name: 24.040_CE_TOME2: BUDGET 2025 – PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028

text: \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nBUDGET  \n2025 \nPLAN FINANCIER \nET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTome 2 : Vision par \ndépartement et entité \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 18 septembre 2024 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport sur le budget et PFT est présenté en deux tomes. Le tome 1 a pour objectif de présenter \nles éléments relatifs au budget et au plan financier et des tâches selon une vision globale de l'État. \nLe tome 2 présente une vision plus fine, par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \nmio(s) Million(s) \nCHF Francs suisses \nEPT Équivalent plein temps \nB Budget \nC Comptes \nPFT Plan financier et des tâches \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nCHAN Chancellerie d’État \nAUJU Autorités judiciaires \nAULE Autorités législatives \nDFS Département des finances et de la santé \nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \nDFDS Département de la formation, de la digitalisation et des sports \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\n \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle alors de "revenus nets". \n\n\n\n \n \n\n2 \n \n\nTable des matières \n \n\n Introduction .................................................................................................................................................................... 4 \n Dimension managériale ...................................................................................................................................... 4 \n Dimension financière ........................................................................................................................................... 4 \n Dimension analytique .......................................................................................................................................... 4 \n\n Groupes de prestations ......................................................................................................................... 4 \n Charges et revenus non incorporables aux prestations ........................................................................ 5 \n Projets gérés par crédits d’engagement ............................................................................................... 5 \n Point d’attention dans la comparaison des données ............................................................................. 5 \n\n Forfaits des services centraux ............................................................................................................................ 5 \n Changement technique concernant l’écart statistique RH................................................................................... 5 \n\n Fiches par département et entité .................................................................................................................................... 7 \n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 7 \n\n Compte de résultats et effectif des AULE ............................................................................................. 7 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 8 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 10 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 14 \n Compte de résultats et effectif CHAN ................................................................................................. 14 \n Chancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 15 \n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 20 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 25 \n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 29 \n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 33 \n\n Compte de résultats et effectif des AUJU ........................................................................................... 33 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 36 \n Tribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 39 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 42 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 45 \n\n Département de la santé, des régions et des sports (DSRS) ............................................................................ 49 \n Compte de résultats et effectif du DSRS ............................................................................................ 49 \n Secrétariat général DSRS (SSRS) ...................................................................................................... 51 \n Office d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 55 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 59 \n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) ...................................................................... 65 \n Service des bâtiments (SBAT) ............................................................................................................ 70 \n Service des sports (SSPO) ................................................................................................................. 78 \n Service des communes (SCOM) ......................................................................................................... 82 \n Service de statistique (STAT) ............................................................................................................. 85 \n Fonds structures d’accueil extra-familial ............................................................................................. 89 \n Fonds d’aides aux communes ............................................................................................................ 92 \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ................................................................. 96 \n Compte de résultats et effectif du DESC ............................................................................................ 96 \n Secrétariat général DESC (SESC) ...................................................................................................... 98 \n Service de l’économie (NECO) ......................................................................................................... 102 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ......................................................................................... 107 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 111 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 116 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 121 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 129 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 132 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 137 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 142 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 146 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 150 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 153 \n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 156 \n\n Département de la formation, des finances et de la digitalisation (DFFD) ...................................................... 160 \n Compte de résultats et effectif du DFFD ........................................................................................... 160 \n\n\n\n \n\n3 \n \n\n Secrétariat général DFFD (SFFD) .................................................................................................... 162 \n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 166 \n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 171 \n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 175 \n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 182 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 187 \n Service financier (SFIN) .................................................................................................................... 194 \n Service des contributions (SCCO) .................................................................................................... 201 \n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 205 \n Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel .................................................... 210 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 214 \n Compte de résultats et effectif du DDTE ........................................................................................... 214 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 216 \n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 220 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 224 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 229 \n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 237 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 243 \n Service de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 249 \n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 255 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 262 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 268 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 270 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 273 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 275 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 277 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 278 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 280 \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 284 \n Compte de résultats et effectif du DECS .......................................................................................... 284 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 286 \n Service de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 291 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 296 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 301 \n Service de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 305 \n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 311 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n4 \n \n\n Introduction \n \nAlors que le tome 1 offre une vision globale du budget et du PFT de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine par département \net entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique prévisionnel par entité au travers de fiches standardisées qui \ns’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la dimension financière ainsi que la dimension analytique. Les \nfonds sont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont gérés administrativement \npar les services de l’État. Pour chaque département, un compte de résultats global ainsi qu’un tableau comprenant le nombre \nd’emplois équivalents plein temps (EPT) de chaque service est également proposé. Les apprenti-e-s, stagiaires, rentiers et \nrentières ainsi que les enseignant-e-s et les personnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas \ncompté-e-s. \n \n\n Dimension managériale \n \nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les objectifs \nstratégiques poursuivis à moyen et long terme permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains \ndomaines d’activités. \n \n\n Dimension financière \n \nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications complémentaires \ndes services sur les principales charges et principaux revenus figurant au budget, ainsi que leurs variations significatives par \nrapport au passé (comptes et budget de l’année précédente) et au futur (PFT), figurent en regard de ce tableau de synthèse.  \n \n\n Dimension analytique \n \nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale. \n\n \n\n Groupes de prestations \n \nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de \ncoût de l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services \n(déversements analytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\n \nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2022, budget 2023, budget 2024) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n \n\n5 \n \n\n Charges et revenus non incorporables aux prestations \n \nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n \n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \n\ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.  \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\n \n\n Projets gérés par crédits d’engagement  \n \nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \ncharges et revenus du compte de résultats. \n \n\n Point d’attention dans la comparaison des données \n \nNous rendons attentif le lecteur au fait que les données analytiques présentées dans le cadre du rapport doivent encore être \ninterprétées avec réserves. Même si la logique de détermination des répartitions analytiques des coûts de structure des services \nmétiers semble stable et adéquate depuis l’exercice 2020, l’ensemble des services doit encore appréhender cette nouvelle \ndimension analytique aussi bien lors de la budgétisation que de l’imputation aux comptes. Certaines erreurs ou incohérences \nne peuvent donc pas être exclues à ce stade et le dispositif fait l’objet d’une démarche d’amélioration continue. \n \n\n Forfaits des services centraux \n \nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit "complet", il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \nAu budget 2025, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n \nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait \n\nService d'achat, \nlogistique et \nimprimés \n\nCentre éditique \nMajoration sur le \nprix brut \n\nMajoration appliquées sur les commandes des services \nprévisionnels comprenant les charges directes \n(essentiellement les salaires). \n\nMatériel scolaire \nMatériel de bureau \nVotations et élections \n\nService des \nbâtiments \n\nForfait de base m2 \nMètres carrés Prix du mètre carré comprenant l'ensemble des charges \n\n(électricité, chauffage, loyers, amortissements, etc…) Energie \nConcergerie \n\nService de \nl'informatique \n\nPostes de travail informatique Postes de travail Prix par poste de travail comprennant l'achat des PC, les \nlicences bureautiques, etc… \n\nSolutions informatiques   Prix en fonction des logiciels utilisés \n\nImprimantes multifonctions Majoration sur le \nprix brut \n\nMajoration appliquées sur les commandes des services \nprévisionnels comprenant les charges directes \n(essentiellement les salaires). \n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules Nombre de \nvéhicules par type \n\nPrix par typologie de véhicules comprenant les \namortissements, l'entretien, les carburants, etc… \n\nService de la \nstatistique Heures de travail Heures \n\nTarif horaire comprenant les charges directes \n(essentiellement des salaires) et indirectes (charges de \nstructures) \n\nService des \nressources \nhumaines \n\nGestion salariale et administrative \n\nDossier de \ncollaborateur \n\nLe coûts du dossier comprend les charges directes \n(essentiellement des salaires) et indirectes (charges des \nstructures) \n\nConseils, expertises et évaluation \nRecrutement et mobilité \nFormation et développement \nApprentis et stagiaires \n\n \n\n Changement technique concernant l’écart statistique RH \n \nLors du processus budgétaire, il a été décidé de transférer l’écart statistique RH (CHF 16 millions au budget 2025) du SRHE au \nSFIN et de ne plus répartir celui-ci dans les services via les natures comptables d’imputations internes. Pour l’ensemble des \nunités administratives, cette décision a des répercussions plus ou moins significatives sur les écarts constatés entre le budget \n2024 et le budget 2025. Outre une diminution des revenus au SRHE (NC 49), les services de l’État voient ainsi tous leurs \ncharges augmenter puisque, techniquement, le montant négatif pris en considération au budget 2024 (NC 39) est ramené à \nzéro au budget 2025 (péjoration). Ces opérations restent toutefois sans incidences au niveau global de l’État (équilibre entre \nNC 39 et NC 49). \n\n\n\n \n\n6 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n   \n  Compte de résultats et effectif des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n7 \n \n\n Fiches par département et entité \n \n\n Autorités législatives (AULE) \n \n\n Compte de résultats et effectif des AULE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'708'093 2'849'234 3'220'431 +371'198 +13,0% 3'184'275 3'142'759 3'142'759 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'321'464 2'440'204 2'666'984 +226'780 +9,3% 2'653'828 2'622'312 2'622'312 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 191'755 252'000 407'000 +155'000 +61,5% 384'000 374'000 374'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 194'873 157'030 146'447 -10'582 -6,7% 146'447 146'447 146'447 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'708'093 -2'849'234 -3'220'431 -371'198 -13,0% -3'184'275 -3'142'759 -3'142'759 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'708'093 -2'849'234 -3'220'431 -371'198 -13,0% -3'184'275 -3'142'759 -3'142'759 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'708'093 -2'849'234 -3'220'431 -371'198 -13,0% -3'184'275 -3'142'759 -3'142'759 \n\n \n\nEffectif du personnel AULE Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nSecrétariat général Grand Conseil (SGGC) 7.25 8.20 8.10 -0.10 -1.2% 8.10 8.10 8.10 \n\nTotal 7.25 8.20 8.10 -0.10 -1.2% 8.10 8.10 8.10 \n\n \nCommentaires \n\nUne diminution de 0,1 EPT est proposée compte tenu du prochain départ à la retraite d’une collaboratrice et de la réorganisation \nprévue pour la reprise de ses activités \n \n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'490'888 1'618'764 1'913'254 +294'490 +18.2% 1'847'754 1'815'254 1'815'254 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'273'498 1'360'000 1'510'000 +150'000 +11.0% 1'467'500 1'435'000 1'435'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 185'384 238'000 383'000 +145'000 +60.9% 360'000 360'000 360'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 32'006 20'764 20'254 -510 -2.5% 20'254 20'254 20'254 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'490'888 -1'618'764 -1'913'254 -294'490 -18.2% -1'847'754 -1'815'254 -1'815'254 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'490'888 -1'618'764 -1'913'254 -294'490 -18.2% -1'847'754 -1'815'254 -1'815'254 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'490'888 -1'618'764 -1'913'254 -294'490 -18.2% -1'847'754 -1'815'254 -1'815'254 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : Les montants budgétés tiennent compte de l'introduction du tarif horaire et de la tenue des sessions sur un seul \njour, ainsi que des spécificités relatives au changement de législature et à la tenue de séances de formations. \n \nGroupe 31 : La variation de ce groupe est essentiellement liée à la budgétisation d'un montant visant à permettre à la commission \nde gestion et d'évaluation de remplir sa nouvelle mission d'évaluation des politiques publiques. Il est aussi tenu compte des frais \nsupplémentaires occasionnée par le changement de législature. \n \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n9 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 11'009 28'000 41'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 54'951 95'007 170'653 \n\nCoûts des services centraux 2'593 1'598 2'265 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 68'553 124'605 213'918 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Députation" sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit pour l'essentiel de frais divers ainsi que de cotisations aux institutions \nintercantonales dont le Grand Conseil est membre (charges directes), des indemnités informatiques et de représentation de la \nprésidence (coûts salariaux et de structure). \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 136'241 134'000 144'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 825'063 855'497 934'783 \n\nCoûts des services centraux 19'802 12'857 11'542 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 981'107 1'002'354 1'090'326 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Sessions" se composent des frais relatifs aux sessions : indemnités de \ndéplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances de groupe et les sessions, régie et entretien du système \ninformatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions, ainsi que de frais divers, y compris \nfrais liés à la garde d'enfants de membres de la députation (charges directes), indemnités de présence pour les séances des \ngroupes et sessions (coûts salariaux et de structure), et coûts des services centraux relatifs aux sessions. \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 38'661 76'000 198'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 393'484 409'496 404'564 \n\nCoûts des services centraux 9'084 6'308 6'447 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 441'229 491'804 609'011 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Commissions" se composent des frais relatifs aux organes du Grand \nConseil (bureau, commissions, sous-commissions, groupes de travail) : indemnités de déplacement, repas et mandats confiés \nà des tiers (charges directes), ainsi que des indemnités de présence (coûts salariaux et de structure). \n \n \n \n\n\n\n \n\n10 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes prestations de notre secrétariat en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres sont mentionnées aux \narticles 47 à 48 et 103 à 116 de la loi d'organisation du Grand Conseil (OGC). \n \nLe secrétariat général du Grand Conseil assiste le Grand Conseil et ses organes dans l'exercice de leurs missions. Il leur assure \nle soutien logistique, renseigne leurs membres sur les aspects procéduraux de leur activité parlementaire et assume les autres \ntâches qui lui sont attribuées par la loi. Il est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de \nses organes, d’en exécuter les travaux de secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public via internet sur les \ntravaux du parlement, de pourvoir à l'enregistrement audiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du \nGrand Conseil, d'assurer le soutien de la présidence du Grand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer \nle projet de budget et de produire les comptes, de gérer, conserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil \net de ses organes, ainsi que de fournir différentes expertises.\n\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nPlusieurs projets sont actuellement en cours de développement au sein du secrétariat général du Grand Conseil. Au-delà de \nceux qui visent à faciliter le travail des membres du Grand Conseil par l'offre de nouvelles prestations ou l'optimisation de \nprestations existantes, il existe un constant objectif d'amélioration continue et d'automatisation des processus internes dans une \nperspective de recherche d'efficience, de confort et de sécurité.  \n \nL'année 2025 sera une année charnière et riche en nouveautés, en particulier marquée par le changement de législature et le \nrenouvellement partiel des membres du Grand Conseil. À l'issue de cette première législature à 100 membres élu-e-s dans le \ncadre d'une circonscription unique, un certain nombre de défis attendent le parlement, tant sur les dossiers politiques que sur \nl'engagement de ses membres. En effet, pour rappel, la législature qui s'achève avait débuté en période de pandémie et vu un \nrenouvellement important de ses membres. L'un des défis de cette 52e législature sera notamment d'offrir des outils et des \nformations utiles ainsi qu'un niveau d'information adéquat, afin de préparer au mieux les nouveaux et nouvelles élu-e-s à leur \nprise de fonction. Il est aussi prévu de favoriser les échanges tant avec les membres de l'exécutif, qu'entre les parlementaires \neux-mêmes. \n \nParmi les projets en cours qui occuperont le secrétariat général en 2025 et pour les prochaines années, on peut également citer \nla mise à jour du prochain site internet, qui se voudra devenir un outil de recherche et d'information incontournable, le défi de \nl'utilisation de la saisie semi-automatique des procès-verbaux par reconnaissance vocale, la numérisation des bulletins du Grand \nConseil depuis 1848, ainsi que la poursuite des réflexions menées afin de garantir le juste exercice de l'activité parlementaire \nen temps de crise(s). \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n11 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'217'204 1'230'470 1'307'177 +76'707 +6.2% 1'336'521 1'327'505 1'327'505 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'047'966 1'080'204 1'156'984 +76'780 +7.1% 1'186'328 1'187'312 1'187'312 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'371 14'000 24'000 +10'000 +71.4% 24'000 14'000 14'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 162'867 136'266 126'193 -10'073 -7.4% 126'193 126'193 126'193 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'217'204 -1'230'470 -1'307'177 -76'707 -6.2% -1'336'521 -1'327'505 -1'327'505 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'217'204 -1'230'470 -1'307'177 -76'707 -6.2% -1'336'521 -1'327'505 -1'327'505 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'217'204 -1'230'470 -1'307'177 -76'707 -6.2% -1'336'521 -1'327'505 -1'327'505 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : La variation est notamment due à la réorganisation interne déployée pour s'adapter et répondre aux mieux aux \nbesoins de l'activité parlementaire, ainsi qu'à la revalorisation de certaines fonctions. \n \nGroupe 31 : Un montant supplémentaire de 10'000 francs est prévu au budget pour initier les travaux de numérisation des \nBulletins officiels historiques en collaboration avec l'Office des archives de l'État. \n \nGroupe 39 : La variation est due aux différences de calcul des écarts statistiques RH ainsi que des forfaits des services centraux \n(service informatique, service d'achat, de logistique et des imprimés, service des bâtiments et service des ressources humaines), \ndirectement élaborés au sein des services concernés.\n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n12 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 160'686 177'217 180'871 \n\nCoûts des services centraux 25'425 24'789 19'327 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 186'111 202'006 200'198 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Députation" sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée \nauxdites prestations, ainsi que de frais divers. \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 298'016 323'319 303'226 \n\nCoûts des services centraux 45'935 45'226 32'401 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 343'950 368'545 335'627 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Sessions" sont constitués de dépenses qui concernent les sessions du \nGrand Conseil, le traitement et le suivi des initiatives parlementaires déposées, les procès-verbaux des sessions et le Bulletin \ndes délibérations du Grand Conseil, ainsi que d'autres projets. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du \npersonnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 595'636 578'938 696'887 \n\nCoûts des services centraux 91'507 80'981 74'465 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 687'142 659'919 771'353 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Commissions" sont constitués de dépenses qui concernent les organes \ndu Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n\n\n\n \n\n13 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n   \n  Compte de résultats et effectif CHAN \n   \n SCHA Chancellerie  \n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n14 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n \n\n Compte de résultats et effectif CHAN \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'182'284 7'708'694 7'999'323 +290'629 +3,8% 7'772'123 7'928'323 7'877'123 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'494'384 1'610'000 1'400'000 -210'000 -13,0% 1'400'000 1'400'000 1'505'000 \n43  Revenus divers 175'966 80'000 90'000 +10'000 +12,5% 90'000 90'000 90'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 6'511'934 6'018'694 6'509'323 +490'629 +8,2% 6'282'123 6'438'323 6'282'123 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 21'304'382 21'355'229 19'897'431 -1'457'798 -6,8% 19'509'373 20'116'442 19'529'626 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'444'881 8'383'302 6'219'833 -2'163'469 -25,8% 6'368'976 6'374'844 6'377'050 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 10'165'556 9'790'640 10'333'360 +542'720 +5,5% 9'978'360 10'413'360 10'003'360 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'691 45'691 120'692 +75'001 +164,1% 165'691 165'692 152'870 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 576'388 580'500 588'000 +7'500 +1,3% 588'000 588'000 588'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'071'866 2'555'096 2'635'546 +80'450 +3,1% 2'408'346 2'574'546 2'408'346 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -13'122'098 -13'646'535 -11'898'108 +1'748'427 +12,8% -11'737'250 -12'188'119 -11'652'503 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -13'122'097 -13'646'535 -11'898'108 +1'748'427 +12,8% -11'737'250 -12'188'119 -11'652'503 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -13'122'097 -13'646'535 -11'898'108 +1'748'427 +12,8% -11'737'250 -12'188'119 -11'652'503 \n\n \n\nEffectif du personnel CHAN Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nService de la chancellerie d'État (SCHA) 13.60 17.00 17.00 0.00 0.0% 17.00 17.00 17.00 \n\nService d'achat, de logistiques et des imprimés (SALI) 15.80 21.00 20.00 -1.00 -4.8% 20.00 20.00 20.00 \n\nTotal 29.40 38.00 37.00 -1.00 -2.6% 37.00 37.00 37.00 \n\n \nCommentaires \n\nLa diminution d’1 EPT correspond au transfert d’un poste d’acheteur du SALI au SFIN \n\n\n\n \n\n15 \n \n\n Chancellerie (SCHA) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel fait face à de nombreux changements dans des domaines \ntrès différents : la pression sur le coût des prestations, la digitalisation des activités de l'administration, la reprise du vote \nélectronique, les modifications institutionnelles et leur impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi que le \ndéveloppement et le suivi des instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n \nLa crise en Ukraine et les questions liées à l'approvisionnement énergétique pourraient encore impacter la gestion des activités \ngouvernementales et le domaine de la communication. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer au rayonnement du canton par la poursuite du développement du domaine des relations extérieures et de la \ncommunication. \n\n Adapter les outils actuels de dépouillement et de publication des résultats des votations et des élections à l’évolution des \ntechnologies et assurer la reprise du vote électronique. \n\n Développer des instruments afin de permettre au Conseil d’État de disposer des outils nécessaires à la conduite stratégique \nde l’État et coordonner la gestion de certains de ces instruments.\n\n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n16 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 621'934 624'000 561'000 -63'000 -10.1% 561'000 561'000 666'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 301'488 370'000 310'000 -60'000 -16.2% 310'000 310'000 415'000 \n43  Revenus divers 175'469 80'000 90'000 +10'000 +12.5% 90'000 90'000 90'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 144'977 174'000 161'000 -13'000 -7.5% 161'000 161'000 161'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 12'106'721 11'778'038 10'460'500 -1'317'537 -11.2% 10'066'720 10'561'388 10'095'188 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'542'660 5'695'560 3'763'756 -1'931'804 -33.9% 3'792'176 3'795'644 3'795'644 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'263'874 4'204'140 4'479'380 +275'240 +6.5% 4'284'380 4'609'380 4'309'380 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 576'388 580'500 588'000 +7'500 +1.3% 588'000 588'000 588'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'723'800 1'297'838 1'629'364 +331'527 +25.5% 1'402'164 1'568'364 1'402'164 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -11'484'787 -11'154'038 -9'899'500 +1'254'537 +11.2% -9'505'720 -10'000'388 -9'429'188 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -11'484'787 -11'154'038 -9'899'500 +1'254'537 +11.2% -9'505'720 -10'000'388 -9'429'188 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -11'484'787 -11'154'038 -9'899'500 +1'254'537 +11.2% -9'505'720 -10'000'388 -9'429'188 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation montrent une légère diminution essentiellement liée au fait que le budget 2024 prévoyait une \nrefacturation des frais de port relatifs aux élections communales, ce qu'il n'y a plus en 2025. \n \nQuant aux charges d'exploitation, une forte diminution est constatée, principalement due au transfert au SFIN des rentes des \nanciennes et anciens membres du Conseil d'État. On note toutefois une augmentation des biens, services et autres charges \nd'exploitation qui s'explique par la prise en charge par l'État des votes par correspondance, ainsi que les coûts engendrés par \nl'organisation des élections cantonales. Les imputations internes augmentent également, d'une part, par la refacturation du SALI \ndes travaux éditiques liés aux élections cantonales et, d'autre part, en raison de la centralisation de l'écart statistique RH \n(charges négatives) au SFIN. \n \nFinalement, le résultat du budget 2025 est sensiblement inférieur (- 11.2%) à celui prévu pour 2024. \n \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n17 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'871'668 3'608'200 1'622'828 \n\nCoûts des services centraux 163'662 153'154 156'514 \n\nRevenus 87'016 80'000 90'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'948'314 3'681'354 1'689'342 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État. \n \nDès 2025, les rentes des anciennes et anciens membres du gouvernement sont transférées au SFIN. Quant aux revenus, ils \ncorrespondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil d'État pour leur participation à des Conseils \nd'administration, comités ou commissions. \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 25'030 23'886 36'589 \n\nCoûts des services centraux 19'347 16'326 13'119 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 44'378 40'211 49'708 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État, ainsi que celui du vice-chancelier. \n \nL'augmentation des coûts salariaux concerne la réorganisation de certaines tâches du secrétariat en lien avec les activités d'état-\nmajor du Conseil d'État.  \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 136'562 107'290 188'172 \n\nCoûts des services centraux 95'774 73'353 67'468 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 232'335 180'643 255'640 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. \n \nL'augmentation des coûts salariaux correspond à la forte augmentation du nombre d'objets parlementaires à traiter. Les coûts \ndes services centraux diminuent de manière globale à la suite de la baisse de la refacturation du SIEN. \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n18 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 48'646 43'703 57'497 \n\nCoûts des services centraux 34'142 29'880 20'615 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 82'788 73'583 78'112 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n \nL'augmentation des coûts salariaux s'explique par un ajustement des heures consacrées aux tâches précitées. Quant aux coûts \ndes services centraux, ils diminuent de manière globale à la suite de la baisse de la refacturation du SIEN. \n \n \n\nAffaires du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 284'414 82'000 95'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 253'881 182'730 292'712 \n\nCoûts des services centraux 183'715 124'937 104'951 \n\nRevenus 87'604 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 634'406 389'667 492'663 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n \nLa diminution des charges directes et des revenus par rapport aux comptes 2023 est en lien avec l'organisation des \nmanifestations du 175e. L'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2024 concerne la \nréorganisation de certaines tâches du secrétariat en lien avec les activités d'état-major du Conseil d'État. Comme déjà indiqué, \nles coûts des services centraux diminuent à la suite de la baisse de la refacturation du SIEN. \n \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 3'878'961 3'872'200 4'112'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 426'046 499'271 789'277 \n\nCoûts des services centraux 575'356 617'198 914'355 \n\nRevenus 446'703 544'000 471'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'433'661 4'444'669 5'344'832 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château et sur le nouveau site de Tivoli, de la gestion administrative du Guichet unique, \ndes légalisations, de la gestion du registre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des \nfrais de port de l'État. \n \nLa hausse des charges directes est principalement due à la prise en charge par l'État des votes par correspondance et à \nl'organisation des élections cantonales. Les coûts salariaux et de structure augmentent à la suite de l'attribution au service de \nla gestion de l'accueil sur le nouveau site de Tivoli. Ceci a également pour conséquence une augmentation des coûts des \nservices centraux, tout comme la refacturation par le SALI des coûts induits par l'organisation des élections cantonales. \n \nLa baisse des revenus par rapport au budget 2024 est due à la refacturation aux communes des frais d'expédition du matériel \ndes élections communales. \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n19 \n \n\n \nRelations extérieures et communication Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 77'123 208'000 123'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'796 746'973 940'861 \n\nCoûts des services centraux 623'211 510'705 337'342 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'533'130 1'465'678 1'401'203 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n \nLa diminution des charges directes par rapport au budget 2024 s'explique par l'organisation en 2024 d'un événement au Palais \nfédéral à Berne et d'une adaptation du budget 2025 aux dépenses réelles. Quant aux coûts salariaux et de structure, ils \naugmentent suite au transfert de l'écart statistique RH au SFIN. Enfin, les coûts des services centraux diminuent de manière \nglobale en raison de la baisse de la refacturation du SIEN. \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nCollab. intercant. 188'265 190'500 198'000 198'000 198'000 198'000 \n\nPartis politiques 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 88'123 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 576'388 580'500 588'000 588'000 588'000 588'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges non incorporables aux prestations restent stables.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -612 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -612 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 297'732 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  297'732 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service d'achat, de logistique et des imprimés est un service central de l'État responsable des achats, de la gestion et de la \nlivraison des commandes dans les domaines du matériel administratif et scolaire, ainsi que de l’impression centralisée des \ndocuments de l’administration. Il joue un rôle important dans les achats de l’administration par ses activités de conseil et de suivi \ndes appels d’offres. Le nombre d’acheteurs est d’ailleurs appelé à évoluer en lien avec l’objectif de centraliser les achats fixé \ndans le programme de législature 2022-2025. Le service fournit également des prestations aux communes, aux écoles, à \ncertaines entités paraétatiques et à des tiers.\n\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nAchats : \n Centraliser les achats massifiables et transverses \n Augmenter les volumes des achats par une collaboration avec d’autres entités \n Soutenir les services dans les appels d’offres d’achat \n Mettre un place un système de suivi permettant d’identifier les économies réalisées \n\n \nApprovisionnement et logistique : \n Développer un processus de distribution en évitant les intermédiaires  \n Limiter le stockage de matériel et de fournitures (diminution du nombre d'articles) \n Promouvoir les activités liées à la réinsertion de personnes en difficulté \n\n \nCentre éditique de l'État de Neuchâtel : \n Développer les activités liées à l’éditique en vue de répondre aux défis et enjeux futurs \n Moderniser et ajuster la capacité de production  \n Sécuriser le processus d’impression et de mise sous pli et d’expédition \n Développer la numérisation du courrier entrant et sortant \n\n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n21 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'560'350 7'084'694 7'438'323 +353'629 +5.0% 7'211'123 7'367'323 7'211'123 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'192'896 1'240'000 1'090'000 -150'000 -12.1% 1'090'000 1'090'000 1'090'000 \n43  Revenus divers 497 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 6'366'957 5'844'694 6'348'323 +503'629 +8.6% 6'121'123 6'277'323 6'121'123 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'197'660 9'577'191 9'436'931 -140'260 -1.5% 9'442'653 9'555'054 9'434'438 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'902'221 2'687'742 2'456'077 -231'665 -8.6% 2'576'800 2'579'200 2'581'406 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'901'682 5'586'500 5'853'980 +267'480 +4.8% 5'693'980 5'803'980 5'693'980 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'691 45'691 120'692 +75'001 +164.1% 165'691 165'692 152'870 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'348'066 1'257'258 1'006'182 -251'076 -20.0% 1'006'182 1'006'182 1'006'182 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'637'310 -2'492'497 -1'998'608 +493'889 +19.8% -2'231'530 -2'187'731 -2'223'315 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'637'310 -2'492'497 -1'998'608 +493'889 +19.8% -2'231'530 -2'187'731 -2'223'315 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'637'310 -2'492'497 -1'998'608 +493'889 +19.8% -2'231'530 -2'187'731 -2'223'315 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation montrent une légère hausse en lien avec une refacturation plus importante à l'interne liée au matériel \nscolaire et à l'organisation des élections cantonales. \n \nQuant aux charges d'exploitation, on constate une légère diminution, due à différents facteurs. Les charges de personnel \ndiminuent en raison du transfert au SFIN d'un poste d'acheteur, tout comme les imputations internes (importante baisse de la \nrefacturation du SIEN pour les applications informatiques et des coûts des locaux refacturés par le SBAT à la suite de la \ndiminution de l'espace à disposition du service). Cela compense la hausse des biens, services et autres charges d'exploitation \nliée aux coûts du matériel scolaire (inflation) et à de nouveaux moyens d'enseignement, ainsi que la rubrique des amortissements \n(nouveau système de contrôle de mise sous pli et d'envoi). \n \nAu final, le budget 2025 présente un résultat en nette amélioration (- 19.8%) par rapport à celui de 2024. \n \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n22 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nApprovisionnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 497'530 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 597'943 873'539 831'244 \n\nCoûts des services centraux 214'427 217'797 153'997 \n\nRevenus 5'948 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'303'951 1'091'337 985'240 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts indirects liés à l'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, \nmatériel scolaire et matériel pour l'organisation des scrutins.  \n \nDès 2024, les coûts des appareils multifonctions sont transférés au SIEN, d'où la diminution des charges directes. Par ailleurs, \nla légère diminution des coûts salariaux et de structure est due à l'ajustement de la répartition de cette rubrique entre les \ndifférents groupes de prestations. Enfin, la diminution des coûts des services centraux est la conséquence d'une importante \nbaisse de la refacturation du SIEN pour les applications informatiques et des coûts des locaux refacturés par le SBAT suite à la \ndiminution de l'espace à disposition du service. \n \n \n \n\nLogistique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 4'112'517 4'188'300 4'388'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 387'156 725'953 682'047 \n\nCoûts des services centraux 490'119 504'297 408'558 \n\nRevenus 733'892 752'000 703'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'255'900 4'666'550 4'775'904 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats par le domaine de l'approvisionnement. \n \nLes charges directes correspondent à la sortie de stock du matériel susmentionné. L'augmentation des charges directes est due \nà l'augmentation des coûts du matériel d'enseignement. Celle-ci s'explique par le renchérissement et le prix des nouveaux \nmoyens d'enseignement.  \n \n \n \n\nCEEN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'386'532 1'334'200 1'439'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 861'506 1'013'247 1'089'959 \n\nCoûts des services centraux 642'471 719'858 443'628 \n\nRevenus 472'938 503'000 403'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'417'571 2'564'305 2'569'786 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions d'impression et les imprimantes, ainsi que des \nrevenus générés par la vente des impressions. Il comprend également la conception et la distribution aux entités de \nl'administration cantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n \nLes charges directes augmentent en raison des travaux liés à l'organisation des élections cantonales. Les coûts des services \ncentraux diminuent suite à la baisse des coûts de refacturation du SIEN. Les revenus du CEEN diminuent en raison de la \ndigitalisation de certaines prestations. \n \n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n23 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRemplac. machines d'impressions au CEEN A solliciter 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nSécurisation des productions-expéditions A solliciter 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nRenouvellement de certaines machines du parc d'impression du centre éditique de l'État de Neuchâtel en raison de leur vétusté. \n \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n24 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n25 \n \n\n Autorités protection des données et transparence \n(PPDT) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s’efforce \nnotamment de sensibiliser et de s’assurer que les entités soumises à la Convention inter cantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE), respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu’elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d’informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes. \nEn 2025, il s’agira de continuer à soutenir la mise en œuvre de la révision de la CPDT-JUNE, imposée par les réformes du droit \neuropéen.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir la mise en œuvre de la révision de la CPDT-JUNE \n Convaincre les services de prendre le temps de déclarer leurs fichiers de données sensibles \n Augmenter le taux d'utilisation du site internet du PPDT \n Communiquer davantage les règles à suivre  \n Augmenter la prise de conscience des problématiques.\n\n  \n\nfile://hydra/sfpub/CFA/Cl%C3%B4tures/2023/Rapport_CE/8_1_Tome_1/test/www.ppdt-june.ch\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n26 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 738 1'160 1'160 +0 0.0% 1'160 1'160 1'160 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 738 1'160 1'160 +0 0.0% 1'160 1'160 1'160 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 194'889 227'000 237'200 +10'200 +4.5% 248'900 261'000 264'800 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'544 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 192'345 223'000 233'200 +10'200 +4.6% 244'900 257'000 260'800 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -194'151 -225'840 -236'040 -10'200 -4.5% -247'740 -259'840 -263'640 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -194'151 -225'840 -236'040 -10'200 -4.5% -247'740 -259'840 -263'640 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -194'151 -225'840 -236'040 -10'200 -4.5% -247'740 -259'840 -263'640 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 36 : l’évolution du budget est relativement modeste. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. La CPDT-\nJUNE prévoit que le financement du PPDT intercantonal s’effectue au prorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71% \ndu budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel. Le détail des postes figure dans le budget jurassien.\n\n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n27 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'544 4'000 4'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'544 4'000 4'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nContrib. des cantons -738 -1'160 -1'160 -1'160 -1'160 -1'160 \n\nContrib. préposé 192'345 223'000 233'200 244'900 257'000 260'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 191'607 221'840 232'040 243'740 255'840 259'640 \n \n\n \nCommentaires\n\nPart du canton de NE (71%) au financement du PPDT intercantonal.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n28 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n29 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CCFI est impacté par les conséquences des réformes au sein de l'administration cantonale qui impliquent une augmentation \ndes travaux à exécuter dans le cadre des audits internes. En effet, ces réformes induisent des modifications significatives des \nprocessus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. Le CCFI est amené à refaire ses analyses de \nrisques et adapter ses programmes de travail à ces nouvelles réalités et aux nouveaux outils (suivi des objectifs, comptabilité \nanalytique, etc.). Des audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes, si \nnécessaire, en raison de l'automatisation et de la dématérialisation des processus. Ces nouveaux systèmes ainsi que l'évolution \ndes normes d'audit impliquent pour les auditeurs une évolution vers des analyses de données de masse au moyen d’outils \ndédiés, en plus de nécessiter l'obtention d'une compréhension approfondie desdits systèmes et des risques y relatifs. \n \nLa Loi sur le contrôle des finances (LCCFI), entrée en vigueur au 01.08.2023, renforce l'indépendance et l'autonomie du CCFI, \ntout en élargissant son domaine de compétences. Il est désormais chargé d'effectuer des audits de gestion auprès des \nétablissements de droit public au moins une fois par législature et assistera, sur les plans organisationnel et administratif, la \ncommission de gestion dans l’accomplissement de sa tâche d’évaluation des politiques publiques. Il effectuera également des \nmissions d'audit sur mandat des communes qui le souhaitent. Enfin, il continuera de gérer le secrétariat du comité d'audit, duquel \nle CCFI dépend directement.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Maintenir une organisation permettant d’affecter prioritairement les ressources aux domaines de risques et à la recherche \nde valeur ajoutée pour l’État et les parties prenantes. \n\n Faire évoluer les stratégies d’audit afin d’exploiter les informations nouvellement disponibles grâce à SIGE et à GestionNE \n(contrats de prestations, comptabilités analytiques, etc.). Exploiter les gains d’efficience potentiels. \n\n Développer les missions d'audit interne et élargir le domaine de compétences pour maximiser la valeur ajoutée du CCFI. \n Effectuer les audits de comptes annuels dans le respect des normes professionnelles applicables, en tenant compte des \n\nparticularités du domaine public (recommandations en lien avec la conformité, la légalité et l’usage économe des fonds). \n Développer et exploiter les synergies entre l’activité d’audit interne et les audits d’états financiers annuels de l’État et des \n\nétablissements de droit public audités par le CCFI. \n Répondre de manière efficace et crédible aux besoins exprimés par les parties prenantes concernant les finances et les \n\ncomptes de l'État, à savoir principalement la commission des finances du Grand Conseil (COFI), la commission de gestion \ndu Grand Conseil (COGES), le Conseil d'État, les départements et les services. \n\n Organiser de manière efficace le secrétariat du comité d'audit. \n Soutenir de manière efficiente la COGES dans son activité d'évaluation des politiques publiques, en répondant à ses \n\nattentes, dans le respect des bases légales. \n Effectuer périodiquement des audits de gestion performants et ciblés sur les risques auprès des établissements autonomes \n\nde droit public. \n Apporter la valeur ajoutée attendue des communes dans le cadre des mandats qu'elles confieront au CCFI. \n\n \n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n30 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 249'163 284'000 300'000 +16'000 +5.6% 300'000 300'000 300'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 249'163 284'000 300'000 +16'000 +5.6% 300'000 300'000 300'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'427'374 1'949'655 2'066'482 +116'827 +6.0% 2'051'342 2'052'938 2'052'938 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'139'842 1'757'856 1'778'704 +20'848 +1.2% 1'763'564 1'765'160 1'765'160 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 132'300 126'300 188'300 +62'000 +49.1% 188'300 188'300 188'300 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 155'232 65'499 99'478 +33'979 +51.9% 99'478 99'478 99'478 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'178'211 -1'665'655 -1'766'482 -100'827 -6.1% -1'751'342 -1'752'938 -1'752'938 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'178'211 -1'665'655 -1'766'482 -100'827 -6.1% -1'751'342 -1'752'938 -1'752'938 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'178'211 -1'665'655 -1'766'482 -100'827 -6.1% -1'751'342 -1'752'938 -1'752'938 \n\n \n \n\nEffectif du personnel CCFI Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n          \n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) 9.95 11.45 11.85 +0.40 +3.5% 11.85 11.85 11.85 \n\nTotal 9.95 11.45 11.85 +0.40 +3.5% 11.85 11.85 11.85 \n \n\n \nCommentaires \n\nContrairement au budget 2024, les prévisions 2025 incluent les nouvelles tâches introduites par les modifications de la LCCFI \n(voir évolution de l'environnement et des tâches ci-avant). Ainsi, les coûts budgétés pour 2025 intègrent les coûts relatifs au \ncomité d'audit, à l'acquisition et au développement d'un logiciel d'audit ainsi que ceux liés à l'appel aux services de spécialistes, \ndû à l'élargissement des compétences du CCFI et la complexification des domaines d'audit. \n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n31 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 45'234 100'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 597'833 1'272'217 1'455'426 \n\nCoûts des services centraux 76'531 96'257 73'606 \n\nRevenus 0 84'000 84'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 719'597 1'384'475 1'445'032 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale et pour les communes (audit \ndes unités administratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). \nLes charges directes correspondent aux coûts supportés pour les prestations de spécialistes externes. Ces coûts ne sont pas \nforcément imputables à l'audit interne et peuvent concerner d'autres typologies de prestations. Par conséquent, les coûts \nbudgétés pour 2025 s'élevant à CHF 120'000 n'apparaissent plus sous la prestation "Audit interne" mais sont inscrits au niveau \ndu centre de coûts. \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 33'705 86'435 98'442 \n\nCoûts des services centraux 4'346 6'540 4'978 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 38'051 92'975 103'421 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p.ex. HE-ARC, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail, ainsi que les audits de gestion auprès des établissements de droit public. \n \n \n\nAudit externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 595'371 360'899 413'135 \n\nCoûts des services centraux 74'355 27'306 20'894 \n\nRevenus 249'143 200'000 216'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 420'583 188'205 218'029 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, ces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale \npour des entités autonomes (UNINE, SCAN, CNIP, etc.), sont facturées. \n \n\n\n\n \n\n32 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n   \n  Compte de résultats et effectif des AUJU \n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n TINS Tribunal d’instance \n TCAN Tribunal cantonal \n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n33 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n \n\n Compte de résultats et effectif des AUJU \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'737'407 2'815'555 2'815'000 -555 -0,0% 2'815'000 2'815'000 2'815'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'733'489 2'815'555 2'815'000 -555 -0,0% 2'815'000 2'815'000 2'815'000 \n43  Revenus divers 3'919 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 26'864'368 29'587'222 31'501'247 +1'914'025 +6,5% 31'936'110 32'057'848 32'073'799 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 22'404'804 24'318'112 26'112'504 +1'794'392 +7,4% 26'560'230 26'681'968 26'697'919 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'626'244 2'387'338 2'061'868 -325'470 -13,6% 2'049'258 2'049'258 2'049'258 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 48'577 253 -48'324 -99,5% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 192'289 287'500 449'694 +162'194 +56,4% 449'694 449'694 449'694 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'637'989 2'545'695 2'876'928 +331'233 +13,0% 2'876'928 2'876'928 2'876'928 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -24'126'961 -26'771'667 -28'686'247 -1'914'580 -7,2% -29'121'110 -29'242'848 -29'258'799 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -24'126'961 -26'771'667 -28'686'247 -1'914'580 -7,2% -29'121'110 -29'242'848 -29'258'799 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -24'126'961 -26'771'667 -28'686'247 -1'914'580 -7,2% -29'121'110 -29'242'848 -29'258'799 \n\n \n\nEffectif du personnel AUJU Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nSecrétariat général (SGAJ) 3.70 4.10 4.10 0.00 0.0% 4.10 4.10 4.10 \n\nTribunal d'instance (TINS) 46.00 48.00 52.00 +4.00 +8.3% 52.00 52.00 52.00 \n\nTribunal cantonal (TCAN) 18.85 18.85 19.85 +1.00 +5.3% 19.85 19.85 19.85 \n\nMinistère public (MP) 27.80 29.00 29.00 0.00 0.0% 30.00 30.00 30.00 \n\nTotal personnel administratif 96.35 99.95 104.95 +5.00 +5.0% 105.95 105.95 105.95 \n          \n\nMagistrats de l'ordre judiciaire 41.70 43.50 43.50 0.00 0.0% 44.50 44.50 44.50 \n\nTotal 138.05 143.45 148.45 +5.00 +3.5% 150.45 150.45 150.45 \n\nCommentaires \n\nComme évoqué dans le rapport de gestion 2023 de la commission administrative des autorités judiciaires (CAAJ) et du Conseil \nde la magistrature, les autorités judiciaires continuent de faire face à une complexification constante des causes, liée tout \nparticulièrement aux exigences procédurales et de motivation découlant de la jurisprudence du Tribunal fédéral. Ceci induit une \naugmentation générale de l’investissement par dossier, en ce sens que les affaires se compliquant, leur traitement prend à \nl’unité, tous domaines du droit confondus, plus de temps. Cette tendance s’accentue non seulement à chaque évolution \njurisprudentielle mais, pour ainsi dire, également à chaque révision législative. Elle se conjugue par ailleurs avec une évolution \ndes besoins sociétaux et une augmentation de l’activité.  \n \nEn parallèle de cet accroissement de l'activité judiciaire, celles en lien avec le suivi des projets n'ont fait que s'amplifier, grevant \ntoujours plus les ressources humaines mobilisées pour assureur leur bon déroulement. Parmi les principaux, on citera : \n Le projet de planification des locaux des autorités judiciaires (PLAJ) chargé du déménagement du Tribunal régional des \n\nMontagnes et du Val-de-Ruz (TRMV), qui devrait intervenir au cours du second semestre de l'année 2025, ainsi que du \nregroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry composant le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers (TRLV) \nsur le site de Tivoli en 2028-2029. Ce sont ainsi l'ensemble des sites du Tribunal d'instance qui seront concernés au cours \nde ces prochaines années par de tels changements ;  \n\n Le projet Justitia 4.0 visant la digitalisation de la Justice, répondant aux impératifs du législateur fédéral imposant, avec \nl'entrée en vigueur de la Loi sur les plateformes de communication dans le domaine judiciaire (LPCJ), la communication \nélectronique. Pour ce faire, les autorités judiciaires devront implémenter dans leurs processus de travail, d'une part, une \napplication dite dossier judiciaire (ADJ) leur permettant de traiter leurs dossiers au format numérique, d'autre part, la \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n34 \n \n\nplateforme de communication Justitia.swiss. De telles évolutions impacteront l'ensemble des processus de travail et \nnécessiteront des adaptations profondes de ces derniers ;  \n\n Le projet de migration de l'application métier Juris, projet rendu nécessaire par la vente, fin 2023, de cette solution par le \nprécédent exploitant à un nouveau prestataire ;  \n\n Le projet de refonte des sites internet et intranet des autorités judiciaires, projet lié à celui de l'État qui a entrepris de \nmoderniser le site internet du Canton de Neuchâtel ; \n\n Le projet Greffes 2022, déployé depuis juillet 2022 et désormais entré dans une phase de consolidation. Cette étape \nnécessitera le déploiement d'un parcours de formation pour chaque type de fonction, visant à doter chaque nouveau \ncollaborateur et nouvelles collaboratrice, respectivement à consolider pour celles et ceux déjà en poste, des connaissances \nmétiers et personnelles essentielles à leur fonction tout en garantissant une base de compétences commune pour \nl'ensemble des autorités judiciaires. \n\n \nÀ noter également l'entrée en vigueur en 2024 des nouvelles dispositions du Code de procédure pénale (CPP), l’Autorité de \nrecours en matière pénale doit statuer dans les 6 mois et la Cour pénale dans les 12 mois, alors que ces dernières ont déjà \natteint leurs limites. Toujours en matière pénale, la jurisprudence du Tribunal fédéral a réduit les possibilités de statuer en 2ème \ninstance selon la procédure écrite avec, comme corollaire, l'augmentation sensible des audiences orales occupant \nobligatoirement trois juges cantonaux. \n \nFace à ces difficultés, la CAAJ, fortement attachée à gérer les finances qui lui sont octroyées de la manière la plus raisonnée et \nstricte possible, continue de mener des réformes de fond sur l’optimisation des ressources humaines, réformes complétées par \nles réflexions entamées au sein de la Conférence judiciaire sur les pratiques des magistrats. Elle est toutefois consciente que \nles solutions qui émergeront de celles-ci ne répondront que très partiellement à la surcharge de travail.  \n \nCharges de personnel \nL'augmentation des charges de personnel par rapport au budget 2024 s'explique comme suit : \n \nAu secrétariat général, \n La revue à la hausse de l'enveloppe pour la suppléance de magistrats ainsi que des enveloppes pour la suppléance du \n\npersonnel administratif et juriste ;  \n L'augmentation de l'enveloppe pour les stagiaires ; \n\n \nAu Tribunal d’instance,  \n 4 EPT de nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (1.25 EPT au TRLV Boudry, 1.25 EPT au TRLV Neuchâtel et 1.5 EPT \n\nau TRMV). 3 EPT portés au budget de manière échelonnée sur la première moitié de l’année et 1 EPT à partir du 1er juillet ; \n La revue à la hausse de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut \n\nqu'un juge titulaire puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ;  \n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires des traducteurs-interprètes salariés de l'État ; \n\n \nAu Tribunal cantonal,  \n Un nouveau poste de 1 EPT de greffier-rédacteur en faveur du pôle civilo-pénal porté au budget dès le 1er avril 2025. \n\n \nÀ ces différents éléments s’ajoutent encore le renchérissement salarial. \n \nIl est par ailleurs à relever que des magistrats et du personnel des greffes interviennent auprès de 25 commissions externes et \nautorités nommées par le Conseil d’État (situation à fin 2023), dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. \nCelles-ci mobilisent 14 magistrats en qualité de président ou vice-président, 19 magistrats en qualité de membre, 10 magistrats \nen qualité de suppléant, 2 magistrats en qualité de secrétaire et 11 collaborateurs des greffes en qualité de secrétaire. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation  \nLa diminution par rapport au budget 2024 concerne la réduction de l'enveloppe des honoraires et prestations de service au \nMinistère public en fonction du coût moyen depuis 2017. Ces coûts dépendent de bases légales ainsi que du nombre et du type \nd’affaires. \n \nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 59% des utilisateurs en 2023. Le solde concerne d’autres services de l’État auxquels l’utilisation de Swisslex n’est \npas refacturée. \n \nAmortissements \nIls concernent le crédit d'étude du projet PLAJ. \n \nCharge de transfert  \nElles concernent principalement les écoutes téléphoniques facturées par la Confédération. Jusqu'en 2023, cette dernière \nfinançait pour moitié ces coûts et facturait aux cantons leurs dépenses effectives. Ceci s'est traduit en 2023 par un montant de \nCHF 89'200.- pour les autorités judiciaires neuchâteloises. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération a décidé, d'une part, \nde mettre fin au co-financement, d'autre part, de facturer désormais un montant forfaitaire par canton, établi au prorata de la \npopulation résidente permanente. Ceci devrait se traduire en 2024 par un montant de CHF 432'194.40 CHF.  \n \nLes charges de transfert incluent également la contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la Conférence des \nprocureurs de Suisse (CPS). \n \n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n35 \n \n\n \nÉmoluments  \nÀ noter le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme un facteur \nde risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes.  \n \nÉvolution des effectifs \nL'augmentation des effectifs par rapport au budget 2024 résulte de : \n +4 EPT : nouveaux postes de greffiers-rédacteurs au Tribunal d'instance (1.25 EPT au TRLV Boudry, 1.25 EPT au TRLV \n\nNeuchâtel et 1.5 EPT au TRMV) ; \n +1 EPT : nouveau poste de greffier-rédacteur en faveur du pôle civilo-pénal du TC. \n\n\n\n \n\n36 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'une des missions du secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) est d'assurer la gestion du portefeuille de projets des \nautorités judiciaires. Parmi ces derniers, on citera : \n \n Le projet de planification des locaux des autorités judiciaires (PLAJ) chargé du déménagement du Tribunal régional des \n\nMontagnes et du Val-de-Ruz (TRMV), qui devrait intervenir au cours du second semestre de l'année 2025, ainsi que du \nregroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry composant le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers (TRLV) \nsur le site de Tivoli en 2028-2029. Ce sont ainsi l'ensemble des sites du Tribunal d'instance qui seront concernés au cours \nde ces prochaines années par de tels changements ;  \n\n Le projet Justitia 4.0 visant la digitalisation de la Justice, répondant aux impératifs du législateur fédéral imposant, avec \nl'entrée en vigueur de la Loi sur les plateformes de communication dans le domaine judiciaire (LPCJ), la communication \nélectronique. Pour ce faire, les autorités judiciaires devront implémenter dans leurs processus de travail, d'une part, une \napplication dite dossier judiciaire (ADJ) leur permettant de traiter leurs dossiers au format numérique, d'autre part, la \nplateforme de communication Justitia.swiss. De telles évolutions impacteront l'ensemble des processus de travail et \nnécessiteront des adaptations profondes de ces derniers ;  \n\n Le projet de migration de l'application métier Juris, projet rendu nécessaire par la vente, fin 2023, de cette solution par le \nprécédent exploitant à un nouveau prestataire ;  \n\n Le projet de refonte des sites internet et intranet des autorités judiciaires, projet lié à celui de l'État qui a entrepris de \nmoderniser le site internet du Canton de Neuchâtel ; \n\n Le projet Greffes 2022, déployé depuis juillet 2022 et désormais entré dans une phase de consolidation. Cette étape \nnécessitera le déploiement d'un parcours de formation pour chaque type de fonction, visant à doter chaque nouveau \ncollaborateur, respectivement à consolider pour ceux déjà en poste, des connaissances métiers et personnelles essentielles \nà leur fonction tout en garantissant une base de compétences commune pour l'ensemble des autorités judiciaires. \n\n \nCes projets, pour lesquels les autorités judiciaires n'ont d'autre choix que de s'engager pleinement, s'additionnent aux activités \ndites purement opérationnelles occupant d'ores et déjà pleinement les ressources, impactent tant celles du SGAJ que celles \ndes juridictions et du Ministère public.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation des autorités judiciaires \n Gestion du portefeuille de projets et pilotage des projets transversaux \n Accompagnement au changement, en particulier dans le cadre du déploiement du projet Justitia 4.0  \n Déploiement de la politique RH, notamment viser une gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n Soutien à la gestion de la logistique (locaux et outils informatiques)  \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n37 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'919 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 3'919 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'017'140 3'446'313 4'152'077 +705'764 +20.5% 4'097'357 4'097'957 4'097'957 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 768'579 1'033'347 1'526'832 +493'485 +47.8% 1'472'112 1'472'712 1'472'712 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 66'532 79'737 79'430 -307 -0.4% 79'430 79'430 79'430 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 192'289 287'500 449'694 +162'194 +56.4% 449'694 449'694 449'694 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'989'741 2'045'729 2'096'121 +50'392 +2.5% 2'096'121 2'096'121 2'096'121 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'013'222 -3'446'313 -4'152'077 -705'764 -20.5% -4'097'357 -4'097'957 -4'097'957 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'013'222 -3'446'313 -4'152'077 -705'764 -20.5% -4'097'357 -4'097'957 -4'097'957 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'013'222 -3'446'313 -4'152'077 -705'764 -20.5% -4'097'357 -4'097'957 -4'097'957 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation par rapport au budget 2024 s'explique, d'une part, par l'augmentation de l'enveloppe de suppléance des \nmagistrats, d'autre part par l'augmentation, respectivement la création des enveloppes de suppléance du personnel administratif \net juriste. Si la première a pour but d'améliorer les conditions de remplacement des juges et procureurs titulaires, toutes ont pour \nobjectif de faire face à la surcharge de travail qui pèse sur l'ensemble des métiers, découlant notamment des différents projets \nmenés par les autorités judiciaires.  \n \nCe sera notamment le cas pour le projet PLAJ qui, en 2025, aboutira d'une part au déménagement du TRMV, d'autre part, à la \ncréation d'un groupe de travail chargé de suivre le projet de regroupement des deux sites du TRLV. La refonte du site internet \nnécessitera également de mobiliser magistrats, juristes et greffiers afin de rédiger les nouveaux contenus et de développer les \ndémarches et formulaires en ligne. Ce sera enfin également le cas pour les projets informatiques, soit celui de la migration de \nl'application Juris ainsi que celui imposant la digitalisation de la Justice. Le premier nécessitera, comme celui relatif à la refonte \ndu site internet, de pouvoir compter sur l'ensemble des métiers, en particulier ceux du greffe et les magistrats, afin d'établir, \ndans un premier temps, le cahier des charges relatif au nouvel outil puis, dans un second temps, de reprendre l'ensemble des \ndocuments métiers générés par ce dernier. D'autres projets en lien avec l'activité judiciaire elle-même viendront eux aussi \nimpacter les métiers des autorités judiciaires. Ce sera par exemple le cas du pilote sur le consensus parental. Il est également \nprojeté des surcharges conjoncturelles, voire structurelles, en lien avec différentes évolutions législatives telles que la \nmodification de la loi sur les poursuites et faillites au 1er janvier 2025 ou les effets du nouveau CPP sur les tribunaux pénaux.  \n \nL'augmentation résulte également de l'enveloppe pour les stagiaires ainsi que du renchérissement salarial.\n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n38 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nDédom. div. Confédération 192'289 287'500 449'694 449'694 449'694 449'694 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 192'289 287'500 449'694 449'694 449'694 449'694 \n \n\n \nCommentaires\n\nElles concernent principalement les écoutes téléphoniques facturées par la Confédération. Jusqu'en 2023, cette dernière \nfinançait pour moitié ces coûts et facturait aux cantons leurs dépenses effectives. Ceci s'est traduit en 2023 par un montant de \nCHF 89'200.- pour les autorités judiciaires neuchâteloises. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération a décidé, d'une part, de \nmettre fin au co-financement, d'autre part, de facturer désormais un montant forfaitaire par canton, établi au prorata de la \npopulation résidente permanente. Ceci devrait se traduire en 2024 par un montant de CHF 432'194.40 CHF.\n \nLes charges de transfert incluent également la contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la Conférence des \nprocureurs de Suisse (CPS).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n39 \n \n\n Tribunal d’instance (TINS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences pénales et civiles sont la cause de complexifications du travail et \nd'une augmentation considérable de la charge supportée par les autorités judiciaires. Dans le cas du Tribunal d'instance, il en \nva ainsi pour le civil, en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. En matière \nd’APEA, alors que le contentieux dans cette branche a augmenté de +54% depuis 2011 sans que les effectifs de magistrats \nn'aient quant à eux connu de telle évolution en corollaire, un arrêt du Tribunal fédéral a désormais exclu qu'un juge puisse \ndécider seul de mesures provisionnelles, ce qui le contraint à devoir recourir aux assesseurs et, partant, qui engendre une \naugmentation des honoraires de ces derniers. Au niveau pénal, en parallèle d'une augmentation du contentieux de +19% depuis \n2011, les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement l'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus \ncompliquée, ce qui induit un rallongement de la durée des audiences ainsi que des développements juridiques plus importants \net complexes. En conséquence de ces différents changements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des \nmagistrats, est toujours plus difficile à contenir et l’année 2023 a connu un nombre inhabituellement élevé d'absences maladie \nchez ces derniers.  \n \nLe Tribunal d'instance connait par ailleurs d'importants changements à venir s'agissant de ses locaux. Le projet de planification \ndes locaux des autorités judiciaires (PLAJ) est en effet chargé du déménagement du Tribunal régional des Montagnes et du \nVal-de-Ruz (TRMV), qui devrait intervenir au cours du second semestre de l'année 2025, ainsi que du regroupement des sites \nde Neuchâtel et de Boudry composant le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers (TRLV) sur le site de Tivoli en 2028-\n2029. Ce sont ainsi l'ensemble des sites du Tribunal d'instance qui seront concernés au cours de ces prochaines années par \nde tels changements. \n \nPar ailleurs, dans la perspective du déploiement du projet Justitia 4.0 qui prévoit, d'une part, l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part, \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, les tribunaux régionaux s'attellent à anticiper au mieux cette transition en scannant \ndéjà actuellement certains de leurs dossiers de procédure. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se répercutent sur la \ncharge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, le tribunal d'instance est mobilisé \nactivement à mesure que trois de ses secrétaires, à raison d'un par site, ont rejoint le cercle des ambassadeurs de ce projet \nfédéral afin de participer activement à l'accompagnement au changement. Comme l'ensemble des autorités judiciaires, le \nTribunal d'instance sera prochainement impacté par le projet de refonte des sites internet et intranet ainsi que le projet de \nmigration de l'application métier Juris. \n \nEnfin, le Tribunal d'instance est également mobilisé pour mener, de concours avec les services étatiques compétents, certains \nprojets transversaux tels que le pilote sur le consensus parental. Les évolutions conjoncturelles que constituent la modification \nde la loi sur les poursuites et faillites au 1er janvier 2025 ou les effets du nouveau CPP sur les greffes des tribunaux pénaux \nauront également des impacts sur la mobilisation des ressources des autorités judiciaires.  \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes.  \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du Tribunal d'instance \n Relations avec les autres entités de l'État \n Participation active au pilote sur le consensus parental \n Réflexions sur les APEA \n Relocalisation des tribunaux régionaux  \n Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement \n Migration de l'application métier Juris \n Refonte des sites internet et intranet \n Monitoring et polyvalence des greffiers-rédacteurs \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n\n \n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n40 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'218'020 2'330'000 2'300'000 -30'000 -1.3% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'218'020 2'330'000 2'300'000 -30'000 -1.3% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'220'964 12'081'968 12'890'385 +808'416 +6.7% 13'089'856 13'122'740 13'135'573 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 10'423'494 11'159'927 11'929'797 +769'870 +6.9% 12'138'202 12'171'086 12'183'919 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 634'937 811'488 773'431 -38'057 -4.7% 764'497 764'497 764'497 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 162'533 110'553 187'157 +76'603 +69.3% 187'157 187'157 187'157 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'002'944 -9'751'968 -10'590'385 -838'416 -8.6% -10'789'856 -10'822'740 -10'835'573 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -9'002'944 -9'751'968 -10'590'385 -838'416 -8.6% -10'789'856 -10'822'740 -10'835'573 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -9'002'944 -9'751'968 -10'590'385 -838'416 -8.6% -10'789'856 -10'822'740 -10'835'573 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharge de personnel \n\nL'augmentation par rapport au budget 2024 concerne : \n 4 EPT de nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (1.25 EPT au TRLV Boudry, 1.25 EPT au TRLV Neuchâtel et 1.5 EPT \n\nau TRMV). 3 EPT ont été portés au budget de manière échelonnée sur la première moitié de l’année et 1 EPT à partir du \n1er juillet. D'une part, les autorités judiciaires sont largement tributaires, quant à leur charge de travail, non seulement de la \njuridisation de la société, mais également de l’évolution de la jurisprudence fédérale et des réformes législatives qui ont \ntendance à induire une complexification des procédures, partant une charge de travail toujours plus conséquente. D’autre \npart, la densité tant par habitant que par juge de greffiers-rédacteurs reste basse à Neuchâtel. Ce contexte a conduit à la \ncréation de ces postes ; \n\n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut \nqu'un juge titulaire puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n\n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires des traducteurs-interprètes salariés de l'État ; \n Le renchérissement salarial. \n\n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLa diminution par rapport au budget 2024 provient de la revue à la baisse des pertes sur débiteurs en fonction de l'évolution des \nannées précédentes ainsi que de la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en \nfonction des coûts réels 2023, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n41 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 212'591 233'536 209'768 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'979'471 3'219'153 3'544'288 \n\nCoûts des services centraux 297'744 322'047 318'764 \n\nRevenus 588'473 675'000 612'650 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'901'333 3'099'735 3'460'170 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2024 concerne 1.25 EPT de nouveau poste de greffier-\nrédacteur, l'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA et des traducteurs-interprètes salariés de \nl'État, le renchérissement salarial ainsi que la répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les \ncentres de coûts principaux (Tribunal cantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n \nLa diminution par rapport au budget 2024 provient des pertes sur débiteurs ainsi que de la répartition de l'enveloppe relative \naux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2023, sans impact au niveau global des autorités \njudiciaires. \n \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 193'710 215'747 230'251 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'322'239 3'519'029 3'877'751 \n\nCoûts des services centraux 295'747 319'806 318'241 \n\nRevenus 798'333 755'000 828'940 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'013'363 3'299'582 3'597'304 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2024 concerne 1.25 EPT de nouveau poste de greffier-\nrédacteur, l'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA et des traducteurs-interprètes salariés de \nl'État, le renchérissement salarial ainsi que la répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les \ncentres de coûts principaux (Tribunal cantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n \nL'augmentation par rapport au budget 2024 provient de la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre \nles instances en fonction des coûts réels 2023, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-Fonds Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 245'861 374'205 345'412 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'547'496 4'868'256 5'312'212 \n\nCoûts des services centraux 469'141 512'460 501'958 \n\nRevenus 831'214 900'000 858'410 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'431'284 4'854'921 5'301'172 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2024 concerne 1.5 EPT de nouveau poste de greffier-\nrédacteur, l'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA et des traducteurs-interprètes salariés de \nl'État, le renchérissement salarial ainsi que la répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les \ncentres de coûts principaux (Tribunal cantonal, tribunaux régionaux et Ministère public). \n \nLa diminution par rapport au budget 2024 provient des pertes sur débiteurs ainsi que de la répartition de l'enveloppe relative \naux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2023, sans impact au niveau global des autorités \njudiciaires. \n\n\n\n \n\n42 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences pénales et civiles sont la cause de complexifications du travail et \nd'une augmentation considérable de la charge supportée par les autorités judiciaires. Dans le cas du Tribunal cantonal, il en va \nainsi pour le civil, en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien, mais \négalement pour le pénal, où les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement l'ensemble des faits alors que la \nmotivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de la durée des audiences ainsi que des \ndéveloppements juridiques plus importants et complexes alors qu'en parallèle, l'entrée en vigueur en 2024 des nouvelles \ndispositions du Code de procédure pénale (CPP) impose aux autorités judiciaires de statuer toujours plus rapidement, prévoyant \nainsi que l’Autorité de recours en matière pénale statue dans les 6 mois et la Cour pénale dans les 12 mois. À noter que dans \ncette seule banche pénale, le contentieux du Tribunal a augmenté de +45% sans que les effectifs en magistrat n'aient quant à \neux évolué. \n \nPar ailleurs, dans la perspective du déploiement du projet Justitia 4.0 qui prévoit, d'une part, l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part, \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, le Tribunal cantonal s'attelle à anticiper au mieux cette transition en scannant déjà \nactuellement certains de ses dossiers de procédure. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se répercutent sur la charge \nde travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, le Tribunal cantonal est mobilisé activement à \nmesure que deux magistrats, le greffier de site et la responsable de la banque de données juridiques continuent ponctuellement \nd'être mobilisés, en tant qu'experts, pour différents groupes de réflexions. Un greffier-rédacteur de cette autorité a par ailleurs \nrejoint le cercle des ambassadeurs de ce projet fédéral afin de participer activement à l'accompagnement au changement. \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du tribunal cantonal \n Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement \n Migration de l'application métier Juris \n Refonte des sites internet et intranet \n Monitoring et polyvalence des greffiers-rédacteurs \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n\n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n43 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 493'009 470'000 500'000 +30'000 +6.4% 500'000 500'000 500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 493'009 470'000 500'000 +30'000 +6.4% 500'000 500'000 500'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'472'909 5'852'749 6'130'940 +278'192 +4.8% 6'175'118 6'172'540 6'176'336 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'227'956 5'502'650 5'767'679 +265'029 +4.8% 5'815'082 5'812'504 5'816'300 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 184'187 290'052 303'935 +13'883 +4.8% 300'710 300'710 300'710 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 60'766 60'047 59'326 -720 -1.2% 59'326 59'326 59'326 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -4'979'900 -5'382'749 -5'630'940 -248'192 -4.6% -5'675'118 -5'672'540 -5'676'336 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -4'979'900 -5'382'749 -5'630'940 -248'192 -4.6% -5'675'118 -5'672'540 -5'676'336 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -4'979'900 -5'382'749 -5'630'940 -248'192 -4.6% -5'675'118 -5'672'540 -5'676'336 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'augmentation par rapport au budget 2024 s'explique par 1 EPT de nouveau poste de greffier-rédacteur en faveur du pôle \ncivilo-pénal porté au budget dès le 1er avril 2025 ainsi que par le renchérissement salarial. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'augmentation par rapport au budget 2024 provient essentiellement de l'accroissement des pertes sur débiteurs en fonction de \nl'évolution des dernières années, partiellement compensé par la diminution consécutive à la répartition de l'enveloppe relative \naux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2023, sans impact au niveau global des autorités \njudiciaires.  \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n44 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 184'434 290'052 303'935 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'427'515 5'730'419 6'141'228 \n\nCoûts des services centraux 566'686 625'867 606'898 \n\nRevenus 493'009 470'000 500'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'685'627 6'176'338 6'552'062 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2024 s'explique par 1 EPT de nouveau poste de \ngreffier-rédacteur en faveur du pôle civilo-pénal, par le renchérissement salarial ainsi que par la répartition analytique du centre \nde coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts principaux (Tribunal cantonal, tribunaux régionaux et Ministère \npublic). \n \nL'augmentation par rapport au budget 2024 provient essentiellement des pertes sur débiteurs, partiellement compensée par la \ndiminution consécutive à la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des \ncoûts réels 2023, sans impact au niveau global des autorités judiciaires.  \n \n \n \n\n\n\n \n\n45 \n \n\n Ministère public (MP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences pénales ont conduit, ces dernières années, à une complexification \ndu travail et une augmentation considérable de la charge supportée par les autorités judiciaires. Dans le cas du Ministère public, \nles cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont élargis depuis la réintroduction des expulsions pénales. \nPar ailleurs, les procureurs doivent amener, par leurs instructions et réquisitoires, les éléments permettant aux juges de fixer les \npeines selon des critères de plus en plus complexes. En conséquence de ces différents changements, il est constaté que la \ncharge de travail, tout particulièrement des magistrats, est toujours plus difficile à contenir.  \n \nIl convient par ailleurs de préciser que l'entrée en vigueur au 1er janvier 2024 des nouvelles dispositions du Code de procédure \npénale entraine une hausse du nombre des auditions obligatoires par le Ministère public, ce qui a un effet sur la charge de travail \nde ce dernier et qui ne peut être résorbée qu'avec une augmentation corrélative des effectifs de procureurs et de personnel du \ngreffe. L'OJN a été modifiée pour permettre cette augmentation du nombre de postes de procureurs courant 2024 et le Ministère \npublic compte dès le 1er octobre 2024 une nouvelle procureure. \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet Justitia 4.0 qui prévoit, d'une part, l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part, \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, le Ministère public s'attelle à anticiper cette transition en scannant la quasi-totalité \nde ses dossiers et en les transmettant sous cette forme aux avocats par courriels sécurisés. Ce projet et les nouvelles pratiques \nqu'il induit se répercutent sur la charge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, un \nprocureur-assistant et une secrétaire spécialisée ont été sollicités pour devenir ambassadeurs de ce projet afin de participer \nactivement à l'accompagnement au changement. \n \nFinalement, comme l'ensemble des autorités judiciaires, le Ministère public sera prochainement impacté par le projet de refonte \ndes sites internet et intranet ainsi que le projet de migration de l'application métier Juris. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du Ministère public \n Relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SCPO, SMIG, etc.) \n Déploiement du nouveau CPP \n Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement \n Migration de l'application métier Juris \n Refonte des sites internet et intranet \n Polyvalence des procureurs-assistants \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines\n\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n46 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 22'460 15'555 15'000 -555 -3.6% 15'000 15'000 15'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 22'460 15'555 15'000 -555 -3.6% 15'000 15'000 15'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'153'355 8'206'192 8'327'845 +121'653 +1.5% 8'573'779 8'664'611 8'663'933 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'984'775 6'622'188 6'888'196 +266'008 +4.0% 7'134'834 7'225'666 7'224'988 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 740'589 1'206'061 905'072 -300'989 -25.0% 904'621 904'621 904'621 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 48'577 253 -48'324 -99.5% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 424'949 329'366 534'324 +204'958 +62.2% 534'324 534'324 534'324 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'130'895 -8'190'637 -8'312'845 -122'208 -1.5% -8'558'779 -8'649'611 -8'648'933 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'130'895 -8'190'637 -8'312'845 -122'208 -1.5% -8'558'779 -8'649'611 -8'648'933 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'130'895 -8'190'637 -8'312'845 -122'208 -1.5% -8'558'779 -8'649'611 -8'648'933 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharge de personnel \n\nL'augmentation par rapport au budget 2024 résulte du renchérissement salarial. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation  \n\nLa diminution par rapport au budget 2024 concerne :  \n La réduction de l'enveloppe des honoraires et prestations de service en fonction du coût moyen depuis 2017. Ces coûts \n\ndépendent de bases légales ainsi que du nombre et du type d’affaires ;  \nPartiellement compensée par : \n La création d’une nouvelle enveloppe pour les frais de craquage de téléphone, répartie entre la Police neuchâteloise et les \n\nautorités judiciaires ; \n La répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2023, \n\nsans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \nAmortissements  \n\nIls concernent le crédit d'étude du projet PLAJ (Planification des locaux des autorités judiciaires). \n \nImputations internes \n\nElles incluent un montant de CHF 75'000.- relatif à la refacturation interne du SCPC pour le financement du projet commun \nrelatif à l'unité de médecin des violences. \n \n \n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n47 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 724'690 1'226'061 980'072 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'242'345 6'804'514 7'336'708 \n\nCoûts des services centraux 958'490 1'038'570 1'024'066 \n\nRevenus 22'460 15'555 15'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'903'065 9'053'590 9'325'846 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2024 concerne le renchérissement salarial ainsi que \nla répartition analytique du centre de coût auxiliaire du secrétariat général sur les centres de coûts principaux (Tribunal cantonal, \ntribunaux régionaux et Ministère public). \n \nLa diminution des charges directes par rapport au budget 2024 s'explique par la réduction de l'enveloppe des honoraires et \nprestations de service, partiellement compensée par la création d’une nouvelle enveloppe pour les frais de craquage de \ntéléphone et par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts \nréels 2023, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \n \n \n\n\n\n \n\n48 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la santé, des régions \n\net des sports (DSRS) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DSRS \n   \n SDFS Secrétariat général DSRS \n OORG Office d’organisation \n SCSP Service de la santé publique \n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n SBAT Service des bâtiments \n SSPO Service des sports \n SCOM Service des communes \n STAT Service de statistique \n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n  Fonds d’aide aux communes \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n49 \n \n\n Département de la santé, des régions et des sports \n(DSRS) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DSRS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 92'738'910 117'839'960 98'830'255 -19'009'705 -16,1% 101'290'966 102'549'013 103'445'524 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 11'857'461 14'658'725 12'812'910 -1'845'815 -12,6% 11'812'910 11'812'910 11'812'910 \n43  Revenus divers 6'564'452 4'747'784 4'352'335 -395'449 -8,3% 4'887'702 4'754'876 4'213'588 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'500'000 11'086'139 2'700'000 -8'386'139 -75,6% 500'000 500'000 500'000 \n46  Revenus de transfert 13'456'275 14'880'700 15'737'700 +857'000 +5,8% 16'205'700 16'590'700 16'967'700 \n47  Subventions à redistribuer 3'615'677 3'594'000 3'594'000 +0 0.0% 3'594'000 3'594'000 3'594'000 \n49  Imputations internes 55'745'046 68'872'612 59'633'310 -9'239'302 -13,4% 64'290'654 65'296'526 66'357'326 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 621'830'564 652'753'604 672'069'548 +19'315'944 +3,0% 708'305'561 719'664'800 717'107'890 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 36'413'321 39'560'920 41'867'484 +2'306'564 +5,8% 42'366'287 42'549'933 42'703'775 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 44'549'114 50'000'227 48'074'369 -1'925'858 -3,9% 49'237'069 49'524'849 45'228'969 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 24'527'509 25'835'378 26'505'636 +670'258 +2,6% 28'946'104 31'153'120 35'264'445 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 493'831'171 505'388'052 531'148'858 +25'760'806 +5,1% 558'625'520 566'250'517 562'663'520 \n37  Subventions redistribuées 3'615'677 3'594'000 3'594'000 +0 0.0% 3'594'000 3'594'000 3'594'000 \n39  Imputations internes 18'893'772 28'375'027 20'879'201 -7'495'826 -26,4% 25'536'581 26'592'381 27'653'181 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -529'091'654 -534'913'643 -573'239'292 -38'325'649 -7,2% -607'014'594 -617'115'788 -613'662'366 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 34'764'122 19'924'897 21'393'400 +1'468'503 +7,4% 21'363'400 21'363'400 21'363'400 \n34  Charges financières 19'850'394 300'000 300'000 +0 0.0% 300'000 300'000 300'000 \nRésultat de financement 14'913'727 19'624'897 21'093'400 +1'468'503 +7,5% 21'063'400 21'063'400 21'063'400 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -514'177'926 -515'288'747 -552'145'892 -36'857'146 -7,2% -585'951'194 -596'052'388 -592'598'966 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 5'286'134 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 5'286'134 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -508'891'793 -515'288'747 -552'145'892 -36'857'146 -7,2% -585'951'194 -596'052'388 -592'598'966 \n\n \n\nEffectif du personnel DSRS Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 1) 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nSecrétariat général (SSRS) 6.60 7.40 6.30 -1.10 -14.9% 6.30 6.30 6.30 \n\nOffice d'organisation (OORG) 6.30 9.50 5.80 -3.70 -38.9% 5.80 5.80 5.80 \n\nService de la santé publique (SCSP) 33.50 43.30 48.70 +5.40 +12.5% 49.70 50.70 51.70 \n\nService de protec. de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) 94.30 98.40 101.70 +3.30 +3.4% 101.70 101.70 101.70 \n\nService des bâtiments (SBAT) 94.62 104.26 104.02 -0.24 -0.2% 105.02 105.02 105.02 \n\nService des sports (SSPO) 3.90 4.40 4.60 +0.20 +4.5% 4.60 4.60 4.60 \n\nService des communes (SCOM) 2.60 2.80 1.80 -1.00 -35.7% 1.80 1.80 1.80 \n\nService de statistique (STAT) 9.80 10.30 10.30 0.00 0.0% 10.30 10.30 10.30 \n\nTotal 251.62 280.36 283.22 +2.86 +1.0% 285.22 286.22 287.22 \n\n1) Effectif reconstitué suite à la réorganisation des départements au 1er mars 2024.       \n \n\nCommentaires \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) composées de revenus nets pour CHF 38,8 millions au budget 2025 contre CHF \n40,5 millions au budget 2024, le DSRS présente un résultat de CHF 590,9 millions (revenus nets), soit une détérioration par \nrapport au budget 2024 de CHF 35,1 millions qui s'explique principalement ainsi : \n \nRevenus d'exploitation : \n\n \n Rubrique 42 (Taxes) : ajustement de CHF 1,8 million de la participation financière des parents d'enfants placé-es en \n\ninstitution d'éducation spécialisée, suite à une surestimation constatée aux comptes 2023 \n Rubrique 43 (Revenus divers) : ajustement à la baisse des refacturations de charges locatives (CHF 0,6 million) \n\npartiellement compensée par une légère augmentation des heures valorisées (CHF 0,2 million) ; \n Rubrique 45 (Prélèvement s/fonds) : en 2025, absence de prélèvement pour financer le versement des charges \n\ngéotopographiques en faveur des communes d'altitude (CHF 10,6 millions), partiellement compensée par une augmentation \ndes subventions d'aide à la fusion en faveur des communes (CHF 2,2 millions) ; \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DSRS \n \n\n50 \n \n\n Rubrique 46 (revenus de transfert) : augmentation de la participation des employeurs au fonds pour les structures d'accueil \nextrafamilial pour tenir compte de l'augmentation de la masse salariale (CHF 0,5 million), qui s'ajoute à la contribution de la \nHEP BEJUNE (CHF 0,3 million). \n\n \nCharges d'exploitation : \n\n \n Rubrique 30 (Charges de personnel) : l'augmentation de CHF 2,3 millions provient du renchérissement (+2.18%), de \n\nl'augmentation de l'échelon salarial, ainsi que de l'augmentation des effectifs de 2.9 EPT ; \n Rubrique 31 (BSM) : l'amélioration de CHF 1,9 million provient essentiellement de l'adaptation des charges énergétiques \n\n(CHF 1,6 million) et de la baisse des honoraires à l'OORG en lien avec la fin du programme NE 2.0 (CHF 0,4 million) ; \n Rubrique 33 (Amortissements) : l'augmentation de CHF 0,7 million est principalement induite par le décalage de la mise en \n\nœuvre de certains investissements ; \n Rubrique 36 (Charges de transferts) : l'augmentation de CHF 25,8 millions provient essentiellement du SCSP (CHF 17,2 \n\nmillions), du SPAJ (CHF 4,3 millions), du Fonds en faveur des structures d'accueil extra-familial (CHF 2 millions), ainsi que \ndes subventions d'aide à la fusion en faveur des communes au FAC (CHF 2,2 millions). \n\n \nRésultat de financement : \n \n Rubrique 44 (Revenus financiers) : l'augmentation de CHF 1,5 million est notamment liée à l'adaptation des revenus de \n\nloyers en fonction de l'occupation des locaux ainsi que des charges. \n \nEffectifs : \n \nLes effectifs du DSRS passent de 280.4 EPT au budget 2024 à 283.2 EPT au budget 2025, soit une augmentation de 2.9 EPT : \n \n SSRS : (-1.1 EPT) :  \n\no Transfert des effectifs de la Cellule Foncière au SCAT lors de la réorganisation des départements en mars 2024 \n OORG : (-3.7 EPT) : \n\no 1.2 EPT vacant supprimé, en lien avec la fin du programme NE2.0 \no 2.5 EPT vacants supprimés, le périmètre actuel des prestations de l’office ne nécessitant pas de moyens \n\nsupplémentaires \n SCSP : (+5.4 EPT) :  \n\no Transfert des effectifs du CAPPES (3 EPT) au SCSP lors de la réorganisation des départements en mars 2024 \no Création d'un poste d'infirmier (0.5 EPT) pour renforcer l'action de "Prévention et contrôle des infections" dans le \n\ncadre de la mise en œuvre de la stratégie fédérale "NOSO" \no Création d'un poste de chargé de projet "infrastructures" à l'office du maintien à domicile (1 EPT) pour la mise en \n\nœuvre et le déploiement du crédit de cautionnement d’emprunts pour la modernisation et le développement des \ninfrastructures des EMS (rapport 24.014) \n\no Création d'un poste de collaborateur scientifique (1 EPT) pour le développement de la stratégie cantonale de la \nprévention et de la promotion de la santé \n\n SPAJ : (+3.3 EPT) : \no Augmentation des effectifs des intervenant-e-s en protection de l'enfant (+2 EPT) et de l'équipe administrative du \n\nmême office (+0.6 EPT) compte tenu des besoins croissants constatés sur le terrain \no Prolongation de 0.1 EPT d'un poste d'IPE pour le remplacement d'une absence longue durée \no Augmentation de l'effectif des intervenant-e-s en milieu éducatif (0.6 EPT) en lien avec la mise en œuvre de la \n\nrévision de la LAE (rapport 24.005) \n SBAT : (-0.2 EPT) : \n\no L'augmentation de 1 EPT pour un poste d'architecte chef de projet est compensée par la diminution d'un poste \nvacant non utilisé \n\n SSPO : (+0.2 EPT) : \no Augmentation du taux d'activité d'une collaboratrice administrative et de la cheffe de service adjointe pour le \n\ndéclenchement de la mise en œuvre du plan d'action cantonal \n SCOM : (-1 EPT) : \n\no Transfert au SFIN en mai 2024 \n\n\n\n \n\n51 \n \n\n Secrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du secrétariat général se caractérise par un appui important dans l'élaboration et \nla mise en œuvre des dossiers prioritaires et du programme de législature dans les domaines de la santé publique, de la \nprotection de l’adulte et de la jeunesse, des sports, des communes, du développement des régions et les domaines transversaux \n(organisation, bâtiments, statistiques).  \n \nPour le secrétariat général du DSRS, cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de \nnombreux dossiers stratégiques non seulement pour le département, mais pour l'État en général. En parallèle, il accompagne \nles réformes en cours dans le domaine de la santé, ainsi que le développement de différents programmes en assurant une \ncohérence d'ensemble. La forte mobilisation autour de projets transversaux ou organisationnels, ainsi que l'importance \ngrandissante des enjeux de communication et des affaires intercantonales et fédérales sont autant d'éléments à prendre en \ncompte pour appuyer le chef de département.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. \n \nIl a notamment pour mission : \n le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n la coordination des activités internes au département ; \n la coordination interdépartementale ; \n les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État. \n\n \nLe SSRS assume aussi de façon directe les tâches relevant de la coordination de la coopération au développement et des \naffaires religieuses. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n52 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 36'673 12'500 12'500 +0 0.0% 12'500 12'500 12'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 12'650 2'500 2'500 +0 0.0% 2'500 2'500 2'500 \n43  Revenus divers 24'023 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'901'335 4'131'955 4'165'749 +33'794 +0.8% 3'452'909 3'433'845 3'436'020 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'049'872 1'003'744 1'052'920 +49'176 +4.9% 1'053'820 1'054'756 1'056'931 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 75'447 82'640 83'490 +850 +1.0% 63'490 43'490 43'490 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 530'179 2'918'100 2'882'040 -36'060 -1.2% 2'188'300 2'188'300 2'188'300 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 245'836 127'472 147'299 +19'827 +15.6% 147'299 147'299 147'299 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'864'662 -4'119'455 -4'153'249 -33'794 -0.8% -3'440'409 -3'421'345 -3'423'520 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 249 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 249 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'864'413 -4'119'455 -4'153'249 -33'794 -0.8% -3'440'409 -3'421'345 -3'423'520 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'864'413 -4'119'455 -4'153'249 -33'794 -0.8% -3'440'409 -3'421'345 -3'423'520 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel (rubrique 30) provient essentiellement de l'augmentation de 2.18% des salaires en \nlien avec l'indexation des prix à la consommation. La diminution des charges de transferts (rubrique 36) est liée à l'ajustement \ndes dépenses des Accords de positionnement stratégiques (APS) du programme impulsion (CHF -128'000) qui permet de \ncompenser l'augmentation de CHF 90'000 de la subvention cantonale aux Églises reconnues, qui a été adaptée pour tenir \ncompte de la progression de l'IPC.\n  \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n53 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 154'440 144'447 186'390 \n\nCoûts des services centraux 34'729 27'273 25'041 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 189'169 171'719 211'430 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation inclut la gestion administrative du secrétariat du chef de département. À noter que, suite à la réorganisation des \ndépartements et au transfert de la cellule foncière au DDTE, la clé de répartition des coûts salariaux du secrétariat a été adaptée \npour le budget 2025. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 40'000 20'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 484'725 505'550 657'846 \n\nCoûts des services centraux 108'813 95'451 88'379 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 633'538 621'002 786'225 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation inclut les activités en lien avec le Conseil d'État, le Grand Conseil, les représentations externes, la coordination \ninterdépartementale, les affaires extérieures et la communication. Le travail de coordination des chargés de missions et des \nmembres du secrétariat concernant le suivi des dossiers des services est imputé sur cette prestation. Suite à la réorganisation \ndes départements et au transfert de la cellule foncière, la clé de répartition des coûts salariaux du secrétariat a été adaptée pour \nle budget 2025. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 208'215 337'426 252'174 \n\nCoûts des services centraux 47'265 63'708 33'879 \n\nRevenus 36'673 12'500 12'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 218'807 388'634 273'553 \n \n\n \nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DSRS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits proviennent de la gestion des attestations de transfert de défunt-e-s hors du territoire suisse ainsi que \nla gestion de la comptabilité de  \nla Conférence latine des affaires sociales et de la santé (CLASS). La modification de la clé de répartition à la suite de la \nréorganisation des départements porte également effet ici. \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n54 \n \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 5'239 20'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 235'450 0 0 \n\nCoûts des services centraux 52'280 0 0 \n\nRevenus 249 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 292'720 20'000 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation incluait des prestations en lien avec la cellule foncière. Cette dernière a été transférée au SCAT en mars 2024. \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nArcjurassien 15'057 16'300 16'300 16'300 16'300 16'300 \n\nConférences intercantonales 205'122 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nCoopération au développement 310'000 320'000 322'000 322'000 322'000 322'000 \n\nTransfert aux églises 0 1'560'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 530'179 2'096'300 2'188'300 2'188'300 2'188'300 2'188'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa subvention cantonale aux Églises reconnues a été augmentée de CHF 90'000 pour tenir compte du renchérissement. À noter \négalement que cette subvention était comptabilisée au SFIN jusqu'en 2023.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 1'721'800 3'923'740 0 3'923'740 0 0 0 \n\nTotal  1'721'800 3'923'740 0 3'923'740 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement susmentionné est lié aux APS. Il est composé de charges et recettes d'investissement et de charges de \nfonctionnement.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n55 \n \n\n Office d’organisation (OORG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2025, l'environnement dans lequel évoluera l'OORG et les tâches en découlant resteront fortement liées au programme \nvitamine. Déployé sous sa responsabilité, celui-ci vise le regroupement de l'administration sur deux pôles principaux ainsi que \nl’instauration de nouvelles méthodes de travail.  \n \nAprès l'installation de 23 services à Tivoli, à Neuchâtel, en 2024, la sollicitation de l'équipe vitamine devrait baisser en 2025 par \nrapport à 2024. Elle se concentrera sur la conception des aménagements des Docks à La Chaux-de-Fonds (zones d'accueil, \nespaces mutualisés et espaces de travail des entités prévues sur le site), ainsi que sur le suivi des sites de la Serre (La Chaux-\nde-Fonds) et Tivoli, tout en assurant le management du programme.  \n \nDoté d'une nouvelle direction ad intérim depuis mi-2024, l'OORG a pour mission de questionner son positionnement, ses \nactivités et ses ressources d'ici la fin de la législature en 2025. L'OORG amènera en parallèle son soutien dans les domaines \nde l'organisation, des mandats de prestations, ainsi que dans l'optimisation des processus, l'accompagnement au changement \net la gestion de projet. Dans ce rôle, la nouvelle méthodologie de gestion de projet va se déployer selon la stratégie qui doit être \nvalidée par le CE fin 2024. \n \nEnfin, en 2025, l'OORG poursuivra ses projets transversaux d'optimisation. Le projet PartenariatsNE se poursuit sous la conduite \nd'un comité de pilotage. Le projet GestionNE se déploie sur les processus transversaux.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Conduire, avec l'appui d'autres services, le programme vitamine, notamment en vue des jalons de regroupement à \nNeuchâtel et à La Chaux-de-Fonds, et accompagner le développement organisationnel des services (i.e. nouvelles \nméthodes de travail). \n\n Analyser le positionnement, les activités et les ressources de l'office ; ajuster l'organisation de l'OORG en conséquence. \n Tester la mise en œuvre des nouvelles prestations de l'OORG (accompagnement au changement, gestion de projet, conseil, \n\nfacilitation, etc.). \n Mettre en œuvre les actions 2025 qui découlent de la stratégie de gestion de projet validée par le CE (à préciser). \n Poursuivre l'harmonisation de la gestion des partenariats de l'État, aux niveaux politique, juridique et opérationnel, en \n\npérennisant les travaux par règlement (LSub), ainsi que grâce à une mise à jour des outils/canevas ; démarrer les audits \nsur l'utilisation des subventions. \n\n Établir progressivement une gestion des risques systématisée et coordonnée pour l'État, en s'appuyant sur les systèmes \nde contrôle interne des services ; décrire les processus transversaux et risques associés (services centraux).\n\n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n56 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 329'440 394'297 361'250 -33'047 -8.4% 397'250 253'125 500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 329'440 394'297 361'250 -33'047 -8.4% 397'250 253'125 500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'227'516 1'644'802 1'775'737 +130'936 +8.0% 1'930'007 2'083'945 2'072'370 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'022'164 1'417'324 1'045'552 -371'772 -26.2% 1'046'404 1'047'244 1'047'244 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 122'751 499'250 80'250 -419'000 -83.9% 90'250 120'250 90'250 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 544'756 +544'756 -- 688'174 811'272 829'697 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 82'601 -271'772 105'179 +376'952 +138.7% 105'179 105'179 105'179 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -898'076 -1'250'504 -1'414'487 -163'983 -13.1% -1'532'757 -1'830'820 -2'071'870 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -898'076 -1'250'504 -1'414'487 -163'983 -13.1% -1'532'757 -1'830'820 -2'071'870 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -898'076 -1'250'504 -1'414'487 -163'983 -13.1% -1'532'757 -1'830'820 -2'071'870 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations des revenus divers (groupe 43) sont dues aux fluctuations des heures valorisées sur le projet d'investissement \nvitamine. \n \nLa diminution des charges salariales (groupe 30) provient essentiellement de la réduction de 1.2 EPT vacant en lien avec la fin \ndu programme NE2.0, ainsi que de 2.5 EPT qui ne seront pas utilisés en 2025. \n \nLes charges des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) sont en en réduction de CHF 419'000, \nprincipalement en raison de la fin du programme NE 2.0. \n \nL'augmentation des charges d'amortissements (groupe 33) est principalement engendrée par la mise en service de plusieurs \nprojets d'investissements, dont notamment vitamine. \n \nLa forte augmentation des imputations internes (groupe 39) est engendrée par le fait que dès 2025, l'écart statistique RH n'est \nplus ventilé dans les services (centralisation dans le budget du SFIN).  \n \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n57 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion de projet Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 382'631 252'324 815'894 \n\nCoûts des services centraux 44'700 39'771 66'174 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 427'331 292'095 882'069 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation regroupe les activités liées à la gestion du programme NE 2.0 et aux travaux sur la méthodologie de gestion de \nprojet. La forte augmentation des coûts salariaux et de structure est due à l'augmentation des coûts indirects (amortissements \net écart statistique RH dans les imputations internes), ventilés sur les groupes de prestations, ainsi qu'à une augmentation du \ntaux horaire du service. \n \n \n \n\nStandard de gest. et sout. aux services Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 274'772 212'048 407'947 \n\nCoûts des services centraux 32'118 33'421 33'087 \n\nRevenus 0 1'000 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 306'891 244'468 440'534 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestation regroupe les activités en lien avec les projets GestionNE, PartenariatsNE et RisquesNE. Les revenus \nsont en lien avec des mandats externes (ex. enquêtes de satisfaction pour tiers). La forte augmentation des coûts salariaux et \nde structure est due à l'augmentation des coûts indirects (amortissements et écart statistique RH dans les imputations internes), \nventilés sur les groupes de prestations, ainsi qu'à une augmentation du taux horaire du service. \n \n \n \n\nMobilité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 2'663 3'000 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 47'368 20'690 72'966 \n\nCoûts des services centraux 5'672 3'260 5'918 \n\nRevenus 8'337 5'500 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 47'365 21'449 81'884 \n \n\n \nCommentaires\n\nOutre les activités liées à la gestion des contrats CFF businesstravel et Mobility, ce groupe de prestations incluait jusqu'en 2024 \nla récupération des rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs. Dès 2025, le remboursement \nsera directement reversé aux services concernés. La forte augmentation des coûts salariaux et de structure est due à \nl'augmentation des coûts indirects (amortissements et écart statistique RH dans les imputations internes), ventilés sur les \ngroupes de prestations, ainsi qu'à une augmentation du taux horaire du service. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n58 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 663'492 0 0 0 0 0 0 \n\n*Vitamine En cours 483'148 460'750 0 460'750 476'750 302'625 0 \n\nTotal  1'146'639 460'750 0 460'750 476'750 302'625 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'office d'organisation pilote le programme vitamine depuis 2020, dont l'objectif est double. D'une part, vitamine vise \nl'optimisation et le regroupement des locaux de l'administration sur un nombre de sites restreint ; d'autre part, le programme \npropose de nouvelles méthodes et outils de travail pour l'administration. Dans le budget de l'OORG sont visibles les charges \nsalariales pour les chef-fe-s de projet rattaché-e-s directement à l'office, ainsi que les coûts liés aux mandataires externes. \n \nLa consolidation des réformes de l'État se fait dans le cadre du programme NE 2.0, financé par le compte de résultat, qui fait \npartie du périmètre du programme d'impulsion, dont le crédit d'engagement consolidé se trouve dans le budget de la \nchancellerie. Les charges et recettes y relatives seront comptabilisées en réel dans les comptes de chaque service. Le \nprogramme NE 2.0 prend fin en 2024. \n \nLe budget global du projet vitamine est disponible dans le Tome 1 du rapport du Conseil d'État au Grand Conseil sur le budget \n2025 dans le chapitre "Projets gérés par crédits d'engagement". \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n59 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe système de santé suisse et neuchâtelois est de haute qualité, avec pour corolaire un coût important qui va croissant. Les \nenjeux majeurs ont trait notamment au vieillissement de la population et aux avancées scientifiques et technologiques, entraînant \nune demande croissante de soins et une pression sur les ressources financières et humaines. Les défis sont d'assurer l'accès \néquitable aux soins tout en maîtrisant les coûts. Les perspectives incluent l'intégration accrue des technologies numériques pour \naméliorer l'efficacité et l'accès aux soins, la promotion de la prévention et des modes de vie sains pour réduire la charge des \nmaladies chroniques, ainsi que des structures immobilières de qualité et du personnel en suffisance et pouvant travailler dans \ndes conditions motivantes. L'innovation et la collaboration entre les acteurs du réseau sont l'une des clés de la réussite pour \nsurmonter ces défis.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nConformément aux éléments cités ci-dessus, les principaux dossiers stratégiques, intégrés dans la politique de santé publique \n2025-2030 (en cours d'élaboration), sont les suivants : \n \n Limiter la hausse des coûts du système de santé, veiller à une meilleure efficience et à une forte plus-value des \n\ninterventions, \n Développer la promotion de la santé et la prévention des maladies, dans une perspective de développement durable et en \n\nlien étroit avec les communes, \n Poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale (PMS), notamment en disposant d'infrastructures en \n\nsuffisance et adaptées aux missions, \n Mettre en service le dossier électronique du patient avec l'ensemble des partenaires conformément aux exigences légales \n\net assurer la transition du domaine de la santé vers la santé digitale (stratégie de santé numérique), \n Poursuivre les travaux de réorganisation des hôpitaux de soins somatiques et du CNP en accentuant les synergies entre \n\nceux-ci, \n Poursuivre les travaux d'amélioration de la gouvernance dans le domaine préhospitalier, \n Améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours (soutien aux cabinets de groupe, formation \n\nde la relève, réseaux de soins, campagne cantonale en matière d'attractivité du canton pour couvrir les besoins de la \npopulation) et mettre en œuvre les nouvelles normes fédérales, \n\n Développer la logique du réseau avec l'ensemble des partenaires et prestataires, \n Adapter en permanence le système sanitaire au contexte de la crise, \n Intensifier l'implication des pouvoirs publics dans le domaine de la formation et de la relève, \n Développer le domaine de la pharmacie cantonale pour faire face aux défis de l'approvisionnement, \n Intégrer les politiques intersectorielles : plan climat, développement durable, intégration. \n\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n60 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'132'279 2'213'511 2'281'000 +67'489 +3.0% 2'406'000 2'381'000 2'381'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 542'847 668'000 668'000 +0 0.0% 668'000 668'000 668'000 \n43  Revenus divers 1'393'224 205'511 1'000 -204'511 -99.5% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 996'208 1'222'000 1'219'000 -3'000 -0.2% 1'344'000 1'369'000 1'369'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 200'000 118'000 393'000 +275'000 +233.1% 393'000 343'000 343'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 418'657'631 416'769'210 434'490'111 +17'720'901 +4.3% 459'618'281 465'525'996 460'254'184 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'928'480 7'185'781 7'705'082 +519'301 +7.2% 7'857'636 8'012'964 8'161'152 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 1'682'296 2'827'825 2'936'850 +109'025 +3.9% 3'219'850 3'239'850 3'189'850 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 437'136 331'674 275'030 -56'644 -17.1% 271'896 154'283 154'283 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 409'586'958 405'525'000 422'733'000 +17'208'000 +4.2% 447'428'750 453'278'750 447'908'750 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'022'762 898'930 840'149 -58'781 -6.5% 840'149 840'149 840'149 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -415'525'352 -414'555'699 -432'209'111 -17'653'412 -4.3% -457'212'281 -463'144'996 -457'873'184 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -415'525'352 -414'555'699 -432'209'111 -17'653'412 -4.3% -457'212'281 -463'144'996 -457'873'184 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -415'525'352 -414'555'699 -432'209'111 -17'653'412 -4.3% -457'212'281 -463'144'996 -457'873'184 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation de l'excédent de charges du résultat d'exploitation entre le budget 2024 et 2025 s'explique essentiellement par \ndes augmentations des charges de transfert, notamment en lien avec l'inflation. \n \nLes charges de personnel sont en augmentation. D'une part, le CAPPES a été intégré au SCSP suite à la réorganisation des \ndépartements au 1er mars 2024 (5 personnes, 3 EPT). D'autre part, le service poursuit le développement des programmes de \npromotion de la santé (+1 EPT), des travaux d'infrastructures des EMS (+1 EPT) et de surveillance et de prévention des \ninfections ( +0.5 EPT). Une diminution de 0.1 EPT vacant non utilisé vient partiellement compenser les éléments ci-dessus. \n \nLes biens, services et autres charges d'exploitation sont augmentées en regard notamment de la mise en œuvre de l'initiative \nsur les soins infirmiers pour CHF 100'000 (rapport 24.012). \n \nLes charges de transfert augmentent globalement de CHF 17,2 millions. L'inflation explique la majeure partie de cette évolution. \nDe manière directe, l'indexation des salaires pour les établissements autonomes de droit public et des EMS impactent les \ncharges pour CHF 13,1 millions ; de manière indirecte, les tarifs des prestations hospitalières augmentent (+CHF 2,7 millions). \nLa mise en œuvre de options stratégiques du CNP représente une augmentation de CHF 2 millions environ, la moitié pour les \ncoûts de transition, l'autre pour le développement des prestations de prévention (éducation thérapeutique des patients ; proches \naidant-e-s ; promotion de la santé mentale) et le programme relatif aux troubles du comportement alimentaire. Les autres \ndomaines subventionnés diminuent globalement de CHF 0,6 million.\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n61 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 387'776 1'349'000 1'401'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 968'892 1'138'503 4'849'211 \n\nCoûts des services centraux 185'112 125'905 488'194 \n\nRevenus 426'823 454'000 351'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'114'957 2'159'407 6'387'405 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes programmes de santé publique permettent le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la \nprévention des maladies. Ces prestations sont majoritairement cofinancées par la Confédération. Les domaines couverts sont : \nalimentation et activité physique ; prévention des addictions et des maladies transmissibles ; santé sexuelle ; santé psychique ; \nsanté scolaire ; plans d'actions pour les personnes âgées ; soins palliatifs. Les charges directes augmentent légèrement en lien \navec la stratégie de développement de ce volet. Le total des coûts présente une forte hausse qui s'explique par une nouvelle \nventilation des coûts salariaux et de structure ; sur l'ensemble, le budget s'inscrit dans la continuité des chiffres du budget 2024. \nCette ventilation a des effets sur les prestations suivantes, sans être mentionnée dans les commentaires. \n \n \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus d'auto. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 5'313 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 648'316 1'207'790 152'519 \n\nCoûts des services centraux 125'059 133'572 15'355 \n\nRevenus 298'831 240'000 240'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 479'858 1'101'362 -72'126 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer et de facturer pour les professionnel-le-s de la santé ou \nd'exploiter pour les institutions. Il a également la compétence de renouveler ou refuser ces autorisations. \n \n \n \n \n\nSurveillance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 118'487 140'000 140'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'392'956 1'625'699 393'285 \n\nCoûts des services centraux 269'688 179'786 39'594 \n\nRevenus 194'240 423'000 423'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'586'891 1'522'485 149'879 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service s'attelle à surveiller les institutions de santé ainsi que les professionnel-le-s. Les coûts directs sont dédiés à la \nprévention et aux contrôles des infections. \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n62 \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 808 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 131'049 295'550 0 \n\nCoûts des services centraux 24'940 32'685 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 156'797 328'234 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nPlanification au sens de la LAMal des institutions hospitalières, psychiatriques et des maisons de naissance ainsi que des \ninstitutions spécialisées (EMS, Pension, Foyer, etc.). \n \n \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 45'508 10'000 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 727'046 695'432 30'520 \n\nCoûts des services centraux 143'831 76'906 3'073 \n\nRevenus 500 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 915'885 782'338 43'593 \n \n\n \nCommentaires\n\nPréparation, suivi et contrôle des contrats et du financement des institutions hospitalières, psychiatriques, des maisons de \nnaissance, des établissements spécialisés ou de maintien à domicile. Le service supervise une centaine de contrats. \n \n \n \n\nTarification Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 44'940 121'513 0 \n\nCoûts des services centraux 8'677 13'440 0 \n\nRevenus 13'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 40'616 134'953 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les prestataires \nde soins et les assureurs-maladie. \n \n \n \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 641'263 359'000 539'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'285'252 2'277'347 2'176'514 \n\nCoûts des services centraux 247'252 251'853 219'120 \n\nRevenus 24'654 4'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'149'114 2'884'200 2'930'634 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire : développement de la promotion de la santé et prévention des \nmaladies ; mise en œuvre de la planification médico-sociale, du dossier électronique du patient et de la réorganisation \nhospitalière ; poursuite des travaux de la gouvernance dans le domaine préhospitalier. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n63 \n \n\nMédias Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'229 43'482 0 \n\nCoûts des services centraux 2'005 4'810 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'235 48'291 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nTravail de communication auprès des partenaires et des médias. \n \n \n \n\nCAPPES Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 35'000 45'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 730'775 794'913 \n\nCoûts des services centraux 0 91'653 74'813 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 857'429 914'726 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'activité du CAPPES, qui a rejoint le SCSP en mars 2024, est centralisée dans ce groupe de prestations analytiques. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nActions prévention 0 50'000 50'000 70'000 70'000 70'000 \n\nAmort subventions à l’invest - SCSP 0 50'000 0 0 0 0 \n\nCybersanté 500'000 600'000 600'000 600'000 600'000 600'000 \n\nEMS - autres subventions -5'039 60'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nEMS - part aux soins 45'741'847 48'710'000 48'570'000 60'380'000 61'450'000 62'380'000 \n\nEMS - subventions à l'activité 22'002'221 25'440'000 25'900'000 27'070'000 28'270'000 28'830'000 \n\nFormation santé 172'082 400'000 550'000 625'000 650'000 650'000 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 17'428'900 19'620'000 20'180'000 21'310'000 22'310'000 23'120'000 \n\nMaintien à domicile - subventions 3'470'133 4'585'000 4'395'000 4'995'000 5'795'000 6'105'000 \n\nPrestation hosp. 184'643'218 185'050'000 187'760'000 191'860'000 193'960'000 185'140'000 \n\nPrestations d’intérêt général 128'267'381 112'385'000 125'675'000 130'800'750 130'250'750 130'550'750 \n\nPrévention et promotion santé 3'124'275 3'049'000 3'142'000 3'662'000 4'182'000 4'712'000 \n\nSoins palliatifs 552'334 540'000 540'000 560'000 570'000 580'000 \n\nUrgences 2'407'068 3'798'000 3'798'000 3'798'000 3'798'000 3'798'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 408'304'420 404'337'000 421'170'000 445'740'750 451'915'750 446'545'750 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes actions de prévention sont menées sous la conduite du CAPPES. La participation étatique à la cybersanté est stable et \npermet d'accompagner la mise en œuvre du dossier électronique du patient. Dans le secteur des EMS, la part aux soins est \nstabilisée budgétairement, le nombre de lits étant presque le même en 2025 qu'en 2024 et augmentera par la suite. Les charges \nde formation santé financent la formation des médecins en cabinet privé ainsi celle des infirmières (+ CHF 150'000 francs). Dans \nle domaine du maintien à domicile, les charges sont globalement stables. La participation aux prestations hospitalières augmente \nsensiblement en lien avec l'activité hospitalière et surtout à l'augmentation des tarifs. Les prestations d'intérêt général ont été \nréévaluées en regard de l'indexation des salaires en 2025 ; elles restent stables pour le reste. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n64 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -720 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -720 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-études invest. futurs En cours 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 300'000 685'000 0 685'000 685'000 0 0 \n\nTotal  500'000 685'000 0 685'000 685'000 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement - Réformes doit permettre de débuter des projets dans le contrôle qualité du système de soins et la mise \nen réseau des services du système de soins.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n65 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPour le service de protection de l'adulte et de la jeunesse, l'année 2025 sera notamment marquée par le renforcement du \ndispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse. Le plan d'équipement se verra doté de places additionnelles, qui seront \nproposées par la Fondation l'Enfant c'est la vie pour les enfants de 6 à 16 ans et plus. En parallèle, l'office de protection de \nl'enfant verra également son effectif sensiblement augmenter, afin de permettre aux intervenant-e-s en protection de l'enfant \nd'assumer leur mission en faveur des enfants et de leurs familles dans les meilleures conditions possibles. \n \nLa rentrée scolaire 2025 devrait également voir se déployer la révision de la loi sur l'accueil des enfants (LAE). Le projet-pilote \nMa journée à l'école (Maé) de la commune de Neuchâtel est effectif depuis la rentrée scolaire 2024. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nConformément au plan de législature 2022 – 2025, les objectifs stratégiques sous la responsabilité du service sont les suivants : \n \n Entretenir le partenariat social et encourager des conditions de travail équitables en pérennisant l'accueil extrafamilial et en \n\ndéveloppant l'école à journée continue  \n Prévenir la précarisation de la population en mettant en œuvre le dispositif d'accompagnement et de protection des enfants \n\net des jeunes adultes \n \nEn plus de ces objectifs stratégiques, le SPAJ poursuit ses activités principales dans le domaine de la protection des mineur-e-\ns et la prise en charge des adultes en difficulté sociale, en assumant principalement les mandats qui lui sont confiés par les \nautorités de protection de l’enfant et de l’adulte (APEA) ou en réalisant des enquêtes sociales afin de répondre aux demandes \ndes APEA suite à des signalements portant sur des allégations de maltraitance à l’égard des enfants ou concernant des \npersonnes majeures pour lesquelles il est jugé nécessaire de réunir certains éléments utiles à l’instruction du dossier. Dans ces \ndeux secteurs, les défis restent importants au niveau des besoins de prise en charge institutionnelle. \n\nAu niveau de la déléguée à la jeunesse, le travail de prévention, d’accompagnement dans la réalisation de projets et la mise en \nréseau d’acteurs et d’actrices de jeunesse se poursuit également. Un focus particulier sera mis sur le développement du soutien \nà la parentalité, la promotion du travail social hors mur (en particulier sur le Littoral) et l’organisation de la "Session des jeunes" \nqui aura lieu durant le 2ème semestre 2025.  \n\nDans le domaine de l’accueil extrafamilial de jour et des prestations socio-éducatives, les intervenant-e-s en milieu éducatif \ncontinueront notamment à assurer le respect des conditions légales d’autorisation des lieux d’accueil et le soutien des personnes \névoluant tant dans le domaine des structures d’accueil extrafamilial de jour que dans celui des institutions d’éducation \nspécialisée et des familles d’accueil. Le développement de places prévues dans le cadre de la révision de la LAE occupera \négalement les collaborateurs et collaboratrices du service dans la concrétisation de ces nouveaux projets. L’année 2025 sera \négalement ponctuée par la négociation des nouveaux contrats de prestations avec les partenaires du dispositif de protection de \nl’enfance et de la jeunesse pour les années 2026 et suivantes. \n\nEnfin, 2025 sera également marquée sur le plan organisationnel par la mise en œuvre des injonctions votées par le Grand \nConseil (rapport d’information de la commission de gestion et d’évaluation au Grand Conseil 24.603), demandant la réalisation \nd’un nouvel audit organisationnel et la mise à disposition d’indicateurs statistiques permettant de suivre les activités du SPAJ.  \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n66 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 13'335'075 16'722'600 14'864'836 -1'857'764 -11.1% 13'864'800 13'864'872 13'864'872 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 9'725'218 13'126'925 11'269'110 -1'857'815 -14.2% 10'269'110 10'269'110 10'269'110 \n43  Revenus divers 35'510 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 42 6'000 6'000 +0 0.0% 6'000 6'000 6'000 \n47  Subventions à redistribuer 3'574'305 3'550'000 3'550'000 +0 0.0% 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n49  Imputations internes 0 39'675 39'726 +51 +0.1% 39'690 39'762 39'762 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 78'835'179 80'651'817 88'007'931 +7'356'114 +9.1% 93'448'084 94'836'341 96'216'837 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'277'263 14'993'690 16'451'641 +1'457'951 +9.7% 16'701'914 16'714'371 16'711'067 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'554'215 2'025'829 1'690'709 -335'120 -16.5% 1'790'709 1'790'709 1'790'709 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 53'260 0 -53'260 -100.0% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 42'599'708 43'720'000 48'055'000 +4'335'000 +9.9% 48'487'500 48'807'500 49'130'500 \n37  Subventions redistribuées 3'574'305 3'550'000 3'550'000 +0 0.0% 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n39  Imputations internes 15'776'428 16'309'038 18'260'582 +1'951'544 +12.0% 22'917'962 23'973'762 25'034'562 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -65'500'104 -63'929'217 -73'143'095 -9'213'878 -14.4% -79'583'284 -80'971'469 -82'351'965 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -65'500'104 -63'929'217 -73'143'095 -9'213'878 -14.4% -79'583'284 -80'971'469 -82'351'965 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -65'500'104 -63'929'217 -73'143'095 -9'213'878 -14.4% -79'583'284 -80'971'469 -82'351'965 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLa différence entre le budget 2025 et le budget 2024 est liée principalement aux éléments suivants : \n \n Rubrique 42 : Suite à une surestimation constatée aux comptes 2023, un ajustement des revenus liés à la participation \n\nfinancière des parents aux frais de placement des enfants a été réalisé. \n \n\n Rubrique 30 : L’augmentation des charges de personnel s’explique de plusieurs raisons. Certains postes ont été prévus à \ncompter de décembre 2024, avec un léger impact sur la masse salariale 2024, alors que pour 2025, la charge est complète \nsur l'entier de l'exercice ; de nouveaux postes sont créés (+2.6 EPT) à l'office de protection de l'enfant afin de permettre à \ncet office de continuer à assumer ses missions dans les meilleures conditions possibles ; un renforcement de l’Unité \nd’accueil extrafamilial de jour est prévu (+ 0.6 EPT d'intervenant-e en milieu éducatif supplémentaire) en lien avec le \ndéveloppement des places proposées dans le cadre de la révision de la LAE ; enfin, le budget intègre 0.1 EPT d'un poste \nd'IPE pour le remplacement d'une absence longue durée. \n\n \n Rubrique 36 : l'augmentation des subventions à hauteur de CHF 4,3 millions correspond notamment aux augmentations \n\nvalidées dans le cadre des contrats de prestations des partenaires du SPAJ pour 2024-2025, conclus à l'issue du processus \nbudgétaire 2024 (6 places additionnelles, pour un montant de CHF 960'000 pour 2025 et 1.6 EPT de duo psychologue-\néducateur-trice correspondant, pour un montant de CHF 190'000), à la prise en compte de l'IPC dans le cadre des contrats \nde prestations des partenaires pour 2025 correspondant à CHF 700'000, à la création de places additionnelles dans le \ndomaine institutionnel (CHF 1,5 million) pour répondre aux besoins de l’autorité de protection de l’enfant et de l'office de \nprotection de l'enfant, enfin à l'adaptation à la hausse du forfait versé pour les enfants placés en institution partant que le \nnombre de places est plus important (+ CHF 50'000). Il est également prévu une augmentation de CHF 400'000 des \nsubventions pour les placements de jeunes Neuchâtelois-es hors canton correspondant aux comptes 2024 et CHF 500'000 \npour la mise en œuvre de l'article 8.al 2 de la LSAJ afin de veiller à la promotion cantonale du travail social hors murs et le \ndéveloppement de cette prestation sur le Littoral. \n \n\n Rubrique 39 : il s'agit des imputations internes qui contiennent notamment la part cantonale venant équilibrer les comptes \ndu fonds pour les structures d'accueil extrafamilial.\n\n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n67 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 9'398 0 268'760 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'127'482 7'264'681 8'146'558 \n\nCoûts des services centraux 572'348 566'919 597'044 \n\nRevenus 15'990 60'000 35'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'693'239 7'771'600 8'977'361 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs à la gestion des mesures de protection concernant \nles enfants. Les produits proviennent des honoraires du service pour la gestion des dossiers des enfants suivis. \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par une hausse des charges de personnel et par la centralisation \nau service financier de l'écart statistique RH. \n \n \n \n\nAssurer l’accueil des enfant Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 270'691 268'760 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'157'796 1'147'261 0 \n\nCoûts des services centraux 194'572 199'101 0 \n\nRevenus 335'037 366'925 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'288'022 1'248'197 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSur la base de la réorganisation du SPAJ validée par le Conseil d'État en septembre 2023, ce groupe de prestations a été \nsupprimé en 2025 ; les informations sont désormais disponibles sous les rubriques "Assurer l'accueil extra-familial de jour" et \n"Assurer les prestations socio-éducatives".  \n \n \n \n\nPrise en charge adultes en diff. sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'217'467 1'670'000 1'200'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'764'473 6'000'394 6'781'140 \n\nCoûts des services centraux 297'165 296'439 309'737 \n\nRevenus 1'406'966 1'330'000 1'715'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'872'139 6'636'833 6'575'877 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés aux honoraires des curateurs-trices privé-e-s indépendant-e-s ainsi que les \nsalaires versés au personnel de l'office (curateurs et curatrices professionnel-le-s) et aux curateurs-trices privé-e-s considéré-\ne-s comme salarié-e-s pour le suivi des personnes concernées. Les produits concernent les honoraires des curateurs-trices du \nSPAJ (CHF 615'000) et les honoraires des curateurs et curatrices privé-e-s (CHF 1'100'000) pour les dossiers des personnes \nconcernées avec fortune. \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par une ventilation analytique adaptée sur la base des résultats \n2023. \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n68 \n \n\nPromouvoir les activités jeunesse Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 5'888 126'020 257'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 473'111 435'513 536'830 \n\nCoûts des services centraux 141'386 147'194 159'485 \n\nRevenus 3'722 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 616'663 708'727 953'815 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs liés et les coûts salariaux et de structure du secteur de la déléguée à la \njeunesse pour assurer les prestations offertes. Les charges directes correspondent à des projets qui étaient inscrits dans les \nsubventions ; une affectation plus cohérente sur les natures comptables 31 de certains montants a été réalisée. \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par une ventilation analytique adaptée sur la base des résultats \n2023. \n \n \n \n\nAssurer l’accueil extra-familial de jour Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 661'619 \n\nCoûts des services centraux 0 0 103'018 \n\nRevenus 0 0 339'110 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 425'527 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation et de surveillance \noffertes par l'unité de l'accueil extrafamilial de jour. Les coûts directs liés à la gestion de la plateforme informatique ETIC-AEF \nsont également enregistrés dans ce groupe de prestations ; le montant est ensuite refacturé aux structures d'accueil extrafamilial \nsubventionnées (revenus).  \n \n \n \n\nAssurer les prestations socio-éducatives Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 518'977 \n\nCoûts des services centraux 0 0 101'017 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 619'995 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation, de surveillance et \nde soutien offertes par l'unité des prestations socio-éducatives aux institutions d'éducation spécialisée et aux familles d'accueil.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n69 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nForfaits enfants et facturation parents -7'173'806 -10'650'000 -8'410'000 -7'410'000 -7'410'000 -7'410'000 \n\nInst. dans canton mineurs 30'418'694 31'200'000 34'237'500 34'587'500 34'837'500 35'087'500 \n\nInst. hors canton mineurs 2'427'835 1'324'000 1'724'000 1'724'000 1'724'000 1'724'000 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 14'274'475 15'219'860 16'721'520 21'378'900 22'434'700 23'495'500 \n\nSubvention div. inst. privées 9'078'335 10'470'000 11'317'500 11'400'000 11'470'000 11'543'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 49'025'532 47'563'860 55'590'520 61'680'400 63'056'200 64'440'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa première rubrique enregistre les recettes liées à la participation financière des parents pour les enfants accueillis en institution \nd'éducation spécialisée, en familles d'accueil ou en suivi en appartement ; le montant a été revu à la baisse afin de mieux \ncorrespondre aux montants effectivement encaissés sur 2024.  \nLa 2ème rubrique enregistre les subventions versées aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton, selon les \ncontrats de prestations 2024-2025. Les augmentations sur 2025 tiennent notamment compte des nouvelles places créées en \n2024 et maintenues en 2025, ainsi que de nouvelles places créées sur 2025. Il est également tenu compte d'un IPC sur la \nmasse salariale des partenaires.  \nLa 3ème rubrique concerne les subventions versées aux IES hors canton pour les placements de mineur-e-s neuchâtelois-e-s ; \nle montant a été augmenté de CHF 400'000 pour mieux correspondre aux besoins de protection des enfants placés.  \nLa 4ème rubrique est la part cantonale versée en faveur du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, qui tient compte des \nmodifications prévues dans le cadre de la nouvelle loi sur l'accueil des enfants et des subventions en faveur du projet Maé. \nFinalement, la dernière rubrique est consacrée aux subventions versées principalement en faveur des services d'action \néducative en milieu ouvert, où une augmentation a été enregistrée s'agissant notamment de subventions additionnelles relatives \nà la mise en œuvre de l'art. 8. al. 2 de la LSAJ afin de veiller à la promotion cantonale du travail social hors mur et le \ndéveloppement de cette prestation sur le Littoral.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAutres revenus non incorporables -488 0 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -6'080 0 0 0 0 0 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 2'392 0 0 0 0 0 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'574'305 3'550'000 3'550'000 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n\nSubventions OFJ -3'574'305 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'176 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes deux rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ en faveur des institutions \nd'éducation spécialisée, subvention qui est ensuite reversée par le service aux institutions concernées.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n70 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service peuvent se décliner comme suit :  \n \n1) Facteurs extérieurs à l'administration cantonale \n \n Marchés publics : Le service doit répondre à la loi sur les marchés publics. Il doit garantir la transparence des prestations \n\nengagées et des achats, maintenir un haut niveau de qualité, rationaliser les coûts et privilégier les fournisseurs orientés \n"développement durable" afin de tendre aux objectifs du plan climat cantonal et de la loi sur l’énergie.  \n\n Préoccupations environnementales : Les préoccupations environnementales sont prises en compte dans le cadre des \nréalisations immobilières, de l’entretien des bâtiments et de l’exploitation (économie d'énergie, utilisation du bois, \ndésamiantage, etc).  \n\n Loi sur l’énergie : Le service est fortement concerné par la mise en œuvre du règlement d’exécution de la loi cantonale sur \nl’énergie (RELCEn), adopté en mars 2021. \n\n Coûts de l’énergie :  Après une hausse importante, les tarifs de l'énergie semblent se stabiliser pour 2025.  \n Crises : Le service est toujours touché par les crises (pandémie de covid-19, guerre en Ukraine) qui ont provoqué une \n\naugmentation des prix des matériaux, des retards dans les livraisons et un manque de disponibilité des entreprises.  \n Planification médico-sociale : Le soutien et l'accompagnement de la construction d'appartements avec encadrement (AE), \n\nd'utilité publique ou privés, occupe plus de la moitié du temps de travail de l'office du logement. Le règlement sur la \nplanification et la reconnaissance des appartements labélisés (REPRA) a été adapté afin de permettre une accélération de \nla mise sur le marché d'AE à prix accessible afin d'atteindre l'objectif de 2000 AE en 2040. \n\n Plan d'aménagement local (PAL) : L'application de la fiche S_12 dans tous les plans d'aménagement locaux représente un \ntravail considérable d'accompagnement des communes pour définir entre autres les modifications réglementaires \nnécessaires.  \n\n \n2) Facteurs internes à l'administration cantonale \n \n Organisation : Le service des bâtiments est un service central et transversal avec une importante orientation client pour \n\nl’ensemble des services et des entités de l’administration.  \n Localisation de l’administration :  Les surfaces occupées par l’administration sont dispersées sur de nombreux sites. Cette \n\nsituation est en voie d’être rationalisée par le programme vitamine.  \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs du service peuvent être divisés en deux catégories, à savoir :  \n \nObjectifs à court et moyen termes, liés au compte de résultats : \n Maintenir un niveau adéquat d’entretien des bâtiments (entretien courant et entretien lourd) ; \n Revoir les contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau ; \n Poursuivre la politique d'aide au logement (aide à la pierre). \n\n \nObjectifs stratégiques à long terme, liés aux investissements : \n Concrétiser la suite des travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale (Les Docks) : rapport \n\n19.003 adopté par le Grand Conseil le 25 juin 2019 ; \n Poursuivre les études et les réalisations liées à l’adoption par le Grand Conseil du rapport 19.019 le 21 janvier 2020 relatif \n\nà l’assainissement du patrimoine immobilier de l'État, en intégrant l’équipement d’installations photovoltaïques (IPV) suite \nau rapport 22.039 adopté par le Grand Conseil le 28 mars 2023 ; \n\n Continuer à soutenir les maîtres d’ouvrage d’utilité publique (MOUP) qui construisent ou rénovent des logements d’utilité \npublique (LUP), en particulier des LUP dédiés aux appartements avec encadrement afin de répondre aux objectifs de la \nplanification médico-sociale (PMS) ; \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de \nla consommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5) ; \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l’adoption par le Grand Conseil du rapport 22.006 le 24 janvier 2023 du plan \nclimat 2022-2027, notamment par un deuxième volet au crédit-cadre sur l’assainissement du patrimoine immobilier ; \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption par le Grand Conseil du rapport 21.011 le 2 novembre 2021 sur \nl'inclusion et l'accompagnement des personnes vivant avec un handicap (PVH).\n\n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n71 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 46'524'585 46'773'120 46'347'791 -425'329 -0.9% 46'847'158 46'858'458 46'569'794 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'148'769 400'000 415'000 +15'000 +3.8% 415'000 415'000 415'000 \n43  Revenus divers 4'751'052 4'104'775 3'868'405 -236'370 -5.8% 4'367'772 4'379'071 4'090'408 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 326'253 0 320'000 +320'000 -- 320'000 320'000 320'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 40'298'511 42'268'345 41'744'386 -523'959 -1.2% 41'744'386 41'744'386 41'744'386 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 76'455'164 81'720'455 82'194'316 +473'861 +0.6% 85'611'696 88'042'402 87'834'721 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 10'563'065 12'118'985 12'760'208 +641'223 +5.3% 12'857'804 12'869'999 12'868'798 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 40'255'796 43'420'553 42'120'640 -1'299'913 -3.0% 42'922'240 43'189'220 38'939'840 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 24'037'113 25'450'444 25'685'850 +235'406 +0.9% 27'986'034 30'187'565 34'280'465 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 241'080 321'000 338'000 +17'000 +5.3% 556'000 506'000 456'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'358'110 409'473 1'289'618 +880'145 +214.9% 1'289'618 1'289'618 1'289'618 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -29'930'579 -34'947'334 -35'846'524 -899'190 -2.6% -38'764'537 -41'183'944 -41'264'926 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 34'610'475 19'771'497 21'240'000 +1'468'503 +7.4% 21'210'000 21'210'000 21'210'000 \n34  Charges financières 20'057'278 300'000 300'000 +0 0.0% 300'000 300'000 300'000 \nRésultat de financement 14'553'196 19'471'497 20'940'000 +1'468'503 +7.5% 20'910'000 20'910'000 20'910'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -15'377'383 -15'475'838 -14'906'524 +569'313 +3.7% -17'854'537 -20'273'944 -20'354'926 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 5'286'134 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 5'286'134 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -10'091'249 -15'475'838 -14'906'524 +569'313 +3.7% -17'854'537 -20'273'944 -20'354'926 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nIl est à noter que le résultat total du budget 2025 du SBAT est estimé en diminution de CHF 570'000 par rapport au budget 2024, \nbien que le résultat d'exploitation présente une péjoration de CHF 899'000. \n \nRevenus d'exploitation : \nLes revenus d'exploitation présentent une diminution de CHF 425'000 par rapport au budget 2024, qui s'explique de la manière \nsuivante : \n \nGroupe 42 - Taxes \nLe budget 2025 se maintient par rapport au budget 2024. L'écart avec les comptes 2023 est lié aux transferts des refacturations \ndans le groupe "43 Revenus divers" et des contributions de la HEP BEJUNE dans le groupe "46 revenus de transfert", ainsi qu'à \nla diminution estimée des revenus des places de parc en lien avec l'introduction du plan de mobilité. \n \nGroupe 43 - Revenus divers \nLa diminution de CHF 240'000 s'explique par la balance entre l'augmentation des heures valorisées sur investissements liée au \ndémarrage prévu dès l'adoption des rapports par le Grand Conseil de plusieurs projets en phase de réalisation (par ex. Centre \nArchives et Patrimoine, Centre d'entretien des routes des montagnes, bâtiment de l'Université "Univers"), pour CHF 360'000, et \nla baisse estimée des refacturations, notamment liée à la stabilisation des tarifs de l'énergie, pour CHF 600'000. \n \nGroupe 46 - Revenus de transfert \nL'augmentation de CHF 320'000 concerne la contribution de la HEP BEJUNE, transférée dès les comptes 2023 dans le groupe \n"46 revenus de transfert". \n \nGroupe 49 - Imputations internes \nLa diminution de CHF 524'000 s'explique d'une part par la baisse des forfaits liée notamment à la mise en place d'un prix \nforfaitaire standard des surfaces des locaux, de CHF 1,5 million, et d'autre part par l'augmentation des refacturations internes \ndes surfaces utilisées du site de Perreux par le service des migrations, mises à disposition dans le courant de l'année 2023, de \nCHF 976'000. \n\n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n72 \n \n\nCharges d'exploitation : \nLes charges d'exploitation présentent une augmentation de CHF 474'000 par rapport au budget 2024, qui s'explique de la \nmanière suivante : \n \nGroupe 30 - Charges de personnel \nLa hausse de CHF 641'000 est lié au passage de l'échelon ainsi qu'au renchérissement de 2,1%. \n \nGroupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation \nLa baisse de CHF 1,3 million s'explique par les diminutions de CHF 360'000 des charges de loyers (charges, variation des baux \nnotamment ceux liés aux déménagements à Tivoli Nord) et de CHF 650'000 des prestations de service (notamment celles du \nsite de Perreux imputées par nature et les primes ECAP), par la stabilisation estimée des tarifs de l'énergie (CHF 1,6 million) et \npar l'augmentation des demandes internes à l'administration, des reports d'aménagements prévus en 2025 (CHF 860'000), des \ncharges de conciergerie (notamment la mise en place du facility management sur le site de Tivoli Nord, consécutive au partage \ndes espaces et des équipements, pour CHF 190'000) et des charges d'entretien et des frais annexes principalement liés à \nl'acquisition du bâtiment des Poudrières 14 (CHF 260'000).  \n \nGroupe 33 - Amortissements du patrimoine administratif \nL'augmentation de CHF 235'000 est liée aux adaptations en continu en fonction de l'avancement des projets d'investissement. \n \nGroupe 39 - Imputations internes \nL'augmentation de CHF 880'000 s'explique par l'augmentation liée à la centralisation de l'écart statistique RH au service financier \n(CHF 1 million), ainsi que par la diminution des charges d'intérêts du bâtiment de Microcity mises à jour par le service financier \ndès les comptes 2023 et des charges forfaitaires de CHF 120'000. \n \nRésultat opérationnel :  \nLe résultat opérationnel présente une amélioration de CHF 570'000 par rapport au budget 2024 qui s'explique de la manière \nsuivante : \n \nGroupe 44 - Revenus financiers \nL'augmentation de CHF 1,5 million est notamment liée à l'adaptation des revenus de loyers en fonction de l'occupation des \nlocaux, ainsi que des charges. \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n73 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 8'386 20'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'796'864 1'860'269 2'401'977 \n\nCoûts des services centraux 131'705 128'029 118'220 \n\nRevenus 750 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 1'936'204 2'008'298 2'560'197 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine stratégie et projet planifie la stratégie générale des constructions de l'État, conduit les réalisations et optimise les \nsolutions pour répondre aux besoins en locaux.  \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure de CHF 540'000 s'explique par l'adaptation des amortissements de CHF \n340'000, par une hausse des charges de personnel et par la centralisation au service financier de l'écart statistique RH de CHF \n200'000. \n \n \n \n\nEntretien Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 9'373'723 8'438'300 8'593'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'840'408 2'661'185 2'731'501 \n\nCoûts des services centraux 121'568 122'086 110'216 \n\nRevenus 256'404 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'447'540 5'143'377 5'106'058 \n\nCoûts nets (+) 6'631'755 6'078'194 6'328'659 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine entretien assure le maintien de la valeur du parc immobilier de l'État en appliquant une stratégie d'entretien et de \nmesures d'entretien optimisées à court, moyen et long termes.  \n \nL'augmentation des charges directes de CHF 155'000 est liée à l'adaptation courante de primes ECAP et à l'augmentation des \nfrais inhérents à l'acquisition du bâtiment des Poudrières 14 (BAP). \n \n \n \n\nExploitation Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 12'445'042 14'507'000 12'993'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'604'525 5'722'248 6'948'707 \n\nCoûts des services centraux 237'170 229'429 213'187 \n\nRevenus 5'181'760 2'102'250 1'821'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 10'811'621 12'381'082 12'187'614 \n\nCoûts nets (+) 2'293'355 5'975'345 6'146'780 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine exploitation assure le fonctionnement quotidien des bâtiments et des locaux et s'occupe de la mise en place et de \nla gestion du facility management dans le cadre du programme vitamine. Il assure en outre le suivi des contrats \nd'approvisionnement en énergie et en eau.  \n \nLa diminution des charges directes de CHF 1,5 million résulte notamment de la balance entre les tarifs de l'énergie, qui semblent \nse stabiliser depuis 2023, alors que le budget 2024 tablait sur une hausse, et la mise en place du facility management sur le site \nde Tivoli Nord. \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n74 \n \n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure de CHF 1,2 million est liée aux charges de personnel de CHF 370'000, à la \ncentralisation de l'écart statistique RH au service financier de CHF 700'000 et à l'adaptation des amortissements de CHF \n130'000.  \n \nLa diminution des revenus de CHF 280'000 est liée à l'adaptation des diverses refacturations, notamment en raison de la \nstabilisation estimée des tarifs de l'énergie. \n \nLa diminution des revenus de la facturation des services centraux de CHF 194'000 est liée à l'adaptation des forfaits. \n \n \n \n\nImmobilier Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 18'257'653 19'775'623 20'443'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'992'820 22'786'506 22'529'297 \n\nCoûts des services centraux 77'666 77'429 69'475 \n\nRevenus 32'783'261 17'824'497 19'387'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 23'841'739 23'747'636 23'240'714 \n\nCoûts nets (+) 2'703'140 1'067'424 414'458 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine immobilier gère les contrats immobiliers. En outre il étudie, planifie et gère les projets d'aménagement de locaux \npour les besoins de l'administration.  \n \nL'augmentation des charges directes de CHF 670'000 est principalement liée à, d'une part, la hausse des demandes internes \nde l'administration et des reports de projets en 2025 (CHF 1,2 million), et d'autre part, la diminution des charges, principalement \nles prestations de services et les charges de copropriétés (CHF 220'000) et les loyers (charges, variation des baux notamment \nceux liés aux déménagements à Tivoli Nord), pour CHF 315'000. \n \nLa diminution des coûts salariaux et de structure s'explique par les adaptations en continu en fonction de l'avancement des \nprojets d'investissements (CHF 257'000). \n \nL'augmentation des revenus de CHF 1,5 million est liée principalement aux variations des baux en fonction des surfaces louées.  \n \nLa diminution des revenus de la facturation des services centraux de CHF 500'000 est lié à l'adaptation des forfaits.  \n \n \n \n\nLogement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 11'426 30'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 381'078 371'006 401'472 \n\nCoûts des services centraux 22'965 22'329 18'369 \n\nRevenus 992 300 300 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 414'477 423'035 449'541 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office du logement assure la mise en œuvre de la politique du logement, applique l'aide à la pierre qui vise à augmenter puis \nà maintenir la part de logements à loyer modéré et soutient la planification médico-sociale (PMS).  \n \nLe budget 2025 du domaine reste stable par rapport au budget 2024. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n75 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SBAT 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nSubventions études et mandats 0 0 50'000 200'000 150'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'000 15'000 65'000 215'000 165'000 115'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions études et mandats concernent le projet de modernisation du patrimoine immobilier des cœurs de localité, en \nlien avec les communes. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel 995 0 0 0 0 0 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -16'250 -20'000 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 \n\nIntérêts sur créances -82'412 0 -122'000 -122'000 -122'000 -122'000 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -40'940 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 \n\nJob Abo -14'864 0 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nMicrocity -687'415 -747'612 -859'111 -859'112 -859'111 -859'112 \n\nPlaces de parcs -382'770 -295'000 -305'000 -305'000 -305'000 -305'000 \n\nPlus/moins-values immobilisations SBAT -3'001'137 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'224'792 -1'102'612 -1'331'111 -1'331'112 -1'331'111 -1'331'112 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes intérêts sur créances correspondent aux remboursements des prêts ainsi qu'aux droits de superficie. Les charges d'intérêts \nde Microcity ont été mises à jour par le service financier dès les comptes 2023. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n76 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat BAP En cours 14'700'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAménagements BAP En cours 0 1'000'000 0 1'000'000 1'600'000 1'700'000 0 \n\n*Assain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 9'000'000 3'402'840 -60'000 3'342'840 0 0 0 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 1'000'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCentreEntr.Routes RC+RN Montagnes/Etudes En cours 1'500'000 1'951'684 0 1'951'684 0 0 0 \n\nEntretien constructif 2023-2026 En cours 4'500'000 5'529'080 0 5'529'080 5'029'080 0 0 \n\nEvologia - crédit d’études valorisation En cours 100'000 441'684 0 441'684 161'684 0 0 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 1'000'000 32'256 -205'816 -173'560 0 0 0 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 250'000 290'000 0 290'000 0 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 49'023 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 2'800'000 5'800'000 0 5'800'000 3'000'000 0 0 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 4'800'000 13'763'335 0 13'763'335 14'852'912 9'705'304 6'003'092 \n\nRegroup. sites entr. RC Boudry Etudes En cours 100'000 352'464 0 352'464 100'516 0 0 \n\nRegroup. sites entr. RC Cressier Etudes En cours 100'000 432'464 0 432'464 80'516 0 0 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 306'000 273'000 0 273'000 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 2'000'000 1'002'840 0 1'002'840 242'516 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 2'000'000 2'005'568 0 2'005'568 1'002'840 101'684 0 \n\n*Vitamine En cours 6'525'522 571'275 0 571'275 9'835'548 2'112'597 0 \n\nAbbaye de Bevaix/rénovation salles CE A solliciter 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nAssainissement bât. d'entr. des RC A solliciter 100'000 301'684 0 301'684 702'200 702'200 802'200 \n\nAssainissement Patrimoine II A solliciter 0 0 0 0 5'112'248 7'120'040 10'016'812 \n\nCAMPUS-ARC 1 - remplacement chaudière A solliciter 0 520'000 0 520'000 0 0 0 \n\nCentre Archives Patrimoine, Réalisation A solliciter 0 10'903'884 -5'400'000 5'503'884 8'753'884 8'703'884 1'852'200 \n\nCentreEntr.Routes RC+RN Montagnes/Réal. A solliciter 0 1'251'420 -500'000 751'420 8'104'412 11'504'412 4'404'412 \n\nChâteau de Boudry-valorisation cours A solliciter 0 0 0 0 500'000 0 0 \n\nChâteau de Valangin-rénovation façades A solliciter 0 0 0 0 0 700'000 0 \n\nChâteau NE - remplacement chaudière A solliciter 0 0 0 0 500'000 0 0 \n\nCPNE-TN / mise en conformité incendie A solliciter 0 0 0 0 0 701'162 0 \n\nCrédit-cadre entretien constructif 27-30 A solliciter 0 0 0 0 0 7'034'108 7'034'108 \n\n*HDV 7 - Pôle Horloger - réalisation A solliciter 0 0 0 0 3'003'368 5'003'368 5'003'368 \n\nParking à Perreux - étude A solliciter 0 202'200 0 202'200 0 0 0 \n\nParking à Perreux - réalisation A solliciter 0 0 0 0 7'204'400 0 0 \n\nPolitique du logement 27-34 A solliciter 0 0 0 0 2'191'000 2'191'000 2'191'000 \n\nPONE-Polyexpo A solliciter 150'000 51'744 0 51'744 51'744 51'744 51'744 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 100'000 51'744 0 51'744 0 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 200'000 0 0 0 1'006'724 903'884 553'884 \n\nRegr. sites entr. RC Boudry Réalisation A solliciter 0 0 0 0 1'554'412 3'204'412 3'604'412 \n\nReg. sites entr. RC Cressier Réalisation A solliciter 0 0 0 0 509'884 2'203'884 2'093'884 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - étude A solliciter 0 352'200 0 352'200 302'200 0 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 6'003'884 1'503'884 \n\nStructure en hébérgement collectif A solliciter 100'000 402'200 0 402'200 302'200 2'002'840 3'502'840 \n\nTribunal rég. Littoral et Val-de-Travers A solliciter 0 701'684 0 701'684 1'303'368 3'003'368 4'003'368 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 0 0 0 0 501'684 5'003'368 \n\n*Univers réalisation (Unihub) A solliciter 0 2'506'920 0 2'506'920 13'500'000 28'011'148 28'011'148 \n\nValorisation du site Evologia (constr.) A solliciter 0 0 0 0 0 3'103'884 3'103'884 \n\nTotal  51'380'545 54'594'170 -6'165'816 48'428'354 90'507'656 106'270'491 88'739'608 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 prévoit une dépense nette inférieure au budget 2024 de CHF 2,95 millions.  \n \nDans le programme de l'assainissement du patrimoine, la hausse de CHF 9 millions par rapport au budget 2024 s'explique par :  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n77 \n \n\n Les réalisations qui vont débuter dans le lycée Denis-de-Rougemont à Neuchâtel et les bâtiments sis Hôtel-de-Ville 7 \n(HDV7) au Locle. \n\n Les chantiers déjà en cours pour la Tour du Fantastique (Jeanne-de-Hochberg 3 à Neuchâtel) et le bâtiment sis Passage \nde la Bonne-Fontaine 36/38 (SISPOL) à La Chaux-de-Fonds.  \n\n Des investissements importants pour les installations photovoltaïques. \n La finalisation de la phase d'études pour les bâtiments sis Hôtel-de-Ville 7 (HDV7) au Locle. \n Les études de rénovation du Lycée Blaise-Cendrars (LBC) à La Chaux-de-Fonds. \n\n \nLes travaux d'assainissement et de regroupement du Lycée Jean-Piaget (LJP) seront finalisés pour la rentrée scolaire 2025-\n2026.  \n \nLe projet d'études du centre d'entretien des routes mixtes des montagnes (CERM) se terminera en 2025. La phase de réalisation \ndébutera dès l'adoption du rapport par le Grand Conseil.  \n \nLe projet d'études relatif aux bâtiments de l'université (Unihub) se terminera en 2025 pour la partie académique et se poursuivra \npour la partie "sport". La phase de réalisation de la partie du bâtiment concernée par le projet "Univers" débutera dès l'adoption \ndu rapport par le Grand Conseil. \n \nLes travaux de sécurisation de l'outil informatique (Cadolles 9) se poursuivront par le réaménagement de Cadolles 7.  \n \nLe Centre archives et patrimoine entrera dans la phase de réalisation dès 2025, après l'adoption du rapport par le Grand Conseil. \n \nLe projet d'études du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers débutera dès 2025. \n \nLe démarrage des travaux de l'aménagement de l'accueil de la police du bâtiment des Poudrières 14 (BAP) est prévu dès 2025 \npour une durée de trois ans. \n \nDans le cadre du crédit POLOG lié à la politique du logement, le financement d'un important projet est prévu en 2025. \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n78 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service cantonal des sports a pour mission de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique, \nen tant que vecteur d'une meilleure santé et d'un développement de la personnalité, d'intégration et de cohésion sociale ainsi \nque de promotion du territoire. Le SSPO favorise la coordination entre les divers acteurs en facilitant notamment les relations \nentre la Confédération, l'État, les communes, les écoles, les clubs, les associations, les offices fédéraux et cantonaux, ainsi que \nles organisateurs de manifestations sportives. Il assure également toutes les tâches du canton en relation avec Jeunesse+Sport \net représente l'organe de référence en matière de politique sportive. \n \nAu mois d'octobre 2023, le Conseil d'État a validé le premier concept cantonal des sports. Ce document est le fruit de mois de \ntravail au sein du SSPO conjointement avec la commission cantonale des sports, des représentants des communes, des milieux \nsportifs et des partenaires privés. Véritable stratégie cantonale de l'activité physique et sportive, le concept propose une vision \narticulée autour de 5 axes stratégiques pour le sport dans le canton de Neuchâtel ; il se concrétisera par un plan d'action, en \ncours d'élaboration et de déploiement.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport (LSport) du 1er octobre 2013, ainsi que les objectifs spécifiques \nlistés ci-dessous ont été partiellement atteints ou sont en cours de développement. \n \n Réviser la LSport et créer son règlement d'application ; \n Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton et élaborer le concept des installations sportives \n\ncantonales (CISIC) ; \n Améliorer la communication et la visibilité du service ; \n Développer le sport scolaire facultatif à l’école obligatoire et postobligatoire ; \n Répondre aux demandes et adapter les critères du Sport Arts Étude ; \n Créer des synergies de travail avec nos partenaires (communes, santé, tourisme, économie, autres cantons, etc.) ; \n Soutenir les clubs et les associations sportives ; \n Maintenir l'organisation des différents cours des activités Jeunesse et sport ; \n Finaliser le traitement de l’initiative 1% pour le sport. \n\n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n79 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 356'866 429'900 508'380 +78'480 +18.3% 491'380 491'380 508'380 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 196'877 220'000 220'000 +0 0.0% 220'000 220'000 220'000 \n43  Revenus divers 10'058 13'200 91'680 +78'480 +594.5% 91'680 91'680 91'680 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 108'559 152'700 152'700 +0 0.0% 135'700 135'700 152'700 \n47  Subventions à redistribuer 41'372 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'592'865 1'901'955 1'961'703 +59'748 +3.1% 1'952'564 2'051'656 2'182'323 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 706'552 778'300 875'488 +97'188 +12.5% 871'477 870'572 878'536 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 274'109 505'000 509'000 +4'000 +0.8% 486'300 486'300 509'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 407'423 475'553 427'101 -48'452 -10.2% 444'673 544'670 644'673 \n37  Subventions redistribuées 41'372 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n39  Imputations internes 163'409 99'102 106'114 +7'012 +7.1% 106'114 106'114 106'114 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'235'999 -1'472'055 -1'453'323 +18'732 +1.3% -1'461'184 -1'560'276 -1'673'943 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \n34  Charges financières -206'884 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 360'282 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -875'717 -1'318'655 -1'299'923 +18'732 +1.4% -1'307'784 -1'406'876 -1'520'543 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -875'717 -1'318'655 -1'299'923 +18'732 +1.4% -1'307'784 -1'406'876 -1'520'543 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'écart pour le groupe 43 entre le budget 24 et le budget 25 est lié à la valorisation des heures sur l'investissement CISIC \n(Concept des installations sportives d'importance cantonale et régionale). \n \nL'augmentation des charges de personnel (groupe 30) est principalement due à l'augmentation des effectifs de 0.2 EPT, qui \npermettra au service d'enclencher la mise en œuvre du plan d'action cantonal. \n \nPour les charges de transfert, une diminution provient d'un ajustement des camps scolaires.\n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n80 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 80'302 223'200 229'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 45'580 243'406 292'178 \n\nCoûts des services centraux 46'973 48'681 35'613 \n\nRevenus 157'361 154'600 154'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 15'494 360'687 402'890 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Mérite du sport neuchâtelois et le nouveau \nForum du sport neuchâtelois, ainsi que des projets visant à promouvoir le sport. Le produit de CHF 154'600.- correspond au \nmontant versé pour la salle de la Riveraine selon le décret signé avec la ville de Neuchâtel. L'augmentation de CHF 50'000 par \nrapport au Budget 2024 dans les coûts salariaux et de structure est principalement liée à l'augmentation des heures imputées à \ncette prestation. \n \n \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 198'250 274'300 273'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 456'881 498'349 512'330 \n\nCoûts des services centraux 58'746 69'466 44'001 \n\nRevenus 190'748 232'000 232'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 523'130 610'115 597'632 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe comprend toutes les prestations fournies par le secteur Jeunesse+Sport, dont la formation des moniteurs et des \nexperts.  \n \n \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 32 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'262 0 0 \n\nCoûts des services centraux 14'378 0 0 \n\nRevenus 11'364 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'309 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits liés à la prestation Commission LoRo-Sport comprennent la refacturation du traitement effectué par le secrétariat \n(charges salariales, sociales et charges fixes). Le secrétariat de la LoRo-Sport ne fait plus partie du SSPO depuis le 1er avril \n2023 et a été directement rattaché à la Loterie Romande. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n81 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SSPO 192'489 182'853 164'101 181'673 281'670 381'673 \n\nSport scolaire fac. 30'936 35'000 35'000 35'000 35'000 35'000 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -93'452 -132'000 -131'700 -114'700 -114'700 -131'700 \n\nSubventions camps de ski écoles 201'672 262'000 232'000 232'000 232'000 232'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 331'644 347'853 299'401 333'973 433'970 516'973 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions de CHF 132'000.- de la Confédération pour Jeunesse+Sport sont totalement liées à la prestation Jeunesse + \nSport. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -860 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -860 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCrédits d'engagement CISIC En cours 0 2'000'000 0 2'000'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 \n\nTotal  0 2'000'000 0 2'000'000 2'000'000 2'000'000 2'000'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nCrédit d'engagement en lien avec le Concept des installations sportives d'importance cantonale et régionale (CISIC). Il constitue \négalement le contre-projet à l'initiative populaire 1% pour le sport. Ce montant permettra de soutenir les travaux de construction \net/ou de rénovation des infrastructures sportives selon des critères établis dans CISIC. Cette obligation relève de l'art. 26 de Loi \nsur le Sport (RSN 417.10).  À noter que le montant de MCHF 2 millions est toujours en discussion au sein de la COFI au moment \nde l'élaboration du budget.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n82 \n \n\n Service des communes (SCOM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2023 et 2024, le service des communes a poursuivi ses travaux en vue d'une révision complète de la loi sur les communes, \naprès avoir préparé un atelier à l'attention des élus communaux et responsables d'administration communale destiné à \nrediscuter le rôle des communes aujourd'hui et celui de surveillance de l'État. Le SCOM élabore actuellement un avant-projet \nde rapport en vue d'une consultation des communes précédant l'élaboration du rapport final. Il a aussi participé aux travaux de \nmise en œuvre et élaboré les dispositions d'application du volet communal du projet de réforme de la loi sur les finances de \nl'État et des communes, ainsi qu'à ceux liés à la réforme de la répartition de la part communale de l'impôt des personnes morales. \nDe surcroît, il a démarré les travaux en vue de la réorganisation du service. \n \nL'an prochain, il poursuivra les travaux de révision complète de la loi sur les communes ainsi que ceux liés à la réforme de la \nrépartition de la part communale de l'impôt des personnes morales et à la réorganisation du service.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Suivre l'introduction du MCH2 dans les communes, y compris les annexes, le SCI et le mécanisme de maîtrise des finances \net examiner les questions encore en suspens ; \n\n Évaluer la pertinence des mécanismes de maîtrise des finances communales et élaborer des pistes de réformes de la loi \nafin d'assurer la maîtrise des finances communales sur la durée ; \n\n Finaliser le projet de révision totale de la loi sur les communes (volet non financier) ; \n Assurer et garantir la pertinence du système péréquatif intercommunal et au besoin proposer des pistes de réformes ; \n Accompagner les processus de fusions de communes ;  \n Gérer le système péréquatif actuel ;  \n Assurer la surveillance des communes et réfléchir à l'évolution de celle-ci dans le cadre de la révision de la loi sur les \n\ncommunes. \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n83 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 10'586'139 0 -10'586'139 -100.0% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 10'586'139 0 -10'586'139 -100.0% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'520'251 24'115'578 24'005'244 -110'334 -0.5% 24'005'544 23'988'011 23'985'832 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 454'881 488'016 340'980 -147'036 -30.1% 341'280 343'747 341'568 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 11'135 25'240 25'240 +0 0.0% 25'240 5'240 5'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 13'000'000 23'556'139 23'616'497 +60'358 +0.3% 23'616'497 23'616'497 23'616'497 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 54'235 46'183 22'527 -23'656 -51.2% 22'527 22'527 22'527 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -13'520'251 -13'529'439 -24'005'244 -10'475'805 -77.4% -24'005'544 -23'988'011 -23'985'832 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -13'520'251 -13'529'439 -24'005'244 -10'475'805 -77.4% -24'005'544 -23'988'011 -23'985'832 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -13'520'251 -13'529'439 -24'005'244 -10'475'805 -77.4% -24'005'544 -23'988'011 -23'985'832 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nRubrique 49 (Imputations internes): Contrairement à 2024, le budget 2025 ne prévoit pas de prélèvement au fonds d'aide aux \ncommunes pour financer le versement des charges géotopographiques en faveur des communes d'altitudes (CHF 10,6 millions). \n \nRubrique 30 (Charges de personnel): La diminution de CHF 147'000 est essentiellement liée au transfert d'un EPT au SFIN en \nmai 2024. \n \nRubrique 36 (Charges de transfert): L'augmentation de CHF 60'000 provient de l'ajustement du montant qui sera versé aux \ncommunes d'altitude pour les charges géotopographiques, lié au montant reçu par le canton de la part de la Confédération. \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n84 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 4'060 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 193'764 231'388 184'056 \n\nCoûts des services centraux 23'367 29'663 11'976 \n\nRevenus 0 30'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 221'191 251'051 216'032 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn mai 2024, 1 EPT a été transféré au nouveau domaine "Fiduciaire et communes" du SFIN. La baisse constatée entre 2024 \net 2025 est essentiellement liée à ce transfert. \n \n \n \n\nContrôles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 264'757 246'755 162'164 \n\nCoûts des services centraux 30'868 31'633 10'551 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 295'625 278'388 172'715 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn mai 2024, 1 EPT a été transféré au nouveau domaine "Fiduciaire et communes" du SFIN. La baisse constatée entre 2024 \net 2025 est essentiellement liée à ce transfert. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nCharges géo-topo 0 0 10'616'497 10'616'497 10'616'497 10'616'497 \n\nPéréquation 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'000'000 13'000'000 23'616'497 23'616'497 23'616'497 23'616'497 \n \n\n \nCommentaires\n\nContrairement à 2024, le budget 2025 ne prévoit pas de prélèvement au fonds d'aide aux communes pour financer le versement \ndes charges géotopographiques en faveur des communes d'altitudes (CHF 10,6 millions), faisant ainsi passer les contributions \nde l'État aux communes à la charge de son budget de 13 millions de francs (relatifs aux charges de centre) à plus de 23,6 \nmillions de francs. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n85 \n \n\n Service de statistique (STAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de statistique (STAT) a pour missions principales, d'une part de fournir aux autorités cantonales et communales ainsi \nqu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, significatives, fiables et cohérentes, d'autre part de collecter, traiter, \nanalyser, stocker et produire des données et des indicateurs à but statistique. \n \nEn tant que service central, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi des entreprises publiques et privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service \nrecherche des solutions, autant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre à l'ensemble des \ndemandes statistiques de façon optimale et efficiente. \n \nLe domaine de la statistique étant en perpétuel mouvement, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et \naux nouveaux modes de traitement et d'exploitation statistiques des données administratives. Ainsi, en plus de la mise à \ndisposition de statistiques publiques, il développe des compétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du \ntraitement de données statistiques, notamment : exploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de \ndonnées complexes (y compris le recours à des techniques d'intelligence artificielle comme le machine learning), expertise et \nconseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique d’indicateurs \nstatistiques, ou encore méthodologie statistique en général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes de \ndénombrement). \n \nEnfin, le STAT propose également des prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux se sont concrétisés par \ndes contrats de prestations, notamment avec l'association arcjurassien.ch et le canton du Jura. Différents projets, de dimension \net d’intensité variables, se réalisent également, notamment avec quelques communes neuchâteloises.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer à l’évolution du système de pilotage de l'administration cantonale \n Apporter les compétences sur la gestion des données dans la perspective de la digitalisation \n Mener une réflexion sur le rôle et la place de l'intelligence artificielle au sein de l'État \n Participer aux réflexions et aux évolutions nationales dans son domaine de compétences et valoriser son expertise \n\n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n86 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'224'305 901'893 992'978 +91'085 +10.1% 992'978 992'978 992'978 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 231'100 241'300 238'300 -3'000 -1.2% 238'300 238'300 238'300 \n43  Revenus divers 21'145 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 972'060 640'593 734'678 +94'085 +14.7% 734'678 734'678 734'678 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'840'937 2'011'833 2'007'236 -4'597 -0.2% 2'007'575 2'007'903 2'010'102 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'409'997 1'573'680 1'634'213 +60'533 +3.8% 1'634'552 1'634'880 1'637'079 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 181'749 208'890 206'490 -2'400 -1.1% 206'490 206'490 206'490 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 58'800 58'800 58'800 +0 0.0% 58'800 58'800 58'800 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 190'391 170'463 107'733 -62'730 -36.8% 107'733 107'733 107'733 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -616'632 -1'109'940 -1'014'258 +95'682 +8.6% -1'014'597 -1'014'925 -1'017'124 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -616'632 -1'109'940 -1'014'258 +95'682 +8.6% -1'014'597 -1'014'925 -1'017'124 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -616'632 -1'109'940 -1'014'258 +95'682 +8.6% -1'014'597 -1'014'925 -1'017'124 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges et les revenus d'exploitation sont globalement bien maîtrisés. Les revenus d'imputations internes (49) sont en \nhausse en raison de nouveaux projets développés à la demande de divers services de l'administration. \n \nLes charges d'imputations internes (39) sont en baisse (SBAT et SIEN). \n \nLes effectifs sont stables. L'augmentation dans les charges de personnel (30) est liée au passage de l'échelon ainsi qu'au \nrenchérissement de 2,1%. \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n87 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 175'447 201'400 201'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'377'094 1'498'487 1'593'057 \n\nCoûts des services centraux 185'433 181'503 104'908 \n\nRevenus 277'413 287'420 282'744 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 946'872 614'473 710'234 \n\nCoûts nets (+) 513'689 979'497 906'187 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration, \nnotamment en termes de conseil, d’appui et de prestations statistiques diverses. Les charges directes sont principalement \nconstituées des coûts d'acquisition des données brutes (densification d'enquêtes auprès de l'OFS, perspectives \ndémographiques) ; elles restent stables. Les revenus sont composés de divers mandats externes que le STAT fournit, \nnotamment pour le canton du Jura, pour arcjurassien.ch ou encore pour certaines communes neuchâteloises. \n \nLes revenus de la facturation des services centraux montrent que les prestations internes facturées aux autres services couvrent \nentièrement les prestations internes des autres services centraux imputés au STAT, générant même un résultat interne favorable \nà celui-ci. \n \n \n \n\nCoordination et relais Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 2'316 2'750 2'950 \n\nCoûts salariaux et de structure 36'913 61'514 43'496 \n\nCoûts des services centraux 4'934 7'380 2'825 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 44'163 71'643 49'271 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes de ce groupe de prestations sont constituées de cotisations et de frais de déplacement. En tant que \nsignataire de la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. À ce titre, il participe \nrégulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFinancement OSTAJ 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 58'800 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant est une propre prestation de l'État sur le mandat d'arcjurassien.ch pour le projet d'observatoire statistique \ntransfrontalier de l'Arc jurassien (OSTAJ). Cette écriture analytique est réalisée afin d'être en règle avec la transparence des \ncomptes.  \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n88 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n89 \n \n\n Fonds structures d’accueil extra-familial \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa rentrée scolaire 2025 devrait voir se déployer la révision de la loi sur l'accueil des enfants (LAE3), initialement prévue pour \naoût 2024. Le projet-pilote Ma journée à l'école (Maé) de la commune de Neuchâtel, effectif depuis la rentrée scolaire 2024, \nverra ses effets se poursuivre sur l'ensemble de l'année 2025. \n \nLa révision loi de de la LAE prévoit le développement de l'offre en places d'accueil extrafamilial. L'objectif initial du Conseil d'État \nest d'atteindre un taux de couverture de 33% dans le domaine de l’accueil préscolaire (0 à 4 ans) et dans celui de l’accueil \nparascolaire (4 à 12 ans). À fin 2023, le taux de couverture préscolaire se montait à 31.1% et celui pour le parascolaire à 26.2%. \nLa LAE-3 prévoit également différentes mesures d'amélioration, principalement en lien avec le renforcement des équipes \néducatives et de l'encadrement des enfants. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nEntretenir le partenariat social et encourager des conditions de travail équitables en pérennisant l'accueil extrafamilial et en \ndéveloppant l'école à journée continue. \n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n90 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 26'299'687 28'719'860 30'761'520 +2'041'660 +7.1% 35'778'900 37'194'700 38'615'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 12'025'212 13'500'000 14'040'000 +540'000 +4.0% 14'400'000 14'760'000 15'120'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 14'274'475 15'219'860 16'721'520 +1'501'660 +9.9% 21'378'900 22'434'700 23'495'500 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 26'299'687 28'719'860 30'761'520 +2'041'660 +7.1% 35'778'900 37'194'700 38'615'500 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'048 1'400 1'400 +0 0.0% 1'400 1'400 1'400 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 391'616 405'000 421'700 +16'700 +4.1% 432'500 443'300 454'100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 25'907'023 28'313'460 30'338'420 +2'024'960 +7.2% 35'345'000 36'750'000 38'160'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution des charges est liée aux modifications suivantes : \n Revenus de transfert 46 : adaptation de la part employeur selon la masse salariale estimée pour 2025 \n Charge de transfert 36 : report de la mise en œuvre de la LAE d'août 2024 à août 2025, subventionnement de l'encadrement \n\nadditionnel pour l'accueil des enfants à besoins spécifiques (+ CHF 1,35 million) et intégration du financement du projet \npilote Maé (+ CHF 650'000) .\n\n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n91 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nOrganismes communaux - Subventions EBS 1'234'884 0 1'011'121 1'011'121 1'111'121 1'211'121 \n\nOrganismes communaux – Subventions MAE 0 0 650'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nOrganismes privés - Subventions EBS 1'020'890 0 1'008'063 1'008'063 1'108'063 1'208'063 \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 23'651'249 28'313'460 27'669'236 31'825'816 33'030'816 34'240'816 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 25'907'023 28'313'460 30'338'420 35'345'000 36'750'000 38'160'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour une meilleure lisibilité des chiffres, il a été décidé de créer deux rubriques distinctes pour le subventionnement accordé \npour l'accueil d'enfants à besoin spécifique accordé aux structures d'accueil communales (1ère ligne) et aux structures d'accueil \nprivées (3ème ligne).  \n \nUne rubrique a également été créée pour le financement des projets-pilotes Maé initiés en août 2024.  \n \nLa 4ème ligne comprend les subventions accordées en faveur des structures d'accueil extrafamilial privées et communales : \nelle intégrait en 2024 déjà les adaptations attendues de la révision de la LAE, reportée à la rentrée d'août 2024.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n92 \n \n\n Fonds d’aides aux communes \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer le soutien aux projets de collaboration intercommunale et \nles aides aux fusions de communes, ainsi que de manière subsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en \nsituation précaire et financièrement faibles. Depuis l'introduction de la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux \ncommunes financièrement faibles a perdu de son importance ; depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants \nversés au titre de la péréquation verticale ont également fortement diminué. Cependant, l'aide accordée aux communes \nd'altitude à titre transitoire a modifié la donne durant deux exercices, soit en 2020 et 2021, jusqu'à l'avènement de l'étude relative \nà la compensation des charges liées à l'altitude. Elle a ensuite été prorogée pour une nouvelle période de deux ans jusqu'au \ntraitement de l'initiative populaire pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée \ninitiative géotopographique). Suite à l'adoption du contre-projet à cette initiative, il a été prévu de financer par le fonds d'aide \naux communes, à titre temporaire en 2024 uniquement, la redistribution aux communes de la moitié de la contribution fédérale \npour la compensation des surcharges géotopographiques. Pour faire face aux engagements à venir du fonds d'aide aux \ncommunes, et en particulier à ceux en lien avec des projets de fusions de communes, une réflexion devra être menée à l'avenir \nsur les moyens d'alimenter celui-ci.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Financer l'aide aux fusions de communes et à la collaboration intercommunale.  \n Financer, si besoin, la péréquation verticale des ressources.  \n Financer, si besoin, une aide d'investissement ou de fonctionnement indispensable dans une commune financièrement \n\nfaible.\n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n93 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'500'000 11'086'139 2'700'000 -8'386'139 -75.6% 500'000 500'000 500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'500'000 11'086'139 2'700'000 -8'386'139 -75.6% 500'000 500'000 500'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'500'000 11'086'139 2'700'000 -8'386'139 -75.6% 500'000 500'000 500'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'500'000 500'000 2'700'000 +2'200'000 +440.0% 500'000 500'000 500'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 10'586'139 0 -10'586'139 -100.0% 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nRubrique 45 (Prélèvement s/fonds): En 2025, absence de prélèvement pour financer le versement des charges \ngéotopographiques en faveur des communes d'altitudes (CHF 10,6 millions), partiellement compensée par une augmentation \ndes subventions d'aide à la fusion en faveur des communes (CHF 2,2 millions). \n \nRubrique 36 (Charges de transfert): Augmentation des subventions d'aide à la fusion en faveur de certaines communes (CHF \n2,2 millions). \n \nRubrique 39 (Imputations internes): Contrairement à 2024, le budget 2025 ne prévoit pas de prélèvement au fonds d'aide aux \ncommunes pour financer le versement des charges géotopographiques en faveur des communes d'altitude (CHF 10,6 millions). \n \n \n \n \n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n94 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nPéréquation 1'500'000 0 0 0 0 0 \n\nSubsides com. divers 0 500'000 2'700'000 500'000 500'000 500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'500'000 500'000 2'700'000 500'000 500'000 500'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des charges de transfert au titre du volet "péréquation" résulte de la caducité de l'aide temporaire accordée aux \ncommunes d'altitude depuis 2020. Cette mesure a en effet été remplacée par le versement de 10,6 millions de francs de l'État \naux communes au titre de la redistribution de la moitié de la contribution fédérale pour la compensation des surcharges \ngéotopographiques. \n \nL'augmentation de CHF 2,2 millions prévue au budget 2025 dans la rubrique "Subsides com. divers" provient du versement \nprévu de subventions d'aide à la fusion de certaines communes. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n95 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie, de la \n\nsécurité et de la culture (DESC) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DESC \n   \n SESC Secrétariat général DESC \n NECO Service de l’économie \n SEPF Service des poursuites et faillites \n SCPO Service cantonal de la population \n SPNE Service pénitentiaire \n PONE Police neuchâteloise \n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n SSCM Service sécurité civile et militaire \n SCNE Service de la culture \n SRHE Service des ressources humaines \n SJEN Service juridique \n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n  Fonds contribution remplacement abris PC \n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n96 \n \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la \nculture (DESC) \n\n Compte de résultats et effectif du DESC \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 91'935'956 70'685'269 90'346'943 +19'661'674 +27,8% 91'220'984 90'451'811 87'430'202 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'841'038 1'800'000 1'700'000 -100'000 -5,6% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n42  Taxes 55'952'172 49'301'692 52'984'008 +3'682'316 +7,5% 53'173'263 52'805'558 52'912'988 \n43  Revenus divers 2'018'127 3'450'612 2'438'280 -1'012'332 -29,3% 2'826'261 3'243'701 1'125'147 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 180'608 317'000 67'000 -250'000 -78,9% 764'000 764'000 19'000 \n46  Revenus de transfert 15'832'498 16'210'747 16'736'952 +526'205 +3,2% 16'624'057 15'830'549 15'802'364 \n47  Subventions à redistribuer 3'160'372 2'730'000 2'840'000 +110'000 +4,0% 2'540'000 2'540'000 2'290'000 \n49  Imputations internes 12'951'140 -3'124'782 13'580'703 +16'705'485 +534,6% 13'593'403 13'568'003 13'580'703 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 208'092'601 204'957'530 228'393'906 +23'436'375 +11,4% 232'614'186 236'335'910 232'147'637 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 111'583'344 106'127'866 126'510'690 +20'382'824 +19,2% 126'338'334 125'914'102 125'698'807 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 26'184'671 28'685'182 29'400'482 +715'300 +2,5% 31'547'705 32'903'795 32'644'936 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'873'871 5'693'000 4'478'104 -1'214'896 -21,3% 6'006'020 6'607'387 7'853'267 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'678'830 174'600 268'000 +93'400 +53,5% 268'000 268'000 268'000 \n36  Charges de transfert 43'310'217 45'135'832 46'780'639 +1'644'807 +3,6% 47'798'136 49'986'635 45'276'636 \n37  Subventions redistribuées 3'160'372 2'730'000 2'840'000 +110'000 +4,0% 2'540'000 2'540'000 2'290'000 \n39  Imputations internes 18'301'295 16'411'050 18'115'991 +1'704'941 +10,4% 18'115'991 18'115'991 18'115'991 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -116'156'646 -134'272'261 -138'046'963 -3'774'701 -2,8% -141'393'201 -145'884'099 -144'717'435 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'625'206 3'601'185 3'600'685 -500 -0,0% 3'600'685 3'600'685 3'600'685 \n34  Charges financières 84'585 3'000 6'000 +3'000 +100,0% 6'000 6'000 6'000 \nRésultat de financement 3'540'620 3'598'185 3'594'685 -3'500 -0,1% 3'594'685 3'594'685 3'594'685 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -112'616'025 -130'674'077 -134'452'278 -3'778'201 -2,9% -137'798'517 -142'289'414 -141'122'750 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -112'616'025 -130'674'077 -134'452'278 -3'778'201 -2,9% -137'798'517 -142'289'414 -141'122'750 \n\n \n\nEffectif du personnel DESC Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nSecrétariat général (SESC) 4.00 4.00 4.00 0.00 0.0% 4.00 4.00 4.00 \n\nService de l'économie (NECO) 20.50 20.60 21.55 +0.95 +4.6% 21.25 21.25 21.25 \n\nService des poursuites et faillites (SEPF) 57.70 57.80 58.30 +0.50 +0.9% 58.30 58.30 58.30 \n\nService de la population (SCPO) 27.60 30.50 31.50 +1.00 +3.3% 32.50 32.50 32.50 \n\nService pénitentiaire (SPNE) 126.50 128.95 132.25 +3.30 +2.6% 135.25 137.25 139.25 \n\nPolice neuchâteloise (PONE) 459.70 482.80 484.30 +1.50 +0.3% 483.80 483.80 483.80 \n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) 40.50 44.90 43.90 -1.00 -2.2% 42.90 42.90 42.90 \n\nService de la culture (SCNE) 40.85 42.00 46.90 +4.90 +11.7% 46.90 46.90 45.90 \n\nService des ressources humaines (SRHE) 23.65 23.85 24.35 +0.50 +2.1% 24.35 24.35 24.35 \n\nService juridique (SJEN) 20.80 21.30 21.30 0.00 0.0% 21.30 21.30 21.30 \n\nTotal 821.80 856.70 868.35 +11.65 +1.4% 870.55 872.55 873.55 \n\n \n\nCommentaires \n\nComparé au budget 2024, le budget 2025 affiche une augmentation de l’excédent de charges de l'ordre de CHF 3,7 millions \n(+2,9%). Les charges évoluent à hauteur de CHF 23,4 millions (+11,4%), et les revenus augmentent de CHF 19,6 millions \n(+27,8%).  \n \nLors de l'établissement du budget 2025, il a été décidé, de centraliser l’écart statistique au SFIN (et non plus au SRHE comme \njusqu’à présent) et de ne plus répartir ce montant au travers des imputations internes sur les services. L'effet de cette décision \nse reflète dans les écarts des natures 30 et 49 dans le tableau ci-dessus. \n \nEn soustrayant l'écart statistique de CHF 16,3 millions de l'écart global entre les BU24 et BU25, les charges évoluent de +3,48% \net les revenus de +4,75%. \n \nLes variations les plus significatives pour cet exercice sont :  \n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DESC \n \n\n97 \n \n\nGroupe 30 : l'augmentation de ces charges (hors écart statistique) est à mettre en lien d’une part avec l’évolution salariale \nglobale (indexation et échelons), et d’autre part avec l’évolution de la dotation qui se monte à 11,65 EPT par rapport au budget \n2024, dont 5,20 EPT sont autofinancés, financés par les investissements ou la conséquence d’un transfert interne. \n \nGroupe 31 : plusieurs services prévoient des évolutions, notamment au SPNE suite au renchérissement des prix des denrées \nalimentaires, des produits de nettoyage ainsi que des frais médicaux et de surveillance ; la PONE subit également des \naugmentations de prix des matières premières, de l'énergie, des coûts de maintenance, des prix des munitions mais enregistre \naussi des charges supplémentaires en lien avec le déploiement prévu du Taser et des Bodycam ; au SCNE une augmentation \napparaît suite au transfert de projets de fouilles de sauvegarde archéologique initialement considéré comme un investissement \nmais finalement enregistré dans le compte de résultat ordinaire.  \n \nGroupe 33 : globalement, la variation est directement liée à la planification des investissements dans les différents services.  \n  \nGroupe 36 : la hausse de ces charges est en majeure partie imputable à l'augmentation du nombre de journées de détention \nexécutées hors canton, à mettre en lien avec l'augmentation des peines mises en exécution. Le nombre de journées pour le \nrégime de la détention avant jugement augmente également significativement. Une autre partie est imputable à la nouvelle loi \nsur l'encouragement des activités culturelles, à l'augmentation de la part communale aux amendes et aux versements à la \nconfédération en lien avec l'augmentation des émissions de documents d'identité. \n \nGroupe 42 : une amélioration des recettes engendrées par les amendes d'ordre et les ordonnances pénales est attendue. De \nmême, l'augmentation des émoluments en lien avec un retour à la normale post crise sanitaire est prévue au SEPF. Au SCNE, \ndes revenus supplémentaires sont prévus pour des participations de tiers en lien avec les projets de fouilles archéologiques. En \nrevanche, au SRHE les revenus pour les places de parking des collaboratrices et collaborateurs de l'État à Tivoli ont été \ntransférés au SBAT. \n  \nGroupe 43 : pour l’essentiel, la diminution s'explique par le fait que le financement de prestations effectuées dans le cadre de \nprojets pour des fouilles archéologiques avait été prévu au compte des investissements au budget 2024 et que finalement ces \ndépenses sont financées en 2025 uniquement par le compte de fonctionnement. Par ailleurs, une augmentation est prévue à la \nPONE en lien avec le projet Hélium ainsi qu'au SCPO résultant de l'augmentation de la facturation aux communes des royautés \ndu système informatique des amendes d'ordre QR.  \n \nGroupe 46 : l'amélioration des revenus de ce groupe résulte de la hausse du nombre de détenus des autres cantons au SPNE, \nde la hausse des revenus liés aux documents d'identité au SCPO et du subventionnement de la confédération pour le projet de \nfouilles de sauvegarde au SCNE. Une diminution des revenus du SRHE découle du transfert des remboursements de cotisations \n(Crèche Tic-Tac) dans le groupe de comptes 30. \n \nGroupes 39 et 49 : diverses adaptations des charges et revenus liés aux prestations des services centraux. À noter toutefois \nl'importante fluctuation des revenus du groupe 49 qui découle de la suppression de l'écart statistique dans les comptes du SRHE \net de la répartition de celui-ci. \n \nVariation des effectifs : l’effectif augmente de 11,65 EPT entre les budgets 2024 et 2025, dont 0,30 financé par un tiers ; 1,5 \nfinancé par des revenus supplémentaires, 1,4 provenant de transferts et 2 prévus dans le cadre d’investissements. Les postes \nse répartissent de la manière suivante : \n \n 1,5 EPT à la PONE, dont 0,5 issu d’un transfert de mission de l’ORCT et 1 ressource prévue dans le cadre du projet \n\nd’investissement Hélium (ingénieur IT) \n 3,3 EPT au SPNE dans le cadre du déploiement de PLESORR (Processus latin d'exécution des sanctions orienté vers le \n\nrisque et les ressources) qui impose de nouvelles prestations en termes d'évaluation et de gestion des risques pour la \ncollectivité, dont 0,30 financé par le canton du Jura \n\n 1 EPT au SCPO en vue de l’introduction de l'identité électronique et de la nouvelle carte d'identité biométrique \n 0,5 EPT au SEPF, en lien direct avec la révision de l'art. 43 LP qui entrera en vigueur au 1er janvier 2025 \n 4,9 EPT au SCNE dont 1,4 poste prévu à l'OCPI, engagements autorisés par le CE courant 2024 (architecte et historien de \n\nl'art), 2 archéologues afin de faire face à l'augmentation du nombre de préavis et de chantiers de fouilles réalisés dans le \ncadre de constructions, 0,5 chargé de projet dans le cadre de la nouvelle loi sur l'encouragement des activités culturelles \net artistiques et 1 EPT à durée déterminée prévu dans le cadre de l’investissement en lien avec le déménagement et la \nsécurisation des archives \n\n 0,95 EPT au NECO dont 0,90 suite au transfert du poste de délégué à la domiciliation \n 0,5 EPT au SRHE en lien avec la multiplication des projets et à la complexification des processus \n 1 EPT de moins au SSCM suite à la réorganisation de la direction. \n\n\n\n \n\n98 \n \n\n Secrétariat général DESC (SESC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nOutre les missions de conseil et d'assistance au chef de département, ainsi que de coordination intra et interdépartementale, le \nSESC assure les tâches incombant au département en matière de conduite (conduite.ne), de gestion financière, de gestion des \nressources humaines et de communication. Depuis le début de la législature, le SESC assume également les tâches relevant \ndu domaine des jeux d'argent. \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n Le cadre financier limité à disposition de l'État pour les prochaines années ; \n Le suivi du projet Vitamine ; \n Le déploiement des projets de nouveau centre des archives et du patrimoine (CAP), et de Capitale Culturelle Suisse à La   \n\nChaux-de-Fonds ; \n La nouvelle entrée en fonction de la RFGD au sein du secrétariat général ainsi que celle du nouveau commandant de \n\npolice ; \n La nouvelle répartition des départements découlant de l’entrée en fonction du nouveau conseiller d’État, Frédéric Mairy. \n\n \n \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Appui au chef de département pour la mise en œuvre du programme de législature 2022-2025 ; \n Mise en œuvre de la feuille de route du département en collaboration étroite avec les services ; \n Déploiement et tenue à jour du système de contrôle interne. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n99 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 22'000 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 22'000 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 890'182 966'692 931'042 -35'650 -3.7% 929'396 932'314 926'314 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 691'035 751'908 735'480 -16'428 -2.2% 739'834 736'752 736'752 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 11'758 24'480 24'480 +0 0.0% 18'480 24'480 18'480 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 96'278 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 91'111 90'304 71'082 -19'222 -21.3% 71'082 71'082 71'082 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -868'182 -936'692 -901'042 +35'650 +3.8% -899'396 -902'314 -896'314 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -868'182 -936'692 -901'042 +35'650 +3.8% -899'396 -902'314 -896'314 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -868'182 -936'692 -901'042 +35'650 +3.8% -899'396 -902'314 -896'314 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30, la variation résulte principalement de l'entrée en fonction de la nouvelle RFGD ainsi que de l'évolution salariale \n(indexation et échelons). \n \nNature 39, Imputations internes : adaptation des coûts refacturés par les services centraux. \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n100 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 152'487 161'028 164'636 \n\nCoûts des services centraux 19'509 18'338 15'399 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 171'996 179'366 180'035 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 237'227 320'497 275'271 \n\nCoûts des services centraux 30'698 36'490 25'747 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 267'925 356'987 301'019 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 273'134 295'214 271'320 \n\nCoûts des services centraux 35'600 33'622 25'378 \n\nRevenus 22'000 30'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 286'733 298'836 266'698 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 39'987 1'349 48'732 \n\nCoûts des services centraux 5'262 154 4'558 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 45'250 1'503 53'290 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe les tâches effectuées en faveur de l’organe de liaison avec les autorités de la protection des \ndonnées et de la transparence (PPDT) et celles consacrées à la gestion du Fonds Loterie (nouveau).  \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n101 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nConférences intercantonales 96'278 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 96'278 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCotisations aux conférences intercantonales.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n102 \n \n\n Service de l’économie (NECO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'économie est chargé de favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, \nla mise en œuvre et l’évaluation de ses politiques économique, touristique et régionale. \n \nLe principal enjeu est le maintien de la compétitivité au sein d’une économie ouverte et exportatrice : le tissu économique \nneuchâtelois est notamment confronté aux défis posés par la digitalisation (l’intelligence artificielle en particulier), le franc fort, \nles incertitudes géopolitiques, l'approvisionnement et le coût de l'énergie et des matières premières. \n \nLes prévisions pour l'année 2025 laissent entrevoir une situation moins bonne qu'en 2023, entre baisse conjoncturelle, \nnotamment dans l'horlogerie, instabilité géopolitique et crainte de récession. Une fois de plus, les entreprises neuchâteloises \ndevront faire preuve d'agilité, de résilience et de capacité d'innovation afin de maintenir leur positionnement à la pointe. \nParadoxalement, ces incertitudes n'impactent pas les envies et besoins d'investissements des entreprises et notamment leurs \nbesoins de nouveau locaux ou terrains. Le NECO entend poursuivre ses actions de soutien aux entreprises actives dans les 10 \ndomaines d'activités stratégiques du canton (DAS) en octroyant des aides à fonds perdus, des prêts à taux 0, de la mise en \nrelation d'affaires, de la recherche foncière et en jouant pleinement son rôle de facilitateur et de porte d'entrée de l'administration \npour le monde entrepreneurial. En parallèle, le NECO prospecte avec ses partenaires à l'international afin d'attirer sur son sol \ndes entreprises s'intégrant dans ses chaînes de valeur et apportant de la valeur ajoutée et de l'innovation à l'écosystème \nindustriel neuchâtelois.  \n \nQuant aux années 2026 à 2028, la visibilité est très faible compte tenu des facteurs mentionnés ci-dessus. Une seule chose est \ncertaine, l'innovation restera au cœur du maintien de la compétitivité des entreprises et le service poursuivra ses actions dans \nce sens.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Déployer une plateforme partenariale de recherche sur les processus industriels du futur ;  \n Soutenir et valoriser le pôle Microcity et ses acteurs ; \n Réaligner les outils d’appui à l’innovation et au transfert de technologie ; \n Appuyer l’ancrage des acteurs et la maximisation des retombées locales ; \n Promouvoir l’utilisation des cleantech par les acteurs économiques ; \n Soutenir les initiatives interentreprises de mutualisation des équipements et infrastructures ; \n Focaliser les moyens d’appui au développement touristique ; \n Développer des pôles de compétences de pointe dans les institutions de formation ; \n Renforcer les disponibilités foncières et immobilières dans les pôles de développement économique et d’innovation ; \n Participer activement à la veille du service de l'emploi. \n\n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n103 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'723'610 3'095'022 3'205'022 +110'000 +3.6% 2'905'022 2'905'022 2'655'022 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'320'416 900'000 900'000 +0 0.0% 900'000 900'000 900'000 \n43  Revenus divers 258'967 28'000 28'000 +0 0.0% 28'000 28'000 28'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 38'022 31'622 31'622 +0 0.0% 31'622 31'622 31'622 \n47  Subventions à redistribuer 2'100'842 2'130'000 2'240'000 +110'000 +5.2% 1'940'000 1'940'000 1'690'000 \n49  Imputations internes 5'363 5'400 5'400 +0 0.0% 5'400 5'400 5'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 17'774'764 20'825'596 21'005'843 +180'248 +0.9% 21'033'805 23'736'818 20'220'314 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'998'068 3'380'832 3'451'810 +70'978 +2.1% 3'461'016 3'464'028 3'467'524 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 663'677 1'446'260 1'403'030 -43'230 -3.0% 1'472'790 1'472'790 1'472'790 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 11'537'679 13'435'325 13'546'629 +111'304 +0.8% 13'795'625 16'495'625 13'225'625 \n37  Subventions redistribuées 2'100'842 2'130'000 2'240'000 +110'000 +5.2% 1'940'000 1'940'000 1'690'000 \n39  Imputations internes 474'498 433'179 364'375 -68'804 -15.9% 364'375 364'375 364'375 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -14'051'154 -17'730'574 -17'800'821 -70'248 -0.4% -18'128'783 -20'831'796 -17'565'292 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 128'685 128'685 128'685 +0 0.0% 128'685 128'685 128'685 \n34  Charges financières 3'400 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 125'285 128'685 128'685 +0 0.0% 128'685 128'685 128'685 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -13'925'869 -17'601'889 -17'672'137 -70'248 -0.4% -18'000'099 -20'703'111 -17'436'607 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -13'925'869 -17'601'889 -17'672'137 -70'248 -0.4% -18'000'099 -20'703'111 -17'436'607 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLa différence entre résultat total du budget 2024 du budget 2025 est marginale. Elle est à mettre en lien avec la progression de \ncontrats de prestations, le transfert et les nouvelles mesures du plan climat, ainsi que l'ajustement du budget NPR 2024-2027 \n(nature 36). Il faut également tenir compte de l’intégration du délégué à la domiciliation en 2024 dans le service de l’économie \navec un impact sur les natures comptables 30 et 31. \n \nPar rapport aux comptes 2023, l'écart est plus significatif. Le NECO, pour une quatrième année consécutive est demeuré en \nsituation post-covid, les dépenses courantes ont été relativement basses et ce n’est que dès le 2ème semestre 2023, que les \nactivités de promotion du canton à l’étranger ont commencé à reprendre. Au niveau des charges de transfert, le différentiel \nprovient de décalages temporels dans la réalisation des projets tant au niveau développement économique (LADE) que de \npolitique régionale. \n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n104 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 76'120 105'100 410'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 201'884 280'800 404'180 \n\nCoûts des services centraux 21'858 27'773 28'993 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 299'863 413'673 843'273 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend principalement :  \n \n Les frais liés aux terrains industriels. La situation tendue au niveau foncier fait que des moyens supplémentaires sont \n\nnécessaires (études, planifications) afin de pouvoir concrétiser les étapes de développement des pôles cantonaux. En outre, \nla longueur des processus et le durcissement des normes (ex : bruit, air, environnement) a également généré des surcoûts \npour les études qu'il s'agit de pouvoir anticiper. \n\n Les frais liés à la promotion de la domiciliation (prestation intégrée en 2024). \n \n\nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés sur la base des années précédentes et en \ntenant compte du transfert de la domiciliation du DDTE au service de l'économie. \n \n \n\nPartenariats, gouvern. et représent. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'567 415'020 340'975 \n\nCoûts des services centraux 34'460 41'049 24'520 \n\nRevenus 65'228 59'622 59'622 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 284'799 396'447 305'873 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus de ce groupe sont liés au service de coopération platinn, au dédommagement pour les prestations fournies au RIS-\nSO (réseau d'innovation de Suisse occidentale) ainsi qu'aux jetons de présence à des conseils d'administration (cautionnement \nromand, bureau cantonal des métaux précieux, Microcity). \n \nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés sur la base des années précédentes. \n \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 402'538 846'500 846'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'870'873 1'818'878 2'061'977 \n\nCoûts des services centraux 203'623 179'903 148'280 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'477'034 2'845'281 3'056'757 \n \n\n \nCommentaires\n\nOutre les mandats liés aux actions d'appui au développement économique, ce groupe de prestations regroupe des projets en \nmatière de promotion de l'image du canton, les déplacements à l'étranger dans le cadre de la promotion institutionnelle et \nterritoriale (y compris voyages d'affaires et missions économiques), conformément à la stratégie définie de renforcement et de \nprésence sur le terrain. \n \nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés en tenant compte du fait que la situation \nsanitaire est revenue à la normale. \n \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n105 \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 7'466 10'500 10'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 635'600 604'424 663'680 \n\nCoûts des services centraux 214'177 182'454 162'581 \n\nRevenus 926'559 900'000 900'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -69'315 -102'622 -63'239 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les émoluments encaissés en lien avec les inscriptions, modifications ou radiations au \nRegistre du commerce, ainsi que les prestations de réquisitions, légalisations de signatures ou de pièces, délivrances d'extraits \net d'attestations, de copies de pièces, etc. \n \nLa variation des coûts salariaux et des services centraux suit l'évolution des heures prestées qui ont été ajustées compte tenu \nde l'analyse des années précédentes. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - NECO 35'390 75'390 63'504 102'500 102'500 102'500 \n\nAppui dév. Économique 9'830'417 11'302'285 11'373'625 11'573'625 14'523'625 11'523'625 \n\nAppui politique régionale 241'633 953'500 1'339'500 1'689'500 1'739'500 1'539'500 \n\nRétrocession à la Confédération 66'509 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 10'173'948 12'391'175 12'836'629 13'425'625 16'425'625 13'225'625 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'amortissement comptabilisé est lié aux investissements du programme d'impulsion - volet Innovation (Microcity). \n \nLa structure analytique des charges de transfert a été revue et séparée en deux grandes catégories que sont : \n\n \n Appui développement économique : il s'agit des subventions bénéficiant autant à des projets qu'à des institutions. De plus, \n\nla charge du " Bâtiment Maladière 71 " représentant la matérialisation du loyer en nature, sous forme de subvention à \nl'EPFL, pour la mise à disposition du bâtiment, est intégrée dans cette structure. Il en va de même pour les subventions \nliées au tourisme par exemple les parts communales à Tourisme Neuchâtelois, J3L, les cotisations à Suisse Tourisme et à \nla Fédération suisse du tourisme.  \n\n Appui politique régionale : il s'agit des moyens cantonaux en faveur de la période quadriennale 2024-2027 des volets \ncantonal, intercantonal arcjurassien et ari-so, ainsi que le volet transfrontalier. Les subventions fédérales redistribuées et à \nredistribuer sont comprises dans cette structure. Compte tenu du fait qu'elles s'équilibrent (37/47), elles n'apparaissent pas. \nEnfin, pour rappel, les charges de fonctionnement de la politique régionale période quadriennale 2020-2023 apparaissent \ndans la partie analytique " Crédits d'engagement " et ce jusqu'à fin 2027.  \n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFermages -5'363 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 \n\nFrais de rappel -4'411 0 0 0 0 0 \n\nRevenus locatifs -128'685 -128'685 -128'685 -128'685 -128'685 -128'685 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -138'458 -134'085 -134'085 -134'085 -134'085 -134'085 \n \n\n \nCommentaires \n\nCe chapitre comprend les revenus en lien avec le foncier, soit les fermages et les revenus locatifs de bien-fonds en lien avec le \ndéveloppement économique. Ces revenus sont stables. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n106 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 631'660 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Développement économique En cours 3'997'300 3'703'000 -1'892'550 1'810'450 -2'782'000 -3'332'950 -2'372'800 \n\n*PI-soutien innovation En cours 492'199 779'923 0 779'923 242'199 0 0 \n\n*Plan climat En cours 100'000 80'000 0 80'000 120'000 20'000 0 \n\n*Plan climat 1b En cours 0 100'000 0 100'000 100'000 0 0 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 2'073'750 4'641'150 -2'706'300 1'934'850 -270'510 2'663'170 -263'830 \n\nPrêts COVID19 En cours -131'725 0 -41'800 -41'800 -23'900 -16'400 -8'850 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours -52'000 26'000 -52'000 -26'000 -26'000 -26'000 1'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours -1'604'742 802'371 -1'604'742 -802'371 -802'371 -802'371 -802'371 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours -157'000 156'500 -313'000 -156'500 -156'500 -894'955 -525'728 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 86'000 80'000 0 80'000 50'000 0 0 \n\nPrêts d'industrialisation 2026-2027 A solliciter 0 0 0 0 5'000'000 4'325'000 -1'800'000 \n\nPrêts NPR 2024-2027 A solliciter 0 5'000'000 -2'500'000 2'500'000 5'380'000 4'800'000 4'800'000 \n\nTotal  5'435'442 15'368'944 -9'110'392 6'258'552 6'830'918 6'735'494 -972'579 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes prêts NPR 2008-2011, 2012-2015 et 2016-2019 sont en cours de remboursement (21 projets) et se poursuivront jusqu'en \n2048. \n \nLes crédits d'engagement liés à la Politique régionale de la période 2020-2023, comprennent à la fois des charges de \nfonctionnement et d'investissement. Pour l’aide sous forme de prêts, toute l'enveloppe a été engagée (11 projets dont 6 sont \ndans la phase de remboursement). Quant aux aides à fonds perdu, 33 projets ont fait l'objet d'une convention. Les versements \npourront intervenir au plus tard à fin 2027. \n \nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 21 projets ont fait l'objet \nd'un contrat de prêts, dont 17 seront en cours de remboursement dans le budget sous revue.  \n \nAu vu de l'intérêt croissant de cet outil, les moyens à disposition (CHF 18 millions) seront entièrement engagés à fin 2025, raison \npour laquelle et afin de pérenniser ce programme, un nouveau crédit d'engagement sera sollicité (Prêt d'industrialisation 2026-\n2027). Des réflexions sont en cours dans le but de définir les conditions et l'enveloppe nécessaire. Un rapport au Grand Conseil \nsera présenté début 2025. \n \nQuant au programme d’impulsion, volet APS, il comprend au budget 2024 les projets Ecoprox, qui se termineront en 2024. \n \nLes prêts COVID accordés aux indépendant-e-s et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement. \n \nEnfin, CHF 180'000.- sont affectés aux nouvelles mesures planifiées dans le plan climat cantonal sur le budget 2025. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n107 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’intensité de l’action du service des poursuites et faillites est en lien direct avec la conjoncture économique et l'évolution des \nmodes de consommation. Sa structure organisationnelle et son cadre légal - essentiellement fédéral - demeurent relativement \nstables depuis plusieurs années. \n \nLa mise en œuvre du projet VitamiNE, en juin 2024, par le regroupement sur un site unique, à Neuchâtel, des bureaux de l'office \ndes poursuites (OFPO) et de l'office des faillites (OFFA) a nécessité la réorganisation de plusieurs secteurs dont l'accueil des \nusagers, la dématérialisation d'une partie des documents ou encore les opérations extérieures. \n \nD'autre part, l'entrée en vigueur de la nouvelle loi fédérale sur la lutte contre l'usage abusif de la faillite au 1er janvier 2025 \ndevrait sensiblement influencer l'activité tant de l'OFFA que de l'OFPO. En effet, dès cette date, les créances de droit public \n(impôts, TVA, cotisations AVS, etc.) seront soumises aux poursuites par voie de faillite contre les débiteurs (personnes \nphysiques ou morales) inscrits au registre du commerce.  \n \nCes aspects liés tant à la structure des entités qu'à l'administration des dossiers ou encore au cadre législatif constituent des \ndéfis. Par ailleurs, si l'on se réfère au bulletin conjoncturel du service de la statistique de mai 2024, "nous n’échapperons pas à \nla récession, voire à une crise plus profonde".  \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les prestations de l'exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers. \n\n Poursuivre l'accompagnement des offices dans leur réorganisation. \n Anticiper et, si possible, atténuer les conséquences des modifications législatives à venir. \n Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \n\navec les activités du service. \n Observer et contribuer à la lutte contre le surendettement et à la prévention de l'endettement. \n Assurer les relations extérieures (autorités, administrations et acteurs du recouvrement) dans le domaine de l'exécution \n\nforcée. \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n108 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 18'249'460 14'650'000 15'500'000 +850'000 +5.8% 15'550'000 15'600'000 15'650'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 18'249'320 14'650'000 15'500'000 +850'000 +5.8% 15'550'000 15'600'000 15'650'000 \n43  Revenus divers 140 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'839'034 8'178'871 8'496'165 +317'294 +3.9% 8'419'263 8'322'578 8'341'596 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'226'471 6'621'481 6'935'512 +314'031 +4.7% 6'945'000 6'954'267 6'953'285 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 153'104 222'960 227'960 +5'000 +2.2% 239'960 244'960 254'960 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 198'024 181'058 209'342 +28'284 +15.6% 110'952 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 63'954 70'000 80'000 +10'000 +14.3% 80'000 80'000 90'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'197'481 1'083'372 1'043'351 -40'021 -3.7% 1'043'351 1'043'351 1'043'351 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 10'410'426 6'471'129 7'003'835 +532'706 +8.2% 7'130'737 7'277'422 7'308'404 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 10'410'426 6'471'129 7'003'835 +532'706 +8.2% 7'130'737 7'277'422 7'308'404 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 10'410'426 6'471'129 7'003'835 +532'706 +8.2% 7'130'737 7'277'422 7'308'404 \n\n \n\n \nCommentaires\n\nL’augmentation des charges de personnel (nature 30) est à mettre en lien avec le poste de 0,5 EPT supplémentaire ainsi qu’avec \nl’évolution salariale (indexation et échelons). À noter que cette augmentation modeste, découlant de la soumission, dès le 1er \njanvier 2025, des créances de droit public aux poursuites par voie de faillite contre les débiteurs inscrits au RC, fera l’objet d’une \névaluation en cours d’année. \n \nLes augmentations de volumes potentiellement attendues justifient la hausse des émoluments budgétisés, même s'il est toujours \ntrès difficile de prévoir l'impact de l'évolution de la conjoncture sur l'activité des offices. \n \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n109 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExécution forcée domaine poursuite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 26'629 52'380 52'860 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'588'620 4'775'154 5'057'956 \n\nCoûts des services centraux 854'187 819'754 746'078 \n\nRevenus 16'847'572 13'537'000 14'056'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -11'378'136 -7'889'712 -8'199'105 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn rattrapage ou un effet post-Covid se fait toujours sentir dans ce domaine. Les poursuites continuent d'augmenter assez \nfortement. Avec certaines difficultés liées au pouvoir d'achat d'une partie de la population, la tendance ne devrait pas s'inverser \nprochainement. Ces différents éléments conjugués permettent d'estimer une augmentation des revenus. \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 103'332 166'900 171'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'860'068 1'969'877 2'090'098 \n\nCoûts des services centraux 342'243 324'806 297'272 \n\nRevenus 1'401'708 1'113'000 1'444'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 903'935 1'348'583 1'115'270 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce domaine, un fort risque de voir une multiplication des faillites est lié à l'entrée en vigueur au 1er janvier 2025 de la \nnouvelle loi sur la lutte contre l'usage abusif de la faillite. Une augmentation de la charge de travail et des émoluments est donc \nprévisible. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nDédom. div. Confédération 63'954 70'000 80'000 80'000 80'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 63'954 70'000 80'000 80'000 80'000 90'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes dépenses sont liées aux frais d'exploitation du réseau e-LP par la Confédération. Les coûts sont calculés en fonction du \nvolume des données qui transitent par ce canal. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -180 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -180 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n110 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nInterface 2ème notif. AP par communes A solliciter 0 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nTotal  0 150'000 0 150'000 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s'agit du développement d'une application pour la deuxième notification des actes de poursuite (AP). Ce logiciel doit permettre \nla gestion complète de la distribution par les communes des AP non retirés à La Poste ainsi que l’automatisation de certaines \ntâches de l’OFPO. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n111 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDorénavant, le service est regroupé sur le site de Tivoli avec une amélioration notable de l'accessibilité pour les personnes à \nmobilité réduite. Cette nouvelle localisation entraîne des changements organisationnels importants en ce qui concerne l'accueil \ndes administré-e-s. En effet, le télétravail et les horaires d'ouverture des guichets ont un impact sur l'élaboration des plannings \ndes permanences.   \n \nLes domaines du notariat, de l'état civil, du contrôle des habitants, des documents d'identité, des naturalisations et des créances \njudiciaires sont sujets à des évolutions des volumes, lesquelles nécessitent un engagement considérable de la part des \ncollaborateurs du service. \n \nLe service travaille à l'introduction de la nouvelle loi fédérale sur la numérisation du notariat et à la nouvelle loi cantonale sur la \nmédiation tout en continuant de s'occuper des activités de protection et de transparence des données.   \n \nL'autorité de surveillance de l'état civil devra travailler à l'apparition dans ses registres des actes authentiques électroniques et \ndes caractères spéciaux pour les noms des citoyens. Il faut également compter avec l'accroissement de la complication des \ndossiers ainsi qu'avec l'augmentation de leur nombre. \n \nL'autorité de surveillance du contrôle des habitants doit encadrer les communes pour l'introduction du déménagement \nélectronique suisse ainsi que pour le nouveau projet fédéral de création d'un Service national des adresses et pour le projet \nnational de transmission électronique des adresses aux sociétés d'électricité.  \n \nLe secteur des naturalisations doit adapter son support informatique au nouveau programme informatique développé par le \nSecrétariat d'État aux migrations.  \n \nLe secteur des documents d'identité est confronté à l'augmentation importante des demandes en documents d'identité suisses \net étrangers. Il devra s'adapter aux nouveaux caractères des registres d'état civil. De surcroît, les collaborateurs et \ncollaboratrices de cette entité participent aux groupes de travail suisses en charge du développement des identités électroniques \net des cartes d'identité numériques.   \n \nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice seront contraints par le fournisseur des programmes informatiques \nde gestion des amendes d'ordre et des dénonciations simplifiées de passer à des applications sur Internet. De plus, ces deux \nsecteurs participent activement à la création du nouveau support informatique destiné à la police neuchâteloise (PONE). \n \nLe secteur des créances judiciaires travaille également à la mise à disposition de la PONE du logiciel de saisie des amendes \nd'ordre par code QR.  \n \nEnfin, le secteur des frais de justice est occupé par le projet fédéral ''JUSTICIA 4.0'' et le projet cantonal de remplacement de \n''JURIS'' en ce qui concerne les créances du Pouvoir judiciaire et celles de l'assistance judiciaire. Ce secteur doit également \ntravailler sur l'adoption de la signature électronique pour les documents transmis par le Pouvoir judiciaire.   \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Diminuer le nombre de visites au guichet par des informations plus efficaces. \n Adapter les bases légales cantonales sur le notariat afin d’utiliser les réquisitions électroniques aux Registres foncier et du \n\ncommerce ainsi que pour tenir des assemblées générales virtuelles de sociétés avec la possibilité d'utiliser des votes \nélectroniques. \n\n Renforcer l’encadrement informatique des secteurs. \n \n\n  \n \n \n \n  \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n112 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 32'498'613 29'530'000 32'190'000 +2'660'000 +9.0% 32'190'000 32'190'000 32'190'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 29'177'627 26'620'000 28'950'000 +2'330'000 +8.8% 28'950'000 28'950'000 28'950'000 \n43  Revenus divers 743'477 600'000 700'000 +100'000 +16.7% 700'000 700'000 700'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'254'959 1'950'000 2'200'000 +250'000 +12.8% 2'200'000 2'200'000 2'200'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 322'550 360'000 340'000 -20'000 -5.6% 340'000 340'000 340'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 17'901'802 19'101'271 18'839'026 -262'245 -1.4% 19'086'996 19'182'741 19'222'478 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'160'937 3'591'004 3'744'104 +153'100 +4.3% 3'843'212 3'846'452 3'853'699 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 9'388'861 10'092'720 9'502'720 -590'000 -5.8% 9'621'720 9'611'720 9'611'720 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 65'961 86'574 94'023 +7'449 +8.6% 123'885 226'391 258'880 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'018'936 4'000'000 4'100'000 +100'000 +2.5% 4'100'000 4'100'000 4'100'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'267'108 1'330'973 1'398'179 +67'206 +5.0% 1'398'179 1'398'179 1'398'179 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 14'596'811 10'428'729 13'350'974 +2'922'245 +28.0% 13'103'004 13'007'259 12'967'522 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 1'027 3'000 2'000 -1'000 -33.3% 2'000 2'000 2'000 \n34  Charges financières 5'307 3'000 6'000 +3'000 +100.0% 6'000 6'000 6'000 \nRésultat de financement -4'280 0 -4'000 -4'000 -- -4'000 -4'000 -4'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 14'592'531 10'428'729 13'346'974 +2'918'245 +28.0% 13'099'004 13'003'259 12'963'522 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 14'592'531 10'428'729 13'346'974 +2'918'245 +28.0% 13'099'004 13'003'259 12'963'522 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation 2025 sera inférieur à celui de 2023, lequel était exceptionnel de par ses recettes élevées et ses charges \nrestreintes.  \n \n Nature 30 : la variation résulte de l’augmentation de l’effectif de 1 EPT pour le secteur des documents d'identité et de \n\nl’évolution salariale (indexation et échelons).  \n Nature 31 : diminution des pertes sur créances en lien avec les années de pandémie et du ducroire des amendes et frais \n\njudiciaires .         \n Nature 36 : l’augmentation attendue de la demande de documents d'identité entraîne une hausse des émoluments dus à la \n\nConfédération.  \n Nature 39 : augmentation de la location des garages de l'État pour les véhicules séquestrés par le pouvoir judiciaire. \n Nature 42 : il est tenu compte d’une amélioration des recettes engendrées par les amendes d'ordre et les ordonnances \n\npénales sur la base des chiffres enregistrés en 2023. \n Nature 43 : augmentation des recettes provenant des royautés d’ABRAXAS pour la mise à disposition de l’application de \n\ntéléphonie mobile pour le traitement des amendes d'ordre à code QR en fonction du bouclement 2023. \n Nature 46 : augmentation de la demande des documents d'identité suisses sur la base des chiffres 2023. \n\n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n113 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 11'776 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 354'413 416'745 401'542 \n\nCoûts des services centraux 205'199 240'915 216'559 \n\nRevenus 215'505 90'000 105'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 355'883 587'659 533'101 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 3.1 EPT est en charge de la gestion administrative, de l'assistance judiciaire, de la réalisation des biens \ndévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire, de la logistique des examens du barreau et du notariat, de la tenue du registre des \navocats inscrits au barreau, du fichier ADN et du casier judiciaire. Les coûts salariaux et de structure comprennent, en plus des \nsalaires, des amortissements de logiciels informatiques dédiés et des machines de prise d'empreintes biométriques ainsi que \nles coûts de diverses commissions (examens du barreau et du notariat, Conseil de la magistrature et Conseil notarial). Par \nrapport aux comptes 2023, les coûts salariaux comprennent le nouveau poste de ''business analyst'' à 80%. De plus, les revenus \n2023 étaient exceptionnels de par la dissolution d'une provision pour le partage avec la Confédération de valeurs patrimoniales \nconfisquées dans un dossier pénal.   \n  \n \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 80'452 202'500 207'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 688'260 771'462 796'996 \n\nCoûts des services centraux 155'804 179'491 153'523 \n\nRevenus 16'105'323 13'220'000 15'570'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -15'180'807 -12'066'547 -14'411'981 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 5 EPT, lesquels ont la tâche de percevoir les amendes d'ordre de la police neuchâteloise et des services \ndes domaines publics des communes. Les charges directes correspondent à la comptabilisation des pertes par prescription des \namendes d'ordre après 3 ans Les coûts salariaux reviennent à une situation normale car le poste resté vacant en 2023 sera \nrepourvu. Les exceptionnels revenus 2023 des radars devraient marquer le pas en 2025.   \n  \n \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 9'178'396 9'806'500 9'225'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 974'638 1'086'315 1'152'668 \n\nCoûts des services centraux 163'914 191'377 165'529 \n\nRevenus 12'945'270 13'300'000 13'300'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'628'321 -2'215'808 -2'756'303 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur de 10,2 EPT est chargé du recouvrement des avances d'assistance judiciaire ainsi que du volet financier des \njugements de tribunaux et des ordonnances pénales du Ministère public. Les charges directes, lesquelles représentent les \npertes sur créances, le travail d'intérêt général ainsi que les coûts d'assistance judiciaire, sont alignées sur les comptes 2023. \nLes coûts salariaux augmentent car tous les postes seront occupés.  \n \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n114 \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 12'816 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 818'727 876'049 1'046'167 \n\nCoûts des services centraux 157'832 183'453 157'525 \n\nRevenus 20 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 989'355 1'059'502 1'203'692 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui comptera 1 EPT supplémentaire en 2025 pour atteindre un effectif de 7.9 EPT est chargé d'effectuer les saisies \nbiométriques pour les passeports et les cartes d'identité. Il émet aussi les titres de séjour, titres de voyage et visas des \nressortissants étrangers d'états tiers ainsi que les titres de séjour pour les ressortissants européens (UE/AELE), ces derniers \nsont exigés par l'Union européenne depuis la fin 2021.   \n  \n \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 211'350 210'000 240'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 272'336 265'035 311'888 \n\nCoûts des services centraux 147'695 173'548 147'520 \n\nRevenus 548'800 480'000 600'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 82'580 168'582 99'408 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 2 EPT, lesquels s'occupent des naturalisations ordinaires et des enquêtes pour les dossiers des \nnaturalisations facilitées sur requête du SEM. Les charges directes représentent les émoluments accordés au service de la \ncohésion multiculturelle pour ses enquêtes d'intégration. En comparaison avec les années précédentes, les revenus 2025 \ntiennent compte du pronostic d’une légère augmentation du nombre de dossiers à traiter. \n  \n \n  \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 299'235 302'354 346'588 \n\nCoûts des services centraux 149'722 175'529 149'521 \n\nRevenus 48'260 70'000 75'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 400'697 407'883 421'109 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur de 2.3 EPT épaule et inspecte les 5 arrondissements d'état civil et les 27 contrôles des habitants des communes. \nEn outre, il se charge des changements de nom et de la transcription des événements d'état civil étrangers. De plus, ce secteur \nest le maître de fichier de la base de données cantonale des personnes physiques.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n115 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nÉmolument doc. identité -1'397'991 -1'310'000 -1'440'000 -1'440'000 -1'440'000 -1'440'000 \n\nPart com. amendes 2'839'418 3'000'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'441'427 1'690'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes recettes nettes des documents d'identité devraient être améliorées car la demande des citoyens suisses et étrangers est \nsoutenue. La part communale aux amendes devrait augmenter car la majorité des communes est dorénavant équipée des \nappareils d'enregistrement des amendes par code QR.  \n  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -57'931 -60'000 0 0 0 0 \n\nPertes changes 4'280 0 4'000 4'000 4'000 4'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -53'651 -60'000 4'000 4'000 4'000 4'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes frais de rappel sont dorénavant intégrés aux recettes diverses du secteur des frais de justice. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat station saisie biométrique supp. A solliciter 0 0 0 0 70'000 0 0 \n\nAcquisition de l'application Geststar A solliciter 64'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCrédit d'étude Numérisation notariat A solliciter 50'000 50'000 0 50'000 50'000 50'000 0 \n\nMigration Epsipol et Epsipour A solliciter 0 185'000 0 185'000 185'000 115'000 115'000 \n\nRempl. serveurs plateforme de biométrie A solliciter 0 0 0 0 0 90'000 0 \n\nSupports bébés cabines biométriques A solliciter 24’000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  138'000 235'000 0 235'000 305'000 255'000 115'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa société ABRAXAS a décidé de remplacer l'application de base ''UNIFACE'' par une nouvelle application ''Net ou WebService'' \npour le support des solutions informatiques EPSIPOL et EPSIPOUR de gestion des amendes d'ordre, des dénonciations \nsimplifiées et des ordonnances pénales. De plus, un crédit d'étude est requis pour un passage sécurisé aux actes authentiques \nélectroniques du notariat. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n116 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n\n• Profils des personnes détenues régulièrement difficiles (agressions, troubles psychiques, hospitalisations d’urgence, \netc.) et forte sollicitation du personnel qui en découle ; \n\n• PLESORR : projet concordataire déployé dès 2025 avec des incidences notamment sur les ressources humaines \nnécessaires, l’organisation des entités du service pénitentiaire et la réalisation des plans d’exécution et des évaluations \npénales ; \n\n• Infrastructures en besoin constant d’entretien (numérisation de l’interphonie, amélioration de la sécurité périmétrique, \nlutte contre le bruit, détection incendie, mesures contre le radon, …) ; \n\n• HIJP/Justitia 4.0 : stratégie nationale de digitalisation du domaine pénitentiaire au moins jusqu’en 2030 ; \n• Occupation constante des régimes d’exécution, durée des condamnations non prévisible, besoin en places de \n\ndétention avant jugement en hausse ; impact sur la prévisibilité des comptes ; \n• Fatigabilité des métiers pénitentiaires.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n• Adhérer au processus latin d'évaluation et de gestion des risques d'exécution (PLESORR) \n• Gérer l’entretien des infrastructures \n• Suivre les développements de la solution nationale de surveillance électronique \n• Soumettre au Conseil d’État une proposition d’adaptation de la loi sur l’exécution des peines et des mesures (LPMPA) \n• Préparer l'adhésion du domaine pénitentiaire à l’harmonisation de l’informatique dans la justice pénale (HIJP) \n\n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n117 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'402'725 7'727'031 7'870'000 +142'969 +1.9% 8'095'000 8'095'000 8'095'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'219'827 1'443'000 1'295'000 -148'000 -10.3% 1'520'000 1'520'000 1'520'000 \n43  Revenus divers 128'356 35'031 1'000 -34'031 -97.1% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 7'040'617 6'245'000 6'560'000 +315'000 +5.0% 6'560'000 6'560'000 6'560'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 13'926 4'000 14'000 +10'000 +250.0% 14'000 14'000 14'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 36'659'957 36'280'122 38'618'442 +2'338'321 +6.4% 39'109'553 39'293'797 39'434'096 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 14'645'150 15'819'109 16'421'495 +602'386 +3.8% 16'947'739 17'172'850 17'375'816 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'392'869 4'123'300 4'393'800 +270'500 +6.6% 5'323'800 5'323'800 5'323'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 113'010 189'294 246'260 +56'966 +30.1% 311'126 270'259 207'592 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 15'290'982 14'480'000 15'470'000 +990'000 +6.8% 14'440'000 14'440'000 14'440'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'217'946 1'668'419 2'086'888 +418'469 +25.1% 2'086'888 2'086'888 2'086'888 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -28'257'231 -28'553'090 -30'748'442 -2'195'352 -7.7% -31'014'553 -31'198'797 -31'339'096 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -28'257'231 -28'553'090 -30'748'442 -2'195'352 -7.7% -31'014'553 -31'198'797 -31'339'096 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -28'257'231 -28'553'090 -30'748'442 -2'195'352 -7.7% -31'014'553 -31'198'797 -31'339'096 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nÀ la lumière des résultats de 2023, des projections des comptes de 2024 et en considérant les objectifs stratégiques des années \nfutures, certaines natures comptables subissent quelques adaptations : \n \n\n• Nature 30 : Afin de faire face à l'introduction des nouvelles exigences du PLESORR, des ressources supplémentaires \nont été inscrites au budget 2025. \n\n• Nature 31 : De manière globale, les BSM du SPNE (plus particulièrement les denrées alimentaires, les produits de \nnettoyage et le matériel) subissent le renchérissement des prix ainsi que la hausse de la TVA. Une adaptation des \ncharges telles que les frais médicaux et les frais de surveillance, a été effectuée à la hausse en fonction des exercices \nprécédents. Par ailleurs, le coût du nouvel atelier qui sera créé à la place de l'ancienne infirmerie a été pris en compte. \n\n• Nature 36 :  Les prévisions tiennent compte de la tendance à la hausse du nombre de placements, aussi bien en DAJ \nque pour l'exécution. Plusieurs foyers utilisés comme lieux de placement ont par ailleurs augmenté leurs tarifs \njournaliers.  \n \n\nLa nature comptable 46 a été adaptée à la hausse en fonction des comptes 2023 et des premiers mois de 2024, bien que la \nsituation reste volatile en raison des profils imprévisibles des personnes détenues. \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n118 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 586'437 564'000 643'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'640'958 2'767'881 3'508'241 \n\nCoûts des services centraux 396'586 399'832 435'642 \n\nRevenus 1'019'485 829'000 891'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'604'496 2'902'713 3'695'883 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office d'exécution des sanctions et de probation (OESP) a pour mission de mettre en œuvre les jugements pénaux, d'établir \nles décisions d'exécution des sanctions pénales et d'assurer l'encadrement des personnes condamnées. La différence \nsignificative entre le budget 2025 et celui de l’année précédente, apparaissant dans les coûts salariaux et de structure, découle \nen partie de l’augmentation des ressources nécessaires au déploiement du PLESORR. Concernant les charges directes, les \nfrais de licences pour les outils d'évaluation en lien avec les besoins du PLESORR et les frais de formation ont été intégrés. \n \n \n \n\nEDPR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 2'349'120 2'254'225 2'288'784 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'425'079 6'907'202 7'162'589 \n\nCoûts des services centraux 969'434 999'580 892'030 \n\nRevenus 3'312'236 2'815'000 2'915'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'431'397 7'346'007 7'428'402 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'établissement de détention La Promenade (EDPR) garantit la détention de tous les profils de personnes prévenues et \ncondamnées. Les charges directes générées par cette prestation sont composées des frais de surveillance, du matériel, des \nfrais médicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues, telles que le matériel d'enseignement, les produits \nalimentaires et les rémunérations. Certaines natures de charges d'intensité, comme les frais de surveillance et les frais \nmédicaux, ont dû être revues à la hausse pour tenir compte de l'augmentation des troubles psychiques et des diverses \npathologies somatiques de la population carcérale. Les produits proviennent des places de détention mises à disposition des \nautres cantons, ainsi que des remboursements partiels des caisses-maladie. \n \nLe budget 2025 des revenus vise la continuité par rapport au budget 2024, en tenant compte toutefois d'une hausse des revenus \nde pension liée à la détention de personnes sous l'autorité d'autres cantons.  \n \n \n \n\nEEPB Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'495'818 1'372'294 1'471'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'564'964 5'678'699 5'999'842 \n\nCoûts des services centraux 837'238 821'877 746'816 \n\nRevenus 3'966'106 4'049'000 4'064'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'931'914 3'823'870 4'153'657 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'établissement d'exécution des peines Bellevue (EEPB) a pour mission de garantir l'exécution de peines de longue durée et de \nmesures au sens des art. 59ss et 64 al. 1 CP. Les charges directes générées par cette prestation sont composées des frais de \nsurveillance, du matériel, des frais médicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues, telles que le matériel \nd'enseignement, les produits alimentaires et les rémunérations.  \n \nLes produits proviennent des places mises à disposition des autres cantons et des remboursements partiels des caisses-\nmaladie. \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n119 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nContributions 16'902 15'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nDédommagements prestations CNP 1'220'000 1'320'000 1'320'000 1'320'000 1'320'000 1'320'000 \n\nPart fr. form. CSPP 368'513 410'000 410'000 410'000 410'000 410'000 \n\nPlac. cant. pénal 1'469'577 1'000'000 1'200'000 1'200'000 1'200'000 1'200'000 \n\nPlac. hors canton 12'215'989 11'735'000 12'500'000 11'470'000 11'470'000 11'470'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'290'982 14'480'000 15'470'000 14'440'000 14'440'000 14'440'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations du CNP restent stables conformément au contrat de prestations. La participation au centre suisse de \ncompétences en matière d'exécution des sanctions pénales (CSCSP), indispensable pour assurer la formation du personnel \npénitentiaire, est liée au nombre de journées de détention. Le budget 2025 ne prévoit pas d’augmentation, en espérant que le \nnombre de journées de détention exécutées se stabilise. Le nombre de placements dans le canton a été évalué au plus juste. \nEn ce qui concerne les placements externes, le budget présenté se fonde sur une moyenne des dépenses réelles de 2022 et \n2023. Toutefois, cette moyenne a dû être augmentée pour anticiper l'augmentation du tarif journalier de certains foyers et d’un \nétablissement concordataire pour les exécutions en milieu fermé, qui pourrait être décidé courant 2024. \n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -1'558 500 500 500 500 500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'558 500 500 500 500 500 \n \n\n \nCommentaires \n\n Pas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n120 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Infirmerie EDPR En cours 23'300 0 0 0 0 0 0 \n\nPortes EDPR En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPortiques sécurité EDPR En cours 90'000 0 0 0 0 0 0 \n\nChangement de la téléphonie DECT A solliciter 0 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nEEPB : développement des ateliers A solliciter 160'000 0 0 0 0 0 0 \n\nExtension centrale vidéo PC de crise A solliciter 0 85'000 0 85'000 0 0 0 \n\nInterphonie EDPR A solliciter 450'000 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nModernisation du système d'interphonie A solliciter 0 210'000 0 210'000 40'000 0 0 \n\nRemplacement des fils barbelés A solliciter 0 85'000 0 85'000 0 0 0 \n\nRemplacement détecteurs métaux A solliciter 70'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement machines menuiserie A solliciter 0 65'000 0 65'000 0 0 0 \n\nTotal  813'300 720'000 0 720'000 40'000 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes investissements planifiés pour l'année 2025 concernent les deux établissements pénitentiaires, en particulier l'amélioration \ndu parc informatique permettant l'extension de la centrale vidéo du PC de crise de l'EEPB, le changement de la téléphonie \nnumérique améliorée sans fil (DECT) ou le remplacement des fils barbelés à l'EDPR, sans lesquels la sécurité serait \ncompromise. Au niveau des ateliers, il est nécessaire de remplacer les machines vétustes actuelles et en acquérir de nouvelles, \nce qui permettra aussi de diversifier les prestations de l'atelier menuiserie. Enfin, le remplacement de l'interphonie de l'EDPR et \nde l'EEPB est nécessaire afin d’actualiser la solution technique, car le matériel analogique est devenu obsolète. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n121 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSe voulant exemplaire, innovante et attractive, la police neuchâteloise (ci-après PONE) place la confiance de la population, le \npartenariat et la formation au cœur de son fonctionnement. Elle priorise continuellement ses actions pour un canton sûr. La \nPONE s'est fixée six axes principaux de travail pour les années à venir : adaptation aux enjeux de société ; "faire les bonnes \nchoses" plutôt que "bien faire les choses" ; présence sur les terrains physique et numérique ; actions guidées par le \nrenseignement, pilotage agile ; développement des compétences et préparation de la relève ; influence dans le paysage \nsécuritaire. \n \nEn ce qui concerne l'évolution de l'environnement pour les prochaines années, les phénomènes climatiques, les problèmes \nsanitaires, les enjeux liés à la migration et aux différents conflits auront des répercussions sur les activités de la police, entraînant \nune mobilisation accrue de ses ressources. En cas de crise, la PONE participera activement à l'organisation de gestion de crise \net de catastrophe du canton de Neuchâtel (ORCCAN). \n \nLa progression de la cybercriminalité continue de manière exponentielle et la criminalité "traditionnelle" ne diminue plus.  \n \nLa dimension numérique est omniprésente dans les enquêtes de la police judiciaire et de la gendarmerie, qu'elles relèvent du \ndomaine cyber ou "traditionnel". Cela entraîne un allongement et une complexification des investigations, exigeant ainsi une \nformation spécialisée des policiers, des outils adaptés et une gestion efficace des priorités. \n \nLe domaine menaces & prévention de la violence continue de se développer afin d'atténuer les risques de passage à l'acte des \npersonnes potentiellement dangereuses et en souffrance, notamment dans les domaines des violences interpersonnelles et \nconjugales graves, menaces de mort, stalking (harcèlement obsessionnel), potentiels cas Amok, radicalisation. \n \nEn termes de sécurité publique, les problèmes causés par certains demandeurs d'asile du Centre fédéral de Boudry exigent \ntoujours des mesures préventives, une présence accrue sur le terrain, des interventions d'urgence et mobilisent un grand nombre \nde ressources policières du canton.  \n \nLa PONE est présente pour les manifestations sportives dans le canton et en dehors de ses frontières. Elle assure pour les \nmanifestations publiques, une présence visible, notamment pour limiter les problèmes de fin de soirée. Les actions préventives \nauprès des jeunes sont démultipliées, et ce, également dans le domaine des bandes de jeunes. \n \nDans le domaine de la circulation routière, la lutte contre les nuisances sonores est maintenue. Une attention reste vouée à \nl’augmentation des accidents de circulation avec lésions corporelles.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Développer les compétences opérationnelles et de gestion RH du personnel de la PONE \n Contribuer efficacement à la baisse du niveau de violence dans le cadre des manifestations sportives \n Participer activement à la sécurité sur les routes neuchâteloises \n Garantir un délai d’intervention court pour les sollicitations d’urgence  \n Développer les activités préventives  \n Augmenter la satisfaction des usagers, développer continuellement le savoir-être et la déontologie du policier (en particulier \n\nle traitement de la discrimination) \n Faire progresser le système de gestion de la qualité, du contrôle interne, de la protection des données et de la sécurité \n\nnumérique de la PONE \n Décliner le cadre de l’État aux métiers de la police \n Contribuer à augmenter le sentiment de sécurité de la population \n Maintenir et développer les capacités informatiques de la PONE \n Maintenir le niveau des financements externes \n Déployer une stratégie de communication ouverte à l'attention du public, des autorités politiques et des partenaires \n Concourir au développement de la coopération et de la coordination avec les différents partenaires \n Améliorer et développer en continu les processus internes, notamment pour rendre le pilotage institutionnel résilient et \n\ndurable  \n Adapter les moyens de contrainte et l’équipement du policier intervenant aux nouvelles menaces et nouvelles possibilités \n\ntechnologiques \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n122 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'081'541 5'109'039 6'385'965 +1'276'926 +25.0% 6'714'915 7'158'581 5'147'397 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'713'868 2'750'000 2'826'050 +76'050 +2.8% 2'776'650 2'737'300 2'755'350 \n43  Revenus divers 254'065 220'647 1'392'415 +1'171'768 +531.1% 1'765'765 2'248'781 219'547 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'008'961 2'051'292 2'077'100 +25'808 +1.3% 2'082'100 2'082'100 2'082'100 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 104'648 87'100 90'400 +3'300 +3.8% 90'400 90'400 90'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 78'491'771 82'999'967 86'485'508 +3'485'541 +4.2% 88'157'530 90'382'942 91'044'054 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 64'154'731 68'321'832 70'597'522 +2'275'690 +3.3% 70'562'432 70'618'509 70'473'555 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'031'388 6'542'802 6'952'942 +410'140 +6.3% 7'738'159 9'510'328 9'526'208 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'117'486 1'855'606 1'627'623 -227'982 -12.3% 2'451'018 2'859'684 3'654'870 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 465'313 538'985 628'085 +89'100 +16.5% 726'585 715'085 710'085 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 6'722'852 5'740'743 6'679'336 +938'593 +16.3% 6'679'336 6'679'336 6'679'336 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -73'410'229 -77'890'928 -80'099'543 -2'208'615 -2.8% -81'442'615 -83'224'361 -85'896'657 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 27'000 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 15'000 15'000 \n34  Charges financières 773 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 26'227 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 15'000 15'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -73'384'003 -77'875'928 -80'084'543 -2'208'615 -2.8% -81'427'615 -83'209'361 -85'881'657 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -73'384'003 -77'875'928 -80'084'543 -2'208'615 -2.8% -81'427'615 -83'209'361 -85'881'657 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30 : La variance est due à l'augmentation de la masse salariale en lien avec les EPT supplémentaires (+1.5), \nl'augmentation du nombre d'aspirants (+4) et aux mécanismes de politique salariale (indexation + échelons) appliqués à tout le \npersonnel de l'État.  \n \nNature 31 : Le budget reflète en grande partie l'augmentation des prix des marchandises (ex : équipements, munitions) et des \nservices (ex : maintenance systèmes CNU). Il tient également compte des besoins en lien avec le déploiement de nouveaux \nmoyens tels que le Taser dès 2025. À cela s'ajoutent notamment des frais d'écolage plus importants dus à un nombre d'aspirants \nsupérieur.  \n \nNature 33 : La variation est directement liée à la planification des investissements. En 2023, le taux de réalisation des \ninvestissements a été plutôt faible (62%). \n \nNature 36 : L'augmentation se justifie par des coûts en lien avec les projets d'harmonisation des infrastructures techniques et \ninformatiques au niveau national (HIP) ainsi que des tarifs à la hausse pour les prestations de l'Institut Suisse de Police (ISP) et \nla loi fédérale sur la surveillance de la correspondance par poste et télécommunication (LSCPT). À cela s'ajoute une légère \naugmentation des coûts de surveillance du lac suite à la renégociation du contrat de prestations effectué avec les corps \npartenaires (Fribourg et Vaud). \n \nNature 42 : La variance s'explique par l'augmentation de prestations policières en faveur des manifestations publiques et \nsportives, ainsi que la mise à disposition accrue de personnel policier en faveur du CIFPol en lien avec le nombre d'aspirants \nsupérieur (+4). \n \nNature 43 : Fluctuation des heures prestées liée à la planification des investissements et tout spécialement au projet Helium qui \nva demander beaucoup de ressources dès 2025. \n \nNature 46 : Cette rubrique, en lien avec des contrats de longue durée, reste stable. On constate une légère augmentation par \nrapport à 2023 en lien avec la contribution de la Police du Jura pour la prestation fournie par la brigade d'observation. \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n123 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 997 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'394'343 14'310'851 14'333'681 \n\nCoûts des services centraux 1'168'572 1'295'727 1'237'315 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'563'912 15'606'578 15'570'996 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité comme la prévention de la criminalité, la \nrésolution des problèmes locaux de sécurité, les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité ainsi que la visibilité \ndans les localités, le contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \n \nComparativement à 2024, le budget reste stable. Par rapport à 2023, l'augmentation des coûts salariaux et de structure découle \ndes nouveaux EPT octroyés dans le cadre de la sécurité de proximité dès 2024, en lien avec la surcharge qu'engendre le Centre \nFédéral d'Accueil de Boudry.  \n \n \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 382'753 471'500 530'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 21'838'436 24'012'785 22'418'123 \n\nCoûts des services centraux 2'328'901 2'425'543 2'173'996 \n\nRevenus 1'231'946 1'197'000 1'197'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 23'318'144 25'712'828 23'925'418 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la loi sur la police (LPol), à savoir les interventions \nd'urgences découlant des appels au 117/112, auxquelles s'ajoute le fonctionnement de la Centrale Neuchâteloise d'Urgence \n(CNU). Le suivi judiciaire de ces affaires est, quant à lui, comptabilisé sous la prestation "Enquête judiciaire".  \n \nL'augmentation des charges directes reflète l'augmentation des frais de maintenance des systèmes d'appels d'urgence de la \nCNU. Les coûts salariaux et de structures évoluent selon l'engagement des collaborateurs dans d'autres groupes de prestation \ntels que le rapatriement (sécurité de l'état et mission CCDJP) ou le maintien de l'ordre (sécurité et ordre public).  \n \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 881'048 992'840 1'136'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'573'390 14'302'175 15'222'287 \n\nCoûts des services centraux 1'392'087 1'294'941 1'314'021 \n\nRevenus 0 20'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 16'846'525 16'569'956 17'673'108 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le Code de Procédure Pénale Suisse : enquêter \nen donnant suite aux délégations/réquisitions du Ministère public, procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \n \nLes charges directes reflètent les coûts supplémentaires liés aux prestations de services externes qui sont en croissance afin \nd'appuyer le domaine carcéral. Celles-ci sont partiellement compensées par une baisse sur les budgets de maintenance en \ngénéral et les frais d'analyses. Les coûts salariaux et de structure augmentent par le nombre d'heures d'investigation estimées \nà la hausse en lien avec le développement de la Brigade de CyberEnquêtes (BCE) et la brigade Menaces et Prévention de la \nViolence (MPV). \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n124 \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 505'220 548'450 598'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'165'157 5'644'119 5'533'380 \n\nCoûts des services centraux 499'139 511'027 477'653 \n\nRevenus 133'319 146'000 181'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'036'196 6'557'596 6'428'533 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation ainsi qu'à l'éducation et la prévention routière. Il inclut également les contrôles radars, le guidage \ndu trafic et le contrôle des chauffeurs professionnels pour l'Office Fédérale des Routes (OFROU) ainsi que la surveillance du \nlac (mandat de prestations).  \n \nL'augmentation des revenus s'explique par des prestations en faveur de l'OFROU à la hausse en lien avec les futurs chantiers \ndans le canton.  Les charges directes reflètent une augmentation des coûts de consommables en lien avec l'inflation et une \ntendance haussière des frais d'analyse pour les infractions à la Loi fédérale sur la circulation routière (LCR). À cela s'ajoute une \nlégère augmentation des coûts de surveillance du lac suite à la renégociation du contrat avec les corps partenaires. \n \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 139'849 110'000 61'150 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'706'580 1'856'194 2'308'948 \n\nCoûts des services centraux 256'763 168'063 199'313 \n\nRevenus 124'782 107'000 132'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'978'409 2'027'257 2'437'412 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre public, la sûreté et la sécurité publique. Il \ncouvre la prévention des risques de dommages ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) permettant, par exemple, de \nlutter contre les troubles d'ordre public lors de manifestations. \n \nLa stabilité des revenus témoigne du retour à la normale des prestations facturables à des tiers. D'autre part il est prévu une \naugmentation des heures prestées en faveur des manifestations publiques et sportives comme le reflète le réel 2023.  \n \n \n\nSécurité de l'État et missions CCDJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 11'000 4'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'048'984 694'278 1'176'444 \n\nCoûts des services centraux 99'182 62'861 101'553 \n\nRevenus 357'289 350'000 350'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 790'877 418'139 932'197 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans les investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'État en collaboration avec le service de \nrenseignement de la Confédération (SRC), les demandes du service d'État aux migrations (SEM) et la protection rapprochée \nde personnes.  \n \nLes revenus provenant de la convention avec le SRC restent stables. L'augmentation des coûts salariaux et de structure sont \nen lien avec la forte demande de rapatriement de personnes pour le SEM ainsi qu'une augmentation des heures en faveur du \nSRC. \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n125 \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'778 3'550 3'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 746'360 748'609 773'962 \n\nCoûts des services centraux 71'603 67'780 66'810 \n\nRevenus 472'940 455'000 478'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 346'801 364'939 365'872 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privés détenteurs de permis de \nport d'armes, des agents de sécurité dans les manifestations, des maisons de jeux, des places de tirs communales, des \nrevendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de tir ainsi que des locaux de stockage \nde matières explosives.  \n \nLa charge nette reste stable et les revenus liés aux émoluments pour les entreprises de sécurité ont été adaptés au réel. \n \n \n \n\nFormation policière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'001'647 1'021'367 1'283'472 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'177'802 10'200'920 11'867'278 \n\nCoûts des services centraux 855'599 886'531 986'989 \n\nRevenus 746'355 759'250 782'250 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'288'694 11'349'568 13'355'489 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base des aspirants fournies par le Centre interrégional de \nformation de police (CIFPol) et la formation continue des policiers neuchâtelois. À cela, s'ajoutent les coûts des entraînements \ndes collaborateurs tout au long de l'année. \n \nL'augmentation net des coûts reflète les salaires des aspirants dont le nombre augmente par rapport aux années précédentes. \nLes charges directes, correspondant aux coûts de formation des aspirants refacturés par le CIFPol qui sont influencés par la \nproportion variable d'aspirant-e-s jurassien-ne-s et neuchâtelois-e-s. À cela s'ajoute des frais de munitions supérieurs et des \nfrais en lien avec la formation au Taser prévue dès 2025. L'augmentation des revenus s'explique par les prestations \nsupplémentaires fournies par les collaborateurs de la PONE en faveur du CIFPol en raison d'un nombre plus important \nd'aspirants.  \n \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 4'331 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 477'959 450'153 494'488 \n\nCoûts des services centraux 45'811 40'758 42'686 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 528'100 490'911 537'174 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe nouveau groupe de prestations comprend les tâches liées à la communication de la PONE, au soutien d'ORCCAN, à la \nprévention et à l'interaction avec les médias ainsi qu'au suivi des réseaux sociaux. \n \nLa variance nette reflète un retour à un effectif complet et par conséquent une réévaluation des heures prestées. \n \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n126 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nDédom. communes -159'684 -198'015 -152'015 -152'015 -152'015 -152'015 \n\nDédom. div. cantons 24'015 117'400 -9'000 11'000 11'000 11'000 \n\nDédom. div. Confédération -1'014'689 -1'005'692 -847'000 -773'500 -785'000 -790'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'150'359 -1'086'307 -1'008'015 -914'515 -926'015 -931'015 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert sont relativement stables car elles sont en lien avec des contrats ou conventions de longue durée entre \nles entités publiques. La réduction du revenu net de la rubrique Dédom. Div. Confédération est justifiée par une augmentation \ndes charges liées au projet d'harmonisation des systèmes informatiques policiers (HIP). Les rubriques Dédom. Communes et \nDédom.div. Cantons sont alignées au réel suite à une sur évaluation du budget 2024 en lien avec l'incertitude des coûts Polycom \net une refacturation de prestations de maintien de l'ordre surévaluées. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -3'350 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 \n\nRecettes de tiers -160'040 -139'100 -137'400 -137'400 -137'400 -137'400 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -163'391 -143'100 -141'400 -141'400 -141'400 -141'400 \n \n\n \nCommentaires \n\nCette rubrique contient des revenus extraordinaires difficilement planifiables. Les comptes 2023 présentent en particulier un \nrevenu exceptionnel pour la revente de téléphones portables. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n127 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nÉvolution du système Polycom En cours 300'000 250'000 0 250'000 14'550 0 0 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 250'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMoyens techniques de surveillance En cours 87'400 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement appareils CFOR En cours 0 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nRenouvellement réseau BAP En cours 300'100 159'700 0 159'700 209'700 0 0 \n\nSécurisation feu de l'entrée de la CNU En cours 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation site Champs-Montants En cours 65'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSystème d'information policière POLAP En cours 70'000 101'525 0 101'525 89'064 0 0 \n\nAdaptation tableaux électriques BAP VHC A solliciter 100'000 0 0 0 250'000 0 0 \n\nAlarme effraction postes périphériques A solliciter 150'000 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nAmélioration evacuation gaz garages BAP A solliciter 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nAmélioration du système Systel À solliciter 70’000 0 0 0 0 0 0 \n\nAménagements métier Poste PX Cernier A solliciter 0 60'000 0 60'000 0 0 0 \n\nAugmentation Capacité Réseau Interflex A solliciter 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCMS Communication mobile de sécurité A solliciter 0 0 0 0 934'626 830'626 1'860'626 \n\nCNU-Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 0 418'160 0 418'160 0 0 0 \n\nDéploiement de tasers à la PONE A solliciter 110'062 207'760 0 207'760 0 0 0 \n\n*Dével. des systèmes d'information 24-29 A solliciter 0 2'122'489 0 2'122'489 2'881'425 4'063'940 0 \n\nImplémentation de la bodycam à la PONE A solliciter 0 320'200 0 320'200 0 0 0 \n\nInstallation d'armoires anti-feu CIR A solliciter 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\nIntégration du SAE à Sagamobile A solliciter 110'100 139'200 0 139'200 0 0 0 \n\nInvestis. récurrents renouv. équip. A solliciter 0 0 0 0 1'000'000 1'000'000 1'500'000 \n\nIT batteries station de base Polycom A solliciter 0 65'022 0 65'022 0 0 0 \n\nIT Intelligence Artificielle A solliciter 0 0 0 0 0 276'921 326'921 \n\nIT interface Polycom Smartphone A solliciter 0 0 0 0 120'282 170'282 0 \n\nIT  Mur d'images CNU A solliciter 0 0 0 0 290'282 0 0 \n\nIT Optimisation flux data vidéo A solliciter 0 140'564 0 140'564 0 0 0 \n\nIT Remplacement Système LAVI A solliciter 0 60'141 0 60'141 0 0 0 \n\nIT Renouvellement serveurs 2025-2027 A solliciter 0 43'301 0 43'301 43'301 43'301 0 \n\nLogiciels analyse données police A solliciter 0 0 0 0 177'750 0 0 \n\nModernisation Interphonie PONE A solliciter 111'300 119'100 0 119'100 0 0 0 \n\nProjets exploratoires POC IA A solliciter 0 151'313 0 151'313 151'313 0 0 \n\nRéaménagement espace opérateurs CNU A solliciter 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nRedondance CNU A solliciter 0 0 0 0 800'000 300'000 0 \n\nRedondance CNU (crédit d'étude) A solliciter 100'000 111'155 0 111'155 0 0 0 \n\nRemplacement éclairage parking SISPOL A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nRemplacement plan de clés PONE A solliciter 5'000 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nRenouvellement d'appareils CFOR A solliciter 0 0 0 0 0 75'000 0 \n\nRenouvellement drone GTA A solliciter 75’000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement Drones Pol.Circ. A solliciter 0 0 0 0 0 0 80'000 \n\nRenouvellement LAPI fixes A solliciter 0 56'520 0 56'520 75'260 56'520 0 \n\nRenouvellement radars Chaux-de-Fonds A solliciter 0 0 0 0 0 0 650'000 \n\nRenouvellement radars fixe de neuchâtel A solliciter 0 0 0 0 0 580'000 0 \n\nRenouvellement radars mobiles A solliciter 0 130'000 0 130'000 130'000 0 0 \n\nRenouvellement Scanner 3D Police Circ. A solliciter 0 0 0 0 0 55'000 0 \n\nRenouvellement terminaux Polycom A solliciter 500'000 514'550 0 514'550 500'000 0 0 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA) A solliciter 164'500 118'800 0 118'800 0 0 0 \n\nSécurité informatique 2024-2025 A solliciter 150'600 177'081 0 177'081 0 0 0 \n\nSystème d'ouverture des garages PONE A solliciter 0 60'000 0 60'000 0 0 0 \n\nSytème d'Information VENUS PONE A solliciter 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nVisioconférence multisites PONE A solliciter 0 15'000 0 15'000 0 0 0 \n\nTotal  2'799'062 6'126'581 0 6'126'581 7'667'553 7'451'590 4'417'547 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n128 \n \n\nCommentaires \n\n2025 marque le démarrage du projet "Helium" qui remplacera le système d'information police actuel "Infopol", en collaboration \navec le SIEN. Le budget comprend également l'acquisition d'équipements métiers tels que les Tasers, ainsi que le \nrenouvellement des systèmes et des équipements de communication, notamment les radios des policiers. Il est également \nimportant de relever la planification d'investissements liés à l'Intelligence Artificielle (IA), avec laquelle la PONE devra interagir \ndans un proche avenir.\n\n\n\n \n\n129 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n• Le volume d’aspirant-e-s va croître de quelques unités sur l’ensemble du CIFPol. Cette évolution est principalement due à \ntrois facteurs : une augmentation ponctuelle des effectifs de police sur le canton du Jura (intégration de Moutier), l’apport \nd’aspirants externes (communes et cantons romands) et l'augmentation des aspirant-e-s neuchâtelois-es. \n\n• Le paysage de la formation policière romande évolue avec l’émergence d’une école de police valaisanne courant 2025, \nvoire d’une seconde dans le canton de Genève d’ici 2028-2030. \n\n• Le profil, les compétences et les motivations des candidat-e-s à la formation policière changent. Par voie de conséquence, \nla formation policière doit s’adapter sur le fond, la forme et son organisation. \n\n• L’intelligence artificielle s'impose au quotidien. La formation doit permettre son implémentation au profit de la sécurité.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n• Développer les synergies entre le CIFPol et les autres écoles de police voisines : l’Académie de police de Savatan et la \nBerner Polizeischule Ittigen en particulier. \n\n• Renforcer le positionnement du CIFPol en Romandie en accueillant régulièrement des aspirant-e-s en provenance de corps \ncantonaux et communaux romands. \n\n• Maintenir la qualité et la proximité de la formation quelles que soient la diversité et la provenance des aspirant-e-s. \n• Se familiariser avec les outils numériques actuels et les intégrer dans le travail du policier de demain.\n\n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n130 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 998'227 1'243'300 1'306'135 +62'835 +5.1% 1'255'205 1'185'960 1'197'155 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 808'456 631'467 893'672 +262'205 +41.5% 901'289 992'133 1'031'513 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. Spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 189'771 611'833 412'463 -199'370 -32.6% 353'916 193'827 165'642 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'006'357 1'243'300 1'306'135 +62'835 +5.1% 1'255'205 1'185'960 1'197'155 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 17'667 28'600 37'300 +8'700 +30.4% 38'100 36'500 38'100 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 988'690 1'214'700 1'268'835 +54'135 +4.5% 1'217'105 1'149'460 1'159'055 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. Spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -8'130 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 8'130 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 8'130 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours préparé avec une capacité d'accueil relativement large puisque la taille de l'école \nne peut pas être connue à l'avance.  \n \nL'augmentation des charges d'exploitation est due à un nombre d'aspirant-e-s supérieur (+ 4) par rapport à 2024.  \n \nLa variance des natures 42 et 46 s'explique par la proportion variable d'aspirant-e-s jurassien-ne-s et neuchâtelois-e-s, qui \ninfluence la répartition des coûts. \n \n \n \n \n\n \n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n131 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 78'347 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure -80'997 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus -2'650 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n \nLe besoin analytique du CIFPOL n’est plus nécessaire car seule la formation d’aspirant-e-s va perdurer (la formation des \nassistant-e-s de sécurité publique a été suspendue durablement). Dès lors, depuis 2024, il n’y a plus de répartition analytique \net le budget se fait uniquement par nature comptable. \n\n\n\n \n\n132 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nUne nouvelle organisation de la direction du service a été validée par le Conseil d’État et entrera en vigueur au 1er janvier 2025. \nCelle-ci offrira une plus grande flexibilité, grâce notamment à un fonctionnement en binôme entre le chef de service et son \nadjoint-e, permettant d’assurer à la fois la conduite du service et celle d’un éventuel état-major cantonal de conduite (EMCC). \n \nS’agissant de la gestion des crises, la levée du dernier EMCC encore actif fin 2023 s’est accompagnée d’une montée en \npuissance des activités de veille en faveur des partenaires de la protection de la population (police, défense incendie, santé \npublique, protection civile, services techniques), étatiques, paraétatiques, communaux et privés. Cette montée en puissance \ndevrait pouvoir se poursuivre en 2025, avec le développement de formations, d’exercices et la conduite de projets transversaux. \n \nLe projet "PROTPOP 2030", visant la révision totale du cadre légal cantonal en matière de protection de la population et de \nprotection civile (PCi), devrait conduire à une réorganisation et optimisation du système à l’horizon 2030.  \n \nAu niveau des missions cantonales de la PCi, l’acquisition d’un logiciel pour la gestion des ouvrages de protection dès 2024 \nrépond à l’objectif de digitalisation et d’optimisation des prestations du service. \n \nPar ailleurs, le service reste flexible et attentif aux besoins et objectifs du partenaire militaire, afin d’offrir des infrastructures et \ndes prestations conformes aux attentes. Dans ce cadre, la rénovation du centre de subsistance de la place d’armes de Colombier \nest prévue à l’horizon 2027. \n \nEnfin, le SSCM intensifie l’utilisation des technologies respectueuses de l’environnement dans le cadre de l’entretien et du \nrenouvellement du parc véhicules de l’État. Il veille également à optimiser la taille du parc de véhicules à l’aune des besoins des \ndifférents services de l’administration cantonale. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Mettre en œuvre la nouvelle organisation de la direction, développer les prestations transversales en appui des sections \nmétier et optimiser le fonctionnement du service. \n\n Garantir la confiance et la satisfaction des partenaires du SSCM, identifier et développer les potentiels de synergies avec \nces derniers. \n\n Entamer le processus législatif dans le cadre du projet "PROTPOP 2030". \n Se préparer à une bonne gestion des crises cantonales. \n Mettre un œuvre un concept visant la formation et l’exercice des partenaires de la protection de la population, afin \n\nd’améliorer leur état de préparation ; mener à bien des projets transversaux au profit des partenaires. \n Garantir les conditions favorables à la prolongation des conventions avec la Confédération dans le domaine des \n\ninfrastructures militaires et des prestations réalisées au profit de cette dernière. \n Poursuivre la phase d’étude du projet de rénovation du centre de subsistance. \n Augmenter le nombre d'unités électriques lors du renouvellement du parc véhicules de l'État et adapter la structure \n\nd'approvisionnement en conséquence. \n Poursuivre l’analyse du parc véhicules en vue d’identifier les potentiels d’optimisation.\n\n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n133 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'905'221 8'033'919 8'344'415 +310'495 +3.9% 8'341'715 8'312'515 8'325'215 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 620'737 530'000 531'000 +1'000 +0.2% 531'000 531'000 531'000 \n43  Revenus divers 19'069 5'000 58'500 +53'500 +1'070.0% 43'100 39'300 39'300 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'901'579 1'829'000 1'798'000 -31'000 -1.7% 1'798'000 1'798'000 1'798'000 \n47  Subventions à redistribuer 97'800 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n49  Imputations internes 5'266'035 5'569'919 5'856'915 +286'995 +5.2% 5'869'615 5'844'215 5'856'915 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'047'221 14'825'114 13'738'767 -1'086'347 -7.3% 14'142'372 14'210'267 14'059'474 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'012'333 5'460'480 5'349'132 -111'348 -2.0% 5'205'360 5'210'004 5'210'004 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'920'278 3'287'500 3'364'000 +76'500 +2.3% 3'262'000 3'247'000 3'227'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'306'689 3'250'906 2'129'958 -1'120'948 -34.5% 2'779'335 2'857'586 2'726'793 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 461'880 430'000 430'000 +0 0.0% 430'000 430'000 430'000 \n37  Subventions redistribuées 97'800 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n39  Imputations internes 2'248'241 2'296'229 2'365'677 +69'448 +3.0% 2'365'677 2'365'677 2'365'677 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'142'000 -6'791'195 -5'394'353 +1'396'842 +20.6% -5'800'657 -5'897'752 -5'734'259 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'460'364 3'454'500 3'455'000 +500 +0.0% 3'455'000 3'455'000 3'455'000 \n34  Charges financières 75'105 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 3'385'259 3'454'500 3'455'000 +500 +0.0% 3'455'000 3'455'000 3'455'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'756'741 -3'336'695 -1'939'353 +1'397'342 +41.9% -2'345'657 -2'442'752 -2'279'259 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'756'741 -3'336'695 -1'939'353 +1'397'342 +41.9% -2'345'657 -2'442'752 -2'279'259 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30 : charges en diminution en raison de la fin des renforts temporaires en lien avec la crise approvisionnement \nénergétique. \n \nNature 31 : l’augmentation des charges découle de la reprise des activités ordinaires de la protection de la population et du \nfinancement d’un mandat pour le projet "PROTPOP 2030".  \n \nNature 36 : nombre plus important de missions cantonales déléguées aux OPC en 2023, en raison de vacances de poste à \nl’interne. \n \nNature 39 : mise à jour des unités d’œuvre au niveau du SBAT et du SIEN. \n \nNature 43 : valorisation des heures sur le projet de rénovation du centre de subsistance. \n \nNature 49 :  depuis 2024, une facturation au SCPO de CHF 120'000.- pour la location du local de stockage des véhicules \nséquestrés est effectuée. Les autres variations sont liées aux forfaits facturés aux services pour les amortissements de \nvéhicules.  \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n134 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 295'295 508'000 481'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'258'495 1'593'513 1'368'095 \n\nCoûts des services centraux 729'646 839'413 768'598 \n\nRevenus 274'870 249'000 202'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 2'008'566 2'691'925 2'416'093 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les frais d’instruction PCi, le coût des contrôles périodiques des constructions, les coûts de \nfonctionnement du Care Team, ainsi que les coûts liés au fonctionnement d’ORCCAN. Au niveau des revenus, il comprend les \némoluments encaissés pour l’étude des dossiers SATAC, un forfait pour la gestion administrative de la PCi prélevé sur le fonds \nde la PCi régionale, ainsi que le montant pouvant être prélevé au fonds des contributions de remplacement pour des tâches en \nlien avec l’instruction de la PCi. L’augmentation prévisible des charges par rapport à C23 s’explique par la reprise des activités \nordinaires de cette section après la période de gestion de crises, avec notamment le financement d’un mandat pour le projet \n"PROTPOP 2030". La diminution des recettes provient d’un montant plus faible pouvant être prélevé dans le fonds des \ncontributions de remplacement. \n \nLa diminution des coûts salariaux et de structure entre B24 et B25 s’explique principalement par la fin des renforts temporaires \noctroyés dans le cadre de la gestion de crise. \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 648'863 677'500 704'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'289'493 2'268'739 2'545'655 \n\nCoûts des services centraux 799'363 915'199 840'344 \n\nRevenus 3'473'731 3'467'200 3'472'700 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 263'988 394'238 617'599 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à l’entretien des infrastructures du site de Colombier, les indemnités versées par \nla Confédération pour la location et l’entretien des infrastructures de la Place d’armes de Colombier, ainsi que les différents \nrevenus touchés pour diverses locations. L’évolution défavorable des coûts salariaux et de structure est essentiellement due à \nl’intégration partielle du poste de chef de section à ce groupe de prestations. \n \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 78'564 61'000 89'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 463'596 644'441 542'459 \n\nCoûts des services centraux 268'275 308'123 282'401 \n\nRevenus 877'515 702'000 702'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) -67'079 311'564 211'859 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés aux journées d’information des conscrits ainsi que les frais de support et de \nmaintenance pour le logiciel employé pour la taxation. On enregistre également sur ce groupe les revenus liés aux amendes \ndisciplinaires des astreints au service militaire du canton, ainsi que la commission de perception touchée par le canton pour le \nprélèvement de la taxe d’exemption de l’obligation de servir. L’évolution favorable des coûts salariaux et de structure par rapport \nau B24 est essentiellement due à une diminution de la masse salariale liée à la répercussion de 70% du poste de chef de section \nsur le groupe de prestations "Infrastructure et logistique". \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n135 \n \n\nGarages de l'État Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'857'421 1'980'000 1'973'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'312'594 3'984'989 3'053'682 \n\nCoûts des services centraux 447'800 514'198 471'335 \n\nRevenus 237'327 394'700 392'421 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'219'568 5'396'519 5'688'794 \n\nCoûts nets (+) 160'921 687'967 -583'198 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts nets liés à la gestion du parc véhicules de l’État, compensés par la refacturation aux \ndifférents services bénéficiaires. \n \nS’agissant des revenus, l’utilisation par le SCPO d’espace de stockage pour les véhicules séquestrés lui est facturée en \nprestation interne depuis 2024. Les autres fluctuations sont liées à la vente de véhicules arrivés en fin de cycle de vie. \n \nLa baisse des coûts salariaux et de structures est due à une diminution des charges d'amortissement.\n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nDédom. de Confédération -1'179'195 -1'179'000 -1'198'000 -1'198'000 -1'198'000 -1'198'000 \n\nPart cant. charges OPC 185'380 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nRedevance SIS 276'500 280'000 280'000 280'000 280'000 280'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -717'315 -749'000 -768'000 -768'000 -768'000 -768'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nSont compris dans les charges et revenus de transfert non incorporables, les indemnités reçues de la Confédération pour les \nprestations logistiques, les versements aux organisations régionales de protection civile (OPC) pour les prestations cantonales \nqui leur sont déléguées, ainsi que les redevances versées pour le sauvetage lac et les missions de secours.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -5'580 0 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n\nOuvrages PCi 97'800 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSub. féd. PC -97'800 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -5'580 0 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n \n\n \n \n\nCommentaires \n\nCes charges comprennent les frais de rappel encaissés par le SFIN pour le compte de l’arrondissement militaire ainsi que les \nsubventions versées par la Confédération pour les mesures de construction de la protection civile, intégralement reversées aux \norganisations régionales de protection civile.\n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n136 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat de véhicules 2024-2027 En cours 3'634'000 3'253'000 0 3'253'000 2'977'000 1'657'000 3'000'000 \n\nPCO EMCC En cours 135'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 348'000 662'000 0 662'000 671'000 0 0 \n\n*Plan climat En cours 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nConstruction protégée CE et EMCC A solliciter 80'000 0 0 0 70'000 130'000 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - étude A solliciter 0 38'500 0 38'500 0 0 0 \n\n*SSCM - Infra. Subsistance - réalisation A solliciter 0 0 0 0 23'100 23'100 23'100 \n\nTotal  4'197'000 4'003'500 0 4'003'500 3'741'100 1'810'100 3'023'100 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes chiffres pour l’achat de véhicules sont repris du rapport de demande de crédit cadre 2024-2027. Ils représentent une \nplanification de remplacement du parc existant ainsi que l’achat de véhicules pour le plan de mobilité (principalement des \nvéhicules électriques).\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n137 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAdopté par le Conseil d’État en février 2024, le projet de loi sur l’encouragement des activités culturelles et artistiques (LEAC) \na été débattu dans le cadre des travaux de la commission y relative d’avril à août. Une augmentation des moyens dévolus aux \nsubventions – CHF 1,2 million – est prévue pour les prochaines années. Dès l’adoption de la nouvelle loi, une impulsion sera \négalement donnée par le service pour accroître l’accès à l’art et à la culture et soutenir les activités de médiation culturelle, \ngrâce notamment à la création d’un poste à 50% dédié à ces enjeux. En parallèle, le projet de La Chaux-de-Fonds, Capitale \nculturelle suisse en 2027, fait l'objet d'un rapport à l’appui d’une demande de crédit. Dans le cadre du Message culture 2025-\n2028, la Confédération a confirmé la pertinence d’un tel projet, mais attend la confirmation de l’engagement du Canton et de la \nVille de La Chaux-de-Fonds avant de confirmer à son tour le montant de son soutien. Ce projet représente une opportunité et \nun vecteur de dynamisme pour l’ensemble du canton, en ce qui concerne son développement artistique, culturel, touristique ou \néconomique, dans lequel pourront s'exprimer les axes principaux de la future LEAC. \n \nDe son côté l'OAEN travaille au projet de nouveau centre d'archives (CAP, Centre Archives et Patrimoine), permettant de \nmaîtriser les risques tout en répondant aux besoins en conservation des cent prochaines années. De nouveaux locaux \nimpliquent un déménagement dont la préparation s'étalera sur plusieurs années.  \n \nQuant à l'office de l'archéologie cantonale (OARC), la mise en œuvre prochaine d'une fouille de grande ampleur au Landeron \nau lieu-dit "Les Pêches derrière l'église" nécessite une coordination et une planification exigeante des besoins humains et \nmatériels avec des contraintes externes importantes. Cette tâche est complexe dans un domaine peu doté en personnel fixe et \nun marché du travail  très tendu. L'enjeu est de taille, puisque ces travaux concernent un site palafittique d'importance nationale. \n \nPour ce qui en est de l'office du patrimoine bâti et immatériel (OCPI), les défis sont nombreux tant au niveau des pressions liées \naux politiques de densification que des questions liées à l’énergie. Si les premières impliquent de plus en plus de compétences \nurbanistiques, les secondes impliquent un suivi accru des dossiers d’enquête puis des chantiers. Les exigences actuelles \nimpliquent une plus grande précision dans les interventions pour éviter la détérioration du patrimoine bâti (ventilation, humidité, \nrésistance croissante aux intempéries).  \n \nLe Laténium s'est, quant à lui, désormais imposé dans le paysage muséal suisse et remplit un rôle international comme Centre \nd'interprétation des Palafittes inscrits au Patrimoine mondial. Ces missions exigent des efforts considérables pour le \nrenouvellement constant des activités de médiation, en particulier en vue des objectifs d'inclusion sociale et de durabilité sur \nlesquels le musée se positionne avantageusement. Suite à la refonte scénographique des espaces dédiés aux "Celtes de La \nTène", le Laténium va dorénavant s'atteler à la modification de la salle "Au pays du grand ours des cavernes", où seront \nprésentées les nouvelles découvertes réalisées dans le Val-de-Travers par l'OARC.\n \nObjectifs stratégiques \n \n\nEncouragement des activités culturelles \n• Renforcer le domaine de l'accès à la culture ; \n• Appuyer l'organisation de la première capitale culturelle suisse portée par la Ville de La Chaux-de-Fonds ;  \n• Valoriser les châteaux cantonaux et de leurs collections ; \n• Réviser la loi sur la lecture publique. \n \nOffice des Archives de l'État de Neuchâtel (OAEN) \n• Garantir l'archivage numérique à l'État de Neuchâtel (projet AENeas); \n• Installer les Archives de l'État dans un nouveau Centre Archives et Patrimoine (projet CAP). \n \nOffice cantonal du patrimoine bâti et immatériel (OCPI) \n• Suivre les chantiers de conservation-restauration du patrimoine bâti ; \n• Mettre à jour le Recensement Architectural du Canton de Neuchâtel (RACN) dans le cadre des révisions des plans \n d'aménagement communaux ; \n• Valoriser le patrimoine bâti et mobilier neuchâtelois : publications, conférences, visites commentées. \n \nOffice de l'archéologie cantonale (OARC) \n• Développer une documentation multimodale des Vallées et des Montagnes ; prospection des crêtes et zones d'altitude ; \n réactualisation des connaissances des grottes ; \n• Intégrer l'archéologie préventive dans les processus d'aménagement du territoire (projets de construction et \n d'infrastructures, NE mobilité 2030); \n• Garantir, au travers du monitoring des sites palafittiques, la préservation du patrimoine lacustre neuchâtelois inscrit à \n l'UNESCO (sites palafittiques préhistoriques autour des Alpes). \n \nLaténium \n \n• Assurer le rayonnement culturel, scientifique et social du Laténium. Poursuivre la réorganisation des collections et \n\nvaloriser le musée par le biais d’évènements associant arts et sciences ; \n• Consolider l'offre de médiation culturelle et assurer le renouvellement des contenus, afin de contrebalancer le \n\nvieillissement des équipements, dans un contexte muséal toujours plus concurrentiel. \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n138 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'832'863 3'584'391 2'336'286 -1'248'105 -34.8% 2'230'463 1'114'885 1'106'925 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 18 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 379'511 346'625 859'786 +513'161 +148.0% 815'824 346'625 346'625 \n43  Revenus divers 341'040 2'387'766 83'733 -2'304'033 -96.5% 81'220 68'260 60'300 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 148'509 350'000 892'767 +542'767 +155.1% 833'419 200'000 200'000 \n47  Subventions à redistribuer 961'731 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n49  Imputations internes 2'055 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 18'064'043 18'874'226 21'250'832 +2'376'606 +12.6% 22'044'959 20'409'077 19'838'395 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'565'369 7'436'017 8'460'356 +1'024'339 +13.8% 7'787'509 6'925'877 6'607'341 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'155'218 1'273'060 1'742'815 +469'755 +36.9% 2'205'788 1'814'157 1'545'823 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 7'500 +7'500 -- 11'500 128'882 845'069 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 7'682'608 7'061'522 7'657'925 +596'403 +8.4% 8'657'926 8'157'925 7'457'926 \n37  Subventions redistribuées 961'731 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n39  Imputations internes 2'699'118 2'603'627 2'882'236 +278'609 +10.7% 2'882'236 2'882'236 2'882'236 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -16'231'180 -15'289'835 -18'914'546 -3'624'712 -23.7% -19'814'496 -19'294'192 -18'731'470 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -16'231'180 -15'289'835 -18'914'546 -3'624'712 -23.7% -19'814'496 -19'294'192 -18'731'470 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -16'231'180 -15'289'835 -18'914'546 -3'624'712 -23.7% -19'814'496 -19'294'192 -18'731'470 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 du service est impacté par deux facteurs principaux : une augmentation des ressources humaines pour répondre \naux enjeux au niveau de l'aménagement du territoire et des procédures d'octroi des permis de construire et le transfert de projets \nde fouilles de sauvegarde archéologique initialement considéré en 2024 comme un investissement mais finalement enregistré \ndans le compte de résultat en 2025. Ce dernier projet impacte en particulier les natures 30 et 31. Toujours en lien avec ce projet, \nles natures comptables "Taxe" (42) et "Revenus de transfert" (46) augmentent avec la participation de tiers et le \nsubventionnement de la Confédération. En revanche la nature comptable "Revenus divers" (43) diminue avec la suppression \nde la recette émanant de l’'investissement. \n \nLa hausse des charges de transfert, nature (36), résulte de l’augmentation consentie dans le cadre de l’adoption de la nouvelle \nLEAC et du projet Capitale Culturelle Suisse. \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n139 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEncouragement activités culturelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 111'462 196'700 201'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 68'019 353'930 369'834 \n\nCoûts des services centraux 23'992 119'581 117'802 \n\nRevenus 8'330 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 195'143 670'211 688'636 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa création d'un 0.5 EPT supplémentaire permettra de renforcer le domaine de l'accès à la culture, conformément aux objectifs \nde la LEAC. \n \n \n \n\nArchéologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 125'518 227'000 663'812 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'438'784 1'061'516 3'414'537 \n\nCoûts des services centraux 685'714 1'130'875 1'134'984 \n\nRevenus 13'151 95'000 1'300'928 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'236'865 2'324'391 3'912'404 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’impact important résulte du transfert de projets de fouilles de sauvegarde archéologique du compte des investissements au \ncompte de résultat.  Par ailleurs, une augmentation de la dotation est prévue afin de répondre à la hausse des demandes de \npréavis pour les permis de construire   \n \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 214'003 88'700 88'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 954'748 889'577 1'142'520 \n\nCoûts des services centraux 467'414 338'317 390'170 \n\nRevenus 49'165 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'587'000 1'316'593 1'621'390 \n \n\n \nCommentaires\n\nUne augmentation de la dotation depuis le deuxième semestre 2024 permet de répondre à la hausse de préavis pour les permis \nde construire et être ainsi en adéquation avec la loi cantonale sur la sauvegarde du patrimoine culturel et avec la loi fédérale \nsur l'aménagement du territoire. \n \n \n\nMusée Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 477'951 520'250 520'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'118'239 2'039'578 2'357'444 \n\nCoûts des services centraux 999'387 757'652 772'470 \n\nRevenus 309'952 282'625 282'625 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'285'625 3'034'854 3'367'538 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n140 \n \n\nArchives Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 61'012 62'400 62'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 945'557 734'704 1'013'632 \n\nCoûts des services centraux 522'169 454'459 466'811 \n\nRevenus 14'377 19'300 19'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'514'362 1'232'263 1'523'943 \n \n\n \nCommentaires\n\nAugmentation des coûts salariaux et de structure en lien avec le projet de sécurisation et le déménagement des archives \n(ressources humaines et matériel).  \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAccès à la culture 43'244 50'000 130'000 220'000 220'000 220'000 \n\nAccès aux savoirs 172'200 213'000 199'000 199'000 199'000 199'000 \n\nAmort subventions à l’invest - SCNE 219'571 205'022 211'425 211'426 211'425 211'426 \n\nArts de la scène 1'412'241 1'449'000 1'455'000 1'495'000 1'495'000 1'495'000 \n\nArts numériques 0 0 50'000 100'000 100'000 100'000 \n\nArts visuels 0 0 145'000 175'000 175'000 175'000 \n\nCinéma 332'500 359'000 365'000 425'000 425'000 425'000 \n\nFonds Documentaires 1'920'500 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 \n\nInterdisciplinaire 0 0 139'000 189'000 189'000 189'000 \n\nLittérature 141'652 174'000 63'000 103'000 103'000 103'000 \n\nMusique 562'292 689'000 740'000 780'000 780'000 780'000 \n\nPromotion de la lecture 511'334 612'500 612'500 612'500 612'500 612'500 \n\nSub. féd. diverses 0 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 \n\nSubs. div .ins. privées 571'330 455'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nSubsides com. divers 1'380'245 375'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nValorisation patrimoine culturel 0 0 128'000 128'000 128'000 128'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 7'267'108 6'451'522 6'857'925 7'257'926 7'257'925 7'257'926 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre de la LEAC, une augmentation de CHF 1,2 million de l'enveloppe des subventions destinées à l'encouragement \ndes activités culturelles et artistiques est prévue. Le budget 2025 des charges de transfert du service de la culture voit une \naugmentation de CHF 400'000.- par rapport au budget 2024. Par ailleurs, en lien avec la nouvelle loi et les nouveaux champs \nd'activités qui y sont développés, la liste des domaines figurant au budget a évolué par rapport à 2024.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -120 0 0 0 0 0 \n\nMonuments et sites 118'383 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -118'383 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -120 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nSubventions reçues de la Confédération et redistribuées pour la conservation et la restauration d'objets patrimoniaux. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n141 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAides SCNE Coronavirus En cours 0 0 0 0 0 0 0 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 58'306 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 300'000 300'000 0 300'000 233'226 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 0 0 0 0 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 295'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Vitamine En cours 23'322 25'920 0 25'920 25'920 12'960 0 \n\nCapitale Culturelle Suisse A solliciter 260'000 600'000 0 600'000 1'200'000 700'000 0 \n\nFouille de sauvetage archéologique À solliciter 856’796 0 0 0 0 0 0 \n\nRefonte espace "Au pays du Grand Ours" A solliciter 0 30'000 0 30'000 280'000 40'000 0 \n\nRemplacement du lyophilisateur A solliciter 0 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nSécurisation et déménagement des AEN A solliciter 493'680 657'710 0 657'710 563'620 1'090'287 263'333 \n\nTotal  2'287’104 1'658'630 0 1'658'630 2'302'766 1'843'247 263'333 \n \n\n \nCommentaires \n\nCapitale Culturelle Suisse : l’évènement La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse, dont le rayonnement sera national voire \ninternational, nécessite des montants qui rendront possible sa réalisation en 2027. La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle \nSuisse fait partie des projets APS soutenus dès 2019.  \n \nRefonte espace "Au pays du Grand Ours" : Conception du projet de refonte de l’espace de clôture de l’exposition permanente \ndu Laténium, techniquement et scientifiquement obsolète.  \n \nSécurisation et déménagement des AEN : Le projet de construction du Centre Archives et Patrimoine (CAP) implique des \ntravaux de sécurisation des archives de l'État (reconditionnement, inventaires et nettoyage) ainsi que leur déménagement. Une \ndemande de crédit sera soumise au Grand Conseil à l'automne 2024. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n142 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SRHE reste très concerné par le processus continu de réforme de l’administration cantonale en s'impliquant dans les \nnombreux projets de transformation structurelle, organisationnelle et technique de l’État. Son organisation et ses prestations \nsont en permanence remises en question et adaptées afin de maintenir la pertinence de son action, tant stratégique que \ntechnique. Que ce soit en réponse aux crises successives auxquelles l’administration fait face, en réaction aux évolutions rapides \net imprévisibles de l’environnement ou encore en accompagnement des transformations plus fondamentales de la société, le \nSRHE joue un rôle essentiel dans la prise en compte de la dimension humaine de ces changements. \n \nLes attentes des milliers de titulaires de l’administration changent également avec le renouvellement des générations, ainsi que \nl'évolution du marché du travail - dans le sens d'un plein emploi - imposent des défis de taille à l'État-employeur. Le \npositionnement de L'État en tant qu'employeur modèle constitue ainsi un objectif essentiel au maintien d'une administration \nefficiente. Dans ce sens, les valeurs éthiques partagées au sein des différents départements, ainsi que les conditions de travail \nagréables autorisant équilibre personnel, responsabilisation, souplesse organisationnelle et accomplissement représentent des \nvaleurs essentielles qu'il convient de mettre en exergue.  \n \nLes objectifs du programme de législature font également partie des éléments conditionnant l'activité du SRHE, avec notamment \nune meilleure exploitation des potentiels de la digitalisation, une amélioration de la cohésion sociale au travers d'actions \nd'intégration sociale et culturelle, ainsi qu'un meilleur fonctionnement des institutions. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Développement et intensification du soutien du SRHE à la conduite de l'État et à la gestion de ses entités par la mise en \nplace de nouveaux outils techniques et d'un meilleur accompagnement direct. \n\n Amélioration de la qualité du développement du personnel et de l'accompagnement des changements par une plus grande \ndigitalisation des actions de formation et une meilleure écoute des besoins des titulaires. \n\n Réforme de l'outil destiné aux entretiens annuels de développement dans un but d'une meilleure communication et \ncompréhension entre les responsables d'entités et les personnes qui leur sont rattachées. \n\n Renforcement des actions en lien avec la santé/sécurité des titulaires, renforcement du suivi de l'absentéisme et de ses \nconséquences, amélioration du positionnement de l'État-employeur en tant qu'employeur exemplaire et attrayant. \n\n Poursuite des travaux en lien avec le regroupement de l'administration, notamment, l’accompagnement au changement, la \nformation et le plan de mobilité. \n\n Intégration plus large des objectifs de l'État en matière de non-discrimination, d'inclusion et de développement durable.\n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n143 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'050'536 -7'331'834 8'469'120 +15'800'954 +215.5% 8'501'664 8'452'848 8'371'488 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 817'532 986'000 778'500 -207'500 -21.0% 778'500 778'500 778'500 \n43  Revenus divers 159'237 123'368 97'632 -25'736 -20.9% 130'176 81'360 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert -129'228 760'000 360'000 -400'000 -52.6% 360'000 360'000 360'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'202'995 -9'201'201 7'232'988 +16'434'190 +178.6% 7'232'988 7'232'988 7'232'988 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'691'633 -7'103'256 8'922'259 +16'025'515 +225.6% 8'943'128 9'188'199 9'116'573 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'904'214 -8'715'109 7'217'128 +15'932'237 +182.8% 7'248'188 7'381'881 7'414'776 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 193'512 205'800 224'800 +19'000 +9.2% 159'803 224'800 224'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 72'701 129'563 163'398 +33'835 +26.1% 218'204 264'585 160'064 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 545'863 516'000 568'000 +52'000 +10.1% 568'000 568'000 568'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 975'343 760'490 748'933 -11'557 -1.5% 748'933 748'933 748'933 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 358'903 -228'578 -453'139 -224'561 -98.2% -441'464 -735'350 -745'085 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 358'903 -228'578 -453'139 -224'561 -98.2% -441'464 -735'350 -745'085 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 358'903 -228'578 -453'139 -224'561 -98.2% -441'464 -735'350 -745'085 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement, le résultat d'exploitation du service varie considérablement par rapport au budget 2024, en raison de l'écart \nstatistique, de CHF 16,3 millions considéré au budget 2024 et qui est transféré au SFIN dès le budget 2025. Ce transfert impacte \nautant le groupe 49 que le groupe 30. \n \nDans les recettes, le groupe 42 est réduit suite au transfert au SBAT des retenues liées aux places de parking, d'un montant de \nCHF 220'000.-. Une modification d'imputation du remboursement de 80% des frais liés à la crèche tic-tac (transfert du groupe \n46 vers le groupe 30) explique la variation de CHF 400'000.- du groupe 46. \n \nDans le groupe 30, au-delà de l'écart statistique et du transfert venant du groupe 46, les charges augmentent légèrement, \nnotamment du fait de l'effectif du service qui augmente de 0.5 EPT, ainsi que d'une augmentation des salaires occasionnels qui \npermettront de gérer plusieurs nouveaux projets. Le renchérissement et les échelons automatiques expliquent la différence \nrestante.  \n \nLe groupe 31 augmente légèrement à la suite de quelques nouvelles offres dans le catalogue de formations.  \n \nFinalement, l’augmentation des charges liées à la crèche tic-tac expliquent la différence du groupe 36. \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n144 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 16'191 35'400 38'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'230'272 1'581'213 1'712'974 \n\nCoûts des services centraux 405'902 540'236 317'659 \n\nRevenus 89'850 316'150 89'520 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'372'916 1'396'900 1'546'879 \n\nCoûts nets (+) 189'600 443'798 432'835 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacements maternité \net paternité et toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. \n \n \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 49'469 81'000 81'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'426'608 1'546'470 1'791'692 \n\nCoûts des services centraux 405'902 540'236 317'659 \n\nRevenus 56'019 65'480 62'770 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'638'046 1'755'864 1'936'092 \n\nCoûts nets (+) 187'914 346'362 191'489 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, le groupe de confiance, les activités liées à la santé et la sécurité au travail ainsi que les activités \nliées à la mobilité et au recrutement. \n \n \n \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 105'170 49'200 65'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'990'292 3'992'951 4'259'927 \n\nCoûts des services centraux 143'260 190'671 112'115 \n\nRevenus 1'402'541 1'325'000 1'337'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'449'842 3'225'405 3'038'728 \n\nCoûts nets (+) -613'661 -317'582 60'815 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires. \n \nLe coût net global du groupe se péjore par rapport au BU24 en raison de l'augmentation des charges suite à une croissance du \nnombre de formations proposées et de la légère diminution de la refacturation en tant que service central, afin de mieux \ncorrespondre aux frais effectifs. \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n145 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFFP Planif. territoire et construction 1'468 0 2'000 2'000 2'000 2'000 \n\nPart produit taxe CO2 -235'777 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 \n\nRedistribution contr.enc.for.dual 0 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 476'841 100'000 550'000 550'000 550'000 550'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 242'532 -244'000 208'000 208'000 208'000 208'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa part au produit de la taxe CO2 reste très incertaine d'année en année. L'évaluation au BU24 et BU25 se base sur l'estimation \nla plus objective possible. \n \nLes coûts de la structure d'accueil augmentent fortement, mais le 80% de ces charges est remboursé via la réduction des \ncotisations salariales (voir tableau ci-dessous).\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -150 0 0 0 0 0 \n\nRéduction cotisations salariales -372'026 0 -440'000 -440'000 -440'000 -440'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -372'176 0 -440'000 -440'000 -440'000 -440'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa réduction des cotisations salariales correspond au remboursement du 80% des frais liés à la crèche tic-tac. Il s'agit d'une \nnouvelle imputation, raison pour laquelle le BU24 ne prévoit aucun montant.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Vitamine En cours 189'185 147'632 0 147'632 170'176 96'360 0 \n\nTotal  189'185 147'632 0 147'632 170'176 96'360 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nTransversal, le projet VitamiNE implique le SRHE dans le recrutement et la mobilité professionnelle (ainsi que sa promotion), la \nsanté et sécurité au travail,  ainsi que tout ce qui touche à la mobilité (hors écobonus récemment transféré au SBAT).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n146 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis 2023, le nombre de recours adressés au Conseil d'État et aux départements est à nouveau en augmentation. De plus, \nle SJEN continue d'être particulièrement sollicité pour des avis de droit, des conseils et des préavis relatifs aux objets soumis \nau Conseil d'État ainsi que des projets législatifs. \n \nLe "toilettage" du RSN avance bien. Il engendre une grande charge de travail, en coordination avec les départements, le but \nétant que ce recueil ne contienne que les textes législatifs de portée générale et abstraite. Cette tâche se terminera à la fin du \npremier trimestre 2025. \n \nLes travaux liés à la révision complète de la LPJA avancent bien et le projet devrait pouvoir être soumis au Grand Conseil durant \nle premier semestre 2025. \n \nLe service juridique appuie aussi plusieurs commissions parlementaires en charge de projets législatifs conséquents.  \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Continuer d'offrir des prestations de qualité à l'ensemble de l'administration ; \n Assister le développement de la "cyberadministration" (collaboration avec les AUJU pour le projet Justitia 4.0 et avec la \n\nchancellerie pour le projet SYVOTE); \n Élaborer des cahiers des charges du personnel du SJEN et redéfinir certains processus (guide de bonne pratique); \n Mener à bien le projet de révision de la procédure administrative. \n\n \n \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n147 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 104'405 120'800 62'000 -58'800 -48.7% 62'000 62'000 62'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 88'878 100'000 50'000 -50'000 -50.0% 50'000 50'000 50'000 \n43  Revenus divers 3'959 800 1'000 +200 +25.0% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 11'569 20'000 11'000 -9'000 -45.0% 11'000 11'000 11'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'659'084 3'872'028 4'151'886 +279'858 +7.2% 4'146'979 4'146'217 4'147'190 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'203'969 3'429'712 3'557'851 +128'139 +3.7% 3'557'944 3'564'982 3'565'955 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 69'517 68'600 148'100 +79'500 +115.9% 143'100 135'300 135'300 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 385'598 373'716 445'935 +72'219 +19.3% 445'935 445'935 445'935 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'554'679 -3'751'228 -4'089'886 -338'658 -9.0% -4'084'979 -4'084'217 -4'085'190 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'554'679 -3'751'228 -4'089'886 -338'658 -9.0% -4'084'979 -4'084'217 -4'085'190 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'554'679 -3'751'228 -4'089'886 -338'658 -9.0% -4'084'979 -4'084'217 -4'085'190 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30 Charges de personnel : le nombre d'EPT reste inchangé en 2025, l’augmentation est à mettre en lien avec l’évolution \nsalariale (indexation et échelons).  \n \nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : un montant de CHF 75'000 a été introduit pour mettre en place la \nmigration de l’application métier, l'archivage des données, la participation à des groupes de travail y relatifs et l'analyse des \nprocessus métier. \n \nNature 42 Taxes : cette nature comptable relative aux avances de frais a été réduite de CHF 50'000 pour tenir compte des \nmontants encaissés en moyenne. \n \nNature 49 Imputations internes : cette nature comptable a été diminuée de CHF 9'000 pour mieux correspondre aux heures \neffectuées concernant le soutien juridique au SEMP.  \n \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n148 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 5'960 5'000 5'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'627'641 1'828'083 1'887'016 \n\nCoûts des services centraux 194'390 198'790 231'123 \n\nRevenus 89'196 100'800 51'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'738'794 1'931'073 2'072'639 \n \n\n \nCommentaires\n\nSe référer aux commentaires de la page précédente s'agissant des revenus. \n \n \n \n\nConseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 747'378 763'036 818'110 \n\nCoûts des services centraux 89'828 82'974 100'203 \n\nRevenus 14'369 20'000 11'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 822'837 826'010 907'313 \n \n\n \nCommentaires\n\nSe référer aux commentaires de la page précédente s'agissant des revenus. \n \n \n \n\nLégislation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 612'030 649'667 699'631 \n\nCoûts des services centraux 73'664 70'646 85'692 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 685'694 720'313 785'323 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 5'777 8'000 8'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 117'632 111'449 135'775 \n\nCoûts des services centraux 14'060 12'119 16'630 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 137'468 131'568 160'405 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n149 \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 50'760 48'600 51'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 107'209 84'478 100'318 \n\nCoûts des services centraux 12'756 9'186 12'287 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 170'725 142'264 164'205 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -840 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -840 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n150 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes dépenses des organisations régionales de la protection civile (OPC) sont financées par un fonds alimenté par les communes \net géré par le service de la sécurité civile et militaire. \n \nUn nouveau catalogue de prestations de la protection civile (PCi) est en cours d’élaboration et devrait entrer en force courant \n2025. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Financer les charges des OPC, conformément au budget validé par le comité directeur de la protection civile (CODIR). \n Assurer l’acquisition homogène du matériel, de l’équipement et des véhicules nécessaires au bon accomplissement des \n\nprestations des OPC, conformément aux planifications validées par le CODIR. \n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n151 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'669'224 2'604'000 2'500'000 -104'000 -4.0% 2'500'000 2'500'000 2'500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 109'308 50'000 76'000 +26'000 +52.0% 76'000 76'000 76'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 180'608 172'000 19'000 -153'000 -89.0% 19'000 19'000 19'000 \n46  Revenus de transfert 2'379'308 2'382'000 2'405'000 +23'000 +1.0% 2'405'000 2'405'000 2'405'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'669'224 2'604'000 2'500'000 -104'000 -4.0% 2'500'000 2'500'000 2'500'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'669'224 2'604'000 2'500'000 -104'000 -4.0% 2'500'000 2'500'000 2'500'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 36 : selon le budget des OPC (frais courants) et la planification d’investissement (matériel, véhicules et équipement) \nvalidés par le CODIR.\n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n152 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFonds PC régionale 289'916 222'000 95'000 95'000 95'000 95'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 289'916 222'000 95'000 95'000 95'000 95'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes chiffres correspondent aux montants financés par le fonds qui ne sont pas couverts par le versement annuel des parts \ncommunales. Les fluctuations observées sont conformes aux planifications validées par le CODIR.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n153 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire est en charge de la gestion financière du fonds de contribution de remplacement des \nabris de protection civile (PCi). \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Encaisser les contributions de remplacement au sens de l’art. 61 de la loi fédérale sur la protection de la population et sur \nla protection civile (LPPCi) \n\n Subsidiairement aux fonds encore disponibles dans les communes (pour rappel, les contributions de remplacement sont \nencaissées au niveau cantonal depuis le 1e janvier 2012), financer les abris publics des communes et rénover les abris \npublics et privés \n\n Financer d’autres tâches en lien avec la PCi, conformément à l’art. 62, al.3 LPPCi.\n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n154 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 556'510 344'600 400'000 +55'400 +16.1% 400'000 400'000 400'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 556'000 344'600 400'000 +55'400 +16.1% 400'000 400'000 400'000 \n43  Revenus divers 510 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 556'510 344'600 400'000 +55'400 +16.1% 400'000 400'000 400'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 215'800 170'000 132'000 -38'000 -22.4% 132'000 132'000 132'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 340'710 174'600 268'000 +93'400 +53.5% 268'000 268'000 268'000 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 42 : contributions encaissées. Le montant budgété correspond à la moyenne basse des deux derniers exercices 2022 \net 2023. \n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n155 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -510 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -510 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n156 \n \n\n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn date du 26 mai 2020, le Grand Conseil a attribué 10% du bénéfice de la Loterie Romande revenant au canton pour le soutien \nà des projets et/ou manifestations publiques, uniques ou récurrentes, ayant une portée touristique et générant des retombées \nimportantes. Le SESC est en charge de la gestion du fonds d'attributions cantonales Loterie Romande. Le solde, 90%, est \nréparti entre les commissions de répartition pour les contributions destinées au domaine du sport et les contributions destinées \nnotamment aux domaines de la culture et du social. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Favoriser la réalisation d'événements de grande ampleur ayant des retombées positives pour la population et pour le \ncanton ; \n\n Favoriser le rayonnement du canton par le soutien à des manifestations ; \n Favoriser le tourisme par le soutien à des projets attractifs. \n\n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n157 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'841'020 1'945'000 1'748'000 -197'000 -10.1% 2'445'000 2'445'000 1'700'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'841'020 1'800'000 1'700'000 -100'000 -5.6% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 145'000 48'000 -97'000 -66.9% 745'000 745'000 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'841'020 1'945'000 1'748'000 -197'000 -10.1% 2'445'000 2'445'000 1'700'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'400 2'000 3'000 +1'000 +50.0% 2'000 2'000 2'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 13'000 15'000 +2'000 +15.4% 13'000 13'000 13'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'338'120 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 477'500 1'900'000 1'700'000 -200'000 -10.5% 2'400'000 2'400'000 1'655'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 22'000 30'000 30'000 +0 0.0% 30'000 30'000 30'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30, Charges de personnel : indemnités aux membres de la commission ; \n \nNature 31, Biens, services et charges d'exploitation : adaptation des charges sur la base de l'expérience acquise ; \n \nNatures 36, Charges de transfert : montants prévus pour les divers projets soutenus ; \n \nNature 41, Patentes et concessions : part du bénéfice de la Loterie Romande attribuée au fonds.   \n\n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n158 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nSub. manifestations but touristique 477'500 1'900'000 1'700'000 2'400'000 2'400'000 1'655'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 477'500 1'900'000 1'700'000 2'400'000 2'400'000 1'655'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nMontants versés pour les divers projets soutenus.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel 0 -145'000 -48'000 -745'000 -745'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -145'000 -48'000 -745'000 -745'000 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPrélèvements à la fortune du Fonds.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n159 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation, des \n\nfinances et de la digitalisation (DFFD) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DFFD \n   \n SFFD Secrétariat général DFFD \n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n SFPO Service formation postobligatoire et orientation \n LYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \n\nBlaise-Cendrars \n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n SFIN Service financier \n SCCO Service des contributions \n SIEN Service informatique entité neuchâteloise \n   \n  Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement \n\nprofessionnel \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n160 \n \n\n Département de la formation, des finances et de la \ndigitalisation (DFFD) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DFFD \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'734'889'006 1'725'767'994 1'817'524'571 +91'756'577 +5,3% 1'810'383'671 1'806'981'635 1'802'584'718 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 1'107'608'161 1'079'450'000 1'108'750'000 +29'300'000 +2,7% 1'108'750'000 1'108'750'000 1'108'750'000 \n41  Patentes et concessions 19'638 27'020'000 26'820'000 -200'000 -0,7% 26'820'000 26'820'000 26'820'000 \n42  Taxes 56'749'122 63'978'955 62'787'350 -1'191'605 -1,9% 63'083'950 64'008'750 63'923'850 \n43  Revenus divers 4'333'187 5'183'962 4'923'032 -260'931 -5,0% 4'911'633 4'743'058 4'522'158 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 7'040 61'000 57'000 -4'000 -6,6% 57'000 57'000 57'000 \n46  Revenus de transfert 477'696'630 460'293'093 529'465'833 +69'172'740 +15,0% 521'359'879 516'613'943 512'019'307 \n47  Subventions à redistribuer 46'584'128 47'410'000 45'050'355 -2'359'645 -5,0% 45'050'355 45'050'355 45'050'355 \n49  Imputations internes 41'891'101 42'370'984 39'671'002 -2'699'982 -6,4% 40'350'854 40'938'529 41'442'048 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 697'919'336 687'918'073 688'475'967 +557'894 +0,1% 706'445'194 711'395'480 715'256'056 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 203'803'076 216'696'928 201'445'501 -15'251'427 -7,0% 210'220'750 211'516'480 211'375'255 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 73'271'186 67'904'007 71'565'964 +3'661'957 +5,4% 73'470'624 73'088'676 73'119'076 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 15'824'348 12'515'466 7'077'265 -5'438'201 -43,5% 10'994'576 13'220'873 15'654'284 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 300'323'509 293'784'708 305'551'504 +11'766'796 +4,0% 308'227'795 309'402'255 310'435'226 \n37  Subventions redistribuées 46'584'128 47'410'000 45'050'356 -2'359'644 -5,0% 45'050'356 45'050'356 45'050'356 \n39  Imputations internes 58'113'089 49'606'964 57'785'377 +8'178'413 +16,5% 58'481'093 59'116'840 59'621'859 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'036'969'670 1'037'849'922 1'129'048'604 +91'198'683 +8,8% 1'103'938'477 1'095'586'155 1'087'328'662 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 48'668'190 49'936'420 50'922'700 +986'280 +2,0% 50'612'700 48'507'700 48'507'700 \n34  Charges financières 17'643'423 27'540'000 25'740'000 -1'800'000 -6,5% 27'140'000 28'140'000 29'140'000 \nRésultat de financement 31'024'767 22'396'420 25'182'700 +2'786'280 +12,4% 23'472'700 20'367'700 19'367'700 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'067'994'437 1'060'246'342 1'154'231'304 +93'984'963 +8,9% 1'127'411'177 1'115'953'855 1'106'696'362 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 24'386'941 45'994'829 34'680'727 -11'314'102 -24,6% 26'848'960 17'574'408 27'862'878 \n38  Charges extraordinaires 54'247'824 14'908'644 20'544'955 +5'636'311 +37,8% 9'432'642 0 0 \nRésultat extraordinaire -29'860'883 31'086'185 14'135'772 -16'950'413 -54,5% 17'416'318 17'574'408 27'862'878 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'038'133'553 1'091'332'527 1'168'367'077 +77'034'549 +7,1% 1'144'827'495 1'133'528'263 1'134'559'240 \n\n \n\nEffectif du personnel DFFD Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 1) 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nSecrétariat général (SFFD) 8.10 8.80 6.40 -2.40 -27.3% 6.40 6.40 6.40 \n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) 46.70 46.40 46.70 +0.30 +0.6% 46.70 46.70 46.70 \n\nConservatoire musique neuchâtelois (CMNE) 6.05 5.85 5.85 0.00 0.0% 5.85 5.85 5.85 \n\nService des formations postoblig. et orientation (SFPO) 90.00 96.15 95.85 -0.30 -0.3% 98.85 98.85 98.85 \n\nLycées 25.90 25.90 25.80 -0.10 -0.4% 25.80 25.80 25.80 \n\nCentre de formation prof. neuchâtelois (CPNE) 74.90 77.60 77.60 0.00 0.0% 77.60 77.60 77.60 \n\nFonds apprentissage et perfectionnement prof. (FAPP) 1.00 1.00 1.00 0.00 0.0% 1.00 1.00 1.00 \n\nService financier (SFIN) 42.00 49.50 52.50 +3.00 +6.1% 52.50 52.50 52.50 \n\nService des contributions (SCCO) 128.90 135.90 138.40 +2.50 +1.8% 138.40 138.40 138.40 \n\nService informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) 177.00 186.35 190.55 +4.20 +2.3% 190.55 190.55 190.55 \n\nTotal 600.55 633.45 640.65 +7.20 +1.1% 643.65 643.65 643.65 \n\n1) Effectif reconstitué suite à la réorganisation des départements au 1er mars 2024.       \n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : la variation des charges du personnel administratif et technique tient compte de la réorganisation effective, depuis \nmars 2024, des départements. Le CAPPES, anciennement au SFFD, est intégré au sein du service de la santé publique au \nDSRS.  \n \nLe SFIN voit son effectif évoluer de 3 EPT qui sont, en partie, le fruit de transferts internes (un poste de cheffe du domaine \nfinances communales provenant du SCOM et un poste d'acheteur provenant du SALI). Un poste de gestionnaire de \nrecouvrement entièrement financé vient compléter cette variation. \nLe SCCO voit son effectif se doter d'un poste de taxateur lié aux remises fiscales (1 EPT), d'un poste de business analyste lié \nau projet INOV (1 EPT) ainsi que d'un poste autofinancé de juriste (0.5 EPT). \nQuant au SIEN, les variations d'effectifs sont liées à la création de 2 EPT en qualité d'administrateur système financé à 75%, de \n1,2 EPT en tant que chef de projet et de 1 EPT en tant que technicien financé à 50%. \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DFFD \n \n\n161 \n \n\nTenant compte des écarts budgets-comptes des dernières années sur les charges de personnel, les chiffres du budget 2025 \nont été ajusté sur une base plus réaliste. \n \nGroupe 31 : L'écart constaté entre le B2025 et le B2024 se matérialise principalement au SFIN par l'écart statistique liés aux \nfrais divers qui n'est plus budgété en 2025 (CHF -1,6 millions en 2024) et par l'augmentation des frais de poursuites (CHF + 1,5 \nmillions), qui sont par ailleurs partiellement récupérés dans les créances gérées par le recouvrement. On relève également une \nhausse des pertes fiscales enregistrées dans les comptes. \n \nGroupe 36 : la variation des charges est impactée de manière prépondérante par l'adaptation à l'initiative "Pour des soins \ninfirmiers forts", l'augmentation des coûts liés à l’accord intercantonal sur les écoles professionnelles (AEPr) et à l’accord \nintercantonal sur les contributions dans le domaine des écoles supérieures (AES) ainsi que par l'augmentation des sommes \nversées à l'UniNE en regard du nouveau mandat d'objectif 2023-26 et du nouvel accord AIU. Une variation importante est à \nrelever dans le soutien aux entreprises formatrices bénéficiaires du fonds pour l'apprentissage et le perfectionnement \nprofessionnel (FAPP). \n \nEn matière de recettes les variations les plus marquantes se situent au niveau des recettes fiscales inscrites à la hauteur de \ncelles enregistrées dans les comptes de l'exercice 2023. Les revenus de l'impôt sur les personnes physiques tiennent compte \ndu projet du Conseil d'État d'abaisser à nouveau le barème de 1%. \nLe budget des revenus de transfert tient compte, conformément aux informations reçues de la Confédération, des subventions \nliées à la RPT budgétées à hauteur de 324 millions en 2025 (CHF + 40,9 millions par rapport au budget 2024). Pour ce qui \nconcerne le fonds pour l'apprentissage et le perfectionnement professionnel (FAPP), dès 2025, le taux de contribution est fixé \nà 0,507% de la masse salariale cantonale. Il résulte de l'addition des taux des deux anciens fonds : le fonds pour l’apprentissage \net le perfectionnement professionnel (FFPP 0,087%) et le fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode \ndual (FFD 0,42%). \n\n\n\n \n\n162 \n \n\n Secrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général assume l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et suivi des dossiers \ntraités au Conseil d'État et au Grand Conseil, coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport \nde gestion, aux ressources humaines, aux affaires juridiques, au suivi de la feuille de route, à la communication, à la gestion du \ncalendrier, au suivi des affaires fédérales, au suivi des dossiers des services (colloques, bilatérales, séances spécifiques \nnotamment de coordination), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux rapports avec les partenaires \n(syndicats, communes, fédération des parents d'élèves, institutions, etc.), à la participation à des projets cantonaux et au suivi \ndes dossiers intercantonaux (CIIP, CDIP, CLFE, CLDF,CDF etc.). Participation aux divers travaux intercantonaux résultant de \nla mise en œuvre de la convention scolaire romande (Plan d'Étude Romand, Moyens d'Enseignement Romand, Éducation \nnumérique, etc…) et des travaux liés à l'Administration Numérique Suisse (ANS) et de la Conférence Latine du Numérique \n(CLDN). \n \nSur un plan managérial, l'année 2025 sera marquée par un changement de législature et des changements qui en découleront \navec notamment un appui à la conduite du département au travers des programmes de législature y relatifs et de la mise en \nœuvre des feuilles de route idoines.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Appui à la conduite à la cheffe de département dans le cadre du programme de législature 2022-2025 ; \n Contrôle et suivi de la mise en œuvre de la feuille de route du département ; \n Coordination interdépartementale ; \n La planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et de \n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2024 ; \n Appui aux travaux liés à la construction/rénovation des bâtiments du postobligatoire et du SIEN (Univers, LJP, Blaise-\n\nCendrars, HDV7, Cadolles 9, etc…) ; \n Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFFD selon le programme de réforme de l'État \n\n(PRE) ; \n Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière ; \n Élaboration et suivi des indicateurs du département ; \n Suivi de la mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI).\n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n163 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 275'283 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 12'314 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 262'969 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 4'167'442 4'168'483 3'380'464 -788'019 -18.9% 3'381'416 3'382'286 3'287'373 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'415'490 1'023'916 1'104'552 +80'636 +7.9% 1'105'488 1'106'376 1'106'376 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 343'648 883'960 153'960 -730'000 -82.6% 153'960 153'960 153'960 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'159'885 2'091'338 1'992'968 -98'370 -4.7% 1'992'984 1'992'966 1'898'053 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 248'419 169'269 128'984 -40'285 -23.8% 128'984 128'984 128'984 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'892'159 -4'168'483 -3'380'464 +788'019 +18.9% -3'381'416 -3'382'286 -3'287'373 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'892'159 -4'168'483 -3'380'464 +788'019 +18.9% -3'381'416 -3'382'286 -3'287'373 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'892'159 -4'168'483 -3'380'464 +788'019 +18.9% -3'381'416 -3'382'286 -3'287'373 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel est liée principalement à la création d'un poste de collaborateur \nadministratif/collaboratrice administrative (0.6 EPT) validé par le Conseil d'État courant 2024. \n \nLa baisse significative des charges de biens, services et autres charges d'exploitation découle principalement d'un transfert de \nl'enveloppe dédiée aux mandats informatiques recentrée dans les projets globaux du SIEN. \n \nLa différence provenant du groupe 36 est, quant à elle, principalement liée au réajustement des amortissements en lien avec le \nsubventionnement des investissements (constructions scolaires). \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n164 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 131'901 166'116 276'569 \n\nCoûts des services centraux 32'107 25'380 28'803 \n\nRevenus 64 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 163'945 191'497 305'372 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés au travail administratif et de secrétariat du SFFD. \nL'augmentation constatée dans les charges salariales et de structure provient principalement de l'augmentation de l'effectif du \nsecrétariat (+0.6 EPT). \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 67'306 800'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 542'359 620'508 634'307 \n\nCoûts des services centraux 129'462 94'806 66'059 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 739'127 1'515'314 720'367 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés pour le compte de la \ncheffe du département dans le cadre du conseil, de l'assistance politique et stratégique.  \nLa diminution des charges directes est liée à la fin de l'enveloppe prévue sous forme de mandats informatiques dans le cadre \nde la digitalisation. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 298'509 321'252 327'636 \n\nCoûts des services centraux 71'539 49'083 34'121 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 370'048 370'335 361'757 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la gestion financière du secrétariat général ainsi qu'à l'appui et à la supervision \nfinancière des services du département. \n \n \n\nCAPPES Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 59'030 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 460'740 0 0 \n\nCoûts des services centraux 10'137 0 0 \n\nRevenus 12'250 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 517'658 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. Dès mars 2024, le CAPPES est désormais rattaché au DSRS suite à la réorganisation des départements. \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n165 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nActions prévention 24'270 0 0 0 0 0 \n\nAmort subventions à l’invest - SFDS 1'043'912 906'338 754'968 754'984 754'966 660'053 \n\nCIIP Confér. rom. TI 457'946 490'000 490'000 490'000 490'000 490'000 \n\nConférences intercantonales 0 19'000 19'000 19'000 19'000 19'000 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 582'446 622'000 675'000 675'000 675'000 675'000 \n\nEnquête PISA 11'311 14'000 14'000 14'000 14'000 14'000 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 2'159'885 2'091'338 1'992'968 1'992'984 1'992'966 1'898'053 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans les domaines de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment) et des finances \n(CDF, CLDF). \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n166 \n \n\n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSelon le mémento statistique de l'école neuchâteloise, le nombre d'enfants scolarisés a été en constante baisse de l'année \n2014-2015 à 2021-2022. Les années 2022-23 et 2023-2024 ont montré une croissance provenant de l'intégration des enfants \nukrainien-e-s arrivé-e-s dans le canton de Neuchâtel. L’année 2024-2025 est marquée par une nouvelle baisse de 212 élèves \npour un total de 19'377 élèves. \n \nSuite à l'acceptation du rapport 19.032 du Conseil d'État par le Grand Conseil à l'appui d'un projet de décret pour le programme \nd'éducation numérique s'appliquant aux écoles obligatoires et postobligatoires en date du 23 juin 2020, le plan d'action y relatif \na déjà permis d’introduire l’éducation numérique en 1er, 2e, 3e, 4e, 7e et 8e. Durant l’année scolaire 2024-2025, les élèves de \n5e et de 9e bénéficieront aussi de ces contenus. Les travaux se poursuivront jusqu’en 2026, pour, au final, obtenir un \nenseignement intégré de l’éducation numérique dans les niveaux 1 à 6 et ajouter une période spécialisée en 7e, 8e, 9e et 10e. \nPour les besoins de ce projet, un concept neuchâtelois de formation des enseignant-e-s en éducation numérique a été établi. Il \nassure la formation de l’ensemble des enseignant-e-s à ce nouveau domaine disciplinaire. \n \nLe rapport 19.020 prévoit que chaque centre scolaire dispose d’au moins une filière complète, de la 1ère à la 11e année, \nd’enseignement de l’allemand par immersion (programme PRIMA) d’ici à 2038. À la rentrée d’août 2024, les filières PRIMA \nexistantes continueront de se développer dans la verticalité, à l’exception des trois filières de l’EOCF. De plus, une nouvelle \nfilière PRIMA verra le jour à Gorgier (classes de 1ère à 5e années). Au total, il y aura 78 classes PRIMA (soit 1’445 élèves). \nLe nouveau projet d’enseignement de l’allemand par immersion ANIMA, permettant à tout-e enseignant-e à l’aise en allemand, \nd’enseigner partiellement en allemand dans sa classe, a pris son envol depuis son introduction en 2021. Ce projet vise à favoriser \nla mise en place de PRIMA. Il a montré son efficacité. En effet, les premières classes ANIMA ont vu le jour notamment à Gorgier \nen 2021. À la rentrée scolaire d'août 2024, 2’012 élèves de 114 classes bénéficieront du projet ANIMA.  \nEn août 2024, nous compterons ainsi un total de 192 classes pour 3'457 élèves bénéficiant d’un enseignement de l’allemand \npar immersion. Ceci correspond à plus de 18% de l’effectif total des élèves. À noter que désormais tous les centres scolaires \nont mis en œuvre un projet PRIMA et / ou ANIMA. \n \nEn matière d'enseignement spécialisé, un accent plus particulier devra être mis sur les dossiers suivants : suivi des contrats de \nprestations avec les écoles spécialisées, soutien au développement des compétences de pédagogie spécialisée au sein de \nl’école ordinaire, poursuite de l’adaptation du modèle d’intervention précoce en autisme en lien avec les réflexions fédérales et \nintercantonales en cours.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Favoriser la gestion de l’hétérogénéité. \n Identifier et prioriser les actions visant à éviter l'exclusion scolaire.  \n Réviser la méthode d'allocation des ressources et la répartition des tâches de la scolarité obligatoire. \n Développer le projet PRIMA/ANIMA sur toute la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres scolaires.  \n Poursuivre la mise en œuvre de l'éducation numérique avec notamment l'introduction d'une période à la grille horaire pour \n\nles élèves de la 7e à la 10e année.  \n Favoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatifs aux enjeux liés à la digitalisation de \n\nla société. \n Mettre en œuvre l'arrêté relatif aux cours de langue et d'origine dans la scolarité obligatoire.  \n Identifier et prioriser les prestations digitales visant à diminuer les charges administratives. \n\n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n167 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'167'672 2'101'694 2'083'800 -17'894 -0.9% 2'083'800 1'857'000 1'857'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 831'746 963'000 873'000 -90'000 -9.3% 873'000 873'000 873'000 \n43  Revenus divers 657'118 569'694 576'800 +7'106 +1.2% 576'800 350'000 350'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 646'107 535'000 600'000 +65'000 +12.1% 600'000 600'000 600'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 32'700 34'000 34'000 +0 0.0% 34'000 34'000 34'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 151'325'741 159'213'707 160'282'798 +1'069'091 +0.7% 161'703'238 161'802'695 162'017'573 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'140'576 9'105'054 8'953'592 -151'462 -1.7% 8'959'832 8'971'921 8'971'394 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 8'623'158 8'588'000 9'168'000 +580'000 +6.8% 9'168'000 9'168'000 9'168'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 336'063 434'813 485'947 +51'134 +11.8% 550'147 287'515 152'920 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 127'125'245 134'087'000 134'042'000 -45'000 -0.0% 135'392'000 135'742'000 136'092'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 7'100'699 6'998'840 7'633'259 +634'419 +9.1% 7'633'259 7'633'259 7'633'259 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -149'158'070 -157'112'013 -158'198'998 -1'086'984 -0.7% -159'619'438 -159'945'695 -160'160'573 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -149'158'070 -157'112'013 -158'198'998 -1'086'984 -0.7% -159'619'438 -159'945'695 -160'160'573 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -149'158'070 -157'112'013 -158'198'998 -1'086'984 -0.7% -159'619'438 -159'945'695 -160'160'573 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement le budget 2025 du service montre une différence de 0.7% par rapport au budget 2024. L'écart provient \nprincipalement du groupe "31 Biens, services et autres charges d'exploitation" : évolution de l’indice des prix à la consommation. \n \n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n168 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 213'192 282'000 262'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'759'179 3'344'386 3'268'628 \n\nCoûts des services centraux 6'037'190 6'287'620 6'562'718 \n\nRevenus 757'271 674'000 739'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 8'252'290 9'240'005 9'354'346 \n \n\n \nCommentaires\n\nUne stabilité est constatée entre le budget 2025 et le budget 2024. L'augmentation par rapport aux comptes 2023 provient \nprincipalement de l'IPC (+2.2 % en 2024 et +2.18% en 2025). \n \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 7'183'218 6'780'000 7'380'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'219'079 2'231'877 2'380'104 \n\nCoûts des services centraux 416'984 468'508 425'929 \n\nRevenus 97'609 35'000 35'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'721'672 9'445'385 10'151'033 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations en orthophonie ainsi que les prestations en psychomotricité sont comprises dans la ligne budgétaire des charges \ndirectes.  \n \n \n \n\nInformatique scolaire et organisation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 877'650 907'000 907'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'292'429 1'433'328 1'525'167 \n\nCoûts des services centraux 201'384 224'633 207'394 \n\nRevenus 377'277 444'000 309'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'994'186 2'120'960 2'330'561 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prise en charge du renouvellement du matériel informatique scolaire, les coûts des licences ainsi que les mandats internes \n(enseignants allégés pour la création de contenus pédagogiques notamment) constituent les charges directes. Les revenus \nproviennent de la refacturation des prestations informatiques et des coûts d'installation d'ordinateurs dans les cercles. \nL'augmentation par rapport aux comptes 2023, au niveau des "coûts salariaux et de structure", provient principalement de l'IPC \n(+2.2 % en 2024 et +2.18% en 2025). \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n169 \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 26'999 31'000 31'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'584'870 1'598'176 1'765'052 \n\nCoûts des services centraux 289'335 287'358 283'436 \n\nRevenus 483'846 504'000 549'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'417'359 1'412'534 1'530'488 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts de renouvellement de matériel thérapeutique et les loyers de deux salles de thérapie au sein d'institutions constituent \nles charges directes présentées. Les revenus proviennent de la facturation des prestations de thérapie en psychomotricité aux \ninstitutions et écoles spécialisées. La légère augmentation des coûts salariaux est compensée par l'augmentation des revenus \net concerne l'augmentation de la dotation en thérapeute en psychomotricité au sein d'une école spécialisée (0,3 EPT). \n \n \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 443'550 357'666 349'396 \n\nCoûts des services centraux 99'051 105'096 93'782 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 542'602 462'761 443'178 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn EPT sur une année avait été engagé en 2023 pour un projet de numérisation des dossiers des enseignants. Ce projet \nspécifique arrivé à terme nous constatons une baisse significative au niveau des "coûts salariaux et de structure" sur les budgets \n2024 et 2025. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'567'538 2'607'000 2'677'000 2'677'000 2'677'000 2'677'000 \n\nInst. OES dans canton 35'792'249 39'042'000 39'402'000 39'402'000 39'402'000 39'402'000 \n\nPers. ens. institut. 665'111 625'000 625'000 625'000 625'000 625'000 \n\nScolaris. hors canton 1'049'743 715'000 715'000 715'000 715'000 715'000 \n\nSubv. cycle 1 22'402'343 23'980'000 24'135'000 24'510'000 24'610'000 24'710'000 \n\nSubv. cycle 2 29'937'135 29'480'000 29'635'000 30'010'000 30'110'000 30'210'000 \n\nSubv. cycle 3 34'674'908 37'598'000 36'828'000 37'428'000 37'578'000 37'728'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 127'089'026 134'047'000 134'017'000 135'367'000 135'717'000 136'067'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nNous relevons une stabilité des coûts entre les budgets 2024 et 2025.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n170 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 296'000 387'800 0 387'800 372'800 131'000 131'000 \n\nTotal  296'000 387'800 0 387'800 372'800 131'000 131'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n171 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE cherche constamment à adapter son offre à l'évolution de la société, considérant que sa mission est de se mettre au \nservice de la population neuchâteloise, comme en témoigne sa devise "Musiques pour tous !".  \n \nLes élèves particulièrement talentueux, les élèves à besoins particuliers, les séniors, les élèves issu-e-s de la migration en plus \nde tous les autres, forment ainsi des publics cibles auxquels il s'agit de répondre. L'évolution de la population sur le plan \nsocioculturel force le CMNE à redéfinir son champ d'action notamment auprès des jeunes. En Suisse, la formation musicale \ndispensée dans le cadre des cours des écoles obligatoires reste un défi auquel il faut répondre avec plus d'efficacité. À cet effet, \nle département Musique-École assure le lien entre le CMNE et l'école obligatoire. \n \nEn matière de digitalisation, en vue d'optimiser les prestations administratives, une application d’inscription en ligne et de \ncommunication protégée sera mise en production. Les élèves s’identifieront via le portail du guichet unique (GU). Cette nouvelle \napplication sera également accessible avec l'aide d'un smartphone. Ceci diminuera l'utilisation du papier et la surcharge de \ntravail administrative. \n \nLe CMNE organise de nombreuses manifestations et événements dont les répercussions dépassent les frontières cantonales : \nconcours suisse de musique, échanges avec des orchestres d'autres pays, expertises, conférences, reconnaissance par le label \n"Pre-college Music CH", etc. En même temps, le CMNE renforce ses collaborations avec les acteurs culturels du canton. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Pérennisation de l'enseignement de la musique amateur et préprofessionnel ainsi que développement de la culture musicale \nen générale, selon l'adage "musique pour tous". \n\n Poursuite des réflexions sur l'enseignement de la théorie et adaptation des plans d'études concernés. \n Renforcement de la digitalisation (mise à jour du site internet et nouvelles technologies dans les enseignements). \n Amélioration continue de "GestionNE ainsi que le système "quarte open label".  \n Mise en place du programme fédéral Jeunes Talents Musique.\n\n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n172 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'371'887 2'573'100 2'563'100 -10'000 -0.4% 2'543'100 2'543'100 2'543'100 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'235'647 2'452'000 2'452'000 +0 0.0% 2'452'000 2'452'000 2'452'000 \n43  Revenus divers 117'842 121'100 111'100 -10'000 -8.3% 91'100 91'100 91'100 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 16'798 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'600 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'263'396 10'137'807 10'766'685 +628'878 +6.2% 10'757'024 10'870'127 10'742'534 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'599'172 8'735'149 8'924'700 +189'551 +2.2% 8'925'372 8'986'760 8'925'996 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 471'671 423'156 511'556 +88'400 +20.9% 486'556 518'156 481'556 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 148'682 153'586 196'434 +42'848 +27.9% 211'101 231'216 200'987 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'043'871 825'916 1'133'995 +308'079 +37.3% 1'133'995 1'133'995 1'133'995 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'891'509 -7'564'707 -8'203'585 -638'878 -8.4% -8'213'924 -8'327'027 -8'199'434 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'891'509 -7'564'707 -8'203'585 -638'878 -8.4% -8'213'924 -8'327'027 -8'199'434 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'891'509 -7'564'707 -8'203'585 -638'878 -8.4% -8'213'924 -8'327'027 -8'199'434 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation restent stables par rapport au budget 2024.  \n \nL'augmentation des charges d'exploitation provient des frais d'intendance du bâtiment sis sur Neuchâtel et du changement du \nprocessus d'imputation des charges internes (groupe 39 "Imputations internes"). \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n173 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 240'357 146'200 95'180 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'210'319 8'253'049 8'659'135 \n\nCoûts des services centraux 963'757 1'019'022 1'058'837 \n\nRevenus 2'237'368 2'422'000 2'452'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'177'065 6'996'272 7'361'151 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs de la musique ainsi que le développement de la culture \nmusicale en général. \n \nLe CMNE a également la vocation d’offrir aux élèves présentant les qualités pour devenir des musicien-ne-s professionnel-le-s, \nune formation préalable les conduisant au concours d’entrée des Hautes écoles de musique. Cette formation s’adresse aux \njeunes musicien-ne-s dès 14/15 ans qui poursuivent parallèlement leur formation scolaire. \n \n \n \n\nDéveloppement de la culture musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 45'162 55'680 63'780 \n\nCoûts salariaux et de structure 708'789 608'211 816'595 \n\nCoûts des services centraux 78'214 55'644 73'159 \n\nRevenus 115'676 151'100 111'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 716'489 568'436 842'434 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe, on trouve principalement les prestations aux centres scolaires. Le dispositif d’intervention a pour but de soutenir, \nappuyer, proposer, former, stimuler et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle \nengendre dans le milieu scolaire, en conformité avec les objectifs du Plan d'études romand (PER).  \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -2'045 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'045 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n174 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat d'une harpe de concert A solliciter 0 0 0 0 0 37'000 0 \n\nCMNE, parc instrumental 28-31 A solliciter 0 0 0 0 0 0 137'000 \n\nCMNE, parc instrumental piano 2024-2027 A solliciter 137'000 137'000 0 137'000 137'000 137'000 0 \n\nDeux cors naturels & jeux tons complets A solliciter 0 40'910 0 40'910 0 0 0 \n\nTotal  137'000 177'910 0 177'910 137'000 174'000 137'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes instruments sont fortement sollicités d'où le crédit d'engagement de 137'000 francs, qui permet d'éviter des dépenses \nd'entretien disproportionnées. Il est important d'avoir des instruments de qualité, pour l'enseignement et pour les examens et \nles concerts qui se déroulent à la salle Faller ou sur le site de Neuchâtel. \n \nLes deux cors naturels et jeux de tons complets sont des instruments anciens de l'époque baroque pour les élèves avancés ou \nen P-C (Pre-College) en vue de leurs études préparatoires pour une entrée en HEM.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n175 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes grandes évolutions sociétales, écologiques, technologiques et économiques ont une influence sur la formation secondaire \net tertiaire tout comme les besoins spécifiques du marché du travail en matière de personnel qualifié et de compétences \nspécifiques qui parfois peuvent être extrêmement pointues. Les différentes crises (guerre, pandémie, migration, climat) montrent \nencore plus l’importance de l’éducation à la citoyenneté, à l'égalité et au vivre ensemble. La place de la recherche suisse au \nniveau international ainsi que la pénurie de main-d’œuvre dans de nombreux secteurs font partie également des éléments en \ndialogue avec le système éducatif et sont au centre des préoccupations du service des formations postobligatoires et de \nl'orientation (SFPO). Le service doit pouvoir assurer ses missions d’orientation et de formation dans ce contexte mouvant, \nembrasser le changement tout en préservant les fondamentaux. La volonté est de pouvoir proposer aux jeunes les parcours de \nformations certifiants les plus adaptés et pertinents et en phase avec les besoins de la société et de l’économie. \n \nAfin de pouvoir accompagner les jeunes de 15 à 25 ans en décrochage, le SFPO par l'intermédiaire de l'office de l’insertion des \njeunes de moins de 35 ans en formation professionnelle (OFIJ), et en collaboration avec d’autres services de l’État (dont le \nSEMP et le SASO), met en place un nouveau dispositif d’insertion professionnelle nommé RESTART. Ce dispositif, est \nmaintenant opérationnel dans un format pilote et développera ses effets ces prochaines années. Les jeunes en décrochage \nsavent ainsi clairement où s’adresser. Ils ou elles bénéficient d’une continuité dans leur suivi, d’un fil conducteur dès \nl'identification du besoin, ainsi qu’à chaque moment de leur transition. Ils ou elles peuvent compter sur des mesures variées et \nadaptées grâce à une circulation efficace des informations entre les différents partenaires institutionnels. \n \nSuite aux décisions du Conseil fédéral et de la Conférence des directrices et des directeurs cantonaux de l’instruction publique \n(CDIP), la durée de la filière de maturité gymnasiale sera harmonisée d’ici 2034 sur l’ensemble du territoire suisse. Le Conseil \nd'État a décidé de mettre en place dans le canton de Neuchâtel un système mixte. Il s'agit en premier lieu d'assurer la \nreconnaissance des certificats de maturité gymnasiale dans le canton. Les objectifs sont également une meilleure orientation \ndes élèves tout en tenant compte des objectifs, exigences spécifiques et perspectives des différentes formations subséquentes. \nCe système doit aussi permettre une amélioration du taux de certification. Face à ce changement systémique, les services de \nl’enseignement et leurs entités vont assurer un travail conséquent de mise en œuvre avec les partenaires afin de pouvoir être \nprêts dans les délais impartis, soit, au plus tard, en 2034 pour la première volée de maturités en quatre ans. \n \n2025 sera aussi la première année du nouveau fonds pour l'apprentissage et le perfectionnement professionnel (FAPP) résultat \nde la fusion du FFD (Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual) avec le FFPP (Fonds pour la \nformation et le perfectionnement professionnels). Une nouvelle organisation a été mise en place au SFPO pour assurer \nl'administration du FAPP.  \n \nLe secteur de la certification professionnelle pour adultes (CPA) se développe et s'affirme comme un acteur reconnu de la \nformation continue certifiante. Le dispositif est continuellement adapté, que ce soit en ce qui concerne l'offre de formations \ndestinée aux publics cibles ou les efforts de promotion et de communication. \n \nSous le lead du service cantonal de la santé publique (SCSP), le SFPO et ses offices (OHER, OFPA et OFAP) sont étroitement \nliés aux travaux de mise en œuvre de l’initiative sur les soins infirmiers. Il s'agit d'augmenter de manière importante le nombre \nde personnes diplômées en soins infirmiers de niveau HES ou ES (écoles supérieures) tout en assurant un nombre suffisant de \npersonnes formées en provenance des filières d'apport en particulier les assistant-e-s en soins et santé communautaire avec \nou sans maturité professionnelle. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Répondre aux besoins spécifiques de la population migrante dans le système de formation postobligatoire ; \n Déployer le dispositif interservices d’insertion professionnelle pour les jeunes en décrochage (RESTART); \n Poursuivre les travaux de mise en œuvre de la réforme de la maturité gymnasiale en 4 ans : \n Poursuivre les travaux liés à la dualisation des filières professionnelles à plein temps ; \n Poursuivre et finaliser la mise en place du CPNE (rapport 21.014); \n Finaliser la fusion des fonds FFD et FFPP définis par le projet de nouvelle LFAPP (23.019);  \n Poursuivre le déploiement des mesures liées à la formation des adultes (rapport 21.016 et le projet Viamia afin de permettre \n\nle développement professionnel des personnes actives de 40 ans et plus ; \n Participer activement à la mise en place de l'initiative sur les soins infirmiers ; \n Poursuivre les projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire (LJP, LDDR, LBC, \n\nUnivers, Unihub-sport, HDV7); \n Continuer à déployer le projet d'éducation numérique (rapport 19.032); \n Implémenter les options stratégiques des conventions d'objectifs 2025-2028 pour la HES-SO, la HE-Arc et la HEP BEJUNE. \n\n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n176 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 54'256'494 55'037'622 52'389'222 -2'648'401 -4.8% 51'784'305 51'736'330 51'638'830 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'131'430 1'994'000 1'225'300 -768'700 -38.6% 1'225'300 1'225'300 1'225'300 \n43  Revenus divers 2'151'057 931'230 592'724 -338'507 -36.4% 565'825 565'850 468'350 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 4'389'879 4'702'392 5'120'843 +418'451 +8.9% 4'542'825 4'494'825 4'494'825 \n47  Subventions à redistribuer 46'584'128 47'410'000 45'050'355 -2'359'645 -5.0% 45'050'355 45'050'355 45'050'355 \n49  Imputations internes 0 0 400'000 +400'000 -- 400'000 400'000 400'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 203'604'461 208'058'752 209'055'181 +996'429 +0.5% 212'744'623 212'918'026 213'384'702 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 13'423'705 14'983'495 15'422'255 +438'760 +2.9% 17'215'364 17'230'932 17'136'079 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 2'784'777 3'232'511 3'534'914 +302'403 +9.4% 3'660'050 3'330'050 3'392'050 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 36'628 1'441'024 69'722 -1'371'302 -95.2% 145'958 83'169 83'168 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 136'040'655 137'228'761 140'073'658 +2'844'897 +2.1% 141'712'219 142'214'343 142'653'873 \n37  Subventions redistribuées 46'584'128 47'410'000 45'050'356 -2'359'644 -5.0% 45'050'356 45'050'356 45'050'356 \n39  Imputations internes 4'734'569 3'762'961 4'904'276 +1'141'315 +30.3% 4'960'676 5'009'176 5'069'176 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -149'347'967 -153'021'130 -156'665'959 -3'644'829 -2.4% -160'960'318 -161'181'696 -161'745'872 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 423'183 352'520 375'000 +22'480 +6.4% 375'000 375'000 375'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 423'183 352'520 375'000 +22'480 +6.4% 375'000 375'000 375'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -148'924'785 -152'668'610 -156'290'959 -3'622'349 -2.4% -160'585'318 -160'806'696 -161'370'872 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -148'924'785 -152'668'610 -156'290'959 -3'622'349 -2.4% -160'585'318 -160'806'696 -161'370'872 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 \n Comprend principalement les revenus liés aux taxes de cours, d'examens et des loyers. L'évolution de ces recettes \n\ncorrespond à la réalité des rentrées financières actuelles. \n \nGroupe 43 \n Correspond principalement aux refacturations de frais (HEM, FFPP-FAPP) ainsi qu'à l'activation des heures passées sur \n\ndes projets d'investissement liée à la rénovation des bâtiments du postobligatoire. \n \nGroupe 46 \n Les revenus liés aux financements fédéraux des conventions-programmes (comme par exemple le préapprentissage \n\nd'intégration PAI, compétences de base, etc.) sont pour la plupart des revenus corrélés au coût des prestations sous-\njacentes (en nature 31). \n\n \nGroupe 47/37 \n Il s'agit des subventions à redistribuer à l'UniNE, liées à l'accord intercantonal universitaire (AIU) et à la loi sur \n\nl’encouragement et la coordination des hautes écoles (LEHE). Ce montant est neutre en termes de résultat, car compensé \npar une différence égale au niveau des groupes 37/47. \n\n \nGroupe 30 \n Stabilisation du nombre d'EPT ainsi que de la masse salariale avant évolution de l'indexation des salaires.  \n\n \nGroupe 31 \n Augmentation des coûts liés au "Centre suisse de services : Formation professionnelle | orientation professionnelle, \n\nuniversitaire et de carrière" (CSFO) pour des projets menés au niveau Suisse. \n \nGroupe 36 \n Adaptation à l'initiative "Pour des soins infirmiers forts". \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n177 \n \n\n Augmentation des coûts liés à l’accord intercantonal sur les écoles professionnelles (AEPr) et à l’accord intercantonal sur \nles contributions dans le domaine des écoles supérieures (AES) pour la fréquentation par ses ressortissant-e-s \nneuchâtelois-es d'écoles hors canton. \n\n Augmentation des sommes versées à l'UniNE en regard du nouveau mandat d'objectif 2023-26 et du nouvel accord AIU. \n \nGroupe 33 \n L'écart favorable par rapport au budget au niveau des charges d’amortissement s'explique par un décalage dans le temps \n\nentre la planification et la finalisation des différents projets d’investissement. \n \n\nGroupe 39 \n Les charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux.\n\n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n178 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPilotage Hautes écoles et recherche Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 321'200 513'500 411'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 672'039 874'576 859'877 \n\nCoûts des services centraux 305'580 190'957 143'243 \n\nRevenus 835'316 1'442'520 727'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 463'503 136'513 687'620 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent essentiellement de l'exploitation de la Cité \ndes étudiant-e-s. La subvention en nature des loyers de la Cité des étudiant-e-s est passée en contrepartie comme charge de \ntransfert. Il n’en résulte aucun impact sur le budget global de l'État de Neuchâtel. \n \n \n \n \n \n\nSurveillance, qualif. des apprentissages Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 3'077'555 2'873'100 2'941'324 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'378'466 4'673'790 5'009'637 \n\nCoûts des services centraux 351'948 242'463 201'272 \n\nRevenus 945'513 902'100 1'102'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'862'455 6'887'253 7'050'233 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent majoritairement des prestations du secteur \ndes procédures de qualification (matériel et indemnités aux expert-e-s), des cours de maître-sse-s d'apprentissage ainsi que de \nla contribution cantonale des cours interentreprises. \n \n \n \n \n \n\nOrientation scolaire et professionnelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 43'765 82'800 196'014 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'621'445 6'078'524 6'312'705 \n\nCoûts des services centraux 435'753 326'199 267'385 \n\nRevenus 318'732 532'400 467'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'782'232 5'955'123 6'308'803 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent, d'une part, des mandats interinstitutionnels \npour des prestations hors scolarité et adultes et, d'autre part, de mandats avec le Centre suisse de services de formation \nprofessionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. \n \n \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n179 \n \n\nInsertion des jeunes en formation prof. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 974'760 1'264'900 1'579'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'895'018 2'145'021 2'403'669 \n\nCoûts des services centraux 323'827 220'782 167'335 \n\nRevenus 534'391 780'000 1'233'825 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'659'214 2'850'703 2'917'079 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent des mesures mises à disposition pour le \nsoutien aux jeunes en difficultés multiples afin qu'ils et elles accèdent à une formation professionnelle en mode dual. L’évolution \ndes coûts salariaux est due principalement à l’évolution des coûts liés à l’intégration d’élèves et la mise en place du projet pilote \nRESTART. Par l'intermédiaire du service de la cohésion multiculturelle (COSM), un nouveau financement est maintenant en \nplace pour l’accompagnement spécifique pour permis S. \n \n \n \n \n\nPilotage des formations S2 et Tert. B Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 3'416 73'500 173'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 623'510 645'092 856'426 \n\nCoûts des services centraux 295'180 189'086 139'321 \n\nRevenus 13'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 909'106 907'677 1'169'247 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour le \npilotage des formations du secondaire 2 et tertiaire B. \n \n \n \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 674'418 1'079'000 999'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 223'599 716'469 629'341 \n\nCoûts des services centraux 0 183'142 139'321 \n\nRevenus 474'437 436'000 290'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 423'580 1'542'612 1'477'662 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour les \nprestations liées à la certification professionnelle pour adultes (CPA). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n180 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFPO 253'244 253'243 85'830 89'741 44'865 49'045 \n\nContrib. CIE 2'272'986 1'962'960 2'381'000 2'479'000 2'588'000 2'691'000 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 2'400 1'500 3'500 3'500 3'500 3'500 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 300'458 88'000 58'000 58'000 58'000 58'000 \n\nContrib. CREME 20'772 24'000 24'000 24'000 24'000 24'000 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 6'029'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 558'717 1'216'600 1'216'600 1'366'600 1'366'600 1'366'600 \n\nContrib. HE-ARC Santé 399'126 403'000 403'000 403'000 403'000 403'000 \n\nContrib. HEM 729'261 1'203'000 970'000 970'000 970'000 970'000 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'186'296 10'538'000 11'438'000 11'438'000 11'438'000 11'438'000 \n\nContrib. HES-SO 31'007'245 31'214'303 31'214'303 31'214'303 31'214'303 31'214'303 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 485'325 808'200 608'200 608'200 608'200 608'200 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'097'147 4'002'000 4'302'000 4'502'000 4'502'000 4'502'000 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'975'827 2'996'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 \n\nContrib. TA HEU / AIU 21'181'468 18'980'000 19'671'310 19'671'310 19'671'310 19'671'310 \n\nContrib. TB ES / AES 2'415'532 2'400'000 2'870'000 3'641'650 4'086'650 4'420'000 \n\nDédom. div. Confédération 90'592 81'500 89'500 89'500 89'500 89'500 \n\nFormation initiale pour adultes 131'961 647'000 580'000 580'000 580'000 580'000 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 11'000 40'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 213'142 202'520 202'520 202'520 202'520 202'520 \n\nSubvention BPUN 49'787 46'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nSubv. fédérales diverses -2'201'836 -2'427'992 -2'678'843 -2'160'825 -2'142'825 -2'142'825 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 82'552'449 81'311'834 83'140'920 84'882'499 85'409'623 85'850'153 \n \n\n \nCommentaires\n\n Augmentation des coûts pour le financement des cours interentreprises (CIE), en lien avec la progression du nombre de \ncontrats de formation en mode dual et du nombre de jours de cours donnés par profession. \n\n Hausse des contributions AES suite aux projections faites dans le cadre de l'initiative "Pour des soins infirmiers forts". \n L'évolution des contributions AIU intègre les projections faites dans le rapport du CE (baisse des tarifs et augmentation du \n\nnombre d'étudiants). \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -22'424'412 -22'610'000 -21'890'640 -21'890'640 -21'890'640 -21'890'640 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 22'424'412 22'610'000 21'890'640 21'890'640 21'890'640 21'890'640 \n\nFFPP -17'770 -182'000 -110'000 -110'000 -110'000 -110'000 \n\nFrais de rappel -1'120 0 0 0 0 0 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'800'000 -23'159'715 -23'159'715 -23'159'715 -23'159'715 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 24'800'000 23'159'716 23'159'716 23'159'716 23'159'716 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -18'890 -182'000 -109'999 -109'999 -109'999 -109'999 \n \n\n \nCommentaires \n\n Résultat neutre en termes de résultat pour le canton concernant les subventions à redistribuer à l'UniNE (AIU, LEHE). En \neffet, ces subventions fédérales sont perçues et reversées immédiatement à l'UniNE. \n\n À noter que le nouveau fond fusionné émarge au budget dans le chapitre "Fonds pour l'apprentissage et le perfectionnement \nprofessionnel". La ligne FFPP (Fonds pour la formation et de perfectionnement) reflète des éléments de refacturation. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n181 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nMandat d'objectifs 2023-2026 UNINE En cours 53'143'895 53'649'395 0 53'649'395 54'143'895 54'143'895 54'143'895 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 0 104'527 0 104'527 0 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 115'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 0 72'500 0 72'500 170'000 170'000 72'500 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 0 19'872 0 19'872 0 0 0 \n\n*HDV 7 - Pôle Horloger - réalisation A solliciter 0 45'000 0 45'000 45'000 0 0 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 15'716 0 15'716 31'431 31'431 31'431 \n\n*Univers réalisation (Unihub) A solliciter 26'076 52'152 0 52'152 52'152 52'152 52'153 \n\nTotal  53'284'971 53'959'162 0 53'959'162 54'442'478 54'397'478 54'299'979 \n \n\n \nCommentaires \n\n Dans le cadre du programme d'impulsion et du programme d'assainissement du patrimoine immobilier, des crédits \nd'engagement ont été alloués en faveur de la rénovation des lycées du canton. \n\n À noter que le crédit d'engagement "Mandat d'objectifs 2023-2026" est en ligne avec le nouveau mandat d'objectif 2023-\n2026, les années subséquentes sont estimées au même niveau que la dernière année de mandat\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n182 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes lycées neuchâtelois ont pour mission de dispenser la formation générale (maturité gymnasiale, certificat de culture générale \net maturité spécialisée), la formation professionnelle commerciale et une passerelle permettant aux personnes détentrices d'une \nmaturité professionnelle ou spécialisée d'accéder aux études universitaires. \n \nLe transfert de la filière professionnelle du LJP au CPNE s’achèvera en 2025, date à laquelle les derniers élèves en stage \ntermineront leur formation.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Mener les travaux nécessaires à la mise en œuvre du futur système de formation gymnasiale en 4 ans. \n Implémenter les objectifs liés à l’éducation numérique, finaliser l’équipement des salles de classes en moyens interactifs et \n\nfavoriser l’intégration des technologies numériques dans l’enseignement.  \n Accompagner l’utilisation de l’IA et gérer ses impacts en définissant un cadre adéquat pour l’enseignement et en veillant \n\naux aspects éthiques, légaux et sociétaux que cela implique. \n Assainir, rénover et adapter les infrastructures des bâtiments des lycées Jean-Piaget (LJP) et Denis-de-Rougemont (LDDR) \n\net planifier les travaux de réparation et d’assainissement du bâtiment du lycée Blaise-Cendrars (LBC) suite à la tempête du \n24 juillet 2023. \n\n Renforcer les liens et la collaboration avec les partenaires du tertiaire. \n Finaliser la mise en place du système de contrôle interne débutée en 2022 afin de répondre aux exigences légales.   \n\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n183 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'597'561 4'361'400 2'823'350 -1'538'050 -35.3% 2'695'150 2'447'650 2'284'750 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'679'517 1'651'200 1'650'750 -450 -0.0% 1'695'350 1'586'150 1'440'250 \n43  Revenus divers 38'972 31'000 33'000 +2'000 +6.5% 31'500 31'500 31'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'693 61'000 57'000 -4'000 -6.6% 57'000 57'000 57'000 \n46  Revenus de transfert 1'756'089 1'503'200 879'600 -623'600 -41.5% 808'300 688'000 671'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 2'119'291 1'115'000 203'000 -912'000 -81.8% 103'000 85'000 85'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 49'596'273 50'674'449 51'094'569 +420'119 +0.8% 52'048'831 51'926'993 51'880'127 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 41'073'913 41'274'751 40'680'480 -594'271 -1.4% 42'408'267 42'420'540 42'426'174 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'860'642 2'950'140 2'865'440 -84'700 -2.9% 2'826'940 2'826'940 2'826'940 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 303'890 905'691 1'158'425 +252'734 +27.9% 282'400 110'289 140'789 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 20'355 26'000 26'000 +0 0.0% 26'000 26'000 26'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 5'337'473 5'517'867 6'364'224 +846'356 +15.3% 6'505'224 6'543'224 6'460'224 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -43'998'712 -46'313'049 -48'271'219 -1'958'169 -4.2% -49'353'681 -49'479'343 -49'595'377 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 21'089 19'700 21'700 +2'000 +10.2% 21'700 21'700 21'700 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 21'089 19'700 21'700 +2'000 +10.2% 21'700 21'700 21'700 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -43'977'623 -46'293'349 -48'249'519 -1'956'169 -4.2% -49'331'981 -49'457'643 -49'573'677 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -43'977'623 -46'293'349 -48'249'519 -1'956'169 -4.2% -49'331'981 -49'457'643 -49'573'677 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 46 & 49 (CHF -1.5 million) \n Les revenus d’exploitation sont négativement impactés par la réduction de l’offre en voie professionnelle. Le transfert de \n\ncette filière au CPNE implique une diminution des subventions fédérales (groupe 46) ainsi qu’une baisse du montant alloué \nau LJP dans le cadre du contrat formation (groupe 49). \n\n \nGroupe 30 (CHF -0.6 million) \n L'évolution à la baisse des charges de personnel s'explique notamment par le transfert de la filière professionnelle du LJP \n\nau CPNE. \n \nGroupe 31 (CHF -0.1 million)   \n Les biens, services et autres charges d'exploitation enregistrent une baisse qui s’explique principalement par la baisse des \n\ncoûts de location lié au regroupement du LJP sur 2 sites. \n \nGroupe 33 (CHF +0.3 million) \n Ces charges concernent les amortissements relatifs à la mise en service des équipements liés au crédit éducation \n\nnumérique. \n \nGroupe 39 (CHF +0.8 million) \n Les charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n184 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation professionnelle initiale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 15'774 2'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'197'723 1'037'168 78'395 \n\nCoûts des services centraux 205'511 94'114 7'630 \n\nRevenus 2'924'080 1'784'500 144'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -505'073 -651'217 -57'976 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation professionnelle dispensée par le Lycée Jean-Piaget (LJP). La baisse \ndes coûts s’explique par le transfert de cette filière au CPNE qui s’achèvera en 2025. Cela implique également une réduction \ndes recettes allouées au LJP dans le cadre du contrat formation ainsi que des subventions fédérales. \n \n \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 66'984 3'000 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'726'854 11'469'387 11'491'798 \n\nCoûts des services centraux 997'308 1'043'237 1'178'921 \n\nRevenus 376'539 274'000 309'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'414'607 12'241'624 12'363'920 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. \n \n \n \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 49'664 24'500 24'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'661'513 6'288'443 6'428'772 \n\nCoûts des services centraux 522'458 568'546 656'293 \n\nRevenus 221'463 176'800 135'850 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'012'173 6'704'689 6'973'215 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations d’école de culture générale et de maturité spécialisée dispensées \npar le LJP. La variation des revenus s’explique par la diminution des produits provenant des dédommagements des autres \ncantons (baisse du nombre d’élèves). \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n185 \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 63'346 98'100 88'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 668'742 718'286 562'435 \n\nCoûts des services centraux 58'068 60'338 52'025 \n\nRevenus 352'922 383'800 356'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 437'234 492'923 346'060 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe enregistre les prestations liées à la passerelle vers l’université, aux cours de vacances ainsi qu’aux centres de \nlangues du LJP. La réduction des coûts s’explique par la fin de l’organisation des cours FLE pour les jeunes Ukrainien-e-s au \nsein des lycées qui sont accueillis désormais uniquement dans le dispositif JET du CPNE \n \n \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 372'701 444'400 455'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'013'475 10'177'006 10'545'199 \n\nCoûts des services centraux 1'728'386 1'770'164 1'875'006 \n\nRevenus 912'859 922'200 1'026'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'201'704 11'469'370 11'849'604 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Blaise-Cendrars. \n \n \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 988'248 964'100 1'010'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'985'269 14'490'930 15'063'946 \n\nCoûts des services centraux 1'108'444 1'119'030 1'250'349 \n\nRevenus 757'604 726'600 768'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 15'324'357 15'847'459 16'556'195 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Denis-de-Rougemont.\n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nSubsides à tiers LBC 9'590 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nSubsides à tiers LDDR 1'425 7'000 7'000 7'000 7'000 7'000 \n\nSubsides à tiers LJP 9'340 13'000 13'000 13'000 13'000 13'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 20'355 26'000 26'000 26'000 26'000 26'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n186 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -6'680 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'680 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 1'009'600 863'000 0 863'000 341'500 195'300 80'000 \n\nLDDR - Mobilier scolaire A solliciter 0 0 0 0 175'000 130'000 0 \n\nTotal  1'009'600 863'000 0 863'000 516'500 325'300 80'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe détail du budget d’investissement 2025 lié au programme éducation numérique est le suivant : \n Acquisition d’équipements et d’infrastructure : CHF 670’500. \n Charges de personnel (chef de projet, formation et remplacement du personnel enseignant) : CHF 192'500.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n187 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation \nprofessionnelle (formation initiale, maturité professionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes). \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n \n Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions d'accès au postobligatoire ainsi que la part des élèves à \n\nplein temps et des apprenti-e-s en formation en mode dual. \n La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle et nouvelle gouvernance (Formation professionnelle \n\n2030). \n Les travaux liés à la poursuite de la mise en place du CPNE (rapports 21.014). \n Les travaux liés à la modification de la loi cantonale sur la formation professionnelle (rapport 23.608). \n La poursuite des travaux liés au contrat formation – dualisation des formations. \n Le dispositif de financement des formations adultes par la voie de l’article 32 de l’OFPr. \n Le développement des demandes de formations professionnelles supérieures et continues. \n Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours inter-entreprises (CIE). \n Les réformes et modifications des ordonnances et plans de formation édictés par le SEFRI à la demande des organisations \n\ndu monde du travail (OrTra). \n L'évolution de la situation géopolitique, notamment l'intégration de jeunes Ukrainien·ne·s dans des classes JET.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer l'organisation et la réalisation de prestations de mesures préparatoires, de formations professionnelles initiales, \nsupérieures et continues ainsi que des passerelles HES dans les domaines Technologies et Industrie, Commerce et \nGestion, Santé et Social, Bâtiment et Construction, Artisanat et Services, Terre et Nature, Arts Appliqués et \nPréapprentissage et transition. \n\n Être un établissement de formation efficace et efficient dans un cadre d'amélioration continue. \n Développer la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel selon les axes définis dans le \n\nprogramme neuchâtelois éducation numérique. \n Accompagner l'utilisation de l'IA et gérer ses impacts en définissant un cadre adéquat pour l'enseignement et en veillant \n\naux aspects éthiques, légaux et sociétaux que cela implique. \n Finaliser l’équipement des salles de classes en moyens interactifs et favoriser l’intégration des technologies numériques \n\ndans l’enseignement. \n Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager·ère·s, du personnel et des partenaires. En plus de \n\nl'enseignement professionnel, promouvoir auprès des apprenant·e·s le développement de leur culture générale, la maîtrise \ndes langues étrangères et les principes de développement durable. \n\n Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région. \n Consolider l'intégration des formations d'adultes dans les divers pôles du CPNE. \n Intégrer les impacts liés à la stratégie cantonale en matière de formation continue des adultes, visant notamment à \n\ndévelopper l'acquisition de titres de formation professionnelle initiale pour les adultes sans qualification.\n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n188 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 51'506'562 54'049'085 52'474'786 -1'574'299 -2.9% 52'968'638 53'458'313 53'872'832 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 11'304'106 11'320'500 10'346'100 -974'400 -8.6% 10'289'100 10'323'100 10'384'100 \n43  Revenus divers 460'103 1'892'000 410'000 -1'482'000 -78.3% 410'000 410'000 410'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'348 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 22'379'595 24'948'500 25'206'025 +257'525 +1.0% 24'977'025 24'827'025 24'677'025 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 17'359'411 15'888'085 16'512'661 +624'576 +3.9% 17'292'513 17'898'188 18'401'707 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 114'339'260 119'099'212 117'682'858 -1'416'353 -1.2% 119'831'109 120'758'767 121'076'085 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 84'645'773 90'844'159 85'960'004 -4'884'155 -5.4% 88'070'901 89'211'366 89'205'002 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 12'148'543 13'056'000 13'135'000 +79'000 +0.6% 13'181'000 13'087'000 13'073'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 550'410 869'296 1'067'441 +198'145 +22.8% 1'058'295 938'988 1'276'170 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 35'308 35'308 35'308 +0 0.0% 35'308 35'308 35'308 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 16'959'225 14'294'449 17'485'105 +3'190'656 +22.3% 17'485'605 17'486'105 17'486'605 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -62'832'698 -65'050'127 -65'208'072 -157'946 -0.2% -66'862'471 -67'300'454 -67'203'253 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 330'224 227'000 325'000 +98'000 +43.2% 325'000 325'000 325'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 330'224 227'000 325'000 +98'000 +43.2% 325'000 325'000 325'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -62'502'474 -64'823'127 -64'883'072 -59'946 -0.1% -66'537'471 -66'975'454 -66'878'253 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -62'502'474 -64'823'127 -64'883'072 -59'946 -0.1% -66'537'471 -66'975'454 -66'878'253 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42  \n Adaptation des recettes des finances de cours à la structure actuelle du CPNE et à l’évolution des formations d’adultes. \n\n \nGroupe 43 \n Adaptation des recettes estimées à la réalité des rentrées financières notamment la formation professionnelle pratique. \n\n \nGroupe 46 \n Augmentation des revenus suite au transfert de la filière de formation professionnelle commerciale du lycée Jean-Piaget \n\n(LJP). \n Adaptation des contributions des autres cantons pour leurs ressortissant-e-s suivant des cours au CPNE. \n\n \nGroupe 49 \n Évolution attendue des contributions du fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel (FAPP) et des \n\ncours interentreprises. \n \n\nGroupe 30 \n Travail effectué sur l'organisation des classes. \n Ajustements divers et alignements sur la nouvelle structure du CPNE. \n\n \nGroupe 31 \n Ajustements divers et alignement sur la structure actuelle du CPNE. \n\n \nGroupe 33 \n Les charges d'amortissement évoluent en fonction de la planification des projets gérés par crédit d'engagement et \n\nnotamment par le crédit dédié à l'éducation numérique pour le secondaire 2. \n \nGroupe 39 \nLes charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux.  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n189 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 7'550 13'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 114'906 114'500 117'600 \n\nCoûts des services centraux 0 1'721 1'987 \n\nRevenus 46'983 30'000 57'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 75'472 99'221 62'587 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit d’une prestation transversale fournie dans le cadre de l’enseignement de la culture générale (ECG). Les coûts liés à \nl'enseignement sont directement absorbés par les pôles. Seuls les coûts non imputables directement (activités culturelles \nglobales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. \n \n \n \n\nEPS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 62'784 80'000 74'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'181 4'000 18'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 59'096 60'000 56'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 19'869 24'000 36'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit d’une prestation transversale fournie dans le cadre de l’éducation physique et sportive (EPS). Les coûts liés à \nl'enseignement sont directement absorbés par les pôles. Seuls les coûts non imputables directement (camps sportifs \nnotamment) ressortent au niveau du groupe de prestations EPS. \n \n \n \n\nP-TI Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'540'333 1'242'000 1'541'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'968'457 31'526'607 30'990'286 \n\nCoûts des services centraux 7'063'285 7'221'732 7'484'757 \n\nRevenus 16'781'029 17'841'585 15'233'423 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 22'791'045 22'148'754 24'782'620 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Technologies et Industrie du CPNE (CPNE-TI).  \nL'adaptation des recettes à la réalité des rentrées financières et la modification de la répartition de la subvention de la \nConfédération entre les pôles ont entraîné une diminution des revenus du pôle TI. \n \n \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n190 \n \n\nP-AS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 410'622 364'000 398'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'838'979 5'037'098 4'900'055 \n\nCoûts des services centraux 732'774 700'560 731'733 \n\nRevenus 2'597'274 2'261'500 2'917'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'385'101 3'840'157 3'111'887 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Artisanat et Services du CPNE (CPNE-AS). \nL'adaptation des recettes à la réalité des rentrées financières et la modification de la répartition de la subvention de la \nConfédération entre les pôles ont entraîné une augmentation des revenus du pôle AS. \n \n \n \n \n\nP-CG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 745'166 898'000 778'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'965'701 16'056'576 14'217'783 \n\nCoûts des services centraux 2'025'658 1'914'639 1'999'570 \n\nRevenus 5'940'887 8'983'500 6'156'744 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'795'638 9'885'715 10'838'609 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Commerce et Gestion du CPNE (CPNE-CG). \nLa hausse des différentes rubriques entre les comptes et le budget 2025 s’explique par le transfert de la filière formation \nprofessionnelle commerciale du LJP au CPNE qui s’achèvera en 2025. Cela implique également une légère augmentation des \nrecettes allouées au CPNE dans le cadre du FAPP ainsi que des subventions fédérales. \n \n \n \n \n\nP-PT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 52'403 94'000 54'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'535'472 7'086'777 7'536'397 \n\nCoûts des services centraux 728'222 710'032 735'630 \n\nRevenus 2'038'717 1'801'000 2'389'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'277'380 6'089'808 5'936'227 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Préapprentissage et Transition du CPNE (CPNE-\nPT). L’évolution des coûts salariaux est due à l’évolution prévisionnelle des coûts liés à l’intégration d’élèves ukrainien-ne-s dans \nles classes JET (Jeunes en transition). Un nouveau financement du COSM relatif à de l’accompagnement spécifique pour permis \nS. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n191 \n \n\nP-2S Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 461'342 463'000 487'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'023'075 12'030'335 12'405'350 \n\nCoûts des services centraux 1'235'941 1'248'432 1'310'440 \n\nRevenus 6'465'144 4'266'000 7'057'495 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'255'214 9'475'766 7'145'295 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Santé et Social du CPNE (CPNE-2S). L’ouverture \nd’une nouvelle filière ES et l'augmentation espérée des effectifs ASSC (rapport 24.012) entrainent l’adaptation de la masse \nsalariale. \n \n \n\nP-BC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'555'025 1'530'000 1'630'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'036'321 10'372'038 10'291'293 \n\nCoûts des services centraux 2'894'612 2'915'463 2'964'272 \n\nRevenus 7'859'285 8'033'000 9'354'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'626'672 6'784'501 5'531'165 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Bâtiment et Construction du CPNE (CPNE-BC).  \nL'adaptation des recettes à la réalité des rentrées financières et la modification de la répartition de la subvention de la \nConfédération entre les pôles ont entraîné une augmentation des revenus du pôle BC. \n \n \n\nP-AA Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 470'103 406'000 504'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'940'433 7'274'037 6'967'627 \n\nCoûts des services centraux 1'619'237 1'641'171 1'670'615 \n\nRevenus 5'226'587 5'077'000 3'895'024 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'803'186 4'244'208 5'247'217 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle arts appliqués du CPNE (CPNE-AA) - Ecole d'arts \nappliqués. \nL'adaptation des recettes à la réalité des rentrées financières et la modification de la répartition de la subvention de la \nConfédération entre les pôles ont entraîné une diminution des revenus du pôle AA. \n \n \n\nP-TN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 433'982 412'000 420'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'132'318 2'346'769 2'012'247 \n\nCoûts des services centraux 494'223 502'476 518'691 \n\nRevenus 1'145'798 1'737'500 1'451'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'914'725 1'523'745 1'499'738 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le pôle Terre et Nature du CPNE (CPNE-TN). \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n192 \n \n\nESD Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 432'288 508'000 502'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'745'740 1'805'461 1'778'109 \n\nCoûts des services centraux 84'028 29'483 36'909 \n\nRevenus 1'845'972 1'844'000 1'782'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 416'085 498'944 535'419 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École Supérieure de Droguerie (ESD) au sein du CPNE.\n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - CPNE 35'308 35'308 35'308 35'308 35'308 35'308 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 35'308 35'308 35'308 35'308 35'308 35'308 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -12'638 -9'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -12'638 -9'000 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n193 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nÉquipements didactiques 2024 PAS En cours 85'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PBC 2023-2026 En cours 151'000 62'000 0 62'000 43'000 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2024 En cours 570'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 718'700 976'000 0 976'000 1'274'000 834'800 0 \n\n**SIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 55'000 20'000 0 20'000 75'000 0 0 \n\n**Switchs et Extension réseau SIS2 En cours 40'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCPNE AA - Appareils didactiques 2024-27 A solliciter 45'000 30'000 0 30'000 30'000 30'000 0 \n\nCPNE BC - Appareils didactiques 2027-29 A solliciter 0 0 0 0 0 78'000 105'000 \n\nCPNE TI - Appareils didactiques 2027 A solliciter 0 0 0 0 0 700'000 0 \n\nCPNE TI - Appareils didactiques 2028 A solliciter 0 0 0 0 0 0 500'000 \n\n**Création Carré Turquoise A solliciter 250'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2025 A solliciter 0 652'000 0 652'000 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2026 A solliciter 0 0 0 0 516'000 0 0 \n\n*Extension médiathèque A solliciter 50'000 400'000 0 400'000 0 0 0 \n\nRéaménagement salles site S CPNE A solliciter 0 0 0 0 400'000 250'000 0 \n\nSIS2 2025-2027 - Réseau, WIFI et VDI A solliciter 0 190'000 0 190'000 160'000 350'000 0 \n\nSiS2 2028 - Infrastructure IT A solliciter 0 0 0 0 0 0 700'000 \n\nSystème accès par badges - site M CPNE A solliciter 0 0 0 0 0 0 250'000 \n\nTotal  1'964'700 2'330'000 0 2'330'000 2'498'000 2'242'800 1'555'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa planification des projets déjà inscrits au BU2024 et au PFT 2025-2027 a été revue en fonction des priorités et des ressources \ndisponibles. \n \nLe déploiement de la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel demande de développer des \nconnaissances au niveau du numérique. Cela implique des investissements pour le CPNE et les lycées qui vont s'échelonner \njusqu'en 2027 ("Programme éducation numérique" (19.032)) pour un montant total de plus de CHF 7.8 millions en investissement \net près de CHF 1.5 million en fonctionnement répartis sur l'ensemble des entités du secondaire 2.  \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n194 \n \n\n Service financier (SFIN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par :  \n \n Un appui aux départements et services en lien avec les évolutions des méthodes et des outils de gestion. \n Une gestion de la dette et de la trésorerie active afin de permettre un financement au moindre coût.  \n Un soutien à l'intégralité des services de l'administration, ainsi qu'aux communes neuchâteloises, dans les tâches \n\ntechniques relatives aux flux comptables, aux principes de gestion et de gestion financière, tant en relation avec SIGE \nqu'avec les flux de données qui intègrent le rapport de gestion ainsi que le référentiel comptable MCH2, la LFinEC et le \nRLFinEC.  \n\n Assurer la continuité du traitement du budget et du bouclement des comptes conformément à la législation et aux normes \nen vigueur.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Pérenniser durablement l’équilibre financier avec comme objectif d’atteindre systématiquement le respect du frein à \nl’endettement.  \n\n Appuyer les départements dans la conduite des grands projets comportant d’importants volets financiers. \n Gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données financières et de gestion) et optimisation du système par \n\nl’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de certains flux. Assurer la qualité des données des \nsystèmes et les contrôles y relatifs. \n\n Accroître le degré de centralisation de la fonction finance (comptabilité) en faisant du SFIN le service de référence et d’appui \npour toutes les questions financières de l’administration et des communes neuchâteloises. \n\n Développer le contrôle de gestion et la standardisation des documents de suivi et de contrôle, en fournissant périodiquement \ndes rapports au CE sur l’évolution du compte de fonctionnement, la trésorerie, et la planification des investissements. \n\n Réviser la comptabilité analytique et la publication des informations financières de l’État.  \n Suivre les affaires fédérales (RPT, BNS, programme d’économie, répartition des tâches, etc).  \n Élargir et/ou consolider les dossiers assurances, les dossiers du recouvrement et la gestion des liquidités. Implémenter un \n\nsystème de cash pooling avec les services, les entités publiques et paraétatiques concernés et redéfinir la gestion de la \ntrésorerie avec les communes. \n\n Participer à l’intégration des systèmes informatiques périphériques  \n Déployer et piloter le système de contrôle interne (SCI) au travers de l'administration.  \n Déploiement de la politique relative à la lutte contre le surendettement avec le nouvel office créé au 1er juin 2024.  \n Optimiser les flux logistiques dans l’outil de gestion SIGE, qui aujourd’hui sont incomplets. \n Œuvrer avec son nouveau domaine fiduciaire, comme sous-traitant pour la tenue des comptes d'entités publiques (interne \n\net externe à l'administration) qui ont un volume d'activité faible ne nécessitant pas un comptable à plein temps. Ce même \nnouveau domaine apportera un soutien aux administrations communales.\n\n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n195 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 297'854'760 334'532'568 375'151'315 +40'618'747 +12.1% 365'909'679 361'468'043 356'026'407 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 19'638 27'020'000 26'820'000 -200'000 -0.7% 26'820'000 26'820'000 26'820'000 \n42  Taxes 6'735'007 11'310'255 12'260'200 +949'945 +8.4% 11'260'200 12'260'200 12'260'200 \n43  Revenus divers 372'119 280'000 290'000 +10'000 +3.6% 290'000 290'000 290'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 290'063'238 295'104'001 335'116'365 +40'012'364 +13.6% 326'874'729 321'433'093 315'991'457 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 664'758 818'312 664'750 -153'562 -18.8% 664'750 664'750 664'750 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 34'370'022 17'136'396 9'188'883 -7'947'512 -46.4% 11'282'475 11'331'561 11'213'203 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'420'902 6'479'240 -6'148'990 -12'628'230 -194.9% -3'232'196 -3'224'040 -3'221'836 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 11'986'443 7'742'240 10'912'240 +3'170'000 +40.9% 10'909'240 10'919'740 10'933'740 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 28'535 +28'535 -- 28'539 193'535 193'539 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 15'988'089 1'840'226 2'409'300 +569'074 +30.9% 1'589'094 1'454'528 1'319'962 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 974'588 1'074'690 1'987'798 +913'109 +85.0% 1'987'798 1'987'798 1'987'798 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 263'484'738 317'396'172 365'962'432 +48'566'259 +15.3% 354'627'204 350'136'482 344'813'204 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 36'906'231 40'337'200 40'701'000 +363'800 +0.9% 40'391'000 38'286'000 38'286'000 \n34  Charges financières 17'473'095 27'400'000 25'600'000 -1'800'000 -6.6% 27'000'000 28'000'000 29'000'000 \nRésultat de financement 19'433'136 12'937'200 15'101'000 +2'163'800 +16.7% 13'391'000 10'286'000 9'286'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 282'917'874 330'333'372 381'063'432 +50'730'059 +15.4% 368'018'204 360'422'482 354'099'204 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 24'386'941 45'994'829 34'680'727 -11'314'102 -24.6% 26'848'960 17'574'408 27'862'878 \n38  Charges extraordinaires 54'247'824 14'908'644 20'544'955 +5'636'311 +37.8% 9'432'642 0 0 \nRésultat extraordinaire -29'860'883 31'086'185 14'135'772 -16'950'413 -54.5% 17'416'318 17'574'408 27'862'878 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 253'056'991 361'419'558 395'199'204 +33'779'646 +9.3% 385'434'522 377'996'890 381'962'082 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 du service financier affiche une amélioration de CHF 48,6 millions par rapport au budget 2024. Ceci s'explique \nessentiellement par une forte augmentation des revenus liés à la RPT (CHF + 40,9 millions) ; ce qui constitue une bonne et une \nmauvaise nouvelle à la fois. \n \nL’amélioration du groupe de natures 42 (CHF + 0,9 millions) s’explique d’une part, par la facturation des frais de poursuites aux \ndébiteurs ayant un dossier au recouvrement (CHF + 1,6 millions) et d’autre part, par la récupération de créances amorties, qui \nont été budgétées à la baisse (CHF - 0,7 millions). En 2023, la rotation du personnel à l'office de recouvrement a été très \nimportante. Plusieurs collaborateurs ont été engagés en 2024 et l’office a été réorganisé entre février et juin 2024. Les \ncollaborateurs doivent être formés et les procédures de recouvrement sont parfois longues.  \n \nQuant aux revenus de transfert, conformément aux informations reçues de la Confédération, les subventions liées à la RPT ont \nété budgétées à hauteur de 324 millions en 2025 (CHF + 40,9 millions par rapport au budget 2024). La part cantonale à l’impôt \nanticipé a été revue à la baisse (CHF – 0,9 millions).  \n \nLes charges de personnel diminuent de CHF 12,6 millions par rapport au budget 2024 en raison de la reprise de l'écart statistique \ndu groupe de natures 30 (CHF -16 millions en 2025) et du transfert de la provision des rentes et part de rentes du CE, de la \nCHAN au SFIN (2,2 millions en 2025). Ces opérations budgétaires donnent une vision peu claire aux services qui les supportent. \nL’objectif consiste à centraliser toutes les opérations spéciales au SFIN.  \n \nLe service financier prévoit d'engager 2 EPT supplémentaires en 2025. Il passe donc de 50,5 EPT au budget 2024 (y compris \nle transfert d'1 EPT du SCOM au SFIN) à 52,5 EPT en 2025. Il s'agit d'un EPT autofinancé pour répondre aux objectifs du \nprogramme de législature dans le cadre du désendettement et d’un EPT transféré du SALI au SFIN pour la gestion des \npartenariats. \n \nLe groupe 31 enregistre une hausse de CHF 3,2 millions par rapport au budget 2024. Cela provient de l'écart statistique liés aux \nfrais divers qui n'est plus budgété en 2025 (CHF -1,6 millions en 2024) et par l'augmentation des frais de poursuites (CHF + 1,5 \nmillions), qui sont par ailleurs partiellement récupérés dans les créances gérées par le recouvrement. Pour rappel, les frais de \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n196 \n \n\npoursuites intègrent toutes les factures des offices de poursuites du canton et hors canton, et sont répercutés par l’OREE dans \nle groupe 42. Une partie est également comptabilisée sur un compte de revenus au service des contributions.  \n \nLe résultat financier s'est amélioré de CHF 2,2 millions par rapport au budget 2024. Les intérêts sur la dette ont été diminués de \nCHF 1,8 millions. Au vu de l'évolution des taux actuel, et de la maîtrise de l'inflation par la BNS, les estimations relatives aux \ncharges d'intérêts sont revues à la baisse malgré une hausse de l’endettement. Quant aux revenus financiers, ils augmentent \nde CHF 0,4 millions. \n \nLe résultat extraordinaire présente une détérioration de CHF 16,9 millions par rapport au budget 2024. Il se compose d’un \nprélèvement à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif de CHF 24,4 millions (CHF + 1,1 millions par rapport \nà 2024), aucun prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle en 2025 (CHF - 13,1 millions budgétés en 2024). Il comprend \négalement un prélèvement de CHF 8 millions à la réserve en faveur du développement durable (CHF + 2 millions en \nfonctionnement par rapport à 2024). Un prélèvement de CHF 2,3 millions est nécessaire pour neutraliser l’impact du programme \nd’impulsion et de transformation sur le compte de résultats (CHF – 1,2 millions par rapport à 2024). Une attribution de CHF 20,5 \nmillions est prévue à la réserve de lissage (CHF + 5,6 millions par rapport au budget 2024). \n \n \n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 164 0 886'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'237'894 1'354'695 1'032'452 \n\nCoûts des services centraux 301'913 385'905 278'817 \n\nRevenus 0 0 386'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'539'971 1'740'600 1'811'269 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Suite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées aux assurances ont été \nintégrées au domaine. \n \n \n \n\nComptabilité financière et analytique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 656 0 8'064'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'573'613 2'253'539 3'458'746 \n\nCoûts des services centraux 386'168 643'174 1'122'920 \n\nRevenus 1 108'200 5'964'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'960'436 2'788'513 6'681'466 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. Suite à la \nréorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées au recouvrement ont été intégrées à ce domaine. \n \n \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n197 \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 10'182'703 6'500'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'828'617 3'394'510 0 \n\nCoûts des services centraux 267'551 428'071 0 \n\nRevenus 6'652'580 11'106'055 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'626'291 -783'474 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées au recouvrement ont été intégrées au \ndomaine comptabilité financière et analytique. Un nouvel office a vu le jour, l'office du contentieux et du désendettement. \n \n \n \n\nAssurances Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 791'306 882'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 57'222 150'236 0 \n\nCoûts des services centraux 14'042 42'878 0 \n\nRevenus 423'427 376'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 439'144 699'114 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées aux assurances ont été intégrées au domaine \nplanification, analyse et risques. \n \n \n \n\nFinances communales & gestion fiduciaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 206’831 \n\nCoûts des services centraux 0 0 52’278 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 259’109 \n \n\n \nCommentaires\n\nDès juin 2024, le SFIN s’est doté d’un nouveau domaine. Il œuvre comme sous-traitant pour la tenue des comptes d'entités \npubliques (interne et externe à l'administration) qui ont un volume d'activité faible ne nécessitant pas un comptable à plein temps. \nIl apportera également un soutien aux administrations communales. \n \n \n \n\nContentieux et désendettement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 1'799’747 \n\nCoûts des services centraux 0 0 381’371 \n\nRevenus 0 0 6'200’000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 -4'018’882 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, un nouvel office a vu le jour, l'office du contentieux et du \ndésendettement.  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n198 \n \n\nAnalyses processus financiers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 1'771’917 \n\nCoûts des services centraux 0 0 147’412 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 1'919’329 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations analyse processus financiers œuvre à la gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données \nfinancières et de gestion) et à l’optimisation du système par l’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de \ncertains flux. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nDésendettement 360'000 360'000 378'000 378'000 378'000 378'000 \n\nImpôt anticipé -8'886'196 -11'922'000 -11'000'000 -11'000'000 -11'000'000 -11'000'000 \n\nRPT -279'562'250 -281'701'775 -322'770'705 -314'663'635 -309'356'565 -304'049'495 \n\nSubv. aux institutions 0 0 0 0 0 0 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -286'528'446 -293'263'775 -333'392'705 -325'285'635 -319'978'565 -314'671'495 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes CHF 378'000 correspondent aux contrats gérés par le SFIN dans le cadre du nouveau dispositif de désendettement. Une \naugmentation de 5% est budgétée par rapport au budget 2024. La RPT augmente, selon les chiffres fournis par la Confédération \nde CHF 40,9 millions par rapport au budget 2024. Finalement, la part cantonale à l'impôt anticipé devrait s’élever à CHF 11 \nmillions, soit une diminution de CHF 0,9 millions par rapport au budget 2024. Les charges de subventions versées aux églises \nont été transférées au secrétariat général du DSRS, pour un montant de CHF 1'560'000. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n199 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAutres charges & recettes 12'445'137 -286'200 1'266'628 0 0 0 \n\nCautions -1'185'473 -600'000 -1'100'000 -1'100'000 -1'100'000 -1'100'000 \n\nDette 13'543'892 24'274'850 22'356'850 24'066'850 27'171'850 28'171'850 \n\nEcart rapprochement -1'593 0 0 0 0 0 \n\nÉcart statistique BSM 0 -1'630'000 0 0 0 0 \n\nÉcart statistique RH 0 0 -16'000'000 -12'500'000 -12'500'000 -12'500'000 \n\nFrais bancaires 640'059 785'000 750'000 750'000 750'000 750'000 \n\nFrais de rappel -40 0 0 0 0 0 \n\nImpôts, taxes et redevances 35'516 23'000 18'000 18'000 18'000 18'000 \n\nLissage des recettes fiscales 54'247'824 14'908'644 20'544'955 9'432'642 -1'148'208 -11'473'636 \n\nParticipation BCN -30'034'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 -35'000'000 \n\nParticipation BNS 0 -27'000'000 -26'800'000 -26'800'000 -26'800'000 -26'800'000 \n\nParticipation ECAP -188'000 -500'000 0 0 0 0 \n\nPertes et gains de change 75'435 0 0 0 0 0 \n\nPrévoyance CE 0 0 2'166'504 2'166'504 2'166'504 2'166'504 \n\nRégales des sels -19'638 -20'000 -20'000 -20'000 -20'000 -20'000 \n\nRéserve conjoncturelle 0 -13'102'000 0 0 0 0 \n\nRéserve de réévaluation -23'411'567 -23'350'446 -24'409'720 -25'573'398 -16'147'188 -16'389'242 \n\nRéserve développement durable 0 -6'000'000 -8'000'000 0 0 0 \n\nRéserve du programme d'impulsion -975'373 -3'542'383 -2'271'007 -1'275'562 -279'012 0 \n\nRevenus nets s/placement financiers -2'239'894 -1'561'000 -1'961'000 -1'961'000 -1'961'000 -1'961'000 \n\nSuccessions dévolues à l'État -29'465 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 22'902'820 -72'600'535 -68'458'790 -67'795'964 -64'849'054 -74'137'524 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes autres charges et revenus nets non incorporables aux prestations présentent une détérioration de CHF 4,1 millions par \nrapport au budget 2024. Cet écart résulte essentiellement de la reprise de l'écart statistique lié aux groupes de natures 30 (CHF \n- 16 millions en 2025), au transfert de la CHAN au SFIN de la provision de rentes et part de rentes du CE (CHF 2,2 millions en \n2025), à l'attribution à la réserve de lissage des recettes fiscales de CHF 20,5 millions (CHF + 5,6 millions par rapport au budget \n2024).  La réserve de programme d’impulsion et de transformation affiche, quant à elle, un prélèvement de CHF 2,3 millions \n(CHF - 1,2 millions par rapport à 2024). Aucun prélèvement à la réserve politique conjoncturelle, n'est prévu en 2025 (CHF -\n13,1 millions budgétés en 2024). Par contre, le prélèvement à la réserve de développement durable est budgété à hauteur de \nCHF 8 millions (CHF + 2 millions par rapport à 2024). \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n200 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCaisses automatiques - La CdF En cours 100'000 0 0 0 100'000 0 0 \n\nCollectivités et fondations PA En cours -322'543 0 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 \n\nDispositif de désendettement En cours 0 210'000 0 210'000 210'000 210'000 210'000 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours -15'000 0 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours -8'353 0 -950 -950 0 0 0 \n\nPrêts office du logement En cours -329'840 0 -377'419 -377'419 -374'392 -371'366 -368'339 \n\nRégions de montagne En cours -22'500 0 -23'000 -23'000 -23'000 -23'000 -7'500 \n\nMise à niveau des manquements SIGE A solliciter 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nRéserve développement durable invest A solliciter -2'000'000 0 -2'000'000 -2'000'000 0 0 0 \n\nTotal  -2'598'236 710'000 -2'738'912 -2'028'912 -424'935 -521'909 -503'382 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes positions "collectivités et fondation PA", "fonds d’aide aux communes en situations difficiles", "prêts office du logement" ainsi \nque "régions de montagnes" sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le passage au \nMCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer dans le \ncompte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus mais ne \nsont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien avec les \nactivités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle.  \n \nUn prélèvement de CHF 2 millions est prévu à la réserve de développement durable destiné aux investissements. Au budget \n2025, un prélèvement de CHF 8 millions est prévu en fonctionnement à cette même réserve. Un crédit d'engagement de CHF \n0,5 millions est ouvert pour quatre projets spécifiques.  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n201 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'année 2023 a été marquée sur le plan législatif par une baisse du barème des personnes physiques pour deux ans de 1%, \npermettant ainsi aux contribuables neuchâtelois-es de bénéficier de l'augmentation importante des recettes fiscales et d'une \nembellie des comptes de l'État. \nLe Conseil d'État pourra ainsi, durant ce laps de temps de deux ans, mener une réflexion afin de répondre aux différents objets \ndéposés et revenir au Parlement avec un rapport traitant de la fiscalité et intégrant également d'autres initiatives, telle que le \nplafonnement des primes d'assurance-maladie. \n \nLe programme "INOV", comprenant le portefeuille de projets "Impôts 4.0", a débuté et englobe le renouvellement de tous les \nlogiciels fiscaux. Il a également demandé la mise en place d'une task force, pour le maintien des anciens logiciels en attendant \nleur remplacement, et la création d'une équipe de maintenance au niveau du service informatique, pour les nouveaux logiciels.  \n \nEnfin et malgré un ralentissement de la conjoncture, les recettes fiscales devraient tout de même être élevées.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Effectuer l'analyse des dossiers et assurer la gestion des taxations ; \n Assurer l'encaissement de tous les impôts ; \n Consolider l'ancrage fiscal des plus grands acteurs du canton (sortie des statuts PM) ; \n Soutenir le Conseil d'État dans ses réflexions sur la fiscalité et lui rendre compte de l'évolution internationale et \n\nintercantonale dans ce domaine ; \n Renforcement des compétences en matière financière, comptable et informatique, pour permettre de répondre aux \n\nnombreuses sollicitations du monde économique, politique et social. \n \n \n\n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n202 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'236'733'286 1'187'180'000 1'237'605'000 +50'425'000 +4.2% 1'237'614'000 1'237'614'000 1'237'614'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 1'107'608'161 1'079'450'000 1'108'750'000 +29'300'000 +2.7% 1'108'750'000 1'108'750'000 1'108'750'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 6'171'296 5'710'000 5'835'000 +125'000 +2.2% 5'844'000 5'844'000 5'844'000 \n43  Revenus divers 159'566 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 122'794'264 102'000'000 123'000'000 +21'000'000 +20.6% 123'000'000 123'000'000 123'000'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 38'205'272 35'645'086 37'651'940 +2'006'854 +5.6% 37'840'814 37'845'886 37'851'189 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 16'148'016 17'753'121 18'190'706 +437'585 +2.5% 18'379'580 18'384'652 18'389'955 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 17'623'950 13'746'500 14'551'000 +804'500 +5.9% 14'551'000 14'551'000 14'551'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 149'973 270'000 250'000 -20'000 -7.4% 250'000 250'000 250'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 4'283'333 3'875'465 4'660'234 +784'769 +20.2% 4'660'234 4'660'234 4'660'234 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'198'528'014 1'151'534'914 1'199'953'060 +48'418'146 +4.2% 1'199'773'186 1'199'768'114 1'199'762'811 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 10'986'425 9'000'000 9'500'000 +500'000 +5.6% 9'500'000 9'500'000 9'500'000 \n34  Charges financières 175'469 140'000 140'000 +0 0.0% 140'000 140'000 140'000 \nRésultat de financement 10'810'956 8'860'000 9'360'000 +500'000 +5.6% 9'360'000 9'360'000 9'360'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'209'338'969 1'160'394'914 1'209'313'060 +48'918'146 +4.2% 1'209'133'186 1'209'128'114 1'209'122'811 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'209'338'969 1'160'394'914 1'209'313'060 +48'918'146 +4.2% 1'209'133'186 1'209'128'114 1'209'122'811 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nMalgré un ralentissement de la conjoncture, les recettes fiscales devraient être à la hauteur de celles enregistrées dans les \ncomptes de l'exercice 2023. Les revenus de l'impôt sur les personnes physiques tiennent compte du projet du Conseil d'État \nd'abaisser à nouveau le barème de 1%. En revanche, il convient de rester prudent pour les perspectives dès 2026. \n \nL'augmentation des charges de personnel (rubrique 30) tient compte de l'adaptation des salaires à l'inflation. Une augmentation \nde 2.5 EPT supplémentaires est envisagée. L'un concernant le changement de politique des remises et l'autre relatif à un \nrenforcement des compétences dans le domaine du business analyste pour le programme "INOV". Un poste supplémentaire \n(0.5 EPT) dans le domaine juridique est quant à lui autofinancé à 100%. \n \nLes biens, services et autres charges d'exploitation (rubrique 31) ont légèrement augmenté, tenant compte d'une hausse des \npertes fiscales enregistrées dans les comptes. \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n203 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'231'666 2'488'431 3'015'446 \n\nCoûts des services centraux 856'722 809'309 809'166 \n\nRevenus 124'573 140'000 140'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'963'815 3'157'741 3'684'613 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe coût de cette prestation est engendré en grande partie par l'équipe du "Call center". Ceci est encore complété par les \ncollaboratrices et collaborateurs du service qui répondent aux sollicitations des contribuables. La facturation des renseignements \nfournis ne couvre pas les services rendus. Toute amélioration de cette prestation engendrerait des coûts supplémentaires. \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 44 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 118'267 105'155 128'565 \n\nCoûts des services centraux 33'060 34'199 34'499 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 151'371 139'354 163'065 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe coût de la formation externe des collaboratrices et collaborateurs est peu élevé et fluctue en fonction des formations suivies \npar le personnel du service. Une grande partie de la formation est donnée à l'interne par des spécialistes et ne ressort pas sous \ncette prestation. \n \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'610'082 1'291'500 1'386'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'862'698 13'689'101 14'108'314 \n\nCoûts des services centraux 3'390'290 4'452'088 3'785'832 \n\nRevenus 5'995'602 5'590'000 5'715'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'867'468 13'842'689 13'565'647 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation regroupe l'ensemble des coûts de taxation et de perception des différents impôts. Les revenus comprennent la \nfacturation de la gestion du bordereau unique aux communes et divers émoluments. \n \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 2'104 1'169 \n\nCoûts des services centraux 0 684 314 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 2'788 1'483 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation enregistre les éléments de certains mandats, dont les recettes se retrouvent dans la gestion du dossier fiscal.\n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n204 \n \n\nPrestations politiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'058 99'993 113'371 \n\nCoûts des services centraux 1'767 32'521 30'422 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 8'825 132'514 143'793 \n \n\n \nCommentaires\n\nCoût engendré par les questions formulées par les député-e-s. Les analyses sur les réformes fiscales sont ventilées sur les \nautres prestations.\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nImpôt fédéral direct -122'793'934 -102'000'000 -123'000'000 -123'000'000 -123'000'000 -123'000'000 \n\nProjets intercantonaux 149'973 270'000 250'000 250'000 250'000 250'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -122'643'961 -101'730'000 -122'750'000 -122'750'000 -122'750'000 -122'750'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes projets intercantonaux regroupent les coûts supportés par le canton pour les développements et le maintien des plateformes \ninformatiques intercantonales.  \n \nL'augmentation des recettes suit l'évolution des recettes cantonales qui devraient se maintenir.\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -4'486 0 0 0 0 0 \n\nID, à la source -26'844'727 -29'000'000 -29'000'000 -29'000'000 -29'000'000 -29'000'000 \n\nID, pers. morales -222'519'069 -198'000'000 -223'000'000 -223'000'000 -223'000'000 -223'000'000 \n\nID, pers. Physiques -737'623'757 -736'000'000 -738'000'000 -738'000'000 -738'000'000 -738'000'000 \n\nID, trav. frontaliers -13'857'955 -14'000'000 -15'000'000 -15'000'000 -15'000'000 -15'000'000 \n\nImpôt foncier -29'895'869 -28'200'000 -29'000'000 -29'000'000 -29'000'000 -29'000'000 \n\nImpôts irrécouvrables 15'943'611 12'370'000 13'080'000 13'080'000 13'080'000 13'080'000 \n\nImpôts successions -18'737'085 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 \n\nImp. s/gains immob. -29'184'758 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nIntérêts payés par contrib. -10'972'693 -9'000'000 -9'500'000 -9'500'000 -9'500'000 -9'500'000 \n\nIntérêts versés aux contrib. 175'469 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nLods -29'165'169 -27'500'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'102'686'488 -1'075'940'000 -1'105'030'000 -1'105'030'000 -1'105'030'000 -1'105'030'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes recettes fiscales des personnes morales devraient être importantes. L'adaptation du barème, afin d'être en conformité avec \nles règles internationales, a un effet. Les perspectives de certains grands acteurs économiques du canton permettent d'être \noptimiste. \nL'indexation des salaires à l'inflation ainsi que le maintien du taux de chômage bas devraient permettre d'enregistrer des recettes \nfiscales conséquentes pour les personnes physiques. \n \nLes impôts immobiliers et de succession restent stables. Ces impôts sont indépendants de la conjoncture et peuvent fluctuer en \nfonction du volume des opérations ou de certains cas particuliers.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n205 \n \n\n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe nouveau schéma directeur des systèmes d'information 2024-2029 a démarré en 2024 dans l'objectif de mettre en place les \npremières briques de la digitalisation, telle qu'elle est définie dans la stratégie digitale du canton. \nL'organisation du SIEN a subi plusieurs évolutions avec le renforcement de l'orientation client, ainsi que de l'innovation sur les \npostes de travail permettant de répondre aux enjeux de mobilité, d'efficience et de sécurité d'aujourd'hui. L'organisation du SIEN \nva poursuivre son évolution avec la préparation de la fusion des deux centres de solutions pour assurer une orchestration \noptimale des différents systèmes d'information gérés par le SIEN. \nEn matière de sécurité informatique, l'initiative en matière de gouvernance des données se poursuit ainsi que des réflexions \nconcernant la gestion des identités et des accès. Des activités en matière d'urbanisation et de modélisation des systèmes \nd'information sont également initiées. \nEn matière d'infrastructure, le bâtiment Cadolles 9 à Neuchâtel a été finalisé, les équipes s'y sont installées en 2024 et le \n"Datacenter" du Faubourg du Lac pourra petit-à-petit être migré vers celui de Cadolles 9. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nDans l'objectif de répondre à la stratégie digitale, la dimension de l'impact énergétique de la digitalisation et de l'informatique est \nun élément qui est suivi de près, afin de mettre en place une informatique raisonnée. Un audit de la société Canopé a été mené \nen 2023 et les recommandations ont commencé à être mises en place à partir de 2024. Le SIEN doit désormais mettre en place \ndes processus de monitoring de cet impact énergétique, afin de piloter l'évolution de l'informatique neuchâteloise du point de \nvue énergétique.  \nLa sécurité de l'information est également un élément transversal qui est analysée et discutée étroitement avec le préposé à la \nprotection des données et à la transparence. L'avenir des architectures et des infrastructures informatiques est une question clé \nen 2024, notamment avec l'utilisation du Cloud et de la virtualisation. Ces questions doivent être abordées en parallèle à la \nsécurité de l'information.  \nLe SIEN continue d'accompagner le programme Vitamine sur les aspects informatiques. Les équipes de proximité seront \négalement repensées pour servir au mieux les deux sites majeurs du programme Vitamine. \nEn matière d'évolution des solutions, le système d'information du Service des contributions (SCCO) sera au centre des \npréoccupations des services (SCCO, SFIN et SIEN) avec l'avancement du programme "INOV" qui permet de suivre \nl'avancement des chantiers prioritaires. L'évolution du système d'information de la police neuchâteloise avec le projet "HELIUM" \nest également un projet central et prioritaire. La refonte du site internet "ne.ch" s'achèvera en 2025 avec l'ouverture du nouveau \nsite. Le projet fédéral "Justitia 4.0" se poursuit avec des enjeux en matière de planning par rapport au renouvellement de la \nsolution métier cantonale. Et conformément à la stratégie digitale, la volonté de développement d’une gestion d'affaire \ncoordonnée et intégrée verra sa première brique mise en œuvre en 2025 avec le remplacement de la solution de gestion des \nséances du Conseil d'État. \nLe nouveau référentiel tarifaire pour l'ensemble des prestations du SIEN est entré en vigueur officiellement en 2024. Ceci permet \nun suivi plus précis, une meilleure évaluation des coûts, ainsi qu'une planification plus fine des ressources nécessaires. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n206 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 48'737'810 54'432'525 52'890'999 -1'541'527 -2.8% 54'227'999 54'286'199 54'162'799 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 26'660'373 28'578'000 28'145'000 -433'000 -1.5% 29'445'000 29'445'000 29'445'000 \n43  Revenus divers 364'096 1'338'938 2'889'408 +1'550'470 +115.8% 2'926'408 2'984'608 2'861'208 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 21'713'341 24'515'587 21'856'591 -2'658'996 -10.8% 21'856'591 21'856'591 21'856'591 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 56'659'777 52'284'181 49'829'589 -2'454'592 -4.7% 56'298'664 58'988'139 61'218'270 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 24'667'715 26'231'878 27'926'513 +1'694'635 +6.5% 27'948'213 27'979'663 27'979'244 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 16'187'363 16'844'000 16'483'200 -360'800 -2.1% 18'283'200 18'283'200 18'283'200 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 14'448'675 8'711'056 4'070'760 -4'640'295 -53.3% 8'718'136 11'376'160 13'606'711 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'356'023 497'247 1'349'115 +851'868 +171.3% 1'349'115 1'349'115 1'349'115 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'921'967 2'148'344 3'061'410 +913'065 +42.5% -2'070'666 -4'701'940 -7'055'472 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 1'039 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières -5'141 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 6'180 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'915'788 2'148'344 3'061'410 +913'065 +42.5% -2'070'666 -4'701'940 -7'055'472 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'915'788 2'148'344 3'061'410 +913'065 +42.5% -2'070'666 -4'701'940 -7'055'472 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 prévoit un excédent de revenus de CHF 3'061'410.-.  \n \nConcernant les revenus d'exploitation, une diminution est prévue sur les imputations internes à la suite de l'adaptation des \nforfaits pour les services. De plus, le budget 2025 présente une augmentation des heures sur projet en lien avec le schéma \ndirecteur des systèmes d’information. \n \nPour les charges d'exploitation, les charges de personnel augmentent à hauteur de CHF 1,7 millions en lien avec l’engagement \nde collaboratrices et collaborateurs en 2024 pour répondre aux fortes demandes des partenaires du SIEN et par la montée en \npuissance de la digitalisation.  \n \nCependant, une diminution des charges (groupe 31/33) est prévue à la suite d’un effort sur la renégociation de contrats, une \ndiminution des coûts de maintenance et l'automatisation de processus, malgré les charges supplémentaires induites par la \ngestion de la sécurité et la migration MS365. La différence dans le montant des amortissements prévus entre les budgets 2024 \net 2025 s'explique principalement par la fin de la dépréciation de certains projets et l'ajustement des dates estimées de mise en \nservice. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n207 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nBDP / BDE Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 33'862 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 210'195 0 0 \n\nCoûts des services centraux 12'301 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 157'023 0 0 \n\nCoûts nets (+) 99'336 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations liées à la BDP et la BDE ont été regroupées dans les solutions informatiques. \n \n \n \n \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 5'140'197 7'197'000 5'868'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'898'205 7'386'596 7'386'493 \n\nCoûts des services centraux 347'047 400'264 352'056 \n\nRevenus 13'029'673 12'305’000 15'613’082 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'322'826 3'651’227 2'873’595 \n\nCoûts nets (+) -4'967'049 -972’367 -4'880’128 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : installation poste de travail et périphérique, maintenance, support, suivi des incidents et des \ndemandes, service d'impression, messagerie, stockage de documents. \nLes charges directes ont été diminuées suite à une planification plus fine des migrations W11/MS0365. Un effort a également \nété fait sur les achats des licences et sur les multifonctions. \nLa répartition des revenus sur les prestations a été affinée pour une meilleure gestion et des analyses plus approfondies. \n \n \n \n \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'330'625 1'336'900 1'325'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'677'943 1'397'973 1'135'110 \n\nCoûts des services centraux 52'377 75'805 54'138 \n\nRevenus 3'014'841 3'294’000 2'715’253 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 539'862 363'237 414’219 \n\nCoûts nets (+) 1'506'242 -846’559 -615’224 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : services d'accès aux réseaux cantonaux, gestion du réseau local, accès Internet, WIFI et \ndomotique. \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n208 \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 845'267 1'029'000 941'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'930'207 574'345 711'904 \n\nCoûts des services centraux 30'598 31'143 33'954 \n\nRevenus 889'041 867’000 282’169 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'775'430 771’629 1'106’167 \n\nCoûts nets (+) 141'602 -4’141 298’522 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : services de téléphonie, Skype, "Call center" et téléphonie mobile. \nLes charges directes ont légèrement diminué à la suite d’un effort sur les différents contrats avec nos prestataires et une analyse \nsur les différents abonnements proposés pour les services. \nLes revenus ont diminué en corrélation avec les charges.  \n \n \n \n \n\nServices applicatifs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 2'373'331 2'386'800 2'906'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'868'569 3'545'011 4'658'542 \n\nCoûts des services centraux 242'532 192'227 222'187 \n\nRevenus 4'522'454 6'650’000 3'559’496 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'152'164 2'141’535 3'471’254 \n\nCoûts nets (+) 6'809'813 -2'667’497 755’979 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes services applicatifs sont les services d'hébergement d'applications métiers. \nLes charges directes ont augmenté suite aux nouveaux tarifs de nos fournisseurs.  \nLes coûts salariaux et de structure ont augmenté suite à un accroissement des amortissements liés aux infrastructures \ninformatiques. \n \n \n \n \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 5'639’542 3'805'800 3'959'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'265’004 19'880'531 14'599'300 \n\nCoûts des services centraux 646’426 676'899 622'008 \n\nRevenus 5'065’846 4'742’000 5'220’000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 11'260’630 16'877’316 13'315’536 \n\nCoûts nets (+) 3'224’496 2'743’914 645’472 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes solutions informatiques comprennent les prestations suivantes : conception, analyse, réalisation, intégration, maintenance \nd'application, choix de solutions, gestion et pilotage de projets informatiques. \nLes charges directes ont légèrement augmenté à la suite d’une augmentation des frais de maintenance des applications, tel que \nSAP.  \n \n \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n209 \n \n\nSécurité Comptes Budget Budget \n(CHF)  2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 429’000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 645’197 \n\nCoûts des services centraux 0 0 30’772 \n\nCoûts nets (+) 0 0 1'104’969 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa sécurité comprend les prestations suivantes : définition et mise en œuvre des politiques et des directives de sécurité, \nconception et réalisation, gouvernance et analyse stratégique. \nLes charges comprennent des mesures pour augmenter la surface de détection avec un renforcement des capacités d’analyse, \nun renforcement du dispositif de réaction, une amélioration de la surveillance et une sécurisation des accès.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -1'336 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'336 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 258'523 270'000 0 270'000 270'000 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 1'037'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Vitamine En cours 345'992 128'200 0 128'200 269'590 549'216 0 \n\n*Dével. des systèmes d'information 24-29 A solliciter 2'950'000 5'424'708 0 5'424'708 5'424'708 5'424'708 5'424'708 \n\nFédération données en formation prof. A solliciter 215'400 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouv. des infrastructures info. 24-29 A solliciter 3'136'000 4'827'500 0 4'827'500 4'237'500 4'117'500 4'017'500 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA) A solliciter 0 46'000 0 46'000 0 0 0 \n\nTransition numérique A solliciter 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  8'142'915 10'696'408 0 10'696'408 10'201'798 10'091'424 9'442'208 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe programme "Éducation numérique" et le projet "Vitamine" sont en cours de réalisation. \nLe projet "Développement des systèmes d'information 2024-2029" est lié au schéma directeur informatique validé par le Grand \nConseil, ainsi que le projet "Renouvellement des infrastructures informatiques 2024-2209". Ils comprennent les futures \névolutions des solutions, la maintenance et le renouvellement des infrastructures. \nLe projet "Sécurisation informatique Support CNU" est l’adaptation de l'infrastructure de la centrale neuchâteloise d’urgence \nnécessaire au respect des niveaux de services attendus par la PONE. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n210 \n \n\n Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement \nprofessionnel \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSuite à l’adoption par le Grand Conseil, le 27 mars 2019, de la loi instituant un fonds d’encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual (FFD), entrée en vigueur le 1er janvier 2020, une contribution exprimée en pourcentage \nde la masse salariale cantonale totale est prélevée auprès des employeurs. Cette contribution permet d’encourager la formation \nen mode dual, par l’octroi de prestations aux entreprises formatrices. Dans le cadre des travaux pour les budgets 2023 et \nsuivants, le Grand Conseil a décidé de fixer le taux de contribution du FFD à 0.42% au maximum dès 2025.  \n  \nLe canton de Neuchâtel compte un deuxième fonds de soutien à la formation professionnelle : le fonds pour la formation et le \nperfectionnement professionnel (FFPP). Institué en 1999, ce fonds est alimenté selon le même mécanisme que le FFD, avec \nune contribution fixée à 0.087% de la masse salariale.  \n \nDe manière générale, les prestations offertes par ces deux fonds visent les mêmes objectifs, à savoir la promotion et le soutien \nà la formation professionnelle, ainsi que l’augmentation du nombre de places d’apprentissage en mode dual. Les divers \npartenaires de la formation professionnelle ont dès lors souhaité une fusion de ces deux fonds afin d’en améliorer la visibilité et \nla gestion, d’unifier leurs gouvernances et d’assurer un avenir pérenne au soutien à l’apprentissage et au perfectionnement \nprofessionnel. Sur la proposition du Conseil d'État (rapport 23.019), le Grand Conseil a adopté le 26 mars 2024 le projet de loi \ninstituant un fonds pour l'apprentissage et le perfectionnement professionnel (LFAPP). Ce projet prévoit la fusion des deux fonds \ncantonaux liés à la formation professionnelle (FFD et FFPP) en créant un fonds unique, appelé fonds pour l'apprentissage et le \nperfectionnement professionnel (FAPP), dès le 1er janvier 2025.  \n \nLe FAPP est rattaché au DFFD, qui reprend la gestion des prestations des deux anciens fonds et intègre dès 2025 les éléments \ncomptables du FFPP au budget de l'État. Le nouveau taux de contribution passera de 0,42% à 0,507% de la masse salariale \ncantonale dès 2025. Il résulte de l'addition des taux des deux anciens fonds : le FFPP (0,087%) et le FFD (0,42%).\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Inciter les entreprises et organisations du canton de Neuchâtel à engager et former davantage d’apprenti-e-s et augmenter \nle taux de dualisation, notamment dans les métiers techniques. \n\n Poursuivre l’effort de communication pour valoriser et promouvoir l’apprentissage en mode dual auprès du grand public \nainsi que les autres prestations proposées par le FAPP. \n\n Assurer la qualité des prestations, des processus et du contrôle budgétaire des différentes prestations dans le cadre du \nnouveau fonds fusionné.\n\n  \n\n\n\nFonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel \n \n\n211 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 35'387'692 31'500'000 39'543'000 +8'043'000 +25.5% 40'557'000 41'571'000 42'585'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 35'387'692 31'500'000 39'543'000 +8'043'000 +25.5% 40'557'000 41'571'000 42'585'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 35'387'692 31'500'000 39'543'000 +8'043'000 +25.5% 40'557'000 41'571'000 42'585'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 267'814 266'165 431'689 +165'524 +62.2% 439'929 448'310 456'871 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 240'990 437'500 250'654 -186'846 -42.7% 250'678 250'630 255'630 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 18'804'000 18'206'075 26'722'270 +8'516'195 +46.8% 27'230'190 27'687'110 28'160'030 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 16'074'888 12'590'260 12'138'387 -451'873 -3.6% 12'636'203 13'184'950 13'712'469 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 46 \n Comprend le montant global des cotisations prélevées par les caisses de compensation. Dès 2025, le taux de contribution \n\nest fixé à 0,507% de la masse salariale cantonale. Il résulte de l'addition des taux des deux anciens fonds : le fonds pour \nl’apprentissage et le perfectionnement professionnel (FFPP, 0,087%) et le fonds d'encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual (FFD, 0,42%). L'intégration des contributions du FFPP au budget de l'État entraîne à \nelle seule une augmentation de près de CHF 7 millions des cotisations. \n\n \nGroupe 30 \n Représente la masse salariale du personnel nécessaire à la gestion du fonds fusionné et au développement des actions à \n\nentreprendre pour atteindre les objectifs fixés.  \n \nGroupe 31 \n Comprend les frais administratifs de gestion des caisses de compensation pour leur rôle d'encaissement des cotisations. Il \n\ncomprend également les charges de structure du fonds ainsi qu'une partie des actions pour la promotion de la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual.  \n\n \nGroupe 36 \n Il s'agit des prestations versées aux bénéficiaires du fonds. Ce montant varie en fonction du nombre d'apprenti-e-s et de \n\ndemandes adressées au fonds. Le détail de toutes les prestations est présenté dans la rubrique "résultat analytique" ci-\ndessous (incluant la contribution aux centres professionnels). \n\n \nGroupe 39 \n Correspond aux contributions aux établissements professionnels du canton pour le financement de la formation à la pratique \n\nprofessionnelle initiale qu’ils dispensent. Ce groupe comprend aussi les prestations versées à l'État en tant qu'institution \nformatrice.  \n \n \n\n\n\nFonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel \n \n\n212 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFinancements Cours Interentreprise (CIE) 0 0 5'006'000 5'164'000 5'321'000 5'494'000 \n\nContribution aux centres professionnels 0 0 11'576'661 12'074'513 12'623'188 13'150'707 \n\nContribution aux entreprises formatrices 0 0 19'685'100 19'954'600 20'224'100 20'493'600 \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual 18'804'000 18'206'075 0 0 0 0 \n\nAutres prestations de subv. et contr. 0 0 845'000 895'000 895'000 895'000 \n\nSubventions aux centres d'apprentissage 0 0 1'186'170 1'216'590 1'247'010 1'277'430 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'804'000 18'206'075 38'298'931 39'304'703 40'310'298 41'310'737 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit des prestations versées aux bénéficiaires du fonds tant aux prestataires externes qu'internes à l'État. Ces montants \nvarient dans la limite des ressources financières du fonds au travers des contributions des caisses de compensation. \n \nÀ noter que selon la LFAPP, les subventions aux centres d'apprentissage ne peuvent dépasser le 3% des contributions \nprélevées sur la masse salariale.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n213 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DDTE \n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n SCTR Service des transports \n SPCH Service des ponts et chaussées \n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n SAGR Service de l’agriculture \n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n  Fonds cantonal de l’énergie \n  Fonds des eaux \n  Fonds forestier de réserve \n  Fonds de conservation de la forêt \n  Fonds agricole et viticole \n  Fonds des mensurations officielles \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n214 \n \n\n Département du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) \n\n \n\n Compte de résultats et effectif du DDTE \n    \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 257'904'808 269'633'632 271'796'589 +2'162'956 +0,8% 266'418'941 270'155'706 272'285'526 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 59'758'135 54'252'500 53'995'000 -257'500 -0,5% 54'245'000 54'495'000 54'745'000 \n41  Patentes et concessions 16'544'510 17'964'000 17'875'000 -89'000 -0,5% 17'775'000 17'775'000 17'765'000 \n42  Taxes 16'825'160 17'960'450 17'918'000 -42'450 -0,2% 17'552'000 17'612'500 17'592'500 \n43  Revenus divers 2'219'180 1'990'658 1'924'452 -66'206 -3,3% 1'827'780 1'750'588 1'700'044 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'778'256 14'815'626 9'894'300 -4'921'326 -33,2% 2'729'236 9'716'236 13'566'236 \n46  Revenus de transfert 54'890'990 58'489'401 62'398'628 +3'909'227 +6,7% 68'329'325 65'365'782 66'207'146 \n47  Subventions à redistribuer 95'976'722 96'380'047 99'038'109 +2'658'062 +2,8% 97'243'000 97'348'000 94'968'000 \n49  Imputations internes 7'911'855 7'780'950 8'753'100 +972'150 +12,5% 6'717'600 6'092'600 5'741'600 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 308'412'795 330'839'613 348'129'150 +17'289'537 +5,2% 340'438'067 339'657'650 344'209'006 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 46'314'408 49'928'301 51'874'947 +1'946'646 +3,9% 51'649'983 51'708'968 51'721'765 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 16'856'543 24'445'430 25'393'213 +947'783 +3,9% 20'746'630 20'345'030 20'423'780 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'408'709 11'846'935 13'726'526 +1'879'591 +15,9% 14'217'902 14'979'783 15'777'282 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 14'028'078 7'226'071 8'198'701 +972'630 +13,5% 9'392'029 7'341'922 7'341'922 \n36  Charges de transfert 107'957'257 124'780'766 131'752'131 +6'971'365 +5,6% 131'080'299 132'533'624 138'905'734 \n37  Subventions redistribuées 95'976'722 96'380'047 99'038'109 +2'658'062 +2,8% 97'243'000 97'348'000 94'968'000 \n39  Imputations internes 16'871'079 16'232'063 18'145'523 +1'913'460 +11,8% 16'108'223 15'400'323 15'070'523 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -50'507'987 -61'205'981 -76'332'562 -15'126'581 -24,7% -74'019'126 -69'501'944 -71'923'481 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 2'288'483 1'910'650 1'907'050 -3'600 -0,2% 1'667'050 1'667'050 1'667'050 \n34  Charges financières 1'126'473 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 1'162'010 1'910'650 1'907'050 -3'600 -0,2% 1'667'050 1'667'050 1'667'050 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -49'345'977 -59'295'331 -74'425'512 -15'130'181 -25,5% -72'352'076 -67'834'894 -70'256'431 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 853'427 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 853'427 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -48'492'550 -59'295'331 -74'425'512 -15'130'181 -25,5% -72'352'076 -67'834'894 -70'256'431 \n\n \n\nEffectif du personnel DDTE Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n          \n\nSecrétariat général (SDTE) 8.30 8.40 7.40 -1.00 -11.9% 7.40 7.40 7.40 \n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) 21.45 21.65 23.40 +1.75 +8.1% 22.90 22.90 22.90 \n\nService des transports (SCTR) 6.60 7.40 8.60 +1.20 +16.2% 8.60 8.60 8.60 \n\nService des ponts et chaussées (SPCH) 129.60 130.20 129.80 -0.40 -0.3% 129.80 129.80 129.80 \n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) 36.40 37.40 39.40 +2.00 +5.3% 38.90 38.90 38.90 \n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) 34.70 34.80 36.30 +1.50 +4.3% 35.70 35.70 35.70 \n\nService de l'agriculture (SAGR) 31.75 32.50 32.50 0.00 0.0% 32.50 32.50 32.50 \n\nService de la consommation et des affaires vét. (SCAV) 37.29 37.79 39.69 +1.90 +5.0% 38.89 38.89 38.89 \n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) 46.25 48.95 48.70 -0.25 -0.5% 48.70 48.70 48.70 \n\nTotal 352.34 359.09 365.79 +6.70 +1.9% 363.39 363.39 363.39 \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 du département présente un excédent de charges supérieur au budget 2024 de l'ordre de CHF 15,1 millions. \nCette évolution trouve principalement son explication dans les indemnités de transports publics (+CHF 6,1 millions net), dans \nl’augmentation des charges de personnel (+CHF 2,0 millions) et d’amortissements (+CHF 2,6 millions) ainsi que dans les \nmoyens alloués aux mesures du plan climat (+CHF 1,6 millions).  \n \nSachant que le compte de résultat ci-dessus intègre les charges et revenus des services, mais aussi ceux des fonds, l’analyse \nnécessite d’être différenciée dans la mesure où les premiers impactent le résultat, mais pas les seconds (l’excédent de charges \nou de revenus étant attribué ou prélevé à la fortune). Les variations importantes (> CHF 1 million) sont donc expliquées \nséparément :  \n \nAu niveau des services, il faut relever que l'augmentation significative des charges de CHF 21,1 millions est partiellement \ncompensée par des revenus également en hausse de CHF 6,0 millions. Les variations importantes sont expliquées ci-dessous : \n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DDTE \n \n\n215 \n \n\n Augmentation de CHF 2,0 millions des charges de personnel (gr. 30): Elle s’explique tant par la hausse des effectifs de 6,7 \nEPT (dont 6 EPT sont autofinancés) que par les effets de la grille salariale et la compensation au renchérissement.  \n\n Augmentation de CHF 1,1 million des biens, services et autres charges d'exploitation (gr. 31). : Elle est notamment due au \nplan climat et au transfert des coûts d'accompagnement du projet d'agglomération au SCAT dans le cadre de son \nfinancement par le programme d'impulsion et de transformation. \n\n Hausse de CHF 2,6 millions des charges d'amortissements (gr. 33 et 36): Elle concerne majoritairement le SPCH et \ns’explique par le volume des investissements. \n\n Augmentation de CHF 10,4 millions des charges de transfert (gr. 36 hors amortissements): Elle découle principalement des \nindemnités brutes de transports publics (+CHF 10,1 millions) en lien avec l'horaire 2025, la perte de cofinancements \nfédéraux et des besoins accrus au niveau des prestations de transN. \n\n Accroissement de CHF 2,6 millions des subventions redistribuées/à redistribuer (gr. 37/47): Cette évolution concerne \nessentiellement le projet d'agglomération RUN dont les prévisions émanent de l'association "objectif:ne" qui gère \nadministrativement sa mise en œuvre. \n\n Augmentation de CHF 2,5 millions des imputations internes (gr. 39): Elle s'explique notamment par une bonification \nbudgétaire plus importante au fonds cantonal de l'énergie dans le cadre du plan climat (+CHF 1,4 millions) et par la \ncentralisation au service financier des écarts statistiques sur les charges de personnel (+CHF 1,3 millions). \n\n Amélioration de CHF 3,9 millions des revenus de transfert (gr. 46): Elle est surtout due à la part communale aux indemnités \nde transport.  \n\n \nQuant aux fonds, la diminution prévue des charges de transfert limite d'autant les prélèvements à la fortune qui continueront \nnéanmoins d'être fortement sollicités en 2025. Les variations importantes sont expliquées ci-dessous :  \n \n Recul de CHF 4,2 millions des charges de transfert (gr. 36) : Cette baisse est principalement due au fonds des eaux dont \n\nles subventions dépendent des promesses délivrées et des factures effectives présentées à la fin des travaux. \n Diminution de CHF 4,9 millions du prélèvement à la fortune des fonds (gr. 45): Elle concerne essentiellement le fonds des \n\neaux pour la raison évoquée ci-dessus ainsi que le fonds cantonal de l'énergie pour le solde. \n \nEnfin, notons que l’effectif du personnel présente une hausse de 6,7 EPT entre le budget 2024 et le budget 2025. Cette \naugmentation s’explique par :  \n\n La reprise de la gestion communale du contrôle des dossiers énergétiques des 3 villes (+2 EPT au SENE) ; \n La création d’un poste d'ingénieur-e pour le projet "Concrétisation du RER neuchâtelois" (+1 EPT au SCTR) ; \n Les renforts nécessaires pour vérifier l’application de la nouvelle loi fédérale sur les produits du tabac et des cigarettes \n\nélectronique (LPTAB) et pour la campagne fédérale en faveur de la lutte contre le piétin (+1,5 EPT au SCAV) ; \n Les besoins liés à la prochaine convention-programme Nature 2025-2028 ainsi que la création de deux postes d’ingénieurs \n\nforestiers (+1,3 EPT au SFFN) ; \n Un renfort pour l'inscription de la mention de la plus-value et pour les décisions de prélèvement de la plus-value suite aux \n\nnouveaux PAL (+0,7 EPT au SCAT) ; \n La réorganisation gouvernementale suite à l’élection complémentaire de novembre 2023 à savoir le transfert de la cellule \n\nfoncière au SCAT, la gestion des parcs naturels au SFFN et la domiciliation au NECO (+0,4 EPT) ; \n Divers autres ajustements générant une diminution nette de 0,2 EPT. \n\n \nIl faut également relever que cette hausse de 6,7 EPT est autofinancée à hauteur de 6 EPT (soit 5 EPT par des revenus \nsupplémentaires et 1 EPT à charge d'un projet d'investissement). Le solde relève de la réorganisation gouvernementale \n(0,4 EPT), de renforts imposés par la législation fédérale, mais partiellement financés par la Confédération (0,7 EPT) et d’une \nréduction nette d’effectifs (-0,4 EPT). \n\n\n\n \n\n216 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général conduit l'ensemble des activités liées à une fonction d'état-major, telles que la préparation et le suivi des \ndossiers traités au Conseil d'État, la coordination des activités liées aux affaires du Grand Conseil, la préparation du budget, \ndes comptes et du rapport de gestion financière, le suivi du programme de législature et de la feuille de route qui en découle, la \ngestion de la communication interne et externe, le suivi et la veille des affaires parlementaires et fédérales, la coordination avec \nles services du département, le suivi des travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, les relations avec les \npartenaires et enfin la participation à des projets et dossiers intercantonaux. \n \nL'évolution de l'environnement et des tâches du SDTE se caractérise également par un appui important dans le développement \nde projets stratégiques comme la mise en œuvre de la stratégie climatique décidée par le Canton de Neuchâtel à l’horizon 2040 \nou la politique de développement durable. D'un autre côté, la nouvelle organisation des départements mise en place par le \nConseil d'État suite à l'élection complémentaire de novembre 2023 a vu le transfert de la politique de domiciliation et d'attractivité \nrésidentielle du canton du DDTE au DESC à compter du 1er mars 2024. Autrement, le SDTE poursuivra son soutien dans le \ncadre des réformes et de l'assainissement des finances de l'État. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, les contournements du Locle \n\net de La Chaux-de-Fonds ainsi que le projet de contournement H18 à La Chaux-de-Fonds ; \n Gestion et mise en œuvre du Plan climat cantonal ; \n Élaboration de la stratégie cantonale pour le développement durable ; \n Appui et suivi de divers projets transversaux (projet d'agglomération, planification des aires d'accueil pour les communautés \n\nnomades, pôles de développement économique) ; \n Mise en œuvre du cockpit du DDTE ; \n Accompagnement des entités autonomes rattachées au SDTE (NEVIA et SCAN) dans l'évolution de leur cadre juridique et \n\nde leur gestion ; \n Poursuite des activités du secrétariat général dans le cadre de l’assainissement des finances, de la mise en œuvre des \n\nréformes et des objectifs opérationnels issus de la feuille de route du programme de législature du Conseil d'État. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n217 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 50'192'073 50'515'500 50'565'500 +50'000 +0.1% 50'915'500 51'165'500 52'415'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 49'986'698 50'345'000 50'495'000 +150'000 +0.3% 50'845'000 51'095'000 51'345'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 11'272 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 405 500 500 +0 0.0% 500 500 500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 178'425 170'000 70'000 -100'000 -58.8% 70'000 70'000 1'070'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 15'273 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'194'878 5'377'290 5'699'856 +322'566 +6.0% 5'749'848 5'396'464 8'649'464 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'195'897 1'262'448 1'253'444 -9'004 -0.7% 1'254'536 1'255'652 1'255'652 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'334'557 1'506'240 1'674'340 +168'100 +11.2% 1'752'240 1'470'240 2'230'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 116'922 166'400 200'400 +34'000 +20.4% 160'900 120'900 2'606'400 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'547'503 2'442'202 2'571'672 +129'470 +5.3% 2'582'172 2'549'672 2'557'172 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 44'997'195 45'138'210 44'865'644 -272'566 -0.6% 45'165'652 45'769'036 43'766'036 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 794'415 615'000 615'000 +0 0.0% 375'000 375'000 375'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 794'415 615'000 615'000 +0 0.0% 375'000 375'000 375'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 45'791'609 45'753'210 45'480'644 -272'566 -0.6% 45'540'652 46'144'036 44'141'036 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 45'791'609 45'753'210 45'480'644 -272'566 -0.6% 45'540'652 46'144'036 44'141'036 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, l'augmentation progressive des recettes de la taxe sur les véhicules automobiles tient \ncompte de l'adaptation du facteur de correction de la part variable et de l'évolution du parc véhicules. Quant aux taxes sur les \ncyclomoteurs et bateaux, elles tendent à se stabiliser dans les années à venir (groupe 40). À contrario, les revenus de transfert \n(groupe 46), respectivement la part aux revenu RPLP, ont été revus à la baisse suite à une modification du calcul de l'Office \nfédéral de la douane et de la sécurité des frontières (OFDF).  \n \nLes charges d'exploitation intègrent les coûts relatifs à la mise en œuvre du Plan climat cantonal, adopté le 24 janvier 2023, \nauxquels s'ajoutent les moyens supplémentaires octroyés par le Grand Conseil pour permettre la préparation de la deuxième \nétape de la stratégie climatique dès 2028.  \n \nÀ noter que, suite à la nouvelle organisation des départements mise en place par le Conseil d'État après l'élection \ncomplémentaire de novembre 2023, le poste de délégué à la domiciliation a été transféré du DDTE au DESC à compter du \n1er mars 2024. Pour les besoins de la comparaison, le budget 2024 a été adapté en conséquence.  \n \nLes revenus financiers quant à eux représentent, d'une part, la part au bénéfice du SCAN et d'autre part, une redevance sur les \ncapitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA calculée à hauteur de 3%. À compter de 2026, le SCAN alimentera une \nréserve de préfinancement destinée à un projet informatique, ce qui diminuera d'autant la part au bénéfice dévolue à l'État. \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n218 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 145'621 145'310 165'801 \n\nCoûts des services centraux 26'599 25'251 23'499 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 172'219 170'561 189'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'évolution des coûts salariaux et de structure \nest due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de prestations. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 8'303 19'100 39'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 550'490 502'977 521'967 \n\nCoûts des services centraux 99'383 87'402 73'978 \n\nRevenus 11'272 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 646'904 609'479 635'046 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires.  \n \nLes charges directes incluent des mandats externes pour le suivi de projets stratégiques menés par le département, des \ncotisations à des organismes cantonaux, des frais de déplacements et autres frais de représentations, de même que \nl'organisation de l'assemblée générale des conférences intercantonales DTAP et transports publics sur territoire neuchâtelois \nen 2025. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 1'143'963 1'166'000 1'178'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 221'554 279'374 270'195 \n\nCoûts des services centraux 40'896 48'549 38'295 \n\nRevenus 405 500 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'406'008 1'493'423 1'485'990 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. L'évolution des coûts salariaux et de structure est due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de \nprestations. \n \nLes charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux neuchâtelois. \n \nLes revenus proviennent de recettes diverses éventuelles. \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n219 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nConférences intercantonales 91'922 96'400 96'400 96'400 96'400 96'400 \n\nRedevance RPLP -178'425 -170'000 -70'000 -70'000 -70'000 -70'000 \n\nSubventions diverses 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -76'503 -63'600 36'400 36'400 36'400 36'400 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus représentent l'indemnisation que la Confédération verse annuellement au canton pour la gestion des véhicules \nsoumis à la RPLP. L'Office fédéral de la douane et de la sécurité des frontières (OFDF) a adapté le calcul de cette redevance. \n \nSelon un accord de prestations, une contribution annuelle est versée à l’association Ecoparc pour les tâches effectuées dans le \ndomaine du développement durable et de l'écologie industrielle \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nPart au bénéfice de NEVIA -162'591 -125'000 -125'000 -125'000 -125'000 -125'000 \n\nPart au bénéfice du SCAN -631'824 -490'000 -490'000 -250'000 -250'000 -250'000 \n\nTaxe de navigation -2'037'679 -2'104'472 -2'000'400 -2'000'600 -2'000'800 -2'001'000 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -45'569'419 -45'960'528 -46'099'700 -46'439'000 -46'681'300 -46'923'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -48'401'513 -48'680'000 -48'715'100 -48'814'600 -49'057'100 -49'299'600 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nOutre la part au bénéfice du SCAN, il est prévu que le SCAN et NEVIA versent à l'État une redevance de 3% calculée sur les \ncapitaux propres disponibles.  \n \nLe produit cumulé des taxes de navigation et sur les véhicules à moteur figurant ici tient compte de la déduction du montant \nnécessaire au financement de l'élimination des véhicules et bateaux usagés qui se monte à CHF 0,9 million par année et une \npart de 3% redistribuée aux communes pour l'entretien des routes communales (CHF 1,5 million).  \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat En cours 393'464 582'020 0 582'020 575'600 375'600 0 \n\n*Plan climat 1b En cours 323'464 305'700 0 305'700 355'700 199'700 0 \n\nPlan climat 2 A solliciter 0 0 0 0 0 0 3'500'000 \n\nTotal  716'927 887'720 0 887'720 931'300 575'300 3'500'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nSuite à l'adoption par le Grand Conseil du crédit pour la mise en œuvre du plan climat, en janvier 2023, les moyens inscrits au \nbudget et au PFT prévoient notamment l'étude de mesures visant à renforcer la prise de conscience des enjeux climatiques \nainsi que des aides financières pour sensibiliser à une alimentation durable et valoriser la mobilisation des jeunes. \nUn second crédit d'engagement a été octroyé par le Parlement cantonal pour l'élaboration des étapes futures du Plan climat et \nl'octroi de mandats d'appui en matière de conduite du changement. \nÀ noter qu'une première estimation du plan climat 2 a été faite et inscrite centralement au SDTE en 2028. Cette manière de faire \nest temporaire et s'explique par le fait que les mesures dudit plan sont en cours d'élaboration.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n220 \n \n\n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'entrée en force de la révision de la loi fédérale sur l'aménagement du territoire le 1er mai 2014 se traduit par un changement \nde paradigme en matière de dimensionnement des zones à bâtir et de coordination urbanisation-transport et de nouvelles tâches \npour le service. Il convient désormais de chercher à densifier et de faire usage au mieux des infrastructures existantes, \nnotamment de celles dédiées aux transports. Avant de mettre à disposition de nouvelles surfaces, il sera fait usage des terrains \nen friche, les terrains disponibles au sein des localités seront construits, les bâtiments surélevés et les espaces urbains valorisés. \nLes planifications de détail se réalisent désormais tant à l'échelle des communes, des régions et du canton. L'espace étant plus \nrare pour chacun, une meilleure prise en compte des besoins de la société civile est nécessaire, de même qu'un \naccompagnement plus soutenu des processus, notamment dans les pôles et autres secteurs stratégiques de développement, \nafin d'en garantir la qualité et en favoriser l'acceptabilité. La prise de conscience des enjeux climatiques se traduit également \npar une attente soutenue en matière d'aménagement urbain offrant plus d'espaces de fraîcheur et favorisant la biodiversité. La \npandémie COVID-19 a mis en exergue l'importance de la ville des courtes distances, la nécessité de disposer de quartiers de \nqualité et des logements adaptés au télétravail. En conséquence, les méthodes de travail sont appelées à évoluer et le service \na adapté ses pratiques, ceci dans une perspective de eGouvernement. La seconde partie de la modification de la LAT a été \ndécidée par les chambres fédérales le 29 septembre 2023. L'ordonnance fait l'objet d'une consultation en 2024. La mise en \nœuvre cantonale qui implique une documentation plus exhaustive de l'activité de construction, voire de planification hors zone, \ndébutera dès 2025. \n \nLa mise en œuvre de la LAT et des plans d'aménagement des communes se traduisent par une charge accrue pour le personnel \ndu service. Le service traite les dossiers de révision des plans d'aménagement en priorité. S'ensuivra l'accompagnement des \ncommunes dans le traitement des oppositions et adaptations des plans d'aménagement. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Élaboration, gestion et révision des planifications directrices cantonales ; \n Suivi des plans d'aménagement des communes et des planifications de détail dans les pôles ; \n Traitement des permis de construire ; \n Gestion des matériaux minéraux ;  \n Coordination de la cellule foncière. \n\n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n221 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'614'646 1'632'384 1'775'000 +142'616 +8.7% 1'499'000 1'499'000 1'499'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'497'094 1'506'000 1'559'000 +53'000 +3.5% 1'403'000 1'403'000 1'403'000 \n43  Revenus divers 1'635 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 115'918 126'384 216'000 +89'616 +70.9% 96'000 96'000 96'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'745'208 4'397'087 4'950'146 +553'059 +12.6% 4'648'569 4'653'681 4'424'088 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'932'449 3'395'772 3'592'312 +196'540 +5.8% 3'508'297 3'509'244 3'513'650 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 171'529 564'290 789'740 +225'450 +40.0% 584'240 579'240 345'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 71'060 64'441 39'196 -25'245 -39.2% 27'133 36'298 36'299 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 115'840 125'840 130'840 +5'000 +4.0% 130'840 130'840 130'840 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 454'329 246'744 398'059 +151'315 +61.3% 398'059 398'059 398'059 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'130'562 -2'764'703 -3'175'146 -410'443 -14.8% -3'149'569 -3'154'681 -2'925'088 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'130'562 -2'764'703 -3'175'146 -410'443 -14.8% -3'149'569 -3'154'681 -2'925'088 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'130'562 -2'764'703 -3'175'146 -410'443 -14.8% -3'149'569 -3'154'681 -2'925'088 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nConcernant les taxes (groupe 42), une légère augmentation de CHF 53'000 est prévue. \n \nAu niveau des charges de personnel (groupe 30), l'augmentation s'explique principalement par un renforcement des effectifs à \nhauteur de 0.7 EPT pour le suivi des décisions de plus-values concernant les nouveaux plans d'aménagement locaux (PAL). \nCe poste est financé par le fonds d'aménagement du territoire.  \n \nQuant aux biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), la hausse du budget 2025 est due au plan climat et au \ntransfert des coûts liés à l'accompagnement du projet d'agglomération du fonds d'aménagement du territoire au service \nd'aménagement du territoire. À noter que le financement de ces coûts est assuré, depuis 2024, par le programme d’impulsion \net de transformations, respectivement par le crédit d’engagement en faveur de l’accélération du projet d’agglomération. \n \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n222 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAutorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 209'310 221'000 210'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'406'601 1'470'772 1'485'809 \n\nCoûts des services centraux 155'531 149'234 131'772 \n\nRevenus 1'413'425 1'456'000 1'500'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 358'017 385'006 327'582 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se répartissent comme suit : CHF 23'000 pour des mandats, CHF 85'000 pour la restitution d'émoluments \nà l'ECAP, CHF 10'000 de frais de dépens, CHF 35'000 pour les publications des enquêtes dans la Feuille officielle et CHF 57'000 \nreprésentant les montants des décisions spéciales à restituer aux autres services. \n \nQuant aux revenus, ils représentent les émoluments perçus en matière de permis de construire. \n \n \n\nPlanification régionale et communale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 620 20'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 915'802 712'271 924'106 \n\nCoûts des services centraux 100'726 71'767 81'956 \n\nRevenus 200'160 176'384 266'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 816'987 627'654 740'063 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus sont composés de quelques CHF 216'000 venant du fonds d'aménagement du territoire pour le financement des \nfonctions impliquées dans la mise en œuvre de la LAT et l'accompagnement des communes dans la révision des plans \nd'aménagement ainsi que de CHF 50'000 représentant les émoluments liés aux plans d'affectation. \n \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 36'747 140'000 295'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 717'199 771'815 858'997 \n\nCoûts des services centraux 78'442 78'312 76'182 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 832'388 990'127 1'230'179 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes représentent le montant des projets en matière de planification cantonale. \n \n \n\nCoordination cellule foncière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 194'680 182'084 \n\nCoûts des services centraux 0 19'616 16'148 \n\nRevenus 0 0 9'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 234'296 209'233 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes représentent les frais de notaires liés aux achats de terrains. S'agissant des revenus, ils concernent les \nlocations de terrain.\n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n223 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAutres subventions 45'840 45'840 45'840 45'840 45'840 45'840 \n\nSentiers pédestres 70'000 80'000 85'000 85'000 85'000 85'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 115'840 125'840 130'840 130'840 130'840 130'840 \n \n\n \nCommentaires\n\nNous versons des subventions à deux institutions privées : \n Pro Infirmis qui analyse les demandes de permis de construire sous l'angle des règles SIA, LHand et LConstr. ; \n Architecture sans obstacle pour la construction adaptée aux handicapés.  \n\n \nLe montant de CHF 85'000 est versé comme participation financière à Neuchâtel Rando pour la mise en œuvre de la LI-LCPR \n(sentiers pédestres). Cette subvention a été augmentée, car les tâches de planification sont plus importantes avec le nouveau \nplan directeur des chemins de randonnée.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -1'060 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'060 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 30'978 236'100 0 236'100 204'000 204'000 0 \n\n*Plan climat En cours 370'803 301'150 0 301'150 208'650 238'650 0 \n\nGens du voyage - PAC aire de séjour A solliciter 0 500'000 0 500'000 500'000 0 0 \n\nTotal  401'781 1'037'250 0 1'037'250 912'650 442'650 0 \n \n\n \nCommentaires \n\n PI-Accélération Projet Agglo (PA3) : Le montant concerne l'accompagnement, l'élaboration et la mise en œuvre du projet \nd'agglomération RUN. \n\n Plan climat : Le montant budgété va permettre d'adapter la gestion des matériaux minéraux ainsi que de localiser et lutter \ncontre les îlots de chaleur. \n\n Gens du voyage - PAC aire de séjour : Le montant du projet concerne l'achat et les travaux d'équipement d'une aire de \nséjour pour les gens du voyage suisse. La nécessité de planifier et mettre à disposition une aire de séjour pour les gens du \nvoyage découle d'obligations fédérales.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n224 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n Les CFF ont lancé l'étude d'avant-projet de la ligne directe Neuchâtel - La Chaux-de-Fonds. Le canton et les communes \nconcernées sont impliqués au sein des organes de planification. Un mandat d'étude parallèle (MEP) a été lancé pour la \ngare de Cernier. \n\n Les horaires 2025 des CFF impacteront les relations avec Genève-Aéroport et les correspondances dans le nœud de \nNeuchâtel. Des adaptations conséquentes des dessertes RER et bus de rabattement sont prévues. Un monitoring sera \nassuré par le SCTR. \n\n La ligne NE - Pontarlier - Frasne, via les Verrières reste menacée en particulier au niveau du co-financement de la région \nBourgogne-Franche-Comté et de l'état de l'infrastructure côté français.  \n\n L'augmentation croissante des besoins en indemnités en particulier chez transN reste problématique. Des mesures sont en \ncours d'élaboration. \n\n Une actualisation du plan directeur TP partie bus est en cours. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer la planification de l'offre de transport du court jusqu'au long terme. Actualisation du plan directeur TP, partie bus, \nd'ici à fin 2023. Accompagner la Confédération et les CFF pour la mise en œuvre du RER neuchâtelois dans le cadre de \nPRODES 2035 ; \n\n Assurer le suivi de l'horaire 2025 ; \n Pérenniser le financement de la relation transfrontalière NE - Pontarlier - Frasne ; \n Finaliser et mettre en œuvre les mesures permettant une stabilisation des besoins financiers de transN. Une attention \n\nparticulière sera portée aux évolutions du besoin en indemnités ; \n Accompagner la mise en œuvre des mesures d’accessibilité pour les handicapés (LHand), en particulier pour les arrêts de \n\nbus ; \n Étudier les nouvelles gares RER et le prolongement du Littorail ; \n Assurer la mise en œuvre du plan climat. \n\n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n225 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 32'144'181 35'588'353 39'701'049 +4'112'696 +11.6% 42'255'918 43'115'082 43'383'964 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 128'064 700 700 +0 0.0% 700 700 700 \n43  Revenus divers 89'071 88'412 279'300 +190'888 +215.9% 279'300 189'582 189'582 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 31'912'694 35'484'635 39'405'549 +3'920'914 +11.0% 41'975'918 42'924'800 43'193'682 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 14'352 14'606 15'500 +894 +6.1% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 71'825'851 81'284'231 91'848'782 +10'564'551 +13.0% 98'595'019 101'380'306 102'335'309 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'061'234 1'190'000 1'412'120 +222'120 +18.7% 1'413'356 1'414'628 1'414'628 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 464'687 492'140 592'140 +100'000 +20.3% 642'140 642'140 642'140 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 941 470 -471 -50.1% 300'470 868'410 868'410 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 70'153'127 79'567'243 89'739'146 +10'171'903 +12.8% 96'134'147 98'350'222 99'305'225 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 146'803 33'907 104'906 +70'999 +209.4% 104'906 104'906 104'906 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -39'681'670 -45'695'878 -52'147'733 -6'451'855 -14.1% -56'339'101 -58'265'224 -58'951'345 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -39'681'670 -45'695'878 -52'147'733 -6'451'855 -14.1% -56'339'101 -58'265'224 -58'951'345 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -39'681'670 -45'695'878 -52'147'733 -6'451'855 -14.1% -56'339'101 -58'265'224 -58'951'345 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus divers (groupe 43) correspondent au revenu lié à l'activation des charges de personnel pour les projets \nd'investissements "Concrétisation du RER neuchâtelois" et "Programme d'impulsion". Concernant les revenus de transfert \n(groupe 46), ils comprennent la part communale aux indemnités de transport (pot commun) et au fonds d'infrastructure ferroviaire \n(FIF), ainsi que la part cantonale à la redevance sur le trafic poids lourds (RPLP). Leur hausse est corrélée à celle des indemnités \nde transport (groupe 36). \n \nS'agissant des charges de personnel (groupe 30), l'augmentation est principalement due à la création d'un poste d'ingénieur \npour les besoins du projet "Concrétisation du RER neuchâtelois". Le poste est financé par ledit projet. Quant aux biens, services \net autres charges d'exploitation (groupe 31), une adaptation des moyens est nécessaire afin de répondre aux besoins accrus \nen expertises externes. \n \nLe renchérissement des prestations de transN ainsi que la refonte de l'horaire 2025 expliquent, pour l'essentiel, la progression \ndes charges de transfert (groupe 36) de CHF 77,7 millions à CHF 87,8 millions (après déduction des charges d'amortissement \nliées aux subventions d'investissement).  \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n226 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 663'073 533'531 769'464 \n\nCoûts des services centraux 71'744 49'712 49'100 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 734'817 583'242 818'563 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Il ne comprend aucune charge \ndirecte ou revenu. \n \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 655'825 791'535 818'762 \n\nCoûts des services centraux 69'541 73'752 52'245 \n\nRevenus 14'352 14'606 15'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 711'014 850'681 855'507 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus de CHF 15'500 correspondent à des remboursements de traitements \npour un poste à temps partiel dédié à la mise en œuvre de la loi sur l'aménagement du territoire (LAT) financé par le fonds \nd'aménagement du territoire. \n \n \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 51'768 29'635 55'809 \n\nCoûts des services centraux 5'518 2'761 3'561 \n\nRevenus 1'400 700 700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 55'886 31'696 58'670 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus correspondent à des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des \nvoyageurs. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n227 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCTR 1'831'074 1'857'243 1'939'146 1'984'147 1'600'222 1'665'225 \n\nLignes à l'essai et autres 2'961'685 8'320'000 11'260'000 13'500'000 14'470'000 14'530'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'588'940 -4'644'635 -4'525'549 -4'555'918 -4'464'800 -4'373'682 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -27'323'754 -30'840'000 -34'880'000 -37'420'000 -38'460'000 -38'820'000 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 8'293'240 8'510'000 8'890'000 9'140'000 9'390'000 9'650'000 \n\nTrafic régional voyageurs 24'995'190 25'170'000 27'450'000 28'090'000 28'160'000 28'220'000 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 31'945'273 35'710'000 40'200'000 43'420'000 44'730'000 45'240'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 38'113'769 44'082'608 50'333'597 54'158'229 55'425'422 56'111'543 \n \n\n \nCommentaires\n\n Lignes à l'essai et autres : L'augmentation s'explique principalement par la prise en charge cantonale de prestations de \ntransports plus reconnues pour un financement fédéral. \n\n Participations communales aux indemnités de transport et fonds d'infrastructure ferroviaire (FIF) : Elles sont corrélées aux \nindemnités de transport (hors lignes à l'essai) et à la participation cantonale au FIF. \n\n Participation cantonale au FIF : La clé de répartition provisoire par canton communiquée par l'OFT présente une hausse de \nCHF 380'000 par rapport au budget précédent. \n\n Trafics régional voyageurs, urbain et touristique : La progression résulte pour l'essentiel des hausses du coût des \nprestations de transN et de la refonte de l'horaire 2025. \n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n228 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nArrêt bus Bellevue, au Landeron En cours 23'500 0 0 0 0 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 1'100'000 1'389'582 0 1'389'582 2'089'582 2'089'582 2'089'582 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 1'860'000 900'000 0 900'000 0 0 0 \n\nPart routière renouvellement PN En cours 0 200'000 0 200'000 600'000 600'000 600'000 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 88'746 75'012 0 75'012 75'012 75'012 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 676'610 1'739'718 0 1'739'718 689'718 0 0 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 1'000'000 600'000 0 600'000 600'000 300'000 0 \n\nPrêts transports En cours -596'315 0 -517'095 -517'095 -354'041 -208'191 -208'191 \n\nConstruction Halte Malakoff (part cant.) A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nTransN - Recapitalisation A solliciter 0 20'000'000 0 20'000'000 0 0 0 \n\nTotal  4'152'541 24'904'312 -517'095 24'387'217 4'400'271 2'856'403 2'481'391 \n \n\n \nCommentaires \n\n Concrétisation du RER neuchâtelois : Les CFF ont lancé les études d'avant-projet de la ligne directe. La convention entre \nl'OFT, les CFF et le canton pour le financement de la gare de Cernier a été signée en 2024. \n\n Crédit const. halte férroviair.de La Fiaz : La halte ferroviaire de la Fiaz (Forges) est desservie depuis décembre 2021 et les \ntravaux d'aménagement du block de ligne sont prévus jusqu'en 2025. \n\n Part routière renouvellement PN : Le renouvellement des passages à niveau (PN) sera discuté au cas par cas et financé \npar des crédits d'objet spécifiques. \n\n PI-Accélération Projet agglo (PA3) : Il s'agit des moyens nécessaires (0,5 EPT) à l'accompagnement du projet \nd'agglomération. \n\n PI-Études invest. futurs : Il s'agit d'études menées dans le cadre du programme d'impulsion planifié jusqu'à fin 2026. Elles \nportent essentiellement sur les prolongements du Littorail et les nouvelles haltes du futur RER neuchâtelois. \n\n PI-Mise en conformité arrêts bus : Il s'agit d'une mise en conformité selon la loi fédérale sur l'élimination des inégalités \nfrappant les personnes handicapées (LHand). \n\n Prêts transports : Les annuités de ces prêts concordent avec leurs plans de remboursement. \n Construction Halte Malakoff (part canton.) : La construction de cette nouvelle halte sur la ligne ferroviaire transN des Ponts-\n\nde-Martel permettra une augmentation de la fréquentation et ainsi de pérenniser la ligne dans son ensemble. Elle est \ncofinancée par la Confédération et la Ville de la Chaux-de-Fonds. \n\n TransN - Recapitalisation : Une recapitalisation de transN est nécessaire au vu de sa fragilité financière. Son montant sera \ndéterminé plus précisément suite à l'audit de l'entreprise actuellement en cours de réalisation. Un rapport stratégique \nd'assainissement et de recapitalisation de transN sera soumis au Grand Conseil en 2025.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n229 \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants sont ouverts dans le domaine des routes et des ouvrages d'art. \nLes projets de remplacement du Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, d'assainissement du tunnel de La Clusette et de \nréaménagement de la RC1310 sont dans leur phase de réalisation.  \n \nConcernant le contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18, la planification du projet a encore une fois été revue en \nraison d'une dernière opposition à traiter par le Tribunal fédéral. La décision définitive devrait tomber en 2024.  \n \nL'entretien constructif des routes cantonales constitue toujours une priorité visant à éviter que la dégradation globale de l'état \ndu réseau routier ne s'accroisse. Une nouvelle demande de crédit pour les années 2022 à 2025 a été soumise au Grand Conseil \nen 2022, qui englobe tant l'entretien constructif que l'assainissement du bruit routier et la réalisation d'aménagements dédiés à \nla mobilité cyclable.  \n \nEnfin, les dossiers relatifs aux cours d'eau, aux lacs et à la géologie prennent de l'importance avec la planification et la réalisation \nde plusieurs projets de revitalisation ou de protection, incluant l'accompagnement des communes pour les projets de protection \ncontre les crues ou contre les chutes de pierres. Les divers événements survenus depuis 2019 démontrent la sensibilité de ce \ndomaine et la nécessité d'y investir plus de ressources que par le passé.  \n \nPar ailleurs, la mise en œuvre du Plan climat se poursuit et consiste principalement à mettre à jour et étoffer les bases de \nconnaissances dans le domaine des eaux et de la géologie pour pouvoir mieux anticiper, planifier et couvrir les besoins en \nmatière de revitalisation et de protection de la population dans ces domaines. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Étude et direction de tous les travaux de construction et d'entretien constructif concernant les routes et ouvrages d'art du \nréseau routier cantonal ;  \n\n Entretien courant des routes et ouvrages d’art, et leur exploitation ;  \n Assainissement du réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier et mise à jour des valeurs \n\nde charges de trafic ;  \n Développement du réseau et promotion de la mobilité douce ;  \n Gestion des dangers naturels dans les domaines de l'eau et de la géologie, et conduite ou accompagnement des projets \n\nrelatifs à ces domaines ;  \n Étude et direction des travaux de correction, d’entretien des berges, de curage et de revitalisation des cours d’eau ;  \n Gestion des concessions hydrauliques ;  \n Haute surveillance des routes, des cours d’eau et des rives des lacs. \n\n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n230 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 27'055'336 28'385'314 30'772'688 +2'387'373 +8.4% 30'163'677 29'051'278 25'087'716 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 2'084'717 2'275'000 2'150'000 -125'000 -5.5% 2'150'000 2'150'000 2'150'000 \n42  Taxes 1'398'947 1'080'750 1'250'800 +170'050 +15.7% 1'240'800 1'161'300 1'161'300 \n43  Revenus divers 756'546 924'820 804'202 -120'618 -13.0% 740'530 753'056 702'512 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 603'867 980'000 980'000 +0 0.0% 980'000 980'000 980'000 \n46  Revenus de transfert 18'011'523 17'850'806 17'898'786 +47'980 +0.3% 17'922'947 17'590'022 17'299'504 \n47  Subventions à redistribuer 2'677'036 3'841'938 6'150'000 +2'308'062 +60.1% 5'580'000 4'860'000 1'230'000 \n49  Imputations internes 1'522'700 1'432'000 1'538'900 +106'900 +7.5% 1'549'400 1'556'900 1'564'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 55'788'198 59'868'552 64'876'698 +5'008'146 +8.4% 59'535'268 56'854'494 54'018'502 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'756'301 17'132'727 17'329'894 +197'167 +1.2% 17'327'256 17'351'085 17'356'189 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'133'891 5'783'970 5'879'540 +95'570 +1.7% 6'079'040 6'079'540 6'079'540 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'778'171 10'993'500 12'502'042 +1'508'542 +13.7% 12'772'120 12'730'573 13'416'566 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'177'894 7'188'071 7'231'137 +43'066 +0.6% 7'341'029 7'303'922 7'303'922 \n36  Charges de transfert 11'353'452 11'233'287 11'458'356 +225'069 +2.0% 6'110'094 4'203'644 4'306'556 \n37  Subventions redistribuées 2'677'036 3'841'938 6'150'000 +2'308'062 +60.1% 5'580'000 4'860'000 1'230'000 \n39  Imputations internes 3'911'453 3'695'059 4'325'729 +630'670 +17.1% 4'325'729 4'325'729 4'325'729 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -28'732'862 -31'483'238 -34'104'011 -2'620'773 -8.3% -29'371'591 -27'803'216 -28'930'787 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 794'641 667'100 695'000 +27'900 +4.2% 695'000 695'000 695'000 \n34  Charges financières 1'119'379 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -324'738 667'100 695'000 +27'900 +4.2% 695'000 695'000 695'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -29'057'601 -30'816'138 -33'409'011 -2'592'873 -8.4% -28'676'591 -27'108'216 -28'235'787 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 853'427 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 853'427 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -28'204'174 -30'816'138 -33'409'011 -2'592'873 -8.4% -28'676'591 -27'108'216 -28'235'787 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus d'exploitation, une réévaluation à la baisse des recettes provenant des concessions hydrauliques \net des redevances de dragages conduisent à une diminution des montants relatifs aux patentes et concessions (groupe 41). En \nrevanche, la réévaluation à la hausse des prestations de services et la conclusion d'un nouveau contrat avec l'OFROU pour la \ngestion des affaires foncières relatives aux projets N20 se traduisent par une augmentation des taxes (groupe 42). S'agissant \ndes revenus divers (groupe 43), une diminution des activations de salaires et une réévaluation des recettes diverses, avec le \ntransfert de certains revenus dans le groupe 42, engendrent une diminution des recettes. Concernant les revenus de transfert \n(groupe 46), la légère diminution observable est principalement due à la baisse des montants communiqués par la Confédération \nconcernant la part cantonale à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales. Quant aux subventions à redistribuer \n(groupes 37 et 47), elles concernent les diverses générations du projet d'agglomération RUN dont la réalisation de l'essentiel \ndes mesures est en mains communales. Les prévisions budgétaires y relatives sont basées sur les informations reçues de la \npart de l'association objectif:ne qui gère administrativement leur mise en œuvre. Enfin, pour les imputations internes (groupe \n49), l'augmentation est due à la réévaluation de la part des taxes sur les véhicules à moteur, cyclomoteurs et bateaux que l'État \nredistribue aux communes en vertu de l'art. 16 LTVRB et qui était sous-estimée en 2024.  \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'augmentation des charges de personnel (groupe 30) est attribuable à la progression \nsalariale et à l'effet du renchérissement. Les biens, services, et autres charges d'exploitation (groupe 31) enregistrent une légère \nhausse pour garantir un entretien efficace. Quant à l'augmentation des amortissements (groupe 33), elle résulte de la sortie \nd'une immobilisation et de mises en service liées à plusieurs projets d'investissement conséquents. S'agissant des charges de \ntransfert (groupe 36), la variation s'explique par une légère augmentation des amortissements sur les subventions à \nl'investissement et par l'adaptation de la redistribution aux communes décrite ci-avant (groupe 49). Finalement, l'augmentation \ndes imputations internes (groupe 39) est majoritairement liée à l'absence de l'écart statistiques RH et, dans une moindre mesure, \nà l'ajustement des forfaits de deux services centraux (SIEN et SSCM).  \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n231 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 337'650 522'000 575'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'725'579 7'581'463 9'624'047 \n\nCoûts des services centraux 976'146 519'167 568'710 \n\nRevenus 258'957 140'000 204'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 8'780'418 8'482'630 10'563'757 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec la planification des projets routiers, la mobilité douce, la gestion \nadministrative de la signalisation, les données et comptages routiers, l'établissement du cadastre du bruit, ainsi que les recettes \ndécoulant de la mise à disposition de personnel pour les routes nationales et NEVIA (entretien autoroutier).  \n \nAu niveau des charges directes, la hausse s'explique par une réévaluation des besoins d'entretien courant des routes. \nL'augmentation importante des coûts salariaux et de structure est due à un volume d'heures supérieur qui s'ajoute à une très \nforte augmentation des amortissements. Quant aux revenus, la hausse est due à la conclusion d'un nouveau contrat de \nprestations passé avec l'OFROU pour les affaires foncières liées aux projets N20.  \n \n \n \n\nOuvrages d'art Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 128'393 170'500 300'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 683'836 705'051 1'054'594 \n\nCoûts des services centraux 91'513 48'287 62'319 \n\nRevenus 500 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 903'242 923'838 1'417'413 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec les ouvrages d'art (inspections, surveillance et gestion des convois \nextraordinaires).   \n \nAu niveau des charges directes, la hausse s'explique par des besoins supplémentaires en honoraires et en entretien courant. \nL'augmentation conséquente des coûts salariaux et de structure est due à un volume d'heures supérieur qui s'ajoute à une très \nforte augmentation des amortissements.   \n \n \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 445'561 498'100 506'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'692'579 2'884'483 2'862'115 \n\nCoûts des services centraux 469'157 495'550 518'441 \n\nRevenus 33'827 67'800 49'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'573'470 3'810'333 3'837'056 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 1 couvre la région Littoral. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien courant pour le service \nhivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, les coûts et les recettes découlant de réparations de dégâts \nprovoqués par des accidents, ainsi que les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien mandatées par les communes.  \n \nLes charges directes et les coûts salariaux et de structure sont stables. Quant aux coûts des services centraux, le forfait du \nSSCM (machines et véhicules) a été réajusté, conduisant à une légère augmentation des coûts. Concernant les revenus, ils ont \nété réévalués, les recettes dues aux accidents ayant été revues à la baisse.  \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n232 \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 750'853 738'200 765'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'800'183 3'727'644 3'966'003 \n\nCoûts des services centraux 591'359 1'082'488 1'126'561 \n\nRevenus 70'403 31'500 44'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'071'993 5'516'832 5'813'765 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 2 couvre le Val-de-Travers et l'ouest des Montagnes. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien \ncourant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, les coûts et les recettes découlant de \nréparations de dégâts provoqués par des accidents, ainsi que les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien \nmandatées par les communes.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement augmentées. S'agissant des coûts salariaux et \nde structure, la variation est notamment due à une augmentation de la valorisation des heures. Quant aux coûts des services \ncentraux, le forfait du SSCM (machines et véhicules) a été réajusté, conduisant à une légère augmentation des coûts. \nFinalement, les revenus ont été réévalués et les recettes dues aux réparations effectuées suite à des accidents ont été revues \nà la hausse.  \n \n \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 984'272 933'100 910'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'412'790 3'432'650 3'589'881 \n\nCoûts des services centraux 689'030 1'309'269 1'360'900 \n\nRevenus 897'819 620'100 753'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'188'275 5'054'918 5'107'181 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 3 couvre le Val-de-Ruz et l'est des Montagnes. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien \ncourant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, les coûts et les recettes découlant de \nréparations de dégâts provoqués par des accidents, ainsi que les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien \nmandatées par les communes et la Confédération.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement diminuées. S'agissant des coûts salariaux et de \nstructure, la variation est notamment due à une augmentation de la valorisation des heures. Quant aux coûts des services \ncentraux, le forfait du SSCM (machines et véhicules) a été réajusté, conduisant à une légère hausse des coûts. Finalement, \nl'augmentation des revenus s'explique par la réévaluation du volume de prestations effectuées pour NEVIA sur la N20 dans le \nhaut du canton, ainsi que par de nouveaux revenus liés à l'entretien courant.  \n \n \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 8'562 25'400 35'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'192'341 1'185'315 1'305'237 \n\nCoûts des services centraux 256'188 168'084 175'011 \n\nRevenus 96'042 116'250 123'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'361'049 1'262'549 1'392'047 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts et les recettes découlant de réparations de dégâts provoqués par des accidents et les \nrecettes de location de matériel de signalisation à des tiers.  \n \nSuite à une réévaluation, les charges directes et les revenus ont été légèrement revus à la hausse. S'agissant des coûts salariaux \net de structure, la variation est notamment due à une augmentation de la valorisation des heures. Quant aux coûts des services \ncentraux, le forfait du SSCM (machines et véhicules) a été réajusté, conduisant à une légère augmentation des coûts.  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n233 \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 101'293 60'500 95'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'128'408 1'601'127 2'475'852 \n\nCoûts des services centraux 271'665 109'642 146'304 \n\nRevenus 181'922 254'600 230'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'319'444 1'516'668 2'487'157 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire et les révisions de plans d'aménagements communaux, la gestion des \ndossiers d'obstacles à la navigation aérienne, les consultations et auditions relatives aux préavis et permis, les frais relatifs aux \ngens du voyage et les recettes provenant de divers émoluments, principalement concernant l'utilisation du domaine public/privé.  \n \nAu niveau des charges directes, une réévaluation des besoins engendre une légère augmentation. S'agissant des coûts \nsalariaux et de structure, l'évaluation budgétaire s'est principalement basée sur les comptes 2023. Finalement, les revenus ont \nété réévalués légèrement à la baisse.  \n \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 34'609 42'500 44'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'597'589 2'933'766 2'353'631 \n\nCoûts des services centraux 198'769 200'898 139'082 \n\nRevenus 7'671 15'700 22'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'823'296 3'161'464 2'515'013 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire d'essais \nde matériaux sur les routes du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers.  \n \nAu niveau des charges directes, les coûts ont pu être contenus. La diminution importante des coûts salariaux et de structure est \ndue à un volume d'heures inférieur qui s'ajoute à une forte diminution des amortissements. Finalement, les revenus ont été \nréévalués légèrement à la hausse.   \n \n \n \n\nCours d'eau, dangers nat.et géologiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 412'695 510'000 523'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'129'057 3'044'488 2'584'106 \n\nCoûts des services centraux 270'611 208'475 152'701 \n\nRevenus 2'677'468 2'905'000 2'750'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 134'896 857'964 510'307 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec les inspections et la planification des rives des lacs, des berges et lits \ndes cours d'eau, à l'entretien courant des lacs et cours d'eau, aux stations hydrométriques, à la revitalisation des eaux, aux \nprestations en matière de géologie et aux dangers naturels, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques, des \nredevances de dragage des sables et graviers et des concessions octroyées sur le domaine public cantonal Eau.  \n \nAu niveau des charges directes, les coûts ont pu être contenus. S'agissant des coûts salariaux et de structure, leur évaluation \ns'est principalement basée sur les comptes 2023, premier exercice clôturé pour ce nouveau groupe de prestations. Finalement, \nles concessions hydrauliques et les redevances de dragage ont été réévaluées et les recettes ont été revues à la baisse.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n234 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SPCH 9'635'992 9'637'122 9'748'956 4'390'194 2'476'244 2'571'656 \n\nContributions fédérales globales -423'867 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'588'940 -4'644'635 -4'525'549 -4'555'918 -4'464'800 -4'373'682 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'213'083 -6'018'100 -6'142'100 -6'026'000 -5'821'300 -5'621'900 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 15'019 15'000 14'500 14'500 14'500 14'500 \n\nSubventions aux communes 22'550 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'552'328 -1'810'613 -1'704'192 -6'977'224 -8'595'356 -8'209'426 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier pour les amortissements sur subventions à l'investissement ni pour les contributions fédérales \nglobales. Les parts à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales se basent sur les prévisions transmises par la \nConfédération.   \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -179 0 0 0 0 0 \n\nPlus/moins-values immobilisations SPCH -191'018 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -191'198 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n235 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 4'170'000 2'623'200 -100'700 2'522'500 3'770'300 3'457'200 1'860'000 \n\nAménagement réseau chemins pédestres En cours 350'000 350'000 0 350'000 350'000 350'000 350'000 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 3'456'250 7'306'242 -4'350'000 2'956'242 2'686'447 95'832 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 840'000 2'387'500 -1'432'500 955'000 818'000 162'800 0 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 8'040 49'000 -43'120 5'880 3'120 0 0 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 9'414 40'000 -35'200 4'800 3'600 0 0 \n\n**CP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 514'085 350'000 0 350'000 0 0 0 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 300'000 46'000 -23'000 23'000 0 0 0 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 410'000 50'000 -30'000 20'000 0 0 0 \n\nEM SGE Canton NE Etudes En cours 40'000 50'000 -30'000 20'000 0 0 0 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 En cours 8'750'800 9'337'660 -583'000 8'754'660 2'123'625 0 0 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 En cours 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEtudes rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 2'452'885 14'665'243 -10'367'070 4'298'173 5'171'743 17'138'323 18'304'174 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 672'735 874'250 0 874'250 1'824'750 1'908'250 603'456 \n\n*Plan climat En cours 574'716 419'776 0 419'776 369'776 319'776 0 \n\n**Prot. catastrophes Noiraigue Clusette En cours 456'796 440'000 -274'300 165'700 0 0 0 \n\n**Réalisation Sentier du Lac En cours 300'000 440'000 0 440'000 440'000 440'000 340'000 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 2'740'000 3'860'000 0 3'860'000 3'674'400 1'225'000 0 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 2'645'000 1'960'444 -1'149'060 811'384 0 0 0 \n\nTravaux EM 2024-2027 En cours 100'000 150'000 0 150'000 150'000 140'000 0 \n\nTravaux sur cours d'eau 24-25 En cours 350'000 350'000 0 350'000 0 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2024-2025 En cours 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\n13ème étape corr./aménag. routes cant. A solliciter 0 0 0 0 0 0 2'000'000 \n\nAssainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau A solliciter 0 0 0 0 0 250'440 170'440 \n\nCP dangers naturels Eau (LACE) 2025-2028 A solliciter 0 800'000 -400'000 400'000 450'000 500'000 450'000 \n\nCP dangers naturels GEOL (LFo) 2025-2028 A solliciter 0 775'000 -387'500 387'500 270'833 270'833 270'833 \n\nCP Revitalisation des eaux 2025-2028 A solliciter 0 195'448 -75'000 120'448 620'448 445'448 45'448 \n\nDang.nat. Eau, Cressier A solliciter 0 0 0 0 25'000 900'000 875'000 \n\nDang.nat. Eau+revitalisation Seyon VdR A solliciter 0 0 0 0 120'000 1'080'000 1'040'000 \n\nDang.nat. Eau+revit. étude Haute-Areuse A solliciter 0 0 0 0 0 62'500 62'500 \n\nEM SGE Canton NE Intégration A solliciter 0 0 0 0 616'000 640'000 320'000 \n\nEntretien durable-ass.bruit-MD 2026-2029 A solliciter 0 0 0 0 8'353'857 8'353'857 8'353'857 \n\nEquip.déneig.transp.privés 2025-2031 A solliciter 0 50'000 0 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nPasserelle MD Cornaux A solliciter 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\nRC 5 - PS CFF de Cornaux A solliciter 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\nRénovation technique CTB (Boudevilliers) A solliciter 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRénov. technique centre de La Brévine A solliciter 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux électromécaniques 2028-2031 A solliciter 0 0 0 0 0 0 200'000 \n\nTravaux sur cours d'eau 2026-2027 A solliciter 0 0 0 0 350'000 350'000 0 \n\nTravaux sur cours d'eau 2028-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 0 350'000 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2026-2027 A solliciter 0 0 0 0 300'000 300'000 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2028-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 0 350'000 \n\nTunnel La Clusette, pann.photovoltaïques A solliciter 0 0 0 0 197'600 0 0 \n\nTotal  29'710'721 49'269'763 -19'280'450 29'989'313 32'739'499 38'440'259 35'995'708 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement à solliciter sont commentés ci-après :  \n \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n236 \n \n\nProjets prévus en 2025 :  \n \n CP dangers naturels Eau (LACE) 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\n\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers  \nnaturels liés à l'eau.  \n\n CP dangers naturels Géologie (LFo) 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels d'origine géologique. \n\n CP Revitalisation des eaux 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-programme \nnégociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de revitalisation des cours d'eau et des plans d'eau. \n\n Équipements déneigement transporteurs privés 2025-2031 : Les véhicules des entreprises privées mandatées ne sont  \ngénéralement pas équipés de manière adéquate pour un déneigement à haut rendement tel qu'exigé sur les routes \ncantonales, ce qui nécessite des adaptations prises en charge par l'État moyennant un prix de prestation réduit. \n\n Passerelle MD Cornaux : Dans le cadre de la mise en œuvre du Plan spécial Marais-aux-Chevaux à Cornaux, les \npromoteurs, les CFF et la commune doivent assurer un niveau de desserte D de la gare, ce qui nécessite la réalisation d'un \nitinéraire piétonnier et cyclable sécurisé et optimisé par rapport à ce qui existe aujourd'hui. La passerelle projetée se situant \nsur l'itinéraire cyclable C14 du PDCMC, la LMD prévoit la possibilité d'un subventionnement par l'État.  \n\n RC 5 - PS CFF de Cornaux : Ce crédit permettra de couvrir les coûts à la charge du Canton dans le cadre du remplacement \ndu PS ferroviaire de Cornaux par les CFF. \n\n \nProjets prévus entre 2026 et 2028 : \n \n 13ème étape corr./aménag.routes cant. : Ce crédit-cadre permettra d'entreprendre des réaménagements d'infrastructures  \n\nexistantes qui doivent être mises en conformité par rapport à l'évolution du trafic actuel et au respect des normes en vigueur. \n Assainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau : Ce crédit permettra de remplacer le pont en question. \n Danger nat.eau, Cressier : Suite aux inondations provoquées par le Ruhaut et le Mortruz en 2021, des études ont été \n\nmenées pour développer un projet visant à augmenter la sécurité du village contre le danger d'inondation. Le projet prévoit \nla réalisation de plusieurs mesures de protection le long des deux cours d'eau en amont et en traversée de Cressier.  \n\n Danger nat.eau + revitalisation Seyon VdR : Suite aux inondations provoquées par le Ruz-Chasseran (communal) et le \nSeyon en 2019, des études ont été menées afin de développer un projet visant à réduire le danger d'inondation tout en \naméliorant la qualité naturelle du Seyon. Le projet en cours de développement est un projet mixte de protection contre les \ncrues et de revitalisation qui concerne le Seyon sur un linéaire d'environ 1.3 km à la hauteur de Dombresson.  \n\n Danger nat.eau + revitalisation études Haute-Areuse : L'Areuse souffre actuellement de plusieurs déficits, tant au niveau \nde la protection de la population contre les inondations, que de ses fonctions naturelles. Le lit de l'Areuse est en grande \npartie constitué d'un canal trapézoïdal essentiellement rectiligne construit au cours du 19e siècle, qui ne remplit pas de \nmanière satisfaisante ses fonctions écologiques d'habitat pour la faune et la flore des bords de cours d'eau. En période de \nhautes eaux, de larges surfaces sont inondées par des débordements de l'Areuse ou la remontée de nappes souterraines. \nCe crédit permettra le développement d'un plan directeur d'aménagement de la Haute-Areuse dans le Val-de-Travers.  \n\n EM SGE Canton NE Intégration : Ce crédit permettra la mise en œuvre de l'infrastructure informatique centralisée et  \ndécentralisée nécessaire à la gestion des ouvrages cantonaux.  \n\n Entretien durable - assaini. bruit - MD 2026-2029 : Ce crédit permettra de poursuivre le développement des infrastructures  \nde mobilité cyclable, l'assainissement du bruit routier et l'entretien constructif des routes cantonales en 2026-2029. \n\n Travaux EM, sur cours d'eau, sur ouvrages d'art : Ces crédits permettront de financer des interventions de renouvellement \nou d'assainissement d'installations électromécaniques, d'ouvrages d'art, ainsi que d'ouvrages et d'aménagements situés \naux abords et dans les cours d'eau.  \n\n Tunnel de la Clusette, panneaux photovoltaïques : Ce crédit permettra la pose, de part et d'autre du tunnel, de 2'000 mètres  \ncarrés de panneaux photovoltaïques de manière à fournir localement près de 70% de l'énergie nécessaire au \nfonctionnement des installations du tunnel, dont l'éclairage, diminuant ainsi les coûts d'exploitation de l'ouvrage. \n\n \n\n\n\n \n\n237 \n \n\n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'application de la loi cantonale sur l'énergie (LCEn), du 1er septembre 2020, sollicite fortement le service. On constate une \naugmentation des assainissements énergétiques, ce qui implique un travail accru pour le traitement des permis de construire et \ndes demandes de subventions. Les exigences introduites lors des changements de chauffage, de l’analyse des consommations \ndes moyens consommateurs en vue d’une réduction de la consommation électrique des collectivités, impliquent également un \ntravail important de conseils et de contrôles. Depuis le 1er septembre 2024 et la reprise des délégations de compétences en \nmatière d’énergie des 3 Villes par le canton, les dossiers énergétiques de toutes les communes sont vérifiés au SENE. Ceci a \nnécessité l’engagement de 2 EPT, dont les coûts sont compensés par un nouvel émolument énergie prévu dans le règlement \nd’exécution de la loi sur les constructions (RELConstr). \n \nLe nouveau Plan climat cantonal, avec plus de 80 mesures en déploiement et 52 nouvelles mesures, doit agir sur la réduction \ndes émissions de gaz à effet de serre et sur les adaptations aux changements climatiques. Le SENE sera fortement sollicité ces \nprochaines années puisqu'il est directement concerné par 12 des 52 nouvelles mesures. De plus, il reste en appui d'autres \nservices en charge d'autres mesures. En 2024 ont été lancés les travaux préparatoires pour la définition du Plan climat 2. \n \nConcernant le Plan d'action phytosanitaire qui compte 15 actions, 4 sont pilotées par le service et mobilisent d'importantes \nressources tant au niveau des spécialistes que du laboratoire. Le suivi de l'efficacité et l'appui à d'autres services impliqués dans \nle Plan d'action phytosanitaire complètent la liste des nouvelles tâches assumées par le SENE.  \n \nÀ noter aussi que la densification des zones à bâtir fait croître les problèmes de bruit, pollution de l’air et de protection contre \nles accidents majeurs. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir les mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2040 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en favorisant l'efficacité \n\nénergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments cantonal dans le but \nde diminuer les émissions de CO2, en soutenant la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales et en \npromouvant les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celle de l'eau, de l'air, des sols ; \n Accompagner les communes pour la réalisation des plans généraux d’adduction d’eau (PGA) et pour la révision des plans \n\ngénéraux d’évacuation des eaux (PGEE) ; \n Assurer le suivi analytique de la qualité des eaux souterraines, de surface, usées (au niveau des rejets des STEP) et des \n\nrejets industriels ; \n Accompagnement des exploitants de STEP pour la mise en place du traitement des micropolluants ; \n Protéger la population contre les immissions nuisibles ou incommodantes (air, bruit, radon, rayonnements non-ionisants) ; \n Surveiller le planning et les coûts liés aux assainissements de sites pollués en cours ; \n Être force d’appui et de travail pour le traitement des thématiques assignées au service dans le domaine des permis de \n\nconstruire et de la planification territoriale ; \n Contribuer à faire réduire la production de déchets et promouvoir leur valorisation matière puis thermique. \n\n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n238 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'464'523 3'892'360 3'959'860 +67'500 +1.7% 3'776'860 3'906'860 3'886'860 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'074'515 1'548'500 1'585'000 +36'500 +2.4% 1'505'000 1'635'000 1'615'000 \n43  Revenus divers 8'796 6'000 37'000 +31'000 +516.7% 4'000 4'000 4'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 211'170 187'860 187'860 +0 0.0% 187'860 187'860 187'860 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 2'170'042 2'150'000 2'150'000 +0 0.0% 2'080'000 2'080'000 2'080'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 12'703'074 13'719'317 15'899'646 +2'180'329 +15.9% 14'194'702 9'440'603 8'467'639 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'016'011 5'492'768 5'955'996 +463'228 +8.4% 5'882'007 5'891'945 5'890'462 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'256'101 1'933'400 2'113'400 +180'000 +9.3% 2'038'400 2'013'900 1'703'400 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 144'688 164'418 183'649 +19'231 +11.7% 216'231 220'627 228'397 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'777'774 4'091'804 4'260'875 +169'071 +4.1% 4'487'338 743'405 74'654 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'508'500 2'036'927 3'385'726 +1'348'800 +66.2% 1'570'726 570'726 570'726 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'238'550 -9'826'957 -11'939'786 -2'112'829 -21.5% -10'417'842 -5'533'743 -4'580'779 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -9'238'550 -9'826'957 -11'939'786 -2'112'829 -21.5% -10'417'842 -5'533'743 -4'580'779 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -9'238'550 -9'826'957 -11'939'786 -2'112'829 -21.5% -10'417'842 -5'533'743 -4'580'779 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 montre une augmentation des charges d’exploitation en comparaison des comptes 2023 et du budget 2024. Le \ngroupe 30 "Charges de personnel" est en augmentation en lien avec les nouveaux postes créés pour le contrôle des dossiers \nénergétiques des 3 Villes repris par le SENE.  \n \nConcernant les groupes 31 "Biens, services et autres charges d’exploitation", 36 "Charges de transfert" et 39 "Imputations \ninternes", la hausse est due au Plan climat et concerne particulièrement les mesures R2 "Subventionner les installations solaires \nphotovoltaïques sur de grands toits" et R1 "Augmenter le taux d’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments". \n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n239 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 755'726 767'472 1'268'042 \n\nCoûts des services centraux 93'901 100'863 123'570 \n\nRevenus 75'142 73'500 73'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 774'486 794'835 1'318'112 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations traite notamment des permis de construire, plans d'aménagement, études d'impact de grands projets \net suivis environnementaux. Du point de vue comptable, il intègre dans ses revenus le remboursement de traitement (par le \nfonds d'aménagement du territoire) du poste à 50% en charge de la mise en œuvre de la LAT. Ce poste, initialement prévu \njusqu’à la fin de l’année 2023, a été prolongé jusqu’à fin 2025 conséquemment aux révisions des plans d’aménagement locaux \ndes communes. \n \nL’augmentation des coûts salariaux est due à la reprise, depuis le 1er septembre 2024, des délégations de compétences en \nmatière d’énergie des 3 Villes par le canton. Désormais, les dossiers énergétiques de toutes les communes sont vérifiés au \nSENE. Ceci a nécessité l’engagement de 2 EPT, dont les coûts sont enregistrés dans ce groupe. Ils sont néanmoins compensés \npar un nouvel émolument énergie prévu dans le règlement d’exécution de la loi sur les constructions (cf. groupe de prestations \n"Énergie" ci-dessous). \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 30'139 25'500 25'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 909'671 926'137 965'277 \n\nCoûts des services centraux 114'494 121'189 93'676 \n\nRevenus 136'704 187'500 445'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 917'600 885'326 639'452 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre les frais relatifs aux cotisations MINERGIE, à des mandats et au développement d'un outil \ninformatique relatif à l'obligation de déterminer la performance énergétique des bâtiments.  \n \nLes revenus augmentent en raison de la mise en application de l’art. 53 de la loi cantonale sur l’énergie (chaleur renouvelable \nlors du remplacement de l’installation de chauffage) et du nouvel émolument énergie prévu dans le règlement d’exécution de la \nloi sur les constructions (RELConstr) qui doit compenser les EPT rendus nécessaires par la reprise des délégations de \ncompétences énergie des 3 Villes. \n \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 237'873 288'100 329'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 583'918 582'074 661'536 \n\nCoûts des services centraux 73'627 76'498 64'466 \n\nRevenus 485'274 579'360 425'860 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 410'144 367'312 629'243 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts des mandats externes, notamment le contrôle des vignettes chauffages par les \nramoneurs, ainsi que les frais d'analyse de la qualité de l'air.  \n \nLes revenus proviennent de la vente des vignettes chauffages qui varient chaque année de manière cyclique, d'une subvention \nde l’OFROU pour le contrôle de la qualité de l’air, ainsi que de la facturation de prestations de service pour le contrôle des rejets \nde polluants dans l'air. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n240 \n \n\nProtection ondes et le rayonnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 8'413 24'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 288'650 305'104 323'158 \n\nCoûts des services centraux 36'257 40'097 31'492 \n\nRevenus 15'826 15'000 15'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 317'494 354'201 369'649 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes de lutte contre le bruit et les revenus pour des prestations de \nservice concernant les rayonnements non ionisants. \n \n \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 716 0 56'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'122'642 1'188'988 1'273'897 \n\nCoûts des services centraux 141'194 156'258 124'140 \n\nRevenus 1'319'566 1'277'000 1'274'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -55'014 68'246 179'537 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes nouvelles charges directes concernent les analyses de sols, en particulier pour les PFAS. Les revenus se composent \nessentiellement de prestations internes qui comprennent la participation du fonds des eaux à la couverture des prestations du \nSENE dans ce domaine. \n \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 740'888 1'007'500 959'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 604'190 746'714 679'928 \n\nCoûts des services centraux 75'215 97'872 66'064 \n\nRevenus 1'363'572 1'675'000 1'656'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 56'720 177'085 49'492 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour l'essentiel, ce groupe de prestations englobe les activités liées à l'élimination des véhicules hors d'usage et des déchets \nspéciaux des ménages. Elles sont financées par la rétrocession d'une partie de la taxe automobile et une refacturation aux \ncommunes des frais d'élimination des déchets. Les charges et revenus sont stables entre 2024 et 2025. \n \n \n \n\nAutres nuisances, dangers, accidents Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 482'445 254'389 193'192 \n\nCoûts des services centraux 60'632 33'432 18'826 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 543'078 287'821 212'018 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n241 \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 186'308 176'000 167'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 421'258 492'498 497'616 \n\nCoûts des services centraux 52'858 64'725 48'492 \n\nRevenus 12'429 30'000 15'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 647'995 703'223 698'108 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SENE 3'741'405 3'747'804 3'764'375 3'590'838 36'905 38'154 \n\nConférences intercantonales 36'369 34'000 36'500 36'500 36'500 36'500 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'722'774 3'726'804 3'745'875 3'572'338 18'405 19'654 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés depuis 2023 dans les charges et revenus de transfert \nnon incorporables aux prestations. Quant aux charges de transfert, elles englobent les cotisations pour les conférences \nintercantonales des chefs des services cantonaux de l'énergie et de l'environnement alors que les revenus sont constitués de \nla subvention fédérale pour le traitement des bilans COV (composés organiques volatils) des entreprises. \n \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -1'009 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'009 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n242 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-mobilité durable En cours 175'000 475'000 0 475'000 1'000'000 0 0 \n\n*Plan climat En cours 2'562'104 4'198'300 0 4'198'300 2'555'800 1'295'800 0 \n\nRemplacement de l'analyseur UV En cours 75'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAnalyseurs pour les émissions A solliciter 46'000 20'000 0 20'000 15'000 30'000 30'000 \n\nAnalyseurs pour les immissions A solliciter 30'000 30'000 0 30'000 30'000 50'000 30'000 \n\nRemplacement d’équipement Laboratoire A solliciter 0 469'000 0 469'000 0 0 0 \n\nTotal  2'888'104 5'192'300 0 5'192'300 3'600'800 1'375'800 60'000 \n \n\n \nCommentaires \n\n Programme Impulsion - mobilité durable : Ces projets sont en lien avec la volonté de soutenir sur 5 ans l'installation de \nbornes électriques par un programme de subventions pour les privés, les entreprises et les collectivités publiques. Ce \nprogramme a démarré en 2022.  \n\n Plan climat : Diverses mesures du SENE sont prévues dans le cadre du Plan climat, notamment l'augmentation du taux \nd’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments, le subventionnement des installations solaires photovoltaïques sur de \ngrands toits ou encore l'adaptation de la mise sous protection et la surveillance des eaux souterraines. \n\n Analyseurs : Les remplacements d'appareils pour la mesure des émissions et immissions sont des remplacements d'usure \ncourante de notre équipement. \n\n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n243 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du service est principalement dépendante de la situation de l'économie forestière, \nde la politique de subventionnement de la Confédération dans le domaine environnemental et sa mise en œuvre opérationnelle \nainsi que de la vente des différents permis de pêche et de chasse. Sur un plan plus général, le changement climatique a un effet \ngrandissant sur le fonctionnement du service. Ses conséquences sur les milieux naturels, en particulier les forêts et les eaux, \nnécessitent en effet la planification et la mise en œuvre de mesures de gestion appropriées dans une perspective à long terme. \nEn 2025, les activités du SFFN seront fortement influencées par la mise en œuvre des conventions-programmes 2025-2028 \ndans les domaines du paysage et de la nature, des forêts et de la faune sauvage. Pour la période 2020-2024, la Confédération \na octroyé au SFFN près de 25 millions de francs de subventions au total pour le développement du programme cantonal, soit \n5 millions par année en moyenne. Pour le prochain exercice, les négociations avec la Confédération sont en cours. L'objectif du \ncanton est de maintenir le même niveau de prestations et de subventions, voire de l'augmenter dans certains domaines à enjeux, \ncomme par exemple la revitalisation et l'entretien des marais et plans d'eau, la biodiversité en forêt ou encore le rôle protecteur \ndes forêts. \n \nDurant l'année prochaine, le SFFN s'engagera également de manière importante dans la mise en œuvre du plan climat et du \nplan phytosanitaire et biocides. Pour ces planifications en cours, le service est notamment impliqué dans la conservation des \nmilieux naturels et de la diversité des espèces, dans le rôle des écosystèmes comme puits de carbone et dans la contribution \ndes forêts à la qualité des eaux souterraines. \n \nD'autres processus, en cours, auront des effets sur la marche du service en 2025. Il s'agit principalement de la révision de la loi \ncantonale sur la protection de la nature, de la mise en œuvre du plan d'affectation cantonal du Haut Plateau du Creux du Van, \nde l'examen des plans d'aménagement locaux, de l'élaboration du plan d'aménagement des forêts et de la gestion des grands \ncarnivores. Ce dernier sujet prend une importance croissante avec la progression du loup dans l'arc jurassien franco-suisse qui \ncompte dorénavant cinq meutes dont une proche de nos frontières. Dans ce domaine, le service va poursuivre la mise en œuvre \ndu concept cantonal qui s'appuie sur le Plan Loup de l'Office fédéral de l'environnement. Ce concept règle la prévention des \ndommages et leur indemnisation, la sensibilisation et la gestion. Il prévoit une politique d'information complète et transparente. \nEnfin, le soutien à la pêche professionnelle qui comprend un renforcement de la collaboration intercantonale dans le domaine \nde la gestion piscicole et l'octroi d'aides financières à la profession sera poursuivi en 2025 compte tenu des faibles rendements \nenregistrés les années précédentes. \n \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ; \n Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n244 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'496'048 8'570'644 8'885'642 +314'998 +3.7% 8'676'700 8'694'200 8'578'200 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 464'504 539'000 539'000 +0 0.0% 539'000 539'000 539'000 \n42  Taxes 1'036'818 1'371'000 1'371'000 +0 0.0% 1'301'000 1'311'000 1'311'000 \n43  Revenus divers 651'638 295'975 30'000 -265'975 -89.9% 30'000 30'000 30'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'513'830 1'813'500 2'053'333 +239'833 +13.2% 2'014'500 2'015'000 1'898'000 \n47  Subventions à redistribuer 3'631'356 3'903'109 4'213'109 +310'000 +7.9% 4'138'000 4'138'000 4'138'000 \n49  Imputations internes 197'903 648'060 679'200 +31'140 +4.8% 654'200 661'200 662'200 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 14'391'720 15'716'977 17'026'178 +1'309'201 +8.3% 16'919'492 17'101'665 16'874'491 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'759'888 4'969'608 5'292'090 +322'482 +6.5% 5'200'980 5'205'420 5'211'145 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'274'019 2'465'620 2'621'003 +155'383 +6.3% 2'677'170 2'662'170 2'553'170 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 90'226 99'834 298'475 +198'641 +199.0% 306'090 463'624 514'625 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'237'294 3'138'297 3'196'880 +58'583 +1.9% 3'192'631 3'227'830 3'052'930 \n37  Subventions redistribuées 3'631'356 3'903'109 4'213'109 +310'000 +7.9% 4'138'000 4'138'000 4'138'000 \n39  Imputations internes 1'398'939 1'140'509 1'404'621 +264'112 +23.2% 1'404'621 1'404'621 1'404'621 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'895'673 -7'146'333 -8'140'536 -994'203 -13.9% -8'242'792 -8'407'465 -8'296'291 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 89'692 0 8'500 +8'500 -- 8'500 8'500 8'500 \n34  Charges financières 635 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 89'057 0 8'500 +8'500 -- 8'500 8'500 8'500 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'806'616 -7'146'333 -8'132'036 -985'703 -13.8% -8'234'292 -8'398'965 -8'287'791 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'806'616 -7'146'333 -8'132'036 -985'703 -13.8% -8'234'292 -8'398'965 -8'287'791 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 prévoit une augmentation de l'ordre de 4% des revenus d'exploitation par rapport au budget 2024.  \n \nElle s'explique principalement par une hausse des revenus de transfert et des subventions à redistribuer (groupes 46 et 47) \ndans le cadre de la mise en œuvre des nouvelles conventions-programmes Nature et Forêts 2025-2028 ainsi que du plan climat \ncantonal. Ces éléments sont partiellement compensés par une baisse des revenus divers (groupe 43), correspondant à une \ndiminution des prestations propres du service sur des projets d'investissement. \n \nAu niveau des charges d'exploitation, celles-ci augmentent de 8.3% par rapport à l'exercice budgétaire précédent. Cette hausse \nconcerne principalement : \n \n Les charges de personnel (groupe 30), avec la création de nouveaux postes (1.3 EPT), partiellement subventionnés par la \n\nConfédération dans le cadre des nouvelles conventions-programmes 2025-2028 et l'octroi de 0.2 EPT en lien avec la \ngestion des parcs d'importance nationale ; \n\n Les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), dans le cadre de la mise en œuvre de la convention-\nprogramme Nature 2025-2028 et du plan climat cantonal. Ces mesures étant partiellement subventionnées par la \nConfédération, elles génèrent également une augmentation des revenus de transfert (groupe 46) ;  \n\n Les charges d'amortissements du patrimoine administratif (groupe 33) qui augmentent suite à la mise en production dès \n2025 de plusieurs projets d'investissements en lien avec les conventions-programmes Nature et Forêts 2020-2024. \n\n \nCompte tenu de ce qui précède, le résultat total se péjore de 13.8%. \n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n245 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 470'945 510'700 433'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'188'811 1'304'757 1'434'857 \n\nCoûts des services centraux 338'786 378'936 378'953 \n\nRevenus 567'399 647'000 672'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'431'142 1'547'393 1'575'010 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et \nla pêche.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Ils ont été adaptés en 2025 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. \n \nLa baisse des charges directes provient du fait qu'une partie des indemnisations versées aux agriculteurs-trices pour des dégâts \noccasionnés par la faune sauvage est dorénavant incluse dans le crédit d'engagement lié à la nouvelle convention-programme \nFaune 2025-2028. Les ventes des permis de chasse et pêche restant relativement stables, la légère augmentation des revenus \nprovient de la prise en charge partielle par la Confédération des dégâts occasionnés par des grands prédateurs. \n \n \n \n\nAménagement et gestion des forêts Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 1'198'701 1'186'500 1'057'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'228'259 2'071'000 2'449'805 \n\nCoûts des services centraux 665'631 591'747 638'417 \n\nRevenus 986'750 1'260'000 1'256'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'105'841 2'589'247 2'889'721 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées \nen forêts communales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Ils ont été adaptés en 2025 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. \n \nLes charges directes concernent essentiellement des prestations forestières effectuées par des tiers. La baisse s'explique par \nla renégociation de contrats avec certains prestataires.  \n \n \n \n\nGestion nature et réseau écologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 75'545 60'100 80'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 423'378 379'089 442'155 \n\nCoûts des services centraux 124'788 109'287 116'076 \n\nRevenus 91'182 43'100 43'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 532'529 505'376 595'131 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Ils ont été adaptés en 2025 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n246 \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 214'899 270'933 286'657 \n\nCoûts des services centraux 65'332 79'170 76'132 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 280'232 350'103 362'789 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, le soutien accordé à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs-trices du service si bien qu'aucune \ncharge directe ou revenu ne figurent aux comptes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Ils ont été adaptés en 2025 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. \n \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 133 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'369 516'321 578'456 \n\nCoûts des services centraux 154'801 150'880 153'630 \n\nRevenus 74'082 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 591'222 657'201 722'086 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs-trices du service pour \nl'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations de projets, etc.).  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Ils ont été adaptés en 2025 compte tenu des décomptes d'activité et des prévisions. La hausse est à mettre en lien avec \nle traitement des plans d'aménagement locaux et des permis de construire. \n \n \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'291 54'207 12'855 \n\nCoûts des services centraux 3'423 15'840 3'414 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'714 70'047 16'269 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent aux prestations effectuées dans le domaine de la gestion de dossiers particuliers soumis \nau service. Il s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales. Les coûts salariaux ont \nété adaptés en 2025 compte tenu des décomptes d'activité fournis et des prévisions. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n247 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFFN 23'831 25'292 26'960 27'711 57'910 73'010 \n\nDédommagements et subventions Faune 39'995 37'500 37'500 37'500 37'500 37'500 \n\nDédommagements et subventions Forêts 46'252 146'620 111'580 91'580 89'580 88'580 \n\nDédommagements et subventions Nature 279'463 352'900 608'900 608'900 608'900 608'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 389'541 562'312 784'940 765'691 793'890 807'990 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues - hors conventions-programmes - pour les \nprestations suivantes : \n \n Projets dans le domaine de la protection de la faune, des forêts et de la nature ;  \n Travail fourni par les gardes forestiers communaux pour le compte de l'État ;  \n Formation professionnelle forestière ; \n Mise en œuvre de certaines mesures en faveur de la nature dans la zone agricole. \n\n \nLes principales variations concernent : \n \n Une augmentation des subventions reçues de la part du SFPO dans le cadre de la formation professionnelle forestière \n\n(prestations internes) suite à une augmentation annoncée du nombre d'apprentis-es forestiers bûcherons ;  \n Une augmentation des subventions versées dans le cadre de la gestion des parcs d'importance nationale suite à la reprise \n\nde ce dossier par notre service (précédemment dans le budget du NECO - CHF 256'000). \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -780 0 0 0 0 0 \n\nPatrimoine financier -8'500 0 -8'500 -8'500 -8'500 -8'500 \n\nPlus/moins-values immobilisations SFFN -304'734 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -314'014 0 -8'500 -8'500 -8'500 -8'500 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa recette mentionnée sous patrimoine financier correspond à un droit de superficie octroyé par l'État. Il était prévu de vendre \nle bien-fonds concerné par ce droit dans le courant de l'année 2023, expliquant ainsi le montant nul dans le budget 2024. Cette \nvente a finalement été reportée de cinq ans. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n248 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 11'700 0 0 0 0 0 18'000 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 27'478 0 0 0 0 0 0 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 171'150 0 0 0 0 0 0 \n\nCP forêts 2020-2024 En cours 191'140 0 0 0 0 0 0 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 615'300 0 0 0 0 0 0 \n\nDesserte forestière 22-24 En cours 73'000 0 0 0 0 0 0 \n\nDesserte forestière VdT 2024 En cours 15'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPAC Haut Plateau du Creux du Van En cours 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\n**Parcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 256'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPisciculture - système de filtration En cours -16'077 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 212'000 377'333 -108'333 269'000 282'500 282'000 0 \n\nConvention-programme Faune 2025-2028 A solliciter 0 202'950 -57'500 145'450 144'950 129'950 129'950 \n\nConvention-programme Forêts 2025-2028 A solliciter 0 4'521'890 -4'289'550 232'340 221'140 221'140 221'140 \n\nConvention-programme Nature 2025-2028 A solliciter 0 3'181'050 -2'051'600 1'129'450 1'139'450 1'139'450 1'139'450 \n\nConvention-programme Paysage 2025-2028 A solliciter 0 320'000 -177'500 142'500 142'500 142'500 142'500 \n\nPisciculture - remplacement conduite eau A solliciter 0 110'000 0 110'000 0 0 0 \n\nTotal  1'656'691 8'713'223 -6'684'483 2'028'740 1'930'540 1'915'040 1'651'040 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes mesures en lien avec le crédit d'engagement "PAC (plan d'affectation cantonal) Haut Plateau du Creux du Van" sont, dès \n2025, incluses dans le crédit d'engagement "Convention-programme Nature 2025-2028". \n \nPour la période 2025-2028, les éléments financiers en lien avec les parcs d'importance nationale ne sont plus affectés à un \ncrédit d'engagement spécifique mais sont imputés dans les charges et revenus ordinaires du service (section Nature). \n \nLes charges et revenus relatifs au crédit d'engagement "Plan climat" concernent la poursuite de la mise en œuvre par le SFFN, \ndes mesures suivantes : \n \n Adapter la sylviculture pour limiter les risques d'incendie et pour garantir la multifonctionnalité des milieux forestiers ; \n Adapter la carte des forêts protectrices ; \n Encourager les maîtres d'ouvrage à construire en bois. \n\n \nLes mesures du plan climat A20 (revitaliser et créer un réseau de biotopes humides) et R22 (revitaliser les marais d’importance \nnationale du canton) sont dorénavant intégrées dans le crédit d'engagement "Convention-programme Nature 2025-2028". \n \nEn ce qui concerne le remplacement de la conduite d'eau de la pisciculture de Colombier, cette dernière est défectueuse, ce qui \nest préjudiciable à l'élevage des poissons destinés à repeupler le lac et les cours d'eau du canton. Dans ce contexte, un \nchangement doit être envisagé et fait l'objet d'un nouveau crédit d'engagement au budget 2025 pour CHF 110'000. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n249 \n \n\n Service de l’agriculture (SAGR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan fédéral, la politique agricole poursuit son évolution dans le domaine de la production durable et de l'écologie. La forte \npression sur l’agriculture se maintient et, après le rejet des initiatives "Pour une eau potable propre" et "Pour une Suisse libre \nde pesticides de synthèse" en juin 2021, puis de celle relative à l’élevage intensif en septembre 2022, une nouvelle initiative \n"Pour l’avenir de notre nature et de notre paysage (Initiative biodiversité)" et son contre-projet seront soumis au peuple en 2024. \nEn ce qui concerne la politique agricole, la mise en œuvre de certains éléments de l’initiative 19.475 visant à réduire le risque \nde l’utilisation des pesticides sera suivie de celle de la politique agricole 22+ dès 2025. À terme, le parlement souhaite une \névolution de la politique agricole vers une véritable politique alimentaire et durable. La politique agricole cantonale est largement \ncalquée sur celle de la Confédération et le service de l’agriculture est chargé de son exécution.  \n \nEn attendant une nouvelle politique agricole fédérale, nous constatons généralement une complexification des processus et par \nconséquent une augmentation de la charge administrative pour le canton. Le service de l'agriculture est organisé en \nconséquence afin de répondre aux exigences toujours plus importantes imposées par l’Office fédéral de l’agriculture et \nd'optimiser son fonctionnement. Un accent particulier a été mis dans le domaine de l’écologie et la réorganisation de l’office de \nla viticulture et de l’agroécologie. L’adoption du Plan climat cantonal donne de nouvelles ressources au service afin de lui \npermettre de répondre aux nouvelles exigences liées à celui-ci. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n  Application et exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale ; \n  Mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits \n\n agricoles et viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles ; \n  Mise en œuvre des plans d'action phytosanitaires fédéraux et cantonaux ; \n  Promotion d'une agriculture et d'une viticulture neuchâteloise durables (bio, AOP-IGP, IP-Suisse) ; \n  Valorisation de la production et de la transformation locales ; \n  Réduction des émissions de CO2 dans l'agriculture et adaptation au changement climatique ; \n  Soutien du secteur agricole afin d'en assurer sa compétitivité et d'utiliser les ressources naturelles de manière durable ; \n  Haute surveillance d'Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué principalement à la réinsertion socio- \n\n professionnelle, à la formation et à la sensibilisation à la nature.\n\n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n250 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 81'977'476 82'894'250 82'500'850 -393'400 -0.5% 82'500'350 82'510'850 82'501'350 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 970'253 1'195'500 966'500 -229'000 -19.2% 966'500 966'500 966'500 \n43  Revenus divers 290'166 298'750 310'250 +11'500 +3.8% 310'250 310'250 310'250 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'022'358 1'267'600 1'073'100 -194'500 -15.3% 1'073'100 1'073'100 1'073'100 \n47  Subventions à redistribuer 79'000'550 79'500'000 79'500'000 +0 0.0% 79'500'000 79'500'000 79'500'000 \n49  Imputations internes 694'150 632'400 651'000 +18'600 +2.9% 650'500 661'000 651'500 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 91'055'966 92'721'079 93'326'576 +605'497 +0.7% 93'057'048 93'422'827 93'248'228 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'432'680 4'578'811 4'768'364 +189'553 +4.1% 4'772'504 4'779'373 4'781'135 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'840'832 1'938'450 2'099'050 +160'600 +8.3% 2'019'050 2'019'050 1'979'050 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 48'467 83'571 57'559 -26'012 -31.1% 52'475 54'352 52'944 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'470'210 5'002'395 5'277'134 +274'739 +5.5% 5'075'849 5'458'283 5'310'630 \n37  Subventions redistribuées 79'000'550 79'500'000 79'500'000 +0 0.0% 79'500'000 79'500'000 79'500'000 \n39  Imputations internes 1'263'229 1'617'852 1'624'469 +6'617 +0.4% 1'637'169 1'611'769 1'624'469 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'078'490 -9'826'829 -10'825'726 -998'897 -10.2% -10'556'698 -10'911'977 -10'746'878 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 598'255 619'550 579'550 -40'000 -6.5% 579'550 579'550 579'550 \n34  Charges financières 6'458 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 591'797 619'550 579'550 -40'000 -6.5% 579'550 579'550 579'550 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -8'486'694 -9'207'279 -10'246'176 -1'038'897 -11.3% -9'977'148 -10'332'427 -10'167'328 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -8'486'694 -9'207'279 -10'246'176 -1'038'897 -11.3% -9'977'148 -10'332'427 -10'167'328 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nS'agissant des revenus d'exploitation, la diminution prévue en 2025 (groupe 42) est en relation avec une réduction des \nprestations fournies pour les cours caristes (CHF 150'000 figurant désormais dans le groupe 46) ainsi qu’un alignement des \nrevenus du restaurant ”La Terrassiette” avec les comptes des années précédentes. Quant à la baisse prévue dans les revenus \nde transfert (groupe 46), elle correspond à la diminution des mandats pour l'ODAS/OAI, partiellement compensée par la \nreclassification des cours caristes (CHF 110'000) et l'augmentation de la refacturation du salaire de notre consultant en matière \nd'économie laitière auprès de CASEi (CHF 10'000). Quant aux subventions à redistribuer (groupes 37/47), elles concernent les \npaiements directs qui devraient rester stables.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, la variation constatée au niveau des biens, services et autres charges d'exploitation \n(groupe 31) s'explique principalement par la mesure du plan climat R16 destinée à évaluer le potentiel de reconversion de \nsurfaces de grandes cultures fourragères vers des cultures dédiées à l’alimentation humaine (CHF 80'000) et par l'adaptation \ndes coûts d'entretien sur le site de Cernier (CHF 55'000). Quant aux charges de transfert (groupe 36), l'augmentation est due \naux charges d’amortissement des subventions à l’investissement.  \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n251 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 169'423 182'660 193'011 \n\nCoûts des services centraux 117'278 154'088 153'642 \n\nRevenus 48'260 50'000 50'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 238'441 286'747 296'653 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les activités en matière de droit foncier rural. Les émoluments perçus en la matière constituent \nl'essentiel des revenus. \n \n \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 87'085 82'700 82'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 915'876 962'175 1'012'196 \n\nCoûts des services centraux 242'666 316'099 315'287 \n\nRevenus 377'088 381'500 371'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 868'540 979'474 1'038'783 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa gestion des améliorations structurelles est composée de charges directes qui sont liées à la restitution de diverses locations \net fermages encaissés par l'office. Au niveau des revenus, il s'agit essentiellement de l'encaissement des fermages agricoles \nainsi que les prestations de l'office sur les études et travaux de remaniements parcellaires, adductions d'eau et drainages. \n \n \n \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 3'844 12'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 725'500 766'553 804'745 \n\nCoûts des services centraux 242'666 316'099 315'287 \n\nRevenus 15'241 13'000 14'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 956'770 1'081'652 1'118'032 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les dépenses d'honoraires et d'expertises engendrées par l'application de la politique agricole \nfédérale. Au niveau des revenus, ils proviennent des émoluments perçus lors de décisions de reconnaissance d'exploitations \nagricoles et d'émoluments liés aux différents services fournis par l'office des paiements directs. \n \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n252 \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 589'024 600'400 599'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 873'578 1'004'333 920'194 \n\nCoûts des services centraux 245'560 319'017 322'514 \n\nRevenus 911'246 908'850 939'450 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 796'916 1'014'900 902'957 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le plan phytosanitaire cantonal, l'exécution de la santé des végétaux, les frais de la vulgarisation \nviticole et œnologique, les frais du cadastre viticole et de l'aménagement du vignoble, le tâcheronnage, l'achat de matériel \nd'exploitation et l'entretien du domaine viticole de l'État de Neuchâtel au niveau des charges directes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont en baisse par rapport au budget 2024, puisqu’un poste sera transféré de cet office à la \ndirection du service. Quant aux revenus, ils proviennent de la vente de vin externe et interne, des prestations fournies pour les \nanalyses œnologiques, de la vulgarisation viticole (collaboration avec les cantons de Fribourg et Berne), des émoluments \nadministratifs, des fermages viticoles et des financements émanant du fonds des eaux en lien avec le plan d'action phytosanitaire \ncantonal. Pour 2025, les revenus ont été prévus légèrement à la hausse (CHF 30'000) notamment au niveau de la vente de \nvins. \n \n \n \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'073'109 1'076'000 1'217'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'734'200 1'741'169 1'820'786 \n\nCoûts des services centraux 323'723 413'944 413'118 \n\nRevenus 1'914'969 2'098'450 1'883'450 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'216'063 1'132'662 1'568'154 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes prévue en 2025 est composée principalement d'achat de denrées alimentaires pour le \nrestaurant ”La Terrassiette” (avec des achats de produits frais, bio et en circuit court), d'acquisition de matériel et fournitures \nainsi que de coûts d’entretien et contrats des divers bâtiments du site. Au niveau des revenus, il s'agit principalement des \nsubventions perçues dans le cadre des mesures d'insertion socio-professionnelle, des recettes de ”La Terrassiette”, des \nlocations du patrimoine administratif et d’une nouvelle subvention de la Commune de Val-de-Ruz. \n \n \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 14'450 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 154'051 153'414 168'642 \n\nCoûts des services centraux 59'653 78'034 77'821 \n\nRevenus 129'885 120'000 130'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 98'269 111'448 116'463 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucune charge directe n'entre dans le calcul de cette prestation. S'agissant des coûts salariaux et de structure, ils représentent \nles charges salariales du consultant en matière d'économie laitière. Au niveau des revenus, il s'agit de la refacturation (revue à \nla hausse) à la Société de conseil en industrie laitière Casei pour le salaire dudit consultant. \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n253 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SAGR 2'863'003 2'871'895 3'367'634 3'186'349 3'558'783 3'611'130 \n\nContribution qualité paysage 288'737 288'000 308'000 308'000 308'000 308'000 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 169'921 183'000 183'000 183'000 183'000 183'000 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 351'900 356'000 385'000 395'000 405'000 405'000 \n\nSubv. accordées aux entreprises privées 8'049 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'500 401'500 401'500 401'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 4'273'097 4'310'395 4'855'134 4'683'849 5'066'283 5'118'630 \n \n\n \nCommentaires\n\n Amortissements subventions à l'investissement - SAGR : Comme susmentionné, les amortissements sur subventions  à \nl'investissement ont augmenté par rapport à 2024.  \n\n Contribution qualité paysage : Participation nette du canton. Celle-ci est en augmentation car depuis 2 ans les estivages  \nsont aussi éligibles. \n\n Contrôle agricole : Selon la convention avec l'Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée (ANAPI), \nces coûts sont pris en charge par le canton. \n\n Promotion en économie laitière et production bovine : Subventions versées en faveur du placement du bétail et de l'élevage \nainsi que la participation cantonale aux frais de fonctionnement annuels de Casei. \n\n Promotion de l'agriculture et du terroir : subventions à l'association Neuchâtel Vins et Terroir et à la promotion de l'agriculture \n(agriculture biologique, innovation, tourisme rural, dépannage agricole, service volontaire agricole, soutien AOC). Une \naugmentation des subventions est prévue en faveur de NVT (CHF 20'000) et de l'OIC (CHF 9'000) dès 2025. \n\n Subventions accordées aux entreprises privées : Subventions en faveur des traitements aériens par drones (mesure du \nplan d'action phytosanitaire). \n\n Vulgarisation et formation : Subvention à la CNAV (vulgarisation agricole, secteur conseil et formation) et contribution \nannuelle de formation professionnelle agricole selon convention de prestations entre AGORA et les cantons romands. À \ncelle-ci est venu s'ajouter le soutien à la formation supérieure agricole.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -1'381 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'381 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.   \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n254 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssainissement de fromageries En cours 1'151'000 2'471'000 -1'320'000 1'151'000 972'000 972'000 889'000 \n\nExploitations paysannes En cours 0 8'350'000 -8'350'000 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 290'000 350'000 0 350'000 240'000 240'000 0 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 300'000 900'000 -500'000 400'000 400'000 205'000 0 \n\nRemises en état agricoles Cressier 2021 En cours 0 116'000 -51'000 65'000 0 0 0 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 6'000 15'000 0 15'000 15'000 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 1'500'000 300'000 -150'000 150'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 80'000 80'000 -40'000 40'000 40'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 20'000 20'000 -10'000 10'000 10'000 20'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 50'000 60'000 -40'000 20'000 30'000 50'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 700'000 650'000 -300'000 350'000 800'000 600'000 600'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 1'200'000 2'450'000 -1'250'000 1'200'000 1'870'000 1'820'000 410'000 \n\nAssainissement fermes et terrains 2024 A solliciter 130'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2025 A solliciter 0 130'000 0 130'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2026 A solliciter 0 0 0 0 130'000 0 0 \n\nModernisation ascenseur cuisine Evologia A solliciter 0 35'000 0 35'000 0 0 0 \n\nPlan phyto – Drones A solliciter 20’000 0 0 0 0 0 0 \n\nPlan phyto - Stations agrométéo A solliciter 10'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRéfection grande salle Evologia A solliciter 0 18'000 0 18'000 0 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2028 A solliciter 0 0 0 0 0 0 1'000'000 \n\nSubventions constructions rurales 24-28 A solliciter 1'000'000 3'000'000 -1'500'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 500'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2028 A solliciter 0 0 0 0 0 0 1'000'000 \n\nTravaux améliorations foncières 24-29 A solliciter 250'000 2'000'000 -1'000'000 1'000'000 1'500'000 1'500'000 550'000 \n\nTotal  6'707'000 20'945'000 -14'511'000 6'434'000 7'507'000 6'907'000 4'949'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement significatifs sont commentés :  \n \n Assainissement de fromageries : Crédit prévu pour l'assainissement de fromageries afin de pérenniser les capacités \n\nrégionales de transformation du lait.  \n Exploitations paysannes : Le montant net représente la variation du fonds de roulement entre les prêts et crédits accordés \n\net les remboursements. L'estimation de ce montant est difficile car les entrées et les sorties fluctuent constamment. \n Plan climat : Diverses mesures du SAGR sont prévues dans le cadre du plan climat, notamment l'élaboration d'un projet en \n\nfaveur des circuits-courts dans la restauration collective. \n Projet de développement régional Val-de-Ruz : Projet en cours comprenant plusieurs sous-projets et courant sur plusieurs \n\nannées. \n Subventions pour constructions rurales et travaux d'améliorations foncières : Les dépenses varient en fonction de \n\nl'avancement des travaux. Deux nouveaux crédits d'engagement pour les années 2024 et suivantes ont été adoptés le 28 \nmai 2024 par le Grand Conseil. \n\n Assainissement des fermes et terrains : Les dépenses à caractère d'investissements pour l'entretien des fermes figurent au \ncompte des investissements.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n255 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n(SCAV) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service prévoit une évolution stable de la majorité de ses prestations, à savoir la sécurité alimentaire, la protection des \nanimaux, la métrologie, les eaux de baignade, les affaires vétérinaires, les prestations vétérinaires mixtes et les mandats pour \ntiers. Les tâches augmenteront dans le domaine de la santé animale, avec la mise en œuvre des programmes d'éradication de \nla BVD et du piétin. Quant aux cas d'épizooties, leur survenance demeure non planifiable.  \nIl faut toutefois noter que de nouveaux mandats viennent intégrer les tâches du service, suite notamment à la révision complète \nde la législation sur la police du commerce, à l'introduction de la loi fédérale sur les produits du tabac et des achats tests pour \nla vente d'alcool et de produits du tabac. Le SCAV s'attend dont à une année particulièrement chargée en 2025. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer de manière optimale la protection des consommateurs contre les risques pour la santé et la tromperie ; \n Assurer de manière optimale la protection des animaux contre les maltraitances ; \n Assurer de manière optimale la santé animale ; \n Assurer de manière optimale la protection des entreprises contre la concurrence déloyale ; \n Assurer de manière optimale la sécurité publique face aux chiens agressifs ; \n Assurer de manière optimale les autorisations et les prélèvements dans le domaine de la police du commerce ; \n Être un service public efficace et efficient dans un cadre général d'amélioration permanente ; \n Réaliser les prestations en tenant compte de la satisfaction des clients externes et internes ; \n Intensifier les collaborations intercantonales ; \n S'adapter constamment aux conditions externes changeantes.\n\n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n256 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 11'851'519 12'287'000 11'882'000 -405'000 -3.3% 11'682'000 11'682'000 11'672'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 3'584'398 3'800'000 3'400'000 -400'000 -10.5% 3'300'000 3'300'000 3'300'000 \n41  Patentes et concessions 3'682'437 3'900'000 3'700'000 -200'000 -5.1% 3'600'000 3'600'000 3'590'000 \n42  Taxes 4'096'115 4'127'000 4'304'000 +177'000 +4.3% 4'304'000 4'304'000 4'304'000 \n43  Revenus divers 53'111 50'000 58'000 +8'000 +16.0% 58'000 58'000 58'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 421'028 410'000 420'000 +10'000 +2.4% 420'000 420'000 420'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 14'430 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'991'797 11'429'913 12'127'548 +697'634 +6.1% 12'079'440 12'181'820 12'229'632 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'813'401 5'146'876 5'378'723 +231'847 +4.5% 5'382'765 5'383'825 5'387'496 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'440'532 1'646'120 1'694'500 +48'380 +2.9% 1'744'500 1'744'500 1'744'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 237'691 401'825 606'730 +204'905 +51.0% 514'580 605'900 660'041 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'662'309 3'456'000 3'658'000 +202'000 +5.8% 3'648'000 3'658'000 3'648'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 837'865 779'093 789'595 +10'502 +1.3% 789'595 789'595 789'595 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 859'722 857'087 -245'548 -1'102'634 -128.6% -397'440 -499'820 -557'632 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 859'722 857'087 -245'548 -1'102'634 -128.6% -397'440 -499'820 -557'632 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 859'722 857'087 -245'548 -1'102'634 -128.6% -397'440 -499'820 -557'632 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe service prévoit une diminution de l'impôt perçu sur les maisons de jeux (groupe 40). Le développement de l'offre en ligne \nimpacte nos comptes et les recettes ont été budgétisées à hauteur des montants réellement perçus en 2023 (sans les impacts \ndes écritures transitoires). \n \nLes patentes et concessions (groupe 41) ont été fortement impactées par l'épidémie de Covid-19. L'année 2023 représente une \nannée complète après cette épidémie et la budgétisation de l'exercice 2025 a été adaptée en conséquence.  \n \nLa majorité des taxes (groupe 42) sont liées à l'encaissement de la taxe de séjour auprès des hébergeurs du canton. Ces \nrecettes sont redistribuées à Tourisme Neuchâtel pour le développement de l'offre touristique dans le canton par le biais des \ncharges de transfert (groupe 36). Des recettes de laboratoire supplémentaires sont prévues pour les analyses effectuées pour \nd'autres cantons dans la campagne nationale contre une épizootie (piétin). \n \nLes nouvelles tâches attribuées à notre service sont la reprise de la gestion des manifestations sportives, l'application de la \nnouvelle loi fédérale sur les produits du tabac ainsi que de la lutte contre deux épizooties. Notre service a besoin de ressources \nhumaines supplémentaires pour les traiter. \n  \nUne campagne fédérale en faveur de la lutte contre le piétin débutera en octobre 2024 pour une durée de 5 ans. Elle générera \nl'achat de consommables et des prélèvements vétérinaires supplémentaires. Il est également à noter que la rénovation urgente \ndu laboratoire de chimie en 2023 a perturbé le fonctionnement de ce dernier et a ainsi réduit momentanément les charges du \ngroupe 31. \n \n \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n257 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 296'614 409'800 465'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'532'089 2'816'916 3'076'430 \n\nCoûts des services centraux 389'516 426'796 375'627 \n\nRevenus 294'528 360'000 377'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'923'692 3'293'512 3'540'458 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. L'application \nde la nouvelle loi fédérale sur les produits du tabac génère des coûts salariaux supplémentaires. Un mandat est transféré depuis \nla santé publique au SCAV pour les achats tests effectués par la Croix Bleue. \n \n \n \n\nSanté animale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 319'526 681'100 499'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 640'009 652'549 685'992 \n\nCoûts des services centraux 92'088 106'317 90'896 \n\nRevenus 350'634 340'000 379'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 700'990 1'099'966 897'289 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, pour l'élimination des cadavres d'animaux et \npour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle \ndes coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole.  \n \nUne campagne fédérale en faveur de la lutte contre le piétin débutera en octobre 2024 pour une durée de 5 ans. Dans le cadre \nd'une analyse du réseau vétérinaire romand, il est apparu que les 3 laboratoires devront effectuer des analyses. Des \nconsommables devront être achetés, de plus des vétérinaires effectueront des prélèvements pour ces analyses. De nouvelles \nrecettes seront également perçues. Pour l'exercice de budgétisation 2024, les campagnes fédérales pour la lutte contre la BVD \net le piétin avaient été également considérées avec les derniers éléments connus au moment de la budgétisation. \n \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 60'574 58'600 62'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 505'187 407'023 479'070 \n\nCoûts des services centraux 81'308 66'315 63'478 \n\nRevenus 49'217 74'000 55'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 597'852 457'938 549'748 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs. Les coûts et recettes des prestations dans ce domaine sont stables.  \n \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n258 \n \n\nMétrologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 31'336 36'100 31'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 299'611 317'078 311'582 \n\nCoûts des services centraux 47'466 48'597 42'102 \n\nRevenus 250'422 280'000 270'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 127'992 121'775 115'085 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et recettes des prestations dans le domaine de la métrologie sont stables.  \n \n \n \n\nPolice des chiens Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 1'815 12'000 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'303 301'212 286'767 \n\nCoûts des services centraux 26'663 49'075 37'998 \n\nRevenus 361'424 340'000 355'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -166'643 22'287 -27'235 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus représentent la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie est allouée \naux refuges pour chiens dans les charges de transfert non incorporables aux prestations. \n \n \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 24'536 6'194 34'945 \n\nCoûts des services centraux 3'820 939 4'267 \n\nRevenus 220 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 28'136 7'133 39'212 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts stables.  \n \n \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 3'013 6'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 822 27'825 19'118 \n\nCoûts des services centraux 137 4'534 2'533 \n\nRevenus 4'152 5'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -179 33'359 21'651 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa surveillance des vétérinaires et des pharmacies vétérinaires génère des coûts et produits globalement stables.  \n \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n259 \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 48'843 63'000 63'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'340 111'542 118'081 \n\nCoûts des services centraux 20'208 18'173 15'646 \n\nRevenus 54'711 56'000 54'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 180'680 136'714 142'727 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Les revenus proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces \nanimales.  \n \n \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 167'751 9'100 193'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 366'936 309'180 370'552 \n\nCoûts des services centraux 58'133 49'432 48'587 \n\nRevenus 521'380 515'000 558'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 71'439 -147'288 54'739 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement. Des recettes de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont également facturés \nannuellement à des tiers. \n \n \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 39'836 17'500 30'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 734'411 709'365 863'736 \n\nCoûts des services centraux 116'667 118'032 108'460 \n\nRevenus 608'780 600'000 607'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 282'133 244'897 395'395 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités de la police du commerce génèrent des coûts et produits globalement stables. La reprise de la gestion des \nmanifestations sportives impacte néanmoins les coûts salariaux. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n260 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCAV 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nIndemnité bétail abattu 12'177 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nRedevances pol. com. formation 383'000 350'000 375'000 372'500 375'000 372'500 \n\nRedevances pol. com. tourisme 1'149'001 1'050'000 1'125'000 1'117'500 1'125'000 1'117'500 \n\nSubvention aux refuges 58'335 56'000 58'000 58'000 58'000 58'000 \n\nTaxes de séjour 2'019 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'624'532 1'456'000 1'558'000 1'548'000 1'558'000 1'548'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables aux prestations sont stables. Les seules variations sont liées à la redistribution des \nredevances encaissées dans le domaine des manifestations et établissements publics à Tourisme Neuchâtel et à la CPNHR \npour le développement de l'offre touristique et le développement de la formation dans le secteur de l'hôtellerie et de la \nrestauration.\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -18'469 -10'000 -20'000 -20'000 -20'000 -20'000 \n\nImpôt maisons jeux -3'580'348 -3'797'000 -3'397'000 -3'297'000 -3'297'000 -3'297'000 \n\nRedevances police du commerce -3'621'991 -3'818'200 -3'653'600 -3'523'600 -3'533'600 -3'523'600 \n\nTaxes de séjour -36'340 0 2'400 2'400 2'400 2'400 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -7'257'147 -7'625'200 -7'068'200 -6'838'200 -6'848'200 -6'838'200 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service prévoit une diminution de l'impôt perçu sur les maisons de jeux. Le développement de l'offre en ligne impacte nos \ncomptes et les recettes ont été budgétisées à hauteur des montants réellement perçus en 2023 (sans les impacts des écritures \ntransitoires). \n \nLes redevances en police du commerce ont été fortement impactées par l'épidémie de Covid-19. L'année 2023 représente une \nannée complète après cette épidémie et la budgétisation de l'exercice 2025 a été adaptée en conséquence.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n261 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCC équip. analytiques dom. conso. 23-24 En cours 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\nChromatographe en phase liquide En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 41'818 26'680 0 26'680 26'680 26'680 0 \n\nApplication et logiciel DGWeb A solliciter 95'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAutoclave laboratoire vétérinaire A solliciter 0 0 0 0 70'000 0 0 \n\nCC équipements labo. Vétérinaire 2026-27 A solliciter 0 0 0 0 50'000 45'000 0 \n\nCC équip. labo. Consommation 2025-26 A solliciter 0 50'000 0 50'000 45'000 0 0 \n\nCC équip. labo. consommation 2027-28 A solliciter 0 0 0 0 0 50'000 45'000 \n\nCC équip. labo. Vétérinaire 2024-25 A solliciter 50'000 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nCC équip. labo. vétérinaire 2028-29 A solliciter 0 0 0 0 0 0 50'000 \n\nChromatographe à haute performance A solliciter 0 0 0 0 0 600'000 0 \n\nChromatographe ionique A solliciter 0 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nEquip. analyses microbiologie alim. A solliciter 0 0 0 0 0 40'000 0 \n\nExtracteur ARN/ADN pour analyses vét. A solliciter 0 0 0 0 0 50'000 0 \n\nLogiciel de gestion des manif.publiques A solliciter 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\nLogiciel de gestion Police du commerce A solliciter 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemorque équipe d'intervention A solliciter 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\nRénovation laboratoire vétérinaire A solliciter 0 0 0 0 300'000 0 0 \n\nSystème surveillance températures A solliciter 0 0 0 0 0 0 90'000 \n\nSystème TEMPO A solliciter 90'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSystème Vitek A solliciter 0 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nXRF Portable A solliciter 90'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  1'111'818 371'680 0 371'680 491'680 811'680 185'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service a besoin d'un crédit-cadre par laboratoire pour répondre aux exigences imposées par les règles d'activation. Un \ncertain nombre d'équipements de laboratoires, dont le prix est supérieur à CHF 10'000, devront être remplacés dans le cadre \ndu renouvellement naturel de ces appareils. \n \nDeux appareils d'analyse, entièrement amortis et indispensables, devront être remplacés. Il s'agit d'un système pour \nl'identification des micro-organismes et d'un chromatographe. \n \nLe service prévoit également d'équiper une remorque pour son équipe d'intervention en cas d'épizootie hautement contagieuse.  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n262 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle et au registre foncier ; \n Digitalisation des prestations du registre foncier ; \n Changement du modèle de données de la mensuration officielle au niveau national ; \n Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Viser à une administration officielle et efficace du sol tout en assurant des prestations de qualité au professionnel et au \ncitoyen ; \n\n Mettre à disposition des administrations et des professionnels un système de cadastre 3D et 4D ; \n Poursuivre la numérisation du domaine registre foncier en vue de la mise à disposition des registres et autres pièces \n\njustificatives au travers d'un portail ; \n Renforcer la synergie entre les domaines du registre foncier et de la mensuration officielle en offrant au public un guichet \n\nphysique unique d’accès à l’information ; \n Communiquer sur l'analyse climatique pour tout le territoire du canton de Neuchâtel, dont l'un des résultats est l'identification \n\ndes îlots de chaleur, dans le cadre de la mesure A1 du plan climat ; \n Soutenir les services de l'État dans la mise en œuvre d'analyses et de gestion de projets territoriaux ; \n Développer un guichet virtuel unique qui permet de produire pour un bien-fonds particulier l’ensemble des restrictions de \n\ndroit privé et de droit public qui s’y rattache ayant la foi publique. \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n263 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'243'602 7'736'000 7'501'000 -235'000 -3.0% 7'451'000 7'451'000 7'451'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 6'379'560 7'060'000 6'810'000 -250'000 -3.5% 6'760'000 6'760'000 6'760'000 \n43  Revenus divers 6'027 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 198'734 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 659'281 572'000 587'000 +15'000 +2.6% 587'000 587'000 587'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'839'217 8'184'340 8'111'719 -72'621 -0.9% 8'151'745 8'136'855 8'142'717 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'284'951 6'680'455 6'824'068 +143'613 +2.1% 6'834'346 6'843'860 6'837'472 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 395'912 480'700 400'000 -80'700 -16.8% 439'350 443'750 456'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 38'406 38'405 38'406 +1 +0.0% 28'804 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'119'948 984'780 849'245 -135'535 -13.8% 849'245 849'245 849'245 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -595'615 -448'340 -610'719 -162'379 -36.2% -700'745 -685'855 -691'717 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -595'615 -448'340 -610'719 -162'379 -36.2% -700'745 -685'855 -691'717 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -595'615 -448'340 -610'719 -162'379 -36.2% -700'745 -685'855 -691'717 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), une diminution de CHF 250'000 est prévue au niveau des émoluments du registre foncier. \nNous prévoyons en effet une certaine baisse des émoluments ces prochaines années au vu des comptes 2023. Le marché de \nl'immobilier a ralenti suite au sursaut post COVID. De plus, l'évolution des taux hypothécaires semble avoir conduit à une \nstabilisation des transferts immobiliers.\n \nConcernant les charges de personnel (groupe 30), les effectifs restent stables pour les prochaines années.  \n \nQuant aux biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), la baisse est principalement due à la fin d'un mandat \nmené dans le cadre du plan climat et aux mesures d'économie budgétaire.\n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n264 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la clientèle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 170'220 130'296 116'667 \n\nCoûts des services centraux 28'713 20'616 13'551 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 198'933 150'912 130'218 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. Il apparaît cependant que \nla demande d'un guichet physique est quelque chose à laquelle les administré.e.s restent attachés. \n \n \n\nDiffusion de la mensuration officelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 93'255 98'119 103'475 \n\nCoûts des services centraux 13'274 11'725 10'543 \n\nRevenus 24'954 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 81'575 99'844 104'019 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 10'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques (CHF 50'000) alimente le fonds des mensurations officielles. \n \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 4 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 810'419 940'198 901'599 \n\nCoûts des services centraux 138'681 130'578 96'451 \n\nRevenus 719'039 979'000 981'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 230'066 91'776 17'050 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine, c'est-à-dire les travaux de \nmorcèlement, de réunion et de cadastration. \n \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 365'101 631'288 485'246 \n\nCoûts des services centraux 61'091 87'676 51'911 \n\nRevenus 78'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 348'191 718'963 537'157 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2025 est de réaliser l'accord de prestation 2025 avec la Confédération dans le cadre de la convention-programme \n2024-2027.  \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n265 \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & bornes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 129'938 80'468 142'578 \n\nCoûts des services centraux 22'021 11'176 15'253 \n\nRevenus 86'080 75'000 85'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 65'879 16'644 72'831 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2025 est de maintenir un nombre de points fixes suffisants pour assurer la mise à jour. \n \n \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 136'589 184'700 153'325 \n\nCoûts des services centraux 21'441 21'541 15'835 \n\nRevenus 102'555 125'000 125'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 55'476 81'241 44'160 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine.  \n \n \n \n\nSITN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'199'107 1'253'454 1'291'326 \n\nCoûts des services centraux 166'431 146'026 129'347 \n\nRevenus 29'313 25'000 25'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'336'225 1'374'479 1'395'673 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2025 est de poursuivre plusieurs axes de développement : évolution vers la 3D et 4D, amélioration des fréquences \nde mises à jour, intégration de données en temps réel, historisation des données, développement de nouveaux domaines, \nanalyse climatique, intégration d'autres systèmes d'information et intégration de certaines prestations avec le guichet unique. \n \n \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 673'188 689'929 738'236 \n\nCoûts des services centraux 104'833 88'822 77'120 \n\nRevenus 680'734 600'000 600'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 97'287 178'751 215'357 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles. \nL'objectif pour 2025 est de poursuivre les travaux d'acquisition des servitudes, de mise à jour périodique de la mensuration et \ndu cadastre 3D. \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n266 \n \n\nGestion des droits du registre foncier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'178'223 2'264'715 2'381'762 \n\nCoûts des services centraux 363'601 358'337 276'637 \n\nRevenus 4'828'555 5'151'000 4'904'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'286'731 -2'527'948 -2'245'600 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs.  \n \nL'objectif pour 2025 est de poursuivre la mise en œuvre des processus et des solutions visant à une gestion moderne et efficace \nainsi que de proposer de nouvelles prestations au travers du guichet unique.  \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 2'203 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 485'720 386'749 529'749 \n\nCoûts des services centraux 81'001 61'194 61'529 \n\nRevenus 569'503 620'000 620'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -579 -172'057 -28'721 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2025 est de poursuivre le développement d'outils de consultation et de téléchargement des données par les \nclients (p.ex. guichet Terris, géoportail, etc). La mise en place d'une solution automatisée devrait permettre de réduire les coûts. \n \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 161'945 174'210 177'849 \n\nCoûts des services centraux 27'060 27'564 20'657 \n\nRevenus 1'820 5'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 187'185 196'774 193'506 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2025 est de maintenir les objectifs de délais. \n \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 217'832 251'432 239'874 \n\nCoûts des services centraux 36'452 39'783 27'861 \n\nRevenus 85'535 114'000 114'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 168'749 177'215 153'735 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs.  \n \nL'objectif pour 2025 est de poursuivre les travaux d'épuration des servitudes dans le cadre des SAF (syndicats d'améliorations \nfoncières) ainsi que reprendre les travaux concernant le registre foncier fédéral.  \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n267 \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 43'604 37'770 47'785 \n\nCoûts des services centraux 7'271 5'976 5'550 \n\nRevenus 34'830 32'000 32'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 16'045 11'746 21'335 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -2'684 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'684 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat En cours 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  50'000 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe mandat concernant la localisation des îlots de chaleur se termine à fin 2024 pour le SGRF.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n268 \n \n\n Fonds d’aménagement du territoire \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn vertu des articles 33 et suivants de la loi cantonale sur l'aménagement du territoire (LCAT), les avantages et les inconvénients \nrésultant des mesures d'aménagement du territoire font l'objet de compensation financière par le biais d'un prélèvement d'une \npartie de la plus-value et par le versement d'indemnités pour expropriation matérielle. En aval de l'adaptation du plan directeur \ncantonal à la loi fédérale sur l'aménagement du territoire, les communes réviseront le plan d'aménagement ces prochaines \nannées de sorte que de telles opérations de compensation sont attendues. La LCAT a été révisée et est entrée en vigueur le \n1er mai 2019. Le taux de prélèvement de la contribution de plus-value a passé de 20 % à 30 %, l'assiette a ainsi été élargie. \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEn application de l'article 41 LCAT, le fonds participe aux dépenses imposées par l'État et aux communes dans le cadre des \nprocédures d'expropriation matérielle, à la prise en charge d'intérêts des fonds empruntés par les exploitants pour l'achat de \nterres agricoles à des prix non spéculatifs et à d'autres mesures d'aménagement prises par l'État ou les communes, telles que \nsubventionnement des plans d'aménagement et des concours d'urbanisme. \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'192'994 1'139'990 1'081'500 -58'490 -5.1% 853'000 653'000 453'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 6'187'039 107'500 100'000 -7'500 -7.0% 100'000 100'000 100'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'955 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'032'490 981'500 -50'990 -4.9% 753'000 553'000 353'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'192'994 1'139'990 1'081'500 -58'490 -5.1% 853'000 653'000 453'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'880 6'000 6'000 +0 0.0% 12'000 12'000 12'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 87'908 359'000 204'000 -155'000 -43.2% 215'000 215'000 215'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 5'730'091 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 128'984 520'000 530'000 +10'000 +1.9% 530'000 330'000 130'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 241'130 254'990 341'500 +86'510 +33.9% 96'000 96'000 96'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 +100.0% 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est principalement approvisionné par les contributions de plus-value qui varient d'une \nannée à l'autre, selon les décisions prises en la matière (groupe 40). Les décisions de prélèvement de plus-value sont établies \nselon l'avancement des dossiers, suite à des modifications des plans d'aménagement communaux. Elles sont facturées à la \ndécision et dues à 10 ans. \n \nAu niveau des charges, celles du personnel (groupe 30) concernent les indemnités dues aux membres de la commission \nd'expropriation. Concernant les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), la baisse du budget 2025 s'explique \npar le transfert des coûts liés à l'accompagnement du projet d'agglomération du fonds d'aménagement du territoire au service \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n269 \n \n\nd'aménagement du territoire. S'agissant des charges de transfert (groupe 36), elles concernent les subventions aux communes \npour la révision des PAL (CHF 400'000) et la prise en charge d'intérêts hypothécaires pour l'achat de terres agricoles (CHF \n130'000). Quant aux imputations internes (groupe 39), le fonds finance 2 EPT dans le cadre de la mise en œuvre de la LAT et \nde l'accompagnement des communes lors de la révision des plans d'aménagement (fin 2025) et 0.7 EPT pour le suivi des \ndécisions de plus-values quant aux révisions des PAL. \n \n\n \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nIndemnisation -871 0 0 0 0 0 \n\nMesures de soutien 128'984 120'000 130'000 130'000 130'000 130'000 \n\nPlans d'aménagement 0 400'000 400'000 400'000 200'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 128'113 520'000 530'000 530'000 330'000 130'000 \n \n\n \nCommentaires\n\n Indemnisation : Indemnités allouées en cas d'expropriation matérielle. Les mouvements sont imputables aux provisions \ndéjà constituées (réévaluation, intérêts moratoires, etc.). \n\n Mesures de soutien : Prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour les achats de terres agricoles \nà des prix non spéculatifs. \n\n Plans d'aménagement : Subventions accordées aux communes pour la révision de leur plan d'aménagement, \nl'établissement des plans directeurs régionaux et la valorisation urbaine.\n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nContrib. s/plus-val. -6'187'039 -107'500 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'187'059 -107'500 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est approvisionné par les contributions de plus-value qui varient d'une année à l'autre, \nselon les décisions prises en la matière. Les décisions de prélèvement de plus-value sont établies suite à des modifications des \nplans d'aménagement communaux.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n270 \n \n\n Fonds cantonal de l’énergie \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds cantonal de l'énergie permet de soutenir les mesures de promotion définies aux articles 26 à 29 de la loi cantonale sur \nl'énergie (LCEn) en accordant des subventions aux entités parapubliques, à des personnes morales ou à des particuliers, ainsi \nqu'aux communes (art. 72 LCEn). Il permet ainsi de contribuer à l'atteinte des objectifs de la LCEn, en particulier de garantir une \nutilisation économe et efficace de l'énergie, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basé sur un recours \naccru aux énergies renouvelables, en particulier indigènes, et de prendre des mesures visant à la réduction des émissions de \nCO2. \n \nLe fonds est financé par la redevance cantonale sur l'électricité définie à l'article 16 de la loi sur l'approvisionnement en électricité \n(LAEL) et par les contributions globales de la Confédération définies à l'article 34 de la loi sur le CO2. Avec le Plan climat \ncantonal adopté en janvier 2023, la mesure R1 prévoit une attribution à la fortune du fonds permettant au canton de toucher \ndavantage de contributions globales, de redistribuer plus de subventions et ainsi d'accélérer l'assainissement du parc \nneuchâtelois de bâtiments. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir plusieurs mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2040 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en visant la neutralité \n\nclimatique en 2040 ; \n Favoriser l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments \n\ndu canton de Neuchâtel, dans le but de diminuer les émissions de CO2 ; \n Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales ; \n Promouvoir les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton. \n\n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n271 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 10'113'396 10'610'436 13'151'000 +2'540'564 +23.9% 11'221'436 10'846'436 9'326'436 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'623'148 1'650'000 1'686'000 +36'000 +2.2% 1'686'000 1'686'000 1'686'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 525'436 0 -525'436 -100.0% 10'436 810'436 40'436 \n46  Revenus de transfert 312'677 350'000 475'000 +125'000 +35.7% 500'000 500'000 500'000 \n47  Subventions à redistribuer 6'317'572 6'635'000 8'175'000 +1'540'000 +23.2% 8'025'000 7'850'000 7'100'000 \n49  Imputations internes 1'860'000 1'450'000 2'815'000 +1'365'000 +94.1% 1'000'000 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'113'396 10'610'436 13'151'000 +2'540'564 +23.9% 11'221'436 10'846'436 9'326'436 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 47'970 54'936 54'936 +0 0.0% 54'936 54'936 54'936 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 339'646 555'500 555'500 +0 0.0% 555'500 555'500 555'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'071'145 0 929'564 +929'564 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 2'335'921 3'365'000 3'436'000 +71'000 +2.1% 2'586'000 2'386'000 1'616'000 \n37  Subventions redistribuées 6'317'572 6'635'000 8'175'000 +1'540'000 +23.2% 8'025'000 7'850'000 7'100'000 \n39  Imputations internes 1'144 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges de transfert (groupe 36) représentent la part cantonale du Programme Bâtiments du canton de Neuchâtel, alors \nque les subventions à redistribuer (groupes 37/47) représentent les subventions fédérales correspondantes. Une augmentation \ndes montants est prévue dans le budget 2025 grâce au financement (via les imputations internes) du Plan climat cantonal, \nrespectivement de la mesure visant à augmenter le taux d'assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments. Il faut aussi \nprévoir qu'en fonction des promesses octroyées ces dernières années et l'avancement des travaux, les montants effectivement \ndépensés augmentent. \n \nAu niveau des revenus, la redevance cantonale sur la consommation d'électricité, perçue depuis 2018, est présentée sous les \npatentes et concessions (groupe 41). Comme mentionné ci-dessus, l'imputation interne (groupe 49) intègre le financement du \nPlan climat cantonal. De plus, les subventions à redistribuer (groupe 47) bénéficient du nouveau programme d’impulsion de la \nConfédération. Cette recette supplémentaire permettra au canton de redistribuer plus de subventions pour les mesures \nd’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments. \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n272 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nEnergie 0 0 36'000 36'000 36'000 36'000 \n\nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'987'244 3'015'000 2'925'000 2'050'000 1'850'000 1'080'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'987'244 3'015'000 2'961'000 2'086'000 1'886'000 1'116'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe paiement des subventions du Programme Bâtiments du canton de Neuchâtel dépend de l'état d'avancement des projets, ce \nqui se répercute aussi sur la part cantonale qui suit l'évolution des promesses de ces dernières années. Le calendrier des \napports du Plan climat a été adapté afin d'assurer la continuité et l’équilibre entre les subventions fédérales et les paiements \ndes promesses du Programme Bâtiments. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n273 \n \n\n Fonds des eaux \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux, la \npréservation de la qualité des eaux, ainsi qu'à l'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État. Dans le cadre du plan \nd'action phytosanitaire, les missions du fonds des eaux ont été élargies. Il peut dorénavant subventionner les propriétaires de \nforêt pour les mesures liées au rôle de filtre de la forêt pour l’eau potable et qui vont au-delà des exigences légales. Le fonds \nest financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les subventions définies par la législation permettant de remplir les missions mentionnées ci-dessus tout en veillant \nà l'équilibre du fonds en fonction des recettes qui lui sont allouées ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité des eaux ; \n Veiller à un approvisionnement durable en eau de la population et des entreprises ; \n Examiner et faire assainir les sites pollués ; \n Financer la part d'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État ; \n\n Mettre en œuvre les mesures du plan phytosanitaire validé par le Grand Conseil. \n\n \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 16'267'469 23'922'900 18'162'000 -5'760'900 -24.1% 13'705'000 17'512'000 24'312'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 8'689'704 9'600'000 9'800'000 +200'000 +2.1% 9'800'000 9'800'000 9'800'000 \n42  Taxes 20 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 36'918 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 2'909'042 11'517'900 7'057'000 -4'460'900 -38.7% 0 6'407'000 11'207'000 \n46  Revenus de transfert 281'576 305'000 305'000 +0 0.0% 3'905'000 305'000 305'000 \n47  Subventions à redistribuer 4'350'209 2'500'000 1'000'000 -1'500'000 -60.0% 0 1'000'000 3'000'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 16'267'469 23'922'900 18'162'000 -5'760'900 -24.1% 13'705'000 17'512'000 24'312'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'644 10'900 0 -10'900 -100.0% 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'475'240 5'990'000 6'040'000 +50'000 +0.8% 1'470'000 1'390'000 1'390'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 2'013'000 0 0 \n36  Charges de transfert 9'137'898 13'622'000 9'322'000 -4'300'000 -31.6% 8'422'000 13'322'000 18'122'000 \n37  Subventions redistribuées 4'350'209 2'500'000 1'000'000 -1'500'000 -60.0% 0 1'000'000 3'000'000 \n39  Imputations internes 1'302'479 1'800'000 1'800'000 +0 0.0% 1'800'000 1'800'000 1'800'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2025 montre une diminution des charges en comparaison du budget 2024. La fortune du fonds sera néanmoins \ntoujours fortement sollicitée ces prochaines années. \n \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n274 \n \n\nLes revenus des patentes et concessions (groupe 41) sont les revenus de la redevance eau. Ce montant est réajusté entre les \nbudgets 2024 et 2025 de CHF 200'000 en fonction de la consommation d’eau. \n \nLes subventions à redistribuer (groupes 47/37), soit CHF 1’000'000, sont les subventions fédérales relatives aux travaux pour \nla mise en place des modules de traitement des micropolluants dans les STEP. La réduction de ce montant est directement liée \nà la planification financière des différents projets.  \n \nAu niveau des charges de biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), les travaux d’assainissement du site \npollué de CISA à La Chaux-de-Fonds ont commencé en 2024 et se poursuivront sur plusieurs années. À noter que la part de \nsubventions fédérales (selon l’Ordonnance relative à la taxe pour l’assainissement des sites contaminés) est inscrite au PFT \n2026 au niveau des revenus de transfert (groupe 46).  \n \nQuant aux charges de transfert (groupe 36), elles correspondent aux subventions maximales qui pourront être allouées aux \nayants droit en fonction des promesses délivrées et des factures effectives présentées à la fin des travaux. À cela s'ajoutent les \ndédommagements accordés aux communes pour leurs tâches de perception de la redevance. Les montants élevés inscrits \ndans les budgets jusqu'en 2028 illustrent le fait que d’importants travaux sont en cours dans le domaine de l’épuration des eaux \n(nouvelle STEP de Colombier et du Locle incluant le traitement des micropolluants) mais aussi pour l’adduction (notamment \nl'adduction d'eau dans la région de Chaumont). \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués -10'000 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n\nEaux 8'866'322 13'322'000 9'022'000 4'522'000 13'022'000 17'822'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 8'856'322 13'317'000 9'017'000 4'517'000 13'017'000 17'817'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges correspondent essentiellement à la recette d'investissement permettant d'équilibrer les dépenses effectuées pour \nles subventions d'investissement accordées aux communes. À ces charges s'ajoutent les dédommagements accordés aux \ncommunes pour leurs tâches de perception de la redevance. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n275 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds forestier de réserve est alimenté par une contribution cantonale sur les excédents de revenus dégagés par l'exploitation \ndes forêts cantonales. Compte tenu de la morosité du marché du bois, cette alimentation n’est plus régulière. Ce fonds remplit \ncependant son rôle légal et est utilisé comme tel. Par le passé, il était utile pour permettre le financement de projets ponctuels \nsubventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc) mais ceux-ci font dorénavant l’objet d’un crédit d’engagement.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre le financement d'améliorations forestières telles qu'achats d'équipement, établissement et réfection \nd'infrastructures, acquisitions de forêts ; \n\n Promouvoir les mesures favorisant l'utilisation du bois. \n\n \n \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 82'884 66'500 66'500 +0 0.0% 66'500 66'500 66'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 36'041 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n43  Revenus divers 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 46'843 45'500 45'500 +0 0.0% 45'500 45'500 45'500 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 94'365 75'500 75'500 +0 0.0% 75'500 75'500 75'500 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 17'915 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 48'949 38'000 38'000 +0 0.0% 38'000 38'000 38'000 \n36  Charges de transfert 27'500 27'500 27'500 +0 0.0% 27'500 27'500 27'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -11'481 -9'000 -9'000 +0 +0.0% -9'000 -9'000 -9'000 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 11'481 9'000 9'000 +0 0.0% 9'000 9'000 9'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 11'481 9'000 9'000 +0 0.0% 9'000 9'000 9'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont composés de subventions fédérales liées à la convention-programme 2025-2028 pour les forêts \ndont le fonds est propriétaire, des taxes liées à l'exploitation d'une gravière qui varient en fonction du volume exploité.  \n \nLes charges d'exploitation sont limitées au strict nécessaire, tandis que l'excédent global de revenus est alloué à la fortune du \nfonds (groupe 35). \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n276 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -23'097 -38'000 -38'000 -38'000 -38'000 -38'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 4'404 -10'500 -10'500 -10'500 -10'500 -10'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues du fonds. \n \nLes dépenses budgétées consistent en un appui financier fourni à deux partenaires œuvrant au développement et à la promotion \nde la filière bois dans le canton. Il s'agit des associations LIGNUM et ForêtNeuchâtel. \n \nLes revenus concernent les subventions fédérales relatives à la gestion des forêts, propriété du fonds dans le cadre de l'accord \nde prestations en lien avec à la convention-programme 2025-2028.\n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n277 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds pour la conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées \npar les bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution \nd'une obligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux réguliers de reboisement et de \ncompensation d’autre nature liés à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à l’écosystème forestier à compenser.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation de défrichement ; \n Assurer le reboisement de compensation ; \n Financer d'autres mesures visant à des améliorations qualitatives du milieu boisé. \n\n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'429 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n43  Revenus divers 1'069 200 200 +0 0.0% 200 200 200 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 7'360 18'800 18'800 +0 0.0% 18'800 18'800 18'800 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 8'429 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 8'429 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes projets de défrichement actuels sont d'importance (carrières p. ex.) et leurs taxes de compensation font l'objet de cautions \nbancaires plutôt que de versements au fonds, comme mentionné dans les commentaires ci-dessus. Un revenu minimum de \nCHF 1'000 a toutefois été maintenu en 2025 en prévision d'éventuels projets de faible ampleur. En ce qui concerne les charges, \nune stabilité est prévue dans les budgets 2025 et suivants. \n\n\n\n \n\n278 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l'agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des exploitants (propriétaires ou fermiers) de vigne qui s'élève désormais à CHF 400 par hectare de \nvigne afin d’augmenter les moyens pour la promotion des vins neuchâtelois. Une autre contribution obligatoire concerne la \nperception de CHF 2,5 par quintal de raisin à chaque encaveur du canton. Puis celle perçue par la Chambre neuchâteloise \nd'agriculture et de viticulture (CNAV) auprès des exploitants (propriétaires ou fermiers) de bien-fonds agricoles, qui est de CHF 2 \npar hectare de surface agricole (SAU). \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Aide en cas de dommages naturels non prévisibles et d'une gravité exceptionnelle (art. 50 LPAgr) ; \n Mise en valeur et commercialisation des produits de l'agriculture et de la viticulture (art. 35 LPAgr) ; \n Défense des intérêts viti-vinicoles (art. 34 LPAgr) ; \n Recherche viti-vinicole (art. 33 LPAgr).  \n\n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 447'130 472'000 522'000 +50'000 +10.6% 582'000 582'000 582'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 20 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 323'185 321'000 400'000 +79'000 +24.6% 400'000 400'000 400'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 123'211 151'000 122'000 -29'000 -19.2% 182'000 182'000 182'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 714 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 447'130 472'000 522'000 +50'000 +10.6% 582'000 582'000 582'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'103 7'000 7'000 +0 0.0% 7'000 7'000 7'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 440'026 465'000 515'000 +50'000 +10.8% 575'000 575'000 575'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat financier est constitué essentiellement de charges de transfert (mentionnées dans le point suivant) et de revenus \nissus des contributions des viticulteurs (CHF 240'000), des encaveurs (CHF 100'000) et des agriculteurs (CHF 60'000). Les \ncontributions des viticulteurs et des encaveurs ont été augmentées en 2025 afin de permettre une augmentation du soutien à la \npromotion des vins neuchâtelois.  \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n279 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nSubventions liées à la viticulture 440'026 465'000 515'000 575'000 575'000 575'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 440'026 465'000 515'000 575'000 575'000 575'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables aux prestations englobent principalement la subvention à l'association Neuchâtel \nVins et Terroir pour la mise en valeur des produits du terroir (CHF 375'000) et la contribution à la campagne d'Œil-de-perdrix \n(50'000 francs) et à la campagne nationale de promotion des vins suisses (CHF 46'000).  \n \nLa subvention à l'association Neuchâtel Vins et Terroir a été augmentée en 2025 en lien avec la hausse des contributions des \nviticulteurs et des encaveurs afin d'améliorer le soutien à la promotion des vins neuchâtelois. Les charges de transfert prévues \npour la défense professionnelle s'élèvent à CHF 34'000. Finalement, un budget de CHF 10'000 est prévu annuellement pour le \nsoutien à des études viti-vinicoles.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -380 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -380 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n280 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n \nLe canton a signé 8 conventions-programmes et 27 accords de prestations avec la Confédération. Les mandats découlant de \nces conventions-programme sont adjugés pour la majeure partie au secteur privé et ont une durée d'exécution de plusieurs \nannées. Le fonds permet de gérer l'aspect financier de ces mandats avec une certaine flexibilité. \n \nConsidérant que presque tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu’aux travaux considérés comme adaptations particulières qui présentent un intérêt \nnational élevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la \nConfédération et le canton. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Réaliser la mensuration officielle sur l'ensemble du territoire cantonal ; \n Introduire un cadastre 3D ; \n Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ; \n Assurer l'historisation et l'archivage des géodonnées ; \n Permettre la consultation du cadastre des conduites sur le géoportail ; \n Assurer l'actualisation des géodonnées par une mise à jour efficiente ; \n Intégrer les servitudes foncières dans les données de la mensuration officielle ; \n Suivre les évolutions issues de la stratégie suisse de la géoinformation. \n\n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n281 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'753'103 1'900'000 1'250'000 -650'000 -34.2% 1'050'000 1'400'000 1'050'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 190'485 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n43  Revenus divers 615 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 134'777 590'000 735'000 +145'000 +24.6% 785'000 765'000 785'000 \n46  Revenus de transfert 826'976 550'000 410'000 -140'000 -25.5% 160'000 180'000 160'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 600'250 710'000 55'000 -655'000 -92.3% 55'000 405'000 55'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'753'103 1'900'000 1'250'000 -650'000 -34.2% 1'050'000 1'400'000 1'050'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 615'346 700'000 700'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'137'757 1'200'000 550'000 -650'000 -54.2% 550'000 900'000 550'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), des émoluments sont perçus pour la diffusion des données numériques de la mensuration \nofficielle. Vu le nombre limité de nouveaux clients potentiels, la mise en vigueur de la convention garantissant la gratuité des \ndonnées entre autorités (Confédération, canton, communes) ainsi que les changements décidés dans la législation cantonale, \nil est prévu une tendance à la baisse. Quant aux revenus de transfert (groupe 46), ils concernent les subventions en lien avec \nles projets de la stratégie suisse pour la géoinformation (STDL Swiss territorial data lab) et la nouvelle mensuration. Pour 2025, \nnous prévoyons une diminution de la subvention au renouvellement du cadastre. S'agissant des revenus internes (groupe 49), \nils représentent la part cantonale en tant que propriétaire foncier.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, le montant prévu dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) \nreprésente les montants à verser aux adjudicataires de travaux déjà engagés alors que les imputations internes (groupe 39) \nreprésentent le paiement du fonds des mensurations officielles dans le cadre fixé par l'art.10 de la LCMO. À noter qu'il est prévu \nune diminution de la part cantonale sur les travaux terminés. \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n282 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFds des mensurations officielles -849'469 -550'000 -415'000 -165'000 -185'000 -165'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -849'469 -550'000 -415'000 -165'000 -185'000 -165'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération pour CHF 400'000 pour les projets en lien avec la stratégie suisse \npour la géoinformation (STDL) et la nouvelle mensuration.  \n \nLa part des propriétaires fonciers aux frais de nouvelles mensurations a été budgétée pour CHF 15'000. La Confédération et les \ncommunes ont versé des acomptes de participation en cours de mandats. Par contre, ces frais de participation ne sont \ndemandés aux propriétaires fonciers que lorsque les travaux sont terminés.\n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nFrais de rappel -1'290 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'290 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n283 \n \n\nBUDGET 2025 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2026-2028 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’emploi et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n   \n  Compte de résultats et effectif du DECS \n   \n SECS Secrétariat général DECS \n SEMP Service de l’emploi \n SMIG Service des migrations \n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n SASO Service de l’action sociale \n SAHA Service accompagnement et hébergement de l’adulte \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n284 \n \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n(DECS) \n\n Compte de résultats et effectif du DECS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 303'848'358 330'829'168 349'014'396 +18'185'228 +5,5% 355'540'279 362'118'414 368'712'041 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 194'363 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n42  Taxes 13'055'039 14'446'300 15'574'600 +1'128'300 +7,8% 15'574'600 15'574'600 15'574'600 \n43  Revenus divers 788'607 212'000 106'000 -106'000 -50,0% 94'000 94'000 94'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 231'863'548 252'256'068 266'810'996 +14'554'928 +5,8% 275'759'879 285'166'814 293'744'441 \n47  Subventions à redistribuer 30'971'722 33'914'000 35'104'000 +1'190'000 +3,5% 35'104'000 35'104'000 35'104'000 \n49  Imputations internes 26'975'079 29'800'800 31'218'800 +1'418'000 +4,8% 28'807'800 25'979'000 23'995'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 628'967'870 662'216'299 680'671'275 +18'454'977 +2,8% 689'960'375 696'352'124 705'519'913 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 41'086'401 47'094'991 48'161'188 +1'066'197 +2,3% 48'853'330 49'650'979 50'443'748 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'692'715 4'953'550 4'952'900 -650 -0,0% 4'614'400 4'585'700 4'601'820 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 1'742 -8'712 -83,3% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 518'459'619 540'472'470 553'769'700 +13'297'230 +2,5% 565'119'300 573'621'400 583'964'300 \n37  Subventions redistribuées 30'971'722 33'914'000 35'104'000 +1'190'000 +3,5% 35'104'000 35'104'000 35'104'000 \n39  Imputations internes 33'746'959 35'770'834 38'681'745 +2'910'912 +8,1% 36'269'345 33'390'045 31'406'045 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -325'119'513 -331'387'131 -331'656'879 -269'748 -0,1% -334'420'096 -334'233'710 -336'807'872 \nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 7 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -7 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -325'119'520 -331'387'131 -331'656'879 -269'748 -0,1% -334'420'096 -334'233'710 -336'807'872 \nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -325'119'520 -331'387'131 -331'656'879 -269'748 -0,1% -334'420'096 -334'233'710 -336'807'872 \n\n \n\nEffectif du personnel DECS Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(EPT) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n          \n\nSecrétariat général (SECS) 8.60 9.00 9.50 +0.50 +5.6% 9.50 9.50 9.50 \n\nService de l'emploi (SEMP) 110.70 117.70 117.20 -0.50 -0.4% 117.20 117.20 117.20 \n\nService des migrations (SMIG) 90.50 98.40 99.40 +1.00 +1.0% 99.40 99.40 99.40 \n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) 16.58 16.46 16.16 -0.30 -1.8% 16.16 16.16 16.16 \n\nService de l'action sociale (SASO) 43.70 44.50 46.00 +1.50 +3.4% 46.00 46.00 46.00 \n\nService de l'accomp. et de l'héberg. de l'adulte (SAHA) 7.15 7.85 7.85 0.00 0.0% 7.25 7.25 7.25 \n\nTotal 277.23 293.91 296.11 +2.20 +0.7% 295.51 295.51 295.51 \n\n \nCommentaires \n\nL'élaboration du budget 2025 et de son PFT s'inscrit dans la continuité de l'évolution de l'environnement. Celui-ci guide les \nhypothèses de travail et les prises de risque afin de présenter un budget qui s'inscrit dans les objectifs du Conseil d'État. \n \nPlusieurs facteurs extérieurs influencent notamment le résultat présenté : \n La poursuite de l'accueil des personnes en provenance d'Ukraine ; \n La hausse probable, espérée modérée, des primes maladies à laquelle s'ajoute un retour de l'augmentation du contentieux \n\nLAMal ; \n Une hausse probable et également modérée du taux de chômage ; \n Les effets de l'inflation (IPC) sur les salaires du personnel étatique mais également des partenaires subventionnés ; \n La hausse des personnes bénéficiaires des prestations complémentaires ainsi que le déploiement du nouvel outil \n\ninformatique ; \n La poursuite de la diminution de l'aide sociale ; \n L'encouragement de la formation dans le domaine des soins infirmiers. \n\n \nLes instruments, mesures ou politiques mis en œuvre (PIC 3, contrats de prestations au sein des institutions, mesures du plan \nfinancier de législature…) permettent d'atténuer en partie ces augmentations. En terme financier, cet ensemble se traduit par \nun résultat d'exploitation quasi identique à celui du budget 2024. \n \n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DECS \n \n\n285 \n \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, l'augmentation s'explique notamment dans :  \n les revenus de transfert (groupe 46) pour +14,6 millions par l'augmentation des subventions fédérales en matière de \n\nprestations complémentaires (CHF +3,3 millions) et de subsides LAMAL (CHF + 7,1 millions), de l'hypothèse mathématique \nde la limitation de la hausse prévisible du contentieux par l'impact des subsides renforcés à l'assurance maladie "effet prix" \n(+5,2 millions) ; \n\n les taxes (groupe 42) par l'hypothèse d'un remboursement lié à la fortune des fonds de fluctuation des institutions sociales \ndont le seuil maximal sera atteint pour CHF +1,6 millions et d'un transfert de la comptabilisation des héritages pour \nCHF -1,4 million ; \n\n les subventions à redistribuer (groupe 47) pour CHF +1,2 million en raison de la hausse probable du taux de chômage dans \nle cadre des MMT et de l'augmentation des moyens fédéraux qui y sont liés ; \n\n les prestations internes (groupe 49) en raison des différentes facturations (CHF +1,4 millions). \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'écart s'explique par : \n l'augmentation en terme de politique salariale et d'adaptation de la dotation, pour CHF +1,1 million ; \n l'augmentation des charges de transfert (groupe 36) en raison de la hausse des prestations complémentaires et leur gestion \n\n(CHF +5,4 millions), des besoins supplémentaires dans le domaine des institutions sociales et de l'IPC (CHF +4,6 millions), \nde la hausse du contentieux LAMal (CHF +7,2 millions), la hausse des primes LAMal pour (CHF +3,2 millions) et la hausse \ndes mesures cantonales en prévision de la hausse du chômage (CHF +0,7 millions). Ces augmentations sont compensées \npar une diminution de l'aide sociale au sens large (CHF -7,9 millions) ; \n\n l'augmentation des subventions redistribuées (groupe 37), l'écart est identique à celui observé au niveau des revenus \n(CHF +1,2 millions) . \n\n L'augmentation des prestations internes (groupe 39) en lien avec les différentes facturations mais surtout compte tenu de \nl'arrêt de l'imputation des écarts statistiques RH (CHF +1,6 million). \n\n \nAu niveau des effectifs – hors Ukraine – ceux-ci augmentent de 2,2 EPT. Cette hausse s’explique principalement par 0,5 EPT \nde collaborateur-trice scientifique à l’OPFE (SECS) dans le cadre de la mise en œuvre de la politique en faveur des personnes \nLBGTQ, de 1 EPT de juriste à l’ORACE (SASO) pour faire face aux effets de la nouvelle ordonnance fédérale en la matière et \nde 0,5 EPT pour une personne en charge de l’analyse de données à l’OCAB dans le domaine de l’assurance maladie. \nFinalement, au SMIG l’augmentation de 1 EPT résulte d’une transformation de contrat de droit privé en droit public. \nCes augmentations sont diminuées par le transfert, en 2024, de 0,5 EPT du SEMP à la PONE d’un inspecteur du travail et de \nla prestation du contrôle des OTR1 et OTR2 ainsi que par le non-renouvellement de 0,3 EPT de poste de coordinateur-trice du \npolice compétence ESPACE (COSM). \n \nDans le cadre des effectifs en lien avec la crise ukrainienne, le budget 2024 prévoit 57,90 EPT (52,2 EPT au SMIG et 5,7 EPT \nau COSM), soit une diminution de 6,5 EPT par rapport au budget 2024. Les personnes engagées par contrat de droit privé - en \ntraitements occasionnels - au SMIG, sont de 4 EPT (-1 EPT par rapport au budget 2024). \n \n \n \n\n\n\n \n\n286 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du Département de l'emploi et de la \ncohésion sociale (SECS) est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et \nd'information. \n \nLe SECS est également chargé d'assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et le \nsecrétariat de l'office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail. \n \nDepuis la nouvelle législature, l'office de la politique familiale et de l'égalité lui est rattaché administrativement. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature :   \n Évaluer l'opportunité d'utiliser la technologie blockchain dans la reconnaissance des activités non marchandes ;  \n Mener, en collaboration avec les autres services et départements concernés, une étude sur l'importance du travail bénévole \n\ndans de nombreux secteurs parapublics et associatifs (engagement bénévole organisé), en particulier dans le domaine de \nl'action sociale, de la santé et du développement durable ; \n\n Créer un prix ou une journée/semaine d'actions ou toute autre mesure permettant de mettre en lumière le travail bénévole \ndans l'esprit du prix " Salut l'étranger " ou celui du " Mérite sportif " ; \n\n Assurer le suivi de l’application de l’arrêté concernant une représentation équilibrée des genres et de la diversité des origines \ndans les entités nommées par le Conseil d'État, améliorer la présence des personnes vivant avec un handicap (PVH) dans \nces entités ; \n\n Assurer en collaboration avec les autres services et départements concernés, une approche transversale de la lutte contre \nles inégalités et la promotion des diversités (égalité entre femmes et hommes, intégration interculturelle, inclusion des PVH, \nprise en compte des personnes LGBTIQ+, attention portée aux jeunes, etc.). \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants :  \n Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État ; \n Appuyer et coordonner la définition et la mise en œuvre du programme de législature et du plan financier ; \n Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ; \n Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition \n\ndes prestations sociales, etc.) ; \n Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et la mise en place d'une surcompensation des charges suite \n\naux décisions fédérales ; \n Mettre en place des mesures avec l'accompagnement de la population vers les nouveaux métiers induits par la transition \n\nénergétique et l'atténuation des conséquences sociales découlant des changements climatiques ; \n Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \n\net de l'équité des chances ; \n Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique. \n\n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n287 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 66'865'889 66'082'500 69'278'700 +3'196'200 +4.8% 69'603'500 70'952'400 72'320'300 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 6'039'938 6'395'600 6'640'600 +245'000 +3.8% 6'640'600 6'640'600 6'640'600 \n43  Revenus divers 540'993 180'000 0 -180'000 -100.0% 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 55'284'994 54'500'600 57'799'800 +3'299'200 +6.1% 58'124'600 59'473'500 60'841'400 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 4'999'963 5'006'300 4'838'300 -168'000 -3.4% 4'838'300 4'838'300 4'838'300 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 152'752'278 149'795'649 155'450'792 +5'655'143 +3.8% 157'627'643 159'027'946 162'417'960 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'416'190 1'473'128 1'615'824 +142'696 +9.7% 1'602'175 1'596'378 1'601'772 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 947'273 830'950 972'800 +141'850 +17.1% 944'700 966'000 992'120 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 149'899'973 147'195'900 152'347'400 +5'151'500 +3.5% 154'567'000 155'951'800 159'310'300 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 488'842 295'671 514'768 +219'097 +74.1% 513'768 513'768 513'768 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -85'886'390 -83'713'149 -86'172'092 -2'458'943 -2.9% -88'024'143 -88'075'546 -90'097'660 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -85'886'390 -83'713'149 -86'172'092 -2'458'943 -2.9% -88'024'143 -88'075'546 -90'097'660 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -85'886'390 -83'713'149 -86'172'092 -2'458'943 -2.9% -88'024'143 -88'075'546 -90'097'660 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont supérieurs de CHF +3,2 millions au budget précédent en raison notamment de l'augmentation \ndes revenus de transfert (groupe 46). Celle-ci est due notamment à l'augmentation des subventions fédérales pour les \nprestations complémentaires (CHF +3,3 millions) ainsi qu'à celle des demandes de restitutions (CHF +242'000) en raison du \nrenforcement du recours aux allocations pour les personnes impotentes. \n \nLes prestations internes (groupe 49) sont moins élevées car les charges transférées à la facture sociale, notamment les \nallocations familiales pour personnes sans activité lucrative, sont estimées à la baisse (évaluation basée sur la diminution du \ntaux d'aide sociale).  \n \nLes charges d'exploitation augmentent de CHF +5,7 millions en raison principalement de l'augmentation des prestations \ncomplémentaires (CHF +4,2 millions), de l'augmentation des frais administratifs pour l'exécution des tâches confiées à la CCNC \n(CHF +1,1 million) et l'engagement de 0,5 EPT à l'OPFE en lien avec le rapport LBGTIQ. Les prestations internes (groupe 39) \nsont plus élevées de CHF +220'000 en raison de l'imputation des écarts statistiques RH au SFIN, de l'augmentation de la \nrétrocession de subsides LAMal dans le cadre des prestations complémentaires et du nouveau financement du centre de \nmédecine de la violence de RHNe. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n288 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 196'634 191'989 192'924 \n\nCoûts des services centraux 24'531 24'740 15'411 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 221'164 216'728 208'335 \n \n\n \nCommentaires\n\nGlobalement, les charges des services centraux sont inférieures de CHF -50'000 pour l'ensemble du SECS. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 16'515 18'800 20'550 \n\nCoûts salariaux et de structure 403'316 443'264 442'321 \n\nCoûts des services centraux 53'744 57'119 35'334 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 473'574 519'183 498'205 \n \n\n \nCommentaires\n\nVoir commentaire ci-dessus. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 17 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 311'703 331'162 357'201 \n\nCoûts des services centraux 40'973 42'673 28'534 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 352'692 373'836 385'735 \n \n\n \nCommentaires\n\nVoir commentaire ci-dessus. \n \n \n\nPrestations de département DECS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 79'704 119'350 150'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 489'317 515'713 632'829 \n\nCoûts des services centraux 61'105 52'506 47'989 \n\nRevenus 98'564 77'100 83'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 531'562 610'468 747'218 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes et des revenus sont en lien avec le projet "As de cœur" (prévention de la violence \ndomestique) subventionné par la Confédération. Les coûts salariaux et de structure sont plus élevés compte tenu de la dotation \nsupplémentaire à l'OPFE en lien avec le rapport LBGTIQ. Voir également les commentaires ci-dessus en matière des coûts des \nservices centraux. \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n289 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAllocations familiales 4'297'519 4'618'000 4'594'300 4'594'300 4'594'300 4'594'300 \n\nConférences intercantonales 41'600 38'600 41'700 41'700 41'700 40'700 \n\nEgalité, pol. familiale & violence conj. 197'537 228'700 331'600 366'600 366'600 366'600 \n\nFrais administratifs 2'829'053 2'427'200 3'508'500 3'322'800 3'295'900 3'268'800 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nPrestations complémentaires 81'458'710 79'264'300 80'074'800 82'122'200 82'200'100 84'309'000 \n\nRemise de cotisation 4'168 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 88'928'588 86'731'800 88'705'900 90'602'600 90'653'600 92'734'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution des allocations familiales aux personnes sans activité lucrative est calquée sur la situation prévalant dans le domaine \nde l'aide sociale, soit une diminution de 5% par rapport à l'exercice 2023. \n \nLes frais administratifs sont impactés, d'une part, par l'adaptation des salaires au renchérissement et, d'autre part, par le \nfinancement de 3,5 postes de travail supplémentaires en lien avec le rapatriement au sein de la CCNC des tâches liées au \ntraitement des frais médicaux, qui étaient jusqu'à présent confiées aux agences communales. Ces forces de travail sont \nindispensables en raison d'une réorganisation des tâches et des processus imposés par le nouvel applicatif métier. Cette même \nrubrique intègre également les frais de migration informatique de la CCNC dans le cadre des prestations complémentaires. \n \nL'évolution de la rubrique Prestations complémentaires s'appuie sur différents éléments. Pour les prestations complémentaires \nAVS, une augmentation calculée sur des valeurs historiques est appliquée pour les cas à domicile et une progression fondée \nsur les projections du service de la santé publique pour les cas en home. Pour les prestations complémentaires AI, une tendance \nà la hausse est également prévue pour les cas à domicile. Par contre, une stabilisation est appliquée pour les cas en institutions \ndans la mesure où le nombre de places au sein des institutions spécialisées ne devrait pas évoluer. Les économies liées au \ndéploiement des allocations fédérales pour impotents (API) financées par la Confédération permettent d'atténuer ces \naugmentations. Le PFT 2026-2028 est déterminé par l'augmentation naturelle des cas liée à l'accélération du vieillissement de \nla population et une progression légèrement plus prononcée en ce qui concerne le nombre de places en EMS conformément \naux projections. \n \nL'augmentation constatée au niveau de l'égalité, politique familiale et violence domestique est liée à deux éléments. Une légère \naugmentation de CHF +15'000 est liée au soutien des actions dans la mise en œuvre de la politique LBGTIQ et d'autre part, de \nCHF +75'000 pour la part de financement (25%) revenant à l'OPFE pour le centre de médecine de la violence au sein du RHNe. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nEcarts statistiques RH 0 -32'567 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 -32'567 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n290 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat 1b En cours 150'000 155'000 0 155'000 103'000 94'700 12'300 \n\nTotal  150'000 155'000 0 155'000 103'000 94'700 12'300 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe SECS gère deux mesures du plan climat : \n Accompagner la population vers les nouveaux métiers induits par la transition énergétique ; \n Atténuer les conséquences sociales découlant des changements climatiques. \n\nL'échelonnement des dépenses a été revue selon l'état d'avancement de chacune des mesures. \n \n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n        \nSubsides LAMal PC 308'074 150'000 310'000 \n\nPC transitoires -100'200 -103'000 -108'100 \n\nInsertion socio-professionnelle -100'000 -140'000 -140'000 \n\nAlfa Sal -4'799'763 -4'763'300 -4'590'200 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'691'889 -4'856'300 -4'528'300 \n\n \nCommentaires \n\nLa rubrique Subsides LAMal PC correspond au montant demandé en restitution des prestations légalement perçues par les \nbénéficiaires PC décédés dans le cadre des successions. Cette mesure, entrée en vigueur en 2021, commence à déployer ses \neffets.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n291 \n \n\n Service de l’emploi (SEMP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le service de \nl'emploi (SEMP) se veut : \n un partenaire reconnu des employeurs dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme ; \n un service reconnu par les demandeuses et demandeurs d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la \n\nréalisation d'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeurs \n\net les partenaires sociaux. \n \nAprès une année 2023 record concernant le taux de chômage neuchâtelois, lequel a atteint des niveaux historiquement bas \navec une moyenne annuelle de 2,6%, le premier semestre 2024 a marqué un certain ralentissement de l’économie, annoncé \ndepuis plusieurs mois. Le taux de chômage s’est ainsi maintenu à un niveau stable, autour des 3,3%, pour finir par augmenter \nde 0,3 pt au mois de juillet à 3,6%. \n \nLe Groupe d’experts de la Confédération pour les prévisions conjoncturelles prévoit une croissance de l’économie suisse \nnettement inférieure à la moyenne pour l'année en cours (1,2%). En 2025, un rétablissement progressif de l’économie mondiale \nest attendu et la croissance devrait renouer avec la normale et s’établir à 1,7%. L’avenir demeure toutefois incertain avec des \nrisques de ralentissement conjoncturel, notamment en raison des conflits au Proche-Orient et en Ukraine et de l’inflation, mais \nil est également possible que la reprise soit plus rapide que prévu. \n \nLes entreprises neuchâteloises sont également plus pessimistes et anticipent un ralentissement de la marche des affaires pour \n2025. Le ralentissement dans le secteur horloger, déjà perceptible fin 2023, s’est intensifié avec notamment des exportations \nhorlogères à la baisse au mois de juin 2024. L’effectif de chômeur-ses a d’ailleurs augmenté de façon significative dans ce \nsecteur depuis le début de l’année. Autre indicateur conjoncturel, le recours à la RHT (réduction de l’horaire de travail) a \naugmenté en 2024 par rapport à l’année précédente. \n \nAu niveau du marché du travail national, le taux de chômage moyen attendu pour 2024 est de 2,4% et de 2,6% pour 2025. \nAu niveau cantonal, le SECO prévoit un taux de chômage moyen de 3,7% pour 2025, avec une moyenne annuelle de \ndemandeuses et demandeurs d’emploi d’environ 5'700 personnes. \n \nLes impacts de ce ralentissement conjoncturel, toujours plus marqué dans le canton de Neuchâtel en raison de son économie \nindustrielle et d'exportation, se font nettement sentir. Le service s'engage d'ores et déjà activement pour réajuster son dispositif \nde suivi des candidat-es à l'emploi en regard de l'augmentation des inscriptions à l'assurance chômage. Son dispositif de \nformation (MMT) doit également être redimensionné afin de permettre une préparation optimale des demandeuses et \ndemandeurs d'emploi dans la perspective d'une reprise de l'économie attendue au deuxième semestre 2025. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Positionner le canton comme pôle d’excellence pour les talents dans les domaines de la recherche, de l’innovation et des \n\nnouvelles technologies ; \n Entretenir le partenariat social et encourager des conditions de travail équitables ; \n Assurer une intégration professionnelle de qualité en encourageant la formation de base, la formation continue et la \n\nreconversion professionnelle, ainsi que la certification des acquis ; \n Favoriser la formation tout au long du parcours de vie, en particulier sous l’angle des nouvelles technologies ; \n Rendre les enjeux et les prestations de l’État plus lisibles pour la population ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Contribuer à l’équilibre du marché de l’emploi dans un contexte de mutations rapides ; \n Favoriser l'inclusion sur le marché de l'emploi ; \n Anticiper les besoins en compétences pour orienter les mesures d’intégration professionnelle ; \n Maintenir le niveau de chômage dans la moyenne romande ; \n Collaborer avec les employeurs pour renforcer la formation en emploi et la validation des acquis ; \n Optimiser l'accompagnement et la réinsertion des jeunes en rupture et prévenir les discriminations dans l'accès au marché \n\ndu travail ; \n Renforcer et développer les partenariats publics et privés, cantonaux, intercantonaux et fédéraux ; \n Créer un observatoire public de l'emploi. \n\n \n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n292 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 35'623'911 40'393'200 42'847'300 +2'454'100 +6.1% 42'969'700 43'101'100 43'096'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 789'576 552'500 957'400 +404'900 +73.3% 957'400 957'400 957'400 \n43  Revenus divers 835 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 12'490'837 14'210'600 14'050'100 -160'500 -1.1% 14'062'900 14'085'600 14'080'500 \n47  Subventions à redistribuer 10'441'919 13'157'000 14'347'000 +1'190'000 +9.0% 14'347'000 14'347'000 14'347'000 \n49  Imputations internes 11'900'743 12'473'100 13'492'800 +1'019'700 +8.2% 13'602'400 13'711'100 13'711'100 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 36'793'022 40'794'457 44'196'253 +3'401'796 +8.3% 44'320'122 44'453'575 44'447'855 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 14'240'927 15'576'110 15'917'596 +341'486 +2.2% 15'936'107 15'962'460 15'956'740 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 355'288 424'500 431'800 +7'300 +1.7% 431'800 431'800 431'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 1'742 -8'712 -83.3% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 10'109'417 10'796'300 11'472'000 +675'700 +6.3% 11'579'100 11'686'200 11'686'200 \n37  Subventions redistribuées 10'441'919 13'157'000 14'347'000 +1'190'000 +9.0% 14'347'000 14'347'000 14'347'000 \n39  Imputations internes 1'635'016 830'093 2'026'115 +1'196'022 +144.1% 2'026'115 2'026'115 2'026'115 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'169'111 -401'257 -1'348'953 -947'696 -236.2% -1'350'422 -1'352'475 -1'351'855 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'169'111 -401'257 -1'348'953 -947'696 -236.2% -1'350'422 -1'352'475 -1'351'855 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'169'111 -401'257 -1'348'953 -947'696 -236.2% -1'350'422 -1'352'475 -1'351'855 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement, les revenus d'exploitation augmentent de plus de CHF +2,5 millions entre les budgets 2024 et 2025. Cette \naugmentation concerne notamment les subventions fédérales dans le cadre de l'assurance-chômage ainsi que les prestations \ninternes (groupes 47 et 49). La hausse du taux de chômage prévue en 2025 influence les prévisions des subventions en \naugmentation. La subvention maximale pour le fonctionnement en lien avec l'assurance-chômage (groupe 46) augmente de \nCHF +170'000 qui est compensée par une diminution de CHF -330'000 suite à un reclassement d'un montant dans les taxes \n(groupe 42). La subvention fédérale pour les mesures du marché du travail (MMT) augmente quant à elle de CHF +1,2 million \n(groupe 47). Les taxes et émoluments (groupe 42) augmentent de près de CHF +405'000 suite au reclassement d'un montant \ndepuis les revenus de transfert (groupe 46) et à l'augmentation d'émoluments. Les imputations internes (groupe 49) concernent \nle transfert des charges nettes à la facture sociale ; elles augmentent de CHF +1 million. \n \nAu niveau des charges, le budget prévoit une augmentation globale de CHF 3,4 millions. Les charges de personnel (groupe 30) \naugmentent de CHF +340'000 notamment en raison du renchérissement prévu. En prévision d'une hausse du taux de chômage, \nl'effectif RH subventionné par l'assurance-chômage fédérale (LACI) est plus élevé en 2025 qu'en 2023 compte tenu des postes \nvacants existants au moment de l'élaboration du budget. En comparaison avec le budget 2024, il n'y a pas d'augmentation d'EPT \nmais une diminution de -0,5 EPT à l'office des relations et conditions de travail (ORCT) liée à un transfert à la PONE d'un poste \nd'inspecteur du travail et de la prestation du contrôle des OTR1 et OTR2. \n \nLa hausse des charges de transfert (groupe 36) de CHF +675'000 concerne un renforcement des moyens des MMT cantonales. \nLes charges liées aux MMT financées par la Confédération (groupe 37) augmentent de manière identique aux revenus de \nCHF +1,2 million. Au niveau des prestations internes (groupe 39), la hausse de CHF +1,2 million est liée au fait que les écarts \nstatistiques RH ne sont plus imputés dans les centres financiers des services. \n \n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n293 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 0 16'700 16'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'135'192 2'300'129 2'675'951 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'135'318 2'315'100 2'690'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -126 1'729 2'051 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn prévision de la hausse du taux de chômage, le nombre d'heures prévu est plus important et par conséquent les revenus qui \nlui sont liés. \n \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 1'738 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'891'213 9'920'047 9'659'081 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 8'922'441 9'917'700 9'656'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -29'489 7'347 7'281 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn regard des comptes 2023 et en prévision de la hausse du taux de chômage, le nombre d'heures prévu a été revu ainsi que \nles revenus qui lui sont liés. \n \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 114'750 107'754 99'042 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'506'647 1'643'134 1'550'925 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 539'354 530'700 551'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'082'043 1'220'188 1'098'067 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des coûts salariaux et de structure sont en diminution suite au transfert de 0,5 EPT d'inspecteur du travail à la \nPONE (ce poste était nouveau et figurait au B2024). Les revenus augmentent de CHF +21'000 et concerne principalement la \nsubvention en lien avec la Commission fédérale de coordination pour la sécurité au travail (CFST). \n \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 190'306 164'230 165'511 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'139'284 2'336'600 2'365'634 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 493'870 526'400 556'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'835'720 1'974'430 1'974'545 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget 2025 reste stable par rapport au budget 2024. \n \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n294 \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 7'271 2'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'170'838 1'407'214 1'837'409 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 1'060'587 1'177'200 1'599'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 117'523 232'014 239'809 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est notamment due à un volume d'heures plus élevé. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nMesures COVID 0 0 0 0 0 0 \n\nMesures employés 3'025'092 3'290'000 4'102'000 4'102'000 4'102'000 4'102'000 \n\nMesures employeurs 1'949'732 1'910'000 2'120'000 2'120'000 2'120'000 2'120'000 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 5'008'000 5'266'300 5'250'000 5'357'100 5'464'200 5'464'200 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'982'824 10'466'300 11'472'000 11'579'100 11'686'200 11'686'200 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’ensemble de ces charges nettes font partie intégrante de la facture sociale cantonale (fs). \n \nEn prévision d'une augmentation des mesures pour les demandeuses et demandeurs d'emplois non indemnisé-e-s, les mesures \ncantonales d'intégration professionnelle (MIP) pour les employeurs augmentent de CHF +210'000 et pour les employé-es de \nCHF +482'000, en incluant notamment une nouvelle mesure d'accompagnement. Le solde de CHF +330'000 est un transfert \nd'imputation comptable analytique. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nCoûts MMT LACI 10'441'919 13'157'000 14'347'000 14'347'000 14'347'000 14'347'000 \n\nEcarts statistiques RH 0 -1'061'652 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -840 0 0 0 0 0 \n\nSubvention MMT LACI -10'441'919 -13'157'000 -14'347'000 -14'347'000 -14'347'000 -14'347'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -840 -1'061'652 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa prévision d'évolution du taux de chômage étant supérieure en 2025 à celle de 2024, la subvention fédérale "Coûts MMT \nLACI" pour les mesures du marché du travail (MMT) augmente de CHF +1,2 million. Cette augmentation engendre une hausse \néquivalente des charges "Coûts MMT LACI". \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n295 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n        \nLutte fraude -1'835'720 -1'972'800 -1'972'800 \n\nIntégration socio-professionnelle -4'974'824 -5'200'000 -6'222'000 \n\nFinancement LACI -5'008'000 -5'266'300 -5'250'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'818'544 -12'439'100 -13'444'800 \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés en 2025 concernent : \n la composante "Lutte contre les abus" qui représente la charge nette des prestations liées au contrôle du marché de l'emploi. \n\nLe budget 2025 reste stable par rapport au budget 2024. L'augmentation de près de CHF +140'000 par rapport aux comptes \n2023 est due à l'engagement de 0,5 EPT d'inspecteur en 2024 ; \n\n la composante "Intégration professionnelle" qui regroupe les mesures cantonales d'intégration professionnelle (MIP) tant \npour les employeurs que pour les employé-es. Le budget augmente de CHF +1 million principalement suite à la nouvelle \nmesure d'accompagnement en réseau IP ; \n\n la composante "Financement LACI" qui concerne la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics \nde l'emploi. Selon les dernières prévisions du SECO, cette charge devrait légèrement diminuer de CHF -16'300. \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n296 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nChargé de la mise en œuvre de la politique d'asile et du droit des étrangers et de l'intégration dans le canton de Neuchâtel, le \nservice des migrations (SMIG) a également pour tâche d'exécuter les expulsions pénales prononcées par les autorités \njudiciaires. \n \nL'évolution de l'environnement et des tâches du service est principalement influencée par les facteurs suivants : \n Les flux migratoires en provenance d'Ukraine en raison de la poursuite du conflit dans ce pays ; \n Une intensité accrue du phénomène migratoire ordinaire dans le domaine de l’asile ; \n L’augmentation importante du nombre d’arrivées de mineurs non accompagnés (MNA) ; \n L'évolution de la situation de tension liée au CFA de Boudry, respectivement au centre spécifique des Verrières ; \n Le déploiement de la stratégie cantonale d'intégration professionnelle (IP) et de l'Agenda Intégration Suisse (AIS). \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Consolider la tradition du canton comme terre d’intégration et d’ouverture à l’autre. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Assurer un dispositif d'accueil en hébergement collectif comme en appartement cohérent et permettant de faire face à \n\nl'accueil dans un moyen et long terme des personnes migrantes, notamment celles en provenance d'Ukraine ; \n Assurer un accompagnement social et socio-professionnel performant des personnes attribuées au canton par la \n\nConfédération ; \n Assurer, voire renforcer, les mesures d'exécution des renvois des personnes sans autorisation de séjour valable et dans le \n\ncadre des expulsions pénales.\n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n297 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 49'554'121 58'164'400 57'524'600 -639'800 -1.1% 59'944'600 62'366'600 64'979'600 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'254'745 1'945'200 2'300'000 +354'800 +18.2% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \n43  Revenus divers 2'407 2'000 12'000 +10'000 +500.0% 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 38'382'949 47'428'000 46'527'000 -901'000 -1.9% 51'480'000 56'840'000 61'437'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 8'914'020 8'789'200 8'685'600 -103'600 -1.2% 6'164'600 3'226'600 1'242'600 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 52'082'953 61'478'107 60'289'343 -1'188'764 -1.9% 62'680'089 65'095'075 67'703'440 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'739'673 19'447'436 19'564'499 +117'063 +0.6% 20'349'245 21'138'231 21'923'596 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'442'063 1'333'800 1'382'000 +48'200 +3.6% 1'352'000 1'352'000 1'352'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 32'032'351 37'864'000 36'187'000 -1'677'000 -4.4% 37'823'000 39'499'000 41'322'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'868'866 2'832'871 3'155'844 +322'973 +11.4% 3'155'844 3'105'844 3'105'844 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'528'832 -3'313'707 -2'764'743 +548'964 +16.6% -2'735'489 -2'728'475 -2'723'840 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 7 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -7 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'528'840 -3'313'707 -2'764'743 +548'964 +16.6% -2'735'489 -2'728'475 -2'723'840 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'528'840 -3'313'707 -2'764'743 +548'964 +16.6% -2'735'489 -2'728'475 -2'723'840 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'exercice budgétaire 2025 ne prévoit pas d'évolution significative par rapport au budget précédent. Les taxes (groupe 42) \nconcernent les émoluments des permis et autorisations de séjour et le montant a été adapté au résultat du dernier exercice. \n \n\nL'augmentation des revenus divers concerne la participation financière des membres de l'Association Suisse des Migrations \n(ASM) aux coûts de la Conférence latine annuelle que le canton de Neuchâtel organise au mois de mai 2025. Les frais \ncorrespondant à cette rencontre se trouve dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) pour \nCHF +30'000. \n \n\nLes revenus de transferts (groupe 46) concernent les forfaits versés par le SEM et se basent sur l'effectif prévu des bénéficiaires \nde l'aide sociale asile, y compris les permis S (Ukraine). Les subventions de la Confédération sont sensiblement inférieures au \nbudget 2024 étant donné que l'effectif prévu des permis S a été revu à la baisse (même si l'effectif ne cesse d'augmenter mais \ndans une proportion moins rapide que prévu). Pour le budget 2025, l'effectif projeté en moyenne du nombre de statut S est de \n1'514 personnes. Les imputations internes (groupe 49) prévoient une réduction nette de CHF -100'000. Celle-ci correspond à \nune diminution de CHF -1'034'000 du transfert à la facture sociale (cf chapitre de la facture sociale) et une augmentation de \nCHF +950'400 correspondant au financement complémentaire des enseignant-es par les forfaits d'intégration via le versement \ndu COSM. \n \n\nS'agissant des charges d'exploitation, l'effectif du SMIG reste stable. Les effectifs prévus dans le cadre de la crise ukrainienne \nont été revus à la baisse en tenant compte des postes vacants actuels, 60,2 à 52,2 EPT. Les contrats de droit privé sont au \nnombre de 4 EPT en 2025 avec un transfert progressif de régularisation annuel de 1 EPT. Les charges de personnel (groupe \n30) augmentent au regard de la politique salariale (IPC et échelons), des diminutions susmentionnées et d'une répartition \ndifférente de la structure salariale. \n \n\nDans les charges de transfert (groupe 36), les dépenses d'aide sociale sont revues à la baisse, notamment en raison de \nl'augmentation du nombre de personnes sortant de l'aide sociale grâce à l'emploi, résultat des efforts consentis dans le cadre \nde l'Agenda d'Intégration Suisse. Il faut également mentionner la réduction du nombre de personnes admises à titre provisoire \nséjournant en Suisse depuis plus de 7 ans (F+) et qui restent à la charge du SMIG (avec une refacturation au SASO via la \nfacture sociale). \n \n\nLes imputations internes (groupe 39) subissent une légère augmentation due à la fin de l'imputation des écarts statistiques RH \net à la facturation dès 2025 des places de cours à Espace pour les personnes ayant un statut F+.\n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n298 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 1'645 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 218'262 343'532 358'500 \n\nCoûts des services centraux 7'841 29'016 27'166 \n\nRevenus 313'223 150'000 150'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -85'476 227'548 240'665 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget 2025 de l'office de la main d'œuvre reste stable par rapport au budget 2024 puisque l'activité ne prévoit pas de fortes \nvariations du marché de l'emploi pour les personnes étrangères. \n \n \n \n \n\nSéjour Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 692'933 745'000 765'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'867'263 4'017'526 4'166'690 \n\nCoûts des services centraux 473'008 310'224 309'833 \n\nRevenus 1'899'713 1'815'200 2'551'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'133'490 3'257'550 2'690'523 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe principal écart budgétaire concerne les revenus. Il est lié à une modification d'imputation des subventions de la Confédération \nau titre du forfait administratif versé pour la gestion de la procédure du domaine de l'asile. Ce forfait se monte à CHF 401'000. \nLa facturation des émoluments des permis de séjour et décisions a également été revue à la hausse pour un montant de \nCHF +334'800. \n \n \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 200'000 118'000 168'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'351'217 12'995'929 13'136'341 \n\nCoûts des services centraux 1'448'339 2'104'412 1'928'643 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'999'556 15'218'341 15'232'984 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent aux frais liés à la Maison de santé. En 2023, CHF 82'000 étaient prévus pour l'accès à la \nMaison de santé pour les permis S. Le budget initial 2024 ne prévoyait pas ce montant, conformément aux indications du service \ncantonal de la santé publique. En collaboration avec ce service, il a été décidé d'ajouter à nouveau un montant de CHF 50'000 \nconsidérant que la présence des permis S en 2025 restera importante. \n \n \n \n \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n299 \n \n\nFormation et intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 7'604 40'000 327'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'478'792 3'034'250 2'824'968 \n\nCoûts des services centraux 113'867 66'237 55'202 \n\nRevenus 2'096'000 938'200 1'886'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 504'263 2'202'287 1'320'570 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes de CHF +287'000 correspond à la nouvelle facturation des places à Espace pour les \npersonnes admises à titre provisoire F+ (population non subventionnée par la Confédération). Cette nouvelle facturation se \ncompense avec le financement de l'ensemble des enseignant-es par les forfaits évoqués dans les commentaires aux comptes \nde résultat. \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAide sociale migration sauf réfugiés -3'095'276 -5'348'000 -7'244'000 -9'696'000 -12'591'000 -14'515'000 \n\nAide sociale réfugiés -3'037'461 -4'353'000 -2'695'000 -3'560'000 -4'349'000 -5'199'000 \n\nRenvoi -68'223 137'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'200'960 -9'564'000 -9'939'000 -13'256'000 -16'940'000 -19'714'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa rubrique Aide sociale migration sauf réfugiés-es augmente de CHF +1'896'000 en raison notamment de l'évolution des \nsubventions de la Confédération pour un montant de CHF 577'000. Cette augmentation correspond à une adaptation des forfaits \n(effet prix) dès 2024 dont l'indication a été donnée par la Confédération après l'établissement du budget 2024. Le solde de \nCHF 1,3 million correspond à une diminution de l'aide sociale octroyée en raison de la diminution du nombre des bénéficiaires \net à l'optimisation des coûts unitaires. \n \nLa rubrique Aide sociale réfugié-es diminue de CHF -1'658'000. Cette évolution s'explique principalement par une adaptation \ndes encaissements 2023, considérant que le budget 2024 a été fixé de manière trop optimiste. La réduction par rapport aux \ncomptes 2023 s'explique par une réduction des effectifs des réfugié-es, notamment par le passage des admis provisoires F+ en \nséjour de plus de 7 ans et pour lesquels le canton ne touche plus de forfait. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nEcarts statistiques RH 0 -195'019 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -4'520 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'520 -195'019 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n300 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n        \nSubsides LAMAL -1'133'946 -1'369'000 -1'186'000 \n\nAide sociale -5'684'074 -6'464'000 -5'613'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'818'020 -7'833'000 -6'799'000 \n\n \nCommentaires \n\nLa réduction de la facture sociale s'explique par la réduction des effectifs des personnes admises provisoirement en séjour \ndepuis plus de 7 ans. \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n301 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. \n \nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Conformément à la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la \nConfédération et les cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux \n(PIC). Pour renforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse \n(AIS) afin de favoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B \navec statut et qualité de réfugié-es, permis F avec qualité de réfugié-es, permis F admis provisoire). Après une phase \nintermédiaire de deux ans appelée "PIC 2 bis" en 2022-2023, une nouvelle convention-programme de quatre ans nommée "PIC \n3" a débuté en 2024 et se terminera en 2027. \n \nLe concept "PIC 3" est construit en cohérence avec l'actuel programme de législature du Conseil d'État et s'inspire des \nrecommandations de la Communauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle pour les années 2022-2025. Le programme \nneuchâtelois trouve son ancrage dans les ambitions politiques du Conseil d’État et se base également sur une large consultation \ndes principaux partenaires impliqués dans la mise en œuvre des politiques d’intégration cantonale et communale. Les axes \nstratégiques établis dans le "PIC 3" sont la consolidation des collaborations interinstitutionnelles (y.c. les communes), le \nrenforcement de l'assurance qualité de l'encouragement linguistique, la poursuite de la mise en œuvre de la feuille de route pour \nune administration égalitaire et ouverte à la diversité. Un accent particulier est également prévu dans les domaines de la \ncommunication et de l'intégration professionnelle. \n \nDans le cadre du contexte ukrainien, le dispositif de cours de langue mis en place dès 2023 est poursuivi, de même que le \nservice de traduction et d'accueil mis en place au guichet du COSM. Des solutions alternatives de garde d'enfants dans le cadre \ndes cours de langue des parents, ainsi que des prestations dans les domaines de l'employabilité sont menées tout comme des \nprojets dans le domaine du vivre ensemble et de la primo-information. Le COSM reste attentif à l'évolution de la situation et aux \ndécisions de la Confédération quant aux prolongations du statut S et aux financements liés. \n \nAprès une première phase en 2022-2024, le programme pilote fédéral "Aides financières pour l'intégration professionnelle des \nréfugiés et des personnes admises à titre provisoire Afi" est poursuivi par la Confédération. Le canton de Neuchâtel a manifesté \nson intérêt à poursuivre ce programme entre 2025 et 2027. Le "Programme de stabilisation et activation des ressources des \npersonnes ayant des besoins particuliers", appelé "Programme R" est prolongé par la Confédération mais sans ressources \nfinancières supplémentaires. Dès lors, le canton de Neuchâtel a choisi de ne pas poursuivre ce programme, qui prendra donc \nfin au 31 décembre 2024.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Améliorer la qualité de l'accueil des nouvelles citoyennes et des nouveaux citoyens ; \n Consolider la tradition du canton comme terre d'intégration et d'ouverture à l'autre ; \n Mettre en œuvre une politique en ressources humaines incluant un management de la diversité, du dialogue social et du \n\ndéveloppement des compétences. \n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Mettre en œuvre les politiques fédérale et cantonale en matière d'intégration ; \n Mettre en œuvre le "PIC 3" ; \n Adapter le dispositif selon l'évolution de la situation en Ukraine ; \n Poursuivre et consolider la coordination entre les acteurs impliqués dans l'intégration des personnes migrantes et issues \n\nde la migration ; \n Assurer l'exemplarité des collectivités publiques en matière de gestion de la diversité ; \n Optimiser la gestion et l'organisation du service. \n\n \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n302 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 10'332'089 11'576'559 12'683'496 +1'106'937 +9.6% 12'353'179 11'402'114 9'895'341 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 17'473 0 15'000 +15'000 -- 15'000 15'000 15'000 \n43  Revenus divers 28'830 22'000 30'000 +8'000 +36.4% 30'000 30'000 30'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 9'743'170 11'194'559 11'961'496 +766'937 +6.9% 11'631'179 10'680'114 9'173'341 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 542'616 360'000 677'000 +317'000 +88.1% 677'000 677'000 677'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'938'051 12'665'404 13'842'844 +1'177'440 +9.3% 13'510'704 12'560'320 11'054'616 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'731'123 3'172'921 3'283'006 +110'085 +3.5% 3'275'566 3'278'182 3'282'578 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 368'652 545'900 523'100 -22'800 -4.2% 421'900 371'900 361'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 5'766'652 7'461'190 7'246'600 -214'590 -2.9% 7'022'100 6'117'100 4'617'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'071'625 1'485'393 2'790'138 +1'304'745 +87.8% 2'791'138 2'793'138 2'793'138 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'605'963 -1'088'845 -1'159'348 -70'503 -6.5% -1'157'525 -1'158'206 -1'159'275 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'605'963 -1'088'845 -1'159'348 -70'503 -6.5% -1'157'525 -1'158'206 -1'159'275 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation augmentent de CHF +1,1 million par rapport au budget précédent principalement en raison des \nrevenus de transfert (groupe 46). L'écart sur ce groupe (CHF 770'000) se compose d'une augmentation de CHF +860'000 pour \nAIS due aux dépenses en lien avec les compétences de base et l'employabilité, d'une augmentation de CHF +180'000 pour \nl'Ukraine, d'une légère augmentation de CHF +50'000 pour le programme AFI ainsi que d'une baisse de CHF -365'000 liée à \nl'arrêt du programme R au 31 décembre 2024. Au niveau des prestations internes (groupe 49), l'écart provient principalement \nde la refacturation des places occupées par le public du SMIG dans le dispositif ESPACE. \n \nLes charges de personnel (groupe 30) augmentent de CHF +110'000 francs en raison de l'engagement de ressources \nsupplémentaires en lien avec l'Ukraine (+1,5 EPT). Cette augmentation est entièrement autofinancée par les forfaits fédéraux \nS. Au niveau des EPT hors Ukraine, ils diminuent de -0,3 suite à l'arrêt du poste à durée déterminée de "coordinateur-trice pôle \ncompétences" à ESPACE. \n \nLes biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) diminuent légèrement de CHF -23'000 par rapport au budget \n2024. Cette baisse est principalement liée aux dépenses en traduction orale pour le public ukrainien pour CHF -94'000, et est \npartiellement compensée par une augmentation de charges pour les repas des mineur-e-s non accompagné-e-s à ESPACE de \nCHF +30'000 ainsi qu'une augmentation des dépenses de traduction orale pour le public AIS de CHF +15'000. \n \nLes charges de transfert (groupe 36) diminuent de CHF -200'000 ; cet écart provient notamment d'une diminution de \nCHF -365'000 pour le programme R pour les raisons évoquées plus haut ainsi que d'une réduction de CHF -300'000 pour \nl'Ukraine et d'une augmentation CHF +400'000 pour AIS. Pour le budget 2025, l'effectif projeté en moyenne du nombre de statut \nS est de 1'514 personnes. \n \nLes prestations internes (groupe 39) augmentent de plus de CHF 1,3 million en raison des refacturations des enseignant-e-s \nESPACE par le SMIG et du dispositif spécifique pour les jeunes ukrainien-ne-s pris en charge par le SFPO. \n \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n303 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 3'011 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 67'509 66'983 67'791 \n\nCoûts des services centraux 6'958 5'554 4'873 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 77'478 72'537 72'664 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAucune remarque particulière. \n \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 86'385 302'100 299'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 830'140 1'397'868 1'261'542 \n\nCoûts des services centraux 78'433 114'890 101'843 \n\nRevenus 709'844 1'465'932 1'302'357 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 285'113 348'926 360'428 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe nombre d'heures allouées au domaine de la primo-information pour AIS et l'Ukraine diminue par rapport au budget 2024. \nCette baisse de coûts salariaux et de structure implique une baisse similaire dans les revenus puisque les charges AIS et \nUkraine sont entièrement financées par les revenus des forfaits fédéraux. \n \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 267'504 226'600 206'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'648'148 1'510'184 1'717'707 \n\nCoûts des services centraux 342'470 331'210 327'330 \n\nRevenus 1'917'186 1'917'137 2'024'939 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 340'936 150'857 226'598 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est principalement due au recrutement des effectifs en lien avec l'Ukraine \ndans le domaine du vivre-ensemble et de la primo-information, ainsi que des heures allouées à gestion des forfaits d'intégration. \nAu niveau des revenus, l'augmentation est liée au financement des effectifs recrutés pour l'Ukraine par la subvention fédérale \nspécifique. \n \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 198'330 215'085 253'166 \n\nCoûts des services centraux 23'819 22'235 19'492 \n\nRevenus 211'350 225'000 260'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'799 12'320 12'657 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prévisions font état d'une augmentation d'un nombre d'enquêtes de 350 à 400 impliquant une augmentation des heures \n(coûts salariaux et de structure) et des revenus de CHF 210'000 à CHF 240'000. Par ailleurs, CHF +20'000 de revenus \nproviennent des taxes payées par les bénéficiaires pour les cours "Vivre en Suisse et à Neuchâtel". \n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n304 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAFI 0 0 0 0 0 0 \n\nProg. d'intégration cantonal 2024-2027 0 206'900 187'000 187'000 187'000 187'000 \n\nProgramme de réinstallation 0 0 0 0 0 0 \n\nProgramme d'intégration 210'564 0 0 0 0 0 \n\nProgramme R 0 0 0 0 0 0 \n\nProjets d'intégration 260'000 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nTransition AIS 421'173 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 891'737 506'900 487'000 487'000 487'000 487'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nAFI correspond à un projet pilote de la Confédération appelé "Aides financières pour l'intégration professionnelle des réfugiés \net des personnes admises à titre provisoire Afi". Ce projet pluriannuel est financé à hauteur de 50% prélevés sur les forfaits \nfédéraux d'intégration ou les forfaits S et 50% de subventions fédérales spécifiques pour ce programme. Le service de l'emploi \n(SEMP) assure la gestion opérationnelle du projet alors que le COSM est responsable du suivi auprès de la Confédération. En \n2025, le budget prévoit un déploiement du programme pour des charges de transfert de CHF 250'000 contre CHF 200'000 \nl'année précédente. La charge nette reste nulle puisque le programme est entièrement autofinancé. \n \nLes charges et revenus de transfert du PIC 3 apparait sous "Prog. d'intégration cantonal 2024-2027". Les montants indiqués \nreprésentent la part cantonale du CEI (Crédit d'encouragement de l'intégration). Les charges nettes du PIC 2bis figurent sous \nla ligne "Programme d'intégration" qui est terminé. \n \nLe programme R correspond à un projet pilote de la Confédération appelé "Programme de stabilisation et activation des \nressources des personnes ayant des besoins particuliers". Ce programme sur 2 ans (2023-2024) ne sera pas reconduit après \n2024. \n \nLa transition AIS correspond à la provision créée à fin 2018 et à son utilisation en faveur des personnes ayant reçu une décision \navant le 1er mai 2019. Son utilisation s'est terminée au 31 décembre 2023.\n\n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nEcarts statistiques RH 0 -2'697 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -100 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -100 -2'697 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n305 \n \n\n Service de l’action sociale (SASO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SASO est l’organe d’exécution des lois relatives à l’action sociale (aide sociale et partenariat avec le réseau social privé), à \nl'assurance-maladie (réduction individuelle des primes), au recouvrement et à l'avance des contributions d'entretien et aux aides \nà la formation (bourses et prêts d'études). Il agit également en matière d'harmonisation et de coordination des prestations \nsociales et de lutte contre le surendettement. \n \nLa préoccupation relative aux effets sociaux néfastes de la croissance de l'inflation semble moindre en 2024 mais aussi dans la \nperspective de 2025. Par contre, à ce stade, les indicateurs économiques laissent présager une période probablement moins \ndynamique sur le marché du travail. Quoi qu'il en soit, si le taux de chômage repart à la hausse ces prochains mois, le recours \naux prestations sociales ne sera en principe pas immédiat car la couverture de l'assurance-chômage et l'épuisement des \nressources financières personnelles doivent intervenir en premier lieu. C'est dans ce contexte socio-économique qu'a été établi \nun budget raisonnable, présentant un total de charges inférieur à l'exercice 2024. \n \nDu côté des primes LAMal, sujet majeur d'inquiétude en 2023 et 2024 sur le plan social, vu la forte augmentation effective qui a \nsévi en Suisse et dans le canton de Neuchâtel, les chiffres présentés pour 2025 se basent à la fois sur la croissance des primes \n(effet prix), donnée inconnue au moment de l'établissement du budget, et sur le nombre de bénéficiaires potentiels de subsides \nLAMal (effet volume). À l'aide notamment des prévisions du KOF/EPFZ portant sur les futurs coûts de la santé, le scénario de \ncroissance des primes retenu est de 4%, soit notablement inférieur aux deux derniers exercices jugés comme exceptionnels. \nCette augmentation sera appliquée au régime des subsides LAMal et devrait ainsi permettre de maintenir "l'intensité de l'aide" \ndans le cadre de l'importante prestation de réduction individuelle des primes. Quant au cercle des bénéficiaires, il s'inscrit pour \n2025 dans une relative stabilité en général et une diminution des subsidiés de la catégorie "aide sociale". À propos des \ncatégories "ordinaires" (hors PC AVS/AI et aide sociale), il convient de préciser que les accès aux subsides ont été notablement \naméliorés en 2023 et 2024. \n \nLes charges de l'aide matérielle sont budgétées à la baisse. Il faut préciser que, depuis plusieurs années, le recours à l'aide \nsociale est en diminution dans le canton de Neuchâtel (taux de 7,5% en 2017 passant à 5,9% en 2023). Pour 2025, une \ndiminution des effectifs de bénéficiaires continue d'être projetée, compte tenu des efforts d'intégration professionnelle et des \nnouvelles mesures organisationnelles qui entreront en vigueur dans l'ensemble des services sociaux du canton (Projet \nRAISONE, suivi différencié harmonisé). \n \nDans le domaine des bourses d'études, une augmentation de budget est envisagée, dans la perspective d'apporter une réponse \nraisonnable au postulat 22.225 "précarité estudiantine", dès la rentrée scolaire 2025. L'objectif réside dans une meilleure prise \nen compte des charges réelles figurant dans les budgets des demandeurs (boursiers et parents), compte tenu de l'inflation qui \na sévi en 2022 et 2023 mais aussi parce que les référentiels ont peu ou pas évolué depuis la mise en œuvre de la loi sur les \naides à la formation (LAF, 2013). \n \nÀ propos du partenariat de l'État avec le réseau socio-sanitaire (contrats de prestations du "social privé"), des moyens \nsupplémentaires sont prévus à la fois pour poursuivre la prise en compte des effets de l'inflation 2022-2023 sur ces institutions \nmais aussi parce que les acteurs qui proposent des consultations sociales à la population sont en forte surcharge depuis \nplusieurs mois : le CSP, Caritas ou Pro Senectute pour les généralistes et le service d'aide aux victimes SAVI/FAS pour la prise \nen charge et l'accompagnement dans le domaine de la violence domestique. \n \nAu final, le budget de la facture sociale harmonisée partagée avec les communes est en diminution de 5% en comparaison avec \nle budget 2024. Il tient compte des options susmentionnées et de l'analyse au plus proche des données de l'exercice en cours.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Reconnaître et valoriser les contributions citoyennes à la société ; \n Favoriser l'insertion et la réinsertion dans des domaines d’avenir liés à l’environnement et au climat ; \n Prévenir la précarisation de la population ;  \n S’engager en faveur de l’égalité, de l’inclusion, du respect des droits et lutter contre toute forme de violence et de \n\ndiscrimination ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Optimiser la redéfinition des prestations sociales sous condition de ressources ; \n Développer les mesures d'insertion sociale et accompagner la stratégie d'intégration professionnelle auprès des services \n\nsociaux régionaux ; \n Accompagner l'implémentation du Projet RAISONE (repenser l'aide sociale neuchâteloise) dans les services sociaux "suivi \n\ndifférencié harmonisé" ; \n Poursuivre les nouvelles actions de sensibilisation et de prévention dans le cadre de la stratégie de lutte contre le \n\nsurendettement ; \n Contenir le taux d’aide sociale malgré l'évolution conjoncturelle ; \n Contribuer à la maîtrise de la facture sociale.\n\n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n306 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 140'885'339 151'614'709 161'573'000 +9'958'291 +6.6% 165'562'000 169'188'900 173'313'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 3'953'307 5'553'000 4'023'000 -1'530'000 -27.6% 4'023'000 4'023'000 4'023'000 \n43  Revenus divers 134'986 8'000 64'000 +56'000 +700.0% 64'000 64'000 64'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 115'649'508 124'872'309 136'172'600 +11'300'291 +9.0% 140'161'200 143'787'600 147'912'200 \n47  Subventions à redistribuer 20'529'803 20'757'000 20'757'000 +0 0.0% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n49  Imputations internes 617'735 424'400 556'400 +132'000 +31.1% 556'800 557'300 557'300 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 294'482'366 306'171'083 311'077'958 +4'906'875 +1.6% 314'978'688 318'688'507 323'369'341 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'936'904 6'246'116 6'571'103 +324'987 +5.2% 6'567'033 6'568'952 6'572'286 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 1'335'239 1'564'400 1'533'200 -31'200 -2.0% 1'354'000 1'354'000 1'354'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 241'130'696 247'341'492 252'103'700 +4'762'208 +1.9% 258'600'100 265'139'300 271'800'800 \n37  Subventions redistribuées 20'529'803 20'757'000 20'757'000 +0 0.0% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n39  Imputations internes 25'549'724 30'262'075 30'112'955 -149'120 -0.5% 27'700'555 24'869'255 22'885'255 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -153'597'027 -154'556'374 -149'504'958 +5'051'416 +3.3% -149'416'688 -149'499'607 -150'055'841 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -153'597'027 -154'556'374 -149'504'958 +5'051'416 +3.3% -149'416'688 -149'499'607 -150'055'841 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -153'597'027 -154'556'374 -149'504'958 +5'051'416 +3.3% -149'416'688 -149'499'607 -150'055'841 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement les revenus d'exploitation augmentent de CHF +10 millions. Les taxes (groupe 42) présentent une diminution de \nrevenu de CHF -1'530'000. Cette variation s'explique principalement par le changement dès 2023 de la comptabilisation des \nremboursements d'héritage (hors compétence directe de l'ODAS) pour un montant de CHF -1'350'000 directement dans les \ncomptes des communes. Le 60% du montant prévu pour le remboursement sera porté en déduction de la part cantonale relative \naux charges d’aide matérielle. D'autre part, un montant de CHF -200'000 représentant les recettes attendues des contributions \nd'entretien a été ajusté en fonction des dépenses prévues. \n \nLes revenus de tiers (groupe 43) présentent un écart de CHF +56'000 compte tenu des montants récupérés auprès de débiteurs \ninactifs (n’ayant plus effectué de paiement depuis plus de cinq ans). \n \nAu niveau des revenus de transfert (groupe 46), l'augmentation de CHF +11,3 millions dépend principalement de 3 éléments. \nLe premier est l'augmentation de la part fédérale attendue en matière des subsides LAMal pour CHF +7,1 millions. Le deuxième \nest l'économie attendue de la mesure du Plan financier de législature en matière de réduction du contentieux pour CHF +5,2 \nmillions ; La budgétisation de cette dernière venait en diminution de charges dans le budget 2024. Le troisième élément est lié \naux montants attendus des communes pour leur part à la facture sociale en raison de la diminution des charges brutes \npartagées. \n \nLes prestations internes (groupe) 49 présentent une augmentation de CHF +132'000 dont une grande partie est liée à \nl'augmentation des restitutions en matière de subsides LAMal dans le domaine des prestations complémentaires. \n \nLes charges d'exploitations augmentent de CHF +4,9 millions. L'écart de CHF +325'000 dans les charges de personnel (groupe \n30) s'explique notamment par une augmentation de +1,5 EPT. Cette variation correspond à +1,0 EPT à l'office de recouvrement \net d'avances des contributions d'entretien, consécutivement aux effets de la nouvelle Ordonnance fédérale et +0,5 EPT pour un \nanalyste de données, en collaboration étroite avec le service de la statistique (STAT). \n \nL'augmentation nette prévue dans les charges de transfert (groupe 36) de CHF +4,8 millions concerne le contentieux LAMal \n(+7,2 millions), les subsides LAMal (CHF +3,3 millions), les partenariats du "social privé" (CHF +0,6 million) et les bourses \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n307 \n \n\nd'étude (CHF +0,5 million). Cette augmentation est atténuée par la diminution d'autres prestations, à savoir les charges d'aide \nmatérielle avancées par les communes pour CHF -4,6 millions (montant à 60%) et le SASO pour CHF -1,6 million (montant à \n100%), les avances de contribution d'entretien (CHF -200'000) et la participation pour le personnel des SSR et GSR \n(CHF -648'000). Des explications plus détaillées de ces variations figurent sous le chapitre de la facture sociale. \n \nLes imputations internes (groupe 39) englobent principalement les charges de la facture sociale refacturées au SASO par \nd'autres services. La diminution constatée de CHF -149'000 est principalement due à la baisse des charges transférées à la \nfacture par le SMIG (CHF -1 million), par le SECS (CHF -173'100). Cette baisse est partiellement compensée par une \naugmentation de CHF +1 million par le SEMP et de CHF +220'000 par le SAHA. Le solde de CHF 242'000 est lié aux écarts \nstatistiques RH qui ne sont plus imputés dans les services et d'une diminution de la refacturation des forfaits du SIEN pour \nCHF- 350'000. \n \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 2'925 9'200 5'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'148'148 1'225'058 1'277'718 \n\nCoûts des services centraux 228'742 370'944 273'257 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'379'815 1'605'202 1'556'175 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est liée à l'ajout de +1,0 EPT. Celle-ci est nuancé par l'abandon de l'imputation \ndes écarts statistiques RH pour un montant total de CHF 240'000 (total SASO). Les coûts des services centraux sont moins \nélevés compte tenu d'une facturation inférieure de la part des services centraux pour CHF -416'000 (total SASO). \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 2'090 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'695'099 1'881'630 1'851'966 \n\nCoûts des services centraux 337'784 569'752 396'068 \n\nRevenus 64'724 96'400 96'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'970'249 2'354'982 2'151'634 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure et des services centraux provient des éléments mentionnés dans le groupe précédent. \n \n \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 400 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 399'294 384'692 445'139 \n\nCoûts des services centraux 79'464 116'484 95'199 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 479'158 501'576 540'738 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure résulte d'une augmentation des heures productives estimées pour ce groupe de \nprestations. Les éléments mentionnés dans les groupes précédents sont également à prendre en considération. \n \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n308 \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'220'396 2'155'971 2'484'027 \n\nCoûts des services centraux 443'038 652'822 531'242 \n\nRevenus 14'245 8'000 14'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'649'189 2'800'793 3'001'269 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est liée à l'augmentation de +0,5 EPT. Les éléments mentionnés dans les \ngroupes précédents sont également à prendre en considération. \n \n \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n\n    \nCharges directes 12'431 10'800 13'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 499'979 403'934 560'252 \n\nCoûts des services centraux 99'736 121'704 119'390 \n\nRevenus 105'278 100'000 100'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 506'868 436'439 592'842 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une augmentation de l'estimation des heures productives. Les éléments \nmentionnés dans les groupes précédents sont également à prendre en considération. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAides formation - soins infirmiers 0 0 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nContentieux LAMal 11'667'551 7'529'633 9'520'000 10'036'400 10'704'900 11'306'000 \n\nLAVI 843'504 110'000 110'000 110'000 110'000 110'000 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'651'701 5'400'000 4'752'000 4'752'000 4'752'000 4'752'000 \n\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 1'421'962 0 0 0 0 0 \n\nSubventions institutions privées 22'198 18'600 18'600 18'600 18'600 18'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'606'916 13'058'233 14'600'600 15'117'000 15'785'500 16'386'600 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa rubrique "Aides formation - soins infirmiers" est liée à mise en œuvre de l’article 7 de la nouvelle loi fédérale relative à \nl'encouragement de la formation dans le domaine des soins infirmiers (voir rapport 24.012 du 14.02.2024)). Un montant de \nCHF 200'000 est prévu pour cette nouvelle tâche actuellement à l’étude entre le SEMP, le SCSP et le SASO et sera mise en \nœuvre dès 2025. \n \nLe renforcement ciblé des subsides LAMal, conformément au programme de législature, devrait permettre de limiter la hausse \ndans la durée le contentieux LAMal, malgré les fortes augmentations de primes de 2023 et 2024. \n \nUne diminution est constatée dans la participation des SSR et GSR, liée à la part du canton (40%) aux charges salariales des \nGSR/SSR. Des moyens supplémentaires pour le suivi différencié harmonisé (RAISONE/SDH) ont été budgétés. Selon la \nvalidation du Conseil des autorités d'action sociale (CAAS), les moyens finalement prévus seront inférieurs au plan financier de \nlégislature. \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n309 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nCharges subventions redistribuées 20'529'803 20'757'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n\nFrais de rappel -2'220 0 0 0 0 0 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'529'803 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'220 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes montants concernent la régularisation entre les communes des charges relatives à l'aide sociale et de la répartition des \ndépenses de personnel des GSR et SSR.\n\n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 147'000 179'200 0 179'200 0 0 0 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours -60'000 0 -75'000 -75'000 -75'000 -75'000 -75'000 \n\nPrêts d'étude 2024-2027 En cours 150'000 150'000 -15'000 135'000 135'000 135'000 -15'000 \n\nPrêts d'études En cours -141'100 0 -127'000 -127'000 -127'000 -83'100 0 \n\nPrêts d'étude 2028-2031 A solliciter 0 0 0 0 0 0 150'000 \n\nTotal  95'900 329'200 -217'000 112'200 -67'000 -23'100 60'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant pour le programme d'impulsion (PI-réformes) représente le solde du crédit d'engagement qui se termine en 2025. \n \nLes prêts d'études sont gérés par le biais de crédits d'engagement quadriennaux. Il est prévu de demander un nouveau crédit-\ncadre de CHF 600'000 pour les prêts d'études, couvrant la période 2028-2031, avec une enveloppe identique à celle des deux \ncrédits d'engagement précédentes.\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n310 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n        \nSubsides LAMal 45'325'376 49'710'799 46'781'700 \n\nBourses d'études 3'313'523 4'100'400 4'364'400 \n\nAvances contribution d'entretien 395'836 495'600 457'300 \n\nAide sociale 59'263'145 60'890'263 55'653'200 \n\nLutte contre les abus 1'101'432 1'183'680 1'183'700 \n\nIntégration socio-professionnelle 5'693'456 6'224'400 6'999'200 \n\nPartenariat social privé 3'363'966 5'029'249 5'538'900 \n\nAlfa Sal 2'879'858 2'857'980 2'754'100 \n\nFinancement LACI 3'004'800 3'159'780 3'150'000 \n\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 3'555'155     \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 127'896'547 133'652'150 126'882'500 \n\n \nCommentaires \n\n \nDans l'ensemble, le budget 2025 de la facture sociale est en diminution par rapport au budget 2024, avec une variation de \nCHF -6,8 millions. Le budget de l'État intègre la part nette de 60% du canton, soit CHF 126'882'500. \n \nCette diminution des charges est principalement due à une réduction des composantes "Subsides LAMal" et "Aide sociale". \n \nLa diminution de la charge nette au niveau des subsides LAMal est de CHF -2,9 millions et s'explique par plusieurs éléments. \nD’abord, l'évaluation a été établie en fonction des subsides effectivement versés en 2023 et des mesures prévues pour 2024. \nEnsuite, il a été tenu compte d’un réajustement dans l'estimation des effectifs des bénéficiaires ordinaires (-1%), d’une baisse \nde -5% du nombre des bénéficiaires de l'aide sociale d’une croissance des primes de 4%. Enfin, la subvention fédérale prévue \nen 2025 devrait être en augmentation, passant de CHF 66'463'123 en 2024 à CHF 73'555'800 en 2025. \n \nLa composante "Aide sociale" présente une réduction nette de CHF -5,2 millions par rapport à 2024 actualisé. Cette diminution \nest principalement attribuée à une prévision de réduction de 5% du nombre de dossiers par rapport à 2024, ce qui représente \nune diminution de CHF -4,6 millions à 100% pour l’aide matérielle avancée par les communes (CHF -2,7 millions à 60%). Les \nremboursements suite à héritage sont désormais comptabilisés en tant que diminution des charges, contribuant ainsi à la baisse \nnette globale pour un montant de CHF -1,5 million à 100% (CHF -900'000 à 60%). Bien que la stabilité des frais liés aux loyers \npour 2025 soit anticipée, des incertitudes subsistent quant aux années à venir. Au niveau de l’aide sociale octroyée par l’État, \ncelle-ci diminue de CHF -1,6 millions à 100% (CHF -1 million à 60%). Le solde de l’écart provient principalement du transfert \ndes charges nettes du SMIG pour CHF -850'000 à 100% (CHF -510'000 à 60%). \n \nL'augmentation de la charge nette (60 %) de la composante "Bourses d'études" se monte à CHF +264’000. Cette hausse \ns'explique principalement par l’intention d’améliorer la prise en compte des besoins des étudiant-e-s et des parents dès la rentrée \n2025-2026. En améliorant la prise en compte des besoins des usagers et usagères, cette mesure ouvrira le cercle des \nbénéficiaires à de nouvelles personnes et constitue une réponse au postulat précarité (Po. 22.225 "La précarité estudiantine à \nl’heure de l’inflation"). \n \nLa hausse de la charge nette de CHF +774'800 (60%) de la composante "Intégration socio-professionnelle" s'explique \nprincipalement par le montant refacturé par le SEMP (CHF +1'022'000). \n \nPour la composante "Partenariat social privé", l'augmentation nette de CHF +0,5 million (60%) s'explique à la fois par l'adaptation \nde la subvention en raison de l’inflation 2022-2023 (rattrapage de +3%), par l’augmentation des activités de certains partenaires, \nessentiellement dans les consultations sociales ouvertes à la population la plus précarisée (Caritas, CSP et Pro Senectute) et \ndans le domaine de la violence domestique SAVI/FAS et le transfert de la charge nette de la FADS depuis le SAHA. \n \nEnfin, une diminution est observée dans la composante "Alfa Sal" avec une diminution de 5% des allocations familiales pour \npersonnes sans activité lucrative. \n \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n311 \n \n\n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte \n(SAHA) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'accompagnement et de l'hébergement de l'adulte (SAHA) a pour missions principales de favoriser l'inclusion de \ntoute personne vivant avec un handicap (PVH) dans la société neuchâteloise et de garantir un dispositif de prestations \npermettant un accompagnement adapté aux besoins et aux aspirations des PVH, y compris celles en situation d’addiction ou \nde grande précarité sociale. \n \nL'adoption à l'unanimité par le Grand Conseil le 2 novembre 2021 de la loi du sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes \nvivant avec un handicap (LIncA) est un élément structurant les activités du service qu'il s'agit d'opérationnaliser dans cette \nlégislature. \n \nEn application de la LIncA, le SAHA est chargé de la planification du dispositif de prestations et de son suivi, du financement et \nde la surveillance des institutions sociales tant sur le plan de la qualité (notamment en regard du respect des droits des PVH) \nque du point de vue financier. Il mène les processus d'autorisations d'exploitation des partenaires institutionnels et garantit les \nprocédures de reconnaissance des institutions au sens de la loi fédérale du 6 octobre 2006 sur les institutions destinées à \npromouvoir l'intégration des personnes invalides (LIPPI) recensées par la Convention intercantonale des institutions sociales \n(CIIS). \n \nAu niveau de la planification des prestations des institutions sociales pour adultes, la projection de l'évolution des besoins en \naccompagnement des PVH a été réalisée dans le rapport du Conseil d’État 18.046. La prochaine planification est en cours \nd'élaboration et portera sur les années 2025-2029. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n S’engager en faveur de l’égalité, de l’inclusion, du respect des droits et lutter contre toute forme de violence et de \n\ndiscrimination ; \n Optimiser le fonctionnement des institutions en recourant aux contrats de prestations ; \n Rendre les enjeux et les prestations de l’État plus lisibles pour la population ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale ; \n Promouvoir les alternatives au placement des personnes fragilisées en institution. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Mettre en œuvre le plan d'action en matière d'inclusion ; \n Réaliser une nouvelle planification des offres de prestations relative à l'accompagnement et à l'hébergement des PVH, y \n\ncompris les personnes en situation d'addiction et de grande précarité sociale ; \n Réviser le dispositif réglementaire (règlement d'application, directives, etc.) en application de la LIncA. \n\n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n312 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2025 - B2024 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 CHF % 2026 2027 2028 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 587'010 2'997'800 5'107'300 +2'109'500 +70.4% 5'107'300 5'107'300 5'107'300 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 194'363 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n42  Taxes 0 0 1'638'600 +1'638'600 -- 1'638'600 1'638'600 1'638'600 \n43  Revenus divers 80'556 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 312'091 50'000 300'000 +250'000 +500.0% 300'000 300'000 300'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 2'747'800 2'968'700 +220'900 +8.0% 2'968'700 2'968'700 2'968'700 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 80'919'200 91'311'599 95'814'086 +4'502'487 +4.9% 96'843'130 96'526'702 96'526'702 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'021'584 1'179'280 1'209'160 +29'880 +2.5% 1'123'204 1'106'776 1'106'776 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 244'200 254'000 110'000 -144'000 -56.7% 110'000 110'000 110'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 79'520'529 89'813'588 94'413'000 +4'599'412 +5.1% 95'528'000 95'228'000 95'228'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 132'886 64'731 81'926 +17'195 +26.6% 81'926 81'926 81'926 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -80'332'190 -88'313'799 -90'706'786 -2'392'987 -2.7% -91'735'830 -91'419'402 -91'419'402 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -80'332'190 -88'313'799 -90'706'786 -2'392'987 -2.7% -91'735'830 -91'419'402 -91'419'402 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -80'332'190 -88'313'799 -90'706'786 -2'392'987 -2.7% -91'735'830 -91'419'402 -91'419'402 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation augmentent de CHF +2,1 millions. Cette hausse s'explique principalement par l'intégration, dès 2025, \nd'un montant de CHF 1'638'600 dans les taxes (groupe 42) ; ce montant correspond aux remboursements prévus liés au \ndépassement de la fortune des fonds de fluctuation des institutions en lien avec les contrats de prestations 2024-2025. Les \nrevenus de transfert (groupe 46) tiennent notamment compte d'une augmentation de CHF +250'000 liée au remboursement des \ninstitutions hors canton dans l'hypothèse d'une hausse de prix de journée moins élevée que prévu. Finalement, les prestations \ninternes (groupe 49) montrent un écart de CHF +220'900 compte tenu du transfert de la charge nette de la FADS à la facture \nsociale. \n \nLes charges d'exploitation augmentent de CHF 4,5 millions principalement en raison d'une hausse de CHF +4,6 millions des \ncharges de transfert (groupe 36) qui correspond à la prise en considération de l'indexation de la masse salariale des partenaires \ninstitutionnels pour CHF +2,0 millions (dont CHF 72'500 sont budgétés au SFIN) et de la prise en compte d'une partie des \ncharges supplémentaires reconnues dans les contrats de prestations 2024-2025 (CHF +2,7 millions). \n \nPar ailleurs, la diminution constatée dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) correspond à une \nreclassification comptable de la prestation Junorah vers le groupe 36. Ce transfert est compensé en partie par la cessation \nd'activité de l'association CTJN. \n \nCe budget comprend, dans les charges de transfert, en 2025 une hausse des besoins selon la planification actuelle de l'ordre \nde CHF 2 millions qui est totalement neutralisée par la mesure du plan financier de législature. \n \nLes EPT sont stables et l'écart sur les charges de personnel (groupe 30) est principalement à la prise en compte de l'IPC de \n2,18%.\n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n313 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nInclusion et accompagnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n    \nCharges directes 230'495 246'000 102'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 971'024 1'065'195 1'115'205 \n\nCoûts des services centraux 126'644 101'038 81'926 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'328'164 1'412'233 1'299'131 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes de CHF -144'000 correspond au transfert de la prestation Junorah (Pro Infirmis) dans les \ncharges de transfert (groupe 36). \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SAHA 45'000 45'000 0 15'000 15'000 15'000 \n\nInst. dans canton adu. 60'062'314 68'764'600 71'234'100 72'334'100 72'334'100 72'334'100 \n\nInst. hors canton adu. 8'082'941 9'150'000 8'900'000 8'900'000 8'900'000 8'900'000 \n\nLutte addiction jeu 194'363 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nLutte c/addictions 10'186'268 10'459'500 10'958'700 10'958'700 10'958'700 10'958'700 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 637'553 844'488 881'600 881'600 881'600 881'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 79'208'438 89'463'588 92'174'400 93'289'400 93'289'400 93'289'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn ce qui concerne les amortissements des subventions à l'investissement, le montant de CHF 15'000 dès 2026 correspond au \nfinancement par crédit d'engagement de CHF 300'000.- prévu pour l'achat par la FADS du bâtiment de Temps Présent à La \nChaux-de-Fonds. \n \nLa hausse des charges concernant les institutions dans le canton (y compris celles dans le domaine des addictions) résulte \nprincipalement de la prise en considération de l'indexation pour CHF 2,0 millions (dont CHF 70'000 sont budgétés au SFIN) et \ndes hausses accordées dans les contrats de prestations de CHF +2,7 millions, notamment la prise en compte des conséquences \nen 2025 des besoins supplémentaires reconnus en 2024 pour CHF +1,9 millions en lien avec le vieillissement de la population \nen institution, la complexification des situations (en particulier augmentation des personnes agissant de comportement DEFI et \npsychiatrisation de la prise en charge). Cette augmentation résulte également de la reconnaissance partielle des impacts de la \nnouvelle CCT-ES pour CHF +320'000.- et d'une croissance générale des prix (notamment au niveau de l'énergie). Elle est \ntoutefois compensée en partie par les recettes projetées en raison des remboursements liés au dépassement de la fortune des \nfonds de fluctuation des institutions de CHF 1,6 million. L'augmentation constatée sur le PFT est notamment liée à la prise \ncompte des amortissements dans les charges reconnues après déduction de ses effets sur les cautionnements. \n \nLa diminution des charges relatives aux institutions hors canton (CHF -250'000) correspond à une augmentation des recettes \ndans l'hypothèse de hausses de prix de journée moins élevées que ce qui était annoncé. \n \nLe transfert des coûts de la prestation Junorah (groupes 31 à 36) est compensé en partie par la cessation d'activité de \nl'association CTJN. Le delta de CHF 37'000 constitue une légère augmentation des moyens des prestations ambulatoires en \nfaveur des personnes vivant avec un handicap. \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n314 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 \n\n       \nContribution LORO addiction jeu -194'363 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -194'363 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget est stable par rapport  à l'exercice précédent.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Virage ambulatoire handicap En cours 385'778 401'955 0 401'955 311'550 0 0 \n\nFinancement du projet de la FADS A solliciter 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nTotal  385'778 701'955 0 701'955 311'550 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nComme catalyseur du virage ambulatoire, un crédit d'engagement de CHF 1,2 million a été prévu sur 3 ans de 2023 à 2025. \nCelui-ci a pour objectif de stimuler des projets d'innovation sociale renforçant ainsi le dispositif d'accompagnement à domicile \npour développer des projets d'inclusion professionnelle. La fin du crédit est reportée d'une année en 2026 en raison de la non-\nactivation de certains projets en 2023 (voir tome 1, modification légale). \n \nUn crédit d'engagement de CHF 300'000 est prévu en 2025 pour le financement du projet d'investissement de la FADS en lien \navec le projet d'acquisition et de rénovation du bâtiment de Temps Présent à La Chaux-de-Fonds.\n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2023 2024 2025 \n        \nCharge nette FADS   -2'747'800 -2'968'700 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -2'747'800 -2'968'700 \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation de la charge nette de la FADS de CHF 220'900 est liée aux besoins supplémentaires en lien avec la mise en \nplace du dispositif "logement d'abord", à la complexification des profils de population, aux adaptations salariales dans le cadre \nde la mise en œuvre de la nouvelle CCT-ES et à la prise en considération de l'IPC. \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\t1. Introduction\n\t1.1. Dimension managériale\n\t1.2. Dimension financière\n\t1.3. Dimension analytique\n\t1.3.1. Groupes de prestations\n\t1.3.2. Charges et revenus non incorporables aux prestations\n\t1.3.3. Projets gérés par crédits d’engagement\n\t1.3.4. Point d’attention dans la comparaison des données\n\n\t1.4. Forfaits des services centraux\n\t1.5. Changement technique concernant l’écart statistique RH\n\n\t2. Fiches par département et entité\n\t2.1. Autorités législatives (AULE)\n\t2.1.1. Compte de résultats et effectif des AULE\n\t2.1.2. Grand Conseil (GCNE)\n\t2.1.3. Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n\t2.2. Chancellerie d’État (CHAN)\n\t2.2.1. Compte de résultats et effectif CHAN\n\t2.2.2. Chancellerie (SCHA)\n\t2.2.3. Service d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n\t2.3. Autorités protection des données et transparence (PPDT)\n\t2.4. Contrôle cantonal des finances (CCFI)\n\t2.5. Autorités judiciaires (AUJU)\n\t2.5.1. Compte de résultats et effectif des AUJU\n\t2.5.2. Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\t2.5.3. Tribunal d’instance (TINS)\n\t2.5.4. Tribunal cantonal (TCAN)\n\t2.5.5. Ministère public (MP)\n\n\t2.6. Département de la santé, des régions et des sports (DSRS)\n\t2.6.1. Compte de résultats et effectif du DSRS\n\t2.6.2. Secrétariat général DSRS (SSRS)\n\t2.6.3. Office d’organisation (OORG)\n\t2.6.4. Service de la santé publique (SCSP)\n\t2.6.5. Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\t2.6.6. Service des bâtiments (SBAT)\n\t2.6.7. Service des sports (SSPO)\n\t2.6.8. Service des communes (SCOM)\n\t2.6.9. Service de statistique (STAT)\n\t2.6.10. Fonds structures d’accueil extra-familial\n\t2.6.11. Fonds d’aides aux communes\n\n\t2.7. Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC)\n\t2.7.1. Compte de résultats et effectif du DESC\n\t2.7.2. Secrétariat général DESC (SESC)\n\t2.7.3. Service de l’économie (NECO)\n\t2.7.4. Service des poursuites et faillites (SEPF)\n\t2.7.5. Service cantonal de la population (SCPO)\n\t2.7.6. Service pénitentiaire (SPNE)\n\t2.7.7. Police neuchâteloise (PONE)\n\t2.7.8. Centre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\t2.7.9. Service sécurité civile et militaire (SSCM)\n\t2.7.10. Service de la culture (SCNE)\n\t2.7.11. Service des ressources humaines (SRHE)\n\t2.7.12. Service juridique (SJEN)\n\t2.7.13. Fonds de la protection civile régionale\n\t2.7.14. Fonds contribution remplacement abris PC\n\t2.7.15. Fonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n\t2.8. Département de la formation, des finances et de la digitalisation (DFFD)\n\t2.8.1. Compte de résultats et effectif du DFFD\n\t2.8.2. Secrétariat général DFFD (SFFD)\n\t2.8.3. Service de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\t2.8.4. Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\t2.8.5. Service formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\t2.8.6. Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars\n\t2.8.7. Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE)\n\t2.8.8. Service financier (SFIN)\n\t2.8.9. Service des contributions (SCCO)\n\t2.8.10. Service informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\t2.8.11. Fonds pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel\n\n\t2.9. Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t2.9.1. Compte de résultats et effectif du DDTE\n\t2.9.2. Secrétariat général DDTE (SDTE)\n\t2.9.3. Service de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\t2.9.4. Service des transports (SCTR)\n\t2.9.5. Service des ponts et chaussées (SPCH)\n\t2.9.6. Service de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\t2.9.7. Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\t2.9.8. Service de l’agriculture (SAGR)\n\t2.9.9. Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV)\n\t2.9.10. Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\t2.9.11. Fonds d’aménagement du territoire\n\t2.9.12. Fonds cantonal de l’énergie\n\t2.9.13. Fonds des eaux\n\t2.9.14. Fonds forestier de réserve\n\t2.9.15. Fonds de conservation de la forêt\n\t2.9.16. Fonds agricole et viticole\n\t2.9.17. Fonds des mensurations officielles\n\n\t2.10. Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS)\n\t2.10.1. Compte de résultats et effectif du DECS\n\t2.10.2. Secrétariat général DECS (SECS)\n\t2.10.3. Service de l’emploi (SEMP)\n\t2.10.4. Service des migrations (SMIG)\n\t2.10.5. Service de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\t2.10.6. Service de l’action sociale (SASO)\n\t2.10.7. Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n\n\n\n\n