (prélèvement programme d’impulsion, \nprélèvement lissage, réserve surplus d’amortissement). \n\nLes effectifs du DFS passent de 464.95 au BU20 à 472.3 EPT (+ 7.4). Les nouveaux postes sont autofinancés car \nessentiellement prévus pour un renforcement de l’équipe projet au SBAT (+4.3 EPT, se référer à la liste d’investissements du \nSBAT) et au SIEN (+ 4 EPT, éducation numérique) et donc budgétés dans le compte d’investissement. Ces augmentations \nreprésentent aussi une première contribution à l’adaptation des services aux ambitions du Grand Conseil en matière \nd’investissement. \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 1'396'764'401 1'530'509'736 1'504'682'037 1'490'737'268 1'486'940'577 1'483'239'808 -25'827'699 -1.7%\n\n40 Revenus fiscaux 1'017'352'540 1'038'000'000 1'002'500'000 1'005'500'000 1'007'500'000 1'009'500'000 -35'500'000 -3.4%\n41 Patentes et concessions 28'144'257 14'220'000 14'020'000 14'220'000 14'220'000 14'220'000 -200'000 -1.4%\n42 Taxes et redevances 34'842'218 34'177'299 34'271'800 34'332'800 34'356'800 34'356'800 +94'501 +0.3%\n43 Revenus divers 30'192'834 3'267'200 2'849'420 2'690'220 2'431'100 2'171'900 -417'780 -12.8%\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 945'730 8'106'000 12'130'000 530'000 530'000 530'000 +4'024'000 +49.6%\n46 Revenus de transfert 281'443'284 353'326'050 372'304'000 366'857'431 361'295'860 355'854'291 +18'977'950 +5.4%\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n49 Imputations internes 3'843'538 79'413'187 66'606'817 66'606'817 66'606'817 66'606'817 -12'806'370 -16.1%\n\nCharges d'exploitation 543'894'103 603'822'973 553'996'825 551'757'120 553'210'635 556'234'517 -49'826'148 -8.3%\n\n30 Charges de personnel 55'580'053 62'875'091 63'959'688 65'424'093 65'438'360 65'880'092 +1'084'597 +1.7%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 67'827'245 74'377'150 73'195'771 75'526'616 74'758'431 76'965'376 -1'181'379 -1.6%\n33 Amortissements du patr. administratif 32'859'478 65'849'765 29'370'766 31'780'042 36'530'756 38'731'480 -36'479'000 -55.4%\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux -381'930 8'200'000 -8'200'000 -100.0%\n36 Charges de transfert 387'184'221 374'383'457 378'404'322 369'947'924 367'372'530 365'507'250 +4'020'865 +1.1%\n37 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 0 0 0 --\n39 Imputations internes 825'036 18'137'510 9'066'278 9'078'445 9'110'559 9'150'319 -9'071'232 -50.0%\n\nRésultat d'exploitation 852'870'299 926'686'763 950'685'213 938'980'148 933'729'942 927'005'292 +23'998'450 +2.6%\n\n44 Revenus financiers 60'766'047 60'663'184 60'576'531 61'246'190 61'292'690 64'688'070 -86'653 -0.1%\n34 Charges financières 21'190'758 26'452'333 25'040'700 23'874'800 24'148'600 24'148'600 -1'411'633 -5.3%\n\nRésultat financier 39'575'289 34'210'851 35'535'831 37'371'390 37'144'090 40'539'470 +1'324'980 +3.9%\n\nRésultat opérationnel 892'445'588 960'897'614 986'221'044 976'351'538 970'874'032 967'544'762 +25'323'430 +2.6%\n\n48 Revenus extraordinaires 18'315'189 50'335'519 31'449'902 29'352'720 27'453'148 25'455'974 +25'455'974 +50.6%\n38 Charges extraordinaires 0 8'581'288 0 0 0 0 -8'581'288 -100.0%\n\nRésultat extraordinaire 18'315'189 41'754'231 31'449'902 29'352'720 27'453'148 25'455'974 -10'304'329 -24.7%\n\nRésultat total 910'760'777 1'002'651'845 1'017'670'946 1'005'704'258 998'327'180 993'000'736 +15'019'101 +1.5%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente +91'891'067 +15'019'101 -11'966'687 -7'377'078 -5'326'445\nΔ en % par rapport à l'année précédente +10.1% +1.5% -1.2% -0.7% -0.5%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n45\n\n\n\nFiches par entités \n\nSDFS : Secrétariat général DFS \n\nOORG : Office d’organisation \n\nSFIN : Service financier \n\nSCCO : Service des contributions \n\nSCSP : Service de la santé publique \n\nSBAT : Service des bâtiments \n\nSIEN : Service informatique entité neuchâteloise \n\nSCOM : Service des communes \n\nFonds d’aide aux communes \n\n46\n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nComme ces dernières années, l'évolution de l'environnement et des tâches du secrétariat général se caractérise par un appui \nimportant dans l'élaboration et la mise en œuvre des dossiers prioritaires et du programme de législature dans les domaines de \nla fiscalité, des finances, de la santé et transversaux.  \n\nVu l'objectif visé d'atteindre l'équilibre financier, des réformes d'envergure ont été lancées et sont en cours dans de nombreux \nsecteurs, en particulier pour définir un nouveau régime financier et pour repenser l'organisation du système de santé et du \nSCSP. En outre, les enjeux informatiques et de numérisation de l’administration sont toujours plus importants. Pour le secrétariat \ngénéral du DFS, cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux dossiers \nstratégiques non seulement pour le département mais pour l'État en général comme le programme d'impulsion et les exigences \ncroissantes concernant les bâtiments publics avec une multiplication des projets d'assainissement et de transformations des \nbâtiments publics. En parallèle, il accompagne les réformes dans le domaine de la santé (réseau hospitalier, psychiatrie, PMS, \ncybersanté, etc.) ainsi que le développement de différents programmes en assurant une cohérence d'ensemble. La forte \nmobilisation autour de projets transversaux ou organisationnels, mais aussi l'importance grandissante de la pression des médias \nainsi que des affaires intercantonales et fédérales sont autant d'éléments à prendre en compte pour appuyer le DFS. \n\nEn 2021, on peut prévoir que l'environnement et les tâches du secrétariat général seront redéfinis par la situation sanitaire liée \nau Coronavirus. Cela nécessite d'assurer au sein de l'entité et du département de manière encore plus marquée et impérative \nqu'en temps ordinaire disponibilité, réactivité, capacité à monter en puissance et capacité à tenir dans la durée. Conséquence \nde la gestion crise par nature urgente et imprévisible, et de l'allocation d'importantes ressources à cela, la planification des \ndossiers doit être régulièrement réévaluée et les priorités revues.   \n\nEnfin, dans la perspective de la fin de la législature en 2021, il lui revient également de préparer structures et dossiers afin \nd’assurer une transition la plus optimale possible vers une nouvelle législature. \n\nObjectifs stratégiques \nLe secrétariat général de département est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. Il a \npour tâche notamment :  \n• conseiller et assister le chef de département ;\n• gérer et administrer le secrétariat du chef du département ;\n• assurer la coordination des activités internes au département ;\n• participer à la coordination interdépartementale ;\n• conduire et gérer les diverses opérations régulières et ponctuelles relevant de la compétence directe du département ;\n• assurer l'exécution ou le suivi des tâches incombant au département en matière de conduite et de gestion, de gestion\n\nfinancière et des ressources humaines ;\n• veille à la communication et à l'information interne et externe en collaboration avec les services du département et de la\n\nchancellerie ;\n• suivre les affaires fédérales et intercantonales.\n\nLe secrétariat général est aussi, depuis mars 2020, particulièrement impliqué dans la gestion de crise du coronavirus et la \ncoordination, avec l'EMCC et les autres départements, des actions à mettre en œuvre.  \n\n47\n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 20'680 15'000 12'500 -2'500 -16.7% 12'500 12'500 12'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'550 5'000 2'500 -2'500 -50.0% 2'500 2'500 2'500 \n43  Revenus divers 18'130 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'525'648 1'836'548 1'813'712 -22'836 -1.2% 1'826'278 1'841'996 1'856'631 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'014'765 1'079'528 1'095'328 +15'800 +1.5% 1'107'468 1'123'188 1'137'948 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 30'514 82'400 82'400 +0 0.0% 82'400 82'400 82'400 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 480'160 488'000 508'000 +20'000 +4.1% 508'000 508'000 508'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 208 186'620 127'984 -58'636 -31.4% 128'410 128'408 128'283 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'504'968 -1'821'548 -1'801'212 +20'336 +1.1% -1'813'778 -1'829'496 -1'844'131\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'504'968 -1'821'548 -1'801'212 +20'336 +1.1% -1'813'778 -1'829'496 -1'844'131\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'504'968 -1'821'548 -1'801'212 +20'336 +1.1% -1'813'778 -1'829'496 -1'844'131\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 9.00 9.00 9.00 +0.00 0.0% 9.00 9.00 9.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.40 6.90 6.90 +0.00 0.0% 6.90 6.90 6.90 \n\nCommentaires \n\nLes revenus liés aux "laisser-passer pour cadavre" ont été adaptés aux comptes 2019. La diminution des biens, services et \nautres charges d'exploitation provient de la diminution du montant figurant dans les imputations internes correspondant aux \n"forfaits des services centraux". Pour le reste le budget et les effectifs du SDFS sont stables.  \n\n48\n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 82'989 91'083 \n\nCoûts des services centraux 0 19'110 15'823 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 102'099 106'906 \n\nCommentaires\n\nSecrétariat et administration (gestion administrative du secrétariat du-de la chef-fe de département) \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 668'478 762'580 \n\nCoûts des services centraux 0 153'930 132'478 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 822'409 895'058 \n\nCommentaires\n\nStratégie et politique (Conseil d'État, Grand Conseil, représentations externes, coordination interdépartementale, affaires \nextérieures, communication). Le travail de coordination des chargés de missions et des membres du secrétariat concernant le \nsuivi des dossiers des services est imputé sur cette prestation. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 208'614 224'710 \n\nCoûts des services centraux 0 48'038 39'038 \n\nRevenus 0 15'000 12'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 241'652 251'247 \n\nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DFS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines) Les produits proviennent de la gestion "des laissez-passer pour cadavres" ainsi que la gestion de la comptabilité de \nla CLASS. \n\n49\n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nConférences intercantonales 212'160 220'000 220'000 220'000 220'000 220'000 \n\nCoopération au développement 268'000 268'000 288'000 288'000 288'000 288'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 480'160 488'000 508'000 508'000 508'000 508'000 \n\nCommentaires\n\nAugmentation en faveur de l'association Latitude 21 conformément aux objectifs stratégiques 2019-2022 présentés au Grand \nConseil en juin 2018\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 68'826 103'546 0 \n\nCoûts des services centraux 9'596 23'843 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 78'421 167'389 40'000 \n\nCommentaires\n\nPrestation spécifique du département, la cellule foncière représente 509 heures de travail. Ces dernières ont été intégrées aux \nprécédentes prestations du département. Cela sera corrigé dès l'année prochaine. \n\n50\n\n\n\nOffice de l'organisation (OORG) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'environnement dans lequel évolue l'office d'organisation et les tâches en découlant sont définis par le rôle central de l'OORG \ndans les programmes transversaux passés, en cours et futurs. \n\nEn 2020, avec le démarrage de deux nouveaux programmes transversaux (NE 2.0 et Vitamine (anciennement ORLA.ne), \nl'OORG doit être spécialement attentif à la capacité d'absorption "administrative" des services. Ces nouveaux programmes \naspirent (i) à mettre en place des conditions cadres pour une administration numérique et (ii) à repenser l’organisation de notre \nadministration en prévision d’une centralisation de nombreux services sur deux sites administratifs principaux. Ces programmes \nnécessiteront un fort accompagnement au changement. \n\nAvec ces programmes, l'effectif de l’OORG a doublé en 2020 et il s’agira d’adapter le fonctionnement de l’office en parallèle à \nleur lancement et cela jusqu'en 2021, pour offrir une stabilité. La multiplication des projets et des ressources est également une \nopportunité d’acquérir de l’expérience et de se positionner en centre de compétences de gestion des projets complexes et \ntransversaux liés à l’organisation. \n\nEn outre, le projet PartenariatsNE a été mis en cohérence avec le contre-projet à l’initiative Cour des comptes et les perspectives \nde la future loi sur les partenariats. \n\nObjectifs stratégiques \n1. Conduire, avec l'appui d'autres services, le programme vitamine, notamment en vue des jalons de regroupement à \n\nNeuchâtel et à la Chaux-de-Fonds et des expériences de nouvelles méthodes de travail acquises durant la pandémie ;\n\n2. Conduire la seconde phase du programme des réformes NE 2.0, notamment en assurant une transition harmonieuse vers\nle nouvel environnement de gestion, en mettant en place un cadre propice à une administration numérique ;\n\n3. Poursuivre l'harmonisation de la gestion des partenariats de l'État, aux niveaux politiques, juridiques et opérationnels en\npérennisant les travaux par un projet de loi ;\n\n4. Établir progressivement une gestion des risques systématisée et coordonnée pour l'État, avec un focus sur les systèmes\nde contrôle interne ;\n\n5. Poursuivre l'optimisation organisationnelle des services de l'État et affiner le rôle de l'OORG comme cellule d'ingénierie\norganisationnelle et centre de compétences pour la gestion de projets.\n\n51\n\n\n\nOffice de l'organisation (OORG) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'388'451 233'500 282'300 +48'800 +20.9% 282'300 282'300 282'300 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 1'388'451 233'500 282'300 +48'800 +20.9% 282'300 282'300 282'300 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'841'199 5'502'782 2'052'207 -3'450'575 -62.7% 1'939'949 1'748'844 990'619 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 405'416 1'121'495 1'188'092 +66'597 +5.9% 1'382'048 1'402'616 857'936 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'404'070 1'364'250 806'250 -558'000 -40.9% 506'250 294'659 51'250 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 8'031'713 2'974'140 19'449 -2'954'691 -99.3% 19'449 19'449 19'449 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 42'897 38'416 -4'481 -10.4% 32'202 32'120 61'984 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -8'452'748 -5'269'282 -1'769'907 +3'499'375 +66.4% -1'657'649 -1'466'544 -708'319\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -8'452'748 -5'269'282 -1'769'907 +3'499'375 +66.4% -1'657'649 -1'466'544 -708'319\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -8'452'748 -5'269'282 -1'769'907 +3'499'375 +66.4% -1'657'649 -1'466'544 -708'319\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 4.00 14.00 12.00 -2.00 -14.3% 13.00 13.00 8.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.60 9.00 7.90 -1.10 -12.2% 8.70 8.70 5.00 \n\nCommentaires \n\nUne grande partie des charges salariales ainsi que celles des biens, services et autres charges d'exploitation proviennent des \nprogrammes NE 2.0 (i.e. rapport d'impulsion) et du projet d'investissement. Vitamine et sont neutralisées par un prélèvement au \nprogramme d'impulsion ou par la valorisation des heures prestées dans le cadre du "projet d'investissement" (voir rubrique 42). \n\nCes nouveaux programmes impacteront également le personnel administratif, plusieurs chef-fe-s de projet ayant été recruté-e-\ns dans le cadre des nouveaux programmes depuis début 2020. À noter que 2 EPT seront délocalisés au STAT et au SIEN, mais \nfinancés par le programme NE 2.0 via l'OORG. Ces renforts sont tous limités dans le temps contractuellement. \n\nLes variations des amortissements du patrimoine administratif (groupe 33) et des revenus divers (groupe 43) sont dues \nprincipalement à clôture du programme des réformes de l'État, finalisé fin 2019.\n\n52\n\n\n\nOffice de l'organisation (OORG) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 1'381'151 416'500 453'000 794'000 796'000 350'000 \n  50 Immobilisations corporelles 1'381'151 416'500 453'000 794'000 796'000 350'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 1'381'151 416'500 453'000 794'000 796'000 350'000 \n\nCommentaires\nSe référer aux commentaires de la rubrique « projets gérés par crédits d'engagements ». \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nGestion de projet Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 552'558 76'307 15'116 \n\nCoûts des services centraux 3'815 2'761 3'068 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 556'372 79'068 18'184 \n\nCommentaires\n\nCette prestation prendra de l'ampleur en 2021. \n\nStandard de gest. et sout. aux services Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 429'281 \n\nCoûts des services centraux 0 0 87'135 \n\nRevenus 0 0 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 515'915 \n\nCommentaires\n\nNouveau groupe de prestations pour 2021 qui regroupera GestionNE, RisquesNE et PartenariatsNE. \n\nMobilité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'850 4'000 4'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 752'607 259'439 66'508 \n\nCoûts des services centraux 5'970 9'389 13'500 \n\nRevenus 7'300 5'500 5'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 753'127 267'328 78'508 \n\nCommentaires\n\nOutre les activités liées à la gestion des contrats CFF businesstravel et Mobility, ce groupe de prestations inclut la récupération \ndes rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs. Ce montant est fixe et reconduit annuellement. \nLes variations sont dues à des offres ponctuelles des CFF. \n\n53\n\n\n\nOffice de l'organisation (OORG) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE En cours 488'942 453'000 0 453'000 444'000 446'000 0 \n\nPI-Réformes En cours 1'909'650 1'157'300 0 1'157'300 455'000 243'409 0 \n\nProj. stratégiques-DFS A solliciter 0 0 0 0 350'000 350'000 350'000 \n\nTotal 2'398'592 1'610'300 0 1'610'300 1'249'000 1'039'409 350'000 \n\nCommentaires \n\nLa poursuite et la consolidation des réformes se fait dans le cadre du programme NE2.0 financé désormais par le compte de \nrésultat, qui fait partie du périmètre du programme d'impulsion, dont le crédit d'engagement consolidé se trouve dans le budget \nde la chancellerie. Les charges et recettes y relatives seront comptabilisées en réel dans les comptes de chaque service. Le \nfocus sera principalement sur la transition numérique de l'administration. Si pour le budget 2021, le nombre d'heures planifiées \npar les ressources internes a été valorisé et est compris dans le montant du total net, les heures prestées pour 2022, 2023 et \n2024 n'ont pas pu être valorisées. Elles représentent un montant de CHF 501'300 pour 2022 et 2023 et CHF 152'300 pour 2024. \n\nDès 2020 l'office d'organisation pilote le programme vitamine (anciennement orla.ne, dont l'objectif est double. D'une part \nvitamine vise l'optimisation et le regroupement des locaux de l'administration sur un nombre de sites restreins, d'autre part \nvitamine propose de nouvelles méthodes et outils de travail pour l'administration (télétravail, nomadisme, agilité, etc). Dans le \nbudget de l'OORG sont visibles les charges salariales pour les chef-fe-s de projet rattaché-e-s directement à l'office, ainsi que \nles coûts liés aux mandataires externes. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n54\n\n\n\nService financier (SFIN) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par : \n\n• Un appui au Département et au Conseil d’État dans ses démarches devant permettre une pérennisation de l’équilibre\nstructurel des finances de l’État, dans un contexte toujours erratique, et en pleine crise du COVID. Les prévisions sont\ndifficiles à réaliser et certains postes du compte de résultat sont totalement incontrôlables. Les charges et revenus\ndynamiques (principalement de transfert), sur lesquelles le Conseil d’État ne peut pas avoir de maîtrise complète à court\nterme, subsistent comme un risque financier important.\n\n• Une responsabilité pour finaliser la mise en œuvre opérationnelle du nouvel outil de gestion SIGE. Les outils de contrôles\net l’intégration des informations financières doivent continuer à être modernisés, standardisés et automatisés.\n\n• Un accompagnement des services/départements dans l’analyse des résultats de la comptabilité analytique avec des coûts\npar prestations et groupe de prestations. La valeur ajoutée de ces informations doit permettre, à terme, une adaptation des\ncharges et des revenus y relatifs, ou rendre possible une explication économique du résultat financier desdites prestations.\nCet accompagnement se poursuivra avec la mise à disposition d'outils de planification et de gestion.\n\n• Une gestion de la dette et de la trésorerie plus active afin de permettre un financement au moindre coût, dans un contexte\nde marché qui présente d’importantes fluctuations et qui impose de respecter des plafonds de liquidité sur les comptes\ncourants de l’État\n\n• Un soutien à l'intégralité des services de l'administration dans les tâches relatives aux flux comptables, tant en relation avec\nSIGE qu'avec le référentiel comptable MCH2 et la LFinEC.\n\n• Assurer la continuité du traitement du budget et du bouclement des comptes conformément à la législation et aux normes\nen vigueur..\n\nObjectifs stratégiques \n• Pérenniser durablement l’équilibre financier, après l’atteinte de l’équilibre budgétaire au budget 2020.\n• Appuyer les départements dans la conduite des grands projets comportant d’importants volets financiers (Programme\n\nd’impulsion, vitamine, SIGE, crise COVID, …)\n• Suite au transfert des responsabilités de gestion du projet SIGE au SFIN, continuer l'optimisation du système par\n\nl’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de certains flux.\n• Finaliser les nouveaux dispositifs d’achats et de traitement des engagements.\n• De croître le degré de centralisation de la fonction finance (comptabilité) en faisant du SFIN le service de référence et\n\nd’appui pour toutes les questions financières de l’administration.\n• Développer le contrôle de gestion et standardisation des documents de suivi et de contrôle.\n• Anticiper avec les partenaires la consolidation des comptes pour l’exercice comptable 2022\n• Réviser la LFinEC et le RLFinEC\n• Suivre les affaires fédérales (RPT, incluant le suivi des indicateurs)\n• Élargir et/ou consolider les dossiers assurances, les dossiers sous-traités à l’office du recouvrement et la gestion des\n\nliquidités.\n• Participer à l’intégration de la perception dans SAP\n• Participer aux développements du nouvel outil de taxation des personnes physiques.\n• Intégrer les tâches de recouvrements de certains services gestionnaires à l’OREE\n• Gérer les contrats d’achats, de sous-traitance et d’engagements (analyses, consolidations, gestion des doublons, suivi des\n\néconomies d’achat, suivi des échéances, des budgets par contrat).\n• Déployer le système de contrôle interne (SCI) financier au travers de l'administration\n• Déploiement de la politique relative à la lutte contre le surendettement.\n\n55\n\n\n\nService financier (SFIN) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 257'442'443 281'170'654 292'715'192 +11'544'538 +4.1% 287'533'623 282'116'052 276'674'483 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 28'144'257 14'220'000 14'020'000 -200'000 -1.4% 14'220'000 14'220'000 14'220'000 \n42  Taxes 5'393'237 5'396'999 5'430'000 +33'001 +0.6% 5'490'000 5'514'000 5'514'000 \n43  Revenus divers 28'368'968 295'000 200'000 -95'000 -32.2% 200'000 200'000 200'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux -378'047 6'176'000 0 -6'176'000 -100.0% 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 195'178'879 254'294'780 272'277'000 +17'982'220 +7.1% 266'835'431 261'393'860 255'952'291 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 735'150 787'875 788'192 +317 +0.0% 788'192 788'192 788'192 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'284'076 56'103'746 12'921'704 -43'182'042 -77.0% 12'879'203 11'937'293 11'885'582 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'616'400 6'671'636 6'506'572 -165'064 -2.5% 6'598'033 5'791'119 5'874'902 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation -450'069 1'796'300 1'794'100 -2'200 -0.1% 1'794'100 1'794'100 1'794'100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 33'113'212 0 -33'113'212 -100.0% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux -381'930 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 8'491'416 5'428'756 3'804'000 -1'624'756 -29.9% 3'669'430 3'534'861 3'400'291 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 8'259 9'093'842 817'032 -8'276'810 -91.0% 817'640 817'213 816'289 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 244'158'367 225'066'908 279'793'488 +54'726'580 +24.3% 274'654'420 270'178'759 264'788'901 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 31'549'076 32'610'800 33'443'425 +832'625 +2.6% 34'442'925 34'442'425 34'442'425 \n34  Charges financières 21'055'560 25'925'833 24'554'200 -1'371'633 -5.3% 23'388'300 23'662'100 23'662'100 \nRésultat de financement 10'493'517 6'684'967 8'889'225 +2'204'258 +33.0% 11'054'625 10'780'325 10'780'325 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 254'651'884 231'751'875 288'682'713 +56'930'838 +24.6% 285'709'045 280'959'084 275'569'226 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 18'315'189 50'335'519 31'449'902 -18'885'617 -37.5% 29'352'720 27'453'148 25'455'974 \n38  Charges extraordinaires 0 8'581'288 0 -8'581'288 -100.0% 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 18'315'189 41'754'231 31'449'902 -10'304'329 -24.7% 29'352'720 27'453'148 25'455'974 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 272'967'073 273'506'106 320'132'615 +46'626'509 +17.0% 315'061'765 308'412'232 301'025'200 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 45.00 50.00 48.00 -2.00 -4.0% 48.00 48.00 48.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 40.10 43.60 43.80 +0.20 +0.5% 43.80 43.80 43.80 \n\nCommentaires \n\nL’évolution positive des revenus d’exploitation est fortement marquée par l’augmentation de la RPT, dans le groupe 46, à hauteur \nde CHF 12,3 millions (CHF +12,5 millions au net, compte tenu de la diminution des charges de transfert liée à la compensation \ndes cas de rigueur), ainsi que par l’évolution de la part à l'impôt anticipé qui devrait progresser de CHF 5,6 millions en 2021. \nLes revenus du groupe 41 restent stables par la budgétisation d’une seule part au bénéfice de la BNS. L'écart de CHF 6,2 \nmillions dans le groupe 45 provient d'un changement dans la manière de comptabiliser le prélèvement à la réserve du \nprogramme d'impulsion, qui apparaît dans le groupe 48 dès le budget 2021.  \n\nS’agissant des charges d’exploitation, la masse salariale est en baisse par rapport au budget 2020. Une réorganisation du SFIN \na permis de gagner en efficience et d'intégrer de nouvelles fonctions sans augmenter les effectifs globaux. L'augmentation de \n0.2 EPT au budget 2021 provient de la reprise par le SFIN de la fonction RFD (Responsable Financier de Département) de la \nChancellerie qui a délégué cette tâche au SFIN. L'écart de CHF 33,1 millions dans le groupe 33 provient de la budgétisation en \n2020 d'un amortissement extraordinaire de CHF 37 millions ainsi que d'un amortissement négatif de CHF 3,9 millions dans le \ncadre de la cession de la H20. Les charges de transfert 2021 sont en diminution par rapport au budget de l’année précédente, \nce qui s’explique par le fait que le budget 2020 incluait une quote-part de la nouvelle charge relative au contrat formation, \ndestinée à aider certaines entités subventionnées, qui n'est plus budgétée au SFIN mais directement dans les services de \ntutelles. \n\nLes revenus financiers augmentent grâce aux revenus de participations. Les charges financières diminuent par suite des \nrenouvellements d'emprunts à long termes permettant de baisser notre taux d'intérêt moyen. Les revenus extraordinaires \ntotalisent les prélèvements aux réserves de retraitements PA et PF liées au retraitement du bilan pour CHF 20,2 millions ainsi \nque le prélèvement à la réserve de lissage pour CHF 6,7 millions. Un prélèvement de CHF 4,5 millions est également prévu \npour compenser les charges du programme d'impulsion. À noter que le budget 2020 incluait également un prélèvement de CHF \n29 millions à la réserve de retraitement PF afin de neutraliser en partie l'amortissement extraordinaire de la H20. Aux comptes \n\n56\n\n\n\nService financier (SFIN) \n\n2019, la rubrique 48 comprenait un prélèvement de CHF 17 millions à la réserve de retraitement PA ainsi qu'un prélèvement de \nCHF 1,3 millions à la réserve du programme d'impulsion. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 0 0 210'000 210'000 210'000 210'000 \n  54 Prêts 0 0 210'000 210'000 210'000 210'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 1'133'227 909'170 806'955 839'040 885'126 952'212 \n\n  60 Transfert immob. corp. dans patr. fin. 121'944 0 0 0 0 0 \n\n  64 Remboursement de prêts 1'011'283 909'170 806'955 839'040 885'126 952'212 \n\nInvestissements nets -1'133'227 -909'170 -596'955 -629'040 -675'126 -742'212\n\nCommentaires\nSe référer aux commentaires de la rubrique « projets gérés par crédits d'engagements ». \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et contrôle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 4'570 1'307'067 \n\nCoûts des services centraux 0 309'308 332'957 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 313'878 1'640'024 \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestation planification, analyse et contrôle correspond aux prestations, à l’interne de l’État, en lien avec la gestion \ndu budget et des PFT, l’actualisation des prévisions des comptes, le contrôle d'implantation du système de contrôle interne et \nde son évolution, ainsi que l’appui au Conseil d’État sur tous les dossiers à préaviser. À noter que la rubrique « coûts salariaux \net de structure » au budget 2020 est faussée par la comptabilisation dans le centre de coût auxiliaire d’une charge négative de \nCHF 3,9 millions destinée à neutraliser les amortissements de la H20 ainsi que des routes cédées dans le cadre de la LRVP. \nCorrigé de cet élément, le montant s’élève à CHF 906'721. Ainsi, l'écart entre ce montant et celui budgétisé en 2021 provient \nprincipalement d'une réallocation des ressources dans le cadre de la réorganisation du service ainsi que d'une augmentation du \nbudget alloué aux mandats externes. \n\nGrestion des comptes et trésorerie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 900'000 850'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 8'025 1'667'324 \n\nCoûts des services centraux 0 475'484 424'473 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'383'509 2'941'797 \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestation gestion des comptes et trésorerie correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, de la \ncomptabilité analytique, du contrôle de gestion et de la gestion de la trésorerie, le tout basé sur le respect des normes comptables \nMCH2. Les charges directes correspondent à des frais bancaires et postaux en baisse constante grâce aux automatisations des \ntransferts de liquidité entre parties. Pour la même raison que la prestation précédente, la rubrique « coûts salariaux et de \nstructure » au budget 2020 est faussée. Le montant correct s’élève à CHF 1'393'855. Ainsi, l'écart entre ce montant et celui \nbudgétisé en 2021 provient principalement d'une réallocation des ressources dans le cadre de la réorganisation du service ainsi \nque d'une augmentation du budget alloué aux mandats externes. \n\n57\n\n\n\nService financier (SFIN) \n\nRecouvrement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'266'905 170'000 170'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'311'677 1'329'715 2'521'786 \n\nCoûts des services centraux 298'617 351'765 331'087 \n\nRevenus 5'232'132 5'364'999 5'430'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'354'933 -3'513'520 -2'407'127\n\nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe également de la gestion des actes de défaut de bien, ainsi que du désendettement. Les \ncharges directes correspondent exclusivement aux frais de poursuites engagés. Les revenus sont principalement liés à la \nrécupération de créances amorties, hors créances LAMal qui totalisent environ CHF 2 millions supplémentaires comptabilisés \nau SASO. Pour la même raison que la prestation précédente, la rubrique « coûts salariaux et de structure » est faussée au \nbudget 2020. Le montant correct s’élève à CHF 2'355'645. Aux comptes 2019, les charges directes comptabilisent la variation \ndu ducroire de l'OREE. Ainsi, l'écart entre ce montant et celui budgétisé en 2021 provient principalement d'une réallocation des \nressources dans le cadre de la réorganisation du service ainsi que d'une augmentation du budget alloué aux mandats externes. \n\nAssurances Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 636'686 712'000 627'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 92'651 366'532 59'303 \n\nCoûts des services centraux 0 35'992 15'107 \n\nRevenus 324'670 282'000 200'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 404'667 832'523 501'409 \n\nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume de prime, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués par \nles ristournes de courtage. Pour la même raison que la prestation précédente, la rubrique « coûts salariaux et de structure » du \nbudget 2020 est faussée. Le montant correct s’élève à CHF 105'508. Ainsi, l'écart entre ce montant et celui budgétisé en 2021 \nprovient principalement d'une réallocation des ressources dans le cadre de la réorganisation du service. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDésendettement 0 0 360'000 360'000 360'000 360'000 \n\nImpôt anticipé -20'155'060 -14'500'000 -20'155'000 -20'155'000 -20'155'000 -20'155'000 \n\nRPT -172'870'763 -237'773'000 -250'238'000 -244'931'001 -239'623'999 -234'317'000 \n\nSubv. aux institutions 0 1'846'976 0 0 0 0 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -191'465'823 -248'866'024 -268'473'000 -263'166'001 -257'858'999 -252'552'000 \n\nCommentaires\n\nLe nouveau dispositif de désendettement a permis de scinder les contrats des partenaires engagés dans cette tâche, entre le \nDEAS pour la prévention et le DFS pour la gestion. Les CHF 360'000 correspondent donc aux nouveaux contrats gérés par le \nSFIN dans ce cadre. La RPT augmente globalement de CHF 12,5 millions par rapport à 2020, malgré la baisse de CHF 5,3 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nmillions par année des paiements compensatoires perçus dans le cadre de la compensation des cas de rigueur. Sans information \nen provenance de la Confédération, la part cantonale à l’impôt anticipé a été budgétée au même niveau qu’aux comptes 2019, \nce qui représente une augmentation de CHF 5,6 millions par rapport au budget 2020. Finalement, la subvention aux institutions \nprévue au budget 2020 correspond à une charge estimée du nouveau contrat-formation qui n'est plus budgétée au SFIN en \n2021.\n\n58\n\n\n\nService financier (SFIN) \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAutres charges & recettes hors exploita. -26'543'970 16'161'575 -38'742 -38'742 -38'742 -38'742\n\nAutres participations -861'986 -1'020'000 -920'000 -920'000 -920'000 -920'000\n\nCautions -1'718'126 -2'100'000 -1'750'000 -1'750'000 -1'750'000 -1'750'000 \n\nEcarts petites caisses -17 0 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nLissage des recettes fiscales 0 8'581'288 -6'695'329 -4'086'171 -2'448'172 -821'672\n\nParticipation BCN -27'028'000 -28'000'000 -29'000'000 -30'000'000 -30'000'000 -30'000'000 \n\nParticipation BNS -28'122'555 -14'200'000 -14'000'000 -14'200'000 -14'200'000 -14'200'000 \n\nPertes et gains de change 35'089 0 0 0 0 0 \n\nPrêts et emprunts 18'352'622 23'579'883 21'925'625 20'760'225 21'034'525 21'034'525 \n\nRecapitalisation caisse de pensions 831'807 897'300 897'300 897'300 0 0 \n\nRéserve de réévaluation -16'979'925 -21'335'519 -20'224'103 -22'185'549 -23'411'567 -23'350'446 \n\nRéserve du programme d'impulsion -1'335'265 -6'176'000 -4'530'470 -3'081'000 -1'593'409 -1'283'856 \n\nSucessions dévoluee à l'Etat 0 -45'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -83'370'345 -23'656'473 -54'335'719 -54'603'937 -53'327'365 -51'330'191 \n\nCommentaires \n\nAu budget 2021, les autres charges et revenus non incorporables aux prestations présentent une amélioration de CHF 31 \nmillions par rapport au budget 2020. L'écart au niveau du groupe "Autres charges & recettes hors exploitation" provient de \nl'attribution au budget 2020 de CHF 8,2 millions pour le fonds d'aide aux commune qui n'est plus budgétisée en 2021 ainsi que \nde la budgétisation en 2020 d'un amortissement extraordinaire en lien avec la cession de la H20 représentant une charge nette \nde CHF 8 millions. En outre, une part importante de l'écart entre le budget 2020 et 2021 résulte de la budgétisation en 2020 \nd'un prélèvement de CHF 6,7 millions à la réserve de lissage, alors que le budget 2020 intégrait une attribution de CHF 8,6 \nmillions à cette même réserve. Finalement, cet écart s'explique encore par la réduction de CHF 1,7 millions du prélèvement à \nla réserve du programme d'impulsion. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCollectivités et fondations PA En cours -322'543 0 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543\n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours -116'100 0 -86'000 -86'000 -51'000 -30'000 -30'000\n\nPrêts office du logement En cours -378'327 0 -375'412 -375'412 -372'497 -369'583 -366'669\n\nRégions de montagne En cours -92'200 0 -23'000 -23'000 -23'000 -23'000 -23'000\n\nDispositif de désendettement A solliciter 0 210'000 0 210'000 140'000 70'000 0 \n\nTotal -909'170 210'000 -806'955 -596'955 -629'040 -675'126 -742'212\n\nCommentaires \n\nLes positions « collectivités et fondations PA », « fonds d’aide aux communes en situation difficiles », « prêts office du logement \n» ainsi que « régions de montagne » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan jusqu’au\n31.12.2017. Avec le passage au MCH2, un reclassement technique a été effectué afin que ces mouvements soient visibles sous\nla rubrique « projets gérés par crédit d’engagement ». Ces éléments sont donc purement techniques et ne sont pas formellement\nportés par des crédits d’engagement. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien avec les activités du SFIN, ce\ndernier est responsable de leur gestion opérationnelle. À noter que seuls des remboursements sont prévus en 2021. Finalement,\nun crédit d’engagement quadriennal de CHF 840'000 sera sollicité afin de permettre l’octroi de prêts dans le cadre des plans de\ndésendettements établis entre l’OREE et certains débiteurs.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n59\n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service a consacré l'année 2020 à la mise en place des réformes fiscales, tant au niveau informatique qu'au niveau des \ndirectives et de la pratique. Un effort particulier a également été consenti dans la promotion de cette nouvelle fiscalité. Il profite \ndu projet de relocalisation pour préparer également sa mutation dans les méthodes de travail au travers du projet "Vitamine". \nAinsi, les nombreux défis auxquels il devra répondre pourront être relevés. Une certaine agilité sera nécessaire pour arriver aux \nfuturs objectifs en termes d'efficacité et d'efficience. L'évolution de la fiscalité engendre une adaptation rapide de la législation \nqui fait également l'objet de multiples propositions politiques.  Différents rapports seront ainsi transmis au Parlement. \n\nLa situation sanitaire actuelle contribue à faire évoluer le service dans ses méthodes de travail et de management. Pour ce qui \nest des impacts sur le plan des recettes et de la fiscalité, il est trop tôt pour en tirer des conclusions et des tendances.  L'impact \nau niveau économique sera vraisemblablement très important. \n\nObjectifs stratégiques \n• Effectuer l'analyse des dossiers et assurer la gestion des taxations.\n• Assurer l'encaissement de tous les impôts.\n• Consolider l'ancrage fiscal des plus grands acteurs du canton (sortie des statuts PM).\n• Soutenir le Conseil d'État dans ses réflexions sur la fiscalité et lui rendre compte de l'évolution internationale et\n\nintercantonale dans ce domaine.\n• Doter le service de nouvelles compétences, notamment en matière financière et comptable et améliorer les outils\n\ninformatiques pour lui permettre de répondre aux nombreuses sollicitations du monde économique, politique et social.\n\n60\n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'105'865'359 1'139'215'000 1'104'815'000 -34'400'000 -3.0% 1'107'815'000 1'109'815'000 1'111'815'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 1'017'352'540 1'038'000'000 1'002'500'000 -35'500'000 -3.4% 1'005'500'000 1'007'500'000 1'009'500'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 3'285'279 3'195'000 3'295'000 +100'000 +3.1% 3'295'000 3'295'000 3'295'000 \n43  Revenus divers 48'734 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 85'178'806 98'000'000 99'000'000 +1'000'000 +1.0% 99'000'000 99'000'000 99'000'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 33'612'343 38'415'588 38'146'087 -269'501 -0.7% 38'428'675 38'659'701 38'887'801 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 14'793'436 16'808'695 16'746'935 -61'760 -0.4% 17'004'516 17'234'331 17'464'419 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 18'641'992 16'229'500 16'790'000 +560'500 +3.5% 16'812'000 16'812'500 16'812'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 175'914 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'001 5'177'393 4'409'152 -768'241 -14.8% 4'412'159 4'412'870 4'410'882 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'072'253'015 1'100'799'412 1'066'668'913 -34'130'499 -3.1% 1'069'386'325 1'071'155'299 1'072'927'199 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 10'638'024 8'000'000 8'000'000 +0 0.0% 8'000'000 8'000'000 8'000'000 \n34  Charges financières 134'074 180'000 140'000 -40'000 -22.2% 140'000 140'000 140'000 \nRésultat de financement 10'503'950 7'820'000 7'860'000 +40'000 +0.5% 7'860'000 7'860'000 7'860'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'082'756'965 1'108'619'412 1'074'528'913 -34'090'499 -3.1% 1'077'246'325 1'079'015'299 1'080'787'199 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'082'756'965 1'108'619'412 1'074'528'913 -34'090'499 -3.1% 1'077'246'325 1'079'015'299 1'080'787'199 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 138.00 150.00 150.00 +0.00 0.0% 150.00 150.00 150.00 \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 122.90 130.90 130.90 +0.00 0.0% 130.90 130.90 130.90 \n\nCommentaires \n\nLes recettes des personnes physiques et des personnes morales intègrent l'impact de la dernière réforme fiscale. Par contre, \nelles ne tiennent pas encore compte des effets de la crise sanitaire. De manière générale, nous observions depuis quelques \ntemps un fort ralentissement de la conjoncture et ceci avant ce qui nous est arrivé depuis début mars. L'incertitude demeure \nquant à nos grands acteurs économiques (multinationales) au niveau de leur évolution et de leur développement. Nous avons \nune vigilance particulière à leur niveau et entretenons des contacts réguliers. \nIl devient important de faire prendre conscience à la population neuchâteloise que la fiscalité a baissé depuis près de dix ans. \nLa campagne menée cette année a pour objectif de changer la relation entre le citoyen et l'impôt.\n\n61\n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'174'570 2'358'944 2'368'159 \n\nCoûts des services centraux 723'135 902'165 792'135 \n\nRevenus 132'354 135'000 135'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'765'351 3'126'109 3'025'294 \n\nCommentaires\n\nLe coût de cette prestation est engendré en grande partie par l'équipe du call-center. Ceci est encore complété par les \ncollaborateurs du service qui répondent aux sollicitations des contribuables. Il est intéressant de constater que les sollicitations \ndes contribuables et des mandataires coûtent plus de CHF 3 millions à l'État. La facturation des renseignements fournis ne \ncompense pas les services rendus.. \n\nFormation externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 105'623 191'492 117'760 \n\nCoûts des services centraux 33'373 73'235 39'390 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 138'996 264'727 157'150 \n\nCommentaires\n\nLe coût de la formation des collaborateurs est peu élevé et fluctue en fonction des formations externes suivies par le personnel \ndu service. \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'603'652 1'607'500 1'688'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'558'903 13'391'764 13'401'116 \n\nCoûts des services centraux 4'146'373 5'121'606 4'482'596 \n\nRevenus 3'183'825 3'080'000 3'080'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 15'125'103 17'040'870 16'491'712 \n\nCommentaires\n\nCette prestation regroupe l'ensemble des coûts de taxation et de perception des différents impôts. Les revenus comprennent la \nfacturation de la gestion du bordereau unique aux communes et divers émoluments. \n\nPrestations diverses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'307 7'181 7'066 \n\nCoûts des services centraux 996 2'746 2'363 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'304 9'927 9'429 \n\nCommentaires\n\nCette prestation enregistre les éléments de certains mandats dont les recettes se retrouvent dans la gestion du dossier fiscal. \n\n62\n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n\nPrestations politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'203 20'944 20'608 \n\nCoûts des services centraux 4'690 8'010 6'893 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 18'893 28'954 27'502 \n\nCommentaires\n\nCoût engendré par les questions formulées par les députés. Les analyses sur les réformes fiscales sont ventilées sur les autres \nprestations. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nImpôt fédéral direct -85'178'806 -98'000'000 -99'000'000 -99'000'000 -99'000'000 -99'000'000 \n\nProjets intercantonaux 175'914 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -85'002'892 -97'800'000 -98'800'000 -98'800'000 -98'800'000 -98'800'000 \n\nCommentaires\n\nSuite à la réforme fiscale entrée en vigueur en 2020, la part de l'impôt fédéral direct est de 21,2% des recettes totales de cet \nimpôt. Les projets intercantonaux regroupent les coûts supportés par le canton pour les développements et le maintien des \nplateformes informatiques intercantonales.\n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -140'862 0 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000\n\nID, à la source -36'033'715 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 \n\nID, pers. morales -158'847'338 -182'000'000 -150'000'000 -152'000'000 -153'000'000 -154'000'000 \n\nID, pers. Physiques -727'284'693 -699'500'000 -701'000'000 -702'000'000 -702'000'000 -703'000'000 \n\nID, trav. frontaliers -11'541'030 -11'800'000 -12'500'000 -12'500'000 -12'500'000 -12'500'000 \n\nImpôt foncier -11'630'172 -28'750'000 -28'750'000 -28'750'000 -28'750'000 -28'750'000 \n\nImpôts irrécouvrables 16'976'169 14'530'000 15'020'000 15'020'000 15'020'000 15'020'000 \n\nImpôts successions -18'764'264 -18'350'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 \n\nImp. s/gains immob. -23'702'725 -32'000'000 -26'500'000 -26'500'000 -27'500'000 -27'500'000 \n\nIntérêts payés par contrib. -10'598'792 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 \n\nIntérêts versés aux contrib. 134'074 180'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nLods -29'464'805 -30'600'000 -30'000'000 -30'000'000 -30'000'000 -30'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'010'898'152 -1'031'290'000 -995'440'000 -998'440'000 -1'000'440'000 -1'002'440'000 \n\nCommentaires \n\nLes recettes fiscales tiennent compte des effets des réformes. Les revenus fiscaux font l'objet d'un chapitre dans le Tome 1 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n63\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'évolution du domaine de la santé, les multiples projets de transformation en cour et le développement de la législation fédérale \ndemandent une adaptation permanente du service. Ceci est d'autant plus vrai que l'année 2021 sera certainement encore \nmarquée par la gestion de la pandémie COVID-19. \n\nEn parallèle, le service poursuivra la mise en œuvre des dossiers cantonaux: réorganisation hospitalière cantonale (soins \nphysiques et psychiatriques), dossier électronique du patient, planification médico-sociale, gouvernance du préhospitalier, de la \npromotion de la santé et de la prévention des maladies tout en cherchant à améliorer la couverture cantonale en matière de \nmédecine de premier recours. \n\nPar ailleurs, la crise de la COVID 19 oblige de recalculer les ressources habituellement consacrées aux autres domaines. \n\nObjectifs stratégiques \n• Développer la promotion de la santé et la prévention des maladies.\n\n• Poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale et adapter le cadre législatif et réglementaire y relatif.\n\n• Mettre en service le dossier électronique du patient avec l'ensemble des partenaires et en particulier dans les hôpitaux et\nles EMS pour répondre aux exigences légales.\n\n• Poursuivre les travaux de réorganisation des hôpitaux de soins somatiques et du CNP.\n\n• Poursuivre les travaux d'amélioration de la gouvernance dans le domaine préhospitalier.\n\n• Améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours (soutien aux cabinets de groupe, formation\nde la relève, réseaux de soins).\n\n• Développer la logique du réseau avec l'ensemble des partenaires et prestataires.\n\n• Adapter en permanence le système sanitaire au contexte de la crise.\n\n64\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'080'157 2'385'270 1'710'000 -675'270 -28.3% 1'711'000 1'601'000 1'601'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 732'673 520'000 507'000 -13'000 -2.5% 508'000 508'000 508'000 \n43  Revenus divers 280'972 796'000 91'000 -705'000 -88.6% 91'000 91'000 91'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 966'512 969'270 1'012'000 +42'730 +4.4% 1'012'000 902'000 902'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 100'000 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 381'488'091 360'169'966 356'706'578 -3'463'388 -1.0% 359'920'721 357'277'391 355'552'311 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'213'286 5'088'144 4'819'277 -268'867 -5.3% 4'844'485 4'892'065 4'961'796 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'053'002 1'931'900 1'912'375 -19'525 -1.0% 2'603'075 2'403'075 2'443'075 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 205'931 102'407 1'361'382 +1'258'975 +1'229.4% 536'382 435'253 330'418 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 376'015'343 352'842'701 348'379'822 -4'462'879 -1.3% 351'699'494 349'310'169 347'580'959 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 529 204'814 233'722 +28'908 +14.1% 237'285 236'829 236'063 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -379'407'934 -357'784'696 -354'996'578 +2'788'118 +0.8% -358'209'721 -355'676'391 -353'951'311 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -379'407'934 -357'784'696 -354'996'578 +2'788'118 +0.8% -358'209'721 -355'676'391 -353'951'311 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -379'407'934 -357'784'696 -354'996'578 +2'788'118 +0.8% -358'209'721 -355'676'391 -353'951'311 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 37.00 43.00 41.00 -2.00 -4.7% 40.00 40.00 40.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 30.30 34.60 32.60 -2.00 -5.8% 32.30 32.30 32.30 \n\nCommentaires \n\nLa diminution du résultat d'exploitation entre le budget 2020 et 2021 s'explique par une diminution des charges de près de CHF \n3.5 millions, essentiellement dans le domaine des subventions versées (groupe 36). \n\nLa diminution des revenus provient de l'arrêt de l'activation d'investissements liés à la mise en œuvre de la réorganisation \nhospitalière (CHF - 705'000). Cette variation explique également la diminution des charges de personnel des charges de \npersonnel (CHF - 268'867). Les effectifs du service sont renforcés durant l'année 2020 et l'année 2019 a été marquée par des \nvacances de poste. Les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) sont stables par rapport au budget 2020. \nL'augmentation des amortissements du patrimoine administratif en 2021 est principalement liée à la clôture de la mise en œuvre \ndu dossier électronique du patient.  Une diminution de  4.5 mios est à relever dans le domaine des charges de transfert (groupe \n36), les subventions dans le domaine de la promotion de la santé et de la prévention augmentent (CHF + 0.1 million), tout \ncomme la part aux soins hospitaliers (CHF +2 .9mio) et le domaine préhospitalier (CHF + 185'000). Ces augmentations sont \ncompensées par la diminution des prestations d'intérêt général (CHF - 6.9mio) et la réduction des lits EMS en lien avec la \nplanification médico-sociale (CHF - 700'000). \n\n65\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 202'378'184 2'550'000 4'000'000 9'250'000 5'000'000 5'000'000 \n  50 Immobilisations corporelles 72'051 0 0 0 0 0 \n\n  52 Immobilisations incorporelles 806'133 0 0 0 0 0 \n\n  55 Participations et capital social 201'500'000 1'300'000 0 0 0 0 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 0 0 1'250'000 0 0 0 \n\n  57 Subventions d'invest. à redistribuer 0 1'250'000 2'750'000 9'250'000 5'000'000 5'000'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 850'000 0 0 0 0 \n  63 Subventions d'inv. acquises 0 850'000 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 202'378'184 1'700'000 4'000'000 9'250'000 5'000'000 5'000'000 \n\nCommentaires\nSe référer aux commentaires de la rubrique « projets gérés par crédits d'engagements ». \n]\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 394'772 690'500 760'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'034'131 1'551'974 1'755'794 \n\nCoûts des services centraux 276'639 108'229 111'108 \n\nRevenus 537'321 452'770 493'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'168'220 1'897'933 2'134'151 \n\nCommentaires\n\nLes programmes de santé publiques permettent le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la \nprévention des maladies. Ces prestations sont majoritairement cofinancées par la Confédération. Les domaines couverts sont : \nalimentation et activité physique, prévention des addictions, des maladies transmissibles, santé sexuelle, santé psychique, santé \nscolaire, plans d'actions pour les personnes âgées et soins palliatifs. L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre \n2020 et 2021 s'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce domaine au \nprorata des heures effectivement travaillées. \n\nAutorisation, renouvellement et refus d' Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 5'365 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 240'864 502'402 568'382 \n\nCoûts des services centraux 0 35'036 35'967 \n\nRevenus 149'066 190'000 180'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 97'162 347'438 424'349 \n\nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer pour les professionnels de la santé ou d'exploiter pour les \ninstitutions. Il a également la compétence de renouveler ou refuser ces autorisations. L'augmentation des coûts salariaux et de \nstructure entre 2020 et 2021 s'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce \ndomaine au prorata des heures effectivement travaillées. \n\n66\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\nSurveillance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 58'507 10'000 98'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 468'726 1'445'027 1'634'802 \n\nCoûts des services centraux 0 100'771 103'451 \n\nRevenus 238'428 323'000 323'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 288'806 1'232'798 1'513'253 \n\nCommentaires\n\nLe service s'attelle à surveiller les institutions de santé ainsi que les professionnels. Les coûts directs sont dédiés à la prévention \net aux contrôles des infections. L'augmentation du budget s'explique par un changement comptable pour le contrôle de la \ntuberculose, auparavant affecté aux subventions ainsi qu'un mandat pour récupérer la part cantonale payée en trop pour des \nprestations hospitalières dans les affaires litigieuses. L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2020 et 2021 \ns'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce domaine au prorata des heures \neffectivement travaillées. \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 42'642 288'508 326'397 \n\nCoûts des services centraux 0 20'119 20'655 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 42'642 308'627 347'052 \n\nCommentaires\n\nPlanification au sens de la LAMal des institutions hospitalières, psychiatriques et des maisons de naissance ainsi que pour les \ninstitutions spécialisées (EMS, Pension, Foyer, etc.). L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2020 et 2021 \ns'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce domaine au prorata des heures \neffectivement travaillées. \n\nContrat et financement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 45'000 45'000 45'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 488'666 519'812 588'079 \n\nCoûts des services centraux 0 36'250 37'214 \n\nRevenus 440 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 533'226 601'061 670'292 \n\nCommentaires\n\nPréparation, suivi et contrôle des contrats et du financement des institutions hospitalières, psychiatriques, des maisons de \nnaissance, des établissements spécialisés ou de maintien à domicile. Le service supervise une centaine de contrats. Les coûts \ndirects sont imputables au renouvellement du matériel du véhicule de soutien sanitaire - poste médical avancé. L'augmentation \ndes coûts salariaux et de structure entre 2020 et 2021 s'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements \ndu service, affectés à ce domaine au prorata des heures effectivement travaillées. \n\n67\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\nTarification Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 35'024 131'818 149'130 \n\nCoûts des services centraux 0 9'192 9'437 \n\nRevenus 5'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 30'024 141'011 158'567 \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les prestataires \nde soins et les assureurs-maladie. L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2020 et 2021 s'expliquent \nessentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce domaine au prorata des heures \neffectivement travaillées. \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 229'250 467'800 334'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 984'322 1'994'684 2'256'645 \n\nCoûts des services centraux 0 139'102 142'802 \n\nRevenus 281'969 4'500 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 931'603 2'597'086 2'729'446 \n\nCommentaires\n\nLe service pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire: développement de la promotion de la santé et prévention des \nmaladies, mise en œuvre de la planification médico-sociale, du dossier électronique du patient et de la réorganisation \nhospitalière, poursuite des travaux de la gouvernance dans le domaine préhospitalier. L'augmentation des coûts salariaux et de \nstructure entre 2020 et 2021 s'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce \ndomaine au prorata des heures effectivement travaillées. \n\nMédias Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'109 9'948 11'255 \n\nCoûts des services centraux 0 694 712 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'109 10'642 11'967 \n\nCommentaires\n\nTravail de communication auprès des partenaires et des médias. L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2020 \net 2021 s'expliquent essentiellement par une augmentation des amortissements du service, affectés à ce domaine au prorata \ndes heures effectivement travaillées. \n\n68\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nEMS - autres subventions 1'096'702 1'150'000 1'000'000 100'000 100'000 100'000 \n\nEMS - part aux soins 27'228'125 44'467'000 42'700'000 45'400'000 47'600'000 47'800'000 \n\nEMS - subventions à l'activité 20'261'476 21'526'000 22'740'000 24'040'000 24'140'000 24'140'000 \n\nFormation santé 159'917 300'000 300'000 300'000 350'000 350'000 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 7'135'356 6'073'000 6'910'000 7'460'000 8'010'000 8'410'000 \n\nMaintien à domicile - subventions 33'052'222 35'153'300 34'290'000 35'490'000 34'790'000 35'240'000 \n\nPrestation hosp. 168'393'022 164'750'000 167'700'000 168'250'000 168'200'000 168'100'000 \n\nPrest. intérêt gén. - CNP 21'200'000 21'000'000 17'500'000 17'000'000 16'000'000 15'000'000 \n\nPrest. intérêt gén. - HNE 59'055'177 50'035'000 47'000'000 44'000'000 41'000'000 39'000'000 \n\nPrest. intérêt gén. - Hors canton 54'721 920'000 516'000 1'246'000 1'246'000 1'246'000 \n\nPrévention et promotion santé 2'143'070 2'512'300 2'625'500 2'725'500 2'725'500 2'725'500 \n\nSoins palliatifs 492'448 570'500 555'000 560'000 565'000 570'000 \n\nUrgences 2'284'180 2'596'000 2'781'000 2'861'000 2'911'000 2'911'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 342'556'415 351'053'100 346'617'500 349'432'500 347'637'500 345'592'500 \n\nCommentaires\n\nDans le secteur des EMS, le développement de nouvelles missions de la PMS, notamment la psychogériatrie, est compensé \npar la baisse de lits pour une diminution globale de CHF 700'000. Les charges de formation santé financent la formation des \nmédecins en cabinet privé. L'augmentation de l'activité dans les soins à domicile est compensée par une mise en adéquation \ndu budget dans le développement de la planification médico-sociale. La participation aux prestations hospitalières augmente \nsensiblement en lien avec l'activé hospitalière cantonale notamment. Les prestations d'intérêt général pour le CNP et \nRHNe sont diminuées comme prévu par le plan d'assainissement financier cantonal (CHF - 6.9 millions) et prennent en \ncompte une estimation grossière des coûts liés à la prise en charge médico-chirurgicale 24h/24h sur les deux sites \nhospitaliers. Les subventions dans le domaine de la promotion de la santé et de la prévention des maladies augmentent\nd'environ CHF 110'000, notamment dans le domaine de la santé sexuelle et scolaire. La subvention accordée au domaine \ndes soins palliatifs permet de s'inscrire dans la stratégie intercantonale BEJUNE validée en 2017. La subvention aux \ndomaines des urgences contribue à faire fonctionner la Fondation urgences Santé (Centrale d'alarme) dont l'activité connaît \nune évolution importante ces dernières années.  \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nConstitution et certification e-health En cours -1'210'000 1'250'000 0 1'250'000 0 0 0 \n\nMise en œuvre de la loi RHNe En cours 940'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPI-études invest. futurs En cours 175'000 250'000 0 250'000 250'000 0 0 \n\nPI-Réformes En cours 390'000 390'000 0 390'000 390'000 0 0 \n\nInfrastructures EMS A solliciter 1'000'000 2'500'000 0 2'500'000 9'000'000 5'000'000 5'000'000 \n\nTotal 1'295'000 4'390'000 0 4'390'000 9'640'000 5'000'000 5'000'000 \n\nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement "Constitution et certification e-health", voté par le Grand Conseil en septembre 2017, doit permettre de \ncouvrir les frais d'investissements de la plateforme du dossier électronique du patient (DEP). Initialement prévu sur 3 ans, le \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nprojet se prolongera encore en 2021, la certification ayant pris du retard au niveau national. Un crédit d'engagement \ncomplémentaire de 400'000 francs a été accordé par le Conseil d'État en juillet 2020.  \n\nLe crédit d'engagement contenu dans le programme d'impulsion - études investissements futurs doit permettre de financer les \nétudes et mandats nécessaires à la préparation du rapport en faveur de la modernisation du parc EMS. Ceci débouchera vers \nla sollicitation du crédit "Infrastructures EMS". Il couvre les frais en personnel et des mandats externes. \n\nLe crédit d'engagement - Réformes contient deux projets: la refonte du système de santé, qui vise à améliorer la coordination \net la continuité des soins et à renforcer le rôle de pilotage du SCSP et la réorientation du dispositif d'hébergement médico-social \nqui doit permette d'anticiper et accompagner le processus d'adaptation du dispositif existant. \n\n69\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont les suivants : \n\n• contrainte financière limitant l’entretien ;\n\n• organisation toujours plus intégrée et plus transversale pour l’ensemble de l’État et simultanément freins à cette évolution ;\n\n• administration dispersée sur de nombreux sites et qui mérite d’être rationalisée ;\n\n• mouvements importants de services au sein de l'administration impliquant une évolution du portefeuille immobilier ;\n\n• période de transition due au programme de réformes de l’État (SIGE, GestionNE, SCI, Vitamine) ;\n\n• prise en compte grandissante des préoccupations environnementales (énergie, amiante, sismique, etc) dans les\nréalisations immobilières ;\n\nObjectifs stratégiques \n\nLes objectifs du service peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n\n1. Objectifs à court et moyen termes, liés au compte de résultats :\n\no améliorer l'entretien courant des bâtiments en intégrant l'entretien lourd\no revoir les contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau\no poursuivre la politique d'aide au logement (aide à la pierre)\no développement d'une nouvelle comptabilité analytique par prestations intégrant les coûts des bâtiments\n\n2. Objectifs stratégiques à long terme, liés aux investissements :\n\no concrétiser les travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale (Vitamine) (rapport 19.003)\no lancer le programme d'assainissement du patrimoine immobilier de l'État (rapport 19.019)\n\n70\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'034'952 49'855'974 44'451'403 -5'404'571 -10.8% 44'323'203 44'054'083 43'794'883 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'365'456 1'588'300 1'468'300 -120'000 -7.6% 1'468'300 1'468'300 1'468'300 \n43  Revenus divers -37'194 987'700 1'419'420 +431'720 +43.7% 1'296'220 1'037'100 777'900 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 119'088 62'000 15'000 -47'000 -75.8% 10'000 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'587'602 47'217'974 41'548'683 -5'669'291 -12.0% 41'548'683 41'548'683 41'548'683 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 61'443'895 69'776'301 70'219'831 +443'531 +0.6% 72'964'536 74'706'882 79'428'184 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'190'909 8'451'177 9'277'904 +826'727 +9.8% 9'834'777 9'974'823 10'230'435 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 33'298'979 35'466'800 34'703'846 -762'954 -2.2% 36'333'491 35'495'797 37'883'151 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 19'480'719 22'027'823 22'449'635 +421'812 +1.9% 23'044'972 25'503'280 27'566'777 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 697'461 524'000 412'500 -111'500 -21.3% 371'000 319'500 318'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 775'828 3'306'501 3'375'947 +69'446 +2.1% 3'380'296 3'413'482 3'429'821 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -58'408'943 -19'920'327 -25'768'428 -5'848'101 -29.4% -28'641'332 -30'652'798 -35'633'301 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 18'578'797 20'052'384 19'133'106 -919'278 -4.6% 18'803'265 18'850'265 22'245'645 \n34  Charges financières 1'124 346'500 346'500 +0 0.0% 346'500 346'500 346'500 \nRésultat de financement 18'577'673 19'705'884 18'786'606 -919'278 -4.7% 18'456'765 18'503'765 21'899'145 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -39'831'270 -214'443 -6'981'822 -6'767'379 -3'155.8% -10'184'567 -12'149'033 -13'734'156 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -39'831'270 -214'443 -6'981'822 -6'767'379 -3'155.8% -10'184'567 -12'149'033 -13'734'156 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 87.00 99.00 102.00 +3.00 +3.0% 110.00 110.00 111.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 66.56 72.80 79.02 +6.23 +8.6% 83.80 83.80 84.80 \n\nCommentaires \n\nL'évolution de la rubrique 42 taxes provient d'une réévaluation des charges pour le site de Perreux. L'augmentation du nombre \nde projets et du nombre de chefs de projet impacte favorablement la rubrique 43 revenus divers. Les subventions au logement \n(aide à la personne) diminuent pour s'éteindre à fin 2022 (46 - revenus de transferts). Le forfait loyer (imputations internes), est \npassé de 258.19 frs/m2en 2020 à 222.40 frs/m2 en 2021. Le SBAT prévoit l'engagement de 6.2 EPT courant 2021, deux \npersonnes transférées du CNP pour l'exploitation du site de Perreux, et 4.3 chefs de projet pour accompagner les nouveaux \nprojets, tels que Unihub, Assainissement des bâtiments, Optimisation du logement de l'administration cantonale. La diminution \nde la rubrique 31 BSM provient de CHF -1.4 mio de coûts d'entretien lourd passé en investissement, CHF -0.7 mio de projet et \nmobilier CLA par rapport à 2020, CHF +0.6 mio d'augmentation de loyer dû au départ du CNP de Perreux à Préfargier et à la \nrecalculation de la quote part incombant à l'Etat, CHF +0.6 mio de loyer dû aux nouveaux baux pour le regroupement de \nl'administration à la rue Maillefer à Neuchâtel et au renouvellement du bail de Longues Raies à Colombier suite à des travaux \nde rénovation, ainsi qu'à CHF +0.2 mio de charges liées à l'entretien des bâtiments. Enfin la rubrique 44 revenus financiers est \nimpactée par une diminution dans l'encaissement des loyers liée au départ du CNP à Préfargier. \n\n71\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 10'801'711 21'402'383 22'603'940 36'601'680 33'989'120 67'211'772 \n  50 Immobilisations corporelles 9'456'141 19'552'383 20'753'940 34'751'680 32'139'120 65'361'772 \n\n  52 Immobilisations incorporelles 127'570 0 0 0 0 0 \n\n  54 Prêts 1'080'000 1'600'000 1'600'000 1'600'000 1'600'000 1'600'000 \n\n  55 Participations et capital social 138'000 250'000 250'000 250'000 250'000 250'000 \nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 187'279 835'000 0 1'660'800 0 0 \n  61 Remboursements 21'479 0 0 0 0 0 \n  63 Subventions d'inv. acquises 165'800 835'000 0 1'660'800 0 0 \n\nInvestissements nets 10'614'432 20'567'383 22'603'940 34'940'880 33'989'120 67'211'772 \n\nCommentaires\nLe budget 2021 des dépenses d'investissements en ligne avec budget 2020. Les recettes figurants au budget 2020 concernent \ndes subventions budgétées pour les projets du 'centre d'entretien des routes mixtes' pour CHF -35'000 et du 'centre forestier \nMontmollin' pour CHF -800'000.  \n\nDes subventions sont budgétées en 2022 et concernent le 'centre collecteur des cadavres d'animaux' et le 'centre forestier', tous \ndeux situés à Montmollin. \n\nPour le reste, se référer aux commentaires de la rubrique "projets gérés par crédits d'engagements". \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 1'114'494 \n\nCoûts des services centraux 0 0 154'328 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 1'090'918 \n\nCoûts nets (+) 0 0 187'904 \n\nCommentaires\n\nLe domaine stratégie planifie la stratégie générale des constructions de l'Etat, conduit les réalisations, et optimise les solutions \npour répondre aux besoins en locaux. Les domaines 'stratégies' et 'projets' ont fusionnés début 2020. Les coûts salariaux et de \nstructure comprennent notamment une quote-part des coûts du service non imputés par prestation, la valorisation des heures \ndes collaborateurs du domaine et une quote-part des amortissements des bâtiments. La valorisation des heures représente la \nprincipale source de coûts. Les coûts des services centraux représentent la charge provenant des autres services centraux de \nl'Etat (SALI, SIEN, PONE, SRHE), ceux-ci sont répartis uniformément entre les domaines du SBAT. Les revenus de la facturation \ndes services centraux sont les coûts du SBAT refacturés aux services centraux. L'évolution des coûts salariaux entre 2020 et \n2021 provient de l'augmentation du nombre de chef(fes) de projet pour faire face à l'accroissement du nombre de projets. \n\n72\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nEntretien Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 6'023'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 1'466'814 \n\nCoûts des services centraux 0 0 154'328 \n\nRevenus 0 0 152'300 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 6'441'807 \n\nCoûts nets (+) 0 0 1'050'534 \n\nCommentaires\n\nLe domaine entretien assure le maintien de la valeur du parc immobilier de l'État en appliquant une stratégie d'entretien et de \nmesures d'entretien optimisées à court, moyen et long terme. CHF 7.0 mios sont dévolus à l'entretien des bâtiments, dont \nCHF 1.4 mio dans le compte des investissements en 2021. Les revenus concernent des remboursements divers. Les revenus \nde la facturation des services centraux sont les coûts du SBAT refacturés aux services centraux \n\nExploitation Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 12'761'210 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 5'230'162 \n\nCoûts des services centraux 0 0 154'328 \n\nRevenus 0 0 1'090'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 14'664'283 \n\nCoûts nets (+) 0 0 2'391'416 \n\nCommentaires\n\nLe domaine exploitation assure le fonctionnement quotidien des bâtiments et des locaux. Il assure en outre le suivi des contrats \nd'exploitation d'approvisionnement en énergie et en eau. Les coûts comprennent des dépenses d'achats de machines et \néquipement, d'achat de produits de nettoyage. Les CHF 12 mios varient peu par rapport aux années précédentes et représentent \ndes coûts d'énergie pour CHF 6 mios, de prestations de service pour CHF 2 mios et de frais de conciergerie pour CHF 4 mios \nqui étaient imputés dans la prestation 'Résultat bâtiment' l'an passé. Les revenus correspondent aux remboursements de frais \nde Perreux et de frais de conciergerie. Les revenus de la facturation des services centraux sont les coûts du SBAT refacturés \naux services centraux. \n\nImmobilier Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 17'147'716 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 21'169'583 \n\nCoûts des services centraux 0 0 154'328 \n\nRevenus 0 0 17'162'106 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 18'321'674 \n\nCoûts nets (+) 0 0 2'987'847 \n\nCommentaires\n\nLe domaine immobilier gère les contrats immobiliers et la base de données immobilière. En outre il étudie, planifie et gère les \nprojets d'aménagement de locaux pour les besoins de l'administration. Les coûts comprennent les frais de mandat immobilier, \nl'achat de mobilier et les projets de la commission du logement de l'administration (CLA). En 2020, les coûts liés à la commission \ndu logement de l'administration (CLA) représentaient les seules charges directes. Dès 2021, les loyers payés par l'Etat s'ajoutent \naux charges directes. Les amortissements des bâtiments s'ajoutent aux frais de structure. Les revenus correspondent \nprincipalement aux loyers encaissés et les revenus de la facturation des services centraux sont les coûts du SBAT refacturés \naux services centraux. \n\n73\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSub. féd. diverses 0 -2'000 0 0 0 0 \n\nSubventions aide à la personne 339'430 140'000 55'000 20'000 0 0 \n\nSubventions aide à la pierre 229'758 229'000 0 0 0 0 \n\nSubventions études et mandats 2'114 80'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 571'302 447'000 55'000 20'000 0 0 \n\nCommentaires\n\nLes subventions d'aide à la pierre sont désormais imputées sur les investissements, et plus particulièrement l'investissement \n"politique du logement (POLOG)" dont le rapport a été validé en 2018 et la première coopérative 'Arc-en-Ciel' à Couvet a été \ninaugurée en 2019. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -14'250 -6'000 -6'000 -6'000 -6'000 -6'000\n\nIntérêts sur créances -62'601 -70'000 -70'000 -70'000 -80'000 -90'000\n\nMicrocity 0 0 -1'592'261 -1'592'262 -1'592'261 -1'592'262 \n\nPlaces de parcs 16'213 -250'000 -250'000 -250'000 -250'000 -250'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60'638 -326'000 -1'918'261 -1'918'262 -1'928'261 -1'938'262\n\nCommentaires \n\nLe centre de coûts lié à Microcity a été isolé et comprends des loyers encaissés de CH 2.8 mios, des charges d'amortissements \npour CHF 1.03 mio, des charges de biens et services pour CHF 180'000 (entretien d'immeubles, TVA, charges d'assurances, \nhonoraire et de prestation de service). Les places de parcs comprennent CHF -350'000 de revenus et CHF 100'000 de coûts \nliés au projet 'Jobabo', permettant aux collaborateurs de l'Etat d'obtenir un abonnement aux transports publics à un coût \npréférentiel. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nLogement Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 536'703 \n\nCoûts des services centraux 0 0 154'328 \n\nRevenus 0 0 300 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 0 0 720'731 \n\nCommentaires\n\nL'Office du logement assure la mise en œuvre de la politique du logement, applique l'aide à la pierre qui vise à augmenter puis \nmaintenir la part de logements à loyer abordable et applique l'aide à la personne en matière d'aide au logement. Les charges \ndirectes correspondent aux études et honoraires budgétés.  \n\n74\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN Montagnes En cours 95'000 500'000 0 500'000 840'720 740'720 0 \n\nCPLN NE / assaini. énergétique En cours 299'950 0 0 0 0 0 0 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 En cours 449'950 1'058'000 0 1'058'000 -743'960 25'920 0 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT En cours 1'199'950 1'950'000 0 1'950'000 -238'160 25'920 0 \n\nExtension du CIFOM-EPCY En cours 1'438'000 214'800 0 214'800 0 0 0 \n\nInst. stockage saumure et balance PL CTB En cours 360'000 0 0 0 0 0 0 \n\nLycée DDR assain. façades étude En cours 174'433 0 0 0 0 0 0 \n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE En cours 1'778'400 3'831'080 0 3'831'080 5'068'440 5'068'440 4'666'440 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 250'000 250'000 0 250'000 250'000 250'000 250'000 \n\nPI-études invest. futurs En cours 582'500 284'960 0 284'960 0 0 0 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 1'600'000 1'600'000 0 1'600'000 1'600'000 1'600'000 1'600'000 \n\nPrévoyance 80-82 - EPC - assain. conduit En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 499'950 1'747'780 0 1'747'780 5'255'520 5'505'520 5'805'520 \n\nRegroup. LJP sur deux bâtiments - Etude En cours 500'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 0 327'500 0 327'500 326'000 304'500 303'000 \n\nSBAT - Chaudières En cours 420'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation de l'outil de prod. info. En cours 499'950 598'800 0 598'800 1'680'720 2'915'720 3'207'720 \n\nSite Dubied CNIP - assain. conduites EP En cours 550'000 0 0 0 0 0 0 \n\nUnimail-assainissement façades-3e étape En cours 2'500'000 1'223'000 0 1'223'000 0 0 0 \n\nAssain. et regroup. Lycée Jean-Piaget A solliciter 0 2'800'000 0 2'800'000 5'461'120 5'461'120 5'461'120 \n\nAssainissement des bât. d'entr. des RC A solliciter 0 200'000 0 200'000 3'000'000 3'000'000 300'972 \n\nBreguet 2-Assain. Toiture et instal. sol A solliciter 2'100'000 300'000 0 300'000 1'800'000 0 0 \n\nCentre cantonal archives, crédit d'étude A solliciter 599'950 800'000 0 800'000 800'000 200'000 0 \n\nChâteau NE-Assain. façades int. Honneur A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nEntretien Lourd SBAT I A solliciter 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\nEntretien Lourd SBAT II A solliciter 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\nInfirmerie EDPR A solliciter 749'950 750'000 0 750'000 2'980'000 0 0 \n\nLBC-Créat.salles pour l'enseignem.inform A solliciter 240'000 240'000 0 240'000 0 0 0 \n\nLycée Jean Piaget - assain. Toiture A solliciter 400'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPerreux-Assain. toiture Pavillon Thuyas A solliciter 0 0 0 0 400'000 0 0 \n\nPerreux - Pav. Acacias -assain. toit.+PV A solliciter 700'000 0 0 0 0 0 0 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 100'050 90'720 0 90'720 90'720 0 0 \n\nProj. stratégiques-DFS A solliciter 0 0 0 0 1'200'000 7'100'000 41'750'000 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 0 0 0 0 500'000 0 4'500'000 \n\nRénovation salle GC A solliciter 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSISPOL - assanissement façade A solliciter 500'000 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel A solliciter 500'000 1'510'800 0 1'510'800 2'077'760 2'377'760 0 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. A solliciter 1'000'000 1'000'000 0 1'000'000 2'500'000 0 0 \n\nTotal 20'688'033 23'177'440 0 23'177'440 35'548'880 34'575'620 67'844'772 \n\nCommentaires \n\nLe projet d'assainissement du CPLN se termine en 2020 après plus de 6 ans de travaux. L'augmentation des dépenses \nd'investissements entre 2021 et 2022 provient de projets majeurs tels que le "programme d'assainissement du patrimoine \nimmobilier", 'l'assainissement', 'l'infirmerie EDPR', 'l'assainissement des bâtiments d'entretien des routes cantonales', 'la \nvalorisation des anciennes prisons de Neuchâtel'. A cela s'ajoutent les dépenses d'investissements pour plusieurs projets de \ngrande envergure, à savoir le 'Regroupement de l'administration Neuchâteloise', le regroupement du lycée Jean Piaget' et le \nprojet 'Unihub. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n75\n\n\n\nService informatique de l'entité NE (SIEN) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’informatique est stratégique pour le bon fonctionnement de notre administration et celle des partenaires de l'Entité \nneuchâteloise. La tâche principale du SIEN est d’assurer la disponibilité des systèmes, l’intégrité et la confidentialité des données \ntraitées sur une plage horaire avoisinant les 24 heures sur les 7 jours de la semaine. La gestion de la crise du coronavirus a \npermis aux utilisateurs, mais également au personnel du service informatique, de rester confiné à domicile en s’appropriant en \nquelques semaines des outils jusqu’alors pas ou peu utilisés. L’infrastructure déployée dans l’urgence sanitaire méritera d’être \nstabilisée, documentée en revisitant les aspects sécuritaires.    \n\nLa salle des machines de Jardinière 157 à La Chaux-de-Fonds est dorénavant opérationnelle et permettra de transférer les \néquipements encore en production dans les salles machines de Tivoli 5 et de Verger-Rond 2. Reste le risque important qui est \nde maintenir en conditions opérationnelles la salle des machines de Lac 25 à Neuchâtel, en fin de vie technologique, avant la \nmise en service de la salle des machines de Cadolles 9 à Neuchâtel. \n\nDu côté des Centres de solutions, les projets sont très nombreux et les équipes jonglent entre les opérations de maintenance, \nd’évolution et la réalisation de nouvelles demandes. Les crédits complémentaires permettront de finaliser entre 2021 et 2023 \nles dossiers stratégiques du schéma directeur 2016-2020 toujours en cours. Une attention toute particulière sera mise sur la \nstabilisation du Système d’information et de gestion de l’Etat (SIGE) avant la prochaine migration technologique de l’outil SAP. \n\nObjectifs stratégiques \n• Prolongation du schéma directeur informatique 2016-2020.\n\n• Sécurisation de l’outil informatique en consolidant la production dans la salle des machines à Jardinière 157 à La Chaux-\nde-Fonds. Démarrage de la construction de la salle des machines et des locaux techniques à Cadolles 9 à Neuchâtel.\n\n• Développement des systèmes d’informations de l’État avec la stabilisation du projet SIGE et le lancement du projet visant\nà consolider l’ensemble des données de perception. Mise en production de la nouvelle application de gestion du contentieux\n(DEBIT) et de l’application de gestion de l’aide sociale (LIANE).\n\n• Poursuite du développement du Guichet unique avec l’intégration d’une identité numérique de qualité supérieure répondant\naux standards progressivement imposés au niveau national.\n\n• Participation à la mise en place du projet du DEP (Dossier électronique du patient) avec la reprise des accès Guichet unique\nexistants et le déploiement des infrastructures en collaboration avec le CIGES.\n\n• Maintenir en conditions opérationnelles et faire évoluer les infrastructures systèmes et réseau avec un niveau de service\nde qualité.\n\n• Assurer le suivi et la gestion des mandats de prestations signés avec les partenaires de l’Entité neuchâteloise informatique\n(communes, institutions de santé, entités parapubliques, etc.).\n\n• Mise en route de la Politique générale de la sécurité des systèmes d’information dictée par le Conseil d’État.\n\n76\n\n\n\nService informatique de l'entité NE (SIEN) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 25'608'582 47'474'338 48'535'642 +1'061'304 +2.2% 48'499'642 48'499'642 48'499'642 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 24'063'023 23'472'000 23'569'000 +97'000 +0.4% 23'569'000 23'569'000 23'569'000 \n43  Revenus divers 124'773 925'000 826'700 -98'300 -10.6% 790'700 790'700 790'700 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'420'786 23'077'338 24'139'942 +1'062'604 +4.6% 24'139'942 24'139'942 24'139'942 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 40'887'910 48'276'140 46'389'013 -1'887'127 -3.9% 49'642'666 52'875'979 53'467'350 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 21'862'678 23'175'524 23'841'992 +666'468 +2.9% 24'161'858 24'521'834 24'850'900 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 13'844'907 17'451'000 17'051'800 -399'200 -2.3% 17'340'300 17'820'900 17'843'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 5'141'115 7'632'184 5'540'300 -2'091'884 -27.4% 8'179'240 10'572'774 10'814'836 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 39'210 17'432 -45'079 -62'511 -358.6% -38'732 -39'529 -42'286\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -15'279'328 -801'802 2'146'629 +2'948'431 +367.7% -1'143'024 -4'376'337 -4'967'708\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -15'279'328 -801'802 2'146'629 +2'948'431 +367.7% -1'143'024 -4'376'337 -4'967'708\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -15'279'328 -801'802 2'146'629 +2'948'431 +367.7% -1'143'024 -4'376'337 -4'967'708\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 166.00 172.00 178.00 +6.00 +3.5% 178.00 178.00 178.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 158.50 164.35 168.35 +4.00 +2.4% 168.35 168.35 168.35 \n\nCommentaires \n\nLe budget 2021 prévoit un bénéfice de CHF 2'146'629. Malgré des recettes et des charges stables, des résultats négatifs sont \nprévus pour les exercices suivants en raison de l'augmentation des amortissements. \n\nLes revenus sont supérieurs de 1,061 million par rapport au budget 2020. Ceci est dû à l'augmentation des recettes internes \n(groupe 49). Les biens, services et autres charges (groupe 31) sont stables. \n\nAu niveau du personnel, 4 EPT supplémentaires sont prévus au budget 2021 pour le projet "Éducation numérique", rapport \n19.032 adopté par le Grand Conseil le 23 juin 2020. \n\n77\n\n\n\nService informatique de l'entité NE (SIEN) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 5'259'694 12'935'000 8'542'700 7'863'700 7'112'700 1'350'400 \n  50 Immobilisations corporelles 3'712'434 7'078'000 4'904'700 4'869'700 4'869'700 647'700 \n\n  52 Immobilisations incorporelles 1'547'260 5'857'000 3'638'000 2'994'000 2'243'000 702'700 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 5'259'694 12'935'000 8'542'700 7'863'700 7'112'700 1'350'400 \n\nCommentaires\nSe référer aux commentaires de la rubrique « projets gérés par crédits d'engagements ». \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 5'263'437 5'869'100 5'862'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'909'645 7'521'521 7'278'810 \n\nCoûts des services centraux 195'715 347'758 348'890 \n\nRevenus 11'451'607 10'271'280 11'149'880 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'263'651 3'492'466 4'385'927 \n\nCoûts nets (+) -346'461 -25'366 -2'045'507\n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : l'installation poste de travail et périphérique, maintenance, support, suivi des incidents et des \ndemandes, service d'impression, messagerie, stockage de documents, service WEB. \nCoûts salariaux et de structure : L'écart entre les budgets 2020 et 2021 correspond à la diminution des amortissements. \nRevenus de la facturation des services centraux : l'écart est dû à une erreur de répartition dans SAP sur le budget 2020. \n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : services d'accès aux réseaux cantonaux, gestion du réseau local, accès internet, WIFI, \ndomotique. \nCoûts salariaux et de structure : l'écart entre les budgets 2020 et 2021 correspond à la diminution des amortissements. \nRevenus de la facturation des services centraux : L'écart est dû à une erreur de répartition dans SAP sur le budget 2020. \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'168'900 1'352'000 1'233'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'151'359 1'423'743 988'163 \n\nCoûts des services centraux 18'469 30'347 32'951 \n\nRevenus 1'988'183 1'865'050 1'865'010 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'356'399 1'204'680 547'743 \n\nCoûts nets (+) -1'005'854 -263'641 -158'339\n\n78\n\n\n\nService informatique de l'entité NE (SIEN) \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'038'351 1'227'000 1'168'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'020'406 1'212'253 902'143 \n\nCoûts des services centraux 18'806 30'533 33'139 \n\nRevenus 997'697 970'750 900'300 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'065'902 1'656'954 1'801'346 \n\nCoûts nets (+) -2'986'035 -157'918 -598'364\n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : services de téléphonie, Skype, call Center, téléphonie Mobile. \nCoûts salariaux et de structure : l'écart entre les budgets 2020 et 2021 correspond à la diminution des amortissements. \n\nServices applicatifs Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'617'226 3'139'100 2'937'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'873'244 4'436'687 4'258'193 \n\nCoûts des services centraux 102'851 197'710 192'035 \n\nRevenus 5'688'530 5'836'840 5'325'440 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'162'360 2'737'233 3'844'509 \n\nCoûts nets (+) -3'257'570 -800'576 -1'781'821\n\nCommentaires\n\nLes services applicatifs sont les services d'hébergement d'applications métiers. \nRevenus de la facturation des services centraux : L'écart est dû à une erreur de répartition dans SAP sur le budget 2020. \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 3'593'812 4'409'800 4'528'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'084'749 15'147'830 12'933'087 \n\nCoûts des services centraux 325'883 595'973 590'655 \n\nRevenus 4'572'765 4'274'040 4'193'520 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'649'257 13'559'045 12'682'210 \n\nCoûts nets (+) 782'422 2'320'518 1'176'012 \n\nCommentaires\n\nLes solutions informatiques offrent les prestations suivantes : conception, analyse, réalisation, maintenance d'application. Choix \nde solutions. Gestion et pilotage de projets informatiques. Réalisation d'applications informatiques. \nCoûts salariaux et de structure : L'écart entre les budgets 2020 et 2021 correspond à la diminution des amortissements. \n\nBDP / BDE Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 32'319 0 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 218'206 211'739 211'189 \n\nCoûts des services centraux 6'655 11'546 11'257 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 180'057 \n\nCoûts nets (+) 257'180 223'285 82'389 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations correspond à la gestion des bases de données personnes (BDP) et entreprises (BDE). \n\n79\n\n\n\nService informatique de l'entité NE (SIEN) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCLOEE2 - Gestion des rempl. PO (DEF) En cours 100'000 40'000 0 40'000 0 0 0 \n\nCLOEE2 - Suivi de la santé élèves (DEF) En cours 100'000 96'000 0 96'000 0 0 0 \n\nDével. 2016-2020 des syst. d'information En cours 3'736'000 2'179'000 0 2'179'000 1'825'000 1'414'000 0 \n\nETIC IES En cours 276'000 0 0 0 0 0 0 \n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE En cours 105'000 431'700 0 431'700 595'700 595'700 673'700 \n\nRenouvellement des infrastructures info En cours 6'843'000 4'491'000 0 4'491'000 4'300'000 4'300'000 0 \n\nSIEN - Dévelop. info.cantonale 2004-2009 En cours 330'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEducation numérique - école obligatoire A solliciter 0 540'000 0 540'000 540'000 540'000 270'000 \n\nGestion d'affaires A solliciter 270'000 86'000 0 86'000 0 0 0 \n\nJUSTITIA 4.0 A solliciter 35'000 75'000 0 75'000 125'000 135'000 135'000 \n\nLogiciel de consolidation A solliciter 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nMise à niveau des bases de données Oracl A solliciter 420'000 0 0 0 0 0 0 \n\nProjets NEMO A solliciter 150'000 0 0 0 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DFS A solliciter 0 0 0 0 250'000 0 0 \n\nRemplacement EC2000 A solliciter 90'500 272'000 0 272'000 204'000 154'000 297'700 \n\nRemplacement GNSP A solliciter 200'000 100'000 0 100'000 50'000 0 0 \n\nTotal 12'655'500 8'560'700 0 8'560'700 7'889'700 7'138'700 1'376'400 \n\nCommentaires \n\nCrédits d'engagements en cours : \n\n• CLOEE2 - Gestion des rempl. PO : adaptation et extension du module de gestion des remplacements des enseignants pour\nles écoles post obligatoires.\n\n• CLOEE2 - Suivi de la santé élèves : développement d’un outil informatisé de suivi individuel de la santé des élèves et de\nl’activité de santé scolaire dans CLOEE2 pour l'ensemble de la scolarité.\n\n• Dével.2016-2020 des syst. d'information : schéma directeur informatique 2016-2020.\n• ETIC IES : mise en place d'une application pour permettre au SPAJ de gérer la liste d'attente des enfants placés en\n\ninstitutions d'éducation spécialisée et de facturer la participation financière à charge des parents.\n• Renouvellement des infrastructures info : schéma directeur informatique 2016-2020 (télécom, téléphonie, sécurité,\n\nsystèmes) de 2017 à 2021.\n\nCrédits à solliciter : \nLes crédits suivants seront intégrés dans le crédit cadre "dével. 2016-2020 des systèmes d'information" par un crédit \ncomplémentaire selon rapport en cours : gestion d'affaire, JUSTITIA 4.0, Logiciel de consolidation, Remplacement EC2000, \nRemplacement GNSP.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n80\n\n\n\nService des communes (SCOM) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEn 2020, le service a été mis à contribution pour préparer et accompagner le mandat d'évaluation de la péréquation financière \nintercommunale et d'examen de la compensation des charges d'altitude, comme suite à la motion 19.124 de la commission \npéréquation du Grand Conseil. Il a également démarré les travaux de la révision complète de la loi sur les communes et préparé \nun avant-projet de rapport à l'attention du DFS. Il a aussi élaboré le volet communal du projet de réforme de la loi sur les finances \nde l'État et des communes.   \n\nL'an prochain, il élaborera un rapport d'évaluation de la péréquation financière intercommunale et de réponse à la motion 19.124 \nsur la compensation des charges d'altitude. Il poursuivra les travaux de révision complète de la loi sur les communes et les \nmodalités d'application de la révision de la loi sur les finances de l'État et des communes, en particulier de son volet communal. \n\nObjectifs stratégiques \n• Préparer et assurer l'introduction du MCH2 dans les communes, y compris les annexes, le SCI et le mécanisme de maîtrise\n\ndes finances et examiner les questions encore en suspens\n• Évaluer la pertinence des mécanismes de maîtrise des finances communales et élaborer des pistes de réformes de la loi\n\nafin d'assurer la maîtrise des finances communales sur la durée\n• Préparer le projet de révision totale de la loi sur les communes (volet non financier)\n• Dresser le bilan du dispositif d'aide aux fusions de communes et proposer des pistes de réformes\n• Étudier la prise en compte des charges liées à l'altitude dans le système péréquatif et au besoin proposer des pistes de\n\nréformes\n• Accompagner les processus de fusions de communes\n\n81\n\n\n\nService des communes (SCOM) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 487'012 13'611'903 13'617'693 +5'790 +0.0% 13'625'092 13'632'550 13'636'038 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 483'163 478'892 483'588 +4'696 +1.0% 490'908 498'384 501'756 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'849 55'000 55'000 +0 0.0% 55'000 55'000 55'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 13'000'000 13'000'000 +0 0.0% 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 78'011 79'105 +1'094 +1.4% 79'184 79'166 79'282 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -487'012 -13'581'903 -13'587'693 -5'790 -0.0% -13'595'092 -13'602'550 -13'606'038 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -487'012 -13'581'903 -13'587'693 -5'790 -0.0% -13'595'092 -13'602'550 -13'606'038 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -487'012 -13'581'903 -13'587'693 -5'790 -0.0% -13'595'092 -13'602'550 -13'606'038 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 3.00 3.00 3.00 +0.00 0.0% 3.00 3.00 3.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.80 2.80 2.80 +0.00 0.0% 2.80 2.80 2.80 \n\nCommentaires \n\nAucun changement n'est intervenu au SCOM entre le BU2020 et 2021. Nous pouvons rappeler qu'au budget 2020, \nl'augmentation des charges de transfert traduit la nouvelle dotation - introduite dans le cadre de la réforme de la péréquation \ndes charges adoptée par le Grand Conseil en mars 2019 - aux villes centres pour compenser leurs charges excédentaires dans \nles domaines de la culture et des sports et qui sont d'intérêt cantonal, (ainsi qu'une dotation à charge du fonds d'aide aux \ncommunes à titre temporaire à la Ville de La Chaux-de-Fonds pour lui permettre de faire face à ses difficultés financières \nactuelles). \n\n82\n\n\n\nService des communes (SCOM) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 50'000 50'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 83'485 223'353 225'267 \n\nCoûts des services centraux 7'934 50'746 51'656 \n\nRevenus 0 30'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 91'419 294'099 296'923 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires car aucun changement par rapport à 2020 \n\nContrôles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 238'509 234'521 236'530 \n\nCoûts des services centraux 23'761 53'283 54'239 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 262'270 287'804 290'770 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires car aucun changement par rapport à 2020 \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nPéréquation 0 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nCommentaires\n\nVoir remarques au compte de résultat. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n83\n\n\n\nFonds d'aide aux communes \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer le soutien au projet de collaboration intercommunale et \nles aides aux fusions de communes, de manière subsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire \net financièrement faibles. Depuis l'introduction de la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement \nfaibles a perdu de son importance. Par ailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au \ntitre de la péréquation verticale ont également fortement diminué. Cependant, l'aide accordée à titre transitoire durant deux \nexercices, dès 2020, jusqu'à l'avènement de l'étude relative à la compensation des charges liées à l'altitude, modifie la donne. \nPour faire face aux nombreux engagements à venir du fonds d'aide aux communes, et en particulier ceux en lien avec les projets \nde fusions de communes à venir, il est prévu d'alimenter le fonds avec une part des fonds excédentaires provenant des bénéfices \nde la BNS.  \n\nObjectifs stratégiques \n• Financer l'aide aux fusions de communes et à la collaboration intercommunale.\n• Financer, si besoin, la péréquation verticale des ressources et la compensation versée à titre temporaire aux communes\n\nsituées en altitude.\n• Financer, si besoin, une aide d'investissement indispensable dans une commune financièrement faible.\n\n84\n\n\n\nFonds d'aide aux communes \n\n• Pour rappel, s'agissant du fonds, les mouvements enregistrés au compte de résultat s'accompagnent systématiquement\nd'une écriture avec la fortune du fonds de sorte que le résultat apparent est toujours équilibré ou nul.\n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nPéréquation 1'321'504 1'500'000 1'500'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSubsides com. divers 2'423 400'000 10'600'000 400'000 400'000 400'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'323'927 1'900'000 12'100'000 500'000 500'000 500'000 \n\nCommentaires\n\n• L'augmentation importante des charges nettes de transfert en 2021 s'explique par le financement l'an prochain de l'aide à\nla fusion des projets de fusion de communes de Neuchâtel-Ouest et du Locle / Les Brenets alors qu'aucun projet de fusion\nde communes n'a bénéficié d'une telle aide en 2020.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'323'777 10'130'000 12'130'000 +2'000'000 +19.7% 530'000 530'000 530'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'323'777 1'930'000 12'130'000 +10'200'000 +528.5% 530'000 530'000 530'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 8'200'000 0 -8'200'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'323'927 10'130'000 12'130'000 +2'000'000 +19.7% 530'000 530'000 530'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 8'200'000 0 -8'200'000 -100.0% 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'323'927 1'900'000 12'100'000 +10'200'000 +536.8% 500'000 500'000 500'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -150 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 150 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 150 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\n• L'augmentation importante des revenus et des charges d'exploitation en 2021 au regard de 2020 s'explique par le\nfinancement l'an prochain de l'aide à la fusion en faveur des projets de fusion des communes de Neuchâtel-Ouest et du\nLocle / Les Brenets.\n\n85\n\n\n\nDépartement de la justice, de la sécurité et de la culture \n(DJSC) \n\n86\n\n\n\nCompte de résultats du DJSC \n\nCommentaires du département: \n\nComparé au budget 2020, le budget 2021 affiche une augmentation de l’excédent de charges de l'ordre de 6,2 millions de \nfrancs (+3,5 %). Les charges évoluent de 9 millions (+3,7 %), et les revenus progressent globalement de 2,8 millions (4,4%).  \n\nLes variations les plus saillantes pour cet exercice sont : \n\nGroupe 30 : renchérissement et évolution des effectifs à hauteur de 4,5 EPT (dont 2,7 sont autofinancés). \n\nGroupe 36 : évolution essentiellement liée aux facteurs démographiques dans les institutions pour adultes (SAHA), notamment \ndans le domaine du handicap, et reprise au SAHA d'activités jusqu'alors financées par le service de la santé publique (SCSP) \nen lien avec la réalisation des options stratégiques du CNP. \n\nGroupe 42 : suite à un avis du Tribunal Fédéral, et sur décision du Ministère public, les amendes tarifées sont converties en \nordonnances pénales, ce qui a un effet positif sur les finances de l’Etat. Par ailleurs, la Ville de la Chaux-de-Fonds s’est \néquipée de nouveaux appareils de contrôle du stationnement plus efficace, ce qui devrait générer des revenus \nsupplémentaires. Finalement, on observe une tendance à la hausse des remboursements de frais judiciaires. \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 73'837'982 59'735'805 62'714'099 62'841'929 62'562'729 62'658'429 +2'978'294 +5.0%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n41 Patentes et concessions 176'479 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 0 0.0%\n42 Taxes et redevances 46'424'573 46'549'864 48'259'033 48'439'470 48'617'770 48'776'570 +1'709'169 +3.7%\n43 Revenus divers 1'435'722 1'364'500 1'490'200 1'429'000 1'348'000 1'258'000 +125'700 +9.2%\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 158'652 0 0 0 0 0 0 --\n46 Revenus de transfert 14'743'678 14'389'036 14'487'841 14'496'434 14'119'934 14'146'834 +98'805 +0.7%\n47 Subventions à redistribuer 918'315 600'000 600'000 600'000 600'000 600'000 0 0.0%\n49 Imputations internes 9'980'563 -3'367'595 -2'322'975 -2'322'975 -2'322'975 -2'322'975 +1'044'620 +31.0%\n\nCharges d'exploitation 241'426'873 240'723'373 249'762'263 255'461'332 259'223'029 263'153'410 +9'038'890 +3.8%\n\n30 Charges de personnel 104'785'604 94'751'411 96'396'632 98'300'221 100'136'889 101'857'553 +1'645'221 +1.7%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 25'973'150 27'442'550 27'547'860 27'721'266 27'700'366 27'759'066 +105'310 +0.4%\n33 Amortissements du patr. administratif 2'278'066 4'311'864 4'338'122 4'885'110 4'345'500 4'008'898 +26'258 +0.6%\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 381'930 450'000 450'000 450'000 450'000 450'000 0 0.0%\n36 Charges de transfert 96'910'055 98'052'563 104'058'936 107'126'823 109'614'668 112'106'595 +6'006'374 +6.1%\n37 Subventions à redistribuer 918'315 600'000 600'000 600'000 600'000 600'000 0 0.0%\n39 Imputations internes 10'179'753 15'114'985 16'370'713 16'377'912 16'375'606 16'371'298 +1'255'728 +8.3%\n\nRésultat d'exploitation -167'588'891 -180'987'568 -187'048'164 -192'619'403 -196'660'300 -200'494'981 -6'060'596 -3.3%\n\n44 Revenus financiers 4'447'365 4'163'000 4'002'300 3'541'500 3'541'500 3'541'500 -160'700 -3.9%\n34 Charges financières 1'751 2'200 2'000 2'000 2'000 2'000 -200 -9.1%\n\nRésultat financier 4'445'614 4'160'800 4'000'300 3'539'500 3'539'500 3'539'500 -160'500 -3.9%\n\nRésultat opérationnel -163'143'277 -176'826'768 -183'047'864 -189'079'903 -193'120'800 -196'955'481 -6'221'096 -3.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -163'143'277 -176'826'768 -183'047'864 -189'079'903 -193'120'800 -196'955'481 -6'221'096 -3.5%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente -13'683'491 -6'221'096 -6'032'039 -4'040'897 -3'834'681\nΔ en % par rapport à l'année précédente -8.4% -3.5% -3.3% -2.1% -2.0%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n87\n\n\n\nFiches par entités \n\nSJSC : Secrétariat général DJSC \n\nJUST : Service de la justice \n\nSPNE : Service pénitentiaire \n\nSAHA : Service accompagnement et hébergement de l’adulte \n\nSEPF : Service des poursuites et faillites \n\nPONE : Police neuchâteloise \n\nCIFPOL : Centre intercantonal de formation policière \n\nSSCM : Service sécurité civile et militaire \n\nSCNE : Service de la culture \n\nSSPO : Service des sports \n\nSRHE : Service des ressources humaines \n\nSJEN : Service juridique \n\nFonds de la protection civile régionale \n\nFonds contribution remplacement abris PC \n\n88\n\n\n\nSecrétariat général DJSC (SJSC) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nOutre les missions de conseil et d'assistance au chef de département, ainsi que de coordination intra et interdépartementale, le \nSJSC assure les tâches incombant au département en matière de conduite (conduite.ne), de gestion (gestion.ne), de gestion \nfinancière, de gestion des ressources humaines et de communication. Toutes ces tâches sont fortement impactées par le \nprogramme des réformes de l'Etat. Cela engendre d'importants efforts d'adaptation des processus de travail et l'acquisition par \nles collaborateurs de nombreuses nouvelles compétences. Ces aspects constituent les défis à relever par le Secrétariat général \npour les années 2021 et suivantes. \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont: \n\n• Assainissement des finances de l'Etat;\n• Mise en application des nouvelles réformes;\n• Appui aux services en lien avec lesdites réformes;\n• Gestion liée au Covid-19.\n\nObjectifs stratégiques \n• Veiller à l’atteinte des objectifs fixés aux services du DJSC par le Conseil d’Etat et le chef de département;\n• Veiller à l’atteinte des objectifs financiers fixés aux services du DJSC dans le cadre du plan financier de législature;\n• Appuyer les services afin de mener à bien les très nombreuses réformes en cours et à venir;\n• Intégrer les changements induits par le programme de réformes de l'Etat.\n\n89\n\n\n\nSecrétariat général DJSC (SJSC) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 722'179 830'418 867'382 +36'964 +4.5% 878'150 877'485 897'175 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 633'385 636'596 648'372 +11'776 +1.8% 657'816 666'300 676'976 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 7'971 34'000 24'000 -10'000 -29.4% 24'000 16'000 24'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 80'741 100'000 90'000 -10'000 -10.0% 90'000 90'000 90'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 83 59'822 105'010 +45'188 +75.5% 106'334 105'185 106'199 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -722'179 -830'418 -867'382 -36'964 -4.5% -878'150 -877'485 -897'175\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -722'179 -830'418 -867'382 -36'964 -4.5% -878'150 -877'485 -897'175\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -722'179 -830'418 -867'382 -36'964 -4.5% -878'150 -877'485 -897'175\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.80 3.80 3.80 +0.00 0.0% 3.80 3.80 3.80 \n\nCommentaires \n\nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : en 2020, le budget prenait en compte l'accueil et l'organisation de la \nConférence Latine des Directeurs de Justice et Police (CLDJP). \n\nNature 39 Imputations internes : hausse en lien avec la prise en compte progressive des coûts des services centraux. \n\n90\n\n\n\nSecrétariat général DJSC (SJSC) \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 139'658 141'318 \n\nCoûts des services centraux 0 20'288 31'114 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 159'945 172'432 \n\nCommentaires\n\nAssurer la gestion administrative du secrétariat du chef de département. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 216'469 264'971 \n\nCoûts des services centraux 0 31'446 58'340 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 247'916 323'310 \n\nCommentaires\n\nLa différence en comparaison avec le budget 2020 provient d'un ajustement du nombre d'heures estimées pour cette prestation. \n\nRésultat analytique \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 279'315 229'641 \n\nCoûts des services centraux 0 40'576 50'561 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 319'891 280'202 \n\nCommentaires\n\nLa différence en comparaison avec le budget 2020 provient d'un ajustement du nombre d'heures estimées pour cette prestation. \n\nPrestations de département DJSC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 710 2'328 1'178 \n\nCoûts des services centraux 96 338 259 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 805 2'666 1'437 \n\nCommentaires\n\nOrgane de liaison avec les autorités de la protection des données et de la transparence (PPDT). \n\n91\n\n\n\nSecrétariat général DJSC (SJSC) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nConférences intercantonales 80'741 100'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 80'741 100'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nCommentaires\n\nCotisations aux conférences intercantonales.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n92\n\n\n\nService de la justice (JUST) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes évolutions numériques et informatiques des secteurs de l'autorité de surveillance de l'état civil et du contrôle des habitants, \ndes créances judiciaires et des frais de justice nécessitent beaucoup de travail de la part des responsables de ces secteurs. \nNéanmoins, ces nouvelles technologies sont autant d'approches dorénavant intégrées par les collaborateurs, lesquels vont donc \nêtre en mesure de travailler plus efficacement. Le secteur des documents d'identité va de reports en reports pour l'achat et \nl'installation des nouvelles machines de saisie des données biométriques. Ces retards s'expliquent par la décision de la \nConfédération de changer de fournisseur en dernière minute. De surcroît, la Confédération a reporté l'introduction des nouveaux \npasseports biométriques 2020 pour une date ultérieure mais non définie actuellement. Parallèlement, les aspects de protection \net de transparence des données ainsi que de système de contrôle interne sont toujours aussi chronophages pour la totalité des \nsecteurs du service.  \n\nObjectifs stratégiques \n• Introduire les nouveaux passeports biométriques et cartes de séjour en format cartes de crédit pour les étrangers\n\n(UE/AELE).\n• Acheter et installer les nouvelles machines de saisie des données biométriques et de lecture des documents d'identité.\n• Installer un nouveau programme d'émission des cartes PKI, lesquelles permettent l'accès aux programmes sécurisés de\n\nla Confédération par les magistrats du pouvoir judiciaire et les fonctionnaires de l'administration cantonale neuchâteloise.\n• Innover avec les actes authentiques électroniques pour le notariat, l'état civil, les registres foncier et du commerce.\n• Reprendre la standardisation du système de contrôle interne des secteurs du service.\n• Développer une interface entre les programmes informatiques SAP et Epsicash.\n• Construire une interface entre les supports informatiques SAP et JURIS.\n• Installer les nouveaux moyens de paiements postaux pour les supports informatiques Epsipol et Epsipour.\n• Introduire le système de gestion des amendes d'ordre avec un code QR pour un maximum de communes du canton.\n• Lancer en production le projet de déménagements électroniques pour les contrôles des habitants des communes.\n• Passer en production avec le projet de gestion de la BDP pour les données sensibles.\n\n93\n\n\n\nService de la justice (JUST) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 26'981'171 27'095'000 28'730'000 +1'635'000 +6.0% 28'830'000 28'830'000 28'830'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 25'022'408 25'025'000 26'430'000 +1'405'000 +5.6% 26'430'000 26'430'000 26'430'000 \n43  Revenus divers 500'023 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'458'740 1'570'000 1'800'000 +230'000 +14.6% 1'900'000 1'900'000 1'900'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 26'942'478 18'763'776 19'139'306 +375'530 +2.0% 19'243'064 19'309'666 19'319'971 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'933'900 3'084'084 3'294'872 +210'788 +6.8% 3'348'320 3'405'484 3'454'832 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 10'120'734 10'017'500 10'132'600 +115'100 +1.1% 10'132'600 10'142'600 10'132'600 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 49'958 117'884 +67'926 +136.0% 117'884 117'885 89'426 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'917'710 4'300'000 4'400'000 +100'000 +2.3% 4'450'000 4'450'000 4'450'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 9'970'135 1'312'234 1'193'950 -118'284 -9.0% 1'194'260 1'193'697 1'193'113 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 38'693 8'331'224 9'590'694 +1'259'470 +15.1% 9'586'936 9'520'334 9'510'029 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'906 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n34  Charges financières 1'751 2'200 2'000 -200 -9.1% 2'000 2'000 2'000 \nRésultat de financement 2'154 1'800 2'000 +200 +11.1% 2'000 2'000 2'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 40'847 8'333'024 9'592'694 +1'259'670 +15.1% 9'588'936 9'522'334 9'512'029 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 40'847 8'333'024 9'592'694 +1'259'670 +15.1% 9'588'936 9'522'334 9'512'029 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 34.00 36.00 36.00 +0.00 0.0% 36.00 36.00 36.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.85 28.70 29.90 +1.20 +4.2% 29.90 29.90 29.90 \n\nCommentaires \n\nNature 30, Charges de personnel : l'effectif du secteur des documents d'identité sera renforcé à raison de 1.2 EPT afin d'assurer \nl'introduction des nouveaux titres de séjour pour ressortissants européens (UE/AELE).  \nNature 31 : les charges de biens, services et exploitation sont alignées au résultat des pertes sur créances de l'année 2019. \nNature 36 : les charges de transfert sont en lien avec les recettes du secteur des documents d'identité. \nNature 39 : pour rappel, dès 2020, le produit des amendes d'ordre de la Police cantonale n'est plus versé à cette dernière afin \nde simplifier la lecture des résultats financiers du service de la justice. \nNature 42 : augmentation prévue des revenus liés aux amendes d'ordre et aux ordonnances pénales. \nNature 46 :  hausse estimée au vu de l'introduction du nouveau passeport biométrique en fin d'année 2021.  \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 0 230'000 250'000 0 0 0 \n  50 Immobilisations corporelles 0 230'000 250'000 0 0 0 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 0 230'000 250'000 0 0 0 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\n94\n\n\n\nService de la justice (JUST) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 22'025 30'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 334'226 348'768 293'123 \n\nCoûts des services centraux 197'479 263'279 239'587 \n\nRevenus 102'083 75'000 90'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 451'647 567'048 472'710 \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 2.55 EPT a la charge du courrier du service, du paiement des factures du service et de l'assistance \njudiciaire, de la logistique des examens du barreau et du notariat, de la tenue du registre des avocats inscrits au barreau, des \npages Internet du service, du fichier ADN et du casier judiciaire. Il s'occupe également des ressources humaines, du budget et \nde la comptabilité du service. Les coûts salariaux et de structure comprennent, en plus des salaires, des amortissements de \nlogiciels informatiques dédiés et des machines de prise d'empreintes biométriques ainsi que les coûts de diverses commissions \n(examens du barreau et du notariat, Conseil magistrature, Conseil notarial). La baisse de ces coûts est due notamment à la \ndiminution de 0,05 EPT lors de l'engagement d'une jeune collaboratrice en remplacement d'un collaborateur plus âgé. La \ndiminution des revenus par rapport à l'année 2019 tient en une réévaluation à la baisse de la valeur des biens définitivement \ndévolus à L'Etat par le Pouvoir judiciaire.  \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 9'949'246 5'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 645'711 644'085 676'996 \n\nCoûts des services centraux 157'983 210'624 191'670 \n\nRevenus 13'330'514 12'800'000 13'500'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'577'574 -11'940'292 -12'629'334 \n\nCommentaires\n\nCe secteur compte 5.05 EPT, lesquels ont la tâche de percevoir les amendes d'ordre de la police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes du canton. Dès le 01.01.2020, la part des amendes d'ordre de la police cantonale ne lui est \nplus versée, ce qui explique la diminution des charges directes. Les revenus 2021 ont été alignés aux revenus de l'année 2019. \n\nFrais de justice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 9'810'298 4'182'000 9'736'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 952'219 6'654'604 1'231'006 \n\nCoûts des services centraux 157'983 210'624 191'670 \n\nRevenus 11'583'435 12'030'000 12'770'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -662'935 -982'773 -1'610'725\n\nCommentaires\n\nCe secteur de 10.1 EPT est chargé du recouvrement des avances d'assistance judiciaire, des jugements de tribunaux, des \nordonnances pénales du Ministère public. Les charges directes sont alignées sur celles de 2019 et elles comprennent les pertes \nsur créances, le travail d'intérêt général ainsi que les dépenses en assistance judiciaire. L'augmentation des coûts salariaux et \nde structure correspondent uniquement à une augmentation des coûts de structure. L'augmentation des revenus est due à \nl'encaissement des ordonnances pénales qui découlent des anciennes amendes tarifées, lesquelles étaient comptabilisées au \nsecteur des créances judiciaires. Les variations sur les charges directes et le coûts salariaux et de structure découlent d'un \nreclassement entre le centre auxiliaire et la prestation.  \n\n95\n\n\n\nService de la justice (JUST) \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 4'038 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 567'774 617'445 871'132 \n\nCoûts des services centraux 157'983 210'624 191'670 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 729'795 828'068 1'062'802 \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte actuellement 5.7 EPT est chargé d'effectuer les saisies biométriques pour les passeports suisses, les \ncartes d'identité suisses ainsi que pour les titres de séjour, titres de voyage et visas des ressortissants étrangers d'états Tiers. \nUne augmentation de 1.2 EPT est prévue en 2021 en raison de l'introduction des nouveaux titres de séjour pour ressortissants \neuropéens (UE/AELE) exigés par l'Union européenne.  \n\nNaturalisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 197'070 140'000 140'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 250'897 244'786 263'445 \n\nCoûts des services centraux 157'983 210'624 191'670 \n\nRevenus 384'600 550'000 500'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 221'350 45'409 95'114 \n\nCommentaires\n\nCe secteur compte 2 EPT, lesquels s'occupent des naturalisations ordinaires et des enquêtes pour les dossiers des \nnaturalisations facilitées (sur demande du Secrétariat d'Etat aux migrations).  \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'955 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 289'309 280'693 297'070 \n\nCoûts des services centraux 157'983 210'624 191'670 \n\nRevenus 65'434 70'000 70'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 383'814 421'316 418'739 \n\nCommentaires\n\nCe secteur de 2.3 EPT épaule les 5 arrondissements d'état civil et les 31 contrôles des habitants des communes neuchâteloises. \nIl effectue aussi les inspections des arrondissements d'état civil et s'occupe des changements de nom ainsi que de la \ntranscription des événements d'état civil étrangers.   \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nÉmolument doc. identité -731'085 -770'000 -900'000 -950'000 -950'000 -950'000 \n\nPart com. amendes 3'190'055 3'500'000 3'500'000 3'500'000 3'500'000 3'500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 2'458'970 2'730'000 2'600'000 2'550'000 2'550'000 2'550'000 \n\nCommentaires\n\nLes recettes correspondent à la part cantonale des émoluments pour les documents d'identités suisses (cela ne concerne pas \nles documents pour étrangers). Dès 2021 et l'éventuelle introduction des nouveaux passeports biométriques, il est attendu une \namélioration de ces recettes. Il est attendu une stabilisation des recettes liées aux amendes d'ordre communales pour 2021 et \nles années suivantes car les effectifs des services des domaines publiques semblent être stabilisés. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n96\n\n\n\nService de la justice (JUST) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP A solliciter 230'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nTotal 230'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLe projet de remplacement des machines de saisie biométrique est reporté à 2021 car la Confédération a cassé le contrat avec \nson fournisseur au 1er semestre 2020. Ainsi, toute la procédure d'attribution du marché est à reprendre. Ce crédit d'engagement \nest sollicité pour l'achat du nouvel équipement de saisie biométrique dans le cadre du projet ESYSP (E pour e-documents, SYS \npour système, P pour plateforme) dirigé par le Secrétariat d'État aux migrations de la Confédération. Le système d'exploitation \nactuel a 10 ans et sa technologie est d'ores et déjà obsolète. Les centres de saisie des cantons sont tenus d'acheter le nouveau \nmatériel choisi par la Confédération et d'effectuer les adaptations informatiques nécessaires afin de rester des autorités \nd'établissement de documents d'identité. Le déploiement du nouveau système est prévu dans le courant du 2ème semestre \n2021.  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n97\n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n\n• Hausse des prix de pension concordataires jusqu'en 2021.\n• Difficulté des profils des personnes détenues en hausse (agressions, mesure d'évasion, introduction d'objets interdits, etc.),\n\nforte sollicitation du personnel (cellulaire en particulier), adaptation de l'offre en matière de prévention de la récidive\nnécessaire et besoin régulier de recourir à des infrastructures médicalisées.\n\n• Diverses infrastructures sécuritaires à remplacer dans les cinq prochaines années.\n• Plusieurs grands projets intercantonaux en cours (Justitia 4.0, GT prix de pension, surveillance électronique, PLESORR,\n\nlutte contre la radicalisation, Objectif Désistance), dont les conséquences ne sont pas encore précisément connues ; aucun\nne comporte toutefois des baisses de prestations.\n\nObjectifs stratégiques \n• Adhérer au processus intercantonal d'évaluation et de gestion des risques d'exécution (PLESORR).\n• Prendre part, alimenter et influencer le GT prix de pension.\n• Faire construire une infirmerie.\n• Animer le CoPil EM (projet de loi, projet national, etc.).\n• Améliorer la prévention de la récidive des personnes détenues ou sous mandat.\n\n98\n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'995'548 6'689'000 7'067'000 +378'000 +5.7% 6'972'000 6'990'000 6'995'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'367'635 1'135'000 1'323'000 +188'000 +16.6% 1'328'000 1'346'000 1'351'000 \n43  Revenus divers 690'195 450'000 450'000 +0 0.0% 450'000 450'000 450'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 5'937'198 5'100'000 5'290'000 +190'000 +3.7% 5'190'000 5'190'000 5'190'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 520 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 29'338'229 32'905'234 33'559'881 +654'647 +2.0% 34'367'386 34'842'144 35'208'126 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 13'491'755 14'387'538 14'546'597 +159'059 +1.1% 15'043'692 15'464'881 15'832'155 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'628'070 3'779'600 3'710'600 -69'000 -1.8% 3'710'600 3'695'600 3'695'600 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 22'643 29'476 52'378 +22'902 +77.7% 164'377 164'378 164'377 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 12'180'161 12'310'340 13'040'340 +730'000 +5.9% 13'240'340 13'310'340 13'310'340 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 15'600 2'398'280 2'209'966 -188'314 -7.9% 2'208'377 2'206'945 2'205'654 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -21'342'682 -26'216'234 -26'492'881 -276'647 -1.1% -27'395'386 -27'852'144 -28'213'126 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -21'342'682 -26'216'234 -26'492'881 -276'647 -1.1% -27'395'386 -27'852'144 -28'213'126 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -21'342'682 -26'216'234 -26'492'881 -276'647 -1.1% -27'395'386 -27'852'144 -28'213'126 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 130.00 138.00 138.00 +0.00 0.0% 142.00 144.00 145.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 119.80 124.15 125.65 +1.50 +1.2% 127.75 129.25 130.25 \n\nCommentaires \n\nNature 30 : l'augmentation progressive des EPT entre 2021 et 2024 se limite strictement à répondre au besoin des nouvelles \nmissions, à atteindre à long terme le taux d'encadrement recommandé par l'Office fédéral de la justice.  \nNature 31 : dans la mesure du possible, adaptée aux comptes 2019. Néanmoins, pour les années 2021 et 2022, il est tenu \ncompte du remplacement de matériel de sécurité qui ne peut pas être retardé. \nNature 36 :  2021, 3ème phase de l'augmentation des tarifs de placement dans les établissements carcéraux décidée par la \nCLDJP. 2022 et 2023 prise en considération du développement prévu de la surveillance électronique (solution nationale). \n\n99\n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 564'983 632'600 587'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'229'142 2'463'804 2'445'344 \n\nCoûts des services centraux 281'271 427'455 387'416 \n\nRevenus 1'168'606 790'000 883'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'906'790 2'733'858 2'537'360 \n\nCommentaires\n\nL'office d'exécution des sanctions et de probation (OESP) a pour mission de mettre en œuvre les jugements pénaux, d'établir \nles décisions d'exécution des sanctions pénales et d'assurer l'encadrement des personnes condamnées. Les coûts et produits \nde cette prestation sont composés essentiellement des frais médicaux des personnes détenues et du remboursement partiel \ndes caisses-maladie. Les revenus du budget 2021 n'ont été que partiellement adaptés aux comptes 2019, puisque la hausse \ndes recettes liées aux délégations de compétences doit encore se confirmer sur le long terme. \n\nEDPR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'729'717 1'826'500 1'802'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'202'717 6'331'924 6'519'927 \n\nCoûts des services centraux 783'314 1'099'169 1'033'750 \n\nRevenus 2'967'691 2'150'000 2'330'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'748'057 7'107'593 7'026'177 \n\nCommentaires\n\nL'établissement de détention La Promenade (EDPR) garantit la détention de tous les profils de personnes prévenues et \ncondamnées. Les coûts générés par cette prestation sont composés de frais de surveillance, de matériel, de frais médicaux et \nde toutes les autres charges liées aux personnes détenues telles que matériel d'enseignement, produits alimentaires, et \nrémunérations. Les produits proviennent des places de détention mises à disposition des autres cantons ainsi que des \nremboursements partiels des caisses-maladie. L'année 2019 s'est révélée exceptionnellement élevée en journées de détention \nhors canton. C'est pourquoi, les recettes 2021 des placements hors canton n'ont été que partiellement adaptées aux revenus \n2019 puisque la hausse devra se confirmer sur le long terme.  \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\n0 0 0 0 0 0 \n0 110'000 241'000 0 0 0 \n0 110'000 241'000 0 0 0 \n\n0 0 0 0 0 0 \n\nVide1 \n5 Dépenses d'investissement \n  50 Immobilisations corporelles \n\nVide2 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 0 110'000 241'000 0 0 0 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\n100\n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDédomagements prestations CNP 1'220'340 1'220'340 1'220'340 1'220'340 1'220'340 1'220'340 \n\nPart fr. form. CSPP 268'715 290'000 320'000 320'000 320'000 320'000 \n\nPlac. cant. pénal 1'544'682 1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'570'000 1'570'000 \n\nPlac. hors canton 9'151'446 9'300'000 10'000'000 10'200'000 10'200'000 10'200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 12'185'183 12'310'340 13'040'340 13'240'340 13'310'340 13'310'340 \n\nCommentaires\n\nLes prestations du CNP restent stables conformément au contrat de prestations. La participation au centre suisse de \ncompétences en matière d'exécution des sanctions pénales (CSCSP), indispensable pour assurer la formation du personnel \npénitentiaire, est liée au nombre de journées de détention qui a augmenté depuis 2018. Le nombre des placements externes a \nété évalué au plus juste en tenant toutefois compte de l'augmentation des prix de pension. Quant aux placements dans le canton, \nl'évaluation tient compte tant des coûts 2019 que des futures dépenses liées au développement de la surveillance électronique \ndès 2023.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAdaption du système d'enregistr. vidéo A solliciter 0 90'000 0 90'000 0 0 0 \n\nMaintien système de biométrie EDPR A solliciter 0 25'000 0 25'000 0 0 0 \n\nRemplac. de matériel pour l'interphonie A solliciter 0 51'000 0 51'000 0 0 0 \n\nRemplacement braisière cuisine EDPR A solliciter 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement de la détection incendie A solliciter 0 25'000 0 25'000 0 0 0 \n\nRemplacement du four de la cuisine EDPR A solliciter 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement du portail de l'EDPR A solliciter 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nScanner X-RAY A solliciter 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nTotal 110'000 241'000 0 241'000 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLes investissements planifiés pour l'année 2021 concernent l'établissement de détention La Promenade (EDPR) et sont \nuniquement liés aux moyens techniques permettant le maintien de la sécurité (enregistrement vidéo, détection incendie, lecteurs \nbiométriques, interphonie et scanner) ainsi qu'aux remplacements nécessaires, afin d'éviter d'importants coûts de maintenance \npour du matériel désuet.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nEEPB Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'270'013 1'256'500 1'243'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'156'474 5'587'537 5'610'556 \n\nCoûts des services centraux 651'489 969'406 888'948 \n\nRevenus 3'858'218 3'749'000 3'854'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'219'758 4'064'443 3'889'004 \n\nCommentaires\n\nL'établissement d'exécution des peines Bellevue (EEPB) a pour mission de garantir l'exécution de peines de longue durée et de \nmesures au sens des art. 59ss et 64 al. 1 CP. Les coûts générés par cette prestation sont composés de frais de surveillance, \nde matériel, de frais médicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues telles que matériel d'enseignement, \nproduits alimentaire et rémunération. Les produits proviennent de places mises à disposition des autres cantons et des \nremboursements partiels des caisses-maladie. \n\n101\n\n\n\nServ. accompagn. et héberg. de l'adulte (SAHA) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe SAHA est garant du dispositif de prestations étatiques et paraétatiques satisfaisant aux besoins de prise en charge des \nadultes handicapés, souffrant d’addiction ou en grandes difficultés sociales ; il a aussi pour mission de favoriser une inclusion \nadéquate de toute personne vivant avec un handicap dans la société neuchâteloise. Dans ce contexte, d'une part le SAHA est \nresponsable de la planification, du financement et de la surveillance des institutions sociales pour adultes, ainsi que de certains \norganismes de soutien de la population concernée, et d'autre part doit assurer la pertinence de l’orientation des futurs \nbénéficiaires des prestations de ces institutions ou organismes. Il fournit les autorisations d'exploitation des institutions et garantit \nles procédures de reconnaissance des institutions au sens de la Loi fédérale du 6 octobre 2006 sur les institutions destinées à \npromouvoir l'intégration des personnes invalides (LIPPI) recensées par la Convention intercantonale des institutions sociales \n(CIIS). \n\nLa planification faite par le SAHA a pour but d’adapter le dispositif formé principalement d'institutions, offrant hébergement, \noccupation en journée ou ateliers, mais aussi d'entités offrant des prestations dites ambulatoires, c'est-à-dire de suivi à domicile. \nL’évolution des charges est liée à des facteurs démographiques (passage au secteur adulte des jeunes handicapés, \naugmentation de l’espérance de vie des personnes vivant en institution, complexification des situations).  La projection de cette \névolution naturelle est contenue dans le rapport du Conseil d’Etat sur la planification des places d’hébergement et \nd’accompagnement des adultes vivant avec un handicap. Sans un changement profond de paradigme, elle prévoit une \naugmentation moyenne de CHF 2,5 mios par année. Cette augmentation est très difficilement compressible. Or, tant en 2019 \nqu'en 2020, une partie seulement des besoins supplémentaires a pu être couverte et ceux-ci se reportent sur 2021.   D'où la \nnécessité d'amorcer un changement de paradigme en lien avec un virage ambulatoire.\n\nObjectifs stratégiques \n• Améliorer la gouvernance des partenariats institutionnels et la finalisation des négociations de contrats de prestations;\n• Proposer un projet de loi sur l’inclusion et l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (Loi sur l’inclusion ou\n\nLIncA) posant les bases d'une diversification des prestations et d'une clarification des rôles avec les partenaires\ninstitutionnels;\n\n• Assurer la gestion des projets de transfert d’activités du CNP au dispositif du SAHA;\n• Initialiser un changement de paradigme en lien avec une diversification des prestations afin de trouver des alternatives aux\n\nsolutions en résidentiel.\n\n102\n\n\n\nServ. accompagn. et héberg. de l'adulte (SAHA) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 257'887 250'000 250'000 +0 0.0% 250'000 250'000 250'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 176'479 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 81'408 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 70'750'874 71'287'362 76'894'440 +5'607'078 +7.9% 79'402'916 81'821'265 84'329'498 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 438'076 467'556 481'816 +14'260 +3.0% 490'288 498'724 507'112 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 225'510 184'000 204'000 +20'000 +10.9% 204'000 204'000 204'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 70'087'288 70'553'220 76'153'220 +5'600'000 +7.9% 78'653'220 81'063'220 83'563'220 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 82'586 55'404 -27'182 -32.9% 55'408 55'321 55'166 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -70'492'987 -71'037'362 -76'644'440 -5'607'078 -7.9% -79'152'916 -81'571'265 -84'079'498 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -70'492'987 -71'037'362 -76'644'440 -5'607'078 -7.9% -79'152'916 -81'571'265 -84'079'498 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -70'492'987 -71'037'362 -76'644'440 -5'607'078 -7.9% -79'152'916 -81'571'265 -84'079'498 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 7.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.00 3.20 3.20 +0.00 0.0% 3.20 3.20 3.20 \n\nCommentaires \n\nNature 36 :  subventionnement des institutions sociales neuchâteloises, financement des placements hors canton ainsi que \nfinancement de mandats aux organismes de soutien pour les personnes en situation de handicap, souffrant d'addiction ou en \ngraves difficultés sociales. \n\nLa variation entre le budget 2021, les comptes 2019 et le budget 2020 pour cette rubrique s'explique principalement par les \néléments suivants : \n\n• Démographie croissante en institution liée au vieillissement des personnes ainsi qu'aux transferts de l'Office de\nl'enseignement spécialisé (OES) des personnes devenues adultes;\n\n• Reprise d'activités par le SAHA jusqu'alors financées par le service de la santé publique (SCSP) en lien avec la réalisation\ndes options stratégiques du CNP;\n\n• Hausse des tarifs des institutions sises hors canton due à la complexification des situations ;\n• Financement de projets pilotes pour la diversification de l'offre.\n• Cette hausse est partiellement compensée par une diminution de charges dans le domaine de l'addiction suite aux efforts\n\nde réorganisation menés.\n\n103\n\n\n\nServ. accompagn. et héberg. de l'adulte (SAHA) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations SAHA Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 184'000 204'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 848'586 627'309 641'027 \n\nCoûts des services centraux 99'390 107'833 81'193 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 947'976 919'142 926'220 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes du service concernent le mandat alloué à Pro Infirmis pour le dispositif d'orientation JUNORAH. \nLes coûts salariaux et de structure englobent les charges salariales ainsi que des amortissements sur investissement. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nInst. dans canton adu. 48'233'638 50'332'000 55'256'512 57'756'512 60'256'512 62'756'512 \n\nInst. hors canton adu. 9'957'589 9'750'000 10'350'000 10'350'000 10'400'000 10'400'000 \n\nLutte addiction jeu 173'179 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nLutte c/addictions 10'987'326 9'548'220 9'447'220 9'447'220 9'447'220 9'447'220 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 469'149 488'000 664'488 664'488 664'488 664'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 69'820'880 70'318'220 75'918'220 78'418'220 80'968'220 83'468'220 \n\nCommentaires\n\nLa hausse des charges de transfert pour les institutions résulte principalement de facteurs démographique, de la reprise \nd'activités par le SAHA et par la hausse des charges de placement hors canton. Cette hausse est partiellement compensée par \nle fait que seule une partie des besoins supplémentaires identifiés dans le cadre de la planification n'est envisagée et par les \nefforts fournis dans le secteur de l'addiction suite à sa réorganisation.\n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContribution LORO addiction jeu -176'479 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -176'479 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000\n\nCommentaires \n\nCe montant correspond à la contribution de la Loterie Romande dans le cadre du programme intercantonal de lutte contre la \ndépendance aux jeux que le SAHA transfère à la Fondation Addiction Neuchâtel.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n104\n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes missions du Service des poursuites et faillites sont en lien direct avec la conjoncture économique et l'évolution des modes \nde consommation. Sa structure organisationnelle et son cadre légal - essentiellement fédéral - demeurent relativement stables. \nToutefois, comme pour beaucoup d’entités, les conséquences de la Covid-19 sur le commerce et les industries de notre canton \nauront un effet très important sur l’activité du SEPF. Tant l’ampleur que la durée de cette crise ainsi que la capacité de l’économie \nà la surmonter sont impossibles à prévoir actuellement. Partant, il est vain de vouloir aujourd’hui déjà spéculer sur l’impact de \ncette inévitable récession dans le domaine des poursuites et faillites. Nous pouvons néanmoins espérer que les mesures prises, \ntant par la Confédération que par le canton, en atténueront sensiblement les effets ou, dans le pire des cas, permettront un \nétalement des procédures dans le temps. Pour ces prochains mois, une attention particulière sera portée à l’organisation du \nservice. Il conviendra ainsi d’être, autant que faire se peut, proactif afin de s’adapter dans les meilleures conditions possibles à \nun avenir fait de beaucoup d’incertitudes. La conduite simultanée de l’important projet informatique de l’office des poursuites \nconstitue également un important défi à relever. \n\nObjectifs stratégiques \n• Fournir les prestations de l’exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée\n\naux besoins des usagers.\n• Coordonner et accompagner le remplacement du logiciel informatique de l’office des poursuites\n• Encourager la formation continue sur le cœur de métier ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien\n\navec ses missions.\n\n105\n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'513'557 14'450'000 14'600'000 +150'000 +1.0% 14'750'000 14'900'000 15'050'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 14'513'557 14'450'000 14'600'000 +150'000 +1.0% 14'750'000 14'900'000 15'050'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'542'856 8'040'228 7'683'237 -356'991 -4.4% 7'794'520 7'899'808 7'954'554 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'325'098 6'411'853 6'503'465 +91'612 +1.4% 6'614'309 6'720'333 6'819'578 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 153'809 192'000 192'000 +0 0.0% 192'000 191'800 191'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 450'000 140'000 -310'000 -68.9% 140'000 140'000 96'667 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 63'885 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 64 906'375 767'772 -138'603 -15.3% 768'211 767'675 766'509 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 7'970'701 6'409'772 6'916'763 +506'991 +7.9% 6'955'480 7'000'192 7'095'446 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 7'970'701 6'409'772 6'916'763 +506'991 +7.9% 6'955'480 7'000'192 7'095'446 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 7'970'701 6'409'772 6'916'763 +506'991 +7.9% 6'955'480 7'000'192 7'095'446 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 65.00 64.00 64.00 +0.00 0.0% 64.00 64.00 64.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 58.80 57.80 57.80 +0.00 0.0% 57.80 57.80 57.80 \n\nCommentaires \n\nLes charges sont bien maîtrisées et l'effectif est stable. Comme dans tous les domaines, l'évolution de la crise sanitaire et ses \nconséquences économiques influenceront certainement l'activité du SEPF. Nous observerons attentivement l’évolution de la \nsituation dans le but d’anticiper le traitement de volumes inhabituels, tant pour les poursuites que pour les faillites. Cas échéant, \nle renforcement temporaire de la dotation pourrait s’avérer incontournable afin de faire face à ces flux. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 0 200'000 350'000 0 0 0 \n  52 Immobilisations incorporelles 0 200'000 350'000 0 0 0 \nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 0 200'000 350'000 0 0 0 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\n106\n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExécution forcée domaine poursuite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 24'860 67'700 67'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'584'700 2'029'080 4'510'184 \n\nCoûts des services centraux 707'637 905'213 814'895 \n\nRevenus 13'420'284 13'350'000 13'438'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -8'103'087 -10'348'006 -8'045'222\n\nCommentaires\n\nLa situation est relativement stable dans le domaine de la poursuite pour dettes, sous réserve des effets de la crise économique \nliée à la Covid-19. L'écart observé dans la rubrique "Coûts salariaux et de structure" entre le Budget 2020/2021 est lié à une \nnouvelle répartition avec le domaine de la faillite. Ainsi et globalement, cette rubrique demeure sans grand changement. \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 93'583 119'600 119'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'775'828 4'487'304 1'776'426 \n\nCoûts des services centraux 273'211 351'331 314'432 \n\nRevenus 1'093'233 1'100'000 1'162'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'049'388 3'858'234 1'048'459 \n\nCommentaires\n\nIl en est de même pour le domaine de la faillite. On peut seulement souligner que l'écart observé dans la rubrique "Coûts \nsalariaux et de structure" entre le Budget 2020/2021 est lié à une nouvelle répartition avec le domaine de la poursuite. Ainsi et \nglobalement, cette rubrique demeure sans grand changement. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDédom. div. Confédération 63'885 80'000 80'000 80'000 80'000 80'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 63'885 80'000 80'000 80'000 80'000 80'000 \n\nCommentaires\n\nDépenses liées à l'exploitation par la Confédération du réseau e-LP. Les coûts sont calculés en fonction du volume des données \nqui transitent par ce canal.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F A solliciter 200'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nRempl. logiciel informatique de l'OP A solliciter 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nTotal 200'000 350'000 0 350'000 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nCes investissements concernent les projets informatiques tant de l'office des poursuites que de celui des faillites. Cependant, \nl'évaluation des solutions et le choix des options ont pris plus de temps que prévu. La mise en œuvre a, en conséquence, été \ndécalée de plusieurs mois. Il convient de préciser que ce report n'a pas d'effet sur le bon fonctionnement des entités. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n107\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'évolution du contexte sécuritaire au niveau national et international exerce toujours une influence sur notre situation cantonale. \nDans ce cadre, après avoir géré la période de réduction des effectifs, il est prévu de maintenir l'effort pour absorber \nl'augmentation des activités dans les domaines de la sécurité de l’État, autant au niveau local qu'au niveau inter-cantonal (GMO \nou IKAPOL). De même, il est prévu de continuer notre développement dans le domaine de la cybercriminalité et la prévention \nde la gestion des menaces et de la violence (MPV).  \nNous projetons une légère hausse du traitement des affaires judiciaires "traditionnelles" et une stabilité de notre activité dans le \ncadre de la sécurité routière et du maintien de l'ordre. \nNous souhaitons également accroître notre visibilité dans le domaine de la prévention, tout en adaptant notre maillage territorial \naux besoins du canton. \nEn termes de formation policière, 2021 marquera l'entrée en vigueur du nouveau concept national de formation CGF 2020 dont \nle cursus se déroulera sur deux ans. \nCOVID : La PONE sera également confrontée à l'incertitude des missions qu'elle pourrait fournir aux autres services (SCAV, \nREC, etc…) ainsi que les conséquences possibles en matière de sécurité publique. \n\nObjectifs stratégiques \n• Maintenir l'effort de développement du service et des collaborateurs dans le domaine de l'investigation numérique (NT2P)\n\net de la police guidée par le renseignement (ILP);\n• Renforcer la visibilité dans l'espace public, ainsi que les efforts de prévention, notamment dans le domaine de la\n\ncybercriminalité;\n• Dans le cadre de la couverture sécuritaire régionale, poursuivre les réflexions et réaliser le regroupement de certains postes\n\nde police de proximité;\n• Stabiliser le processus GestionNE / MOP et optimiser le déploiement des outils SIGE (finances et achats);\n• Poursuivre la mise en place de QualitéNE, ainsi qu’un système de contrôle interne (SCI);\n• Adapter le service au nouveau cursus de formation policière CGF 2020 et maintenir la collaboration au sein du CIFPol.\n\n108\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'367'361 4'991'600 4'805'800 -185'800 -3.7% 4'746'600 4'317'600 4'229'600 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'588'911 2'758'000 2'619'000 -139'000 -5.0% 2'621'000 2'623'000 2'625'000 \n43  Revenus divers 136'650 241'000 247'200 +6'200 +2.6% 186'000 105'000 15'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'794'589 1'844'600 1'791'600 -53'000 -2.9% 1'791'600 1'441'600 1'441'600 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 9'847'210 148'000 148'000 +0 0.0% 148'000 148'000 148'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 68'801'222 77'823'826 79'375'028 +1'551'202 +2.0% 80'823'026 81'388'763 82'178'676 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 61'680'976 63'462'216 64'145'537 +683'321 +1.1% 65'066'319 66'067'471 67'023'669 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'747'088 6'830'750 7'050'000 +219'250 +3.2% 7'174'476 7'243'376 7'281'476 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 938'808 1'432'718 1'785'103 +352'385 +24.6% 2'186'491 1'682'468 1'479'213 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 336'319 460'000 453'500 -6'500 -1.4% 453'500 453'500 453'500 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 98'030 5'638'142 5'940'888 +302'746 +5.4% 5'942'241 5'941'948 5'940'819 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -54'433'861 -72'832'226 -74'569'228 -1'737'002 -2.4% -76'076'426 -77'071'163 -77'949'076 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 29'350 45'000 30'000 -15'000 -33.3% 30'000 30'000 30'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 29'350 45'000 30'000 -15'000 -33.3% 30'000 30'000 30'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -54'404'511 -72'787'226 -74'539'228 -1'752'002 -2.4% -76'046'426 -77'041'163 -77'919'076 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -54'404'511 -72'787'226 -74'539'228 -1'752'002 -2.4% -76'046'426 -77'041'163 -77'919'076 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 488.00 496.00 500.00 +4.00 +0.8% 500.00 500.00 500.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 464.20 472.30 472.30 +0.00 0.0% 472.30 472.30 472.30 \n\nCommentaires \n\nNature 30 : en 2021 l'effectif de la PONE reste inchangé. L'augmentation est liée à l'évolution salariale.  \nNature 31 : L'augmentation s'explique par l'accroissement des frais d'écolage de l'école d'aspirants 2021 de CHF 182'000 en \nlien avec un ratio NE/JU moins avantageux pour la PONE pour les années à venir; des frais d'entretiens des radars supérieurs \nde CHF 100'000 dus aux travaux de l'OFROU prévus à la Chaux-de-Fonds en 2021; des frais de maintenance informatique \nsupérieurs de CHF 121'000 liés à l'évolution du matériel nécessaire à la nouvelle stratégie de conduite de la police par le \nrenseignement (ILP).  Ces augmentations sont partiellement compensées par une optimisation de l'achat de matériel policier et \nun budget des frais de déplacements adaptés aux frais réels 2019. \nNature 39 : l'augmentation est due principalement à l'évolution des prestations internes du SSCM suite à l'introduction de la \npolitique d'achat des véhicules via la rubrique des investissements (CHF 724'000); l'augmentation des prestation du SIEN pour \nle développement informatique (CHF 117'000); partiellement compensées par la baisse du forfait du SBAT, due principalement \naux regroupements territoriaux qui seront finalisés en 2021 (CHF 320'000) et les divers ajustements des autres services \ncentraux. \nNature 42 : adaptation du budget au recettes réelles 2019. \nNature 46 : la baisse des revenus est due à une réduction de l'activité de surveillance de la PONE en faveur des travaux de \nl'OFROU sur les routes nationales du canton.  \n\n109\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 870'769 2'109'000 2'098'400 2'035'800 885'000 475'000 \n  50 Immobilisations corporelles 780'849 2'109'000 1'853'400 1'477'600 885'000 475'000 \n\n  52 Immobilisations incorporelles 89'920 0 245'000 558'200 0 0 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 870'769 2'109'000 2'098'400 2'035'800 885'000 475'000 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'728'257 17'406'205 15'456'708 \n\nCoûts des services centraux 1'103'259 1'503'657 1'385'984 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 17'831'515 18'909'861 16'847'691 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité comme la prévention de la criminalité, la \nrésolution des problèmes locaux de sécurité ainsi que les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité, ainsi que \nla visibilité dans la localité par le contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \n\nLa baisse des coûts salariaux reflète une meilleure précision dans l'attribution des ressources en personnel entre les groupes \nprestations. \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 325'618 265'500 703'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'336'531 19'077'203 21'192'389 \n\nCoûts des services centraux 1'437'812 1'905'339 2'193'803 \n\nRevenus 926'239 1'024'000 977'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 19'173'721 20'224'042 23'112'492 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol qui sont les interventions d'urgences découlant \ndes appels au 117 / 112 auxquels s'ajoute le fonctionnement de la CNU. Le suivi judiciaire de ces affaires est, quant à lui, \ncomptabilisé sous la prestation "Enquête Judiciaire".  \nLes charges directes représentent principalement les coûts de maintenance de la CNU, auxquelles s'ajoutent les coûts \nd'analyses criminelles imputés directement à ce groupe de prestation depuis 2021. Quant aux revenus, liés à la gestion des \nalarmes, ils restent stables. Pour les coûts salariaux et de structure, la variance reflète une distinction plus précise dans \nl'attribution des ressources en personnel entre les prestations. \n\n110\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 858'308 882'000 893'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'094'499 12'582'369 12'506'070 \n\nCoûts des services centraux 797'655 1'086'944 1'121'404 \n\nRevenus 0 46'000 20'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'750'461 14'505'312 14'500'474 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le code de procédure pénale suisse. Investiguer \nen donnant suite aux délégations / réquisitions du Ministère public. Procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \nLe budget reste stable par rapport à 2020. Les charges directes représentent principalement le coût de l'externalisation des \ntransports des détenus. Les revenus représentent les prestations fournies par la PONE auprès d'autre partenaires. \n\nSécurité routière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 692'800 485'800 608'120 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'002'893 6'244'592 6'299'058 \n\nCoûts des services centraux 395'902 539'447 564'829 \n\nRevenus 10'160'915 294'000 164'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -3'069'321 6'975'838 7'308'007 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécialisées dans la gestion du trafic, les contrôles routiers, les relevés \ntechniques des accidents de circulation et l'éducation et la prévention routière. Contrôles radars, guidages du trafic et contrôles \ndes chauffeurs professionnels pour l'OFROU, ainsi que la surveillance du lac (mandat de prestations).  \nLes charges directes augmentent légèrement afin de couvrir les frais liés à la réinstallation de radars suites aux travaux de \nl'OFROU à la Chaux-de-Fonds. La baisse des revenus reflète, quant à elle, la réduction de l'activité de surveillance de la PONE \nen faveur des travaux de l'OFROU sur les routes nationales du canton. La forte baisse des revenus entre 2019 et le budget \n2021 résulte du fait que les revenus liés aux amendes ne sont plus transférés à la PONE. \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 108'104 114'500 135'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'776'826 1'847'450 3'088'539 \n\nCoûts des services centraux 117'185 159'594 276'945 \n\nRevenus 229'184 416'000 230'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'772'930 1'705'544 3'270'984 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre public, la sûreté, la sécurité publique. Il couvre \nla prévention des risques de dommages ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) permettant, par exemple, de lutter \ncontre les troubles d'ordre public lors de manifestations. Les revenus budgétés sont en ligne avec le réel 2019.  \nPour les coûts salariaux et de structure, la variance reflète une distinction plus précise dans l'attribution des ressources en \npersonnel entre les prestations. La légère augmentation des charges directes représente des coûts de renouvellement ponctuels \nde matériel de maintien de l'ordre. Le budget des revenus 2020 contenait une erreur d'imputation sur la prestation et reste donc \nstable. \n\n111\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nSûreté de l'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 905 3'000 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 980'983 1'019'698 1'171'824 \n\nCoûts des services centraux 64'698 88'088 105'076 \n\nRevenus 402'794 387'000 440'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 643'791 723'786 839'900 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans des investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'Etat en collaboration avec le SRC (Service de \nrenseignement de la Confédération), les demandes du SEM (Service d'Etat aux migrations) et la protection rapprochée de \npersonnes. Au niveau des coûts salariaux et de structures, ajustement des heures à prester. Par ailleurs, Le Service de \nRenseignement de la Confédération nous a annoncé une contribution supérieure de CHF 50'000 qui apparaît dans les revenus \ndès 2021.  \n\nPolice administrative Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'038 4'500 3'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 358'708 373'525 528'733 \n\nCoûts des services centraux 23'657 32'267 47'411 \n\nRevenus 458'765 410'000 460'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -74'362 292 119'744 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôles des agents de sécurité privés détenteurs de permis \nde port d'armes, des agents de sécurité dans les manifestations, des maisons de jeux, des places de tirs communales et des \nrevendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de tir, ainsi que le contrôle des locaux \nde stockage de matières explosives.  \n\nEstimation des revenus et des coûts salariaux à la hausse suite à l'entrée en vigueur de la nouvelle loi sur les armes en 2019. \n\nFormation policière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 937'904 1'165'700 1'421'469 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'138'769 9'556'935 8'268'715 \n\nCoûts des services centraux 583'042 794'514 708'851 \n\nRevenus 650'125 781'000 675'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'009'590 10'736'149 9'724'035 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base fournies par le CIFPOL (CHF 0.9 mio) et la formation \ncontinue du métier de policier pour les diverses unités du corps. À cela s'ajoute les activités d'entraînements des collaborateurs \neffectuées tout au long de l'année. \nL'augmentation des charges directes est due à l'accroissement des frais d'écolage de l'école d'aspirants 2021 en lien avec un \nratio NE/JU moins avantageux pour la PONE pour les années à venir, ainsi qu'au reclassement dans les charges directes des \nfrais de déplacements liés aux formations. La baisse des coûts salariaux est principalement justifié par la revue du concept de \nformation et l'adaptation du nombre d'heures de formation à la moyenne des corps suisses. \n\n112\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAutres Subv. -1'063 0 0 0 0 0 \n\nDédom. communes -173'933 -159'000 -173'000 -173'000 -173'000 -173'000\n\nDédom. div. cantons 127'990 281'900 289'900 289'900 289'900 289'900 \n\nDédom. div. Confédération -743'779 -870'500 -931'000 -931'000 -931'000 -931'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -790'785 -747'600 -814'100 -814'100 -814'100 -814'100\n\nCommentaires\n\nLes charges et les revenus de transfert entre les entités publiques restent majoritairement stables. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -4'049 0 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000\n\nRecettes de tiers -315'772 -246'000 -366'000 -366'000 -366'000 -366'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -319'822 -246'000 -370'000 -370'000 -370'000 -370'000\n\nCommentaires \n\nRefacturation de frais divers à des tiers et mise à disposition de personnel à des tiers selon la demande. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n113\n\n\n\nPolice cantonale neuchâteloise (PONE) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAppareils radars - série 2 En cours 170'000 0 0 0 0 0 0 \n\nBlackout Polycom et BAP En cours 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 700'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMatériel domotique En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMise à jour des moyens techniques PONE En cours 65'000 65'000 0 65'000 0 0 0 \n\nNouv.syst. de surveill. audio & vidéo En cours 15'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRéaménagement BAP et SISPOL En cours 80'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement armes de poing En cours 0 350'000 0 350'000 0 0 0 \n\nRenouvellement lampe Crimesope En cours 25'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellem. parc app.radar fixe-série 3 En cours 160'000 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nScanner à main FARO Freestyle3D En cours 19'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAchat des routeurs pour projet WEP2030 A solliciter 0 164'400 0 164'400 0 0 0 \n\nArmes longues A solliciter 290'000 0 0 0 290'000 220'000 0 \n\nBlackout BAP résilience réseau A solliciter 0 180'800 0 180'800 167'200 0 0 \n\nChangement cartes PKI A solliciter 0 57'200 0 57'200 0 0 0 \n\nCNU - Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 0 64'200 0 64'200 391'000 0 0 \n\nCNU-renouvel.infrast.WEY & insonorisati. A solliciter 90'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nDéveloppement outil analyse ILP A solliciter 175'000 155'000 0 155'000 155'000 0 0 \n\nImprimantes Police secours et proximité A solliciter 0 47'200 0 47'200 0 0 0 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) A solliciter 250'000 190'000 0 190'000 190'000 190'000 0 \n\nMonitoring centralisé infra info PONE A solliciter 0 271'600 0 271'600 271'600 0 0 \n\nProj. stratégiques-DJSC A solliciter 0 0 0 0 306'000 150'000 150'000 \n\nRéaménagement et assain. locaux CIR A solliciter 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRenouvellement appareils Serv Forensique A solliciter 0 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nRenouvellement terminaux Polycom A solliciter 0 0 0 0 225'000 325'000 325'000 \n\nSécurisation accès postes police périph. A solliciter 0 60'000 0 60'000 40'000 0 0 \n\nSystème infor et télécom du véhicule PCE A solliciter 0 168'000 0 168'000 0 0 0 \n\nTotal 2'109'000 2'098'400 0 2'098'400 2'035'800 885'000 475'000 \n\nCommentaires \n\nLe budget des dépenses nettes d’investissements 2021 est stable par rapport à 2020. La fin de certains investissements en \ninfrastructures informatiques et télécommunications (Polycom) sont compensés par de nouveaux projets nécessaires à la \nconduite policière par le renseignement auxquels s'ajoutent le remplacement d'armes et les projets d'investissements qui \npermettront d'assurer une résilience des réseaux électriques et informatiques du bâtiment principal de la PONE. De plus, le \nbudget inclus divers projets en lien avec la deuxième étape de réaménagement des locaux au besoin métier suite au \ndéménagement du Ministère Public en 2020. \n\nLe budget 2021 reflète pour la première fois les nouvelles règles comptables autorisant la capitalisation des heures prestées \npar les collaborateurs.  \n\nÀ l'horizon 2023 la PONE devra soumettre une demande de crédit d'investissement de plusieurs millions sur la période 2024-\n2027 afin de se doter d'un système d'information répondant aux exigences en matière de sécurité des données. La complexité \ndes besoins par rapport aux solutions proposées sur le marché rend difficile sa planification financière à ce stade. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n114\n\n\n\nCentre intercant. de formation policière (CIFPOL) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'implémentation des nouvelles directives suisses, en matière de formation de base (formation sur deux ans) des policiers, \nprévue en 2020, a été reportée, en partie, en 2021. Comme en 2020, l'année 2021 ne verra pas d'école d'assistants de sécurité \npublique. Quant à l'effectif des aspirants de police de la volée 2021 (20), il sera réduit en lien avec le nombre de retraites, \nparticulièrement bas, attendu pour ces années dans les cantons du Jura et de Neuchâtel. \n\nObjectifs stratégiques \n• Intégrer les directives suisses en matière de formation de base des policiers,\n• Développer les synergies au sein du CIFPOL entre les deux sites de formations de Granges-Paccot et Colombier,\n• Développer le concept de coaching et de mentorat qui accompagnera les policiers en formation durant leur seconde année\n\n(stage),\n• Ajuster la formation aux besoins des aspirants pour répondre au mieux à leurs missions à venir.\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'051'295 1'266'900 1'135'410 -131'490 -10.4% 1'120'340 1'122'340 1'124'340 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 719'224 874'964 1'024'369 +149'405 +17.1% 1'007'806 1'009'606 1'011'406 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 332'070 391'936 111'041 -280'895 -71.7% 112'534 112'734 112'934 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'051'295 1'266'900 1'135'410 -131'490 -10.4% 1'120'340 1'122'340 1'124'340 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 22'141 27'000 27'000 +0 0.0% 27'200 27'200 27'200 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'029'153 1'239'900 1'108'410 -131'490 -10.6% 1'093'140 1'095'140 1'097'140 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours préparé avec une capacité d'accueil relativement large puisque lors de \nl'établissement de ce dernier nous ne savons pas combien d'aspirants ni d'assistants seront inscrits.  \nEn 2021, il n'y a pas d'école d'assistants de sécurité publique prévue, ceci a pour conséquence de réduire certaines charges \n(31) mais également les revenus et donc la contribution aux charges de structure. Ces dernières ont également été revues en\nlien avec les coûts réels 2019.\nLa baisse de la rubrique 46 s'explique par un nombre d'aspirants jurassiens inférieurs à 2020 et le fait qu'il n'y ait pas d'école\nd'assistant de sécurité publique.\n\n115\n\n\n\nCentre intercant. de formation policière (CIFPOL) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 89'845 115'780 109'660 \n\nCoûts salariaux et de structure -80'792 973'171 -109'660\n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 1'165'800 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'053 -76'849 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier. \nEn 2021, les coûts salariaux et de structures incluent les revenus d'écolage, ceci est dû au mécanisme de ventilation analytique \ndans les prestations de ce groupe, ce qui n'était pas encore le cas pour 2020.  \n\n116\n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) est chargé de mettre en œuvre une politique cantonale en matière de \nprotection de la population ainsi qu'une organisation de coordination des secours lors d'événements majeurs, comprenant \nnotamment des unités de police, de défense incendie, de santé publique, de services techniques et de protection civile. Dans \nce cadre, il est appelé à développer la coordination des différents partenaires de la sécurité et d'optimiser ses structures. \nD'autre part, avec la réforme "DEVA", l’armée s’oriente sur la modernité et la flexibilité. En tant que gestionnaire des \ninfrastructures et de la logistique de la place d'armes de Colombier, et responsable du suivi des astreints, le SSCM doit s'adapter \naux objectifs d'amélioration de la disponibilité de la troupe, de son équipement et de son ancrage régional. \nSoucieux de garantir des prestations aux meilleurs coûts et d'optimiser les dépenses d'entretien, les garages de l'État continuent \nà œuvrer au renouvellement du parc véhicules en utilisant au mieux les technologies respectueuses de l'environnement. \n\nObjectifs stratégiques \n• Développement de la coordination des partenaires de la protection de la population.\n• Poursuite de la constitution des organes de conduite régionaux (OCRg).\n• Formation d'aides à la conduite pour appuyer les organes de gestion de crise.\n• Constitution des domaines spécialistes chargés de conseiller les organes de conduite en matière de dangers naturels, santé \n\npublique, épizootie, ordre-sécurité, NBC, accidents-incendies et approvisionnement économique.\n• Poursuite de la mise en œuvre de l'organisation en matière de protection civile.\n• Mise en application des dispositions et des programmes infrastructures et logistiques en matière du DEVA.\n• Poursuite de la mise en œuvre des nouveaux outils financiers et de budgétisation.\n\n117\n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'102'000 6'042'003 7'220'444 +1'178'441 +19.5% 7'253'944 7'253'944 7'253'944 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 286'476 291'000 259'500 -31'500 -10.8% 293'000 293'000 293'000 \n43  Revenus divers 33'247 19'000 14'200 -4'800 -25.3% 14'200 14'200 14'200 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'612'613 1'803'000 1'798'700 -4'300 -0.2% 1'798'700 1'798'700 1'798'700 \n47  Subventions à redistribuer 97'800 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n49  Imputations internes 71'864 3'829'003 5'048'044 +1'219'041 +31.8% 5'048'044 5'048'044 5'048'044 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'543'616 13'129'369 13'497'799 +368'430 +2.8% 13'881'620 13'852'784 13'901'221 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'622'179 4'926'451 4'974'272 +47'821 +1.0% 5'029'003 5'084'828 5'143'736 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'003'341 3'242'400 3'242'400 +0 0.0% 3'255'900 3'205'900 3'205'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'282'325 1'969'712 1'862'757 -106'955 -5.4% 2'176'358 2'140'769 2'130'372 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 486'500 548'700 540'000 -8'700 -1.6% 540'000 540'000 540'000 \n37  Subventions à redistribuer 97'800 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n39  Imputations internes 51'471 2'342'106 2'778'370 +436'264 +18.6% 2'780'359 2'781'288 2'781'213 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'441'616 -7'087'366 -6'277'355 +810'011 +11.4% -6'627'676 -6'598'840 -6'647'277\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'958'072 3'960'600 3'814'900 -145'700 -3.7% 3'354'100 3'354'100 3'354'100 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 3'958'072 3'960'600 3'814'900 -145'700 -3.7% 3'354'100 3'354'100 3'354'100 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'483'545 -3'126'766 -2'462'455 +664'311 +21.2% -3'273'576 -3'244'740 -3'293'177\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'483'545 -3'126'766 -2'462'455 +664'311 +21.2% -3'273'576 -3'244'740 -3'293'177\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 43.00 44.00 45.00 +1.00 +2.3% 45.00 45.00 45.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 40.40 41.10 41.30 +0.20 +0.5% 41.30 41.30 41.30 \n\nCommentaires \n\nNature 30 : plus 0,2 EPT pour renforcer le domaine de la taxe d'exemption de l'obligation de servir au vu des modifications de \nla législation fédérale en la matière. Cette augmentation de dotation est financée à 100 % par les recettes de l'activité. \nNature 39 :  ajustement des coûts des services centraux, notamment du SBAT. \nNature 44 : facturation des locaux du CIFPOL transférée au SBAT. \nNature 49 : la facturation aux services des coûts forfaitaires liés à l'entretien des véhicules de l'État prend désormais en compte \nla dépréciation des véhicules. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 3'044'931 2'229'000 2'838'000 2'864'000 2'699'000 2'574'000 \n  50 Immobilisations corporelles 3'044'931 2'229'000 2'838'000 2'864'000 2'699'000 2'574'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 3'044'931 2'229'000 2'838'000 2'864'000 2'699'000 2'574'000 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\n118\n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 332'994 461'500 509'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 827'458 806'273 909'390 \n\nCoûts des services centraux 685'211 868'921 989'825 \n\nRevenus 94'630 71'000 73'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'751'033 2'065'694 2'335'215 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus des frais salariaux et de structure, les coûts des services centraux, les frais d'instruction \nde la PCi, les coûts des contrôles périodiques des constructions, ceux liés au fonctionnement d'ORCCAN et ceux liés à l'unité \nneuchâteloise d'intervention psychosociale (UNIP). Il inclut également des recettes relatives aux émoluments encaissés pour \nl'étude des dossiers SATAC (étude des permis de construire, volet abris PCi), un forfait pour la gestion administrative de la PCi \nprélevé sur le fonds de la PCi régionale ainsi que la facturation pour les cours intercantonaux. Les charges directes prennent en \ncompte une augmentation de CHF 50'000 pour ORCCAN, et les coûts salariaux font l'objet d'un ajustement des heures à prester. \nConcernant les coûts des services centraux, les chiffres ne sont pas encore totalement stabilisés. \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 652'992 661'400 660'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'369'736 2'513'001 2'398'508 \n\nCoûts des services centraux 765'824 971'147 1'049'814 \n\nRevenus 3'974'945 3'989'600 3'838'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -186'392 155'948 269'822 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus des frais salariaux et de structure, les coûts des services centraux, tous les coûts liés \nà l'entretien du patrimoine du site de Colombier et les indemnités versées aux propriétaires de terrains pour les périodes de tir. \nLes recettes proviennent des montants versés par la Confédération pour les contrats de prestations infrastructures ainsi que les \nlocations encaissées pour l'utilisation des stands de tir et de divers locaux. Concernant les coûts des services centraux, les \nchiffres ne sont pas encore totalement stabilisés. La baisse des revenus découle de la reprise par le SBAT de la facturation des \nlocaux du CIFPOL. \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 68'729 65'000 62'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 540'034 521'838 548'116 \n\nCoûts des services centraux 261'993 332'234 359'936 \n\nRevenus 592'723 792'000 738'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 278'033 127'073 231'852 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend, en plus des frais salariaux et de structure, les coûts liés aux journées d'information des \nconscrits et de libération des officiers, les coûts en lien avec la gestion de la taxe d'exemption ainsi que les pertes sur débiteurs \npour les amendes converties en jours d'arrêts. Les recettes proviennent des amendes disciplinaires infligées aux militaires \nneuchâtelois, de l'encaissement des émoluments pour l'établissement de duplicata de LS et de frais divers ainsi que de la part \nrevenant au canton (20 %) sur la taxe d'exemption de servir. Concernant les coûts des services centraux, les chiffres ne sont \npas encore totalement stabilisés. Coûts salariaux et de structures : adaptation des heures à prester. \n\n119\n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'963'432 2'037'000 1'998'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'203'942 2'859'007 2'771'915 \n\nCoûts des services centraux 302'299 383'347 599'894 \n\nRevenus 202'828 151'800 153'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'233'439 3'815'203 5'033'044 \n\nCoûts nets (+) 1'033'407 1'312'351 184'265 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus des frais salariaux et de structure, les coûts et les recettes des services centraux, les \ncoûts d'entretien véhicules, l'achat de matériel, d'outillage, de carburant et lubrifiants, les taxes véhicules et les ventes en lien \navec le parc véhicules de l'État. Concernant les coûts des services centraux, les chiffres ne sont pas encore totalement stabilisés. \nLes revenus concernent la vente de véhicules de l’Etat ainsi que de véhicules saisis par la justice. L’augmentation des revenus \nde la facturation des services centraux tient à la prise en compte des amortissements dans le calcul du coût forfaitaire des \nvéhicules mis à disposition des services.  \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDédom. de Confédération -1'095'151 -1'083'000 -1'098'700 -1'098'700 -1'098'700 -1'098'700 \n\nPart cant. charges OPC 210'000 268'700 260'000 260'000 260'000 260'000 \n\nRedevance SIS 276'500 280'000 280'000 280'000 280'000 280'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -608'651 -534'300 -558'700 -558'700 -558'700 -558'700\n\nCommentaires\n\nSont compris dans les charges et revenus de transfert non incorporables: les indemnités reçues de la Confédération pour les \nprestations logistiques, les redevances versées pour le sauvetage lac ainsi que la part aux charges salariales des organisations \nrégionales de protection civile.\n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -1'995 0 0 0 0 0 \n\nOuvrages PCi 97'800 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSub. féd. PC -97'800 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'995 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nIl s'agit des subventions versées par la Confédération pour les mesures de construction de la protection civile intégralement \nreversées aux organisations régionales de protection civile.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n120\n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat de véhicules 2020-2023 En cours 1'929'000 2'538'000 0 2'538'000 2'864'000 2'699'000 2'574'000 \n\nORCCAN PC Gouvernement A solliciter 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nTotal 2'229'000 2'838'000 0 2'838'000 2'864'000 2'699'000 2'574'000 \n\nCommentaires \n\nLe crédit cadre validé par le Conseil d'État pour quatre ans a pour but d'assurer le renouvellement du parc véhicules de l'État. \nLe crédit ORCCAN qui doit encore faire l'objet d'une validation est prévu pour le remplacement du PC de Gouvernement.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n121\n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nComme dans d'autres domaines, la crise sanitaire due au COVID-19 a eu de très fortes répercussions sur le milieu culturel. Par \ncontrecoup, le service a vu également ses activités complètement bouleversées durant cette période. En effet, toute une série \nde mesures, notamment d'indemnisation, ont été mises en place dans le domaine de l'encouragement à l'activité culturelle et \nartistiques afin de soutenir tant les institutions culturelles que les acteurs et actrices culturels. Au vu de l'effectif réduit de l'équipe, \nde nombreux autres projets ont dû tout simplement être reportés en 2021. À ce titre, le Laténium a également été touché, \npuisque le musée a dû rester fermé durant la phase aiguë. Le vernissage de la nouvelle exposition temporaire de même que \ndifférentes animations ont dû être annulées ou réadaptées afin de répondre aux exigences de la Confédération en terme de \nsécurité sanitaire. En outre, la salle de lecture des Archives a également été fermée au public durant cette période. Enfin, des \nprojets tels que la valorisation des 4 châteaux ont dû être reportés en 2021. \n\nAprès la révision de la loi sur la sauvegarde du patrimoine et l'adoption de son règlement d’application, le domaine de \nl’encouragement à l’activité culturelle et artistique passe dans les rouages des processus de révisions législatives. Ainsi, cette \nétape permettra ensuite de décliner la future politique culturelle du canton. Ces deux objets législatifs reflètent l'évolution des \nactivités et des missions des entités du service. Ainsi, le patrimoine disposera de davantage de moyens en lien avec les mesures \nde sauvegarde du patrimoine horloger et du patrimoine mondial de l'UNESCO. De nouveaux moyens qui seront également \nconsacrés au projet 4-Châteaux, qui réunit les châteaux de Boudry, de Colombier, de Valangin et de Neuchâtel. L'archéologie \npréventive sera désormais intégrée dans les processus d'aménagement du territoire (projets de constructions et \nd'infrastructures, NE mobilité 2030). En outre, le projet de regroupement et d'optimisation de l'administration (ORLA.NE) \ngénérera une intensification des travaux d'évaluation archivistique au sein des services concernés nécessitant l'octroi de moyens \nsupplémentaires à l'OAEN pendant toute la durée du projet. Dans un contexte muséal et événementiel concurrentiel, le Laténium \nconsolidera son offre de médiation et ses actions dans le domaine de la participation sociale pour viser le renouvellement de \nl'aide financière de la Confédération pour la période 2023-2027. \n\nObjectifs stratégiques \n• Porter la nouvelle loi sur la culture au Parlement, développer son règlement d'application et établir une nouvelle politique\n\nculturelle pour le canton. La loi sur la lecture publique doit également faire l'objet d'une révision;\n• Renforcer le domaine de l'accès à la culture;\n• Soutenir l'organisation de Capitale Culturelle Suisse en collaboration avec la Ville de La Chaux-de-Fonds.\n• Garantir l'archivage numérique à l'État de Neuchâtel (projet AENeas);\n• Installer les Archives de l'État dans un Nouveau Centre d'Archives (projet NCA).\n• Poursuivre le suivi des chantiers de conservation-restauration du patrimoine bâti, mettre à jour le Recensement Architectural\n\ndu Canton de Neuchâtel (RACN) dans le cadre des révisions des plans d'aménagement communaux.\n• Assurer le rayonnement culturel, scientifique et social du Laténium;\n• Consolider l'offre de médiation culturelle\n• Garantir la préservation du patrimoine lacustre neuchâtelois inscrit à l'UNESCO  (sites palafittiques préhistoriques autour\n\ndes Alpes) au travers du monitoring des sites palafittiques.\n\n122\n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'164'359 1'008'400 1'116'464 +108'064 +10.7% 1'116'464 1'116'464 1'116'464 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 260'720 388'400 388'164 -236 -0.1% 388'164 388'164 388'164 \n43  Revenus divers 53'886 70'000 178'300 +108'300 +154.7% 178'300 178'300 178'300 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 29'238 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n47  Subventions à redistribuer 820'515 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 12'681'560 14'636'679 15'812'365 +1'175'686 +8.0% 15'908'433 15'992'232 15'997'576 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'057'744 5'255'607 5'439'603 +183'996 +3.5% 5'509'934 5'574'291 5'640'608 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'112'521 1'206'750 1'208'850 +2'100 +0.2% 1'208'850 1'208'850 1'208'850 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 34'290 380'000 380'000 +0 0.0% 100'000 100'000 48'843 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 5'656'390 5'806'744 5'938'487 +131'743 +2.3% 6'242'972 6'261'819 6'252'382 \n37  Subventions à redistribuer 820'515 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n39  Imputations internes 100 1'487'578 2'345'425 +857'847 +57.7% 2'346'677 2'347'272 2'346'893 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -11'517'201 -13'628'279 -14'695'901 -1'067'622 -7.8% -14'791'969 -14'875'768 -14'881'112 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 4 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 4 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -11'517'197 -13'628'279 -14'695'901 -1'067'622 -7.8% -14'791'969 -14'875'768 -14'881'112 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -11'517'197 -13'628'279 -14'695'901 -1'067'622 -7.8% -14'791'969 -14'875'768 -14'881'112 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 55.00 54.00 55.00 +1.00 +1.9% 55.00 55.00 55.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 37.90 37.40 38.70 +1.30 +3.5% 38.70 38.70 38.70 \n\nCommentaires \n\nNature 30 : Personnel administratif : L'augmentation de 1.3 EPT traduit la création de deux postes. Le premier, en lien avec le \nprojet Vitamine, prévoit un poste d'archiviste-chef de projet à 80% afin d'appuyer au mieux les services dans la gestion de leurs \narchives dans le cadre de leur déménagement. Ce poste est entièrement financé par le crédit d'investissement dédié à ce projet \n(cf. 43 Revenus divers). En outre, un 50% sera créé au niveau de l'encouragement à l'activité culturelle afin de renforcer l'équipe \ndéjà en place et d'assurer les missions envisagées dans la nouvelle loi. \nNature 36 : dans le cadre de la loi sur le patrimoine et de son règlement d'application, une augmentation est prévue en lien avec \nles mesures de sauvegarde du patrimoine horloger et du patrimoine mondial de l'UNESCO. \n\nNature 43 :  cette augmentation comprend notamment le salaire d'un archiviste supplémentaire engagé comme chef de projet \ndans le cadre du projet Vitamine et reversé au SCNE via le crédit d'investissement adhoc (cf. chapitre "projets gérés par crédit \nd'investissement"). \n\n123\n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 334'290 680'000 788'000 508'000 508'000 348'843 \n  50 Immobilisations corporelles 334'290 300'000 408'000 408'000 408'000 300'000 \n\n  52 Immobilisations incorporelles 0 380'000 380'000 100'000 100'000 48'843 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 334'290 680'000 788'000 508'000 508'000 348'843 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEncouragement activités culturelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 150'563 143'700 143'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 168'270 147'740 93'998 \n\nCoûts des services centraux 31'712 41'914 33'647 \n\nRevenus 9'682 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 340'863 333'353 271'345 \n\nCommentaires\n\nLe service de la culture, dans son volet d'encouragement à l'activité culturelle, veille en priorité à soutenir les institutions \nculturelles neuchâteloises ainsi que les acteurs culturels et artistes professionnels. Un accent particulier est mis sur l'accès à la \nculture, notamment auprès du jeune public. Le soutien à la diffusion des créations neuchâteloises est également un objectif \nimportant de même que les collaborations romandes. \n\nArchéologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 139'855 247'000 240'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'383'728 1'438'899 1'504'655 \n\nCoûts des services centraux 277'756 475'227 708'295 \n\nRevenus 44'522 155'000 155'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'756'817 2'006'126 2'297'951 \n\nCommentaires\n\nLa section archéologie de l'OPAN poursuit sa mission de sauvegarde du patrimoine enfoui par des sondages de diagnostic et \ndes fouilles préventives dans le cadre du suivi de projets de construction et d'infrastructure sur l'ensemble du canton. Il poursuit \négalement le monitoring des palafittes à l'UNESCO. Les produits sont principalement liés à la mobilisation du compte de bilan \nainsi qu'à la facturation des prestations des opérations d'archéologie préventive. \n\n124\n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n\nPatrimoine Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 73'044 90'200 90'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'139'731 995'055 1'038'915 \n\nCoûts des services centraux 220'157 317'593 467'838 \n\nRevenus 38'698 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'394'235 1'402'848 1'596'953 \n\nCommentaires\n\nL'office du patrimoine, par sa section conservation du patrimoine, veille à la sauvegarde et à la mise en valeur du patrimoine \nbâti, mobilier, horloger reconnu par l'UNESCO ainsi qu'à celle du patrimoine immatériel. \n\nMusée Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 521'575 523'550 520'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'010'829 2'059'758 2'085'990 \n\nCoûts des services centraux 392'851 654'766 943'493 \n\nRevenus 199'744 281'400 282'164 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'725'510 2'956'674 3'267'569 \n\nCommentaires\n\nLe budget de fonctionnement 2021 du Laténium reste identique à celui de 2020. \n\nArchives Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 70'237 61'200 62'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 921'207 1'241'412 1'265'545 \n\nCoûts des services centraux 177'982 282'165 473'939 \n\nRevenus 21'824 22'000 21'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'147'601 1'562'777 1'780'584 \n\nCommentaires\n\nL'office des archives de l’Etat assure la sauvegarde des documents administratifs émis par l'administration cantonale. Il veille à \nla mise en oeuvre de la loi sur l'archivage au sein de l’administration cantonale ainsi qu’au niveau des communes et entités \npara-étatiques. L'OAEN déploie progressivement, de 2019 à 2029, des plans d'archivage dans l'ensemble de l'administration \ncantonale et assure le traitement et la mise en valeur des archives historiques (inventaires, conditionnement, diffusion). \n\n125\n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nArts et lettres+Institut 189'100 143'000 148'000 148'000 148'000 148'000 \n\nCinéma 308'500 335'000 335'000 335'000 335'000 335'000 \n\nFonds Documentaires 1'909'450 1'917'500 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 \n\nMédiation culturelle 32'500 90'000 40'000 140'000 140'000 140'000 \n\nMusique 524'142 539'000 539'000 564'000 564'000 564'000 \n\nPromotion de la lecture 395'000 380'000 387'500 612'500 612'500 612'500 \n\nSociétés savantes et formation 137'900 143'000 143'000 143'000 143'000 143'000 \n\nSub. féd. diverses -29'238 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000\n\nSubs. div .ins. privées 233'620 275'000 375'000 455'000 455'000 455'000 \n\nSubsides com. divers 269'976 275'000 325'000 375'000 375'000 375'000 \n\nThéâtre & centre cult. 1'281'818 1'319'000 1'319'000 1'344'000 1'344'000 1'344'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 5'252'768 5'366'500 5'481'500 5'986'500 5'986'500 5'986'500 \n\nCommentaires\n\nDans le cadre de la loi sur le patrimoine et de son règlement d'application, une augmentation de CHF 150'000.-  est prévue dans \nle cadre des subventions octroyées aux communes et privés en lien avec les mesures de sauvegarde du patrimoine horloger et \ndu patrimoine mondial de l'UNESCO. Un soutien supplémentaire au Projet 4 Châteaux est également prévu dans cette \naugmentation. Les subventions liées aux fonds documentaires seront dès 2021 transférées à l'office des archives également \ndans le cadre de la loi sur le patrimoine. Par ailleurs, le soutien à RERO21 sera transféré dès l'exercice 2022 depuis le secrétariat \ngénéral du DEF au service de la culture, d'où l'augmentation prévue de CHF 225'000.-  dans la PFT. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -140 0 0 0 0 0 \n\nMonuments et sites 820'515 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -820'515 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -140 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nSubventions reçues de la Confédération et redistribuées pour la conservation et la restauration des objets patrimoniaux.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 380'000 380'000 0 380'000 100'000 100'000 48'843 \n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE En cours 0 108'000 0 108'000 108'000 108'000 0 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 300'000 300'000 0 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nTotal 680'000 788'000 0 788'000 508'000 508'000 348'843 \n\nCommentaires \n\nL'office des Archives (OAEN) gère le crédit d'engagement LArch pour la mise en place de l'archivage numérique (projet \nAENeas). Le projet se trouve actuellement dans la phase d’acquisition d'un outil de gestion du cycle de vie des dossiers d'activité \n(ArchiRef) ainsi que d’un outil d'évaluation archivistique et de tri des documents numériques (ArchiSelect). \nEn ce qui concerne la restauration de la Collégiale de Neuchâtel, les travaux se poursuivront encore durant les années 2021 et \nsuivante.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n126\n\n\n\nService des sports (SSPO) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service des sports a pour missions de promouvoir de diverses manières le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux \nde pratique en tant que vecteur d'une meilleure santé et d'un développement de la personnalité, d'intégration et de cohésion \nsociale. Il favorise la coordination entre les divers acteurs en harmonisant notamment les relations entre la Confédération, l'État, \nles communes, les écoles, les associations, les offices fédéraux et cantonaux. Il assure également toutes les tâches du canton \nen relation avec Jeunesse+Sport et représente l'organe de référence en matière de politique sportive.\n\nObjectifs stratégiques \n• Mettre à jour la LSport;\n• Valider le concept cantonal des sports;\n• Établir un état des lieux du sport neuchâtelois;\n• Améliorer la communication et la visibilité du service;\n• Consolider les liens entres les clubs et les associations sportives;\n• Développer le sport scolaire facultatif;\n• Intensifier la collaboration avec les services des sports des villes de Neuchâtel et de la Chaux-de-Fonds;\n• Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton de Neuchâtel.\n\n127\n\n\n\nService des sports (SSPO) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 401'543 463'700 485'200 +21'500 +4.6% 489'900 463'200 489'900 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 239'408 260'000 260'000 +0 0.0% 260'000 260'000 260'000 \n43  Revenus divers 5'528 3'700 3'700 +0 0.0% 3'700 3'700 3'700 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 156'608 200'000 221'500 +21'500 +10.8% 226'200 199'500 226'200 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'869'584 2'069'424 1'515'897 -553'526 -26.7% 1'573'671 1'545'144 1'584'802 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 643'687 653'928 698'864 +44'936 +6.9% 711'580 712'724 726'376 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 293'362 343'250 317'800 -25'450 -7.4% 351'800 333'100 357'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 922'133 929'059 403'389 -525'670 -56.6% 414'391 403'389 404'753 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 10'403 143'187 95'844 -47'343 -33.1% 95'900 95'931 95'873 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'468'041 -1'605'724 -1'030'697 +575'026 +35.8% -1'083'771 -1'081'944 -1'094'902\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'314'643 -1'452'324 -877'297 +575'026 +39.6% -930'371 -928'544 -941'502\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'314'643 -1'452'324 -877'297 +575'026 +39.6% -930'371 -928'544 -941'502\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 5.00 5.00 6.00 +1.00 +20.0% 6.00 6.00 6.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.90 3.90 4.10 +0.20 +5.1% 4.10 4.10 4.10 \n\nCommentaires \n\nNature 30 : l'effectif du SSPO passe de 3.9 à 4.1 EPT dont 0.3 EPT pour la commission LoRo Sport. Cette augmentation fait \nsuite à la surcharge de travail enregistrée dans le service. \nNature 36 : selon les normes MCH2, l'amortissement sur subventions lié au centre sportif régional du Val-de-Travers est arrivé \nà terme en 2020. \nNature 46 : augmentation de la subvention fédérale pour les camps de formation liés à l'enseignement (HEG-HEP-UNI). \n\n128\n\n\n\nService des sports (SSPO) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 54'208 67'000 60'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 289'076 216'727 254'493 \n\nCoûts des services centraux 15'757 30'559 44'449 \n\nRevenus 156'229 154'400 154'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 202'812 159'885 204'342 \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Prix du Mérite Sportif Neuchâtelois, ainsi que \ndes projets visant à promouvoir le sport. Le produit de CHF 154'600.- correspond au montant versé pour la salle de la Riveraine \nselon le décret signé avec la ville de Neuchâtel. L'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une diminution au niveau \ndes amortissements, ainsi qu'à un réajustement des heures prévues pour cette prestation. \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 241'632 268'750 251'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 919'468 919'412 528'656 \n\nCoûts des services centraux 93'995 111'742 66'659 \n\nRevenus 207'045 237'200 237'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'048'050 1'062'704 609'615 \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend toutes les prestations fournies par le secteur Jeunesse+Sport dont la formation des moniteurs et des \nexperts. L'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une forte diminution au niveau des amortissements, ainsi qu'à un \nréajustement des heures prévues pour cette prestation. \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 205'589 204'324 84'554 \n\nCoûts des services centraux 24'867 29'010 14'885 \n\nRevenus 34'000 25'500 25'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 196'456 207'834 73'939 \n\nCommentaires\n\nLes produits liés à la prestation Commission LoRo Sport comprennent la refacturation du travail effectué par le secrétariat \n(charges salariales, sociales et charges fixes). L'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une forte diminution au \nniveau des amortissements, ainsi qu'à un réajustement des heures prévues pour cette prestation. \n\n129\n\n\n\nService des sports (SSPO) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSalles gymnastique 146'175 146'200 146'200 146'200 146'200 146'200 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -143'171 -124'300 -156'800 -150'500 -134'800 -150'500\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'004 21'900 -10'600 -4'300 11'400 -4'300\n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus non incorporables aux prestations comprennent un montant de CHF 146'200.- pour les salles de \ngymnastique de la de la Maladière selon le décret signé avec la ville de Neuchâtel. Les subventions de CHF 156'800.- de la \nConfédération pour Jeunesse+Sport sont totalement liées à la prestation Jeunesse + Sport. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n130\n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nIntimement lié au processus continu de réforme de l’administration cantonale, le SRHE s’implique dans les nombreux projets de \ntransformation structurelle, organisationnelle et technique de l’Etat. Dans ce sens, il adapte en permanence ses prestations afin \nde garantir une prise en compte efficace de la dimension humaine dans ces changements. \n\nLes évolutions législatives, techniques et informatiques ont également un impact important sur les activités du SRHE. Elles \ngénèrent la délivrance de nouvelles prestations et en modifient certaines autres dans un esprit d’amélioration continue. Ainsi, la \npoursuite de la dématérialisation de la transmission des informations, ainsi que l’exploitation des possibilités de saisie \ndécentralisée de données simplifient l’accès aux prestations du SRHE pour ses partenaires. \n\nLa pandémie de la Covid-19, aussi perturbante soit-elle, aura permis de démontrer que le capital humain de notre administration \nsait faire preuve d’ouverture, d’adaptabilité et de résilience. Il s’agira donc de capitaliser sur les expériences vécues durant ces \nmois de crise, et de profiter de ces enseignements pour se projeter efficacement dans de nouvelles formes de collaboration et \nde travail. Ainsi, télétravail, rencontres virtuelles, souplesse horaire, prestations à distance et « self-service » administratif se \ndéveloppement plus rapidement que prévu, mais il conviendra dans tous les cas de maintenir dans ce contexte une dose large \net suffisante de contacts directs et de relations humaines, absolument indispensables au développement personnel et au bien-\nêtre social. Le SRHE sera attentif à cette dimension dans le cadre de l’ambitieux projet Vitamine qui verra de très nombreux \nservices se regrouper dans deux pôles administratifs sous de nouvelles formes d’organisation du travail. \n\nEn parallèle aux nombreux projets de développement technique ou humain qu’il mène, ou dans lesquels il est impliqué, le SRHE \nportera une attention toute particulière aux questions éthiques, d’intégration ou encore d’égalité des genres au travers d’actions \nponctuelles de sensibilisation ou de suivi permanent. \n\nEnfin, le SRHE reste tout particulièrement attentif à la question de l’efficacité du recrutement de personnel, avec de nouvelles \nméthodes de prospection des marchés et de positionnement de la « marque employeur ». Il convient en effet de devenir plus \nconcurrentiel dans un marché volatile aux attentes de plus en plus aiguisées en matière de conditions de travail, de souplesse \norganisationnelle et de perspectives de développement personnel. \n\nObjectifs stratégiques \n• Développement et intensification du soutien du SRHE à la conduite de l'Etat et à la gestion de ses entités par la mise en\n\nplace de nouveaux outils techniques et un meilleur accompagnement direct.\n• Veille sur l'évolution de l'environnement socio-économique, implication plus importante dans les processus de réforme de\n\nl'administration, avec adaptation des dispositions légales et réglementaires, dans le but d'assurer à l'Etat une adéquation\nentre l'évolution de ses besoins et les ressources à sa disposition en matière de force de travail.\n\n• Optimisation des prestations administratives de base, avec intégration de la composante liée à l'enseignement,\nrenforcement du suivi de l'absentéisme et de ses conséquences, et extension du nombre de prestations disponibles via la\nnouvelle plateforme SIGE, Intra-Internet ainsi que les réseaux sociaux.\n\n131\n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'805'407 -5'675'098 -5'852'769 -177'671 -3.1% -5'846'269 -5'839'769 -5'839'769\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 877'305 717'000 704'500 -12'500 -1.7% 711'000 717'500 717'500 \n43  Revenus divers 0 65'000 81'000 +16'000 +24.6% 81'000 81'000 81'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 867'134 905'000 905'000 +0 0.0% 905'000 905'000 905'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 60'968 -7'362'098 -7'543'269 -181'171 -2.5% -7'543'269 -7'543'269 -7'543'269 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'744'434 -6'524'458 -6'117'787 +406'671 +6.2% -5'995'742 -5'925'257 -5'876'347\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'046'164 -7'686'557 -7'415'016 +271'541 +3.5% -7'291'280 -7'223'016 -7'176'068 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 133'409 207'900 176'900 -31'000 -14.9% 173'900 175'900 177'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 530'994 475'000 475'000 +0 0.0% 475'000 475'000 475'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 33'867 479'199 645'329 +166'130 +34.7% 646'638 646'859 646'821 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -4'939'027 849'360 265'018 -584'342 -68.8% 149'473 85'488 36'578 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -4'939'027 849'360 265'018 -584'342 -68.8% 149'473 85'488 36'578 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -4'939'027 849'360 265'018 -584'342 -68.8% 149'473 85'488 36'578 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 32.00 34.00 36.00 +2.00 +5.9% 36.00 36.00 36.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 21.50 23.00 23.00 +0.00 0.0% 23.00 23.00 23.00 \n\nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation du service sont globalement stables. Les prestations internes diminuent légèrement (outre l’écart \nstatistique constant et au débit) suite à la mise à jour des coûts des forfaits du SRHE en tant que service central. \nNature 30 : effectifs stables. Légère progression des charges liées aux apprentis ainsi qu’aux frais de formation. \nNature 31 : baisse consécutive à une série d’ajustements des estimations de coûts. \n\n132\n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacements maternité \net toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. \n\nLes revenus ont diminué en 2020 mais une grande partie est transférée dans le groupe de prestations Formation et \ndéveloppement. \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, le groupe de confiance ainsi que les activités liées à la santé et la sécurité au travail. Depuis 2020, \nil inclut également les activités liées à la mobilité et au recrutement. \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 354 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'022’521 1'090'465 1'103'716 \n\nCoûts des services centraux 113’136 342'530 348'097 \n\nRevenus 507’251 97'766 90'098 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 1'405'750 1'271'679 \n\nCoûts nets (+) 628’760 -70'521 90'035 \n\nConseil et expertises Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 29’344 71'000 66'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 797’880 1'288'325 1'457'455 \n\nCoûts des services centraux 188’560 342'530 348'097 \n\nRevenus 0 69'995 62'825 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 1'841'468 1'640'947 \n\nCoûts nets (+) 1'015’784 -209'608 167'780 \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\n0 0 0 0 0 0 \n0 65'000 81'000 81'000 81'000 81'000 \n0 65'000 81'000 81'000 81'000 81'000 \n0 0 0 0 0 0 \n\nVide1 \n5 Dépenses d'investissement \n  50 Immobilisations corporelles \nVide2 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 0 65'000 81'000 81'000 81'000 81'000 \n\nCommentaires\nVoir secteur des projets gérés par crédits d'engagement.\n\n133\n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n\nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires.  \n\nAdaptation des heures dédiées à cette prestation. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nPart produit taxe CO2 -438'138 -525'000 -525'000 -525'000 -525'000 -525'000 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 101'998 95'000 95'000 95'000 95'000 95'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -336'140 -430'000 -430'000 -430'000 -430'000 -430'000\n\nCommentaires\n\nLa part au produit de la taxe CO2 se stabilise par rapport à 2020. Le montant reçu reste cependant très incertain d’année en \nannée. \n\nLes coûts de la structure d'accueil pour enfants Tic-Tac restent également inchangés depuis plusieurs années.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE En cours 135'000 81'000 0 81'000 81'000 81'000 81'000 \n\nTotal 135'000 81'000 0 81'000 81'000 81'000 81'000 \n\nCommentaires \n\nL'investissement de 81'000.- correspond aux charges de personnel concernant la mobilité et le recrutement dans le cadre du \nprojet OrlaNE.\n\nFormation et développement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 87’197 79'200 63'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'629’825 4'030'599 4'316'791 \n\nCoûts des services centraux 188’560 120'893 122'858 \n\nRevenus 431’021 1'010'000 1'243'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 3'429'923 3'352'182 \n\nCoûts nets (+) 3'474’561 -209'231 -92'833\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n134\n\n\n\nService juridique (SJEN) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa nouvelle cheffe de service a commencé son activité au 1er novembre 2019. Elle a rapidement constaté le retard parfois très \nimportant en matière de contentieux et le besoin de réorganisation du service. Celui-ci a par ailleurs dû faire face à l'absence \nde longue durée de deux collaborateurs. Ces derniers ont toutefois pu être remplacés courant 2020 pratiquement en totalité \n(reste un 25% non remplacé), ce qui a permis au service d'atténuer le retard. \nLe poste d'adjoint-e à la cheffe de service n'a pas été repourvu et ne le sera pas forcément. En effet, le service est en plein \nprocessus de réorganisation et un nouvel organigramme avec une nouvelle répartition du travail est en cours d'élaboration. Ce \nprojet, élaboré avec la participation de l'entier du service, devrait se terminer en fin d'année 2020 et la nouvelle organisation \nentrer en vigueur au début de l'année 2021.  \nLes buts principaux de cette nouvelle organisation sont notamment d'améliorer l'efficacité du service, de mieux répartir le travail \net par conséquent de diminuer la durée des procédures liées aux dossiers de contentieux. \nPar ailleurs, un important travail d'archivage est en cours. Le plan d'archivage du service juridique devra encore être élaboré en \ncollaboration avec l'office des archives. À noter enfin que le secrétariat (7 places de travail) a été réaménagé en juin 2020 \napportant ainsi de l'harmonie et une bien meilleure utilisation de l'espace à disposition. \n\nObjectifs stratégiques \n• Offrir des services de qualité à l'ensemble de l'administration cantonale selon des critères professionnels ;\n• Appui juridique à L'EMCC, les autorités cantonales ainsi que l'entier de l'administration s'agissant de la « COVID-19 » ;\n• Développement de la cyberadministration (collaboration avec les AUJU pour le projet Justitia 4.0, collaboration avec la\n\nchancellerie pour le projet SYVOTE, etc.) ;\n• Révision totale du droit des marchés publics ;\n• Élaboration d'un guide légistique à l'attention de l'entier de l'administration ;\n• Réorganisation du service, accompagné de cahiers des charges et redéfinition des processus;\n• Révision de la LPJA.\n\n135\n\n\n\nService juridique (SJEN) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 153'590 164'800 171'550 +6'750 +4.1% 171'550 171'550 171'550 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 153'400 150'500 150'500 +0 0.0% 150'500 150'500 150'500 \n43  Revenus divers 190 800 800 +0 0.0% 800 800 800 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 13'500 20'250 +6'750 +50.0% 20'250 20'250 20'250 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'394'281 3'505'115 3'414'306 -90'809 -2.6% 3'476'550 3'509'254 3'546'419 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'890'499 3'125'139 3'051'250 -73'889 -2.4% 3'093'040 3'137'669 3'181'379 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 503'782 114'500 130'300 +15'800 +13.8% 150'000 138'100 132'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 265'476 232'756 -32'720 -12.3% 233'510 233'485 233'040 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'240'691 -3'340'315 -3'242'756 +97'559 +2.9% -3'305'000 -3'337'704 -3'374'869\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 302'636 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 302'636 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'938'055 -3'340'315 -3'242'756 +97'559 +2.9% -3'305'000 -3'337'704 -3'374'869\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'938'055 -3'340'315 -3'242'756 +97'559 +2.9% -3'305'000 -3'337'704 -3'374'869\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 29.00 28.00 28.00 +0.00 0.0% 28.00 28.00 28.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.80 19.80 19.90 +0.10 +0.5% 19.90 19.90 19.90 \n\nCommentaires \n\nNature 30 : réorganisation du service actuellement en cours. Le poste d'adjoint-e n'a notamment pas encore été repourvu. Le \nnombre d'EPT est augmenté de 0.10 pour permettre à la collaboratrice spécialisée en charge de la tenue du Recueil \nSystématique Neuchâtelois (RSN), du suivi de la publication et de la promulgation des lois et décrets ainsi que de différents \ntravaux de légistique, de faire face à son cahier des charges. Ce dernier est en cours de révision dans le cadre de la \nréorganisation du service. \nNature 31 : prise en compte des frais liés à la nouvelle plateforme du Système d'information sur les marchés publics (Simap). \nNature 49 :  tient compte du soutien juridique apporté au service de l'emploi. \n\n136\n\n\n\nService juridique (SJEN) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 450'400 50'000 50'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'953'639 1'776'789 1'917'712 \n\nCoûts des services centraux 228'572 261'433 265'725 \n\nRevenus 455'806 150'800 150'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'176'805 1'937'422 2'082'638 \n\nCommentaires\n\nÉmoluments relatifs au traitement des recours administratifs. Cette prestation est liée au nombre de recours entrants. \nAdaptation des heures dédiées à cette prestation sur la base des heures prestées sur l'exercice 2019. \n\nConseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 353'913 462'085 359'882 \n\nCoûts des services centraux 33'096 67'990 49'867 \n\nRevenus 0 13'500 20'250 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 387'009 516'575 389'499 \n\nCommentaires\n\nAdaptation des heures dédiées à cette prestation sur la base des heures prestées sur l'exercice 2019. \nLe revenu de CHF 20'250 concerne le soutien du service juridique au service de l'emploi. \n\nLegislation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 489'390 577'546 493'126 \n\nCoûts des services centraux 41'899 84'979 68'329 \n\nRevenus 0 500 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 531'289 662'025 560'955 \n\nCommentaires\n\nAdaptation des heures dédiées à cette prestation sur la base des heures prestées sur l'exercice 2019. \n\nAutres prestations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 8'218 10'000 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'475 81'122 77'207 \n\nCoûts des services centraux 7'573 11'936 10'698 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 92'265 103'058 97'905 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes de CHF 10'000.- concernent la tenue de la bibliothèque juridique du service (achat de livres et revues \njuridiques). \n\n137\n\n\n\nService juridique (SJEN) \n\nMarchés publics Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 18'666 43'000 59'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 43'581 68'200 46'075 \n\nCoûts des services centraux 5'291 10'035 6'384 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 67'538 121'235 111'759 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes de CHF 59'300.- concernent notamment la cotisation annuelle du canton au Système d'information sur les \nmarchés publics (Simap) ainsi que les frais liés à la maintenance de son site.  \n\n138\n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service de la sécurité civile et militaire gère pour le compte des communes neuchâteloises, le fonds de la protection civile \nrégionale. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'648'734 2'489'500 2'485'000 -4'500 -0.2% 2'487'400 2'487'400 2'487'400 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 16'002 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 15'000 15'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 158'652 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'474'080 2'474'500 2'470'000 -4'500 -0.2% 2'472'400 2'472'400 2'472'400 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'648'734 2'489'500 2'485'000 -4'500 -0.2% 2'487'400 2'487'400 2'487'400 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 800 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'647'934 2'489'500 2'485'000 -4'500 -0.2% 2'487'400 2'487'400 2'487'400 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLa réorganisation de la protection civile n'ayant pas encore déployé ses effets, les variations du fonds ne sont pas significatives. \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFonds PC régionale 173'854 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 173'854 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nCommentaires\n\nLe montant de CHF 15'000.- représente les subventions versées par la Confédération pour les mesures de construction de \nprotection civile.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n139\n\n\n\nFonds contrib. remplacement abris PC \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service de la sécurité civile et militaire gère pour le compte de la Confédération depuis le 1er janvier 2012, l'encaissement \ndes contributions de remplacement des constructions ou transformations de bâtiments ne déclenchant pas d'obligation de \nconstruction d'abri de protection civile. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 395'530 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 395'530 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 395'530 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 13'600 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 381'930 450'000 450'000 +0 0.0% 450'000 450'000 450'000 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nEn raison du manque d'opportunités de construire des abris publics, la fortune du fonds est en augmentation constante. \n\n140\n\n\n\nDépartement de l’éducation et de la famille \n(DEF) \n\n141\n\n\n\nCompte de résultats du DEF \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 131'942'078 200'231'519 196'406'026 197'455'554 197'928'357 199'587'158 -3'825'493 -1.9%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 0 0 0 --\n42 Taxes et redevances 31'707'495 78'153'451 77'431'320 78'693'075 78'272'561 78'216'461 -722'131 -0.9%\n43 Revenus divers 1'914'013 1'646'800 2'001'000 2'554'000 3'160'000 4'110'000 +354'200 +21.5%\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 11'851 50'000 50'000 50'000 50'000 50'000 0 0.0%\n46 Revenus de transfert 32'553'774 32'121'222 31'530'290 30'662'148 30'475'247 30'460'048 -590'932 -1.8%\n47 Subventions à redistribuer 49'807'879 51'191'000 50'657'920 50'730'000 51'040'000 51'680'000 -533'080 -1.0%\n49 Imputations internes 15'947'065 37'069'046 34'735'496 34'766'331 34'930'549 35'070'649 -2'333'550 -6.3%\n\nCharges d'exploitation 576'563'114 671'648'847 665'015'843 672'085'779 677'593'439 685'089'401 -6'633'004 -1.0%\n\n30 Charges de personnel 168'437'798 175'392'577 175'785'630 180'284'377 181'407'803 182'605'801 +393'053 +0.2%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 30'111'733 32'048'284 32'436'434 32'775'791 32'740'002 32'486'106 +388'150 +1.2%\n33 Amortissements du patr. administratif 408'913 514'515 752'459 938'351 1'507'530 2'132'124 +237'944 +46.2%\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n36 Charges de transfert 311'478'268 341'561'407 342'088'815 344'084'075 347'512'107 352'704'808 +527'408 +0.2%\n37 Subventions à redistribuer 49'807'879 51'191'000 50'657'920 50'730'000 51'040'000 51'680'000 -533'080 -1.0%\n39 Imputations internes 16'318'523 70'941'064 63'294'586 63'273'186 63'385'997 63'480'562 -7'646'478 -10.8%\n\nRésultat d'exploitation -444'621'036 -471'417'328 -468'609'817 -474'630'225 -479'665'082 -485'502'243 +2'807'511 +0.6%\n\n44 Revenus financiers 1'338'696 1'427'700 716'020 716'020 716'020 716'020 -711'680 -49.8%\n34 Charges financières 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat financier 1'338'696 1'427'700 716'020 716'020 716'020 716'020 -711'680 -49.8%\n\nRésultat opérationnel -443'282'340 -469'989'628 -467'893'797 -473'914'205 -478'949'062 -484'786'223 +2'095'831 +0.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -443'282'340 -469'989'628 -467'893'797 -473'914'205 -478'949'062 -484'786'223 +2'095'831 +0.4%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente -26'707'288 +2'095'831 -6'020'408 -5'034'857 -5'837'160\nΔ en % par rapport à l'année précédente -6.0% +0.4% -1.3% -1.1% -1.2%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n142\n\n\n\nFiches par entités \n\nSDEF :  Secrétariat général du DEF \n\nSEEO : Service de l’enseignement obligatoire \n\nCMNE : Conservatoire de musique neuchâtelois \n\nSFPO : Service formation postobligatoire et orientation \n\nLYCEES : Lycée Jean-Piaget, lycée Denis-de-Rougemont, lycée Blaise-\n\nCendrars CPMB : Centre formation professionnelle des métiers du bâtiment \n\nCPLN : Centre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois \n\nCIFOM : Centre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises \n\nCEFNA : Centre de formation neuchâtelois pour adultes \n\nSPAJ : Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n\nFonds encouragement formation professionnelle initiale en mode dual \n\n143\n\n\n\nSecrétariat général DEF (SDEF) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe secrétariat général assume l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et suivi des dossiers \ntraités au Conseil d'Etat, coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport de gestion, au suivi \nde la feuille de route, à la communication, à la gestion du calendrier, au suivi des affaires parlementaires, au suivi des dossiers \ndes services (colloques, bilatérales, séances spécifiques), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux \nrapports avec les partenaires (syndicats, communes, fédération des parents d'élèves, institutions, etc.), à la participation de \nprojets et au suivi des dossiers intercantonaux (CIIP, CDIP, etc.). Sur un plan managérial, l'année 2021 sera marquée par l'appui \nà la conduite à la cheffe de département au travers du programme de législature 2018-2021 et de la mise en œuvre de la feuille \nde route qui en découle. Le développement et la poursuite du projet de Loi sur la lutte contre la violence domestique (OPFE) \nainsi que du projet contre le harcèlement et le risque dépressif et suicidaire (CAPPES) seront les principaux défis opérationnels \nde ces deux entités qui sont désormais intégrées dans le secrétariat général du DEF.\n\nObjectifs stratégiques \n• Appui à la conduite à la cheffe de département dans le cadre du programme de législature 2018-2021.\n• Mise en œuvre de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services.\n• Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DEF selon le programme de réforme de l'Etat\n\n(PRE).\n• Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière.\n• Suivi des indicateurs du cockpit.\n• Mise en place de mesures concrètes en matière de lutte contre l'épuisement professionnel et accompagnement de ces\n\nmesures (CAPPES).\n• Poursuite des collaborations avec la police, la santé publique, la protection de la jeunesse pour la prévention et un\n\naccompagnement efficace des différents acteurs (CAPPES).\n• La mise en œuvre d'une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale\n\net à l'équité des chances (OPFE).\n• Assurer existence et suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique (OPFE).\n\n144\n\n\n\nSecrétariat général DEF (SDEF) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 147'025 3'000 0 -3'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 127'145 3'000 0 -3'000 -100.0% 0 0 0 \n43  Revenus divers 19'880 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'344'948 5'693'952 5'863'982 +170'030 +3.0% 4'969'482 4'631'635 4'514'463 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'654'278 1'618'992 1'667'439 +48'447 +3.0% 1'693'869 1'716'635 1'737'105 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 174'359 216'500 246'500 +30'000 +13.9% 226'500 226'500 226'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'364'572 3'715'286 3'767'361 +52'075 +1.4% 2'866'252 2'505'562 2'367'988 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 151'740 143'174 182'682 +39'508 +27.6% 182'861 182'938 182'870 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'197'923 -5'690'952 -5'863'982 -173'030 -3.0% -4'969'482 -4'631'635 -4'514'463\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 67'971 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 67'971 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'129'952 -5'690'952 -5'863'982 -173'030 -3.0% -4'969'482 -4'631'635 -4'514'463\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'129'952 -5'690'952 -5'863'982 -173'030 -3.0% -4'969'482 -4'631'635 -4'514'463\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 14.00 17.00 15.00 -2.00 -11.8% 15.00 15.00 15.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 9.70 10.90 10.40 -0.50 -4.6% 10.40 10.40 10.40 \n\nCommentaires \n\nLes faibles variations enregistrées entre le budget 2021 et le budget 2020 proviennent des charges de personnel, des biens, \nservices et autres charges d'exploitation ainsi que des charges de transfert. L'augmentation des groupes 30 et 31 est liée à \nl'adoption par le Grand Conseil du rapport sur la lutte contre la violence domestique (OPFE). La différence provenant du groupe \n36 est, quant à elle, principalement liée au réajustement des amortissements concernant le subventionnement des \ninvestissements (constructions scolaires). Les perspectives futures montrent une tendance à la stabilité, voire à une diminution \ndes coûts. \n\n145\n\n\n\nSecrétariat général DEF (SDEF) \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 399'193 407'590 \n\nCoûts des services centraux 0 23'148 32'172 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 422'341 439'762 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés au travail administratif et de secrétariat du SDEF. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'994'509 2'036'458 \n\nCoûts des services centraux 0 115'655 160'744 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 2'130'164 2'217'203 \n\nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés pour le compte de la \ncheffe du département dans le cadre du conseil, de l'assistance politique et stratégique. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 598'547 611'136 \n\nCoûts des services centraux 0 34'708 48'239 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 633'255 659'375 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la gestion financière du secrétariat général, du CAPPES et de l'OPFE ainsi qu'à \nl'appui et à la supervision financière des services du département. \n\nOPFE - Contributions Internes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 88'425 30'589 33'224 \n\nCoûts des services centraux 5'572 3'234 1'594 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 93'998 33'823 34'818 \n\nCommentaires\n\nLes prestations regroupées ici sont celles réalisées en tant que service central pour le compte des services métiers de l'Etat. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n146\n\n\n\nSecrétariat général DEF (SDEF) \n\nOPFE - Contributions Externes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 23'596 20'400 50'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 136'140 215'788 234'248 \n\nCoûts des services centraux 8'164 22'655 11'167 \n\nRevenus 0 3'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 167'900 255'844 295'815 \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la promotion et à la \nsensibilisation du public ainsi qu'à la lutte contre la violence domestique notamment. \n\nOPFE - Communication Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 24'677 61'178 66'449 \n\nCoûts des services centraux 1'555 6'468 3'188 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 26'232 67'646 69'637 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la communication. \n\nCAPPES Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 82'026 81'000 81'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 400'292 382'124 388'561 \n\nCoûts des services centraux 13'185 23'655 16'712 \n\nRevenus 19'880 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 475'623 486'779 486'273 \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n\n147\n\n\n\nSecrétariat général DEF (SDEF) \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans le domaine de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment). On y trouve \négalement diverses subventions versées dans le cadre des diverses actions de préventions (CAPPES), un contrat de prestations \navec le CNP dans le domaine de la lutte contre la violence domestique (OPFE) ainsi que les subventions relatives à la \nconsultation conjugale et à la médiation familiale (OPFE).\n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nRéévaluation participations PF -67'971 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -67'971 0 0 0 0 0 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nSalle de gymnastique (Corcelles - C.) En cours 288'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 288'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLes projets gérés par crédit d'engagement au secrétariat général correspondent au subventionnement des investissements \ncommunaux en matière de constructions scolaires. La dernière subvention a été versée en 2020.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nActions prévention 96'144 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nCIIP Confér. rom. TI 471'572 520'000 520'000 520'000 520'000 520'000 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 557'833 617'000 617'000 642'000 642'000 642'000 \n\nContr. biblioth. RERO 179'941 225'000 225'000 0 0 0 \n\nEnquête PISA 12'979 14'000 14'000 14'000 14'000 14'000 \n\nInst. psychiatriques 30'000 30'000 30'000 30'000 30'000 30'000 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nSubs. div. stés. éc. mi 5'562 125'100 125'100 125'100 125'100 125'100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'394'032 1'661'100 1'661'100 1'461'100 1'461'100 1'461'100 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n148\n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe nombre d'enfants scolarisés est en baisse ces dernières années. 2018-2019 a montré une diminution de 112 élèves (y inclus \nclasses FS) par rapport à l'année précédente et 2019-2020 une diminution de 54 élèves. Cela s'est traduit par une diminution \ndu nombre de classes de respectivement 16 et 4 en 2018/2019 et 2019/2020. \n\n2020 a vu la signature des contrats de prestations entre l’État et les trois écoles spécialisées du canton, ce qui permet d'avoir \nune vision cantonale sur 4 ans (de 2020 à 2024) des prestations que l'Etat souhaite offrir aux enfants en situation de handicap \nou à besoins particuliers. \n\nSuite à l'acceptation du rapport 19.032 du Conseil d'Etat par le Grand Conseil à l'appui d'un projet de décret pour le programme \nd'éducation numérique s'appliquant aux écoles obligatoires et postobligatoires en date du 23 juin 2020, il s'agit de mettre en \nœuvre le plan d'action finalisé durant le deuxième semestre 2020. \n\nDans le but de développer le projet d'enseignement précoce de l'allemand PRIMA sur toute la scolarité obligatoire et afin que \nchaque centre scolaire dispose d’une filière bilingue complète d'ici à 2038, une extension sur la verticalité de PRIMA sera \neffective en 2021. Dès la rentrée scolaire d'août 2020, nous comptons 47 classes PRIMA regroupant 689 élèves. La première \nvolée d'élèves qui fera toute sa scolarité obligatoire dans une classe PRIMA, débute sa 11e année en août 2020. \n\nObjectifs stratégiques \n• Développer le projet PRIMA sur toute la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres scolaires avec un\n\nancrage dans la loi.\n• Réviser la méthode d'allocation des ressources et la répartition des tâches de la scolarité obligatoire.\n• Favoriser l'intégration de tous les élèves dans l'enseignement régulier en adaptant les ressources à la configuration des\n\nclasses.\n• Mettre en œuvre l'arrêté relatif aux cours de langue et d'origine dans la scolarité obligatoire 410.017.\n• Favoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatif aux enjeux liés à la digitalisation de la \n\nsociété.\n• Identifier et prioriser les actions visant à éviter l'exclusion scolaire.\n• Identifier et prioriser les prestations digitales visant à diminuer les charges administratives.\n\n149\n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'652'144 1'438'000 1'438'000 +0 0.0% 1'418'000 1'418'000 1'418'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 711'195 713'000 713'000 +0 0.0% 713'000 713'000 713'000 \n43  Revenus divers 189'004 56'000 56'000 +0 0.0% 56'000 56'000 56'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 723'145 600'000 600'000 +0 0.0% 580'000 580'000 580'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 28'800 69'000 69'000 +0 0.0% 69'000 69'000 69'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 133'311'777 145'375'551 144'036'439 -1'339'112 -0.9% 146'216'394 148'403'937 150'522'204 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'849'021 7'504'577 7'914'291 +409'714 +5.5% 7'987'599 8'041'850 8'119'334 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 8'120'026 8'556'000 8'436'000 -120'000 -1.4% 8'501'000 8'501'000 8'501'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 112'667 113'738 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 118'198'627 121'307'000 120'955'000 -352'000 -0.3% 122'995'000 125'015'000 127'005'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 144'103 8'007'974 6'731'148 -1'276'826 -15.9% 6'732'795 6'733'420 6'783'132 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -131'659'633 -143'937'551 -142'598'439 +1'339'112 +0.9% -144'798'394 -146'985'937 -149'104'204 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -131'659'633 -143'937'551 -142'598'439 +1'339'112 +0.9% -144'798'394 -146'985'937 -149'104'204 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -131'659'633 -143'937'551 -142'598'439 +1'339'112 +0.9% -144'798'394 -146'985'937 -149'104'204 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 62.00 65.00 65.00 +0.00 0.0% 65.00 65.00 65.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.20 43.28 43.25 -0.03 -0.1% 43.25 43.25 43.25 \n\nCommentaires \n\nGlobalement le budget 2021 du SEO montre une légère diminution par rapport à 2020.  \nLe groupe "30 charges de personnel" montre une hausse sensible liée à l'engagement de ressources supplémentaires pour le \nprogramme d'éducation numérique s'appliquant à l'école obligatoire. \nLe groupe "31 Biens, services et autres charges d'exploitation" est impacté par une diminution de 200'000 francs des prestations \nen orthophonie et un montant supplémentaire de 80'000 francs a été considéré pour du matériel d'enseignement et de formation \ndans le cadre du programme d'éducation numérique. \nLa diminution budgétaire du groupe "36 charges de transfert" est le reflet de l'érosion du nombre d'élève, et donc de classes, au \nsein de l'enseignement obligatoire.\n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 0 580'000 615'000 335'000 160'000 15'000 \n  50 Immobilisations corporelles 0 580'000 615'000 335'000 160'000 15'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 0 580'000 615'000 335'000 160'000 15'000 \n\nCommentaires\nIl s'agit de l'achat de matériel informatique, comme détaillé dans le rapport 19.032 du Conseil d'Etat au Grand Conseil à l'appui \nd'un projet de décret  pour le programme d'éducation numérique validé en date du  23 juin 2020. \n\n150\n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 166'632 180'000 235'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'250'208 2'324'073 2'741'925 \n\nCoûts des services centraux 5'762'073 6'667'943 5'379'595 \n\nRevenus 428'940 280'000 280'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'749'973 8'892'015 8'076'520 \n\nCommentaires\n\nL'augmentation dans les coûts salariaux et de structure est générée notamment par des ressources supplémentaires prévues \ndans le cadre du programme d'éducation numérique s'appliquant aux écoles obligatoires. \nLes revenus proviennent principalement du soutien de la Confédération à la création d'une classe d'accueil. \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 6'885'728 6'980'000 6'780'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'985'082 2'117'340 2'101'831 \n\nCoûts des services centraux 882'054 764'402 802'360 \n\nRevenus 64'087 35'000 35'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'688'777 9'826'742 9'649'191 \n\nCommentaires\n\nLes prestations en orthophonie (6'500'000 francs en diminution de 200'000 francs par rapport au budget 2020) ainsi que les \nprestations en psychomotricité pour 225'000 francs (montant stable par rapport à 2020) sont comprises dans la ligne budgétaire \ndes charges directes.  \nLes revenus sont constitués de la part du salaire de l'enseignante spécialisée de Préfargier refacturé aux cercles. \n\nInformatique scolaire et organisation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 845'065 897'000 922'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 945'081 991'457 1'006'659 \n\nCoûts des services centraux 404'567 385'614 397'329 \n\nRevenus 461'602 339'000 339'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'733'111 1'935'071 1'986'988 \n\nCommentaires\n\nLa prise en charge du renouvellement du matériel informatique scolaire, les coûts de licence ainsi que les mandats internes \n(enseignants allégés pour la création de contenus pédagogiques notamment) constituent les charges directes. Les revenus \nproviennent de la refacturation des prestations informatiques et des coûts d'installation d'ordinateurs dans les cercles. \n\n151\n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 24'211 31'000 31'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'476'128 1'491'035 1'498'081 \n\nCoûts des services centraux 410'310 348'670 338'729 \n\nRevenus 433'482 504'000 504'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'477'166 1'366'705 1'363'810 \n\nCommentaires\n\nLes coûts de renouvellement de matériel thérapeutique et les loyers de deux salles de thérapie au sein d'institutions constituent \nles charges directes présentées. Les revenus proviennent de la facturation des prestations de thérapie aux institutions et écoles \nspécialisées. \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 348'639 334'939 335'933 \n\nCoûts des services centraux 179'512 157'978 156'737 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 528'150 492'917 492'670 \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'114'530 2'182'000 2'210'000 2'240'000 2'270'000 2'270'000 \n\nInst. OES dans canton 30'097'820 31'700'000 32'000'000 33'000'000 34'000'000 35'000'000 \n\nPers. ens. institut. 531'950 815'000 815'000 815'000 815'000 815'000 \n\nScolaris. hors canton 697'931 1'115'000 1'115'000 1'115'000 1'115'000 1'115'000 \n\nSubv. cycle 1 22'611'702 22'710'000 22'440'000 22'780'000 23'110'000 23'440'000 \n\nSubv. cycle 2 27'977'018 28'230'000 27'940'000 28'280'000 28'610'000 28'940'000 \n\nSubv. cycle 3 34'125'312 34'470'000 34'350'000 34'680'000 35'010'000 35'340'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 118'156'264 121'222'000 120'870'000 122'910'000 124'930'000 126'920'000 \n\nCommentaires\n\nLa diminution du budget 2021 pour le subventionnement des cycles 1 à 3, est liée à la diminution du nombre d'élèves et de \nclasses.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEducation numérique - école obligatoire A solliciter 580'000 615'000 0 615'000 335'000 160'000 15'000 \n\nTotal 580'000 615'000 0 615'000 335'000 160'000 15'000 \n\nCommentaires \n\nDu matériel informatique  sous forme de postes supplémentaires (ordinateurs) dans les centres, de matériel wifi mobile, et une \naugmentation des capacités réseau constituent en partie les investissements demandés dans le cadre  du programme \nd'éducation numérique.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n152\n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe CMNE cherche constamment à adapter son offre à l'évolution de la société, considérant qu'il se doit de se mettre à son \nservice. Dans cette optique, le CMNE a élargi son offre de formation préprofessionnelle en ouvrant une section en comédie \nmusicale en partenariat avec l'école Evaprod. Ainsi, tout en maintenant sa mission première définie par l'article 2 LCMN, il \nengage des réformes pédagogiques et structurelles qui cherchent à correspondre au mieux aux besoins des parties prenantes. \nLes élèves à besoins particuliers, les séniors, les élèves particulièrement talentueux, les élèves issus de la migration, etc. forment \nainsi des publics cibles auxquels il s'agit de répondre avec professionnalisme. L'évolution de la population sur le plan \nsocioculturel force le CMNE à redéfinir son champ d'action notamment auprès des jeunes. A cet effet, le département Musique-\nEcole se doit de jouer un rôle prépondérant afin de créer des liens entre le CMNE et l'école obligatoire.  \nLe CMNE organise de nombreuses manifestations et événements dont les répercussions dépassent nos frontières (concours \nsuisse de musique, échanges avec des orchestres d'autres pays, expertises, conférences, etc.). De manière générale, le CMNE \ncherche à renforcer les collaborations avec les acteurs culturels du canton. De nombreuses conventions de collaboration sont \nsignées notamment avec le théâtre populaire romand "TPR", le nouvel ensemble contemporain "NEC", l’ensemble symphonique \nneuchâtelois "ESN".\n\nObjectifs stratégiques \n• Adaptation de l'offre aux besoins de la société;\n• Amélioration et développement des logiciels métiers;\n• Renforcement et amélioration continue du contrôle interne (SCI);\n• Renforcement de la mission du département Musique-Ecole\n• Amélioration continue de "GestionNe";\n• Amélioration continue du système "quarte open label";\n• Pérennisation de l'enseignement de la musique amateur et préprofessionnel ainsi que développement de la culture musicale\n\nen générale, selon l'adage "musique pour tous";\n• Obtention du label "Pre-college Music CH".\n\n153\n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'600'629 3'018'700 2'768'700 -250'000 -8.3% 2'650'000 2'650'000 2'650'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'177'472 2'668'700 2'418'700 -250'000 -9.4% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \n43  Revenus divers 423'156 350'000 350'000 +0 0.0% 350'000 350'000 350'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 8'688'199 10'694'950 9'885'575 -809'375 -7.6% 10'554'812 10'748'428 10'826'707 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'278'436 9'137'640 8'340'096 -797'544 -8.7% 9'048'201 9'176'809 9'267'081 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 337'361 385'530 456'030 +70'500 +18.3% 401'430 448'330 448'330 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 71'614 95'054 134'977 +39'923 +42.0% 150'955 168'441 156'569 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 787 1'076'726 954'472 -122'254 -11.4% 954'226 954'849 954'727 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'087'570 -7'676'250 -7'116'875 +559'375 +7.3% -7'904'812 -8'098'428 -8'176'707\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'087'570 -7'676'250 -7'116'875 +559'375 +7.3% -7'904'812 -8'098'428 -8'176'707\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'087'570 -7'676'250 -7'116'875 +559'375 +7.3% -7'904'812 -8'098'428 -8'176'707\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 11.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% 10.00 10.00 10.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.50 7.80 7.80 +0.00 0.0% 7.80 7.80 7.80 \n\nCommentaires \n\nLa diminution des revenus a été mis en adéquation avec l'écolage effectif prévisible. Du côté des charges, le budget du personnel \ndevait s'élever au même montant que les charges effectives de l'année 2019, d'où cette diminution importante. L'augmentation \nsous le groupe 31 "Charges de biens, services et autres charges d'exploitation" est due au remplacement de l'éclairage de \nl'Auditorium 1 à Neuchâtel, à la participation de l'infrastructure d'Evaprod pour la mise en place de la nouvelle filière \nd'enseignement "Comédie musicale" et à l'acquisition de nouvelles chaises. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 255'247 137'000 165'000 137'000 137'000 137'000 \n  50 Immobilisations corporelles 255'247 137'000 165'000 137'000 137'000 137'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 255'247 137'000 165'000 137'000 137'000 137'000 \n\nCommentaires\nLa demande de CHF 165'000.- d'investissement est essentiellement pour le renouvellement des pianos qui sont fortement \nsollicités ce qui évite des dépenses d'entretien importantes (crédit d'engagement sollicité en 2020 sur 4 ans).  \n\n154\n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 296’230 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 7'523’475 \n\nCoûts des services centraux 0 0 322’080 \n\nRevenus 0 0 2'393’700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 5'748’085 \n\nCommentaires\n\nSous cette prestation, nous trouvons l'ensemble de l'enseignement à des amateurs et à des préprofessionnels de la musique \nainsi que le développement de la culture musicale en général et la formation musicale spécialisée, selon notre adage "Musiques \npour tous". \n\nDéveloppement de la culture musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 85’000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 974’802 \n\nCoûts des services centraux 0 0 683’187 \n\nRevenus 0 0 375’000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 1'368’789 \n\nCommentaires\n\nSous le développement de la culture musicale ont fait référence aux coûts nets des prestations aux écoles obligatoires et aux \ntiers. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 En cours 137'000 137'000 0 137'000 137'000 137'000 0 \n\nAchat harpe à pédale modèle 46 cordes A solliciter 0 28'000 0 28'000 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DEF A solliciter 0 0 0 0 0 0 137'000 \n\nTotal 137'000 165'000 0 165'000 137'000 137'000 137'000 \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n155\n\n\n\nServ.form.postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDans un contexte financier qui reste restreint, le SFPO se trouve confronté à des défis majeurs en termes de formation et \nd'orientation. La formation est directement impactée par les changements sociétaux et économiques que cela soit en termes de \nnumérisation, de mondialisation, de mobilité professionnelle et de migration, des caractéristiques de la jeune génération et \nencore de la nécessité de se former tout en long de sa vie. En plus de ces tendances générales, la crise COVID-19 a une \nincidence sur les élèves, les apprenti-e-s et les étudiant-e-s, mais aussi les enseignant-e-s et autres formateurs-trices, ainsi que \nles conseillers-ères dans les différents contextes de formation.  \n\nLes acteurs-trices de la formation postobligatoire de niveau secondaire et tertiaire prennent en compte ces évolutions (utilisation \nde l'enseignement à distance si nécessaire, concept de protection sanitaire, rapport sur l'éducation numérique, mandats \nd'objectif de l'université, stratégie en termes de formation des adultes, mesures d'insertion en formation professionnelle pour les \nmigrant-e-s). Le SFPO doit développer le nombre de places de formation professionnelle en mode dual dans un contexte suisse \noù la formation professionnelle doit évoluer et répondre aux défis de notre société et de notre économie.  \nCes travaux doivent également se mener afin de rendre le système de formation plus lisible pour les élèves et leurs parents. \nTout en étant ouverte au monde, proactive ou réactive, la formation doit aussi pouvoir s'appuyer sur une certaine stabilité dans \nses offres pour qu'elles puissent déployer leurs effets. \n\nObjectifs stratégiques \n\n• Continuer les travaux liés au développement des pôles de compétences par domaine de formation et de les intégrer dans\nun seul centre professionnel (CPNE) pour le canton.\n\n• Mettre en œuvre le contrat formation en définissant les plans d'actions afin de transférer une partie des formations\nprofessionnelles à plein temps en mode dual.\n\n• Conduire les travaux consécutifs à la motion 18.132 "Définir une stratégie pour la formation des adultes".\n\n• Développer les différents axes de l'éducation numérique tels que décrits dans le rapport sur l'éducation numérique 19.032\n\n• Conduire les travaux de révision de la loi sur l'enseignement secondaire supérieur.\n\n• Tenir compte de l'agenda suisse d'intégration (AIS) et adapter les mesures ordinaires de formations à l'attention des jeunes\nmigrant-e-s pour leur permettre une intégration dans un projet de formation.\n\n• Adapter le dispositif de transition entre l'école obligatoire et les formations postobligatoires.\n\n• Avancer dans les travaux liés au mandat n°16 "création d'un nouveau bâtiment" du mandat d'objectif de l'université 2019-\n2022.\n\n156\n\n\n\nServ.form.postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 51'016'960 52'839'300 52'170'615 -668'685 -1.3% 52'371'300 52'528'100 53'353'300 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 997'981 1'054'800 1'229'600 +174'800 +16.6% 1'138'600 1'138'600 1'138'600 \n43  Revenus divers 276'739 434'200 790'400 +356'200 +82.0% 917'400 926'400 1'060'400 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 3'473'823 3'628'400 3'778'515 +150'115 +4.1% 3'772'000 3'608'600 3'608'600 \n47  Subventions à redistribuer 46'186'398 47'641'000 46'290'000 -1'351'000 -2.8% 46'460'000 46'770'000 47'410'000 \n49  Imputations internes 82'018 80'900 82'100 +1'200 +1.5% 83'300 84'500 135'700 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 194'627'866 200'119'525 200'798'590 +679'065 +0.3% 202'434'198 204'336'166 206'784'184 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 11'904'213 13'064'336 14'179'465 +1'115'129 +8.5% 14'774'520 15'087'549 15'493'671 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'977'210 2'926'150 3'184'150 +258'000 +8.8% 3'474'650 3'493'150 3'294'650 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'992 19'493 104'714 +85'221 +437.2% 104'714 502'608 1'236'351 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 131'830'037 132'623'217 133'332'959 +709'742 +0.5% 133'841'960 134'360'064 134'943'063 \n37  Subventions à redistribuer 46'186'398 47'641'000 46'290'000 -1'351'000 -2.8% 46'460'000 46'770'000 47'410'000 \n39  Imputations internes 2'728'015 3'845'329 3'707'302 -138'027 -3.6% 3'778'354 4'122'795 4'406'449 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -143'610'906 -147'280'225 -148'627'975 -1'347'750 -0.9% -150'062'898 -151'808'066 -153'430'884 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 910'096 1'061'200 352'520 -708'680 -66.8% 352'520 352'520 352'520 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 910'096 1'061'200 352'520 -708'680 -66.8% 352'520 352'520 352'520 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -142'700'810 -146'219'025 -148'275'455 -2'056'430 -1.4% -149'710'378 -151'455'546 -153'078'364 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -142'700'810 -146'219'025 -148'275'455 -2'056'430 -1.4% -149'710'378 -151'455'546 -153'078'364 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 120.00 127.00 138.00 +11.00 +8.7% 144.00 148.00 153.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 78.80 83.55 89.15 +5.60 +6.7% 92.45 93.55 96.05 \n\nCommentaires \n\nLe budget 2021 comprend des dépenses de fonctionnement lié au crédit d'engagement 19.032 pour le programme de l'éducation \nnumérique s’appliquant aux écoles obligatoires et postobligatoires (variation de + CHF 533'000 dans le groupe 30 par rapport \nau budget 2020) ainsi qu'au crédit d'engagement 18.132 pour la mise en place d'une stratégie en matière de formation continue \ndes adultes (variation de + CHF 97'000 dans le groupe 30 et de + CHF 515'000 dans le groupe 36). Ces dépenses spécifiques \nsont également intégrées dans la planification à moyen terme (PFT 2022-2024).  \nLes différents projets politiques ("éducation numérique", "stratégie pour la formation des adultes", "loi sur l'encouragement à la \nformation en mode dual") ainsi que les enjeux et mandats en augmentation assumés par le SFPO nécessitent une adaptation \ndes EPT dont certains sont auto-financés.  \nBien que le fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (contrat formation) soit présenté \nséparément dans ce tome, les effets de la mise en place de celui-ci touchent également le budget de fonctionnement du SFPO. \nEn effet, l'augmentation des formations en mode dual nécessite la mise en place de nouvelles ressources en personnel au \nniveau de la surveillance des personnes en formation et impacte également la subvention cantonale aux prestataires des cours \ninterentreprises (variation de + CHF 280'000.00 dans le groupe 36).  \n\nLe budget 2021 du secteur « Procédure de qualification » a été adapté au vu des chiffres de l’exercice 2019. Il en ressort une \naugmentation des indemnités des expert-e-s de CHF 200'000 dans le groupe 31 et une augmentation des recettes pour la \nfacturation hors canton de CHF 150'000 dans le groupe 42.  \nLa subvention fédérale universitaire et les contributions des accords intercantonaux perçues (groupe 47) et reversées (groupe \n37) à l'UniNe ont été revues à la baisse selon l'évolution du nombre d'étudiant-e-s provenant du scénario de référence de l'OFS\n2018-2027.\nLes détails concernant les variations du groupe 36 et du groupe 44 sont expliqués dans la rubrique dédiée.\n\n157\n\n\n\nServ.form.postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 0 2'530'000 1'940'205 2'740'205 1'640'205 2'676'215 \n  50 Immobilisations corporelles 0 2'530'000 1'940'205 2'740'205 1'640'205 2'676'215 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 0 2'530'000 1'940'205 2'740'205 1'640'205 2'676'215 \n\nCommentaires\nLe Conseil d'Etat a décidé, dans le cadre de son programme de législature, la création du CPNE. Cette structure remplacera \nles structures existantes par un établissement de formation professionnelle multi-sites organisé à l'échelle cantonale. Le budget \n2021 comprend des dépenses à hauteur de CHF 400'000, la majorité des travaux sont cependant prévus en 2022 (CHF \n1'200'000). \n\nLe Grand Conseil a approuvé, en juin 2020, un crédit d'engagement pour la mise en place des infrastructures dans le cadre du \nprogramme de l'éducation numérique s’appliquant aux écoles obligatoires et postobligatoires (rapport 19.032). Pour les \nétablissements du postobligatoire, les dépenses pour la mise en place des infrastructures informatiques nécessaires sont \nchiffrées à hauteur de CHF 1'308'005 pour l'année 2021. \n\nUne minorité des charges d'investissement est liée à la valorisation des heures de chef-fe-s de projets pour l'assainissement de \nbâtiments du secondaire II et dans le cadre de l'éducation numérique.  \nLe détail des projets inclus dans les immobilisations corporelles est repris plus bas dans la rubrique "Projets gérés par crédits \nd'engagement". \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPilotage Hautes écoles et recherche Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'911'989 508'500 483'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 757'828 794'922 770'035 \n\nCoûts des services centraux 351'244 251'942 238'149 \n\nRevenus 1'045'426 1'461'200 742'520 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'975'636 94'165 749'165 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent essentiellement de l'exploitation de la Cité \ndes étudiant-e-s.  \n\nLa calculation de la subvention en nature de la Cité des étudiant-e-s a été revue et présente une diminution de - CHF 647'480 \ndans les revenus de ce groupe de prestations. La contre-partie est passée en charge de transfert et il en résulte aucun impact \nsur le budget global de l'Etat de Neuchâtel.  \n\n158\n\n\n\nServ.form.postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nSurveillance, qualif. Des apprentissages Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'817'187 2'596'000 2'862'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'063'656 4'318'458 4'477'593 \n\nCoûts des services centraux 351'244 251'942 238'149 \n\nRevenus 886'197 922'100 952'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'345'890 6'244'301 6'625'943 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent majoritairement des prestations du secteur \ndes procédures de qualification (matériel et indemnités aux expert-e-s), des cours de maîtres d'apprentissage ainsi que de la \nvisibilisation de la contribution cantonale des cours interentreprises.  \n\nOrientation scolaire et professionnelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 91'221 46'300 46'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'445'174 5'505'705 5'491'484 \n\nCoûts des services centraux 351'244 252'093 238'292 \n\nRevenus 509'997 508'800 489'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'377'642 5'295'298 5'286'776 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats interinstitutionnels \npour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services de formation \nprofessionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information.  \n\nInsertion des jeunes en formation profes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 404'156 467'300 897'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'701'457 1'653'825 1'766'545 \n\nCoûts des services centraux 351'244 252'093 238'292 \n\nRevenus 146'530 218'000 765'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'310'328 2'155'218 2'137'438 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent des mesures mises à disposition pour le \nsoutien aux jeunes en difficultés multiples afin qu'ils accèdent à une formation professionnelle en mode dual.  \n\nPilotage des formations S2 et Tert. B Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 48'011 80'000 93'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 682'064 969'835 1'211'380 \n\nCoûts des services centraux 351'244 252'093 238'292 \n\nRevenus 29'381 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'051'939 1'301'928 1'543'172 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour le \npilotage des formations du secondaire 2 et tertiaire B (écoles supérieures).  \n\n159\n\n\n\nServ.form.postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nCertification professionnelle pour adult Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 576'450 417'469 \n\nCoûts des services centraux 0 252'093 238'292 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 828'543 675'762 \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContrib. CIE 902'713 682'000 962'000 1'215'000 1'415'000 1'615'000 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 1'200 1'500 1'500 1'500 1'500 1'500 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 100'122 68'000 68'000 68'000 68'000 68'000 \n\nContrib. CREME 21'564 24'000 24'000 24'000 24'000 24'000 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 3'596'467 5'189'000 5'189'000 5'189'000 5'189'000 5'189'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'160'625 1'216'600 1'216'600 1'216'600 1'216'600 1'216'600 \n\nContrib. HE-ARC Santé 349'271 330'000 403'000 403'000 403'000 403'000 \n\nContrib. HEM 717'439 937'000 903'000 903'000 903'000 903'000 \n\nContrib. HEP BEJUNE 10'949'079 11'432'000 11'438'000 11'438'000 11'438'000 11'438'000 \n\nContrib. HES-SO 31'009'853 31'651'777 31'969'000 32'384'000 32'397'000 32'411'000 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 816'980 287'200 808'200 808'200 808'200 808'200 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'563'057 4'853'000 4'417'000 4'302'000 4'502'000 4'502'000 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'779'454 2'865'000 2'996'000 2'996'000 2'996'000 2'996'000 \n\nContrib. TA HEU / AIU 18'377'355 18'380'000 18'300'000 17'980'000 17'980'000 17'980'000 \n\nContrib. TB ES / AES 2'109'434 2'108'000 2'068'000 2'108'000 2'108'000 2'108'000 \n\nContrib. UNINE 0 50'036'895 0 0 0 0 \n\nDédom. div. Confédération 76'640 81'000 81'000 81'000 81'000 81'000 \n\nFormation initiale pour adultes 0 500'000 1'015'000 1'128'000 1'257'000 1'406'000 \n\nParcours certifiant pour jeunes migrants 517'496 520'000 520'000 520'000 520'000 520'000 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 31'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 848'538 850'000 202'520 202'520 202'520 202'520 \n\nSubvention BPUN 46'000 46'000 46'000 46'000 46'000 46'000 \n\nSubv. fédérales diverses -2'129'042 -1'757'400 -2'030'515 -1'940'000 -1'936'600 -1'936'600 \n\nSubv. féd. projets spécif. -181'652 -520'000 0 0 0 0 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 40'000 40'000 160'000 40'000 160'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 77'006'592 130'164'572 80'980'305 81'576'820 82'002'220 82'485'220 \n\nCommentaires\n\nAugmentation des coûts pour la subvention cantonale aux prestataires des cours interentreprises (+ CHF 280'000) en raison \nd'une augmentation du nombre de contrats d'apprentissage neuchâtelois.  \n\nContributions aux écoles hors canton à la hausse pour les formations académiques (+ CHF 521'000) et en baisse pour les \nformations professionnelles (- CHF 436'000).  \n\nDès le budget 2021, les contributions à l'Université de Neuchâtel conformément au mandat d'objectif se trouvent dans les projets \ngérés par crédits d'engagement (voir ci-après). \n\nDans le cadre de la stratégie en matière de formation continue des adultes, augmentation du soutien financier pour des \nformations certifiantes (variation de + CHF 500'000) et des formations en compétences de base (variation de + CHF 15'000) \npour adultes. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nLa subvention en nature de la Cité des étudiant-e-s a été revue et présente une diminution de - CHF 647'480. Adaptation à la \nhausse de la subvention fédérale relative à la formation professionnelle.\n\n160\n\n\n\nServ.form.postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -22'026'682 -22'574'000 -22'130'000 -22'300'000 -22'470'000 -22'610'000 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 22'026'682 22'574'000 22'130'000 22'300'000 22'470'000 22'610'000 \n\nFFPP 0 -140'000 -139'000 -141'000 -143'000 -146'000\n\nFrais de rappel -920 0 0 0 0 0 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -25'067'000 -24'160'000 -24'160'000 -24'300'000 -24'800'000 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 25'067'000 24'160'000 24'160'000 24'300'000 24'800'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -920 -140'000 -139'000 -141'000 -143'000 -146'000\n\nCommentaires \n\nSubvention fédérale universitaire et contributions des accords intercantonaux perçues et reversées à l'UniNe. \n\nFonds pour la formation et de perfectionnement (FFPP) : Il s'agit de la refacturation de la masse salariale de l'administratrice du \nfonds qui est initialement comptabilisée dans le centre de profit du service. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE En cours 0 50'140'895 0 50'140'895 50'143'895 50'240'000 50'340'000 \n\nPI-études invest. futurs En cours 0 77'400 0 77'400 77'400 77'400 77'400 \n\nPI-Réformes En cours 275'000 275'000 0 275'000 275'000 275'000 0 \n\nCréation du CPNE A solliciter 950'000 400'000 0 400'000 1'200'000 100'000 100'000 \n\nEducation numérique-formation postoblig. A solliciter 1'580'000 1'462'805 0 1'462'805 1'462'805 1'462'805 2'498'815 \n\nTotal 2'805'000 52'356'100 0 52'356'100 53'159'100 52'155'205 53'016'215 \n\nCommentaires \n\nDès le budget 2021, les contributions à l'Université de Neuchâtel conformément au mandat d'objectif se trouvent dans les projets \ngérés par crédits d'engagement. Précédemment celles-ci se trouvaient dans les charges de transfert. \n\nDans le cadre du programme d'impulsion 18.045, deux crédits d'engagement ont été alloués. Le premier est en faveur de \nl'assainissement des bâtiments de l'enseignement post-obligatoire (ci-dessus : PI-études invest. futurs) et le second (ci-dessus \n: PI-Réformes) a pour but l'accélération des réformes en cours  et plus spécifiquement la  création du Centre de formation \nprofessionnelle neuchâtelois (CPNE). \n\nLes crédits d'engagement "Création du CPNE" et "Education numérique-formation postoblig." sont des crédits d'engagement \nd'investissement. Ils se trouvent également dans le "Compte des investissements : dépenses et recettes par nature". Les \nexplications à leur sujet sont indiquées dans ce chapitre dédié. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n161\n\n\n\nLycées \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes lycées neuchâtelois ont pour mission de dispenser la formation générale (maturité gymnasiale, certificat de culture générale \net maturité spécialisée), la formation professionnelle commerciale (maturité professionnelle Économie & Services) et offrent, au \nsein du Lycée Jean-Piaget, une passerelle permettant aux personnes détentrices d'une maturité professionnelle ou spécialisée \nd'accéder aux études universitaires. \n\nL’augmentation du nombre d’élèves terminant leur scolarité obligatoire en 2020 contribuera à l’ouverture de classes \nsupplémentaires pour les prochaines rentrées dans les voies de formation générale alors que la filière professionnelle connaîtra \nsa dernière rentrée en août 2021 avant son transfert progressif au CPNE.  \n\nObjectifs stratégiques \n Assurer la mise en place de la nouvelle discipline Informatique dans le plan d’étude de la maturité gymnasiale dès la\n\nrentrée 2021 en adaptant la grille horaire, les infrastructures et les moyens en matériel .\n Implémenter les objectifs liés à la numérisation dans la formation selon les axes définis dans le programme\n\nneuchâtelois éducation numérique.\n Mettre en œuvre le nouveau dispositif réglementaire et le nouveau plan d’études de culture générale.\n Participer au niveau national à la révision du dispositif réglementant le contenu de la formation gymnasiale.\n Finaliser le transfert de la filière de maturité professionnelle du Lycée Jean-Piaget au CPNE.\n Assainir et adapter les infrastructures des bâtiments Beaux-Arts et Léopold-Robert pour accueillir les classes devant\n\nquitter le Collège Latin et planifier les impacts organisationnels de la rénovation du bâtiment Faubourg de l'Hôpital.\n Mettre en place une inscription par voie électronique pour les élèves de la filière de maturité gymnasiale puis pour\n\nl’ensemble des filières de formation.\n Renforcer les liens et la collaboration avec les partenaires du tertiaire universitaire.\n Renforcer les possibilités d’expériences linguistiques, culturelles et professionnelles pour les étudiant-e-s et les\n\nenseignant-e-s.\n\n162\n\n\n\nLycées \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 4'341'302 8'660'200 8'434'463 -225'737 -2.6% 7'201'990 6'192'490 5'179'190 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'718'027 1'862'100 1'940'000 +77'900 +4.2% 1'880'200 1'821'200 1'765'100 \n\n43  Revenus divers 35'740 29'500 29'500 +0 0.0% 29'500 29'500 29'500 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'851 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n\n46  Revenus de transfert 2'494'417 2'474'600 2'358'963 -115'637 -4.7% 2'302'290 2'278'790 2'263'590 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 81'267 4'244'000 4'056'000 -188'000 -4.4% 2'940'000 2'013'000 1'071'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 43'504'706 50'463'150 51'351'983 +888'833 +1.8% 53'329'188 52'493'775 51'630'536 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 39'886'330 40'942'897 42'479'143 +1'536'246 +3.8% 44'436'436 43'627'489 42'806'912 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'901'893 3'319'600 3'436'600 +117'000 +3.5% 3'436'600 3'402'600 3'365'600 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 1'875 36'886 +35'011 +1'867.3% 36'886 36'886 36'886 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 21'415 26'000 26'000 +0 0.0% 26'000 26'000 26'000 \n\n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 695'068 6'172'778 5'373'354 -799'424 -13.0% 5'393'266 5'400'800 5'395'138 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -39'163'404 -41'802'950 -42'917'520 -1'114'570 -2.7% -46'127'198 -46'301'285 -46'451'346 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 18'382 18'700 18'700 +0 0.0% 18'700 18'700 18'700 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 18'382 18'700 18'700 +0 0.0% 18'700 18'700 18'700 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -39'145'022 -41'784'250 -42'898'820 -1'114'570 -2.7% -46'108'498 -46'282'585 -46'432'646 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -39'145'022 -41'784'250 -42'898'820 -1'114'570 -2.7% -46'108'498 -46'282'585 -46'432'646 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 39.00 39.00 39.00 +0.00 0.0% 40.00 40.00 40.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.95 27.95 27.95 +0.00 0.0% 28.15 28.15 28.15 \n\nCommentaires \n\nLa hausse des charges de personnel est liée à l’ouverture de classes supplémentaires, principalement en maturité gymnasiale. \nCette variation s’explique par des raisons démographiques (nombre plus élevé d’élèves terminant leur cursus à l’école \nobligatoire). \n\nLes charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux. \n\nLa réduction de l’offre en voie professionnelle implique une diminution des subventions fédérales liées (groupe 46) ainsi qu’une \nbaisse de la bonification budgétaire relative au financement de la pratique professionnelle à plein temps par le biais du fonds \nd’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD) enregistrée sous le groupe 49. \n\n163\n\n\n\nLycées \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation professionnelle initiale LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 76'782 28'000 45'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'529'130 4'502'031 4'277'920 \n\nCoûts des services centraux 311'520 533'939 420'029 \n\nRevenus 1'474'512 5'697'700 5'426'963 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'442'920 -633'730 -684'015 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation professionnelle dispensée par le Lycée Jean-Piaget (LJP). La baisse \ndes coûts s’explique par la diminution du nombre de classes en maturité professionnelle. Cela implique également une réduction \nde la bonification budgétaire relative au financement de la pratique professionnelle à plein temps enregistrée pour la première \nfois en 2020 ainsi que celle des subventions fédérales. \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 94'712 3'500 3'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'891'818 10'468'512 10'614'149 \n\nCoûts des services centraux 704'236 1'236'016 1'038'258 \n\nRevenus 382'015 306'600 307'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'308'751 11'401'427 11'348'907 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 37'557 50'500 50'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'871'515 5'742'074 6'060'255 \n\nCoûts des services centraux 437'193 675'830 590'697 \n\nRevenus 242'011 255'500 288'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'104'255 6'212'904 6'412'952 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. Les variations enregistrées résultent de l’ouverture d’une classe supplémentaire en filière de culture générale. \n\n164\n\n\n\nLycées \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 32'944 61'000 61'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 259'539 512'372 636'281 \n\nCoûts des services centraux 33'533 54'511 58'563 \n\nRevenus 191'698 355'900 400'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 134'319 271'982 355'543 \n\nCommentaires\n\nCe groupe enregistre les prestations liées à la passerelle vers l’université (dès la rentrée d’août 2019), aux cours de vacances \nainsi qu’aux centres de langues du LJP. Les variations des coûts et recettes sont liées à l’augmentation du nombre d’élèves \ndans la voie passerelle. \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 392'016 460'700 480'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'236'226 9'459'548 9'650'948 \n\nCoûts des services centraux 1'353'997 1'982'512 1'707'766 \n\nRevenus 1'338'780 1'291'500 1'251'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'643'457 10'611'260 10'588'014 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Blaise-Cendrars. \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 892'413 1'036'300 1'066'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'232'755 12'246'314 13'365'113 \n\nCoûts des services centraux 872'636 1'284'192 1'107'306 \n\nRevenus 659'799 672'400 687'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'338'005 13'894'406 14'851'419 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Denis-de-Rougemont. \nL’augmentation des coûts salariaux et de structure résulte de l’ouverture de trois classes supplémentaires. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSubsides à tiers LBC 8'405 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nSubsides à tiers LDDR 5'450 7'000 7'000 7'000 7'000 7'000 \n\nSubsides à tiers LJP 7'560 13'000 13'000 13'000 13'000 13'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 21'415 26'000 26'000 26'000 26'000 26'000 \n\nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n165\n\n\n\nCPMB \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe CPMB a pour mission d’offrir des prestations en matière de formation professionnelle initiale, de formation professionnelle \nsupérieure, de formation continue. Ces prestations sont adaptées aux besoins des individus et du marché du travail dans les \ndomaines des métiers du bâtiment. \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n- les fluctuations économiques et démographiques, conditions de promotion à la fin de l'école obligatoire ;\n- les modifications des plans de formation édictés par les organisations du monde du travail (OrTra);\n- la poursuite des travaux liés au projet de création de Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ;\n- l'intégration des formations continues des adultes dans les écoles des centres de formation professionnelle du canton,\n\nsuite à la fermeture du CEFNA au 31.12.2020;\n- les prescriptions de la Confédération et du canton dans le cadre de la situation sanitaire (COVID-19).\n\nObjectifs stratégiques \n• Assurer de manière optimale l'organisation et la réalisation de prestations de formations initiales et de formations\n\nsupérieures dans le domaine bâtiment.\n• Offrir des prestations AFP pour étendre les possibilités de formation et d'insertion professionnelle.\n• Être un établissement de formation efficace et efficient dans un cadre d'amélioration permanente.\n• Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager-ère-s, du personnel et des autres partenaires. En \n\nplus de l'enseignement professionnel, promouvoir auprès des apprenant-e-s une bonne hygiène de vie, le développement\nde leur culture générale, la maîtrise des langues étrangères et les principes de développement durable.\n\n• Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région.\n• Intensifier les collaborations avec les autres établissements de formation (création de pôles de compétence et du CPNE,\n\nmise en place de services transversaux communs) et développer les relations intercantonales.\n• S'adapter constamment aux conditions externes et internes changeantes.\n• Reprendre les formations et le personnel transférés du CEFNA dans les écoles professionnelles, en les intégrant dans les\n\norganisations existantes.\n\n166\n\n\n\nCPMB\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'043'310 8'544'884 8'171'137 -373'747 -4.4% 8'135'890 8'300'890 8'441'890 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 3'771'939 3'800'700 3'818'200 +17'500 +0.5% 3'818'200 3'818'200 3'818'200 \n43  Revenus divers 42'470 63'000 50'000 -13'000 -20.6% 50'000 50'000 50'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 3'507'433 3'805'184 3'436'937 -368'247 -9.7% 3'378'690 3'378'690 3'378'690 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 721'468 876'000 866'000 -10'000 -1.1% 889'000 1'054'000 1'195'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'698'397 12'932'665 12'312'945 -619'720 -4.8% 12'329'589 12'338'161 12'344'247 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'731'326 7'491'891 7'629'240 +137'349 +1.8% 7'639'901 7'646'076 7'653'792 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'788'478 1'709'960 1'766'960 +57'000 +3.3% 1'766'960 1'766'960 1'766'960 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 178'594 3'730'814 2'916'745 -814'069 -21.8% 2'922'728 2'925'125 2'923'495 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'655'088 -4'387'781 -4'141'808 +245'973 +5.6% -4'193'699 -4'037'271 -3'902'357\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 188'758 200'000 180'000 -20'000 -10.0% 180'000 180'000 180'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 188'758 200'000 180'000 -20'000 -10.0% 180'000 180'000 180'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'466'330 -4'187'781 -3'961'808 +225'973 +5.4% -4'013'699 -3'857'271 -3'722'357\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'466'330 -4'187'781 -3'961'808 +225'973 +5.4% -4'013'699 -3'857'271 -3'722'357\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 9.00 9.00 10.00 +1.00 +11.1% 10.00 10.00 10.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.00 6.00 7.00 +1.00 +16.7% 7.00 7.00 7.00 \n\nCommentaires \n\nL'évolution des EPT du personnel administratif tient compte des besoins attendus en terme de formation d'adultes, en tenant \ncompte des ressources à disposition suite à la fermeture du CEFNA, ainsi que de l'organisation prévisionnelle dans le cadre de \nla mise en place du CPNE (groupe 30). \nLes revenus de transfert (groupe 46) sont défavorablement impactés par une baisse attendue des subventions fédérales.  \nLes charges d'imputations internes (groupe 39) reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux. \n\n167\n\n\n\nCPMB\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation initiale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 894'904 961'520 861'920 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'233'685 6'395'545 6'947'631 \n\nCoûts des services centraux 2'444'767 3'320'762 2'606'429 \n\nRevenus 5'324'216 6'370'340 6'270'543 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'249'140 4'307'487 4'145'437 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies en formation initiale dans le domaine des métiers du bâtiment et \nde la construction (AFP, CFC, CIE). \n\nFormation des adultes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 192'926 191'900 204'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 956'771 873'226 920'012 \n\nCoûts des services centraux 186'818 253'790 195'053 \n\nRevenus 1'485'240 1'438'622 1'503'394 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -148'725 -119'706 -183'629\n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies en formation des adultes dans le domaine des métiers du \nbâtiment et de la construction (ES, cours préparatoires aux brevets et diplômes, formation continue). \n\n168\n\n\n\nCPLN\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe CPLN a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle (formation initiale, maturité \nprofessionnelle, formation professionnelle supérieure et formation continue). Ces prestations sont adaptées aux besoins des \nindividus et des milieux économiques.  \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPLN sont : \n- les fluctuations économiques et démographiques, conditions de promotion à la fin de l'école obligatoire ;\n- les modifications des plans de formation édictés par les organisations du monde du travail (OrTra);\n- la poursuite des travaux liés au projet de création de Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ;\n- la mise en place du contrat formation (dualisation des formations plein temps) ;\n- l'intégration des formations continues des adultes dans les écoles des centres de formation professionnelle du canton,\n\nsuite à la fermeture du CEFNA au 31.12.2020;\n- les prescriptions de la Confédération et du canton dans le cadre de la situation sanitaire (COVID-19).\n\nObjectifs stratégiques \n• Assurer de manière optimale l'organisation et la réalisation de prestations de mesures préparatoires, de formations initiales\n\net de formations supérieures ainsi que des passerelles dans les domaines techniques, des services et des arts et métiers.\n• Être un établissement de formation efficace et efficient dans un cadre d'amélioration permanente.\n• Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager-ère-s, du personnel et des autres partenaires. En \n\nplus de l'enseignement professionnel, promouvoir auprès des apprenant-e-s une bonne hygiène de vie, le développement\nde leur culture générale, la maîtrise des langues étrangères et les principes de développement durable.\n\n• Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région.\n• Intensifier les collaborations avec les autres établissements de formation (création de pôles de compétence et du CPNE,\n\nmise en place de services transversaux communs) et développer les relations intercantonales.\n• S'adapter constamment aux conditions internes et externes changeantes.\n• Reprendre les formations et le personnel transférés du CEFNA dans les écoles professionnelles, en les intégrant dans les\n\norganisations existantes.\n\n169\n\n\n\nCPLN\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'230'324 18'353'478 19'992'830 +1'639'352 +8.9% 20'827'283 22'202'682 23'698'583 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'477'769 2'534'790 3'937'555 +1'402'765 +55.3% 3'975'915 3'975'915 3'975'915 \n43  Revenus divers 824'751 684'000 696'000 +12'000 +1.8% 919'000 1'209'000 1'637'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 9'387'267 9'334'038 9'114'375 -219'663 -2.4% 8'815'068 8'815'067 8'815'068 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'540'537 5'800'650 6'244'900 +444'250 +7.7% 7'117'300 8'202'700 9'270'600 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 36'371'506 42'196'924 43'812'234 +1'615'310 +3.8% 44'301'265 45'613'710 46'731'666 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 30'068'875 30'851'583 32'660'925 +1'809'342 +5.9% 33'146'142 34'372'857 35'553'461 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'134'911 5'607'000 6'348'400 +741'400 +13.2% 6'352'577 6'366'060 6'366'360 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 91'762 147'086 181'776 +34'690 +23.6% 180'703 252'922 190'250 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 75'958 5'591'255 4'621'134 -970'121 -17.4% 4'621'843 4'621'871 4'621'595 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -22'141'182 -23'843'446 -23'819'404 +24'042 +0.1% -23'473'982 -23'411'028 -23'033'083 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 44'368 39'800 84'800 +45'000 +113.1% 84'800 84'800 84'800 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 44'368 39'800 84'800 +45'000 +113.1% 84'800 84'800 84'800 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -22'096'814 -23'803'646 -23'734'604 +69'042 +0.3% -23'389'182 -23'326'228 -22'948'283 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -22'096'814 -23'803'646 -23'734'604 +69'042 +0.3% -23'389'182 -23'326'228 -22'948'283 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 39.00 39.00 43.00 +4.00 +10.3% 43.00 43.00 43.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.35 27.70 30.60 +2.90 +10.5% 30.60 30.60 30.60 \n\nCommentaires \n\nLe budget 2021 intègre la reprise d'une partie des formations et du personnel lié à la fermeture du CEFNA au 31.12.2020.  \nCela explique en grande partie l'évolution, d'une part, des recettes provenant des taxes (groupe 42) et des imputations internes \n(groupe 49) ainsi que celle, d'autre part, des charges de personnel (groupe 30) ainsi que des biens, services et autres charges \nd'exploitation (groupe 31). \nLes revenus de transfert (groupe 46) sont défavorablement impactés par une baisse attendue des subventions fédérales.  \nLes charges d'imputations internes (groupe 39) reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 395'199 140'000 140'000 320'000 230'000 270'000 \n  50 Immobilisations corporelles 395'199 140'000 140'000 320'000 230'000 270'000 \nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 395'199 140'000 140'000 320'000 230'000 270'000 \n\n170\n\n\n\nCPLN \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 8'300 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 8'300 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 -10'000 -10'000\n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de la culture générale. \nAu niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les écoles.  \n\nEPS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 9'496 56'020 65'310 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 10'172 23'000 23'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -677 33'020 42'310 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'éducation physique et sportive (EPS).  \nUne allocation différente des charges/revenus entre ce groupe de prestations et les écoles explique l'évolution avec les comptes \n2019. \n\nET Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 557'468 674'280 627'080 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'016'681 12'126'068 11'813'075 \n\nCoûts des services centraux 1'712'120 2'169'762 1'196'332 \n\nRevenus 3'819'910 7'690'994 7'296'629 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'466'359 7'279'117 6'339'858 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l’École Technique (ET). \nLes efforts fournis au niveau de l'optimisation des enclassements permettent de diminuer les coûts de salariaux. Les revenus \nsont fortement impactés par la part du fonds d’encouragement à la formation professionnelle (CHF 3,4 mio contre 3,8 mio au \nbudget 2020), éléments qui n'existait pas encore en 2019. \n\n171\n\n\n\nCPLN \n\nEAM Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 307'498 378'200 441'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'236'603 9'134'747 10'524'297 \n\nCoûts des services centraux 1'590'064 1'585'473 1'592'986 \n\nRevenus 3'760'181 3'590'662 3'784'884 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'373'984 7'507'758 8'774'199 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l’École des Arts et Métiers (EAM).  \nLe budget 2021 intègre certaines formations transférées depuis le CEFNA (préapprentissage et transition, formations continues \ndu domaine tertiaire). \n\nEPC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 211'311 186'800 438'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'111'001 7'234'197 8'350'742 \n\nCoûts des services centraux 830'278 1'261'908 1'338'804 \n\nRevenus 2'178'889 2'191'257 3'392'049 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'973'700 6'491'647 6'735'696 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l’École Professionnelle Commerciale (EPC).  \nLe budget 2021 intègre certaines formations transférées depuis le CEFNA (formations continues du domaine tertiaire). \n\nEMTN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 330'582 401'600 344'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'164'774 2'111'826 2'052'050 \n\nCoûts des services centraux 501'961 402'590 457'945 \n\nRevenus 1'074'386 1'111'210 1'098'258 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'922'931 1'804'807 1'756'037 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l’École des Métiers de la Terre et de la Nature (EMTN). \nPas d'évolution significative prévue par rapport au budget 2020. \n\nESD Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 573'555 561'200 597'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'893'132 1'873'509 1'938'980 \n\nCoûts des services centraux 64'770 287'273 167'097 \n\nRevenus 2'060'774 1'994'885 1'944'590 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 470'683 727'097 758'587 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École Supérieure de Droguerie (ESD). \n Pas d'évolution significative prévue par rapport au budget 2020. \n\n172\n\n\n\nCPLN \n\nPréapprentissage & Transition Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 79'717 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 667'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 -587'283\n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la nouvelle unité de formation Préapprentissage et Transition, créée dès la rentrée scolaire \nd'août 2020-2021. La majorité des coûts associés à cette activité se trouvent encore sous le groupe de prestations EAM pour \ndes raisons techniques.\n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -1'275 0 0 0 0 0 \n\nRevenu d'immeubles patrimoine admin. -25'476 -29'800 -74'800 -74'800 -74'800 -74'800\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -26'751 -29'800 -74'800 -74'800 -74'800 -74'800\n\nCommentaires \n\nLes revenus d'immeuble sont générés par les diverses locations de salles de classes ou des salles polyvalentes. Ces revenus \npeuvent fortement varier d'une année à l'autre.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEquipements pédagogiques techniques En cours 70'000 70'000 0 70'000 70'000 0 0 \n\nCPLN - Appareils didactiques 2021 A solliciter 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DEF A solliciter 0 0 0 0 0 130'000 270'000 \n\nRenouv.switch.bât.-rés.inf.SIS2-Littoral A solliciter 70'000 20'000 0 20'000 250'000 100'000 0 \n\nTotal 140'000 140'000 0 140'000 320'000 230'000 270'000 \n\nCommentaires \n\nLes 3 projets d'investissement budgétés pour 2021 sont les suivants: \n- Équipements pédagogiques techniques: enveloppe cadre de CHF 260'000, dont CHF 70'000 en 2021;\n- Appareils didactiques 2021: achat d'un serveur VDI complémentaire, d'un steamer et d'une imprimante 3D;\n- Renouvellement contrôleurs wifi/switchs: enveloppe de CHF 440'000 regroupant plusieurs équipements, dont CHF 20'000 en\n2021 pour l'extension de serveurs VDI.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n173\n\n\n\nCIFOM \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe CIFOM a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle (formation initiale, maturité \nprofessionnelle, formation professionnelle supérieure et formation continue). Ces prestations sont adaptées aux besoins des \nindividus et des milieux économiques.  \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n- les fluctuations économiques et démographiques, conditions de promotion à la fin de l'école obligatoire ;\n- les modifications des plans de formation édictés par les organisations du monde du travail (OrTra);\n- la poursuite des travaux liés au projet de création de Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ;\n- la mise en place du contrat formation (dualisation des formations plein temps) ;\n- l'intégration des formations continues des adultes dans les écoles des centres de formation professionnelle du canton,\n\nsuite à la fermeture du CEFNA au 31.12.2020;\n- les prescriptions de la Confédération et du canton dans le cadre de la situation sanitaire (COVID-19).\n\nObjectifs stratégiques \n• Assurer de manière optimale l'organisation et la réalisation de prestations de mesures préparatoires, de formations initiales\n\net de formations supérieures ainsi que des passerelles dans les domaines techniques, des services, des arts appliqués et\ndu santé social.\n\n• Être un établissement de formation efficace et efficient dans un cadre d'amélioration permanente.\n• Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager-ère-s, du personnel et des autres partenaires. En \n\nplus de l'enseignement professionnel, promouvoir auprès des apprenant-e-s une bonne hygiène de vie, le développement\nde leur culture générale, la maîtrise des langues étrangères et les principes de développement durable.\n\n• Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région.\n• Intensifier les collaborations avec les autres établissements de formation (création de pôles de compétence et du CPNE,\n\nmise en place de services transversaux communs) et développer les relations intercantonales.\n• S'adapter constamment aux conditions internes et externes changeantes.\n• Reprendre les formations et le personnel transférés du CEFNA dans les écoles professionnelles, en les intégrant dans les\n\norganisations existantes.\n\n174\n\n\n\nCIFOM \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 16'433'357 28'623'100 28'902'600 +279'500 +1.0% 27'399'200 26'957'200 26'577'200 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'534'487 2'915'000 4'154'000 +1'239'000 +42.5% 4'208'000 4'208'000 4'208'000 \n43  Revenus divers 82'844 29'100 29'100 +0 0.0% 232'100 539'100 927'100 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 12'437'902 11'746'000 12'211'500 +465'500 +4.0% 11'784'100 11'784'100 11'784'100 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'378'124 13'933'000 12'508'000 -1'425'000 -10.2% 11'175'000 10'426'000 9'658'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 49'830'100 62'057'380 62'072'091 +14'711 +0.0% 62'517'843 62'478'960 62'489'860 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 44'304'709 46'332'582 46'952'857 +620'275 +1.3% 47'226'100 47'308'087 47'351'664 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'250'408 5'263'600 6'019'000 +755'400 +14.4% 6'019'000 5'929'000 5'929'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 96'668 104'133 225'106 +120'973 +116.2% 396'093 365'007 333'068 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 35'308 35'308 35'308 +0 0.0% 35'308 35'308 35'308 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 143'007 10'321'757 8'839'820 -1'481'937 -14.4% 8'841'342 8'841'558 8'840'820 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -33'396'743 -33'434'280 -33'169'491 +264'789 +0.8% -35'118'643 -35'521'760 -35'912'660 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 78'390 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 78'390 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -33'318'353 -33'354'280 -33'089'491 +264'789 +0.8% -35'038'643 -35'441'760 -35'832'660 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -33'318'353 -33'354'280 -33'089'491 +264'789 +0.8% -35'038'643 -35'441'760 -35'832'660 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 70.00 75.00 77.00 +2.00 +2.7% 77.00 77.00 77.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 53.01 54.50 56.65 +2.15 +3.9% 56.65 56.65 56.65 \n\nCommentaires \n\nLe budget 2021 intègre la reprise d'une partie des formations et du personnel lié à la fermeture du CEFNA au 31.12.2020. \n\nCela explique en grande partie l'évolution des recettes au niveau des taxes (groupe 42) et des revenus de transfert (groupe 46; \nsubventions de la Confédération) d'une part, et d'autre part des charges de personnel (groupe 30) et des biens, services et \nautres charges d'exploitation (groupe 31). \n\nL'évolution des recettes d'imputations internes (groupe 49) s'explique principalement par l'évolution du montant alloué aux écoles \nprofessionnelles dans le cadre du contrat formation, ainsi qu'à la disparition de prestations précédemment refacturées au CEFNA \npar le CIFOM. \n\nLes charges de personnel sont aussi impactées favorablement par l'évolution des filières (dualisation des métiers techniques, \ndiminution des classes plein temps en maturité). \n\nLes charges d'imputations internes (groupe 39) reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux. \n\n175\n\n\n\nCIFOM \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 313'774 145'000 520'000 890'000 690'000 420'000 \n  50 Immobilisations corporelles 313'774 145'000 520'000 890'000 690'000 420'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 24'000 0 0 0 0 0 \n  63 Subventions d'inv. acquises 24'000 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 289'774 145'000 520'000 890'000 690'000 420'000 \n\nCommentaires\nLe budget 2021 intègre un projet de réaménagement des ateliers horlogers, dans le cadre d'une optimisation d'utilisation des \nlocaux existants. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEAA Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 474'828 526'100 551'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'062'623 7'417'071 7'601'552 \n\nCoûts des services centraux 1'294'370 1'920'475 1'698'690 \n\nRevenus 2'699'842 5'314'100 5'197'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'131'980 4'549'547 4'654'342 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École d'arts appliqués. \n\nEPC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 455'123 485'500 530'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'443'736 7'206'890 7'588'184 \n\nCoûts des services centraux 665'050 968'685 1'062'670 \n\nRevenus 3'260'724 3'435'900 3'751'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'303'185 5'225'175 5'429'654 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École Pierre-Coullery (domaine santé-social). Le budget \n2021 intègre les formations du domaine santé-social reprises dans le cadre de la fermeture du CEFNA. \n\n176\n\n\n\nCIFOM \n\nESTER Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 453'987 324'000 503'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'559'610 12'708'798 12'474'159 \n\nCoûts des services centraux 1'148'396 1'780'749 1'256'508 \n\nRevenus 3'266'662 6'967'900 6'636'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'895'331 7'845'647 7'597'267 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École du secteur tertiaire. Le budget 2021 intègre les \nformations reprises dans le cadre de la fermeture du CEFNA (préapprentissage et transition, formations continues du domaine \ntertiaire). \n\nET Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 360'714 492'600 652'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 19'552'512 19'526'203 20'647'615 \n\nCoûts des services centraux 3'969'859 5'960'308 4'963'275 \n\nRevenus 6'193'732 10'245'200 11'139'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 17'689'353 15'733'911 15'124'290 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École technique. Le budget 2021 intègre les formations \nreprises dans le cadre de la fermeture du CEFNA (formations modulaires en horlogerie et mécanique, brevets et formations \ncontinues du domaine technique). \n\nECG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 8'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 46'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 75'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 -21'000\n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'enseignement de la culture générale (ECG). \n\nEPS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 27'426 31'000 31'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 328 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 29'557 31'000 31'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'803 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'éducation physique et sportive (EPS). \n\n177\n\n\n\nCIFOM \n\nP&T Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 119'459 \n\nCoûts des services centraux 0 0 185'479 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 304'937 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la nouvelle unité de formation Préapprentissage et Transition, créée dès la rentrée scolaire \nd'août 2020-2021. La majorité des coûts associés à cette activité se trouvent encore sous le groupe de prestations ESTER pour \ndes raisons techniques.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEAA - Enveloppe équipements En cours 30'000 30'000 0 30'000 30'000 0 0 \n\nPTN - Enveloppe équipements En cours 100'000 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nSIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 15'000 90'000 0 90'000 185'000 0 0 \n\nCIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog A solliciter 0 200'000 0 200'000 50'000 0 0 \n\nProj. stratégiques-DEF A solliciter 0 0 0 0 625'000 690'000 420'000 \n\nTotal 145'000 520'000 0 520'000 890'000 690'000 420'000 \n\nCommentaires \n\nCes enveloppes budgétaires permettent aux unités du CIFOM d'acquérir des biens d'équipement d'une valeur unitaire de plus \nde CHF 10'000. L'évolution budgétaire tient compte des besoins identifiés dans les unités du CIFOM. \nLe projet de réaménagement des ateliers horlogers est prévu dans le cadre d'une optimisation d'utilisation des locaux existants. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n178\n\n\n\nCEFNA \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa baisse significative du chômage, la réorganisation fédérale du domaine de l’asile et le ralentissement des flux migratoires ont \ninduit une très forte diminution des besoins en matière de formation des adultes dans le domaine dit des compétences de base. \nLe volume d’achat de ces prestations auprès du principal fournisseur, le Centre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA), \na été fortement réduit, engendrant pour le CEFNA un impact important en termes d’emploi. Afin de pérenniser les autres \nformations dispensées par le centre, le Conseil d’État a décidé de les confier aux écoles professionnelles du canton et de fermer \nle CEFNA au 31.12.2020.\n\nObjectifs stratégiques \nLes formations transférées du CEFNA aux écoles professionnelles du canton sont de deux types. Il s’agit d’une part de \nformations débouchant sur un certificat fédéral ou une attestation fédérale de capacité (CFC et AFP) et, d’autre part, de \nformations débouchant sur un titre fédéral supérieur (brevets et diplômes) ou sur des attestations délivrées par les associations \nprofessionnelles. Certaines compétences de base spécifiques continueront d'être dispensées dans le cadre des centres de \nformation professionnelle du canton. Le personnel du CEFNA (formateurs et personnel administratif) concerné par le transfert \nde ces activités sera repris dans les écoles professionnelles concernées. \n\nLe site des Draizes à Neuchâtel est abandonné, les formations seront intégrées dans les locaux des écoles professionnelles.\n\n179\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'712'557 6'141'000 0 -6'141'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 4'530'937 4'881'000 0 -4'881'000 -100.0% 0 0 0 \n43  Revenus divers 3'300 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 495'564 503'000 0 -503'000 -100.0% 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 682'756 756'000 0 -756'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'632'029 7'445'707 0 -7'445'707 -100.0% 0 0 0 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'194'232 5'576'128 0 -5'576'128 -100.0% 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 793'863 833'200 0 -833'200 -100.0% 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 146'877 146'874 0 -146'874 -100.0% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 497'057 889'505 0 -889'505 -100.0% 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'919'472 -1'304'707 0 +1'304'707 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 30'732 28'000 0 -28'000 -100.0% 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 30'732 28'000 0 -28'000 -100.0% 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'888'740 -1'276'707 0 +1'276'707 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'888'740 -1'276'707 0 +1'276'707 +100.0% 0 0 0 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 7.00 8.00 0.00 -8.00 -100.0% 0.00 0.00 0.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.25 5.75 0.00 -5.75 -100.0% 0.00 0.00 0.00 \n\nCEFNA \n\nCommentaires \n\nLes budgets liés aux activités conservées ont été intégrés dans les centres de formation professionnelle du canton dès 2021. \n\n180\n\n\n\nServ. protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nPour le service de protection de l'adulte et de la jeunesse, l'année 2021 sera encore marquée par la poursuite de la mise en \nœuvre du dispositif de soutien et de protection de l’enfance et de la jeunesse où l'accent est mis sur le développement de \nprestations nouvelles complémentaires et alternatives permettant aux jeunes de rester autant que faire se peut dans leurs \nfamilles. 2021 verra le développement de nouvelles prestations offertes par l'association Croix-Rouge suisse canton de \nNeuchâtel dans le domaine du soutien à la parentalité. Quant aux mesures ambulatoires et aux familles d'accueil avec \nhébergement, elles continueront leur développement. Cela permettra une diminution des places en institutions d'éducation \nspécialisée. \nL'année 2021 verra la facturation sur une année complète de la participation financière des représentants légaux concernant le \nplacement de leurs enfants grâce à une plateforme informatique développée par le SIEN. Depuis juillet 2020, la participation \nfinancière des parents est fixée non plus de manière forfaitaire mais en fonction de la capacité financière des parents. Le barème \nproposé corrige une situation qui n'était pas conforme au Code civil. Ce dernier stipulant en effet que la contribution d'entretien \nest fixée en fonction du revenu des parents. Le forfait de 30 francs par jour appliqué jusqu'alors n'était pas équitable et obligeait \ncertains parents, avec peu de moyens, à recourir à l'aide sociale. \n\nL'année 2021 permettra également de rédiger les dispositions d'application du projet de loi sur l'enfance et la jeunesse qui \nassurera la mise en place d'une politique cantonale de l'enfance et de la jeunesse coordonnée et planifiée. Le service aura \négalement comme tâche de reconnaître et soutenir un ensemble de partenaires institutionnels actifs dans les domaines de la \nparticipation et de l'encouragement des activités de jeunesse ainsi que de la protection de l'enfance et de la jeunesse. \n\nObjectifs stratégiques \n• Améliorer les conditions-cadres des familles à deux revenus, en étendant et diversifiant l'offre en matière d'accueil\n\nextrafamilial et en favorisant la conciliation vie familiale-vie professionnelle et l'égalité hommes-femmes (CE).\n• Offrir une alternative d'accueil aux enfants placés en institutions d'éducation spécialisée (DEF).\n• Réduire de 3 millions de francs l'engagement financier de l'Etat dans le domaine des institutions d'éducation spécialisée.\n\n181\n\n\n\nServ. protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'098'593 10'250'361 12'934'185 +2'683'824 +26.2% 14'275'160 13'913'646 13'913'646 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'426'760 6'670'361 8'536'265 +1'865'904 +28.0% 9'975'160 9'613'646 9'613'646 \n43  Revenus divers 16'129 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 34'223 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \n47  Subventions à redistribuer 3'621'481 3'550'000 4'367'920 +817'920 +23.0% 4'270'000 4'270'000 4'270'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 63'887'710 72'335'043 73'289'596 +954'553 +1.3% 72'257'287 72'784'226 74'891'124 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 11'565'614 12'636'543 13'655'354 +1'018'811 +8.1% 14'021'093 14'116'203 14'304'861 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'274'056 2'427'000 1'735'000 -692'000 -28.5% 1'688'000 1'698'000 1'680'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 69'000 +69'000 -- 69'000 69'000 65'263 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 34'722'363 41'800'000 41'746'591 -53'409 -0.1% 38'920'724 38'767'724 40'120'000 \n37  Subventions à redistribuer 3'621'481 3'550'000 4'367'920 +817'920 +23.0% 4'270'000 4'270'000 4'270'000 \n39  Imputations internes 11'704'195 11'921'500 11'715'731 -205'769 -1.7% 13'288'470 13'863'299 14'451'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -58'789'117 -62'084'682 -60'355'411 +1'729'271 +2.8% -57'982'127 -58'870'580 -60'977'478 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -58'789'117 -62'084'682 -60'355'411 +1'729'271 +2.8% -57'982'127 -58'870'580 -60'977'478 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -58'789'117 -62'084'682 -60'355'411 +1'729'271 +2.8% -57'982'127 -58'870'580 -60'977'478 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 111.00 117.00 120.00 +3.00 +2.6% 123.00 125.00 125.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 83.20 88.40 90.60 +2.20 +2.5% 92.80 94.00 94.00 \n\nCommentaires \n\nLa différence significative entre le budget 2021 et le budget 2020 est liée principalement aux rubriques 30 et 31. Au niveau des \ncharges de personnel (rubrique 30), l'effectif du service au niveau du budget 2020 se montait à 88.4 EPT. Au niveau de l'Office \nde protection de l'enfant, l'objectif voulu par le Conseil d'État et décidé dans le cadre du budget 2020 est de renforcer entre 2020 \net 2023 la capacité de cet office pour intervenir de manière ambulatoire, en se rapprochant des objectifs fixés dans le rapport \n12.037 et les recommandations de la Conférence en matière de protection des mineurs et des adultes COPMA. En termes \nd’effectifs, il est ainsi prévu l’engagement de 2.2 EPT d’intervenant-e en protection de l’enfant. Toujours dans la rubrique 30, \ndepuis l’entrée en vigueur des nouveaux barèmes fixés dans la loi sur les autorités de protection de l’enfant et de l’adulte, les \ncuratrices et curateurs privés considérés comme salariés de l’État en faveur desquels des honoraires sont versés pour la gestion \nde dossiers de personnes concernées sont plus importants que les curatrices et curateurs indépendants. Les honoraires versés \npar le biais de la rubrique salaires occasionnels a donc considérablement augmenté. Pour le budget 2021, 400'000 francs sont \nvenus s’ajouter aux 700'000 francs de 2020 faisant ainsi passer le montant de la rubrique à 1'100'000 francs pour 2021. Cette \naugmentation est compensée par une diminution de la rubrique 31 sur les honoraires versés aux curatrices et curateurs \nindépendants. Dans le cadre du projet de loi sur l'enfance et la jeunesse, il est également prévu un poste d'impulsion en contrat \nà durée déterminée sur 2 ans affecté au secteur de la déléguée à la jeunesse. \nAu niveau des recettes, l'augmentation est principalement liée au fait que depuis juillet 2020, le service facture et encaisse la \nparticipation financière des parents, recettes qui étaient encaissées jusqu’alors directement par les institutions d’éducation \nspécialisée. L’augmentation de ces recettes est également liée aux modifications dans l'arrêté sur la participation financière des \nparents concernant le placement de leurs enfants, notamment l’adaptation des calculs et des prix de journée pour les \nbénéficiaires de prestations complémentaires. \n\n182\n\n\n\nServ. protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'811 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'536'237 5'990'812 6'318'702 \n\nCoûts des services centraux 401'177 566'689 542'842 \n\nRevenus 302'254 5'909'000 110'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'637'971 648'502 6'751'543 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs à la gestion des mesures de protection concernant \ndes enfants. Les produits proviennent des honoraires du service pour la gestion des dossiers des enfants suivis. La participation \ndes parents pour l'accueil de leurs enfants dans les institutions d'éducation spécialisée, suivi en appartement et dans les familles \nd'accueil a été affectée dès 2021 à la rubrique autres charges et revenus nets non incorporables. \n\nAssurer l'accueil extra-familial enfants Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 272'100 300'000 266'840 \n\nCoûts salariaux et de structure 873'752 962'138 1'036'340 \n\nCoûts des services centraux 160'471 226'676 217'137 \n\nRevenus 370'704 366'361 366'925 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 935'618 1'122'453 1'153'391 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation et de surveillance \noffertes par l'office. Les coûts directs liés à la gestion de la plateforme informatique ETIC-AEF sont également enregistrés dans \nce groupe de prestations et le montant est ensuite refacturé aux structures d'accueil extrafamilial subventionnées. \n\nPrise en charge adultes en diff. sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'097'646 1'860'000 1'460'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'962'209 4'610'730 5'115'750 \n\nCoûts des services centraux 205'046 289'641 277'452 \n\nRevenus 754'496 395'000 720'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'510'406 6'365'372 6'133'202 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés aux honoraires des curatrices et curateurs privés indépendants ainsi que les \nsalaires versés au personnel de l'office et aux curatrices et curateurs privés considérés comme salariés pour le suivi des \npersonnes concernées. Les produits concernent les honoraires des curatrices et curateurs du SPAJ (300'000 francs) et les \nhonoraires des curatrices et curateurs privés (420'000 francs) pour les dossiers des personnes concernées avec fortune. \n\n183\n\n\n\nServ. protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n\nPrév. & promouv. activités jeunesse Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'359 35'000 35'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 322'052 342'557 511'643 \n\nCoûts des services centraux 124'810 176'303 168'884 \n\nRevenus 4'860 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 443'362 553'860 715'527 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs liés à la deuxième phase de la campagne 10 mois 10 droits et aux coûts \nsalariaux et de structure du secteur de la déléguée à la jeunesse pour assurer les prestations offertes. Comme indiqué plus \nhaut, il est prévu, dans le cadre du projet de loi sur l'enfance et la jeunesse un poste de chargé-e de projet dès 2021 et limité \nsur deux ans. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nInst. dans canton mineurs 25'993'177 30'790'000 29'325'113 26'164'873 26'164'873 26'560'000 \n\nInst. hors canton mineurs 1'351'683 1'730'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 11'432'095 11'309'496 10'909'496 12'492'731 13'081'349 13'671'349 \n\nSubvention div. inst. privées 7'259'280 9'050'000 10'191'478 10'552'851 10'572'851 11'530'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 46'036'236 52'879'496 52'426'087 51'210'455 51'819'073 53'761'349 \n\nCommentaires\n\nLa 1ère rubrique de charges enregistre les subventions versées aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton, \nselon contrats de prestations. La 2ème rubrique concerne les subventions versées aux IES hors canton pour les placements de \nmineur-e-s neuchâtelois-e-s. La 3ème rubrique est la part cantonale versée en faveur du fonds pour les structures d'accueil \nextrafamilial. Finalement, la dernière rubrique est consacrée aux subventions en faveur des services d'action éducative en milieu \nouvert qui enregistre une augmentation liée principalement à la mise en œuvre du dispositif de soutien et de protection de \nl'enfance et de la jeunesse.  \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAutres revenus non incorporables -196 0 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -380 0 0 0 0 0 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 0 0 -7'339'340 -8'778'235 -8'416'721 -8'416'721 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'621'481 3'550'000 3'550'000 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n\nSubventions OFJ -3'621'481 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -576 0 -7'339'340 -8'778'235 -8'416'721 -8'416'721\n\nCommentaires \n\nCes rubriques enregistrent la participation financière des parents selon le barème défini dans l'arrêté du Conseil d'État sur la \nparticipation financière journalière des parents aux frais de placement et le financement des familles d’accueil avec \nhébergement. Les deux dernières rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ \nen faveur des institutions d'éducation spécialisée. Le service est ensuite chargé de reverser cette subvention aux institutions \nconcernées. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n184\n\n\n\nServ. protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPI-Réformes En cours 515'000 515'000 0 515'000 431'000 0 0 \n\nTotal 515'000 515'000 0 515'000 431'000 0 0 \n\nCommentaires \n\nCes charges prévues dans le cadre de la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse et financées par le \nbiais du programme d'impulsion et de transformation (rapport 18.045). Il s'agit notamment du financement de 0.8 EPT de chargé-\ne de projet dans le cadre de la mise en place d'un concept de soutien à la parentalité et celui lié à la formation du personnel des \ninstitutions d'éducation spécialisée touché par la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n185\n\n\n\nFonds structures accueil extra-familial \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa loi sur l'accueil des enfants (LAE) prévoit le développement de l'offre en places d'accueil extrafamilial. L'objectif est d'atteindre \nun taux de couverture de 30% dans le domaine de l’accueil préscolaire (0 à 4 ans) et de 20% pour l’accueil parascolaire (4 à 12 \nans) et ainsi offrir la possibilité d’accueillir durant 2.5 jours par semaine 6 enfants sur 10 en âge préscolaire et 4 enfants sur 10 \nen âge parascolaire. Les objectifs sont désormais atteints, pour 2021, un développement est tout de même prévu principalement \ndans le domaine de l'accueil parascolaire où la demande reste importante.  \n\nLe Fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, qui comprend la part cantonale et les contributions employeurs, verse ses \nsubventions en faveur de structures d'accueil extrafamilial subventionnées au sens de la LAE.  \n\nObjectifs stratégiques \nDévelopper l'offre en places d'accueil extrafamilial en offrant, 5400 places d'accueil extrafamilial, dont 2400 dans le domaine de \nl'accueil préscolaire et 3000 dans l'accueil parascolaire.\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 22'665'877 22'959'496 22'559'496 -400'000 -1.7% 24'142'731 24'731'349 25'321'349 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 11'233'782 11'650'000 11'650'000 +0 0.0% 11'650'000 11'650'000 11'650'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 11'432'095 11'309'496 10'909'496 -400'000 -3.5% 12'492'731 13'081'349 13'671'349 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 22'665'877 22'959'496 22'559'496 -400'000 -1.7% 24'142'731 24'731'349 25'321'349 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 763 1'400 1'400 +0 0.0% 1'400 1'400 1'400 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 359'169 350'500 350'500 +0 0.0% 350'500 350'500 350'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 22'305'945 22'607'596 22'207'596 -400'000 -1.8% 23'790'831 24'379'449 24'969'449 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nBien qu'un développement de places dans le secteur de l'accueil parascolaire ait été prévu pour l'année 2021, les subventions \nglobales en faveur des structures d'accueil extrafamilial diminuent partant du constat que le taux d'occupation dans le domaine \npréscolaire subit une légère baisse depuis 2019. La part cantonale (imputations internes) équilibre les comptes du fonds. \n\n186\n\n\n\nFonds structures accueil extra-familial  \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 22'305'945 22'607'596 22'207'596 23'790'831 24'379'449 24'969'449 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 22'305'945 22'607'596 22'207'596 23'790'831 24'379'449 24'969'449 \n\nCommentaires\n\nSubventions accordées en faveur des structures d'accueil extrafamilial privées et communales qui ont été adaptées sur la base \ndu taux d'occupation de l'accueil préscolaire qui subit une légère baisse depuis 2019 et du développement des places dans le \nsecteur de l'accueil parascolaire.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n187\n\n\n\nFds d'encour. format. prof. initial dual \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSuite à l'adoption par le Grand Conseil, le 27 mars 2019 de la loi instituant un fonds d'encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual, entrée en vigueur le 1er janvier 2020, une contribution de 0.58% de la masse salariale est \nprélevée auprès des employeurs. Cette contribution permet d'encourager la formation en mode dual, par l'octroi de prestations \naux entreprises formatrices du canton. Une fois les prestations versées, déductions faites des coûts liés au fonctionnement du \nfonds, les ressources sont dévolues au financement de la formation à la pratique professionnelle initiale dispensée par les \nétablissements scolaires de la formation professionnelle du canton et réparties en fonction du nombre de personnes en formation \nprofessionnelle initiale à plein temps qu'ils accueillent. \n\nObjectifs stratégiques \n• Inciter les entreprises du canton de Neuchâtel à engager et former d'avantages d'apprenti-e-s.\n\n• Augmenter la formation initiale en mode dual et réduire à terme la formation à plein temps.\n\n• Mettre en place des indicateurs permettant le pilotage du projet.\n\n• Définir des plans d'actions pour encourager la formation initiale en mode dual de manière transversale et par domaine\nspécifique en collaboration avec les associations professionnelles.\n\n188\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 39'400'000 39'034'000 -366'000 -0.9% 39'034'000 39'034'000 39'034'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 39'400'000 39'034'000 -366'000 -0.9% 39'034'000 39'034'000 39'034'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 0 39'374'504 39'032'912 -341'592 -0.9% 39'032'992 39'033'092 39'033'062 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 234'008 305'420 +71'412 +30.5% 309'116 312'848 316'520 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 453'244 457'294 +4'050 +0.9% 558'574 557'902 557'206 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 19'447'000 20'018'000 +571'000 +2.9% 21'608'000 22'423'000 23'238'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 19'240'252 18'252'198 -988'054 -5.1% 16'557'302 15'739'343 14'921'336 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 25'496 1'088 -24'408 -95.7% 1'008 908 938 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 25'496 1'088 -24'408 -95.7% 1'008 908 938 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 25'496 1'088 -24'408 -95.7% 1'008 908 938 \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual \n\nCommentaires \n\nLe groupe 42 comprend le montant global des cotisations (0.58% de la masse salariale) provenant des employeurs du canton \nde Neuchâtel et prélevées par les caisses de compensation respectives de chacun des employeurs. Le budget 2021 tient compte \nd'une masse salariale revue légèrement à la baisse.  \n\nLe groupe 30 représente la masse salariale du personnel nécessaire à la gestion du fonds et au développement des actions à \nentreprendre pour atteindre les objectifs fixés. L'augmentation provient de l'adaptation tenant compte de la réalité de la mise en \nplace du système.  \n\nLe groupe 31 comprend essentiellement les frais administratifs de gestion des caisses de compensation pour leur rôle \nd'encaissement des cotisations. De plus, il comprend également le développement des actions à mettre en place.  \n\nLe groupe 36 mentionne le montant des prestations versées aux entreprises formatrices du canton. Le budget 2021 tient compte \nd'une augmentation de 90 nouveaux contrats d'apprentissages.  \n\nLe groupe 39 correspond à la part destinée aux centres professionnels du canton de Neuchâtel qui dispensent la formation à la \npratique professionnelle initiale dans le cadre des filières à plein temps. En raison de l'augmentation du nombre de contrats en \nmode dual, la part aux centres professionnels diminue d'autant. Ce montant comprend également les prestations versées à \nl'État en tant qu'institution formatrice.  \n\n189\n\n\n\nFds d'encour. format. prof. initial dual \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual 0 19'447'000 20'018'000 21'608'000 22'423'000 23'238'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 19'447'000 20'018'000 21'608'000 22'423'000 23'238'000 \n\nCommentaires\n\nPrestations d’encouragement aux entreprises qui forment des apprenti-e-s dans le canton de Neuchâtel.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n190\n\n\n\nDépartement du développement territorial et de l’environnement \n(DDTE) \n\n191\n\n\n\nCompte de résultats du DDTE \n\nCommentaires du département: \n\nLe budget 2021 du département (hors effets Covid-19) présente un résultat meilleur qu'en 2020. Sachant que le compte de \nrésultat ci-dessus intègre les charges et revenus des services mais aussi ceux des fonds, l’analyse nécessite d’être \ndifférenciée dans la mesure où les premiers impactent le résultat mais pas les seconds (l’excédent de charges ou de revenus \nétant attribué ou prélevé à la fortune). Au niveau des services, il faut relever que les charges et revenus sont stables à \nl'exception des variations suivantes entre 2020 et 2021: \n\n• Diminution de CHF 0,5 mio des charges de personnel en lien avec une baisse des effectifs de 3.3 EPT.\n• Diminution de CHF 1,5 mio des charges d'amortissements.\n• Les contributions globales et forfaitaires reçues de la Confédération transitent dorénavant par le compte de résultat\n\nvia les groupes 35 « Attributions aux fonds et fin. spéciaux » et 46 « Revenus de transfert » avant d’être\ncomptabilisées dans le compte de bilan relatif au fonds pour les routes principales suisses.\n\n• Diminution de près de CHF 10 mios des charges de transfert notamment en raison des concessions grandes lignes\nmais aussi de la redistribution extraordinaire en 2020 du solde de la fortune du fonds des routes communales (suite\nà sa dissolution) aux communes.\n\n• Diminution des forfaits des services centraux principalement au SAGR et au SPCH.\n\nAu niveau des fonds, après une année 2020 empreinte de changements (suppression du fonds des routes communales et \ndissolution de la provision "Sites pollués"), l'année 2021 marque un retour à la normale. \n\nQuant aux années PFT, on retourne à un résultat proche de 2020 principalement en raison d'une augmentation des indemnités \nde transports (dégradation due à des taux de couverture insuffisants sur certaines lignes) et des charges d'amortissement \ndont la croissance est calquée sur le volume des investissements. \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 251'204'563 244'363'468 247'080'612 253'868'476 254'805'603 248'907'537 +2'717'144 +1.1%\n\n40 Revenus fiscaux 53'110'924 53'307'585 53'383'900 53'413'450 53'506'338 53'518'785 +76'315 +0.1%\n41 Patentes et concessions 17'485'088 17'025'000 17'080'000 17'080'000 17'080'000 17'080'000 +55'000 +0.3%\n42 Taxes et redevances 16'796'311 15'782'425 15'642'325 15'673'325 15'652'325 15'582'325 -140'100 -0.9%\n43 Revenus divers 1'625'209 3'129'150 2'571'320 2'617'170 2'672'258 2'633'233 -557'830 -17.8%\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 498'493 8'034'829 7'030'802 10'518'527 11'259'863 5'974'668 -1'004'027 -12.5%\n46 Revenus de transfert 64'308'977 47'835'133 55'762'843 57'711'690 57'744'964 57'833'926 +7'927'710 +16.6%\n47 Subventions à redistribuer 88'730'385 89'080'000 91'040'000 92'292'000 92'326'000 92'000'000 +1'960'000 +2.2%\n49 Imputations internes 8'649'175 10'169'346 4'569'422 4'562'314 4'563'855 4'284'600 -5'599'924 -55.1%\n\nCharges d'exploitation 316'178'260 292'188'175 287'328'724 298'867'117 302'234'518 299'362'921 -4'859'451 -1.7%\n\n30 Charges de personnel 44'899'117 46'521'382 46'057'065 46'661'997 47'263'850 47'459'974 -464'317 -1.0%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 18'224'151 11'612'894 19'289'840 19'132'354 19'114'754 19'006'654 +7'676'946 +66.1%\n33 Amortissements du patr. administratif 45'330'065 8'708'018 7'182'910 7'779'425 9'081'357 11'820'382 -1'525'108 -17.5%\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 18'292'528 2'243'594 6'479'894 6'479'894 6'479'894 6'479'894 +4'236'300 +188.8%\n36 Charges de transfert 92'023'107 112'810'698 103'696'013 112'934'564 114'375'728 109'265'359 -9'114'685 -8.1%\n37 Subventions à redistribuer 88'730'385 89'080'000 91'040'000 92'292'000 92'326'000 92'000'000 +1'960'000 +2.2%\n39 Imputations internes 8'678'907 21'211'589 13'583'002 13'586'883 13'592'935 13'330'658 -7'628'587 -36.0%\n\nRésultat d'exploitation -64'973'698 -47'824'706 -40'248'112 -44'998'641 -47'428'915 -50'455'384 +7'576'594 +15.8%\n\n44 Revenus financiers 3'143'962 1'694'600 1'720'600 1'715'700 1'715'700 1'715'700 +26'000 +1.5%\n34 Charges financières 1'162'930 35'000 0 100'000 162'500 912'500 -35'000 -100.0%\n\nRésultat financier 1'981'032 1'659'600 1'720'600 1'615'700 1'553'200 803'200 +61'000 +3.7%\n\nRésultat opérationnel -62'992'666 -46'165'106 -38'527'512 -43'382'941 -45'875'715 -49'652'184 +7'637'594 +16.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 30'813'706 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 30'813'706 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -32'178'959 -46'165'106 -38'527'512 -43'382'941 -45'875'715 -49'652'184 +7'637'594 +16.5%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente -13'986'147 +7'637'594 -4'855'429 -2'492'774 -3'776'469\nΔ en % par rapport à l'année précédente -43.5% +16.5% -12.6% -5.7% -8.2%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n192\n\n\n\nFiches par entités \n\nSDTE : Secrétariat général DDTE \n\nSCAT : Service de l’aménagement du territoire \n\nSCTR : Service des transports \n\nSPCH : Service des ponts et chaussées \n\nSENE : Service de l’énergie et de l’environnement \n\nSFFN : Service de la faune, des forêts et de la nature \n\nSAGR : Service de l’agriculture \n\nSCAV :  Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n\nSGRF : Service de la géomatique et du registre foncier \n\nFonds d’aménagement du territoire \n\nFonds des routes communales \n\nFonds cantonal de l’énergie \n\nFonds des eaux \n\nFonds forestier de réserve \n\nFonds de conservation de la forêt \n\nFonds agricole et viticole \n\nFonds des mensurations officielles \n\n193\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe secrétariat général conduit l'ensemble des activités liées à une fonction d'état-major, telles que préparation et suivi des \ndossiers traités au Conseil d'État, coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes et du rapport de \ngestion financière, suivi du programme de législature et de la feuille de route qui en découle, gestion de la communication interne \net externe, suivi des affaires parlementaires et fédérales, coordination avec les services du département, suivi des travaux \nconfiés à la conférence des secrétaires généraux, relations avec les partenaires et participation à des projets et dossiers \nintercantonaux (CTP, EnDk, DTAP, etc.). \nLes programmes de réforme et d'assainissement des finances de l'État ont un impact important sur les tâches du secrétariat \ngénéral. Les facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement du SDTE sont liés à leur mise en application et à l'appui à \napporter aux services afin d'assurer de manière optimale leur intégration. Avec la crise de la COVID-19, plus que jamais, le \nsecrétariat général joue un rôle d'appui et de facilitateur auprès des services quant aux décisions politiques et stratégiques à \nmettre en œuvre rapidement.\n\nObjectifs stratégiques \n• Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ;\n• Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe et les contournements du Locle\n\net de La Chaux-de-Fonds ;\n• Accompagnement des travaux et suivi de la mise en œuvre du concept de substitution durant la fermeture de la ligne\n\nferroviaire Neuchâtel-La Chaux-de-Fonds de mars à octobre 2021 ;\n• Poursuite des activités dans le cadre de l’assainissement des finances et de la mise en œuvre des mesures issues de la\n\nfeuille de route du Conseil d’État ;\n• Lancement de la consultation publique sur la stratégie cantonale pour le développement durable ;\n• Finalisation et mise en œuvre du plan climat cantonal ;\n• Appui et suivi de projets transversaux ;\n• Accompagnement de la mise en œuvre du cockpit du Département.\n• Accompagnement des entités rattachées au SDTE (NEVIA [Anc. CNERN] et SCAN) dans l'évolution de leur cadre juridique\n\net leur gestion.\n\n194\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 48'454'438 49'081'000 49'343'500 +262'500 +0.5% 49'343'500 49'343'500 49'343'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 48'274'993 48'912'000 49'175'000 +263'000 +0.5% 49'175'000 49'175'000 49'175'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 3'850 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 290 1'000 500 -500 -50.0% 500 500 500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 175'305 168'000 168'000 +0 0.0% 168'000 168'000 168'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 4'820'161 4'534'133 4'555'653 +21'520 +0.5% 4'558'761 4'587'524 4'590'222 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 812'333 817'024 830'420 +13'396 +1.6% 844'796 859'076 873'320 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'205'443 1'238'700 1'213'900 -24'800 -2.0% 1'205'600 1'217'200 1'208'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 10'000 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'792'385 2'468'409 2'501'333 +32'924 +1.3% 2'498'365 2'501'248 2'498'002 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 43'634'277 44'546'867 44'787'847 +240'980 +0.5% 44'784'739 44'755'976 44'753'278 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 1'557'867 300'000 300'000 +0 0.0% 300'000 300'000 300'000 \n34  Charges financières 0 35'000 0 -35'000 -100.0% 0 0 0 \nRésultat de financement 1'557'867 265'000 300'000 +35'000 +13.2% 300'000 300'000 300'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 45'192'144 44'811'867 45'087'847 +275'980 +0.6% 45'084'739 45'055'976 45'053'278 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 45'192'144 44'811'867 45'087'847 +275'980 +0.6% 45'084'739 45'055'976 45'053'278 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 6.00 6.00 6.00 +0.00 0.0% 6.00 6.00 6.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.40 5.40 5.40 +0.00 0.0% 5.40 5.40 5.40 \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, les prévisions tendent à une stabilisation de la taxe sur les véhicules automobiles \n(groupe 40) et tiennent compte d'une légère augmentation de la taxe de base au 1er janvier 2021. \n\nAu niveau des charges d'exploitation, l’entrée en vigueur dès 2020 de la nouvelle loi sur les routes et voies publiques (LRVP) a \nengendré la suppression du fonds des routes communales et, par là-même, l’imputation interne annuelle audit fonds de 4% du \nproduit des taxes de circulation et de navigation (groupe 39). En lieu et place, une part annuelle de 3% du produit de ces taxes \nest attribuée aux communes qui perçoivent dorénavant directement ce montant. Au niveau des imputations internes, il faut \najouter que dès 2020 le budget intègre également la répartition des coûts forfaitaires des services centraux. \n\nQuant aux revenus financiers, ils représentent non seulement la part au bénéfice du SCAN mais aussi une redevance calculée \nsur les capitaux propres disponibles. Il en va de même pour le CNERN, comme le prévoit la nouvelle loi concernant l'entretien \ndes routes nationales (LERN). Rappelons que pour 2018 et 2019, le Grand Conseil avait décidé une modification temporaire de \nla LSCAN permettant un prélèvement exceptionnel à hauteur du bénéfice opérationnel du service, mais au minimum CHF \n300'000 par année. En 2019, c’est la totalité du bénéfice opérationnel qui a été prélevée. \n\nLes effectifs du SDTE quant à eux devraient rester stables pour les quatre prochaines années. \n\n195\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 63'670 107'580 \n\nCoûts des services centraux 0 16'821 25'027 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 80'491 132'607 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'augmentation des coûts salariaux et de \nstructure est due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de prestations. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 58'000 32'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 477'523 441'078 \n\nCoûts des services centraux 0 126'157 102'611 \n\nRevenus 0 400 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 661'280 576'189 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires. Les charges directes incluent principalement les cotisations annuelles \naux organismes cantonaux et intercantonaux dans lesquels le DDTE est représenté, ainsi que les coûts liés à l'un ou l'autre \nmandat externe pour le suivi de projets stratégiques menés par le département. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 1'140'700 1'163'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 254'679 258'192 \n\nCoûts des services centraux 0 67'284 60'065 \n\nRevenus 0 600 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'462'063 1'481'157 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. Les charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux \nneuchâtelois. Les revenus proviennent de recettes diverses éventuelles. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n196\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nRedevance RPLP -175'305 -168'000 -168'000 -168'000 -168'000 -168'000 \n\nSubventions diverses 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -165'305 -158'000 -158'000 -158'000 -158'000 -158'000\n\nCommentaires\n\nLa Confédération indemnise annuellement le canton pour la gestion des véhicules soumis à la RPLP, dont le nombre ne varie \nque très peu d’année en année. Par ailleurs, le versement d'une contribution annuelle est prévu pour les tâches effectuées dans \nle domaine du développement durable et de l'écologie industrielle. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nExpropriation utilité publique -461 0 0 0 0 0 \n\nPart au bénéfice du CNERN 0 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000\n\nPart au bénéfice du SCAN -1'557'867 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000\n\nTaxe de navigation -1'802'575 -1'762'300 -1'829'900 -1'829'900 -1'829'900 -1'829'900 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -43'676'265 -44'830'400 -44'989'900 -44'989'900 -44'989'900 -44'989'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -47'037'167 -46'892'700 -47'119'800 -47'119'800 -47'119'800 -47'119'800 \n\nCommentaires \n\nEn plus du bénéfice du SCAN, ce dernier et NEVIA versent dès 2020 une redevance à l'État calculée sur les capitaux propres \ndisponibles. Quant au produit de la taxe sur les véhicules à moteur, il se monte à CHF 47,2 millions de francs desquels il faut \ndéduire une part de 3% (cf. nouvelle LRVP) redistribuée aux communes pour l'entretien des routes communales (CHF 1,4 \nmillion) et le financement de l'élimination des véhicules usagés (CHF 0,8 million).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n197\n\n\n\nService de l'aménage. du territoire (SCAT) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'entrée en force de la révision de la loi fédérale sur l'aménagement du territoire le 1er mai 2014 se traduit par un changement \nde paradigme et de nouvelles tâches pour le service. \nIl convient désormais de chercher à densifier et de faire usage au mieux des infrastructures existantes, notamment de celles \ndédiées aux transports. Avant de mettre à disposition de nouvelles surfaces, il sera fait usage des terrains en friche, les terrains \ndisponibles au sein des localités seront construits, les bâtiments surélevés et les espaces urbains valorisés. Les planifications \nde détail se réalisent désormais tant à l'échelle des communes, des régions et du canton. L'espace étant plus rare pour chacun, \nune meilleure prise en compte de la société civile est nécessaire. La pandémie COVID-19 a mis en exergue l'importance de la \nville des courtes distances et la nécessité de disposer de quartiers de qualité.  \nEn conséquence, les méthodes de travail sont appelées à évoluer et le service à adapter ses pratiques, ceci dans une \nperspective de eGouvernement. \nLa mise en œuvre des plans d'aménagement des communes se traduit par une charge accrue pour le personnel du service. \n\nObjectifs stratégiques \n• Élaboration, gestion et révision des planifications directrices cantonales ;\n• Suivi des plans d'aménagement des communes ;\n• Traitement des permis de construire ;\n• Gestion des dangers naturels ;\n• Octroi des autorisations en matière de manifestations sportives.\n\n198\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'397'403 1'431'300 1'394'707 -36'593 -2.6% 1'396'831 1'399'003 1'266'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'316'969 1'300'000 1'266'000 -34'000 -2.6% 1'266'000 1'266'000 1'266'000 \n43  Revenus divers 304 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 80'131 131'300 128'707 -2'593 -2.0% 130'831 133'003 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'273'850 3'950'595 3'762'206 -188'389 -4.8% 3'846'005 3'957'133 3'891'110 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'830'466 3'016'920 3'047'217 +30'297 +1.0% 3'094'564 3'142'840 3'067'866 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 176'424 329'000 342'000 +13'000 +4.0% 342'000 342'000 342'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 23'189 26'299 32'300 +6'001 +22.8% 68'300 68'300 68'299 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 130'556 282'475 84'840 -197'635 -70.0% 84'840 147'908 150'442 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 113'215 295'901 255'849 -40'052 -13.5% 256'301 256'085 262'503 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'876'447 -2'519'295 -2'367'499 +151'796 +6.0% -2'449'174 -2'558'130 -2'625'110\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'876'447 -2'519'295 -2'367'499 +151'796 +6.0% -2'449'174 -2'558'130 -2'625'110\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'876'447 -2'519'295 -2'367'499 +151'796 +6.0% -2'449'174 -2'558'130 -2'625'110\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 25.00 26.00 27.00 +1.00 +3.8% 27.00 27.00 25.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.60 20.90 20.95 +0.05 +0.2% 20.95 20.95 19.85 \n\nService de l'aménage. du territoire (SCAT) \n\nCommentaires \n\nConcernant les taxes (groupe 42), budgétées à CHF 1'266'000, un ralentissement des demandes de permis de construire est à \nprévoir pour 2021. \n\nAu niveau des charges de personnel, les effectifs restent stables jusqu’en 2023, les ressources du service ayant été adaptées \naux besoins en 2020. Les postes financés par le fonds d'aménagement du territoire pour appuyer la mise en œuvre de la LAT \net pour accompagner les communes lors de la révision des plans d'aménagement prennent fin début 2024. Quant aux biens, \nservices et autres charges d'exploitation (groupe 31), une augmentation de CHF 10'000 des émoluments à restituer à l’ECAP \nest à prévoir (en lien avec le contrôle des dossiers des demandes de permis de construire). Et finalement, les charges de \ntransfert (groupe 36) connaissent une diminution pérenne de CHF 200'000 dans la mesure où les subventions relatives à la \nconvention-programme "Ouvrages de protection - Forêts" sont dorénavant présentées au compte des investissements.  \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\n0 0 0 0 0 0 \n0 100'000 3'193'500 3'113'500 718'000 668'000 \n0 100'000 3'193'500 3'113'500 718'000 668'000 \n0 0 0 0 0 0 \n\nVide1 \n5 Dépenses d'investissement \n  50 Immobilisations corporelles \nVide2 \n6 Recettes d'investissement 0 0 1'536'800 1'536'800 91'300 66'300 \n  67 Subventions d'invest. à redistribuer 0 0 1'536'800 1'536'800 91'300 66'300 \n\nInvestissements nets 0 100'000 1'656'700 1'576'700 626'700 601'700 \n\nCommentaires\nLa majeure partie des dépenses et des recettes d'investissements sont liées à des travaux de protection contre les dangers \nnaturels. \n\n199\n\n\n\nService de l'aménage. du territoire (SCAT) \n\nAutorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 168'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 1'304'721 \n\nCoûts des services centraux 0 0 154'983 \n\nRevenus 0 0 1'216'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 411'905 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se répartissent comme suit : CHF 20'000 pour Pro Infirmis, CHF 75'000 pour la restitution d'émoluments à \nl'ECAP, CHF 5'000 de frais de dépens, CHF 21'200 pour les publications des enquêtes dans la Feuille officielle et CHF 47'000 \nreprésentant les montants des décisions spéciales à restituer aux autres services. \nLes revenus représentent les montants des émoluments perçus en matière de permis de construire et de manifestations \nsportives. \n\nPlanification régionale et communale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 615'593 \n\nCoûts des services centraux 0 0 73'124 \n\nRevenus 0 0 178'707 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 510'011 \n\nCommentaires\n\nLes revenus sont composés de CHF 128'707 venant du fonds d'aménagement du territoire pour le financement des fonctions \nimpliquées dans la mise en œuvre de la LAT et l'accompagnement des communes dans la révision des plans d'aménagement \net de CHF 50'000 représentant les émoluments liés aux plans d'affectation. \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 159'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 1'074'680 \n\nCoûts des services centraux 0 0 127'064 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 1'360'744 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes représentent le montant des projets en matière de planification cantonale. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n200\n\n\n\nService de l'aménage. du territoire (SCAT) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAutres subventions 23'393 23'475 25'840 25'840 25'840 25'840 \n\nDangers naturels 48'163 200'000 0 0 0 0 \n\nSentiers pédestres 59'000 59'000 59'000 59'000 59'000 59'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 130'556 282'475 84'840 84'840 84'840 84'840 \n\nCommentaires\n\nChaque année, un montant d'environ CHF 25'000 est versé à deux institutions privées (Pro Infirmis qui analyse les demandes \nde permis de construire sous l'angle des règles SIA, LHand et LConstr. et Architecture sans obstacles pour la construction \nadaptée aux handicapés).  \nConcernant les subventions liées aux dangers naturels et comme mentionné ci-dessus, elles sont dorénavant présentées au \ncompte des investissements. \nLe montant de CHF 59'000 est versé année après année comme participation financière à Neuchâtel Rando (sentiers \npédestres). \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 100'000 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nCP Ouvrages de protection forêts 2020-24 A solliciter 0 843'000 -403'800 439'200 439'200 126'700 101'700 \n\nProj. stratégiques-DDTE A solliciter 0 0 0 0 0 500'000 500'000 \n\nProtec. catastrophes Noiraigue Clusette A solliciter 0 2'270'500 -1'133'000 1'137'500 1'137'500 0 0 \n\nTotal 100'000 3'193'500 -1'536'800 1'656'700 1'576'700 626'700 601'700 \n\nCommentaires \n\n• Optimisation du tracé du Sentier du Lac : Ce projet consiste à mettre en œuvre la mesure MOB_A1 "Optimiser le sentier du\nLac dans les secteurs identifiés, en s'appuyant sur le droit de marchepied".\n\n• CP Ouvrages de protection forêts 2020-24 : Le montant de CHF 439'200 pour l'année 2021 concerne la mise en œuvre de\nla convention-programme 2020-24 dans le domaine des "Ouvrages de protection - forêt", dont une partie est subventionnée\npar la Confédération. Le crédit d'engagement a été adopté par le Grand Conseil en juin 2020.\n\n• Protec. catastrophes Noiraigue Clusette : La situation de danger et de risque du secteur Noiraigue – La Clusette a été\nexaminée en détail et les moyens prévus en 2021 concernent la protection du village de Noiraigue ainsi que des routes\ncantonales H10 et RC 171. Le crédit d'engagement a été adopté par le Grand Conseil en juin 2020.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n201\n\n\n\nService des transports (SCTR) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n• Le 21 juin 2019, les Chambres fédérales ont approuvé le financement de la ligne ferroviaire directe entre Neuchâtel et\n\nLa Chaux-de-Fonds dans le cadre du Programme de développement stratégique des chemins de fer 2035 (Prodes 2035).\nUn important travail doit être engagé pour que cette mesure se concrétise dans les meilleurs délais, y compris l’intégration\nde la gare souterraine de Cernier et la liaison Corcelles – Bôle (concrétisation du RER neuchâtelois). À plus court terme, le\nprincipal défi est l’assainissement à minima de la ligne ferroviaire actuelle et sa fermeture durant 8 mois en 2021 avec la\nsubstitution bus ;\n\n• La reconnaissance de la relation Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds au titre des grandes lignes dès l’année horaire 2020 et\nde la relation Berne – La Chaux-de-Fonds dès l’année horaire 2021 devrait en principe conduire à une diminution à terme\ndu niveau d’indemnités à charge du canton ;\n\n• La pérennisation des relations transfrontalières sur la ligne des horlogers ainsi que sur la ligne via Les Verrières, Pontarlier\nrestera un point de vigilance ces prochaines années. La ligne ferroviaire Le Locle – Les Brenets fait l’objet d’un engagement\nparticulier pour la mise aux normes, une adaptation de l'infrastructure ferroviaire avec une liaison par bus électrique est\nvoulue ;\n\n• Dans la perspective d’un remplacement de la flotte de bus sur le territoire neuchâtelois, il est évalué l’opportunité de la mise\nen place de e-bus pour une desserte des transports publics urbains respectant les contraintes environnementales.\n\nObjectifs stratégiques \n• Finaliser les négociations financières des offres 2020/2021 et consolider les impacts financiers des concessions grandes\n\nlignes. Une stabilité du niveau des indemnités est visée, voire une diminution à terme avec l’intégration des impacts des\nconcessions grandes lignes ;\n\n• Assurer la planification de l'offre de transport du court jusqu'au long terme. Participer aux discussions avec la Confédération\net les CFF à la mise en œuvre du RER neuchâtelois dans le cadre de Prodes 2035 ;\n\n• Accompagner la mise en œuvre de la substitution bus lors de la fermeture de la ligne historique entre Neuchâtel et\nLa Chaux-de-Fonds ;\n\n• Pérenniser la circulation du RE entre Neuchâtel et Frasne ainsi que la desserte TGV ;\n• Accompagner la mise en œuvre des mesures d’accessibilité pour les handicapés LHand en particulier pour les arrêts de\n\nbus (programme d’impulsion) ;\n• Assurer la bonne coordination avec l’aménagement du territoire ;\n• S'engager pour assumer les pertes de recettes dues à la Covid-19.\n\n202\n\n\n\nService des transports (SCTR) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 31'818'554 32'472'900 30'905'891 -1'567'009 -4.8% 33'096'529 33'194'268 33'289'720 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 798'085 700 700 +0 0.0% 700 700 700 \n43  Revenus divers 3'644 300'000 142'020 -157'980 -52.7% 142'020 142'020 142'020 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 31'004'324 32'158'500 30'749'400 -1'409'100 -4.4% 32'939'900 33'037'500 33'147'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 12'500 13'700 13'771 +71 +0.5% 13'909 14'048 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 69'252'249 72'735'219 68'231'248 -4'503'971 -6.2% 73'836'614 74'368'525 74'892'012 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 824'150 1'198'776 1'067'192 -131'584 -11.0% 1'087'254 1'106'694 958'592 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 434'820 607'200 607'200 +0 0.0% 607'200 607'200 607'200 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 111'120 111'336 +216 +0.2% 211'336 273'836 1'023'836 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 67'993'279 70'722'426 66'357'776 -4'364'650 -6.2% 71'843'129 72'293'317 72'206'317 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 95'697 87'744 -7'953 -8.3% 87'695 87'478 96'067 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -37'433'696 -40'262'319 -37'325'357 +2'936'962 +7.3% -40'740'085 -41'174'257 -41'602'292 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 100'000 162'500 912'500 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- -100'000 -162'500 -912'500\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -37'433'696 -40'262'319 -37'325'357 +2'936'962 +7.3% -40'840'085 -41'336'757 -42'514'792 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -37'433'696 -40'262'319 -37'325'357 +2'936'962 +7.3% -40'840'085 -41'336'757 -42'514'792 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 9.00 11.00 10.00 -1.00 -9.1% 10.00 10.00 8.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.10 8.10 7.10 -1.00 -12.3% 7.10 7.10 6.00 \n\nCommentaires \n\nLes revenus divers (groupe 43) à hauteur de CHF 142'000 concernent l'activation des charges de personnel en lien avec les \nprojets d'investissement inscrits au programme d’impulsion. Quant aux revenus de transfert (groupe 46), ils comprennent non \nseulement la part communale aux indemnités de transport (pot commun) et au fonds d'infrastructure ferroviaire (FIF) mais aussi \nla part cantonale à la redevance sur le trafic poids lourds (RPLP). Les revenus de transfert diminuent en 2021 en raison du statut \nde la ligne Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds qui sera revu à cet horizon (grandes lignes).  \n\nConcernant les effectifs du personnel, ils évoluent au budget 2021 en raison de l'engagement planifié d'un collaborateur pour \nréaliser les travaux décidés dans le cadre du programme d'impulsion, plus précisément pour le suivi des travaux de réalisation \ndu RER neuchâtelois. À noter que les deux postes (limités sur 2 ans) initialement prévus au budget 2020 ont été réduits à un \nseul poste mais avec une durée prolongée à 4 ans. S'agissant des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), \nelles demeurent stables au budget 2021. L'écart avec les comptes 2019 se laisse expliquer par le fait que les CFF ont accepté \nde prendre à leur charge les coûts des études pour l’offre de substitution lors des travaux 2021. Sans tenir compte des charges \nd'amortissement liées aux subventions d'investissement, les charges de transfert (groupe 36) se montent à CHF 64'719'000 au \nbudget 2021 et diminuent de CHF 3'985'000 par rapport au budget 2020. Ces diminutions sont induites par la modification de la \nconcession de la ligne La Chaux-de-Fonds – Neuchâtel – (Berne) qui passe du statut de trafic régional voyageurs à grandes \nlignes. Des augmentations d'indemnités sont par contre attendues dès 2022 en raison de taux de couverture insatisfaisants sur \nles lignes Neuchâtel - Corcelles-Peseux et La Chaux-de-Fonds - Le Locle (effet grandes lignes). Ces montants permettent par \nailleurs de financer une sensible amélioration de l'offre en transport urbain.\n\n203\n\n\n\nService des transports (SCTR) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 3'223'866 4'346'000 5'733'000 6'712'000 4'300'000 3'300'000 \n  50 Immobilisations corporelles 0 600'000 700'000 900'000 1'300'000 1'300'000 \n\n  55 Participations et capital social 1'500'000 0 0 0 0 0 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 1'723'866 3'746'000 5'033'000 5'812'000 3'000'000 2'000'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 605'755 1'186'900 2'078'000 2'064'000 681'500 596'320 \n  63 Subventions d'inv. acquises 0 446'000 1'382'500 1'382'500 0 0 \n\n  64 Remboursement de prêts 605'755 740'900 695'500 681'500 681'500 596'320 \n\nInvestissements nets 2'618'111 3'159'100 3'655'000 4'648'000 3'618'500 2'703'680 \n\nCommentaires\nLes dépenses liées aux immobilisations corporelles (groupe 50) concentrent les crédits d'étude pour les investissements futurs \ndu RER (programme d'impulsion et voie verte). Les dépenses pour la halte Fiaz ainsi que les mises en conformité LHand des \narrêts de bus figurent, quant à elles, dans les propres subventions d'investissements (groupe 56).  \nQuant aux recettes d'investissements, elles concernent les participations fédérales et communales pour la halte Fiaz, ainsi que \nles remboursements de prêts octroyés par le passé aux entreprises de transport. Ces remboursements de prêts tendent \nprogressivement à diminuer. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'763'183 1'073'749 1'679'052 \n\nCoûts des services centraux 64'717 50'118 76'254 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'827'900 1'123'867 1'755'307 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Aucune charge directe ou \nrevenu n'entre dans le calcul de cette prestation. Les écarts avec le budget 2021 se laissent principalement expliquer par le \nnombre d'heures prévues sur la prestation (répartition indirecte des coûts). Elles étaient sous-évaluées au budget 2020. \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 22 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'190'363 2'210'925 1'375'041 \n\nCoûts des services centraux 43'624 103'197 62'448 \n\nRevenus 16'144 13'700 13'771 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'217'865 2'300'422 1'423'718 \n\nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus annoncés au budget 2021 sont des remboursements de traitements \npour un poste à temps partiel dédié à la mise en œuvre de la LAT et financé par le fonds d'aménagement du territoire. Les \nécarts avec le budget 2021 se laissent principalement expliquer par le nombre d'heures prévues sur la prestation (répartition \nindirecte des coûts). Elles étaient surévaluées au budget 2020. \n\n204\n\n\n\nService des transports (SCTR) \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 212'400 154'040 169'724 \n\nCoûts des services centraux 8'362 7'190 7'708 \n\nRevenus 1'200 700 700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 219'562 160'530 176'732 \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbations des plans. Les revenus sont des émoluments pour les autorisations cantonales pour le transport des voyageurs. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nLignes à l'essai et autres 2'161'097 2'347'000 5'288'000 11'513'000 11'513'000 11'501'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'948'644 -4'856'500 -5'021'400 -5'033'900 -5'049'500 -5'129'000 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -26'055'680 -27'302'000 -25'728'000 -27'906'000 -27'988'000 -28'018'000 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 11'960'360 11'891'000 11'070'000 10'291'000 10'497'000 10'570'000 \n\nTrafic régional voyageurs 25'299'152 27'678'000 21'331'000 21'331'000 21'331'000 21'270'000 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 25'852'225 26'788'000 27'030'000 27'030'000 27'030'000 26'953'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 34'268'510 36'545'500 33'969'600 37'225'100 37'333'500 37'147'000 \n\nCommentaires\n\nUne diminution de la part cantonale au FIF est attendue en 2021 (CHF -821'000). Cette diminution est induite par une baisse \ndes indicateurs de référence de base au calcul (voyageurs-kilomètres prévisionnels). Une nouvelle diminution devrait encore \nintervenir en 2022 en raison des modifications de concessions (grandes lignes).  \nQuant au trafic régional voyageurs, une baisse importante est prévue en raison des concessions grandes lignes (CHF -5.5 \nmillions).  \nPar contre, une hausse substantielle est attendue au budget 2021, et les années suivantes, dans le secteur des lignes à l'essai \net autres. En effet, dès 2021, des indemnités supplémentaires sont prévues pour couvrir la différence tarifaire entre le service \ndirect et Onde Verte (CHF 1.5 millions) ainsi que pour financer la part cantonale au geste commercial durant les travaux 2021 \n(CHF 0.5 million). Puis, dès 2022, la Confédération pourrait arrêter de financer deux lignes ferroviaires en raison de critères de \nrentabilité (taux de couverture) insatisfaisants (CHF 2.8 millions). Un potentiel désengagement des entreprises dans le trafic \ninternational impacte également à la hausse le niveau d'indemnités à verser par le canton dès 2022 (CHF 1 million).  \nConcernant le trafic urbain, des indemnités supplémentaires sont prévues dès 2021 (CHF 1 million) pour augmenter le \ncadencement de certaines lignes, l'horaire de jour sera prolongé à La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel.  \nLes parts communales étant corrélées aux indemnités de transport (sauf lignes à l'essai) et à la part cantonale au FIF, elles \nsuivent la même tendance au budget 2021, soit un fléchissement par rapport au budget 2020 (CHF -1.57 millions).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n205\n\n\n\nService des transports (SCTR) \n\nCommentaires \n\n• Crédit construction Halte Fiaz : La convention de financement avec les CFF a été signée, les travaux ont débuté en 2020\net vont s'étaler sur plusieurs années (block de ligne dès 2022). La Ville de La Chaux-de-Fonds et la Confédération participent\nau financement de ces investissements.\n\n• Part routière renouvellement PN (passages à niveaux) : Aux croisements rail-route, le propriétaire du bien-fonds doit\nparticiper financièrement au renouvellement de l’infrastructure ferroviaire. Les entreprises CFF et transN ont communiqué\nleurs besoins pour 2021 et 2022.\n\n• Études investissements futurs RER (programme d'impulsion) : Pour lever des risques et accélérer la création du RER\nneuchâtelois, des études doivent être menées.\n\n• Mise en conformité LHand des arrêts de bus (programme d'impulsion) : Le programme de financement a été lancé en 2020\net devrait perdurer jusqu'à fin 2023 (date limite pour les adaptations LHand).\n\n• Prêts transports : Les annuités budgétisées en recettes sont conformes au plan de remboursement.\n• Concrétisation du RER neuchâtelois : Le canton doit assurer le financement de mesures connexes prévues dans le cadre\n\nde PRODES 2035. CHF 250'000 sont prévus au budget 2021 pour financer les études de la voie verte.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 1'500'000 2'933'000 -1'382'500 1'550'500 1'729'500 500'000 0 \n\nPI-études invest. futurs En cours 666'000 450'000 0 450'000 650'000 1'050'000 1'050'000 \n\nPI-mise en conformité arrêts bus En cours 1'066'000 1'500'000 0 1'500'000 2'000'000 2'500'000 0 \n\nPrêts transports En cours -740'900 0 -695'500 -695'500 -681'500 -681'500 -596'320\n\nPart routière renouvellement PN A solliciter 800'000 600'000 0 600'000 700'000 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois A solliciter 0 250'000 0 250'000 250'000 250'000 2'250'000 \n\nTotal 3'291'100 5'733'000 -2'078'000 3'655'000 4'648'000 3'618'500 2'703'680 \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n206\n\n\n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants dans le domaine des routes et des ouvrages d’art sont planifiés \npour les prochaines années (Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, tunnel de La Clusette, assainissement du bruit routier, RC1310 \nLa Sagne - Les Ponts-de-Martel, assainissement de la H10, évitement est de La Chaux-de-Fonds par la H18).  \nPar ailleurs, l'entretien constructif des routes cantonales constitue toujours une priorité visant à éviter que la dégradation globale \ndu réseau routier ne s'accroisse. \nEnfin, les dossiers relatifs aux cours d'eau et aux lacs prennent de l'importance avec la réalisation de plusieurs projets de \nrevitalisation et l'accompagnement des communes pour la planification de projets de protection contre les crues.  \n\nObjectifs stratégiques \n• Étude et direction de tous les travaux de construction et d'entretien constructif des routes et ouvrages d'art du réseau routier\n\ncantonal ;\n• Entretien courant des routes et ouvrages d’art, et leur exploitation ;\n• Assainissement du réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit et mise à jour des valeurs de\n\ncharges de trafic ;\n• Développement du réseau et promotion de la mobilité douce ;\n• Étude et direction des travaux de correction, d’entretien des berges, de curage et de revitalisation des cours d’eau ;\n• Gestion des concessions hydrauliques ;\n• Haute surveillance des routes, des cours d’eau et des rives des lacs.\n\n207\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 34'280'519 28'511'825 31'574'243 +3'062'418 +10.7% 32'505'440 32'596'202 32'636'639 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 2'280'065 2'305'000 2'280'000 -25'000 -1.1% 2'280'000 2'280'000 2'280'000 \n42  Taxes 726'983 1'354'000 1'363'100 +9'100 +0.7% 1'363'100 1'363'100 1'363'100 \n43  Revenus divers 894'982 2'051'000 1'684'500 -366'500 -17.9% 1'750'350 1'805'438 1'766'413 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 28'885'941 13'053'079 20'214'443 +7'161'364 +54.9% 20'149'790 20'165'464 20'244'926 \n47  Subventions à redistribuer 578'779 2'654'000 4'530'000 +1'876'000 +70.7% 5'460'000 5'480'000 5'480'000 \n49  Imputations internes 913'770 7'094'746 1'502'200 -5'592'546 -78.8% 1'502'200 1'502'200 1'502'200 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 90'221'150 55'262'714 54'919'651 -343'063 -0.6% 56'550'797 58'024'685 60'236'158 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'958'247 16'220'661 16'033'363 -187'298 -1.2% 16'252'028 16'468'993 16'698'467 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 7'245'629 6'170'500 5'872'500 -298'000 -4.8% 5'962'500 5'962'500 5'962'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 44'988'289 8'193'422 6'624'493 -1'568'929 -19.1% 7'020'033 8'188'676 10'170'934 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 12'374'903 0 6'477'094 +6'477'094 -- 6'477'094 6'477'094 6'477'094 \n36  Charges de transfert 8'945'316 16'193'621 10'732'352 -5'461'269 -33.7% 10'735'289 10'807'624 10'809'694 \n37  Subventions à redistribuer 578'779 2'654'000 4'530'000 +1'876'000 +70.7% 5'460'000 5'480'000 5'480'000 \n39  Imputations internes 129'988 5'830'510 4'649'849 -1'180'661 -20.2% 4'643'853 4'639'798 4'637'470 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -55'940'631 -26'750'889 -23'345'409 +3'405'480 +12.7% -24'045'357 -25'428'483 -27'599'519 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 385'054 150'000 126'000 -24'000 -16.0% 126'000 126'000 126'000 \n34  Charges financières 2 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 385'052 150'000 126'000 -24'000 -16.0% 126'000 126'000 126'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -55'555'579 -26'600'889 -23'219'409 +3'381'480 +12.7% -23'919'357 -25'302'483 -27'473'519 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 29'650'873 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 29'650'873 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -25'904'707 -26'600'889 -23'219'409 +3'381'480 +12.7% -23'919'357 -25'302'483 -27'473'519 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 141.00 139.00 136.00 -3.00 -2.2% 136.00 136.00 136.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 133.60 130.70 128.10 -2.60 -2.0% 128.10 128.10 128.10 \n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, on peut relever une légère diminution des patentes et concessions (groupe 41), qui \ndécoule d'une révision à la baisse des recettes relatives aux concessions hydrauliques. Quant à la légère augmentation des \ntaxes (groupe 42), elle provient de la différence entre les nouvelles prestations faites pour l'UT IX et la suppression de la \nrefacturation des engins à NEVIA (anciennement CNERN) pour l'entretien de la N20 dans les Montagnes, NEVIA ayant acheté \nles engins qui lui manquait. La diminution des revenus divers (groupe 43) provient des activations de salaires sur investissement \net de la diminution des prestations fournies aux communes dans le cadre du transfert des routes déclassées. Concernant les \nrevenus de transfert (groupe 46), la très forte augmentation découle de la mise en œuvre du nouveau mode de comptabilisation \ndes contributions forfaitaires reçues de la Confédération, qui permet d'être en conformité avec le MCH2 et la LFinEC. Elles \ndoivent dorénavant transiter par le compte de résultat (via les groupes 46 « Revenus de transfert » et 35 « Attributions aux fonds \net fin. spéciaux ») avant d'être enregistrées dans le compte de bilan relatif au nouveau fonds pour les routes principales suisses. \nQuant aux subventions à redistribuer (groupes 37/47), elles concernent les diverses générations du projet d'agglomération RUN. \nLes prévisions budgétaires y relatives sont basées sur les informations reçues de la Confédération. Finalement, la diminution \ndes imputations internes (groupe 49) est majoritairement due à la dissolution du fonds des routes communales en 2020 et au \nversement de son solde aux communes.  \n\nAu niveau des charges d'exploitation, les diminutions budgétaires des charges de personnel et des biens, services et autres \ncharges (groupes 30 et 31) sont liées au transfert des routes déclassées aux communes. Concernant la forte diminution des \ncharges de transfert (groupe 36), elle s'explique par le versement unique, en 2020, du solde de la fortune du fonds des routes \ncommunales. Finalement, la diminution des imputations internes (groupe 39) est liée aux forfaits des services centraux.   \n\n208\n\n\n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 24'962'229 34'266'700 40'827'000 77'321'050 79'667'138 75'636'013 \n  50 Immobilisations corporelles 18'097'656 28'017'500 34'321'000 75'171'050 78'267'138 73'736'013 \n  52 Immobilisations incorporelles 41'457 0 0 0 0 0 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 4'322 6'249'200 650'000 1'450'000 1'400'000 1'900'000 \n\n  58 Investissements extraordinaires 6'818'793 0 5'856'000 700'000 0 0 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 7'684'335 10'865'480 19'222'600 33'478'300 33'501'150 32'586'350 \n  63 Subventions d'inv. acquises 107'682 0 0 0 0 0 \n\n  66 Remboursement de propres subv. d'invest. 7'326'924 10'865'480 16'486'600 33'478'300 33'501'150 32'586'350 \n\n  68 Recettes d'investissement extraordinaires 249'728 0 2'736'000 0 0 0 \n\nInvestissements nets 17'277'894 23'401'220 21'604'400 43'842'750 46'165'988 43'049'663 \n\nCommentaires\nAu niveau des dépenses d'investissements, on peut relever une augmentation notable des immobilisations corporelles (groupe \n50), qui est principalement due au début des travaux de génie civil de l'assainissement du tunnel de la Clusette et de l'évitement \nest de La Chaux-de-Fonds. La forte diminution des propres subventions d'investissement (groupe 56) provient d'un crédit de \nCHF 6 millions octroyé dans le cadre de la mise en œuvre de la LRVP, qui courait uniquement sur 2020. Le montant des \ninvestissements extraordinaires correspond, quant à lui, aux travaux de génie civil du PS CFF de Malakoff (projet H18) sur un \nouvrage d'art appartenant aux CFF.  \n\nAu niveau des recettes d'investissement, l'augmentation du groupe 66 est liée à la très forte augmentation des immobilisations \ncorporelles créées sur les deux routes principales suisses sises dans le canton (H10 et H18). Quant aux recettes \nd'investissement extraordinaires (groupe 68), elles représentent la participation des CFF pour les travaux de remplacement du \nPS CFF de Malakoff (projet H18).     \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 830'647 625'000 494'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'163'621 7'138’270 8'607'256 \n\nCoûts des services centraux 485'299 1'045'287 1'362'621 \n\nRevenus 212'125 243'000 350'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 8'267'441 8'565’557 10'113'877 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe les coûts en lien avec les routes, incluant la planification des projets, la mobilité douce, la \ngestion administrative de la signalisation, les données et comptages routiers, le cadastre du bruit, ainsi que les recettes \ndécoulant de la mise à disposition de personnel pour l'achèvement de l'A5 et pour NEVIA. La diminution des charges directes \nprovient d'une dépense quadriennale effectuée précédemment, alors que les recettes complémentaires sont dues à la \nrefacturation d'heures faites pour l'UT IX (entretien de la N20). Une augmentation des heures valorisées et une adaptation de la \nrépartition analytique engendrent des coûts salariaux et de structure plus élevés. L'augmentation des coûts des services \ncentraux est uniquement due à l'adaptation de la répartition analytique découlant de la mise en œuvre de la LRVP.  \n\n209\n\n\n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nOuvrages d'art, eaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 338'754 909'500 878'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'944'278 4'635’240 3'864’901 \n\nCoûts des services centraux 197'966 678'758 611’855 \n\nRevenus 2'280'081 2'349'500 2'280'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'200'918 3'873’998 3'074'856 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les inspections et surveillance des ouvrages d'art, des rives des lacs, des \nberges et des cours d'eau, des stations hydrométriques, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques, des redevances \nde dragage des sables et graviers, et de la gestion des convois exceptionnels. Une adaptation de la répartition analytique \ndécoulant de la mise en œuvre de la LRVP engendre une diminution des coûts salariaux et de structure, et des services centraux. \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 654'880 701'100 658'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'642'329 3'304’246 3'650’035 \n\nCoûts des services centraux 422'015 449'677 650’501 \n\nRevenus 51'399 374'000 302'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'667'825 4'081’023 4'656’636 \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 1 couvre le Littoral neuchâtelois. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien courant pour le \nservice hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, les réparations, les dégâts lors d'accidents et l'électromécanique, ainsi que \nles recettes des réparations en cas d'accidents, de la vente de sel et des prestations d'entretien mandatées par les communes. \nUne adaptation de la répartition analytique découlant de la mise en œuvre de la LRVP engendre une légère augmentation des \ncoûts salariaux et de structure, et des services centraux.  \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 754'326 787'700 756'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'144'924 3'879’851 4'646’763 \n\nCoûts des services centraux 422'015 449'677 813'127 \n\nRevenus 33'658 379'000 322'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'287'607 4'738’228 5'894’390 \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 2 couvre le Val-de-Travers et l'ouest des montagnes neuchâteloises. Ce groupe de prestations inclut les \ncoûts de l’entretien courant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, les réparations diverses et de dégâts \nlors d'accidents, l'électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accidents et la vente de sel et les prestations \nd'entretien mandatées par les communes. Une adaptation de la répartition analytique découlant de la mise en œuvre de la LRVP \nengendre une forte augmentation des coûts de structure et des services centraux.  \n\n210\n\n\n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'047'043 946'700 839'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'725'062 3'675’169 4'773’611 \n\nCoûts des services centraux 422'015 449'677 975’752 \n\nRevenus 195'572 969'500 769'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'998'549 4'102'046 5'819’563 \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 3 couvre le Val-de-Ruz et l'est des montagnes neuchâteloises. Ce groupe de prestations contient les \ncoûts d'entretien courant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, les réparations diverses et de dégâts lors \nd'accidents, l'électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accidents, la vente de sel et les prestations \nd'entretien mandatées par les communes et la Confédération. La diminution des charges et des revenus s'explique par la \ndiminution de prestations faites pour NEVIA sur la N20 dans le haut du canton. Une adaptation de la répartition analytique \ndécoulant de la mise en œuvre de la LRVP engendre une forte augmentation des coûts de structure et des services centraux.  \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 29'926 76'000 71'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'487'302 2'123’722 1'781’135 \n\nCoûts des services centraux 422'015 449'677 379’459 \n\nRevenus 138'005 165'000 155'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'801'238 2'484’399 2'077’494 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les réparations effectuées lors d'accidents (charges et revenus) et les recettes de location de \nmatériel de signalisation à des tiers. Une adaptation de la répartition analytique découlant de la mise en œuvre de la LRVP \nengendre une diminution des coûts de structure et des services centraux.  \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 145'586 75'000 130'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'840'717 2'456’675 2'195’345 \n\nCoûts des services centraux 124'758 359'741 347’547 \n\nRevenus 482'966 335'000 372'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'628'095 2'556’416 2'300’892 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des obstacles à la navigation aérienne, les consultations et \nauditions relatives aux préavis et permis, les gens du voyage, et les recettes provenant de divers émoluments, principalement \nconcernant l'utilisation du domaine public/privé. Les augmentations de dépenses et de recettes sont majoritairement dues aux \ngens du voyage. Une adaptation de la répartition analytique découlant de la mise en œuvre de la LRVP engendre une diminution \ndes coûts salariaux et de structure.  \n\n211\n\n\n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 43'875 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'431'389 1'124’046 1'768’567 \n\nCoûts des services centraux 96'294 164'599 279’983 \n\nRevenus 6'542 18'500 7'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'565'016 1'310’145 2'081’550 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire du \nSPCH sur les routes du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers. Une adaptation de \nla répartition analytique découlant de la mise en œuvre de la LRVP engendre une augmentation des coûts salariaux et de \nstructure et des services centraux.  \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContributions fédérales globales -2'400'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000\n\nPart au revenu de la RPLP -4'948'644 -4'856'500 -5'021'393 -5'033'870 -5'049'535 -5'128'997 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -9'162'394 -7'396'579 -7'915'956 -7'838'826 -7'838'835 -7'838'835 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 12'595 25'000 18'000 18'000 18'000 18'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -16'498'443 -13'028'079 -13'719'349 -13'654'696 -13'670'370 -13'749'832 \n\nCommentaires\n\nLes parts à la RPLP et à l'impôt sur les huiles minérales se basent sur les données transmises par la Confédération. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n212\n\n\n\nService des ponts & chaussées (SPCH) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 1'920'000 3'550'000 -1'980'000 1'570'000 3'980'000 4'650'000 2'234'000 \n\nAménagements de cours d'eau 2020-2021 En cours 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nAmén. aire gens du voyage CH, Vaumarcus En cours 177'000 177'000 0 177'000 0 0 0 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 425'000 2'706'250 -1'590'000 1'116'250 3'316'250 2'896'250 3'216'250 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 1'787'000 1'881'000 -283'000 1'598'000 1'682'000 134'475 0 \n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 En cours 980'000 2'054'000 -1'200'000 854'000 854'000 102'413 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 1'240'000 3'100'000 -1'860'000 1'240'000 880'000 880'000 840'000 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 29'600 75'000 -65'000 10'000 5'000 5'000 5'000 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 130'000 660'000 -580'800 79'200 42'000 30'000 24'000 \n\nCorrections routières 2020 - 2021 En cours 235'000 235'000 0 235'000 0 0 0 \n\nElaboration dossier route H20 En cours 80'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien constructif 2018-2021 En cours 4'688'000 5'019'000 0 5'019'000 824'300 0 0 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 En cours 50'000 50'000 0 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nEtudes détail liaison H18-H20 En cours 340'000 730'000 -438'000 292'000 0 0 0 \n\nH10 Evitement de Peseux, études En cours 45'000 150'000 -90'000 60'000 0 0 0 \n\nLRVP, remise en état RC déclassées En cours 6'000'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable En cours 1'500'000 800'000 0 800'000 1'200'000 0 0 \n\nPI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 200'000 400'000 0 400'000 1'100'000 1'100'000 1'600'000 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 1'744'250 1'268'000 0 1'268'000 4'032'000 3'995'000 4'072'763 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 145'000 518'750 -300'000 218'750 965'000 2'645'000 2'465'000 \n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds En cours 8'800 23'000 -13'800 9'200 8'800 0 0 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 En cours 150'000 170'000 0 170'000 180'000 160'000 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2020 - 2021 En cours 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 A solliciter 345'400 927'000 -463'000 464'000 307'600 342'600 342'600 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 A solliciter 322'920 892'000 -639'000 253'000 157'000 276'450 201'250 \n\nH18 nouvelle liaison H18-H20 A solliciter 1'625'000 8'725'000 -5'100'000 3'625'000 14'865'000 13'865'000 13'865'000 \n\nInstal.génératrices pr prélèv. carburant A solliciter 100'000 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DDTE A solliciter 0 0 0 0 7'033'800 12'033'800 14'133'800 \n\nPS CFF Malakoff H18 A solliciter 0 5'876'000 -4'620'000 1'256'000 0 0 0 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean A solliciter 0 90'000 0 90'000 1'560'000 0 0 \n\nRC 5 - PS CFF de Cornaux A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot A solliciter 100'000 0 0 0 100'000 3'000'000 0 \n\nTotal 24'967'970 40'827'000 -19'222'600 21'604'400 43'842'750 46'165'988 43'049'663 \n\nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement à solliciter sont commentés: \n• CP prot.crues LACE, 2020 - 2024 et CP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 : Ces projets concernent les nouvelles\n\nconventions-programmes signées avec la Confédération et acceptées par le Grand Conseil en 2020 ;\n• H18 nouvelle liaison H18-H20 : Ce crédit permet la réalisation du contournement est de La Chaux-de-Fonds ;\n• Instal.génératrices pr prélèv. carburant : Il s'agit d'équiper les citernes à carburant de l'État d'une alimentation secourue. Ce\n\ncrédit a été validé par le Conseil d'État en 2020 ;\n• PS CFF Malakoff H18 : Ce projet concerne le remplacement complet du passage supérieur CFF situé au nord du giratoire\n\ndu Bas-du-Reymond pendant la fermeture de la ligne CFF historique en 2021 ;\n• RC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean : Ce crédit permettra l'assainissement de ce pont enjambant le canal de la\n\nThielle. Les travaux sont planifiés et réalisés sous la direction du canton de Berne.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n213\n\n\n\nService énergie et de l'environnement (SENE) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont, d'une part, l'évolution et \nl'augmentation des bases légales dont la mise en œuvre, le suivi et la surveillance incombe au SENE et, d'autre part, \nl'introduction et l'évolution du nouveau système de gestion et d'information de l'État (SIGE). \nLa politique énergétique, avec une nouvelle loi cantonale sur l'énergie qui devrait entrer en vigueur début 2021, sollicitera plus \nfortement le service. Quant à l'adaptation aux changements climatiques, ce thème prend toujours plus d'importance. Le SENE \nest impacté à travers la politique énergétique déjà citée et aussi à travers les diverses surveillances de l'environnement (eaux, \nair, sol, etc.). \nS'agissant du virage numérique voulu par la Confédération, il apporte lui aussi son lot de charges supplémentaires notamment \ndans le domaine de l'Ordonnance sur la protection contre le rayonnement non ionisant (ORNI) et de la 5G. \nEnfin, la densification des zones bâties fait croître les problèmes de bruit et de protection contre les accidents majeurs (pour \nlaquelle les normes se sont renforcées). \n\nObjectifs stratégiques \n• Développer et poursuivre les activités en faveur de la protection de l'environnement ;\n• Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour réduire les émissions de CO2 et tendre vers une société à 2000\n\nwatts à l'horizon 2050 en favorisant la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales ;\n• Examiner et faire assainir les sites pollués ;\n• Contribuer à faire réduire la production de déchets et promouvoir leur valorisation matières puis thermique ;\n• Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celles de l'eau, de l'air, des sols, etc.\n\n214\n\n\n\nService énergie et de l'environnement (SENE) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'295'660 3'086'600 3'003'176 -83'424 -2.7% 3'014'622 2'986'080 2'934'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 905'107 657'800 638'000 -19'800 -3.0% 668'000 638'000 668'000 \n43  Revenus divers 78'109 58'000 28'000 -30'000 -51.7% 8'000 8'000 8'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 198'214 222'000 178'000 -44'000 -19.8% 178'000 178'000 178'000 \n47  Subventions à redistribuer 354'230 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 4'760'000 2'148'800 2'159'176 +10'376 +0.5% 2'160'622 2'162'080 2'080'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'328'983 10'777'593 10'537'311 -240'282 -2.2% 10'519'608 10'521'372 10'452'167 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'618'253 4'771'411 4'676'138 -95'273 -2.0% 4'675'747 4'681'788 4'627'333 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'436'536 1'513'500 1'513'500 +0 0.0% 1'473'000 1'473'800 1'474'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 122'683 150'120 92'098 -58'022 -38.7% 110'627 102'380 81'791 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'797'173 3'798'963 3'798'965 +2 +0.0% 3'798'963 3'798'965 3'798'964 \n37  Subventions à redistribuer 354'230 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 109 543'599 456'610 -86'989 -16.0% 461'271 464'439 470'079 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -4'033'323 -7'690'993 -7'534'135 +156'858 +2.0% -7'504'986 -7'535'292 -7'518'167\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -4'033'323 -7'690'993 -7'534'135 +156'858 +2.0% -7'504'986 -7'535'292 -7'518'167\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -4'033'323 -7'690'993 -7'534'135 +156'858 +2.0% -7'504'986 -7'535'292 -7'518'167\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 35.00 37.00 37.00 +0.00 0.0% 37.00 37.00 37.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.60 32.90 32.90 +0.00 0.0% 32.90 32.90 32.40 \n\nCommentaires \n\nConcernant les subventions à redistribuer (groupes 37/47), leur disparition en 2020 est due à un changement de pratique dans \nle domaine de la gestion du Programme Bâtiments. Les nouvelles promesses de subventions fédérales accordées depuis 2018 \nsont maintenant comptabilisées dans le centre de profit du fonds cantonal de l'énergie. Au niveau des autres revenus, les \nimputations internes (groupe 49) comprennent la rétrocession d'une partie de la taxe automobile afin de couvrir l'élimination des \nvéhicules hors d'usage, la participation du fonds des eaux à la couverture des prestations du SENE dans ce domaine ainsi que \nle remboursement de traitement, assuré par le fonds d'aménagement du territoire pour le poste prévu à 50% pour la mise en \nœuvre de la LAT. Ce dernier était limité dans le temps, à 2023 précisément, les effectifs de personnel diminuent d'autant à cet \nhorizon.\n\n215\n\n\n\nService énergie et de l'environnement (SENE) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 120'592 949'000 731'000 1'410'000 843'000 995'000 \n  50 Immobilisations corporelles 120'592 149'000 131'000 410'000 43'000 195'000 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 0 800'000 600'000 1'000'000 800'000 800'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 12'810 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n  66 Remboursement de propres subv. d'invest. 12'810 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nInvestissements nets 107'782 939'000 721'000 1'400'000 833'000 985'000 \n\nCommentaires\nLes propres subventions d'investissement (groupe 56) sont constituées de projets de mobilité durable en lien avec la volonté de \nsoutenir sur 5 ans l'installation de bornes électriques, d'une part, par un programme de subventions pour les privés, les \nentreprises et les collectivités publiques et, d'autre part, pour financer leur installation sur les parkings des bâtiments de l'État. \nQuant aux immobilisations corporelles (groupe 50), ces dépenses concernent des remplacements d'équipements de laboratoire. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 100 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'238'292 1'296'507 1'250'305 \n\nCoûts des services centraux 84'810 120'026 105'097 \n\nRevenus 6'151 94'300 87'676 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'317'051 1'322'233 1'267'725 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations traite notamment des permis de construire, plans d'aménagement, études d'impact de grands projets \net des suivis environnementaux. Au niveau comptable, il intègre dans ses revenus le remboursement de traitement (par le fond \nd'aménagement du territoire) du poste à 50% en charge de la mise en œuvre de la LAT.  \n\nEnergie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 26'113 25'400 25'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'867'617 1'601'279 1'661'432 \n\nCoûts des services centraux 127'826 147'870 139'319 \n\nRevenus 33'580 11'000 33'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'987'977 1'763'549 1'793'151 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre les frais relatifs aux cotisations MINERGIE, à des mandats et au développement d'un outil \ninformatique relatif à l'obligation de déterminer la performance énergétique des bâtiments. \n\n216\n\n\n\nService énergie et de l'environnement (SENE) \n\nProtection de l'air Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 316'605 342'500 322'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'306'011 1'458'286 1'234'731 \n\nCoûts des services centraux 89'614 135'002 103'788 \n\nRevenus 536'251 479'500 431'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'175'979 1'456'289 1'229'619 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes, notamment le contrôle des vignettes chauffages par les \nramoneurs, ainsi que les frais d'analyse de la qualité de l'air. Les revenus proviennent de la vente des vignettes chauffages, \nd'une subvention fédérale, ainsi que de la facturation de prestations de service de contrôle des rejets de polluants dans l'air. \n\nProtection ondes et le rayonnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 44'878 4'000 33'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 428'631 305'329 375'981 \n\nCoûts des services centraux 29'320 28'266 31'604 \n\nRevenus 57'749 20'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 445'080 317'595 430'585 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandants externes de lutte contre le bruit et les revenus pour des prestations \nde service concernant les rayons non-ionisant. \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 8'221 6'000 6'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'313'982 2'663'651 2'533'980 \n\nCoûts des services centraux 158'376 246'590 212'999 \n\nRevenus 4'071'273 1'274'300 1'263'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'590'694 1'641'941 1'489'179 \n\nCommentaires\n\nLes revenus se composent essentiellement de prestations internes qui comprennent la participation du fonds des eaux à la \ncouverture des prestations du SENE dans ce domaine. \n\nDéchets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 810'567 877'500 877'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'224'642 1'079'765 1'089'898 \n\nCoûts des services centraux 83'771 99'775 91'445 \n\nRevenus 1'082'451 1'080'500 1'094'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'036'529 976'540 964'644 \n\nCommentaires\n\nPour l'essentiel, ce groupe de prestations englobe les activités liées à l'élimination des véhicules hors d'usage et des déchets \nspéciaux des ménages. Elles sont financées par la rétrocession d'une partie de la taxe automobile, respectivement par une \nrefacturation aux communes. \n\n217\n\n\n\nService énergie et de l'environnement (SENE) \n\nAutres nuisances, dangers, accidents Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 324'697 250'643 347'059 \n\nCoûts des services centraux 22'266 23'204 29'173 \n\nRevenus 100 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 346'862 273'847 376'232 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations traite notamment du transport de marchandises dangereuses, du respect de la loi sur les produits \nchimiques, de la sécurité des installations, de la biosécurité, d'ORCCAN et de développement durable. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nConférences intercantonales 64'209 66'000 66'000 66'000 66'000 66'000 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -38'524 -127'000 -83'000 -83'000 -83'000 -83'000\n\nSubventions fédérales -115'214 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -89'528 -61'000 -17'000 -17'000 -17'000 -17'000\n\nCommentaires\n\nLes charges englobent essentiellement les cotisations pour les conférences intercantonales des directeurs et des services \ncantonaux de l'énergie et de l'environnement. Quant aux revenus, ils sont uniquement constitués, dès 2021, des \ndédommagements du canton pour son traitement des bilans COV (composés organiques volatiles) des entreprises. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. En cours 5'000 15'000 -10'000 5'000 5'000 5'000 5'000 \n\nPI-mobilité durable En cours 800'000 600'000 0 600'000 1'000'000 800'000 800'000 \n\nRemplacement appareils mesure immissions En cours 32'000 31'000 0 31'000 0 0 0 \n\nRemplacement ICP - OES laboratoire En cours 85'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAchat analyseur homologué 70kW A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nAppareil de mesure de RNI A solliciter 17'000 0 0 0 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DDTE A solliciter 0 0 0 0 345'000 28'000 180'000 \n\nRemplacement analyseur TOC laboratoire A solliciter 0 65'000 0 65'000 0 0 0 \n\nRemplacement d'un appareil GC-BTX A solliciter 0 0 0 0 50'000 0 0 \n\nTotal 939'000 731'000 -10'000 721'000 1'400'000 833'000 985'000 \n\nCommentaires \n\nLes trois appareils inscrits au budget concernent deux équipements à remplacer et un nouvel analyseur homologué pour le \ncontrôle des particules fines des chauffages au bois. Ce dernier sera engagé lors de la mise en place du contrôle systématique \nde ces installations.  \nQuant aux projets de mobilité durable, ils sont en lien avec la volonté de soutenir sur 5 ans l'installation de bornes électriques, \nd'une part, par un programme de subventions pour les privés, les entreprises et les collectivités publiques et, d'autre part, pour \nfinancer leur installation sur les parkings des bâtiments de l'État.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n218\n\n\n\nService de la faune, forêts et nature (SFFN) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'évolution de l'environnement et des tâches du service est principalement influencée par la situation de l'économie forestière, \npar la politique de subventionnement de la Confédération dans le domaine environnemental et sa mise en œuvre opérationnelle \nainsi que par la vente des différents permis de pêche et de chasse. Sur un plan plus général, les conséquences du changement \nclimatique sur les milieux naturels, en particulier les forêts et les eaux, ont un effet grandissant sur le fonctionnement du service \npuisqu'elles nécessitent la planification et la mise en œuvre de mesures de gestion appropriées dans une perspective à long \nterme. \nEn 2021, les activités du SFFN seront fortement influencées par la mise en œuvre des conventions-programmes récemment \nconclues. Pour la période 2020 à 2024, la Confédération a ainsi investi près de 25 millions de francs dans les domaines de la \nnature et du paysage, des forêts et de la faune, la réalisation des différentes mesures prévues étant de la responsabilité du \ncanton. \nD'autres processus, en cours, auront des effets sur la marche du service. Il s'agit, d'une part, de la révision stratégique de la \ngestion des forêts qui aboutira en 2021 à la création d'un seul arrondissement forestier pour la région du Littoral et, d'autre part, \ndu soutien à la pêche professionnelle qui prévoit un renforcement de la collaboration intercantonale dans le domaine de la \ngestion piscicole et l'octroi d'aides financières à la profession. \n\nObjectifs stratégiques \n• Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et\n\nmenacées ;\n• Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ;\n• Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ;\n• Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ;\n• Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ;\n• Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ;\n• Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus\n\ntechniquement ou financièrement.\n\n219\n\n\n\nService de la faune, forêts et nature (SFFN) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'907'763 6'675'800 6'890'918 +215'118 +3.2% 7'221'902 7'256'874 6'782'550 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 490'698 545'000 545'000 +0 0.0% 545'000 545'000 545'000 \n42  Taxes 1'122'906 1'181'000 1'292'000 +111'000 +9.4% 1'293'000 1'293'000 1'293'000 \n43  Revenus divers 8'489 90'000 133'150 +43'150 +47.9% 133'150 133'150 133'150 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'730'415 1'584'000 1'560'000 -24'000 -1.5% 1'567'000 1'587'000 1'487'000 \n47  Subventions à redistribuer 3'512'413 3'226'000 3'310'000 +84'000 +2.6% 3'632'000 3'646'000 3'320'000 \n49  Imputations internes 42'841 49'800 50'768 +968 +1.9% 51'752 52'724 4'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 12'828'854 13'747'026 13'866'138 +119'112 +0.9% 14'362'930 14'561'103 14'177'976 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'284'853 5'215'555 5'214'564 -991 -0.0% 5'296'115 5'372'800 5'383'656 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'061'522 2'137'500 2'102'500 -35'000 -1.6% 2'189'500 2'189'500 2'089'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 49'682 61'374 67'541 +6'167 +10.0% 73'372 180'999 210'491 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'920'064 2'076'018 2'126'017 +49'999 +2.4% 2'126'018 2'126'017 2'126'018 \n37  Subventions à redistribuer 3'512'413 3'226'000 3'310'000 +84'000 +2.6% 3'632'000 3'646'000 3'320'000 \n39  Imputations internes 320 1'030'579 1'045'516 +14'937 +1.4% 1'045'925 1'045'787 1'048'311 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'921'091 -7'071'226 -6'975'220 +96'006 +1.4% -7'141'028 -7'304'229 -7'395'426\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 626'833 608'400 658'400 +50'000 +8.2% 653'500 653'500 653'500 \n34  Charges financières 95 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 626'738 608'400 658'400 +50'000 +8.2% 653'500 653'500 653'500 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -5'294'353 -6'462'826 -6'316'820 +146'006 +2.3% -6'487'528 -6'650'729 -6'741'926\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -5'294'353 -6'462'826 -6'316'820 +146'006 +2.3% -6'487'528 -6'650'729 -6'741'926\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 47.00 47.00 48.00 +1.00 +2.1% 48.00 48.00 46.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 36.90 36.70 37.50 +0.80 +2.2% 37.50 37.50 37.20 \n\nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus d'exploitation, les prévisions prennent en considération la participation des cantons de Vaud et \nde Fribourg aux frais de fonctionnement de la pisciculture de Colombier pour un montant de CHF 100'000 (groupe 42). Quant \naux revenus divers (groupe 43), leur augmentation est due à l'activation des charges de personnel dans le cadre des projets \nd'investissements liés aux conventions-programmes. Les subventions à redistribuer provenant de ces dernières conclues dans \nles domaines de la nature, du paysage et des forêts (groupe 47) ont par ailleurs été revues à la hausse par rapport au budget \n2020 sur la base des contrats définitifs conclus avec la Confédération. Enfin, le budget inclut l'allocation de CHF 45'000 par le \nfonds de l'aménagement du territoire (groupe 49). Ce montant qui correspond à 0.3 EPT doit permettre au SFFN d'assumer les \ncharges supplémentaires générées par le traitement des plans d'aménagement locaux. \n\nAu niveau des charges d'exploitation, elles accusent une augmentation de moins de 1% par rapport au budget précédent et \nrestent donc bien maîtrisées. Les subventions à redistribuer (groupe 37) correspondent aux prestations financières provenant \nde la Confédération et destinées intégralement à d'autres bénéficiaires. Le montant inscrit dans les charges, en hausse de \nCHF 84'000, est donc égal à celui figurant dans les revenus (groupe 47). \n\nConcernant les revenus financiers (groupe 44), ils représentent le produit lié à la facturation des concessions d'utilisation du \ndomaine public. Une augmentation de CHF 50'000 a été budgétée. Certains contrats arrivent en effet à leur terme et devront \nêtre renouvelés. \n\nQuant aux effectifs de personnels, ils augmentent de 0.8 EPT suite à la création d'un nouveau poste de collaborateur(trice) \nscientifique pour le suivi de la convention-programme "Nature et Paysage". \n\n220\n\n\n\nService de la faune, forêts et nature (SFFN) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 814'276 1'495'690 1'433'740 2'016'050 1'648'050 1'781'050 \n  50 Immobilisations corporelles 814'276 1'420'000 1'363'050 1'950'050 1'582'050 1'735'050 \n\n  54 Prêts 0 75'690 70'690 66'000 66'000 46'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 561'974 927'690 864'640 1'190'700 946'200 1'035'950 \n  63 Subventions d'inv. acquises 486'284 852'000 793'950 1'124'700 880'200 989'950 \n\n  64 Remboursement de prêts 75'690 75'690 70'690 66'000 66'000 46'000 \n\nInvestissements nets 252'302 568'000 569'099 825'350 701'850 745'100 \n\nCommentaires\nLes dépenses d'investissements du service concernent principalement des crédits d'étude et des travaux d'aménagement du \nmilieu naturel (groupe 50). S'agissant des prêts (groupes 54/64), ils sont destinés à soutenir l'économie forestière et sont \ntotalement financés par la Confédération. Ils peuvent être accordés aux propriétaires de forêts et aux entrepreneurs forestiers \nqui engagent des projets ou font des acquisitions dans le domaine de l'entretien et de l'exploitation des forêts. \nLes dépenses planifiées pour l'exercice 2021 sont globalement stables par rapport à 2020. Une augmentation substantielle est \nprévue dès 2022 afin pour mener à bien les différents projets inscrits dans les conventions-programmes conclues dans les \ndomaines de la nature, du paysage et des forêts. \nQuant aux recettes d'investissements, elles correspondent, pour l'essentiel, aux subventions versées par la Confédération \n(groupe 63). Les taux varient selon le type de prestation réalisée et selon les législations dont dépendent les projets. Pour 2021, \nle taux de subvention moyen prévu pour les projets d'aménagement du milieu naturel est de l'ordre de 60%.\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 358'158 515'700 493'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'476'970 1'243'876 1'281'643 \n\nCoûts des services centraux 279'190 314'151 333'384 \n\nRevenus 514'970 534'000 649'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'599'349 1'539'727 1'459'727 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et \nla pêche. D’une manière générale, les charges sont relativement stables. L’augmentation des revenus prévue au budget 2021 \ns'explique essentiellement par la participation financière des cantons de Vaud et Fribourg au fonctionnement de la pisciculture \nde Colombier. \n\nAménagement et gestion des forêts Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 937'086 1'065'300 1'040'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'418'947 2'478'605 2'349'060 \n\nCoûts des services centraux 459'368 618'849 604'025 \n\nRevenus 1'108'012 1'200'000 1'207'932 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'707'389 2'962'754 2'785'453 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées \nen forêts communales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées. Les charges directes \nrestent stables, tout comme les revenus. Ceux-ci incluent un montant correspondant à un 0.1 EPT versé par le fonds de \nl'aménagement du territoire qui doit permettre au SFFN d'assumer les charges supplémentaires générées par le traitement des \nplans d'aménagement locaux. \n\n221\n\n\n\nService de la faune, forêts et nature (SFFN) \n\nGestion nature et réseau écologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 614'309 350'700 369'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 708'006 572'741 639'044 \n\nCoûts des services centraux 135'023 144'364 166'160 \n\nRevenus 34'052 5'400 34'836 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'423'286 1'062'405 1'140'068 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage. Les charges \ndirectes restent relativement stables, tandis que les charges salariales augmentent de près de CHF 70'000 par rapport au budget \nprécédent. Cette différence est à mettre en lien avec la demande de création d'un nouveau poste de collaborateur(trice) \nscientifique à 80 % pour le suivi de la convention-programme "Nature et Paysage". L'augmentation des revenus entre les \nbudgets 2020 et 2021 provient du versement, par le fonds de l'aménagement du territoire, d'un montant correspondant au 20% \ndu salaire de la collaboratrice chargée de la protection des espaces naturels. Ce montant doit permettre au SFFN d'assumer \nles charges supplémentaires générées par le traitement des plans d'aménagement locaux. \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 3'503 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 310'224 290'648 307'649 \n\nCoûts des services centraux 60'061 73'971 80'687 \n\nRevenus 784 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 373'004 364'619 388'336 \n\nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, le soutien accordé à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Elles incluent notamment la participation du service au projet de développement de la Maison de la tourbière aux \nPonts-de-Martel. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs(trices) du service si bien \nqu'aucune charge directe ni revenus n'ont été budgétés dans ce groupe de prestations. \n\nGouvernance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 557'994 494'955 525'589 \n\nCoûts des services centraux 107'592 125'967 137'847 \n\nRevenus 624'991 654'400 659'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 40'595 -33'478 4'435 \n\nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs(trices) du service dans \nles domaines de la gestion des concessions et de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations \nde projets, etc.). Aucune charge directe ne figure dès lors dans ce groupe de prestations. Les revenus budgétés restent stables. \nIls proviennent de la facturation des concessions d'utilisation du domaine de l'État et des bouées d'amarrage sur les rives des \nlacs et cours d'eau du canton. \n\n222\n\n\n\nService de la faune, forêts et nature (SFFN) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDédommagements et subventions Faune -47'570 -228'000 -129'000 -130'000 -147'000 -147'000 \n\nDédommagements et subventions Forêts 256'761 460'700 458'700 458'700 458'700 458'700 \n\nDédommagements et subventions Nature -38'361 240'500 217'500 211'500 208'500 308'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 170'830 473'200 547'200 540'200 520'200 620'200 \n\nCommentaires\n\nCe groupe qui présente le solde net entre les subventions à redistribuer et acquises reçues de la Confédération et celles versées \naux différents partenaires concerne essentiellement les conventions-programmes nature et paysage, faune et forêts récemment \nadoptées. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -559 0 0 0 0 0 \n\nPatrimoine financier -8'400 -8'400 -8'400 -3'500 -3'500 -3'500\n\nSubv. redistr. forêts & versem. au FFR 0 30'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -8'959 21'600 -8'400 -3'500 -3'500 -3'500\n\nCommentaires \n\nLa recette mentionnée sous patrimoine financier correspond à un droit de superficie octroyé par l'État.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAménagement des marais - Bois des Lattes En cours 35'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 36'000 60'000 -24'000 36'000 36'000 18'000 18'000 \n\nInvestissements forestiers En cours 0 70'690 -70'690 0 0 0 0 \n\nMesures d'aménagement Creux du Van En cours 30'000 0 0 0 20'000 20'000 20'000 \n\nRéseaux écologiques cantonaux En cours 30'000 0 0 0 60'000 60'000 60'000 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 A solliciter 105'000 232'000 -126'000 106'000 106'000 117'000 146'000 \n\nCP Nature 2020-2024 A solliciter 216'000 741'500 -407'400 334'099 510'350 393'850 408'100 \n\nInfrastructures forestières A solliciter 188'000 329'550 -236'550 93'000 93'000 93'000 93'000 \n\nTotal 640'000 1'433'740 -864'640 569'099 825'350 701'850 745'100 \n\nCommentaires \n\nLes projets "CP Aménagement du paysage 2020-2024", "CP Nature 2020-2024" et "Infrastructures forestières" présentent les \nmontants prévus pour réaliser les prestations inscrites dans les conventions-programmes nature, paysage et forêts. \nD'autres projets particuliers sont traités en dehors des crédits-cadre mentionnés ci-dessus. Suite à la pandémie de COVID-19, \ncertains d'entre eux, initialement prévus en 2020 et 2021, ont été reportés à la période 2022-2024. Il s'agit des projets "Mesures \nd'aménagement Creux du Van" et "Réseaux écologiques cantonaux". \nEn ce qui concerne le projet "Investissements forestiers", il s'agit de prêts destinés à soutenir l'économie forestière. Ces prêts \nsont totalement financés par la Confédération et sont destinés intégralement à des bénéficiaires externes. Le bilan entre les \nrecettes (prestations financières versées par les bénéficiaires au canton) et les dépenses (prestations reversées à la \nConfédération par le canton) est donc neutre.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n223\n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSur le plan fédéral, la politique agricole a subi d'importants changements avec PA 14-17 et l'introduction de nouvelles mesures \ndans le domaine de la production durable et de l'écologie en particulier. La PA 22+ doit viser à une stabilisation de la politique \nagricole et à la simplification des mesures souhaitées tant par la profession que par les administrations cantonales. La politique \nagricole cantonale est largement calquée sur celle de la Confédération. Le SAGR s'est organisé en conséquence pour faire face \nà ces nouvelles contraintes. \nDepuis 2013, Evologia est rattaché au SAGR. En matière de réinsertion professionnelle, le canton de Neuchâtel a adapté sa \npolitique, ce qui a conduit Evologia à offrir de nouvelles prestations dans le cadre de la réinsertion sociale et professionnelle, \navec un accent particulier sur l'AI. Le SAGR s'est réorganisé afin de simplifier sa structure et de concrétiser les mesures \nd'économies imposées. Cette démarche s'est principalement déroulée sur une période de deux ans dès 2016, de manière à \nmettre à profit plusieurs départs en retraite, et s'est poursuivie dans le cadre de la Station viticole. \n\nObjectifs stratégiques \n• Application et exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale ;\n• Mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits agricoles\n\net viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles ;\n• Mise en œuvre du plan d'action phytosanitaire ;\n• Promotion d'une agriculture et d'une viticulture neuchâteloise durables (bio, AOP-IGP, IP-Suisse) ;\n• Valorisation de la production et de la transformation locale ;\n• Réduction des émissions de CO2 dans l'agriculture et adaptation au changement climatique ;\n• Soutien du secteur agricole afin d'en assurer sa compétitivité et d'utiliser les ressources naturelles de manière durable ;\n• Gestion d'Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué principalement à la réinsertion sociale et\n\nprofessionnelle, à la formation et à la sensibilisation à la terre et à la nature.\n\n224\n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 80'921'641 79'591'150 79'728'550 +137'400 +0.2% 79'726'750 79'737'550 79'735'750 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'232'361 1'186'500 1'090'100 -96'400 -8.1% 1'090'100 1'099'100 1'099'100 \n43  Revenus divers 223'681 242'950 196'950 -46'000 -18.9% 196'950 196'950 196'950 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 948'690 1'083'000 1'344'000 +261'000 +24.1% 1'344'000 1'344'000 1'344'000 \n47  Subventions à redistribuer 78'380'940 77'000'000 77'000'000 +0 0.0% 77'000'000 77'000'000 77'000'000 \n49  Imputations internes 135'970 78'700 97'500 +18'800 +23.9% 95'700 97'500 95'700 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 88'661'270 89'099'560 88'868'343 -231'217 -0.3% 89'097'697 89'263'539 89'387'385 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'998'046 4'175'878 4'228'846 +52'968 +1.3% 4'284'445 4'345'911 4'399'239 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'673'108 1'591'654 1'610'454 +18'800 +1.2% 1'610'454 1'610'454 1'610'454 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'108 20'352 27'353 +7'001 +34.4% 54'028 57'406 60'870 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'572'112 4'537'775 4'797'989 +260'214 +5.7% 4'943'982 5'045'071 5'112'391 \n37  Subventions à redistribuer 78'380'940 77'000'000 77'000'000 +0 0.0% 77'000'000 77'000'000 77'000'000 \n39  Imputations internes 33'956 1'773'901 1'203'701 -570'200 -32.1% 1'204'788 1'204'697 1'204'431 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'739'629 -9'508'410 -9'139'793 +368'617 +3.9% -9'370'947 -9'525'989 -9'651'635\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 563'728 624'100 624'100 +0 0.0% 624'100 624'100 624'100 \n34  Charges financières 1'162'833 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -599'106 624'100 624'100 +0 0.0% 624'100 624'100 624'100 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -8'338'735 -8'884'310 -8'515'693 +368'617 +4.1% -8'746'847 -8'901'889 -9'027'535\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 1'162'833 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 1'162'833 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'175'901 -8'884'310 -8'515'693 +368'617 +4.1% -8'746'847 -8'901'889 -9'027'535\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 36.00 38.00 38.00 +0.00 0.0% 38.00 38.00 38.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 29.85 31.15 31.15 +0.00 0.0% 31.15 31.15 31.15 \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont globalement stables et les variations sont essentiellement dues à des reclassements budgétaires \nsous d'autres groupes de natures comptables. On peut citer le reclassement du remboursement des cours caristes par le service \nde l'emploi (SEMP) et les prestations de service pour le Parc Chasseral qui sont dorénavant présentées sous les revenus de \ntransfert (groupe 46). En-dehors de ces reclassements, il faut relever une baisse des revenus divers (groupe 43) en lien avec \nun réajustement de la réactivation du stock de vin (dont le budget 2020 avait été surévalué), une augmentation des revenus de \ntransfert (groupe 46) en lien avec l'AI (deux places supplémentaires) et finalement une amélioration des recettes internes (groupe \n49) grâce à une hausse du nombre de dossiers soumis à des émoluments viticoles.\n\nAu chapitre des charges d'exploitation, l'augmentation des charges de transfert (groupe 36) est principalement due aux charges \nd'amortissement liées aux subventions d'investissements. Concernant les forfaits des services centraux, la révision partielle de \nceux-ci a conduit à une baisse des imputations internes (groupe 39). Quant au personnel et après de nombreux efforts en termes \nde réorganisation et de réduction des effectifs, ces derniers devraient rester stables durant les prochaines années. \n\n225\n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 11'258'669 16'404'000 13'200'000 17'360'000 16'775'000 20'775'000 \n  50 Immobilisations corporelles 195'245 251'000 235'000 460'000 130'000 130'000 \n\n  54 Prêts 6'554'600 6'120'000 6'120'000 6'120'000 6'120'000 6'120'000 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 2'199'615 5'044'000 3'480'000 5'380'000 5'250'000 7'250'000 \n\n  57 Subventions d'invest. à redistribuer 2'309'209 4'989'000 3'365'000 5'400'000 5'275'000 7'275'000 \nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 10'316'315 13'089'000 11'465'000 13'500'000 13'375'000 15'375'000 \n\n  64 Remboursement de prêts 8'007'106 8'100'000 8'100'000 8'100'000 8'100'000 8'100'000 \n\n  67 Subventions d'invest. à redistribuer 2'309'209 4'989'000 3'365'000 5'400'000 5'275'000 7'275'000 \n\nInvestissements nets 942'354 3'315'000 1'735'000 3'860'000 3'400'000 5'400'000 \n\nCommentaires\n• Immobilisations corporelles (groupe 50) : Les dépenses concernent les travaux d'entretien des fermes et des terrains de\n\nl'État, l'installation électrique au Mycorama et un nouveau système informatique pour le registre des vignes.\n• Prêts (groupes 54/64) : Ils englobent les aides aux exploitations paysannes (AEP), les prêts agricoles (CI) et les crédits de\n\nconstruction. À noter que les prêts sont imputés sous le groupe 54 et les remboursements sous le groupe 64.\n• Propres subventions d'investissements (groupe 56) : Elles représentent les subventions cantonales versées aux\n\ncommunes, aux entreprises privées et aux organisations à but non lucratif en faveur des projets de constructions rurales et\nde travaux d'améliorations foncières.\n\n• Subventions d'investissement à redistribuer (groupes 57/67) : Ce sont les subventions fédérales reçues et à redistribuer\naux bénéficiaires mentionnés précédemment.\n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 500 500 \n\nCoûts salariaux et de structure 95'254 99'462 100'270 \n\nCoûts des services centraux 45'047 48'429 34'400 \n\nRevenus 48'130 55'000 55'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 92'171 93'391 80'170 \n\nCommentaires\n\nLes revenus représentent les montants des émoluments perçus en matière de droit foncier rural. \n\nAméliorations foncières Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 500 500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'578'257 1'714'041 1'769'417 \n\nCoûts des services centraux 267'379 294'754 197'462 \n\nRevenus 128'712 130'000 130'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'716'923 1'879'296 1'837'379 \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les prestations de l'office des améliorations foncières dans le cadre des remaniements parcellaires, \nadductions d'eau et drainages. \n\n226\n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n\nEquipement agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'822 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'072'186 1'945'706 2'115'784 \n\nCoûts des services centraux 137'822 141'703 100'716 \n\nRevenus 5'100 10'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'207'730 2'077'410 2'216'501 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations repose essentiellement sur les activités des collaborateurs de cet office si bien qu'aucune charge \ndirecte ni revenu n'ont été budgétés. Dans les années précédentes, le seul revenu représentait les émoluments liés à l'octroi \ndes subventions de constructions rurales qui était une obligation fédérale. Aujourd'hui, la Confédération l'a supprimé. \n\nPaiements directs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'163 30'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 686'949 700'422 678'407 \n\nCoûts des services centraux 321'129 332'344 235'520 \n\nRevenus 9'604 2'000 9'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 999'637 1'060'766 924'327 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par des projets informatiques de l'office des paiements directs (nouvelle \nmesure de la Politique agricole fédérale) et les recettes sont des émoluments perçus lors de décisions de reconnaissance \nd'exploitations agricoles et d'émoluments liés aux différents services fournis par l'office des paiements directs. \n\nProtection des végétaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 2'252 4'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 81'023 151'500 6'000 \n\nCoûts des services centraux 40'270 63'378 0 \n\nRevenus 0 1'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 123'545 217'878 6'000 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a remplacé l'office phytosanitaire et sera intégré à la Station viticole, lors de la prochaine révision et \nharmonisation du nouveau catalogue de prestations du service de l'agriculture. Aucune charge directe ou revenu n'entre dans \nle calcul de cette prestation. Le seul montant mentionné représente la prévision annuelle du remboursement des frais de \ndéplacements professionnels du collaborateur scientifique. \n\nViticult. et encav. de l'Etat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 509'389 489'000 528'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 632'142 606'253 802'812 \n\nCoûts des services centraux 275'682 285'059 262'925 \n\nRevenus 606'082 576'700 586'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 811'131 803'612 1'008'238 \n\nCommentaires\n\nEn plus de la protection des végétaux tel que mentionné ci-dessus, ce groupe de prestations intègre le tâcheronnage, l'achat \nde matériel d'exploitation et l'entretien du domaine viticole de l'État de Neuchâtel au niveau des charges directes ainsi que la \n\n227\n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n\nvente de vin externe et interne, les prestations fournies pour les analyses œnologiques, la vulgarisation viticole et les fermages \nviticoles au niveau des revenus. \n\nRéinsertion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 774'987 813'500 754'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'820'998 1'766'064 1'798'552 \n\nCoûts des services centraux 725'623 740'846 525'551 \n\nRevenus 1'631'266 1'731'950 1'855'950 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'690'343 1'588'460 1'222'653 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes, en baisse, sont composées principalement d'achat de denrées alimentaires pour le restaurant ”La \nTerrassiette”, d'acquisition de divers équipements, matériel et fournitures et de frais d'entretien des divers bâtiments du site et \ndes viabilités. Quant aux revenus, en hausse, ils concernent les recettes du restaurant, les locations et les subventions perçues \npour les mesures d'intégration professionnelle. \n\nInfrastructures Etat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 199'743 85'910 134'910 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 380'022 396'600 404'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -180'279 -310'690 -269'190\n\nCommentaires\n\nLes charges directes concernent l'entretien courant des fermes (hors dépenses à caractère d'investissement) et l'entretien de \nla Grange aux concerts et des frais techniques liés (qui sont refacturés ensuite). De plus, une partie des fermages encaissés \nsont redistribués aux services concernés. \nLes fermages agricoles et les locations de la Grange aux concerts (y compris les prestations de services techniques) constituent \nl'essentiel des revenus. \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 117'048 131'225 134'561 \n\nCoûts des services centraux -4'797 64'463 46'555 \n\nRevenus 117'673 120'000 120'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -5'423 75'688 61'116 \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent la refacturation à Casei pour le salaire du consultant en économie laitière. \n\n228\n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContribution qualité paysage 288'971 288'000 288'000 288'000 288'000 288'000 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 168'836 183'000 183'000 183'000 183'000 183'000 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 335'900 336'000 356'000 356'000 356'000 356'000 \n\nVulgarisation et formation 411'488 401'500 411'500 411'500 411'500 411'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'395'195 1'398'500 1'428'500 1'428'500 1'428'500 1'428'500 \n\nCommentaires : \n\n• Contribution qualité paysage : Participation nette du canton.\n• Contrôle agricole : Selon la convention avec l'ANAPI, ces coûts sont pris en charge par le canton.\n• Promotion en économie laitière et production bovine : Subventions versées en faveur du placement du bétail et de l'élevage\n\nainsi que participation cantonale aux frais de fonctionnement annuels de Casei.\n• Promotion de l'agriculture et du terroir : Subventions à NVT (Neuchâtel Vins et Terroir) et à la promotion de l'agriculture\n\n(agriculture biologique, innovation, tourisme rural, dépannage agricole, service volontaire agricole, soutien AOC). À noter\nl'augmentation de CHF 20'000 en faveur de l'agriculture biologique.\n\n• Vulgarisation et formation : Subvention à la CNAV (vulgarisation agricole, secteur conseil et formation) et contribution\nannuelle de formation professionnelle agricole selon convention de prestations entre AGORA et les cantons romands. À\ncelle-ci est venu s'ajouter le soutien à la formation supérieure agricole avec une augmentation prévue de CHF 10'000.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssainissement de fermes de l'Etat En cours 130'000 0 0 0 0 0 0 \n\nExploitations paysannes En cours -1'980'000 6'120'000 -8'100'000 -1'980'000 -1'980'000 -1'980'000 -1'980'000 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 700'000 1'575'000 -875'000 700'000 400'000 300'000 300'000 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 30'000 30'000 0 30'000 30'000 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2015 En cours 774'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 1'500'000 3'000'000 -1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 40'000 160'000 -80'000 80'000 80'000 80'000 80'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 100'000 40'000 -20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 100'000 100'000 -50'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 700'000 540'000 -240'000 300'000 700'000 700'000 700'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 1'100'000 1'400'000 -600'000 800'000 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n\nAssain. énergétique bâtiments Aurore 6 A solliciter 0 0 0 0 150'000 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains A solliciter 0 130'000 0 130'000 130'000 130'000 130'000 \n\nNouv.installation électrique au Mycorama A solliciter 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DDTE A solliciter 0 0 0 0 1'070'000 900'000 2'900'000 \n\nRéfections routi. sur le site d'EVOLOGIA A solliciter 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement climatisation Encavage Etat A solliciter 91'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSystème informatique registre des vignes A solliciter 0 75'000 0 75'000 10'000 0 0 \n\nTotal 3'315'000 13'200'000 -11'465'000 1'735'000 3'860'000 3'400'000 5'400'000 \n\nCommentaires \n\n• Exploitations paysannes: Le montant net représente la variation du fonds de roulement entre les prêts et crédits accordés\net les remboursements. L'estimation de ce montant est difficile car les entrées et les sorties fluctuent constamment.\n\n• Subventions constructions rurales et travaux d'améliorations foncières : Les dépenses varient en fonction de l'avancement\ndes travaux.\n\n• Assainissement des fermes et des terrains : Alors que l'entretien courant des fermes émarge au compte de résultat, les\ndépenses à caractère d'investissement figurent au compte des investissements.\n\n• Projets stratégiques du DDTE : Ces projets ne démarreront qu'à partir de 2022 et concernent l'assainissement de\nfromageries, la poursuite des travaux de constructions rurales et d'améliorations foncières ainsi que l'assainissement de la\nStation viticole.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n229\n\n\n\nService consommation et aff. vétérinaire (SCAV) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service a été très fortement impacté par la pandémie de Covid-19 en 2020. La probable poursuite de l’épidémie en 2021 \nl’impactera encore fortement, dans une mesure qui n’est pas évaluable à l’heure d’écrire ces lignes. Dans toute la mesure du \npossible, les autres missions et objectifs seront poursuivis.\nLe service prévoit une évolution stable de la majorité de ses prestations, à savoir la sécurité alimentaire, la protection des \nanimaux, la métrologie, les eaux de baignade, les affaires vétérinaires, les prestations vétérinaires mixtes et les mandats pour \ntiers. L'évolution ne peut être évaluée dans le domaine de la santé animale, dans la mesure où la survenance de cas d'épizooties \nn'est pas planifiable. En parallèle à ses prestations de base, le service devra collaborer intensément à la reconstruction du centre \ncollecteur de sous-produits animaux de Montmollin, détruit par un incendie en avril 2017. \n\nObjectifs stratégiques \n• Assurer de manière optimale la protection des consommateurs contre les risques pour la santé et la tromperie ;\n• Assurer de manière optimale la protection des animaux contre les maltraitances ;\n• Assurer de manière optimale la santé animale ;\n• Assurer de manière optimale la protection des entreprises contre la concurrence déloyale ;\n• Assurer de manière optimale la sécurité publique face aux chiens agressifs ;\n• Assurer de manière optimale les autorisations et les prélèvements dans le domaine de la police du commerce ;\n• Être un service public efficace et efficient dans un cadre général d'amélioration permanente ;\n• Réaliser les prestations en tenant compte de la satisfaction des clients externes et internes ;\n• Intensifier les collaborations intercantonales ;\n• S'adapter constamment aux conditions externes changeantes.\n\n230\n\n\n\nService consommation et aff. vétérinaire (SCAV) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 11'310'975 11'155'425 11'310'425 +155'000 +1.4% 11'310'425 11'310'425 11'310'425 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 4'141'982 4'080'000 4'200'000 +120'000 +2.9% 4'200'000 4'200'000 4'200'000 \n41  Patentes et concessions 3'663'951 3'550'000 3'550'000 +0 0.0% 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n42  Taxes 3'028'324 3'031'425 3'066'425 +35'000 +1.2% 3'066'425 3'066'425 3'066'425 \n43  Revenus divers 47'639 60'000 60'000 +0 0.0% 60'000 60'000 60'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 429'080 434'000 434'000 +0 0.0% 434'000 434'000 434'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 8'471'716 9'446'275 9'504'636 +58'361 +0.6% 9'593'697 9'633'410 9'699'700 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'211'456 4'501'857 4'562'900 +61'043 +1.4% 4'637'697 4'709'775 4'782'818 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'487'128 2'516'900 2'516'900 +0 0.0% 2'516'900 2'516'900 2'516'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 143'114 145'331 227'789 +82'458 +56.7% 241'729 209'760 204'162 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'628'023 1'595'000 1'595'000 +0 0.0% 1'595'000 1'595'000 1'595'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'996 687'187 602'047 -85'140 -12.4% 602'371 601'975 600'820 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 2'839'259 1'709'150 1'805'789 +96'639 +5.7% 1'716'728 1'677'015 1'610'725 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 3 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 2'839'262 1'709'150 1'805'789 +96'639 +5.7% 1'716'728 1'677'015 1'610'725 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 2'839'262 1'709'150 1'805'789 +96'639 +5.7% 1'716'728 1'677'015 1'610'725 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 48.00 47.00 49.00 +2.00 +4.3% 49.00 49.00 49.00 \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 35.39 35.19 35.59 +0.40 +1.1% 35.59 35.59 35.59 \n\nCommentaires \n\nDurant l'exercice 2019, les recettes liées à l'impôt sur les maisons de jeux étaient en augmentation. Le montant budgété pour \nl'exercice 2021 a donc été adapté en conséquence et affiche une augmentation de CHF 120'000 par rapport au budget 2020 \n(groupe 40). Quant aux différents émoluments encaissés par le service, ils ont été adaptés aux comptes 2019 lors du processus \nbudgétaire, soit une augmentation de CHF 35'000 par rapport au budget 2020 (groupe 42). \nAu niveau des charges d'exploitation, l'acquisition en 2020 de nouveaux équipements pour le laboratoire de chimie engendrera \nune augmentation des charges d'amortissements en 2021. S'agissant de l'entrée en vigueur de la nouvelle loi sur les chiens, \nelle impose aux nouveaux propriétaires de suivre un cours de formation. Pour l'application de cette mesure, un poste de 0.4 \nEPT est créé. \n\n231\n\n\n\nService consommation et aff. vétérinaire (SCAV) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 54'820 725'000 170'000 295'000 95'000 95'000 \n  50 Immobilisations corporelles 61'290 725'000 170'000 295'000 95'000 95'000 \n\n  52 Immobilisations incorporelles -6'470 0 0 0 0 0 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestissements nets 54'820 725'000 170'000 295'000 95'000 95'000 \n\nCommentaires\nLes dépenses d'investissements du service concernent principalement des équipements et des appareils de laboratoire. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 307'293 407'000 407'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'092'676 2'176'948 2'397'616 \n\nCoûts des services centraux 330'790 430'453 413'138 \n\nRevenus 329'169 301'500 301'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'401'591 2'712'901 2'916'254 \n\nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. \n\nSanté animale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 552'133 587'500 587'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 560'629 630'973 588'966 \n\nCoûts des services centraux 76'459 126'688 105'308 \n\nRevenus 285'842 308'000 308'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 903'378 1'037'160 973'773 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, de coûts pour l'élimination des cadavres \nd'animaux et de coûts pour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à \nla refacturation partielle des coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole.  \n\n232\n\n\n\nService consommation et aff. vétérinaire (SCAV) \n\nProtection des animaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 25'704 30'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 446'066 366'753 357'060 \n\nCoûts des services centraux 67'515 73'637 63'843 \n\nRevenus 69'781 55'000 55'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 469'505 415'390 395'903 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs.  \n\nMétrologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 34'128 52'000 52'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 294'251 281'738 288'157 \n\nCoûts des services centraux 46'141 58'486 53'136 \n\nRevenus 271'254 328'000 328'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 103'266 64'223 65'292 \n\nCommentaires\n\nUn camion est loué pour effectuer durant une courte période des vérifications métrologiques. Toutes ces vérifications sont \nsoumises à émoluments et ces derniers sont stables d'année en année.  \n\nPolice des chiens Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 11'993 11'000 11'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 87'915 216'897 248'470 \n\nCoûts des services centraux 13'097 43'549 44'427 \n\nRevenus 330'226 335'000 335'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -217'221 -63'554 -31'103\n\nCommentaires\n\nLe produit est la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie (CHF 55'000) est allouée \naux refuges pour chiens. Au niveau des coûts salariaux, ils seront impactés dès 2021 par la création d'un poste de 0.4 EPT pour \nl'application de la nouvelle loi sur les chiens.  \n\nEaux de baignade Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'581 500 500 \n\nCoûts salariaux et de structure 23'739 106'531 15'304 \n\nCoûts des services centraux 4'217 21'065 2'637 \n\nRevenus 352 4'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 29'184 124'096 14'441 \n\nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts et produits stables. À noter que les contrôles \ndes eaux de piscines sont dorénavant intégrés au groupe de prestations "Sécurité alimentaire". \n\n233\n\n\n\nService consommation et aff. vétérinaire (SCAV) \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 3'865 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 15'034 14'788 16'565 \n\nCoûts des services centraux 1'197 2'969 2'962 \n\nRevenus 6'405 4'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'691 18'758 20'526 \n\nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génèrent des coûts et produits stables. \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 48'599 43'000 43'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'782 128'166 138'039 \n\nCoûts des services centraux 24'760 25'733 24'682 \n\nRevenus 56'427 54'000 54'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 209'714 142'900 151'720 \n\nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Quant aux revenus, ils proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des \nespèces animales.   \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 12'048 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 472'612 364'246 372'107 \n\nCoûts des services centraux 72'821 73'004 66'084 \n\nRevenus 491'675 505'500 505'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 65'805 -28'250 -27'309\n\nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement pour CHF 120'000. De plus, des recettes de laboratoires pour la santé animale et des certificats sanitaires sont \nfacturés annuellement à des tiers pour CHF 380'000. Quant aux charges directes, elles concernent des consommables de \nlaboratoires qui sont achetés pour effectuer ces diverses prestations.   \n\nPolice commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 37'922 12'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 380'583 364'320 372'990 \n\nCoûts des services centraux 63'792 76'330 70'148 \n\nRevenus 472'236 445'000 480'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'060 7'650 -24'862\n\nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits. Il est à noter que le nombre de manifestations publiques autorisées est en augmentation.   \n\n234\n\n\n\nService consommation et aff. vétérinaire (SCAV) \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nIndemnité bétail abattu 22'855 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nRedevances pol. com. formation 382'741 375'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nRedevances pol. com. tourisme 1'148'222 1'125'000 1'125'000 1'125'000 1'125'000 1'125'000 \n\nSubvention aux refuges 54'205 55'000 55'000 55'000 55'000 55'000 \n\nSubvention contrôle de la vendange -34'308 -34'000 -34'000 -34'000 -34'000 -34'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'573'715 1'541'000 1'541'000 1'541'000 1'541'000 1'541'000 \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont stables et n'appellent donc pas de commentaires \nparticuliers.   \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFrais de rappel -14'121 0 0 0 0 0 \n\nImpôt maisons jeux -4'141'982 -4'080'000 -4'200'000 -4'200'000 -4'200'000 -4'200'000 \n\nLoterie romande -144'501 -150'000 -150'000 -150'000 -150'000 -150'000\n\nMandats Jura -51'425 -51'425 -51'425 -51'425 -51'425 -51'425\n\nRedevances police du commerce -3'389'110 -3'400'000 -3'400'000 -3'400'000 -3'400'000 -3'400'000 \n\nTaxes de séjour 39'977 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -7'701'162 -7'681'425 -7'801'425 -7'801'425 -7'801'425 -7'801'425\n\nCommentaires \n\nLes recettes budgétées de l'impôt sur les maisons de jeux ont été adaptées par rapport aux comptes 2019. Les autres revenus \nnon incorporables sont stables.  \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAcquis.d'équip.pour labo "Consommation" En cours 40'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCréd. cadre équip. ana. dom. vétérinaire En cours 50'000 25'000 0 25'000 0 0 0 \n\nCC équipements labo. consommation A solliciter 0 45'000 0 45'000 45'000 0 0 \n\nClimatisation laboratoires du SCAV A solliciter 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nEquipements labo.d'analyses bio. A solliciter 90'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements laboratoire de chimie A solliciter 520'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPoids inox de 10 kg A solliciter 25'000 0 0 0 0 0 0 \n\nProj. stratégiques-DDTE A solliciter 0 0 0 0 250'000 95'000 95'000 \n\nTotal 725'000 170'000 0 170'000 295'000 95'000 95'000 \n\nCommentaires \n\nLe service a besoin de crédits-cadre pour l'acquisition d'un certain nombre d'équipements de laboratoires, dont le prix se situe \nentre CHF 10'000 et CHF 100'000, qui devront être remplacés ces prochaines années dans le cadre du renouvellement naturel \nde ces appareils amortis. Il sollicitera également en 2021 un crédit de CHF 100'000 pour l'installation de la climatisation dans \nles laboratoires. Cette dépense est indispensable pour continuer d'exploiter les instruments de laboratoire. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n235\n\n\n\nService géomatique et registre foncier (SGRF) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n• Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle et au registre foncier ;\n• Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise,\n\nplus globale et plus intégrée du territoire ;\n• Regroupement des domaines de la géomatique et du registre foncier entraînant des synergies et des économies ;\n• Exigences des professionnels et des citoyens plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ;\n• Complexité plus grande des dossiers.\n\nObjectifs stratégiques \n• Viser à une administration officielle et efficace du sol tout en assurant des prestations de qualité au professionnel et au\n\ncitoyen ;\n• Mettre à disposition des administrations et des professionnels un système de cadastre 3D et 4D ;\n• Poursuivre la numérisation du domaine registre foncier en vue de la mise à disposition des registres et autres pièces\n\njustificatives au travers d'un portail ;\n• Renforcer la synergie entre les domaines du registre foncier et de la mensuration officielle en offrant au public un guichet\n\nphysique unique d’accès à l’information ;\n• Développer un guichet virtuel unique qui permet de produire pour un bien-fonds particulier l’ensemble des restrictions de\n\ndroit privé et de droit public qui s’y rattache ayant la foi publique.\n\n236\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'313'003 7'605'000 7'460'000 -145'000 -1.9% 7'460'000 7'460'000 7'460'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 7'419'596 6'905'000 6'760'000 -145'000 -2.1% 6'760'000 6'760'000 6'760'000 \n43  Revenus divers 19'181 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 110'242 111'000 111'000 +0 0.0% 111'000 111'000 111'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 763'984 585'000 585'000 +0 0.0% 585'000 585'000 585'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'804'942 7'870'492 7'602'235 -268'257 -3.4% 7'696'430 7'783'428 7'875'138 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'305'827 6'540'912 6'333'905 -207'007 -3.2% 6'426'831 6'513'453 6'606'163 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 442'486 456'000 456'000 +0 0.0% 456'000 456'000 456'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 56'630 873'580 812'330 -61'250 -7.0% 813'599 813'975 812'975 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'508'061 -265'492 -142'235 +123'257 +46.4% -236'430 -323'428 -415'138\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'508'061 -265'492 -142'235 +123'257 +46.4% -236'430 -323'428 -415'138\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'508'061 -265'492 -142'235 +123'257 +46.4% -236'430 -323'428 -415'138\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 57.00 56.00 56.00 +0.00 0.0% 56.00 56.00 56.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 50.70 49.90 48.95 -0.95 -1.9% 48.95 48.95 48.95 \n\nService géomatique et registre foncier (SGRF) \n\nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), la diminution des émoluments s’explique par la résorption du retard de traitement des actes \ndu registre foncier. En effet, le volume des actes traités a été plus élevé pour les années 2018-2019 suite à l’engagement de \ndeux EPT supplémentaires dans ce domaine.\n\nConcernant les charges du personnel (groupe 30), il est prévu de supprimer un EPT en 2021 dans le domaine du registre foncier \npar rapport au budget 2020 car le retard des délais de traitement des réquisitions a été rattrapé. Les effectifs resteront stables \npour les prochaines années. Quant aux biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), ce groupe demeure constant \npar rapport au budget 2020 et pour les années à venir.  \n\n237\n\n\n\nService géomatique et registre foncier (SGRF) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la clientèle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 100'383 94'035 93'498 \n\nCoûts des services centraux 15'440 18'438 18'242 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 115'823 112'472 111'740 \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. \n\nDiffusion de la mensuration officelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 96'811 110'809 93'043 \n\nCoûts des services centraux 10'212 15'723 17'446 \n\nRevenus 13'215 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 93'808 116'532 100'489 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 10'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques (CHF 150'000) alimente le fonds des mensurations officielles. \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 797'911 785'031 777'416 \n\nCoûts des services centraux 100'352 126'933 105'968 \n\nRevenus 902'827 989'000 989'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -4'565 -77'035 -105'616\n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. L'objectif pour 2021 est de \npoursuivre la recherche de l'optimum en terme de qualité, de délais et de coûts. \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 760'773 806'220 663'682 \n\nCoûts des services centraux 130'723 158'937 90'465 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 891'496 965'157 754'147 \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2021 est de réaliser l'accord de prestation 2021 avec la Confédération dans le cadre de la convention-programme \n2020-2023. Les nouveaux objectifs sont moins conséquents que la précédente convention-programme ce qui explique la \nréduction des coûts.  \n\n238\n\n\n\nService géomatique et registre foncier (SGRF) \n\nMaintenance rés. pts fixes & bornes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 127'564 129'610 159'927 \n\nCoûts des services centraux 16'349 22'104 21'799 \n\nRevenus 150'075 75'000 75'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -6'162 76'714 106'726 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. L'objectif pour 2021 est de \nmaintenir un nombre de points fixes suffisants pour assurer la mise à jour. \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 93'282 129'504 94'947 \n\nCoûts des services centraux 10'466 19'244 16'612 \n\nRevenus 117'851 125'000 125'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -14'103 23'748 -13'441\n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. L'objectif pour 2021 est de \npoursuivre la recherche de l'optimum en terme de qualité, de délais et de coûts. \n\nSITN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'103'437 1'050'355 1'091'317 \n\nCoûts des services centraux 116'333 142'789 204'164 \n\nRevenus 15'563 25'000 25'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'204'207 1'168'143 1'270'481 \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2021 est de poursuivre plusieurs axes de développement : évolution vers la 3D, meilleure connaissance du sous-\nsol, amélioration des fréquences de mises à jour, intégration de données en temps réel, historisation des données, \ndéveloppement de nouveaux domaines, intégration d'autres systèmes d'information et intégration de certaines prestations avec \nle guichet unique. \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 672'450 587'688 666'898 \n\nCoûts des services centraux 82'965 95'024 90'904 \n\nRevenus 744'152 611'000 611'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'264 71'712 146'802 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles. \nL'objectif pour 2021 est de poursuivre les travaux d'acquisition des servitudes, de mise à jour périodique de la mensuration et \ndu cadastre 3D. \n\n239\n\n\n\nService géomatique et registre foncier (SGRF) \n\nGestion des droits du registre foncier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'186'730 2'126'431 2'008'574 \n\nCoûts des services centraux 336'201 416'936 391'877 \n\nRevenus 5'606'119 5'079'000 4'904'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -3'083'188 -2'535'633 -2'503'549\n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs. La diminution des revenus s'explique par la résorption des retards des \nactes du registre foncier. L'objectif pour 2021 est de poursuivre la mise en œuvre des processus et des solutions visant à une \ngestion moderne et efficace. \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 726 30'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 365'470 357'332 336'204 \n\nCoûts des services centraux 56'100 70'063 65'594 \n\nRevenus 599'111 525'000 555'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -176'814 -67'605 -123'201\n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2021 est de poursuivre le développement d'outils de consultation et de téléchargement des données par les \nclients (p.ex. guichet Terris, géoportail, etc). En 2020, une première étape a été franchie en mettant à disposition des notaires \nun portail de consultation en ligne.  \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 212'136 176'215 199'003 \n\nCoûts des services centraux 32'713 34'551 38'826 \n\nRevenus 14'465 20'000 20'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 230'385 190'766 217'829 \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2021 est de maintenir les objectifs de délais et de réduire les coûts. \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 246'426 274'349 233'789 \n\nCoûts des services centraux 38'068 53'792 45'613 \n\nRevenus 101'755 114'000 114'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 182'739 214'142 165'402 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs. L'objectif pour 2021 est de poursuivre les travaux d'épuration des \nservitudes dans le cadre des SAF (syndicats d'améliorations foncières). \n\n240\n\n\n\nService géomatique et registre foncier (SGRF) \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'842 32'088 38'847 \n\nCoûts des services centraux 6'321 6'292 7'579 \n\nRevenus 45'595 32'000 32'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'567 6'379 14'426 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs. L'objectif pour les années à venir est de viser la couverture des coûts. \n\n241\n\n\n\nFonds d'aménagement du territoire \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEn vertu des articles 33 et suivants de la loi cantonale sur l'aménagement du territoire (LCAT), les avantages et les inconvénients \nrésultant des mesures d'aménagement du territoire font l'objet de compensations financières par le biais d'un prélèvement d'une \npartie de la plus-value et par le versement d'indemnités pour expropriation matérielle. En aval de l'adaptation du plan directeur \ncantonal à la loi fédérale sur l'aménagement du territoire, les communes réviseront le plan d'aménagement ces prochaines \nannées de sorte que de telles opérations de compensation sont attendues. La LCAT a été révisée et est entrée en vigueur le \n1er mai 2019. Le taux de prélèvement de la contribution de plus-value passe de 20 % à 30 %, l'assiette a ainsi été élargie. \n\nObjectifs stratégiques \nEn application de l'article 41 LCAT, le fonds participe aux dépenses imposées par l'État et les communes dans le cadre des \nprocédures d'expropriation matérielle, à la prise en charge d'intérêts des fonds empruntés par les exploitants pour l'achat de \nterres agricoles à des prix non spéculatifs, à d'autres mesures d'aménagement prises par l'État ou les communes, telles que \nsubventionnement des plans d'aménagement et des concours d'urbanisme. \n\n242\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 811'234 1'334'100 1'480'098 +145'998 +10.9% 1'203'373 1'212'597 939'849 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 693'950 315'585 8'900 -306'685 -97.2% 38'450 131'338 143'785 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 5'381 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 31'595 1'018'515 1'337'198 +318'683 +31.3% 1'164'923 1'081'259 796'064 \n46  Revenus de transfert 80'309 0 134'000 +134'000 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 811'234 1'334'100 1'480'098 +145'998 +10.9% 1'203'373 1'212'597 939'849 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 2'000 2'000 +0 0.0% 2'000 2'000 2'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 297'491 319'000 604'686 +285'686 +89.6% 319'000 319'000 319'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 3'873'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert -3'492'413 743'900 605'390 -138'510 -18.6% 609'659 614'142 618'849 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 133'156 269'200 268'022 -1'178 -0.4% 272'714 277'455 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est principalement approvisionné par les encaissements des contributions de plus-value \nqui varient d'une année à l'autre, selon les échéances des paiements (groupe 40). Les décisions de prélèvement de plus-value \nsont établies selon l'avancement des dossiers, suite à des modifications des plans d'aménagement communaux. Elles sont \n\nFonds d'aménagement du territoire \n\ngénéralement dues à 10 ans. Quant aux revenus de transfert (groupe 46), ils concernent les subventions fédérales et cantonales \npour le Pôle de la Tène. \n\nAu niveau des charges, celles du personnel (groupe 30) concernent les indemnités dues aux membres de la commission \nd'expropriation. Concernant les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), une augmentation est à prévoir \npour les différents travaux pour le Pôle de la Tène (CHF 200'000), pour les frais d'accompagnement et d'élaboration du projet \nd'agglomération 4ème génération RUN (CHF 175'686), pour les mandats d'expertises et de méthode des plus-values \n(CHF 110'000) et pour différents mandats à hauteur de CHF 100'000 (gens du voyage et surfaces d'assolement). S'agissant \ndes charges de transfert (groupe 36), elles ont été revues à la baisse suite à divers jugements ne reconnaissant pas des \nprétentions pour expropriations matérielles, la part d'intérêts n'étant plus provisionnée. Quant aux imputations internes (groupe \n39), le fonds finance, depuis 2019 et pour une durée limitée à 5 ans, 2 EPT dans le cadre de la mise en œuvre de la LAT et de \nl'accompagnement des communes lors de la révision des plans d'aménagement.  \n\n243\n\n\n\nFonds d'aménagement du territoire \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nIndemnisation -3'625'381 223'900 85'390 89'659 94'142 98'849 \n\nMesures de soutien 127'588 120'000 120'000 120'000 120'000 120'000 \n\nPlans d'aménagement 0 400'000 400'000 400'000 400'000 400'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -3'497'793 743'900 605'390 609'659 614'142 618'849 \n\nCommentaires\n\n• Indemnisation : Indemnités allouées en cas d'expropriation matérielle. Les mouvements sont imputables aux provisions\ndéjà constituées (réévaluation, intérêts moratoires, etc.).\n\n• Mesures de soutien : Prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour les achats de terres agricoles\nà des prix non spéculatifs.\n\n• Plans d'aménagement : Subventions accordées aux communes pour la révision de leur plan d'aménagement,\nl'établissement des plans directeurs régionaux et la valorisation urbaine.\n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContrib. s/plus-val. -693'950 -315'585 -8'900 -38'450 -131'338 -143'785\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -693'950 -315'585 -8'900 -38'450 -131'338 -143'785\n\nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est approvisionné par les encaissements des contributions de plus-value qui varient d'une \nannée à l'autre, selon les échéances des paiements. Les décisions de prélèvement de plus-value sont établies suite à des \nmodifications des plans d'aménagement communaux et sont généralement dues à 10 ans.  Le montant de CHF 8'900 correspond \naux échéances de l'année 2021.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n244\n\n\n\nFonds des routes communales \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'entrée en vigueur de la nouvelle loi sur les routes et voies publiques (LRVP) au 1er janvier 2020 implique la suppression du \nfonds des routes communales. Le versement du solde de sa fortune aux communes recevant des routes déclassées a été \neffectué courant 2020.\n\nObjectifs stratégiques \nLes objectifs stratégiques n'ont plus lieu d'être suite à la suppression du fonds des routes communales. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'930'900 5'646'446 0 -5'646'446 -100.0% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 5'646'446 0 -5'646'446 -100.0% 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'930'900 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'930'900 5'646'446 0 -5'646'446 -100.0% 0 0 0 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 363'554 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 680'276 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 887'070 5'646'446 0 -5'646'446 -100.0% 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 0 -100.0% 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nL'entrée en vigueur de la nouvelle LRVP a induit le versement du solde de la fortune du fonds aux communes recevant des \nroutes déclassées.  \n\n245\n\n\n\nFonds des routes communales \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSubventions pour le trafic routier 680'276 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 680'276 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires\n\nDès l'entrée en vigueur de la nouvelle LRVP, le fonds des routes communales est dissout et ne peut donc plus subventionner \nles communes pour des travaux routiers.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n246\n\n\n\nFonds cantonal de l'énergie \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds est destiné à soutenir, notamment via le Programme Bâtiments, les objectifs de la loi cantonale sur l'énergie (LCEn), \nen particulier l'utilisation économe et rationnelle de l'énergie et la promotion des énergies renouvelables. Le fonds est financé \npar la redevance cantonale sur l'électricité et les contributions globales de la Confédération. La stratégie énergétique 2050 de \nla Confédération prévoit de poursuivre ce programme au moins jusqu'en 2025. La révision en cours de la Loi fédérale sur le \nCO2 permettra d'ancrer une prolongation au-delà de 2025 au plan légal et d'assurer les contributions allouées au canton.  \n\nObjectifs stratégiques \n• Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour tendre vers une société à 2000 watts à l'horizon 2050 ;\n• Favoriser l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments\n\ncantonal dans le but de diminuer les émissions de CO2 ;\n• Obtenir la prolongation du Programme Bâtiments au-delà de 2025 ainsi qu'un cofinancement fédéral de 3 francs pour 1 franc\n\ncantonal ;\n• Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales.\n\n247\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'938'921 8'806'468 8'810'020 +3'552 +0.0% 8'810'020 8'810'020 8'810'020 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'719'679 1'900'000 1'700'000 -200'000 -10.5% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 331'468 600'020 +268'552 +81.0% 600'020 600'020 600'020 \n46  Revenus de transfert 315'220 375'000 310'000 -65'000 -17.3% 310'000 310'000 310'000 \n47  Subventions à redistribuer 5'904'023 6'200'000 6'200'000 +0 0.0% 6'200'000 6'200'000 6'200'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'938'921 8'806'468 8'810'020 +3'552 +0.0% 8'810'020 8'810'020 8'810'020 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 49'988 54'888 55'020 +132 +0.2% 55'020 55'020 55'020 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 239'170 405'000 405'000 +0 0.0% 405'000 405'000 405'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 665'104 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'080'555 2'150'000 2'150'000 +0 0.0% 2'150'000 2'150'000 2'150'000 \n37  Subventions à redistribuer 5'904'023 6'200'000 6'200'000 +0 0.0% 6'200'000 6'200'000 6'200'000 \n39  Imputations internes 83 -3'420 0 +3'420 +100.0% 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus, la redevance électrique récoltée depuis 2018 est présentée sous "Patentes et concessions" (groupe \n41). Au vu des expériences passées, nous révisons les chiffres annoncés précédemment au vu des exonérations accordées \n\nFonds cantonal de l'énergie \n\naux gros consommateurs qui se sont engagés à atteindre un objectif d'évolution de leur consommation et dont le montant n'avait \npu être qu'estimé.  \n\nQuant aux charges de transfert (groupe 36), elles représentent les subventions cantonales du Programme Bâtiments, alors que \nles subventions à redistribuer (groupes 37/47) intègrent les subventions fédérales correspondantes.  \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nProgramme Bâtiment - Part cantonale 765'335 1'775'000 1'840'000 1'840'000 1'840'000 1'840'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 765'335 1'775'000 1'840'000 1'840'000 1'840'000 1'840'000 \n\nCommentaires\n\nLa charge nette comprend d'une part les subventions cantonales du Programme Bâtiments (qui dépendent de l'état \nd'avancement des travaux) et d'autre part le dédommagement de la Confédération (CHF 310'000) pour le traitement des \ndossiers y relatifs.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n248\n\n\n\nFonds des eaux \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux ainsi \nque l'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État. Il est financé par le produit de la redevance sur la consommation \nd'eau potable. Suite aux modifications récentes de la loi sur le fonds des eaux, les coûts relatifs à l'assainissement des sites \npollués seront pris en charge par le fonds. \n\nObjectifs stratégiques \n• Fournir les subventions définies par la législation permettant de remplir les missions mentionnées ci-dessus tout en veillant\n\nà l'équilibre du fonds en fonction des recettes qui sont allouées ;\n• Maintenir et améliorer la qualité des eaux ;\n• Veiller à un approvisionnement durable en eau de la population et des entreprises ;\n• Examiner et faire assainir les sites pollués.\n\n249\n\n\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 9'356'695 7'056'554 13'500'184 +6'443'630 +91.3% 17'100'184 17'820'184 12'720'184 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 9'330'695 8'720'000 9'000'000 +280'000 +3.2% 9'000'000 9'000'000 9'000'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 16'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 4'190'184 +4'190'184 -- 7'790'184 8'510'184 3'410'184 \n46  Revenus de transfert 10'000 -1'663'446 310'000 +1'973'446 +118.6% 310'000 310'000 310'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'356'695 7'056'554 13'500'184 +6'443'630 +91.3% 17'100'184 17'820'184 12'720'184 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 214'541 -6'632'260 1'315'000 +7'947'260 +119.8% 1'315'000 1'285'000 1'285'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 927'008 2'240'794 0 -2'240'794 -100.0% 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'315'147 10'248'020 10'985'184 +737'164 +7.2% 14'585'184 15'335'184 10'235'184 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'900'000 1'200'000 1'200'000 +0 0.0% 1'200'000 1'200'000 1'200'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nD'importantes variations entre 2020 et 2021 sont à relever pour les revenus de transfert (groupe 46) et les biens, services et \nautres charges d'exploitation (groupe 31). Celles-ci sont dues à la dissolution de la provision "Sites pollués" en 2020.  \nConcernant les charges de transfert (groupe 36), elles correspondent aux subventions maximum qui pourront être allouées aux \nayants droit en fonction des promesses délivrées et des factures effectives présentées à la fin des travaux. À cela s'ajoutent les \ndédommagements accordés aux communes pour leurs tâches de perception de la redevance. Le budget et le PFT illustrent \n\nFonds des eaux \n\nl'importance des travaux qui devront être entrepris ces prochaines années par les communes dans le domaine de l’épuration \ndes eaux (nouvelle STEP du Locle et traitement des micropolluants dans 4 autres STEP) mais aussi pour l’adduction (notamment \nstation de traitement de Champ-Bougin et élargissement de la communauté des eaux de l'Est neuchâtelois). \nQuant aux imputations internes (groupe 39), elles comprennent la participation financière du fonds des eaux aux prestations \nfournies par le SENE dans son domaine d’activité.  \n\n250\n\n\n\nFonds des eaux \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 4'187'026 10'000'000 10'750'000 14'350'000 15'100'000 10'000'000 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 4'187'026 10'000'000 10'750'000 14'350'000 15'100'000 10'000'000 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 4'187'026 10'000'000 10'750'000 14'350'000 15'100'000 10'000'000 \n  66 Remboursement de propres subv. d'invest. 4'187'026 10'000'000 10'750'000 14'350'000 15'100'000 10'000'000 \n\nInvestissements nets 0 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires\nSelon les règles comptables, les subventions d'investissement doivent figurer au budget des investissements. Cependant, \ncomme celles-ci sont couvertes par une recette affectée, elle apparait également dans la ligne de crédit impliquant une dépense \nnette nulle. Cette recette d'investissement provient du fonds au titre des charges de transfert.\n\nRésultat analytique \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués -10'000 0 -10'000 -10'000 -10'000 -10'000\n\nEaux 4'315'147 11'793'446 10'580'000 14'180'000 14'930'000 9'830'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 4'305'147 11'793'446 10'570'000 14'170'000 14'920'000 9'820'000 \n\nCommentaires\n\nCes charges de transfert correspondent essentiellement à la recette d'investissement permettant d'équilibrer les dépenses \neffectuées pour les subventions d'investissements accordées aux communes. À ces charges s'ajoutent les dédommagements \naccordés aux communes pour leur tâches de perception de la redevance.\n\n251\n\n\n\nFonds forestier de réserve \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds forestier de réserve est alimenté par une contribution cantonale sur les excédents de revenus dégagés par l'exploitation \ndes forêts cantonales. Compte tenu de la morosité du marché du bois, cette alimentation n’est plus régulière. Ce fonds remplit \ncependant son rôle légal et est utilisé comme tel. Par le passé, il était utile pour permettre le décaissement de projets ponctuels \nsubventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc.) mais ceux-ci font dorénavant l’objet d’un crédit d’engagement.\n\nObjectifs stratégiques \n• Permettre le financement d'améliorations forestières telles qu'achats d'équipement, établissement et réfection\n\nd'infrastructures, acquisitions de forêts ;\n• Promouvoir les mesures favorisant l'utilisation du bois.\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 96'481 58'300 28'300 -30'000 -51.5% 28'300 28'300 28'300 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 5'000 5'000 +0 0.0% 5'000 5'000 5'000 \n42  Taxes 7'090 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 15'000 15'000 \n43  Revenus divers 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 84'112 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 5'279 37'300 7'300 -30'000 -80.4% 7'300 7'300 7'300 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 106'959 70'300 40'300 -30'000 -42.7% 40'300 40'300 40'300 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 40'000 10'000 -30'000 -75.0% 10'000 10'000 10'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 88'959 2'800 2'800 +0 0.0% 2'800 2'800 2'800 \n36  Charges de transfert 18'000 27'500 27'500 +0 0.0% 27'500 27'500 27'500 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -10'478 -12'000 -12'000 +0 +0.0% -12'000 -12'000 -12'000\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 10'478 12'000 12'000 +0 0.0% 12'000 12'000 12'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 10'478 12'000 12'000 +0 0.0% 12'000 12'000 12'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nComme l'exploitation des forêts cantonales ne génère actuellement aucun excédent, le fonds n'est alimenté que par \nl'encaissement de taxes (groupe 42). Les charges d'exploitation ont été adaptées en conséquence.\n\n252\n\n\n\nFonds forestier de réserve \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAppui organismes but non lucratif 18'000 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -84'112 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -66'112 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 \n\nCommentaires\n\nLes dépenses consistent en un appui financier fourni à deux partenaires œuvrant au développement et à la promotion de la \nfilière bois dans le canton. Il s'agit des associations LIGNUM et ForêtNeuchâtel.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n253\n\n\n\nFonds de conservation de la forêt \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds pour la conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées \npar les bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution \nd'une obligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux réguliers de reboisement et de \ncompensation d’autre nature liés à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à l’écosystème forestier à compenser. \n\nObjectifs stratégiques \n• Permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation de défrichement ;\n• Assurer le reboisement de compensation ;\n• Financer d'autres mesures visant à des améliorations qualitatives du milieu boisé.\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'801 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n43  Revenus divers 192 200 200 +0 0.0% 200 200 200 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'609 18'800 18'800 +0 0.0% 18'800 18'800 18'800 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'801 20'100 20'100 +0 0.0% 20'100 20'100 20'100 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'801 20'100 20'100 +0 0.0% 20'100 20'100 20'100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 -100 -100 +0 +0.0% -100 -100 -100\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 100 100 +0 0.0% 100 100 100 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 100 100 +0 0.0% 100 100 100 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLes projets de défrichement actuels sont d'importance (carrières p. ex.) et leurs taxes de compensation font l'objet de cautions \nbancaires plutôt que de versements au fonds, comme mentionné ci-dessus. Un revenu minimum de CHF 1'000 a toutefois été \nmaintenu en 2021 en prévision d'éventuels projets de faible ampleur. Quant aux charges, elles restent stables.\n\n254\n\n\n\nFonds agricole et viticole \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l'agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des propriétaires de vigne par l'intermédiaire des communes qui s'élève à CHF 295 par hectare de \nvigne. Une autre contribution obligatoire concerne la perception de CHF 2 par quintal de raisin à chaque encaveur du canton. \nPuis celle perçue par la CNAV (Chambre neuchâteloise d'agriculture et de viticulture) auprès des exploitants (propriétaires ou \nfermiers) de bien-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU). \n\nObjectifs stratégiques \n• Promotion des produits du terroir et des vins neuchâtelois ;\n• Soutien à la filière viti-vinicole ;\n• Soutien aux filières agricoles.\n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 430'520 430'600 430'600 +0 0.0% 430'600 430'600 430'600 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 326'319 321'000 321'000 +0 0.0% 321'000 321'000 321'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 103'455 109'600 109'600 +0 0.0% 109'600 109'600 109'600 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 747 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 430'520 430'600 430'600 +0 0.0% 430'600 430'600 430'600 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'500 5'500 5'500 +0 0.0% 5'500 5'500 5'500 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 100 100 +0 0.0% 100 100 100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 425'020 425'000 425'000 +0 0.0% 425'000 425'000 425'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nLe résultat financier est constitué essentiellement de charges de transfert (mentionnées dans le point suivant) et de revenus \nissus des contributions des propriétaires de vigne, des encaveurs et des agriculteurs. \n\n255\n\n\n\nFonds agricole et viticole \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nSubventions liées à la viticulture 425'020 425'000 425'000 425'000 425'000 425'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 425'020 425'000 425'000 425'000 425'000 425'000 \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables aux prestations englobent principalement la subvention à NVT (Neuchâtel, Vins et \nTerroir) pour la mise en valeur des produits du terroir et la contribution à la campagne d'Œil-de-perdrix et à la campagne nationale \nde promotion des vins suisses. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n256\n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \nLe canton a signé 7 conventions-programmes et 23 accords de prestations avec la Confédération. Les mandats découlant de \nces conventions-programme sont adjugés pour la majeure partie au secteur privé et ont une durée d'exécution de plusieurs \nannées. Le fonds permet de gérer l'aspect financier de ces mandats avec une certaine flexibilité. \nConsidérant que presque tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu’aux travaux considérés comme adaptations particulières qui présentent un intérêt \nnational élevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la \nConfédération et le canton. \n\nObjectifs stratégiques \n• Réaliser la mensuration officielle sur l'ensemble du territoire cantonal ;\n• Introduire un cadastre 3D ;\n• Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ;\n• Assurer l'historisation et l'archivage des géodonnées ;\n• Permettre la consultation du cadastre des conduites sur le géoportail ;\n• Assurer l'actualisation des géodonnées par une mise à jour efficiente ;\n• Intégrer les servitudes foncières dans les données de la mensuration officielle.\n\n257\n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n\nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), des émoluments sont perçus pour la diffusion des données numériques de la mensuration \nofficielle. Ces dernières années, un certain nombre de nouveaux clients ont souscrit à des contrats d’utilisateur permanent. Vu \nle nombre limité de nouveaux clients potentiels, la mise en vigueur de la convention garantissant la gratuité des données entre \nautorités (Confédération, canton, communes) ainsi que les changements décidés dans la législation cantonale, nous prévoyons \nune tendance à la baisse. Quant aux revenus de transfert (groupe 46), les propriétaires touchés par une nouvelle mensuration \nparticipent aux coûts des travaux. La participation n'est demandée que lorsque le bouclement est réalisé. Les variations \nreprésentent les fluctuations des bouclements prévus ces prochaines années. Quant aux revenus internes (groupe 49), ils \nreprésentent la part cantonale en tant que propriétaire foncier.  \n\nConcernant les charges, le montant prévu dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) représente les \nmontants à verser aux adjudicataires de travaux déjà engagés et les imputations internes (groupe 39) représentent le paiement \ndu fonds des mensurations officielles dans le cadre fixé par l'art.10 de la LCMO. \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nFds des mensurations officielles -340'178 -310'000 -250'000 -200'000 -100'000 -100'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -340'178 -310'000 -250'000 -200'000 -100'000 -100'000\n\nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération (CHF 50'000), des communes (CHF 0) et des propriétaires fonciers \n(CHF 200'000) aux frais de nouvelles mensurations. Elle n’est demandé que lorsque les travaux sont terminés.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 938'053 1'400'000 1'200'000 -200'000 -14.3% 1'200'000 1'200'000 1'200'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 235'040 150'000 150'000 +0 0.0% 150'000 150'000 50'000 \n43  Revenus divers 1'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 361'834 910'000 775'000 -135'000 -14.8% 835'000 940'000 1'040'000 \n46  Revenus de transfert 337'125 310'000 250'000 -60'000 -19.4% 200'000 100'000 100'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 3'054 30'000 25'000 -5'000 -16.7% 15'000 10'000 10'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 938'053 1'400'000 1'200'000 -200'000 -14.3% 1'200'000 1'200'000 1'200'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 308'053 900'000 700'000 -200'000 -22.2% 700'000 700'000 700'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 630'000 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n258\n\n\n\nDépartement de l’économie et de l’action sociale \n(DEAS) \n\n259\n\n\n\nCompte de résultats du DEAS \n\nCommentaires du département: \n\nLe budget 2021 enregistre une diminution d’environ CHF 1 mio par rapport au budget précédent. \n\nCette évolution positive est d’autant plus réjouissante que le budget intègre des transferts de charges et des surcoûts induits \npar des réformes externes au DEAS, comme l’augmentation des tarifs journaliers dans le cadre de la réforme menée par le \nservice de protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ), l’adaptation à la hausse des tarifs des soins de longue durée selon \nl’article 25a LAMal ou la réforme de la loi fédérale sur les prestations complémentaires. La fin des subventions fédérales au \nniveau de l’asile pour certaines catégories de bénéficiaires ainsi que les nouvelles dispositions fédérales en matière \nd’émoluments du registre du commerce péjorent également ce résultat. \n\nSi le résultat s’améliore en regard du budget 2020 malgré les éléments cités ci-avant, cela s’explique principalement par la \ndiminution des dépenses constatée dans les subsides LAMal et l’aide sociale lors du bouclement des comptes 2019, qui \ninfluence positivement le budget 2021. Les effets de la politique de maintien à domicile continuent d’améliorer légèrement les \nrevenus par un subventionnement fédéral plus important des charges en matière de prestations complémentaires. \n\nLe programme d’impulsion influence également ce résultat avec des charges de fonctionnement légèrement moins \nimportantes au budget 2021 qu’au budget 2020. \n\nAu niveau des effectifs, il convient de préciser qu’une augmentation substantielle est présentée dans ce budget avec le \nrenforcement d’une dizaine d’EPT au service de l’emploi (SEMP) compte tenu de l’augmentation du taux de chômage. Ces \neffectifs supplémentaires sont financés par la Confédération. \n\nComptes Budget Budget PFT PFT PFT\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 CHF %\n\nRevenus d'exploitation 275'753'322 285'264'136 291'705'999 297'249'593 304'201'875 309'110'112 +6'441'863 +2.3%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 0 0 0 --\n42 Taxes et redevances 17'569'130 13'830'000 14'362'000 14'537'000 14'537'000 14'537'000 +532'000 +3.8%\n43 Revenus divers 184'367 215'700 179'400 224'400 225'400 225'400 -36'300 -16.8%\n45 Prélèv. sur fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n46 Revenus de transfert 195'713'632 205'437'386 209'449'771 212'593'115 215'557'567 220'149'214 +4'012'385 +2.0%\n47 Subventions à redistribuer 36'190'337 36'598'549 36'386'350 36'389'000 36'708'200 36'678'700 -212'199 -0.6%\n49 Imputations internes 26'095'855 29'182'501 31'328'478 33'506'078 37'173'708 37'519'798 +2'145'977 +7.4%\n\nCharges d'exploitation 521'538'936 551'711'572 557'166'076 570'573'608 586'336'082 597'364'298 +5'454'504 +1.0%\n\n30 Charges de personnel 37'340'586 38'650'457 41'613'430 42'080'132 42'429'009 43'022'164 +2'962'973 +7.7%\n31 Biens, services et autres chg d'explt 5'983'613 4'572'633 5'105'557 4'905'840 4'785'840 4'778'840 +532'924 +11.7%\n33 Amortissements du patr. administratif 0 10'667 12'800 12'800 12'800 12'800 +2'133 +20.0%\n35 Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 0 0 0 --\n36 Charges de transfert 413'254'363 438'990'841 438'680'066 449'628'164 461'161'354 471'293'138 -310'775 -0.1%\n37 Subventions à redistribuer 36'190'337 36'598'549 36'386'350 36'389'000 36'708'200 36'678'700 -212'199 -0.6%\n39 Imputations internes 28'770'038 32'888'425 35'367'873 37'557'672 41'238'879 41'578'656 +2'479'448 +7.5%\n\nRésultat d'exploitation -245'785'615 -266'447'436 -265'460'078 -273'324'015 -282'134'207 -288'254'187 +987'358 +0.4%\n\n44 Revenus financiers 20'495 20'467 20'467 20'467 20'467 20'467 0 +0.0%\n34 Charges financières 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat financier 20'495 20'467 20'467 20'467 20'467 20'467 0 +0.0%\n\nRésultat opérationnel -245'765'120 -266'426'969 -265'439'611 -273'303'548 -282'113'741 -288'233'720 +987'358 +0.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 0 0 0 --\n\nRésultat total -245'765'120 -266'426'969 -265'439'611 -273'303'548 -282'113'741 -288'233'720 +987'358 +0.4%\n\nΔ en CHF par rapport à l'année précédente -20'661'849 +987'358 -7'863'937 -8'810'192 -6'119'980\nΔ en % par rapport à l'année précédente -8.4% +0.4% -3.0% -3.2% -2.2%\n\nCompte de résultats détaillé\n(CHF)\n\nÉcart B2021 - B2020\n\n260\n\n\n\nFiches par entités \n\nSEAS : Secrétariat général du DEAS \n\nNECO : Service de l’économie \n\nSEMP : Service de l’emploi \n\nSMIG : Service des migrations \n\nCOSM : Service de la cohésion multiculturelle \n\nSASO : Service de l’action sociale \n\nSTAT : Service de la statistique \n\n261\n\n\n\nSecrétariat général DEAS (SEAS) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du département de l’économie et de \nl’action sociale est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information.  \n\nLe SEAS également chargé d’assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et \nd'assurer le secrétariat de l'office cantonal de conciliation en matière de conflits collectifs du travail (OCCCCT). \n\nDans le cadre de la mise en œuvre du programme d’impulsion, il est enfin chargé du renforcement de l’attractivité du canton et \nde son rayonnement. \n\nObjectifs stratégiques \n• Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État ;\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre du programme de législature, du plan financier et du programme d'impulsion ;\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de\n\ncommunication ;\n• Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition\n\ndes prestations sociales, domiciliation, accords de positionnement stratégiques, etc.) ;\n• Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et mettre en place l'éventuelle surcompensation intégrale des\n\ncharges décidée par le droit fédéral.\n\n262\n\n\n\nSecrétariat général DEAS (SEAS) \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont plus élevés de CHF 5,8 millions en raison de l’augmentation des charges liées aux prestations \ncomplémentaires (PC), mais également grâce à l’amélioration du taux de subventionnement fédéral des prestations \ncomplémentaires (PC) découlant des efforts déployés par le canton pour favoriser le maintien à domicile (planification médico-\nsociale). En outre, une démarche coordonnée entre l’office AI, le SCSP et les EMS a été initiée pour systématiser la sollicitation \nd’allocations pour impotence (API) en faveur des personnes séjournant en institution. Cette démarche porte ses premiers fruits. \nComme les API octroyées sont versées avec un rétroactif à la date de la demande, cela induit un remboursement des PC, en \nplus d’engendrer une réduction des charges annuelles futures. \n\nL'augmentation des charges de transfert de CHF 8,4 millions est liée à l'augmentation des charges des PC AVS et AI déjà \névoquée ci-avant. Celle-ci est liée à plusieurs facteurs dont les principaux sont : 1) la hausse des cas découlant notamment du \nvieillissement de la population; 2) la réforme de la loi fédérale sur les prestations complémentaires (LPC); 3) l'augmentation des \ntarifs journaliers dans le cadre de la réforme menée par le service de protection de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) et 4) \nl'adaptation à la hausse des tarifs des soins de longue durée selon l'article 25a LAMal. \n\nLes subventions liées au programme d'impulsion, qui sont totalement couvertes par la réserve créée lors de l'adoption du \nprogramme par le Grand Conseil, sont plus élevées en 2021 de CHF 330'000. \n\nLe budget des effectifs du SEAS est stable. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 58'064'897 57'366'885 63'210'049 +5'843'164 +10.2% 63'998'800 64'673'900 65'369'600 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'768'682 4'984'500 5'757'000 +772'500 +15.5% 5'757'000 5'757'000 5'757'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 46'178'154 46'428'685 51'569'449 +5'140'764 +11.1% 52'297'300 52'911'400 53'544'600 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 6'118'061 5'953'700 5'883'600 -70'100 -1.2% 5'944'500 6'005'500 6'068'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 136'568'175 139'217'274 147'576'963 +8'359'689 +6.0% 149'669'347 151'554'868 153'091'949 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 953'880 1'059'146 1'080'874 +21'728 +2.1% 1'096'488 1'114'030 1'126'176 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 356'467 726'950 725'450 -1'500 -0.2% 673'900 663'900 666'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 135'257'449 137'332'395 145'683'696 +8'351'301 +6.1% 147'811'800 149'689'900 151'211'800 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 379 98'783 86'943 -11'840 -12.0% 87'159 87'038 87'073 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -78'503'278 -81'850'389 -84'366'914 -2'516'525 -3.1% -85'670'547 -86'880'968 -87'722'349 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -78'503'278 -81'850'389 -84'366'914 -2'516'525 -3.1% -85'670'547 -86'880'968 -87'722'349 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -78'503'278 -81'850'389 -84'366'914 -2'516'525 -3.1% -85'670'547 -86'880'968 -87'722'349 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 9.00 8.00 9.00 +1.00 +12.5% 9.00 9.00 9.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.50 6.60 6.60 +0.00 0.0% 6.60 6.60 6.60 \n\n263\n\n\n\nSecrétariat général DEAS (SEAS) \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 215'210 224'923 \n\nCoûts des services centraux 0 39'981 34'652 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 255'191 259'575 \n\nCommentaires\n\nAucun élément significatif n'est à relever. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 37'500 39'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 419'282 430'701 \n\nCoûts des services centraux 0 77'893 66'354 \n\nRevenus 0 47'700 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 486'975 536'255 \n\nCommentaires\n\nAucun élément significatif n'est à relever. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\n0 0 0 0 0 0 \n0 2'500'000 1'700'000 4'250'000 1'300'000 1'000'000 \n0 1'500'000 500'000 3'500'000 1'000'000 500'000 \n\n0 1'000'000 1'200'000 750'000 300'000 500'000 \n\n0 0 0 0 0 0 \n\nVide1 \n5 Dépenses d'investissement \n  54 Prêts \n\n  56 Propres subventions d'invest. \n\nVide2 \n6 Recettes d'investissement 0 0 0 20'000 160'000 200'000 \n\n  64 Remboursement de prêts 0 0 0 20'000 160'000 200'000 \n\nInvestissements nets 0 2'500'000 1'700'000 4'230'000 1'140'000 800'000 \n\nCommentaires\nLes charges et recettes d'investissement concernent le programme d'impulsion et notamment les accords de positionnement \nstratégiques. Les charges correspondent à des subventions à l'investissement et à des prêts. Les recettes concernent le \nremboursement des prêts octroyés. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n264\n\n\n\nSecrétariat général DEAS (SEAS) \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 149'326 239'256 \n\nCoûts des services centraux 0 27'741 36'860 \n\nRevenus 0 13'300 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 163'767 276'116 \n\nCommentaires\n\nLes heures budgétées en 2021 tiennent compte d'un réajustement des heures sur la prestation Finances au regard des comptes \n2019. \n\nPrestations de département DEAS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 187 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 26'351 47'629 45'604 \n\nCoûts des services centraux 3'195 8'663 6'872 \n\nRevenus 63'000 64'500 60'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -33'267 -8'209 -7'525\n\nCommentaires\n\nLes budget 2020 et 2021 tiennent compte des travaux en lien avec l'éventuelle surcompensation des charges envisagée par la \nConfédération. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAllocations familiales 5'801'178 5'870'000 5'855'000 5'910'000 5'965'000 6'021'000 \n\nConférences intercantonales 47'401 47'400 47'400 47'300 47'300 47'300 \n\nFrais administratifs 1'817'128 2'241'690 2'268'468 2'804'100 2'794'200 2'784'300 \n\nInsertion socio-professionnelle 400'000 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nPrestations complémentaires 75'514'537 77'189'620 79'601'379 80'336'100 81'700'000 83'112'600 \n\nRemise de cotisation -80'398 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 83'499'846 85'468'710 87'892'247 89'217'500 90'626'500 92'085'200 \n\nCommentaires\n\nL'évolution des allocations familiales aux personnes sans activité lucrative s'appuie sur les prévisions d'évolution effectuées \ndans le domaine de l'action sociale. Compte tenu du résultat 2019, la progression a été recalculée ce qui implique un montant \nen 2021 inférieur à 2020. \n\nL'évolution des prestations complémentaires (PC) est précisée dans le chapitre consacré au compte de résultat. \n\nLes frais administratifs nécessaires à l'exécution des tâches effectuées par la CCNC, notamment la gestion des PC, \naugmenteront dès 2022 en raison des investissements informatiques requis (nouveau logiciel métier) et de la complexification \nadministrative induite par la révision de la loi fédérale sur les prestations complémentaires. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n265\n\n\n\nSecrétariat général DEAS (SEAS) \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nEcarts statistiques RH 0 -56'995 -59'295 -59'079 -59'199 -59'164\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -56'995 -59'295 -59'079 -59'199 -59'164\n\nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nAlfa Sal -5'718’061 -5'792’700 -5'783’600 \n\nInsertion socio-professionnelle -400'000 -100'000 -100'000\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'118’061 -5'892’700 -5'883’600\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPI-accord position. Strat. (APS) En cours 3'933'650 3'053'140 0 3'053'140 5'460'000 2'215'000 1'305'000 \n\nTotal 3'933'650 3'053'140 0 3'053'140 5'460'000 2'215'000 1'305'000 \n\nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement susmentionné est lié aux accords de positionnement stratégique du programme d'impulsion. Il est \nséparé en charges et recettes d'investissement (voir sous investissements) et en charges de fonctionnement. Les charges de \nfonctionnement concernent les activités et les actions/mesures du délégué à la domiciliation\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n266\n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n\nLe service de l'économie est chargé de favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, \nla mise en œuvre et l’évaluation de ses politiques économique, touristique et régionale. \n\nLe principal enjeu est le maintien de la compétitivité au sein d’une économie ouverte et exportatrice : le tissu économique \nneuchâtelois est notamment lié aux opportunités et défis posés par la digitalisation, le franc fort, les mutations sociétales, … \n\nCes éléments influencent aussi bien la production que les compétences requises ou encore les modèles d’affaires. Il s’agit donc \nde promouvoir l’innovation et l’adaptabilité (et idéalement l’anticipation). Un enjeu sous-jacent est de lier la production de valeur \najoutée locale et développement régional (création de valeur et circulation des richesses). \n\nLe service doit disposer des moyens nécessaires à déployer des actions proactives et d’un fonctionnement agile afin de pouvoir \ninitier et saisir les opportunités. \n\nLes prévisions pour l'année 2021 laissent entrevoir une situation économique difficile. Quant aux années 2022 à 2024, les \nscénarios sont difficiles à esquisser. \n\nLe registre du commerce est chargé de tenir le registre du commerce selon les exigences du droit fédéral et conserver les \nregistres des régimes matrimoniaux. \n\nObjectifs stratégiques \n\n• Déployer une plateforme partenariale de recherche sur les processus industriels du futur ;\n• Soutenir et valoriser le pôle Microcity et ses acteurs ;\n• Réaligner les outils d’appui à l’innovation et au transfert de technologie ;\n• Appuyer l’ancrage des acteurs et la maximisation des retombées locales ;\n• Promouvoir l’utilisation des cleantech par les acteurs économiques ;\n• Soutenir les initiatives interentreprises de mutualisation des équipements et infrastructures ;\n• Focaliser les moyens d’appui au développement touristique ;\n• Développer des pôles de compétences de pointe dans nos institutions de formation ;\n• Renforcer les disponibilités foncières et immobilières dans les pôles de développement économique et d’innovation ;\n• Participer activement à la veille du service de l'emploi.\n\n267\n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'545'875 3'290'181 3'220'782 -69'399 -2.1% 3'069'432 3'160'432 2'899'432 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'098'760 1'100'000 785'000 -315'000 -28.6% 785'000 785'000 785'000 \n43  Revenus divers 21'358 86'000 68'400 -17'600 -20.5% 141'400 142'400 142'400 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 81'822 71'622 71'622 +0 0.0% 71'622 71'622 71'622 \n47  Subventions à redistribuer 2'339'687 2'027'149 2'290'350 +263'201 +13.0% 2'066'000 2'156'000 1'895'000 \n49  Imputations internes 4'247 5'410 5'410 +0 0.0% 5'410 5'410 5'410 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 20'718'991 20'110'849 20'489'499 +378'650 +1.9% 19'973'220 20'155'065 19'682'052 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'806'953 2'883'727 2'924'384 +40'657 +1.4% 2'969'690 3'010'424 3'055'171 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 843'896 1'098'810 1'064'900 -33'910 -3.1% 1'064'900 1'064'900 1'064'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 14'726'802 13'791'899 13'876'840 +84'941 +0.6% 13'539'214 13'590'214 13'334'058 \n37  Subventions à redistribuer 2'339'687 2'027'149 2'290'350 +263'201 +13.0% 2'066'000 2'156'000 1'895'000 \n39  Imputations internes 1'652 309'264 333'025 +23'761 +7.7% 333'416 333'527 332'923 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -17'173'116 -16'820'668 -17'268'717 -448'049 -2.7% -16'903'788 -16'994'633 -16'782'620 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 20'474 20'467 20'467 +0 0.0% 20'467 20'467 20'467 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 20'474 20'467 20'467 +0 0.0% 20'467 20'467 20'467 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -17'152'642 -16'800'201 -17'248'251 -448'049 -2.7% -16'883'321 -16'974'166 -16'762'153 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -17'152'642 -16'800'201 -17'248'251 -448'049 -2.7% -16'883'321 -16'974'166 -16'762'153 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 21.00 21.00 21.00 +0.00 0.0% 21.00 21.00 21.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.20 19.20 19.20 +0.00 0.0% 19.20 19.20 19.20 \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation montrent d'une part, une diminution de CHF 315'000 (groupe 42) en lien avec les nouvelles \ndispositions fédérales sur le registre du commerce qui entreront en vigueur le 1er janvier 2021. Il s’agit d’une modernisation \nnécessaire pour que le Registre du commerce continue de garantir la sécurité juridique et la fluidité des relations d’affaires. \nParallèlement, une baisse des émoluments a été décidée par la Confédération. \n\nD'autre part, les subventions à redistribuer (groupe 47) augmentent de CHF 260'000. Il s'agit des subventions fédérales liées \nau programme de politique régionale dont la nouvelle période a débuté en 2020. Cette augmentation est équilibrée par la charge \nidentique (groupe 37) ce qui n'influence pas le résultat de l'exercice. \n\nLes charges d'exploitation sont relativement stables en tenant compte des subventions à redistribuer mentionnées ci-dessus, à \nla diminution de la rétrocession des charges à la Confédération (groupe 36) dans le cadre des émoluments du Registre du \ncommerce ainsi qu'à l'ajustement temporel des subventions. \n\nAucune variation d'effectifs est constatée. \n\n268\n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 2'920'753 10'913'860 16'770'000 22'935'067 22'276'000 6'742'000 \n  54 Prêts 2'304'400 10'400'000 16'170'000 22'651'420 22'276'000 6'742'000 \n\n  56 Propres subventions d'invest. 616'353 513'860 600'000 283'647 0 0 \n\nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 1'703'942 5'052'091 8'612'317 12'325'027 13'414'437 6'817'477 \n\n  64 Remboursement de prêts 426'742 852'091 2'027'317 2'999'317 3'776'437 4'946'477 \n\n  66 Remboursement de propres subv. d'invest. 1'277'200 4'200'000 6'585'000 9'325'710 9'638'000 1'871'000 \n\nInvestissements nets 1'216'811 5'861'769 8'157'683 10'610'040 8'861'563 -75'477\n\nCommentaires\nLe compte des investissements comprend : \n\n• Les crédits d'engagement liés à des conventions-programmes en matière de politique régionale pour les périodes\nquadriennales allant de 2008 à 2015 (en phase de remboursement) et les périodes de 2016 à 2024 (en cours de réalisation);\n\n• Le crédit d'engagement du programme d'impulsion en faveur de projets de développement économique;\n• La subvention d'investissement à l'innovation en faveur de Microcity.\n\nL'évolution du budget et du PFT est lié à la réalisation des projets qui ne se déroulent pas toujours selon la planification initiale \net aussi au fait que, en matière de politique régionale, plusieurs périodes se chevauchent. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 58'361 110'310 100'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 327'051 242'093 276'116 \n\nCoûts des services centraux 22'694 22'381 36'133 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 408'106 374'783 412'349 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend principalement les frais liés aux terrains industriels ainsi que les honoraires de consultants \nexternes. L'augmentation des coûts salariaux et des services centraux suit l'évolution des heures prestées qui ont été ajustées \ncompte tenu de l'analyse des années précédentes. \n\nPartenariats, gouvern. et représent. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 382'253 399'453 450'189 \n\nCoûts des services centraux 26'410 36'928 58'913 \n\nRevenus 99'922 84'622 90'522 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 308'741 351'759 418'580 \n\nCommentaires\n\nLes revenus de ce groupe sont liés au service de coopération platinn, au dédommagement pour les prestations fournies au RIS-\nSO (réseau d'innovation de Suisse occidentale) ainsi qu'aux jetons de présence à des conseils d'administration (cautionnement \nromand, bureau cantonal des métaux précieux, Microcity) ; la hausse constatée est liée aux prestations fournies. Quant à \nl'augmentation des coûts salariaux et des services centraux, elle suit l'évolution des heures prestées qui ont été ajustées compte \ntenu de l'analyse des années précédentes. \n\n269\n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n\nGestion des projets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 689'152 867'200 843'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'588'930 1'612'337 1'621'881 \n\nCoûts des services centraux 109'071 149'055 212'243 \n\nRevenus 3'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'384'153 2'628'592 2'677'624 \n\nCommentaires\n\nOutre les mandats liés aux actions d'appui au développement économique, ce groupe de prestations regroupe des projets en \nmatière de promotion de l'image du canton, les déplacements à l'étranger dans le cadre de la promotion institutionnelle et \nterritoriale (y compris voyages d'affaires et missions économiques), conformément à la stratégie définie de renforcement et de \nprésence sur le terrain. \n\nÀ l'instar des prestations précitées, l'augmentation des coûts salariaux et des services centraux suit également l'évolution des \nheures prestées qui ont été ajustées compte tenu de l'analyse des années précédentes. Les charges directes ont été adaptées \nau niveau de l'accueil client et l'organisation d'événements. \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 3'448 7'500 7'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 605'875 589'933 592'257 \n\nCoûts des services centraux 207'203 254'612 184'296 \n\nRevenus 1'096'846 1'102'500 785'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -280'320 -250'455 -947\n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les émoluments encaissés en lien avec les inscriptions, modifications ou radiations au \nRegistre du commerce, ainsi que les prestations de réquisitions, légalisations de signatures ou de pièces, délivrances d'extraits \net d'attestations, de copies de pièces, etc. \n\nLa diminution importante des revenus (-30%) est liée à la décision de la Confédération de revoir les émoluments à la baisse \ndans le cadre de la modernisation des registres de commerce dès le 1er janvier 2021. Quant à l'augmentation des coûts salariaux \net des services centraux, elle suit l'évolution des heures prestées qui ont été ajustées compte tenu de l'analyse des années \nprécédentes.\n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nBâtiment Maladière 71 2'253'000 2'253'000 2'253'000 2'253'000 2'253'000 2'253'000 \n\nDéveloppement économique 9'976'226 8'882'938 8'754'506 8'904'506 8'904'506 8'898'350 \n\nPolitique régionale 1'574'212 1'172'633 1'096'555 550'000 600'000 500'000 \n\nRétrocession à la Confédération 120'796 135'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'924'234 12'443'571 12'154'061 11'757'506 11'807'506 11'701'350 \n\nCommentaires\n\nLa charge " Bâtiment Maladière 71 " représente la matérialisation du loyer en nature, sous forme de subvention à l'EPFL, pour \nla mise à disposition du bâtiment. Les autres charges concernent les subventions au développement économique et à la politique \nrégionale, bénéficiant autant à des projets qu'à des institutions. Dès 2020, les charges de fonctionnement de la politique \nrégionale (nouvelle période) apparaissent dans la partie analytique " Crédits d'engagement ". \n\nLa " Rétrocession à la Confédération " correspond au 15% des inscriptions au Registre du commerce soumises à l'émolument \nfédéral, mise à jour compte tenu que les émoluments ont été adaptés par décision fédérale. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n270\n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nContr. com. à Tourisme neuchâtelois -891'076 -902'000 -895'000 -895'000 -895'000 -895'000\n\nFermages -4'247 -5'410 -5'410 -5'410 -5'410 -5'410\n\nFrais de rappel -2'181 0 0 0 0 0 \n\nLoyer -20'467 -20'467 -20'467 -20'467 -20'467 -20'467\n\nSub. féd. à redistrib. -1'448'611 -937'782 -595'350 -200'000 -100'000 0 \n\nSubv. fédérales redis. à des entr. publ. 0 0 126'500 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des communes 46'078 0 0 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des entrep. priv 569'889 399'668 174'500 200'000 100'000 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des organis. 832'644 538'114 294'350 0 0 0 \n\nTourisme neuchâtelois 891'076 902'000 895'000 895'000 895'000 895'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -26'894 -25'877 -25'877 -25'877 -25'877 -25'877\n\nCommentaires \n\nIl s'agit de revenus et de charges qui s'équilibrent, notamment pour les subventions fédérales liées à la LPR (parts fédérales de \nprojets cantonaux et intercantonaux). \n\nIl en va de même pour les contributions des communes à Tourisme neuchâtelois. \n\nLa ligne loyer est en lien avec la compensation d'exploitation du bâtiment Maladière 71 par l'EPFL. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nParcs régionaux - période 2020 -2024) En cours 133'461 182'961 -49'500 133'461 133'461 133'461 133'461 \n\nPI-Développement économique En cours 2'000'000 3'000'000 -300'000 2'700'000 3'250'000 2'040'000 1'820'000 \n\nPI-soutien innovation En cours 1'100'000 1'000'000 0 1'000'000 483'647 0 0 \n\nPrêt politique régionale 08-11 En cours -26'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêt politique régionale 12-15 En cours -798'371 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêt politique régionale 16-19 En cours 4'186'140 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours 0 0 -52'000 -52'000 -52'000 -52'000 -52'000\n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours 0 0 -1'580'742 -1'580'742 -1'580'742 -1'580'742 -1'580'742 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 0 6'120'000 -3'154'575 2'965'425 1'902'135 7'788'425 -1'163'415 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 90'000 100'000 0 100'000 100'000 110'000 100'000 \n\nProg. Intercant. CDEP-SO (PR 2020-2023) En cours 267'000 179'000 0 179'000 179'000 179'000 200'000 \n\nPolitique régionale 2020-2023 A solliciter 187'367 8'650'000 -4'325'000 4'325'000 7'778'000 1'826'880 1'900'680 \n\nTotal 7'139'597 19'231'961 -9'461'817 9'770'144 12'193'501 10'445'024 1'357'984 \n\nCommentaires \n\nLes prêts NPR 2008-2011 et 2012-2015 sont en cours de remboursement (11 projets). \n\nPour ce qui concerne la période 2016-2019, toute l'enveloppe quadriennale a été engagée, des versements de prêts sont \nplanifiés jusqu'à fin 2023 en faveur de 10 projets. Les premiers remboursements devraient intervenir dès 2020 et ce jusqu'en \n2048. \n\nÀ noter que, dès 2020, les crédits d'engagement liés à la politique régionale de la période 2020-2023, comprennent à la fois des \ncharges de fonctionnement et d'investissement. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n271\n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus adoptées par le Grand Conseil, le service de \nl'emploi (SEMP) se veut : \n\n• un partenaire reconnu des employeurs dans la réponse à leurs besoins en compétence à court, moyen et long terme ;\n• un service reconnu par les demandeurs d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la réalisation d'un\n\nprojet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ;\n• un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeurs\n\net les partenaires sociaux.\n\nEntre 2017 et 2019, le canton a connu une embellie sur le front du marché du travail. Le nombre de demandeurs d'emploi a \nfortement diminué et le taux de chômage cantonal est revenu dans la moyenne romande. Plusieurs objectifs de la réforme \nSEMP 2020 étaient ainsi atteint. Début 2020, la crise sanitaire liée au covid-19 a stoppé net cette dynamique positive. Les \nmesures prises au niveau mondial pour endiguer la pandémie ont des conséquences majeures pour l'économie mondiale. Dans \nle canton, entre février et juillet 2020, le taux de chômage est passé de 3,9% à 4,9% et le nombre de demandeurs d'emploi \nsuivis par l'ORP a augmenté de plus de 1200 personnes. Selon les prévisions fédérales actuelles, le taux de chômage dans le \ncanton pourrait dépasser les 6% l'année prochaine. \n\nEn regard de ce qui précède, l'enjeux principal du SEMP sera d'assurer l’accompagnement d’un nombre important de \ndemandeurs d’emploi dans un contexte économique difficile, tout en maintenant un niveau de qualité des prestations élevé. En \ns’appuyant sur le partenariat étroit établi avec les employeurs durant ces dernières années, il s’agira de déployer des mesures \nintégration professionnelles pertinentes, en anticipation des besoins en compétences qui accompagneront la reprise. Enfin, le \nservice devra continuer à apporter un soutien essentiel à la préservation des emplois, notamment au travers de la réduction de \nl’horaire de travail (RHT), qui continuera probablement à être utilisée de manière soutenue dans différentes branches d’activité. \nEn combinant préservation des emplois, accompagnement de qualité aux demandeurs d’emploi, renforcement des mesures \nd’intégration professionnelles et partenariat étroit avec les employeurs, l’ambition est de retrouver aussi rapidement que possible \nun marché de l’emploi équilibré. Il faut absolument éviter un nouveau décrochage tel que nous l’avions vécu en 2009 et dont \nnous avions mis près de de 10 ans à nous remettre. \n\nPar ailleurs, avec la crise sanitaire, le déploiement de la nouvelle politique d'intégration professionnelle (IP) a été suspendu \nquelques mois. Toutefois, en 2021, le système devrait être pleinement opérationnel avec une coordination des flux et des actions \nentre tous les acteurs de l'intégration professionnelle : le service de l'emploi, les services sociaux régionaux (SSR), l'office AI et \nle secteur des migrations. \n.\n\nObjectifs stratégiques \n• Contribuer à l’équilibre du marché de l’emploi dans un contexte de mutations rapides ;\n• Anticiper les besoins en compétences pour orienter les mesures d’intégration professionnelles ;\n• Retrouver dès que possible un niveau de chômage correspondant à la moyenne romande ;\n• Collaborer avec les employeurs pour renforcer la formation en emploi et la validation des acquis ;\n• Optimiser l'accompagnement et la réinsertion des jeunes en rupture et prévenir les discriminations dans l'accès au marché\n\ndu travail ;\n• Renforcer et développer les partenariats publics et privés, cantonaux, intercantonaux et fédéraux ;\n• Mettre en œuvre un pôle d’expertise " Veille sur le marché de l’emploi " pluridisciplinaire et transversal.\n\n272\n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 40'418'772 41'113'558 43'543'250 +2'429'692 +5.9% 43'923'393 44'246'025 44'550'862 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 468'390 510'000 485'000 -25'000 -4.9% 485'000 485'000 485'000 \n43  Revenus divers 33'584 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 17'404'280 17'892'658 19'174'680 +1'282'022 +7.2% 19'389'373 19'602'175 19'799'322 \n47  Subventions à redistribuer 11'112'377 10'370'000 11'400'000 +1'030'000 +9.9% 11'400'000 11'400'000 11'400'000 \n49  Imputations internes 11'400'141 12'340'900 12'483'570 +142'670 +1.2% 12'649'020 12'758'850 12'866'540 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 41'519'599 41'518'484 43'723'064 +2'204'580 +5.3% 44'127'444 44'471'556 44'800'995 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'051'829 15'707'232 17'072'014 +1'364'782 +8.7% 17'335'139 17'596'296 17'844'736 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 340'996 426'240 410'840 -15'400 -3.6% 410'840 410'840 410'840 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 10'667 12'800 +2'133 +20.0% 12'800 12'800 12'800 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 13'438'194 13'841'660 13'855'660 +14'000 +0.1% 13'994'380 14'078'020 14'161'660 \n37  Subventions à redistribuer 11'112'377 10'370'000 11'400'000 +1'030'000 +9.9% 11'400'000 11'400'000 11'400'000 \n39  Imputations internes 1'576'203 1'162'685 971'750 -190'935 -16.4% 974'285 973'600 970'959 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'100'827 -404'926 -179'814 +225'112 +55.6% -204'051 -225'531 -250'133\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'100'827 -404'926 -179'814 +225'112 +55.6% -204'051 -225'531 -250'133\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'100'827 -404'926 -179'814 +225'112 +55.6% -204'051 -225'531 -250'133\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 140.00 144.00 155.00 +11.00 +7.6% 155.00 155.00 155.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 121.35 124.75 135.25 +10.50 +8.4% 135.25 135.25 135.25 \n\nCommentaires \n\nLe taux de chômage cantonal pourrait atteindre des niveaux particulièrement élevés en 2021. Pour faire face à l'augmentation \ndu nombre de demandeurs d'emploi, le SEMP prévoit de renforcer ses ressources humaines, ce qui engendre une hausse dans \nles charges de personnel (groupe 30). Cette augmentation concerne presque exclusivement des collaborateurs de l'office du \nmarché du travail (OMAT). Elle est compensée par une augmentation de la subvention fédérale pour la gestion des activités liés \nà l'assurance-chômage (groupe 46). La hausse du chômage entraînera aussi une augmentation de la subvention fédérale pour \nles mesures du marché du travail (groupe 47). Cette augmentation des recettes implique une hausse équivalente des charges \ndans le groupe 37. Le résultat net diminue en raison d'un écart statistique plus élevé sur les salaires, d'une diminution des \nprestations internes et d'un volume d'heures de travail plus important sur les prestations subventionnées dans le cadre de la \nLACI. \n\nAu niveau des effectifs, le SEMP prévoit une augmentation de 10,5 EPT par rapport à 2020. 9,9 EPT sont dédiés à l'OMAT pour \nle suivi des demandeurs d'emploi. Cet effectif sera adapté en fonction de l'évolution réelle du taux de chômage. À noter que le \nSEMP n'a pas attendu 2021 pour renforcer les ORP, puisqu'une dérogation a été validée par le Conseil d'État en avril 2020 pour \ndix postes supplémentaires. Au niveau de l'office des relations et conditions de travail (ORCT), il est prévu la création d'un poste \nà 80% de responsable du secteur Contrôle (fonction assumée à ce jour par la cheffe d’office). En parallèle, la cheffe de l’ORCT \ndiminuera son taux d’activité de 20% et pourra ainsi se concentrer pleinement sur la gestion globale de l'office. \n.\n\n273\n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 17'500 17'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'136'739 2'614'983 2'081'097 \n\nCoûts des services centraux 17 0 0 \n\nRevenus 2'174'101 2'633'600 2'100'120 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -37'345 -1'117 -1'523\n\nCommentaires\n\nPour l’ensemble des groupes des prestations du SEMP, les coûts des services centraux sont intégrés dans les coûts de structure \npour répondre aux exigences du SECO. \n\nCe groupe de prestations est entièrement subventionné par la Confédération dans le cadre de l'assurance-chômage. Il intègre \nla gestion des mesures pour les employeurs dans le cadre de l'intégration professionnelle ainsi que le suivi des partenariats. \nLes coûts salariaux et de structures diminuent par rapport au budget 2021. \n\nPrestations employés Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 12'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'650'185 10'672'535 12'355'041 \n\nCoûts des services centraux 19 0 0 \n\nRevenus 10'564'639 10'689'600 12'376'880 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 85'564 -5'065 -9'839\n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est entièrement subventionné par la Confédération dans le cadre de l'assurance-chômage. Il contient \nles prestations pour les personnes en démarche d'intégration professionnelle. Les coûts salariaux et de structure augmentent \nde CHF 1,7 million compte tenu des ressources supplémentaires prévues pour palier la hausse des nouvelles inscriptions de \ndemandeurs d'emploi. \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 72'164 84'467 83'754 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'252'187 1'451'778 1'351'384 \n\nCoûts des services centraux -20 0 0 \n\nRevenus 425'653 488'654 487'822 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 898'678 1'047'591 947'316 \n\nCommentaires\n\nCe groupe contient l'ensemble des prestations liées à l'inspection du travail et au laboratoire intercantonal de santé et sécurité \nau travail. Les charges indirectes diminuent entre les deux budgets. \n\n274\n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 12'042 73'300 77'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'960'098 2'213'217 2'306'651 \n\nCoûts des services centraux -112 0 0 \n\nRevenus 546'705 550'246 592'072 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'425'322 1'736'271 1'791'579 \n\nCommentaires\n\nCe groupe contient les prestations en lien avec la lutte contre le travail au noir et les abus aux prestations sociales, le contrôle \ndes travailleurs détachés, la mise en œuvre des mesures d'accompagnement et le contrôle de la prostitution. La hausse des \ncharges indirectes de ce groupe est liée à l'augmentation des effectifs de 0,6 EPT. Les recettes liées au subventionnement \npartiel de certains inspecteurs par la Confédération augmente. \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 7'929 0 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 877'684 1'031'304 1'120'652 \n\nCoûts des services centraux 97 0 0 \n\nRevenus 728'907 806'558 937'386 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 156'802 224'746 185'266 \n\nCommentaires\n\nCe groupe contient à la fois des prestations subventionnées dans le dans le cadre de l'assurance-chômage et des prestations \nà la charge du canton. En 2021, en raison de la situation difficile sur le marché du travail, plus d'heures liées aux prestations \nLACI ont été budgétées engendrant ainsi une augmentation des charges indirectes et des revenus liés à la subvention fédérale. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nMesures employés 3'717'976 2'975'500 3'730'000 3'730'000 3'730'000 3'730'000 \n\nMesures employeurs 1'857'597 2'855'000 2'200'000 2'200'000 2'200'000 2'200'000 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 4'348'950 4'751'160 4'725'660 4'864'380 4'948'020 5'031'660 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'924'523 10'581'660 10'655'660 10'794'380 10'878'020 10'961'660 \n\nCommentaires\n\nL'ensemble de ces charges sont intégrées à la facture sociale cantonale. Les mesures pour les employés et les mesures pour \nles employeurs sont destinées aux chômeurs sans indemnités et aux employeurs qui favorisent le retour à l'emploi de ces \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\npersonnes. Le budget global de ces groupes augmente de près de CHF 100'000 et la répartition entre les deux groupes a été \nrevue. La participation aux coûts des services publics de l'emploi, qui découle de la LACI, reste stable entre les deux budget \n\n275\n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nCoûts MMT LACI 11'101'721 10'370'000 11'400'000 11'400'000 11'400'000 11'400'000 \n\nEcarts statistiques RH 0 -864'261 -939'675 -937'140 -937'825 -940'466\n\nFrais de rappel -660 0 0 0 0 0 \n\nSubvention MMT LACI -11'101'721 -10'370'000 -11'400'000 -11'400'000 -11'400'000 -11'400'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -660 -864'261 -939'675 -937'140 -937'825 -940'466\n\nCommentaires \n\nSuite à la hausse prévue du taux de chômage, la subvention fédérale pour les mesures du marché du travail (MMT) augmente, \nce qui engendre une hausse équivalente des charges. L'écart statistique est, quant à lui, plus élevé qu'au budget 2020 vu qu'il \nest réparti selon la masse salariale. \n\nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nFinancement LACI -4'348’950 -4'751’200 -4'725’660 \n\nIntégration socio-professionnelle -5'575’573 -5'830’500 -5'930’000 \n\nLutte contre les abus -1'427’535 -1'733’200 -1'793’310 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'352’058 -12'314’900 -12'448’970 \n\nCommentaires \n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés en 2021 concernent : \n• la composante " Financement LACI " liée à la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics de\n\nl'emploi. Selon les prévisions du SECO au moment de l'élaboration du budget, cette charge devrait légèrement diminuer\npar rapport au budget 2020 ;\n\n• les coûts des mesures cantonales d'insertion socioprofessionnelle qui augmentent de CHF 100'000 ;\n• la composante « Lutte contre les abus » qui représente la charge nette des prestations de contrôle du marché de l'emploi;\n\ncelle-ci augmente de CHF 60'000.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nDétecteur de masse ISQ7000 pour le LIST En cours 64'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 64'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nAucune dépense ni recette liées à cet investissement ne sont à prévoir ces prochaines années.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n276\n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service des migrations (SMIG) est chargé de l’application des législations fédérales sur les étrangers et l’intégration (LEI), \nl’asile (LAsi) et la main d’œuvre étrangère. \n\nLe contexte financier en 2021 est largement influencé par l'arrêt des subventions du Secrétariat d'Etat au migrations (SEM) pour \nles personnes admises provisoirement dont le séjour en Suisse est supérieur à 7 ans et pour les réfugiés permis B dont le séjour \nest supérieur à 5 ans depuis le dépôt de leur demande d'asile. Les années 2015 et 2016 ont été marquées par un afflux massif \nde requérants d'asile. Ces personnes ont bénéficié de mesures d'intégration mais ne peuvent prétendre aujourd'hui à une \nautonomie financière. L'ensemble des dépenses d'aide sociale pour ces personnes vont désormais être financées intégralement \npar le canton (les admis provisoires par le SMIG et les réfugiés par le service de l'action sociale (SASO). \n\nL'exécution des expulsions pénales prononcées par les autorités judiciaires relève de la compétence du SMIG. Le nombre des \nexpulsions pénales connaît une augmentation et les coûts afférents à l'organisation et l'exécution des renvois des personnes \nconcernées sont à la charge du canton. \n\nObjectifs stratégiques \n• Assurer le renvoi des personnes faisant l’objet d’une expulsion pénale ;\n• Assurer la mise en place de l'Agenda Intégration Suisse (AIS) en collaboration avec le COSM et le SEMP ;\n• Assurer la cohérence des mesures à déployer dans le cadre de la stratégie d'intégration professionnelle (IP) et de l'AIS ;\n• Assurer un accompagnement social cohérent par la rentabilisation du centre d’accueil et une collaboration plus étroite avec\n\nl’autorité d’aide sociale cantonale.\n\n277\n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 35'442'238 36'251'250 34'702'500 -1'548'750 -4.3% 34'231'300 34'385'900 34'139'600 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'638'842 1'500'000 1'780'000 +280'000 +18.7% 1'780'000 1'780'000 1'780'000 \n43  Revenus divers 5'377 28'000 28'000 +0 0.0% 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 25'902'243 25'105'000 21'407'000 -3'698'000 -14.7% 18'902'000 15'480'000 15'059'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'895'777 9'618'250 11'487'500 +1'869'250 +19.4% 13'549'300 17'125'900 17'300'600 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 38'259'435 39'197'194 37'110'112 -2'087'082 -5.3% 36'705'932 36'914'073 36'717'856 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 10'446'342 10'403'312 11'093'882 +690'570 +6.6% 11'278'188 11'342'244 11'498'670 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'085'926 727'000 789'000 +62'000 +8.5% 719'000 719'000 719'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 25'326'886 26'956'600 24'200'000 -2'756'600 -10.2% 23'684'000 23'823'000 23'472'000 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'400'282 1'110'282 1'027'230 -83'052 -7.5% 1'024'744 1'029'829 1'028'186 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'817'196 -2'945'944 -2'407'612 +538'332 +18.3% -2'474'632 -2'528'173 -2'578'256\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 21 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 21 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'817'176 -2'945'944 -2'407'612 +538'332 +18.3% -2'474'632 -2'528'173 -2'578'256\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'817'176 -2'945'944 -2'407'612 +538'332 +18.3% -2'474'632 -2'528'173 -2'578'256\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 93.00 95.00 100.00 +5.00 +5.3% 100.00 99.00 99.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 78.00 78.70 83.90 +5.20 +6.6% 83.90 83.10 83.10 \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation subissent une baisse importante suite à l'arrêt des subventions du SEM après 7 ans de séjour pour \nles personnes admises à titre provisoire (permis F), respectivement 5 ans depuis le dépôt de la demande d'asile pour les réfugiés \n(permis B). Cette baisse impacte négativement la facture sociale (groupe 49) transmise au service de l'action sociale (SASO). \nIl convient également de mentionner qu'une partie de l'augmentation du groupe 49 est liée aux charges salariales du projet \nESPACE financées par les forfaits d'intégration via une imputation interne du service de la cohésion multiculturelle (COSM). \n\nS'agissant du groupe 30 en lien avec l'effectif du SMIG, l'augmentation est principalement due à l'engagement du personnel \nenseignant du projet ESPACE. La hausse du groupe 31 entre le budget 2020 et 2021 s'explique par l'augmentation du nombre \nde renvois et des dépenses liées à l'organisation et l'exécution des expulsions prononcées par les autorités judiciaires. Par \ncontre, le réel 2019 comprenait des pertes sur créances importantes étant donné la mise en provision de subventions du SEM \nqui doivent encore être versées. \n\nLes charges de transfert correspondent à l'aide sociale octroyée aux personnes issues de l'asile. La forte réduction constatée \ncorrespond, entre autres, aux réfugiés qui ne sont plus financés par le SEM et dont les dépenses émargent, par conséquent, au \nbudget du SASO. \n\nL'effectif 2020 du SMIG comprend une augmentation de 3,8 EPT d'enseignants pour le projet ESPACE et 1,5 EPT pour la \nstabilisation de l'activité de la gestion électronique des dossiers.\n\n278\n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 203 3'500 3'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 408'829 364'351 392'002 \n\nCoûts des services centraux 49'378 56'872 50'668 \n\nRevenus 261'662 150'000 150'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 196'748 274'723 296'171 \n\nCommentaires\n\nLa légère augmentation du groupe provient de l'augmentation du nombre d'heures prestées sur les prestations. Cette prévision \nest difficile à établir compte tenu de la fluctuation des demandes de main-d'œuvre étrangère. \n\nSéjour Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 267'856 290'500 360'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'847'415 2'774'277 2'831'759 \n\nCoûts des services centraux 316'630 366'136 336'982 \n\nRevenus 1'380'712 1'350'000 1'630'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'051'189 2'080'913 1'899'242 \n\nCommentaires\n\nL'office du séjour et de l'établissement note une forte augmentation de l'organisation des renvois et des dépenses qui y sont \nliées dans le cadre de l'exécution des expulsions prononcées par les autorités judiciaires. Cela se concrétise dans l'augmentation \ndes charges directes. Il convient également de tenir compte de l'augmentation des charges salariales liée à la hausse de 1,5 \nEPT de l'effectif dédié à la gestion électronique des données. \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 659'216 140'000 100'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'749'031 5'985'388 6'128'846 \n\nCoûts des services centraux 1'000'920 1'055'889 977'158 \n\nRevenus 163'100 28'000 28'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'246'067 7'153'278 7'178'004 \n\nCommentaires\n\nPar rapport aux budgets 2020 et 2021, le résultat supérieur de 2019 s'explique par le transfert des dépenses d'intégration dans \nle nouveau groupe "Intégration" ci-dessous. De plus, comme évoqué dans les commentaires qui accompagnent le compte de \nrésultats, l'importance des charges directes en 2019 s'explique par la création d'une provision SEM. \n\n279\n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n\nIntégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'652'296 2'096'274 \n\nCoûts des services centraux 0 60'089 83'319 \n\nRevenus 0 271'250 516'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'441'135 1'703'093 \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations " Intégration " a été créé au 1er janvier 2020. L'augmentation des dépenses entre les budgets 2020 et \n2021 est principalement dû à l'engagement d'enseignants prévu dans le cadre du projet ESPACE. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nAide sociale migration sauf réfugiés -350'074 341'000 1'611'000 3'116'000 6'321'000 6'442'000 \n\nAide sociale réfugiés -419'921 1'310'600 992'000 1'476'000 1'832'000 1'781'000 \n\nRenvoi 194'638 200'000 190'000 190'000 190'000 190'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -575'357 1'851'600 2'793'000 4'782'000 8'343'000 8'413'000 \n\nCommentaires\n\nConformément à ce qui a été évoqué dans le commentaire qui accompagne le compte de résultats, l'arrêt des subventions du \nSEM a une incidence importante sur les résultats des charges de transfert. Les dossiers des réfugiés B de plus de 5 ans sont \ntransférés du SMIG au SASO, ce qui explique la réduction budget entre 2020 et 2021. Durant les années du PFT, on constate \npar ailleurs une augmentation des dossiers mixtes qui concernent des entités familiales dont certains membres dépendent du \nSMIG et d'autres du SASO. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nEcarts statistiques RH 0 -568'705 -560'897 -563'384 -558'298 -559'941\n\nFrais de rappel -1'865 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'865 -568'705 -560'897 -563'384 -558'298 -559'941\n\nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nAide sociale -7'109’491 -8'626’000 -10'141’000 \n\nSubsides LAMal -623’185 -693’000 -802’000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -7'732’677 -9'319’000 -10'943’000 \n\nCommentaires \n\nL'augmentation de la facture sociale s'explique par l'ensemble des éléments évoqués précédemment à savoir, principalement, \nla réduction des subventions du SEM et l'augmentation du nombre de dossiers mixtes. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n280\n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. \n\nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Le déploiement dès le 1er mai 2019 de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) et de la transition AIS au niveau cantonal \ndevrait poursuivre ses effets en 2021 et, ainsi, faciliter l’intégration socio-professionnelle des personnes arrivées par le biais de \nl’asile, tout en tenant compte de la réorganisation du domaine de l’asile qui induit déjà des baisses des attributions de requérant-\ne-s d'asile dans le canton et des forfaits d’intégration.  \n\nLa mise en place du projet ESPACE (Espace Social et Professionnel d’Acquisition de Compétences et d’Expériences) dès 2021 \npermettra d’améliorer et de coordonner le dispositif d’apprentissage des compétences de base pour toute personne issue de la \nmigration. ESPACE est l’une des mesures phares de l’AIS dans le canton de Neuchâtel et concrétise l'une des ambitions du \nprogramme de législature actuel du Conseil d'État qui affirme sa volonté de vivre la diversité comme une richesse. Conçu comme \nun lieu fédérateur d’acquisition de compétences et d’expériences pour personnes allophones, ESPACE veut aussi offrir à toute \nla population neuchâteloise un endroit accueillant et convivial pour favoriser les rencontres interculturelles. \n\nObjectifs stratégiques \n\n• Assurer l'exemplarité des collectivités en matière de gestion de la diversité ;\n• Poursuivre et consolider la coordination entre les acteurs impliqués dans l'intégration des personnes migrantes et issues\n\nde la migration ;\n• Ajuster les objectifs et mesures (PIC, AIS) à l’évolution du contexte et aux directives de la Confédération (PIC2 bis) ;\n• Contribuer à une procédure de naturalisation équitable et efficiente ;\n• Coordonner et mettre en œuvre l'Agenda Intégration Suisse au niveau du canton ;\n• Mettre en œuvre le projet ESPACE ;\n• Optimiser la gestion et l'organisation du service.\n\n281\n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'749'227 3'648'221 3'911'190 +262'969 +7.2% 3'529'240 3'735'290 4'137'290 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 45'975 19'500 27'000 +7'500 +38.5% 27'000 27'000 27'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'424'390 3'340'721 3'346'820 +6'099 +0.2% 3'026'620 3'263'170 3'665'170 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 278'862 288'000 537'370 +249'370 +86.6% 475'620 445'120 445'120 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'969'877 5'369'821 5'185'303 -184'518 -3.4% 4'879'591 5'130'834 5'583'742 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'651'030 1'699'332 2'012'044 +312'712 +18.4% 2'044'720 2'077'504 2'110'300 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 78'168 69'200 271'400 +202'200 +292.2% 239'900 229'900 219'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'938'793 2'856'120 1'876'370 -979'750 -34.3% 1'668'370 2'019'020 2'445'020 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 301'886 745'169 1'025'489 +280'320 +37.6% 926'601 804'410 808'522 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'220'650 -1'721'600 -1'274'113 +447'487 +26.0% -1'350'351 -1'395'544 -1'446'452\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'220'650 -1'721'600 -1'274'113 +447'487 +26.0% -1'350'351 -1'395'544 -1'446'452\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'220'650 -1'721'600 -1'274'113 +447'487 +26.0% -1'350'351 -1'395'544 -1'446'452\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 16.00 18.00 19.00 +1.00 +5.6% 19.00 19.00 19.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.21 11.81 13.81 +2.00 +16.9% 13.81 13.81 13.81 \n\nCommentaires \n\nLes principales variations du budget 2021 par rapport au budget 2020 sont liées à une réallocation des moyens financiers pour \nle projet ESPACE. \n\nLes charges de personnel (groupe 30) augmentent de CHF 300'000 en raison principalement des 2 EPT supplémentaires \nengagés pour le projet ESPACE : un poste de coordination globale et un poste de collaborateur-administratif. Les postes \nd'enseignants engagés dans le cadre du projet d'ESPACE figurent au budget du personnel du SMIG. \n\nLe groupe 31 augmente de CHF 200'000 et regroupe les frais de formation, le matériel de cours ainsi que les honoraires liés à \nla gouvernance partagée du projet ESPACE. \n\nL'augmentation des charges d'imputation interne (groupe 39) est liée à la location des locaux d'ESPACE imputée analytiquement \npar le SBAT, aux écarts statistiques RH et à la refacturation par le SMIG des nouvelles charges salariales liées aux enseignants \nd'ESPACE. \n\nLes charges de transfert (groupe 36) diminuent d'environ CHF 1'000'000 au profit des groupes 30, 31 et 39 décrits plus haut. \nLes revenus liés aux imputations internes (groupe 49) augmentent de CHF 250'000 pour les refacturations des prestations \nd'ESPACE à d'autres services comme le SMIG et le SASO. \n\nLes coûts d'ESPACE ne constituent pas une charge supplémentaire pour le canton car ils sont principalement financés par le \nbudget ordinairement alloué aux compétences de base dans le cadre du PIC et d'AIS, soit par des financements fédéraux et \npar la réallocation des budgets. \n\n282\n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 115'099 33'338 115'193 \n\nCoûts des services centraux 9'902 2'885 15’088 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 125'002 36'223 130’281 \n\nCommentaires\n\nCe groupe inclut notamment les coûts relatifs à l'indemnisation des membres de la Communauté pour l'intégration et la cohésion \nmulticulturelle (CICM) ainsi que les heures du service consacrée à l'expertise, à la représentation et au réseautage. En 2021 \nprès de 500 heures seront consacrées à cette prestation, revenant à un niveau comparable à celui de l'année 2019. \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 33'051 18'000 36'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 623'848 723'674 587'231 \n\nCoûts des services centraux 67'184 127'789 90’231 \n\nRevenus 342'461 345'467 414'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 381'622 523'996 300’062 \n\nCommentaires\n\nCe groupe inclut les frais liés à la réalisation d'une partie des objectifs d'AIS. Grâce à une analyse plus fine des besoins métiers \nfournie par la comptabilité analytique, le nombre d'heures consacrées à l'accueil, au conseil et à l'information va diminuer par \nrapport au budget 2020 et revenir à un niveau similaire à celui de 2019. \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 28'450 134'000 217'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 642'894 713'851 1'066'618 \n\nCoûts des services centraux 74'635 126'055 374’187 \n\nRevenus 388'599 435'634 1'291'520 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 357'379 538'272 366’585 \n\nCommentaires\n\nCe groupe inclut les frais liés à la réalisation d'une partie des objectifs d'AIS et est largement impacté par le projet ESPACE. \nLes charges directes augmentent suite aux honoraires d'ESPACE; la masse salariale est impactée par les 2 EPT \nsupplémentaires budgétisés pour ESPACE. Les coûts des services centraux augmentent suite à la refacturation des locaux \nd'ESPACE par le SBAT et les produits supplémentaires proviennent de l'allocation des subventions fédérales. \n\n283\n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 285'965 245'669 260'201 \n\nCoûts des services centraux 34'743 43'381 39’981 \n\nRevenus 182'170 140'000 140'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 138'539 149'049 160’182 \n\nCommentaires\n\nCe groupe inclut les émoluments perçus dans le cadre du traitement de dossiers de naturalisation facilitée et ordinaire. Il n'y a \npas de changement significatif pour ce groupe de prestations en 2021. \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nProgramme de réinstallation 0 0 0 0 0 0 \n\nProgramme d'intégration 152'972 306'370 159'750 159'750 159'750 79'750 \n\nProjets d'intégration 251'600 260'000 260'000 260'000 260'000 260'000 \n\nTransition AIS 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 404'572 566'370 419'750 419'750 419'750 339'750 \n\nCommentaires\n\nCe groupe inclut les charges et revenus liés au programme de réinstallation (financement 100% fédéral), à l'achat de prestations \net subventions à des tiers (financements 100% fédéraux via AIS ou 50%-50% via LEI) et à l'utilisation de la provision " Transition \nAIS " (100% cantonale via la facture sociale). \n\nLe programme de réinstallation, qui se terminera en 2021, est entièrement financé par la Confédération. La diminution de la \ncharge nette cantonale du programme d'intégration provient principalement de l'arrêt du partenariat CEFNA au profit d'ESPACE. \n\nLa transition AIS correspond à l'utilisation de la provision de CHF 4,6 millions créée en 2018. En 2021, les charges brutes \nprévues s'élèvent à CHF 1,3 million. \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nEcarts statistiques RH 0 -92'310 -102'749 -102'687 -102'977 -103'565\n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -92'310 -102'749 -102'687 -102'977 -103'565\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n284\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe SASO est l’organe d’exécution des lois relatives à l’action sociale, à l'assurance-maladie, au recouvrement et à l'avance des \ncontributions d'entretien et aux aides à la formation, ainsi qu'à l'harmonisation et la coordination des prestations sociales et à la \nlutte et la prévention contre le surendettement. \n\nLa totalité des domaines précités sont en forte évolution dans le cadre du train de réformes liées à la Redéfinition des prestations \nsociales (rapports 18.034 et 20.013) et à la faveur de la nouvelle politique de lutte contre le surendettement (20.012). L'année \n2021 sera marquée par la poursuite de la mise en œuvre de ces réformes : il s'agit en premier lieu de la concrétisation des \ndécisions prises par l'État et les communes dans le cadre du projet RAISONE (Repenser l'aide sociale neuchâteloise) portant \nsur les axes de "simplification de l'aide matérielle" et de "suivi différencié harmonisé". La conceptualisation d'une nouvelle \nprestation complémentaire cantonale (PCC, dénomination finale encore à définir) est également à l'ordre du jour, dans le sillage \nde ce qui sera mis en place par la Confédération au titre de prestation transitoire (rente-pont pour les chômeurs âgés de 60 ans \net plus). Cette PCC devrait constituer une alternative à l’aide sociale pour les personnes n’ayant pas besoin d’un suivi social \nmais uniquement d’une aide financière. Le système des subsides LAMal devra également être quelque peu adapté aux \nnouvelles exigences de la Confédération (catégories OSL) et celui des avances devrait voir la mise en œuvre des décisions \nprises dans le cadre du rapport 20.013 (suppression de la limite d'intervention fixée à 24 mensualités). \n\nEnfin, l'évolution de la situation socio-économique dans le canton de Neuchâtel sera attentivement suivie, dans la mesure où \nl'on peut imaginer qu'à la crise sanitaire succéderont des difficultés sociales conséquentes pour une part non-négligeable de la \npopulation neuchâteloise.\n\nObjectifs stratégiques \n• Poursuivre et optimiser la stratégie d'intégration professionnelle (IP) dans le domaine de l'aide sociale et développer des\n\nmesures sociales et socio-professionnelles ;\n• Poursuivre la mise en œuvre de la redéfinition des prestations sociales sous condition de ressources ;\n• Implémenter une stratégie de lutte contre le surendettement ;\n• Assurer la maîtrise de la facture sociale ;\n• Contenir voire réduire le taux d’aide sociale malgré l'évolution conjoncturelle.\n\n285\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 135'174'831 142'567'520 142'146'800 -420'720 -0.3% 147'526'000 153'028'900 157'041'900 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 8'394'733 5'523'000 5'365'000 -158'000 -2.9% 5'540'000 5'540'000 5'540'000 \n43  Revenus divers 58'614 28'500 15'000 -13'500 -47.4% 15'000 15'000 15'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 103'722'744 112'598'700 113'880'200 +1'281'500 +1.1% 118'906'200 124'229'200 128'009'500 \n47  Subventions à redistribuer 22'738'273 24'201'400 22'696'000 -1'505'400 -6.2% 22'923'000 23'152'200 23'383'700 \n49  Imputations internes 260'467 215'920 190'600 -25'320 -11.7% 141'800 92'500 93'700 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 279'297'091 304'798'417 301'584'818 -3'213'599 -1.1% 313'698'382 326'570'970 335'928'042 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'403'449 5'760'556 6'272'064 +511'508 +8.9% 6'174'207 6'087'683 6'164'923 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'099'493 1'296'433 1'624'267 +327'834 +25.3% 1'577'600 1'477'600 1'477'600 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 222'566'239 244'212'167 239'187'500 -5'024'667 -2.1% 248'930'400 257'961'200 266'668'600 \n37  Subventions à redistribuer 22'738'273 24'201'400 22'696'000 -1'505'400 -6.2% 22'923'000 23'152'200 23'383'700 \n39  Imputations internes 25'489'636 29'327'861 31'804'987 +2'477'126 +8.4% 34'093'175 37'892'287 38'233'219 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -144'122'260 -162'230'897 -159'438'018 +2'792'879 +1.7% -166'172'382 -173'542'070 -178'886'142 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -144'122'260 -162'230'897 -159'438'018 +2'792'879 +1.7% -166'172'382 -173'542'070 -178'886'142 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -144'122'260 -162'230'897 -159'438'018 +2'792'879 +1.7% -166'172'382 -173'542'070 -178'886'142 \n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 57.00 57.00 61.00 +4.00 +7.0% 59.00 59.00 59.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.00 43.50 46.40 +2.90 +6.7% 44.80 44.80 44.80 \n\nCommentaires \n\nS'agissant des revenus, une variation significative de CHF 1,3 million par rapport au budget 2020 est à relever dans le groupe \n46. Cette variation découle de trois effets distincts, à savoir une réévaluation à la baisse de CHF 800'000 du montant attendu\ndes subventions fédérales pour la réduction des primes d’assurance-maladie (liée notamment à la diminution de la population\ndu canton), une augmentation de CHF 400'000 du recouvrement du contentieux LAMal et une augmentation de CHF 1,7 million\ndu montant attendu des communes pour leur part à la facture sociale. Globalement, la facture sociale est en diminution, mais\ncette diminution relève principalement de l’aide sociale qui est versée par les communes (via les services sociaux régionaux)\naux bénéficiaires et refacturée à l’État. Par contre, les autres prestations sociales versées par l’État et refacturées aux communes\nsont en augmentation. Ceci explique que le montant attendu des communes progresse, alors que le total de la facture sociale\ndiminue.\n\nLa variation importante dans le groupe 47 (et son équivalent dans le groupe 37) découle de la diminution de l’aide sociale à \nrefacturer entre les communes. \n\nL’augmentation de CHF 300'000 du groupe 31 par rapport au budget 2020 relève des pertes sur créances prévues en lien avec \nles avances de contributions d’entretien. Cette variation découle de l’augmentation du volume des avances octroyées suite à la \nréforme menée dans ce domaine (rapport 18.034). \n\nLa diminution des charges de transfert du groupe 36 provient principalement des dépenses d’aide sociale (CHF -4,5 millions \npour la part de 60% de l'État), qui ont été largement revues à la baisse au budget 2021 suite aux résultats des comptes 2018 et \n2019 et dans le prolongement de la tendance initiée depuis le 2e semestre 2017 d'une baisse du nombre de dossiers dans les \nservices sociaux régionaux. Parallèlement, les prévisions de dépenses liées au contentieux LAMal ont aussi été revues à la \nbaisse (CHF -2,3 millions) sur la base des résultats des années précédentes. Les subsides LAMal pour 2021 ont été calculés \nau regard de la réforme intervenue en 2019 et il en résulte une évaluation à hauteur de CHF 132,5 millions, proche du budget \n2020 (CHF +700'000). Les autres prestations délivrées par le SASO connaissent peu de variations. \n\n286\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n\nLe groupe 39 comprend principalement les charges de la facture sociale refacturées au SASO par d'autres services. \nL'augmentation constatée par rapport à 2020 provient en grande partie des charges du domaine de l'asile refacturées par le \nSMIG (CHF +1,6 million) et dans une moindre mesure des charges des autres services (CHF +300'000). Le reste de la \nprogression du groupe 39, découle de variations dans l’imputation des charges des services centraux et des écarts statistiques \nRH. \n\nLe budget 2021 prévoit une augmentation de l’effectif du SASO de 0,8 EPT pour une durée déterminée en lien avec la mise en \nœuvre du rapport 20.012 (lutte surendettement) et de 2,1 EPT durablement, de manière à renforcer la conduite du service et de \nses offices. \n\nCompte des investissements : dépenses et recettes par nature \n\nCompte des investissements par nature Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nVide1 0 0 0 0 0 0 \n5 Dépenses d'investissement 158'910 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n  54 Prêts 158'910 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \nVide2 0 0 0 0 0 0 \n6 Recettes d'investissement 314'679 215'000 208'500 204'200 201'800 201'100 \n\n  64 Remboursement de prêts 314'679 215'000 208'500 204'200 201'800 201'100 \n\nInvestissements nets -155'769 -65'000 -58'500 -54'200 -51'800 -51'100\n\nCommentaires\nLe compte des investissements du SASO présente les montants relatifs aux prêts d'études. Les dépenses indiquent les \nnouveaux prêts octroyés durant l'année en cours. Les recettes correspondent aux remboursements perçus sur l'ensemble des \nprêts octroyés durant les années précédentes. Comme elles concernent l'ensemble des prêts ouverts, les recettes se révèlent \nsupérieures aux dépenses. \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'816'368 7'200 9'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'019'950 1'136'666 1'091'126 \n\nCoûts des services centraux 284'070 434'922 466'685 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'120'388 1'578'788 1'567'011 \n\nCommentaires\n\nL'écart important au niveau des charges directes par rapport à 2019 est lié à une charge extraordinaire enregistrée aux comptes \n2019. \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 79'700 80'900 82'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'475'379 1'267'844 1'699'901 \n\nCoûts des services centraux 410'145 485'115 727'065 \n\nRevenus 260'467 87'800 90'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'704'757 1'746'059 2'418'966 \n\nCommentaires\n\nLa progression des coûts salariaux correspond aux renforts prévus au niveau de la direction de l'office de l'aide sociale (ODAS) \net de son secteur "contrôle". \n\n287\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n\nAide à la formation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 0 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 498'727 479'620 499'549 \n\nCoûts des services centraux 139'540 183'517 213'662 \n\nRevenus 2'569 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 635'698 663'536 713'611 \n\nCommentaires\n\nAucun élément significatif n'est à relever. \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 200 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'103'128 1'865'188 2'095'576 \n\nCoûts des services centraux 586'241 713'676 896'299 \n\nRevenus 23'553 28'500 15'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'666'016 2'550'363 2'976'875 \n\nCommentaires\n\nAucun élément significatif n'est à relever. \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 444'850 91'000 121'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 199'193 274'816 367'379 \n\nCoûts des services centraux 55'271 104'005 156'276 \n\nRevenus 33'155 50'000 100'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 666'159 419'821 544'155 \n\nCommentaires\n\nLa progression des coûts salariaux correspond aux renforts prévus au niveau de la direction du service, principalement dans la \nlutte contre le surendettement\n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nCentres consultation LAVI 355'513 300'000 370'000 370'000 370'000 370'000 \n\nContentieux LAMal 14'863'347 17'501'000 15'304'000 16'227'000 17'265'000 18'419'000 \n\nConvention franco-suisse d’assistance -2'720'310 0 0 0 0 0 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'845'584 4'800'000 4'931'400 4'975'000 5'019'000 5'063'500 \n\nSubventions institutions privées 1'440'740 10'600 10'600 10'600 10'600 10'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'784'874 22'611'600 20'616'000 21'582'600 22'664'600 23'863'100 \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus du contentieux LAMal ont été budgétés sur la base des comptes 2019, qui se sont révélés plus bas \nqu'attendus. Il est tenu compte d'une augmentation du niveau moyen des primes ainsi que du nombre de créances pour 2021 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\net les années du PFT. La subvention au Service d'aide aux victimes (SAVI) a été intégrée à la facture sociale en 2020, ce qui \nexplique l'écart dans les subventions aux institutions privées par rapport à 2019. \n\n288\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 \n\nCharges subventions redistribuées 22'738'273 24'201'400 22'696'000 22'923'000 23'152'200 23'383'700 \n\nFrais de rappel -2'010 0 0 0 0 0 \n\nRevenus subventions redistribuées -22'738'273 -24'201'400 -22'696'000 -22'923'000 -23'152'200 -23'383'700 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'010 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires \n\nCes montants relèvent de la régularisation entre les communes des charges relatives à l'aide sociale et aux dépenses de \npersonnel des GSR et SSR, qui est réalisée par l'État. Les montants sont calculés en fonction des charges correspondantes.\n\nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nAide sociale 64'656’493 68'748’200 65'264’500 \n\nAlfa Sal 3'430’837 3'475’600 3'470’200 \n\nAvances contribution d'entretien 211’191 420’000 552’000 \n\nBourses d'études 3'013’571 3'012’000 3'525'000 \n\nFinancement LACI 2'609’370 2'850’700 2'835’360 \n\nIntégration socio-professionnelle 6'086’524 6'162’380 6'299’600 \n\nLutte contre les abus 856’519 1'039’900 1'076’010 \n\nPartenariat social privé 1'567’695 2'813’600 2'732’600 \n\nSubsides LAMal 35'432’636 43'448’300 44'406’100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 117'864’836 131'970’680 130'161’370 \n\nCommentaires \n\nGlobalement, le budget 2021 de la facture sociale est inférieur au budget 2020, passant d’un total de CHF 220,1 millions à \nCHF 216,8 millions. Le budget de l’État intègre la part nette de 60% du canton, soit CHF 130'161'370.  \nNéanmoins, le budget 2021 est en augmentation par rapport au résultat des comptes 2019. La principale cause de \nl’augmentation des dépenses provient de la composante « Subsides LAMal ». Cette composante est prévue à la hausse compte \ntenu de l’augmentation régulière des primes d’assurance-maladie et d’une progression du nombre de bénéficiaires, en particulier \nd’une augmentation régulière des effectifs des bénéficiaires de prestations complémentaires (PC AVS/AI). \nPour la composante « Aide sociale », les dépenses des SSR ont été largement revues à la baisse au regard du résultat des \ncomptes 2019. Il est toutefois prévu une légère hausse de cette composante par rapport au résultat 2019 au titre des dépenses \ndu domaine de l’asile, dans la mesure où de nombreux forfaits fédéraux arriveront à échéance en 2021 et ces prochaines \nannées. \nComme en 2020, il est prévu de continuer à renforcer l’insertion socio-professionnelle gérée par l’ODAS. Enfin, le budget 2021 \ncontient également les moyens prévus par le Grand Conseil suite à l'adoption du rapport 20.012 relatif à la lutte contre le \nsurendettement. \nLes commentaires relatifs aux parties des composantes issues des autres centres de profits figurent directement dans les \nchapitres consacrés au SEAS, au SMIG et au SEMP. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n289\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF) 2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 \n\nTotal net Dépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPI-Réformes En cours 690'050 440'030 0 440'030 100'000 0 0 \n\nPrêts d'études En cours -215'000 0 -193'500 -193'500 -174'200 -156'800 -141'100\n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 150'000 150'000 -15'000 135'000 120'000 105'000 -60'000\n\nProj. stratégiques-DEAS A solliciter 0 0 0 0 0 0 150'000 \n\nTotal 625'050 590'030 -208'500 381'530 45'800 -51'800 -51'100\n\nCommentaires \n\nUn crédit d'engagement quadriennal pour les prêts d'études a été prévu pour la période 2020-2023. Les dépenses ont été \nestimées à CHF 150'000 par an, sur la base des années précédentes. La plupart des prêts sont généralement remboursés \nplusieurs années après l'octroi comme le prévoit le règlement, pour cette raison il est prévu une lente progression des recettes. \nEn revanche, des remboursements sont attendus pour les prêts octroyés avant 2020. Ils sont budgétés dans le crédit "Prêts \nd'études" à hauteur de CHF 193'500 pour 2021. \n\nUn crédit d'engagement est prévu pour le SASO dans le cadre du programme d'impulsion et de transformations (rapport 18.045) \nadopté par le Grand Conseil. Le montant de CHF 440'030 pour 2021 est affecté pour moitié au financement de mandats externes \net pour l'autre moitié au financement de renforts temporaires au sein de l'effectif du service. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n290\n\n\n\nService de statistique (STAT) \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service de statistique (STAT) a pour mission principale, d'une part, de fournir aux autorités cantonales et communales ainsi \nqu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, significatives, fiables et cohérentes, d'autre part de collecter, \nproduire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique. \n\nEn tant que service central, STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, mais \naussi des entreprises publiques et privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service recherche \ndes solutions, autant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre à l'ensemble des demandes \nstatistiques. \n\nLe domaine de la statistique étant en perpétuel mouvement, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et \naux nouveaux modes d'accès et de stockage des données administratives. Ainsi, en plus de la mise à disposition de statistiques \npubliques, il développe des compétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du traitement de données \nstatistiques, notamment : exploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de données complexes, \nexpertise et conseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique \nd’indicateurs statistiques, ou encore méthodologie statistique en général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes \nde dénombrement). \n\nEnfin, STAT propose de plus en plus de prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux se sont concrétisés par \ndes contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le canton du Jura. Différents projets, de dimension et d’intensité \nvariables, se réalisent également notamment avec quelques communes neuchâteloises.\n\nObjectifs stratégiques \n• Contribuer à l’évolution du système de pilotage de l’État\n\n291\n\n\n\nService de statistique (STAT) \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2021 - B2020 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2019 2020 2021 CHF % 2022 2023 2024 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 357'482 1'026'521 971'428 -55'094 -5.4% 971'428 971'428 971'428 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 199'723 212'500 190'000 -22'500 -10.6% 190'000 190'000 190'000 \n43  Revenus divers 19'459 53'700 41'000 -12'700 -23.6% 41'000 41'000 41'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 138'300 760'321 740'428 -19'894 -2.6% 740'428 740'428 740'428 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'205'769 1'499'533 1'496'317 -3'216 -0.2% 1'519'692 1'538'715 1'559'662 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'027'102 1'137'152 1'158'168 +21'016 +1.8% 1'181'700 1'200'828 1'222'188 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 178'667 228'000 219'700 -8'300 -3.6% 219'700 219'700 219'700 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 134'381 118'449 -15'932 -11.9% 118'292 118'187 117'774 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -848'288 -473'012 -524'890 -51'878 -11.0% -548'265 -567'288 -588'235\n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -848'288 -473'012 -524'890 -51'878 -11.0% -548'265 -567'288 -588'235\n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -848'288 -473'012 -524'890 -51'878 -11.0% -548'265 -567'288 -588'235\n\n  Personnel administratif \n\n  Effectif unitaire au 31.12 (personne) 9.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% 10.00 10.00 10.00 \n\n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.40 7.90 7.90 +0.00 0.0% 7.90 7.90 7.90 \n\nCommentaires \n\nDepuis l'exercice 2020, les revenus issus de mandats externes sont classés sous les groupes de revenus 42 Taxes à la place \ndu 43 Revenus divers. Certaines recettes ont été revues à la baisse, de même que les charges qui leur étaient liées. Dès 2020, \nles prestations délivrées à l’interne de l’administration sont désormais valorisées et réparties analytiquement entre les services \nconsommateurs (39 et 49). \n\nLa majorité des charges sont des charges de personnel, qui sont stables. En terme d'effectif, le demi-poste prévu au budget \n2020 pour l'analyse de la péréquation financière fédérale (RPT) est reconduit en 2021.\n\n292\n\n\n\nService de statistique (STAT) \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommentaires\n\nDans son rôle de service central et transversal, STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration \nnotamment en termes de conseil, d’appui et de prestations statistiques diverses. Les charges directes sont principalement \nconstituées des coûts d'acquisition des données brutes (densification d'enquêtes auprès de l'OFS, perspectives \ndémographiques). Les revenus sont composés de divers mandats externes que STAT produit, notamment pour le canton du \nJura, pour arcjurassien.ch, ou encore pour certaines communes neuchâteloises. \n\nCoordination et relais Comptes Budget Budget \n(CHF) 2019 2020 2021 \n\nCharges directes 1'765 2'600 2'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 24'273 20'617 26'949 \n\nCoûts des services centraux 4'413 3'640 4'368 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 30'451 26'857 33'917 \n\nCommentaires\n\nEn tant que signataire de la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. À ce titre, \nil participe régulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. Le chef du service de statistique \na été élu à la vice-présidence de la conférence des offices régionaux de statistique (Corstat) pour les années 2020 et 2021. En \noutre, le STAT représente les cantons latins dans le groupe d’experts suisse de la statistique économique. Les charges directes \nde ce groupe de prestations sont constituées de cotisations et de frais de déplacement. \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Budget \n(CHF)  2019 2020 2021 \n\nCharges directes 171'703 221'700 213'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'008'028 1'058'547 1'071'428 \n\nCoûts des services centraux 186'131 192'429 177'572 \n\nRevenus 357'482 288'700 253'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 737'821 717'928 \n\nCoûts nets (+) 1'008'381 446'155 490'973 \n\n293\n\n\n\tTOME 2 B21 PFT 22-24\n\t1. Introduction\n\t1.1. Présentation des informations des fiches\n\t1.1.1. Dimension managériale\n\t1.1.2. Dimension financière et des ressources humaines\n\t1.1.3. Dimension analytique\n\n\t1.2. Forfaits des services centraux\n\n\t2. Budget détaillé par département et entité\n\tAutorités législatives\n\t2.1. Compte de résultats des AULE\n\t2.2. Fiches par entités\n\tGCNE : Grand Conseil\n\tSGGC : Secrétariat général du Grand Conseil\n\n\n\tAutorités exécutives\n\t2.3. Compte de résultats des AUEX\n\t2.4. Fiches par entités\n\tSCHA : Chancellerie\n\tSALI : Service d’achat, logistique et imprimés\n\n\n\tAutorité protection des données et transparence\n\tPPDT\n\n\tContrôle cantonal des finances\n\tCCFI\n\n\tAutorités judiciaires\n\t2.5. Compte de résultats des AUJU\n\t2.6. Fiches par entités\n\tSGAJ : Secrétariat général AUJU\n\tTINS : Tribunal d’instance\n\tTCAN : Tribunal cantonal\n\tPGMP : Ministère public\n\n\n\tDépartement des finances et de la santé\n\t2.7. Compte de résultats du DFS\n\t2.8. Fiches par entités\n\tSDFS : Secrétariat général DFS\n\tOORG : Office d’organisation\n\tSFIN : Service financier\n\tSCCO : Service des contributions\n\tSCSP : Service de la santé publique\n\tSBAT : Service des bâtiments\n\tSIEN : Service informatique entité neuchâteloise\n\tSCOM : Service des communes\n\tFonds d’aide aux communes\n\n\n\tDépartement de la justice, de la sécurité et de la culture\n\t2.9. Compte de résultats du DJSC\n\t2.10. Fiches par entités\n\tSJSC : Secrétariat général DJSC\n\tJUST : Service de la justice\n\tSPNE : Service pénitentiaire\n\tSAHA : Service accompagnement et hébergement de l’adulte\n\tSEPF : Service des poursuites et faillites\n\tPONE : Police neuchâteloise\n\tCIFPOL : Centre intercantonal de formation policière\n\tSSCM : Service sécurité civile et militaire\n\tSCNE : Service de la culture\n\tSSPO : Service des sports\n\tSRHE : Service des ressources humaines\n\tSJEN : Service juridique\n\tFonds de la protection civile régionale\n\tFonds contribution remplacement abris PC\n\n\n\tDépartement de l’éducation et de la famille\n\t2.11. Compte de résultats du DEF\n\t2.12. Fiches par entités\n\tSDEF :  Secrétariat général du DEF\n\tSEEO : Service de l’enseignement obligatoire\n\tCMNE : Conservatoire de musique neuchâtelois\n\tSFPO : Service formation postobligatoire et orientation\n\tLYCEES : Lycée Jean-Piaget, lycée Denis-de-Rougemont, lycée Blaise-Cendrars\n\tCPMB : Centre formation professionnelle des métiers du bâtiment\n\tCPLN : Centre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois\n\tCIFOM : Centre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises\n\tCEFNA : Centre de formation neuchâtelois pour adultes\n\tSPAJ : Service protection de l’adulte et de la jeunesse\n\tFonds structures d’accueil extra-familial\n\tFonds encouragement formation professionnelle initiale en mode dual\n\n\n\tDépartement du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t2.13. Compte de résultats du DDTE\n\t2.14. Fiches par entités\n\tSDTE : Secrétariat général DDTE\n\tSCAT : Service de l’aménagement du territoire\n\tSCTR : Service des transports\n\tSPCH : Service des ponts et chaussées\n\tSENE : Service de l’énergie et de l’environnement\n\tSFFN : Service de la faune, des forêts et de la nature\n\tSAGR : Service de l’agriculture\n\tSCAV :  Service de la consommation et des affaires vétérinaires\n\tSGRF : Service de la géomatique et du registre foncier\n\tFonds d’aménagement du territoire\n\tFonds des routes communales\n\tFonds cantonal de l’énergie\n\tFonds des eaux\n\tFonds forestier de réserve\n\tFonds de conservation de la forêt\n\tFonds agricole et viticole\n\tFonds des mensurations officielles\n\n\n\tDépartement de l’économie et de l’action sociale\n\t2.15. Compte de résultats du DEAS\n\t2.16. Fiches par entités\n\tSEAS : Secrétariat général du DEAS\n\tNECO : Service de l’économie\n\tSEMP : Service de l’emploi\n\tSMIG : Service des migrations\n\tCOSM : Service de la cohésion multiculturelle\n\tSASO : Service de l’action sociale\n\tSTAT : Service de la statistique\n\n\n\n\n\n\n\n