name: 21.020_CE_Tome_1: RAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE POUR L'EXERCICE 2020

text: \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCOMPTES  \nRAPPORT DE GESTION \n\nFINANCIÈRE \n \n\n \n\nTome 1 : Vision globale \n \n\n2020 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 21 avril 2021 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport de gestion financière est présenté en deux tomes. Le tome 1 présente les \n\ncomptes globaux audités de l'État avec pour objectif de fournir une image fidèle de la \n\nsituation financière agrégée de l'État et des entités qu'il contrôle. Le tome 2 présente une \n\nvision plus fine de la gestion de l'État et des comptes détaillés (financiers et analytiques) \n\npar entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants ont été utilisés : \n\nmio(s) Million(s) \n\nCHF Francs suisses \n\nB Budget \n\nC Comptes \n\n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \n\nDFS Département des finances et de la santé \n\nDEF Département de l’éducation et de la famille \n\nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \n\nDEAS Département de l’économie et l’action sociale \n\nDJSC Département de la justice, de la sécurité et de la culture \n\nAUEX Autorités exécutives \n\nAULE Autorités législatives \n\nAUJU Autorités judiciaires \n\nMCH2 Manuel comptable harmonisé pour les cantons et les communes \n\nEPT Équivalent plein temps \n\n  \n\n \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en \n\nvaleur absolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis \n\nqu’un résultat d’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative \n\ntraduit une diminution alors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les \n\ntableaux présentant des charges nettes, les charges et les revenus sont considérés \n\nconjointement pour une catégorie donnée (charges moins revenus). Un signe négatif \n\ntraduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus que de charges et on parle de  \n\n« revenus nets ». \n\n\n\n2 \n \n\nTable des matières \n\nPartie I : Rapport du Conseil d’État à l’appui des comptes ........................................................................... 4 \n\n Informations générales ............................................................................................................................................... 5 \n Résumé du Conseil d’État .............................................................................................................................. 5 \n Aperçu général des chiffres ............................................................................................................................ 6 \n Frein à l’endettement ...................................................................................................................................... 8 \n Modifications légales soumis à l’adoption du Grand Conseil ........................................................................ 11 \n Dépassement de crédits supérieurs à CHF 700'000 non transmis au Grand Conseil (art. 46 LFinEC) ........ 13 \n Impacts financiers relatifs à la pandémie COVID-19 .................................................................................... 17 \n Décret ........................................................................................................................................................... 19 \n Rapport de l’organe de révision .................................................................................................................... 20 \n\n Compte de résultats ................................................................................................................................................. 22 \n Compte de résultats selon la classification fonctionnelle .............................................................................. 22 \n Compte de résultats détaillé ......................................................................................................................... 24 \n Résultat d’exploitation ................................................................................................................................... 24 \n Résultat financier .......................................................................................................................................... 25 \n Résultat extraordinaire .................................................................................................................................. 26 \n Informations complémentaires ...................................................................................................................... 27 \n\n Charges de personnel et effectifs ................................................................................................... 27 \n Biens, services et autres charges d’exploitation ............................................................................. 29 \n Amortissements .............................................................................................................................. 30 \n Charges et revenus de transferts .................................................................................................... 31 \n Facture sociale ............................................................................................................................... 34 \n Impôts et lissage des recettes fiscales ........................................................................................... 35 \n Péréquation financière fédérale (RPT) ........................................................................................... 39 \n Patentes et concessions ................................................................................................................. 39 \n Taxes et revenus divers .................................................................................................................. 40 \n Attributions et prélèvements aux fonds et financement spéciaux ................................................... 41 \n\n Compte des investissements ................................................................................................................................... 43 \n Vue d’ensemble ............................................................................................................................................ 43 \n Compte des investissements selon la classification fonctionnelle ................................................................ 43 \n Évolution des investissements nets .............................................................................................................. 46 \n Compte des investissements par projet ........................................................................................................ 46 \n\n Bilan et tableau de flux de trésorerie ........................................................................................................................ 51 \n Bilan .............................................................................................................................................................. 51 \n Tableau de flux de trésorerie ........................................................................................................................ 52 \n Endettement ................................................................................................................................................. 52 \n\n Résultats analytiques globaux et projets gérés par crédit d’engagement ................................................................ 55 \n Informations générales ................................................................................................................................. 55 \n\n Objectifs .......................................................................................................................................... 55 \n La comptabilité analytique en bref .................................................................................................. 55 \n Résultats analytiques globaux ........................................................................................................ 56 \n\n Projets gérés par crédit d’engagement ......................................................................................................... 56 \n Informations générales ................................................................................................................... 56 \n Liste des crédits d’engagement ...................................................................................................... 57 \n\n Conclusion ............................................................................................................................................................... 65 \n\nPartie II : États financiers audités ................................................................................................................... 66 \n\n Comptes 2020 : États financiers audités .................................................................................................................. 67 \n Bilan .............................................................................................................................................................. 67 \n Compte de résultats ...................................................................................................................................... 68 \n Compte des investissements ........................................................................................................................ 69 \n Tableau de flux de trésorerie ........................................................................................................................ 70 \n Annexes ........................................................................................................................................................ 71 \n\n Principes régissant la présentation et la tenue des comptes .......................................................... 71 \n État du capital propre ...................................................................................................................... 74 \n Tableau des provisions ................................................................................................................... 75 \n Tableau des participations .............................................................................................................. 78 \n Tableau des cautions et garanties .................................................................................................. 82 \n Prêts conditionnellement remboursables ........................................................................................ 84 \n Tableau des immobilisations du patrimoine financier et administratif ............................................. 85 \n Informations supplémentaires ......................................................................................................... 86 \n\n7.5.8.1 Explication sur les écritures non corrigées par le Conseil d’État ...................................... 86 \n7.5.8.2 État des emprunts bancaires au 31.12.2020 .................................................................... 87 \n\n\n\n3 \n \n\n7.5.8.3 Indicateurs financiers ........................................................................................................ 88 \n7.5.8.4 Informations particulières 2020 ......................................................................................... 88 \n7.5.8.5 Évènements postérieurs à la clôture de l’exercice ............................................................ 89 \n\nPartie III : Résultats synthétiques des entités parapubliques ..................................................................... 90 \n\n Résultats synthétiques des entités parapubliques ................................................................................................... 91 \n Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) ...................................................................................................... 91 \n Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP) .................................................................................................... 93 \n Neuchâtel organise le maintien à domicile (NOMAD) ................................................................................... 96 \n Université de Neuchâtel (UniNE) .................................................................................................................. 98 \n Service cantonal des automobiles et de la navigation (SCAN) ................................................................... 101 \n Neuchâtel – Établissement pour la viabilité des infrastructures autoroutières (NEVIA) .............................. 104 \n Centre neuchâtelois d’intégration professionnelle (CNIP)........................................................................... 107 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n4 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 1 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n\n \n Partie I : Rapport du Conseil d’État à \n\nl’appui des comptes  \n   \n   \n   \n  Partie II : États financiers audités \n   \n   \n   \n  Partie III : Résultats synthétiques des entités \n\nparapubliques \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n5 \n \n\n Informations générales \n \n\n Résumé du Conseil d’État \n \n\nMonsieur le président, Mesdames et Messieurs, \n\nEn exécution des dispositions constitutionnelles et légales, nous vous soumettons le rapport de gestion financière de l’État \n\npour l’année 2020. \n\nL’exercice 2020 a été largement impacté par la pandémie liée à la COVID-19. L’administration dans son ensemble a été \n\ntrès rapidement réorganisée pour faire face à la situation tout en gardant la faculté d’effectuer la plupart des prestations \n\ncourantes dans les meilleures conditions possibles. Un impact sur le compte de résultats est estimé à CHF 97,6 millions, \n\nen incluant des provisions liées à des décaissements futurs, mais dont la valorisation provisoire a été comptabilisée sur \n\nl’exercice 2020. Ce montant n’inclut pas les impacts sur la fiscalité directe qui présente un recul de CHF 34,4 millions par \n\nrapport au budget. Les impacts fiscaux liés à la pandémie porteront leurs principaux effets négatifs dès l’année 2021 et \n\nvraisemblablement les suivantes. En 2020, les impôts des personnes physiques, qui représentent environ 75% des impôts \n\ndirects cantonaux, sont restés stables. Par contre, la diminution des entrées fiscales concernant les personnes morales a \n\ndéjà impacté l’exercice, par l’effet COVID-19. \n\nLes charges en lien avec la pandémie sont heureusement en grande partie compensées par des éléments ponctuels, pour \n\nla plupart non structurels et non budgétés. La part au bénéfice de la BNS est supérieure au budget de CHF 41,4 millions et \n\nla part cantonale à l’impôt fédéral direct (IFD) surpasse le budget de CHF 26 millions. En complément l’amortissement \n\nextraordinaire de la H20 pour CHF 37 millions, compensé à hauteur de CHF 29 millions par un prélèvement dans la réserve \n\nde retraitement, a pu être enregistré dans les comptes 2019 alors qu’il était planifié dans le budget 2020. Un dernier effet \n\nsignificatif, soit la réévaluation de participations à leur valeur réelle, a permis encore une recette extraordinaire de CHF 4,3 \n\nmillions. Ces quatre effets cumulés améliorent le compte de résultats 2020 de près de CHF 80 millions. \n\nIncluant les effets financiers de la crise sanitaire, le résultat d’exploitation reste déficitaire de CHF 60,6 millions. Les charges \n\nde personnel dépassent le budget de plusieurs millions. Notons également que la majeure partie des dépenses impactant \n\nle compte de résultats de l’État constituent des charges de transferts (subventions à des partenaires ou individuelles) et \n\ntotalisent des charges brutes de plus de CHF 1,4 milliard. Déduction faites des subventions reçues, elles se montent à CHF \n\n727 millions. \n\nLe résultat financier qui se monte à CHF 46,8 millions est stable par rapport à 2019, mais en amélioration par rapport au \n\nbudget. Ce résultat bénéficie des conditions favorables du marché avec des taux de financement très bas, voire négatif à \n\ncourt terme. Malgré le niveau d’endettement important de CHF 1,8 milliard, la charge d’intérêt a été plus faible qu’au budget. \n\nDe surcroit, l’augmentation de l’endettement a été limité par le faible niveau d’investissement, en retrait par rapport au \n\nbudget de CHF 45 millions. Notons également que les liquidités générées par l’activité d’exploitation (CHF 52,6 millions) \n\npermettent de financer les dépenses d’investissement. \n\nAu niveau du résultat extraordinaire qui se chiffre à CHF 14,6 millions, le prélèvement à la réserve de retraitement du \n\npatrimoine financier dans le cadre de la cession de la H20 à la Confédération, qui a été réalisé en 2019 pour un montant de \n\nCHF 29,7 millions mais budgété en 2020 à hauteur de CHF 29 millions, explique en grande partie l’écart avec le budget \n\n(CHF - 27,7 millions).  \n\nPour la première fois, les mécanismes de lissages des impôts des personnes morales et de l’IFD ont été utilisés. Il en résulte \n\nune constitution de réserve de plus de CHF 6 millions, portant la réserve totale à CHF 106 millions. \n\nEn conclusion, le résultat final est à l’équilibre avec un excédent de revenu de CHF 0,8 million et est composé d’éléments \n\nponctuels positifs ou négatifs qui se compensent en partie. Il apparait que cet équilibre reste fragile et que la consolidation \n\ndes chiffres noirs pérennes demandera encore une grande vigilance et des arbitrages délicats.  \n\nPour le Conseil d’État, le résultat enregistré aux comptes 2020 dans le contexte de la COVID-19 est satisfaisant. Il confirme, \n\ncomme pour les comptes 2019, que la rigueur dans la gestion, et les mesures prises au cours de la législature ont permis \n\nde concrétiser une nouvelle étape d’amélioration et un retour à l’équilibre. Le maintien de finances équilibrées, pour les \n\ngénérations futures, nécessitera néanmoins encore des efforts. \n\n  \n\n\n\n6 \n \n\n Aperçu général des chiffres \n \n\n \n\nLe compte de résultats de l’État enregistre un excédent de revenus de CHF 0,8 million, contre un bénéfice budgété de CHF \n\n5,4 millions, soit une détérioration de CHF 4,6 millions. Il s’agit toutefois d’une amélioration de CHF 12,2 millions par rapport \n\nà l’exercice 2019. Malgré les effets de la crise sanitaire estimés à CHF 97,6 millions, hors variations des revenus fiscaux, \n\ndes éléments ponctuels viennent en grande partie compenser les incidences financières de la pandémie. Ils permettent de \n\nconcrétiser l’objectif du Conseil d’État d’un retour à l’équilibre à la fin de la législature. Le chapitre 2 du rapport se consacre \n\nà l’examen détaillé du compte de résultats et à ses variations significatives. \n\nLes investissements nets s’élèvent à CHF 51,9 millions, soit CHF 45 millions de moins que ceux budgétés et CHF 10,6 \n\nmillions de moins que ceux autorisés par le respect de la limite d’autofinancement. Cet écart important découle du report et \n\ndu retard dans plusieurs projets ainsi que de la prise de participations auprès des sociétés électriques (CHF 12 millions) qui \n\na été concrétisée via le patrimoine financier de l’État alors qu’elle était budgétée dans le compte des investissements. \n\nL’engagement du Conseil d’État pour permettre la poursuite de la majorité des investissements projetés à néanmoins porter \n\nses fruits. Épurée des éléments extraordinaires enregistrés en 2019, la comparaison entre les exercices 2019 et 2020 \n\nmontre une progression dans presque tous les domaines (voir chap. 3.1). À noter que la pandémie de la COVID-19 a \n\nentraîné l’octroi de prêts à des acteurs économiques devant faire face à la crise sanitaire pour un montant net total de CHF \n\n3,6 millions qui n’était pas budgété. Le chapitre 3 aborde l’analyse du compte des investissements, notamment sous l’angle \n\nde la classification fonctionnelle et par projets. \n\nLe faible niveau des investissements permet de freiner la progression de l’endettement à fin 2020. Ainsi, la dette au sens \n\nstrict s’élève à CHF 1,8 milliard, soit une hausse de CHF 27,1 millions par rapport à 2019, mais à un niveau inférieur de \n\nCHF 39,7 millions par rapport aux prévisions. Le taux d’intérêts moyen de la dette a légèrement baissé de 1,26% à 1,25%, \n\ngrâce aux conditions des marchés financiers qui demeurent favorables aux emprunteurs. Les liquidités ont diminué de 12,7 \n\nmillions en regard de l’exercice précédent. Des explications complémentaires sur les variations des liquidités, l’endettement \n\net le découvert sont disponibles au chapitre 4. \n\n  \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nCompte de résultats\n\nRevenus 1) 2'188'645'919 2'290'944'979 2'321'684'514 +30'739'535 +1.3% +133'038'594 +6.1%\n\n- Charges 1) 2'200'009'571 2'285'590'105 2'320'884'012 +35'293'907 +1.5% +120'874'441 +5.5%\n\n= Résultat total 2)\n-11'363'651 5'354'873 800'501 -4'554'372 -85.1% +12'164'153 +107.0%\n\nComptes des investissements\n\nDépenses 273'204'696 140'761'133 75'715'733 -65'045'401 -46.2% -197'488'964 -72.3%\n\n- Recettes 26'731'342 43'940'331 23'845'158 -20'095'172 -45.7% -2'886'184 -10.8%\n\n= Investissements nets 246'473'354 96'820'803 51'870'574 -44'950'228 -46.4% -194'602'780 -79.0%\n\nTableau de flux de trésorerie \n3)\n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'exploitation -116'218'189 -- 52'629'471 -- -- +168'847'660 +145.3%\n\n+ Flux de trésorerie provenant de l'activité d'invest. dans le PA -130'732'217 -- -50'230'877 -- -- +80'501'341 +61.6%\n\n+ Flux de trésorerie provenant de l'activité d'invest. dans le PF 3'338'895 -- -54'685'472 -- -- -58'024'367 -1'737.8%\n\n+ Flux de trésorerie provenant de l'activité de f inancement 256'746'068 -- 39'563'963 -- -- -217'182'105 -84.6%\n\n= Variation des liquidités -32'343'122 -- -12'722'914 -- -- +19'620'208 +60.7%\n\nDécouvert et endettement\n\nDécouvert 541'503'585 536'148'712 540'703'084 +4'554'372 +0.8% -800'501 -0.1%\n\nDette (sens strict) 4) 1'818'285'000 1'885'000'000 1'845'345'000 -39'655'000 -2.1% +27'060'000 +1.5%\n\n1) \nLes charges et les revenus correspondent à des totaux hors imputations internes.\n\n2) \nExcédent de charges (-) / excédent de revenus (+).\n\n3) \nSource de fonds (+) / emplo i de fonds (-).\n\n4) \nLa dette au "sens strict" correspond à la dette bancaire telle que définie dans la statistique financière.\n\nVue d'ensemble\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n7 \n \n\n \n\nComptes 2020 : chiffres clés \n\n \n\n \n\n \n\nImpact financier 2020 relatif à la COVID-19  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCHF +0.8 million\nCompte de résultats \n(bénéfice)\n\nCHF -11.4 millions\nl'année précédente\n\nCHF 51.9 millions\nInvestissements nets\n\nCHF 246.5 millions\nl'année précédente\n\nCHF 324.2 millions\nCapital propre\n\nCHF 323.0 millions\nl'année précédente\n\nEPT 2'422 \nEffectif en équivalents \nplein temps\n\n2'402 EPT\nl'année précédente\n\nCHF 1.8 milliard\nDette (au sens strict)\n\nCHF 1.8 milliard\nl'année précédente\n\nCHF 1.4 milliard\nEngagements hors bilan\n\nCHF 2.1 milliards\nl'année précédente \n\nCHF +97.6 millions\nsur le compte de résultats\n\nPlus de 1600 bénéficiaires \nsubventionnés\n\nCHF +3.6 millions\nsur le compte des \ninvestissements\n\nPlus de 220 prêts accordés\n\nCHF 0.8 million\nde cautions accordées\n\n13 cautions en cours\n\n\n\n8 \n \n\n Frein à l’endettement \n \n\nLe mécanisme actuel relatif au frein à l’endettement a été adopté le 25 juin 2019 par le Grand Conseil. Il est entré en vigueur \n\navec la présentation du budget 2020. Conformément à l’article 30 LFinEC, il se base sur le respect des trois critères détaillés \n\nci-dessous. \n\nAinsi, l’exercice sous revue ne respecte que partiellement le mécanisme du frein à l’endettement. En effet, le compte de \n\nrésultats aurait dû dégager un bénéfice minimum de CHF 5,4 millions (soit 1% du découvert à fin 2019). Le volume des \n\ninvestissements est lui aussi insuffisant (2,4% des revenus déterminants alors que l’objectif minimal est de 3,5%). Seul le \n\ndegré d’autofinancement minimum de 70% est respecté (84,3% en 2020).  \n\n \n\n1. Un résultat équilibré ou bénéficiaire : \n\nUn compte de résultats équilibré est imposé via l’article 30 al. 1 let. b LFinEC. Ce résultat doit même être positif (bénéficiaire) \n\nsi l’État présente une situation de découvert au bilan. L’article 30 al. 4ter LFinEC précise que le résultat doit être augmenté \n\nd’un montant équivalent à au moins 1% du découvert du dernier bilan audité. \n\nLes éventuels déficits constatés à partir de l’exercice 2020 doivent être compensés par des excédents de revenus équivalent \n\nà au moins 20% des déficits annuels constatés, à compter du deuxième exercice qui suit la clôture de l’exercice déficitaire \n\n(art. 30, al. 4bis LFinEC). Comme l’exercice 2020 est bénéficiaire, aucune action n’est nécessaire. \n\n \n\n \n\n \n\n2. Un volume minimum d’investissements : \n\nUn volume minimum d’investissements est visé et détermine le degré d’autofinancement minimum à atteindre. Cette \n\nméthode traduit la volonté politique de promouvoir dans la durée un effort d’investissement soutenu et d’y consacrer une \n\npart minimale des ressources de l’État, à même d’assurer le renouvellement et la modernisation des infrastructures \n\nnécessaires à notre collectivité. L’objectif minimal ancré dans la loi prévoit un volume minimum d’investissements nets \n\ncorrespondant dans les comptes à 3,5%1 des revenus déterminants (total des revenus hors subventions à redistribuer et \n\nimputations internes). Cet objectif peut être relevé par paliers pour autant que le degré d’autofinancement soit suffisamment \n\nimportant.  \n\nComme le volume minimal des investissements nets (3,5%) n’est pas atteint en fin d’exercice, l’écart entre le montant net \n\nconstaté dans les comptes (CHF 51'870'574) et le montant minimum à atteindre (CHF 74'577’555) peut être reporté à des \n\nexercices futurs dans une limite de cinq ans sans être inclus dans le calcul du degrés d’autofinancement (art. 30, al. 3, let. c \n\nLFinEC). Ainsi, le décret portant approbation des comptes 2020 propose la possibilité de reporter un montant de \n\nCHF 22'706'981. \n\n \n\n  \n\n                                                           \n1 L’objectif minimal ancré dans la loi prévoit au budget un volume minimum d’investissements nets correspondant à 4% des revenus \ndéterminants (total des revenus hors subventions à redistribuer et imputations internes). Il englobe un écart statistique pour soldes non \nutilisés de 0,5 point (%) comme indiqué dans l’article 30 al. 1 let. a LFinEC. Cela signifie que, lors du bouclement des comptes de l’exercice, \nun volume minimum équivalent à 3,5% des revenus déterminants est attendu.  \n\n\n\n9 \n \n\n3. Un degré d’autofinancement minimum à respecter : \n\nL’article 30 al. 1 let. b fixe un degré d’autofinancement (DA) minimum de 70%. Cet objectif peut varier en fonction du volume \n\nd’investissements qui est défini à l’aide des limites (fourchettes) figurant à l’article 30 al. 2 LFinEC. En d’autres termes, plus \n\nl’État investit, plus il doit améliorer son degré d’autofinancement. Les objectifs se déclinent de la manière suivante :  \n\n- inv. nets compris entre 3,5% et 4,5% des rev. dét.  DA minimum de 70% ; \n\n- inv. nets compris entre 4,5% et 5,5% des rev. dét.  DA minimum de 80% ; \n\n- inv. nets compris entre 5,5% et 6,5% des rev. dét.  DA minimum de 90% ; \n\n- inv. nets supérieurs à 6,5% des rev. dét.  DA minimum de 100%. \n\n \n\n \n\n \n\nÀ relever que pour respecter le niveau d’autofinancement minimum de 70%, les investissements n’auraient pas pu dépasser \n\nCHF 62,4 millions. Avec le résultat constaté de l’exercice, il aurait en conséquence été impossible de respecter à la fois le \n\nniveau minimum d’investissements de 3,5% et le degré minimum d’autofinancement de 70%. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n10 \n \n\nDétail du calcul du frein à l’endettement pour les comptes 2020 \n\n  \n\n1.  Équilibre ou bénéfice du compte de résultats\n\nLe résultat présenté doit être équilibré ou positif et augmenté d'un montant équivalent à 1% du découvert.\n\nDécouvert dernier bilan audité (comptes 2019) : 541'503'585\n\nObjectif bénéfice 1% : 5'415'036\n\nCompte de résultats\n\nTotal des revenus (sans imp. int.)\n\n- Total des charges (sans imp. int.)\n\n= Résultat total (exc. charges (-) / revenus (+))\n\n2.  Volume d'investissements nets\n\nRevenus déterminants du compte de résultats\n\nTotal des revenus (sans imp. int.)\n\n- Subventions à redistribuer\n\n= Revenus déterminants\n\nDépenses nettes du compte des investissements\n\nDépenses nettes totales\n\n- Dépenses nettes gérées hors frein : flux financiers nets positifs 10 ans  (art. 30 al. 4 let. a)\n\n- Dépenses nettes gérées hors frein : intérêt cantonal majeur (art. 30 al. 4 let. b)\n\n= Investissements nets déterminants pour le calcul des limites d'investissements à atteindre\n\n- Invest. nets reportés exercices antérieurs: exclus du calcul degré d'autofinancement (art. 30 al. 4 let. c)\n\n= Investissements nets déterminants pour le calcul du degré d'autofinancement (point 3 ci-dessous)\n\nLimites investissements nets et degré d'autofinancement minimum à réaliser\n\nRevenus\n\nmax. déterminants min. max.\n\n4.5% 2'130'787'295 74'577'555 95'885'428\n\n5.5% 2'130'787'295 95'885'428 117'193'301\n\n6.5% 2'130'787'295 117'193'301 138'501'174\n\nnon limité 2'130'787'295 138'501'174 non limité\n\n1) \n\nInvest. nets déterminants en % des revenus déterminants : 2.4% Minimum de 3.5% non atteint !\n\nIls devraient au minimum s'inscrire dans la marge : 3.5% - 4.5%\n\net correspondre à un objectif de degré d'autofinancement de : 70.0%\n\n3.  Degré d'autofinancement\n\nCalcul du degré d'autofinancement\n\nAmortissements du patrimoine administratif\n\n+ Amortissements subventions d'investissement\n\n- Prélèvement réserve retraitement PADM\n\n= Amortissements nets patrimoine administratif\n\n+ Résultat total (exc. charges (-) / revenus (+))\n\n= Autofinancement\n\nInvestissements nets pour le calcul du degré d'autofinancement\n\nDegré d'autofinancement (autofinancement en % des inv. nets)\n\n800'501\n\nComptes 2020\n\n2'321'684'514\n\n2'320'884'012\n\nComptes 2020\n\n2'321'684'514\n\n190'897'219\n\n2'130'787'295\n\nComptes 2020\n\n51'870'574\n\n0\n\n0\n\n51'870'574\n\nObjectif inv. (%) 1) Objectif inv. (CHF) 1) Objectif degré\n\nmin. d'autofinancement\n\n0\n\n51'870'574\n\n3.5% 70%\n\n4.5% 80%\n\n5.5% 90%\n\n6.5% 100%\n\nComptes 2020\n\n40'013'478\n\n21'792'118\n\n18'899'273\n\n42'906'323\n\n800'501\n\nSelon art. 30 al. 1 let. a LFinEC, les marges au budget tiennent compte d'un écart statistique pour soldes de crédits non-utilisés de 0,5 point (%). \n\nPar conséquent, dans les comptes, cette marge de 0,5 point (%) est déduite.\n\n43'706'825\n\n51'870'574\n\n84.3%\n\n\n\n11 \n \n\n Modifications légales soumis à l’adoption du Grand Conseil \n \n\nPour rappel, le Grand Conseil a validé la recapitalisation de la caisse de pensions pour la fonction publique du canton de \n\nNeuchâtel en juin 2013 (rapport 13.013), avec la création au 1er janvier 2014 d’une réserve de fluctuations de valeurs (RFV) \n\nde CHF 270 millions à charge des employeurs. Plusieurs institutions ont dû faire recours à l’emprunt pour assumer leur part \n\nà la constitution de la RFV et pour certaines l’accès aux emprunts auprès d’organismes de financement pouvait se révéler \n\ndifficile et/ou potentiellement onéreux. Afin de pallier à cette problématique, le Conseil d’État est entré en matière pour \n\noctroyer des cautions à certaines institutions demandeuses en 2013.  \n\nLe montant cautionné par l’État au 31 décembre 2020 s’élève à environ CHF 21 millions (voir listing détaillé ci-dessous). \n\nForce est de constater que depuis l’entrée en vigueur de la LFinEC et du RLFinEC en 2014, certaines de ces cautions \n\ndépassent la limite d’engagement du Conseil d’État. En effet, conformément à l’art. 42 LFinEC, des crédits d’engagement \n\ndu Grand Conseil sont requis pour l’octroi de cautionnement dépassant CHF 700’000. Ainsi, le présent rapport est assorti \n\nd’un projet de décret du Grand Conseil accordant au Conseil d’État un crédit-cadre de CHF 21'000’000 destiné aux \n\ncautionnements d’emprunts par les institutions liées à l’État en relation avec leurs engagements pour financer leurs parts à \n\nla réserve de fluctuation de valeurs créée auprès de prévoyance.ne le 1er janvier 2014. Ce décret est soumis à approbation \n\ndu Grand Conseil afin de normaliser la situation par rapport à la LFinEC et au RLFinEC. Il n’y aucune incidence financière \n\nétant donné que ces cautions sont déjà en vigueur et se retrouvent en annexes des comptes (chapitre 7.5.5). \n\n \n\n \n\n \n\nL’art.8, al. 7 RLFinEC prévoit que les cautions sont limitées à la durée des prêts contractés et leurs validités n’excéderont \n\npas 25 ans. Or, certaines de ces cautions ont une durée de validité jusqu’en 2053. Le Conseil d’État n’entend pas revenir \n\nsur les conditions d’octroi (taux de rémunération, durée du cautionnement, rythme d’amortissement des emprunts), car ces \n\néléments impliqueraient de revoir les cautions signées et les prêts octroyés aux institutions par les instituts financiers. Les \n\ncautionnements actuellement en cours feront l’objet d’un arrêté du Conseil d’État pour formaliser la répartition du crédit-\n\ncadre par le biais de crédits d’objets par institution en mentionnant la durée du cautionnement, l’entité bénéficiaire, le taux \n\nde rémunération et le rythme d’amortissement. \n\n \n\nVote au Grand Conseil \n\nL’art. 36 LFinEC prévoit que les dépenses nouvelles uniques de plus de CHF 7 millions, ainsi que les dépenses \n\nrenouvelables de plus de CHF 700’000, sont soumises à la majorité qualifiée du Grand Conseil. Compte tenu du montant \n\ntotal du crédit-cadre sollicité, le vote au Grand Conseil est soumis à une majorité qualifiée.  \n\nInstitutions cautionnées liées à l'État - \n\nfinancement de la RFV\n\nMontant cautionné\n\nau 31.12.2020\n\n326'100                  \n\n69'600                    \n\n852'900                  \n\nCentre d'ergothérapie ambulatoire et à domicile 45'260                    \n\nCNIP 470'250                  \n\nCNP 5'000'000                \n\nNOMAD 2'238'200                \n\nFondation alfaset 1'575'980                \n\nFondation Carrefour 380'840                  \n\nFondation CERAS 794'130                  \n\nFondation des adultes en difficultés sociales (FADS) 317'200                  \n\nFondation Centre de réadaptation Foyer Handicap 612'000                  \n\nFondation François-Louis Borel 552'684                  \n\nFondation l'enfant c'est la vie 776'000                  \n\n144'000                  \n\n118'800                  \n\nFondation "Le Temps Présent" 292'611                  \n\nFondation Les Perce-Neige 2'672'700                \n\nFondation Sombaille Jeunesse - Jeanne-Antide 72'000                    \n\nHaute Ecole Arc (HE-ARC) 3'600'000                \n\narrondi 88'745                   \n\nTotal 21'000'000             \n\nAddiction Neuchâtel\n\nFondation Les Billodes\n\n\n\n12 \n \n\n \n\n \n\nDécret \nportant octroi d’un crédit-cadre d’engagement d’un montant \ntotal de 21'000'000 francs destiné au cautionnement d’emprunts \npour les institutions liées à l’État en relation avec leurs \nengagements pour financer leurs parts à la réserve de \nfluctuation de valeur créée au 1er janvier 2014 auprès de \nprévoyance.ne \n \n\n \n \nLe Grand Conseil de la République et Canton de Neuchâtel, \n\nvu la loi sur la Caisse de pension pour la fonction publique du Canton de Neuchâtel \n(LCPFPub), du 24 juin 2008 ; \n\nvu les articles 37, 38, 39 et 42 de la loi sur les finances de l’État et des communes \n(LFinEC), du 24 juin 2014 ; \n\nsur la proposition du Conseil d'État, du 21 avril 2021, \n\ndécrète : \n\n \n \nArticle premier   Le Conseil d’État est autorisé à donner le cautionnement simple, à \nconcurrence d’un crédit-cadre de 21'000'000 francs en garantie des emprunts bancaires \nsouscrits par les institutions liées à l’État, nécessaires au financement de leurs parts à la \nréserve de fluctuation de valeurs créée en 2014 auprès de prévoyance.ne. \n\n \n\nArt. 2   Le Conseil d’État est compétent pour : \n- Identifier les institutions bénéficiaires des cautionnements ; \n- Définir le montant maximal des cautionnements pour chacune des institutions, le taux \n\nde rémunération appliqué et la durée du cautionnement ; \n- Avaliser le rythme d’amortissement des emprunts garantis par les cautionnements. \n\n \nArt. 3   Le présent décret est soumis à la majorité qualifiée. \n\n \n2Le Conseil d'État pourvoit, s'il y a lieu, à sa promulgation et à son exécution. \n \n3Il fixe la date de son entrée en vigueur. \n \n \n \nNeuchâtel, le  \n\n \nAu nom du Grand Conseil : \n\nLe/La président/e, La secrétaire générale, \n\n  \n\n\n\n13 \n \n\n Dépassement de crédits supérieurs à CHF 700'000 non \n\ntransmis au Grand Conseil (art. 46 LFinEC)  \n \n\nSuite à l’entrée en vigueur de la loi sur les finances de l’État et des communes (LFinEC) au 1er janvier 2015, les \n\ndépassements de crédits peuvent être autorisés par le Conseil d’État jusqu’à un montant de CHF 700’000 par rubrique \n\nbudgétaire. Conformément à l’article 46, alinéa 2 LFinEC, après consultation préalable de la commission des finances, des \n\ndépassements de crédits peuvent être autorisés par le Conseil d’État pour des montants supérieurs à CHF 700'000 lorsqu’ils \n\nsont intégralement compensés de manière idoine. En revanche, les dépassements de crédits supérieurs à CHF 700'000 \n\nnon compensés ou insuffisamment compensés font l’objet de demandes de crédits supplémentaires soumises au Grand \n\nConseil. Les dépassements autorisés par le Conseil d’État et dépassant ses compétences au sens de l’article 46, alinéa 2 \n\nLFinEC doivent faire l’objet d’une annexe aux comptes indiquant les motifs des dépassements de crédits, les rubriques \n\nconcernées et les compensations proposées. Il en va de même pour les dépassements budgétaires dont une unité \n\nadministrative a connaissance tardivement et qui ne peuvent plus être soumis à l’autorité compétente. Le tableau figurant \n\naux pages suivantes présente les dépassements de crédits supérieurs à CHF 700'000 qui sont:  \n\n- autorisés par le Conseil d’État après consultation préalable de la commission des finances au sens de l’article 46, \n\nalinéa 2 LFinEC (dépassements intégralement compensés), \n\n- non autorisés car pas ou que partiellement compensés à la clôture des comptes, même après prise en compte des \n\néventuels suppléments accordés par le Grand Conseil, \n\n- imputables à des constitutions de provisions qui, conformément à l’article 38, al. 4 RLFinEC, n’ont pas besoin de faire \n\nl’objet d’une demande d’autorisation. Toutefois, ces dépassements sont présentés pour information au Grand Conseil \n\ndans le cadre du rapport de gestion financière.  \n\nConformément à l’article 46, alinéa 5 LFinEC le Conseil d’État expose au Grand Conseil les motifs des dépassements de \n\ncrédits lors de l’approbation des comptes et demande décharge. \n\nÀ noter que les dépassements de crédits supérieurs à CHF 700'000 qui sont directement liés à la gestion de la crise induite \n\npar la COVID-19 et qui ont été octroyés par le Conseil d’État lors de la situation extraordinaire constatée pour les périodes \n\ndu 18 mars au 26 mai 2020 ainsi que du 14 novembre 2020 au 23 février 2021 n’intègrent pas ce chapitre, dans la mesure \n\noù le Grand Conseil en a déjà été informé au travers des rapports 20.033, 20.048 et 21.013. \n\n\n\n1\n4\n \n\n \n\n \n\n(1) (2) (3) (4)=(1)+(2)+(3) (5) (6)=(5)-(4) si >0\n\n394'132'098 46'880'000 7'056'250 448'068'348 454'397'359 6'329'011\n\n46'880'000 7'000'000 407'069'201 411'993'284 4'924'083\n\n36 Charges de transfert 352'842'701 46'880'000 7'000'000 406'722'701 408'836'746 2'114'045 Le décret portant octroi d'un crédit d'engagement de CHF 59'400'000 destiné au subventionnement\n\nextraordinaire dans la crise de la COVID-19 des entités partenaires de l'État au bénéfice de contrat de\n\nprestations octroyé par le Grand Conseil, à l'appui du rapport 20.048 a impliqué la comptabilisation de\n\nprovisions au SCSP à hauteur de CHF 46'880'000. Les différents dépassements de crédits d'un montant\n\ntotal sur la rubrique 36 de CHF 7'000'000 sont aussi en lien avec la gestion de la crise COVID, ils ont été\n\nannoncés au Grand Conseil, au travers des rapports 20.033 et 20.048. Reste donc un dépassement net\n\nnon-autorisé de CHF 2'114'045 qui s'explique principalement par les variations suivantes : \n\n- Maintien à domicile: -3,1mios (-0,7 mio foyers de jour, -1,8 NOMAD, -0,2 AROSS, -0,4 divers);\n\n- EMS: +4 mios (+4 part aux soins, +0,1 hors-canton, +0,9 aides individuelles, +0,6 psychogériatrie, \n\n  -0,65 court-séjour, -0,35 LPP, -0,15 lits d'urgence, -0,6 divers);\n\n- Hôpitaux/RHNe: -2,4mio (-4,1 dissolution provision TARMED, +1,4 mio PIG, +0,3 prest hospi);\n\n- Institution psy/CNP: +1 mio (prest hospi), institutions psy/hors canton: +0,25 mio (prest hospi);\n\n- Subventions santé: -0,5 mio (essentiellement développement santé sexuelle/scolaire non mise en\n\n  oeuvre);\n\n- II/OSAD: +3,9 mio (+0,5 provision LIMA, -0,1 II, +3,5 OSAD);\n\n- Hôpitaux privés: +0.3 mio (-0,8 PIG hors-canton, +2 mios provision, -1,3 mio GSMN,\n\n  +0,4 mios hors-canton)\n\n34 Charges financières 346'500 0 0 346'500 3'156'537 2'810'037 Bien que selon l'art. 38, al. 4 du RLFinEC, les dépassements en lien avec les dépréciations d'actifs ne\n\nsont pas soumis à autorisation, celui-ci figure à titre d'information, vu qu'il est indirectement lié aux\n\nopérations refinancements du RHNe qui ont été comptabilisées à l'exercice 2019. En effet, le\n\ndépassement est imputable à la dévaluation comptable de CHF 3 mios du bâtiment de l'hôpital de la\n\nBéroche cédé "gratuitement" par le RHNe dans le cadre des opérations précitées. Cette dévaluation est\n\nintervenue pour que la valeur du bâtiment corresponde à sa valeur d'expertise sollicitée auprès d'un\n\nbureau privé dans le courant de l'exercice 2020. \n\nD\né\np\n\na\ns\ns\ne\nm\n\ne\nn\n\nts\n d\n\ne\n \n\np\nlu\n\ns\n d\n\ne\n C\n\nH\nF\n\n \n\n7\n0\n0\n'0\n\n0\n0\n n\n\no\nn\n\n \n\ntra\nn\n\ns\nm\n\nis\n a\n\nu\n G\n\nra\nn\n\nd\n \n\nC\no\n\nn\ns\ne\nil (a\n\nrt. 4\n6\n \n\nL\nF\n\nin\nE\n\nC\n)\n\nC\no\nm\n\np\nte\n\n d\ne\n ré\n\ns\nu\nlta\n\nts\n\nListe détaillée des dépassements\n\n> Fr. 700'000 non transmis au GC\nBudget\n\n2020\n\nCrédits \n\nsupplémen-\n\ntaires GC\n\nDépassements \n\ncrédits CE\n\nBudget 2020 \n\nactualisé\n\nComptes\n\n2020\n\nEcarts au \n\nbudget \n\nactualisé 2020\n\nCause principale du dépassement\n\nTotal\n\nDépartement des finances et de la santé (DFS)\n\nService de la santé publique\n\nService des bâtiments\n\n\n\n1\n5\n \n\n \n\n \n \n\n(1) (2) (3) (4)=(1)+(2)+(3) (5) (6)=(5)-(4) si >0\n\n394'132'098 46'880'000 7'056'250 448'068'348 454'397'359 6'329'011\n\n0 56'250 40'999'147 42'404'075 1'404'928\n\n30 Charges de personnel 1) 40'942'897 0 56'250 40'999'147 42'404'075 1'404'928 Le dépassement est principalement imputable aux éléments suivants :\n\n- Variation provisions SRHE (vacances) : + CHF 680'000.\n\n- Ouverture de 6 classes supplémentaires dès 08.2020 : + CHF 420'000. Il s'agit de conséquences\n\n  COVID, dont il a été tenu compte dans le crédit supplémentaire accordé par le décret portant\n\n  approbation des crédits supplémentaires urgents de CHF 3'000'000 destinés à atténuer les\n\n  conséquences de la crise sanitaire dans le domaine de l’enseignement obligatoire et postobligatoire, à\n\n  l'appui du rapport 20.033 (le dépassement de crédit de CHF 2 mios au total pour le postobligatoire a été\n\n  enregistré au SFPO, pour des raisons de simplification).\n\n- Constitution provision pour litige en cours : + CHF 150'000.\n\n- Remboursements APG relatif à des remplacements enregistrés : - CHF 150'000.\n\nListe détaillée des dépassements\n\n> Fr. 700'000 non transmis au GC\nBudget\n\n2020\n\nCrédits \n\nsupplémen-\n\ntaires GC\n\nDépassements \n\ncrédits CE\n\nBudget 2020 \n\nactualisé\n\nComptes\n\n2020\n\nEcarts au \n\nbudget \n\nactualisé 2020\n\nCause principale du dépassement\n\nTotal\n\nDépartement de l'éducation et de la famille (DEF)\n\nLycées\n\n1)\nCes dépassements sont principalement imputables à la consitution de provisions. Pour rappel, l'art. 38, al. 4 du RLFinEC stipule que les dépassements de crédit ne sont pas soumis à une demande d'autorisation s'ils résultent de constitutions de provisions. Toutefois,\n\nils sont présentés pour information au Grand Conseil dans le cadre du rapport de gestion financière.\n\nLes crédits supplémentaires 2020 directement liés à la Covid-19 et octroyés par le CE lors de la situation extraordinaire constatée pour les périodes du 18 mars au 26 mai 2020, ainsi que du 14 novembre 2020 au 23 février 2021 ne figurent pas dans le présent tableau,\n\nétant donné qu'ils ont été transmis au Grand Conseil, pour information au travers des rapports 20.033, 20.048 et 21.013.\n\nRemarque\n\n\n\n1\n6\n \n\n  \n\n \n\nBudget\n\n2020\n\nDépenses\n\nnettes\n\nCrédits \n\nsupplémen-\n\ntaires GC\n\nDépasse-\n\nments\n\ncrédits CE\n\nCompen-\n\nsation\n\nBudget \n\n2020\n\nactualisé\n\nComptes\n\n2020\n\nEcarts non-\n\nautorisés\n\n2020\n\nDépassements \n\ntotaux \n\n(autorisés et \n\nnon autorisés)\n\nMotifs du dépassement \n\n(1) (2) (3) (4)\n(5)=(1)+(2)+\n\n(3)\n(6)\n\n(7)=(6)-(5) si \n\n>0\n(8)=(3)+(7)\n\n-550'000 0 2'210'300 -2'210'300 1'660'300 2'388'967 885'909 3'096'209\n\n0 2'210'300 -2'210'300 1'660'300 2'388'967 885'909 3'096'209\n\n-850'000 0 950'300 100'300 986'209 885'909 1'836'209\n\nCompensations\n\n-950'300\n\n300'000 0 1'260'000 1'560'000 1'402'758 0 1'260'000\n\nCompensations\n\n-1'260'000\n\nSeules des recettes de 850'000 correspondant à la participation de la\n\nConfédération ont été budgétées. Ces dernières ne se réaliseront pas étant\n\ndonné qu'elles seront attribuées directement à l'association structure\n\nporteuse. Le projet ayant été retardé au niveau fédéral, le canton a pris à sa\n\ncharge les dépenses du projet encore en 2020. Le dépassement de crédit de\n\nCHF 950'000 dûment compensé et octroyé par le Conseil d'État, le 25\n\nnovembre 2020 porte sur la dépense brute 2020.\n\nMise en œuvre de la loi RHNe\n\nD\né\n\np\na\n\ns\ns\n\ne\nm\n\ne\nn\n\nts\n d\n\ne\n \n\np\nlu\n\ns\n d\n\ne\n C\n\nH\nF\n\n \n\n7\n0\n\n0\n'0\n\n0\n0\n\n n\no\n\nn\n \n\ntra\nn\n\ns\nm\n\nis\n a\n\nu\n G\n\nra\nn\n\nd\n \n\nC\no\n\nn\ns\n\ne\nil (a\n\nu\nto\n\nris\né\n\ns\n \n\ne\nt n\n\no\nn\n\n a\nu\n\nto\nris\n\né\ns\n\n a\nu\n\n \n\ns\ne\n\nn\ns\n\n d\ne\n\n l'a\nrt. 4\n\n6\n \n\nL\nF\n\nin\nE\n\nC\n)\n\nC\no\n\nm\np\n\nte\n d\n\ne\ns\n \n\nin\nv\ne\n\ns\ntis\n\ns\ne\n\nm\ne\n\nn\nts\n\nListe détaillée des dépassements\n\n> CHF 700'000 non transmis au GC\n\nTotal\n\nDép. des finances et de la santé (DFS)\n\nService de la santé publique \n\n(SCSP)\n\nConstitution et certif ication e-health\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\nRemarque\n\nLes crédits supplémentaires 2020 directement liés à la Covid-19 et octroyés par le CE lors de la situation extraordinaire constatée pour les périodes du 18 mars au 26 mai 2020, ainsi que du 14 novembre 2020 au 23 février 2021 ne f igurent pas dans le \n\nprésent tableau, étant donné qu'ils ont été transmis au Grand Conseil, pour information au travers des rapports 20.033, 20.048 et 21.013.\n\n2020 sera la dernière année du projet CPLN. En juin 2019, le Grand Conseil a\n\noctroyé un crédit complémentaire (19.011) d'un montant de CHF 2'880'000.-\n\ndont CHF 2'600'000.- sur l'année 2019 et CHF 280'000.- sur l'année 2020. Les\n\ndépenses finales de 2019 s'élèvent à CHF 4'224'870.- soit CHF 1'272'751.85\n\nde moins que le budget inscrit. Cette différence vient du fait que les travaux\n\nd'aménagements extérieurs ont du être repoussés de l'été 2019 au printemps\n\n2020. Le report de ces travaux vient du fait que la procédure d'appel d'offre\n\nen marché publique ouvert a dû être relancée en raison d'une participation\n\ntrop faible .Ce décalage dans le temps engendre un dépassement des\n\nmontants prévus au budget 2020 entièrement compensé par une diminution\n\ndu crédit disponible pour le bâtiment Breguet 2.\n\nBreguet 2-Assain. Toiture et \n\ninstallations solaires\n\nCPLN NE / assaini. Énergétique\n\n\n\n17 \n \n\n Impacts financiers relatifs à la pandémie COVID-19 \n \n\nLa crise sanitaire de la COVID-19 aura obligé les acteurs institutionnels à rapidement trouver des solutions à des problèmes \n\nqui évoluaient quasi quotidiennement. Les collectivités ont dû agir vite et efficacement afin de répondre aux nombreux défis \n\nengendrés par le virus. Tout au long de l’année 2020, l’État a répondu présent en assumant son rôle de garant du \n\nfonctionnement des institutions et du service à la population. Si cette crise majeure est encore loin d’être terminée, il est \n\nd’ores et déjà certain qu’elle laissera des traces indélébiles. Les fonctionnements de notre société et de nos institutions ont \n\nété impactés, alors que nous commençons seulement à en affronter les conséquences économiques.  \n\nLe présent chapitre a pour objectif d’informer le Grand Conseil sur les estimations de l’impact de la pandémie sur les \n\ncomptes 2020. Pour rappel, les crédits supplémentaires 2020 directement liés à la Covid-19 et octroyés par le CE lors de \n\nla situation extraordinaire constatée pour les périodes du 18 mars au 26 mai 2020, ainsi que du 14 novembre 2020 au 23 \n\nfévrier 2021, ont été transmis au Grand Conseil pour information au travers des rapports 20.033, 20.048 et 21.013. \n\nDes estimations ont été réalisées à l’aide de la comptabilité analytique afin de disposer d’une statistique des incidences \n\nfinancières directes de la pandémie sur le compte de résultats, le compte des investissements et sur les heures internes \n\ndes collaborateurs détachés à la gestion de la crise au lieu de leurs tâches habituelles. Ces estimations ne sauraient \n\nconstituer une évaluation complète et précise de l’impact de la crise sur les comptes 2020 de l’État, puisque certains \n\néléments (directs ou indirects) sont difficilement chiffrables (comme l’impact sur les recettes fiscales). Toutefois, elles \n\nservent d’information afin de mesurer l’ampleur de la crise et doivent être appréhendées avec prudence. Elles sont \n\négalement détaillées par service dans le tome 2 du rapport de gestion financière. \n\n \n\nCompte de résultats \n\n \n\nLes incidences financières nettes directement imputables à la pandémie sur le compte de résultats s’élèvent à CHF 97,6 \n\nmillions, dont 87,8 millions constituent des provisions. Ces chiffres ne tiennent pas compte des effets sur la fiscalité qui sont \n\ndifficilement chiffrables. Selon le service des contributions, la crise sanitaire et la réforme de l’impôt des personnes morales \n\nont eu un impact important sur la facturation des acomptes 2020 (baisse de 20%-25%), mais il est difficile de distinguer \n\ndans la baisse les effets de la réforme de ceux de la crise sanitaire. Au 31 décembre 2020, plus de 1'600 bénéficiaires ont \n\nété subventionnés. À noter également que 13 cautions ont été accordées pour un montant total de CHF 0,8 million dans le \n\ncadre du programme fédéral de soutien à l’économie lié à la crise COVID-19 (voir détail chapitre 7.5.5).  \n\n \n\nCompte des investissements \n\n \n\nLes incidences financières de la pandémie sur le compte des investissements découlent sur une hausse des \n\ninvestissements nets de CHF 3,6 millions, issus des prêts du NECO qui a dû se montrer particulièrement réactif pour l’octroi \n\ndes prêts au différents acteurs économiques. Au 31.12.2020, plus de 220 prêts ont été accordés. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n\n(CHF) Comptes 2020\n\nVide1\n\nRevenus d'exploitation          21'402'514.93 Augmentation de revenus\n\n40 Revenus fiscaux 1)                       -1'449 Diminution de revenus\n\n42 Taxes                    151'239 Augmentation de revenus\n\n43 Revenus divers                    304'730 Augmentation de revenus\n\n46 Revenus de transfert                  3'413'438 Augmentation de revenus\n\n47 Subventions à redistribuer                17'534'557 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation        119'015'246.53 Augmentation de charges\n\n30 Charges de personnel             1'142'375.55 Augmentation de charges\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation             5'669'686.08 Augmentation de charges\n\n36 Charges de transfert           94'643'363.99 Augmentation de charges\n\n37 Subventions redistribuées                17'534'557 Augmentation de charges\n\n39 Imputations internes                      25'264 Augmentation de charges\n\nVide1\nRésultat total         -97'612'731.60  Détérioration du résultat \n\n1) Les incidences financières de la COVID-19 sont présentées hors fiscalité car difficilement chiffrables. Le montant de CHF 1'449\n\ncorrespond uniquement à une réduction exceptionnelle de 30% de la taxe navigation octroyée en 2020 pour les bateaux utilisés lors\n\ndes cours de bateaux-écoles. \n\nCompte des investissements - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n\n(CHF) Comptes 2020\n\nVide1\nPrêts COVID-19: Tourisme neuchâtelois (NECO)                    700'000 Hausse des inv. nets\n\nPrêts COVID-19: entreprises (NECO)                  2'868'500 Hausse des inv. nets\nVide1\n\nInvestissements nets                 3'568'500  Hausse des inv. nets \n\n\n\n18 \n \n\nHeures internes \n\nLes collaborateurs de l’administration cantonale enregistrent tous les mois par le biais d’une application spécifique le temps \n\npassé à travailler sur chaque prestation ou projet. Le tableau2 ci-dessus fait état, par département, du nombre d’heures \n\nenregistrées jusqu’au 31.12.2020 sur le projet « COVID ». Cette donnée n’est que purement indicative et correspond \n\naux heures dédiées par les collaborateurs à la gestion de la crise sanitaire (au lieu de leurs tâches habituelles). Aucun \n\ncontrôle de cohérence n’a été effectué et elle ne fait pas l’objet d’une valorisation dans le compte de résultats relatif aux \n\neffets COVID présenté ci-dessus. Ainsi, 61’750 heures ont été totalisées (soit l’équivalent d’environ 34 EPT dédiés au \n\nCOVID sur l’année 2020).  \n\n \n\n  \n\n                                                           \n2 Les heures mentionnées dans le tableau ne constituent pas un relevé exhaustif et sont fournies à titre purement indicatif. À titre d’exemple, \nle service de l’emploi n’y apparaît pas parce que les activités liées à la gestion de la crise COVID ont été assimilées à l’activité ordinaire du \nservice, et ce alors que celui-ci a connu un niveau d’activités jamais vécu. \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n\n(CHF) au 31.12.2020\n\nTotal                      61'750 \n\nAutorités législatives                           914 \n\nSecrétariat général du Grand Conseil                           914 \n\nAutorités exécutives                           780 \n\nChancellerie                             41 \n\nService d'achat, logistique et imprimés                           739 \n\nDFS                      26'150 \n\nSecrétariat général DFS                           858 \n\nOffice de l'organisation                           940 \n\nService f inancier                           111 \n\nService des contributions                           735 \n\nService de la santé publique                      10'240 \n\nService des bâtiments                           689 \n\nService informatique entité neuchâteloise                      12'535 \n\nService des communes                             41 \n\nDJSC                      13'034 \n\nSecrétariat général DJSC                           418 \n\nService de la justice                           255 \n\nService pénitentiaire                        2'676 \n\nService d'accompagnement et hébergement de l'adulte                           363 \n\nService des poursuites et faillites                           190 \n\nPolice neuchâteloise                        2'117 \n\nService sécurité civile et militaire                        3'264 \n\nService de la culture                           364 \n\nService des sports                        1'338 \n\nService des ressources humaines                        1'155 \n\nService juridique                           894 \n\nDEF                        3'525 \n\nSecrétariat général DEF                        1'077 \n\nService de l'enseignement obligatoire                        1'045 \n\nService formation postobligatoire et orientation                        1'121 \n\nService protection de l'adulte et de la jeunesse                           282 \n\nDDTE                        8'783 \n\nSecrétariat général DDTE                           484 \n\nService de l'aménagement du territoire                             45 \n\nService des ponts et chaussées                           118 \n\nService de l'énergie et de l'environnement                           242 \n\nService de la faune, forêts et nature                             72 \n\nService de l'agriculture                           151 \n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires                        7'655 \n\nService de la géomatique et du registre foncier                             16 \n\nDEAS                        8'565 \n\nSecrétariat général DEAS                           152 \n\nService de l'économie                        8'246 \n\nService des migrations                             80 \n\nService de l'action sociale                             82 \n\nService de statistique                               5 \n\n\n\n19 \n \n\n Décret \n \n\n \n\nDécret portant approbation des comptes et de la gestion de l'État pour l’exercice 2020 \n \n\n    \nLe Grand Conseil de la République et Canton de Neuchâtel, \n   \n\n \n\nvu les articles 57, alinéa 1, et 71 de la Constitution de la République et Canton de Neuchâtel, du 24 septembre 2000 ; \n    \n\nvu la Loi sur les finances de l'État et des communes, du 24 juin 2014 ; \n\n    \nvu le règlement général d’exécution de la Loi sur les finances de l’État et des communes, du 20 août 2014 ; \n    \n\nvu le rapport du Conseil d'État du 21 avril 2021 ; \n    \ndécrète :    \n    \n  \n\nArticle premier Sont approuvés avec décharge au Conseil d’État, les comptes de l’exercice 2020, qui comprennent :   \n    \n\na) Le découvert au bilan au 31 décembre 2020 de CHF 540'703'083.91 \n   \n\nb) Le compte de résultats qui se présente en résumé comme suit :  \n     \n\nRevenus d'exploitation CHF 2'232'462'677.89  \nCharges d'exploitation CHF 2'293'118'113.35  \nRésultat d'exploitation (1) CHF -60'655'435.46     \n\n \nRevenus financiers CHF 68'341'005.20  \nCharges financières CHF 21'519'178.40  \nRésultat financier (2) CHF 46'821'826.80     \n\n \nRésultat opérationnel (1) + (2) CHF -13’833'608.66     \n\n \nRevenus extraordinaires CHF 20'880'830.47  \nCharges extraordinaires CHF 6'246’720.32  \nRésultat extraordinaire (3) CHF 14'634'110.15     \n\n \nRésultat total (1) + (2) + (3) CHF 800'501.49 \n\n   \nc) Le compte des investissements qui se présente en résumé comme suit : \n\n     \nTotal des dépenses  CHF 75'715'732.50  \nTotal des recettes  CHF 23'845'158.38  \nInvestissements nets  CHF 51'870'574.12 \n\n   \nd) Le tableau de flux de trésorerie et les annexes \n\n    \n\nArt. 3 Le volume minimal des investissements n’étant pas atteint, un montant de CHF 22'706'981 peut être \nreporté pour des exercices futurs dans une limite de cinq ans sans être inclus dans le calcul du \ndegrés d’autofinancement, conformément à l’article 30, alinéa 3, lettre c) LFinEC, . \n\n  \nArt. 3 Conformément à l’article 46, alinéa 5 LFinEC, le Conseil d’État reçoit décharge pour les \n\ndépassements de crédits figurant dans le chapitre 1.5 du rapport de gestion financière à hauteur de: \n - Compte de résultats  CHF 6'329’011 \n - Compte des investissements  CHF 3'096’209 \n    \n\nArt. 4 La gestion du Conseil d’État, durant l’exercice 2020, est approuvée. \n    \n\nArt. 5 Le présent décret n'est pas soumis au référendum \n    \n\n    \n Neuchâtel, le     \n    \n Au nom du Grand Conseil : \n Le/La président/e, Les secrétaires, \n\n  \n\n\n\n20 \n \n\n Rapport de l’organe de révision \n \n\n \n\n\n\n21 \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n22 \n \n\n Compte de résultats \n \n\n Compte de résultats selon la classification fonctionnelle \n \n\nLa présentation des données des comptes selon la classification fonctionnelle repose sur la structure définie par le MCH2. \n\nCette présentation affecte les opérations comptabilisées dans le compte de résultats aux différents domaines d’intervention \n\nde l’État. Elle diffère par conséquent de la structure organisationnelle de l’État (classification institutionnelle selon \n\ndépartements et services) même si on retrouve par exemple la majorité des dépenses du service de l’action sociale dans \n\nle domaine de la prévoyance sociale ou celles du service de la santé publique dans le domaine de la santé.  \n\n \n\nNomenclature \n\nLes domaines fonctionnels définis par le MCH2 sont au nombre de dix et sont les mêmes pour l’ensemble des col lectivités \n\npubliques : \n\n- Administration générale \n\n- Ordre et sécurité publique, défense \n\n- Formation \n\n- Culture, sport et loisirs, église \n\n- Santé \n\n- Prévoyance sociale \n\n- Trafic et télécommunications \n\n- Protection de l’environnement et aménagement du territoire \n\n- Économie publique \n\n- Finances et impôts \n\nLa classification fonctionnelle se décline en plusieurs niveaux. Par exemple le domaine de la formation se décompose en \n\nscolarité obligatoire, formation professionnelle (initiale et supérieure), hautes écoles, etc. À noter que les charges et revenus \n\nrelatifs aux Autorités judiciaires se trouvent principalement dans le domaine « ordre et sécurité publique, défense ». \n\nLes montants correspondent, pour chaque domaine de tâches, aux charges nettes du compte de résultats (charges moins \n\nrevenus). Le détail de ces montants est présenté dans le tableau ci-dessous. Comme le tableau présente des charges \n\nnettes (charges moins revenus), les totaux figurant en bas du tableau présentent des montants similaires mais avec un \n\nsigne différent des autres tableaux en termes de résultat total pour l’État. Le domaine « Finances et impôts » comprend \n\ndavantage de revenus (principalement des revenus fiscaux) que de charges, raison pour laquelle les montants sont négatifs \n\n(on parle de charges nettes négatives ou revenus nets).  \n\n \n\n \n\n \n\nLe premier schéma ci-après présente le compte de résultats 2020 en fonction de cette classification. Le deuxième schéma \n\nprésente quant à lui la manière dont CHF 100 de dépenses étatiques sont répartis dans les différents domaines de la \n\nclassification fonctionnelle.  \n\n \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nAdministration générale 99'864'503 35'131'089 35'371'332 +240'242 +0.7% -64'493'171 -64.6%\n\nOrdre et sécurité publique, défense 90'493'747 113'814'877 114'677'331 +862'454 +0.8% +24'183'585 +26.7%\n\nFormation 391'189'740 415'347'362 405'503'982 -9'843'380 -2.4% +14'314'242 +3.7%\n\nCulture, sport et loisirs, église 12'985'789 13'146'635 14'787'478 +1'640'844 +12.5% +1'801'689 +13.9%\n\nSanté 392'213'300 369'978'420 435'158'766 +65'180'346 +17.6% +42'945'466 +10.9%\n\nPrévoyance sociale 330'043'312 358'550'076 339'371'218 -19'178'858 -5.3% +9'327'906 +2.8%\n\nTrafic et télécommunications 75'734'545 85'298'287 84'795'238 -503'049 -0.6% +9'060'693 +12.0%\n\nProtection de l'env. et aménag. du territoire 9'630'887 14'657'999 13'685'066 -972'933 -6.6% +4'054'179 +42.1%\n\nEconomie publique 37'957'781 40'140'400 57'327'570 +17'187'170 +42.8% +19'369'789 +51.0%\n\nFinances et impôts -1'428'749'952 -1'451'420'018 -1'501'478'483 -50'058'465 -3.4% -72'728'531 -5.1%\n\nTotal 11'363'651 -5'354'873 -800'501 +4'554'372 +85.1% -12'164'153 -107.0%\n\n1) \nUn signe positif correspond à une charge nette alors qu'un signe négatif correspond à un revenu net.\n\nCharges nettes selon la classification \n\nfonctionnelle (CHF) 1)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n2\n3\n \n\n \n\n100 CHF\n\nLE\n C\n\nA\nN\n\nTO\nN\n\n D\nE \n\nN\nEU\n\nC\nH\n\nÂ\nTE\n\nL \nFI\n\nN\nA\n\nN\nC\n\nE \n   \n\n   \n   \n\n  \n\nCULTURE, SPORT ET LOISIRS, ÉGLISE\n\nORDRE ET SÉCURITÉ PUBLIQUE, \nDÉFENSE\n\nADMINISTRATION GÉNÉRALE\n\nFORMATION\n\nSANTÉ\n\nPRÉVOYANCE\n\nSOCIALE\n\nTRAFIC ET TÉLÉCOMMUNICATIONS\n\nPROTECTION DE L'ENV. ET AMÉNAG. \nDU TERRITOIRE\n\nECONOMIE PUBLIQUE\n\nFINANCES ET IMPÔTS\n\nRÉSULTAT\n\nGLOBAL\n\n35.4\n\nExcédent de \nrevenus \n\n0.8\n\nLe compte de résultats 2020\n(en millions CHF)\n\n14.8\n\n84.8\n\n339.4\n\n435.2\n\n405.5\n\n13.7\n\n114.7\n\n57.3\n\n-1501.5\n\nCULTURE, \nSPORT ET\n\nLOISIRS, ÉGLISE\n\n1 CHF\n\nPROT. ENV. \nET AMÉNAG. \n\nTERRIT.\n\n1 CHF\n\nECONOMIE\n\nPUBLIQUE\n\n4 CHF\n\nADMINISTRATION\n\nGÉNÉRALE\n\n2 CHF\n\n26 CHF\n\nFORMATION\n\nPRÉVOYANCE SOCIALE\n\n22 CHF\n\nSANTÉ\n\n28 CHF\n\nFINANCES ET\n\nIMPÔTS\n\n4 CHF\n\nTRAFIC ET\n\nTÉLÉCOM.\n\n5 CHF\n\nORDRE ET SÉCURITÉ\n\nPUBLIQUE, DÉFENSE\n\n7 CHF\n\n\n\n24 \n \n\n Compte de résultats détaillé \n \n\n \n\n \n\n Résultat d’exploitation \n \n\nCe chapitre a pour objectif de présenter les principales composantes du résultat d’exploitation 2020 et leur évolution en \n\ncomparaison aux comptes de l’année précédente (2019) et du budget (2020). \n\nLe résultat d’exploitation 2020 présente un excédent de charges de CHF 60,7 millions, soit une amélioration de CHF 17,2 \n\nmillions par rapport au budget 2020. Les revenus fiscaux sont inférieurs au budget de CHF 34,4 millions et de CHF 13,6 \n\nmillions en regard de l’exercice précédent. L’impôt des personnes physiques a enregistré une hausse de CHF 15,5 millions, \n\ndu fait de bordereaux soldes 2019 encore favorables et en raison notamment de recettes supplémentaires liées à des \n\ndividendes extraordinaires reçus par certains actionnaires dans le dernier exercice précédant la réforme fiscale. En \n\nrevanche, les recettes des personnes morales affichent une détérioration suite à l’entrée en vigueur de la réforme fiscale et \n\nà l’impact lié à la crise sanitaire (CHF -32,3 millions en regard du budget). Les revenus liés aux patentes et concessions \n\nsont supérieurs au budget de CHF 39,2 millions, en raison principalement de la part au bénéfice de la BNS qui a été plus \n\nélevé que prévu (CHF +41,4 millions, alors que le budget prévoyait le versement d’un part ordinaire de CHF 14,2 millions)3. \n\nLa hausse des taxes (CHF +16,3 millions) provient de la reprise des débiteurs de l’assistance judiciaire (CHF +22,2 millions) \n\nqui a été entièrement provisionnée dans les biens, services et autres charges d’exploitation, donc sans impact sur le résultat. \n\nLes charges et revenus de transfert sont en augmentation par rapport au budget avec un effet net de CHF +13,3 millions \n\ninduit principalement par la pandémie de la COVID-19. La diminution des charges d’amortissement par rapport au budget \n\nde CHF 39,8 millions provient essentiellement de l’amortissement extraordinaire pour la H20 cédée à la Confédération, qui \n\na finalement été comptabilisé dans les comptes 2019. \n\nUne analyse détaillée des charges et des revenus par nature est effectuée aux chapitres suivants. \n\n \n\n \n\n \n\n                                                           \n3 Pour rappel, les revenus extraordinaires de la BNS, excédant la part ordinaire du bénéfice allouée au canton selon convention conclue \nentre le Département fédéral des finances et la BNS, ne sont attribués à aucune réserve (de politique conjoncturelle ou d’investissements \nfuturs) pour les exercice 2020 et 2021 (art. 82c LFinEC). \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 2'069'800'458.08 2'172'640'509.10 2'232'462'677.89 +59'822'168.79 +2.8% +162'662'219.81 +7.9%\n\n40 Revenus fiscaux 1'070'463'464.41 1'091'307'585.00 1'056'912'378.92 -34'395'206.08 -3.2% -13'551'085.49 -1.3%\n\n41 Patentes et concessions 45'805'823.76 31'445'000.00 70'682'372.05 +39'237'372.05 +124.8% +24'876'548.29 +54.3%\n\n42 Taxes 151'874'363.74 193'212'469.00 209'557'079.40 +16'344'610.40 +8.5% +57'682'715.66 +38.0%\n\n43 Revenus divers 35'630'949.24 9'903'350.00 17'693'032.43 +7'789'682.43 +78.7% -17'937'916.81 -50.3%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 1'614'726.10 16'190'829.10 8'966'197.67 -7'224'631.43 -44.6% +7'351'471.57 +455.3%\n\n46 Revenus de transfert 588'764'214.33 653'111'727.00 677'754'398.73 +24'642'671.73 +3.8% +88'990'184.40 +15.1%\n\n47 Subventions à redistribuer 175'646'916.50 177'469'549.00 190'897'218.69 +13'427'669.69 +7.6% +15'250'302.19 +8.7%\n\n3 Charges d'exploitation 2'177'654'131.49 2'250'519'284.46 2'293'118'113.35 +42'598'828.89 +1.9% +115'463'981.86 +5.3%\n\n30 Charges de personnel 440'334'565.43 452'151'736.00 456'213'111.95 +4'061'375.95 +0.9% +15'878'546.52 +3.6%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 160'412'970.71 163'312'002.00 175'003'455.60 +11'691'453.60 +7.2% +14'590'484.89 +9.1%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 81'190'230.87 79'783'538.41 40'013'478.31 -39'770'060.10 -49.8% -41'176'752.56 -50.7%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 18'292'527.73 10'893'594.00 26'182'986.02 +15'289'392.02 +140.4% +7'890'458.29 +43.1%\n\n36 Charges de transfert 1'301'776'920.25 1'366'908'865.05 1'404'807'862.78 +37'898'997.73 +2.8% +103'030'942.53 +7.9%\n\n37 Subventions redistribuées 175'646'916.50 177'469'549.00 190'897'218.69 +13'427'669.69 +7.6% +15'250'302.19 +8.7%\n\nRésultat d'exploitation -107'853'673.41 -77'878'775.36 -60'655'435.46 +17'223'339.90 +22.1% +47'198'237.95 +43.8%\n\n44 Revenus financiers 69'716'565.55 67'968'950.66 68'341'005.20 +372'054.54 +0.5% -1'375'560.35 -2.0%\n\n34 Charges f inancières 22'355'439.14 26'489'533.00 21'519'178.40 -4'970'354.60 -18.8% -836'260.74 -3.7%\n\nRésultat f inancier 47'361'126.41 41'479'417.66 46'821'826.80 +5'342'409.14 +12.9% -539'299.61 -1.1%\n\nRésultat opérationnel -60'492'547.00 -36'399'357.70 -13'833'608.66 +22'565'749.04 +62.0% +46'658'938.34 +77.1%\n\n48 Revenus extraordinaires 49'128'895.57 50'335'519.00 20'880'830.47 -29'454'688.53 -58.5% -28'248'065.10 -57.5%\n\n38 Charges extraordinaires 0.00 8'581'288.00 6'246'720.32 -2'334'567.68 -27.2% +6'246'720.32 --\n\nRésultat extraordinaire 49'128'895.57 41'754'231.00 14'634'110.15 -27'120'120.85 -65.0% -34'494'785.42 -70.2%\n\nRésultat total -11'363'651.43 5'354'873.30 800'501.49 -4'554'371.81 -85.1% +12'164'152.92 +107.0%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n25 \n \n\n Résultat financier \n \n\nLe résultat financier regroupe la totalité des charges et revenus à caractère financier. On y trouve notamment les charges \n\net revenus liés à la gestion de la dette à hauteur d’une charge nette de CHF 21,2 millions en 2020, les revenus d’immeubles \n\ndu patrimoine administratif et financier pour environ CHF 24,6 millions, les revenus en provenance de la BCN (rémunération \n\nde la garantie de l’État, part au bénéfice et intérêts sur le capital de dotation) pour CHF 28 millions ou encore les intérêts \n\nmoratoires en lien avec l’impôt pour environ CHF 10,7 millions.  \n\nLe résultat financier 2020 affiche un bénéfice de CHF 46,8 millions, soit une hausse de CHF 5,3 millions en regard du budget \n\n2020 et une légère baisse par rapport à l’exercice 2019 (CHF -0,5 million). Compte tenu du résultat d’exploitation et du \n\nrésultat financier, le résultat opérationnel des comptes 2020 présente un excédent de charges de CHF 13,8 millions, soit \n\nune amélioration de CHF 22,6 par rapport au budget et de CHF 46,7 millions en regard des comptes 2019. \n\n \n\n \n\nLes charges financières sont inférieures au budget de CHF 5 millions et de CHF 0,8 million par rapport aux comptes 2019. \n\nLes taux à long terme se situant à un niveau historiquement bas, l'État a profité des conditions de marché favorables pour \n\nemprunter des montants sur des très longues périodes à des taux attractifs, ce qui induit des charges d’intérêts moins \n\nélevées que prévu à hauteur de CHF 3,5 millions. Les charges d’intérêts 2020 sont néanmoins plus élevées qu’en 2019, en \n\nraison de l’importante augmentation de la dette ayant eu lieu entre 2019 et 2018 suite au financement des mesures \n\ncompensatoires en lien avec le changement de plan d’assurance de prévoyance.ne adopté par le Grand Conseil en février \n\n2018 (CHF 123 millions versés en janvier 2019) et l’assainissement du bilan d’HNe pour CHF 232 millions (nouvellement \n\nnommé RHNe). Ces deux éléments cumulés induisent une hausse des charges d’intérêts de la dette entre 2020 et 2019 de \n\nCHF 2 millions.  \n\nÀ noter la réévaluation à la hausse de certaines participations du patrimoine financier pour un montant de CHF 4,3 millions \n\nqui a été comptabilisée au service financier en diminution des charges financières conformément au MCH2. En revanche, \n\nle service des bâtiments a enregistré une dévaluation pour le bâtiment de l’ancien Hôpital de la Béroche pour un montant \n\nde CHF 3 millions. Ces deux éléments cumulés expliquent la charge négative 2020 de la rubrique « Réévaluations, \n\nimmobilisations patr. financier ». \n\n \n\n \n\nLes revenus financiers augmentent légèrement de CHF 0,4 million par rapport au budget, mais diminuent de CHF 1,4 million \n\nen regard des comptes 2019. Les principales variations par rapport aux prévisions concernent les intérêts versés par les \n\ncontribuables dans le domaine de la fiscalité (CHF +2,7 millions) et les loyers encaissés par le service des bâtiments pour \n\ndes immeubles du patrimoine administratif (CHF -1 million). \n\nUne plus-value a été réalisée au service de l’économie lors de la vente d’un bien-fonds pour un montant de CHF 0,5 million, \n\nqui n’était pas budgété compte tenu des l’incertitude du planning de réalisation de la vente. À noter qu’il a été plus difficile \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nCharges d'intérêt 19'916'718 25'405'833 21'887'556 -3'518'277 -13.8% +1'970'838 +9.9%\n\nPertes de change réalisées 1'210'560 2'200 92'615 +90'415 +4'109.8% -1'117'945 -92.3%\n\nFrais d'approv. en capitaux et frais admin. 1'161'324 635'000 532'223 -102'777 -16.2% -629'101 -54.2%\n\nCharges pour biens-fonds, patr. f inancier 1'112 346'500 173'537 -172'963 -49.9% +172'425 +15'499.2%\n\nRéévaluations, immobilisations patr. f inancier 0 0 -1'197'809 -1'197'809 -- -1'197'809 --\n\nDifférentes charges financières 65'724 100'000 31'055 -68'945 -68.9% -34'669 -52.7%\n\n34 Total 22'355'439 26'489'533 21'519'178 -4'970'355 -18.8% -836'261 -3.7%\n\nCharges financières\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nRevenus des intérêts 10'774'426 8'080'900 10'772'199 +2'691'299 +33.3% -2'227 -0.0%\n\nGains réalisés patrimoine f inancier 533'203 4'000 508'771 +504'771 +12'619.3% -24'431 -4.6%\n\nRevenus de participations patr. f inancier 2'012'284 2'200'000 2'140'394 -59'606 -2.7% +128'110 +6.4%\n\nProduits des immeubles patr. f inancier 48'576 1'377'700 1'268'054 -109'646 -8.0% +1'219'478 +2'510.5%\n\nRéévaluations, immobilisations patr. f in. 85'544 0 35'098 +35'098 -- -50'446 -59.0%\n\nRev. f in. de prêts et particip. patr. adm. 96'185 0 121'359 +121'359 -- +25'174 +26.2%\n\nRevenus financiers d'entreprises publiques 29'131'993 29'200'000 28'710'808 -489'192 -1.7% -421'185 -1.4%\n\nProduits des immeubles patr. administratif 25'257'267 25'571'351 23'798'744 -1'772'607 -6.9% -1'458'523 -5.8%\n\nRevenus des immeubles loués 28'106 35'000 13'026 -21'974 -62.8% -15'080 -53.7%\n\nAutres revenus financiers 1'748'983 1'500'000 972'553 -527'447 -35.2% -776'430 -44.4%\n\n44 Total 69'716'566 67'968'951 68'341'005 +372'055 +0.5% -1'375'560 -2.0%\n\nRevenus financiers\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n26 \n \n\nd’obtenir des fonds à des taux (négatifs) attractifs dans le cadre de la gestion de la dette, les investisseurs étant plutôt \n\nréticents en raison des perturbations causées par la pandémie ce qui a engendré des revenus financiers inférieurs au budget \n\npour environ CHF 0,5 million. Finalement, les montants encaissés relatifs aux rémunérations des cautions accordées par \n\nl'État a été moins élevés que prévu (CHF -0,5 million), car de plus en plus d'entités recherchent à se financer sur les marchés \n\nsans cautionnement de l'État afin d'éviter de payer une rémunération. \n\nDes informations détaillées sur l’endettement sont disponibles au chapitre 4.3. \n\n \n\n Résultat extraordinaire \n \n\nLe résultat extraordinaire se compose principalement des prélèvements et des attributions à différentes réserves au bilan \n\nde l’État (réserves de retraitement du patrimoine administratif et financier, réserve pour amortissements, réserve de politique \n\nconjoncturelle, réserve de lissage des recettes fiscales ou encore réserve du programme d’impulsion).  \n\nLe résultat extraordinaire affiche un bénéfice de CHF 14,6 millions, soit CHF 27,1 millions de moins qu’au budget. Cette \n\ndifférence s’explique principalement par le prélèvement à la réserve de retraitement du patrimoine financier dans le cadre \n\nde la cession de la H20 à la Confédération, qui a été réalisé en 2019 pour un montant de CHF 29,7 millions mais budgété \n\nen 2020 à hauteur de CHF 29 millions. Par ailleurs, une attribution globale de CHF 6,2 millions (groupe 38) à la réserve de \n\nlissage des revenus fiscaux a eu lieu en 2020, soit CHF 2,3 millions de moins qu’au budget, les revenus de l’impôt des \n\npersonnes morales étant largement inférieurs aux projections. Finalement, le prélèvement à la réserve pour amortissement \n\ndu patrimoine administratif a été plus faible que prévu (CHF 18,9 millions au lieu de 21,3 millions). Un prélèvement a \n\négalement eu lieu pour un montant de CHF 2 millions à la réserve du programme d’impulsion destinée à neutraliser l’impact \n\ndu programme d’impulsion et de transformation sur le compte de résultats (budgété dans le groupe 45 à hauteur de CHF \n\n6,2 millions). \n\nCompte tenu du résultat opérationnel et du résultat extraordinaire, le résultat total (ou solde du compte de résultats) aboutit \n\nà un excédent de revenus de CHF 0,8 million, ce qui représente une amélioration du compte de résultats pour la quatrième \n\nannée consécutive (CHF 12,2 millions de mieux qu’en 2019, mais une détérioration par rapport au budget de CHF 4,6 \n\nmillions), malgré les effets de la crise sanitaire.  \n\n  \n\n\n\n27 \n \n\n Informations complémentaires \n \n\nCe chapitre a pour objectif de donner des renseignements plus détaillés et complémentaires aux informations des chapitres \n\n2.3 à 2.5 ci-dessus. \n\n \n\n Charges de personnel et effectifs \n \n\n \n\nCette rubrique comprend toutes les charges de personnel (salaires, charges sociales, indemnités, frais de recrutement et \n\nde formation) du personnel de l'État. L’importante différence dans les salaires du personnel administratif et d’exploitation \n\nest expliquée par une augmentation des provisions pour vacances et heures de l’administration, ainsi que par l’écart \n\nstatistique. \n\nMesures salariales transversales \n\nAprès plusieurs années de stabilisation découlant d’une réserve d’indexation négative, les traitements ont bénéficié en 2019 \n\nd’un renchérissement de +0,22%, qui s’est maintenu en 2020. \n\n \n\n \n\nLes effectifs présentés se réfèrent au personnel administratif et d’exploitation, ainsi qu’aux magistrats au 31 décembre 2020. \n\nL'effectif réel total du personnel administratif et d'exploitation, y compris les magistrats, est passé de 2'401,84 EPT en 2019 \n\nà 2'422,48 EPT en 2020, soit une augmentation nette de 22 postes équivalent plein temps. Le personnel enseignant \n\ncantonal ne figure pas dans cet effectif, car il répond à d’autres logiques de suivi et de planification budgétaire. \n\nLes variations les plus significatives par rapport au budget 2020 sont détaillées ci-après, par département. \n\n \n\n \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nAutorités, commissions et juges 10'589'621 10'941'433 10'757'533 -183'900 -1.7% +167'913 +1.6%\n\nSalaires personnel administratif et exploit. 237'952'517 235'826'772 245'139'694 +9'312'922 +3.9% +7'187'177 +3.0%\n\nSalaires des enseignants 95'061'332 97'445'702 96'201'124 -1'244'578 -1.3% +1'139'792 +1.2%\n\nTravailleurs temporaires 9'650'857 9'987'211 9'923'928 -63'283 -0.6% +273'071 +2.8%\n\nAllocations 5'366'830 6'024'618 5'539'869 -484'749 -8.0% +173'039 +3.2%\n\nCotisations patronales 80'474'603 86'104'765 84'838'754 -1'266'011 -1.5% +4'364'150 +5.4%\n\nPrestations de l'employeur -1'330'231 2'473'836 1'801'312 -672'524 -27.2% +3'131'543 +235.4%\n\nAutres charges de personnel 2'569'036 3'347'399 2'010'898 -1'336'501 -39.9% -558'139 -21.7%\n\n30 Total 440'334'565 452'151'736 456'213'112 +4'061'376 +0.9% +15'878'547 +3.6%\n\nCharges de personnel\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nAutorités législatives (AULE) 7.70 8.20 8.20 0.00 0.0% +0.50 +6.5%\n\nAutorités exécutives (AUEX) 34.50 35.10 33.80 -1.30 -3.7% -0.70 -2.0%\n\nContrôle cantonal des f inances (CCFI) 9.65 9.65 9.75 +0.10 +1.0% +0.10 +1.0%\n\nAutorités judiciaires (AUJU) 88.15 89.00 89.95 +0.95 +1.1% +1.80 +2.0%\n\nDpt f inances et santé (DFS) 430.14 464.95 436.69 -28.26 -6.1% +6.55 +1.5%\n\nDpt justice, sécurité et culture (DJSC) 802.75 815.15 805.45 -9.70 -1.2% +2.70 +0.3%\n\nDpt éducation et famille (DEF) 341.75 357.63 355.20 -2.43 -0.7% +13.45 +3.9%\n\nDpt dév. territ. et environnement (DDTE) 352.14 350.94 340.84 -10.10 -2.9% -11.30 -3.2%\n\nDpt économie et action sociale (DEAS) 286.66 292.46 294.86 +2.40 +0.8% +8.20 +2.9%\n\nTotal personnel administratif 2'353.44 2'423.08 2'374.74 -48.34 -2.0% +21.30 +0.9%\n\nMembres du Conseil d'État 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\n\nMagistrats de l'ordre judiciaire 43.40 42.50 42.74 +0.24 +0.6% -0.66 -1.5%\n\nTotal Conseil d'État et magistrats 48.40 47.50 47.74 +0.24 +0.5% -0.66 -1.4%\n\nTotal État 2'401.84 2'470.58 2'422.48 -48.10 -1.9% +20.64 +0.9%\n\nEffectif du personnel par département\n\n(EPT)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n28 \n \n\nAux autorités législatives, l’écart des EPT entre les comptes 2020 et 2019 s’explique par la vacance temporaire d’un poste \n\n(0,5 EPT) à fin 2019, repourvu en 2020. \n\nAux autorités exécutives, la différence s’explique par la cession de 0,2 EPT de la chancellerie au SFIN pour la fonction de \n\nresponsable financière. Au SALI, la diminution de 1,1 EPT s’explique par la réduction du temps de travail de 0,1 EPT d’une \n\ncollaboratrice du Centre éditique de l’État de Neuchâtel (CEEN), ainsi que par le départ à la retraite à fin 2020 d’un \n\ncollaborateur de la logistique (1 EPT) qui n’a pas été encore remplacé. \n\nAux autorités judiciaires, au niveau des magistrats, l’écart au budget de +0,24 EPT s’explique par l’augmentation du taux \n\nd’activité d’une juge pour une suppléance. Au niveau du personnel judiciaire, l’écart au budget de +0,95 EPT s’explique \n\ncomme suit :  \n\n \n\n• +1,0 EPT par l’engagement non budgété, au secrétariat général, d’un secrétaire itinérant suite à l’augmentation du taux \nd'absentéisme du personnel judiciaire, dans un premier temps en phase de test ; \n\n• +0,4 EPT par l’augmentation non budgétée du taux d’activité de la responsable administrative de 80% à 100% et d’une \nsecrétaire de 40% à 60% au Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry (dans le cadre des \nmesures d'économies en budget 2018, ces postes avaient été revus à la baisse ; ces pourcentages se sont avérés \ntoutefois insuffisants et ont nécessité d'être revus à la hausse) ; \n\n• +0,1 EPT par l’augmentation de 10% du taux d’activité d’une secrétaire au Tribunal régional des Montagnes et du Val-\nde-Ruz, afin de reprendre les travaux d’intérêt général (TIG) de l’Office de protection de l’enfant (OCPE) ;  \n\n• -0,55 EPT par deux postes ouverts au ministère public (0,5 EPT de procureur assistant et 0,05 EPT de secrétaire) dans \nle cadre de sa réorganisation. \n\n \n\nAu DFS, la COVID-19 a également eu un impact en matière de recrutement. Plusieurs engagements ont été reportés, cela \n\nexplique en grande partie l’écart de 28,26 EPT entre le budget et les comptes 2020 du département. À cela vient s’ajouter \n\nle respect strict, dans certains services, du délai de carence. À l’exception du service des communes, tous les services \n\nprésentent des effectifs inférieurs à ceux budgétés au 31.12.2020 (OORG -3,9 EPT, SBAT -5,36 EPT, SCCO -8,7 EPT, \n\nSCSP -1,65 EPT sans COVID, SDFS -0,7 EPT, SFIN -3,3 EPT et SIEN -4,65 EPT). \n\nAu DJSC, l’écart de 9,7 EPT au 31.12.20 concerne pour l’essentiel la PONE (-5,9 EPT). En effet, la PONE débute l’année \n\navec un effectif supérieur au budget (arrivée au 1er janvier des aspirants ayant terminé l’école de police) qui s’érode au \n\ncours de l’année pour finir dans la majeure partie des cas sous le budget en fin d’année. Deux autres services (JUST et \n\nSRHE) présentent des effectifs inférieurs au budget au 31 décembre en raison de la vacance temporaire de certains postes \n\n(suite à une démission ou un départ à la retraite par exemple). Le SJEN et le SCNE affiche quant à eux des effectifs \n\nlégèrement supérieurs au budget en raison des effets momentanés de réorganisations internes. \n\nAu DEF, le faible écart relevé sur les effectifs est dû principalement au report de certains projets comme celui de l’éducation \n\nnumérique notamment. \n\nAu DDTE, l’écart entre les effectifs réels et budgétés (-10,10 EPT) s’explique essentiellement par la vacance temporaire de \n\ncertains postes (suite à une démission ou un départ à la retraite par exemple), respectivement par le délai de carence de 4 \n\nmois. Cet écart se répartit proportionnellement sur tous les services. \n\nAu DEAS, l’augmentation des effectifs constatée en fin d’exercice est principalement due, en raison de la crise sanitaire, au \n\nrenforcement du dispositif d’appui à l’économie (NECO) et à l’emploi (SEMP). \n\nLes variations sont expliquées de façon plus détaillées service par service dans le tome 2. \n\n \n\nDistribution des âges \n\n \n\n12\n\n76\n\n271\n\n322\n\n371\n\n397\n\n503\n\n462\n\n372\n\n157\n\n9\n\n74\n\n254\n\n302\n\n370\n\n414\n\n495\n\n458\n\n361\n\n137\n\n15-20\n\n20-25\n\n25-30\n\n30-35\n\n35-40\n\n40-45\n\n45-50\n\n50-55\n\n55-60\n\n60-65\n\nDistribution des âges\n\n2019\n\n2020\n\n\n\n29 \n \n\nLa moyenne d’âge des titulaires de l’administration est stable à 44,7 ans en 2020 tout comme 2019, avec respectivement \n\n45,6 ans pour les hommes et 43,8 ans pour les femmes, chiffres également stables. Il est cependant intéressant de constater \n\nque cet âge moyen a sensiblement augmenté depuis 2000 (+3,8 ans). Les mesures sociales d’intégration de personnes en \n\nrecherche d’emploi, la limitation des effectifs, la hausse progressive des coûts d’accès à la retraite anticipée ainsi que les \n\neffets à moyen terme des programmes passés d’incitation aux départs à la retraite sont vraisemblablement à l’origine de la \n\nlégère hausse constatée depuis plusieurs années. \n\n \n\nProportion des titulaires à temps complet/partiel et taux d'activité moyen par sexe \n\n \n\n       \n\n \n\nAprès une légère diminution de 16,8% à 16,1% entre 2017 et 2018, la proportion d'hommes occupés à temps partiel n’a fait \n\nqu’augmenter pour s’élever en 2020 à 17,9%, nouveau taux record. Du côté des femmes, après une augmentation entre \n\n2017 et 2018, la proportion de travail à temps partiel se stabilise et recule légèrement, passant de 73,7% en 2018 à 73,5% \n\nen 2019 puis 73,2% en 2020. \n\nAvec un taux moyen d'activité de 84,2%, stable par rapport aux dernières années, l'administration cantonale démontre \n\nencore et toujours sa grande ouverture vis-à-vis du temps partiel. Cette stabilité apparente ne doit cependant pas faire \n\noublier certaines différences, et plus précisément le taux d’activité des hommes s’élevant à 94,6%, compensée par le taux \n\nd’activité moyen des femmes plus bas à 73,5% sur la même période, bien qu’en très légère croissance.  \n\nIl est encore à noter une légère tendance de réduction de cet écart hommes/femmes sur les dernières années. \n\n \n\n Biens, services et autres charges d’exploitation \n \n\n \n\nLes charges pour les achats de biens, services et autres charges d’exploitation augmentent de CHF 11,7 millions par rapport \n\nau budget et de CHF 14,6 millions en comparaison de l’exercice précédent. \n\n82.7% 82.1%\n\n26.5% 26.8%\n\n17.3% 17.9%\n\n73.5% 73.2%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n2019 2020 2019 2020\n\nHommes Femmes\n\nTemps complet Temps partiel\n\n94.7% 94.6%\n\n73.2% 73.5%\n\n84.2% 84.2%\n\n0.0%\n\n50.0%\n\n100.0%\n\n2019 2020 2019 2020 2019 2020\n\nHommes Femmes Total\n\nHommes 2019 Hommes 2020\n\nFemmes 2019 Femmes 2020\nTaux d'activté moyen\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nMatières et marchandises 20'356'346 22'302'670 20'367'022 -1'935'648 -8.7% +10'677 +0.1%\n\nImmobilisations non portées à l'actif 11'703'220 13'401'850 12'291'851 -1'109'999 -8.3% +588'631 +5.0%\n\nAlimentation et élimination, biens-fds, PADM 5'657'499 7'238'600 5'592'235 -1'646'365 -22.7% -65'264 -1.2%\n\nPrestations de service et honoraires 38'613'179 36'977'013 39'999'029 +3'022'016 +8.2% +1'385'850 +3.6%\n\nGros entretien et entretien courant 15'495'835 15'862'000 15'507'602 -354'398 -2.2% +11'767 +0.1%\n\nEntretien biens meubles et immob. incorp. 10'554'724 13'112'400 10'574'787 -2'537'613 -19.4% +20'063 +0.2%\n\nLoyers, leasing, baux à ferme, taxes utilis. 19'031'989 17'916'450 17'332'772 -583'678 -3.3% -1'699'217 -8.9%\n\nDédommagements 4'461'459 5'040'300 2'345'091 -2'695'209 -53.5% -2'116'368 -47.4%\n\nRéévaluations sur créances 25'626'328 21'897'100 42'513'609 +20'616'509 +94.2% +16'887'281 +65.9%\n\nDiverses charges d'exploitation 8'912'392 9'563'619 8'479'457 -1'084'162 -11.3% -432'935 -4.9%\n\n31 Total 160'412'971 163'312'002 175'003'456 +11'691'454 +7.2% +14'590'485 +9.1%\n\nBiens, services et autres charges \n\nd'exploitation (CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n30 \n \n\nComme on peut le constater dans le tableau ci-dessus, ces variations proviennent pour l’essentiel des réévaluations sur \n\ncréances. Suite à une recommandation du CCFI, les débiteurs en valeur brute au bilan du service de la justice (CHF 22,2 \n\nmillions) ont été repris, ce qui a occasionné une augmentation des revenus (voir chapitre 2.6.9 sur les taxes et revenus \n\ndivers) et la création d’une provision pour perte sur créance du même montant qui apparaît dans les données présentées \n\ndans ce chapitre. Même si cette opération est sans impact sur le résultat global de l’État puisqu’elle est neutralisée, elle fait \n\nconsidérablement augmenter la présente catégorie de charges. D’autres variations à la hausse ou à la baisse par rapport \n\nau budget sont à signaler au titre de ces réévaluations sur créances. Celles-ci découlent parfois de la situation de crise liée \n\nau Coronavirus et du fait qu’elles n’aient pas été portées au budget. Signalons ainsi au SFIN l’ajustement du ducroire de \n\nl’OREE (CHF -2,8 millions) et l’alignement des débiteurs du SCCO (CHF +1,9 million), la suspension des mises aux \n\npoursuites par le SCCO avec un effet probablement reporté sur 2021 (CHF -2 millions) ou encore la comptabilisation d’un \n\nducroire au NECO relatif aux prêts accordés aux indépendants et à de très petites entreprises compte tenu de la nature des \n\nrisques encourus (CHF +1,1 million). \n\nFinalement, sans tenir compte des incidences financières liées à ces opérations spécifiques et ponctuelles et en excluant \n\nl’intégralité du groupe de natures comptables « Réévaluations sur créances » de l’analyse, les charges en biens et services \n\ndiminueraient en regard du budget (CHF -8,9 millions) et de l’exercice 2019 (CHF -2,3 millions). \n\nCompte tenu de cette nouvelle appréciation, la diminution par rapport aux prévisions budgétaires trouve principalement son \n\nexplication dans les conséquences de la crise sanitaire même si, parallèlement, des hausses de coûts liés à la sécurité sont \n\naussi à signaler, notamment au SCSP en matière d’achat de matériel de protection ou de frais pour les enquêtes d’entourage \n\n(LPN). Les frais de port ont par exemple diminué avec le confinement et l’arrêt de certaines activités (SCHA). Au DFS, le \n\nrecours au télétravail a eu des incidences à la baisse sur les charges du SBAT. Au DJSC, la police neuchâteloise fait part \n\nde suppressions et/ou de reports d’activités sur les projets informatiques et les besoins en matériel et équipement, ainsi que \n\nd’une réduction des frais d’analyses criminelles et des frais d’écolage. Au SSCM, les charges relatives à la consommation \n\nde carburant diminuent tout comme les acquisitions de matériel pour le garage de l’État. Au DEF, les lycées et centres \n\nprofessionnels ont vu bon nombre de cérémonies, manifestations et autres activités culturelles et sportives prévues en 2020 \n\nêtre annulées. La baisse des besoins en consommables et la limitation des déplacements imputables à l'enseignement à \n\ndistance ont aussi eu pour effet une diminution importante des charges, tout comme la suspension des thérapies en matière \n\nd’orthophonie (SEEO). Enfin on constate une diminution généralisée dans l’ensemble des services de l’administration des \n\nfrais de déplacements (groupe de natures comptables « Dédommagements »). \n\nD’autres variations indépendantes de la crise peuvent également être mises en exergue comme l’augmentation importante \n\nde CHF 3 millions des prestations de service et honoraires. Celle-ci s’explique avant tout par une modification de pratique \n\ncomptable et provient, conformément aux recommandations du CCFI, de la dissolution de la provision pour les sites pollués \n\n(fonds des eaux) en revenu (voir chapitre 2.6.9 sur les taxes et revenus divers) en lieu et place de la diminution de charges \n\nqui était initialement prévu au budget, au travers de la présente catégorie, pour effectuer cette opération. Au SBAT, les \n\ncharges énergétiques ont diminué en raison de leur surestimation au budget à l’occasion de la reprise de certains bâtiments \n\n(groupe de natures comptables « Alimentation et élimination biens-fonds PADM »). Il en va de même au SIEN s’agissant \n\ndes frais de maintenance pour les salles-machines, postes de travail, systèmes et autres solutions informatiques (groupe \n\nde natures comptables « Entretien biens meubles et immobilisations incorporelles »). \n\n \n\n Amortissements \n \n\n \n\nÀ titre informatif, nous rappelons que la LFinEC et son règlement précisent que les actifs du patrimoine administratif sont \n\namortis dès la date de leur mise en service, selon le taux défini par la catégorie à laquelle ils appartiennent. \n\nLe volume total d’amortissements des comptes 2019 et du budget 2020 est influencé par les opérations liées à la H20. En \n\neffet, la cession de ce réseau routier à la Confédération avait initialement été planifiée au budget 2020, par l’inscription d’un \n\namortissement extraordinaire de CHF 37 millions, pour finalement se concrétiser à l’exercice 2019 à hauteur de CHF 38,3 \n\nmillions. Sans les effets précités, le budget 2020 des amortissements se serait établi à CHF 65,2 millions. \n\nLe budget 2020 comprend également une charge d’amortissement de CHF 3 millions en lien avec l’immobilisation découlant \n\ndu projet de « Modernisation et réforme de l’État ». Toutefois cette dernière n’a pas été comptabilisée dans le cadre de cet \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nAmortissements immob. corporelles PA 79'501'517 75'192'493 37'803'171 -37'389'322 -49.7% -41'698'346 -52.4%\n\nAmortissements immob. incorporelles PA 1'688'714 4'591'045 2'210'308 -2'380'737 -51.9% +521'594 +30.9%\n\n33 Total 81'190'231 79'783'538 40'013'478 -39'770'060 -49.8% -41'176'753 -50.7%\n\nAmortissements subventions invest. (366) 22'827'158 22'459'119 21'792'118 -667'001 -3.0% -1'035'040 -4.5%\n\n33 + 366 Total 104'017'389 102'242'657 61'805'596 -40'437'061 -39.6% -42'211'793 -40.6%\n\nAmortissements du patrimoine \n\nadministratif (CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n31 \n \n\nexercice, puisque lors du bouclement comptable 2019, alors que le budget 2020 était déjà adopté, il avait finalement été \n\ndécidé d’amortir complètement ladite immobilisation portant ainsi sa valeur à CHF 0 au bilan. \n\nLe déclassement, avec effet au 1er juillet 2020, de tronçons de routes cantonales transférés aux communes, conformément \n\nà la loi sur les routes et voies publiques (LRVP) s’est traduit par un amortissement extraordinaire de CHF 3,7 millions dans \n\nles comptes 2020.  \n\nLes amortissements 2020 sur les immobilisations incorporelles de CHF 2,2 millions concernent les immobilisations de la \n\ncatégorie « logiciel ». Ils sont nettement inférieurs au budget, dans la mesure où le volume d’investissement consentis pour \n\nce type de projets n’a pas été aussi élevé qu’escompté en 2019 et 2020. \n\nEn ce qui concerne les amortissements sur les subventions à l’investissement, l’immobilisation qui découle de la \n\nparticipation financière cantonale de l’époque à la construction de l’autoroute A5 engendre à elle seule des charges de CHF \n\n7 millions. Cette subvention devrait être entièrement amortie à la fin de l’exercice 2026. \n\nPour finir, le prélèvement à la réserve spécifique pour le surplus d’amortissements du patrimoine administratif découlant du \n\npassage au MCH2 (revenu extraordinaire) s’est élevé à CHF 18,8 millions dans les comptes 2020. \n\n \n\n Charges et revenus de transferts \n \n\n \n\n \n\nGlobalement, les charges nettes de transferts (charges - revenus) sont en hausse de CHF 13,3 millions par rapport au \n\nbudget et de CHF 14 millions par rapport aux comptes de l’année 2019. Les charges nettes de transfert ayant pues être \n\ndirectement attribuées à la crise de la COVID-19 représentent en 2020 CHF 91,2 millions, soit 12,5% des charges nettes \n\nde transfert totales, et se répartissent dans les domaines fonctionnels suivants : \n\n- Administration générale :  CHF        35’969 \n\n- Enseignement et formation :  CHF   4'007’585 \n\n- Culture, sport et loisirs, église :  CHF   1'603’162 \n\n- Santé : CHF 52'938’606 \n\n- Prévoyance sociale :  CHF   9'749’045 \n\n- Trafic et télécommunications : CHF   3'453’400 \n\n- Économie publique :  CHF 19'442’158 \n\nAbstraction faite de ces effets, qui ont pu être identifiés comme liés à la pandémie, les charges nettes de transfert 2020 \n\nauraient ainsi présentées une amélioration de CHF 78 millions par rapport au budget, dont CHF 26,1 millions découlent de \n\nla hausse de la part cantonale à l’impôt fédéral direct (passage d’un taux de 17% à 21,2%). De plus amples détails sur les \n\nvariations sont disponibles dans le tableau et les commentaires ci-après. \n\nLe tableau ci-dessous contient des informations sur les charges et revenus de transfert par domaine fonctionnel. Les \n\ncharges et revenus d’un domaine fonctionnel ne correspondent pas aux charges et revenus d’un département en particulier \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nParts de revenus destinées à des tiers 5'199'323 5'585'000 4'299'876 -1'285'124 -23.0% -899'447 -17.3%\n\nDédommagements à des coll. publiques 160'861'711 170'125'908 162'897'696 -7'228'212 -4.2% +2'035'985 +1.3%\n\nPéréquation f inanc. et comp. des charges 3'474'560 16'521'780 16'518'491 -3'289 -0.0% +13'043'931 +375.4%\n\nSubv. à des collectivités et à des tiers 1'104'614'805 1'152'217'058 1'204'231'290 +52'014'232 +4.5% +99'616'485 +9.0%\n\nRéévaluations, emprunts PADM 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRéévaluations, participations PADM 4'778'360 0 -4'937'136 -4'937'136 -- -9'715'496 -203.3%\n\nAmortissements subventions d'investiss. 22'827'158 22'459'119 21'792'118 -667'001 -3.0% -1'035'040 -4.5%\n\nDifférentes charges de transfert 21'003 0 5'529 +5'529 -- -15'475 -73.7%\n\n36 Total 1'301'776'920 1'366'908'865 1'404'807'863 +37'898'998 +2.8% +103'030'943 +7.9%\n\nCharges de transfert\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nParts à des revenus 115'550'030 121'136'579 138'638'642 +17'502'063 +14.4% +23'088'613 +20.0%\n\nDédommagements des collectivités locales 35'421'722 35'102'907 33'794'297 -1'308'610 -3.7% -1'627'426 -4.6%\n\nPéréq. f inanc. et comp. des charges (RPT) 175'023'819 239'794'780 239'792'089 -2'691 -0.0% +64'768'270 +37.0%\n\nSubventions des coll. publiques et des tiers 261'901'510 256'172'461 264'940'440 +8'767'979 +3.4% +3'038'931 +1.2%\n\nDissolution subv. d'investissement au passif 0 0 0 0 -- 0 --\n\nDifférents revenus de transfert 867'134 905'000 588'930 -316'070 -34.9% -278'203 -32.1%\n\n46 Total 588'764'214 653'111'727 677'754'399 +24'642'672 +3.8% +88'990'184 +15.1%\n\nRevenus de transfert\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n32 \n \n\nmais à ceux en lien avec un domaine donné pour l’intégralité des départements. À noter finalement que pour un domaine \n\ndonné, la somme des sous-rubriques ne correspond pas au total du domaine étant donné que seules les principales charges \n\nnettes ont été reportées. \n\n \n\n \n\nOrdre et sécurité publique, défense : \n\nLa baisse des charges nettes de transfert de CHF 2,4 millions par rapport au budget s’explique pour plus de moitié par la \n\nbaisse des amendes d’ordre relevant des infractions à la LCR infligées durant le confinement et par conséquent de la part \n\nreversée aux communes.  \n\nEnseignement et formation : \n\nLes charges nettes de transfert 2020 intègrent CHF 4 millions de coûts liés à la pandémie. Abstraction faite de ces éléments, \n\nles charges nettes de transfert dans le domaine de l’enseignement et de la formation auraient donc affichées une diminution \n\nde CHF 11 millions, principalement due à la dissolution d’une provision pour la HEM (CHF 5,3 millions), à la baisse globale \n\nde CHF 2 millions des contributions aux hautes écoles (HES-SO, HE-ARC et HEP BEJUNE) ainsi qu’à des prestations aux \n\nentreprises dans le cadre du fonds pour la formation duale moins importantes que budgétées (CHF 2,8 millions). \n\nCulture, sport et loisirs, église : \n\nLa hausse constatée par rapport au budget découle exclusivement de l’aide aux partenaires prévue dans le cadre de la \n\npandémie (rapport 20.048) et provisionnée dans les comptes 2020.  \n\n% %\n\n-0.2% 256.4%\n\n-30.2% -14.9%\n\n-2.9% 7.7%\n\n1.1% 2.2%\n\n-3.2% 3.9%\n\n-10.9% -87.8%\n\n-5.8% -3.7%\n\n12.6% 15.6%\n\n21.0% 23.1%\n\n15.6% 8.2%\n\n6.3% 46.9%\n\n2.8% -10.2%\n\n2.1% 4.8%\n\n0.2% -34.7%\n\n-0.8% -3.1%\n\n-8.6% 10.7%\n\n-4.6% 3.7%\n\n11.2% 12.7%\n\n7.5% 12.1%\n\n-15.6% 1.4%\n\n-6.9% 5.7%\n\n-12.6% 3.2%\n\n-2.9% -1.3%\n\n-9.5% 44.9%\n\n5.7% 999.2%\n\n-3.7% 1.1%\n\n-10.1% -10.6%\n\n-1.1% 3.0%\n\n-55.8% 77.5%\n\n-57.9% -1.1%\n\n81.6% 82.4%\n\n-21.5% 82.0%\n\n144.7% 128.1%\n\n6.0% 33.1%\n\n-54.6% -67.3%\n\n26.7% 45.7%\n\n0.0% 37.5%\n\n1.9% 2.0%\n\n¹⁾ un s igne pos it if (+) co rrespond  à une charge net te, alo rs  qu'un s igne négatif (-) co rrespond  à un revenu net\n\n* Attent ion : la facture socaile intègre des charges et des revenus autres que des charges et des revenus de transfert . Les chif f res ici présentés ne représentent donc qu'une part ie tronquée de la facture sociale.\n\nTotal charges nettes de transf. (36-46) 713'012'706 713'797'138 727'053'464 13'256'326 14'040'758\n\n  RPT -172'870'763 -237'773'000 -237'772'599 401 -64'901'836\n\n  Impôt fédéral direct -85'178'806 -98'000'000 -124'127'065 -26'127'065 -38'948'259\n\n  Impôt anticipé -20'155'060 -14'500'000 -6'587'620 7'912'380 13'567'440\n\nFinances et impôts, dont : -292'105'029 -366'702'579 -388'809'646 -22'107'067 -96'704'617\n\n  Dév. économique et politique régionale 13'803'438 12'869'532 31'485'431 18'615'899 17'681'993\n\n  Programme bâtiments - part cantonale 765'335 1'775'000 1'392'582 -382'418 627'246\n\nEconomie publique, dont : 21'254'003 21'345'385 38'762'307 17'416'922 17'508'304\n\n  Adduction et épuration des eaux 4'315'147 10'130'000 4'266'780 -5'863'220 -48'366\n\nProtection et aménag. environnement, dont : 4'077'277 16'377'122 7'236'951 -9'140'171 3'159'675\n\n  Transports publics - part communale -22'865'625 -23'802'000 -23'546'055 255'945 -680'430\n\n  Transports publics - participation FIF 11'960'360 11'891'000 10'687'750 -1'203'250 -1'272'610\n\n  Transp. publics - indemnités pot commun 54'109'359 56'813'000 54'684'158 -2'128'842 574'799\n\n  Routes 680'276 7'074'746 7'477'399 402'653 6'797'123\n\nTrafic et télécommunications, dont : 36'600'388 58'621'047 53'030'814 -5'590'233 16'430'426\n\n  Prestations complémentaires 82'702'014 84'066'310 81'658'857 -2'407'453 -1'043'157\n\n  Contentieux LAMal 14'827'337 17'501'000 15'298'960 -2'202'040 471'624\n\n  Facture sociale (sans bourses)* 109'245'962 124'043'127 115'426'623 -8'616'504 6'180'661\n\n  Soutien et protec. enfance et jeunesse 34'604'141 41'570'000 35'085'431 -6'484'569 481'290\n\n  Institutions dans le canton pour adultes 49'453'978 51'552'340 55'422'878 3'870'538 5'968'900\n\n  Accueil extrafamilial 22'407'943 22'702'596 25'250'254 2'547'658 2'842'311\n\nPrévoyance sociale, dont : 315'962'044 343'648'311 327'763'292 -15'885'019 11'801'248\n\n  Prévention et promotion santé 2'831'380 3'427'900 3'134'481 -293'419 303'101\n\n  Prestations hospitalières 168'644'639 164'750'000 163'425'353 -1'324'647 -5'219'286\n\n  PIG 114'753'994 74'851'000 74'963'829 112'829 -39'790'165\n\n  Maintien à domicile 40'187'578 41'226'300 42'099'849 873'549 1'912'271\n\n  Lutte contre les addictions 11'160'505 9'748'220 10'022'527 274'307 -1'137'978\n\n  EMS 48'601'795 67'143'000 71'396'393 4'253'393 22'794'598\n\nSanté, dont : 385'724'189 360'991'651 417'389'510 56'397'859 31'665'320\n\nCulture, sport et loisirs, église 7'709'397 7'842'481 9'493'174 1'650'693 1'783'777\n\n  Facture sociale (bourses) 3'078'317 3'162'000 3'559'698 397'698 481'381\n\n  Hautes écoles 120'450'721 123'168'272 115'984'104 -7'184'168 -4'466'617\n\n  Formation professionnelle et académique -20'648'919 -2'816'522 -2'509'190 307'332 18'139'729\n\n  Ecoles spécialisées 31'327'702 33'630'000 32'553'074 -1'076'926 1'225'372\n\n  Ecole obligatoire 86'147'780 87'077'000 88'000'503 923'503 1'852'723\n\nEnseignement et formation, dont : 222'634'693 246'864'209 239'764'189 -7'100'020 17'129'497\n\nOrdre et sécurité publique, défense 6'388'828 7'787'404 5'434'988 -2'352'416 -953'841\n\nAdministration générale 4'766'915 17'022'108 16'987'885 -34'223 12'220'970\n\n(CHF) 2019 2020 2020 CHF CHF\n\nPrinc. charges nettes de transfert ¹⁾ Comptes Budget Comptes Ecart C2020 - B2020 Ecart C2020 - C2019\n\n\n\n33 \n \n\nSanté : \n\nLes charges nettes de transfert intègrent CHF 52,9 millions de coûts liés à la pandémie dont CHF 46,9 millions pour l’aide \n\naux partenaires prévue dans le rapport 20.048 et provisionnée dans les comptes 2020. Hors coûts liés à la COVID-19, les \n\ncharges nettes de transfert dans le domaine de la santé auraient présentées une hausse limitée à CHF 3,5 millions due à \n\nla hausse de la part aux soins dans les EMS. \n\nPrévoyance sociale : \n\nLes charges nettes qui ont pu être clairement attribuées à la pandémie dans ce domaine atteignent CHF 9,7 millions \n\n(principalement CHF 4,9 millions pour l’aide aux partenaires prévue dans le rapport 20.048 et provisionnée dans les comptes \n\n2020, CHF 2,4 millions pour les structures d’accueil et CHF 1,6 million pour les RHT « cantonales »). Le domaine de la \n\nprévoyance sociale aurait ainsi pu présenter une amélioration de CHF 25,6 millions si la crise sanitaire n’avait pas eu lieu, \n\nprincipalement liée à ses trois composantes : \n\n- Prestations complémentaires : le soutien apporté aux résident-e-s des établissements médico-sociaux pour solliciter \n\nles allocations pour impotence a permis de générer des économies importantes sur les versements rétroactifs et \n\ncourants de PC. Cette économie est atténuée par l'augmentation des dépenses (non budgétisée) dans le domaine des \n\nPC AI liée aux nouveaux tarifs appliqués à l'accueil des enfants dans les institutions d'éducation spécialisée avec une \n\nentrée en vigueur en juillet 2020 ; \n\n- Contentieux LAMal et Facture sociale (sans bourses) : après plusieurs années d’augmentation, ces dépenses se sont \n\nstabilisées en 2017, puis ont connu des baisses importantes en 2018 et 2019. Lors de l’élaboration du budget 2020 \n\ndans le courant du 1er semestre 2019, le début de baisse des dépenses à peine constaté n’a pas été pris en compte \n\ndans sa juste dimension, conduisant à un budget 2020 trop prudent. Plusieurs facteurs ponctuels ont en outre amélioré \n\nle résultat, tel que le remboursement effectué par le service social régional de la Chaux-de-Fonds et l'application du \n\nprincipe d'échéance sur les forfaits versés aux bénéficiaires dans le même service. \n\n \n\nTrafic et télécommunications : \n\nUne charge nette de CHF 3,5 millions a pu être identifiée comme directement liée à la crise sanitaire. Elle correspond à \n\nl’aide aux partenaires prévue dans le cadre du rapport 20.048 et provisionnée dans les comptes 2020, déduction faite de la \n\nparticipation des communes. Abstraction faite de ces éléments, les charges nettes de transfert dans ce domaine auraient \n\naffichées une amélioration s’élevant à CHF 9 millions (dont quelque CHF 7 millions sont imputables à un changement de \n\ntraitement comptable (non prévu au budget 2020) en lien avec les contributions globales et forfaitaires reçues de la \n\nConfédération qui transitent dorénavant par le compte de résultats avant d’être affectées au Fonds pour les routes \n\nprincipales suisses). \n\nProtection et aménagement environnement : \n\nL’économie de CHF 9,1 millions découle en grande partie (CHF 5,7 millions) de versements du fonds des eaux bien \n\ninférieurs à ce qui avait été prévu au budget. Certains gros projets n'ont en effet pas été lancés par les promoteurs \n\n(notamment les communes) ou ont pris du retard en ce qui concerne l'adduction, l'épuration des eaux ou encore \n\nl'assainissement des sites pollués. L’extourne d’un transitoire lié aux sites pollués dans une nature 43 aux comptes en lieu \n\net place de la nature 46 prévue au budget explique également en partie l’économie constatée.  \n\nÉconomie publique : \n\nLes charges nettes de transfert intègrent CHF 19,4 millions de coûts liés à la pandémie dont CHF 7,1 millions pour les cas \n\nde rigueur (part cantonale) et CHF 12,3 millions de mesures de soutien en faveur des PME neuchâteloises, des entreprises \n\nde l’hôtellerie et du tourisme ou encore des médias. La situation de crise a aussi perturbé les soutiens ordinaires car un peu \n\nmoins d'un million de francs n'a pas été sollicité par les partenaires (conventions de développement économique ou politique \n\nrégionale), notamment dû au décalage dans la réalisation des projets, expliquant en partie l’économie constatée hors \n\nimpacts COVID-19 directs. \n\nFinances et impôts : \n\nLa hausse des revenus nets de transfert de CHF 22,1 millions est la résultante de deux effets, à savoir d’une part la hausse \n\nde la part cantonale à l’impôt fédéral direct (IFD) et d’autre part la baisse des revenus perçus au titre de l’impôt anticipé (IA).  \n\n  \n\n\n\n34 \n \n\n Facture sociale \n \n\n \n\nLes chiffres indiqués dans le présent tableau correspondent à la part de 60% supportée par l’État pour les différentes \n\ncomposantes de la facture sociale (art. 25c RELASoc), les communes assumant les autres 40% des charges. Les montants \n\nprésentés sont exprimés en charges nettes, ils correspondent pour chaque composante aux dépenses diminuées des \n\nsubventions fédérales et des remboursements de prestations. \n\nGlobalement, le résultat de la facture sociale 2020 montre que les prestations qui la composent n’ont pas encore été \n\nsignificativement impactées par la crise économique liée à la pandémie, grâce au dispositif déployé en amont par la \n\nConfédération et le Canton. Deux domaines font exception, à savoir l’intégration socio-professionnelle, des moyens \n\nsupplémentaires ayant été déployés par le service de l’emploi pour éviter une diminution des places de travail dans le \n\ncanton, et les avances de contributions d’entretien, car l’effet de la crise se fait sentir à la fois sur la situation financière des \n\ndébiteurs de pensions et celle des créanciers alimentaires. \n\nLe résultat de la facture sociale 2020 montre également un écart favorable important par rapport au budget. Cet écart \n\nimportant qui apparaît entre les comptes et le budget s’explique globalement par le fait que le budget 2020 a été élaboré \n\nsur une base trop prudente, en particulier pour les composantes « Subsides LAMal » et « Aide sociale ». Après plusieurs \n\nannées d’augmentation, les dépenses de la facture sociale se sont stabilisées en 2017, puis ont connu des ba isses \n\nimportantes en 2018 et 2019. Cette évolution s’est réalisée grâce à une conjoncture économique favorable à partir de 2018, \n\nqui s’est combinée aux effets des différentes réformes entreprises ces dernières années. Ainsi, lors de l’élaboration du \n\nbudget 2020 dans le courant du 1er semestre 2019, le début de baisse des dépenses à peine constaté aux comptes 2018 \n\nn’a pas été pris en compte dans sa juste dimension, conduisant à un budget 2020 surestimé.  \n\nPar rapport au résultat 2019, la facture sociale 2020 présente une augmentation significative. Les causes de cette \n\naugmentation peuvent être clairement identifiées dans les composantes « Subsides LAMal », « Intégration socio-\n\nprofessionnelle » et « Social privé ». S’agissant des subsides LAMal, l’explication relève de l’augmentation des primes \n\nd’assurance-maladie qui a conduit à une réévaluation des subsides versés aux bénéficiaires, alors que le nombre de \n\nbénéficiaires est en revanche resté stable. Cette évolution des primes, sur laquelle le canton et les communes ont très peu \n\nd’emprise n’est pas une surprise et se répète depuis plusieurs années. L’augmentation en matière d’intégration socio-\n\nprofessionnelle relève, quant à elle, des dépenses supplémentaires engagées pour répondre à la crise économique liée à \n\nla pandémie. Le troisième écart, qui concerne la composante « Social privé », résulte de l'entrée dans la facture sociale en \n\n2020 des dépenses relatives au SAVI (Service d'aide aux victimes, qui dépend de la Fondation neuchâteloise pour la \n\ncoordination de l’action sociale / FAS), opération validée préalablement par le Conseil de la facture sociale. \n\nFinalement, la facture sociale 2020 enregistre également la sortie du « pot commun » de dépenses d’aide sociale de la ville \n\nde La Chaux-de-Fonds. En effet, suite à l’identification d’un dommage à la facture sociale dans le cadre du contrôle sur site \n\nmené par l’ODAS, un montant de CHF 1'441'950 a été sorti de la facture sociale (montant à 100%) et laissé à charge de La \n\nChaux-de-Fonds, après accord avec celle-ci. Ce montant représente la majeure partie du dommage qui a été identifié. Un \n\nsecond montant résiduel fera l’objet d’un traitement approfondi en 2021 et sera pris en compte lors du bouclement provisoire \n\nde la facture sociale 2021 pour solde de tout compte.  \n\n  \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nSubsides LAMal 35'432'636 43'448'300 40'104'770 -3'343'530 -7.7% +4'672'134 +13.2%\n\nBourses études 3'013'571 3'012'000 3'521'347 +509'347 +16.9% +507'776 +16.8%\n\nAvances contributions entretien 211'191 420'000 467'370 +47'370 +11.3% +256'179 +121.3%\n\nAide sociale 64'656'493 68'748'200 62'281'068 -6'467'132 -9.4% -2'375'425 -3.7%\n\nLutte contre les abus 856'519 1'039'900 688'753 -351'147 -33.8% -167'765 -19.6%\n\nIntégration socio-professionnelle 6'086'524 6'162'380 7'285'430 +1'123'050 +18.2% +1'198'906 +19.7%\n\nPartenariat social privé 1'567'695 2'813'600 2'842'270 +28'670 +1.0% +1'274'575 +81.3%\n\nAlfa Sal 3'430'837 3'475'600 3'406'824 -68'776 -2.0% -24'013 -0.7%\n\nFIP financement LACI 2'609'370 2'850'700 2'983'800 +133'100 +4.7% +374'430 +14.3%\n\nTotal 117'864'836 131'970'680 123'581'632 -8'389'048 -6.4% +5'716'796 +4.9%\n\nFacture sociale - part cantonale\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n35 \n \n\n Impôts et lissage des recettes fiscales \n \n\n \n\n \n\n \n\nImpôts directs des personnes physiques \n\nImpôt sur le revenu et la fortune \n\nL’impôt des personnes physiques a enregistré un résultat supérieur au budget. Malgré le fait que les acomptes 2020 aient \n\nété calculés avec le nouveau barème d’impôt et des corrections d’acomptes effectuées suite aux effets de la situation \n\nsanitaire, ces recettes ont enregistré une hausse grâce en partie à des dividendes extraordinaires reçus par certains \n\nactionnaires. Ces montants ont été déclarés sur la taxation 2019, dernière année où la réduction de l’imposition des \n\ndividendes au niveau fédéral était encore de 40%. Dès 2020, cette réduction ne sera plus que de 30%, contrairement à \n\ncelle du canton qui a été maintenue à 40%. Nous constatons que les baisses de recettes liées à la réforme ont été \n\ncompensées par ces importants dividendes touchés en 2019. \n\nDe surcroit, les revenus 2019 n’ont pas été impactés par la crise sanitaire. Les adaptations de tranches pour 2020 à la \n\nbaisse n’ont pas été constatées en grand nombre.  \n\nLes dividendes versés en 2020 seront certainement beaucoup plus faibles, l’effet « dernier exercice avant réforme » \n\nconstaté en 2019 ne se répétant pas et en lien avec la situation sanitaire et ses effets sur l’économie. La hausse du chômage \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nImpôts directs personnes physiques 774'859'437 746'300'000 761'824'872 +15'524'872 +2.1% -13'034'565 -1.7%\n\nImpôts sur le revenu et la fortune 727'284'693 699'500'000 720'180'879 +20'680'879 +3.0% -7'103'813 -1.0%\n\nImpôts à la source 36'033'715 35'000'000 29'422'482 -5'577'518 -15.9% -6'611'233 -18.3%\n\nImpôts frontaliers 11'541'030 11'800'000 12'221'511 +421'511 +3.6% +680'481 +5.9%\n\nImpôts directs personnes morales 158'847'338 182'000'000 149'702'471 -32'297'529 -17.7% -9'144'867 -5.8%\n\nAutres impôts directs 88'481'696 114'095'585 96'593'456 -17'502'129 -15.3% +8'111'760 +9.2%\n\nImpôts foncier 11'628'996 28'750'000 28'020'191 -729'810 -2.5% +16'391'194 +141.0%\n\nImpôts sur gains en capital / immobiliers 24'396'674 32'315'585 23'024'701 -9'290'884 -28.8% -1'371'973 -5.6%\n\nDroits de mutations 29'464'807 30'600'000 24'628'327 -5'971'673 -19.5% -4'836'480 -16.4%\n\nImpôts sur successions et donations 18'849'237 18'350'000 18'255'672 -94'328 -0.5% -593'565 -3.1%\n\nImpôts sur les maisons de jeux 4'141'982 4'080'000 2'664'565 -1'415'435 -34.7% -1'477'416 -35.7%\n\nImpôts sur la propriété et les charges 48'274'993 48'912'000 48'791'580 -120'420 -0.2% +516'587 +1.1%\n\nTaxes véhicules 46'358'765 47'042'000 46'776'887 -265'114 -0.6% +418'122 +0.9%\n\nTaxes de navigation 1'916'229 1'870'000 2'014'693 +144'693 +7.7% +98'465 +5.1%\n\n40 Total 1'070'463'464 1'091'307'585 1'056'912'379 -34'395'206 -3.2% -13'551'085 -1.3%\n\nRevenus fiscaux\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nPersonnes physiques\n72.1%\n\nPersonnes \nmorales\n14.2%\n\nTaxes véhicules et \nnavigation\n\n4.6%\n\nImpôts \nfoncier\n\n2.7%\n\nGains capital et \nimmobilier\n\n2.2%\n\nDroits de \nmutation\n\n2.3% Successions \net donations\n\n1.7%\n\nMaisons de \njeux 0.3%\n\nAutre\n9.1%\n\nComptes 2020\nRevenus fiscaux : Total CHF 1'056.9 millions \n\n\n\n36 \n \n\nainsi que les indemnités de chômage partiel vont engendrer une baisse de revenus pour bon nombre de contribuables, mais \n\nil est difficile d’en évaluer l’impact pour l’instant. \n\nImpôt à la source \n\nLes revenus 2020 soumis à l’impôt à la source ont baissé sous l’influence de la crise sanitaire. Une adaptation du calcul du \n\ntransitoire a également eu lieu, le transfert des décomptes au travers de Sedex (outil informatique) exige que les décomptes \n\nà recevoir fassent l’objet d’une évaluation précise grâce à l’outil informatique et ne correspondent plus qu’aux décomptes à \n\nrecevoir. \n\n \n\nImpôts directs des personnes morales \n\nEn 2020, l’entrée en vigueur de la réforme se traduit par l’application du nouveau barème des personnes morales dans le \n\ncalcul des tranches (nouveau taux à 7,2%). L’impact de la crise sanitaire a eu un effet important sur la facturation des \n\nacomptes 2020 (tranches). Une baisse de 20 à 25% de ceux-ci a été constatée. Au bouclement, ils se situent légèrement \n\nen dessous de CHF 130 millions. \n\nLes bordereaux-soldes 2019 étaient en partie bénéficiaires (supérieurs aux tranches facturées en 2019), ce qui a \n\npartiellement atténué la baisse des recettes de cet impôt. Les résultats 2020 des sociétés seront vraisemblablement à la \n\nbaisse, compte tenu de la réduction des acomptes facturés en 2020 suite à la demande des entreprises. La réforme devrait \n\navoir un effet sur le résultat. Cependant, il va être très difficile de distinguer dans la baisse des recettes les effets de la \n\nréforme de ceux de la crise sanitaire. \n\n \n\nAutres impôts directs \n\nImpôt foncier \n\nNous constatons un transfert d’un certain nombre de biens immobiliers en 2020 des particuliers à des sociétés immobilières. \n\nCeci est expliqué par la réforme fiscale (baisse du taux de l’imposition des personnes morales) et par l’introduction de l’impôt \n\nfoncier au niveau des personnes physiques. Les recettes de l’impôt foncier des personnes morales enregistrent par \n\nconséquent une augmentation. \n\nEn revanche, les recettes de l’impôt foncier des personnes physiques sont inférieures au montant budgété. Cette baisse \n\ns’explique en partie par le transfert de l’impôt foncier des personnes physiques aux personnes morales, et également par \n\nle fait qu’il s’agit de la première année de l’impôt foncier des personnes physiques. En effet, il est fort probable qu’un certain \n\nnombre de dossiers n’ait pas encore fait l’objet d’une facturation. \n\nImpôt sur les droits de mutations (lods) et sur les gains immobiliers \n\nLes transactions immobilières se sont fortement réduites. Un effet de la crise sanitaire (baisse des visites, incertitude \n\néconomique) n’est pas exclu. Les taux négatifs et les perspectives de rendement des placements ont un effet sur les \n\ntransactions immobilières. Les propriétaires immobiliers préfèrent garder leurs biens malgré de potentiels bénéfices et \n\nconserver un rendement stable. \n\n \n\nImpôts sur la propriété et les charges \n\nLe produit des taxes véhicules et de navigation est pratiquement conforme au budget, malgré des dépôts de plaques liés à \n\nla COVID-19. Si la taxe des véhicules automobiles est inférieure aux prévisions d’environ CHF 265'000, cette diminution est \n\ntoutefois partiellement compensée par une augmentation des recettes liées à la taxe de navigation d’environ CHF 145'000. \n\n  \n\n\n\n37 \n \n\nÉvolution des principales recettes fiscales \n\n \n\nSuite à la crise financière de 2008 et 2009, les effets sur l’impôt sur la fortune sont importants et dans ce contexte les \n\nrevenus ont enregistré un certain recul. Par contre, les années 2012 et 2013 reflètent la bonne conjoncture. La baisse 2014 \n\nprévisible budgétairement par l’intégration des effets de la réforme et la modification du coefficient cantonal ne s’est pas \n\nconcrétisée. Les revenus ont été plus élevés que prévus. Les bordereaux soldes 2013 comptabilisés en 2014 étaient \n\ncalculés avec un coefficient de 130 et comprenaient les premiers versements de dividendes allégés à 60% (bordereau 2013 \n\nen 2014). En 2015, la baisse liée à la réforme s’est poursuivie et les effets complets du nouveau coefficient expliquent la \n\nbaisse des recettes personnes physiques budgétaire et comptable par rapport à 2014. Toutefois, les comptes sont \n\nlégèrement plus élevés que le budget, en partie en raison des premiers effets de l’amnistie. À relever que l’exercice 2018 a \n\nenregistré le transfert d’un point d’impôt des communes à l’État. 2019 est en légère hausse. De façon générale, la décennie \n\nécoulée a été marquée par une successions de réforme qui ont privé le canton de la croissance « naturelle » des recettes \n\ndes personnes physiques. L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire dont les effets ont été en grande partie \n\ncompensés par des revenus extraordinaires liés au versement de dividendes 2019 basés sur les bénéfices 2018 et \n\nantérieurs des entreprises. Nous rappelons qu’en 2020, nous avons analysé les déclarations 2019. Les tranches 2020 ont \n\ntenu compte des premières mesures de la réforme fiscale. \n\nDepuis 2009, les recettes des personnes morales ont bien augmenté. Dès 2014, le coefficient cantonal est passé de 100 à \n\n123, ce qui explique l’augmentation en 2014, alors que les revenus des entreprises commençaient à se réduire. Les années \n\n2015 et 2016 sont marquées par une mauvaise conjoncture, accentuée par l’abandon du taux plancher du franc suisse face \n\nà l’euro en janvier 2015. Les recettes 2018 ont malheureusement été influencées par les difficultés financières de certains \n\nacteurs qui ont négativement compensé les effets de la conjoncture. À relever que l’exercice 2018 a aussi enregistré le \n\ntransfert d’un point d’impôt des communes à l’État. L’année 2019 a également enregistré pour des acteurs économiques \n\nimportants du canton de fortes baisses des recettes. 2020 marque l’entrée en vigueur de la réforme fiscale des personnes \n\nmorales. La crise sanitaire a fortement impacté le calcul des tranches 2020 des entreprises. Dans la situation actuelle, il est \n\nimpossible de pouvoir distinguer les effets de la réforme de ceux de la crise sanitaire. \n\n \n\nImpôt anticipé et IFD \n\n \n\nImpôt anticipé \n\nLa part cantonale à l'impôt anticipé est plus faible que prévu (CHF -7,9 millions). En effet, à l'échelle nationale, le solde des \n\nflux de fonds a fortement diminué par rapport aux années précédentes (baisse des recettes brutes de 21,1 % par rapport à \n\n660.0\n\n680.0\n\n700.0\n\n720.0\n\n740.0\nPersonnes physiques (sans impôts source ni frontalier)\n\n50.0\n\n70.0\n\n90.0\n\n110.0\n\n130.0\n\n150.0\n\n170.0\n\n190.0\n\n210.0\n\n230.0\n\n250.0\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nPersonnes morales Budget\n\nComptes\n\nRéforme \nfiscale\n\nBascule \nd’impôt\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nImpôt anticipé IA (46) 20'155'060 14'500'000 6'587'620 -7'912'380 -54.6% -13'567'440 -67.3%\n\nImpôt fédéral direct IFD (46) 85'178'806 98'000'000 124'127'167 +26'127'167 +26.7% +38'948'361 +45.7%\n\n Total 105'333'866 112'500'000 130'714'787 +18'214'787 +16.2% +25'380'921 +24.1%\n\nImpôt anticipé et impôt fédéral direct\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n38 \n \n\n2019). Les entreprises ayant fait preuve de retenue en matière de distribution de dividendes et de rachats d’actions, la \n\ncatégorie de rentrées la plus importante, à savoir celle provenant des actions, a nettement diminuée. \n\nImpôt fédéral direct \n\nLa hausse de l'IFD est expliquée en partie par l’adaptation du transitoire de 17% à 21,2%. Les résultats des entreprises \n\n2019 et les grosses taxations des personnes physiques (importants dividendes) ont influencé cette recette. \n\n \n\nImpôts irrécouvrables \n\nLes impôts non recouvrables s’élèvent à CHF 12,5 millions en 2020, soit 2 millions de moins qu’au budget. À noter que le \n\ndéroulement de la procédure de recouvrement, jusqu’à la constatation d’une insolvabilité (ADB) met un temps certain. Dès \n\nlors, les effets favorables de la réforme fiscale sont attendus de manière différée dans le temps. Nous rappelons également \n\nque les poursuites et faillites ont été suspendus durant quelques mois en 2020, dans le cadre des mesures liées à la \n\npandémie. Ceci a pour effet un décalage dans ce processus et peut avoir retardé la mise en faillite. Ce phénomène va \n\nprobablement engendrer une hausse des impôts irrécouvrables en 2021, voire 2022. \n\n \n\nLissage des recettes fiscales \n\nDepuis l’exercice 2020, afin d’atténuer les pics conjoncturels importants, certains revenus font l’objet d’un mécanisme de \n\nlissage basé sur les revenus tendanciels, conformément à l’article 11a de la LFinEC.  \n\nLes revenus de l’imposition des personnes morales et de l’IFD sont ainsi lissés selon une méthode statistique (filtre de \n\nHodrick-Prescott ou filtre HP) proposée par le centre de recherches conjoncturelles de l’école polytechnique fédérale de \n\nZürich (KOF) : les années où ces revenus sont plus élevés que la tendance du filtre, la réserve de lissage des revenus est \n\nalimentée de la différence ; les années où les revenus sont inférieurs à la tendance, la différence est prélevée à la réserve. \n\nDans le cadre du bouclement, cette méthode s’appuie sur les données de l’impôt fédéral direct (IFD) et des revenus des \n\npersonnes morales (PM) constatées dans les comptes depuis 1978, sur les données du budget en cours ainsi que sur les \n\nestimations effectuées dans le cadre des deux premières années du plan financier et des tâches (PFT). Lors du bouclement \n\n2020, le calcul du lissage a donc été effectué sur la base des données réelles de ces deux impôts pour les années allant \n\nde 1978 à 2020, ainsi que sur le budget 2021 (y compris amendement COVID) et les années 2022 et 2023 du PFT. \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2\n0\n\n0\n4\n\n2\n0\n\n0\n6\n\n2\n0\n\n0\n8\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n4\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n2\n0\n\nPF\nT2\n\n2\n\nMillions CHF\n\nLissage des revenus fiscaux PM\n\nRevenus PM effectifs (comptes - budget et PFT)\n\nRevenus PM tendanciels (lissage)\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n20\n04\n\n20\n06\n\n20\n08\n\n20\n10\n\n20\n12\n\n20\n14\n\n20\n16\n\n20\n18\n\n20\n20\n\nPF\nT2\n\n2\n\nMillions CHF\n\nLissage des revenus fiscaux \nIFD\n\nRevenus IFD effectifs (comptes - budget et PFT)\n\nRevenus IFD tendanciels (lissage)\n\n\n\n39 \n \n\nAinsi, les comptes 2020 intègrent une attribution globale de CHF 6,2 millions à la réserve de lissage des revenus fiscaux, \n\nqui se décompose comme suit : \n\n- Lissage de l’impôt sur les personnes morales : prélèvement de CHF 5,8 millions, les revenus de l’impôt sur les \n\npersonnes morales comptabilisés en 2020 étant légèrement en deçà du niveau tendanciel estimé à CHF 155,5 \n\nmillions ; \n\n- Lissage de l’impôt fédéral direct : attribution de CHF 12 millions, les revenus de l’impôt fédéral direct comptabilisés \n\nen 2020 étant largement supérieurs à leur niveau tendanciel estimé à CHF 92,6 millions. \n\nPar rapport au budget 2020 qui prévoyait une attribution globale de CHF 8,6 millions, l’écart s’explique principalement par \n\nle fait que les revenus de l’impôt sur les personnes morales sont largement inférieurs aux projections effectuées dans le \n\ncadre du processus budgétaire. En lieu et place d’une attribution de CHF 1 million pour lisser ces revenus, on a donc \n\nfinalement un prélèvement de CHF 5,8 millions comme mentionné ci-dessus. Néanmoins, cette amélioration est \n\npartiellement compensée par le fait que la part à l’IFD a finalement été au-delà des attentes, ce qui a donné lieu à une \n\nattribution plus importante que prévue pour ces revenus. \n\n \n\n Péréquation financière fédérale (RPT) \n \n\n \n\nLa péréquation financière entre la Confédération et les cantons (RPT) représente l’une des plus importantes sources de \n\nrevenus pour le canton de Neuchâtel, après les impôts des personnes morales et des personnes physiques. Au total, les \n\nmontants 2020 reçus par le canton dans le cadre de la RPT s'élèvent à CHF 237,8 millions, ce qui est conforme aux \n\nmontants prévus au budget. \n\nLa différence importante avec les montants comptabilisés lors de l’exercice 2019 (CHF +64,9 millions) provient \n\nprincipalement de la hausse des paiements compensatoires reçus dans le cadre de la péréquation des ressources (CHF \n\n+70,6 millions), laquelle s’explique par la forte diminution de l’indice de ressources du canton de Neuchâtel qui est passé \n\nde 90,5 points en 2019 à 82,9 points en 2020. Toutefois, cette amélioration se trouve partiellement compensée par la \n\ndiminution fixe de 5% par an des montants perçus au titre de la compensation des cas de rigueur (CHF -5,3 millions) ainsi \n\nque par une légère baisse (CHF -0,4 million) des paiements compensatoires en lien avec la compensation des charges \n\nsocio-démographiques. \n\n \n\n Patentes et concessions \n \n\n \n\nLe groupe 41 « patentes et concessions » affiche une amélioration de CHF 39,2 millions par rapport au budget et de CHF \n\n24,9 millions en regard de l’exercice précédent. La principale augmentation découle de la part au bénéfice de la Banque \n\nnationale suisse qui s'est avérée plus importante que prévu, avec un montant encaissé de CHF 55,6 millions, soit CHF 41,4 \n\nmillions de plus qu'au budget qui prévoyait uniquement le versement d'une part ordinaire de CHF 14,2 millions. Du côté des \n\nconcessions, l’écart de CHF 2 millions par rapport au budget s’explique principalement par les redevances liées aux eaux \n\npotables (CHF -0,7 million) et par une franchise de CHF 5'000 accordée par le Conseil d’État sur la taxe proportionnelle des \n\nétablissements publics suite à la pandémie de la COVID-19 (CHF -0,8 million). \n\n \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nCompensation cas de rigueur 1) 84'913'125 79'606'000 79'606'055 +55 +0.0% -5'307'070 -6.2%\n\nCompensation des ressources 49'830'051 120'417'000 120'416'693 -307 -0.0% +70'586'642 +141.7%\n\nCompens. charges géotopographiques 23'556'864 23'577'000 23'576'616 -384 -0.0% +19'752 +0.1%\n\nCompens. charges socio-démographiques 14'570'723 14'173'000 14'173'235 +235 +0.0% -397'488 -2.7%\n\nTotal 172'870'763 237'773'000 237'772'599 -401 -0.0% +64'901'836 +37.5%\n\n1) Y compris charges pour l'État (nature 36214000)\n\nRPT - synthèse\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nPatentes 502'477 545'000 532'951 -12'049 -2.2% +30'474 +6.1%\n\nBanque nationale suisse 28'122'555 14'200'000 55'563'434 +41'363'434 +291.3% +27'440'879 +97.6%\n\nConcessions 16'859'812 16'350'000 14'256'734 -2'093'266 -12.8% -2'603'078 -15.4%\n\nParts de revenus à des loteries, paris 320'980 350'000 329'253 -20'747 -5.9% +8'273 +2.6%\n\n41 Total 45'805'824 31'445'000 70'682'372 +39'237'372 +124.8% +24'876'548 +54.3%\n\nPatentes et concessions\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n40 \n \n\n Taxes et revenus divers \n \n\n \n\nLes taxes sont en augmentation de CHF 16,3 millions par rapport au budget 2020 soit une différence de CHF +57,7 millions \n\nen regard des comptes 2019.  \n\nL’écart de CHF 20,1 millions sur la rubrique des remboursements s’explique principalement par la reprise des débiteurs du \n\nservice de la justice à la valeur brute (soit CHF 22,2 millions), avec une provision pour perte sur créance du même montant \n\ncomptabilisée dans les biens, services et autres charges d’exploitation (groupe 31). Même si cette opération n’a pas d’impact \n\nsur le compte de résultats global de l’État puisqu’elle est neutralisée, elle fait augmenter de manière importante la présente \n\ncatégorie de revenus. \n\nEn raison de la fermeture progressive durant l’année 2020 de certaines filières du CEFNA, les frais d’écolage sont en \n\ndiminution, autant par rapport au budget (CHF -1,3 million) que par rapport aux comptes 2019 (CHF -0,9 million). À noter \n\négalement des frais d’écolage inférieurs au budget au conservatoire de musique (CHF -0,5 million), au CIFOM (CHF -0,2 \n\nmillion) et au CPLN (CHF -0,1 million). \n\nLe plus grand écart d’environ CHF 39 millions entre les comptes 2020 et les comptes 2019 de la rubrique des autres taxes \n\ns’explique par la mise en œuvre du contrat-formation, qui implique une participation de la part de chaque employeur du \n\ncanton. \n\nLes recettes relatives aux amendes sont inférieures au budget (CHF -2,9 millions) et à l’exercice 2019 (-2,5 millions). En \n\neffet, pendant le confinement du printemps 2020, les communes n'ont presque plus infligées d'amendes d'ordre concernant \n\nles infractions à la LCR. De plus, avec le télétravail, le nombre de véhicules sur les routes a fortement baissé ce qui a \n\nengendré une diminution du nombre d'infractions et en particulier celles concernant les excès de vitesse. Ceci a également \n\nentraîné une diminution des dénonciations en ordonnances pénales d'environ 2'000 affaires par rapport à celles prévues \n\ninitialement. \n\nFinalement, durant l’année 2020, le service informatique a eu une hausse de ses prestations de services de CHF +1,5 \n\nmillion par rapport au budget, soit CHF +0,9 million en regard des comptes 2019. Cet élément impacte la rubrique des taxes \n\nd’utilisation et prestations de service.  \n\n \n\n \n\nL’écart le plus significatif entre les comptes et le budget 2020 des revenus divers concerne la dissolution de la provision \n\n« Sites pollués », dont le budget 2020 prévoyait un traitement comptable différent de ce qui a été finalement réalisé (montant \n\nnet de CHF -8,1 millions). En revanche, suite à l'entrée en vigueur de la LRVP, très peu de communes ont mandaté le SPCH \n\npour effectuer les travaux d'entretien courant sur les routes qui leur ont été transférées. Cela a engendré une différence \n\nbudgétaire par rapport aux recettes estimées (CHF -1 million).  \n\nL’activation des prestations propres correspond à l’activation des charges de personnel sur les projets d’investissements. \n\nEn effet, par l’enregistrement d’un revenu au compte de résultats, les charges du personnel de l’État affectées à la réalisat ion \n\nd’investissement sont transférées du compte de résultats au compte des investissements. L’écart entre le budget et les \n\ncomptes 2020 découle de deux principaux facteurs : une diminution par rapport à ce qui était prévu du volume d’heure \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nTaxes de compensation 395'200 501'000 88'000 -413'000 -82.4% -307'200 -77.7%\n\nÉmoluments pour actes administratifs 33'862'755 32'848'429 33'088'124 +239'695 +0.7% -774'631 -2.3%\n\nTaxes hôpitaux et EMS, subv. frais pension 11'239'187 11'663'000 11'536'214 -126'786 -1.1% +297'027 +2.6%\n\nFrais d'écolage et taxe de cours 13'031'955 14'210'132 11'841'242 -2'368'890 -16.7% -1'190'713 -9.1%\n\nTaxes d'utilisation et prestations de service 27'112'721 26'709'702 28'505'754 +1'796'052 +6.7% +1'393'033 +5.1%\n\nRecette sur ventes 8'794'810 9'374'500 9'233'671 -140'829 -1.5% +438'861 +5.0%\n\nRemboursements 32'289'892 32'851'706 52'936'213 +20'084'507 +61.1% +20'646'320 +63.9%\n\nAmendes 20'805'019 21'154'000 18'302'421 -2'851'579 -13.5% -2'502'598 -12.0%\n\nAutres taxes 4'342'824 43'900'000 44'025'441 +125'441 +0.3% +39'682'617 +913.8%\n\n42 Total 151'874'364 193'212'469 209'557'079 +16'344'610 +8.5% +57'682'716 +38.0%\n\nTaxes\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation divers -9'530 0 0 0 -- +9'530 +100.0%\n\nActivation des prestations propres 2'542'182 4'462'400 2'504'839 -1'957'561 -43.9% -37'343 -1.5%\n\nVariations des stocks 0 0 0 0 -- 0 --\n\nAutres revenus 33'098'297 5'440'950 15'188'193 +9'747'243 +179.1% -17'910'104 -54.1%\n\n43 Total 35'630'949 9'903'350 17'693'032 +7'789'682 +78.7% -17'937'917 -50.3%\n\nRevenus divers\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n41 \n \n\npassées par le personnel de l’État sur les projets d’investissement (-38,9%) et un changement dans la méthodologie de \n\ncalcul du taux horaire entre le budget et les comptes. \n\nÀ noter que les revenus divers 2019 ont été influencés par la réévaluation des bâtiments cédés par RHNe à l’État, et ce, \n\npour un montant de CHF 27,7 millions, ce qui explique en partie la différence par rapport à l’exercice 2020 (CHF -17,9 \n\nmillions).  \n\n \n\n Attributions et prélèvements aux fonds et financement spéciaux \n \n\nLes attributions et prélèvements aux fonds et financements spéciaux comptabilisent les mouvements en regard des fonds \n\nappartenant à l’État et les fonds de tiers. En 2020, les attributions et prélèvements au budget et dans les comptes ont tous \n\nété comptabilisés dans les capitaux propres. Le chapitre 7.5.2 de l’annexe explique la part concernant les fonds enregistrés \n\ndans le capital propre. Á relever que les charges et revenus des fonds sont toujours équilibrés compte tenu des écritures \n\nde régularisation lors du bouclement. \n\n \n\n \n\nLa progression des attributions à la fortune des fonds et financements spéciaux par rapport à la prévision budgétaire 2020 \n\ns’explique principalement par les attributions au fonds des eaux (CHF +7.3 millions) et au fonds pour les routes principales \n\nsuisses (CHF +8,0 millions). \n\n \n\n \n\nLa diminution des prélèvements à la fortune des fonds et financements spéciaux par rapport au budget 2020 s’explique \n\nessentiellement par un prélèvement prévu au budget pour CHF 6,2 millions mais qui s’est réalisé partiellement (CHF 2,0 \n\nmillions) sur la nature comptable de prélèvement à la réserve sur la politique budgétaire. Cette baisse s’explique également \n\npar la réduction du prélèvement à la fortune des fonds de l’aménagement du territoire (CHF -0,9 million) et du fonds des \n\nmensurations officielles (CHF -0,6 million). \n\nLe tableau de la page suivante présente uniquement la fortune de certains fonds gérés par l’État. Par conséquent, le total \n\ndes attributions/prélèvements du tableau de la page suivante diffère des totaux des tableaux ci-dessus incluant tous les \n\nfonds et financements spéciaux.  \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nAttributions capitaux de tiers 0 0 0 0 -- 0 --\n\nAttributions capital propre 18'292'528 10'893'594 26'182'986 +15'289'392 +140.4% +7'890'458 +43.1%\n\n35 Total 18'292'528 10'893'594 26'182'986 +15'289'392 +140.4% +7'890'458 +43.1%\n\nAttributions aux fonds et fin. spéciaux \n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nPrélèvements capitaux de tiers 0 0 0 0 -- 0 --\n\nPrélèvements capital propre 1'614'726 16'190'829 8'966'198 -7'224'631 -44.6% +7'351'472 +455.3%\n\n45 Total 1'614'726 16'190'829 8'966'198 -7'224'631 -44.6% +7'351'472 +455.3%\n\nPrélèvements sur les fonds et \n\nfinancements spéciaux (CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n42 \n \n\n \n\n  \n\nFortune des fonds gérés par l'État\n\n(CHF)\n\nTotal 70'096'801.17 928'765.00 9'861'888.79 79'958'689.96\n\nDépartement finances et santé (DFS) 4'865'108.24 6'270'000.00 6'700'099.00 11'565'207.24\n\nFonds d'aide aux communes 4'865'108.24 6'270'000.00 6'700'099.00 11'565'207.24\n\nDépartement justice, sécurité et culture (DJSC) 6'634'459.43 450'000.00 420'786.02 7'055'245.45\n\nFonds de la protection civile régionale 2'601'387.88 0.00 395'986.02 2'997'373.90\n\nFonds de contribution remplacement abris PC 4'033'071.55 450'000.00 24'800.00 4'057'871.55\n\nDépartement éducation et famille (DEF) 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFonds structures d'accueil extra-familial 1) 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nFonds encouragement formation prof. Initiale et durale 1) 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nDép. dév. territorial et environnement (DDTE) 58'597'233.50 -5'791'235.00 2'741'003.77 61'338'237.27\n\nFonds d'aménagement du territoire 12'269'568.22 -1'018'515.00 -148'799.69 12'120'768.53\n\nFonds des routes communales 6'010'000.00 -5'646'446.00 -6'010'000.00 0.00\n\nFonds cantonal de l'énergie 4'654'073.15 -331'468.00 -118'265.46 4'535'807.69\n\nFonds des eaux 20'965'898.57 2'240'794.00 9'492'145.40 30'458'043.97\n\nFonds forestier de réserve 2'598'684.15 2'800.00 27'767.60 2'626'451.75\n\nFonds de la conservation de la forêt 1'847'638.11 -18'800.00 -7'367.20 1'840'270.91\n\nFonds agricole et viticole 2'586'699.78 -109'600.00 -211'743.60 2'374'956.18\n\nFonds des mensurations off icielles 7'664'671.52 -910'000.00 -282'733.28 7'381'938.24\n\nFortune des fonds \n\ngérés par l'État\n\nFortune\n\nau\n\n31.12.2019\n\nBudget 2020 \n\nattrib. (+)\n\n/ prélèv. (-)\n\nFortune\n\nau\n\n31.12.2020\n\n1)\nLes deux fonds du DEF sont gérés de manière à ne présenter ni fortune ni mouvements (attributions ou prélèvements). Les recettes affectées au fonds en cours\n\nd'exercice sont intégralement absorbées par le financement des charges concernées.\n\nComptes 2020 \n\nattrib. (+)\n\n/ prélèv. (-)\n\n\n\n43 \n \n\n Compte des investissements \n \n\n Vue d’ensemble \n \n\n \n\nLe compte des investissements regroupe principalement toutes les dépenses et les recettes (participations de tiers) pour la \n\nréalisation de projets et l’acquisition de biens durables appartenant au patrimoine administratif de la collectivité publique. \n\nLes prêts et leur remboursement sont également comptabilisés par le biais du compte des investissements. La comparaison \n\ndes dépenses et recettes aboutit à la notion de dépenses nettes ou d’investissements nets, c’est-à-dire les investissements \n\nqui restent à charge de la collectivité publique.  \n\nLe volume d’investissements nets particulièrement élevé de l’exercice 2019, s’explique par la recapitalisation du RHNe, \n\ndont la prise de participations avait impliqué une dépense de CHF 200 millions. \n\nEn ce qui concerne 2020, les principales causes de l’écart significatif de CHF -45 millions entre les comptes et le budget \n\nsont expliquées dans les sous-chapitres suivants ou par entité dans le tome 2 du rapport de gestion financière. Les \n\ndifférences comptes-budget les plus significatives se constatent en regard des projets pour l’acquisition de participations \n\ndans des sociétés électriques (CHF -12 millions) finalement réalisée au patrimoine financier, pour le renouvellement des \n\ninfrastructures informatiques (CHF -4,2 millions) et pour les prêts accordés dans le cadre de la politique régionale 16-19 \n\n(CHF -3,7 millions). Dans la plupart de ces domaines toutefois, une progression est constatée entre 2019 et 2020, une fois \n\nisolés les éléments extraordinaires enregistrés en 2019.  \n\nLes prêts à charge de l’État destinés à soutenir l’économie locale pour faire face aux effets de la pandémie se sont élevés \n\nà CHF 3,6 millions nets en 2020. Le volume d’investissements nets hors dépenses directement liées à la COVID-19 s’établit \n\ndès lors à CHF 48,2 millions. La crise sanitaire a toutefois eu des conséquences sur le déroulement ordinaire des projets \n\ninitialement budgétés et sur le rythme avec lequel ils ont pu être menés et ce malgré l’engagement du Conseil d’État en \n\nfaveur du maintien des activités d’investissement. \n\n \n\n \n\n Compte des investissements selon la classification \n\nfonctionnelle \n \n\nNomenclature \n\nPour rappel, les domaines fonctionnels définis par le MCH2 sont au nombre de dix et sont les mêmes pour l’ensemble des \n\ncollectivités publiques : \n\n- Administration générale - Prévoyance sociale \n- Ordre et sécurité publique, défense - Trafic et télécommunications \n- Culture, sport et loisirs, église  - Protection de l’environnement et aménagement du territoire \n- Formation  - Économie publique  \n- Santé - Finances et impôts   \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\n5 Dépenses d'investissement    273'204'696.40    140'761'133.26 75'715'732.50     -65'045'400.76   -46.2% -197'488'963.90 -72.3%\n\n50 Immobilisations corporelles 39'110'515.93     66'948'383.30     40'412'045.16     -26'536'338.14    -39.6% 1'301'529.23       +3.3%\n\n51 Investissements pour le compte de tiers -                                              -   -                      -                      -- -                      --\n\n52 Immobilisations incorporelles 2'605'870.21       6'537'000.00       3'383'582.97       -3'153'417.03      -48.2% 777'712.76          +29.8%\n\n54 Prêts 10'097'910.00     19'845'690.00     14'652'565.00     -5'193'125.00      -26.2% 4'554'655.00       +45.1%\n\n55 Participations et capital social 203'138'000.00   13'550'000.00     88'549.99            -13'461'450.01    -99.3% -203'049'450.01  -100.0%\n\n56 Propres subventions d'investissement 9'124'397.90       27'641'059.96     14'858'070.17     -12'782'989.79    -46.2% 5'733'672.27       +62.8%\n\n57 Subventions d'investissements à redistribuer 2'309'209.00       6'239'000.00       2'005'079.25       -4'233'920.75      -67.9% -304'129.75         -13.2%\n\n58 Investissements extraordinaires 6'818'793.36       -                      315'839.96          315'839.96          -- -6'502'953.40      -95.4%\n\n6 Recettes d'investissement      26'731'342.25      43'940'330.66 23'845'158.38     -20'095'172.28   -45.7% -2'886'183.87     -10.8%\n\n60 Transfert d'immobilisations corporelles dans le patrimoine f inancier 121'943.93          -                      -                      -                      -- -121'943.93         -100.0%\n\n61 Remboursements 21'479.10            -                      -                      -                      -- -21'479.10           -100.0%\n\n62 Vente d'immobilisations incorporelles -                      -                      -                      -                      -- -                      --\n\n63 Subventions d'investissements acquises 783'766.28          2'983'000.00       996'708.61          -1'986'291.39      -66.6% 212'942.33          +27.2%\n\n64 Remboursement de prêts 10'441'255.35     10'892'850.66     11'705'733.35     812'882.69          +7.5% 1'264'478.00       +12.1%\n\n65 Transfert de participations -                      -                      -                      -                      -- -                      --\n\n66 Remboursement de propres subventions d'investissement 12'803'960.59     25'075'480.00     9'118'794.47       -15'956'685.53    -63.6% -3'685'166.12      -28.8%\n\n67 Subventions d'investissements à redistribuer 2'309'209.00       4'989'000.00       2'005'079.25       -2'983'920.75      -59.8% -304'129.75         -13.2%\n\n68 Recettes d'investissement extraordinaires 249'728.00          -                      18'842.70            18'842.70            -- -230'885.30         -92.5%\n\nInvestissements nets 246'473'354.15   96'820'802.60     51'870'574.12     -44'950'228.48   -46.4% -194'602'780.03 -79.0%\n\nCompte des investissements détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n44 \n \n\nUn crédit-cadre d’engagement regroupe de multiples objets et peut concerner plusieurs domaines fonctionnels. En effet, \nc’est la nature des activités du service utilisateur final de chaque objet qui détermine l’affectation des dépenses à l’un ou  \nl’autre de ces domaines. \n \nLe schéma ci- après présente le compte des investissements 2020 en fonction de cette classification. \n\nC’est dans le domaine « Trafic et télécommunications » que l’effort d’investissement a été le plus important en 2020, \n\npuisqu’à lui seul il représente 40,3% du volume net total, soit CHF 20,9 millions. Les subventions à l’investissement allouées \n\naux communes pour la remise en état des routes cantonales (RC) déclassées et découlant de la LRVP représentent la \n\ndépense la plus importante du domaine, avec CHF 5,6 millions. Suivent les investissements nets consentis sous l’égide des \n\ncrédits d’engagement pour l’entretien constructif 2018-2021 (CHF 4,4 millions), l’assainissement du bruit routier des RC \n\n2019-2022 (CHF 2,3 millions), la reconstruction RC 1310 Ponts-de-Martel-La Sagne (CHF 1,9 million), la participation à la \n\nconstruction de la halte ferroviaire de la Fiaz (CHF 1,5 million) et la 1ère étape relative à la mobilité douce (CHF 1,3 million), \n\npour n’en citer que les principaux. \n\nLe domaine « Formation » totalisant CHF 8,8 millions se compose en grande partie d’investissements menés par le SBAT \n\nsous l’égide du DEF et intervenus sur les infrastructures utiles à la dispense des activités y relatives. Cette rubrique \n\ncomprend notamment les dépenses pour la 3ème étape d’assainissement des façades d’Unimail (CHF 2,5 millions), \n\nl’extension du CIFOM-Ecole Pierre-Coullery (CHF 1,8 million) et l’assainissement du CPLN (CHF 1,4 million). \n\nLes investissement nets 2020 classés dans le domaine « Administration générale » sont principalement ceux qui permettent \n\nle fonctionnement interne de l’administration. On y trouve notamment une partie des dépenses couvertes par les crédits \n\nd’engagement pour le renouvellement des infrastructures informatiques (CHF 2,8 millions), le regroupement et optimisation \n\ndu logement de l’administration (projet Vitamine CHF 1,7 million), l’achat de véhicules 2020-2023 (CHF 1,6 million) et le \n\ndéveloppement 2016-2020 des systèmes d’information (CHF 1,3 million). \n\nLa rubrique « Économie publique » se compose essentiellement des dépenses nettes liées aux prêts et aux subventions à \n\nl’investissement destinés à soutenir l’économie. Les prêts COVID (montants octroyés moins les remboursements déjà \n\neffectués) y trouvent leur place et représentent une dépense nette 2020 de CHF 3,6 millions. \n\nLes prêts relatifs à la politique du logement intègrent le domaine « Prévoyance sociale » et se traduisent par un \n\ninvestissement de CHF 1,9 million en 2020. \n\nLes acquisitions nécessaires pour les infrastructures techniques et de bâtiments utiles à la PONE et au SPNE composent \n\nprincipalement les CHF 2,5 millions d’investissements effectués pour le domaine « Ordre, sécurité publique et défense ». \n\nEnfin, pour les domaines « Protection de l’environnement et aménagement du territoire », et « Culture, sport et loisirs, \n\néglise », ce sont surtout les dépenses nettes 2020 effectuées pour la protection du paysage et des cours d’eaux qui \n\ncomposent le premier et celles en lien avec le subventionnement pour la restauration de la Collégiale de Neuchâtel ou le \n\nrenouvellement du parc pianistique du Conservatoire qui intègrent le deuxième. \n\n\n\n4\n5\n \n\n \n\n\n\n46 \n \n\n Évolution des investissements nets \n \n\nInvestissements et amortissements de 2009 à 2020 \n\n \n\nLe graphique ci-dessus présente les investissements nets budgétés et réalisés ainsi que les amortissements qui y sont liés.  \n\nDes changements de méthodologie sont intervenus en matière de calcul des amortissements parallèlement au retraitement \n\ndes valeurs figurant au bilan à compter de l’exercice 2018. L’augmentation de la valeur des biens se traduit ainsi par des \n\ncharges d’amortissement plus élevées, effet toutefois atténué par des durées d’amortissement plus longues, conformément \n\naux précisions figurant dans l’annexe 2 du RLFinEC. La hausse des amortissements constatée pour l’année 2019 s’explique \n\npar l’amortissement extraordinaire de la H20 dans le cadre du transfert à la Confédération (CHF 38,3 millions). En 2020, un \n\namortissement extraordinaire de CHF 3,7 millions a également été comptabilisé. Il concerne les routes cantonales \n\ndéclassées et transférées aux communes, conformément à la LRVP. Des informations complémentaires sur les \n\namortissements sont disponibles au chapitre 2.6.3. \n\nLe montant d’investissement particulièrement élevé aux comptes 2019 découle de l’octroi d’un capital de dotation de CHF \n\n200 millions au réseau hospitalier neuchâtelois (projet recapitalisation RHNe) dans le cadre du décret adopté par le Grand \n\nConseil le 19 février 2019.  \n\nÀ la lecture du graphique, on peut constater que les montants d’investissement prévus lors des processus budgétaires \n\nn’arrivent généralement pas à être atteints lors de l’exercice considéré. Pour 2020, l’écart est particulièrement marqué avec \n\nl’application du nouveau mécanisme de frein à l’endettement qui impose une enveloppe d’investissements minimum (3,5% \n\ndes revenus déterminants) et un volume réel de dépenses qui reste proche de celui des exercices précédents (à l’exception \n\nde 2019 pour la raison évoquée plus haut). La crise sanitaire imputable à la COVID a joué un rôle significatif, puisqu’elle \n\nexplique de nombreux retards pris sur divers chantiers et qu’elle a mobilisé une partie des ressources internes de \n\nl’administration pour gérer ses incidences aux dépens de certains projets qu’il était prévu de mener. Pour autant, le volume \n\ndes investissements nets dépasse les 50 millions de francs pour la première fois depuis 2013 si l’on excepte les \n\ncirconstances exceptionnelles enregistrées en 2019 et rappelées ci-dessus.  \n\n \n\n \n\n Compte des investissements par projet \n \n\nUn des angles les plus pertinent pour analyser les dépenses et les recettes du compte des investissements est celui des \n\nprojets auxquelles elles sont rattachées. Le tableau ci-dessous reprend dans le détail les dépenses d’investissements en \n\nregard des différents projets. Comme les dépenses et recettes d’investissement sont toujours gérées par le biais de crédits \n\n7\n6\n\n.6\n\n8\n9\n\n.4\n\n9\n6\n\n.8\n\n4\n8\n\n.4\n\n2\n4\n\n6\n.5\n\n5\n1\n\n.9\n\n56.6\n\n104.0\n\n60.6\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n20\n\n09\n\n20\n10\n\n20\n11\n\n20\n12\n\n20\n13\n\n20\n14\n\n20\n15\n\n20\n16\n\n20\n17\n\n20\n18\n\n20\n19\n\n20\n20\n\n Budget\n\n Comptes\n\n Amortissements du patrimoine administratif\n\nM\nill\n\nio\nn\n\ns\nC\n\nH\nF\n\n\n\n47 \n \n\nd’engagements (outil analytique), ces informations financières font également partie du tableau détaillé de suivi au chapitre \n\n5.2.2, parallèlement à l’éventuelle part du projet qui est affectée au compte de résultats (présentation globale du crédit \n\nd’engagement). Rappelons que les prêts octroyés par l’État sont considérés comme des investissements. Les annuités de \n\nremboursement apparaissent ainsi en recettes d’où parfois des chiffres négatifs dans la colonne des dépenses nettes. \n\n \n\n \n\nCompte des investissements par projet\n\n(CHF)\n\nDépenses Recettes Dép. nettes Dépenses Recettes Dép. nettes Dépenses Recettes Dép. nettes\n\nTotal 140'761'133 43'940'331 96'820'803 75'715'733 23'845'158 51'870'574 -65'045'401 -20'095'172 -44'950'228\n\nProjets d'investissements transversaux 13'376'500 0 13'376'500 3'557'811 16'430 3'541'381 -9'818'689 16'430 -9'835'119\n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE DFS/OORG 416'500 0 416'500 483'377 0 483'377 +66'877 0 +66'877\n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE DFS/SBAT 1'800'000 0 1'800'000 1'094'013 0 1'094'013 -705'987 0 -705'987\n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE DFS/SIEN 85'000 0 85'000 170'394 0 170'394 +85'394 0 +85'394\n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE DJSC/SRHE 65'000 0 65'000 0 0 0 -65'000 0 -65'000\n\nPI-Accélération Projet agglo (PA3) DDTE/SPCH 200'000 0 200'000 270'993 0 270'993 +70'993 0 +70'993\n\nPI-accord position. Strat. (APS) DEAS/SEAS 2'500'000 0 2'500'000 0 0 0 -2'500'000 0 -2'500'000\n\nPI-Développement économique DEAS/NECO 2'000'000 0 2'000'000 1'000'000 0 1'000'000 -1'000'000 0 -1'000'000\n\nPI-études invest. futurs DFS/SCSP 250'000 0 250'000 13'215 0 13'215 -236'785 0 -236'785\n\nPI-études invest. futurs DFS/SBAT 500'000 0 500'000 42'762 0 42'762 -457'238 0 -457'238\n\nPI-études invest. futurs DEF/SFPO 0 0 0 69'932 0 69'932 +69'932 0 +69'932\n\nPI-études invest. futurs DDTE/SCTR 600'000 0 600'000 77'212 0 77'212 -522'788 0 -522'788\n\nPI-mise en conformité arrêts bus DDTE/SCTR 1'000'000 0 1'000'000 61'213 0 61'213 -938'787 0 -938'787\n\nPI-mobilité durable DJSC/SSCM 0 0 0 33'605 0 33'605 +33'605 0 +33'605\n\nPI-mobilité durable DDTE/SENE 800'000 0 800'000 35'000 0 35'000 -765'000 0 -765'000\n\nPI-soutien innovation DEAS/NECO 500'000 0 500'000 91'448 0 91'448 -408'552 0 -408'552\n\nProgramme éducation numérique DFS/SIEN 0 0 0 5'547 0 5'547 +5'547 0 +5'547\n\nProgramme éducation numérique DEF/SEEO 580'000 0 580'000 0 0 0 -580'000 0 -580'000\n\nProgramme éducation numérique DEF/SFPO 1'580'000 0 1'580'000 0 0 0 -1'580'000 0 -1'580'000\n\nSécurisation de l'outil de prod. info. DFS/SBAT 500'000 0 500'000 109'101 16'430 92'671 -390'899 +16'430 -407'329\n\nAutorités exécutives (AUEX) 100'000 0 100'000 0 0 0 -100'000 0 -100'000\n\nGouvernement Neuchâtelois Sans Papier SCHA 100'000 0 100'000 0 0 0 -100'000 0 -100'000\n\nAutorités judiciaires (AUJU) 0 0 0 15'210 0 15'210 +15'210 0 +15'210\n\nAchat machine à café cafét. MP LCF MP 0 0 0 15'210 0 15'210 +15'210 0 +15'210\n\nDépartement des finances et de la santé (DFS) 33'752'383 2'594'170 31'158'213 18'693'738 539'863 18'153'874 -15'058'645 -2'054'306 -13'004'339\n\nCollectivités et fondations PA SFIN 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 0 +0 -0\n\nFds d'aide aux com. en sit. diff iciles SFIN 0 116'100 -116'100 0 96'000 -96'000 0 -20'100 +20'100\n\nPrêts off ice du logement SFIN 0 378'327 -378'327 0 318'640 -318'640 0 -59'687 +59'687\n\nRégions de montagne SFIN 0 92'200 -92'200 0 23'000 -23'000 0 -69'200 +69'200\n\nConstitution et certif ication e-health SCSP 0 850'000 -850'000 986'209 0 986'209 +986'209 -850'000 +1'836'209\n\nInfrastructures EMS SCSP 1'000'000 0 1'000'000 0 0 0 -1'000'000 0 -1'000'000\n\nMise en œuvre de la loi RHNe SCSP 1'300'000 0 1'300'000 5'850 0 5'850 -1'294'150 0 -1'294'150\n\nPrêts SCSP - Temps Présent SCSP 0 0 0 600'000 0 600'000 +600'000 0 +600'000\n\nBreguet 2-Assain. Toiture et instal. sol SBAT 2'100'000 0 2'100'000 0 0 0 -2'100'000 0 -2'100'000\n\nCentre cantonal archives, crédit d'étude SBAT 600'000 0 600'000 0 0 0 -600'000 0 -600'000\n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN Montagnes SBAT 130'000 35'000 95'000 82'061 0 82'061 -47'939 -35'000 -12'939\n\nCIFOM-EAA/Abeille2-assiniss. toiture SBAT 0 0 0 48'312 0 48'312 +48'312 0 +48'312\n\nCPLN NE / assaini. énergétique SBAT 300'000 0 300'000 1'415'870 13'112 1'402'758 +1'115'870 +13'112 +1'102'758\n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 SBAT 1'250'000 800'000 450'000 388'451 0 388'451 -861'549 -800'000 -61'549\n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT SBAT 1'200'000 0 1'200'000 82'782 0 82'782 -1'117'218 0 -1'117'218\n\nEspace - Cité universitaire Neuchâtel SBAT 0 0 0 354'349 0 354'349 +354'349 0 +354'349\n\nEspace - Equipement et Mobilier SBAT 0 0 0 80'800 0 80'800 +80'800 0 +80'800\n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2020 SBAT 0 0 0 123'848 0 123'848 +123'848 0 +123'848\n\nExtension du CIFOM-EPCY SBAT 1'438'000 0 1'438'000 1'769'336 0 1'769'336 +331'336 0 +331'336\n\nInfirmerie EDPR SBAT 750'000 0 750'000 0 0 0 -750'000 0 -750'000\n\nInst. stockage saumure et balance PL CTB SBAT 360'000 0 360'000 330'966 0 330'966 -29'034 0 -29'034\n\nLBC-Créat.salles pour l'enseignem.inform SBAT 180'000 0 180'000 0 0 0 -180'000 0 -180'000\n\nLycée DDR assain. façades étude SBAT 174'383 0 174'383 96'345 0 96'345 -78'038 0 -78'038\n\nLycée Jean Piaget - assain. Toiture SBAT 400'000 0 400'000 0 0 0 -400'000 0 -400'000\n\nMise en conformité bâtiments CIFOM SBAT 0 0 0 0 -187'875 187'875 0 -187'875 +187'875\n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans SBAT 250'000 0 250'000 82'700 0 82'700 -167'300 0 -167'300\n\nPerreux - Pav. Acacias -assain. toit.+PV SBAT 700'000 0 700'000 0 0 0 -700'000 0 -700'000\n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans SBAT 1'600'000 0 1'600'000 1'900'000 0 1'900'000 +300'000 0 +300'000\n\nPrévoyance 80-82 - EPC - assain. conduit SBAT 300'000 0 300'000 544'354 0 544'354 +244'354 0 +244'354\n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob SBAT 500'000 0 500'000 913'207 0 913'207 +413'207 0 +413'207\n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) SBAT 100'000 0 100'000 0 0 0 -100'000 0 -100'000\n\nRegroup. LJP sur deux bâtiments - Etude SBAT 500'000 0 500'000 498'900 0 498'900 -1'100 0 -1'100\n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) SBAT 0 0 0 209'056 0 209'056 +209'056 0 +209'056\n\nRénovation salle GC SBAT 300'000 0 300'000 0 0 0 -300'000 0 -300'000\n\nSBAT - Chaudières SBAT 420'000 0 420'000 415'623 0 415'623 -4'377 0 -4'377\n\nSécurisation du Château de Neuchâtel SBAT 0 0 0 0 -45'557 45'557 0 -45'557 +45'557\n\nSISPOL - assanissement façade SBAT 500'000 0 500'000 0 0 0 -500'000 0 -500'000\n\nSite Dubied CNIP - assain. conduites EP SBAT 550'000 0 550'000 314'810 0 314'810 -235'190 0 -235'190\n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel SBAT 500'000 0 500'000 0 0 0 -500'000 0 -500'000\n\nUnimail-assainissement façades-3e étape SBAT 2'500'000 0 2'500'000 2'540'642 0 2'540'642 +40'642 0 +40'642\n\nUnimail - correction de la verrière SBAT 0 0 0 -27'842 0 -27'842 -27'842 0 -27'842\n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. SBAT 1'000'000 0 1'000'000 0 0 0 -1'000'000 0 -1'000'000\n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude SBAT 0 0 0 26'615 0 26'615 +26'615 0 +26'615\n\nCLOEE2 - Gestion des rempl. PO (DEF) SIEN 100'000 0 100'000 99'028 0 99'028 -973 0 -973\n\nCLOEE2 - Suivi de la santé élèves (DEF) SIEN 100'000 0 100'000 99'798 0 99'798 -202 0 -202\n\nDével. 2016-2020 des syst. d'information SIEN 4'036'000 0 4'036'000 1'612'152 0 1'612'152 -2'423'848 0 -2'423'848\n\nEspace - Equipement informatique SIEN 0 0 0 45'527 0 45'527 +45'527 0 +45'527\n\nETIC IES SIEN 276'000 0 276'000 213'040 0 213'040 -62'960 0 -62'960\n\nEntité\nBudget 2020 Comptes 2020 Écart C2020 - B2020\n\n\n\n48 \n \n\n \n\nCompte des investissements par projet\n\n(CHF)\n\nDépenses Recettes Dép. nettes Dépenses Recettes Dép. nettes Dépenses Recettes Dép. nettes\n\nGestion d'affaires SIEN 270'000 0 270'000 0 0 0 -270'000 0 -270'000\n\nJUSTITIA 4.0 SIEN 35'000 0 35'000 0 0 0 -35'000 0 -35'000\n\nLogiciel Investimmo SIEN 0 0 0 50'000 0 50'000 +50'000 0 +50'000\n\nMigration Paclan/x SIEN 0 0 0 -368 0 -368 -368 0 -368\n\nMise à niveau bases de données Oracle SIEN 420'000 0 420'000 0 0 0 -420'000 0 -420'000\n\nProjets NEMO SIEN 150'000 0 150'000 0 0 0 -150'000 0 -150'000\n\nRemplacement EC2000 SIEN 90'000 0 90'000 0 0 0 -90'000 0 -90'000\n\nRemplacement GNSP SIEN 200'000 0 200'000 0 0 0 -200'000 0 -200'000\n\nRenouvel. infrastructure SAP clients ext SIEN 0 0 0 1'485 0 1'485 +1'485 0 +1'485\n\nRenouvellement des infrastructures info SIEN 6'843'000 0 6'843'000 2'789'833 0 2'789'833 -4'053'167 0 -4'053'167\n\nSIEN - Dévelop. info.cantonale 2004-2009 SIEN 330'000 0 330'000 0 0 0 -330'000 0 -330'000\n\nDépartement de la justice, de la sécurité et de la culture (DJSC) 5'558'000 0 5'558'000 4'394'376 4'044 4'390'333 -1'163'624 +4'044 -1'167'667\n\nAppli. tél. mobi. saisie amendes d'ordre JUST 0 0 0 38'643 0 38'643 +38'643 0 +38'643\n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP JUST 230'000 0 230'000 76'534 0 76'534 -153'466 0 -153'466\n\nCompresseur atelier menuiserie EEPB SPNE 0 0 0 12'496 0 12'496 +12'496 0 +12'496\n\nFour industriel cuisine EDPR SPNE 30'000 0 30'000 13'919 0 13'919 -16'081 0 -16'081\n\nRemplacement braisière cuisine EDPR SPNE 30'000 0 30'000 34'992 0 34'992 +4'992 0 +4'992\n\nRemplacement du portail de l'EDPR SPNE 50'000 0 50'000 0 0 0 -50'000 0 -50'000\n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F SEPF 200'000 0 200'000 0 0 0 -200'000 0 -200'000\n\nRempl. logiciel informatique de l'OP SEPF 0 0 0 7'766 0 7'766 +7'766 0 +7'766\n\nAmén. récept. des séquestres + détenus PONE 0 0 0 12'744 0 12'744 +12'744 0 +12'744\n\nAppareils radars - série 2 PONE 170'000 0 170'000 169'964 0 169'964 -36 0 -36\n\nArmes longues PONE 290'000 0 290'000 0 0 0 -290'000 0 -290'000\n\nBlackout Polycom et BAP PONE 50'000 0 50'000 42'165 0 42'165 -7'835 0 -7'835\n\nCNU-renouvel.infrast.WEY & insonorisati. PONE 90'000 0 90'000 69'760 4'044 65'716 -20'240 +4'044 -24'284\n\nDéveloppement outil analyse ILP PONE 175'000 0 175'000 147'746 0 147'746 -27'254 0 -27'254\n\nÉvolution du système Polycom PONE 700'000 0 700'000 708'974 0 708'974 +8'974 0 +8'974\n\nMatériel domotique PONE 20'000 0 20'000 19'999 0 19'999 -1 0 -1\n\nMise à jour des moyens techniques PONE PONE 65'000 0 65'000 65'172 0 65'172 +172 0 +172\n\nModernisation système d'information Info PONE 0 0 0 -518 0 -518 -518 0 -518\n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) PONE 250'000 0 250'000 0 0 0 -250'000 0 -250'000\n\nNouv.syst. de surveill. audio & vidéo PONE 15'000 0 15'000 14'303 0 14'303 -697 0 -697\n\nRéaménagement BAP et SISPOL PONE 80'000 0 80'000 80'016 0 80'016 +16 0 +16\n\nRemplacement armes de poing PONE 0 0 0 188'861 0 188'861 +188'861 0 +188'861\n\nRemplacement Vidéosurveillance SISPOL PONE 0 0 0 95'950 0 95'950 +95'950 0 +95'950\n\nRenouvellement lampe Crimesope PONE 25'000 0 25'000 21'691 0 21'691 -3'309 0 -3'309\n\nRenouvellem. parc app.radar f ixe-série 3 PONE 160'000 0 160'000 189'410 0 189'410 +29'410 0 +29'410\n\nScanner à main FARO Freestyle3D PONE 19'000 0 19'000 15'018 0 15'018 -3'982 0 -3'982\n\nTravaux aménagement du poste de Boudry PONE 0 0 0 71'356 0 71'356 +71'356 0 +71'356\n\nAchat de véhicules 2018-2019 SSCM 0 0 0 4'440 0 4'440 +4'440 0 +4'440\n\nAchat de véhicules 2020-2023 SSCM 1'929'000 0 1'929'000 1'922'136 0 1'922'136 -6'864 0 -6'864\n\nORCCAN PC GOUVERNEMENT SSCM 300'000 0 300'000 0 0 0 -300'000 0 -300'000\n\nCréation moyens nécessaires LArch SCNE 380'000 0 380'000 70'840 0 70'840 -309'160 0 -309'160\n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape SCNE 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0\n\nDépartement de l'éducation et de la famille (DEF) 1'660'000 0 1'660'000 925'943 12'000 913'943 -734'058 +12'000 -746'058\n\nSalle de gymnastique (Corcelles - C.) SDEF 288'000 0 288'000 277'000 0 277'000 -11'000 0 -11'000\n\nClavecin et marimba 5 octaves CMNE 0 0 0 11'410 12'000 -591 +11'410 +12'000 -591\n\nCons.,renouv. du parc pianist. 2016-2019 CMNE 0 0 0 -186 0 -186 -186 0 -186\n\nRefonte du site internet w w w .cmne.ch CMNE 0 0 0 9'693 0 9'693 +9'693 0 +9'693\n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 CMNE 137'000 0 137'000 136'936 0 136'936 -64 0 -64\n\nCréation du CPNE SFPO 950'000 0 950'000 0 0 0 -950'000 0 -950'000\n\nCIFOM-PTI-Création atelier polissage CIFOM 0 0 0 136'674 0 136'674 +136'674 0 +136'674\n\nEAA - Enveloppe équipements CIFOM 30'000 0 30'000 30'680 0 30'680 +680 0 +680\n\nOutils de gestion qualité CPNE CIFOM 0 0 0 62'369 0 62'369 +62'369 0 +62'369\n\nPTN - Enveloppe équipements CIFOM 100'000 0 100'000 104'826 0 104'826 +4'826 0 +4'826\n\nSIS2 Montagnes - Enveloppe équipements CIFOM 15'000 0 15'000 15'000 0 15'000 +0 0 +0\n\nEquipements pédagogiques techniques CPLN 70'000 0 70'000 70'872 0 70'872 +872 0 +872\n\nSw itchs et Extension réseau SIS2 CPLN 70'000 0 70'000 70'670 0 70'670 +670 0 +670\n\nDép. du développement territorial et de l'environnement (DDTE) 77'686'390 36'079'070 41'607'320 43'112'239 22'266'127 20'846'112 -34'574'151 -13'812'943 -20'761'209\n\nParticipations sociétés électriques SDTE 12'000'000 0 12'000'000 0 0 0 -12'000'000 0 -12'000'000\n\nCP Ouvrages de protection forêts 2020-24 SCAT 0 0 0 206'783 110'058 96'726 +206'783 +110'058 +96'726\n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac SCAT 100'000 0 100'000 109'999 0 109'999 +9'999 0 +9'999\n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz SCTR 1'946'000 446'000 1'500'000 1'969'220 500'000 1'469'220 +23'220 +54'000 -30'780\n\nPart routière renouvellement PN SCTR 800'000 0 800'000 0 0 0 -800'000 0 -800'000\n\nPrêts transports SCTR 0 740'900 -740'900 0 1'015'520 -1'015'520 0 +274'620 -274'620\n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. SPCH 3'900'000 1'980'000 1'920'000 1'449'306 834'084 615'222 -2'450'694 -1'145'917 -1'304'778\n\nAménagements de cours d'eau 2020-2021 SPCH 300'000 0 300'000 355'406 118'322 237'084 +55'406 +118'322 -62'916\n\nAmén. aire gens du voyage CH, Vaumarcus SPCH 177'000 0 177'000 0 0 0 -177'000 0 -177'000\n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset SPCH 800'000 450'000 350'000 806'155 455'870 350'284 +6'155 +5'870 +284\n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 SPCH 1'908'000 283'000 1'625'000 2'476'850 216'785 2'260'066 +568'850 -66'215 +635'066\n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 SPCH 2'072'000 1'200'000 872'000 16'793 8'979 7'814 -2'055'207 -1'191'021 -864'186\n\nAssainissement routier H10 SPCH 3'100'000 1'860'000 1'240'000 2'132'159 1'279'295 852'863 -967'841 -580'705 -387'137\n\nAssainissements EM 2018 - 2019 SPCH 0 0 0 -7'766 0 -7'766 -7'766 0 -7'766\n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) SPCH 230'000 200'400 29'600 109'667 101'873 7'793 -120'333 -98'527 -21'807\n\nConstruction du tunnel de Serrières SPCH 1'080'000 950'000 130'000 55'396 46'550 8'847 -1'024'604 -903'450 -121'153\n\nCorrections routières 2018 - 2019 SPCH 0 0 0 -3'133 -3'169 37 -3'133 -3'169 +37\n\nCorrections routières 2020 - 2021 SPCH 235'000 0 235'000 257'770 10'012 247'759 +22'770 +10'012 +12'759\n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 SPCH 685'200 339'800 345'400 46'667 14'853 31'813 -638'533 -324'947 -313'587\n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 SPCH 405'000 224'580 180'420 174'161 75'688 98'473 -230'839 -148'892 -81'947\n\nDévelop. plateforme données routières SPCH 0 0 0 16'972 0 16'972 +16'972 0 +16'972\n\nElaboration dossier route H20 SPCH 200'000 120'000 80'000 297'032 178'222 118'809 +97'032 +58'222 +38'809\n\nEntretien constructif 2018-2021 SPCH 5'060'000 987'000 4'073'000 4'393'801 -2'562 4'396'363 -666'199 -989'562 +323'363\n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 SPCH 50'000 0 50'000 0 0 0 -50'000 0 -50'000\n\nEtudes détail liaison H18-H20 SPCH 850'000 510'000 340'000 962'392 577'436 384'956 +112'392 +67'436 +44'956\n\nH10 Evitement de Peseux, études SPCH 112'500 67'500 45'000 33'387 20'032 13'355 -79'113 -47'468 -31'645\n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds SPCH 2'750'000 1'500'000 1'250'000 0 0 0 -2'750'000 -1'500'000 -1'250'000\n\nInstal.génératrices pr prélèv. carburant SPCH 100'000 0 100'000 0 0 0 -100'000 0 -100'000\n\nLRVP, remise en état RC déclassées SPCH 6'000'000 0 6'000'000 5'647'721 0 5'647'721 -352'279 0 -352'279\n\nEntité\nBudget 2020 Comptes 2020 Écart C2020 - B2020\n\n\n\n49 \n \n\n \n\nS’agissant des projets transversaux, les dépenses d’investissements 2020 en lien avec le regroupement et l’optimisation de \n\nl’administration, rebaptisé projet « Vitamine », sont inférieures au budget de CHF 0,6 million. La mise en place de l’équipe \n\net la définition concrète des éléments du projet ayant pris un peu plus de temps que prévu. \n\nLes investissements consentis dans le cadre du programme d’impulsion et de transformations se sont révélés en deçà du \n\nbudget, pour un montant global de CHF 6,6 millions. Le SEAS n’a pas eu l’occasion d’octroyer les prêts et subventions à \n\nl’investissement qu’il avait porté au budget à cause de retards pris dans les accords de positionnement stratégique (CHF -\n\n2,5 millions). Les prêts pour le développement économique à octroyer dans le cadre du programme par le NECO ont été \n\nfreinés par la situation sanitaire peu propice à des investissements de la part des entreprises de la région (CHF -1,4 million). \n\nAu SCTR, le mandat pour les études relatives à la mobilité cantonale n’a pu être lancé (CHF -0.5 million). Très peu de \n\nsubventions ont été versées pour la mise en conformité des arrêts de bus (retards du projet au niveau des communes CHF \n\n-0,9 million). En ce qui concerne le volet pour la mobilité durable, le SENE n’a pu lancer qu’une seule étude, la suite du \n\nprojet relatif à la promotion de l’hydrogène étant en attente de validation (CHF -0,7 million). \n\nLes dépenses nettes pour le programme d’éducation numérique ne se sont pas concrétisées, notamment à cause de la \n\nsituation sanitaire. Elles ont été reportées en 2021 (CHF -2,2 millions). \n\nAu DFS, la dépense d’investissement nette 2020 est inférieure de CHF 13 millions par rapport au budget. Les différences \n\nles plus marquées se trouvent en regard des crédits-cadres portés par le SIEN, soit pour le renouvellement des \n\ninfrastructures informatiques, dont la mise à jour des centraux téléphoniques a été reportée (CHF -4,1 millions) et pour le \n\ndéveloppement 2016-2020 des systèmes d’information dont les projets « Impôts » et « Juris » ont également été reportés \n\n(CHF -2,4 millions). Le SBAT n’a finalement pas entamé l’assainissement de la toiture du bâtiment Breguet 2 (CHF -2,1 \n\nmillions) ainsi que la phase de construction des projets de valorisation des anciennes prisons de Neuchâtel (CHF -1 million) \n\net du centre de traitement des déchets carnés à Montmollin (CHF -1,1 million). \n\nCompte des investissements par projet\n\n(CHF)\n\nDépenses Recettes Dép. nettes Dépenses Recettes Dép. nettes Dépenses Recettes Dép. nettes\n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable SPCH 1'500'000 0 1'500'000 1'257'532 0 1'257'532 -242'468 0 -242'468\n\nPS CFF Malakoff H18 SPCH 0 0 0 729'018 437'411 291'607 +729'018 +437'411 +291'607\n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne SPCH 1'670'000 0 1'670'000 1'913'811 0 1'913'811 +243'811 0 +243'811\n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot SPCH 100'000 0 100'000 0 0 0 -100'000 0 -100'000\n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds SPCH 310'000 180'000 130'000 55'274 15'702 39'572 -254'726 -164'298 -90'428\n\nRPT04 revitalisation des eaux 2016 - 201 SPCH 0 0 0 37'019 15'453 21'566 +37'019 +15'453 +21'566\n\nRPT 07b ouvrages prot.crues 2016-2019 SPCH 0 0 0 636'010 314'615 321'396 +636'010 +314'615 +321'396\n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds SPCH 22'000 13'200 8'800 5'844 3'506 2'337 -16'157 -9'694 -6'463\n\nTravaux EM 2020 - 2023 SPCH 150'000 0 150'000 92'180 0 92'180 -57'820 0 -57'820\n\nTravaux sur ouvrages d'art 2020 - 2021 SPCH 300'000 0 300'000 303'653 0 303'653 +3'653 0 +3'653\n\nTrav. remise en état Le Pâquier-Villiers SPCH 0 0 0 2 0 2 +2 0 +2\n\n3e prog. assainis. inst. chauf. SENE 15'000 10'000 5'000 11'432 13'298 -1'866 -3'568 +3'298 -6'866\n\nAppareil de mesure de RNI SENE 17'000 0 17'000 0 0 0 -17'000 0 -17'000\n\nRemplacement appareils mesure immissions SENE 32'000 0 32'000 27'522 0 27'522 -4'478 0 -4'478\n\nRemplacement ICP - OES laboratoire SENE 85'000 0 85'000 85'000 0 85'000 -1 0 -1\n\nAménagement des marais - Bois des Lattes SFFN 100'000 65'000 35'000 98'155 63'801 34'354 -1'845 -1'199 -646\n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau SFFN 60'000 24'000 36'000 13'574 5'429 8'144 -46'426 -18'571 -27'856\n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 SFFN 250'000 145'000 105'000 298'565 149'282 149'282 +48'565 +4'282 +44'282\n\nCP Nature 2020-2024 SFFN 400'000 256'000 144'000 252'960 142'553 110'407 -147'040 -113'447 -33'593\n\nCuve inox à la pisciculture de Colombier SFFN 0 0 0 119'809 24'700 95'109 +119'809 +24'700 +95'109\n\nFds. indivisions forest. 432 et 435 SFFN 0 0 0 7'000 0 7'000 +7'000 0 +7'000\n\nInfrastructures forestières SFFN 500'000 312'000 188'000 630'759 400'597 230'161 +130'759 +88'597 +42'161\n\nInvestissements forestiers SFFN 75'690 75'690 0 75'690 75'690 0 0 0 0\n\nMesures d'aménagement Creux du Van SFFN 60'000 30'000 30'000 0 0 0 -60'000 -30'000 -30'000\n\nRéseaux écologiques cantonaux SFFN 50'000 20'000 30'000 0 0 0 -50'000 -20'000 -30'000\n\nAssainissement de fermes de l'Etat SAGR 130'000 0 130'000 129'907 0 129'907 -93 0 -93\n\nExploitations paysannes SAGR 6'120'000 8'100'000 -1'980'000 6'326'100 9'301'396 -2'975'296 +206'100 +1'201'396 -995'296\n\nFromagerie du Cerneux-Péquignot SAGR 0 0 0 28'500 0 28'500 +28'500 0 +28'500\n\nIsolation phonique au Mycorama SAGR 0 0 0 28'351 0 28'351 +28'351 0 +28'351\n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz SAGR 1'575'000 875'000 700'000 0 0 0 -1'575'000 -875'000 -700'000\n\nRéfections routi. sur le site d'EVOLOGIA SAGR 30'000 0 30'000 0 0 0 -30'000 0 -30'000\n\nRemplacement climatisation Encavage Etat SAGR 91'000 0 91'000 0 0 0 -91'000 0 -91'000\n\nSubvention plans de gestion intégrée SAGR 30'000 0 30'000 17'550 0 17'550 -12'450 0 -12'450\n\nSubventions constructions rurales 2015 SAGR 1'548'000 774'000 774'000 1'283'583 626'296 657'287 -264'417 -147'704 -116'713\n\nSubventions constructions rurales 2020 SAGR 3'000'000 1'500'000 1'500'000 1'068'213 520'500 547'713 -1'931'787 -979'500 -952'287\n\nTravaux améliorations foncières 2001 SAGR 80'000 40'000 40'000 0 0 0 -80'000 -40'000 -40'000\n\nTravaux améliorations foncières 2007 SAGR 200'000 100'000 100'000 19'579 8'379 11'200 -180'421 -91'621 -88'800\n\nTravaux améliorations foncières 2010 SAGR 200'000 100'000 100'000 0 0 0 -200'000 -100'000 -100'000\n\nTravaux améliorations foncières 2015 SAGR 1'300'000 600'000 700'000 606'419 249'307 357'112 -693'581 -350'693 -342'888\n\nTravaux améliorations foncières 2020 SAGR 2'100'000 1'000'000 1'100'000 0 0 0 -2'100'000 -1'000'000 -1'100'000\n\nTravaux remises en état agricoles VdR SAGR 0 0 0 575'000 200'000 375'000 +575'000 +200'000 +375'000\n\nAcquis.d'équip.pour labo "Consommation" SCAV 40'000 0 40'000 44'950 0 44'950 +4'950 0 +4'950\n\nCréd. cadre équip. ana. dom. vétérinaire SCAV 50'000 0 50'000 49'754 0 49'754 -246 0 -246\n\nEquipements labo.d'analyses bio. SCAV 90'000 0 90'000 92'332 0 92'332 +2'332 0 +2'332\n\nEquipements laboratoire de chimie SCAV 520'000 0 520'000 519'960 0 519'960 -40 0 -40\n\nPoids inox de 10 kg SCAV 25'000 0 25'000 24'131 0 24'131 -870 0 -870\n\nEpuration des eaux et adduction Fds des eaux 10'000'000 10'000'000 0 4'140'364 4'140'364 0 -5'859'636 -5'859'636 0\n\nDépartement de l'économie et de l'action sociale (DEAS) 8'627'860 5'267'091 3'360'769 5'016'416 1'006'694 4'009'722 -3'611'444 -4'260'397 +648'953\n\nPrêts COVID19 NECO 0 0 0 2'980'000 111'500 2'868'500 +2'980'000 +111'500 +2'868'500\n\nPrêts COVID19 - Tourisme Neuchâtelois NECO 0 0 0 700'000 0 700'000 +700'000 0 +700'000\n\nPrêts NPR 2008-2011 NECO 0 26'000 -26'000 26'000 52'000 -26'000 +26'000 +26'000 0\n\nPrêts NPR 2012-2015 NECO 0 798'371 -798'371 187'371 303'742 -116'371 +187'371 -494'629 +682'000\n\nPrêts NPR 2016-2019 NECO 8'413'860 4'227'720 4'186'140 907'500 453'750 453'750 -7'506'360 -3'773'970 -3'732'390\n\nDétecteur de masse ISQ7000 pour le LIST SEMP 64'000 0 64'000 52'270 0 52'270 -11'730 0 -11'730\n\nPrêts d'étude 2020-2023 SASO 150'000 0 150'000 163'275 0 163'275 +13'275 0 +13'275\n\nPrêts d'études SASO 0 215'000 -215'000 0 85'702 -85'702 0 -129'298 +129'298\n\nEntité\nBudget 2020 Comptes 2020 Écart C2020 - B2020\n\n\n\n50 \n \n\nLes principales dépenses d’investissement du DJSC ont été réalisées au travers du crédit d’engagement pour l’achat de \n\nvéhicules 2020-2023, pour un montant de CHF 1,9 million. L’écart comptes-budget s’explique notamment par des dépenses \n\nmoins importantes que prévues dans le cadre des projets pour la création des moyens nécessaires en regard de la loi sur \n\nles archives (LArch) (CHF -0,3 million), la mise en place d’un PC gouvernement (ORCCAN) (CHF -0,3 million), et \n\nl’acquisition d’armes longues à la PONE (CHF -0,3 million). À noter toutefois que cette dernière s’est dotée d’armes de \n\npoing (CHF +0,2 million), acquisition qui n’était initialement pas prévue au budget. \n\nLe retard pris dans le projet de création du Centre professionnel neuchâtelois (CPNE) (CHF -0,9 million) explique en grande \n\npartie la différence comptes-budget du DEF. Ces dépenses ont été reportées au budget 2021. \n\nC’est au DDTE que l’écart entre les investissements nets émargeant aux comptes 2020 et les montants portés au budget \n\nest le plus significatif. La prise de participations dans des sociétés électriques prévues initialement au patrimoine \n\nadministratif a finalement été concrétisée au patrimoine financier, c’est-à-dire sans passer par le compte des investissement \n\n(CHF -12 millions). En ce qui concerne les projets de génie civil gérés par le SPCH, les dépenses nettes 2020 pour la 12ème \n\nétape de corrections et d’aménagements des routes cantonales n’ont pu être réalisées selon le planning prévu, notamment \n\nparce que le principal chantier relatif à la RC 1320 a dû être partiellement repoussé suite à des oppositions (CHF -1,3 \n\nmillion). Quant au crédit pour le contournement Est de La Chaux-de-Fonds par la H18, il devrait finalement être soumis à \n\nvotre autorité en 2021 (CHF -1,3 million). S’agissant des subventions versées par le SAGR, la crise sanitaire a occasionné \n\ndes retards dans les projets d’adduction d’eau qui se traduisent par une diminution de CHF -1,1 million des dépenses \n\neffectuées sous l’égide du crédit pour les travaux d’améliorations foncières 2020. Le même service a octroyé, en 2020, des \n\nprêts pour les exploitations paysannes à hauteur de CHF 6,3 millions et a facturé des remboursements de CHF 9,3 millions, \n\naugmentant ainsi l’écart entre les comptes et le budget de CHF -1 million par rapport à la dépense nette budgétée. \n\nLe retard dans la mise en œuvre de projets portés par les acteurs économiques locaux engendre un écart comptes-budgets \n\nde CHF -3,7 millions s’agissant des dépenses nettes effectuées dans le cadre des prêts de politique régionale 2016-2019. \n\nToutefois, les prêts COVID octroyés aux petites et moyennes entreprises, ainsi qu’à Tourisme Neuchâtelois, qui n’ont \n\névidemment pas été portés au budget 2020, compensent une partie de l’écart global constaté au DEAS (CHF +3,6 millions). \n\n  \n\n\n\n51 \n \n\n Bilan et tableau de flux de trésorerie \n \n\n Bilan \n \n\n \n\nLorsque le résultat d’un exercice se solde par un excédent de charges (déficit), la perte est portée en diminution du capital \n\npropre au bilan. Ainsi, le découvert correspond au cumul des précédentes clôtures du compte de résultats, et est \n\ncomptabilisé en déduction du capital propre au bilan. Il y a découvert au bilan lorsque les avoirs (actif) ne suffisent pas à \n\ncouvrir les engagements (passif). En revanche, on parle de fortune nette, lorsque les avoirs (actif) sont plus élevés que les \n\nengagements (passif). Un excédent de revenus du compte de résultats (bénéfice) permet ainsi de diminuer le découvert \n\n(ou d’augmenter la fortune nette) de la collectivité publique. \n\nLe bilan au 31.12.2020 présente un découvert de CHF 540,7 millions, soit une amélioration par rapport à 2019 équivalente \n\nà l’excédent de revenus 2020 (CHF +0,8 million). La diminution des créances par rapport à 2019 concerne les débiteurs de \n\nl’Office de recouvrement et d’avances des contributions d’entretien (ORACE) qui ne figurent plus au bilan en 2020 (CHF -\n\n65,6 millions). Les engagements courants au passif diminuent d’autant. La reprise des débiteurs de l’assistance judiciaire \n\nn’impacte pas la présentation du bilan, ces derniers étant provisionnés entièrement par un ducroire, se compensant dans \n\nles créances. L’augmentation de CHF 40 millions des placements financiers à court terme concerne le reclassement du prêt \n\nRHNe comptabilisé en 2019 dans les engagements courants. La diminution des actifs de régularisation concerne \n\nprincipalement la baisse des impôts à recevoir (CHF -124 millions) compensée par l’augmentation des subventions \n\nComptes Comptes\n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 4'000'772'166.55 3'931'794'017.44 -68'978'149.11 -1.7%\n\n10 Patrimoine financier (PF) 2'207'942'319.35 2'144'118'442.19 -63'823'877.16 -2.9%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 141'227'941.00 128'505'026.91 -12'722'914.09 -9.0%\n\n101 Créances 636'823'800.80 582'421'110.17 -54'402'690.63 -8.5%\n\n102 Placements f inanciers à court terme 0.00 40'028'351.51 +40'028'351.51 --\n\n104 Actifs de régularisation 1'280'407'564.79 1'227'400'638.56 -53'006'926.23 -4.1%\n\n106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 5'790'094.13 7'006'187.46 +1'216'093.33 +21.0%\n\n107 Placements f inanciers 4'543'144.87 21'130'775.61 +16'587'630.74 +365.1%\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine f inancier 139'149'773.76 137'626'351.97 -1'523'421.79 -1.1%\n\n14 Patrimoine administratif (PA) 1'792'829'847.20 1'787'675'575.25 -5'154'271.95 -0.3%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 1'109'821'112.88 1'104'379'612.15 -5'441'500.73 -0.5%\n\n142 Immobilisations incorporelles 9'608'490.68 12'246'204.66 +2'637'713.98 +27.5%\n\n144 Prêts 123'498'640.90 126'372'682.55 +2'874'041.65 +2.3%\n\n145 Participations, capital social 387'701'546.99 392'721'383.35 +5'019'836.36 +1.3%\n\n146 Subventions d'investissements 162'200'055.75 151'955'692.54 -10'244'363.21 -6.3%\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0.00 0.00 0.00 --\n\n2 PASSIF 4'000'772'166.55 3'931'794'017.44 -68'978'149.11 -1.7%\n\n20 Capitaux de tiers 3'677'794'242.96 3'607'581'393.52 -70'212'849.44 -1.9%\n\n200 Engagements courants 1'421'507'997.73 1'260'215'043.91 -161'292'953.82 -11.3%\n\n201 Engagements f inanciers à court terme 444'696'889.75 462'549'933.29 +17'853'043.54 +4.0%\n\n204 Passifs de régularisation 184'238'057.62 177'602'778.80 -6'635'278.82 -3.6%\n\n205 Provisions à court terme 21'744'309.22 93'996'497.96 +72'252'188.74 +332.3%\n\n206 Engagements f inanciers à long terme 1'504'698'663.77 1'526'564'277.72 +21'865'613.95 +1.5%\n\n208 Provisions à long terme 87'971'252.81 72'650'657.66 -15'320'595.15 -17.4%\n\n209 Engagements envers les f inancements spéciaux et des capitaux de tiers 12'937'072.06 14'002'204.18 +1'065'132.12 +8.2%\n\n29 Capital propre 322'977'923.59 324'212'623.92 +1'234'700.33 +0.4%\n\n290 Financements spéciaux sous capital propre 83'905'401.74 87'125'956.84 +3'220'555.10 +3.8%\n\n291 Fonds 58'823'815.87 69'000'901.67 +10'177'085.80 +17.3%\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0.00 0.00 0.00 --\n\n293 Préfinancements 0.00 0.00 0.00 --\n\n294 Réserves 232'064'735.20 236'329'898.12 +4'265'162.92 +1.8%\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction MCH2) 376'483'935.90 357'584'662.83 -18'899'273.07 -5.0%\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine f inancier 113'203'620.28 114'874'288.37 +1'670'668.09 +1.5%\n\n298 Autres capitaux propres 0.00 0.00 0.00 --\n\n299 Excédent(+) / Découvert(-) -541'503'585.40 -540'703'083.91 +800'501.49 +0.1%\n\nBilan\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n52 \n \n\nfédérales à recevoir (CHF +60 millions). Les provisions à court terme augmentent de CHF +72,2 millions en lien avec les \n\nprovisions établies pour la pandémie (CHF +87,8 millions). \n\n \n\n Tableau de flux de trésorerie \n \n\n \n\nLe tableau de flux de trésorerie est présenté conformément à l’article 24 LFinEC et à la recommandation n°14 du MCH2. Il \n\nrenseigne sur l’origine et l’utilisation des fonds. Il présente par tranche détaillée le flux de trésorerie provenant de l’activité \n\nd’exploitation (compte de résultats), le flux de trésorerie provenant de l’activité d’investissement dans le patrimoine \n\nadministratif (compte des investissements), le flux de trésorerie provenant de l’activité de placement dans le patrimoine \n\nfinancier et le flux de trésorerie provenant de l’activité de financement. \n\nLe chapitre 7.4 présente le tableau de flux de trésorerie détaillé selon les principes MCH2. \n\nL’activité d’exploitation de 2020 a permis de dégager CHF 52,6 millions de liquidités mais qui reste insuffisant pour couvrir \n\nle financement des investissements nets du patrimoine administratif (CHF -50,2 millions) et du patrimoine financier (CHF -\n\n54,7 millions dont 40 millions concernent des placements de liquidités). Ce besoin de financement a été partiellement \n\ncouvert par l’augmentation des emprunts (CHF 39,6 millions), le solde (CHF -12,7 millions) étant compensé par les liquidités \n\ndisponibles qui se montent à fin 2020 à CHF 128,5 millions. \n\n \n\n Endettement \n \n\n \n\nLa notion de dette au sens strict présentée dans le tableau ci-dessus fait uniquement référence aux emprunts en cours \n\nauprès des instituts financiers, dont le détail figure dans l’état des emprunts bancaires au 31.12.2020 de l’annexe des \n\ncomptes (chapitre 7.5.8.2). \n\nLa dette au sens strict s’élève à 1,8 milliard à fin 2020, soit une hausse de CHF +27,1 millions par rapport à 2019, mais une \n\nbaisse de CHF -39,7 millions par rapport aux prévisions.  \n\nLe climat d’incertitude provoqué par la pandémie a entraîné un ralentissement de la circulation des liquidités durant une \n\ncertaine période de l’année 2020, notamment à court terme, car tous les acteurs du marché ont eu tendance à thésauriser \n\ndes liquidités qui étaient bien présentes mais précieusement conservées pour différentes raisons selon les entités. Il a ainsi \n\nété plus difficile d’obtenir des fonds à des taux (négatifs) attractifs sur les emprunts à court terme, les investisseurs étant \n\nréticents en raison des perturbations causées par la pandémie ce qui a engendré des revenus financiers inférieurs au budget \n\npour environ CHF 0,5 million. Face à cette situation, une attention particulière était de mise afin d’anticiper les besoins de \n\nliquidités et en particulier pour verser rapidement les aides COVID aux différents bénéficiaires impactés par le crise sanitaire \n\net économique. \n\nLes taux à long terme se situent toujours à des niveaux historiquement bas. Le Conseil d’État a ainsi estimé opportun de \n\nconsolider une part des emprunts à court terme en emprunt à long terme en contractant en 2020 un emprunt public de CHF \n\n100 millions avant la pause estivale sur une période de 30 ans au taux de 0,35%. \n\nLe Conseil d’État poursuit sa stratégie de financement basée sur une gestion diversifiée de la dette qui permet de profiter \n\ndes conditions actuelles du marché pour emprunter des montants importants sur des longues périodes, tout en lissant les \n\néchéances et en diversifiant les types d’emprunts et les prêteurs. Il s’agit également de continuer à augmenter la part des \n\nemprunts à court terme afin d’atteindre 25%-30% de la dette, pour gagner en flexibilité au niveau de la gestion quotidienne \n\ndes liquidités, de disposer d’une marge de manœuvre permettant à l’État de consolider à tout moment des emprunts à court \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nFlux de trésor. de l'activité d'exploitation -116'218'189 -- 52'629'471 -- -- +168'847'660 +145.3%\n\n+ Flux de trésor. de l'activité d'invest. dans le PA -130'732'217 -- -50'230'877 -- -- +80'501'341 +61.6%\n\n+ Flux de trésor. de l'activité d'invest. dans le PF 3'338'895 -- -54'685'472 -- -- -58'024'367 -1'737.8%\n\n+ Flux de trésor. de l'activité de financement 256'746'068 -- 39'563'963 -- -- -217'182'105 -84.6%\n\n= Variation des liquidités 13'134'557 -- -12'722'914 -- -- -25'857'472 -196.9%\n\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019Tableau de flux de trésorerie, résumé\n\n(CHF)\n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nEmprunts à court terme (< 1 an) 433'285'000 307'500'000 467'845'000 +160'345'000 +52.1% +34'560'000 +8.0%\n\nEmprunts à moyen et long terme (> 1 an) 1'385'000'000 1'577'500'000 1'377'500'000 -200'000'000 -12.7% -7'500'000 -0.5%\n\nTotal 1'818'285'000 1'885'000'000 1'845'345'000 -39'655'000 -2.1% +27'060'000 +1.5%\n\nDette (sens strict)\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n53 \n \n\nterme en emprunts à long terme, notamment en cas de remonté des taux, et de profiter des taux attractifs à court terme. \n\nCette stratégie implique un suivi minutieux des emprunts à court terme et de l’évolution des taux, mais est largement \n\ncompensée par des économies financières. \n\n \n\n \n\nL’indicateur « taux d’endettement net » renseigne sur la part des revenus fiscaux, respectivement sur le nombre de tranches \n\nannuelles qui seraient nécessaires pour amortir la dette nette. Avec un taux de 138,5% en 2020 (137,3% en 2019), la \n\nsituation est qualifiée de suffisante (à titre indicatif : en-dessous de 100%, la valeur de l’indicateur est jugée comme bonne, \n\net au-delà de 150% comme mauvaise). \n\nÀ noter que le taux d’endettement net est uniquement calculé lors du bouclement des comptes, puisqu’il nécessite des \n\ndonnées relatives au bilan et qu’il n’a pas été pas prévu d’inclure un bilan prévisionnel 2020. \n\nL’indicateur « part des charges d’intérêt » renseigne sur la part du « revenu disponible » absorbée par les charges d’intérêts. \n\nPlus la valeur est basse, plus la marge de manœuvre est élevée. Actuellement, cet indicateur est clairement influencé par \n\nle faible niveau des taux sur les marchés. Ainsi, avec un taux inférieur à 1%, la situation est qualifiée de bonne (à titre \n\nindicatif : à partir de 4%, la valeur de l’indicateur serait jugée comme suffisante, et au-delà de 9% comme mauvaise). \n\nLes taux favorables pratiqués sur les marchés des capitaux et la stratégie de financer une partie de la dette en emprunts à \n\ncourt terme ont permis de diminuer légèrement le taux moyen de la dette de 1,264% à 1,248% entre 2020 et 2019, mais les \n\nconditions sur les comptes courants demeurent négatives au-delà d'un certain niveau de liquidités. Dans ce contexte, un \n\nsuivi quotidien et rigoureux de la trésorerie et des marchés est de mise pour réduire le risque et les pertes. \n\n \n\nÉvolution de la dette au sens strict et des intérêts nets de 2009 à 2020 \n\n \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\nDette nette (a) 1'469'851'924 -- 1'463'462'951 -- -- -6'388'973 -0.4%\n\nCharges d'intérêts nets (b) 9'142'292 17'324'933 11'115'357 -6'209'576 -35.8% +1'973'065 +21.6%\n\nTotal revenus fiscaux (c) 1'070'463'464 1'091'307'585 1'056'912'379 -34'395'206 -3.2% -13'551'085 -1.3%\n\nRevenus courants (d) 2'010'500'904 2'084'475'430 2'128'805'737 +44'330'307 +2.1% +118'304'833 +5.9%\n\nTaux d'endettement net (a) / (c) 137.3% -- 138.5% -- -- -- +0.8%\n\nPart des charges d'intérêts (b) / (d) 0.5% 0.8% 0.5% -- -37.2% -- +14.8%\n\nTaux d'intérêt moyen de la dette 1.264% 1.300% 1.248% -- -4.0% -- -1.2%\n\nIndicateurs financiers et taux d'intérêt\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n1\n4\n\n1\n2\n\n1\n8\n\n1\n8\n\n1\n8\n\n4\n5\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n0\n\n500\n\n1000\n\n1500\n\n2000\n\n2\n0\n\n0\n9\n\n2\n0\n\n1\n0\n\n2\n0\n\n1\n1\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\n2\n0\n\n1\n9\n\n2\n0\n\n2\n0\n\nDette au sens strict et intérêts nets\n\nDette Intérêts nets\n\nD\net\n\nte\n -\n\nM\nill\n\nio\nn\n\ns\nC\n\nH\nF\n\nIn\ntérêts -\n\nM\nillio\n\nn\ns\n\nC\nH\n\nF\n\n\n\n54 \n \n\nL’importante augmentation de la dette entre 2019 et 2018 s’explique par le financement des mesures compensatoires en \n\nlien avec le changement de plan d’assurance de prévoyance.ne adopté par le Grand Conseil en février 2018 (CHF 123 \n\nmillions versés en janvier 2019) et l’assainissement du bilan d’HNe pour CHF 232 millions (nouvellement nommé RHNe). \n\nCes deux éléments cumulés induisent une hausse (CHF +2,7 millions) des intérêts nets de la dette entre 2020 et 2019.  \n\nMême si les conditions sur le marché restent globalement favorables et offrent au secteur public des possibilités variées en \n\ntermes de durée, le niveau de la dette et son évolution future doivent continuer d’éveiller l’attention. Par ailleurs, afin de \n\nrépondre au postulat 20.108 « Pour une approche rationnelle de l’endettement » accepté par le Grand Conseil en date du \n\n02 septembre 2020, le Conseil d’État va mandater durant l’année 2021 un institut spécialisé dans le domaine des finances \n\npubliques pour analyser le niveau d’endettement de l’État de Neuchâtel et pour déterminer si les conclusions des récentes \n\nrecherches scientifiques, qui démontrent que les collectivités suisses pourraient bénéficier de revenus supplémentaires en \n\naugmentant le niveau d’endettement, sont pertinentes et praticables pour l’État de Neuchâtel sans placer les finances \n\nneuchâteloises dans une dynamique négative. Il est également intéressé à se pencher sur les mécanismes de gouvernance \n\npouvant potentiellement accompagner une nouvelle politique d’endettement et d’investissement. Les conclusions de cette \n\nétude serviront au débat politique sur la problématique de l’endettement et la capacité de l’État à répondre aux défis futurs. \n\n \n\n  \n\n\n\n55 \n \n\n Résultats analytiques globaux et projets \n\ngérés par crédit d’engagement \n \n\n Informations générales \n \n\n Objectifs \n \n\nLa comptabilité analytique doit permettre de piloter l'État par prestations et groupes de prestations, d'évaluer la relation \n\nentre les coûts et les produits par prestation, d'analyser les écarts entre le budget et les comptes. L'objectif de la comptabilité \n\nanalytique est de permettre de faire des choix plus précis sur les prestations offertes. Elle permet également de donner des \n\nindicateurs aux services sur leurs activités et d'inciter ceux-ci à en améliorer leur gestion. \n\nL’introduction de la comptabilité analytique découle de la volonté politique fixée dans la LFinEC d’avoir une gestion des \n\nprestations par enveloppe budgétaire et mandat de prestations. \n\nCette vision analytique des charges et des revenus se reflète dans le tome 2 du rapport consacré à la vue synthétique par \n\nentité (ou unité administrative). Outre la présentation générale par groupe de charges et de revenus selon la nomenclature \n\ndu MCH2, chaque entité indique désormais en effet les tâches effectuées, structurées par groupe de prestations, ainsi que \n\nles coûts et revenus y relatifs.  \n\nIl convient de relever que la vision analytique détaillée par prestation n’est réalisée que depuis le budget et les comptes \n\n2020.  \n\n \n\n La comptabilité analytique en bref \n \n\nLe schéma ci-dessous présente de manière synthétique les différents éléments analytiques disponibles tant pour le compte \n\nde résultats que pour le compte des investissements : \n\n \n\nDans la détermination du résultat analytique, nous faisons la distinction entre les charges et revenus incorporables et ceux \n\nnon-incorporables.  \n\nCharges et revenus incorporables \n\nDans la catégorie des charges et revenus incorporables, nous retrouverons toutes les charges et tous les revenus entrant \n\ndirectement ou indirectement dans la détermination du coût des prestations, tels les charges salariales, les biens, services \n\net autres charges d’exploitations, les amortissements, les charges transverses (forfaits des services centraux) ainsi que les \n\nrevenus découlant de la vente des prestations fournies.  \n\n \n\nCentres de coûts (collecteurs de charges uniquement)\n\nPrestations (collecteurs de charges et revenus)\n\nCharges et revenus de transfert\n\nAutres charges et revenus non incorporables\n\nCrédits d'engagement\n\nCharges et Revenus  INCORPORABLES\n\nCompte de résultats\n\nCharges et revenus  NON INCORPORABLES\n\nCompte des investissements\n\n\n\n56 \n \n\nCharges et revenus non incorporables \n\nLes charges et revenus non incorporables concernent principalement des éléments financiers qui ne sont pas englobés \n\ndans le résultat des prestations tels que les revenus fiscaux, les subventions accordées et acquises ainsi que les charges \n\net revenus extraordinaires et les variations des réserves. Dans cette catégorie, nous retrouvons également toutes les \n\ncharges de fonctionnement liées à des projets gérés par crédit d’engagement. Celles-ci proviendront soit de projets \n\nd’investissement dont une partie des dépenses émargent au compte de résultats car non activables au bilan, soit de projets \n\ndont l’entier des dépenses émargent au compte de résultats. \n\nBiais possibles dans la comparaison des données \n\nNous rendons attentif le lecteur que les données analytiques présentées dans le cadre du rapport doivent encore être \n\ninterprétées avec beaucoup de réserve. En effet, si la logique de détermination des répartitions analytiques des coûts de \n\nstructure des services métier semble stable et adéquate, les forfaits des services centraux présentent encore de nombreux \n\npoints qui doivent encore être clarifiés afin de s’assurer que les montants attribués à chacun des forfaits est bien correct et \n\nse justifie pleinement. \n\n \n\n Résultats analytiques globaux \n \n\n \n\nSeuls 30% des charges totales de l’État influencent le coût net des prestations. Le solde (70%), représentent des charges \nnon incorporables dont une grande majorité concerne des charges de transfert.  \n \n\n \n\nLes coûts dévolus aux prestations représentent aux comptes 2020 un montant global de près de CHF 743 millions dont \n\n66% de charges salariales et de structures, 22% de charges directes et 12% de charges issues des services centraux. Les \n\nproduits des prestations des comptes 2020 pour un montant de CHF 344,6 millions couvrent globalement les coûts à hauteur \n\nde 46%. Le détail des prestations fournies par les services de l’État est disponible dans les fiches par entité constituant le \n\ntome 2 du rapport de gestion financière. \n\n \n\n Projets gérés par crédit d’engagement \n \n\n Informations générales \n\nNotion de crédit d’engagement  \n\nLes crédits d’engagement permettent de gérer et de suivre, sur une période pluriannuelle, des projets pouvant impacter le \n\ncompte de résultats et/ou le compte des investissements. Ils constituent en ce sens un outil analytique de reporting au \n\nmême titre que les prestations mentionnées dans le chapitre ci-dessus. \n\nUn crédit d’engagement fixe le montant (enveloppe globale) jusqu’à concurrence duquel les services en charge d’un projet \n\npeuvent contracter des engagements financiers (paiements au-delà de l’exercice budgétaire). Les acquisitions réalisées sur \n\nune seule année et présentant un caractère durable (investissements) font également l’objet d’un crédit d’engagement. \n\nRésultat analytique détaillé Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2019 2020 2020 CHF %\n\nVide1Vide1 0 0 0 0 --\n\nProduits des prestations -- 332'423'086 344'621'404 +12'198'318 +3.7%\n\n- Coûts des prestations -- 750'260'843 743'474'120 -6'786'723 -0.9%\n\nRésultat des prestations -- -417'837'757 -398'852'716 +18'985'041 +4.5%\nVide1Vide1 0 0 0 +0\n\nRevenus non incorporables aux prestations -- 2'115'471'939 2'151'803'216 +36'331'277 +1.7%\n\n- Charges non incorporables aux prestations -- 1'692'279'308 1'752'149'999 +59'870'691 +3.5%\n\nRésultat des autres revenus et charges non incorporables -- 423'192'631 399'653'217 -23'539'414 -5.6%\n\nRésultat total -- 5'354'874 800'501 -4'554'373 -85.1%\n\nÉcart C2020 - B2020\n\nRésultat analytique lié aux prestations Comptes Budget Comptes\n\n(CHF) 2019 2020 2020 CHF %\n\nRevenus -- 332'423'086 344'621'404 +12'198'318 +3.5%\n\n- Charges directes -- 145'504'839 161'107'931 +15'603'092 +9.7%\n\n- Charges salariales et de structures -- 514'704'134 491'145'882 -23'558'252 -4.8%\n\n- Charges des services centraux -- 90'051'870 91'220'307 +1'168'437 +1.3%\n\nRésultat des prestations -- -417'837'757 -398'852'716 +18'985'041 +4.8%\n\nÉcart C2020 - B2020\n\n\n\n57 \n \n\nSelon son importance financière, l’ouverture du crédit d’engagement est soumise au Grand Conseil (montant brut au-delà \n\nde CHF 700'000) ou au Conseil d’État (montant brut jusqu’à CHF 700'000). \n\nEn termes de bases légales, le droit des crédits et plus particulièrement les articles 37 à 43 LFinEC et 31 à 35 RLFinEC \n\nabordent la problématique des crédits d’engagement, que ce soit leur champ d’application, leur utilisation ou leur \n\naugmentation en cas de sous-estimation des besoins nécessaires (crédit complémentaire). \n\nPrésentation des informations  \n\nLes crédits d’engagement sont détaillés dans le tableau du chapitre 5.2.2. Cette liste constitue en quelque sorte un inventaire \n\ndes projets de l’État regroupant le suivi des dépenses annuelles comptabilisées au compte des investissements et au \n\ncompte de résultats. Outre les informations financières (montant global, dépenses au terme de l’exercice précédent, budget, \n\ncomptes et solde disponible), ce tableau précise également les unités administratives concernées, le statut du projet (en \n\ncours, clôturé ou à solliciter) ainsi que la date d’adoption (ouverture du crédit par l’autorité compétente). \n\nLes crédits en cours concernent des projets ayant déjà fait l'objet d'une validation politique (décret du Grand Conseil ou \n\narrêté du Conseil d'État) et qui sont toujours en phase de réalisation. Les crédits d’engagement à solliciter sont les nouveaux \n\nprojets envisagés à l’occasion du budget mais qui, pour diverses raisons, n’ont toujours pas fait l’objet d’une validation et \n\nd’une ouverture en bonne et due forme (report du projet). Enfin les crédits clôturés sont ceux dont la dernière dépense et/ou \n\nla dernière recette est intervenue lors de l’exercice sous revue (projet en cours qui se termine). Ils peuvent aussi \n\ncorrespondre à un projet à solliciter auquel il aurait finalement été renoncé voire un projet dont la réalisation effective serait \n\nfinalement intervenue sans avoir recours à un crédit d’engagement. \n\nLes crédits d'engagement ouverts dès le 1er janvier 2015 sont indiqués sur la base du montant brut, c’est-à-dire sans \n\ndéduction des recettes à prendre en compte au titre des participations de tiers (art. 40 al. 2 LFinEC). Conformément à \n\nl'ancienne législation, les crédits antérieurs à 2015 étaient auparavant sollicités sur la base du montant net, c’est-à-dire \n\ndéduction faite des recettes inhérentes à un projet. Cette modification légale de la pratique résulte ainsi sur une disparité \n\nde traitement au niveau des données de base qui sont indiquées dans le tableau. La colonne « Date ACE / Décret » \n\npermettra au lecteur de connaître sous quel régime le crédit a été ouvert (LFinEC ou ancienne loi sur les finances) et, par \n\nconséquent, si les recettes sont prises en compte ou non dans le montant global du crédit d’engagement. \n\nRappelons encore que les prêts (et leurs remboursements) apparaissent également dans le tableau des crédits \n\nd’engagement puisque leur gestion technique se fait par le biais du compte des investissements. Contrairement à la pratique \n\nd’aujourd’hui, certains anciens prêts (auparavant gérés au bilan) n’avaient pas fait l’objet d’une validation formelle via un \n\ncrédit d’engagement (voir au SFIN, au SAGR, au SCTR et au SASO), raison pour laquelle ils apparaissent dans le tableau \n\nsans date d’adoption ni montant global. \n\n \n\n Liste des crédits d’engagement \n\nLe tableau figurant aux pages suivantes présente la liste des projets gérés par crédit d’engagement par département et \n\nentité responsable. Seuls les crédits comportant des dépenses nettes au budget 2020 et/ou aux comptes 2020 sont \n\nmentionnés. \n\nIl est important de préciser que certains crédits d’engagement sont gérés conjointement par plusieurs services de \n\nl’administration (dépenses transversales). Pour ces cas, le crédit d’engagement et les dépenses annuelles qui y émargent \n\nsont présentés sous une seule entité afin de permettre une vision globale synthétique de la situation. C’est le cas notamment \n\npour les crédits d’engagement suivants : \n\n- Un crédit d’engagement de CHF 59,4 millions a été adopté par le Grand Conseil le 26 janvier 2021 afin de financer, \n\ndans le cadre de la crise Covid-19, le subventionnement extraordinaire des entités partenaires de l’État au bénéfice \n\nd’un contrat de prestations. Les provisions constituées à l’occasion du bouclement des comptes 2020 ont été \n\ncomptabilisées via le compte de résultats au travers de ce crédit d’engagement et concernent tous les départements \n\npar le bais des services suivants : SCSP, SAHA, SFPO, SCTR, NECO et SMIG. Le regroupement des informations \n\ndans le tableau de synthèse est réalisé, comme pour le programme d’impulsion, à la Chancellerie (SCHA). \n\n- Les dépenses au titre du crédit dénommé « Coronavirus » relèvent essentiellement du DFS (SCSP) qui consolide les \n\ninformations globales avec la part des coûts qui est gérée par le DJSC (SSCM-ORCCAN). Rappelons que ce crédit \n\nd’engagement avait été ouvert par le Conseil d’État en mars 2020 (montant initial de CHF 700'000) afin de couvrir, par \n\nle biais du compte de résultats, les frais permettant de lutter contre la pandémie. Il a fait ensuite l’objet de plusieurs \n\ncrédits complémentaires (augmentation de l’enveloppe globale) tout au long de l’exercice 2020 et début 2021. Il atteint \n\ndorénavant un montant d’environ CHF 28 millions. \n\n- Programme d’impulsion et de transformations (PI). Les huit crédits sont présentés de manière agrégée au niveau des \n\nautorités exécutives (SCHA). Ils concernent en réalité une quinzaine de services et l’ensemble des départements. Les \n\nimpacts financiers concernent à la fois le compte de résultats et le compte des investissements. \n\n- Le regroupement et l’optimisation du logement de l’administration (projet « Vitamine », auparavant « ORLA ») relève \n\négalement de plusieurs entités distinctes, principalement au DFS (OORG, SBAT, SIEN) mais aussi au DJSC (SRHE, \n\nSCNE). Le regroupement est effectué à l’OORG. \n\n\n\n58 \n \n\n- Le crédit d’engagement pour la sécurisation de l’outil de production informatique dépend du DFS (SIEN, SBAT). Les \n\ninformations sont présentées au SIEN. \n\n- Le crédit d’engagement pour le programme d’éducation numérique concerne à la fois le DFS (SIEN) et le DEF (SFPO, \n\nSEEO, CIFOM, CPLN, CPMB et lycées). Les informations sont regroupées au SEEO. \n\nLe tome 2 du rapport de gestion financière reprend aussi les différents projets gérés par crédit d’engagement pour chaque \n\nentité (fiches par entité) et apporte de précieux commentaires. Les dépenses relatives aux crédits transversaux \n\nsusmentionnés y apparaissent toutefois de manière décentralisée, dans toutes les unités administratives concernées, \n\ncontrairement aux informations consolidées du tableau ci-après. Des explications relatives aux variations de charges et \n\ndépenses résultant de ces projets gérés par un crédit d’engagement sont aussi disponibles dans les chapitres précédents \n\ndu tome 1, que ce soit au niveau du compte de résultats et, plus particulièrement, pour le compte des investissements (voir \n\nchapitre 3.4 consacré à l’analyse des dépenses par projet). Pour ces raisons, et afin d’éviter une certaine redondance, les \n\nmontants et écarts constatés ne font pas l’objet de commentaires spécifiques dans le présent chapitre. \n\n \n\n.\n\n\n\n5\n9\n \n\n \n\n \n\n  \n\nP ro jets gérés par crédits d'engagement Situation au B udget C o mptes Écarts comptes Solde\n\n(CHF) 31.12.2019 2020 2020 et budget disponible\n\nT o tal 1'8 72 '4 3 9 '8 4 3 6 73 '4 3 2 '9 4 7 10 4 '3 0 6 '3 2 3 18 0 '9 6 7'4 2 0 76 '6 6 1'0 9 7 1'0 0 6 '0 2 4 '4 9 8\n\nA uto rités exécutives 130'400'000 1'951'618 14'402'850 62'913'261 48'510'411 65'535'121\n\nCOVID - A ides aux partenaires SCHA En cours 26.01.2021 59'400'000 0 0 59'233'654 59'233'654 166'346\n\nPI-Accélération Pro jet agglo (PA3) SCHA En cours 25.06.2019 7'000'000 0 200'000 270'993 70'993 6'729'008\n\nPI-accord position. Strat. (APS) SCHA En cours 25.06.2019 15'000'000 258'159 3'933'650 527'547 -3'406'103 14'214'293\n\nPI-Développement économique SCHA En cours 25.06.2019 18'000'000 0 2'000'000 1'000'000 -1'000'000 17'000'000\n\nPI-études invest. futurs SCHA En cours 25.06.2019 5'800'000 0 1'423'500 203'122 -1'220'378 5'596'878\n\nPI-mise en conformité arrêts bus SCHA En cours 25.06.2019 7'000'000 0 1'066'000 61'213 -1'004'787 6'938'787\n\nPI-mobilité durable SCHA En cours 25.06.2019 4'000'000 0 800'000 68'605 -731'395 3'931'395\n\nPI-Réformes SCHA En cours 25.06.2019 10'000'000 277'106 3'779'700 856'680 -2'923'020 8'866'215\n\nPI-soutien innovation SCHA En cours 25.06.2019 4'000'000 1'416'353 1'100'000 691'448 -408'552 1'892'199\n\nGouvernement Neuchâtelo is Sans Papier SCHA A solliciter -- 200'000 0 100'000 0 -100'000 200'000\n\nA uto rités judiciaires 15'210 0 0 15'210 15'210 0\n\nAchat machine à café cafét. M P LCF M P Clôturé 20.12.2019 15'210 0 0 15'210 15'210 0\n\nD épartement des f inances et  de la  santé 346'872'384 115'152'976 33'205'806 29'915'016 -3 '290'789 199'097'172\n\nORLA-Regr.& Optimis.du Logem.de l'Adm.NE OORG En cours 25.06.2019 31'000'000 0 2'507'342 1'746'405 -760'937 29'253'595\n\nEspace - Equipement et M obilier SBAT En cours 25.11.2020 270'000 0 0 80'800 80'800 189'200\n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2020 SBAT En cours 11.11.2020 573'100 0 0 123'848 123'848 449'252\n\nEspace - Cité universitaire Neuchâtel SBAT En cours 21.10.2020 442'400 0 0 354'349 354'349 88'051\n\nSite Dubied CNIP - assain. conduites EP SBAT En cours 01.04.2020 450'000 0 550'000 314'810 -235'190 135'190\n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude SBAT En cours 17.02.2020 650'000 0 0 26'615 26'615 623'385\n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob SBAT En cours 21.01.2020 44'000'000 0 499'950 913'207 413'257 43'086'793\n\nP\nro\n\nje\nts\n\n g\né\nré\n\ns\n p\n\na\nr \n\nc\nré\n\nd\nit \n\nd\n'e\n\nn\ng\n\na\ng\n\ne\nm\n\ne\nn\n\nt\nC\n\no\nm\n\np\nte\n\n d\ne\n\ns\n \n\nin\nv\ne\n\ns\ntis\n\ns\ne\n\nm\ne\n\nn\nts\n\n e\nt \n\nc\no\n\nm\np\n\nte\n d\n\ne\n ré\n\ns\nu\n\nlta\nts\n\nCentre de profit Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \n\nd'engagement 1)\n\nDépenses nettes compte des investissements et compte de résultats\n\n\n\n6\n0\n \n\n \n\n \n\n  \n\nP ro jets gérés par crédits d'engagement Situation au B udget C o mptes Écarts comptes Solde\n\n(CHF) 31.12.2019 2020 2020 et budget disponible\n\nInst. stockage saumure et balance PL CTB SBAT En cours 11.12.2019 365'000 0 360'000 330'966 -29'034 34'034\n\nRegroup. LJP sur deux bâtiments - Etude SBAT En cours 25.09.2019 500'000 159'837 500'000 498'900 -1'100 -158'737\n\nUnimail - correction de la verrière SBAT En cours 02.09.2019 375'000 375'000 0 -27'842 -27'842 27'842\n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans SBAT En cours 07.11.2018 2'000'000 138'000 250'000 82'700 -167'300 1'779'300\n\nCréd.d'étude ctr.M ontmollin g.fores.2020 SBAT En cours 31.10.2018 230'000 100'742 449'950 388'451 -61'499 -259'193\n\nCtre.co llect.cadav.animau.M ontmo.CrE+BAT SBAT En cours 31.10.2018 295'000 145'038 1'199'950 82'782 -1'117'168 67'180\n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans SBAT En cours 06.07.2018 12'800'000 1'080'000 1'600'000 1'900'000 300'000 9'820'000\n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN M ontagnes SBAT En cours 04.07.2018 130'000 0 95'000 82'061 -12'939 47'939\n\nSécurisation du Château de Neuchâtel SBAT En cours 27.03.2017 522'000 471'446 0 45'557 45'557 4'997\n\nExtension du CIFOM -EPCY SBAT En cours 21.02.2017 3'940'000 1'590'212 1'438'000 1'769'336 331'336 580'453\n\nUnimail-assainissement façades-3e étape SBAT En cours 25.05.2016 4'500'000 777'041 2'500'000 2'540'642 40'642 1'182'317\n\nCPLN NE / assaini. énergétique SBAT En cours 29.04.2014 36'980'000 35'436'005 299'950 1'402'758 1'102'808 141'237\n\nM ise en conformité bâtiments CIFOM SBAT En cours 25.01.2011 3'500'000 3'370'121 0 187'875 187'875 -57'996\n\nLycée DDR assain. façades étude SBAT En cours 25.08.2010 400'000 123'800 174'433 96'345 -78'088 179'855\n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) SBAT En cours 18.03.2008 37'168'670 36'229'952 0 209'056 209'056 729'662\n\nPrévoyance 80-82 - EPC - assain. conduit SBAT Clôturé 01.04.2020 600'000 0 300'000 544'354 244'354 55'646\n\nCIFOM -EAA/Abeille2-assiniss. to iture SBAT Clôturé 02.09.2019 200'000 116'892 0 48'312 48'312 34'795\n\nSBAT - Chaudières SBAT Clôturé 01.09.2015 1'510'000 1'094'695 420'000 415'623 -4'377 -318\n\nBreguet 2-Assain. Toiture et instal. so l SBAT A solliciter -- 2'200'000 0 2'100'000 0 -2'100'000 2'200'000\n\nCentre cantonal archives, crédit d'étude SBAT A solliciter -- 2'000'000 0 599'950 0 -599'950 2'000'000\n\nInfirmerie EDPR SBAT A solliciter -- 1'500'000 0 749'950 0 -749'950 1'500'000\n\nLBC-Créat.salles pour l'enseignem.inform SBAT A solliciter -- 240'000 0 240'000 0 -240'000 240'000\n\nLycée Jean Piaget - assain. Toiture SBAT A solliciter -- 700'000 0 400'000 0 -400'000 700'000\n\nPerreux - Pav. Acacias -assain. to it.+PV SBAT A solliciter -- 700'000 0 700'000 0 -700'000 700'000\n\nPro jet du logem. des AUJU (AUJU) SBAT A solliciter -- 400'000 0 100'050 0 -100'050 400'000\n\nRénovation salle GC SBAT A solliciter -- 300'000 0 300'000 0 -300'000 300'000\n\nSISPOL - assanissement façade SBAT A solliciter -- 500'000 0 500'000 0 -500'000 500'000\n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel SBAT A solliciter -- 5'800'000 0 500'000 0 -500'000 5'800'000\n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. SBAT A solliciter -- 3'500'000 0 1'000'000 0 -1'000'000 3'500'000\n\nPrêts SCSP - Temps Présent SCSP En cours 04.11.2020 600'000 0 0 600'000 600'000 0\n\nCoronavirus SCSP En cours 16.03.2020 27'950'000 0 0 9'922'066 9'922'066 18'027'934\n\nM ise en œuvre de la lo i RHNe SCSP En cours 06.07.2018 2'200'000 1'572'051 940'000 5'850 -934'150 622'099\n\nConstitution et certification e-health SCSP En cours 26.09.2017 3'400'000 1'067'165 -1'210'000 986'209 2'196'209 1'346'627\n\nInfrastructures EM S SCSP A solliciter -- 30'000'000 0 1'000'000 0 -1'000'000 30'000'000\n\nCollectivités et fondations PA 2) SFIN En cours -- -- -645'086 -322'543 -322'543 0 --\n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles 2) SFIN En cours -- -- -360'250 -116'100 -96'000 20'100 --\n\nPrêts office du logement 2) SFIN En cours -- -- -637'280 -378'327 -318'640 59'687 --\n\nRégions de montagne 2) SFIN En cours -- -- -304'420 -92'200 -23'000 69'200 --\n\nEspace - Equipement informatique SIEN En cours 25.11.2020 93'900 0 0 45'527 45'527 48'373\n\nCLOEE2 - Suivi de la santé élèves (DEF) SIEN En cours 30.10.2019 200'000 2'975 100'000 99'798 -202 97'227\n\nCLOEE2 - Gestion des rempl. PO (DEF) SIEN En cours 06.07.2018 260'000 58'112 100'000 99'028 -973 102'861\n\nDével. 2016-2020 des syst. d'information SIEN En cours 23.02.2016 14'499'448 2'816'497 3'736'000 1'612'152 -2'123'848 10'070'798\n\nCentre de profit Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \n\nd'engagement 1)\n\nDépenses nettes compte des investissements et compte de résultats\n\n\n\n6\n1\n \n\n \n\n \n\n  \n\nP ro jets gérés par crédits d'engagement Situation au B udget C o mptes Écarts comptes Solde\n\n(CHF) 31.12.2019 2020 2020 et budget disponible\n\nRenouvellement des infrastructures info SIEN En cours 23.02.2016 29'936'470 10'002'469 6'843'000 2'789'833 -4'053'167 17'144'168\n\nSécurisation de l'outil de prod. info . SIEN En cours 23.02.2016 21'530'396 11'161'634 499'950 92'671 -407'279 10'276'092\n\nETIC IES SIEN Clôturé 20.01.2020 276'000 0 276'000 213'040 -62'960 62'960\n\nM igration Paclan/x SIEN Clôturé 12.06.2019 307'000 275'482 0 -368 -368 31'887\n\nLogiciel Investimmo SIEN Clôturé 13.02.2019 170'000 108'858 0 50'000 50'000 11'142\n\nRenouvel. infrastructure SAP clients ext SIEN Clôturé 06.07.2018 420'000 412'748 0 1'485 1'485 5'767\n\nSIEN - Dévelop. info .cantonale 2004-2009 SIEN Clôturé 02.06.2004 9'700'000 8'413'242 330'000 0 -330'000 1'286'758\n\nGestion d'affaires 3) SIEN Clôturé -- 380'000 0 270'000 0 -270'000 380'000\n\nJUSTITIA 4.0 3) SIEN Clôturé -- 768'000 0 35'000 0 -35'000 768'000\n\nM ise à niveau bases de données Oracle 3) SIEN Clôturé -- 420'000 0 420'000 0 -420'000 420'000\n\nRemplacement EC2000 3) SIEN Clôturé -- 1'170'000 0 90'500 0 -90'500 1'170'000\n\nRemplacement GNSP 3) SIEN Clôturé -- 350'000 0 200'000 0 -200'000 350'000\n\nPro jets NEM O SIEN A solliciter -- 1'000'000 0 150'000 0 -150'000 1'000'000\n\nD pt de la  just ice, de la  sécurité et  de la  culture 27'558'000 8'623'799 5'558'000 4'390'333 -1'167'667 14'543'868\n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP JUST En cours 28.09.2020 250'000 0 230'000 76'534 -153'466 173'466\n\nAppli. tél. mobi. saisie amendes d'ordre JUST En cours 21.04.2020 44'000 0 0 38'643 38'643 5'357\n\nDéveloppement outil analyse ILP PONE En cours 26.08.2020 485'000 0 175'000 147'746 -27'254 337'254\n\nCNU-renouvel.infrast.WEY & insonorisati. PONE En cours 06.07.2020 140'000 0 90'000 65'716 -24'284 74'284\n\nRenouvellem. parc app.radar fixe-série 3 PONE En cours 22.06.2020 260'000 0 160'000 189'410 29'410 70'590\n\nRemplacement armes de poing PONE En cours 20.05.2020 490'000 0 0 188'861 188'861 301'139\n\nAppareils radars - série 2 PONE En cours 22.05.2019 340'000 170'530 170'000 169'964 -36 -494\n\nM ise à jour des moyens techniques PONE PONE En cours 17.08.2018 230'000 96'110 65'000 65'172 172 68'717\n\nBlackout Polycom et BAP PONE En cours 11.08.2017 282'000 156'694 50'000 42'165 -7'835 83'141\n\nÉvolution du système Polycom PONE En cours 15.12.2016 2'080'000 843'842 700'000 708'974 8'974 527'184\n\nRemplacement Vidéosurveillance SISPOL PONE Clôturé 02.11.2020 95'000 0 0 95'950 95'950 -950\n\nRéaménagement BAP et SISPOL PONE Clôturé 15.06.2020 80'000 0 80'000 80'016 16 -16\n\nNouv.syst. de surveill. audio & vidéo PONE Clôturé 15.04.2020 15'000 0 15'000 14'303 -697 697\n\nTravaux aménagement du poste de Boudry PONE Clôturé 10.04.2020 70'000 0 0 71'356 71'356 -1'356\n\nScanner à main FARO Freestyle3D PONE Clôturé 10.04.2020 19'000 0 19'000 15'018 -3'982 3'982\n\nRenouvellement lampe Crimesope PONE Clôturé 09.04.2020 25'000 0 25'000 21'691 -3'309 3'309\n\nAmén. récept. des séquestres + détenus PONE Clôturé 25.06.2019 70'000 56'125 0 12'744 12'744 1'131\n\nM odernisation système d'information Info PONE Clôturé 10.09.2018 200'000 85'154 0 -518 -518 115'364\n\nM atériel domotique PONE Clôturé 21.09.2016 230'000 200'346 20'000 19'999 -1 9'654\n\nArmes longues PONE A solliciter -- 510'000 0 290'000 0 -290'000 510'000\n\nM odernis.sys.information Police(Phase 2) PONE A solliciter -- 750'000 0 250'000 0 -250'000 750'000\n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape SCNE En cours 26.05.2015 2'095'000 600'000 300'000 300'000 0 1'195'000\n\nCréation moyens nécessaires LArch SCNE En cours 22.02.2011 1'450'000 441'156 380'000 70'840 -309'160 938'004\n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F SEPF En cours 10.02.2021 250'000 0 200'000 0 -200'000 250'000\n\nRempl. logiciel informatique de l'OP SEPF En cours 31.08.2020 660'000 0 0 7'766 7'766 652'235\n\nFour industriel cuisine EDPR SPNE Clôturé 09.09.2020 30'000 0 30'000 13'919 -16'081 16'081\n\nRemplacement braisière cuisine EDPR SPNE Clôturé 07.09.2020 30'000 0 30'000 34'992 4'992 -4'992\n\nCentre de profit Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \n\nd'engagement 1)\n\nDépenses nettes compte des investissements et compte de résultats\n\n\n\n6\n2\n \n\n \n\n \n\n  \n\nP ro jets gérés par crédits d'engagement Situation au B udget C o mptes Écarts comptes Solde\n\n(CHF) 31.12.2019 2020 2020 et budget disponible\n\nCompresseur atelier menuiserie EEPB SPNE Clôturé 15.04.2020 14'000 0 0 12'496 12'496 1'504\n\nRemplacement du portail de l'EDPR 3) SPNE Clôturé -- 50'000 0 50'000 0 -50'000 50'000\n\nAchat de véhicules 2020-2023 SSCM En cours 18.12.2019 10'030'000 0 1'929'000 1'922'136 -6'864 8'107'864\n\nAchat de véhicules 2018-2019 SSCM Clôturé 07.11.2017 5'984'000 5'973'841 0 4'440 4'440 5'718\n\nORCCAN PC Gouvernement SSCM A solliciter -- 300'000 0 300'000 0 -300'000 300'000\n\nD pt de l'éducat io n et  de la  famille 231'258'746 51'909'761 3'820'000 51'346'968 47'526'968 128'002'016\n\nOutils de gestion qualité CPNE CIFOM En cours 26.08.2020 150'000 0 0 62'369 62'369 87'631\n\nEAA - Enveloppe équipements CIFOM En cours 13.03.2019 150'000 55'612 30'000 30'680 680 63'708\n\nPTN - Enveloppe équipements CIFOM En cours 13.03.2019 524'000 199'110 100'000 104'826 4'826 220'064\n\nSIS2 M ontagnes - Enveloppe équipements CIFOM En cours 13.03.2019 325'000 35'052 15'000 15'000 0 274'948\n\nCIFOM -PTI-Création atelier po lissage CIFOM Clôturé 29.04.2020 150'000 0 0 136'674 136'674 13'326\n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 CM NE En cours 29.01.2020 548'000 0 137'000 136'936 -64 411'064\n\nClavecin et marimba 5 octaves CM NE Clôturé 23.11.2019 59'000 58'726 0 -591 -591 865\n\nRefonte du site internet www.cmne.ch CM NE Clôturé 16.01.2019 46'000 37'803 0 9'693 9'693 -1'496\n\nCons.,renouv. du parc pianist. 2016-2019 CM NE Clôturé 21.03.2016 548'000 529'325 0 -186 -186 18'861\n\nSwitchs et Extension réseau SIS2 CPLN En cours 09.12.2020 440'000 0 70'000 70'670 670 369'330\n\nEquipements pédagogiques techniques CPLN En cours 02.12.2019 260'000 50'673 70'000 70'872 872 138'455\n\nSalle de gymnastique (Corcelles - C.) SDEF Clôturé 12.12.2018 833'461 556'461 288'000 277'000 -11'000 0\n\nProgramme éducation numérique SEEO En cours 23.06.2020 24'716'600 0 2'160'000 151'131 -2'008'869 24'565'469\n\nM andat d'objectifs 2019-2022 UNINE SFPO En cours 26.06.2019 200'708'685 50'387'000 0 50'281'895 50'281'895 100'039'790\n\nCréation du CPNE SFPO A solliciter -- 1'800'000 0 950'000 0 -950'000 1'800'000\n\nD pt du dévelo ppement territo rial et  de l'enviro nnement 955'400'350 484'655'681 43'281'070 20'846'112 -22'434'959 440'941'510\n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz SAGR En cours 01.10.2019 5'400'000 0 700'000 0 -700'000 5'400'000\n\nSubventions constructions rurales 2020 SAGR En cours 01.10.2019 12'000'000 0 1'500'000 547'713 -952'287 11'452'287\n\nTravaux améliorations foncières 2020 SAGR En cours 01.10.2019 15'100'000 0 1'100'000 0 -1'100'000 15'100'000\n\nTravaux remises en état agrico les VdR SAGR En cours 03.09.2019 1'120'000 175'000 0 375'000 375'000 570'000\n\nFromagerie du Cerneux-Péquignot SAGR En cours 20.03.2019 601'400 256'400 0 28'500 28'500 316'500\n\nSubvention plans de gestion intégrée SAGR En cours 05.12.2016 100'000 8'809 30'000 17'550 -12'450 73'641\n\nSubventions constructions rurales 2015 SAGR En cours 29.09.2015 10'800'000 4'614'513 774'000 657'287 -116'713 5'528'200\n\nTravaux améliorations foncières 2015 SAGR En cours 29.09.2015 12'300'000 1'456'684 700'000 357'112 -342'888 10'486'204\n\nTravaux améliorations foncières 2010 SAGR En cours 31.03.2010 2'300'000 1'968'977 100'000 0 -100'000 331'023\n\nTravaux améliorations foncières 2007 SAGR En cours 27.03.2007 4'100'000 3'675'826 100'000 11'200 -88'800 412'974\n\nTravaux améliorations foncières 2001 SAGR En cours 06.02.2001 5'900'000 4'679'709 40'000 0 -40'000 1'220'291\n\nExplo itations paysannes 2) SAGR En cours -- -- -3'469'677 -1'980'000 -2'975'296 -995'296 --\n\nIso lation phonique au M ycorama SAGR Clôturé 23.06.2020 30'000 0 0 28'351 28'351 1'649\n\nAssainissement de fermes de l'Etat SAGR Clôturé 17.06.2020 130'000 0 130'000 129'907 -93 93\n\nRéfections routi. sur le site d'EVOLOGIA 3) SAGR Clôturé -- 30'000 0 30'000 0 -30'000 30'000\n\nRemplacement climatisation Encavage Etat SAGR A solliciter -- 91'000 0 91'000 0 -91'000 91'000\n\nCP Ouvrages de protection forêts 2020-24 SCAT En cours 24.06.2020 2'490'000 0 0 96'726 96'726 2'393'274\n\nCentre de profit Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \n\nd'engagement 1)\n\nDépenses nettes compte des investissements et compte de résultats\n\n\n\n6\n3\n \n\n \n\n \n\n  \n\nP ro jets gérés par crédits d'engagement Situation au B udget C o mptes Écarts comptes Solde\n\n(CHF) 31.12.2019 2020 2020 et budget disponible\n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac SCAT En cours 02.09.2019 200'000 0 100'000 109'999 9'999 90'001\n\nEquipements labo.d'analyses bio. SCAV En cours 13.11.2020 90'000 0 90'000 92'332 2'332 -2'332\n\nCréd. cadre équip. ana. dom. vétérinaire SCAV En cours 27.05.2020 95'000 0 50'000 49'754 -246 45'246\n\nAcquis.d'équip.pour labo "Consommation" SCAV En cours 15.05.2019 95'000 49'290 40'000 44'950 4'950 760\n\nEquipements laborato ire de chimie SCAV Clôturé 06.07.2020 520'000 0 520'000 519'960 -40 40\n\nPoids inox de 10 kg SCAV Clôturé 25.06.2020 25'000 0 25'000 24'131 -870 870\n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz SCTR En cours 02.10.2018 8'548'000 57'200 1'500'000 1'469'220 -30'780 7'021'580\n\nPart routière renouvellement PN SCTR En cours 06.06.2017 1'087'200 0 800'000 0 -800'000 1'087'200\n\nPrêts transports 2) SCTR En cours -- -- -1'496'554 -740'900 -1'015'520 -274'620 --\n\nParticipations sociétés électriques 3) SDTE Clôturé -- 12'035'000 0 12'035'000 0 -12'035'000 12'035'000\n\nRemplacement appareils mesure immissions SENE En cours 06.05.2020 59'000 0 32'000 27'522 -4'478 31'478\n\n3e prog. assainis. inst. chauf. SENE En cours 26.03.1996 1'300'000 1'209'237 5'000 -1'866 -6'866 92'629\n\nRemplacement ICP - OES laborato ire SENE Clôturé 06.05.2020 90'000 0 85'000 85'000 -1 5'001\n\nAppareil de mesure de RNI 3) SENE Clôturé -- 17'000 0 17'000 0 -17'000 17'000\n\nInfrastructures forestières SFFN En cours 06.07.2020 1'647'750 0 188'000 230'161 42'161 1'417'589\n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau SFFN En cours 22.06.2020 240'000 0 36'000 8'144 -27'856 231'856\n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 SFFN En cours 26.05.2020 1'431'000 0 105'000 149'282 44'282 1'281'718\n\nCP Nature 2020-2024 SFFN En cours 26.05.2020 13'044'000 0 216'000 110'407 -105'593 12'933'593\n\nM esures d'aménagement Creux du Van SFFN En cours 20.06.2018 250'000 38'948 30'000 0 -30'000 211'052\n\nRéseaux écologiques cantonaux SFFN En cours 03.07.2017 425'000 48'553 30'000 0 -30'000 376'447\n\nCuve inox à la pisciculture de Colombier SFFN Clôturé 22.06.2020 110'000 0 0 95'109 95'109 14'891\n\nFds. indivisions forest. 432 et 435 SFFN Clôturé 15.04.2020 7'000 0 0 7'000 7'000 0\n\nAménagement des marais - Bois des Lattes SFFN Clôturé 14.08.2015 650'000 154'492 35'000 34'354 -646 461'153\n\nPS CFF M alakoff H18 SPCH En cours 19.08.2020 6'854'000 0 0 291'607 291'607 6'562'393\n\nCorrections routières 2020 - 2021 SPCH En cours 06.07.2020 470'000 0 235'000 247'759 12'759 222'241\n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 SPCH En cours 06.07.2020 3'276'000 0 345'400 31'813 -313'587 3'244'187\n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 SPCH En cours 06.07.2020 3'375'000 0 322'920 98'473 -224'447 3'276'527\n\nInstal.génératrices pr prélèv. carburant SPCH En cours 06.07.2020 200'000 0 100'000 0 -100'000 200'000\n\nTravaux EM  2020 - 2023 SPCH En cours 06.07.2020 600'000 0 150'000 92'180 -57'820 507'820\n\nTravaux sur ouvrages d'art 2020 - 2021 SPCH En cours 06.07.2020 600'000 0 300'000 303'653 3'653 296'347\n\nAménagements de cours d'eau 2020-2021 SPCH En cours 29.04.2020 600'000 0 300'000 237'084 -62'916 362'916\n\nAssainissement routier H10 SPCH En cours 03.09.2019 14'300'000 10'943 1'240'000 852'863 -387'137 13'436'193\n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 SPCH En cours 07.05.2019 7'432'000 996'876 1'787'000 2'260'066 473'066 4'175'059\n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 SPCH En cours 07.05.2019 8'288'000 608'895 980'000 7'814 -972'186 7'671'290\n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset SPCH En cours 06.03.2019 39'100'000 57'808 425'000 350'284 -74'716 38'691'908\n\nReconstr. RC1310 Ponts-M artel - Sagne SPCH En cours 06.03.2019 17'600'000 158'644 1'744'250 1'913'811 169'561 15'527'545\n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds SPCH En cours 06.03.2019 17'100'000 55'261 145'000 39'572 -105'428 17'005'167\n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 SPCH En cours 19.09.2018 350'000 52'757 50'000 0 -50'000 297'243\n\nDévelop. plateforme données routières SPCH En cours 02.07.2018 95'000 77'918 0 16'972 16'972 110\n\nEntretien constructif 2018-2021 SPCH En cours 30.05.2018 21'740'000 9'591'072 4'688'000 4'396'363 -291'637 7'752'565\n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds SPCH En cours 07.02.2018 450'000 108'136 8'800 2'337 -6'463 339'527\n\nM D - 1ère étape réalis. itinér. cyclable SPCH En cours 26.09.2017 5'000'000 791'403 1'500'000 1'257'532 -242'468 2'951'065\n\nCentre de profit Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \n\nd'engagement 1)\n\nDépenses nettes compte des investissements et compte de résultats\n\n\n\n6\n4\n \n\n \n\n \n\nP ro jets gérés par crédits d'engagement Situation au B udget C o mptes Écarts comptes Solde\n\n(CHF) 31.12.2019 2020 2020 et budget disponible\n\nH10 Evitement de Peseux, études SPCH En cours 13.09.2017 450'000 28'864 45'000 13'355 -31'645 407'782\n\nAmén. aire gens du voyage CH, Vaumarcus SPCH En cours 14.06.2017 177'000 0 177'000 0 -177'000 177'000\n\nEtudes détail liaison H18-H20 SPCH En cours 17.08.2016 6'900'000 2'131'835 340'000 384'956 44'956 4'383'209\n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. SPCH En cours 17.06.2015 39'550'000 10'761'329 1'920'000 615'222 -1'304'778 28'173'449\n\nElaboration dossier route H20 SPCH En cours 04.12.2007 15'170'000 12'899'074 80'000 118'809 38'809 2'152'116\n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) SPCH En cours -- 400'300'000 398'102'681 29'600 7'793 -21'807 2'189'526\n\nConstruction du tunnel de Serrières SPCH En cours -- 29'200'000 27'493'156 130'000 8'847 -121'153 1'697'998\n\nLRVP, remise en état RC déclassées SPCH Clôturé 21.01.2020 6'000'000 0 6'000'000 5'647'721 -352'279 352'279\n\nTrav. remise en état Le Pâquier-Villiers SPCH Clôturé 03.09.2019 6'985'000 5'381'693 0 2 2 1'603'304\n\nAssainissements EM  2018 - 2019 SPCH Clôturé 02.05.2018 600'000 423'859 0 -7'766 -7'766 183'906\n\nCorrections routières 2018 - 2019 SPCH Clôturé 02.05.2018 600'000 224'613 0 37 37 375'351\n\nRPT 07b ouvrages prot.crues 2016-2019 SPCH Clôturé 30.08.2016 3'820'000 525'679 0 321'396 321'396 2'972'925\n\nRPT04 revitalisation des eaux 2016 - 201 SPCH Clôturé 07.07.2016 1'560'000 745'777 0 21'566 21'566 792'657\n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds SPCH A solliciter -- 179'000'000 0 1'625'000 0 -1'625'000 179'000'000\n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot SPCH A solliciter -- 3'200'000 0 100'000 0 -100'000 3'200'000\n\n D pt  de l'éco no mie et  de l'act io n so ciale 180'935'153 11'139'112 4'038'597 11'540'520 7'501'923 157'904'810\n\nCOVID19 NECO - Cas de rigueur NECO En cours 15.01.2021 55'500'000 0 0 7'104'000 7'104'000 48'396'000\n\nPrêts COVID19 - Tourisme Neuchâtelo is NECO En cours 06.07.2020 700'000 0 0 700'000 700'000 0\n\nPolitique régionale 2020-2023 NECO En cours 27.05.2020 34'800'000 0 187'367 44'000 -143'367 34'756'000\n\nProg. Intercant. CDEP-SO (PR 2020-2023) NECO En cours 27.05.2020 715'348 0 267'000 178'837 -88'163 536'511\n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) NECO En cours 08.04.2020 400'000 0 90'000 0 -90'000 400'000\n\nPrêts COVID19 NECO En cours 23.03.2020 30'000'000 0 0 2'868'500 2'868'500 27'131'500\n\nParcs régionaux - période 2020 -2024 NECO En cours 18.02.2020 1'155'805 0 133'461 203'961 70'500 951'844\n\nPrêts NPR 2016-2019 NECO En cours 19.10.2016 29'000'000 277'200 4'186'140 453'750 -3'732'390 28'269'050\n\nPrêts NPR 2012-2015 NECO En cours 02.10.2012 14'000'000 10'845'921 -798'371 -116'371 682'000 3'270'450\n\nPrêts NPR 2008-2011 NECO En cours 23.06.2009 14'000'000 281'000 -26'000 -26'000 0 13'745'000\n\nPrêts d'étude 2020-2023 SASO En cours 18.12.2019 600'000 0 150'000 163'275 13'275 436'725\n\nPrêts d'études 2) SASO En cours -- -- -265'009 -215'000 -85'702 129'298 --\n\nDétecteur de masse ISQ7000 pour le LIST SEM P Clôturé 19.12.2019 64'000 0 64'000 52'270 -11'730 11'730\n\nCentre de profit Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \n\nd'engagement 1)\n\nDépenses nettes compte des investissements et compte de résultats\n\n1)  \nLes crédits d'engagement accordés avant l'année 2015 sont indiqués au net (ancienne lo i sur les finances) et les crédits d'engagement accordés dès l'année 2015 sont indiqués au brut (art. 40 al. 2 LFinEC).\n\n    Les montants indiqués dans la co lonne crédit d'engagement incluent également d'éventuelles demandes de crédits complémentaires.\n2)  \n\nCes éléments correspondent à d'anciens prêts qui ne sont pas formellement portés par un crédit d'engagement. Comme leur gestion technique a transité du bilan au compte des investissements, il a été décidé de\n     \n\nles reprendre dans ce tableau de synthèse, parallèlement aux autres prêts qui, eux, font bel et bien l'objet d'un crédit d'engagement conformément aux pratiques qui sont dorénavant en vigueur.\n3)  \n\nCes crédits d'engagement ont été clô turés sans avoir fait l'objet d'une ouverture formelle comme initialement envisagé.\n\n\n\n65 \n \n\n Conclusion \n \n\nEn conclusion, c’est bien par dizaines de millions que les comptes de l’exercice 2020 ont été malmenés et terminent, fort \n\nheureusement, avec un résultat légèrement positif de l’ordre de CHF 800’000, lié à de multiples effets ponctuels et non \n\nstructurels. Le chemin du retour à l’équilibre présenté dans le programme de législature 2018-2021 est donc tenu. \n\nCependant les limites du frein à l’endettement ne sont pas respectées et la fragilité de la santé financière reste fortement \n\nprésente. Seul le degré d’autofinancement dépasse l’objectif prévu, mais avec un niveau d’investissement annuel très \n\nlargement en dessous du budget. D’importants défis seront donc à relever pour éviter que les exercices futurs ne reviennent \n\nà un niveau d’excédent de charges de plusieurs dizaines de millions de francs. \n\nLe niveau de l’endettement s’est péjoré d’un peu moins de CHF 30 millions, mais la planification financière liée à la pandémie \n\nnous obligera d’augmenter encore le niveau d’endettement pour dépasser, vraisemblablement en 2021, les deux milliards \n\nde dette. \n\nLe Conseil d’État, dans sa nouvelle composition, devra poursuivre les réformes en cours, en travaillant sur la structure de \n\nl’État. Il devra continuer à exploiter toutes les synergies possibles entre les services et les partenaires, poursuivre \n\nl’amélioration de l’efficience de l’administration en standardisant les processus, encore plus qu’aujourd’hui, et alléger, \n\npartout où cela est possible, la lourdeur administrative liée à l’activité publique.  \n\nAu vu de ce qui précède, nous vous invitons à adopter les comptes de l’exercice 2020 ainsi que les états financiers présentés \n\ndans le présent rapport, et à adopter le décret portant octroi d’un crédit-cadre d’engagement d’un montant total de CHF \n\n16'000'000 afin rendre conforme aux bases légales en vigueur les cautions accordées en 2014 à certaines institutions pour \n\nfinancer leur part à la réserve de fluctuation de valeurs auprès de prévoyance.ne. \n\nVeuillez agréer, Monsieur le président, Mesdames et Messieurs, l’assurance de notre haute considération.  \n\n \n\nNeuchâtel, le 21.04.2021 \n\nAu nom du Conseil d'État : \n\nLa présidente, La chancelière, \n\nM. MAIRE-HEFTI S. DESPLAND \n\n  \n\n\n\n66 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 1 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Partie I : Rapport du Conseil d’État au Grand \n\nConseil à l’appui des comptes \n   \n   \n   \n\n  Partie II : États financiers audités \n \n\n   \n   \n   \n  Partie III : Résultats synthétiques des entités \n\nparapubliques \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n67 \n \n\n Comptes 2020 : États financiers audités \n \n\n Bilan \n \n\n \n\n \n\nComptes Comptes\n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 4'000'772'166.55 3'931'794'017.44 -68'978'149.11 -1.7%\n\n10 Patrimoine financier (PF) 2'207'942'319.35 2'144'118'442.19 -63'823'877.16 -2.9%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 141'227'941.00 128'505'026.91 -12'722'914.09 -9.0%\n\n101 Créances 636'823'800.80 582'421'110.17 -54'402'690.63 -8.5%\n\n102 Placements f inanciers à court terme 0.00 40'028'351.51 +40'028'351.51 --\n\n104 Actifs de régularisation 1'280'407'564.79 1'227'400'638.56 -53'006'926.23 -4.1%\n\n106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 5'790'094.13 7'006'187.46 +1'216'093.33 +21.0%\n\n107 Placements f inanciers 4'543'144.87 21'130'775.61 +16'587'630.74 +365.1%\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine f inancier 139'149'773.76 137'626'351.97 -1'523'421.79 -1.1%\n\n14 Patrimoine administratif (PA) 1'792'829'847.20 1'787'675'575.25 -5'154'271.95 -0.3%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 1'109'821'112.88 1'104'379'612.15 -5'441'500.73 -0.5%\n\n142 Immobilisations incorporelles 9'608'490.68 12'246'204.66 +2'637'713.98 +27.5%\n\n144 Prêts 123'498'640.90 126'372'682.55 +2'874'041.65 +2.3%\n\n145 Participations, capital social 387'701'546.99 392'721'383.35 +5'019'836.36 +1.3%\n\n146 Subventions d'investissements 162'200'055.75 151'955'692.54 -10'244'363.21 -6.3%\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0.00 0.00 0.00 --\n\n2 PASSIF 4'000'772'166.55 3'931'794'017.44 -68'978'149.11 -1.7%\n\n20 Capitaux de tiers 3'677'794'242.96 3'607'581'393.52 -70'212'849.44 -1.9%\n\n200 Engagements courants 1'421'507'997.73 1'260'215'043.91 -161'292'953.82 -11.3%\n\n201 Engagements f inanciers à court terme 444'696'889.75 462'549'933.29 +17'853'043.54 +4.0%\n\n204 Passifs de régularisation 184'238'057.62 177'602'778.80 -6'635'278.82 -3.6%\n\n205 Provisions à court terme 21'744'309.22 93'996'497.96 +72'252'188.74 +332.3%\n\n206 Engagements f inanciers à long terme 1'504'698'663.77 1'526'564'277.72 +21'865'613.95 +1.5%\n\n208 Provisions à long terme 87'971'252.81 72'650'657.66 -15'320'595.15 -17.4%\n\n209 Engagements envers les f inancements spéciaux et des capitaux de tiers 12'937'072.06 14'002'204.18 +1'065'132.12 +8.2%\n\n29 Capital propre 322'977'923.59 324'212'623.92 +1'234'700.33 +0.4%\n\n290 Financements spéciaux sous capital propre 83'905'401.74 87'125'956.84 +3'220'555.10 +3.8%\n\n291 Fonds 58'823'815.87 69'000'901.67 +10'177'085.80 +17.3%\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0.00 0.00 0.00 --\n\n293 Préfinancements 0.00 0.00 0.00 --\n\n294 Réserves 232'064'735.20 236'329'898.12 +4'265'162.92 +1.8%\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction MCH2) 376'483'935.90 357'584'662.83 -18'899'273.07 -5.0%\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine f inancier 113'203'620.28 114'874'288.37 +1'670'668.09 +1.5%\n\n298 Autres capitaux propres 0.00 0.00 0.00 --\n\n299 Excédent(+) / Découvert(-) -541'503'585.40 -540'703'083.91 +800'501.49 +0.1%\n\nBilan\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n6\n8\n \n\n \n\n \nC\n\no\nm\n\np\nte\n\n d\ne\n ré\n\ns\nu\nlta\n\nts\n \n\n \n\n \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 2'069'800'458.08 2'172'640'509.10 2'232'462'677.89 +59'822'168.79 +2.8% +162'662'219.81 +7.9%\n\n40 Revenus fiscaux 1'070'463'464.41 1'091'307'585.00 1'056'912'378.92 -34'395'206.08 -3.2% -13'551'085.49 -1.3%\n\n41 Patentes et concessions 45'805'823.76 31'445'000.00 70'682'372.05 +39'237'372.05 +124.8% +24'876'548.29 +54.3%\n\n42 Taxes 151'874'363.74 193'212'469.00 209'557'079.40 +16'344'610.40 +8.5% +57'682'715.66 +38.0%\n\n43 Revenus divers 35'630'949.24 9'903'350.00 17'693'032.43 +7'789'682.43 +78.7% -17'937'916.81 -50.3%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 1'614'726.10 16'190'829.10 8'966'197.67 -7'224'631.43 -44.6% +7'351'471.57 +455.3%\n\n46 Revenus de transfert 588'764'214.33 653'111'727.00 677'754'398.73 +24'642'671.73 +3.8% +88'990'184.40 +15.1%\n\n47 Subventions à redistribuer 175'646'916.50 177'469'549.00 190'897'218.69 +13'427'669.69 +7.6% +15'250'302.19 +8.7%\n\n3 Charges d'exploitation 2'177'654'131.49 2'250'519'284.46 2'293'118'113.35 +42'598'828.89 +1.9% +115'463'981.86 +5.3%\n\n30 Charges de personnel 440'334'565.43 452'151'736.00 456'213'111.95 +4'061'375.95 +0.9% +15'878'546.52 +3.6%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 160'412'970.71 163'312'002.00 175'003'455.60 +11'691'453.60 +7.2% +14'590'484.89 +9.1%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 81'190'230.87 79'783'538.41 40'013'478.31 -39'770'060.10 -49.8% -41'176'752.56 -50.7%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 18'292'527.73 10'893'594.00 26'182'986.02 +15'289'392.02 +140.4% +7'890'458.29 +43.1%\n\n36 Charges de transfert 1'301'776'920.25 1'366'908'865.05 1'404'807'862.78 +37'898'997.73 +2.8% +103'030'942.53 +7.9%\n\n37 Subventions redistribuées 175'646'916.50 177'469'549.00 190'897'218.69 +13'427'669.69 +7.6% +15'250'302.19 +8.7%\n\nRésultat d'exploitation -107'853'673.41 -77'878'775.36 -60'655'435.46 +17'223'339.90 +22.1% +47'198'237.95 +43.8%\n\n44 Revenus financiers 69'716'565.55 67'968'950.66 68'341'005.20 +372'054.54 +0.5% -1'375'560.35 -2.0%\n\n34 Charges f inancières 22'355'439.14 26'489'533.00 21'519'178.40 -4'970'354.60 -18.8% -836'260.74 -3.7%\n\nRésultat f inancier 47'361'126.41 41'479'417.66 46'821'826.80 +5'342'409.14 +12.9% -539'299.61 -1.1%\n\nRésultat opérationnel -60'492'547.00 -36'399'357.70 -13'833'608.66 +22'565'749.04 +62.0% +46'658'938.34 +77.1%\n\n48 Revenus extraordinaires 49'128'895.57 50'335'519.00 20'880'830.47 -29'454'688.53 -58.5% -28'248'065.10 -57.5%\n\n38 Charges extraordinaires 0.00 8'581'288.00 6'246'720.32 -2'334'567.68 -27.2% +6'246'720.32 --\n\nRésultat extraordinaire 49'128'895.57 41'754'231.00 14'634'110.15 -27'120'120.85 -65.0% -34'494'785.42 -70.2%\n\nRésultat total -11'363'651.43 5'354'873.30 800'501.49 -4'554'371.81 -85.1% +12'164'152.92 +107.0%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n6\n9\n \n\n \n\n \nC\n\no\nm\n\np\nte\n\n d\ne\ns\n in\n\nv\ne\n\ns\ntis\n\ns\ne\nm\n\ne\nn\nts\n\n \n \n\n \n\nComptes Budget Comptes\n\n2019 2020 2020 CHF % CHF %\n\n5 Dépenses d'investissement    273'204'696.40    140'761'133.26 75'715'732.50     -65'045'400.76   -46.2% -197'488'963.90 -72.3%\n\n50 Immobilisations corporelles 39'110'515.93     66'948'383.30     40'412'045.16     -26'536'338.14    -39.6% 1'301'529.23       +3.3%\n\n51 Investissements pour le compte de tiers -                                              -   -                      -                      -- -                      --\n\n52 Immobilisations incorporelles 2'605'870.21       6'537'000.00       3'383'582.97       -3'153'417.03      -48.2% 777'712.76          +29.8%\n\n54 Prêts 10'097'910.00     19'845'690.00     14'652'565.00     -5'193'125.00      -26.2% 4'554'655.00       +45.1%\n\n55 Participations et capital social 203'138'000.00   13'550'000.00     88'549.99            -13'461'450.01    -99.3% -203'049'450.01  -100.0%\n\n56 Propres subventions d'investissement 9'124'397.90       27'641'059.96     14'858'070.17     -12'782'989.79    -46.2% 5'733'672.27       +62.8%\n\n57 Subventions d'investissements à redistribuer 2'309'209.00       6'239'000.00       2'005'079.25       -4'233'920.75      -67.9% -304'129.75         -13.2%\n\n58 Investissements extraordinaires 6'818'793.36       -                      315'839.96          315'839.96          -- -6'502'953.40      -95.4%\n\n6 Recettes d'investissement      26'731'342.25      43'940'330.66 23'845'158.38     -20'095'172.28   -45.7% -2'886'183.87     -10.8%\n\n60 Transfert d'immobilisations corporelles dans le patrimoine f inancier 121'943.93          -                      -                      -                      -- -121'943.93         -100.0%\n\n61 Remboursements 21'479.10            -                      -                      -                      -- -21'479.10           -100.0%\n\n62 Vente d'immobilisations incorporelles -                      -                      -                      -                      -- -                      --\n\n63 Subventions d'investissements acquises 783'766.28          2'983'000.00       996'708.61          -1'986'291.39      -66.6% 212'942.33          +27.2%\n\n64 Remboursement de prêts 10'441'255.35     10'892'850.66     11'705'733.35     812'882.69          +7.5% 1'264'478.00       +12.1%\n\n65 Transfert de participations -                      -                      -                      -                      -- -                      --\n\n66 Remboursement de propres subventions d'investissement 12'803'960.59     25'075'480.00     9'118'794.47       -15'956'685.53    -63.6% -3'685'166.12      -28.8%\n\n67 Subventions d'investissements à redistribuer 2'309'209.00       4'989'000.00       2'005'079.25       -2'983'920.75      -59.8% -304'129.75         -13.2%\n\n68 Recettes d'investissement extraordinaires 249'728.00          -                      18'842.70            18'842.70            -- -230'885.30         -92.5%\n\nInvestissements nets 246'473'354.15   96'820'802.60     51'870'574.12     -44'950'228.48   -46.4% -194'602'780.03 -79.0%\n\nCompte des investissements détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - B2020 Écart C2020 - C2019\n\n\n\n70 \n \n\n Tableau de flux de trésorerie \n \n\n \n\n \n\n  \n\nComptes Comptes\n\n2019 2020\n\nACTIVITÉS D'EXPLOITATION\n\nBénéfice (+) / déficit (-) du compte de résultats -11'363'651.43 800'501.49\n\n+ Amortissements du patrimoine administratif  et subventions d'investissement 104'017'389.17 61'805'596.36\n\n+ Réévaluations des prêts et participation du patrimoine administratif 2'150'633.10 -4'937'136.36\n\n- Autres recettes et charges sans effet sur les liquidités 4'270'505.20 -3'416'670.99\n\n- Augmentation / + diminution des créances ou des engagements courants -114'619'002.35 46'075'087.17\n\n- Augmentation / + diminution des marchandises, approvisionnements et travaux en cours -842'280.16 -1'216'093.33\n\n- Augmentation / + diminution des actifs de régularisation -1'062'159'529.64 51'527'146.40\n\n+ Pertes / - bénéfices sur la vente du patrimoine f inancier ou pertes / bénéfice de change 1'162'899.38 0.00\n\n+ Augmentation / - diminution des engagements courants (CC, créanciers) 1'058'949'807.83 -152'068'144.86\n\n+ Augmentation / - diminution des provisions -27'063'917.90 56'931'593.59\n\n+ Augmentation / - diminution des passifs de régularisation -38'314'623.93 -4'290'357.26\n\n+ Attrib. / - prélèv. d'engagements pour f inancements spéciaux, fonds, préfin. 16'722'477.57 14'381'390.85\n\n+ Attrib. / - prélèv. comptes de réserve du capital propre -49'128'895.57 -12'963'442.06\n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'exploitation [FTE] -116'218'188.73 52'629'471.00\n\nACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT DANS LE PATRIMOINE ADMINISTRATIF\n\nRecettes du compte des investissements ayant une influence sur les liquidités 26'731'342.25 23'863'069.58\n\n+ Remboursements de prêts et de participations 10'441'255.35 11'705'733.35\n\n+ Contributions acquises 13'980'877.90 10'130'060.88\n\n+ Contributions à redistribuer 2'309'209.00 2'027'275.35\n\nDépenses du compte des investissements ayant une influence sur les liquidités -157'463'559.40 -74'093'946.10\n\n- Immobilisations corporelles et incorporelles -52'016'842.50 -42'489'681.69\n\n- Prêts et participations -94'013'110.00 -14'741'114.99\n\n- Propres contributions d'investissement -9'124'397.90 -14'858'070.17\n\n- Contributions d'investissement redistribuées -2'309'209.00 -2'005'079.25\n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissements dans le patrimoine administratif [FTI] -130'732'217.15 -50'230'876.52\n\nACTIVITÉS DE PLACEMENT DANS LE PATRIMOINE FINANCIER\n\n- Augmentation / + diminution des placements f inanciers et des immobilisations corporelles du patrimoine f inancier (à court terme) 0.00 -40'000'000.00\n\n- Augmentation / + diminution des placements f inanciers et des immobilisations corporelles du patrimoine f inancier (à long terme) 3'338'895.11 -14'685'472.03\n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité de placement dans le PF [FTP] 3'338'895.11 -54'685'472.03\n\nACTIVITÉS DE FINANCEMENT\n\n+ Augmentation / - diminution des engagements f inanciers à long terme 152'761'276.28 17'863'038.44\n\n+ Augmentation / - diminution des engagements f inanciers à court terme 103'984'791.92 21'700'925.02\n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité de financement [FTF] 256'746'068.20 39'563'963.46\n\nVariation des liquidités [FTE] + [FTI] + [FTP] + [FTF] 13'134'557.43 -12'722'914.09\n\nDisponibilités et placements à court terme au 01.01. 128'093'383.57 141'227'941.00\n\nDisponibilités et placements à court terme au 31.12. 141'227'941.00 128'505'026.91\n\nVariation des disponibilités et placements à court terme selon le bilan 13'134'557.43 -12'722'914.09\n\n1) (+) source de fonds / (-) emploi de fonds\n\nTableau de flux de trésorerie 1)\n\n(CHF)\n\n\n\n71 \n \n\n Annexes \n \n\n Principes régissant la présentation et la tenue des comptes \n \n\nNormes appliquées \n\nLes comptes de l’Etat de Neuchâtel sont présentés conformément à la Loi sur les finances de l'État et des communes \n\n(LFinEC) du 24 juin 2014, au règlement général d'exécution de la loi sur les finances de l'État et des Communes (RLFinEC) \n\ndu 20 août 2014, à l’arrêté concernant la mise en œuvre de la LFinEC et du RLFinEC du 28 janvier 2015 et subsidiairement \n\naux recommandations du Modèle comptable harmonisé pour les cantons et les communes (MCH2) édité par la Conférence \n\ndes directeurs cantonaux des finances.  \n\nLa gestion des finances est régie par les grands principes définis à l’article 6 RLFinEC, soit légalité, équilibre budgétaire \n\ndurable, emploi économe des fonds, urgence, rentabilité, causalité, prise en compte des avantages, non-affectation des \n\nimpôts généraux et gestion axée sur les résultats. \n\nPrincipe et structure des comptes \n\nL’article 51 LFinEC définit que la présentation des comptes doit fournir une image de la situation financière qui corresponde \n\nà l’état effectif de la fortune, des finances et des revenus. L’article 52 LFinEC précise qu’elle est régie par les normes MCH2, \n\nce qui signifie qu’en l’absence de dispositions prévues par la loi ou les règlements, les principes du MCH2 s’appliquent. \n\nL’article 29 LFinEC précise encore le contenu de l’annexe aux comptes, qui doit entre-autres indiquer les règles régissant \n\nla présentation des comptes, justifier les dérogations à ces règles et offrir une vue d’ensemble des principes y relatifs. \n\nLa présentation des comptes repose sur le principe du produit brut, de la comptabilité d'exercice, de la continuité, de \n\nl'importance, de la clarté, de la fiabilité, de la comparabilité et de la permanence des méthodes comptables (article 53 \n\nLFinEC et 42 RLFinEC).   \n\nLes actifs et les passifs du bilan sont évalués selon le principe de la valeur réelle conformément aux articles 52 LFinEC al. \n\n2 et 45 et 46 RLFinEC pour les éléments du patrimoine administratif et financier.  \n\nLes comptes sont définis à l’article 24 LFinEC et comprennent les éléments consolidés suivants: le bilan, le compte de \n\nrésultats, le compte des investissements, le tableau de flux de trésorerie et l’annexe.  \n\nLe bilan suit la présentation du MCH2. Le compte de résultats et le compte des investissements suivent la même \n\nprésentation que le budget.  \n\nLe compte de résultats est subdivisé en trois niveaux, soit le résultat d’exploitation, le résultat de financement et le résultat \n\nextraordinaire (article 26 LFinEC).  \n\nLe compte des investissements comprend les dépenses et les recettes pour la constitution ou l’augmentation de valeurs \n\ndurables au patrimoine administratif conformément à l’article 10 LFinEC. \n\nLe tableau de flux de trésorerie renseigne sur l'origine et l’utilisation des fonds (disponibilités et financements). Il présente \n\npar tranche détaillée le flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation (compte de résultats), le flux de trésorer ie \n\nprovenant de l’activité d’investissement (compte des investissements) et le flux de trésorerie provenant de l’activité de \n\nfinancement. Les liquidités se composent des comptes postaux et bancaires ainsi que des cartes de crédit. \n\nAnnexe aux comptes \n\nElle indique les règles régissant la présentation des comptes et justifie les dérogations à ces règles, offre une vue \n\nd’ensemble des principes relatifs à la présentation des comptes, contient l’état du capital propre, le tableau des provisions, \n\nle tableau des participations, le tableau des garanties. L’annexe présente un tableau des immobilisations et des indications \n\nsupplémentaires permettant d'apprécier l'état de la fortune et des revenus, les engagements et les risques financiers. Elle \n\nmentionne les dérogations par rapport aux règles de présentation des comptes selon l’article 52 alinéa 3 LFinEC. \n\nLe Conseil d’État n’a pas fixé les informations minimales permettant d’apprécier l’état de la fortune et des revenus, les \n\nengagements et les risques financiers (article 29, al. 1 let h LFinEC). En l’état, des informations supplémentaires sont \n\nprésentées concernant le tableau des prêts, l’état des emprunts bancaires au 31.12 et les indicateurs financiers (article 57 \n\nRLFinEC). \n\nPérimètre de consolidation \n\nL’article 2 LFinEC prescrit que la LFinEC s’applique au Grand Conseil, au Conseil d’État, aux Autorités judiciaires, ainsi qu’à \n\nleur administration. L’article 57 définit que ces autorités et organes font d’office partie du périmètre de consolidation.  \n\nSont par ailleurs consolidées les institutions indépendantes dont la prise en compte permet, de manière déterminante, une \n\nmeilleure compréhension de la situation financière de la collectivité, soit RHNe, le CNP, NOMAD, l’Université, le SCAN, \n\nNEVIA et le CNIP (article 63 RLFinEC). Les principes de gestion financière, de présentation des comptes ainsi que les \n\nrègles de gestion de la présente loi, sont applicables à ces entités qui feront l’objet d’une consolidation au plus tard avec \n\n\n\n72 \n \n\nles comptes 2022. À noter qu’une révision de la LFinEC est en cours, qui sera présentée au Grand Conseil durant l’année \n\n2021 et qui prévoit une nouvelle délimitation sur les principes, le périmètre, les modalités ainsi que la méthode de \n\nconsolidation. Dès l'entrée en vigueur de la LFinEC et jusqu'à leur consolidation, les comptes des entités répondant aux \n\ncritères de consolidation sont joints en annexe au chapitre 3 des comptes de la collectivité (article 81 LFinEC). \n\nPrincipes comptables \n\nCompte des investissements \n\nLe compte des investissements enregistre les dépenses et recettes d’investissement en lien avec la constitution ou la \n\nmodification du patrimoine administratif (article 10 LFinEC). Les dépenses d’investissement du patrimoine administratif \n\nsupérieures à CHF 10'000 par objet sont portées au bilan (article 43 RLFinEC). \n\nPatrimoine administratif \n\nL’article 5 LFinEC distingue le patrimoine administratif du patrimoine financier. Le patrimoine administratif est constitué par \n\nl’ensemble des biens immobiliers et mobiliers affectés aux tâches publiques, soit celles définies dans une loi, un règlement \n\nou un arrêté.  \n\nLes actifs du patrimoine administratif sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future ou s’ils sont consacrés \n\nà la réalisation de tâches publiques et que leur valeur peut être établie de manière fiable. Il peut se composer de biens \n\nd’investissement, de prêts, de subventions aux investissements, ainsi que de participations permanentes ou de dotations. \n\nLes biens constituant le domaine public et le patrimoine administratif sont inaliénables.  \n\nTout bien n'entrant pas dans la définition du patrimoine administratif appartient au patrimoine financier. Les terrains et leur \n\néquipement destinés à être revendus ultérieurement, en particulier dans le cadre de la promotion économique, \n\nappartiennent au patrimoine financier.  \n\nL’article 56 LFinEC prescrit que les immobilisations dans le patrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût \n\nd'acquisition ou de production. En l’absence de coûts ou si aucun prix n’a été payé, la valeur vénale est portée au bilan à \n\ntitre de coût d'acquisition. Les taux d’amortissements du patrimoine administratif sont les suivants : \n\n \n\nCatégorie d'immobilisation\n\nDurée \n\nd'utilisation \n\n(ans)\n\nTaux \n\nd'amortisse\n\nments\n\nTerrains 0 --\n\nTerrains agricoles 0 --\n\nTerrains viticoles 0 --\n\nTerrains naturels protégés (biotopes, marais,etc.) 0 --\n\nRoutes, chemins 50 2.0%\n\nPonts 50 2.0%\n\nTunnels 50 2.0%\n\nSurfaçage des routes 10 10.0%\n\nInstal. Tech., signalisation & instal. électroméc. 10 10.0%\n\nAménagement des cours d'eau 50 2.0%\n\nOuvrages protection (paravalanches, pierres etc.) 20 5.0%\n\nInstallations d'alimentation en eau 50 2.0%\n\nBâtiment 40 2.5%\n\nBâtiment enveloppe 40 2.5%\n\nBâtiment installations 30 3.3%\n\nBâtiment aménagements intérieurs 40 2.5%\n\nBâtiment aménagements extérieurs 30 3.3%\n\nForêts yc terrains 0 --\n\nMobilier, biens meubles 10 10.0%\n\nMachines et appareils 5 20.0%\n\nInstruments, outillages 4 25.0%\n\nEquipements et installations 15 6.7%\n\nVéhicule usage crt 5 20.0%\n\nInfrastructures informatiques 4 25.0%\n\nVéhicules spéciaux 15 6.7%\n\nSystèmes de communication 4 25.0%\n\nCrédit d'études 5 20.0%\n\nLogiciels 4 25.0%\n\nSubventions à la Confédération* 20 5.0%\n\nSubventions aux cantons et concordats* 20 5.0%\n\nSubventions aux communes et groupes intercommunaux* 20 5.0%\n\nSubventions aux entreprises publiques* 20 5.0%\n\nSubventions aux entreprises privées* 20 5.0%\n\nSubventions aux ménages* 20 5.0%\n\nTerrains de la promotion économique 0 --\n\nAutres terrains 0 --\n\nBâtiments 0 --\n\nPatrimoine administratif\n\nPatrimoine financier\n\n* Les subventions à l'investissement octroyées sont amorties sur une durée de 20 ans (5%), si les éléments \n\nauxquelles elles se réfèrent ne sont pas clairement identifiables.\n\n\n\n73 \n \n\nLes prêts du patrimoine administratif sont évalués à la valeur nominale selon l’article 45 RLFinEC. \n\nLes participations du patrimoine administratif sont évaluées au bilan à leur valeur boursière ou selon les estimations des \n\nbanques, ou à la valeur des fonds propres pour les participations à des entreprises non cotées en bourse. L’article 46 al. 9 \n\nRLFinEC précise que les titres de participations du patrimoine administratif sont ajustés en cas de modification de leur \n\nvaleur, conformément à l’article 45 alinéa 3.  \n\nLa LFinEC ne s'applique pas à la Banque cantonale neuchâteloise (BCN), à la Caisse de pensions de la fonction publique \n\ndu canton de Neuchâtel, à la Caisse cantonale d'assurance populaire (CCAP) et à l'Établissement cantonal d'assurance et \n\nde prévention (ECAP) selon l’article 2 alinéa 3 LFinEC. En conséquence, les participations du patrimoine administratif \n\ndétenues dans ces institutions et inscrites au patrimoine administratif sont toujours évaluées à la valeur nominale (article 56 \n\nal. 1 LFinEC). \n\nPatrimoine financier \n\nLe patrimoine financier est constitué de l’ensemble des biens mobiliers ou immobiliers qui ne sont pas nécessaires à \n\nl’accomplissement de tâches publiques de la collectivité.  \n\nLes actifs du patrimoine financier sont portés au bilan s’ils génèrent une utilité économique future et lorsque leur valeur peut \n\nêtre déterminée de manière fiable. \n\nLes articles 55 LFinEC et 45 RLFinEC traitent de l’évaluation des capitaux de tiers et du patrimoine financier. Les \n\nimmobilisations du patrimoine financier sont évaluées au coût d'acquisition lors du premier établissement du bilan. Des \n\névaluations ultérieures se feront à la valeur vénale à la date de clôture du bilan, si une diminution durable de la valeur est \n\nprévisible. \n\nLe patrimoine financier (hors immobilisations corporelles) et les capitaux de tiers sont évalués à la valeur nominale. Les \n\ncréances sont présentées nettes des ducroires pour débiteurs douteux évalués sur la base des pertes effectives moyennes \n\ndes 5 dernières années. \n\nLes marchandises, fournitures et travaux en cours sont évalués à la valeur d’acquisition en tenant compte de leur \n\nobsolescence et vétusté. \n\nLes prêts du patrimoine financier sont évalués à la valeur nominale selon l’article 45 RLFinEC. \n\nLes participations du patrimoine financier sont évaluées au bilan à leur valeur boursière ou selon les estimations des \n\nbanques, ou à la valeur des fonds propres pour les participations à des entreprises non cotées en bourse. En dérogation à \n\nl’article 45 al. 3 RLFinEC, les participations du patrimoine financier et du patrimoine administratif de l’Office du logement \n\ndans des coopératives d’habitation sont valorisées à leur valeur nominale, conformément à l'art. 12 al. 2 du Règlement \n\nd'exécution de la loi sur l'aide au logement et à l’usage dans les coopératives contrôlées par les offices fédéral et cantonal \n\ndu logement.  \n\nEngagements courants et financiers \n\nLes engagements courants proviennent de livraisons et de prestations ou autres activités d'exploitation qui sont exigibles \n\nou peuvent devenir exigibles, tandis que les engagements financiers proviennent d’opérations de financement à court ou \n\nlong terme. \n\nLes engagements sont évalués à la valeur nominale conformément à l’article 45 RLFinEC. Les engagements sont ajustés \n\nde la valeur de remplacement de Swaps d’intérêts, conformément à la recommandation 21 du MCH2 traitant des instruments \n\nfinanciers. \n\nProvisions et engagements conditionnels  \n\nSont considérées comme provisions les sorties de fonds probables ou attendues contractuellement dans la ou les périodes \n\ncomptables suivantes en raison d'événements situés dans le passé et être justifiées économiquement selon la \n\nrecommandation 09 du MCH2. Le montant et/ou l’échéance sont incertains, mais peuvent être estimés. \n\nLes engagements conditionnels sont des engagements possibles résultant d’événements passés, mais dont l’existence de \n\nl’engagement doit encore être confirmée par un événement à venir.  \n\nLes événements post-clôtures, sont ceux intervenant après la date de clôture, mais qui ont une importance significative \n\npour l’évaluation et/ou la présentation des comptes.  \n\nEngagements envers des financements spéciaux et des fonds de capitaux de tiers  \n\nAu sens de la recommandation 8 du MCH2, les financements spéciaux et les fonds de capitaux de tiers font partie des \n\ncapitaux de tiers ou du capital propre.  \n\nUn financement spécial correspond à une allocation complète ou partielle de recettes à une tâche spécifique (recettes \n\naffectées). Cette allocation doit reposer sur une base légale. Les impôts généraux ne peuvent pas être affectés. De plus, \n\nun financement spécial ne peut être instauré que s’il existe un rapport causal entre la prestation fournie et le montant payé \n\npar le bénéficiaire (par exemple les émoluments pour le stationnement).  \n\n\n\n74 \n \n\nLes financements spéciaux (et les fonds spéciaux) sont rattachés au capital propre lorsque la collectivité publique est \n\ncompétente pour modifier la base légale concernée ou lorsque la base légale laisse une marge de manœuvre considérable \n\nà la collectivité publique. \n\nDès le 1er janvier 2020, le fonds pour les routes principales suisses couvre tout ou partie les dépenses cantonales de \n\nfonctionnement et d’investissements en lien avec les desdites routes (art. 29 LVRP et art. 12 RELRVP). Le financement des \n\ndépenses d’investissements par un financement spécial déroge aux principes comptables du MCH2. Une modification de \n\nla LFinEC sera proposée dans le courant de l’année 2021, afin d’ancrer dans la loi une exception aux principes comptables \n\ndu MCH2 et permettant l’utilisation du financement spécial pour couvrir tout ou partie des dépenses d’investissements \n\nlorsque la base légale instituant le financement spécial le prévoit (ce qui est actuellement le cas pour la LRVP).  \n\nCapital propre \n\nLe capital propre inclut les groupes de comptes 29. \n\nDans le bilan au 1er janvier 2018, conformément aux dispositions de l’article 78 LFinEC, les bénéfices de retraitement ont \n\nété portés à la réserve liée au retraitement du patrimoine administratif et à la réserve liée au retraitement du patrimoine \n\nfinancier dans le capital propre selon l’origine des ajustements. Le groupe de comptes 295 Réserves liées au retraitement \n\n(introduction MCH2) a enregistré ainsi tous les ajustements en lien avec le patrimoine administratif, tandis que le groupe de \n\ncomptes 296 Réserves liées au patrimoine financier, les retraitements du patrimoine financier. \n\n \n\n État du capital propre \n \n\n \n\nFinancements spéciaux sous capital propre \n\nDès le 1er janvier 2020, le fonds pour les routes principales suisses finance des dépenses du compte de résultats et du \n\ncompte des investissements (art. 29 LVRP et art. 12 RELRVP). Ainsi, les contributions fédérales attribuées en 2020 au \n\nfonds pour les routes principales s’élèvent à CHF 8'041’337, et les prélèvements du fonds pour le financement des \n\ninvestissements à CHF 4'146'951.90 (soit CHF 4'148'629.45 corrigés d’une reclassification de CHF 1’677.55) et des frais \n\ncourants à CHF 673'830. \n\nRéserves de politique budgétaire \n\nLes comptes enregistrent une attribution de CHF 6'246'720.32 à la réserve de lissage des revenus cantonaux de l’impôt \n\ndes personnes morales et de l’impôt fédéral direct. De plus, un prélèvement de CHF 1'981'557.40 a été réalisé à la réserve \n\ndu programme d’impulsion, afin de neutraliser l’impact du programme d’impulsion et de transformations sur le compte de \n\nrésultats. \n\nRéserves liées au retraitement (intro. MCH2) \n\nL’article 62 al. 3 et al. 4 RLFinEC prescrit les conditions d’utilisation de la réserve de retraitement du patrimoine administratif. \n\nLe prélèvement annuel à la réserve de retraitement pour absorber les amortissements excédentaires en lien avec le passage \n\nau MCH2 se monte à CHF 18'899'273.07. \n\nRéserves liées au patrimoine financier \n\nL’ajustement de la réserve de couverture (Swaps) correspond à la réévaluation de la valeur de remplacement en fin d’année \n\n(CHF 1'670'668.09). \n\nÉtat du capital propre selon recommandation n°15 290 291 294 295 296 299 29\n\ndu MCH2 (en CHF)\nFinancements \n\nspéciaux sous \n\ncapital propre\n\nFonds \n\nenregistrés \n\nsous capital \n\npropre\n\nRéserves de \n\npolitique \n\nbudgétaire\n\nRéserves liées \n\nau retraitement\n\n(intro. MCH2)\n\nRéserves liées \n\nau patrimoine \n\nfinancier\n\nExcédent/\n\ndécouvert du \n\nbilan\n\nCapital propre\n\nSolde au 31.12.2019 83'905'401.74    58'823'815.87    232'064'735.20  376'483'935.90  113'203'620.28  -541'503'585.40 322'977'923.59  \n\nAugmentation par compte 8'043'014.55      18'176'849.02    6'246'720.32      -                   1'670'668.09      -                   34'137'251.98    \n\nTransfert de compte 1'677.55            60'000.00          -                   -                   -                   -                   61'677.55          \n\n3510 Attributions aux financ. spéciaux du capital propre 8'041'337.00      -                   -                   -                   -                   -                   8'041'337.00      \n\n3511 Attributions aux fonds du capital propre -                   18'116'849.02    -                   -                   -                   -                   18'116'849.02    \n\n3894 Attribution aux réserves de politique budgétaire -                   -                   6'246'720.32      -                   -                   -                   6'246'720.32      \n\n3896 Attributions aux réserves de réévaluation -                   -                   -                   -                   -                   -                   -                   \n\n2016 Valeur marchande SWAP -                   -                   -                   -                   1'670'668.09      -                   1'670'668.09      \n\n2950 Réserve liée au retraitement (introduction MCH2) -                   -                   -                   -                   -                   -                   -                   \n\n2990 Excédent de revenus -                   -                   -                   -                   -                   -                   -                   \n\nDiminution par compte 4'822'459.45      7'999'763.22      1'981'557.40      18'899'273.07    -                   -800'501.49       32'902'551.65    \n\nTransfert de compte -                   -                   -                   -                   -                   -                   -                   \n\n4510 Prélèv. aux financ. spéciaux du capital propre 673'830.00        -                   -                   -                   -                   -                   673'830.00        \n\n4511 Prélèvements provenant de fonds, capital propre -                   7'999'763.22      -                   -                   -                   -                   7'999'763.22      \n\n4894 Prélèvement aux réserves de politique budgétaire -                   -                   1'981'557.40      -                   -                   -                   1'981'557.40      \n\n4895 Prélèvements sur réserve liée au retraitement -                   -                   18'899'273.07    -                   -                   18'899'273.07    \n\n4896 Prélèvements sur les réserves liées au retraitement -                   -                   -                   -                   -                   -                   -                   \n\n6660 Remboursement subventions d'investissement Conf. 4'148'629.45      -                   4'148'629.45      \n\n2990 Excédent de charges (+) / Excédent de revenus (-) -                   -                   -                   -                   -                   -800'501.49       -800'501.49       \n\n2999 Résultat cumulé des années précédentes -                   -                   -                   -                   -                   -                   -                   \n\nSolde au 31.12.2020 87'125'956.84    69'000'901.67    236'329'898.12  357'584'662.83  114'874'288.37  -540'703'083.91 324'212'623.92  \n\n\n\n75 \n \n\n Tableau des provisions \n \n\n \n\n  \n\nÉtat des provisions Dpt.\nÉtat au \n\n31.12.2019\nCommentaire et justification de la provision\n\nTotal Augm. Dissolution Utilisation Reclass. Total 205 Prov. CT 208 Prov. LT\n\nTotal 109'715'562  91'191'522   -23'989'183   -4'640'688    -5'630'058    166'647'155  93'996'498   72'650'657   \n\nAutres provisions 81'877'909   29'534'009   -17'820'236   -1'161'817    -5'630'058    86'799'807   33'392'715   53'407'092   \n\nProvision indemnités \n\nmagistrats\n\nAUJU -              60'000          -               -              -           60'000          60'000          -              Provision pour une éventuelle indemnité\n\nsupplémentaire due, en vertu de l'art. 28 LMSA.\n\nProvision Magistrats CHAN 45'251'015    -              -               -130'510       -           45'120'505    1'952'780      43'167'725    Ajustement mineur de la rente en fonction des\n\nrentiers ainsi que des conseillers d'Etat en place.\n\nProvision sites pollués DDTE 11'365'536    -              -11'365'536    -              -           0                 -              -              Dans la mesure où la provision pour\n\nl’assainissement des sites pollués n’est plus\n\njustifiée économiquement, elle a été dissoute durant \n\nl'exercice 2020 conformément aux\n\nrecommandations du CCFI.\n\nRéserve aide expl. \n\nPaysannes, part. cant.\n\nDDTE 1'276'193      -              -               -              -1'276'193     -              -              -              Compte tenu du MCH2 la provision a été reclassée\n\ndans un compte lié à des fonds affectés. \n\nProvision découvert FDFN DEAS 162'926        1'009           -               -              -              163'935        163'935        -              Mise à jour de la provision à hauteur du découvert\n\ndu FDFN.\n\nRemboursement \n\nindemnités forfaitaires\n\nDEAS 1'173'227      -              -               -              -1'173'227     -              -              -              Compte tenu du MCH2 la provision a été reclassée\n\ndans un compte ducroire.\n\nProvisions cautions DEAS 700'000        -              -               -              -              700'000        700'000        -              Provision pour le cautionnement simple de l'Etat en\n\ngarantie auprès de la Banque Cantonale\n\nNeuchâteloise (BCN) d'un crédit de 1,8 millions de\n\nfrancs, selon arrêté du 2 mai 2018.\n\nProvisions cautions \n\nCOVID-19\n\nDEAS -              713'000        -               -              -              713'000        330'000        383'000        Provision pour le cautionnement solidaire de l'Etat\n\nen garantie des emprunts bancaires souscrits par\n\nles start-up dans le cadre du programme fédéral de\n\nsoutien lié à la crise économique COVID-19,\n\nnécessaire à leurs fonds de roulement.\n\nEtablissements pub. \n\nCOVID-19\n\nDEAS -              1'340'000      -               -              -              1'340'000      1'340'000      -              Provision pour le soutien extraordinaire sous forme\n\nd'aide à fonds perdus à verser aux entreprises du\n\nsecteur hôtellerie-restauration afin d'atténuer les\n\nconséquences économiques de la crise sanitaire du\n\ncoronavirus (COVID-19) et à préserver autant que\n\npossible l'activité économique et les emplois.\n\nRHT+ \n\nCOVID-19\n\nDEAS -              1'990'000      -               -              -              1'990'000      1'990'000      -              Le 6 novembre, le Conseil d'État a validé la création\n\nd'un nouvel outil de soutien cantonal en faveur des\n\nentreprises dont l'activité principale est\n\ntemporairement interdite par les mesures sanitaires\n\nprises par le canton. Cela concerne notamment les\n\nrestaurants, bars, discothèques, fitness ou encore\n\nles lieux de divertissement et de culture. Par arrêté\n\ndu 10 novembre, le Conseil d'Etat avait fixé le taux\n\nde ce complément à 10 % de l'indemnité reçue à\n\ntitre de RHT. Au vu de la situation, le Conseil d'État\n\na, le 25 novembre, relevé ce taux à 25 % pour les\n\nmois de novembre et décembre. Cette provision a\n\npour objectif de garantir les paiements liés aux mois \n\nde novembre et décembre 2020 qui interviendront\n\nsur l'exercice 2021.\n\nProvision AIS DEAS 4'569'782      -              -               -1'028'565     -              3'541'217      1'344'150      2'197'067      La Confédération et les cantons se sont prononcés\n\nen faveur de la mise en œuvre de l’Agenda\n\nIntégration Suisse (AIS). Celui-ci prévoit une hausse\n\ndu forfait d’intégration (de CHF 6000 actuellement à\n\nCHF 18'000, financement fédéral) en faveur de\n\npersonnes réfugiées (R) et admises à titre provisoire\n\n(AP), liée à la réalisation d’objectifs contraignants.\n\nOn estime à environ 150 le nombre de personnes\n\nqui pourront bénéficier chaque année des mesures\n\nmises en œuvre (soit les personnes arrivées par le\n\nbiais de l’asile dès mai 2019). Cependant, selon\n\nnos estimations, au 31 avril 2019, environ 950 R/AP\n\nseront encore dans le dispositif actuel. Si les\n\ndifférentes mesures mises en place ces dernières\n\nannées vont dans le sens d’AIS et visent à renforcer\n\nl’insertion socio-professionnelle des personnes\n\narrivées par le biais de l’asile, faute de moyens,\n\nseule une minorité a pu en bénéficier (mesures\n\naccessibles en fonction des moyens, pas des\n\nbesoins). Afin d’éviter d’avoir un système à deux\n\nvitesses préjudiciable avant tout à l’intégration de\n\nces personnes dont on doit encourager le potentiel\n\nd’intégration (environ 70% des jeunes et des adultes \n\npourraient, à moyen terme, s’intégrer\n\nprofessionnellement ou entrer en formation si les\n\nmesures adéquates leur étaient proposées), il est\n\nnécessaire de disposer d'une provision permettant à\n\nl’ensemble des personnes arrivées dans les 6\n\ndernières années par le biais de l’asile de bénéficier\n\ndes mêmes mesures dès le mois de mai 2019.\n\nCeci permet aussi de simplifier le système de\n\nfinancement et d’alléger la charge administrative. \n\nCas de rigueur\n\nCOVID-19\n\nDEAS -              22'200'000    -               -              -              22'200'000    22'200'000    -              Provision pour le soutien extraordinaire pour les cas\n\nde rigueur à verser aux entreprises particulièrement\n\naffectées par l’épidémie COVID-19, de par la nature\n\nmême de leur activité économique.\n\nProvision assainissement \n\nFinance (anc.Prov. HEM \n\nprévoyance.ne)\n\nDEF 3'239'000      -              -3'239'000     -              -              -              -              -              Suppression de la provision par dissolution.\n\nProvision assainissement \n\nFinance (HEM)\n\nDEF 2'068'000      -              -2'068'000     -              -              -              -              -              Suppression de la provision destinée à couvrir\n\nd'éventuels coûts d'indemnités de départ en lien\n\navec des restructurations suite aux décision\n\npolitiques prises.\n\nÉtat au 31.12.2020Mouvement annuel\n\n\n\n76 \n \n\n \n\n  \n\nÉtat des provisions Dpt.\nÉtat au \n\n31.12.2019\nCommentaire et justification de la provision\n\nTotal Augm. Dissolution Utilisation Reclass. Total 205 Prov. CT 208 Prov. LT\n\nProvision subvention \n\nFFPP\n\nDEF 4'125'000      -              -               -              -              4'125'000      -              4'125'000      Provision destinée aux aides incitatives à la création \n\nde places d'apprentissages duals dans les\n\ndomaines techniques. Mise en œuvre du rapport\n\n15.030 et décret 414.111.2.\n\nProvision thésaurisation DEF 483'380        -              -               -2'742          -480'638       -              -              -              Compte tenu du MCH2 la provision a été reclassée\n\ndans un compte transitoires. \n\nProvision Garantie \n\nHEARC BEJUNE\n\nDEF 3'243'500      -              -576'200        -              -              2'667'300      -              2'667'300      Basé sur les comptes audités arrêtés au\n\n31.12.2019, nous adaptons la provision au 31\n\ndécembre 2020.\n\nProvision Time UP DEF 146'000        -              -29'500         -              -              116'500        29'500          87'000          Conformément au concordat sur la détention pénale\n\ndes mineurs, le canton de Neuchâtel se doit de\n\nconstruire un établissement fermé pour filles. Après\n\nanalyse, le nombre de places dans le foyer passera\n\nde 10 à 6, et créera 4 places fermées pour filles\n\ndans le cadre d’un projet pilote censé durer 3 ans.\n\nSi, au terme de la phase pilote, cette nouvelle\n\naffectation se pérennise, la subvention perçue en\n\n2007 de la part de l'OFJ de CHF 1'462'237 en faveur\n\nde la construction du foyer en question devra être\n\nrestituée au prorata (1/20ème par année) par le\n\nCanton de Neuchâtel. En 2021, ce montant serait\n\nd'environ CHF 116'500.\n\nProvision Restructuration \n\nCEFNA\n\nDEF 920'000        -              -542'000        -              -              378'000        378'000        -              Formation de base pour adultes : baisse des\n\nbesoins et réorganisation des prestations.\n\nProvision CEFNA \n\nsignalétique\n\nDEF -              15'000          -               -              -              15'000          15'000          -              Enlèvement des éléments extérieurs et intérieurs de\n\nsignalétique suite au changement d'affectation de\n\nlocaux.\n\nProvision COVID \n\napprentis\n\nDEF -              300'000        -               -              -              300'000        300'000        -              Mesure complémentaire de soutien aux entreprises\n\nformatrices dans le cadre de la crise sanitaire.\n\nProvision CIE, part \n\ncantonale\n\nDEF -              300'000        -               -              -              300'000        300'000        -              Provision liée à la révision de l'arrêté relatif au\n\nsubventionnement des cours interentreprises (CIE)\n\ny relatif.\n\nProvision STAE - COVID DEF -              1'935'000      -               -              -              1'935'000      1'935'000      -              Recours admis par le Tribunal cantonal, annulation\n\nde la décision du département et convention\n\nd'indemnisation.\n\nLIMA maintien à domicile DFS 300'000        480'000        -               -              -              780'000        -              780'000        Des conflits juridiques en cours dans d'autres\n\ncantons pourraient aboutir à une jurisprudence\n\nnationale sur la prise en charge des prestations de\n\nla Liste des Moyens et Appareils (LiMA). Il se peut\n\nque ce financement doivent désormais être assumé\n\npar les cantons. Les coûts générés seraient alors\n\nde l'ordre de 300'000 francs pour les années 2018\n\net 2019. Provision actualisée en 2020 pour un total\n\nde CHF 780'000.\n\nRestructuration CEFNA - \n\nlocaux Peseux\n\nDFS 2'100'000      -              -               -              -2'100'000     -              -              -              Compte tenu du MCH2 la provision a été reclassée\n\ndans un compte lié à une dette et non plus à une\n\nprovision.\n\nProvision rbt. Subv.Conf. DFS 154'350        -              -               -              -              154'350        154'350        -              Provision pour le remboursement de subvention à la\n\nConfédération des Courtons.\n\nProvision institution DFS 600'000        -              -               -              -600'000       -              -              -              Compte tenu du MCH2 la provision a été reclassée\n\ndans un compte lié à un compte ducroire.\n\nProvision WEP 2030 DJSC -              200'000        -               -              -              200'000        200'000        Suite aux évolution du système de transmission\n\nPolycom, les frais annoncé de maintenance des\n\néquipements ont augmenté significativement. Au\n\n31.12.2020, des négociations nationales sont\n\ntoujours en cours concernant les frais de\n\nmaintenance avec les fournisseurs. Les opérateurs\n\ndes réseaux ont demandé plus de transparence au\n\nniveau des coûts et une baisse des coûts puisque\n\nle projet n'est pas terminé. La situation 2020 et\n\n2021 n'est pas encore stabilisée et les tarifs sont\n\nencore en cours de négociation avec les\n\nfournisseurs avec les instances nationales. Une\n\nprovision est demandée pour permettre le paiement\n\ndes factures dès que les négociations seront\n\nconclues. \n\nLitiges 27'837'653   2'314'859     -6'168'947     -3'478'871    -              20'504'694   1'261'129     19'243'565   \n\nDivers litiges DDTE 600'000        -              -               -72'000         -              528'000        528'000        Il s'agit de divers litiges en lien avec des\n\nexpropriations. Les variations peuvent être dues à\n\nl'émergence de nouveaux cas, à l'évolution des\n\ndossiers conduisant à des réévaluations ou à la fin\n\ndu litige. \n\nDivers litiges DDTE -              120'000        -               -              -              120'000        120'000        Suite à un incident ayant généré des dégâts\n\nmatériels, la partie lésée revendique des\n\ndédommagements auprès de l'Etat tandis que le\n\nservice concerné réfute toute responsabilité. L'affaire \n\nsera prochainement portée devant la justice et un\n\nverdict est attendu dans le courant de l'année 2021.\n\nDivers litiges DEAS 551'700        -              -               -47'400         -              504'300        80'000          424'300        La provision relève du fait que le canton est tenu de\n\nverser des indemnités conformément à la Loi\n\nfédérale sur l'aide aux victimes d'infractions (LAVI).\n\nCette provision est réévaluée chaque année sur la\n\nbase la base des indemnités sollicitées dans les\n\ndossiers en cours de traitement.\n\nCharge foncière NECO DEAS 347'333        -              -               -              -              347'333        207'318        140'015        Provision pour la taxe foncière définie par arrêté et\n\ndue lors de la prochaine vente du BF 3647 du\n\ncadastre de Cornaux, terrain propriété de l'Etat de\n\nNeuchâtel.\n\nDivers litiges DEF -              150'000        -               -              -              150'000        150'000        Recours admis par le Tribunal cantonal, annulation\n\nde la décision du département et convention\n\nd'indemnisation.\n\nDivers litiges DFS 21'580'000    2'030'000      -6'168'947     -3'092'101     -              14'348'952    688'952        13'660'000    Divers litiges principalement dans le domaine de la\n\nsanté publique.\n\nDivers litiges DFS -              14'859          -               -              -              14'859          14'859          Litige sur demande d'honoraires supplémentaires\n\npour le suivi de travaux de rénovations.\n\nÉtat au 31.12.2020Mouvement annuel\n\n\n\n77 \n \n\n \n\n  \n\nÉtat des provisions Dpt.\nÉtat au \n\n31.12.2019\nCommentaire et justification de la provision\n\nTotal Augm. Dissolution Utilisation Reclass. Total 205 Prov. CT 208 Prov. LT\n\nDivers litiges DFS 4'217'620      -              -               -              -              4'217'620      4'217'620      Divers litiges principalement au service des\n\ncontributions.\n\nDivers litiges DFS 281'000        -              -               -7'370          -              273'630        273'630        Pour les cas Lresp, sont mentionnés tous les\n\ndossiers ouverts; l'État dispose d'une assurance\n\nRC, dont en principe le risque financier se limite par\n\ncas au montant de la franchise (CHF 10'000), et\n\nc'est ce montant qui figure dans la provision.\n\nDivers litiges DJSC 260'000        -              -               -260'000       -              -              Litige avec un canton qui a annoncé hors délai\n\nl'augmentation des prix de journée 2019 de ses\n\ninstitutions pour adultes en situation de handicap,\n\navec pour conséquence un surcoût de CHF 260'000. \n\nLes factures équivalentes à ce montant sont\n\nretenues et ne seront honorées qu'à l'issue de ce\n\nconflit.\n\nCOVID : Rapport 20.048 -              59'342'654   -               -              -              59'342'654   59'342'654   -              \n\nProvision COVID-19 :\n\nrapport 20.048 \n\nDEF -              500'000        -               -              -              500'000        500'000        COVID - Rapport : 20.048.\n\nProvision COVID-19 :\n\nrapport 20.048 \n\nDFS -              46'880'000    -               -              -              46'880'000    46'880'000    COVID - Rapport : 20.048.\n\nProvision COVID-19 :\n\nrapport 20.048 \n\nDDTE -              6'781'000      -               -              -              6'781'000      6'781'000      COVID - Rapport : 20.048.\n\nProvision COVID-19 :\n\nrapport 20.048 \n\nDJSC -              4'892'654      -               -              -              4'892'654      4'892'654      COVID - Rapport : 20.048.\n\nProvision COVID-19 :\n\nrapport 20.048 \n\nDEAS -              289'000        -               -              -              289'000        289'000        COVID - Rapport : 20.048.\n\nÉtat au 31.12.2020Mouvement annuel\n\n\n\n78 \n \n\n Tableau des participations \n \n\nParticipation du patrimoine administratif \n\n \n\n  \n\nNom\nForme \n\njuridique\nActivité et tâches publiques à effectuer\n\n Fonds\n\npropres de \n\nl'organisation \n\nPart de la \n\ncollectivité\n\n Valeur \n\nnominale \n\n Valeur \n\ncomptable \n\nPatrimoine administratif 392'721'383 \n\n145 Participations, capital social 392'721'383 \n\nAresa, Aéroport régional des \n\nEplatures SA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nExploiter l'aéroport des Éplatures et favoriser le\n\ndéveloppement de l'aviation civile et commerciale en\n\nfonction des besoins régionaux et cantonaux.\n\n               2'290'255 32.4%        810'000        742'043 \n\nBanque cantonale neuchâteloise \n\n(capital de dotation)\n\nÉtablissement \n\nde droit public\n\nContribuer au développement économique et social du\n\ncanton en offrant, dans l'intérêt général, les service d'une\n\nbanque universelle. \n\n            884'700'000 100.0%  100'000'000  100'000'000 \n\nBanque nationale suisse\n\nSociété \n\nanonyme \n\nrégie à l'art. \n\n99 de la \n\nConstitution \n\nfédérale.\n\nLa Banque nationale conduit la politique monétaire dans\n\nl’intérêt général du pays. Elle assure la stabilité des prix.\n\nCe faisant, elle tient compte de l’évolution de la\n\nconjoncture.\n\nDans les limites ainsi fixées :\n\na. elle approvisionne en liquidités le marché monétaire en\n\nfrancs suisses;\n\nb. elle assure l’approvisionnement en numéraire;\n\nc. elle facilite et assure le bon fonctionnement de\n\nsystèmes de paiement sans numéraire;\n\nd. elle gère les réserves monétaires;\n\ne. elle contribue à la stabilité du système financier.\n\nElle participe à la coopération monétaire internationale.\n\nDans l’accomplissement de cette tâche, elle collabore\n\navec le Conseil fédéral conformément à la législation\n\napplicable en la matière.\n\nElle fournit des services bancaires à la Confédération.\n\nDans l’accomplissement de cette tâche, elle opère à la\n\ndemande des services fédéraux compétents.\n\n      167'082'500'000 1.6%        401'250      7'511'400 \n\nBLS SA (anc. Chemin de fer du \n\nLoetschberg)\n\nSociété \n\nanonyme\n\nFournir des services dans les domaines des chemins de\n\nfer, des bus et des transports maritimes ainsi que du\n\ntourisme et des loisirs. \n\n            447'372'000 0.6%        459'096      2'585'356 \n\nCautionnement romand société \n\ncoopérative (anc. CRC - PME)\n\nSociété \n\ncoopérative\n\nCautionner des crédits d'exploitation ou d'investissement\n\nen faveur de petites et moyennes entreprises, personnes\n\nphysiques ou morales, pour leur permettre de créer,\n\nreprendre ou développer une entreprise créant ou\n\nmaintenir des emplois sur le territoire des cantons de\n\nFribourg, Vaud, Valais, Neuchâtel et Genève. Par ce\n\nbiais, la société favorise les intérêts économiques de ses\n\nmembres en contribuant à renforcer le développement\n\ndes PME dans les cantons concernés.\n\n             25'290'386 0.0%           1'000           1'317 \n\nChauffage à distance Basse-\n\nAreuse SA CAD\n\nSociété \n\nanonyme\n\nDistribuer de la chaleur; dans ce cadre, elle construit et \n\nexploite les installations nécessaires.\n               8'755'608 40.0%        240'000      3'502'243 \n\nCentre d'information, de gestion et \n\nd'économie de santé (CIGES) SA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nSociété anonyme à but non économique idéal dont les\n\nservices s'adressent notamment aux institutions du\n\nsecteur public et parapublic de la santé; assumer la\n\nresponsabilité de l'ensemble des activités liées au\n\nsystème d'information de la santé et à l'informatique,\n\nnotamment des établissements sanitaires neuchâtelois,\n\nactionnaires de la société, et, accessoirement, d'autres\n\nétablissements sans limitation géographique.\n\n                 370'018 51.0%          51'000        188'709 \n\nCentre neuchâtelois d’intégration \n\nprofessionnelle\n\nÉtablissement \n\nde droit public\n\nContribuer à la réinsertion professionnelle des adultes\n\npeu ou pas qualifiés par des prestations de qualification\n\nprofessionnelle, de réadaptation professionnelle et de\n\nréorientation professionnelle; organiser des stages\n\npratiques et des formations échelonnées en faveur\n\nd'apprenants inscrits dans d'autres centres de formation;\n\nmettre en place des programmes d'occupation et/ou de\n\nformation au travail. \n\n               1'503'979 100.0%      1'564'289      1'503'979 \n\nCompagnie des chemins de fer du \n\nJura (CJ) SA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nExploiter les lignes de chemin de fer Tavannes - Le\n\nNoirmont - La Chaux-de-Fonds, Le Noirmont - Glovelier et\n\nPorrentruy - Bonfol ainsi que d'assurer des services\n\nautomobiles dans les régions desservies par le rail. \n\n             13'260'132 0.1%           7'800           9'533 \n\nCridec, Centre de ramassage et \n\nd'identification des déchets \n\nspéciaux SA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nConstruire, exploiter, gérer un centre de collecte, de tri de \n\ndéchets spéciaux et dangereux et traiter des boues et\n\neaux huileuses.\n\n             22'127'061 8.8%        600'000      1'952'388 \n\nCSEM (Centre Suisse \n\nd'Électronique et de \n\nMicrotechnique) SA - Recherche \n\net Développement\n\nSociété \n\nanonyme\n\nExploiter un centre suisse de recherche avancée et\n\npromouvoir le développement industriel et la collaboration\n\navec les hautes écoles en microtechnique et en\n\nnanotechnologies (partenariat public-privé).\n\n             36'476'731 9.8%      2'840'000      3'564'828 \n\n\n\n79 \n \n\nParticipation du patrimoine administratif (suite) \n\n \n\n  \n\nNom\nForme \n\njuridique\nActivité et tâches publiques à effectuer\n\n Fonds\n\npropres de \n\nl'organisation \n\nPart de la \n\ncollectivité\n\n Valeur \n\nnominale \n\n Valeur \n\ncomptable \n\nDEN Sàrl (Développement \n\nÉconomique du canton de \n\nNeuchâtel)\n\nSociété à \n\nresponsabilité \n\nlimitée sans \n\nbut lucratif\n\nLes services de Den Sàrl s'adressent exclusivement aux\n\ninstitutions du secteur public et parapublic actives dans\n\nla promotion économique exogène du canton de\n\nNeuchâtel. Le but de la société est de :\n\n• promouvoir la promotion économique exogène du\n\ncanton de Neuchâtel, en collaboration avec le canton de\n\nVaud et d'autres cantons, ainsi qu'avec les personnes\n\nphysiques ou morales poursuivant un but similaire;\n\n• attirer des entreprises étrangères de services et\n\nindustrielles de toute nature et en favoriser l'implantation\n\ndans toutes les régions du canton de Neuchâtel, en\n\ncollaboration avec les services concernés de l'Etat de\n\nNeuchâtel. \n\nLa société n’a ni activité, ni personnel.\n\n                   39'149 100.0%          20'000          39'173 \n\nGroupe E Greenwatt SA\nSociété \n\nanonyme\n\nÉtudier, construire et exploiter des installations de\n\nproductions d'énergies issues de sources renouvelables,\n\nmettre en place des mesures d'économies et d'efficience\n\nénergétique.\n\n             22'742'913 10.0%      3'000'000      2'274'291 \n\nGroupe E SA\nSociété \n\nanonyme\n\nProduire et acquérir, transporter et distribuer, fournir et\n\ncommercialiser de l'énergie, des produits et prestations\n\nde services en rapport avec l'énergie, les travaux\n\nd'ingénieur et les autres domaines qui y sont directement\n\nou indirectement liés, y compris celui de la\n\ntélécommunication et de l'exploitation d'usines\n\nd'incinération des déchets.\n\n         1'893'455'000 1.8%      1'235'500    34'027'108 \n\nRHNE Réseau Hôpital \n\nneuchâtelois\n\nÉtablissement \n\ncantonal de \n\ndroit public\n\nLe RHNe a pour but de garantir à la population, en\n\nexploitant les infrastructures et les équipements\n\nadéquats, l’accès pour tous, en toute sécurité, et en tout\n\ntemps à des prestations hospitalières stationnaires et\n\nambulatoires de qualité.\n\n            200'628'000 100.0%  200'000'000  200'628'000 \n\nISDS Oulens SA\nSociété \n\nanonyme\n\nConstruire, exploiter et gérer une installation de mise en\n\ndépôt définitif de déchets stabilisés.\n                 267'251 2.5%           5'000           6'681 \n\nJob Eco SA\nSociété \n\nanonyme\n\nContribuer à l'emploi et à la réinsertion professionnelle de\n\npersonnes connaissant des difficultés sur le marché du\n\ntravail et poursuit de ce fait un but de pure utilité publique\n\nqui n'est pas de nature économique. Activités dans les\n\ndomaines du tri, du recyclage, de la récupération et de\n\nl'élimination de matériels et appareils électriques ou\n\ninformatiques.\n\n                 281'404 16.7%          24'000          46'902 \n\nMCH Group SA\nSociété \n\nanonyme\n\nOrganiser des foires, des congrès et d'autres événements\n\nà Bâle. Les foires, congrès et événements ont pour but\n\nde souligner l'importance de la Suisse en tant que site\n\npour les marchés nationaux et internationaux. Elle gère\n\net entretient son immobilier et fournit des services de\n\nmarketing, de communications et de technologie.\n\n             47'894'000 0.0%           4'040          12'000 \n\nSalines Suisses SA\nSociété \n\nanonyme\n\nLe but de la société est la production, l'importation,\n\nl'exportation, la vente et l'exploitation de sel, mélanges de\n\nsel et de saumure, ainsi que toutes les transactions\n\nconnexes. Pour ce faire, la société exploite\n\nprincipalement des gisements salins ou obtient de la\n\nsaumure auprès de tiers sur la base de concessions\n\naccordées ou à octroyer. Elle utilise et exploite des\n\nressources minérales de toutes sortes, en particulier des\n\nvolumes de gravier et de décharge, à moins qu'elles ne\n\nsoient privées de leur utilisation par des concessions. \n\n            202'415'000 2.4%        272'000      4'931'645 \n\nSelFin Invest AG\nSociété \n\nanonyme\n\nLa société a pour objet la fourniture de services de\n\ngestion immobilière, de financement, de gestion d'actifs,\n\nd'intérêts et de droits, y compris de droits de propriété\n\nintellectuelle, ainsi que de transactions financières,\n\ncommerciales et de financement de tous types, en\n\nparticulier dans le domaine de la production et de la\n\ndistribution de sel en Suisse. Elle peut notamment fournir\n\ndes garanties et des cautions en faveur de tiers, octroyer\n\nou recevoir des prêts, souscrire ou émettre des\n\nobligations publiques, détenir, gérer, solliciter et céder\n\ndes participations.  \n\n            132'196'693 2.7%        272'000      3'595'750 \n\n\n\n80 \n \n\nParticipation du patrimoine administratif (suite) \n\n \n\n  \n\nNom\nForme \n\njuridique\nActivité et tâches publiques à effectuer\n\n Fonds\n\npropres de \n\nl'organisation \n\nPart de la \n\ncollectivité\n\n Valeur \n\nnominale \n\n Valeur \n\ncomptable \n\nSilatech SA \nSociété \n\nanonyme\n\nAcquisition d'immeubles destinés au CSEM Centre\n\nSuisse d'Électronique et de Microtechnique SA -\n\nRecherche et Développement, à Neuchâtel, le\n\nfinancement de la construction de bâtiments sur ceux-ci\n\nainsi que leur exploitation. Ces bâtiments peuvent, selon\n\nles circonstances, abriter d'autres organismes dont les\n\nactivités sont proches ou en rapport avec celles du\n\nCSEM Centre Suisse d'Électronique et de\n\nMicrotechnique SA - Recherche et Développement. La\n\nsociété a également pour but plus général, l'acquisition,\n\nl'exploitation et la gestion d'autres immeubles consacrés\n\nà des activités scientifiques et technologiques en\n\nparticulier pour Neode Parc scientifique et technologique\n\nNeuchâtel SA.\n\n             23'800'102 40.0%      8'000'000      9'520'041 \n\nSociété coopérative NEuchâtel \n\nInterface PME\n\nSociété \n\ncoopérative  \n\nContribuer à la constitution, au maintien et au\n\ndéveloppement de petites et moyennes entreprises\n\nétablies dans le canton de Neuchâtel.\n\n               2'360'812 66.2%        375'000      1'562'857 \n\nSociété de navigation sur les lacs \n\nde Neuchâtel et Morat SA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nTransporter par bateaux des voyageurs et marchandises\n\nsur les lacs de Neuchâtel, Morat et Bienne et les rivières\n\nou canaux qui les relient.\n\n               1'882'216 25.0%        712'780        471'269 \n\nSociété des Forces Motrices du \n\nChâtelot SA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nMise en œuvre de la concession de la Confédération\n\nsuisse du 28 janvier 1947 et de la concession du\n\nGouvernement français, prévue par la convention franco-\n\nsuisse du 19 novembre 1930, pour l'établissement et\n\nl'exploitation des ouvrages hydrauliques et de l'usine\n\ngénératrice destinés à l'utilisation de la chute et des\n\ndébits du Doubs. Construction des ouvrages nécessaires\n\npour l'aménagement de la chute du Châtelot faisant l'objet \n\ndes dites concessions en vue de la production de force\n\nmotrice, l'exploitation de l'usine ci-dessus désignée et\n\ndes installations connexes.\n\n               8'355'200 8.3%        500'000        696'267 \n\nSucre Suisse SA\nSociété \n\nanonyme\n\nProduction et commerce de denrées alimentaires et\n\nd'aliments pour animaux, en particulier de sucre, de\n\nmélasse, de pulpe de betterave et produits fabriqués à\n\npartir de matières premières nationales et étrangères. \n\n             93'494'000 0.2%          25'960          71'260 \n\nTransports Publics Neuchâtelois \n\nSA\n\nSociété \n\nanonyme\n\nExploiter une entreprise de transports, notamment par\n\nchemins de fer, funiculaire, tramway, trolleybus et\n\nautobus.\n\n             24'674'719 46.8%      7'264'090    11'542'957 \n\nTunnel du Grand-Saint-Bernard SA\nSociété \n\nanonyme\n\nExploiter le tunnel routier du Grand-Saint-Bernard (y\n\ncompris sa galerie de service et de sécurité) en\n\ncollaboration avec sa consœur italienne chargée du\n\nmême but et sous l'égide de la société italo-suisse\n\nSISEX SA, gestionnaire unique (depuis 2010) et dont les\n\nsociétés suisse et italienne sont paritairement\n\nactionnaires; exploiter les ouvrages annexes qui lui sont\n\npropres; procéder à toutes les constructions et\n\nextensions nécessaires à cette exploitation ou pour tout\n\nautre but.\n\n             30'931'598 4.1%        500'000      1'267'688 \n\nMicrocity SA\nSociété \n\nanonyme\n\nDévelopper, animer et valoriser un écosystème\n\nd'innovation dans le secteur industriel, en accord avec la\n\nstratégie de développement économique du Canton de\n\nNeuchâtel; promouvoir le pôle d'innovation neuchâtelois,\n\naux niveaux national et international; renforcer la\n\ncompétitivité des entreprises, particulièrement dans les\n\ndomaines des micro-nanotechnologies, de la micro-\n\nfabrication et des processus d'industrialisation, par des\n\nprestations d'accompagnement de toutes natures;\n\nfaciliter le transfert de technologies entre les hautes\n\nécoles et instituts de R&D, d'une part, et les entreprises\n\nneuchâteloises, d'autre part; encourager et soutenir le\n\ndéveloppement de projets collaboratifs et d'entreprises\n\ninnovantes; assurer la coordination avec les organismes\n\nnationaux, intercantonaux, communaux, dans les\n\ndomaines de la recherche, de l'innovation et de\n\nl'industrialisation.\n\n               1'000'000 24.5%        245'000        245'000 \n\nParts sociales Arc-En-Ciel\nCoopérative \n\nd'habitation\n\nParticiper aux AG – surveillance des loyers selon\n\ninscription au RF – analyse de la gestion selon bases\n\nlégales fédérales et cantonales + labélisation.\n\n               1'154'634 20.0%        220'700        220'700 \n\n\n\n81 \n \n\nParticipation du patrimoine financier \n\n \n\nToutes les participations sont valorisées sur la base des fonds propres au 31 décembre 2019 (comptes audités les plus \n\nrécents), à l’exception de : \n\n- Banque cantonale neuchâteloise : valeur nominale, conformément à l’article 56 alinéa 1 LFinEC. \n\n- Banque nationale suisse, MCH Group SA et Sucre Suisse SA : valeur boursière, conformément à l’article 45 alinéa 3 \n\nlettre a) RLFinEC. \n\n- Les parts sociales détenues dans des coopératives d’habitations, aux patrimoines administratif et financier : valeur \n\nnominale, conformément à l'art. 12 al. 2 du Règlement d'exécution de la loi sur l'aide au logement et à l’usage dans les \n\ncoopératives contrôlées par les offices fédéral et cantonal du logement. \n\nLes informations fournies dérogent aux exigences fixées à l’article 24 RLFinEC (fonds propres en lieu et place du capital, \n\nvaleur nominale au lieu de la valeur d’acquisition, les principaux autres détenteurs de participations, les participations que \n\nl’organisation détient en propre, les flux financiers, entre la collectivité et l’organisation et les prestations fournies par \n\nl’organisation, les risques spécifiques de garantie de l’organisation). Ces informations ne sont pas disponibles ou non \n\ndéfinies précisément. \n\n  \n\nNom\nNombre \n\nd'actions\n\n Valeur \n\nnominale \n\n Valeur \n\ncomptable \n\nPatrimoine financier 21'130'776      \n\n107 Placements financiers 21'130'776      \n\nTotal actions et parts sociales 19'683'570      \n\nRET SA, Recherches Econom. & Techn.             30          15'000.00 1                      \n\nGroupe E SA       48'325        483'250.00 13'309'267       \n\nViteos SA         2'734     2'734'000.00 4'268'346         \n\nDossier titres du fonds des voyages du Lycée D. de Rougemont 627'995            \n\nDossier titres du fonds d'aide au logement 1'342'000         \n\nParking de la Gare de Neuchâtel SA 25          25'000.00 135'961            \n\nTotal placements à intérêts 550'000           \n\nPrêt Parking de la Gare 550'000            \n\nTotal créances à long terme 897'206           \n\nCréances à long terme 897'206            \n\n\n\n82 \n \n\n Tableau des cautions et garanties \n \n\n \n\n  \n\nTotal 267'706'995\n\nAlfaset     11'560'423 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 8'650'000 caution simple Fds de roulement        8'650'000 27.12.2018 31.12.2023 1.25% 8'650'000\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 2'188'900 caution simple prévoyance.ne        2'407'790 16.12.2013 31.12.2038 0.50% 1'575'980\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 542'578 caution simple prévoyance.ne          542'578 14.12.2018 31.12.2043 0.00% 488'318\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 940'145 caution simple prévoyance.ne          940'145 14.12.2018 31.12.2043 0.00% 846'125\n\nAlfen SA          400'000 \n\nPrêt hypothécaire de la BCN de CHF 5'580'000 caution simple Investissements          400'000 21.10.2009 -- 0.00% 400'000\n\narcjurassien.ch 0 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 300'000 caution simple Fds de roulement          300'000 02.02.2018 31.12.2022 1.00% 0\n\nCentre d'ergothérapie ambulatoire et à domicile            45'260 \n\nPrêt de la BCN de CHF 62'900 caution simple prévoyance.ne            62'900 12.12.2013 31.12.2038 0.50% 45'260\n\nCentre neuchâtelois de psychiatrie, CNP     36'155'000 \n\nCrédit en compte courant de UBS de CHF 8'600'000, subdivisé en 2 cautions Caution simple Investissements        4'000'000 05.01.2015 05.12.2027 0.50% 3'498'500\n\nCaution simple Investissements        4'600'000 07.12.2015 05.12.2027 0.50% 4'039'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 7'000'000 Caution simple Investissements        7'000'000 12.11.2015 05.12.2027 0.50% 7'000'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 4'900'000 Caution simple Investissements        4'900'000 04.11.2016 05.12.2027 0.50% 4'042'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 5'000'000 Caution simple Investissements        5'000'000 21.09.2017 05.12.2027 0.50% 4'375'000\n\nPrêt de la caisse de pensions de la Poste de CHF 5'000'000 Caution simple Investissements        5'000'000 06.11.2018 05.12.2027 0.50% 5'000'000\n\nPrêt de la caisse de pensions de la Poste de CHF 5'000'000 Caution simple prévoyance.ne        5'000'000 28.01.2019 31.12.2053 0.00% 5'000'000\n\nPrêt de la caisse de pensions de la Poste de CHF 3'200'000 Caution simple prévoyance.ne        3'200'000 28.01.2019 31.12.2043 0.00% 3'200'000\n\nCentre Neuchâtelois d'Intégration Professionnelle, CNIP       1'279'833 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 400'000 caution simple Fds de roulement          400'000 19.06.2013 31.12.2020 0.50% 400'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 570'000 caution simple prévoyance.ne          570'000 12.12.2013 31.12.2053 0.00% 470'250\n\nPrêt de la BCN de CHF 445'583 caution simple prévoyance.ne          445'583 20.12.2018 31.12.2043 0.00% 409'583\n\nCentre pédagogique de Malvilliers       2'600'000 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 4'200'000 caution simple Fds de roulement        4'200'000 27.12.2019 31.12.2023 1.00% 2'600'000\n\nCentre régional d'apprentissages spécialisés, CERAS       1'188'536 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 1'000'000 caution simple Fds de roulement        1'000'000 27.12.2019 31.12.2023 1.25% 0\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 1'135'100 caution simple prévoyance.ne        1'248'610 23.12.2013 31.12.2038 0.50% 794'130\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 438'246 caution simple prévoyance.ne          438'246 20.12.2018 31.12.2043 0.00% 394'406\n\nDéveloppement économique 700'000 \n\nPrêt de la BCN de CHF 1'800'000 caution simple Fds de roulement          700'000 18.05.2018 02.05.2023 0.75% 700'000\n\nDiverses cautions Coopératives d'habitations 3'520'000 \n\nPrêt hypoth. de la Centrale d'émission CCL de CHF 6'000'000 caution simple Investissements        2'500'000 10.12.2014 30.08.2031 0.00% 2'500'000\n\nPrêt hypoth. de la banque Migros de CHF 5'400'000 caution simple Investissements          480'000 23.09.2019 02.09.2039 0.00% 480'000\n\nPrêt hypoth. de la banque Cler de CHF 2'486'300 caution simple Investissements          540'000 26.05.2020 20.05.2040 0.00% 540'000\n\nDiverses cautions en faveur de la viticulture       1'426'000 \n\nPrêt de la BCN de CHF 353'000 caution simple Fds de roulement          353'000 16.12.2020 12.12.2021 0.00% 353'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 615'500 caution simple Fds de roulement          615'500 16.12.2020 12.12.2021 0.00% 615'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 150'000 caution simple Fds de roulement          150'000 16.12.2020 12.12.2021 0.00% 150'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 74'000 caution simple Fds de roulement            74'000 18.12.2019 30.06.2021 0.00% 74'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 206'500 caution simple Fds de roulement          206'500 16.12.2020 12.12.2021 0.00% 206'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 27'000 caution simple Fds de roulement            27'000 16.12.2020 12.12.2021 0.00% 27'000\n\nFondation "Le Temps Présent"          526'339 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 367'500 caution simple prévoyance.ne          404'250 16.12.2013 31.12.2038 0.50% 292'611\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 91'124 caution simple prévoyance.ne            91'124 14.12.2018 31.12.2043 0.00% 82'004\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 168'604 caution simple prévoyance.ne          168'604 14.12.2018 31.12.2043 0.00% 151'724\n\nFondation Addiction Neuchâtel       8'233'443 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 352'000 caution simple prévoyance.ne          387'200 20.02.2014 31.12.2038 0.50% 326'100\n\nPrêt d'UBS de CHF 232'000 caution simple prévoyance.ne          232'000 03.03.2014 31.12.2038 0.50% 69'600\n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 6'000'000 caution simple Fds de roulement        6'000'000 27.12.2018 31.12.2019 1.25% 6'000'000\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 1'184'700 caution simple prévoyance.ne        1'303'170 23.12.2013 31.12.2038 0.50% 852'900\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 392'223 caution simple prévoyance.ne          392'223 23.01.2019 31.12.2043 0.00% 352'983\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 702'080 caution simple prévoyance.ne          702'080 23.01.2019 31.12.2043 0.00% 631'860\n\n           40'000 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 50'000 caution simple prévoyance.ne            50'000 03.01.2019 31.12.2043 0.00% 40'000\n\nFondation du Home de l'Ermitage et des Rochettes, Hôtel des associations\n\nListe détaillée des cautionnements  par bénéficiaire au 31.12.2020 Typologie du \n\nrapport juridique\n\nUsage de la \n\ncaution 1)\n\nMontant\n\ncautionné\n\nDate d'octroi \n\nde la caution 2)\n\nÉchéance \n\nbase légale 3)\n\nTaux de \n\nrémunération\n\nEngagement \n\nau 31.12.2020\n\n\n\n83 \n \n\n \n\nFondation Carrefour          644'649 \n\nPrêt de la BCN de CHF 402'000 caution simple prévoyance.ne          402'000 18.12.2019 31.12.2038 0.50% 380'840\n\nPrêt de la BCN de CHF 287'809 caution simple prévoyance.ne          290'000 21.12.2018 31.12.2043 0.00% 263'809\n\nFondation en faveur des adultes en difficultés sociales       1'625'184 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 2'000'000 caution simple Fds de roulement        2'000'000 27.12.2018 31.12.2023 1.25% 1'045'258\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 441'100 caution simple prévoyance.ne          485'210 19.12.2013 31.12.2038 0.50% 317'200\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 98'352 caution simple prévoyance.ne            98'352 11.12.2018 31.12.2043 0.00% 88'512\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 193'614 caution simple prévoyance.ne          193'614 11.12.2018 31.12.2043 0.00% 174'214\n\nFondation François-Louis Borel           949'218 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 694'300 caution simple prévoyance.ne          763'730 30.12.2013 31.12.2038 0.50% 552'684\n\nPrêt de la BCN de CHF 432'582 caution simple prévoyance.ne          432'582 27.12.2018 31.12.2043 0.00% 396'534\n\nFondation Sombaille Jeunesse - Jeanne-Antide            72'000 \n\nPrêt de la BCN de CHF 100'000 caution simple prévoyance.ne          100'000 09.12.2013 31.12.2038 0.50% 72'000\n\nFondation l'enfant c'est la vie       1'362'630 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 1'078'400 caution simple prévoyance.ne        1'186'240 18.12.2013 31.12.2038 0.50% 776'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 651'830 caution simple prévoyance.ne          651'830 27.12.2018 31.12.2043 0.00% 586'630\n\nFondation Les Billodes          408'000 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 144'000 caution simple prévoyance.ne          158'400 23.12.2013 31.12.2038 0.50% 144'000\n\nPrêt de la Raiffeisen de CHF 144'000 caution simple prévoyance.ne          172'800 18.12.2013 31.12.2038 0.50% 118'800\n\nPrêt de la BCN de CHF 158'000 caution simple prévoyance.ne          160'000 20.12.2018 31.12.2043 0.00% 145'200\n\nFondation Les Perce-Neige     24'112'365 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 27'000'00 caution simple Fds de roulement      27'000'000 27.12.2019 31.12.2023 1.25% 19'520'000\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 3'715'700 caution simple prévoyance.ne        4'087'270 18.12.2013 31.12.2038 0.50% 2'672'700\n\nPrêt de la BCN de CHF 2'132'961 caution simple prévoyance.ne        2'137'160 27.12.2019 31.12.2043 0.00% 1'919'665\n\nFondation Ressource, Foyer André 0\n\nCrédit en compte courant de la Raiffeisen de CHF 500'000 caution simple Fds de roulement          500'000 27.05.2020 31.12.2020 0.75% 0\n\nFoyer Handicap       1'742'504 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 2'000'000 caution simple Fds de roulement        2'000'000 27.12.2019 31.12.2023 1.00% 613'078\n\nPrêt de la BCN de CHF 850'000 caution simple prévoyance.ne          850'000 19.12.2013 31.12.2038 0.50% 612'000\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 190'535 caution simple prévoyance.ne          190'535 03.01.2019 31.12.2043 0.00% 171'475\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 384'411 caution simple prévoyance.ne          384'411 03.01.2019 31.12.2043 0.00% 345'951\n\nHaute-Ecole Arc       3'600'000 \n\nPrêt de la BCN de 4'800'000 CHF caution simple prévoyance.ne        4'800'000 08.12.2014 31.12.2053 0.00% 3'600'000\n\nJob Eco SA            48'232 \n\nPrêt hypothécaire de la BCN de CHF 639'816 caution simple Investissements          349'000 10.08.2001 31.12.2034 0.00% 48'232\n\nNeuchâtel organise le maintien à domicile, NOMAD       2'238'200 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 2'000'000 caution simple Fds de roulement        2'000'000 22.06.2011 31.12.2023 0.50% 0\n\nPrêt de la BCN de CHF 2'920'000 caution simple prévoyance.ne        2'920'000 12.12.2013 31.12.2053 0.00% 2'238'200\n\nProgramme fédéral de soutien lié à la crise économique COVID-19          781'029 \n\nCrédit en compte courant de la Banque Clerc de CHF 250'000 caution solidaire Fds de roulement            87'500 01.07.2020 05.05.2030 0.00% 84'864\n\nCrédit en compte courant de la Berner Kantonalbank de CHF 100'000 caution solidaire Fds de roulement            42'000 05.06.2020 05.05.2030 0.00% 3'516\n\nCrédit en compte courant de UBS de CHF 200'000 caution solidaire Fds de roulement            70'000 15.06.2020 05.05.2030 0.00% 70'000\n\nCrédit en compte courant de la Zürcher Kantonalbank de CHF 150'000 caution solidaire Fds de roulement            63'000 13.07.2020 05.05.2030 0.00% 63'000\n\nCrédit en compte courant de la Zürcher Kantonalbank de CHF 180'000 caution solidaire Fds de roulement            75'600 17.07.2020 05.05.2030 0.00% 63'000\n\nPrêt de la BCN de CHF 50'000 caution solidaire Fds de roulement            21'000 15.06.2020 05.05.2030 0.00% 17'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 150'000 caution solidaire Fds de roulement            52'500 31.07.2020 05.05.2030 0.00% 45'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 250'000 caution solidaire Fds de roulement          105'000 04.06.2020 05.05.2030 0.00% 87'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 250'000 caution solidaire Fds de roulement          105'000 17.08.2020 05.05.2030 0.00% 87'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 135'000 caution solidaire Fds de roulement            56'700 10.07.2020 05.05.2030 0.00% 47'250\n\nPrêt de la BCN de CHF 250'000 caution solidaire Fds de roulement          105'000 18.09.2020 05.05.2030 0.00% 87'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 250'000 caution solidaire Fds de roulement          105'000 27.07.2020 05.05.2030 0.00% 87'500\n\nPrêt de la BCN de CHF 104'000 caution solidaire Fds de roulement            43'680 24.09.2020 05.05.2030 0.00% 36'400\n\nRéseau hôpitalier neuchâtelois, RHNe   158'700'000 \n\nCrédit en compte courant de la BCN de CHF 14'000'000 Caution simple prévoyance.ne      14'000'000 18.06.2019 31.12.2043 0.00% 13'700'000\n\nPrêt de FMS Wertmanagement de CHF 250'000'000 Lettre de confort Investissements    250'000'000 13.12.2006 -- -- 145'000'000\n\nSerei, service d'entraide et d'information          198'150 \n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 167'100 caution simple prévoyance.ne          183'810 16.12.2013 31.12.2039 0.50% 126'900\n\nPrêt de prévoyance.ne de CHF 75'000 caution simple prévoyance.ne            75'000 11.12.2018 31.12.2043 0.00% 71'250\n\nSociété coopérative de chauffage à distance à bois, La Brévine       3'000'000 \n\nPrêt de la BCN de CHF 3'500'000, subdivisé en 4 cautions caution simple Investissements        1'000'000 27.07.2015 24.03.2035 1.00% 875'000\n\n       1'000'000 05.02.2016 24.03.2035 1.00% 875'000\n\n       1'000'000 05.07.2016 24.03.2035 1.00% 875'000\n\n         500'000 07.11.2016 24.03.2035 1.00% 375'000\n\nSociété coopérative de chauffage à distance à bois, Le Marais-Rouge          550'000 \n\nPrêt de la BCN de CHF 1'800'000 caution simple Investissements        1'800'000 23.08.2006 21.02.2026 1.00% 550'000\n\n3) Échéance base légale: date à laquelle la base légale (arrêté ou décret) portant octroi du cautionnement arrive à échéance.\n\n1) Les cautions accordées servent prioritairement à couvrir le f inancement d'investissements, le fonds de roulement, et des mesures en lien avec la caisse de pensions prévoyance.ne.\n2) Date d'octroi: date de signature de l'acte de cautionnement\n\nListe détaillée des cautionnements  par bénéficiaire au 31.12.2020 Typologie du \n\nrapport juridique\n\nUsage de la \n\ncaution 1)\n\nMontant\n\ncautionné\n\nDate d'octroi \n\nde la caution 2)\n\nÉchéance \n\nbase légale 3)\n\nTaux de \n\nrémunération\n\nEngagement \n\nau 31.12.2020\n\n\n\n84 \n \n\n \n\n \n\n Prêts conditionnellement remboursables \n \n\nSelon le complément à la recommandation 03 de la norme MCH2 la différence entre la valeur comptable et la valeur \n\nnominale des prêts conditionnellement remboursables doit être présentée comme un avoir conditionnel. Cette valeur à fin \n\n2020 se monte à CHF 46'398'992.54. \n\n  \n\nTotal 1'152'463'652\n\nAutres engagements hors bilan 1'152'463'652\n\nBanque Cantonale Neuchâteloise, BCN 1) Garantie Loi sur la BCN 28.09.1998 0\n\nCaisse Cantonale d'Assurance Populaire, CCAP 2) Garantie Loi sur la CCAP 01.09.2009 0\n\nService Cantonal des Automobiles et de la Navigation, SCAN 3) Garantie Loi sur le SCAN 24.06.2008 0\n\nPrévoyance.ne, part État (y.c. 37% prestations dues aux enseignants 4) Engag. Condit. Loi (LCPFPub) 24.06.2008 555'731'267\n\nPrévoyance.ne, autres entités garanties par l'État 5) Engag. Condit. Loi (LCPFPub) 24.06.2008 592'006'981\n\nLitiges en cours 6) Engag. Condit. Divers Divers 3'485'404\n\nModif icaion du subventionnement des cours interentreprises 7) Engag. Condit. ACE 17.02.2021 1'240'000\n\nCOVID-19: cas de rigueur 8) Engag. Condit. ACE 11.12.2020 0\n\n7) Engagement conditionnel suite à la révision en 2021 de l'arrêté relatif au subventionnement des cours interentreprises dans le canton et hors\n\ncanton (RSN 414.11.02).\n\n8) Pour rappel, une provision pour le soutien extraordinaire pour les cas de rigueur à verser aux entreprises particulièrement affectées par \n\nl’épidémie COVID-19, de par la nature même de leur activité économique, a été constituée dans les comptes 2020 à hauteur de CHF 22'200'000 \n\nCHF. Une incertitude existe sur le nombre total d’entreprises qui bénéficieront d’une aide pour l’année 2020 ainsi que sur le montant octroyé par \n\nentreprise, d'autant plus que le dispositif  de soutien a été prolongé jusqu'au 30 juin 2021 et que l'ordonnance d'application n'est pas encore \n\nconnue. Il existe donc un engagement conditionnel qui n'est pas chiffré à ce jour. \n\n6) Trois litiges en lien avec des expropriations sont considérés comme des engagements conditionnels, mais un seul est chiffré à ce jour pour\n\nun montant de CHF 1'454'000. Un montant de CHF 2'031'404 pour un litige en cours à la santé publique est également considéré comme un\n\nengagement conditionnel.\n\nListe détaillée des autres engagements hors bilan par bénéficiaire \n\nau 31.12.2020\nTypologie du \n\nrapport juridique\nBase légale\n\nDate d'octroi de \n\nl'engagement ou \n\nde la base légale\n\nEngagement au \n\n31.12.2020\n\n1) L’Etat garantit les engagements de la banque. La BCN rémunère cette garantie en versant annuellement à l'Etat un montant de 0,5% de ses\n\nfonds propres exigibles au sens de la législation fédérale sur les banques, sans tenir compte du privilège des banques cantonales. Lorsque\n\nl'excédent de fonds propres disponibles dépasse de plus de 20% les fonds propres nécessaires, la rémunération est réduite en proportion,\n\nmais au maximum de 40%. Le risque actuel est considéré comme inexistant au vu de la bonne santé f inancière de l'institution.\n\n2) L’Etat peut garantir les engagements financiers de la CCAP. La garantie de l’Etat intervient lors de la cessation d’activités de la CCAP en cas\n\nd’insuff isance des actifs et après versement de la prestation d’insolvabilité du fonds de garantie LPP. Elle est rémunérée à un taux de 0,75%,\n\ncalculé sur la base de la différence entre la réserve de fluctuation de valeurs effective et la réserve de fluctuation de valeurs nécessaire du\n\n3ème pilier du dernier exercice bouclé et révisé. Le risque actuel est considéré comme inexistant au vu de la bonne santé financière de\n\nl'institution.\n\n3) Les engagements du SCAN sont garantis par l'État. Conformément au mandat de prestations entre l'État et le SCAN, la rémunération de la\n\ngarantie s'élève à 0.50% des capitaux de tiers de son bilan. Le risque actuel est considéré comme inexistant au vu de la bonne santé financière\n\nde l'institution.\n\n4) La caisse de prévoyance des collaborateurs de l’État de Neuchâtel, prévoyance.ne, est f inancée sous le régime de la capitalisation partielle,\n\nce qui signif ie que, en raison de la garantie de ĺ État et des communes, la caisse n’est pas contrainte de couvrir tous ses engagements par des\n\nactifs, et donc de disposer d’un taux de couverture de 100%. Ainsi, sur la base des derniers comptes approuvés par le Conseil d'administration\n\nde prévoyance.ne, la caisse aff iche un découvert technique, attribuable à l'État de Neuchâtel (y compris la part de 37% de prestations dues\n\naux enseignants des cycles de l'école obligatoire) de CHF 555'731'267 au 01.01.2020. L'importante diminution par rapport à l'engagement\n\nconditionnel présenté dans le rapport de gestion financière 2019, découle de l’adoption par l’Autorité de surveillance LPP (As-So) d'un nouveau\n\nrèglement de liquidation partielle: la référence à la détermination du découvert est désormais le degré de couverture (74,2% au 31.12.2019). La\n\nréserve de fluctuation de valeurs est dès lors portée en déduction de la part non capitalisée des engagements. Cette révision et le résultat\n\nréjouissant 2019 de la Caisse permettent une réduction substantielle du découvert devant faire l'objet de la garantie de l'État (CHF -352'999'241\n\npar rapport à l'exercice précédent).\n\n5) En application de l'article 9 de la Loi sur le Caisse de pensions pour la fonction publique du canton de Neuchâtel (LCPFPub), le Conseil d'État a\n\noctroyé des garanties à des employeurs aff iliés conventionnellement à prévoyance.ne. Ainsi, le découvert résiduel, à considérer comme un\n\nengagement conditionnel, s'élève à 592'006'981 francs au 31.12.2020. L'importante diminution (-354'834'487 CHF) par rapport à l'engagement\n\nconditionnel présenté dans le rapport de gestion f inancière 2019, découle du même principe qu'évoqué au point 4) ci-dessus.\n\n\n\n85 \n \n\n Tableau des immobilisations du patrimoine financier et administratif \n \n\n \n\n  \n\nCatégorie d'immobilisation du patrimoine \n\nfinancier (PF)\n\nValeur au \n\n31.12.2019\nEntrées 1)  Sorties et \n\naliénations \n\n Réévaluations \n\n2020 \n\n Amort. de \n\nl'année \n\n Valeur au \n\n31.12.2020 \n\n108 Immobilisations corporelles du PF      139'149'773.76         1'900'421.75           -440'843.54        -2'983'000.00                         -        137'626'351.97 \n\nTerrains promotions économiques        25'340'578.52          1'349'643.00           -440'843.54                         -                           -          26'249'377.98 \n\nAutres terrains        60'240'148.92               -3'353.40                         -                           -                           -          60'236'795.52 \n\nBâtiments        53'569'046.32            554'132.15                         -           -2'983'000.00                         -          51'140'178.47 \n\nCatégorie d'immobilisation du patrimoine \n\nadministratif (PA)\n\nValeur au \n\n31.12.2019\nEntrées 1)  Sorties et \n\naliénations \n\n Réévaluations \n\n2020 \n\n Amort. de \n\nl'année \n\n Valeur au \n\n31.12.2020 \n\n140 Immobilisations corporelles du PA   1'109'821'112.88        33'963'521.03        -1'601'851.00                         -         -37'803'170.76   1'104'379'612.15 \n\nTerrains non bâtis        74'815'144.14          2'113'738.43             -10'494.00                         -                           -          76'918'388.57 \n\nTerrains agricoles          4'497'841.07                         -                           -                           -                           -            4'497'841.07 \n\nTerrains viticoles          1'524'614.68                         -                           -                           -                           -            1'524'614.68 \n\nTer nat protégé              63'909.80              58'540.28              10'494.00                         -                           -              132'944.08 \n\nRoutes, chemins        85'381'255.90            270'994.80          1'906'903.58                         -           -5'157'990.62        82'401'163.66 \n\nPonts          9'186'624.58                2'467.30            235'298.16                         -             -227'196.00          9'197'194.04 \n\nTunnels        56'432'573.16                         -              365'424.20                         -           -1'999'929.56        54'798'067.80 \n\nSurfaçage des routes          1'928'839.16                         -              224'649.22                         -             -290'896.00          1'862'592.38 \n\nInstal tchq sig            238'561.67            123'813.50            118'762.29                         -             -143'211.00            337'926.46 \n\nAménag. cours eau          3'005'580.64                         -            1'689'244.93                         -               -60'241.00          4'634'584.57 \n\nInstal ctr bruit          4'403'572.71                         -                           -                           -             -536'125.04          3'867'447.67 \n\nOuvrages protection            788'286.82                         -                           -                           -             -125'872.00            662'414.82 \n\nInst.alimentat. eau            993'256.90                         -                           -                           -               -25'702.00            967'554.90 \n\nBâtiment      703'239'635.53            187'875.00            596'668.35                         -         -18'493'934.00      685'530'244.88 \n\nBât. enveloppe          1'670'072.32              20'470.50              21'791.90                         -               -42'643.00          1'669'691.72 \n\nBât. installations          1'279'162.11                         -              667'813.93                         -               -45'398.00          1'901'578.04 \n\nBât.aménag.intérieur          2'934'199.42                         -                80'016.18                         -               -75'475.00          2'938'740.60 \n\nBât.aménag.extérieur            214'861.00                         -                           -                           -                 -7'409.00            207'452.00 \n\nForêts yc terrains          5'631'417.00                7'000.00              10'000.00                         -                           -            5'648'417.00 \n\nMob&biens meubles          3'291'415.12            148'903.57                         -                           -             -447'856.00          2'992'462.69 \n\nMachines,appareils          2'802'284.59          1'719'771.14             -11'122.85                         -           -1'038'347.50          3'472'585.38 \n\nInstrum.&outillages            203'611.65            188'861.19                         -                           -             -203'610.96            188'861.88 \n\nEquip&installations        14'439'982.27            999'548.22         -1'601'851.00                         -           -1'393'151.68        12'444'527.81 \n\nVéhicule usage crt          2'835'412.97          1'414'203.15                         -                           -             -785'744.00          3'463'872.12 \n\nInfrastructures info          7'985'109.59            273'308.63                         -                           -           -2'648'582.73          5'609'835.49 \n\nVéhicules spéciaux          7'152'231.61            541'272.95                         -                           -             -880'027.00          6'813'477.56 \n\nSystèmes communicati          4'244'666.60          1'954'103.48                         -                           -           -1'148'830.67          5'049'939.41 \n\nIP Crédit d'études          2'427'497.81            812'014.14            339'367.07                         -             -774'998.00          2'803'881.02 \n\nIEC Aménag.cours eau          1'339'472.46            593'786.52         -1'689'244.93                         -                           -              244'014.05 \n\nIEC Routes, chemins        17'857'704.56          3'183'741.69         -1'906'903.58                         -                           -          19'134'542.67 \n\nIEC Ponts            235'298.16                         -             -235'298.16                         -                           -                           -   \n\nIEC Tunnels            365'424.20              68'228.18           -365'424.20                         -                           -                68'228.18 \n\nIEC Surfaçage routes          4'281'816.40          6'636'946.01           -224'649.22                         -                           -          10'694'113.19 \n\nIEC Instal.tech.sig.            126'527.99              35'619.66           -118'762.29                         -                           -                43'385.36 \n\nIEC Ouvrages protect                         -                96'725.60                         -                           -                           -                96'725.60 \n\nIEC Bâtiment        23'845'421.45          3'233'837.82           -596'668.35                         -           -1'250'000.00        25'232'590.92 \n\nIEC Bât. enveloppe            417'936.65          1'017'262.01             -21'791.90                         -                           -            1'413'406.76 \n\nIEC Bât.installation        35'536'742.74          4'361'213.99           -667'813.93                         -                           -          39'230'142.80 \n\nIEC Bât.aménag.intér        19'977'353.13          1'398'903.24             -80'016.18                         -                           -          21'296'240.19 \n\nIEC Mob., biens meu.                         -                80'800.45                         -                           -                           -                80'800.45 \n\nIEC Infra. Info.                         -              192'731.13                         -                           -                           -              192'731.13 \n\nIEC Crédit études          2'225'794.32          2'226'838.45           -338'244.22                         -                           -            4'114'388.55 \n\n142 Immobilisations incorporelles         9'608'490.68         4'921'996.53             -73'975.00                         -          -2'210'307.55        12'246'204.66 \n\nLogiciels          9'608'490.68          4'921'996.53             -73'975.00                         -           -2'210'307.55        12'246'204.66 \n\n146 Subventions d'investissements      162'200'055.75         9'945'903.84         1'601'851.00                         -         -21'792'118.05      151'955'692.54 \n\nSubv.  Confédération        69'585'547.17              16'640.03                         -                           -           -8'909'870.00        60'692'317.20 \n\nSubv. cantons            110'165.40                         -                           -                           -               -11'017.00              99'148.40 \n\nSubv. communes        45'773'687.94          6'248'151.70                         -                           -           -7'318'163.50        44'703'676.14 \n\nSubv.  entr pub        11'218'641.29          1'686'750.26          1'601'851.00                         -           -1'759'689.85        12'747'552.70 \n\nSubv. entr privées        34'718'285.93          1'994'361.85                         -                           -           -3'667'124.70        33'045'523.08 \n\nSubv. Ménages privés            793'728.02                         -                           -                           -             -126'253.00            667'475.02 \n\n1)\n Le tableau des immobilisations présente les entrées nettes des subventions d'investissement\n\n\n\n86 \n \n\n \n\n \n\n Informations supplémentaires \n \n\n7.5.8.1 Explication sur les écritures non corrigées par le Conseil d’État \n \n\nProvisions AIS \n\nCette provision constituée en 2018 à hauteur de CHF 4'600'000 par le Conseil d’État, suite à la décision de la Confédération \n\nde valider l’Agenda Intégration Suisse (AIS). La mise en œuvre de ce projet implique des coûts de transition pour assurer \n\nl’accompagnement des publics arrivés précédemment dans le cadre du nouveau dispositif, ce qui représente un réel \n\nengagement de l’État pour les exercices futurs, raison pour laquelle le Conseil d’État a décidé de conserver la provision. \n\nElle a été ajustée à CHF 3'541’217 au 31.12.2020. \n\nActif transitoire relatif à la part à l’IFD \n\nL’actif transitoire relatif à l’IFD est calculé avec une moyenne arithmétique basée sur les éléments du passé. Le Conseil \n\nd’État a considéré qu’il n’était pas prudent d’augmenter les revenus de l’IFD considérant les incertitudes financières \n\nactuelles. \n\nInsuffisance d’amortissements \n\nLes amortissements manquant sur les immobilisations du service informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) doivent être \n\nanalysés plus précisément. En effet, les crédits d’engagements qui ont été considérés pour évaluer les compléments \n\nd’amortissements concernent une multitude de biens pour lesquels les durées d’amortissement ne sont pas identiques. Ces \n\namortissements complémentaires seront corrigés dans les comptes 2021 en considérant les immobilisations détaillées, afin \n\nd’être cohérent avec la comptabilité auxiliaire des immobilisations. \n\n  \n\nCatégories de prêts du patrimoine administratif (PA) \n1) Désignation de l'objet Solde du prêt\n\n144 Prêts 126'372'682.55  \n\nPrêts - aides exploitations paysannes Aides exploitations paysannes 2'057'425.00        \n\nPrêts crédits d'investissements agricoles Crédits d'investissements 70'950'794.65     \n\nPrêts d'investissements forestiers Divers 406'690.00           \n\nPrêts d'études Prêts d'études 880'550.00           \n\nPrêts du fonds d'aide au communes Communes en situations difficiles 247'000.00           \n\nPrêts du fonds d'aide au logement Prêts au logement 9'072'423.35        \n\nPrêts du fonds d'aide aux régions de montagnes Prêts LIM 252'000.00           \n\nPrêts NPR Divers 24'213'483.55     \n\nPrêts à des collectivités Autres prêts 7'950'864.00        \n\n\tPrêts COVID \tPrêts COVID 3'568'500.00        \n\n\tPrêts PI - Développement économique \tPrêts PI - Développement économique 1'000'000.00        \n\n\tPrêts SCSP \tPrêts SCSP 600'000.00           \n\nPrêts liés aux transports Diverses conventions 5'172'952.00        \n\n1) En dérogation à l'article 26 RLFinEC, nous présentons les prêts accordés à des collectivités ou à des entreprises par catégories, plutôt\n\nqu'individuellement.\n\n\n\n87 \n \n\n7.5.8.2 État des emprunts bancaires au 31.12.2020 \n \n\n \n\n  \n\nService de la dette\n\nEmprunts\n\nIntérêts Amort. Total\n\nTotal 1'818'285'000 20'770'860 433'285'000 454'055'860 1'845'345'000\n\nIntérêts courus 2019 -6'563'644 -6'563'644\n\nIntérêts courus 2020 6'009'240 6'009'240\n\nEmprunts obligataires 775'000'000 4'664'653 0 4'664'653 875'000'000\n\n200M - 1.25% - 24.09.2012/2027 Public 24.09.2012 24.09.2027 200'000'000 1.2500% 200'000'000 2'500'000 2'500'000 200'000'000\n\n100M - 0.04% - 10.11.2015/2024 Public 10.11.2015 11.11.2024 100'000'000 0.0400% 100'000'000 40'000 40'000 100'000'000\n\n125M - 0.70% - 23.11.2017/2037 Public 23.11.2017 23.11.2037 125'000'000 0.7000% 125'000'000 875'000 875'000 125'000'000\n\n100M - 0.75% - 28.11.2018/2033 Public 28.11.2018 28.11.2033 100'000'000 0.7500% 100'000'000 750'000 750'000 100'000'000\n\n125M - 0.30% - 19.07.2019/2039 Public 19.07.2019 19.07.2039 125'000'000 0.3000% 125'000'000 375'000 375'000 125'000'000\n\n125M - 0.10% - 30.10.2019/2049 Public 30.10.2019 29.10.2049 125'000'000 0.1000% 125'000'000 124'653 124'653 125'000'000\n\n100M - 0.35% - 14.07.2020/2050 Public 14.07.2020 14.07.2050 100'000'000 0.3500% 0 0 0 100'000'000\n\nEmprunts à taux fixes 617'500'000 15'215'833 107'500'000 122'715'833 510'000'000\n\n100M - 2.55% - 15.09.2005/2020 Banque 15.09.2005 15.09.2020 100'000'000 2.5500% 100'000'000 2'550'000 100'000'000 102'550'000 0\n\n50M - 3.08% - 21.02.2007/2022 Banque 21.02.2007 21.02.2022 50'000'000 3.0800% 50'000'000 1'540'000 1'540'000 50'000'000\n\n50M - 3.05% - 24.08.2009/2021 Banque 24.08.2009 24.08.2021 50'000'000 3.0500% 50'000'000 1'525'000 1'525'000 50'000'000\n\n10M - 2.25% - 09.07.2010/2022 Banque 09.07.2010 08.07.2022 10'000'000 2.2500% 10'000'000 225'000 225'000 10'000'000\n\n20M - 2.375% - 09.07.2010/2025 Banque 09.07.2010 09.07.2025 20'000'000 2.3750% 20'000'000 475'000 475'000 20'000'000\n\n30M - 2.40% - 09.07.2010/2025 Assurance 09.07.2010 09.07.2025 30'000'000 2.4000% 30'000'000 720'000 720'000 30'000'000\n\n50M - 2.21% - 15.12.2010/2022 Assurance 15.12.2010 15.12.2022 50'000'000 2.2100% 50'000'000 1'105'000 1'105'000 50'000'000\n\n50M - 2.59% - 29.04.2011/2026 Assurance 29.04.2011 29.04.2026 50'000'000 2.5900% 50'000'000 1'295'000 1'295'000 50'000'000\n\n30M - 2.40% - 30.06.2011/2021 Assurance 30.06.2011 30.06.2021 30'000'000 2.4000% 30'000'000 720'000 720'000 30'000'000\n\n75M - 0.58% - 14.12.2018/2028 Banque 14.12.2018 14.12.2028 75'000'000 0.5800% 75'000'000 435'000 435'000 75'000'000\n\n152.5M - 3.00% - 23.11.2019/2026 ** RHNE 23.11.2019 21.12.2026 152'500'000 3.0000% 152'500'000 4'625'833 7'500'000 12'125'833 145'000'000\n\nEmprunts à court terme couverts par des Swap de taux 100'000'000 1'959'310 0 1'959'310 100'000'000\n\nSwap 50M - taux fixe - 2.225% - 28.04.2011/2023 Banque 28.04.2011 28.04.2023 50'000'000 2.2250% 0 1'109'410 1'109'410 0\n\nSw ap 50M - taux Libor 3 mois - 28.04.2011/2023 Banque 28.04.2011 28.04.2023 50'000'000 0.6884% 0 344'193 344'193 0\n\n50M - emprunts CT couverts par sw ap - 2011/2023 Divers 28.04.2011 28.04.2023 50'000'000 -0.4547% 50'000'000 -227'375 -227'375 50'000'000\n\nSwap 50M - taux fixe - 1.210% - 31.05.2012/2025 Banque 31.05.2012 30.05.2025 50'000'000 1.2100% 0 603'319 603'319 0\n\nSw ap 50M - taux Libor 3 mois - 31.05.2012/2025 Banque 31.05.2012 30.05.2025 50'000'000 0.7175% 0 358'741 358'741 0\n\n50M - emprunts CT couverts par sw ap - 2012/2025 Divers 31.05.2012 30.05.2025 50'000'000 -0.4580% 50'000'000 -228'978 -228'978 50'000'000\n\nEmprunts à court terme 325'785'000 -514'532 325'785'000 325'270'468 360'345'000\n\n0.785M - (0.00%) - 04.10.2019/05.05.2020 FFPP 04.10.2019 05.05.2020 785'000 0.000% 785'000 0 785'000 785'000 0\n\n50M - (-0.74%) - 30.10.2019/10.01.2020 Organis. inter. 30.10.2019 10.01.2020 50'000'000 -0.740% 50'000'000 -74'000 50'000'000 49'926'000 0\n\n25M - (-0.55%) - 15.11.2019/06.01.2020 Banque 15.11.2019 06.01.2020 25'000'000 -0.550% 25'000'000 -19'861 25'000'000 24'980'139 0\n\n30M - ( -0.55%) - 19.11.2019/14.01.2020 Banque 19.11.2019 14.01.2020 30'000'000 -0.550% 30'000'000 -25'667 30'000'000 29'974'333 0\n\n20M - ( -0.60%) - 19.11.2019/14.01.2020 Banque 19.11.2019 14.01.2020 20'000'000 -0.600% 20'000'000 -18'667 20'000'000 19'981'333 0\n\n50M - (-0.72%) - 29.11.2019/10.01.2020 Organis. inter. 29.11.2019 10.01.2020 50'000'000 -0.720% 50'000'000 -42'000 50'000'000 49'958'000 0\n\n50M - (-0.32%) - 17.12.2019/14.02.2020 Banque 17.12.2019 14.02.2020 50'000'000 -0.320% 50'000'000 -26'222 50'000'000 49'973'778 0\n\n50M - (-0.40%) - 19.12.2019/06.01.2020 Banque 19.12.2019 06.01.2020 50'000'000 -0.400% 50'000'000 -10'000 50'000'000 49'990'000 0\n\n20M - (-0.20%) - 20.12.2019/10.01.2020 Banque 20.12.2019 10.01.2020 20'000'000 -0.200% 20'000'000 -2'333 20'000'000 19'997'667 0\n\n30M - (-0.20%) - 27.12.2019/13.01.2020 Banque 27.12.2019 13.01.2020 30'000'000 -0.200% 30'000'000 -2'833 30'000'000 29'997'167 0\n\nDivers emprunts à court terme effectués au cours de l'année 2020 Divers 01.01.2020 31.12.2020 divers divers 0 -292'949 -292'949 0\n\n0.345M - (0.00%) - 06.11.2020/07.05.2021 FFPP 06.11.2020 07.05.2021 345'000 0.000% 0 0 0 345'000\n\n100M - (-0.35%) - 15.09.2020/08.01.2021 Organis. inter. 15.09.2020 08.01.2021 100'000'000 -0.350% 0 0 0 100'000'000\n\n20M - (-0.55%) - 06.10.2020/05.01.2021 Banque 06.10.2020 05.01.2021 20'000'000 -0.550% 0 0 0 20'000'000\n\n30M - (-0.47%) - 30.10.2020/29.01.2021 Banque 30.10.2020 29.01.2021 30'000'000 -0.470% 0 0 0 30'000'000\n\n30M - (0.00%) - 03.11.2020/03.02.2021 Banque 03.11.2020 03.02.2021 30'000'000 0.000% 0 0 0 30'000'000\n\n30M - (-0.46%) - 24.11.2020/26.02.2021 Banque 24.11.2020 26.02.2021 30'000'000 -0.460% 0 0 0 30'000'000\n\n20M - (-0.30%) - 24.11.2020/24.02.2021 Organis. privé 24.11.2020 24.02.2021 20'000'000 -0.300% 0 0 0 20'000'000\n\n100M - (-0.52%) - 18.12.2020/22.01.2021 Organis. inter. 18.12.2020 22.01.2021 100'000'000 -0.520% 0 0 0 100'000'000\n\n30M - (-0.70%) - 15.12.2020/29.01.2021 Banque 15.12.2020 29.01.2021 30'000'000 -0.700% 0 0 0 30'000'000\n\n* Correspond à la dette au "sens étroit" telle que définie dans la statistique f inancière.\n\n** Reprise d'un emprunt d'HNE (échéance en 2026, taux 3%) par le biais d'un contrat de prêt au RHNe (mise en application du décret du 19.12.2019 relatif  à l'assainissement du bilan d'HNe).\n\nDette au \n\n31.12.2019 *\n\nType\n\nde prêteurs\n\nDate de \n\ndépart\n\nDate \n\nd'échéance\n\nMontant\n\ninitial\nTaux\n\nAnnuités 2020 Dette au \n\n31.12.2020 *\n\n\n\n88 \n \n\n7.5.8.3 Indicateurs financiers \n \n\n \n\n \n\n7.5.8.4 Informations particulières 2020 \n \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\nL’exercice 2020 a été marqué par la crise liée à la COVID-19 et ses conséquences, sanitaires, économiques et sociales \n\nsans précédent tant à l’échelle mondiale, qu’à l’échelle nationale, cantonale et communale. Les mesures prises par les \n\ngouvernements pour freiner la propagation du virus, telles que les confinements plus ou moins stricts, les fermetures de \n\nfrontières ou encore l’interruption de certaines activités économiques ont eu des répercussions importantes sur l’économie \n\net les finances de notre canton.  \n\nIndicateurs f inanciers\n\n(en %)\n\nTaux d'endettement net 137.3% 138.5% < 100% = bon\n\n100% - 150% = suff isant\n\n> 150% = mauvais\n\nL'indicateur renseigne sur la part des revenus\n\nfiscaux, respectivement sur le nombre de tranches \n\nannuelles qui seraient nécessaires pour amortir la\n\ndette nette.\n\nDegré d'autofinancement 1) 26.4% 116.2% > 100% = haute conjoncture\n\n80% - 100% = cas normal\n\n50% - 80% = récession\n\nCet indicateur renseigne sur la part des\n\ninvestissements qu'une collectivité publique peut\n\nfinancer par ses propres moyens. A moyen terme,\n\nle degré d'autofinancement devrait se situer en\n\nmoyenne à environ 100%, sous réserve du niveau\n\ndéjà atteint par la dette. Le degré\n\nd'autofinancement idéal varie en fonction de la\n\nsituation conjoncturelle.\n\nPart des charges d'intérêts 0.5% 0.5% 0% - 4% = bon\n\n4% - 9% = suff isant\n\n9% et plus = mauvais\n\nCet indicateur renseigne sur la part du "revenu\n\ndisponible" absorbé par les charges d'intérêts.\n\nPlus la valeur est basse, plus la marge de\n\nmanœuvre est élevée.\n\nDegré de couverture des \n\nrevenus déterminants\n\n0.6% 0.0% < 0% = correspond à un excédent de revenus \n\n< 1% = conforme au frein\n\n> 1% = non conforme au frein \n\nL'indicateur est utilisé dans le cadre du frein à\n\nl'endettement (limite max. de 1% autorisée). Il\n\nexprime l'importance du déficit en pourcentage des\n\nrevenus déterminants. En cas de bénéfice il n'est\n\npas vraiment pertinent.\n\nDette brute par rapport aux \n\nrevenus\n\n167.1% 152.2% < 50% = très bon\n\n-50% - 100% = bon\n\n100% - 150% = moyen\n\n150% - 200% = mauvais\n\n> 200% = critique\n\nCet indicateur renseigne sur le niveau de la dette\n\net plus particulièrement sur le fait que ce niveau\n\nest raisonnable ou non par rapport aux revenus\n\ndégagés.\n\nProportion des \n\ninvestissements\n\n12.5% 3.5% < 10% = effort d'investissement faible\n\n10% - 20% = effort d'investissement moyen\n\n20% - 30% = effort d'investissement élevé\n\n> 40% = effort d'investissement très élevé\n\nCet indicateur renseigne sur l'effort\n\nd'investissement déployé par la collectivité\n\npublique.\n\nPart du service de la dette 5.9% 3.2% < 5% = charge faible\n\n5% - 15% = charge acceptable\n\n> 15% = charge forte\n\nCet indicateur mesure l'importance des charges\n\nfinancières qui pèsent sur le budget et les\n\ncomptes. Il renseigne sur la part des revenus\n\ncourants absorbée par le service de la dette\n\n(intérêts et amortissements). Un taux plus élevé\n\nsignif ie une marge de manœuvre budgétaire plus\n\nrestreinte.\n\nDette nette I par habitant en \n\nCHF\n\n8'336 8'327 < 0 CHF = patrimoine net\n\n0 CHF - 1'000 CHF = endettement faible\n\n1'001 CHF - 2'500 CHF = endettement moyen\n\n2'501 CHF - 5'000 CHF = endettement important\n\n> 5'000 CHF = endettement très important\n\nCet indicateur n'a qu'une valeur informative limitée.\n\nEn effet, l'évaluation de l'importance de la dette doit\n\ndavantage tenir compte de la capacité financière\n\ndes habitants que de leur nombre.\n\nTaux d'autofinancement 3.2% 2.8% > 20% = bon\n\n10% - 20% = moyen\n\n< 10% = mauvais\n\nCet indicateur renseigne sur la proportion du\n\nrevenu que la collectivité publique peut consacrer\n\nau f inancement de ses investissements.\n\nPoids des charges \n\nd'intérêts\n\n2.1% 2.4% Pas de valeurs indicatives. Cet indicateur renseigne sur l'importance des\n\nrecettes fiscales qui sont utilisées pour\n\nrembourser le coût généré par la dette de la\n\ncollectivité publique.\n\nComptes\n\n2019\nValeurs indicatives Interprétation\n\n1) Le calcul du degré d'autofinancement de l'article 57 RLFinEC diffère du degré d'autofinancement utilisé pour le frein à l'endettement. Par conséquent, ces deux indicateurs ne sont\n\npas comparables.\n\nComptes\n\n2020\n\n\n\n89 \n \n\nPlusieurs rapports d’information ont été soumis au Grand Conseil au cours de l’année 2020 et notamment le rapport 20.048 \n\namendé qui présentait une estimation de l’impact sur les comptes 2020 de plus de 139 millions de francs.  \n\nDes estimations ont été réalisées au bouclement des comptes afin de disposer d’une statistique des incidences financières \n\ndirectes de la pandémie sur le compte de résultats et le compte des investissements. Ces estimations ne sauraient constituer \n\nune évaluation complète et précise de l’impact de la crise sur les comptes 2020 de l’État, puisque certains éléments (directs \n\nou indirects) sont difficilement chiffrables (comme l’impact sur les recettes fiscales). Toutefois, elles servent d’information \n\nsur l’ampleur de la crise. À ce titre, les incidences financières directement imputables à la pandémie sur le compte de \n\nrésultats s’élèvent à CHF 97,6 millions (hors fiscalité, difficilement chiffrable), dont 87,8 millions constituent des provisions. \n\nIl est à relever que le montant des provisions découle en grande partie d’estimations, ce qui induit une part importante \n\nd’incertitude sur les montants réels qui seront réalisés. En ce qui concerne le compte des investissements, une hausse des \n\ninvestissements nets de CHF 3,6 millions est constatée, issus des prêts du service de l’économie qui a dû se montrer \n\nparticulièrement réactif pour l’octroi des prêts aux différents acteurs économiques. \n\nOffice de recouvrement et d’avance des contributions d’entretien (ORACE) \n\nDurant l’année 2020, un changement de méthodologie a été opéré concernant le traitement des comptes débiteurs et \n\ncréanciers de l’ORACE. Ces comptes correspondent au cumul de l’ensemble des créances alimentaires impayées entre \n\ndébirentiers et crédirentiers dans les dossiers actuellement ouverts à l’ORACE. Selon l’art. 3 LRACE, ces créances sont \n\ngérées à titre fiduciaire et ne relèvent pas d’engagement à charge ou en faveur de l’État. En ce sens, il a été décidé de ne \n\nplus faire figurer ces montants au bilan au 31.12.2020. À la clôture de l’exercice 2020, le montant des débiteurs de l’ORACE \n\ns’élève à CHF 67'429'358.92 et celui des créanciers à CHF 67'438'770.37. La différence entre les deux montants correspond \n\naux montants comptabilisés par l’ORACE sur son CCP et qui n’ont pas pu être traités (reversés aux débirentiers) au 31.12. \n\nCet écart de CHF 9'411.45 a été repris au bilan de l’État. \n\n \n\n7.5.8.5 Évènements postérieurs à la clôture de l’exercice \n \n\nLes évènements postérieurs à la clôture de l’exercice, se produisant entre la date de clôture de l’exercice et la date \n\nd’établissement des comptes annuels, doivent être expliqués en annexe des comptes dès lors qu’ils ont une importance \n\npour l’évaluation des comptes. Dans des cas exceptionnels, il est également possible de procéder à une adaptation \n\nultérieure des comptes. \n\nCOVID-19 : augmentation du budget destiné aux cas de rigueur \n\nAfin de limiter les conséquences économiques et sociales induites par la crise sanitaire, la Confédération a donné la \n\npossibilité aux cantons de mettre en place un soutien extraordinaire pour les cas de rigueur. Le Canton de Neuchâtel a \n\nannoncé le 15 janvier et le 22 février 2021 une importante évolution de son dispositif de soutien, portant notamment sur les \n\nentreprises dont l’activité est suspendue par les mesures sanitaires. En regard de l’évolution de la situation, le Conseil d’État \n\na décidé de confirmer la poursuite des instruments annoncés jusqu’au 30 juin 2021. Afin d’assurer le financement de cet \n\nengagement, le Conseil d’État a décidé d’adapter le crédit d’engagement destiné aux cas de rigueur de CHF 22,2 millions \n\nà 80 millions de francs, financé par une contribution minimale probable de la Confédération de 56 millions de francs. Une \n\nfois les décisions des Chambres fédérales et l’ordonnance d’application connues, le Conseil d’État évaluera une éventuelle \n\nadaptation du dispositif neuchâtelois en saisissant, au besoin, le Grand Conseil. \n\n \n\n  \n\n\n\n90 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 1 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Partie I : Rapport du Conseil d’État au Grand \n\nConseil à l’appui des comptes \n   \n   \n   \n  Partie II : États financiers audités \n   \n   \n   \n  Partie III : Résultats synthétiques des \n\nentités parapubliques \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n91 \n \n\n Résultats synthétiques des entités \n\nparapubliques \n \n\n Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nLes comptes 2020 du Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) sont équilibrés. Il a été tenu compte d’un financement \n\nspécifique lié à la COVID-19 de la part de l’État. Sans ce financement, le résultat aurait été déficitaire de 27,6 millions de \n\nfrancs. Les conséquences financières de la pandémie ont été valorisées à près de CHF 31 millions. L’hôpital a donc été en \n\nmesure d’absorber une partie de ses coûts par sa bonne gestion tout au long de l’année et malgré la situation de crise \n\nvécue. Le budget 2020 prévoyait un résultat équilibré, avec un bénéfice de CHF 66'000 sur un total de charges de \n\nCHF  357,5 millions. \n\nLa COVID-19 a eu un effet considérable sur l’activité et les finances de l’hôpital public. Les différents sites du RHNe ont dû \n\nrepenser leur organisation pour pouvoir hospitaliser près de 900 patients atteints par le virus (179 hospitalisations lors de la \n\npremière vague et 689 entre le 1er octobre et le 31 décembre). Cela tout en continuant à prendre en charge tous les autres \n\ncas nécessitant des soins.  \n\nLa suspension des interventions électives et la réaffectation de ressources pour faire face au virus ont eu un effet très \n\nimportant sur l’activité. Dans le domaine ambulatoire, le RHNe a enregistré 280'0004 passages contre 305'000 en 2019, ce \n\nqui représente un mois complet d’activité en moins. La baisse touche également le domaine stationnaire, avec 17'1354 \n\nsorties, soit une baisse de 6,1%4 par rapport à 2019. \n\nMalgré ce contexte difficile et les incertitudes y relatives, le Collège des directions poursuit ses réflexions pour proposer de \n\nnouvelles mesures d’amélioration du résultat. Les principes d’économicité, d’efficacité, de sécurité et de qualité des \n\nprestations seront au cœur de la stratégie clinique et de la stratégie institutionnelle qui seront définies dans le courant de \n\nl’année 2021. \n\n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nFévrier 2020 : Le Conseil d’administration et le Collège des directions soutiennent la hausse d’activité opératoire et \n\nambulatoire du site de La Chaux-de-Fonds à travers un crédit d’investissement de CHF 2,2 millions pour renouveler \n\nl’infrastructure de stérilisation. \n\nMars 2020 : Le Collège des directions décide de repousser les interventions chirurgicales électives non urgentes dès le \n\nvendredi 13 mars (mesure levée le 27 avril). Cette suspension de l’activité est dictée par le besoin croissant en personnel \n\net en lits lié au développement rapide de l’épidémie de la COVID-19.  \n\nSeptembre 2020: L’entrée en fonction de la directrice du site de La Chaux-de-Fonds, Claire Charmet, coïncide avec la mise \n\nen place de la nouvelle gouvernance collégiale du RHNe.  \n\nOctobre 2020: En 15 jours, le RHNe enregistre une augmentation quotidienne de 40% des hospitalisations de patients \n\npositifs au coronavirus. Dans ce contexte, le Collège des directions décide de limiter strictement les visites et de réduire \n\npartiellement l’activité élective pour pouvoir absorber les cas supplémentaires attendus.  \n\nNovembre 2020 : Les services d’oncologie, hématologie et radio-oncologie dirigés par la PD Dre Alix Stern obtiennent le \n\nlabel Swiss Cancer Network délivré par la Société suisse d’oncologie médicale (SSOM). Cette reconnaissance souligne \n\nl’excellente collaboration pluridisciplinaire au sein de l’institution. \n\n  \n\n                                                           \n4 Extrapolations sur la base des chiffres à fin novembre. \n\n\n\n92 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n   \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 457'899'000 486'990'000 +29'091'000 +6.4%\n\n10 Patrimoine financier 92'723'000 124'412'000 +31'689'000 +34.2%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 1'445'000 1'080'000 -365'000 -25.3%\n\n101 Créances 81'098'000 75'759'000 -5'339'000 -6.6%\n\n102 Placements financiers à court terme 0 0 --\n\n104 Actifs de régularisation 2'422'000 32'426'000 +30'004'000 +1'238.8%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 7'758'000 15'147'000 +7'389'000 +95.2%\n\n107 Placements financiers 0 0 0 --\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 365'176'000 362'578'000 -2'598'000 -0.7%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 212'676'000 217'578'000 +4'902'000 +2.3%\n\n142 Immobilisations incorporelles 0 0 0 --\n\n144 Prêts 152'500'000 145'000'000 -7'500'000 -4.9%\n\n145 Participations, capital social 0 0 0 --\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 457'899'000 486'990'000 +29'091'000 +6.4%\n\n20 Capitaux de tiers 253'765'000 282'719'000 +28'954'000 +11.4%\n\n200 Engagements courants 27'018'000 30'137'000 +3'119'000 +11.5%\n\n201  Engagements financiers à court terme 66'500'000 99'200'000 +32'700'000 +49.2%\n\n204 Passifs de régularisation 1'272'000 1'337'000 +65'000 +5.1%\n\n205 Provisions à court terme 7'124'000 10'979'000 +3'855'000 +54.1%\n\n206 Engagements financiers à long terme 145'000'000 137'500'000 -7'500'000 -5.2%\n\n208 Provisions à long terme 6'851'000 3'566'000 -3'285'000 -47.9%\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n29 Capital propre 204'134'000 204'271'000 +137'000 +0.1%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 0 0 0 --\n\n291  Fonds 3'506'000 3'620'000 +114'000 +3.3%\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0 0 0 --\n\n293 Préfinancements 0 0 0 --\n\n294 Réserves 0 0 0 --\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n298 Autres capitaux propres 200'000'000 200'000'000 0 0.0%\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) 628'000 651'000 +23'000 +3.7%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 373'283'000 393'508'000 +20'225'000 +5.4%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 0 0 0 --\n\n43 Revenus divers 373'283'000 393'508'000 +20'225'000 +5.4%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n46 Revenus de transfert 0 0 0 --\n\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 --\n\n3 Charges d'exploitation 365'434'000 393'172'000 +27'738'000 +7.6%\n\n30 Charges de personnel 247'336'000 267'863'000 +20'527'000 +8.3%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 99'614'000 106'963'000 +7'349'000 +7.4%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 18'484'000 18'346'000 -138'000 -0.7%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n36 Charges de transfert 0 0 0 --\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation 7'849'000 336'000 -7'513'000 -95.7%\n\n44 Revenus financiers 114'000 4'703'000 +4'589'000 +4'025.4%\n\n34 Charges f inancières 4'998'000 4'673'000 -325'000 -6.5%\n\nRésultat f inancier -4'884'000 30'000 +4'914'000 +100.6%\n\nRésultat opérationnel 2'965'000 366'000 -2'599'000 -87.7%\n\n48 Revenus extraordinaires 37'515'000 58'000 -37'457'000 -99.8%\n\n38 Charges extraordinaires 6'136'000 400'000 -5'736'000 -93.5%\n\nRésultat extraordinaire 31'379'000 -342'000 -31'721'000 -101.1%\n\nRésultat total 34'344'000 24'000 -34'320'000 -99.9%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n93 \n \n\n Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nLe CNP a poursuivi sa réorientation telle que stipulée dans les « Options stratégiques 2015-2022 », votées par le Grand \n\nConseil en janvier 2016. À cela s’ajoutent les orientations transversales fixées par le Conseil d’orientation en matière de \n\ngouvernance, de partenariats et de finances.  \n\nL’année 2020 a en outre été bouleversée et rythmée par la pandémie de la COVID-19. L’adaptation du personnel soignant \n\nface à la perturbation exercée par le coronavirus sur le personnel qualifié dans les soins infirmiers et la dispensation des \n\nsoins a été immense. L’impact de la COVID-19, ainsi que les mesures préventives prises pour l’atténuer, ont constitué un \n\nenjeu majeur en matière de gestion de l’organisation des soins afin de garantir la mission première du CNP, à savoir de \n\ndispenser les soins psychiatriques nécessaires. L’adaptation des politiques RH a constitué un enjeu majeur face à cette \n\nsituation en constante évolution (à titre d’exemples : les périodes de quarantaine ou le retour au travail après la maladie). \n\nDeux unités de soins pouvant accueillir des patients atteints de la COVID, souffrant de troubles psychiatriques, ont été \n\nexploitées en urgence. \n\nAinsi en synthèse, il y a lieu de relever pour 2020 : \n\n Le déploiement d'un dispositif de gestion de crise (lié à la pandémie de la COVID-19), et la réalisation de toutes les \n\nactions nécessaires à la gestion de la pandémie au CNP. \n\n Dans le cadre de la pandémie : le déploiement du dispositif cantonal d'aide psychologique, sur la base du mandat \n\nconfié par le SCSP. \n\n La mise en conformité des diplômes du personnel concerné par la modification de la Loi de santé. \n\n La fermeture des EMS Les Thuyas (juin 2020) et La Ramée II (octobre 2020) en partenariat avec des EMS du canton, \n\nen particulier La Licorne et La Sombaille, qui a permis le transfert respectif de 10 et 25 lits d’hébergement.  \n\n La collaboration avec les trois nouvelles unités de psychiatrie de l’âge avancé créées au sein des EMS Le Foyer du \n\nBonheur, Les Peupliers et Le Castel (dans la perspective du transfert de 15 résidents en 2021). \n\n La poursuite de l’organisation de la reprise de 17 lits du Foyer des Acacias par la Fondation Les Perce-Neige. \n\n L’élaboration de projets individuels pour les résidents des foyers Acacias et Pernod. \n\n L’élaboration d’une nouvelle prestation prévoyant un accompagnement socio-thérapeutique modulable à domicile. \n\n Les négociations avec la Fondation Alfaset, pour la reprise des activités occupationnelles pour adultes souffrant de \n\ntroubles psychiatriques stabilisés actuellement organisées par les ateliers Astelle du CNP. \n\n Le dispositif d’accompagnement à la transition professionnelle déployé pour soutenir les collaborateurs dont le poste \n\nest affecté par la réorganisation. \n\n La signature de conventions avec les partenaires suivants : Fondation Sombaille Jeunesse – Jeanne-Antide ; la \n\nFondation L'enfant c'est la vie. \n\n L’extension de nos partenariats à deux cabinets de groupe supplémentaires : le cabinet de groupe Médecins de famille \n\nla Grande Béroche à Bevaix; le cabinet médical de groupe à Av. Léopold-Robert 7 à La Chaux-de-Fonds. \n\n L’obtention d’une autorisation d’exploiter une organisation de soins à domicile. \n\n La participation aux travaux cantonaux s’agissant du DEP, du GT PIG, des négociations CCT Santé 21, des échanges \n\navec les EMS qui accueillent des résidents présentant des troubles psychogériatriques, des échanges avec NOMAD. \n\n Le renouvellement de l’accréditation par l’IFSM du Département enfance et adolescence comme établissement de \n\nformation et du Département adultes 2 comme établissement de formation approfondi pour la psychiatrie de liaison. \n\n L’octroi par Promotion Santé Suisse d’une bourse pour l’utilisation d’une méthode relative à la prévention du suicide. \n\n La création de l’Institut de formation et recherche en santé mentale (IFRSM). \n\n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nLe résultat de l’exercice 2020 du CNP présente un excédent de charges de CHF 3'264'292. Ce résultat tient compte d’une \n\npart d’une subvention spéciale COVID-19 de CHF 5 millions que le CNP devrait toucher durant le 1er semestre 2021, ce qui \n\na pour effet de diminuer le déficit, et d’autre part des charges en lien avec le transfert des activités de Perreux qui augmentent \n\nle déficit et qui sont principalement composées des indemnités de départ touchées par les collaborateurs dont le poste sera \n\nsupprimé au plus tard à la fermeture du site de Perreux en 2021. \n\nRecettes \n\nHôpital (-4’202 journées et CHF -2,7 millions par rapport à 2019) \n\nLe taux d’occupation de l’hôpital a chuté en mars avec l’apparition de la COVID-19. Les patients ont déserté l’hôpital et \n\nuniquement les hospitalisations urgentes étaient possibles. Le CNP a également mis en place des unités de cohortage afin \n\nde prendre en charge des patients testés positifs à la COVID-19. Ces unités n’ont jamais été utilisées à leur capacité \n\nmaximale ce qui a eu comme effet de diminuer encore plus le taux d’occupation.  \n\nDepuis la reprise des activités en mai 2020, le taux d’occupation de l’hôpital est resté autour de 87%, les patients se tournant \n\nplutôt vers une prise en charge ambulatoire. \n\n\n\n94 \n \n\nHébergement (-10’516 journées et CHF - 2,9 millions par rapport à 2019) \n\nDans le cadre de la mise en œuvre de ses options stratégiques 2015-2020 et le transfert des activités de Perreux, l’EMS \n\nles Thuyas a été fermé durant le 1er semestre 2020 et l’EMS la Ramée II durant le 2ème semestre 2020. Une unité de 8 lits \n\nAIP a également été fermée durant le premier semestre 2020. Ces réductions de lits et ensuite la fermeture de bâtiments \n\nou d’unités ont eu lieu progressivement par le biais de l’arrêt des admissions et le transfert des résidents dans des institutions \n\ndu canton (La Sombaille, La Licorne). \n\nAmbulatoire (CHF +0,6 million par rapport à 2019) \n\nMalgré l’arrêt de l’activité des centres thérapeutiques de jour en mars-avril et à nouveau durant les 3 derniers mois de \n\nl’année 2020, ainsi que la diminution de l’activité ambulatoire durant la première vague avec l’annulation de toutes les \n\nconsultations non-urgentes, les recettes ambulatoires ont augmenté d’environ CHF 636'000. L’estimation des pertes de \n\nrecettes en lien avec la COVID-19 se montent à environ CHF 1,1 million. \n\nSubvention  \n\nLes subventions étatiques ont globalement diminué en 2020. Ces diminutions sont liées à : \n\n La diminution des journées AOS en lien avec la pandémie. \n\n La réduction de l’activité d’hébergement avec la fermeture des lits AIP et EMS. \n\n La diminution de l’enveloppe PIG. \n\nUn financement spécial sera octroyé en 2021 au CNP pour pallier aux pertes de recettes et aux charges supplémentaires \n\nde 2020 en lien avec la COVID-19 et à la fermeture de Perreux pour un montant maximum de CHF 5 millions. \n\nCharges salariales  \n\nGlobalement sur l’année 2020, on constate une diminution de -20,7 EPT par rapport à l’effectif 2019. Cette diminution est \n\ndue à : \n\n La diminution de l’activité d’hébergement sur le site de Perreux. \n\n La restructuration de plusieurs services. \n\n Aux difficultés de recrutement dues à la pandémie. \n\nLes charges salariales sont inférieures d’environ CHF 1,6 million de francs par rapport à 2019.  \n\nAutres charges d’exploitation  \n\nAugmentation des coûts du matériel médical en lien avec la pandémie. L’utilisation de masques chirurgicaux a fortement \n\naugmenté, ainsi que le prix d’achat ce qui a pour effet d’augmenter les charges. \n\nAugmentation également des frais informatiques. Le CIGES a dû mettre des ressources importantes sur le projet Cariatides. \n\nLe logiciel informatique ne répond pas aux besoins et attentes du CNP, des retards importants sont constatés dans la \n\nlivraison des nouvelles versions par le fournisseur Symaris. \n\nIntérêts \n\nGrâce aux taux d’intérêts très bas sur les marchés financiers ainsi qu’à des emprunts à taux d’intérêts zéro, les coûts ont \n\nbaissé en 2020. \n\nCharges et produits extraordinaires \n\nLes charges hors-exploitation tiennent compte des indemnités de départ liées à la restructuration du CNP et le transfert des \n\nactivités du site de Perreux avec sa fermeture en juin 2021. \n\n  \n\n\n\n95 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n   \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 69'170'320 68'671'883 -498'437 -0.7%\n\n10 Patrimoine financier 19'963'242 21'620'517 +1'657'275 +8.3%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 906'350 750'887 -155'463 -17.2%\n\n101  Créances 14'869'851 12'845'726 -2'024'125 -13.6%\n\n102 Placements financiers à court terme 783'865 1'493'730 +709'865 +90.6%\n\n104 Actifs de régularisation 3'023'681 5'940'309 +2'916'628 +96.5%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 379'495 589'865 +210'370 +55.4%\n\n107 Placements financiers 0 0 0 --\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 49'207'078 47'051'366 -2'155'712 -4.4%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 49'116'703 46'962'991 -2'153'712 -4.4%\n\n142 Immobilisations incorporelles 90'375 88'375 -2'000 -2.2%\n\n144 Prêts 0 0 0 --\n\n145 Participations, capital social 0 0 0 --\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 69'170'320 68'671'883 -498'437 -0.7%\n\n20 Capitaux de tiers 83'620'650 86'389'584 +2'768'934 +3.3%\n\n200 Engagements courants 2'066'564 1'793'797 -272'767 -13.2%\n\n201  Engagements financiers à court terme 24'695'000 28'645'000 +3'950'000 +16.0%\n\n204 Passifs de régularisation 1'954'138 2'483'339 +529'201 +27.1%\n\n205 Provisions à court terme 3'097'448 4'357'448 +1'260'000 +40.7%\n\n206 Engagements financiers à long terme 51'807'500 49'110'000 -2'697'500 -5.2%\n\n208 Provisions à long terme 0 0 0 --\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n29 Capital propre -14'450'330 -17'717'701 -3'267'371 -22.6%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 0 0 0 --\n\n291  Fonds 534'041 530'961 -3'080 -0.6%\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0 0 0 --\n\n293 Préfinancements 0 0 0 --\n\n294 Réserves 0 0 0 --\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n298 Autres capitaux propres 763'453 763'453 0 0.0%\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) -15'747'824 -19'012'115 -3'264'291 -20.7%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 93'504'641 89'570'783 -3'933'858 -4.2%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 0 0 0 --\n\n43 Revenus divers 50'632'196 45'201'438 -5'430'758 -10.7%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n46 Revenus de transfert 0 0 0 --\n\n47 Subventions à redistribuer 42'872'445 44'369'345 +1'496'900 +3.5%\n\n3 Charges d'exploitation 92'338'940 90'250'601 -2'088'339 -2.3%\n\n30 Charges de personnel 74'360'243 72'712'840 -1'647'403 -2.2%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 14'934'813 14'419'133 -515'680 -3.5%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'043'884 3'118'628 +74'744 +2.5%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n36 Charges de transfert 0 0 0 --\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation 1'165'701 -679'818 -1'845'519 -158.3%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 --\n\n34 Charges f inancières 885'660 852'634 -33'026 -3.7%\n\nRésultat f inancier -885'660 -852'634 +33'026 +3.7%\n\nRésultat opérationnel 280'041 -1'532'452 -1'812'493 -647.2%\n\n48 Revenus extraordinaires 154'838 0 -154'838 -100.0%\n\n38 Charges extraordinaires 1'402'390 1'731'840 +329'450 +23.5%\n\nRésultat extraordinaire -1'247'552 -1'731'840 -484'288 -38.8%\n\nRésultat total -967'511 -3'264'292 -2'296'781 -237.4%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n96 \n \n\n Neuchâtel organise le maintien à domicile (NOMAD) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nL’activité principale de NOMAD réside dans la délivrance de prestations de soins au sens de la LAMal et des prestations \n\nd’aide et soutien. S’agissant des prestations de soins, une augmentation notable, par rapport à 2019, des prestations de \n\ntype a (Conseils, coordination, évaluation) et de type b (examens et traitements) est observée, respectivement +10% et \n\n+6.7%. Par contre, les soins de type c (soins de base) diminuent à raison de -1%. \n\nS’agissant des prestations d’aide et soutien, une baisse de 16% est constatée. \n\nLe facteur COVID-19 est à prendre en considération puisque, pour dégager les ressources nécessaires à la mise en place \n\ndes centres de tri puis des centres de vaccination, un plan de continuité a été dressé dans tous les centres de NOMAD, de \n\nmanière à réduire les prestations sans mettre en danger les clients. Ce sont surtout les soins de base et les prestations \n\nd’aide qui ont été touchés. Une certaine prudence des clients eux-mêmes a facilité la mise en place de ces restrictions. \n\nUn autre pan de l’activité de NOMAD réside dans ses prestations de « soutien au maintien à domicile », à savoir la liste des \n\nprojets et programmes planifiés pour l’année en cours. Alors que les projets visent à mettre en place de nouvelles prestations \n\nou intégrer des évolutions, les programmes sont des prestations pérennes qui ne sont pas facturées à l’heure mais selon \n\nd’autres modalités. À titre d’exemple, les prestations d’accompagnement dans les appartements avec encadrement font \n\nl’objet d’un programme ; le mandat exercé pour la CCNC et rémunéré par elle, consistant à évaluer les besoins en \n\nprestations d’aide de citoyens au bénéfice des prestations complémentaires de ladite caisse en est un autre. \n\nLa nécessité, en pleine crise, de mobiliser le maximum de ressources sur la gestion des centres de tri, de la centrale d’appel \n\net des équipes mobiles a contraint NOMAD à repousser la grande majorité de ses ambitions s’agissant des projets. Les \n\ncomptes montrent une utilisation très inférieure au budget pour le poste des projets. Les programmes, quant à eux, se sont \n\npoursuivis, avec des limitations qui ont aussi conduit à une utilisation moindre des ressources prévues. \n\nEnfin, NOMAD s’est fortement engagé dans la crise de la COVID-19, proposant ses services pour freiner les arrivées sur \n\nles sites hospitaliers. Neuchâtel est un des seuls cantons suisses où les soins à domicile ont assumé la grande partie des \n\ntests, voire la quasi-totalité dans les premiers mois de la crise. L’activité s’est poursuivie avec la constitution d’équipes \n\nmobiles dans les EMS et institutions pour adultes, puis la réalisation des vaccins dans les centres de vaccination. \n\n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nCe bouclement provisoire 2020 est présenté sous réserve de l’examen des comptes 2020 par le Conseil d’administration. \n\nLe résultat provisoire 2020 présente un montant déficitaire de CHF 689'795, coûts COVID inclus. Un montant de \n\nCHF 744'697 sera présenté à l’État pour couvrir les coûts marginaux liés à la crise de la COVID-19, portant ainsi le résultat \n\nfinal à un bénéfice de CHF 54'901. \n\nEn effet, dans la situation particulière de la pandémie COVID-19, l’État a mandaté NOMAD, sous forme de contrat de \n\nprestations, pour la mise en place des centres de tri pour le tri des cas probables ou présumés au profit de l’ensemble de \n\nla population. Ainsi, NOMAD a mis à disposition des locaux et des ressources soignantes pour assurer la réalisation de ces \n\nprestations de tri. Les prestations sont les suivantes : \n\n Consultations infirmières de première ligne ainsi qu’un tri infirmier. \n\n Orientations par téléphone effectuées par des infirmières de première ligne ainsi qu’un tri infirmier. \n\n Les prestations se déploient sur les sites de La Chaux-de-Fonds, Le Locle, Marin, Perreux, Peseux, Val-de-Ruz et Val-\n\nde-Travers. \n\n Création d’équipes mobiles pour intervenir dans différentes institutions. \n\nNOMAD poursuit ses objectifs économiques, respectivement les mesures de restriction de personnel administratif et de \n\nsimplification de la coordination interne. En regard d’un budget annoncé comme déficitaire, une attention particulière a été \n\nportée sur le suivi adéquat des ressources par rapport à l’activité.  \n\n  \n\n\n\n97 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n   \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 10'390'465 9'817'380 -573'085 -5.5%\n\n10 Patrimoine financier 5'494'164 5'076'980 -417'184 -7.6%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 1'297'154 544'537 -752'617 -58.0%\n\n101  Créances 3'639'849 3'988'571 +348'723 +9.6%\n\n102 Placements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n104 Actifs de régularisation 427'249 350'407 -76'841 -18.0%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 37'132 101'959 +64'828 +174.6%\n\n107 Placements financiers 0 0 0 --\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 92'781 91'505 -1'276 -1.4%\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 4'896'301 4'740'400 -155'901 -3.2%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 4'896'301 4'740'400 -155'901 -3.2%\n\n142 Immobilisations incorporelles 0 0 0 --\n\n144 Prêts 0 0 0 --\n\n145 Participations, capital social 0 0 0 --\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 10'390'465 9'817'380 -573'085 -5.5%\n\n20 Capitaux de tiers 7'266'271 7'394'628 +128'357 +1.8%\n\n200 Engagements courants 478'513 796'812 +318'300 +66.5%\n\n201  Engagements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n204 Passifs de régularisation 791'033 803'491 +12'457 +1.6%\n\n205 Provisions à court terme 160'000 160'000 0 0.0%\n\n206 Engagements financiers à long terme 5'835'600 5'633'200 -202'400 -3.5%\n\n208 Provisions à long terme 1'125 1'125 0 0.0%\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n29 Capital propre 3'124'193 2'422'752 -701'442 -22.5%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 0 0 0 --\n\n291  Fonds 132'488 115'734 -16'754 -12.6%\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0 0 0 --\n\n293 Préfinancements 0 0 0 --\n\n294 Réserves 1'162'783 1'167'888 +5'105 +0.4%\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n298 Autres capitaux propres 2'143'312 1'828'926 -314'387 -14.7%\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) -314'390 -689'796 -375'406 -119.4%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 49'840'596 50'166'071 +325'476 +0.7%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 0 0 0 --\n\n43 Revenus divers 49'126'933 49'456'966 +330'033 +0.7%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n46 Revenus de transfert 0 0 0 --\n\n47 Subventions à redistribuer 713'663 709'106 -4'557 -0.6%\n\n3 Charges d'exploitation 50'049'583 50'754'509 +704'926 +1.4%\n\n30 Charges de personnel 44'149'732 43'959'621 -190'111 -0.4%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 5'899'851 6'794'888 +895'038 +15.2%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 --\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n36 Charges de transfert 0 0 0 --\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation -208'987 -588'438 -379'451 -181.6%\n\n44 Revenus financiers 0 0 0 --\n\n34 Charges f inancières 105'403 101'357 -4'046 -3.8%\n\nRésultat f inancier -105'403 -101'357 +4'046 +3.8%\n\nRésultat opérationnel -314'390 -689'795 -375'405 -119.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 --\n\nRésultat total -314'390 -689'795 -375'405 -119.4%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n98 \n \n\n Université de Neuchâtel (UniNE) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nGOURVERNANCE \n\nCrise sanitaire \n\nMarquée par les conséquences du coronavirus, l’année 2020 a un fort impact sur la gouvernance de l’UniNE. Lors de la \n\npremière vague (mars-juin), une task force est instituée. Dirigée par le recteur, cette entité prend les décisions \n\nopérationnelles urgentes permettant d’assurer la continuité du fonctionnement de l’UniNE. Lors de la 2ème vague \n\n(septembre-fin de l’année), la gouvernance revient à la normale, le recteur étant toutefois amené à exercer parfois les \n\ncompétences de décision urgentes que lui confère la loi. La semaine du 9 au 13 mars, l’UniNE instaure un enseignement \n\nhybride, laissant aux étudiant-e-s le choix de venir sur place ou de suivre les cours à distance. À partir du 16 mars, la \n\nConfédération décrète que l’ensemble des enseignements passe à distance et le télétravail devient la règle pour le \n\npersonnel. Des mesures pour le décompte des heures de travail sont mises en place afin de permettre aux parents en \n\ncharge de petits enfants de pouvoir en assurer la garde pendant la durée de fermeture des écoles et structures d’accueil. \n\nLes examens de juin sont organisés à distance, la session d’août-septembre en présentiel. Durant l’été, plus de 50 salles \n\nsont dotées d’un équipement permettant d’enseigner à distance, portant le total de salles équipées à plus d’une septantaine. \n\nLe semestre d’automne commence avec des enseignements mixtes organisés par cohortes : les étudiantes et étudiants \n\nviennent ou suivent le programme à distance une semaine sur deux. Le 2 novembre, le Conseil fédéral réintroduit \n\nl’enseignement à distance généralisé, avec toutefois quelques exceptions là où des raisons didactiques l’imposent. Le travail \n\nà distance redevient fortement recommandé et tend à se généraliser. \n\nRectorat \n\nLe rectorat est partiellement renouvelé en août suite aux départs du vice-recteur Enseignement Daniel Schulthess et du \n\nvice-recteur Affaires juridiques Oliver Guillod, qui sont remplacés par Martin Hilpert et Nathalie Tissot. L’année académique \n\n2020-21 est une année intercalaire car l’entrée en vigueur de la loi cantonale en 2017 avait découplé la durée des mandats \n\ndu recteur et des autres membres du rectorat. En octobre, le Conseil d’Etat renouvelle le mandat du recteur Kilian Stoffel \n\npour la période 2021-2025 sur préavis favorable du Conseil et de l’Assemblée de l’Université. \n\nQualité / Égalité / Développement durable \n\nLa procédure d’accréditation fédérale vit une phase décisive en 2020. Le rapport d’autoévaluation est rédigé durant le \n\npremier semestre puis transmis en août à l’Agence suisse d’accréditation et d’assurance qualité. Les cinq expertes et \n\nexperts désigné-e-s dans le cadre de la procédure organisent leur visite du 1er au 3 décembre. Celle-ci a lieu par \n\nvisioconférence, avec onze séances réunissant près d’une centaine de membres de la communauté universitaire, toutes et \n\ntous représentant les autorités cantonales de surveillance, les personnes occupant des fonctions stratégiques ou \n\nopérationnelles au niveau académique et administratif ainsi que des représentantes et représentants des quatre corps \n\nformant la communauté universitaire. Afin de renforcer le système d’assurance qualité, l’Université se dote d’une stratégie \n\nd’analyse approfondie de l’ensemble de ses cursus sur une périodicité décennale. La procédure reste similaire à celle qui \n\npréexistait, la nouveauté est que tous les cursus seront concernés alors qu’auparavant les évaluations se faisaient sur \n\ndemande. En matière d’égalité des chances, l’année permet de mettre en place les mesures consécutives à une campagne \n\nde lutte contre le harcèlement menée en 2019, avec notamment l’engagement d’une personne ayant la fonction de \n\nresponsable RH et relations de travail. Un bilan est tiré une année après l’introduction de la rédaction non-discriminatoire \n\ngénéralisée dans la production écrite institutionnelle. Une procédure permettant aux étudiant-e-s trans d’être désigné-e-s \n\npar le prénom de leur choix est mise en œuvre. Concernant le développement durable, le service en charge des bâtiments \n\nse voit attribuer des tâches étendues en la matière à l’entrée en fonction de son nouveau chef en mars. Une enquête de \n\nmobilité et un bilan CO2 sont réalisés durant l’année, afin de servir de base à de futures stratégies en matière de durabilité. \n\nENSEIGNEMENT \n\nÀ la rentrée 2020-2021, le nombre d’étudiantes et d’étudiants passe de 4180 à 4403 (+5,3%). Il s’agit d’un record pour \n\nl’UniNE qui n’avait jamais atteint la barre des 4400. La situation sanitaire et la création de nouveaux cursus attrayants sont \n\nles deux causes principales de cette hausse. Deux nouveaux bachelors lancés en 2019 par la Faculté des sciences \n\néconomiques, en économie et sport ainsi qu’en management et sport, déploient pleinement leurs effets et nécessitent un \n\naccroissement des enseignements en pratique du sport. Deux orientations sont ajoutées au Master en journalisme et \n\ncommunication : Création de contenus et communication d’intérêt général ainsi que Journalisme innovant (en collaboration \n\navec l’Université de Louvain). Un Master en sciences historiques est créé sur la base des piliers en histoire, histoire de l’art \n\net archéologie. Des enseignements interfacultaires en durabilité et en conservation de la biodiversité sont lancés à \n\nl’automne. Cinq projets pédagogiques innovants bénéficient d’une impulsion financière du rectorat, dont quatre sur le thème \n\nspécifique de l’enseignement à distance. \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n99 \n \n\nRECHERCHE \n\nL’avancement des projets de recherche est impacté par la crise sanitaire, en particulier lorsqu’au printemps les frontières et de \n\nnombreuses institutions sont fermées. Les assistant-e-s doctorant-e-s empêché-e-s de poursuivre leurs activités de terrain \n\nbénéficient d’une prolongation de leurs contrats. Au total, 93 projets de recherche sont lancés en 2020, pour un montant total de \n\nCHF 29,9 millions (46 projets compétitifs FNS-Innosuisse-UE, 47 projets liés à des mandats divers). En 2020, le portail Libra prend \n\nla fonction d’outil de publication des travaux de recherche en open access. Plus de 900 nouvelles entrées y font leur apparition. \n\nRAYONNEMENT / SERVICES À LA CITÉ / FORMATION CONTINUE \n\nLe projet UniHub de création de nouveaux espaces pour regrouper des instituts de la Faculté des lettres et sciences \n\nhumaines ainsi que doter l’UniNE d’infrastructures de sport, d’un grand auditoire et d’un learning center connaît une avancée \n\nsignificative en décembre, lorsque le Conseil d’Etat accepte un rapport pour un crédit d’étude de CHF 7,8 millions et le \n\ntransmet au Grand Conseil. De nombreux événements doivent être reportés ou donnés en visioconférence tout au long de \n\nl’année. Le Sustainable University Day 2020, pour lequel l’UniNE avait été choisie comme institution d’accueil, est reporté \n\nà 2021. L’UniNE accueille également, en ligne, le 12ème congrès international de l’Association du Siècle d’or (16e-17e siècles \n\nespagnols). Prévu le 31 octobre, le Dies academicus est annulé et remplacé par une Quinzaine en ligne sur le thème \n\n« Sciences sans frontières » : chaque jour des vidéos sont diffusées en lien avec la thématique, de même que le portrait \n\ndes quatre docteures et docteurs honoris causa 2020. Côté formation continue, un DAS en droit et gestion d’institutions de \n\nsoins est créé par les Facultés de droit et des sciences économiques.  \n\nRESSOURCES HUMAINES \n\nAu 31.12.2020, l’UniNE compte 1089 collaboratrices et collaborateurs. Au total, cela représente 765,5 EPT : 113,9 EPT \n\nrelèvent du corps professoral, 413,1 du corps intermédiaire, 215,5 du personnel administratif, technique et de bibliothèque \n\n(PATB). Le nombre d’apprenti-e-s est de 23. \n\nSTATISTIQUES AU 31.12.2020 \n\n 4403 étudiant-e-s : 2686 femmes (61%) et 1717 hommes (39%) \n\n 916 titres universitaires délivrés (hors formation continue), soit 441 bachelors, 407 masters et 68 doctorats \n\n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nLes principaux éléments marquants de l'exercice 2020 sont présentés ci-après :  \n\n La pandémie provoque l'annulation de nombreuses activités académiques. Les déplacements sont fortement restreints, \n\nles réunions telles que colloques interdites et le passage à l'enseignement à distance laisse moins de temps aux \n\nmembres du corps professoral pour poursuivre leurs autres activités usuelles. Cela engendre d'importantes économies \n\nponctuelles. En parallèle, l'Université fait face à des dépenses imprévues comme l'installation en urgence \n\nd'équipements pour l'enseignement à distance ou l'acquisition de masques et produits désinfectants. Globalement, la \n\npandémie a un impact modéré sur les finances de l’UniNE. \n\n La subvention versée par la Confédération conformément à la loi sur l'encouragement et la coordination des hautes \n\nécoles (LEHE) pour 2020 est similaire à celle de l'exercice précédent et reste au niveau plancher défini par le \n\nmécanisme du fonds de cohésion. Sans ce fonds, la subvention de l'UniNE aurait diminué de CHF 760'000 en chiffre \n\nrond. L'intervention du fonds de cohésion a un caractère temporaire et se terminera après 2024.  \n\n Le montant encaissé au titre de l’Accord intercantonal universitaire (contributions des autres cantons en fonction de la \n\nprovenance des étudiant-e-s immatriculé-e-s à Neuchâtel) augmente légèrement (+1,7%) grâce à la hausse des \n\neffectifs estudiantins par rapport à 2019.  \n\n Le fonds d'innovation est utilisé à hauteur de CHF 1,7 million pour financer l'acquisition d'équipements scientifiques de \n\npointe nécessaires à la compétitivité de la recherche de l'Université. Il est également alimenté par 40% de l'excédent \n\nde recettes de l'exercice, soit CHF 0,9 million. Son solde s'établit à CHF 4,5 millions au terme de l'exercice 2020 \n\n(CHF  5,3 millions fin 2019). \n\n Le fonds de compensation n'est pas alimenté en 2020. La part (60%) de l'excédent de recettes qui aurait pu lui être \n\nattribuée est utilisée pour réduire les pertes reportées de l'UniNE. Ces dernières se montent à CHF 0.3 million au début \n\nde l'exercice 2021. \n\nLa lecture des comptes 2020 de l'Université est rendue plus compliquée par une contrainte comptable. Le modèle comptable \n\nharmonisé 2 (MCH2) exclut presque entièrement l'inscription de charges ou recettes dans les éléments extraordinaires. \n\nDans une comptabilité traditionnelle, nombre d'écritures 2020 auraient figuré dans cette catégorie. Il s'agit par exemple des \n\ncharges et recettes en lien avec la pandémie, de la compensation exceptionnelle par l'État de Neuchâtel de la moitié de la \n\ncontribution au contrat-formation ou encore de l'attribution du fonds de cohésion dans la subvention fédérale. Dans \n\nl'ensemble, cela représente CHF 0,6 million de charges et CHF 1,5 million de revenus extraordinaires.  \n\nEn prenant en compte ces paramètres, le résultat opérationnel de l'exercice 2020 serait de CHF 0,9 million au lieu de \n\nCHF 1,8 million présenté dans les comptes conformes au MCH2. Ce montant de CHF 0,9 million donne une image réaliste \n\nde la situation financière ordinaire de l’Université. Si l’on tient compte de la contribution temporaire du fonds fédéral de \n\ncohésion LEHE, l’UniNE est structurellement dans une situation qui s’apparente à un équilibre financier.   \n\n\n\n100 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n   \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 23'059'572 20'985'666 -2'073'906 -9.0%\n\n10 Patrimoine financier 18'863'006 16'763'996 -2'099'010 -11.1%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 8'470'807 6'390'871 -2'079'936 -24.6%\n\n101  Créances 347'466 359'974 +12'508 +3.6%\n\n102 Placements financiers à court terme 128'000 128'600 +600 +0.5%\n\n104 Actifs de régularisation 9'565'943 9'611'553 +45'610 +0.5%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 0 48'109 +48'109 --\n\n107 Placements financiers 350'791 224'890 -125'902 -35.9%\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 4'196'566 4'221'670 +25'105 +0.6%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 4'135'315 4'160'419 +25'105 +0.6%\n\n142 Immobilisations incorporelles 0 0 0 --\n\n144 Prêts 0 0 0 --\n\n145 Participations, capital social 61'251 61'251 0 0.0%\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 23'059'572 20'985'666 -2'073'906 -9.0%\n\n20 Capitaux de tiers 17'983'515 14'104'514 -3'879'001 -21.6%\n\n200 Engagements courants 1'512'024 3'013'164 +1'501'140 +99.3%\n\n201  Engagements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n204 Passifs de régularisation 253'232 332'174 +78'942 +31.2%\n\n205 Provisions à court terme 898'546 1'168'069 +269'523 +30.0%\n\n206 Engagements financiers à long terme 15'262'714 9'532'909 -5'729'805 -37.5%\n\n208 Provisions à long terme 56'999 58'198 +1'198 +2.1%\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n29 Capital propre 5'076'057 6'881'153 +1'805'096 +35.6%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 0 0 0 --\n\n291  Fonds 0 0 0 --\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0 0 0 --\n\n293 Préfinancements 6'664'133 7'190'858 +526'725 +7.9%\n\n294 Réserves 0 0 0 --\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n298 Autres capitaux propres 0 0 0 --\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) -1'588'076 -309'705 +1'278'371 +80.5%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 100'728'657 101'551'346 +822'689 +0.8%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 3'973'854 4'186'064 +212'209 +5.3%\n\n43 Revenus divers 297'754 233'696 -64'058 -21.5%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n46 Revenus de transfert 96'457'048 97'131'586 +674'537 +0.7%\n\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 --\n\n3 Charges d'exploitation 97'616'866 99'669'486 +2'052'620 +2.1%\n\n30 Charges de personnel 74'125'992 75'434'775 +1'308'783 +1.8%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 20'845'922 21'036'911 +190'988 +0.9%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 1'707'988 1'688'274 -19'713 -1.2%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n36 Charges de transfert 936'964 1'509'526 +572'562 +61.1%\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation 3'111'790 1'881'860 -1'229'931 -39.5%\n\n44 Revenus financiers 1'584 100 -1'484 -93.7%\n\n34 Charges f inancières 340'326 76'864 -263'462 -77.4%\n\nRésultat f inancier -338'742 -76'764 +261'978 +77.3%\n\nRésultat opérationnel 2'773'048 1'805'096 -967'952 -34.9%\n\n48 Revenus extraordinaires 45'228 325'522 +280'294 +619.7%\n\n38 Charges extraordinaires 1'127'310 852'247 -275'064 -24.4%\n\nRésultat extraordinaire -1'082'083 -526'725 +555'358 +51.3%\n\nRésultat total 1'690'965 1'278'370 -412'595 -24.4%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n101 \n \n\n Service cantonal des automobiles et de la navigation (SCAN) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nSoyons francs-ches, le risque de pandémie dans notre système de contrôle interne avait été grandement sous-estimé. Cette \n\ncrise de la COVID-19 a été soudaine et grave, pour notre résultat financier qui présente une perte de CHF 29'800, mais \n\naussi pour nos client-e-s privé-e-s et professionnel-lle-s qui sont nombreux-ses à avoir connu de grandes difficultés ou \n\ndrames. \n\nTout au long de la crise, nous avons essayé de tenir compte de la situation en cours dans la réalisation des différentes \n\nprestations. La reprise de plaques gratuites pour les client-e-s professionnel-lle-s en est un exemple. Chacun pouvait ainsi \n\nadapter le nombre de véhicules à son activité tout en restant flexibles. \n\nNos collaborateurs-trices ont été exemplaires et ont fait preuve d'une résilience exceptionnelle. Ils et elles ont appliqué \n\nstrictement les mesures décidées par la direction en fonction des instructions fédérales et cantonales. Cela dans un objectif \n\npremier de préserver leur propre santé, ainsi que celles de nos client-e-s, mais aussi pour permettre de continuer à délivrer \n\nnos prestations. Il était essentiel que le SCAN ne freine pas les activités encore réalisables vis-à-vis de ses partenaires \n\nmoniteurs-trices de conduite, garages, carrossiers-ières et transporteurs-euses.  \n\nLa stratégie digitale mise en place au sein du SCAN ces dernières années a été décisive dans cette crise. Même en période \n\nde fermeture de nos guichets, nous avons toujours été en mesure de délivrer nos prestions administratives. Employé-e-s et \n\nclient-e-s ont pu gérer les prestations administratives à domicile, si besoin.  \n\nBien que nous ayons dû stopper les examens pratiques et théoriques sur instruction de la Confédération durant quelques \n\nmois, nous avons pu continuer à traiter les demandes des client-e-s qui souhaitaient mettre en circulation un nouveau \n\nvéhicule ou à réaliser des expertises. \n\nL'équipe du SCAN a dû relever un autre défi cette année: la mise en place du système de gestion des autorisations de \n\nstationnement pour la Ville de la Chaux-de-Fonds. En effet, dans un bel exemple de synergie entre Services publics, le \n\nSCAN met à disposition le module "gestion des autorisations de stationnement" de son système informatique aux \n\nCommunes qui le souhaitent. Ce projet a également abouti à la création d'une nouvelle prestation dans le Guichet Unique. \n\nCelle-ci permet aux habitant-e-s des Communes utilisatrices de demander une autorisation annuelle, mais également à tout \n\nun chacun de commander et d'imprimer chez soi une autorisation journalière de parcage.  \n\nÀ propos de synergie, le SCAN a également adhéré au projet de l'association des Services des automobiles (asa) pour une \n\nimpression centralisée des permis de conduire. Désormais, les permis de conduire sont tous imprimés dans une entreprise \n\nspécialisée comme c'est le cas pour les cartes d'identité. Plusieurs cantons ont décidé d'opter pour cette solution. Les \n\nmachines utilisées permettent de réaliser une haute qualité de production.  \n\nNotre secteur administration des conducteurs-trices a connu cette année un très fort volume de travail. En effet, en raison \n\nde nombreuses modifications entrant en vigueur au 1er janvier 2021, les client-e-s neuchâtelois-e-s avaient de nombreuses \n\nsollicitations.  \n\nCette année encore, le Conseil d’administration s’est pleinement investi dans son rôle d’accompagnement de la direction \n\nen maintenant le cap sur les objectifs stratégiques et en apportant un précieux soutien dans la gestion de la crise sanitaire \n\nà faire valoir. Que toutes et tous les membres du Conseil d'administration, la direction et toutes et tous les collaborateurs-\n\ntrices du SCAN soient remercié-e-s de leur engagement. \n\n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nLa gestion de l'actuelle crise sanitaire et les actions liées à cette pandémie ont représenté une priorité en 2020.  \n\nL'année 2020 a été marquée par l'introduction du télétravail en raison de la COVID-19. Chaque collaborateur-trice du SCAN \n\nest dorénavant équipé-e d'un ordinateur portable, d'un deuxième écran fixe et d'un casque téléphonique. Cela permet à tout \n\nun chacun d'installer une place de travail performante et ergonomique à son domicile. Parmi les actions mises en place, le \n\nprojet "Adaptation des processus administratifs du SCAN à un télétravail efficient" a été lancé. Le télétravail est actuellement \n\npossible mais les processus de travail doivent être améliorés pour le rendre davantage efficient. \n\nDoté d'un graphisme agréable, d'une organisation intelligible, d'une recherche performante et user-friendly, d'une FAQ, d'un \n\nchat, d'une utilisation adaptée aux smartphones: le site internet du SCAN est la porte d’entrée principale pour se renseigner, \n\ngérer ses rendez-vous ou réaliser des prestations. Sa fréquentation journalière bat cette année un record avec près de \n\n1’250 visites quotidiennes. \n\nEn ligne, c'est tellement plus simple! Le SCAN propose 33 prestations à ses utilisateurs-trices dans le Guichet unique. Soit \n\n33 raisons de ne pas se déplacer aux bureaux de l'administration. Le SCAN reste le Service des automobiles et de la \n\nnavigation de Suisse le plus avancé dans ce domaine. La fréquentation du Guichet Unique est constamment et depuis \n\nplusieurs années en hausse et dépasse les 11'700 prestations réalisées mensuellement par ce canal. Ces performances \n\nsont encourageantes mais peuvent encore être améliorées. \n\n\n\n102 \n \n\nTous les 2 ans, une enquête de satisfaction est effectuée auprès des collaborateurs-trices. Comme à l'accoutumée, elle a \n\nété réalisée à la fin de l'été de manière électronique et anonyme. Le taux de satisfaction moyen, toutes questions et tous \n\nsecteurs/sections confondus, est en hausse. Celui-ci atteint la note de 5.06 (sur 6) contre 4.99 en 2018. Le taux de \n\nparticipation est quant à lui en légère baisse -78,13% contre 79,03% en 2018. \n\nL'équipe du SCAN a réalisé en 2020 un flyer d'information à l'attention des conducteurs-trices seniors. Le document informe \n\net livre des conseils afin de permettre à cette population de conduire le plus longtemps possible, en toute sécurité. Ce flyer \n\nest remis avec chaque convocation à l'examen médical subséquent. \n\nL'année écoulée a été marquée par une communication de crise en lien avec la pandémie de la COVID-19. L'équipe du \n\nSCAN a dû adapter les structures et repenser certaines configurations de salles au sein du bâtiment, afin de respecter les \n\nmesures sanitaires. Le secteur Marketing et Communication a été chargé de baliser, identifier et informer les client-e-s via \n\ndes supports de communication. \n\n  \n\n\n\n103 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n   \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 19'364'253 17'968'056 -1'396'197 -7.2%\n\n10 Patrimoine financier 3'244'040 2'703'654 -540'386 -16.7%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 1'889'143 1'470'289 -418'853 -22.2%\n\n101  Créances 1'089'875 835'083 -254'792 -23.4%\n\n102 Placements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n104 Actifs de régularisation 243'858 387'699 +143'841 +59.0%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 0 0 0 --\n\n107 Placements financiers 21'165 10'582 -10'582 -50.0%\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 16'120'212 15'264'402 -855'810 -5.3%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 15'084'440 14'518'396 -566'044 -3.8%\n\n142 Immobilisations incorporelles 1'035'772 746'006 -289'766 -28.0%\n\n144 Prêts 0 0 0 --\n\n145 Participations, capital social 0 0 0 --\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 19'364'253 17'968'056 -1'396'197 -7.2%\n\n20 Capitaux de tiers 12'667'309 11'608'305 -1'059'005 -8.4%\n\n200 Engagements courants 2'845'834 1'597'259 -1'248'575 -43.9%\n\n201  Engagements financiers à court terme 200'000 2'200'000 +2'000'000 +1'000.0%\n\n204 Passifs de régularisation 361'075 434'921 +73'846 +20.5%\n\n205 Provisions à court terme 138'900 204'600 +65'700 +47.3%\n\n206 Engagements financiers à long terme 8'200'000 6'000'000 -2'200'000 -26.8%\n\n208 Provisions à long terme 700'000 900'000 +200'000 +28.6%\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 221'500 271'524 +50'024 +22.6%\n\n29 Capital propre 6'696'943 6'359'751 -337'192 -5.0%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 25'000 30'000 0 0.0%\n\n291  Fonds 0 0 0 --\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 4'275'022 5'835'000 +1'559'978 +36.5%\n\n293 Préfinancements 0 0 0 --\n\n294 Réserves 0 0 0 --\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 834'607 522'215 -312'392 -37.4%\n\n298 Autres capitaux propres 0 0 0 --\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) 1'562'314 -27'463 -1'589'777 -101.8%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 13'027'484 11'525'731 -1'501'753 -11.5%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 11'554'929 10'042'631 -1'512'298 -13.1%\n\n43 Revenus divers 35'494 40'088 +4'595 +12.9%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 41'692 44'789 +3'098 +7.4%\n\n46 Revenus de transfert 1'395'370 1'398'223 +2'853 +0.2%\n\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 --\n\n3 Charges d'exploitation 11'438'555 11'473'434 +34'879 +0.3%\n\n30 Charges de personnel 7'007'273 7'101'788 +94'515 +1.3%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 3'142'479 3'041'450 -101'029 -3.2%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 1'077'651 1'101'077 +23'425 +2.2%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 114'399 99'814 -14'586 -12.7%\n\n36 Charges de transfert 96'752 129'306 +32'554 +33.6%\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation 1'588'929 52'296 -1'536'633 -96.7%\n\n44 Revenus financiers 124'371 73'629 -50'743 -40.8%\n\n34 Charges f inancières 341'323 468'117 +126'794 +37.1%\n\nRésultat f inancier -216'952 -394'488 -177'537 -81.8%\n\nRésultat opérationnel 1'371'978 -342'192 -1'714'170 -124.9%\n\n48 Revenus extraordinaires 189'361 312'392 +123'031 +65.0%\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 189'361 312'392 +123'031 +65.0%\n\nRésultat total 1'561'338 -29'800 -1'591'138 -101.9%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n104 \n \n\n Neuchâtel – Établissement pour la viabilité des infrastructures \n\nautoroutières (NEVIA) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nAugmentation des revenus  \n\nLes rubriques qui composent le compte de résultats 2020 sont dans l’ensemble logiquement en hausse par rapport à \n\nl’exercice précédent, en raison de l’extension d’environ 50% du périmètre d’entretien confié à NEVIA par l’Office fédéral des \n\nroutes (OFROU) consécutivement au transfert de l’axe N20 dans le giron des routes nationales. \n\nBien que le service hivernal fasse l’objet d’une indexation à la baisse substantielle en raison de sa clémence extrême durant \n\nl’exercice sous revue et que certaines prestations d’entretien courant n’aient pas pu être réalisées en raison des chantiers \n\nde gros entretien, les revenus relatifs aux prestations rémunérées par l’OFROU (groupe 46) soit l’entretien courant mais \n\naussi les travaux d’entretien lourd réduit et les projets connaissent une progression globale de 33%.  \n\nUne exception à cette progression générale concerne le poste « remboursements » (groupe 426), issu des prestations de \n\nremise en état des infrastructures facturées aux assurances à la suite des accidents, qui affiche à contrario une diminution \n\nde plus de 50%. NEVIA n’a toutefois aucune maîtrise de ces revenus car ils sont dépendants de l’occurrence et de la gravité \n\ndes sinistres.  \n\nHausse contenue des charges de personnel \n\nEn raison du transfert de cinq collaborateurs de la division III du Service des ponts et chaussées (SPCH) à NEVIA pour \n\nl’entretien de la N20 et de la création d’un poste de chef d’équipe, les charges de personnel augmentent naturellement. \n\nToutefois, l’externalisation d’une partie de l’entretien courant, soit celui des tronçons qui redeviendront cantonaux une fois \n\nles contournements des villes du Locle et de La Chaux-de-Fonds construits, permet de limiter la hausse de cette position \n\nen se reportant sur les charges de services. De plus, l’arrêt dès 2020 du provisionnement, à hauteur de CHF 345'000, au \n\nniveau des cotisations patronales, en vue de garantir la recapitalisation de la caisse de pensions prévoyance.ne contribue \n\négalement à atténuer la progression des coûts du personnel par rapport à 2019. \n\nMaîtrise des coûts de biens, services et autres charges d’exploitation \n\nLes comptes affichent une maîtrise générale des coûts d’exploitation, qui augmentent de façon proportionnée à l’extension \n\ndu périmètre d’entretien et à la hausse des revenus. Cependant, des variations importantes et peu en adéquation avec ce \n\nqui précède concernent les rubriques « Prestations de services et honoraires », « Loyers » et « Diverses charges \n\nd’exploitation ». Elles se justifient respectivement par les éléments suivants : \n\n L’entretien courant de la partie du périmètre située dans les Montagnes neuchâteloises est intégralement sous-traité \n\naux villes de La Chaux-de-Fonds, du Locle et à l’État de Neuchâtel (SPCH). \n\n La location à l’État de Neuchâtel de la moitié des locaux du centre d’entretien de Boudevilliers et celle du dépôt de \n\nTransN face au bâtiment de Boudry pour pallier à un besoin en espace toujours croissant pour abriter le matériel et les \n\nvéhicules nécessaire aux activités de NEVIA. \n\n Les coûts de gestion de la société simple « RN Arc jurassien » plus élevés que par le passé. \n\nInvestissements en priorité pour la N20 \n\nLes investissements ont porté pour la plupart sur l’acquisition de matériel roulant dédié à l’entretien de la N20. Ils se \n\npartagent entre le rachat au SPCH de camions d’occasion et l’achat de véhicules légers neufs. Au total, ils se sont élevés \n\nà plus de CHF 350'000.  \n\nRevenus extraordinaires \n\nLes revenus extraordinaires de CHF 690'000 affichés en 2020 proviennent de la dissolution de la provision relative à \n\nprévoyance.ne sur recommandation de l’organe de contrôle. NEVIA a néanmoins choisi d’affecter une partie de ses fonds \n\npropres à la constitution d’une réserve pour « Recapitalisation de Prévoyance.ne », opération qui ne concerne que le bilan \n\net n’influence pas le résultat. \n\nBénéfice opérationnel \n\nL’exercice comptable 2020 se solde par un excédent de revenus s’élevant à CHF 2’223'025, près de 4 fois supérieur à celui \n\nde 2019 (CHF +1'640'000). La variation s’explique par la marge supplémentaire réalisée en 2020 sur le tronçon de la N20, \n\npar des charges de provision pour prévoyance.ne et d’attribution au fond d’auto-assurance pour un total de CHF 445'000 \n\nen 2019 et nul en 2020, et par le revenu extraordinaire qui augmente artificiellement le bénéfice de CHF 690'000. En \n\nretranchant ce dernier montant, le résultat opérationnel en 2020 s’élève à CHF 1'533'025. \n\n \n\n \n\n\n\n105 \n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nReprise de la N20 \n\nÀ partir du 1er janvier, la H20 du Col-des-Roches à Neuchâtel et le secteur Thielle – Anet de la T10 sont rattachés au \n\npérimètre de l’Unité territoriale IX et NEVIA en assure l’exploitation et l’entretien courant. Grâce à l’engagement intense de \n\nl’ensemble des collaborateurs, cette reprise s’est réalisée à la pleine satisfaction de l’OFROU malgré les difficultés \n\nprovoquées par la crise sanitaire. \n\nEntretien renforcé de la N20 \n\nUn accent particulier a été porté à l’entretien du tronçon de la N20 « Vauseyon – Le Bas-du-Reymond » de manière à \n\ngarantir la quasi absence d’entrave au trafic durant la période de réfection de la ligne ferroviaire Neuchâtel – La Chaux-de-\n\nFonds en 2021. À cet effet, la fermeture annuelle durant les vacances d’été s’est vue prolongée. \n\nVolume de prestations fournies dans le cadre du gros entretien supérieur aux prévisions. \n\nLa baisse budgétée des prestations à fournir dans le cadre du gros entretien des infrastructures – composé en majeure \n\npartie d’activités de pose de signalisation temporaire et de la fourniture de moyens logistiques (camions plateforme, nacelle, \n\npersonnel d’accompagnement) – ne s’est pas confirmé. L’OFROU a en effet lancé plusieurs projets supplémentaires, \n\ncomme le renouvellement du revêtement sur plusieurs secteurs de la N20 et les inspections des infrastructures de cet axe, \n\nopérations qui auront permis à NEVIA de maintenir un volume de prestations stable. \n\nApplication de la Stratégie Biodiversité Suisse aux espaces verts bordants les routes nationales \n\nLe projet visant à préserver la biodiversité sur les surfaces vertes bordant les routes nationales s’est poursuivi en 2020. \n\nNEVIA a effectué l’essai de divers matériels devant permettre de répondre aux méthodes d’entretien préconisées. Les plus \n\nadaptés feront l’objet d’une acquisition en 2021. Il apparaît cependant que la préservation de la biodiversité amène à devoir \n\nintensifier la lutte contre la prolifération des plantes nuisibles (néophytes et/ou invasives).  \n\nRévision de la Loi sur l’entretien des routes nationales \n\nEn septembre, la révision de la LERN, adoptée par le Grand Conseil lors de sa session de printemps, est entrée en vigueur. \n\nCe texte clarifie le statut de l’organisme cantonal en charge de l’entretien des routes nationales, qui devient un établissement \n\nautonome de droit public et, par la même occasion, est rebaptisé NEVIA (Neuchâtel – Établissement pour la viabilité des \n\ninfrastructures autoroutières). Il le dote d’une gouvernance conçue pour satisfaire de façon simple et dynamique aux \n\nexigences et sollicitations de la Confédération. Il fait en outre mention des principes financiers que l’établissement doit \n\nrespecter et finalement permet à l’État de Neuchâtel de bénéficier d’une part des excédents émanant de ses activités. \n\nConcept d’exploitation visant notamment à déterminer les futurs besoins en sites de services \n\nL’extension de son périmètre d’activités a amené NEVIA à revoir son organisation, et sa direction à élaborer un concept \n\nd’exploitation prenant en compte non seulement les changements intervenus au 1er janvier mais aussi ceux à venir dans \n\nles prochaines décennies. L’un des buts de cette démarche a consisté à déterminer l’implantation idéale des sites de \n\nservices à partir desquels NEVIA devrait pouvoir déployer ses activités de façon efficiente. Les résultats de cette étude, qui \n\nconcluent notamment sur le besoin d’un point d’appui dans les Montagnes neuchâteloises au moment de l’ouverture du \n\ncontournement du Locle, ont été présentés à l’OFROU. En septembre, ce dernier s’est déclaré fondamentalement d’accord \n\navec le concept développé et les propositions exposées. Il encourage donc NEVIA à entreprendre les démarches \n\npréliminaires visant leur concrétisation. \n\nCet exercice s’est aussi traduit par la refonte de l’organisation du service d’astreinte estival et celle du service hivernal. Les \n\nsolutions trouvées permettent d’alléger la sollicitation du personnel tout en garantissant les standards exigés par l’OFROU. \n\nConclusion \n\nL’exercice sous revue s’avère probablement l’un des plus chargés que le CNERN, nouvellement renommé NEVIA, ait jamais \n\nvécu depuis sa création en 2008. Il se solde néanmoins par un résultat qualitatif pleinement satisfaisant et financièrement \n\ntrès positif. En outre, la révision de la LERN intervenue permettra à l’État de Neuchâtel de toucher pour la première fois une \n\nredevance, qui s’élèvera à CHF 120'000. \n\n \n\n  \n\n\n\n106 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n \n\n  \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 13'480'828 16'140'098 +2'659'271 +19.7%\n\n10 Patrimoine financier 9'519'350 12'406'107 +2'886'757 +30.3%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 5'601'897 7'041'557 +1'439'660 +25.7%\n\n101  Créances 1'421'216 1'249'980 -171'236 -12.0%\n\n102 Placements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n104 Actifs de régularisation 209'581 331'554 +121'973 +58.2%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 267'656 273'016 +5'360 +2.0%\n\n107 Placements financiers 2'019'000 3'510'000 +1'491'000 +73.8%\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 3'961'478 3'733'992 -227'486 -5.7%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 3'946'809 3'725'916 -220'894 -5.6%\n\n142 Immobilisations incorporelles 14'668 8'076 -6'592 -44.9%\n\n144 Prêts 0 0 0 --\n\n145 Participations, capital social 0 0 0 --\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 13'480'828 16'140'098 +2'659'271 +19.7%\n\n20 Capitaux de tiers 3'529'778 5'229'370 +1'699'592 +48.2%\n\n200 Engagements courants 1'238'999 2'676'589 +1'437'590 +116.0%\n\n201  Engagements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n204 Passifs de régularisation 1'220'779 2'052'781 +832'003 +68.2%\n\n205 Provisions à court terme 380'000 500'000 +120'000 +31.6%\n\n206 Engagements financiers à long terme 0 0 0 --\n\n208 Provisions à long terme 690'000 0 -690'000 -100.0%\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n29 Capital propre 9'951'050 10'910'728 +959'678 +9.6%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 0 0 0 --\n\n291  Fonds 600'000 600'000 0 0.0%\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0 0 0 --\n\n293 Préfinancements 0 0 0 --\n\n294 Réserves 0 1'035'000 +1'035'000 --\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n298 Autres capitaux propres 0 0 0 --\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) 9'351'050 9'275'728 -75'322 -0.8%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 13'638'175 18'923'766 +5'285'591 +38.8%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 566'664 279'912 -286'752 -50.6%\n\n43 Revenus divers 94'343 60'426 -33'917 -36.0%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n46 Revenus de transfert 12'977'168 18'583'428 +5'606'261 +43.2%\n\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 --\n\n3 Charges d'exploitation 13'054'053 17'392'887 +4'338'834 +33.2%\n\n30 Charges de personnel 5'850'906 6'065'823 +214'917 +3.7%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 6'533'399 10'698'395 +4'164'997 +63.7%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 569'749 628'669 +58'920 +10.3%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 100'000 0 -100'000 -100.0%\n\n36 Charges de transfert 0 0 0 --\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation 584'122 1'530'879 +946'757 +162.1%\n\n44 Revenus financiers 499 2'500 +2'001 +400.7%\n\n34 Charges f inancières 1'319 354 -965 -73.2%\n\nRésultat f inancier -820 2'146 +2'966 +361.7%\n\nRésultat opérationnel 583'302 1'533'025 +949'723 +162.8%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 690'000 +690'000 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 690'000 +690'000 --\n\nRésultat total 583'302 2'223'025 +1'639'723 +281.1%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n107 \n \n\n Centre neuchâtelois d’intégration professionnelle (CNIP) \n \n\nI. Rapport d'activité succinct \n\nActivités \n\nLe CNIP est un établissement autonome de droit public, doté de la personnalité juridique, spécialisé dans l'intégration \n\nprofessionnelle de personnes qualifiées ou non par la formation dans les domaines de l'industrie. Le CNIP : \n\n propose des stages d'observation (spécifique et orientation) et accompagne les personnes dans la définition et la \n\nréalisation de leurs objectifs de vie professionnelle ; \n\n offre des formations pour les assurés AI et les assurés ORP dans les domaines techniques tels que l’usinage \n\nmécanique, la micromécanique, le décolletage, le contrôle qualité, la logistique ou encore l’automation ; \n\n gère un centre de formation pour apprentis polymécaniciens, micromécaniciens et mécaniciens de production en \n\ncollaboration avec l'Association Réseau des Fleurons du Val-de-Travers. \n\nÀ la suite d’une réflexion menée avec le service de l’emploi, le CNIP a mis en place une nouvelle formation d’assistants \n\nachats. Ces cours, qui durent 4 mois, sont particulièrement bien adaptés à la réinsertion des employés en administration. \n\nLe CNIP a obtenu l’autorisation de former des apprentis en logistique et en polissage. Ceci intéresse en particulier les offices \n\nAI qui désirent former certains de leurs assurés dans des filières certifiantes. La première partie de la formation se déroule \n\nau CNIP et la deuxième en entreprise avec un coaching du CNIP. \n\nLe Label Intégration CNIP-OAI 2020 a été décerné, avec le soutien de l’OAI-NE, à 24 entreprises (13 neuchâteloises, 7 \n\nvaudoises, 2 bernoises et 2 fribourgeoises) qui ont accueilli dans le courant de l’année des assurés de l’assurance-invalidité \n\nayant suivi une formation au CNIP. Cela a représenté 2’943 jours de stage pour 24 stagiaires. À l’occasion de la remise de \n\nce label, une manifestation restreinte a été retransmise via le site internet de l’institution et est visible actuellement sur \n\nYouTube. \n\nComptes 2020 \n\nAu 31 décembre 2020, les comptes bouclent avec un bénéfice de CHF 12'045.93. \n\nPour répondre aux besoins du service de l’emploi, le CNIP a mis en place des formations supplémentaires (en sus de leur \n\nréservation initiale) dans les domaines de la mécanique, de la logistique et du contrôle qualité. \n\nRelations avec l’Etat \n\nLa subvention de base accordée par l’Etat de Neuchâtel s’est élevée à CHF 100'000. Par ailleurs, le CNIP est locataire de \n\nl’État ainsi que client de l’informatique cantonale. \n\nRH \n\nL’organisation de cours supplémentaires (cf. ci-dessus) a nécessité l’engagement de plusieurs formateurs pour une durée \n\ndéterminée. Au 31 décembre 2020, le nombre d’emplois plein temps (EPT) se montait à 32,9 (dont 2 apprenties en \n\nadministration). \n\n \n\nII. Éléments marquants de l'année passée sous revue \n\nLe CNIP a été fermé pendant 3 semaines en mars-avril suite aux mesures prises au niveau fédéral dans le cadre de la \n\npandémie. Pendant cette période, des cours à distance ont été mis en place dans de nombreux domaines. Puis les cours \n\nont repris progressivement en présentiel grâce à des adaptations d’horaires, de locaux et différentes autres mesures de \n\nprotection. \n\nEn date du 7 mai 2020, à la suite d’un audit, le CNIP a reçu une attestation COVID-19 remise par l’ARIAQ. \n\nIl est à relever que 140 diplômes ont été distribués (par la poste puisqu’aucune cérémonie officielle n’a pu être organisée) \n\ndans le courant de l’année. \n\n  \n\n\n\n108 \n \n\nIII. Bilan \n\n \n\nIV. Compte de résultats \n\n \n\n \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n1 ACTIF 4'342'063 3'956'401 -385'662 -8.9%\n\n10 Patrimoine financier 2'901'060 2'787'709 -113'351 -3.9%\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 1'729'971 1'897'954 +167'982 +9.7%\n\n101  Créances 416'818 286'002 -130'816 -31.4%\n\n102 Placements financiers à court terme 0 0 0 --\n\n104 Actifs de régularisation 741'541 596'998 -144'543 -19.5%\n\n106 M archandises, fournitures et travaux en cours 0 0 0 --\n\n107 Placements financiers 12'730 6'755 -5'975 -46.9%\n\n108 Immobilisations corporelles du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n109 Créances envers les financements spéciaux et fonds des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n14 Patrimoine administratif 1'441'003 1'168'692 -272'311 -18.9%\n\n140 Immobilisations corporelles du patrimoine administratif 1'434'303 1'166'241 -268'062 -18.7%\n\n142 Immobilisations incorporelles 6'700 2'451 -4'249 -63.4%\n\n144 Prêts 0 0 0 --\n\n145 Participations, capital social 0 0 0 --\n\n146 Subventions d'investissements 0 0 0 --\n\n148 Amortissements supplémentaires cumulés 0 0 0 --\n\n2 PASSIF 4'342'063 3'956'401 -385'662 -8.9%\n\n20 Capitaux de tiers 2'838'084 2'440'376 -397'708 -14.0%\n\n200 Engagements courants 484'091 329'347 -154'744 -32.0%\n\n201  Engagements financiers à court terme 544'250 432'250 -112'000 -20.6%\n\n204 Passifs de régularisation 314'752 449'192 +134'439 +42.7%\n\n205 Provisions à court terme 615'157 382'004 -233'153 -37.9%\n\n206 Engagements financiers à long terme 879'833 847'583 -32'250 -3.7%\n\n208 Provisions à long terme 0 0 0 --\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et des capitaux de tiers 0 0 0 --\n\n29 Capital propre 1'503'979 1'516'024 +12'046 +0.8%\n\n290 Engagements (+) ou avances (-) sur financements spéciaux 1'564'289 1'564'289 0 0.0%\n\n291  Fonds 0 0 0 --\n\n292 Réserve provenant de l'enveloppe budgétaire 0 0 0 --\n\n293 Préfinancements 0 0 0 --\n\n294 Réserves 0 0 0 --\n\n295 Réserve liée au retraitement (introduction M CH2) 0 0 0 --\n\n296 Réserve liée au retraitement du patrimoine financier 0 0 0 --\n\n298 Autres capitaux propres 0 0 0 --\n\n299 Excédent(+)/Découvert(-) -60'310 -48'264 +12'046 +20.0%\n\nBilan détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n4 Revenus d'exploitation 6'081'135 5'912'945 -168'190 -2.8%\n\n40 Revenus fiscaux 0 0 0 --\n\n41 Patentes et concessions 0 0 0 --\n\n42 Taxes 327'831 318'962 -8'869 -2.7%\n\n43 Revenus divers 63'660 81'619 +17'959 +28.2%\n\n45 Prélèvements sur les fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n46 Revenus de transfert 5'689'644 5'512'364 -177'280 -3.1%\n\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 --\n\n3 Charges d'exploitation 6'048'927 5'885'505 -163'422 -2.7%\n\n30 Charges de personnel 4'123'983 3'939'905 -184'078 -4.5%\n\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 1'686'596 1'619'491 -67'105 -4.0%\n\n33 Amortissements du patrimoine administratif 238'348 326'109 +87'761 +36.8%\n\n35 Attributions aux fonds et f inancements spéciaux 0 0 0 --\n\n36 Charges de transfert 0 0 0 --\n\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 --\n\nRésultat d'exploitation 32'208 27'441 -4'768 -14.8%\n\n44 Revenus financiers 20'993 6'655 -14'339 -68.3%\n\n34 Charges f inancières 23'395 22'049 -1'346 -5.8%\n\nRésultat f inancier -2'401 -15'395 -12'993 -541.1%\n\nRésultat opérationnel 29'807 12'046 -17'761 -59.6%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 --\n\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 --\n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 --\n\nRésultat total 29'807 12'046 -17'761 -59.6%\n\nCompte de résultats détaillé\n\n(CHF)\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n\n109 \n \n\nV. Compte des investissements \n\n \n\nComptes Comptes \n\n2019 2020 CHF %\n\n5 Dépenses d'investissement 396'680 53'798 -342'882 -86.4%\n\n6 Recettes d'investissement 0 0 0 --\n\nInvestissements nets 396'680 53'798 -342'882 -86.4%\n\nCompte des investissements\n\n(CHF)\n\nÉcart C2020 - C2019\n\n\n