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name: 22.035_CE_Tome2: BUDGET DE L'ETAT POUR l'EXERCICE 2023

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text: \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nBUDGET  \n2023 \nPLAN FINANCIER \nET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTome 2 : Vision par \ndépartement et entité \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 21 septembre 2022 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport sur le budget et PFT est présenté en deux tomes. Le tome 1 a pour objectif de présenter \nles éléments relatifs au budget et au plan financier et des tâches selon une vision globale de l'État. \nLe tome 2 présente une vision plus fine, par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \nmio(s) Million(s) \nCHF Francs suisses \nEPT Équivalent plein temps \nB Budget \nC Comptes \nPFT Plan financier et des tâches \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nCHAN Chancellerie d’État \nAUJU Autorités judiciaires \nAULE Autorités législatives \nDFS Département des finances et de la santé \nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \nDFDS Département de la formation, de la digitalisation et des sports \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\n \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle alors de « revenus nets ». \n\n\n\n2 \n \n\nTable des matières \n \n\n Introduction .................................................................................................................................................................... 4 \n Présentation des informations ............................................................................................................................. 4 \n\n Fiches standardisées par entité ............................................................................................................ 4 \n Dimension managériale .......................................................................................................... 4 \n Dimension financière et des ressources humaines ................................................................. 4 \n Dimension analytique .............................................................................................................. 4 \n Forfaits des services centraux ................................................................................................ 5 \n\n Fiches par département et entité .................................................................................................................................... 7 \n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 7 \n\n Compte de résultats des AULE ............................................................................................................. 7 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 8 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 10 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 14 \n Compte de résultats CHAN ................................................................................................................. 14 \n Chancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 15 \n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 20 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 25 \n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 28 \n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 32 \n\n Compte de résultats des AUJU ........................................................................................................... 32 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 35 \n Tribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 39 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 42 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 45 \n\n Département des finances et de la santé (DFS) ............................................................................................... 49 \n Compte de résultats du DFS ............................................................................................................... 49 \n Secrétariat général DFS (SDFS) ......................................................................................................... 51 \n Office d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 55 \n Service financier (SFIN) ...................................................................................................................... 59 \n Service des contributions (SCCO) ...................................................................................................... 65 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 69 \n Service des bâtiments (SBAT) ............................................................................................................ 75 \n Service des communes (SCOM) ......................................................................................................... 81 \n Service de statistique (STAT) ............................................................................................................. 84 \n Fonds d’aides aux communes ............................................................................................................ 87 \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ................................................................. 90 \n Compte de résultats du DESC ............................................................................................................ 90 \n Secrétariat général DESC (SESC) ...................................................................................................... 91 \n Service de l’économie (NECO) ........................................................................................................... 94 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ........................................................................................... 99 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 103 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 108 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 112 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 119 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 121 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 126 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 131 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 135 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 139 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 141 \n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 143 \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) .......................................................... 146 \n Compte de résultats du DFDS .......................................................................................................... 146 \n Secrétariat général DFDS (SFDS) .................................................................................................... 147 \n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 151 \n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 156 \n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 159 \n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 165 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 170 \n\n\n\n3 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) .................................................................... 177 \n Service des sports (SSPO) ............................................................................................................... 182 \n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 185 \n Fonds structures d’accueil extra-familial ........................................................................................... 190 \n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual .................................. 192 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 195 \n Compte de résultats du DDTE .......................................................................................................... 195 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 197 \n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 201 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 205 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 210 \n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 219 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 225 \n Service de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 231 \n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 239 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 246 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 252 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 254 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 257 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 260 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 262 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 263 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 265 \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 269 \n Compte de résultats du DECS .......................................................................................................... 269 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 270 \n Service de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 274 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 279 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 283 \n Service de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 287 \n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 293 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n4 \n \n\n Introduction \n \n\n Présentation des informations \n \nAlors que le tome 1 offre une vision globale du budget et du PFT de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine par département \net entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique prévisionnel par entité au travers de fiches standardisées. Les fonds \nsont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont gérés administrativement par les \nservices de l’État.  \n\nPour chaque département, à l’exception des autorités de protection des données et de la transparence et du contrôle cantonal \ndes finances qui ne se composent que d’une entité chacun, un compte de résultats détaillé pour le département est proposé. Il \nest suivi par les fiches standardisées par entités (et fonds). \n\n \n\n Fiches standardisées par entité \n \nLes informations figurant dans les fiches standardisées s’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la \ndimension financière et des ressources humaines ainsi que la dimension analytique permettant d’appréhender le coût des \ndifférentes prestations fournies par les services de l’État. \n \n\n Dimension managériale \n \nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les objectifs \nstratégiques poursuivis à moyen et long terme permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains \ndomaines d’activités. \n \n\n Dimension financière et des ressources humaines \n \nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications complémentaires \ndes services sur les principales charges et principaux revenus figurant au budget, ainsi que leurs variations significatives par \nrapport au passé (comptes et budget de l’année précédente) et au futur (PFT), figurent en regard de ce tableau de synthèse.  \n\nLe tableau comporte également la statistique des effectifs du personnel géré par l’entité en question. Ceux-ci sont présentés de \nmanière distincte pour le personnel administratif et technique ainsi que pour les magistrats. Les apprentis, stagiaires, rentiers \nainsi que les enseignants et les personnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas comptés. Les \ndonnées montrent le nombre de postes occupés à temps partiel ou à plein temps ainsi que les emplois équivalents plein temps \n(EPT). \n \n\n Dimension analytique \n \nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale. \n\nGroupes de prestations \n\nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de \ncoût de l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services \n(déversements analytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n5 \n \n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2021, budget 2022, budget 2023) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n\nCharges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.  \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement  \n\nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \ncharges et revenus du compte de résultats. \n\nPoint d’attention dans la comparaison des données \n\nNous rendons attentif le lecteur au fait que les données analytiques présentées dans le cadre du rapport doivent encore être \ninterprétées avec réserves. Même si la logique de détermination des répartitions analytiques des coûts de structure des services \nmétiers semble stable et adéquate depuis l’exercice 2020, l’ensemble des services doit encore appréhender cette nouvelle \ndimension analytique aussi bien lors de la budgétisation que de l’imputation aux comptes. Certaines erreurs ou incohérences \nne peuvent donc pas être exclues à ce stade et le dispositif fait l’objet d’une démarche d’amélioration continue. \n \n\n Forfaits des services centraux \n \nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \n\nAu budget 2023, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait \n\nService d'achat, \nlogistique et imprimés \n\nCentre éditique \n\nMajoration sur le \nprix brut \n\nMajoration appliquées sur les commandes \nprévisionnelles des services, comprenant les \nautres charges directes (essentiellement les \nsalaires). \n\nMatériel scolaire \nMatériel de bureau \nImprimantes multifonctions \n\nVotations et élections \n\nService des bâtiments \n\nForfait de base m2 \n\nMètres carrés \nPrix du mètre carré comprenant l'ensemble des \ncharges (électricité, chauffage, loyers, \namortissements, etc…) \n\nEnergie \n\nConcergerie \n\nService de l'informatique \nPostes de travail informatique Postes de travail Prix par poste de travail comprennant l'achat des \n\nPC, les licences bureautiques, etc… \n\nSolutions informatiques   Prix en fonction des logiciels utilisés \n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules Nombre de \nvéhicules par type \n\nPrix par typologie de véhicules comprenant les \namortissements, l'entretien, les carburants, etc… \n\nService de statistique Heures de travail Heures \nTarif horaire comprenant les charges directes \n(essentiellement des salaires) et indirectes \n(charges de structures) \n\nService des ressources \nhumaines \n\nGestion salariale et administrative \n\nDossier de \ncollaborateur \n\nLe coûts du dossier comprend les charges \ndirectes (essentiellement des salaires) et \nindirectes (charges des structures) \n\nConseils, expertises et évaluation \nRecrutement et mobilité \nFormation et développement \n\nApprentis et stagiaires \n \n\n \n\n\n\n \n\n6 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n   \n  Compte de résultats des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n7 \n \n\n Fiches par département et entité \n \n\n Autorités législatives (AULE) \n \n\n Compte de résultats des AULE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'876'819 2'764'169 2'709'715 -54'454 -2,0% 2'745'813 2'749'813 2'763'313 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'383'074 2'424'712 2'398'108 -26'604 -1,1% 2'398'108 2'383'108 2'425'608 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 275'699 225'000 236'000 +11'000 +4,9% 251'000 270'000 241'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 218'046 114'457 75'607 -38'850 -33,9% 96'705 96'705 96'705 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -2'876'819 -2'764'169 -2'709'715 +54'454 +2,0% -2'745'813 -2'749'813 -2'763'313 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -2'876'819 -2'764'169 -2'709'715 +54'454 +2,0% -2'745'813 -2'749'813 -2'763'313 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -2'876'819 -2'764'169 -2'709'715 +54'454 +2,0% -2'745'813 -2'749'813 -2'763'313 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.50 8.20 8.20 +0.00 0.0% 8.20 8.20 8.20 \n\n \n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nNe s'applique pas.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nNe s'applique pas.\n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'688'795 1'531'551 1'494'339 -37'212 -2.4% 1'528'336 1'532'336 1'545'836 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'367'670 1'381'000 1'348'000 -33'000 -2.4% 1'348'000 1'333'000 1'375'500 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 271'539 219'000 222'000 +3'000 +1.4% 237'000 256'000 227'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 49'586 -68'449 -75'661 -7'212 -10.5% -56'664 -56'664 -56'664 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'688'795 -1'531'551 -1'494'339 +37'212 +2.4% -1'528'336 -1'532'336 -1'545'836 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'688'795 -1'531'551 -1'494'339 +37'212 +2.4% -1'528'336 -1'532'336 -1'545'836 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'688'795 -1'531'551 -1'494'339 +37'212 +2.4% -1'528'336 -1'532'336 -1'545'836 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : La diminution entre le budget 2022 et celui de 2023 s'explique par la diminution du montant alloué pour l'indemnité \ninformatique, s'élevant à 500 francs une fois la première année de législature écoulée, conformément à l'article 331 OGC. \n \nGroupe 39 : Il s'agit des forfaits du service informatique et du service d'achat, de logistique et des imprimés.  \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n9 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 23'496 13'600 13'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 115'485 139'441 106'894 \n\nCoûts des services centraux 5'549 4'661 2'593 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 144'530 157'702 123'087 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Députation" sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit des indemnités informatiques, des indemnités de représentation de \nla présidence, de cotisations aux institutions intercantonales dont le Grand Conseil neuchâtelois est membre et de frais divers. \nLes montants budgétisés pour 2023 sont diminués par rapport à 2022 pour les mêmes raisons que celles mentionnées dans le \ncommentaire du résultat financier. \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 104'667 122'400 125'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 850'687 790'632 794'832 \n\nCoûts des services centraux 30'195 27'808 19'802 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 985'550 940'840 940'034 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Sessions" se composent des frais relatifs aux sessions, indemnités versées \naux membres du Grand Conseil pour les séances de groupe et les sessions, régie et entretien du système informatique de la \nsalle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions, ainsi que de frais divers. \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 33'456 83'000 83'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 401'499 337'211 339'134 \n\nCoûts des services centraux 13'842 12'798 9'084 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 448'796 433'010 431'218 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Commissions" se composent des frais relatifs aux organes du Grand \nConseil (bureau, commissions, sous-commissions) : indemnités versées à leurs membres, mandats confiés à des tiers, \nboissons, collations et repas.  \n \n \n\n\n\n \n\n10 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes prestations de notre secrétariat en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres sont mentionnées aux \narticles 47 à 48 et 103 à 116 de la loi d'organisation du Grand Conseil (OGC). \n \nLe secrétariat général du Grand Conseil assiste le Grand Conseil et ses organes dans l'exercice de leurs missions. Il leur assure \nle soutien logistique, renseigne leurs membres sur les aspects procéduraux de leur activité parlementaire et assume les autres \ntâches qui lui sont attribuées par la loi. Il est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de \nses organes, d’en exécuter les travaux de secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public via Internet sur les \ntravaux du parlement, de pourvoir à l'enregistrement audiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du \nGrand Conseil, d'assurer le soutien de la présidence du Grand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer \nle projet de budget et de produire les comptes, de gérer, conserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil \net de ses organes.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nPlusieurs projets sont actuellement en cours de développement au sein du secrétariat général du Grand Conseil. Ils visent \nnotamment à faciliter le travail des membres du Grand Conseil par l'offre de nouvelles prestations ou l'optimisation de prestations \nexistantes, et à automatiser certains processus internes, dans une perspective constante de recherche d'efficience et de \nsécurité. Ainsi, une plateforme informatique sécurisée est en cours de développement ; cet espace dédié aux parlementaires \npermettra notamment la compilation systématique des documents utiles, limitant les échanges par voie électronique. De plus, \nle renforcement des formations destinées aux membres du Grand Conseil, la mise à jour du prochain site Internet, ainsi que le \ndéveloppement et l'implantation d'outils métier spécifiques occupent actuellement, et pour ces prochaines années, le secrétariat \ngénéral du Grand Conseil.  \n \nUn point de situation sur la saisie semi-automatique des procès-verbaux par reconnaissance vocale est également à l'ordre du \njour, ainsi que la recherche d'une possible solution relative à la tenue de sessions virtuelles. Il s'agit, dans un premier temps, \nd'étudier le coût, la faisabilité et l'opportunité de solutions adaptées au parlement neuchâtelois. \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n11 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'188'024 1'232'618 1'215'376 -17'242 -1.4% 1'217'477 1'217'477 1'217'477 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'015'403 1'043'712 1'050'108 +6'396 +0.6% 1'050'108 1'050'108 1'050'108 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'160 6'000 14'000 +8'000 +133.3% 14'000 14'000 14'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 168'460 182'906 151'268 -31'638 -17.3% 153'369 153'369 153'369 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'188'024 -1'232'618 -1'215'376 +17'242 +1.4% -1'217'477 -1'217'477 -1'217'477 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'188'024 -1'232'618 -1'215'376 +17'242 +1.4% -1'217'477 -1'217'477 -1'217'477 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'188'024 -1'232'618 -1'215'376 +17'242 +1.4% -1'217'477 -1'217'477 -1'217'477 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.57 8.20 8.20 +0.00 0.0% 8.20 8.20 8.20 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 31 : L'augmentation du budget vise à pouvoir octroyer, le cas échéant, les ressources nécessaires pour mener à bien \nles objectifs précédemment décrits. \n \nGroupe 39 : La variation est due aux différences de calcul des écarts statistiques RH ainsi que des forfaits des services centraux \n(service informatique, service d'achat, de logistique et des imprimés, service des bâtiments et service des ressources humaines), \ndirectement élaborés au sein des services concernés.\n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n12 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'377 150'166 156'055 \n\nCoûts des services centraux 32'698 26'568 24'191 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 225'075 176'734 180'246 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Députation" sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée \nauxdites prestations, ainsi que de frais divers. \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 284'681 415'474 352'239 \n\nCoûts des services centraux 48'341 73'507 54'603 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 333'023 488'981 406'842 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Sessions" sont constitués de dépenses qui concernent les sessions du \nGrand Conseil, les procès-verbaux des sessions et le Bulletin des délibérations du Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires \net frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 512'063 481'682 543'963 \n\nCoûts des services centraux 87'421 85'221 84'324 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 599'484 566'903 628'288 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations "Commissions" sont constitués de dépenses qui concernent les organes \ndu Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n \n\n\n\n \n\n13 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n   \n  Compte de résultats CHAN \n   \n SCHA Chancellerie  \n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n14 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n \n\n Compte de résultats CHAN \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 10'393'637 8'952'309 8'954'242 +1'933 +0,0% 9'011'245 8'931'245 8'931'245 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'691'227 1'738'000 1'630'000 -108'000 -6,2% 1'710'000 1'630'000 1'630'000 \n43  Revenus divers 767'841 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'934'570 7'134'309 7'244'242 +109'933 +1,5% 7'221'245 7'221'245 7'221'245 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 22'582'015 22'580'315 22'519'388 -60'927 -0,3% 22'291'567 22'531'185 22'064'587 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'701'356 8'267'902 8'231'655 -36'247 -0,4% 8'141'180 8'145'797 8'139'200 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 10'906'125 10'893'200 10'977'640 +84'440 +0,8% 10'737'640 10'972'640 10'512'640 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 316'448 346'838 69'024 -277'814 -80,1% 115'691 115'692 115'691 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 569'148 571'000 580'500 +9'500 +1,7% 580'500 580'500 580'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'088'939 2'501'375 2'660'569 +159'194 +6,4% 2'716'556 2'716'556 2'716'556 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -12'188'378 -13'628'006 -13'565'146 +62'860 +0,5% -13'280'323 -13'599'941 -13'133'343 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 20'017 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 52 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 19'966 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -12'168'412 -13'628'006 -13'565'146 +62'860 +0,5% -13'280'323 -13'599'941 -13'133'343 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -12'168'412 -13'628'006 -13'565'146 +62'860 +0,5% -13'280'323 -13'599'941 -13'133'343 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 38.00 42.00 42.00 +0.00 0.0% 42.00 42.00 42.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 32.60 35.40 36.00 +0.60 +1,7% 36.00 36.00 36.00 \n\n       Conseil d'État                 \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n \n \n \n \n\n\n\n \n\n15 \n \n\n Chancellerie (SCHA) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel fait face à de nombreux changements dans des domaines \ntrès différents : la pression sur le coût des prestations, la numérisation et son impact sur le domaine des relations extérieures et \nde la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, le suivi du développement du vote électronique, \nainsi que le développement et le suivi des instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. La pandémie de la \nCovid-19, la crise en Ukraine et les questions liées à l'approvisionnement énergétique impacteront encore très certainement de \nmanière significative la gestion des activités gouvernementales et le domaine de la communication.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer au rayonnement du canton par la poursuite du développement du domaine des relations extérieures et de la \ncommunication ; \n\n Adapter les outils actuels de dépouillement et de publication des résultats des votations et des élections à l’évolution des \ntechnologies et suivre le développement du vote électronique ; \n\n Développer des instruments afin de permettre au Conseil d’État de disposer des outils nécessaires à la conduite stratégique \nde l’État et coordonner la gestion de certains de ces instruments. \n\n \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n16 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'252'084 540'200 536'000 -4'200 -0.8% 616'000 536'000 536'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 339'300 278'000 280'000 +2'000 +0.7% 360'000 280'000 280'000 \n43  Revenus divers 767'841 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 144'944 182'200 176'000 -6'200 -3.4% 176'000 176'000 176'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'774'065 11'535'041 11'986'983 +451'942 +3.9% 11'740'562 11'867'761 11'565'562 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'115'196 5'514'350 5'635'064 +120'714 +2.2% 5'536'880 5'539'079 5'536'880 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'229'931 4'113'200 4'377'640 +264'440 +6.4% 4'187'640 4'312'640 4'012'640 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 569'148 571'000 580'500 +9'500 +1.7% 580'500 580'500 580'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'859'791 1'336'491 1'393'779 +57'288 +4.3% 1'435'542 1'435'542 1'435'542 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -10'521'981 -10'994'841 -11'450'983 -456'142 -4.1% -11'124'562 -11'331'761 -11'029'562 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 20'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 1 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 19'999 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -10'501'982 -10'994'841 -11'450'983 -456'142 -4.1% -11'124'562 -11'331'761 -11'029'562 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -10'501'982 -10'994'841 -11'450'983 -456'142 -4.1% -11'124'562 -11'331'761 -11'029'562 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 14.00 16.00 19.00 +3.00 +18.8% 19.00 19.00 19.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.20 12.50 15.00 +2.50 +20.0% 15.00 15.00 15.00 \n\n       Conseil d'État         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont stables par rapport au budget 2022. Rappelons que les comptes 2021 présentaient une \ndissolution de la provision liée aux rentes des anciennes et anciens membres du gouvernement, ayant ainsi engendré un revenu \nsupplémentaire. \n \nL'augmentation des charges d'exploitation par rapport au budget 2022 provient d'une augmentation des ressources (groupe 30) \ntransférées du SALI, de l'organisation des festivités du 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel et de \nl'organisation des élections fédérales (groupe 31).\n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n17 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'594'555 3'841'446 3'670'752 \n\nCoûts des services centraux 136'891 202'049 146'973 \n\nRevenus 766'399 80'000 80'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'965'047 3'963'495 3'737'725 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciennes et \nanciens membres du gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil \nd'État pour leur participation à des Conseils d'administration, comités ou commissions. \n \nLa différence de revenus par rapport à l'exercice 2021 provient de la dissolution, en 2021, de la provision liée aux rentes des \nanciennes et anciens membres du gouvernement. \n \n \n \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'656 20'850 22'082 \n\nCoûts des services centraux 17'134 14'765 14'862 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 35'790 35'615 36'944 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État. \n \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'384 112'530 81'261 \n\nCoûts des services centraux 63'865 79'686 54'693 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 140'249 192'215 135'954 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n18 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 57'224 50'844 48'580 \n\nCoûts des services centraux 48'296 36'004 32'697 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 105'520 86'848 81'276 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n \n \n \n\nAffaires du Conseil d'Etat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 93'959 92'000 242'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 190'967 166'749 247'316 \n\nCoûts des services centraux 177'048 118'081 166'456 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 461'974 376'830 655'772 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n \nL'augmentation de charges directes concerne l'organisation du 175e anniversaire de la République et Canton de Neuchâtel. \n \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 3'975'123 3'774'200 3'932'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 539'560 427'368 616'523 \n\nCoûts des services centraux 767'127 606'988 681'442 \n\nRevenus 505'112 460'200 456'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'776'697 4'348'356 4'774'165 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château, de la gestion administrative du Guichet unique, des légalisations, de la gestion du \nregistre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais de port de l'État. \n \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2022 est due à l'organisation des élections fédérales. \n \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n19 \n \n\nRelations extérieures et communication Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 119'871 173'000 163'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 695'739 730'319 768'446 \n\nCoûts des services centraux 642'774 517'162 517'201 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'458'384 1'420'482 1'448'647 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n \nL'augmentation des charges directes par rapport à l'exercice 2021 s'explique par le report de manifestations et réceptions en \nraison de la pandémie. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nCollab. intercant. 162'519 181'000 190'500 190'500 190'500 190'500 \n\nPartis politiques 318'750 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 87'879 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 569'148 571'000 580'500 580'500 580'500 580'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges non incorporables aux prestations augmentent légèrement en raison de la hausse de la contribution du Canton de \nNeuchâtel à la Fondation ch. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -573 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -573 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service d'achat, de logistique et des imprimés est un service central de l'État responsable des achats, de la gestion et de la \nlivraison des commandes dans les domaines du matériel administratif et scolaire, ainsi que de l’impression centralisée des \ndocuments de l’administration. Il joue un rôle important dans les achats de l’administration par ses activités de conseil et de suivi \ndes appels d’offres. Le service fournit également des prestations aux communes, aux écoles, à certaines entités paraétatiques \net à des tiers. \n \nLa pandémie de la Covid-19 pourrait encore avoir un impact significatif sur le service en 2023 puisque le SALI se charge de la \nlogistique, notamment la préparation de la marchandise, ainsi que la livraison du matériel aux 900 client-e-s neuchâtelois-es du \ndomaine de la santé.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n \n\n Garantir la qualité du support et du suivi des prestations fournies dans le cadre de SIGE (factures, commandes d’achat et \nsupport). \n\n Réaliser des économies sur les achats de l'État. \n Optimiser les processus achats et logistique. \n Assurer une édition de qualité des documents pour l'État et ses différents partenaires. \n Assurer la transition numérique au CEEN.\n\n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n21 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 9'141'554 8'412'109 8'418'242 +6'133 +0.1% 8'395'245 8'395'245 8'395'245 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'351'927 1'460'000 1'350'000 -110'000 -7.5% 1'350'000 1'350'000 1'350'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'789'626 6'952'109 7'068'242 +116'133 +1.7% 7'045'245 7'045'245 7'045'245 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'807'950 11'045'274 10'532'404 -512'869 -4.6% 10'551'005 10'663'424 10'499'025 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'586'160 2'753'552 2'596'591 -156'961 -5.7% 2'604'300 2'606'718 2'602'320 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'676'194 6'780'000 6'600'000 -180'000 -2.7% 6'550'000 6'660'000 6'500'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 316'448 346'838 69'024 -277'814 -80.1% 115'691 115'692 115'691 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'229'148 1'164'884 1'266'789 +101'906 +8.7% 1'281'014 1'281'014 1'281'014 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'666'397 -2'633'165 -2'114'163 +519'002 +19.7% -2'155'760 -2'268'179 -2'103'780 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 17 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 51 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -33 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'666'430 -2'633'165 -2'114'163 +519'002 +19.7% -2'155'760 -2'268'179 -2'103'780 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'666'430 -2'633'165 -2'114'163 +519'002 +19.7% -2'155'760 -2'268'179 -2'103'780 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 26.00 23.00 -3.00 -11.5% 23.00 23.00 23.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 21.40 22.90 21.00 -1.90 -8.3% 21.00 21.00 21.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nComparé au budget 2022, le budget 2023 montre une amélioration en raison principalement du transfert de ressources (groupe \n30) au CPNE et au SCHA, ainsi que de la diminution de charges (groupe 31) liée à la fin d'un mandat au centre éditique. Par \ncontre, pour répondre aux objectifs fixés dans le programme de législature, deux postes d'acheteurs-euses ont été créés (30), \ndont il faudra encore confirmer l'affectation. \n \n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n22 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nApprovisionnement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 783'757 872'000 872'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 962'693 1'046'651 881'069 \n\nCoûts des services centraux 195'331 202'717 214'368 \n\nRevenus 9'284 20'000 20'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'207'282 1'433'051 1'387'386 \n\nCoûts nets (+) 725'215 668'317 560'051 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts d'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, matériel \nscolaire et matériel des élections et votations fédérales et cantonales, ainsi que les coûts des imprimantes multifonctions. \n \n \n\nLogistique Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 4'317'772 4'429'000 4'329'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 602'737 663'127 732'558 \n\nCoûts des services centraux 436'187 462'839 490'236 \n\nRevenus 817'126 837'000 807'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'257'515 3'862'808 4'028'872 \n\nCoûts nets (+) 282'056 855'159 715'923 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats du domaine de l'approvisionnement. Les charges directes \ncorrespondent à la sortie de stock du matériel susmentionné. \n \n \n\nCEEN Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 1'502'909 1'425'000 1'345'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'326'381 1'314'496 978'761 \n\nCoûts des services centraux 590'334 592'443 642'412 \n\nRevenus 544'340 644'000 564'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 2'276'792 1'578'250 1'563'984 \n\nCoûts nets (+) 598'491 1'109'689 838'189 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions et les imprimantes, ainsi que des revenus \ngénérés par la vente des impressions du centre éditique. Il comprend également la conception et la distribution aux entités de \nl'administration cantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n \nLa diminution des charges directes découle de la fin d'un mandat informatique pour le passage aux codes QR des factures \néditées au centre éditique. Quant à la diminution des revenus des services centraux par rapport aux comptes 2021, elle est due \naux importants travaux en lien avec l'organisation des élections cantonales en 2021. Finalement, les revenus de la facturation \ndes services centraux ont été adaptés aux coûts du service pour 2023. \n \n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n23 \n \n\nGestion du service Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 29'172 37'000 37'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 10'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 29'172 37'000 47'000 \n\nCoûts nets (+) 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des honoraires pour les formations externes, les audits, les certifications ISO et les droits \nd'auteur pour l’administration cantonale. \n \n \n\n\n\n \n\n24 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n25 \n \n\n Autorités protection des données et transparence \n(PPDT) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce \nnotamment de sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes.  \n \nEn 2023, il s'agira de soutenir la mise en œuvre de la révision de la CPDT-JUNE imposée par les réformes du droit européen. \nUne campagne d'informations devra intervenir pour rendre ces entités attentives aux nouveautés. \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir la mise en oeuvre révision de la CPDT-JUNE \n Convaincre les services de prendre le temps de déclarer leurs fichiers de données sensibles \n Augmenter le taux d'utilisation du site internet du PPDT \n Communiquer davantage les règles à suivre  \n Augmenter la prise de conscience des problématiques.\n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 2'320 1'200 -1'120 -48.3% 1'750 1'750 1'750 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 2'320 1'200 -1'120 -48.3% 1'750 1'750 1'750 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 197'329 213'119 221'000 +7'881 +3.7% 225'000 228'000 231'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'403 8'000 4'000 -4'000 -50.0% 6'000 6'000 6'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 195'926 205'119 217'000 +11'881 +5.8% 219'000 222'000 225'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -197'329 -210'799 -219'800 -9'001 -4.3% -223'250 -226'250 -229'250 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -197'329 -210'799 -219'800 -9'001 -4.3% -223'250 -226'250 -229'250 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -197'329 -210'799 -219'800 -9'001 -4.3% -223'250 -226'250 -229'250 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution du budget est relativement stable. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. Des audits de surveillances \nnon planifiées sont toujours susceptibles de venir augmenter les dépenses budgétées.\n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n26 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'403 8'000 4'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'403 8'000 4'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nContrib. des cantons 0 -2'320 -1'200 -1'750 -1'750 -1'750 \n\nContrib. préposé 195'926 205'119 217'000 219'000 222'000 225'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 195'926 202'799 215'800 217'250 220'250 223'250 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa CPDT-JUNE qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2013 prévoit que le financement du PPDT intercantonal s'effectue au \nprorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel. Le détail des \npostes figure dans le budget jurassien.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n27 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n28 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CCFI est impacté par les conséquences des réformes au sein de l'administration cantonale qui impliquent une augmentation \ndes travaux à exécuter dans le cadre des audits internes. En effet, les réformes induisent des modifications significatives des \nprocessus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. Le CCFI est amené à refaire ses analyses de \nrisques et adapter ses programmes de travail à ces nouvelles réalités et aux nouveaux outils (suivi des objectifs, comptabilité \nanalytique, etc.). Des audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en \nraison de l'automatisation et de la dématérialisation des processus, qui vont encore prendre de l'ampleur dans le cadre du projet \nde digitalisation. Ces nouveaux systèmes impliquent aussi pour les auditeurs une évolution vers des analyses de données de \nmasse au moyen d’outils dédiés. Par ailleurs, plusieurs mandats non récurrents, par exemple en relation avec les aides COVID-\n19 ou sur mandat du Conseil d'État, ont été réalisés en 2020 et 2021, modifiant la planification initiale. Tous ces événements \nont provoqué le report d'un grand nombre d'audits d'unités administratives, pour lesquels un rattrapage sur plusieurs années \nsera nécessaire, sur la base des nouvelles analyses de risques. \n \nLes modifications de la Loi sur le contrôle des finances (LCCF), qui devrait entrer en vigueur au 1.1.2023, suite à la votation \npopulaire du 15.5.2022 au sujet de l'initiative populaire « Pour la création d'une Cour des comptes » renforcent l'indépendance \ndu CCFI et impliquent une extension de ses missions. Il sera chargé d'effectuer des audits de gestion auprès des établissements \nde droit public au moins une fois par législature. Il assistera, sur les plans organisationnel et administratif, la commission de \ngestion dans l’accomplissement de sa tâche d’évaluation des politiques publiques. Il effectuera des missions d'audit sur mandat \ndes communes qui le souhaitent. Enfin, il gérera le secrétariat du comité d'audit nouvellement créé.\n\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Maintenir une organisation permettant d’affecter prioritairement les ressources aux domaines de risques et à la recherche \nde valeur ajoutée pour l’État et les parties prenantes. \n\n Faire évoluer les stratégies d’audit afin d’exploiter les informations nouvellement disponibles grâce à SIGE et à GestionNE \n(contrats de prestations, comptabilités analytiques, etc.). Exploiter les gains d’efficience potentiels. \n\n Effectuer les audits de comptes annuels dans le respect des normes professionnelles applicables, en prenant en compte \nles particularités du domaine public (recommandations en lien avec la conformité, la légalité et l’usage économe des fonds \npublics). \n\n Développer encore et exploiter les synergies entre l’activité d’audit interne et les audits d’états financiers annuels de l’État \net des établissements de droit public audités par le CCFI. \n\n Répondre de manière efficace et crédible aux besoins exprimés par les parties prenantes concernant les finances et les \ncomptes de l'État, à savoir principalement la commission des finances du Grand Conseil (COFI), la commission de gestion \ndu Grand Conseil (COGES), le Conseil d'État, les départements et les services. \n\n Organiser de manière efficace le secrétariat du comité d'audit. \n Soutenir de manière efficiente la COGES dans son activité d'évaluation des politiques publiques, en répondant à ses \n\nattentes, dans le respect des bases légales. \n Effectuer périodiquement des audits de gestion performants et ciblés sur les risques auprès des établissements autonomes \n\nde droit public. \n Apporter la valeur ajoutée attendue des communes dans le cadre des mandats qu'elles confieront au CCFI.\n\n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n29 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 190'749 190'000 270'000 +80'000 +42.1% 270'000 270'000 270'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 190'749 190'000 270'000 +80'000 +42.1% 270'000 270'000 270'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'621'153 1'751'730 1'958'331 +206'601 +11.8% 1'964'781 1'962'598 1'962'598 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'410'481 1'472'717 1'699'396 +226'679 +15.4% 1'701'579 1'699'396 1'699'396 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 52'658 126'000 126'300 +300 +0.2% 126'300 126'300 126'300 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 158'015 153'013 132'635 -20'378 -13.3% 136'902 136'902 136'902 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'430'405 -1'561'730 -1'688'331 -126'601 -8.1% -1'694'781 -1'692'598 -1'692'598 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'430'405 -1'561'730 -1'688'331 -126'601 -8.1% -1'694'781 -1'692'598 -1'692'598 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'430'405 -1'561'730 -1'688'331 -126'601 -8.1% -1'694'781 -1'692'598 -1'692'598 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 11.00 13.00 +2.00 +18.2% 13.00 13.00 13.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 9.25 9.75 11.45 +1.70 +17.4% 11.45 11.45 11.45 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes prévisions tiennent compte des missions nouvelles du CCFI, introduites par les modifications de la LCCF (voir évolution de \nl'environnement et des tâches, ci-avant). Pour y faire face, une augmentation des effectifs de 1.7 EPT est nécessaire (1.4 EPT \npour la direction et les experts, 0.3 EPT pour le secrétariat). Cette augmentation des charges de personnel de CHF 227'000 est \npartiellement compensée par l'augmentation des recettes, qui provient essentiellement des mandats exécutés à la demande \ndes communes (CHF 80'000).\n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n30 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 27'197 100'000 100'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'052'929 1'091'041 1'227'006 \n\nCoûts des services centraux 116'597 117'228 112'992 \n\nRevenus 0 0 84'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'196'723 1'308'269 1'355'998 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale, et pour les communes (audit de \ngestion des unités administratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). L'augmentation des \ncharges et des revenus provient des missions qui pourraient être confiées au CCFI par les communes. \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 67'609 56'313 119'763 \n\nCoûts des services centraux 7'441 6'051 11'029 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 75'050 62'363 130'792 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p.ex. HE-ARC, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail. Cette prestation comprendra aussi dès 2023 les audits de gestion auprès \ndes établissements de droit public, nouvelle mission qui explique l'augmentation des charges. \n \n \n\nAudit externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'404 344'124 354'862 \n\nCoûts des services centraux 33'976 36'975 32'679 \n\nRevenus 190'749 190'000 186'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 158'632 191'098 201'541 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, ces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale \npour des entités autonomes (UNINE, SCAN, CNIP, etc.), sont facturées. \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n31 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n   \n  Compte de résultats des AUJU \n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n TINS Tribunal d’instance \n TCAN Tribunal cantonal \n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n32 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n \n\n Compte de résultats des AUJU \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'955'379 2'815'555 2'815'555 +0 0.0% 2'815'555 2'815'555 2'815'555 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'926'844 2'815'555 2'815'555 +0 0.0% 2'815'555 2'815'555 2'815'555 \n43  Revenus divers 28'535 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 26'016'870 27'233'040 27'907'588 +674'548 +2,5% 28'047'818 27'851'522 27'848'854 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 21'268'946 22'078'469 22'994'731 +916'262 +4,2% 22'992'838 22'988'946 22'986'531 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'898'925 1'911'096 2'123'196 +212'100 +11,1% 2'123'196 2'123'196 2'123'196 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 61'325 89'982 +28'657 +46,7% 192'657 253 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 257'370 287'500 287'500 +0 0.0% 287'500 287'500 287'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'588'587 2'894'650 2'412'179 -482'471 -16,7% 2'451'627 2'451'627 2'451'627 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -23'061'491 -24'417'485 -25'092'033 -674'548 -2,8% -25'232'263 -25'035'967 -25'033'299 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -23'061'491 -24'417'485 -25'092'033 -674'548 -2,8% -25'232'263 -25'035'967 -25'033'299 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -23'061'491 -24'417'485 -25'092'033 -674'548 -2,8% -25'232'263 -25'035'967 -25'033'299 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 113.00 120.00 122.00 +2.00 +1,7% 122.00 122.00 122.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 90.70 95.15 97.55 +2.40 +2,5% 97.55 97.55 97.55 \n\n       Magistrat                 \n\n       Postes occupés au 31.12 48.00 48.00 49.00 +1.00 +2,1% 49.00 49.00 49.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.50 42.50 42.50 +0.00 0.0% 42.50 42.50 42.50 \n\n \nCommentaires \n \nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont conduit à des complexifications du travail et à une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Il en va ainsi pour le civil en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul \ndes contributions d'entretien. En outre, au niveau pénal les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement \nl'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus compliquée. En matière d’APEA, un arrêt du Tribunal fédéral exclut \nqu'un juge puisse désormais décider seul, sans assesseurs, ce qui ne manquera pas d’engendrer une augmentation des \nhonoraires des assesseurs APEA. En conséquence de ces différents changements, il est notamment constaté un rallongement, \nen particulier à la CPEN, de la durée des audiences (4h30 en moyenne en 2021, contre 2h30 en 2017) et du nombre de page \nde jugement (20 pages en moyenne contre 12 auparavant). Pour les autorités judiciaires, le budget actuel ne correspond pas à \nl'entier des besoins. Des solutions sont recherchées pour absorber le surcroît de travail, mais il est possible que notamment des \npostes de personnel-juriste supplémentaires soient demandés à l’avenir. L’analyse n’est pas terminée à ce jour. À ce titre, il est \nà noter que certes la densité des juges pour 1'000 habitants est particulièrement élevée à Neuchâtel, comme d’ailleurs dans \ntous les cantons latins. Il en va toutefois différemment de la densité des effectifs rattachés au ministère public, procureurs et \nprocureurs assistants compris, où Neuchâtel figure parmi les cantons avec la densité la plus faible. De même la densité tant par \nhabitant que par juge de greffiers-rédacteurs apparaît particulièrement peu élevée à Neuchâtel, et ce tant en 1ère qu’en 2ème \ninstances. La commission administrative des autorités judiciaires (CAAJ) n’exclut pas, outre notamment une augmentation du \npersonnel-juriste, une augmentation du nombre de magistrats à l’avenir. \n \nPar ailleurs, s’agissant des coûts d'accès à la justice, il est à relever, comme facteur de risque, la volonté du législateur fédéral \nde baisser les coûts d'accès à la justice. Cela pourrait se traduire pour l’État par une baisse des recettes à l’avenir. \n \nCharges de personnel :  \nAu secrétariat général, une enveloppe de CHF 193'000 a été créée au budget 2022 concernant le projet de revalorisation du \npersonnel judiciaire. Lors de la mise en place finale du projet et des adaptations salariales qui en découlaient, le SRHE a établi \nun comparatif avec le niveau de salaire des fonctions équivalentes de secrétaires dans l’ensemble de l’administration cantonale. \nLe SRHE a constaté que, même après revalorisation effectuée, certaines personnes du pouvoir judiciaire étaient toujours bien \n\n\n\n \n\n33 \n \n\nau-dessous de la courbe minimale de salaire pour un poste équivalent au sein de l’administration cantonale et que cette inégalité \nde salaire touchait quasi exclusivement le personnel féminin. Toujours dans le souci d’une meilleure égalité salariale, le SRHE \na alors préconisé, pour rétablir la situation en la ramenant au moins au niveau du minimum de la courbe salariale, de procéder \nà un rattrapage salarial en 2023. En conséquence, toujours avec l’appui du SRHE et son préavis favorable, un montant de CHF \n114'000 a été porté au budget 2023 (y compris charges sociales), qui correspond à la différence entre, d’une part, l’estimation \nfaite par le SRHE du coût de la revalorisation du personnel judiciaire pour 2022 et, d’autre part, l’enveloppe budgétisée à cet \neffet en 2022. Ce montant de CHF 114'000 au budget 2023 doit permettre de rétablir une certaine équité, en corrigeant les \ninégalités constatées. \n \nPar ailleurs, un nouveau poste de chargé de projet à 50% principalement pour le projet JUSTITIA 4.0 a été porté au budget \n2023 représentant un montant de CHF 68'000, de même qu'une augmentation du taux d'activité de 10% de la responsable \nfinancière / secrétaire générale adjointe au vu de la surcharge de travail constatée depuis plusieurs années et une augmentation \ndu taux d'activité de 10% de la responsable RH pour que son taux corresponde réellement à la charge de travail. \n \nAu Tribunal d’instance, l'enveloppe des honoraires des assesseurs APEA a été revue à la hausse de CHF 62'000 suite à un \narrêt du Tribunal fédéral en matière APEA qui exclut qu'un juge puisse désormais décider seul, sans assesseur. Cette enveloppe \nest revue à la hausse au budget 2023 de CHF 300'000 à CHF 350'000, soit CHF +50'000 (CHF +62'000 y compris charges \nsociales) sur la base des dépenses réelles comptabilisées ces dernières années et sur la base de la hausse attendue de ces \nhonoraires pour les prochaines années. Il est à relever que, jusqu’en 2016, l’enveloppe budgétaire s’élevait à CHF 400'000, puis \nelle a été revue à la baisse à CHF 300'000. \n \nLe taux d'activité d'une secrétaire du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers - site de Boudry a été augmenté de 5% \npour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens de l’Université de Neuchâtel (l’augmentation du \nbudget estimée à CHF 8'000 est compensée avec une diminution dans le budget du SFPO).  \n \nAu Tribunal cantonal, un nouveau poste de 0.65 EPT de greffier-rédacteur a été porté au budget 2023 pour un montant de CHF \n107'000. \n \nAu ministère public, un nouveau poste de 1.0 EPT de secrétaire a été porté au budget 2023 pour un montant de CHF 96'000 \npour accompagner l’augmentation du nombre de procureures assistantes et de la charge de travail. \n \nL'impact sur l'année entière d'un poste de greffier-rédacteur à 100% au Tribunal d’instance et un poste de procureur assistant à \n50% au ministère public portés au budget 2022 sur 6 mois représente un coût de CHF 95'000.  \n \nA ces différents éléments s’ajoutent encore le renchérissement salarial, partiellement compensé par l’effet noria. \n \nIl est à relever que les autorités judiciaires gèrent le secrétariat de plusieurs commissions externes et qui engendre une charge \nsupplémentaire conséquente, dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation :  \nL'augmentation par rapport au budget 2022 concerne principalement l'enveloppe des honoraires et prestations de service dans \nle cadre des affaires qui a été revue à la hausse de CHF 173'500 au ministère public. Ces coûts dépendent de bases légales \nainsi que du nombre et du type d’affaires. Cette enveloppe est revue à la hausse au budget 2023 de CHF 926'500 à CHF \n1'100'000 sur la base des dépenses réelles comptabilisées en 2021, soit de CHF 1'092'000. Il est à relever que, jusqu’en 2016, \nl’enveloppe budgétée s’élevait à CHF 1'026'500, puis elle a été revue à la baisse à CHF 926'500. \n \nL'augmentation par rapport au budget 2022 provient également de l'enveloppe relative aux pertes sur débiteurs qui a été revue \nà la hausse de CHF 35'000 (de CHF 65'000 CHF à CHF 100'000) en fonction de l’évolution des coûts enregistrés en réel ces \ndernières années, ainsi que de l'intégration des indemnités téléphoniques dans le budget des services représentant un montant \nde CHF 3’600. \n \nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex, alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 62% des utilisateurs. Les 38% restant concernent d’autres services utilisateurs de l’État qui ne sont pas refacturés. \n \nAmortissements :  \nIls concernent le crédit d'étude du projet PLAJ. \n \nImputations internes :  \nLa diminution résulte de la réduction des forfaits des services centraux (SBAT : CHF -312'900, SIEN : CHF -77'800, SALI : \nCHF -25'400 et SRHE : CHF -21'800), de l’écart statistique RH (CHF -49'500) ainsi que de l’augmentation des prestations \ninternes relatives aux publications dans la feuille officielle (CHF +5'000). \n \nÉvolution des effectifs :  \nLes réductions d'EPT consenties par les autorités judiciaires, de 4.74 EPT dans le cadre des mesures d’économie demandées \npar l’État entre 2017 et 2020, en ne remplaçant pas certains départs à la retraite ou à des taux d'activité moindre, ont eu des \neffets négatifs sur le personnel en place, avec notamment des taux d'absentéisme et de rotation du personnel en augmentation \nces dernières années. Au budget 2022, les effectifs des autorités judiciaires sont revenus à la situation antérieure à 2017 avec \nune augmentation supplémentaire induite par les exigences toujours plus accrues posées par la jurisprudence, exigences qui \nsont sources d’une charge de travail plus conséquente, de même que l’accroissement constant du nombre d’affaires et afin de \npermettre de contenir et, partant, de maîtriser la durée des procédures, soit de répondre au devoir de célérité imposé aux \nautorités judiciaires. \n \n\n\n\n \n\n34 \n \n\nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2022 concerne : \n \n 0.5 EPT de nouveau poste de chargé de projet au secrétariat général, principalement pour le projet JUSTITIA 4.0 \n 0.1 EPT d'augmentation du taux d'activité de la responsable financière / secrétaire générale adjointe au vu de la surcharge \n\nde travail constatée depuis plusieurs années \n 0.1 EPT d'augmentation du taux d'activité de la responsable RH pour que son taux corresponde réellement à la charge de \n\ntravail \n 0.05 EPT d'augmentation du taux d'activité d'une secrétaire du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers - site de \n\nBoudry pour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens de l’Université de Neuchâtel \n 0.65 EPT de nouveau poste de greffier-rédacteur au Tribunal cantonal, dont 50% pour le domaine pénal et 15% pour le \n\ndomaine civil (récupération du 15% concédé au budget 2020 suite au départ à la retraite d'une greffière-rédactrice à 100% \ndont le poste a été repourvu à 85%) \n\n 1.0 EPT de nouveau poste de secrétaire au ministère public pour accompagner l’augmentation du nombre de procureures \nassistantes rendue nécessaire par l’accroissement et la complexification du travail. \n\n \n\n\n\n \n\n35 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCréé avec la nouvelle organisation du pouvoir judiciaire en 2011, le SGAJ a, de par la loi, notamment les attributions suivantes \n(78 OJN) :  \n Direction de l'administration des autorités judiciaires (AUJU) et exécution des décisions de la commission administrative. \n Engagement provisoire et conduite du personnel judiciaire. \n Gestion des finances des AUJU. \n\n \nL’autonomie des AUJU en matières financière, budgétaire et de gestion des ressources humaines a amené le pouvoir judiciaire \nà mettre en place un mode d’organisation et de fonctionnement adapté à son activité et à ses spécificités. \n \nLe SGAJ est impliqué dans les différents projets d’importance pour l’évolution future du pouvoir judiciaire. Le projet JUSTITIA \n4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2025. \n \nUn nouveau poste de responsable RH à 50% au sein du pouvoir judiciaire a été créé en 2021 et un nouveau poste de chargé \nde projet est porté au budget 2023, notamment pour le projet JUSTITIA 4.0. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du pouvoir judiciaire. \n Locaux des autorités judiciaires (locaux des tribunaux). \n Numérisation des documents JUSTITIA 4.0. \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines. Projet d'égalité salariale du personnel judiciaire. \n Juris X. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n36 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'557'353 4'177'411 3'597'265 -580'145 -13.9% 3'611'076 3'611'076 3'611'076 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 693'890 1'064'597 1'274'623 +210'026 +19.7% 1'274'623 1'274'623 1'274'623 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 47'098 104'000 104'000 +0 0.0% 104'000 104'000 104'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 257'370 287'500 287'500 +0 0.0% 287'500 287'500 287'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'558'994 2'721'314 1'931'142 -790'171 -29.0% 1'944'953 1'944'953 1'944'953 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'557'353 -4'177'411 -3'597'265 +580'145 +13.9% -3'611'076 -3'611'076 -3'611'076 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'557'353 -4'177'411 -3'597'265 +580'145 +13.9% -3'611'076 -3'611'076 -3'611'076 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'557'353 -4'177'411 -3'597'265 +580'145 +13.9% -3'611'076 -3'611'076 -3'611'076 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 6.00 7.00 +1.00 +16.7% 7.00 7.00 7.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.50 4.00 4.70 +0.70 +17.5% 4.70 4.70 4.70 \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel :  \nUne enveloppe de CHF 193'000 a été créée au budget 2022 au secrétariat général concernant le projet de revalorisation du \npersonnel judiciaire. Lors de la mise en place finale du projet et des adaptations salariales qui en découlaient, le SRHE a établi \nun comparatif avec le niveau de salaire des fonctions équivalentes de secrétaires dans l’ensemble de l’administration cantonale. \nLe SRHE a constaté que, même après revalorisation effectuée, certaines personnes du pouvoir judiciaire étaient toujours bien \nau-dessous de la courbe minimale de salaire pour un poste équivalent au sein de l’administration cantonale et que cette inégalité \nde salaire touchait quasi exclusivement le personnel féminin. Toujours dans le souci d’une meilleure égalité salariale, le SRHE \na alors préconisé, pour rétablir la situation en la ramenant au moins au niveau du minimum de la courbe salariale, de procéder \nà un rattrapage salarial en 2023. En conséquence, toujours avec l’appui du SRHE et son préavis favorable, un montant de CHF \n114'000 a été porté au budget 2023 (y compris charges sociales), qui correspond à la différence entre, d’une part, l’estimation \nfaite par le SRHE du coût de la revalorisation du personnel judiciaire pour 2022 et, d’autre part, l’enveloppe budgétisée à cet \neffet en 2022. Ce montant de CHF 114'000 au budget 2023 doit permettre de rétablir une certaine équité, en corrigeant les \ninégalités constatées. Par ailleurs, un nouveau poste de chargé de projet à 50% principalement pour le projet JUSTITIA 4.0 a \nété porté au budget 2023 représentant un montant de CHF 68'000, de même qu'une augmentation du taux d'activité de 10% de \nla responsable financière / secrétaire générale adjointe au vu de la surcharge de travail constatée depuis plusieurs années et \nune augmentation du taux d'activité de 10% de la responsable RH pour que son taux corresponde réellement à la charge de \ntravail. \n \nImputations internes :  \nLa diminution par rapport au budget 2022 provient de la baisse du forfait SBAT pour CHF -643'000 (dans le budget du secrétariat \ngénéral en 2022 et dans le budget du ministère public en 2023), du forfait SIEN pour CHF -78'000, du forfait SALI pour \nCHF -25'000 et du forfait SRHE pour CHF -4'000 ainsi que de l'écart statistique RH pour CHF -40'000. \n \n \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n37 \n \n\n \nPersonnel administratif :  \nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2022 concerne :  0.5 EPT de nouveau poste de chargé de projet principalement \npour le projet JUSTITIA 4.0 ; 0.1 EPT d'augmentation du taux d'activité de la responsable financière / secrétaire générale adjointe \nau vu de la surcharge de travail constatée depuis plusieurs années ; 0.1 EPT d'augmentation du taux d'activité de la responsable \nRH pour que son taux corresponde réellement à la charge de travail.\n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n38 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nDédom. div. Confédération 257'370 287'500 287'500 287'500 287'500 287'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 257'370 287'500 287'500 287'500 287'500 287'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la \nConfédération. Les frais d'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs \nimposés. Les charges de transfert incluent également la contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la \nConférence des procureurs de Suisse (CPS).\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n39 \n \n\n Tribunal d’instance (TINS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Tribunal d’instance est composé de deux tribunaux régionaux, l'un réparti entre deux sites (Neuchâtel et Boudry) et l'autre \nsitué à La Chaux-de-Fonds. Ils sont compétents pour traiter toutes les procédures pénales et civiles (sauf exceptions prévues \npar le CPC) en 1ère instance quelle que soit la valeur litigieuse ou la quotité de la peine à prononcer. Chaque tribunal régional \ncomprend différentes sections. En matière pénale, on connaît : le Tribunal de police, le Tribunal criminel, le Tribunal pénal des \nmineurs ainsi que le Tribunal des mesures de contrainte. En matière civile, on trouve : la Chambre de conciliation, le Tribunal \ncivil ainsi que l'Autorité de protection de l'enfant et de l’adulte. \n \nDans le cadre du projet PLAJ (planification des locaux des autorités judiciaires), le Tribunal d'instance sera réuni en un seul \nressort de juridiction sur deux sites, l'un à Neuchâtel et l'autre à La Chaux-de-Fonds. \n \nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2025. Le Tribunal d'instance s'attelle \nà anticiper au mieux cette transition en scannant déjà actuellement nombre de ses dossiers. \n \nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont conduit à des complexifications du travail et à une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Il en va ainsi pour le civil en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul \ndes contributions d'entretien. En outre, au niveau pénal, en particulier, la motivation de la peine est plus compliquée. En matière \nd’APEA, un arrêt du Tribunal fédéral exclut qu'un juge puisse désormais décider seul, sans assesseurs, ce qui ne manquera \npas d’engendrer une augmentation des honoraires des assesseurs APEA. En conséquence de ces différents changements, il \nest par exemple constaté un rallongement du nombre de page de jugement. Pour le Tribunal d'instance, le budget actuel ne \ncorrespond pas à l'entier des besoins. Des solutions sont recherchées pour absorber le surcroît de travail, mais il est possible \nque notamment des postes de greffiers-rédacteurs supplémentaires soient demandés à l’avenir. L’analyse n’est pas terminée à \nce jour. À ce titre, il est à noter que certes la densité des juges pour 1'000 habitants est particulièrement élevée à Neuchâtel, \ncomme d’ailleurs dans tous les cantons latins. Il en va toutefois différemment de la densité tant par habitant que par juge de \ngreffiers-rédacteurs, laquelle apparaît particulièrement faible à Neuchâtel. La commission administrative des autorités judiciaires \n(CAAJ) n’exclut pas, outre notamment une augmentation du personnel-juriste, une augmentation du nombre de magistrats à \nl’avenir. \n \nS'agissant des coûts d'accès à la justice, il est à relever, comme facteur de risque, la volonté du législateur fédéral de baisser \nles coûts d'accès à la justice. Cela pourrait se traduire pour l'État par une baisse des recettes à l’avenir. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du Tribunal d’instance. \n Locaux des tribunaux régionaux. \n Numérisation des documents JUSTITIA 4.0. \n Juris X. \n\n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n40 \n \n\nRésultat financier \n \n\n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'418'623 2'330'000 2'330'000 +0 0.0% 2'330'000 2'330'000 2'330'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'393'618 2'330'000 2'330'000 +0 0.0% 2'330'000 2'330'000 2'330'000 \n43  Revenus divers 25'004 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'684'661 10'974'719 11'244'215 +269'495 +2.5% 11'240'417 11'241'299 11'239'757 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 9'911'591 10'111'749 10'350'366 +238'617 +2.4% 10'344'769 10'345'651 10'344'109 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 757'147 728'204 760'844 +32'640 +4.5% 760'844 760'844 760'844 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 15'924 134'766 133'005 -1'762 -1.3% 134'804 134'804 134'804 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -8'266'039 -8'644'719 -8'914'215 -269'495 -3.1% -8'910'417 -8'911'299 -8'909'757 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -8'266'039 -8'644'719 -8'914'215 -269'495 -3.1% -8'910'417 -8'911'299 -8'909'757 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -8'266'039 -8'644'719 -8'914'215 -269'495 -3.1% -8'910'417 -8'911'299 -8'909'757 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 52.00 56.00 56.00 +0.00 0.0% 56.00 56.00 56.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.35 45.95 46.00 +0.05 +0.1% 46.00 46.00 46.00 \n\n       Magistrat         \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 24.00 25.00 +1.00 +4.2% 25.00 25.00 25.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.00 20.00 20.00 +0.00 0.0% 20.00 20.00 20.00 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharge de personnel :  \nL'augmentation par rapport au budget 2022 concerne l'enveloppe des honoraires des assesseurs APEA revue à la hausse de \nCHF 62'000 suite à un arrêt du Tribunal fédéral en matière APEA qui exclut qu'un juge puisse désormais décider seul, sans \nassesseur. Cette enveloppe est revue à la hausse au budget 2023 de CHF 300'000 à CHF 350'000, soit CHF +50'000 (CHF \n+62'000 y compris charges sociales) sur la base des dépenses réelles comptabilisées ces dernières années et sur la base de \nla hausse attendue de ces honoraires pour les prochaines années. Il est à relever que, jusqu’en 2016, l’enveloppe budgétaire \ns’élevait à CHF 400'000, puis elle a été revue à la baisse à CHF 300'000. \n \n\nL'augmentation résulte également de l'impact sur l'année entière d'un poste de greffier-rédacteur à 100% porté au budget 2022 \nsur 6 mois représentant un coût de CHF 62'000, de l'augmentation du taux d'activité d'une secrétaire du Tribunal régional du \nLittoral et du Val-de-Travers - site de Boudry pour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens \nde l’Université de Neuchâtel (l’augmentation du budget estimée à CHF 8'000 est compensée avec une diminution dans le budget \ndu SFPO) ainsi que du renchérissement salarial, partiellement compensé par l'effet noria.  \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation :  \nL'augmentation par rapport au budget 2022 provient de l'enveloppe relative aux pertes sur débiteurs qui a été revue à la hausse \n(CHF 30'000) en fonction de l’évolution des coûts réels enregistrés ces dernières années ainsi que de l'intégration des \nindemnités téléphoniques dans le budget des services (CHF 2'640). \n \n\nPersonnel administratif :  \nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2022 concerne 0.05 EPT du taux d'activité d'une secrétaire du Tribunal régional \ndu Littoral et du Val-de-Travers - site de Boudry pour l’activité de secrétaire de la Commission de recours en matière d’examens \nde l’Université de Neuchâtel.\n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n41 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 322'197 206'100 215'820 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'781'485 2'897'115 3'014'517 \n\nCoûts des services centraux 337'324 396'569 304'187 \n\nRevenus 707'775 675'000 675'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'733'230 2'824'783 2'859'524 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2022 concerne l'enveloppe des honoraires des \nassesseurs APEA revue à la hausse, l'augmentation du taux d'activité d'une secrétaire pour l’activité de secrétaire de la \nCommission de recours en matière d’examens de l’Université de Neuchâtel ainsi que le renchérissement salarial, partiellement \ncompensé par l'effet noria.  \n \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2022 s'explique par les pertes sur débiteurs ainsi que l'intégration \ndes indemnités téléphoniques dans le budget des services. \n \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 167'011 216'192 216'672 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'212'131 3'368'532 3'356'834 \n\nCoûts des services centraux 333'039 389'637 302'167 \n\nRevenus 704'495 755'000 755'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'007'686 3'219'360 3'120'673 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2022 résulte du remplacement d'un poste de 2ème \nsubstitut devenu vacant par un poste de secrétaire ainsi que par l'effet noria qui sont partiellement compensés par le \nrenchérissement salarial. L'augmentation des charges directes par rapport au budget 2022 s'explique par l'intégration des \nindemnités téléphoniques dans le budget des services. \n \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-Fonds Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 275'674 309'912 337'352 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'286'232 4'395'157 4'604'104 \n\nCoûts des services centraux 533'398 634'282 475'403 \n\nRevenus 1'006'352 900'000 900'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'088'951 4'439'350 4'516'859 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2022 concerne l'enveloppe des honoraires des \nassesseurs APEA revue à la hausse ainsi que le renchérissement salarial. L'augmentation des charges directes par rapport au \nbudget 2022 s'explique par les pertes sur débiteurs ainsi que l'intégration des indemnités téléphoniques dans le budget des \nservices. \n \n \n \n\n\n\n \n\n42 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Tribunal cantonal est l'autorité judiciaire cantonale supérieure. Il est composé des principales cours suivantes : la Cour civile \n; la Cour des mesures de protection de l'enfant et de l'adulte ; l'Autorité de recours en matière pénale ; la Cour pénale et la Cour \nde droit public. Les différentes Cours exercent des compétences juridictionnelles en matières civile, pénale et administrative. \nElles statuent essentiellement sur recours ou appel. \n \nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2025. Le Tribunal cantonal s'attelle à \nanticiper au mieux cette transition en scannant déjà actuellement nombre de ses dossiers. \n \nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont conduit à des complexifications du travail et à une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Il en va ainsi pour le civil en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul \ndes contributions d'entretien. En outre, au niveau pénal les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement \nl'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus compliquée. En conséquence de ces différents changements, il est \nnotamment constaté un rallongement, en particulier à la CPEN, de la durée des audiences (4h30 en moyenne en 2021, contre \n2h30 en 2017) et du nombre de page de jugement (20 pages en moyenne contre 12 auparavant). Pour le Tribunal cantonal, le \nbudget actuel ne correspond pas à l'entier des besoins. Des solutions sont recherchées pour absorber le surcroît de travail, \nmais il est possible que notamment des postes de greffiers-rédacteurs supplémentaires soient demandés à l’avenir. L’analyse \nn’est pas terminée à ce jour. À ce titre, il est à noter que certes la densité des juges pour 1'000 habitants est particulièrement \nélevée à Neuchâtel, comme d’ailleurs dans tous les cantons latins, Genève ayant même encore augmenté récemment le nombre \nde ses magistrats judiciaires. Il en va toutefois différemment de la densité tant par habitant que par juge de greffiers-rédacteurs, \nqui elle apparaît particulièrement peu élevée à Neuchâtel. La commission administrative des autorités judiciaires (CAAJ) n’exclut \npas, outre notamment une augmentation du personnel-juriste, une augmentation du nombre de magistrats à l’avenir. \n \nS'agissant des coûts d'accès à la justice, il est à relever, comme facteur de risque, la volonté du législateur fédéral de baisser \nles coûts d'accès à la justice. Cela pourrait se traduire pour l'État par une baisse des recettes à l’avenir. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du Tribunal cantonal.  \n Numérisation des documents JUSTITIA 4.0. \n Juris X. \n\n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n43 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 521'280 470'000 470'000 +0 0.0% 470'000 470'000 470'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 518'340 470'000 470'000 +0 0.0% 470'000 470'000 470'000 \n43  Revenus divers 2'940 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'165'413 5'405'463 5'642'678 +237'215 +4.4% 5'643'979 5'640'509 5'639'628 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'048'484 5'065'435 5'299'034 +233'599 +4.6% 5'300'335 5'296'865 5'295'984 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 116'910 279'939 284'939 +5'000 +1.8% 284'939 284'939 284'939 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 20 60'089 58'705 -1'384 -2.3% 58'705 58'705 58'705 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -4'644'134 -4'935'463 -5'172'678 -237'215 -4.8% -5'173'979 -5'170'509 -5'169'628 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -4'644'134 -4'935'463 -5'172'678 -237'215 -4.8% -5'173'979 -5'170'509 -5'169'628 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -4'644'134 -4'935'463 -5'172'678 -237'215 -4.8% -5'173'979 -5'170'509 -5'169'628 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 23.00 25.00 +2.00 +8.7% 25.00 25.00 25.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 18.35 18.20 18.85 +0.65 +3.6% 18.85 18.85 18.85 \n\n       Magistrat         \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% 12.00 12.00 12.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.50 11.50 11.50 +0.00 0.0% 11.50 11.50 11.50 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel :  \nL'augmentation par rapport au budget 2022 concerne un nouveau poste de 0.65 EPT de greffier-rédacteur pour un montant de \nCHF 107'000 ainsi que le renchérissement salarial. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation : \nL'augmentation par rapport au budget 2022 concerne l'enveloppe relative aux pertes sur débiteurs qui a été revue à la hausse \nen fonction de l’évolution des coûts réels enregistrés ces dernières années. \n \nPersonnel administratif :  \nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2022 concerne 0.65 EPT de nouveau poste de greffier-rédacteur, dont 50% \npour le domaine pénal et 15% pour le domaine civil (récupération du 15% concédé au budget 2020 suite au départ à la retraite \nd'une greffière-rédactrice à 100% dont le poste a été repourvu à 85%). \n \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n44 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 116'930 279'939 284'939 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'219'068 5'328'378 5'601'530 \n\nCoûts des services centraux 665'754 799'873 574'819 \n\nRevenus 521'280 470'000 470'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'480'472 5'938'190 5'991'288 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2022 s'explique par un nouveau poste de 0.65 EPT \nde greffier-rédacteur ainsi que par le renchérissement salarial. L'augmentation des charges directes par rapport au budget 2022 \ns'explique par les pertes sur débiteurs. \n \n \n \n\n\n\n \n\n45 \n \n\n Ministère public (MP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nJusqu'au printemps 2020, le ministère public était composé de trois entités : le Parquet général, le Parquet régional de Neuchâtel \net le Parquet régional de La Chaux-de-Fonds. Ensuite, il a été regroupé en un seul site à La Chaux-de-Fonds. Il est dirigé par \nle Procureur général. Les compétences du ministère public sont celles qui lui sont attribuées par le code de procédure pénale \net les autres lois cantonales ou fédérales. De manière générale, les procureurs dirigent les investigations de la police, conduisent \nl'instruction, prononcent des décisions de non entrée en matière ou de classement, des ordonnances pénales ou dressent un \nacte d'accusation pour renvoyer l'affaire devant le tribunal et vont soutenir dans certaines situations l'accusation devant le \ntribunal. \n \nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2025. Le ministère public s'attelle à \nanticiper au mieux cette transition en scannant déjà actuellement la plupart de ses dossiers et les transmettant sous cette forme \naux avocats par courriels sécurisés. \n \nPlusieurs jurisprudences récentes pénales ont conduit à une complexification du travail et une augmentation considérable de la \ncharge de travail. Au niveau pénal, les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont notamment élargies \ndepuis la réintroduction des expulsions pénales. En outre, les procureurs doivent amener par leurs instructions et réquisitoires \nles éléments permettant aux juges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes. En conséquence de ces \ndifférents changements, il est notamment constaté un rallongement de la durée des procédures et une augmentation du volume \ndes dossiers constitués. Pour le ministère public, le budget actuel ne correspond pas à l'entier des besoins. Des solutions sont \nrecherchées pour absorber le surcroît de travail, mais il est possible que notamment des postes de procureurs assistants \nsupplémentaires soient demandés à l’avenir, en particulier à l'occasion du changement de représentant du ministère public à la \nCAAJ qui pourrait devoir être amené à solliciter l'aide initialement prévue par un procureur assistant à temps partiel, et \nactuellement en réserve au budget. L’analyse n’est pas terminée à ce jour. La commission administrative des autorités judiciaires \n(CAAJ) n’exclut en outre pas une augmentation du nombre de magistrats à l’avenir.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Organisation du ministère public et relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SMIG, etc.). \n Numérisation des documents JUSTITIA 4.0. \n Juris X. \n\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n46 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 15'477 15'555 15'555 +0 0.0% 15'555 15'555 15'555 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 14'886 15'555 15'555 +0 0.0% 15'555 15'555 15'555 \n43  Revenus divers 591 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'609'443 6'675'447 7'423'430 +747'983 +11.2% 7'552'346 7'358'638 7'358'393 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'614'982 5'836'688 6'070'708 +234'020 +4.0% 6'073'111 6'071'807 6'071'815 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 977'770 798'953 973'413 +174'460 +21.8% 973'413 973'413 973'413 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 61'325 89'982 +28'657 +46.7% 192'657 253 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 13'649 -21'519 289'327 +310'846 +1'444.5% 313'165 313'165 313'165 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'593'966 -6'659'892 -7'407'875 -747'983 -11.2% -7'536'791 -7'343'083 -7'342'838 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'593'966 -6'659'892 -7'407'875 -747'983 -11.2% -7'536'791 -7'343'083 -7'342'838 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'593'966 -6'659'892 -7'407'875 -747'983 -11.2% -7'536'791 -7'343'083 -7'342'838 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 32.00 35.00 34.00 -1.00 -2.9% 34.00 34.00 34.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 25.50 27.00 28.00 +1.00 +3.7% 28.00 28.00 28.00 \n\n       Magistrat         \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharge de personnel :  \nL'augmentation par rapport au budget 2022 résulte d'un nouveau poste de 1 EPT de secrétaire pour un montant de CHF 96'000 \npour accompagner l’augmentation du nombre de procureures assistantes et de la charge de travail, de l'impact sur l'année \nentière d'un poste de procureur assistant à 50% porté au budget 2022 sur 6 mois représentant un coût de CHF 33'000 ainsi que \ndu renchérissement salarial. \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation :  \nL'augmentation par rapport au budget 2022 concerne l'enveloppe des honoraires et prestations de service dans le cadre des \naffaires qui a été revue à la hausse de CHF 173'500. Ces coûts dépendent de bases légales ainsi que du nombre et du type \nd’affaires. Cette enveloppe est revue à la hausse au budget 2023 de CHF 926'500 à CHF 1'100'000 sur la base des dépenses \nréelles comptabilisées en 2021, soit de CHF 1'092'000. Il est à relever que, jusqu’en 2016, l’enveloppe budgétée s’élevait à CHF \n1'026'500, puis elle a été revue à la baisse à CHF 926'500. L'augmentation par rapport au budget 2022 provient également de \nl'intégration des indemnités téléphoniques dans le budget des services. \n \n\nAmortissements :  \nIls concernent le crédit d'étude du projet PLAJ. \n \n\nImputations internes : \nL'augmentation provient pour CHF 330'000 du forfait SBAT (dans le budget du secrétariat général en 2022 et dans le budget du \nministère public en 2023). \n \n\nPersonnel administratif :  \nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2022 concerne 1 EPT de nouveau poste de secrétaire pour accompagner \nl’augmentation du nombre de procureures assistantes rendue nécessaire par l'accroissement et la complexification du travail. \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n47 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 977'877 798'953 973'413 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'836'334 6'081'628 6'389'241 \n\nCoûts des services centraux 689'479 843'275 969'089 \n\nRevenus 15'477 15'555 15'555 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'488'214 7'708'301 8'316'188 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2022 concerne un nouveau poste de 1.0 EPT de \nsecrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureures assistantes et de la charge de travail, l'impact sur \nl'année entière d'un poste de procureur assistant à 50% porté au budget 2022 sur 6 mois ainsi que le renchérissement salarial. \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2022 s'explique par l'enveloppe des honoraires et prestations de \nservice dans le cadre des affaires revue à la hausse ainsi que par l'intégration des indemnités téléphoniques dans le budget des \nservices. \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n48 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département des finances et de la \n\nsanté (DFS) \n   \n  Compte de résultats du DFS \n   \n SDFS Secrétariat général DFS \n OORG Office d’organisation \n SFIN Service financier \n SCCO Service des contributions \n SCSP Service de la santé publique \n SBAT Service des bâtiments \n SCOM Service des communes \n STAT Service de statistique \n   \n  Fonds d’aide aux communes \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n49 \n \n\n Département des finances et de la santé (DFS) \n \n\n Compte de résultats du DFS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'529'069'915 1'414'195'971 1'479'613'377 +65'417'406 +4,6% 1'474'734'876 1'479'138'441 1'470'618'776 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 988'136'076 966'550'000 1'000'650'000 +34'100'000 +3,5% 1'001'650'000 1'007'750'000 1'008'750'000 \n41  Patentes et concessions 82'432'555 27'420'000 27'270'000 -150'000 -0,5% 27'120'000 27'020'000 27'020'000 \n42  Taxes 16'582'926 12'265'600 17'245'600 +4'980'000 +40,6% 18'160'600 19'260'600 19'260'600 \n43  Revenus divers 12'964'400 2'741'465 3'635'443 +893'979 +32,6% 4'334'478 3'706'152 2'895'639 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'914'113 530'000 1'930'000 +1'400'000 +264,2% 500'000 3'100'000 500'000 \n46  Revenus de transfert 374'118'757 357'277'931 387'256'227 +29'978'296 +8,4% 381'909'579 377'241'470 371'132'319 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 42'921'088 47'410'975 41'626'107 -5'784'869 -12,2% 41'060'219 41'060'219 41'060'219 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 584'295'588 509'067'476 542'176'024 +33'108'549 +6,5% 555'049'677 560'344'131 565'120'628 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 42'423'145 44'380'199 46'774'117 +2'393'918 +5,4% 45'919'853 45'707'792 45'417'930 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 79'729'641 59'355'576 69'961'920 +10'606'344 +17,9% 70'475'075 67'652'933 66'083'924 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 19'417'387 23'987'449 26'169'469 +2'182'020 +9,1% 27'544'915 29'084'138 31'966'572 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 431'287'413 374'153'531 394'055'592 +19'902'061 +5,3% 405'382'526 412'171'960 415'924'894 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 11'438'002 7'190'721 5'214'926 -1'975'795 -27,5% 5'727'308 5'727'308 5'727'308 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 944'774'327 905'128'496 937'437'353 +32'308'857 +3,6% 919'685'199 918'794'310 905'498'148 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 61'448'777 60'747'926 59'718'275 -1'029'651 -1,7% 60'668'055 61'718'055 61'728'055 \n34  Charges financières 21'410'047 24'440'000 20'040'000 -4'400'000 -18,0% 21'040'000 22'040'000 23'040'000 \n\nRésultat de financement 40'038'730 36'307'926 39'678'275 +3'370'349 +9,3% 39'628'055 39'678'055 38'688'055 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 984'813'058 941'436'422 977'115'628 +35'679'207 +3,8% 959'313'254 958'472'365 944'186'203 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 22'189'834 85'142'689 57'510'741 -27'631'948 -32,5% 35'021'316 33'742'838 34'329'491 \n38  Charges extraordinaires 2'641'433 0 0 +0 -- 0 2'609'348 4'408'500 \n\nRésultat extraordinaire 19'548'401 85'142'689 57'510'741 -27'631'948 -32,5% 35'021'316 31'133'490 29'920'991 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 1'004'361'459 1'026'579'110 1'034'626'369 +8'047'259 +0,8% 994'334'570 989'605'855 974'107'194 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 355.00 434.00 443.00 +9.00 +2,1% 434.00 431.00 427.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 294.74 352.22 367.27 +15.04 +4,3% 356.79 354.74 352.12 \n\n \nCommentaires \n \nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) composées de revenus nets pour CHF 36 millions au budget 2023 contre CHF \n40 millions au budget 2022, le DFS présente un résultat de CHF 998 millions (revenus nets) représentant une amélioration par \nrapport au budget 2022 de CHF 11,6 millions qui s’explique principalement par : \n \nRevenus d'exploitation : \n Une amélioration des revenus fiscaux de CHF 34 millions principalement liés à l'augmentation des recettes fiscales des \n\npersonnes physiques, personnes morales et des impôts immobiliers. \n Les taxes et redevances présentent un écart positif de CHF 5 millions, essentiellement dû à un changement de méthode \n\nentre le budget 2022 (méthode nette) et 2023 (méthode brute) dans la comptabilisation des émoluments de poursuite \nentrainant une augmentation de CHF 4 millions (qui vient compenser une partie des charges du groupe 31). Le solde de \nl’augmentation provient d’une réévaluation du budget des récupérations de créances pour CHF 1,4 millions. \n\n Une augmentation des prélèvements sur fonds et financements spéciaux de CHF 1,4 millions, lié à l’allocation transitoire \nen faveur des communes d’altitude jusqu’au traitement de l’initiative géotopographique. \n\n Une augmentation des revenus de transfert de CHF 30 millions : augmentation de la part à l'IFD de CHF 4,5 millions et des \nrevenus de la RPT de CHF 27,4 millions compensée par une diminution de la part à l'IA à hauteur de CHF 1,9 millions. \n\n \nCharges d'exploitation : \n L'augmentation des charges de personnel de CHF 2,4 millions est principalement liée à l’augmentation des effectifs de 8.1 \n\nEPT au SCSP (CHF 1,5 millions). Le solde de l’augmentation provient essentiellement de l'engagement prévu de 2.1 EPT \nau SBAT ainsi que l'augmentation de l'échelon salarial et la mise à jour des charges du personnel en lien avec l'indice des \nprix à la consommation (IPC). \n\n Une augmentation des dépenses des biens, services et charges d'exploitation à hauteur de CHF 10,6 millions \nprincipalement liée à un changement de méthode comptabilisation des frais de poursuites pour CHF 5 millions (2022 \nméthode nette / 2023 méthode brute) en partie compensée par une augmentation des revenus dans les comptes 42. Le \nsolde de l’augmentation provient du SBAT (CHF 5,7 millions) expliqué principalement par le renchérissement attendu des \ncoûts d'énergie (CHF 4 millions), par l'adaptation de l'entretien des bâtiments de (CHF 1 million) et par l'adaptation des \ncharges, notamment des coûts de conciergerie de (CHF 0,7 million) \n\n\n\n \n\n50 \n \n\n Une augmentation des charges de transfert de CHF 19,9 millions, principalement due à l’augmentation de CHF 18,9 millions \nau SCSP lié au domaine du maintien à domicile et des EMS (CHF 8,6 millions) et au secteur hospitalier (CHF 9,7 millions) \ns’ajoutant au montant de CHF 1,4 millions au Fonds d’aide aux communes lié à l’allocation transitoire en faveur des \ncommunes d’altitude jusqu’au traitement de l’initiative géotopographique) \n\n \n\nRésultat de financement : \n Diminution des revenus financiers de CHF 1 million provenant principalement de l’abandon par la BNS des intérêts négatifs \n\n(CHF 1 million) et de la baisse des intérêts moratoires sur l’encaissement des impôts (CHF 1 million) partiellement \ncompensé par une adaptation à la hausse des revenus de loyers au SBAT (CHF 1 million) \n\n Augmentation des charges financières de CHF 4,4 millions provenant de l'augmentation des taux d’intérêts sur la dette. \n \nRésultat extraordinaire : \nL'écart de CHF 27,6 millions provient des prélèvements touchant les revenus extraordinaires pour lesquels il a été budgétisé au \nbudget 2023 : \n CHF 20,8 millions, prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle, en compensation de la crise sanitaire et des impacts \n\nde la crise ukrainienne (CHF -30,6 millions par rapport au budget 2022) \n CHF 23,4 millions à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif (CHF +1,2 millions par rapport au budget \n\n2022) \n CHF 8 millions à la réserve pour développement durable (CHF +8 millions par rapport au budget 2022) \n CHF 2,5 millions à la réserve de lissage (CHF -5 millions par rapport au budget 2022) \n CHF 2,8 millions à la réserve du programme d'impulsion (CHF -1,2 millions par rapport au budget 2022) \n\n \nLes effectifs du DFS passent de 352.2 au BU22 à 367.27 EPT (+ 15.05) :  \n SCSP : +8.1 EPT, consolidation des effectifs du service dans la lutte contre le coronavirus (+4.2 EPT) ainsi que divers \n\nrenforts dans les offices \n SBAT : +2.1 EPT, (+1 EPT) dans le domaine entretien lié au crédit constructif, (+0.9 EPT) dans le domaine immobilier ainsi \n\nque (+0.2 EPT) à l’office du logement \n SCCO : +2.8 EPT, recrutements d'un comptable, d'un responsable impôts fonciers (autofinancé) et d'un analyste financier \n\n(transfert temporaire du SFIN) \n STAT : +1.6 EPT, Analyste data et machine learning (transfert interne du SCSP) et chef de projets cockpit (transfert interne \n\nde l'OORG) \n SFIN : +1.2 EPT, gestionnaire de recouvrement (postes autofinancés) et transfert temporaire de 0.8 EPT au SCCO \n SDFS : +0.5 EPT, stagiaire 50% pour la cellule foncière auparavant dans les salaires occasionnels \n OORG : -1.3 EPT, transferts internes vers le STAT \n\n \n\n\n\n \n\n51 \n \n\n Secrétariat général DFS (SDFS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du secrétariat général se caractérise par un appui important dans l'élaboration et \nla mise en œuvre des dossiers prioritaires et du nouveau programme de législature dans les domaines de la fiscalité, des \nfinances, des communes, de la santé, du développement des régions et les domaines transversaux (organisation, bâtiments, \nstatistiques).  \n \nPour le secrétariat général du DFS, cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux \ndossiers stratégiques non seulement pour le département mais pour l'État en général. En parallèle, il accompagne les réformes \nen cours dans le domaine de la santé (réseau hospitalier, CNP, PMS, cybersanté, etc.), le traitement de plusieurs initiatives \npopulaires ainsi que le développement de différents programmes en assurant une cohérence d'ensemble. La forte mobilisation \nautour de projets transversaux ou organisationnels, mais aussi l'importance grandissante des enjeux de communication ainsi \nque des affaires intercantonales et fédérales sont autant d'éléments à prendre en compte pour appuyer le chef de département. \n \nÀ la suite du changement de législature, le SDFS doit appréhender et mener à bien de nouveaux dossiers liés à la politique \nrégionale (APS et Arc jurassien). En 2023, l'environnement et les tâches du secrétariat général seront impactés par la crise \nukrainienne, s'ajoutant ainsi aux incertitudes liées à l'évolution de situation sanitaire. Cela nécessite d'assurer au sein de l'entité \net du département de manière encore plus marquée et impérative qu'en temps ordinaire disponibilité, réactivité, capacité à \nmonter en puissance et capacité à tenir dans la durée. La planification des dossiers doit être régulièrement réévaluée et les \npriorités revues en fonction de ce contexte dont l’évolution est, par nature, difficile à prévoir. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. \n \nIl a notamment pour mission : \n le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n la coordination des activités internes au département ; \n la coordination interdépartementale ; \n la planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et des \n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2014 ; \n les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État. \n\n \nLe SDFS assume aussi de façon directe les tâches relevant de la coordination de la politique foncière, de la coopération au \ndéveloppement et des cultes. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n52 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 19'604 12'500 12'500 +0 0.0% 12'500 12'500 12'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 3'000 2'500 2'500 +0 0.0% 2'500 2'500 2'500 \n43  Revenus divers 16'604 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'766'978 2'627'087 2'558'947 -68'140 -2.6% 2'407'170 2'157'170 1'979'670 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'031'574 1'074'524 1'184'964 +110'440 +10.3% 1'184'964 1'184'964 1'184'964 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 79'684 102'400 102'640 +240 +0.2% 102'640 102'640 102'640 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 490'841 1'324'000 1'131'300 -192'700 -14.6% 968'800 718'800 541'300 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 164'878 126'163 140'043 +13'880 +11.0% 150'766 150'766 150'766 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'747'373 -2'614'587 -2'546'447 +68'140 +2.6% -2'394'670 -2'144'670 -1'967'170 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'747'373 -2'614'587 -2'546'447 +68'140 +2.6% -2'394'670 -2'144'670 -1'967'170 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'747'373 -2'614'587 -2'546'447 +68'140 +2.6% -2'394'670 -2'144'670 -1'967'170 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 9.00 10.00 11.00 +1.00 +10.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.60 6.90 7.40 +0.50 +7.2% 7.40 7.40 7.40 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel (rubrique 30) provient essentiellement de la commission cantonale de la \nresponsabilité des collectivités publiques entrées en vigueur en 2021. La diminution des charges de transfert (rubrique 36) \nprovient de l'ajustement des dépenses en lien avec les APS du programme d'impulsion. L'augmentation de 0.5 EPT par rapport \nau budget 2022 est en lien avec le poste de stagiaire de la cellule foncière qui était auparavant budgété dans les salaires \noccasionnels.\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n53 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 132'671 112'343 143'591 \n\nCoûts des services centraux 23'658 19'801 24'670 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 156'329 132'144 168'261 \n \n\n \nCommentaires\n\nSecrétariat et administration (gestion administrative du secrétariat du-de la chef-fe de département) \n \n\n \nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 40'000 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 422'062 533'164 502'295 \n\nCoûts des services centraux 70'940 93'975 86'297 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 533'002 647'139 608'591 \n \n\n \nCommentaires\n\nStratégie et politique (Conseil d'État, Grand Conseil, représentations externes, coordination interdépartementale, affaires \nextérieures, communication). Le travail de coordination des chargés de missions et des membres du secrétariat concernant le \nsuivi des dossiers des services est imputé sur cette prestation. \n \n\n \nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 252'010 232'045 335'484 \n\nCoûts des services centraux 41'256 40'900 57'638 \n\nRevenus 19'604 12'500 12'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 273'661 260'445 380'622 \n \n\n \nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DFS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits proviennent de la gestion des "laissez-passer pour cadavres" ainsi que la gestion de la comptabilité de \nla CLASS. \n \n\n \nPrestations de département DFS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 22'430 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'585 188'614 185'759 \n\nCoûts des services centraux 28'624 33'245 31'914 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 210'639 261'859 257'674 \n \n\n \nCommentaires\n\nPrestations propres au DFS: cellule foncière. Le montant des prestations de département DFS représentent les frais d'expertises \net de lods en cas de transaction par la cellule foncière. \n \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n54 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nArcjurassien 0 0 16'300 16'300 16'300 16'300 \n\nConférences intercantonales 204'674 205'000 205'000 205'000 205'000 205'000 \n\nCoopération au développement 288'000 288'000 320'000 320'000 320'000 320'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 492'674 493'000 541'300 541'300 541'300 541'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nTransfert du budget "Arcjurassien" figurant au DESC en 2021 suite à la réorganisation des départements avec la nouvelle \nlégislature. Les subventions liées aux "Coopération au développement" ont été adaptées suite au rapport Lattitude adopté par \nle Grand Conseil le 4 mai 2022.\n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 1'695'000 1'965'000 0 1'965'000 3'663'500 2'859'500 0 \n\nTotal  1'695'000 1'965'000 0 1'965'000 3'663'500 2'859'500 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement susmentionné est lié aux accords de positionnement stratégique du programme d'impulsion. Il est \ncomposé de charges et recettes d'investissement et de charges de fonctionnement. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n55 \n \n\n Office d’organisation (OORG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'environnement dans lequel évolue l'office d'organisation et les tâches en découlant sont définis principalement par le \nprogramme vitamine, sous sa responsabilité, qui vise le regroupement de l'administration sur deux pôles principaux ainsi que \nl’instauration de nouvelles méthodes de travail. En 2023, avec les premiers déménagements, l’équipe vitamine sera hautement \nsollicitée (planification, faisabilité, accompagnement, etc.). Il s’agira d’être très attentif à la capacité d'absorption des services, \ntant « clients » que « porteurs ». \n \nDans le cadre des autres activités de l'OORG, le projet PartenariatsNE se poursuivra avec la volonté d’offrir des outils utiles et \nsimples aux entités de l’État, qui sont actuellement mis à jour. Le projet GestionNE finalisera ses travaux sur les systèmes de \ncontrôle interne en 2023 et accompagnera les derniers services de l'administration dans ce sens. \n \nFinalement, l'OORG continuera d'agir dans les domaines de l'organisation, des mandats de prestations et de la gestion de \nprojets. Dans ce rôle, l'OORG prévoit de revoir les processus en lien avec la gestion de projets, afin d'offrir des outils qui \nrépondent aux besoin actuels (ex. gestion de projet agile) et souhaite développer ses prestations en lien avec le développement \norganisationnel pour accompagner les services et anticiper les changements (ex. vitamine, digitalisation, etc.)..\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Conduire, avec l'appui d'autres services, le programme vitamine, notamment en vue des jalons de regroupement à \nNeuchâtel et à la Chaux-de-Fonds et accompagner le développement organisationnel des services (i.e. nouvelles méthodes \nde travail) ; \n\n Poursuivre l'harmonisation de la gestion des partenariats de l'État, aux niveaux politiques, juridiques et opérationnels en \npérennisant les travaux par un projet de loi et son règlement, ainsi que grâce à une mise à jour des outils/ canevas ; \n\n Établir progressivement une gestion des risques systématisée et coordonnée pour l'État, en s'appuyant sur les systèmes \nde contrôle interne des services, mis à jour en 2022 ; \n\n Affiner le rôle de l'OORG comme cellule d'ingénierie organisationnelle et centre de compétences pour la gestion de projets.\n\n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n56 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 453'223 551'863 357'192 -194'671 -35.3% 359'192 355'556 6'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 453'223 551'863 357'192 -194'671 -35.3% 359'192 355'556 6'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'175'558 2'308'615 1'679'248 -629'367 -27.3% 1'840'734 1'491'406 2'230'306 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 964'802 1'788'712 1'400'660 -388'052 -21.7% 1'678'588 1'499'260 1'499'260 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 106'638 476'750 391'250 -85'500 -17.9% 240'250 70'250 69'250 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 133'406 0 -133'406 -100.0% 0 0 739'900 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 104'119 -90'253 -112'662 -22'409 -24.8% -78'104 -78'104 -78'104 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -722'336 -1'756'752 -1'322'056 +434'696 +24.7% -1'481'542 -1'135'850 -2'223'806 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -722'336 -1'756'752 -1'322'056 +434'696 +24.7% -1'481'542 -1'135'850 -2'223'806 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -722'336 -1'756'752 -1'322'056 +434'696 +24.7% -1'481'542 -1'135'850 -2'223'806 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 9.00 18.00 14.00 -4.00 -22.2% 14.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.50 12.00 10.70 -1.30 -10.8% 10.70 9.50 9.50 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations des revenus divers (groupe 43) sont dues aux fluctuations des heures prestées dans les programmes \ntransversaux, bien qu'une stabilisation soit perceptible sur la période 2023-2025. \n \nUne grande partie des charges salariales ainsi que celles des biens, services et autres charges d'exploitation proviennent des \nprogrammes NE 2.0 (i.e. rapport d'impulsion) et du projet d'investissement vitamine et sont neutralisées par un prélèvement au \nprogramme d'impulsion ou par la valorisation des heures prestées dans le cadre du "projet d'investissement" (voir rubrique 43). \nLe programme NE 2.0 réduit sa voilure dès 2023, pour se terminer en 2024, impactant ainsi positivement les postes occupés. \n \nCes programmes impactent également le personnel administratif, plusieurs chef-fe-s de projet ayant été recruté-e-s dans le \ncadre des nouveaux programmes depuis 2020. Ces renforts sont tous limités dans le temps contractuellement. Des chef-fe-s \nde projet seront recruté-e-s en 2022-23 à l'office d'organisation, pour accompagner la mise en place d'un système global de \ngestion des risques à l'État et pour harmoniser les pratiques de gestion de projet au sein de l'administration. \n \nLes variations des amortissements du patrimoine administratif (groupe 33) sont liées au programme NE 2.0. \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n57 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nGestion de projet Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 48'746 180'536 316'525 \n\nCoûts des services centraux 10'294 29'603 37'611 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 59'040 210'139 354'136 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation regroupe les activités liées à la gestion du programme NE 2.0 et à la future harmonisation des pratiques en \nmatière de gestion de projets. Pour cette raison, une augmentation des heures est planifiée en 2023. \n \n \n \n \n\nStandard de gest. et sout. aux services Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 126'960 398'855 340'166 \n\nCoûts des services centraux 84'587 65'426 40'420 \n\nRevenus 0 1'000 1'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 211'547 463'282 379'586 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestation regroupe les activités en lien avec les projets GestionNE, PartenariatsNE et RisquesNE. Les revenus \nsont en lien avec des mandats externes (ex. enquêtes de satisfaction pour tiers). \n \n \n \n \n\nMobilité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 3'155 4'000 4'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'309 35'333 35'461 \n\nCoûts des services centraux 9'237 5'789 4'214 \n\nRevenus 3'797 5'500 3'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 18'904 39'622 40'175 \n \n\n \nCommentaires\n\nOutre les activités liées à la gestion des contrats CFF businesstravel et Mobility, ce groupe de prestations inclut la récupération \ndes rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs. Ce montant est fixe et reconduit annuellement. \nLes variations sont dues à des offres ponctuelles des CFF.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n58 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 1'043'709 548'160 0 548'160 388'160 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 750'000 579'004 0 579'004 569'004 564'272 0 \n\nTotal  1'793'709 1'127'164 0 1'127'164 957'164 564'272 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'office d'organisation pilote le programme vitamine depuis 2020, dont l'objectif est double. D'une part vitamine vise l'optimisation \net le regroupement des locaux de l'administration sur un nombre de sites restreints, d'autre part vitamine propose de nouvelles \nméthodes et outils de travail pour l'administration. Dans le budget de l'OORG sont visibles les charges salariales pour les chef-\nfe-s de projet rattaché-e-s directement à l'office, ainsi que les coûts liés aux mandataires externes. \n \nLa poursuite et la consolidation des réformes se fait dans le cadre du programme NE 2.0, financé par le compte de résultat, qui \nfait partie du périmètre du programme d'impulsion, dont le crédit d'engagement consolidé se trouve dans le budget de la \nchancellerie. Les charges et recettes y relatives seront comptabilisées en réel dans les comptes de chaque service. Les travaux \nles plus ambitieux ayant été réalisés, le programme NE 2.0 voit son budget diminuer au budget et à la PFT. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n59 \n \n\n Service financier (SFIN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par : \n \n Un appui au Département des finances et au Conseil d’État dans ses démarches devant permettre une pérennisation de \n\nl’équilibre structurel des finances de l’État, dans un contexte toujours erratique marqué par la crise sanitaire et ukrainienne. \nLes prévisions sont difficilement prévisibles et encore moins contrôlables sur certains postes du compte de résultats. Les \ncharges et revenus dynamiques (principalement de transfert), sur lesquelles le Conseil d’État ne peut pas avoir de maîtrise \ncomplète à court terme, subsistent comme un risque financier important. \n\n Une responsabilité pour finaliser la mise en œuvre opérationnelle du nouvel outil de gestion SIGE. Les outils de contrôles \net l’intégration des informations financières doivent continuer à être modernisés, standardisés et automatisés. \n\n Un accompagnement des services/départements dans l’analyse des résultats de la comptabilité analytique avec des coûts \npar prestations, et dans le contrôle de gestion. La valeur ajoutée de ces informations doit permettre une adaptation des \ncharges et des revenus y relatifs, ou rendre possible une explication économique du résultat financier desdites prestations. \nCet accompagnement se poursuivra avec la mise à disposition d'outils de planification et de gestion. \n\n Une gestion de la dette et de la trésorerie active afin de permettre un financement au moindre coût, dans un contexte de \nmarché à la hausse qui présente d’importantes fluctuations. Afin de contrer l’inflation, la BNS a procédé à un premier \nrelèvement de son taux directeur en juin 2022, d’autres hausses sont envisagées ce qui devrait entraîner prochainement la \nfin des taux négatifs et des commissions sur avoirs. \n\n Un soutien à l'intégralité des services de l'administration dans les tâches relatives aux flux comptables, tant en relation avec \nSIGE qu'avec le référentiel comptable MCH2 et la LFinEC. \n\n Assurer la continuité du traitement du budget et du bouclement des comptes conformément à la législation et aux normes \nen vigueur.\n\n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Pérenniser durablement l’équilibre financier avec comme objectif d’atteindre l’équilibre budgétaire. \n Appuyer les départements dans la conduite des grands projets comportant d’importants volets financiers (Programme \n\nd’impulsion, vitamine, SIGE, crise COVID et ukrainienne, etc.). \n Gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données financières et de gestion) et optimisation du système par \n\nl’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de certains flux. \n Accroître le degré de centralisation de la fonction finance (comptabilité) en faisant du SFIN le service de référence et d’appui \n\npour toutes les questions financières de l’administration. \n Développer le contrôle de gestion et la standardisation des documents de suivi et de contrôle. \n Réviser la comptabilité analytique. \n Mise en application des dernières révisions de la LFinEC, et adaptation du RLFinEC en conséquence. \n Suivre les affaires fédérales (RPT, BNS, incluant le suivi des indicateurs). \n Élargir et/ou consolider les dossiers assurances, les dossiers sous-traités à l’office du recouvrement et la gestion des \n\nliquidités. \n Implémenter un système de cash pooling avec les services et entités paraétatiques concernés et redéfinir la gestion de la \n\ntrésorerie avec les communes. \n Participer à l’intégration des systèmes périphériques et de la version SAP S4/HANA. \n Intégrer les tâches de recouvrement de certains services gestionnaires à l’OREE. \n Déployer et piloter le système de contrôle interne (SCI) financier au travers de l'administration. \n Déploiement de la politique relative à la lutte contre le surendettement. \n Participer à la création d’un office cantonal d’achat afin de permettre l’intégration des flux financiers en lien avec les \n\nengagements et les contrats dans les systèmes de gestion, la négociation centralisée des achats de l’administration \naccompagnée d’un suivi de performance, ou encore la mutualisation des besoins entre l’administration cantonale et les \ncommunes neuchâteloises. \n\n \n \n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n60 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 362'974'634 302'255'581 332'343'377 +30'087'796 +10.0% 326'861'729 321'193'620 313'084'469 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 82'432'555 27'420'000 27'270'000 -150'000 -0.5% 27'120'000 27'020'000 27'020'000 \n42  Taxes 8'069'784 5'050'000 9'705'000 +4'655'000 +92.2% 10'620'000 11'720'000 11'720'000 \n43  Revenus divers 406'805 240'000 240'000 +0 0.0% 240'000 240'000 240'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 271'252'715 268'741'431 294'315'227 +25'573'796 +9.5% 288'068'579 281'400'470 273'291'319 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 812'776 804'150 813'150 +9'000 +1.1% 813'150 813'150 813'150 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 27'353'939 13'616'712 18'755'557 +5'138'845 +37.7% 18'776'538 18'751'922 18'615'598 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'161'969 5'760'172 5'892'677 +132'505 +2.3% 6'027'532 6'137'482 6'135'724 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 9'941'099 3'565'200 8'725'240 +5'160'040 +144.7% 8'675'240 8'675'240 8'675'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 10'200'378 3'669'430 3'534'792 -134'638 -3.7% 3'400'226 3'265'660 3'131'094 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'050'493 621'910 602'848 -19'062 -3.1% 673'540 673'540 673'540 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 335'620'695 288'638'869 313'587'820 +24'948'951 +8.6% 308'085'191 302'441'698 294'468'871 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 32'931'844 33'894'125 32'911'000 -983'125 -2.9% 33'911'000 34'911'000 34'911'000 \n34  Charges financières 18'834'509 24'000'000 19'600'000 -4'400'000 -18.3% 20'600'000 21'600'000 22'600'000 \nRésultat de financement 14'097'335 9'894'125 13'311'000 +3'416'875 +34.5% 13'311'000 13'311'000 12'311'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 349'718'030 298'532'994 326'898'820 +28'365'826 +9.5% 321'396'191 315'752'698 306'779'871 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 22'189'834 85'142'689 57'510'741 -27'631'948 -32.5% 35'021'316 33'742'838 34'329'491 \n38  Charges extraordinaires 2'641'433 0 0 +0 -- 0 2'609'348 4'408'500 \nRésultat extraordinaire 19'548'401 85'142'689 57'510'741 -27'631'948 -32.5% 35'021'316 31'133'490 29'920'991 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 369'266'431 383'675'683 384'409'561 +733'878 +0.2% 356'417'507 346'886'188 336'700'861 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 48.00 52.00 53.00 +1.00 +1.9% 54.00 55.00 55.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.60 45.30 46.50 +1.20 +2.6% 47.50 48.50 48.50 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d’exploitation 2023 du service financier affiche une amélioration de CHF 24,9 millions par rapport au budget 2022. Il \nest fortement marqué par la hausse des revenus nets de la RPT (CHF +27,6 millions) qui devraient se monter à CHF 279,6 \nmillions selon les estimations de la Confédération mises en consultation au cours de l’été 2022. En effet, la diminution de l’indice \ndes ressources du canton de Neuchâtel, qui passe de 80,1 points en 2022 à 77,5 points en 2023, induit une hausse de la \npéréquation des ressources (CHF +35,9 millions), alors que la compensation des charges excessives dues à des facteurs \nsociodémographiques (CHF -1,5 million) ainsi que la compensation des cas de rigueur (CHF -5,3 millions) et des mesures \nd’atténuation (CHF -1,5 million) diminuent en regard du budget précédent.  \n \nEn ce qui concerne les revenus d’exploitation, la part cantonale à l’impôt anticipé présente une diminution de CHF 1,9 million \npar rapport au budget 2022 et CHF 6,9 millions par rapport aux comptes 2021 conformément aux prévisions transmises par la \nConfédération. L’augmentation des taxes s’explique par la refacturation aux débiteurs des frais de poursuites de l’office de \nrecouvrement (CHF +3,1 millions), de l’augmentation des récupérations de créances amorties (CHF +1,4 million) et des \némoluments (CHF +0,2 million). À noter que la part ordinaire au bénéfice de la BNS devrait légèrement diminuer (CHF -0,2 \nmillion) en raison de l’évolution démographique, moins favorable à Neuchâtel qu’en moyenne nationale. \n \nDu côté des charges d’exploitation, la hausse de CHF 5,1 millions par rapport au budget 2022 dans le groupe 31 provient \nessentiellement des frais de poursuites, dont la méthode de comptabilisation a été modifiée afin d’appliquer le principe du produit \nbrut. Pour rappel, les frais de poursuites intègrent toutes les factures des offices de poursuites du canton et hors canton, et sont \nrépercutés par l’OREE dans le groupe 42. Une partie est également comptabilisée sur un compte de revenus au service des \ncontributions. En ce qui concerne les charges de personnel, elles augmentent légèrement (CHF +0,1 million par rapport au \nbudget 2022) en raison d’une hausse de +1,2 EPT, soit 2 EPT supplémentaires autofinancés pour répondre aux objectifs du \nprogramme de législature (notamment renforcement de l’OREE) et -0,8 EPT transféré temporairement au SCCO dans le cadre \nde l’implémentation du « projet impôt 4.0 ».  \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n61 \n \n\nLe résultat financier s'améliore de CHF 3,4 millions par rapport au budget 2022, mais se détériore de 0,8 million en regard des \ncomptes. En effet, depuis plusieurs mois, les préoccupations inflationnistes et la crise ukrainienne ont poussé les taux d’intérêts \nà la hausse. Afin de contrer l’inflation, la BNS a procédé en juin 2022 à un premier relèvement de son taux directeur de 50 points \nde base (passage de -0,75% à -0,25), et d’autres hausses sont envisagées dans les prochains mois, ce qui devrait entraîner la \nfin des taux négatifs et des commissions sur avoirs. Bien que les charges financières 2023-2026 tiennent compte de ces \néléments, un ajustement à la baisse des intérêts passifs (CHF -3,2 millions) a été opéré par rapport au budget 2022. Les \nsimulations d’intérêts ont été effectuées avec les taux de juin 2022, sans anticiper d’autres variations inconnues à ce jour. Le \nrésultat financier 2024-2026 inclut une hausse des intérêts passifs de CHF 1 million par an, qui pourra être compensée en 2024 \net 2025 par une augmentation de la part au bénéfice de la BCN.  \n \nLe résultat extraordinaire présente un bénéfice de 57,5 millions en 2023 (CHF -27,6 millions par rapport au budget 2022). Il se \ncompose notamment d’un prélèvement à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif de CHF 23,4 millions (CHF \n+1,1 million) et d’un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 20,8 millions (CHF -30,6 millions par rapport à \n2022) qui vise à neutraliser les incidences relatives à la crise ukrainienne et à la COVID-19. Il comprend également un \nprélèvement de CHF 8 millions à la réserve en faveur du développement durable (non prévu au budget précédent), un \nprélèvement de CHF 2,8 millions pour neutraliser l’impact du programme d’impulsion et de transformation sur le compte de \nrésultats ainsi qu’un prélèvement à la réserve de lissage de CHF 2,6 millions (CHF -5 millions en regard du budget précédent). \nÀ noter toutefois que des attributions à la réserve de lissage des recettes fiscales sont attendues en 2025 et 2026 à hauteur de \nCHF 2,6 millions et CHF 4,4 millions respectivement.\n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 89 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'184'775 1'404'682 1'304'086 \n\nCoûts des services centraux 321'308 249'329 229'222 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'506'171 1'654'012 1'533'308 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Le coût net de ce groupe de prestations, composé uniquement des coûts salariaux et de structure ainsi \nque des coûts des services centraux, diminuent (CHF -0,1 million) suite à des adaptations de taux d’activités.  \n \n \n\nComptabilité financière et analytique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 889'495 1'060'000 770'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'374'520 2'369'424 2'173'477 \n\nCoûts des services centraux 372'869 416'785 378'016 \n\nRevenus 108'120 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'528'765 3'846'208 3'321'493 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. Les charges directes \ndiminuent de CHF 0,3 million en regard du budget 2022 (CHF -0,1 million par rapport aux comptes 2021). Cette diminution \ns’explique par l’abandon prochainement des commissions sur avoirs.  \n \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n62 \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 8'303'898 870'000 6'000'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'450'062 2'649'159 3'124'751 \n\nCoûts des services centraux 312'548 287'747 271'114 \n\nRevenus 8'047'287 5'050'000 9'705'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'019'220 -1'243'093 -309'135 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe également de la gestion des actes de défaut de bien et du désendettement. L’augmentation \ndes charges directes correspond exclusivement aux frais de poursuites, dont la méthode de comptabilisation a été revue et \ncorrigée en 2021 pour respecter le principe du produit brut. Du côté des revenus, l’augmentation s’explique par la refacturation \naux débiteurs des frais de poursuites et de l’augmentation des récupérations de créances amorties. \n \n \n\nAssurances Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 607'716 637'000 647'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 130'471 143'724 144'899 \n\nCoûts des services centraux 35'101 25'281 25'201 \n\nRevenus 322'619 240'000 240'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 450'669 566'005 577'099 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume des primes, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués \npar les ristournes de courtage. Au niveau des charges directes, une légère augmentation des primes d’assurance dommages \nest attendue pour 2023. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nDésendettement 360'000 360'000 360'000 360'000 360'000 360'000 \n\nImpôt anticipé -20'071'478 -15'000'000 -13'139'000 -13'438'000 -13'702'000 -13'960'000 \n\nRPT -249'297'313 -251'992'001 -279'561'435 -273'150'353 -266'352'810 -258'120'225 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -267'448'791 -265'072'001 -290'780'435 -284'668'353 -278'134'810 -270'160'225 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes CHF 360'000 correspondent aux contrats gérés par le SFIN dans le cadre nouveau dispositif de désendettement. \nLa RPT augmente CHF 27,6 millions par rapport au budget 2022, en raison de la hausse des montants relatifs à la péréquation \ndes ressources (CHF +35,9 millions) et ce, malgré la baisse de CHF 5,3 millions par année des versements perçus dans le \ncadre de la compensation des cas de rigueur, des mesures d’atténuation (CHF -1,5 million) et de la compensation des charges \nexcessives dues à des facteurs sociodémographiques (CHF -1,5 million). Finalement, selon les prévisions de la Confédération, \nla part cantonale à l'impôt anticipé devrait s’élever à CHF 13,1 millions, soit une diminution de CHF 1,9 million par rapport au \nbudget 2022. \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n63 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAutres charges & recettes hors exploita. 5'649'803 15'150 25'000 25'000 25'000 25'000 \n\nAutres participations -848'289 -1'320'000 -1'120'000 -1'120'000 -1'120'000 -1'120'000 \n\nCautions -1'460'918 -1'500'000 -1'600'000 -1'600'000 -1'600'000 -1'600'000 \n\nEcart rapprochement 31 0 0 0 0 0 \n\nLissage des recettes fiscales 2'641'433 -7'506'178 -2'523'959 -1'303'817 2'609'348 4'408'500 \n\nParticipation BCN -28'956'000 -30'000'000 -30'000'000 -31'000'000 -32'000'000 -32'000'000 \n\nParticipation BNS -82'410'370 -27'400'000 -27'250'000 -27'100'000 -27'000'000 -27'000'000 \n\nPertes et gains de change 22'339 0 0 0 0 0 \n\nPrêts et emprunts 17'074'310 21'870'725 18'653'850 19'653'850 20'653'850 21'653'850 \n\nRecapitalisation caisse de pensions 897'206 0 0 0 0 0 \n\nRéserve conjoncturelle 0 -51'404'492 -20'806'912 0 0 0 \n\nRéserve de réévaluation -20'224'104 -22'185'549 -23'411'567 -23'350'446 -24'409'720 -25'573'398 \n\nRéserve développement  durable 0 0 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 \n\nRéserve du programme d'impulsion -1'965'730 -4'046'470 -2'768'303 -2'367'053 -1'333'118 -756'093 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -109'580'288 -123'476'814 -98'801'891 -76'162'466 -72'174'640 -69'962'141 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes autres charges et revenus nets non incorporables aux prestations présentent une détérioration de CHF 24,7 millions par \nrapport au budget 2022 et de CHF 10,8 millions par rapport aux comptes 2021. Cet écart résulte essentiellement du prélèvement \nà la réserve politique conjoncturelle, prévu pour compenser les incidences financières liées à la crise ukrainienne et sanitaire, \nqui est inférieur (CHF -30,6 millions) par rapport à 2022, conformément à l’article 50 al. 5 LFinEC qui prévoit qu’un prélèvement \nest autorisé mais de manière dégressive d’un exercice à l’autre. Le prélèvement à la réserve de lissage des recettes fiscales \n(CHF -5,0 millions) et à la réserve de programme d’impulsion et de transformation (CHF -1,3 million) affichent également une \nbaisse par rapport au budget 2022. En revanche, le budget 2023 présente un prélèvement de CHF 8 millions à la réserve en \nfaveur du développement durable (non prévu en 2022) et un prélèvement plus important qu’au budget précédent à la réserve \npour amortissement du patrimoine administratif (CHF +1,2 million). À noter que des attributions à la réserve de lissage sont \nattendues en 2025 et 2026 à hauteur de CHF 2,6 millions et CHF 4,4 millions respectivement. \n \nDepuis plusieurs mois, les préoccupations inflationnistes et la crise ukrainienne ont poussé les taux d’intérêts à la hausse. Afin \nde contrer l’inflation, la BNS a procédé en juin 2022 à un premier relèvement de son taux directeur, et d’autres hausses sont \nenvisagées dans les prochains mois ce qui devrait entraîner la fin des taux négatifs et des commissions sur avoirs. Bien que les \ncharges financières 2023-2026 tiennent compte de ces éléments, un ajustement à la baisse des intérêts passifs (CHF -3,2 \nmillions sur le groupe « Prêts et emprunts » a été opéré par rapport au budget 2022. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCollectivités et fondations PA En cours -322'543 0 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours -51'000 0 -30'000 -30'000 -15'000 -15'000 -15'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours 0 0 -22'207 -22'207 -11'513 -398 0 \n\nPrêts office du logement En cours -318'640 0 -318'640 -318'640 -318'640 -318'640 -318'640 \n\nRégions de montagne En cours -23'000 0 -23'000 -23'000 -23'000 -23'000 -23'000 \n\n*Plan climat A solliciter 50'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nTotal  -665'183 50'000 -716'390 -666'390 -690'696 -679'581 -679'183 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du \nlogement » ainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan \navant le passage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n64 \n \n\nfigurer dans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-\ndessus mais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait \naucun lien avec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle. Á noter que seuls des \nremboursements sont prévus entre 2023 et 2026. Finalement, un montant de CHF 50’000 devrait être sollicité en 2023 dans le \ncadre du plan climat.\n\n\n\n \n\n65 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022, le service des contributions a apprivoisé son nouvel environnement de travail avec succès. \nL'année 2022 a débuté par la fin des mesures sanitaires et un retour à la normale. Les contribuables ont pu être accueillis sans \nrestriction. \n \nLe mixte entre le télétravail et le présentiel est parfaitement assimilé et apprécié par les collaboratrices et collaborateurs. \nCertaines séances ont été maintenues en vidéoconférence, permettant d'avoir des contacts faciles et rapides. Ce nouveau mode \nde communication permet d'avoir des échanges avec des entreprises dont les représentants sont à des milliers de kilomètres \nde distance. Un gain de temps apprécié est réalisé et des trajets sont évités de part et d'autre, ce qui répond également à une \npréoccupation écologique. \n \nPar contre, l'évolution géopolitique engendre des pénuries de matières premières et des difficultés d'approvisionnement en \nressources énergétiques qui provoque une inflation galopante. Les effets de cette dernière ne sont pas mesurables actuellement, \nmais auront un effet considérable sur le portemonnaie des ménages. \n \nCette situation est quelque peu frustrante puisqu'elle intervient au terme de deux ans de pandémie et alors que les perspectives \néconomiques et sociales étaient réjouissantes. \n \nLe développement de la fiscalité internationale, avec l'introduction du Pilier 2 (instauration d'un taux minimum de 15% sur les \nbénéfices), amène le Conseil fédéral à prendre des mesures rapides et urgentes pour préserver l'imposition des sociétés en \nSuisse et éviter qu'un pays tiers puisse imposer une partie des bénéfices réalisés en Suisse. Pour cela, il souhaite introduire un \nimpôt complémentaire fédéral afin que les sociétés suisses répondent aux critères d'une imposition minimale de 15%. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Effectuer l'analyse des dossiers et assurer la gestion des taxations. \n Assurer l'encaissement de tous les impôts. \n Consolider l'ancrage fiscal des plus grands acteurs du canton (sortie des statuts PM). \n Soutenir le Conseil d'État dans ses réflexions sur la fiscalité et lui rendre compte de l'évolution internationale et \n\nintercantonale dans ce domaine. \n Renforcement des compétences en matière financière, comptable et informatique, pour permettre de répondre aux \n\nnombreuses sollicitations du monde économique, politique et social. \n \n\n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n66 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'092'886'266 1'058'720'000 1'098'470'000 +39'750'000 +3.8% 1'100'470'000 1'108'570'000 1'111'570'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 988'136'076 966'550'000 1'000'650'000 +34'100'000 +3.5% 1'001'650'000 1'007'750'000 1'008'750'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'997'535 4'650'000 5'800'000 +1'150'000 +24.7% 5'800'000 5'800'000 5'800'000 \n43  Revenus divers 370'772 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 98'381'882 87'500'000 92'000'000 +4'500'000 +5.1% 93'000'000 95'000'000 97'000'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 42'649'528 37'055'605 35'928'784 -1'126'821 -3.0% 36'363'609 36'369'769 36'374'364 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'352'688 16'826'406 17'168'775 +342'369 +2.0% 17'365'602 17'371'762 17'376'357 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 21'580'732 15'777'000 15'483'500 -293'500 -1.9% 15'483'500 15'483'500 15'483'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 164'035 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 5'552'073 4'252'199 3'076'509 -1'175'690 -27.6% 3'314'507 3'314'507 3'314'507 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 1'050'236'739 1'021'664'395 1'062'541'216 +40'876'821 +4.0% 1'064'106'391 1'072'200'231 1'075'195'636 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 9'242'907 9'000'000 8'000'000 -1'000'000 -11.1% 8'000'000 8'000'000 8'000'000 \n34  Charges financières 100'322 140'000 140'000 +0 0.0% 140'000 140'000 140'000 \nRésultat de financement 9'142'585 8'860'000 7'860'000 -1'000'000 -11.3% 7'860'000 7'860'000 7'860'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 1'059'379'324 1'030'524'395 1'070'401'216 +39'876'821 +3.9% 1'071'966'391 1'080'060'231 1'083'055'636 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 1'059'379'324 1'030'524'395 1'070'401'216 +39'876'821 +3.9% 1'071'966'391 1'080'060'231 1'083'055'636 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 140.00 153.00 153.00 +0.00 0.0% 154.00 154.00 154.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 122.80 132.90 135.70 +2.80 +2.1% 135.90 135.90 135.90 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des recettes fiscales traduit la bonne santé de l'économie et le retour à la normale. \nQuelques nuages s'amoncèlent pour les entreprises et les citoyens en lien avec l'environnement géopolitique. \nLa pénurie de ressources, ainsi que les problématiques d'approvisionnement énergétique vont engendrer une augmentation \ndes prix et par conséquent influencer l'inflation. \n \nLes charges de personnel (rubrique 30) sont en augmentation de CHF 0.3 millions en 2023, principalement en lien avec les \nrecrutements d'un comptable, d'un responsable impôts fonciers (autofinancé) et d'un analyste financier (transfert temporaire du \nSFIN) pour un total de 2.8 EPT. \n \nL'augmentation de plus d'un million de francs de la rubrique 42 Taxes entre le budget 2022 et 2023 est due à une modification \ncomptable. En effet, le service financier a comptabilisé les frais de poursuites au brut, ce qui signifie que les frais payés sont en \ncharge auprès du service financier, alors que la récupération est comptabilisée en recettes dans la rubrique 42 du service des \ncontributions. En 2022, cette façon de comptabiliser n'était pas inclue au budget. \n \nPour la rubrique 44 Revenus financiers, nous estimons que ces derniers, en 2023, seront moins élevés qu'en 2022. Les \npaiements 2021 ont été quelque peu différés suite à la pandémie et cela a entraîné une augmentation des intérêts payés par le \ncontribuable en 2022. Ce phénomène n'aura certainement pas lieu en 2023. \n \nConcernant la rubrique 46 Revenus de transfert enregistre la part à l'impôt fédéral direct. Pour 2023, nous avons estimé que \ncette recette serait supérieure au budget 2022. \n \nPour les autres remarques détaillées concernant les revenus fiscaux, nous vous renvoyons au chapitre 2.6.10 du tome 1. \n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n67 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'565'315 2'239'145 2'704'949 \n\nCoûts des services centraux 932'780 812'061 751'199 \n\nRevenus 127'343 135'000 135'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'370'752 2'916'206 3'321'148 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe coût de cette prestation est engendré en grande partie par l'équipe du call-center. Ceci est encore complété par les \ncollaborateurs du service qui répondent aux sollicitations des contribuables. Il est intéressant de constater que pour les réponses \naux sollicitations des contribuables et des mandataires l'État engage plus de CHF 3 millions. La facturation des renseignements \nfournis ne couvre pas les services rendus. Toute amélioration de cette prestation engendrerait des coûts supplémentaires. \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 100'033 99'049 109'734 \n\nCoûts des services centraux 36'427 35'922 30'475 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 136'459 134'970 140'209 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe coût de la formation des collaborateurs est peu élevé et fluctue en fonction des formations externes suivies par le personnel \ndu service \n \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'558'624 1'673'000 1'378'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'658'159 13'181'165 13'014'482 \n\nCoûts des services centraux 4'581'461 4'780'358 3'614'288 \n\nRevenus 6'066'417 4'380'000 5'530'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 12'731'826 15'254'523 12'477'270 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation regroupe l'ensemble des coûts de taxation et de perception des différents impôts. Les revenus comprennent la \nfacturation de la gestion du bordereau unique aux communes et divers émoluments. \n \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 4'466 5'487 \n\nCoûts des services centraux 0 1'620 1'524 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 6'086 7'010 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation enregistre les éléments de certains mandats dont les recettes se retrouvent dans la gestion du dossier fiscal. \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n68 \n \n\nPrestations politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'671 6'473 76'814 \n\nCoûts des services centraux 1'405 2'347 21'332 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'077 8'820 98'146 \n \n\n \nCommentaires\n\nCoût engendré par les questions formulées par les députés. Les analyses sur les réformes fiscales sont ventilées sur les autres \nprestations. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nImpôt fédéral direct -98'380'335 -87'500'000 -92'000'000 -93'000'000 -95'000'000 -97'000'000 \n\nProjets intercantonaux 164'035 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -98'216'300 -87'300'000 -91'800'000 -92'800'000 -94'800'000 -96'800'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes projets intercantonaux regroupent les coûts supportés par le canton pour les développements et le maintien des plateformes \ninformatiques intercantonales.  \nL'augmentation des recettes suit l'évolution des recettes cantonales qui traduisent la bonne tenue de la conjoncture suite à la \nreprise économique. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -30'733 -155'000 -155'000 -155'000 -155'000 -155'000 \n\nID, à la source -33'634'701 -30'000'000 -27'000'000 -27'000'000 -27'000'000 -27'000'000 \n\nID, pers. morales -152'618'540 -145'000'000 -157'000'000 -158'000'000 -161'000'000 -162'000'000 \n\nID, pers. Physiques -685'549'257 -685'000'000 -703'000'000 -703'000'000 -706'000'000 -706'000'000 \n\nID, trav. frontaliers -12'298'958 -11'800'000 -12'400'000 -12'400'000 -12'500'000 -12'500'000 \n\nImpôt foncier -27'847'982 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nImpôts irrécouvrables 19'909'924 14'020'000 14'020'000 14'020'000 14'020'000 14'020'000 \n\nImpôts successions -19'113'605 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 \n\nImp. s/gains immob. -27'537'365 -24'000'000 -27'500'000 -27'500'000 -27'500'000 -27'500'000 \n\nIntérêts payés par contrib. -9'238'703 -9'000'000 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 \n\nIntérêts versés aux contrib. 100'322 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nLods -29'619'078 -24'000'000 -27'000'000 -27'000'000 -27'000'000 -27'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -977'478'678 -961'545'000 -994'645'000 -995'645'000 -1'001'745'000 -1'002'745'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes recettes fiscales reflètent la reprise économique et la bonne tenue de la conjoncture. \nL'augmentation des impôts immobiliers est principalement due à une augmentation des transactions immobilières. Cette \nembellie pourrait être quelque peu freinée par les tensions au niveau international, ainsi que par les difficultés \nd'approvisionnement de composants et de matières premières. La hausse des prix va impacter notre industrie et le pouvoir \nd'achat des ménages. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n69 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nComme ces dernières années, l'évolution du domaine de la santé, les multiples projets de transformation en cours et le \ndéveloppement de la législation fédérale demandent une adaptation permanente du service. La gestion de la pandémie COVID-\n19 et ses multiples vagues depuis 2020 est là pour le rappeler et est maintenant pleinement intégrée dans les tâches usuelles \ndu service. \n \nEn parallèle, le service poursuivra la mise en œuvre des dossiers cantonaux: réorganisation hospitalière cantonale (soins \nphysiques et psychiatriques), dossier électronique du patient, planification médico-sociale, gouvernance du préhospitalier, de la \npromotion de la santé et de la prévention des maladies tout en cherchant à améliorer la couverture cantonale en matière de \nmédecine de premier recours.\n\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Développer la promotion de la santé et la prévention des maladies. \n Poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale, adapter le cadre législatif et réglementaire y relatif et \n\npréparer la planification 2023-2030. \n Mettre en service le dossier électronique du patient avec l'ensemble des partenaires conformément aux exigences légales. \n Poursuivre les travaux de réorganisation des hôpitaux de soins somatiques et du CNP. \n Poursuivre les travaux d'amélioration de la gouvernance dans le domaine préhospitalier. \n Améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours (soutien aux cabinets de groupe, formation \n\nde la relève, réseaux de soins) et mettre en œuvre les nouvelles normes fédérales. \n Développer la logique du réseau avec l'ensemble des partenaires et prestataires. \n Adapter en permanence le système sanitaire au contexte de la crise. \n Développer des prestations numériques dans le domaine de la santé. \n Intensifier l'implication dans le domaine de la formation ou de la relève. \n Développer le domaine de la pharmacie  cantonale pour faire face aux défis de l'approvisionnement.\n\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n70 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 15'491'914 1'739'186 1'795'723 +56'537 +3.3% 1'695'723 1'495'000 1'495'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'009'363 507'000 553'000 +46'000 +9.1% 553'000 553'000 553'000 \n43  Revenus divers 10'163'129 120'186 201'723 +81'537 +67.8% 201'723 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 4'219'422 1'012'000 941'000 -71'000 -7.0% 841'000 841'000 841'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 100'000 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 420'956'367 365'007'522 385'520'318 +20'512'797 +5.6% 396'874'934 401'126'835 407'832'515 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 9'149'930 6'044'328 7'516'888 +1'472'560 +24.4% 5'679'060 5'681'245 5'679'060 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 15'571'193 2'581'075 2'742'825 +161'750 +6.3% 3'020'075 2'730'075 2'780'075 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 420'652 553'439 437'136 -116'303 -21.0% 331'674 301'390 298'255 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 395'304'007 355'069'101 373'958'500 +18'889'399 +5.3% 386'978'500 391'548'500 398'209'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 510'585 759'579 864'969 +105'390 +13.9% 865'625 865'625 865'625 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -405'464'453 -363'268'336 -383'724'596 -20'456'260 -5.6% -395'179'211 -399'631'835 -406'337'515 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -405'464'453 -363'268'336 -383'724'596 -20'456'260 -5.6% -395'179'211 -399'631'835 -406'337'515 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -405'464'453 -363'268'336 -383'724'596 -20'456'260 -5.6% -395'179'211 -399'631'835 -406'337'515 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 43.00 52.00 62.00 +10.00 +19.2% 50.00 50.00 50.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 33.40 41.70 49.80 +8.10 +19.4% 37.50 37.50 37.50 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation de l'excédent de charge du résultat d'exploitation entre le budget 2022 et 2023 s'explique par des augmentations \nde charges de CHF 20,5 millions dans les différents domaines d'exploitation (charges de personnel, biens et services, charges \nde transfert), notamment en lien avec la gestion de la pandémie Covid-19.  \n \nLes revenus du service évoluent peu dans le temps. Les taxes augmentent en lien avec de nouvelles prestations imposées par \nla Confédération (autorisation de facturer). Les revenus divers peuvent varier selon les projets d'investissement. Les charges \nde personnel sont en augmentation en 2023, en lien avec la consolidation des effectifs du service dans la lutte contre le \ncoronavirus (+4.2 EPT) ainsi que pour divers renforts dans les offices pour 3,9 EPT. Les biens, services et autres charges \nd'exploitation augmentent de CHF 160'000 environ pour permettre la mise en œuvre de certains investissements du programme \nd'impulsion, ces montants sont compensés par des recettes provenant des crédits d'investissement. \n \nLes charges de transfert augmentent de près de CHF 18,9 millions globalement. Le domaine du maintien à domicile et des EMS \naugmente de CHF 8,6 millions, le secteur hospitalier de CHF 9,7 millions, les autres secteurs de 1.4 millions. À noter une \ndiminution des certaines rubriques de subventions à l'investissement pour environ CHF 800'000. \n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n71 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 503'394 766'250 745'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'076'977 1'914'187 1'311'562 \n\nCoûts des services centraux 105'487 202'607 133'562 \n\nRevenus 716'150 493'000 423'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 969'709 2'390'044 1'767'374 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes programmes de santé publique permettent le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la \nprévention des maladies. Ces prestations sont majoritairement cofinancées par la Confédération. Les domaines couverts sont : \nalimentation et activité physique, prévention des addictions, des maladies transmissibles, santé sexuelle, santé psychique, santé \nscolaire, plans d'actions pour les personnes âgées et soins palliatifs. La diminution des coûts salariaux et de structure entre les \nbudgets 2022 et 2023 s'explique essentiellement par les clés de ventilations de ces charges et d'une erreur jusqu'en 2022 qui \naffectait des heures sur ce groupe de prestations plutôt que sur l'entier des prestations du service. L'effet inverse est visible \ndans tous les autres groupes. \n \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus d'auto. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 366 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'688 618'968 1'391'679 \n\nCoûts des services centraux 87'056 65'516 141'721 \n\nRevenus 207'911 180'000 225'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 712'200 504'484 1'308'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer et de facturer pour les professionnels de la santé ou d'exploiter \npour les institutions. Il a également la compétence de renouveler ou refuser ces autorisations. L'augmentation des coûts \nsalariaux et de structure entre 2022 et 2023 s'explique par un renforcement des effectifs en 2023 de 1 EPT ainsi que par les \nclés de ventilations de ces charges, basées sur les heures prestées en 2021. \n \n \n \n\nSurveillance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 90'635 98'000 108'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'175'616 1'781'862 1'872'230 \n\nCoûts des services centraux 123'080 188'601 190'657 \n\nRevenus 468'778 323'000 323'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 920'553 1'745'463 1'847'887 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service s'attèle à surveiller les institutions de santé ainsi que les professionnels. Les coûts directs sont dédiés à la prévention \net aux contrôles des infections. L'augmentation des coûts salariaux et de structure est due à une recrudescence de cette activité \nainsi et des moyens mis à disposition pour les traiter. \n \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n72 \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 148'476 355'700 340'405 \n\nCoûts des services centraux 15'606 37'649 34'665 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 164'082 393'349 375'070 \n \n\n \nCommentaires\n\nPlanification au sens de la LAMal des institutions hospitalières, psychiatriques et des maisons de naissance ainsi que pour les \ninstitutions spécialisées (EMS, Pension, Foyer, etc.). L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2022 et 2023 \ns'explique essentiellement par les clés de ventilations de ces charges, notamment l'augmentation des effectifs du service. \n \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 81'044 45'000 45'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 593'523 640'939 800'954 \n\nCoûts des services centraux 61'935 67'840 81'565 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 736'502 753'779 927'519 \n \n\n \nCommentaires\n\nPréparation, suivi et contrôle des contrats et du financement des institutions hospitalières, psychiatriques, des maisons de \nnaissance, des établissements spécialisés ou de maintien à domicile. Le service supervise une centaine de contrats. Les coûts \ndirects sont imputables au renouvellement du matériel du véhicule de soutien sanitaire - poste médical avancé. L'augmentation \ndes coûts salariaux et de structure entre 2022 et 2023 s'explique essentiellement par les clés de ventilations de ces charges. \n \n \n\nTarification Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 77'211 162'345 140'167 \n\nCoûts des services centraux 8'163 17'184 14'274 \n\nRevenus 1'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 84'375 179'528 154'441 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les prestataires \nde soins et les assureurs-maladie.  \n \n \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 255'775 449'000 299'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'015'802 2'460'946 2'623'124 \n\nCoûts des services centraux 103'955 260'477 267'124 \n\nRevenus 9'280 4'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'366'252 3'166'423 3'185'248 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire: développement de la promotion de la santé et prévention des \nmaladies, mise en œuvre de la planification médico-sociale, du dossier électronique du patient et de la réorganisation \nhospitalière, poursuite des travaux de la gouvernance dans le domaine préhospitalier.  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n73 \n \n\nMédias Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 36'949 12'449 50'059 \n\nCoûts des services centraux 3'965 1'317 5'098 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 40'914 13'766 55'156 \n \n\n \nCommentaires\n\nTravail de communication auprès des partenaires et des médias. L'augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2022 \net 2023 s'explique essentiellement par les clés de ventilations de ces charges. \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCSP 0 0 140'000 290'000 440'000 690'000 \n\nCybersanté 0 450'000 600'000 700'000 500'000 500'000 \n\nEMS - autres subventions 1'036'085 550'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nEMS - part aux soins 47'256'768 42'200'000 43'860'000 49'000'000 49'500'000 50'230'000 \n\nEMS - subventions à l'activité 19'044'183 24'295'000 24'680'000 25'300'000 25'725'000 26'380'000 \n\nFormation santé 419'806 300'000 400'000 400'000 400'000 400'000 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 16'954'503 17'840'000 19'950'000 21'332'000 22'514'000 23'371'000 \n\nMaintien à domicile - subventions 26'162'788 3'235'000 6'900'000 7'730'000 7'930'000 8'270'000 \n\nPrestation hosp. 182'886'348 171'510'000 180'860'000 185'878'000 188'571'000 191'900'000 \n\nPrestations d’intérêt général 47'763'425 84'920'000 86'480'000 85'680'000 84'750'000 84'750'000 \n\nPrest. intérêt gén. - CNP 18'538'159 0 0 0 0 0 \n\nPrest. intérêt gén. - Hors canton 135'297 0 0 0 0 0 \n\nPrévention et promotion santé 2'270'738 2'760'500 3'367'500 3'867'500 4'367'500 4'867'500 \n\nSoins palliatifs 541'222 560'000 565'000 570'000 570'000 570'000 \n\nUrgences 2'332'016 2'611'000 3'136'000 3'211'000 3'261'000 3'261'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 365'341'338 351'231'500 371'038'500 384'058'500 388'628'500 395'289'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa participation étatique à la cybersanté augmente en 2023 et 2024 pour permettre d'accompagner la mise en œuvre du dossier \nélectronique du patient. Dans le secteur des EMS, la part aux soins est augmentée, en regard à l'augmentation de la lourdeur \ndes cas et des comptes 2021. Le développement de certaines activités est compensé financièrement par la diminution d'autres \nsubventions. Les charges de formation santé financent la formation des médecins en cabinet privé, le budget est augmenté en \n2023 pour pallier au manque de médecin de premier recours constaté ces derniers mois. La part aux soins dans le domaine du \nmaintien à domicile augmente en lien avec la volonté de maintenir les gens à domicile (CHF + 2,1 millions). Les subventions \ndans le domaine du maintien à domicile incluent le développement important des foyers de jour (CHF + 2,1 millions) et diverses \nautres prestations, notamment les prestations socio-modulables développées au CNP. La participation aux prestations \nhospitalières augmente sensiblement en lien avec l'activé hospitalière cantonale notamment. Les prestations d'intérêt général \nregroupaient jusqu'en 2021 le CNP et RHNe et sont complétées dès 2022 par NOMAD et AROSS. Globalement ce domaine \naugmente de CH 1,5 millions, mais ce montant est en réalité compensé par une diminution d'autant dans la part aux soins dans \nle secteur du maintien à domicile. Les subventions dans le domaine de la promotion de la santé et de la prévention des maladies \naugmentent d'environ CHF 600'000, notamment dans le domaine de la santé sexuelle et scolaire. La subvention accordée au \ndomaine des soins palliatifs permet de s'inscrire dans la stratégie intercantonale BEJUNE validée en 2017. La subvention aux \ndomaines des urgences contribue à faire fonctionner la Fondation urgences Santé (Centrale d'alarme), le montant inscrit au \nbudget a été réévalué en regard des travaux menés dans cette institution en 2022.\n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n74 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -560 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -560 0 0 0 0 0 \n \n\n \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Coronavirus En cours 2'500'000 2'500'000 0 2'500'000 2'500'000 2'500'000 2'500'000 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 150'000 300'000 0 300'000 300'000 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 390'000 300'000 0 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nContrôle qualité système de soins A solliciter 0 65'000 0 65'000 70'000 0 0 \n\nInfrastructures EMS A solliciter 2'800'000 1'000'000 0 1'000'000 3'000'000 5'000'000 5'000'000 \n\nMise en réseau services système de soins A solliciter 0 100'000 0 100'000 100'000 0 0 \n\nTotal  5'840'000 4'265'000 0 4'265'000 6'270'000 7'800'000 7'800'000 \n \n\n \nCommentaires \n\n Le crédit d'engagement Coronavirus doit permettre de poursuivre la lutte contre la pandémie du Covid-19. \n Le crédit d'engagement contenu dans le programme d'impulsion - études investissements futurs - doit permettre de financer \n\nles études et mandats nécessaires à la préparation du rapport en faveur de la modernisation du parc EMS. Ceci débouchera \nvers la sollicitation du crédit "Infrastructures EMS". Il couvre les frais en personnel et des mandats externes. \n\n Les crédits d'engagement - Réformes, contrôle qualité système de soins et mise en réseau services système de soins \npermettent de concrétiser deux projets principaux : la refonte du système de santé, qui vise à améliorer la coordination et \nla continuité des soins et à renforcer le rôle de pilotage du SCSP et la réorientation du dispositif d'hébergement médico-\nsocial qui doit permettre d'anticiper et accompagner le processus d'adaptation du dispositif existant. \n\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n75 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont les suivants : \n \n contrainte financière limitant le niveau d’entretien ; \n organisation toujours plus intégrée et plus transversale pour l’ensemble de l’État ; \n administration dispersée sur de nombreux sites, en voie d’être rationalisée ; \n mouvements importants des services au sein de l’ACN impliquant une évolution du portefeuille immobilier ; \n administration en forte mutation notamment dans son organisation et ses outils informatiques ; \n impact de la mise en œuvre du règlement d’exécution de la loi cantonale sur l’énergie (RELCEn), adopté en mars 2021 \n prise en compte grandissante des préoccupations environnementales (énergie, amiante, sismique, etc.) dans les \n\nréalisations immobilières ; \n impacts des politiques de santé (PMS) et de la modification de la LAT \n augmentation importantes des coûts de l’énergie \n crise sanitaire et guerre impliquant une augmentation du prix des matériaux, des retards dans les livraisons et un manque \n\nde disponibilité des entreprises \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \nLes objectifs du service peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n \nObjectifs à court et moyen terme, liés au compte de résultats : \n \n améliorer l'entretien courant des bâtiments en intégrant l'entretien lourd ; \n revoir les contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau \n Optimiser la consommation d'énergie et d'eau ; \n poursuivre la politique d'aide au logement (aide à la pierre) ; \n pérenniser les processus liés à l’assujettissement TVA \n\n \nObjectifs stratégiques à long terme, liés aux investissements : \n \n concrétiser les travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale : rapport 19.003 du Conseil d’État \n\nadopté par le Grand Conseil le 25 juin 2019 ; \n lancer la première opération d'assainissement du patrimoine immobilier de l'État : rapport 19.019 du Conseil d’Etat adopté \n\npar le Grand Conseil le 21 janvier 2020 ; \n organiser les concours d’architecture relatifs au crédit d’étude pour les nouveaux centres d’entretien des routes \n\nneuchâteloises ; \n continuer à soutenir les maîtres d'ouvrage d'utilité publique (MOUP) qui construisent ou rénovent des logements d'utilités \n\npubliques (LUP) et en particulier des LUP dédiés aux appartements avec encadrement pour répondre aux objectifs \nambitieux de la planification médico-sociale (PMS) ; \n\n répondre aux préoccupations liées à la consommation d'énergie au travers du crédit cadre 'Programme d'assainissement \ndu patrimoine immobilier' ; \n\n répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de la \nconsommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5)  \n\n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n76 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 44'607'510 49'461'493 43'871'021 -5'590'473 -11.3% 44'032'167 43'608'200 43'146'743 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'330'924 1'883'600 1'002'600 -881'000 -46.8% 1'002'600 1'002'600 1'002'600 \n43  Revenus divers 1'531'216 1'771'416 2'786'529 +1'015'113 +57.3% 3'483'563 3'059'596 2'598'139 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 264'738 24'500 0 -24'500 -100.0% 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 41'480'632 45'781'977 40'081'892 -5'700'086 -12.5% 39'546'004 39'546'004 39'546'004 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 63'433'569 72'845'160 80'596'914 +7'751'754 +10.6% 83'011'800 82'089'939 82'332'183 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'169'281 11'313'589 11'857'489 +543'900 +4.8% 12'143'091 11'989'864 11'700'448 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 32'267'082 36'586'301 42'253'175 +5'666'874 +15.5% 42'720'080 40'377'938 38'759'929 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 18'996'735 23'300'604 25'732'333 +2'431'729 +10.4% 27'213'241 28'782'748 30'928'417 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 214'040 391'000 331'000 -60'000 -15.3% 335'000 339'000 343'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'786'431 1'253'666 422'917 -830'749 -66.3% 600'389 600'389 600'389 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -18'826'059 -23'383'667 -36'725'894 -13'342'227 -57.1% -38'979'633 -38'481'739 -39'185'440 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 19'273'886 17'853'801 18'807'275 +953'474 +5.3% 18'757'055 18'807'055 18'817'055 \n34  Charges financières 2'475'215 300'000 300'000 +0 0.0% 300'000 300'000 300'000 \nRésultat de financement 16'798'671 17'553'801 18'507'275 +953'474 +5.4% 18'457'055 18'507'055 18'517'055 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'027'388 -5'829'866 -18'218'618 -12'388'752 -212.5% -20'522'578 -19'974'684 -20'668'385 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'027'388 -5'829'866 -18'218'618 -12'388'752 -212.5% -20'522'578 -19'974'684 -20'668'385 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 93.00 137.00 135.00 -2.00 -1.5% 136.00 134.00 130.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 72.64 103.22 105.37 +2.14 +2.1% 105.99 104.14 101.52 \n \n\n \nCommentaires \n\nRevenus d'exploitation : \nTransfert du budget des contributions des hautes écoles et de la refacturation du site de Perreux de la rubrique 42 "Taxes" à la \nrubrique 43 "Revenus divers", le réel 21 a été comptabilisé sur 46 " Revenus de transfert". La comptabilisation des articles liés \nà la refacturation des hautes écoles est en cours de révision. À noter également que la valorisation des heures est en \naugmentation dans le groupe 43 "Revenus divers" en raison du nombre important de projets prévus en 2023. \nRubrique 49 "Imputations internes", l'écart est principalement lié à l'amélioration de la méthode de calcul pour la refacturation \ndes surfaces au sein de l'administration. \n \nCharges d'exploitation : \nGroupe 30 - Charges salariales : l'écart entre le budget 2023 et le budget 2022 de CHF +544'000 est lié à l'engagement prévu \nde 2,1 EPT ainsi que l'augmentation de l'échelon salarial et la mise à jour des charges du personnel en lien avec l'indice des \nprix à la consommation (IPC). \n \nGroupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation : une augmentation de CHF +5.7 mios s'explique principalement \npar le renchérissement attendu des coûts d'énergie CHF + 4 mios ; par l'adaptation de l'entretien des bâtiments de CHF + 1 mio \net par l'adaptation des charges, notamment des coûts de conciergerie de CHF + 700'000. \n \nGroupe 33 - Amortissements : l'augmentation de CHF + 2,4 mios est expliquée principalement par la croissance du nombre des \nprojets d'investissements et par les adaptations des dates de mise en service.  \n \nGroupe 36 - Charges de transfert : la diminution de CHF -60'000 est lié à l'économie consentie des subventions de l'office du \nlogement dans le cadre de l'étude des projets avec encadrement. \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n77 \n \n\nGroupe 39 - Imputations internes : la diminution de CHF -831'000 correspond à l'adaptation des écarts statistiques RH et des \ndifférentes refacturations des services centraux.   \n \nRésultat opérationnel :  \nGroupe 44 - Revenus financiers, l'augmentation de CHF +953'000 est liée à l'adaptation des revenus de loyers en fonction de \nl'occupation des locaux dont le site de Perreux et le nouveau local cuisine de Clos-Brochet 10. \n \nPersonnel administratif : \n +1 EPT domaine entretien, engagement lié au crédit de l'entretien constructif ; \n +0.6 EPT domaine immobilier, engagement d'un gestionnaire administratif  \n +0.3 EPT domaine immobilier, augmentation de taux du poste de dessinateur en raison de la forte charge de travail ; \n +0.2 EPT office du logement, augmentation du taux du poste actuel en raison d'une forte charge de travail de l'office. \n\n \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nStratégie et Projet Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 595'500 10'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 446'845 992'980 1'974'519 \n\nCoûts des services centraux 154'024 121'701 130'995 \n\nRevenus 4'800 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 490'151 0 0 \n\nCoûts nets (+) 701'418 1'124'681 2'145'514 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine stratégie et projet planifie la stratégie générale des constructions de l'État, conduit les réalisations, et optimise les \nsolutions pour répondre aux besoins en locaux.  \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est notamment liée à une répartition différenciée des heures entre les projets \nd'investissements et les prestations du domaine ainsi que l'augmentation des charges du service dont les amortissements qui \nse répercutent dans chaque prestation.  \n \n \n\nEntretien Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 5'759'823 7'260'300 8'370'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'237'563 2'172'083 3'553'754 \n\nCoûts des services centraux 154'024 109'065 120'858 \n\nRevenus 651'030 102'600 152'600 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 366'571 7'247'399 7'109'860 \n\nCoûts nets (+) 6'133'810 2'191'449 4'782'452 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine entretien assure le maintien de la valeur du parc immobilier de l'État en appliquant une stratégie d'entretien et de \nmesures d'entretien optimisées à court, moyen et long terme.  \n \nLes charges directes du domaine entretien sont composées principalement des coûts pour l'entretien des bâtiments. Une \naugmentation de CHF + 1 mio est prévue au budget 2023 pour atteindre CHF 7 mios de charges d'entretien dans le compte \nd'exploitation, un montant équivalent étant sollicité, par ailleurs, dans les investissements. \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure proviennent essentiellement de la hausse des amortissements. \nL'écart entre les revenus de 2021 par rapport aux budgets 2022 et 2023 s'explique par la refacturation unique de charges \nd'entretien ainsi que les paiements des assurances dans les cas de sinistres. Deux positions qui ne sont pas mises au budget \n2022 et 2023. \nL'écart entre les revenus de la facturation des services centraux s'explique par l'adaptation du paramétrage des répartitions du \nforfait du service. \n \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n78 \n \n\nExploitation Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 10'508'812 11'207'000 15'267'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'523'275 6'162'503 5'908'013 \n\nCoûts des services centraux 154'024 190'370 236'814 \n\nRevenus 1'011'158 1'073'000 1'066'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'776'374 18'773'825 17'019'576 \n\nCoûts nets (+) 2'398'580 -2'286'952 3'326'551 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine exploitation assure le fonctionnement quotidien des bâtiments et des locaux. Il assure en outre le suivi des contrats \nd'approvisionnement en énergies et en eau.  \n \nLes charges directes augmentent principalement en raison de la hausse des coûts d'énergie de CHF + 4 mios.  \nLa part des coûts des services centraux augmentent pour le domaine en raison de la reprise du personnel d'exploitation du \nCPNE. \nL'écart entre les revenus de la facturation des services centraux s'explique par l'adaptation du paramétrage des répartitions du \nforfait du service. \n \n \n\nImmobilier Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 16'151'232 17'666'001 18'103'245 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'335'916 22'048'730 21'954'477 \n\nCoûts des services centraux 154'024 67'796 77'193 \n\nRevenus 16'750'846 16'322'801 17'271'275 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 26'885'588 18'772'754 14'971'456 \n\nCoûts nets (+) -6'995'261 4'686'972 7'892'183 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine immobilier gère les contrats immobiliers et la base de données immobilière. En outre il étudie, planifie et gère les \nprojets d'aménagement de locaux pour les besoins de l'administration. \n \nL'augmentation des charges directes est composée principalement de l'adaptation des coûts dans le cadre des déménagements \nCLA (hors Vitami.NE) ainsi que de l'adaptation des loyers.  \nL'augmentation des revenus provient essentiellement de l'adaptation des loyers du patrimoine administratif. \nL'écart entre les revenus de la facturation des services centraux s'explique par l'adaptation du paramétrage des répartitions du \nforfait du service. \n \n \n\nLogement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 20'115 30'000 50'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'737 350'120 392'232 \n\nCoûts des services centraux 154'024 18'529 22'846 \n\nRevenus 696 300 300 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 684'180 398'348 464'778 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'Office du logement assure la mise en œuvre de la politique du logement, applique l'aide à la pierre qui vise à augmenter puis \nmaintenir la part de logements à loyer abordable.  \n \nLes charges directes sont composées des frais d'honoraires et de mandats en augmentation en raison de la multiplication des \nprojets. \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure provient principalement par l'augmentation d'un 0.2 EPT. \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n79 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SBAT 0 0 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nSub. féd. diverses -68'600 -14'500 0 0 0 0 \n\nSubventions aide à la personne 22'407 20'000 30'000 35'000 40'000 45'000 \n\nSubventions aide à la pierre 222'432 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 176'238 5'500 45'000 50'000 55'000 60'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions de l'aide à la personne augmentent de CHF + 10'000.  \nL'augmentation de CHF + 15'000 concernent les amortissements des subventions à l'investissement.  \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel 1'109 0 0 0 0 0 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -17'000 -6'000 -10'000 -10'000 -10'000 -10'000 \n\nIntérêts sur créances -67'772 -70'000 -70'000 -80'000 -130'000 -140'000 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -43'437 0 0 0 0 0 \n\nMicrocity -970'812 -649'612 -742'611 -742'612 -742'611 -742'612 \n\nPlaces de parcs 67'940 -250'000 -295'000 -295'000 -295'000 -295'000 \n\nPlus-value pour cession d'immobilisation -164'398 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'194'371 -975'612 -1'117'611 -1'127'612 -1'177'611 -1'187'612 \n \n\n \nCommentaires \n\nAdaptation des charges et des revenus de Microcity.   \nAugmentation du revenu des places de parcs louées par les collaborateurs-trices de l'Etat. \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n80 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 7'337'324 10'132'008 0 10'132'008 12'132'011 2'073'339 0 \n\nBreguet 2-Assain. Toiture et instal. sol En cours 1'500'000 2'450'004 0 2'450'004 0 0 0 \n\nCAP - Centre Archives et Patrimoine En cours 1'006'808 2'130'700 0 2'130'700 695'700 0 0 \n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN Montagnes En cours 756'808 700'200 0 700'200 2'078'000 1'575'000 0 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 En cours -409'767 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nCrédit-cadre entretien lourd En cours 2'134'323 0 0 0 0 0 0 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT En cours 371'033 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 450'000 1'000'000 0 1'000'000 250'000 0 0 \n\nPerreux-Assain. toiture Pavillon Thuyas En cours 400'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 2'500'000 5'000'000 0 5'000'000 2'100'000 0 0 \n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 1'500'000 3'526'000 0 3'526'000 7'414'000 17'376'014 10'888'000 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 346'000 286'000 0 286'000 285'000 284'000 283'000 \n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) En cours 0 0 0 0 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 1'696'807 2'308'668 0 2'308'668 919'675 255'000 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 1'933'099 2'500'000 0 2'500'000 1'999'910 1'300'000 0 \n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude En cours 0 0 0 0 0 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 5'973'127 9'719'998 0 9'719'998 4'309'005 10'138'602 201'630 \n\nAchat bâtiment administratif A solliciter 18'700'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement des bât. d'entr. des RC A solliciter 606'808 0 0 0 0 1'102'675 2'402'675 \n\nBAP crédit étude aménag intérieur A solliciter 453'729 0 0 0 0 0 0 \n\nCAMPUS-ARC 1 - remplacement chaudière A solliciter 0 0 0 0 520'000 0 0 \n\nCentre Archives Patrimoine, Réalisation A solliciter 0 0 0 0 1'114'300 4'945'300 7'072'011 \n\nCentre entr.rout.mixte RC/RN Montagnes A solliciter 0 0 0 0 1'216'000 3'618'000 6'892'702 \n\nChâteau de Boudry - valorisation cour A solliciter 500'000 0 0 0 0 0 0 \n\nChâteau de Valangin - rénovation façades A solliciter 0 0 0 0 0 700'000 0 \n\nChâteau NE-Assain. façades int. Honneur A solliciter 0 700'000 0 700'000 0 0 0 \n\nChâteau NE - remplacement chaudière A solliciter 0 0 0 0 0 507'242 0 \n\nEntretien lourd quadriennal A solliciter 0 3'500'000 0 3'500'000 7'000'000 7'000'000 7'000'000 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 345'775 358'668 0 358'668 308'670 0 0 \n\n*HDV 7 - Pôle Horloger - réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 6'158'671 6'760'000 \n\n*Infirmerie EDPR A solliciter 0 3'772'668 0 3'772'668 1'022'675 0 0 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 106'808 102'675 0 102'675 102'675 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 245'775 244'008 0 244'008 544'000 544'000 3'102'675 \n\nRénovation fenêtres ESPACE Neuchâtel A solliciter 0 210'346 0 210'346 0 0 0 \n\nRénovation salles de physique du LDDR A solliciter 74'328 507'240 0 507'240 0 0 0 \n\nStructure en hébérgement collectif A solliciter 0 250'000 0 250'000 602'675 602'675 602'675 \n\nTribunal rég. Littoral et Val-de-Travers A solliciter 0 0 0 0 1'102'675 1'102'675 4'102'675 \n\n*Unihub - académie A solliciter 0 0 0 0 900'000 10'102'675 23'102'675 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 0 0 0 0 602'675 4'102'675 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. A solliciter 800'000 245'000 0 245'000 345'000 1'545'000 1'545'000 \n\nTotal  49'328'785 49'844'183 0 49'844'183 46'961'971 71'533'543 78'058'393 \n \n\n \n\nCommentaires \nLe total des dépenses liées aux investissements en 2023 est similaire au budget 2022. Les projets principaux en cours de \nréalisation sont l'assainissement et le regroupement du lycée Jean Piaget, la construction d'un data center à Neuchâtel et la \nconstruction d'une nouvelle infirmerie pour l'EDPR à la Chaux-de-Fonds. \nLes projets principaux en cours de planification sont le nouveau centre des archives à la Chaux-de-Fonds, le nouveau bâtiment \nUnihub à Neuchâtel, l'assainissement et la transformation de l'Hôtel de ville 7 au Locle et les centres d'entretien des routes \nneuchâteloises. Les travaux en lien avec le projet Vitami.NE se poursuivent avec l'aménagement des locaux à Tivoli à Neuchâtel \net la rue de la Serre à La Chaux-de-Fonds. \nDe plus, tenant compte du manque de moyens à disposition dans le compte de résultats, une demande de crédit devrait \npermettre de répondre aux exigences en lien avec l'entretien général du patrimoine. \nEt enfin, l'appui aux logements d'utilité publique se poursuit dans le cadre du rapport "POLOG".\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n81 \n \n\n Service des communes (SCOM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022, le service élabore le contre-projet à l'attention du Conseil d'État relatif à l'initiative populaire pour une juste répartition \nde la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée initiative géotopographique). Ce rapport fait suite à celui du \nbureau d'analyses économiques BSS à Bâle mandaté pour évaluer l'ensemble du système péréquatif neuchâtelois et également \nsi les communes d'altitude supportent des charges géotopographiques non compensées. Il a également démarré les travaux de \nla révision complète de la loi sur les communes et préparé un atelier à l'attention des élus communaux et responsables \nd'administration communale destiné à rediscuter le rôle des communes aujourd'hui et le rôle de surveillance de l'État. Il a aussi \nparticipé aux travaux de mise en œuvre et élaboré les dispositions d'application du volet communal du projet de réforme de la \nloi sur les finances de l'État et des communes. Enfin, il a élaboré un rapport à l'attention du département sur l'introduction du \nMCH2 dans les communes et la situation financière des communes neuchâteloises en comparaison intercantonale.  \n \nL'an prochain, il poursuivra les travaux relatifs à l'évaluation de la péréquation financière intercommunale et à la réponse à la \nmotion 19.124 sur la compensation des charges d'altitude de même que ceux relatifs à l'initiative populaire pour une juste \nrépartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée initiative géotopographique). Il poursuivra les travaux \nde révision complète de la loi sur les communes et les modalités d'application de la révision de la loi sur les finances de l'État et \ndes communes, en particulier de son volet communal.  \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Préparer et assurer l'introduction du MCH2 dans les communes, y compris les annexes, le SCI et le mécanisme de maîtrise \ndes finances et examiner les questions encore en suspens ; \n\n Évaluer la pertinence des mécanismes de maîtrise des finances communales et élaborer des pistes de réformes de la loi \nafin d'assurer la maîtrise des finances communales sur la durée ; \n\n Préparer le projet de révision totale de la loi sur les communes (volet non financier) ; \n Dresser le bilan du dispositif d'aide aux fusions de communes et proposer des pistes de réformes (intégré dans le projet de \n\nrévision de la loi sur les communes) ; \n Étudier la prise en compte des charges liées à l'altitude dans le système péréquatif et au besoin proposer des pistes de \n\nréformes ; \n Accompagner les processus de fusions de communes ;  \n Gérer le système péréquatif actuel ;  \n Assurer la surveillance des communes ; \n Revoir la surveillance des communes à la lumière de la révision de la LCCF. \n\n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n82 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 30'000 30'000 +0 0.0% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 30'000 30'000 +0 0.0% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'583'609 13'618'420 13'591'706 -26'715 -0.2% 13'564'629 13'544'629 13'544'629 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 490'277 480'396 494'568 +14'172 +3.0% 494'568 494'568 494'568 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'725 55'000 55'240 +240 +0.4% 25'240 5'240 5'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 13'000'000 13'000'000 13'000'000 +0 0.0% 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 88'607 83'024 41'898 -41'127 -49.5% 44'821 44'821 44'821 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -13'583'609 -13'588'420 -13'561'706 +26'715 +0.2% -13'564'629 -13'544'629 -13'544'629 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 139 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 139 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -13'583'470 -13'588'420 -13'561'706 +26'715 +0.2% -13'564'629 -13'544'629 -13'544'629 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -13'583'470 -13'588'420 -13'561'706 +26'715 +0.2% -13'564'629 -13'544'629 -13'544'629 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 3.00 3.00 3.00 +0.00 0.0% 3.00 3.00 3.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.80 2.80 2.80 +0.00 0.0% 2.80 2.80 2.80 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers car la situation ne présente pas d'évolution significative par rapport à 2022.  \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n83 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 1'786 50'000 50'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 175'009 223'397 233'866 \n\nCoûts des services centraux 42'053 53'983 28'250 \n\nRevenus 0 30'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 218'848 297'380 282'116 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers car la situation ne présente pas d'évolution significative par rapport à 2022.  \n  \n \n \n \n\nContrôles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 189'548 234'399 249'457 \n\nCoûts des services centraux 46'555 56'641 30'133 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 236'102 291'041 279'590 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers car la situation ne présente pas d'évolution significative par rapport à 2022.  \n  \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nPéréquation 12'999'861 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 12'999'861 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers car la situation ne présente pas d'évolution significative par rapport à 2022.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n84 \n \n\n Service de statistique (STAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de statistique (STAT) a pour mission principale, d'une part de fournir aux autorités cantonales et communales ainsi \nqu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, significatives, fiables et cohérentes, d'autre part de collecter, \nproduire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique. \n \nEn tant que service central, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi des entreprises publiques et privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service \nrecherche des solutions, autant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre à l'ensemble des \ndemandes statistiques. \n \nLe domaine de la statistique étant en perpétuel mouvement, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et \naux nouveaux modes de traitement et d'exploitation statistiques des données administratives. Ainsi, en plus de la mise à \ndisposition de statistiques publiques, il développe des compétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du \ntraitement de données statistiques, notamment : exploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de \ndonnées complexes (y compris le recours à des techniques d'intelligence artificielle comme le machine learning), expertise et \nconseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique d’indicateurs \nstatistiques, ou encore méthodologie statistique en général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes de \ndénombrement). \n \nEnfin, le STAT propose de plus en plus de prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux se sont concrétisés \npar des contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le canton du Jura. Différents projets, de dimension et \nd’intensité variables, se réalisent également notamment avec quelques communes neuchâteloises\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer à l’évolution du système de pilotage de l’État \n Apporter les compétences sur la gestion des données dans la perspective de la digitalisation\n\n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n85 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 722'651 895'348 803'565 -91'783 -10.3% 803'565 803'565 803'565 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 172'320 172'500 182'500 +10'000 +5.8% 182'500 182'500 182'500 \n43  Revenus divers 22'651 28'000 20'000 -8'000 -28.6% 20'000 20'000 20'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 527'680 694'848 601'065 -93'783 -13.5% 601'065 601'065 601'065 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'461'927 1'458'354 1'614'550 +156'196 +10.7% 1'710'264 1'712'463 1'711'365 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'102'623 1'092'072 1'258'096 +166'024 +15.2% 1'346'448 1'348'647 1'347'549 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 178'488 211'850 208'050 -3'800 -1.8% 208'050 208'050 208'050 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 180'816 154'432 148'404 -6'028 -3.9% 155'766 155'766 155'766 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -739'276 -563'006 -810'985 -247'979 -44.0% -906'699 -908'898 -907'800 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -739'276 -563'006 -810'985 -247'979 -44.0% -906'699 -908'898 -907'800 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -739'276 -563'006 -810'985 -247'979 -44.0% -906'699 -908'898 -907'800 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 9.00 12.00 +3.00 +33.3% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.40 7.40 9.00 +1.60 +21.6% 9.00 9.00 9.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges et les revenus d'exploitation sont globalement bien maîtrisés. La diminution des revenus issus d'imputations \ninternes indique que les prestations du STAT se développent au niveau global, c'est-à-dire utiles pour l'ensemble de \nl'administration et pour le public en général. \n \nAu niveau du personnel, l'augmentation des EPT (+1.6) correspond à deux transferts de postes entre services de l'administration \ncantonale. Le premier provient du service de la santé publique (SCSP) dans le but de produire des analyses statistiques \napprofondies sur les données du système de santé et le second provient de l'office d'organisation (OORG) afin de consolider la \nproduction de tableaux de bord pour le système de pilotage de l'État. L'opération est donc neutre au niveau de l'administration \ncantonale mais impacte la rubrique 30 du STAT. \n \n \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n86 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 173'425 205'400 202'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'076'264 1'044'936 1'185'638 \n\nCoûts des services centraux 176'074 189'194 184'713 \n\nRevenus 217'451 253'140 224'220 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 505'180 642'208 579'345 \n\nCoûts nets (+) 703'131 544'183 768'986 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration \nnotamment en termes de conseil, d’appui et de prestations statistiques diverses. Les charges directes sont principalement \nconstituées des coûts d'acquisition des données brutes (densification d'enquêtes auprès de l'OFS, perspectives \ndémographiques). Elles restent stables. Les revenus sont composés de divers mandats externes que le STAT fournit, \nnotamment pour le canton du Jura, pour arcjurassien.ch, ou encore pour certaines communes neuchâteloises. \nLes revenus de la facturation des services centraux montrent que les prestations internes facturées par le STAT aux autres \nservices couvrent entièrement les prestations internes des autres services centraux imputés à STAT, générant même un résultat \nfavorable au STAT. \n \n \n \n \n\nCoordination et relais Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 2'888 2'750 2'750 \n\nCoûts salariaux et de structure 28'613 13'701 34'038 \n\nCoûts des services centraux 4'664 2'373 5'211 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 36'165 18'823 41'999 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes de ce groupe de prestations sont constituées de cotisations et de frais de déplacement. En tant que \nsignataire de la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. À ce titre, il participe \nrégulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. Le chef du service de statistique a \nd'ailleurs été élu à la présidence de la conférence des offices régionaux de statistique (Corstat) pour les années 2022 et 2023, \ngénérant des frais de déplacement et de représentation supplémentaires. En outre, le STAT représente les cantons latins dans \nle groupe d’experts suisse de la statistique économique. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \n \n\n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n87 \n \n\n Fonds d’aides aux communes \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer le soutien au projet de collaboration intercommunale et \nles aides aux fusions de communes, de manière subsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire \net financièrement faibles. Depuis l'introduction de la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement \nfaibles a perdu de son importance. Par ailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au \ntitre de la péréquation verticale ont également fortement diminué. Cependant, l'aide accordée aux communes d'altitude à titre \ntransitoire durant deux exercices, dès 2020, jusqu'à l'avènement de l'étude relative à la compensation des charges liées à \nl'altitude a modifié la donne. Elle a de plus été prorogée pour une nouvelle période de deux ans jusqu'au traitement de l'initiative \npopulaire pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée initiative géotopographique). \nPour faire face aux nombreux engagements à venir du fonds d'aide aux communes, et en particulier ceux en lien avec les projets \nde fusions de communes à venir, il est prévu d'alimenter le fonds en 2022 et 2023 avec le cas échéant une part des fonds \nexcédentaires provenant des bénéfices de la BNS.  \n  \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Financer l'aide aux fusions de communes et à la collaboration intercommunale ; \n Financer, si besoin, la péréquation verticale des ressources et la compensation versée à titre temporaire aux communes \n\nsituées en altitude : \n Financer, si besoin, une aide d'investissement indispensable dans une commune financièrement faible.  \n\n \n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n88 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 11'914'113 530'000 1'930'000 +1'400'000 +264.2% 500'000 3'100'000 500'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'914'113 530'000 1'930'000 +1'400'000 +264.2% 500'000 3'100'000 500'000 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 11'914'113 530'000 1'930'000 +1'400'000 +264.2% 500'000 3'100'000 500'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 11'914'113 500'000 1'900'000 +1'400'000 +280.0% 500'000 3'100'000 500'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 30'000 30'000 +0 0.0% 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de transfert au regard du budget 2022 résulte de la décision du Grand Conseil de décembre 2021 \nde proroger le versement de l'allocation transitoire en faveur des communes d'altitude jusqu'au traitement de la motion relative \nà l'étude des charges d'altitude et de l'initiative populaire pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les \ncommunes (aussi appelée initiative géotopographique).   \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nPéréquation 1'500'000 100'000 1'500'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSubsides com. divers 10'414'113 400'000 400'000 400'000 3'000'000 400'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'914'113 500'000 1'900'000 500'000 3'100'000 500'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nNous vous renvoyons au commentaire relatif au compte de résultats qui peut être repris tel quel ici.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n89 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie, de la \n\nsécurité et de la culture (DESC) \n   \n  Compte de résultats du DESC \n   \n SESC Secrétariat général DESC \n NECO Service de l’économie \n SEPF Service des poursuites et faillites \n SCPO Service cantonal de la population \n SPNE Service pénitentiaire \n PONE Police neuchâteloise \n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n SSCM Service sécurité civile et militaire \n SCNE Service de la culture \n SRHE Service des ressources humaines \n SJEN Service juridique \n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n  Fonds contribution remplacement abris PC \n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n90 \n \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la \nculture (DESC) \n\n \n\n Compte de résultats du DESC \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 155'523'148 69'459'401 67'677'202 -1'782'200 -2,6% 69'803'979 69'159'765 69'421'058 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'794'351 1'700'000 1'700'000 +0 0.0% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n42  Taxes 46'478'527 47'174'074 47'434'864 +260'790 +0,6% 47'620'523 47'828'190 47'980'833 \n43  Revenus divers 3'557'776 1'949'642 1'471'979 -477'663 -24,5% 1'682'777 1'503'843 1'378'926 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'153'000 492'000 -661'000 -57,3% 203'000 0 39'000 \n46  Revenus de transfert 17'942'368 14'942'062 15'534'310 +592'248 +4,0% 15'682'221 15'512'274 15'706'841 \n47  Subventions à redistribuer 73'371'114 3'404'500 2'956'000 -448'500 -13,2% 2'445'000 2'145'000 2'145'000 \n49  Imputations internes 12'379'012 -863'877 -1'911'952 -1'048'075 -121,3% 470'458 470'458 470'458 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 289'416'555 197'191'239 198'431'868 +1'240'630 +0,6% 201'498'817 201'378'052 200'627'885 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 110'323'022 98'269'194 102'064'838 +3'795'644 +3,9% 104'642'565 104'684'354 104'582'111 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 25'004'734 28'067'900 29'015'549 +947'649 +3,4% 29'068'928 29'090'440 29'090'513 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'543'199 5'016'170 5'016'380 +210 +0,0% 5'365'099 5'377'834 5'426'236 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 2'011'718 300'000 310'000 +10'000 +3,3% 310'000 391'000 310'000 \n36  Charges de transfert 55'690'810 45'418'054 43'153'087 -2'264'967 -5,0% 43'450'828 43'474'227 42'857'628 \n37  Subventions redistribuées 72'355'924 3'404'500 2'956'000 -448'500 -13,2% 2'445'000 2'145'000 2'145'000 \n39  Imputations internes 20'487'148 16'715'421 15'916'015 -799'406 -4,8% 16'216'397 16'215'197 16'216'397 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -133'893'407 -127'731'837 -130'754'667 -3'022'830 -2,4% -131'694'838 -132'218'287 -131'206'828 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 4'671'706 3'418'567 3'557'614 +139'048 +4,1% 3'554'614 3'554'614 3'564'614 \n34  Charges financières 1'385 2'000 2'000 +0 0.0% 2'000 2'000 2'000 \n\nRésultat de financement 4'670'321 3'416'567 3'555'614 +139'048 +4,1% 3'552'614 3'552'614 3'562'614 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -129'223'086 -124'315'271 -127'199'053 -2'883'782 -2,3% -128'142'224 -128'665'673 -127'644'214 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 644'201 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire -644'201 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -129'867'286 -124'315'271 -127'199'053 -2'883'782 -2,3% -128'142'224 -128'665'673 -127'644'214 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 919.00 934.00 947.00 +12.00 +1,3% 953.00 955.00 953.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 824.80 836.10 844.80 +8.70 +1,0% 849.40 850.90 849.70 \n\n \nCommentaires \n \nComparé au budget 2022, le budget 2023 affiche une augmentation de l’excédent de charges de l'ordre de CHF 2,9 millions \n(+2,3%). Les charges évoluent à hauteur de CHF 1,25 million (+0,6 %), alors que les revenus diminuent de CHF 1,65 million (-\n2,25%). Les variations les plus significatives pour cet exercice sont :  \n \nGroupe 30 : les charges augmentent à hauteur de CHF 3,8 millions. Ceci est à mettre en lien d’une part avec l’évolution salariale \nglobale, et d’autre part avec l’évolution de la dotation qui se monte à 8,7 EPT, dont 2,5 sont financés via les investissements ; 1 \npour une période limitée, financé via le crédit COVID, et 1,6 financé via des transferts de charges ; 0,2 financé par un tiers.  \n \nGroupe 31 : au SPNE, transfert de charges depuis le groupe 36 concernant des prestations thérapeutiques, et adaptation liée \nà l'augmentation des frais médicaux et des frais de surveillance pour les personnes détenues, en particulier les hospitalisations \nnécessitant une garde sécuritaire, sous-estimée dans les budgets précédents.  \n \nGroupe 36 : réduction importante de ces charges, en lien avec un rééchelonnement des achats de matériel par le Fonds de la \nprotection civile conformément à la planification validée par les comités directeurs des organisations régionales ; au transfert du \nSPNE de la part des prestations thérapeutiques sous nature 31, nuancée par l’adaptation estimée des prix de pension; à la \nréduction de la part communale aux amendes ; au fait que le BU22 du SCNE prenait en compte des charges covid à hauteur \nde 1,2 mio contre 0 pour le BU23. Cette réduction est toutefois atténuée par une prise en charge progressive du projet «La \nChaux-de-Fonds – capitale culturelle Suisse», et d’adaptations en lien avec la future loi sur l’encouragement à l’activité culturelle. \n \nGroupe 43 : pour l’essentiel, reclassement comptable du SPNE, vers le groupe 46. \n \nGroupe 45 : rééchelonnement des achats de matériel de la protection civile (voir groupe 36) implique un prélèvement moindre \nsur le Fonds PCi. \n \nGroupe 46 : pour l’essentiel, reclassement comptable du SPNE, depuis le groupe 43. \n \nGroupes 39 et 49 : diverses adaptations des charges et revenus liés aux prestations des services centraux. \n\n\n\n \n\n91 \n \n\n Secrétariat général DESC (SESC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nOutre les missions de conseil et d'assistance au chef de département, ainsi que de coordination intra et interdépartementale, le \nSESC assure les tâches incombant au département en matière de conduite (conduite.ne), de gestion (gestion.ne), de gestion \nfinancière, de gestion des ressources humaines et de communication.  \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont: \n \n Assainissement des finances de l'Etat; \n Mise en application des nouvelles réformes; \n Appui aux services en lien avec lesdites réformes; \n Gestion liée au Covid-19 et à la crise ukrainienne.\n\n  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Veiller à l’atteinte des objectifs fixés aux services du DESC par le Conseil d’Etat et le chef de département; \n Veiller à l’atteinte des objectifs financiers fixés aux services du DESC dans le cadre du plan financier de législature; \n Appuyer les services afin de mener à bien les très nombreuses réformes en cours et à venir; \n\n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n92 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 0 22'000 22'000 +0 0.0% 22'000 22'000 22'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 22'000 22'000 +0 0.0% 22'000 22'000 22'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 863'805 908'047 918'627 +10'580 +1.2% 928'014 918'627 929'549 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 668'521 673'488 702'960 +29'472 +4.4% 705'147 702'960 706'682 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 7'795 24'000 18'480 -5'520 -23.0% 24'480 18'480 24'480 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 85'032 95'000 100'000 +5'000 +5.3% 100'000 100'000 100'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 102'456 115'559 97'187 -18'372 -15.9% 98'387 97'187 98'387 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -863'805 -886'047 -896'627 -10'580 -1.2% -906'014 -896'627 -907'549 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -863'805 -886'047 -896'627 -10'580 -1.2% -906'014 -896'627 -907'549 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -863'805 -886'047 -896'627 -10'580 -1.2% -906'014 -896'627 -907'549 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.00 4.00 4.00 +0.00 0.0% 4.00 4.00 4.00 \n \n\n \nCommentaires \n\n Nature 30, la variation résulte de l'évolution salariale (indexation et échelons); \n Nature 36, adaptation des charges liées aux conférences intercantonales et nationales; \n Nature 39, Imputations internes : adaptation des coûts refacturés par les services centraux. \n Nature 49, Revenus en lien avec la gestion du Fonds d'attributions cantonales de la Loterie romande. \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 140'615 145'213 150'404 \n\nCoûts des services centraux 21'869 26'569 20'143 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 162'484 171'782 170'547 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n93 \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 266'831 294'051 308'329 \n\nCoûts des services centraux 41'206 53'802 41'293 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 308'037 347'853 349'622 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 251'987 246'928 261'954 \n\nCoûts des services centraux 39'066 45'180 35'083 \n\nRevenus 0 22'000 22'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 291'052 270'108 275'037 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 85 1'103 1'253 \n\nCoûts des services centraux 13 202 168 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 97 1'305 1'421 \n \n\n \nCommentaires\n\nOrgane de liaison avec les autorités de la protection des données et de la transparence (PPDT). \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nConférences intercantonales 85'032 95'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 85'032 95'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCotisations aux conférences intercantonales.\n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n94 \n \n\n Service de l’économie (NECO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'économie est chargé de favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, \nla mise en œuvre et l’évaluation de ses politiques économique, touristique et régionale. \n \nLe principal enjeu est le maintien de la compétitivité au sein d’une économie ouverte et exportatrice : le tissu économique \nneuchâtelois est notamment lié aux opportunités et défis posés par la digitalisation, le franc fort, les mutations sociétales, … \n \nCes éléments influencent aussi bien la production que les compétences requises ou encore les modèles d’affaires. Il s’agit donc \nde promouvoir l’innovation et l’adaptabilité (et idéalement l’anticipation). Un enjeu sous-jacent est de lier la production de valeur \najoutée locale et développement régional (création de valeur et circulation des richesses). \n \nLe service doit disposer des moyens nécessaires à déployer des actions proactives et d’un fonctionnement agile afin de pouvoir \ninitier et saisir les opportunités. De plus, un dispositif spécifique a été mis en place afin d’assurer le suivi des outils de soutiens \nen lien avec la COVID-19 dont les contrôles sont à réaliser sur plusieurs années. \n \nLes prévisions pour l'année 2023 laissent entrevoir une situation qui pourrait se dégrader. En effet, le conflit russo-ukrainien \nsemble durer et la tendance inflationniste s'installer. Le resserrement des politiques monétaires des pays occidentaux contribue \négalement à ébranler la confiance des milieux économiques. L'érosion prévisible du pouvoir d'achat des consommateurs pourrait \nengendrer une baisse de la consommation freinant ainsi la reprise post-covid des secteurs économiques induits. \n \nQuant aux années 2024 à 2026, les scénarios sont difficiles à esquisser tant les perspectives et les équilibres géopolitiques sont \nincertains. Il apparaît toutefois clair que de nouveaux enjeux en terme de sources d'approvisionnement de matières premières \net énergétiques seront au cœur des préoccupations des entreprises, A celles-ci se joindront les risques de taux de changes \ndétériorant encore plus la compétitive de nos entreprises exportatrices. \n \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Déployer une plateforme partenariale de recherche sur les processus industriels du futur ; \n Soutenir et valoriser le pôle Microcity et ses acteurs ; \n Réaligner les outils d’appui à l’innovation et au transfert de technologie ; \n Appuyer l’ancrage des acteurs et la maximisation des retombées locales ; \n Promouvoir l’utilisation des cleantech par les acteurs économiques ; \n Soutenir les initiatives interentreprises de mutualisation des équipements et infrastructures ; \n Focaliser les moyens d’appui au développement touristique ; \n Développer des pôles de compétences de pointe dans nos institutions de formation ; \n Renforcer les disponibilités foncières et immobilières dans les pôles de développement économique et d’innovation ; \n Participer activement à la veille du service de l'emploi. \n\n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n95 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 74'874'212 3'685'432 3'219'022 -466'410 -12.7% 2'708'022 2'408'022 2'408'022 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'008'026 785'000 800'000 +15'000 +1.9% 800'000 800'000 800'000 \n43  Revenus divers 1'851'977 18'900 26'000 +7'100 +37.6% 26'000 26'000 26'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 4'167'526 71'622 31'622 -40'000 -55.8% 31'622 31'622 31'622 \n47  Subventions à redistribuer 67'841'319 2'804'500 2'356'000 -448'500 -16.0% 1'845'000 1'545'000 1'545'000 \n49  Imputations internes 5'363 5'410 5'400 -10 -0.2% 5'400 5'400 5'400 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 98'636'548 21'451'729 20'918'092 -533'637 -2.5% 20'099'683 19'617'549 19'487'340 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'080'980 3'065'269 3'106'328 +41'059 +1.3% 3'108'529 3'107'645 2'977'436 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 580'752 1'230'700 1'192'020 -38'680 -3.1% 1'152'020 1'112'020 1'112'020 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 26'035'224 13'933'207 13'805'132 -128'075 -0.9% 13'535'522 13'394'272 13'394'272 \n37  Subventions redistribuées 66'826'129 2'804'500 2'356'000 -448'500 -16.0% 1'845'000 1'545'000 1'545'000 \n39  Imputations internes 2'113'464 418'053 458'612 +40'559 +9.7% 458'612 458'612 458'612 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -23'762'337 -17'766'297 -17'699'070 +67'227 +0.4% -17'391'661 -17'209'527 -17'079'318 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 725'233 20'467 75'414 +54'948 +268.5% 75'414 75'414 75'414 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 725'233 20'467 75'414 +54'948 +268.5% 75'414 75'414 75'414 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -23'037'103 -17'745'830 -17'623'656 +122'174 +0.7% -17'316'247 -17'134'113 -17'003'904 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 644'201 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire -644'201 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -23'681'304 -17'745'830 -17'623'656 +122'174 +0.7% -17'316'247 -17'134'113 -17'003'904 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 23.00 25.00 24.00 -1.00 -4.0% 24.00 24.00 22.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.70 20.60 20.60 +0.00 0.0% 20.60 20.60 19.20 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nL’augmentation de CHF 41'059.-  des charges de personnel (groupe 30) est presque intégralement compensée par une baisse \ndes BSM (groupes 31). Les subventions à redistribuer (nature comptable 47) baissent de CHF 448'500.-. Il s'agit des subventions \nfédérales liées au programme de politique régionale dont la nouvelle période a débuté en 2020. Cette baisse est équilibrée par \nla revenu identique (nature comptable 37) ce qui n'influence pas le résultat de l'exercice. \n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 16'293 105'100 105'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'130 287'228 333'210 \n\nCoûts des services centraux 44'326 35'043 36'595 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 226'749 427'371 474'905 \n \n\n \n\nCommentaires\nCe groupe de prestations comprend principalement les frais liés aux terrains industriels ainsi que les honoraires de consultants \nexternes. Les clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés dans la perspective positive que la \nsituation sanitaire soit revenue à la normale. \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n96 \n \n\nPartenariats, gouvern. et représent. Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 191'861 468'278 403'077 \n\nCoûts des services centraux 50'218 57'133 44'268 \n\nRevenus 96'340 90'522 57'622 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 145'739 434'888 389'723 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus de ce groupe sont liés au service de coopération platinn, au dédommagement pour les prestations fournies au RIS-\nSO (réseau d'innovation de Suisse occidentale) ainsi qu'aux jetons de présence à des conseils d'administration (cautionnement \nromand, bureau cantonal des métaux précieux, Microcity). Jusqu’au 31 décembre 2022, le NECO assumait le rôle de \nresponsable du service coopération dans le cadre de l’association Réseau innovation de Suisse occidentale (ARI-SO), ce qui \nne sera plus le cas dès 2023, d’où la baisse au niveau des revenus. \n \nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés dans la perspective positive que la situation \nsanitaire soit revenue à la normale. \n \n \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 515'598 843'500 846'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 888'793 1'682'485 1'590'810 \n\nCoûts des services centraux 216'797 205'280 174'710 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'621'187 2'731'264 2'612'020 \n \n\n \nCommentaires\n\nOutre les mandats liés aux actions d'appui au développement économique, ce groupe de prestations regroupe des projets en \nmatière de promotion de l'image du canton, les déplacements à l'étranger dans le cadre de la promotion institutionnelle et \nterritoriale (y compris voyages d'affaires et missions économiques), conformément à la stratégie définie de renforcement et de \nprésence sur le terrain. \n \n \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 16'358 10'500 10'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 630'842 619'912 637'100 \n\nCoûts des services centraux 187'875 138'631 201'040 \n\nRevenus 1'005'296 785'000 800'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -170'222 -15'957 48'640 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les émoluments encaissés en lien avec les inscriptions, modifications ou radiations au \nRegistre du commerce, ainsi que les prestations de réquisitions, légalisations de signatures ou de pièces, délivrances d'extraits \net d'attestations, de copies de pièces, etc. \n \nPour rappel, la diminution importante des revenus dès 2021, est liée à la décision de la Confédération de revoir les émoluments \nà la baisse dans le cadre de la modernisation des registres de commerce. \n \nQuant à l'augmentation des coûts salariaux et des services centraux, elle suit l'évolution des heures prestées qui ont été ajustées \ncompte tenu de l'analyse des années précédentes. \n \n \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n97 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - NECO 0 0 70'000 110'000 110'000 110'000 \n\nBâtiment Maladière 71 2'253'000 2'253'000 2'253'000 2'253'000 2'253'000 2'253'000 \n\nDéveloppement économique 8'284'563 8'730'210 8'915'132 8'915'272 8'915'272 8'915'272 \n\nPolitique régionale 665'611 991'906 600'000 950'000 1'250'000 1'250'000 \n\nRétrocession à la Confédération 69'950 50'000 60'000 60'000 60'000 60'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'273'124 12'025'116 11'898'132 12'288'272 12'588'272 12'588'272 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'amortissement comptabilisé est lié aux investissements du programme d'impulsion - volet Innovation (Microcity). \n \nLa charge " Bâtiment Maladière 71 " représente la matérialisation du loyer en nature, sous forme de subvention à l'EPFL, pour \nla mise à disposition du bâtiment. \n \nLes autres charges concernent les subventions au développement économique et à la politique régionale, bénéficiant autant à \ndes projets qu'à des institutions. Pour rappel, dès 2020, les charges de fonctionnement de la politique régionale (nouvelle période \nquadriennale 2020-2023) apparaissent dans la partie analytique " Crédits d'engagement ". \n \nLa " Rétrocession à la Confédération " correspond au 15% des inscriptions au Registre du commerce soumises à l'émolument \nfédéral. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nContr. com. à Tourisme neuchâtelois -883'383 -895'000 -895'000 -895'000 -895'000 -895'000 \n\nFermages -5'363 -5'410 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 \n\nFrais de rappel -3'435 0 0 0 0 0 \n\nLoyer -20'467 -20'467 -20'467 -20'467 -20'467 -20'467 \n\nPlus-value cession immo. -53'431 0 0 0 0 0 \n\nRevenus locatifs PF -7'135 0 -54'948 -54'948 -54'948 -54'948 \n\nSub. féd. à redistrib. -566'567 -738'500 -100'000 0 0 0 \n\nSubv. fédérales redis. à des entr. publ. 89'492 0 0 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des communes 20'495 0 0 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des entrep. priv 245'103 738'500 100'000 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des organis. 211'477 0 0 0 0 0 \n\nTourisme neuchâtelois 883'383 895'000 895'000 895'000 895'000 895'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -89'830 -25'877 -80'814 -80'814 -80'814 -80'814 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s'agit de revenus et de charges qui s'équilibrent, notamment pour les subventions fédérales liées à la LPR (parts fédérales de \nprojets cantonaux et intercantonaux). \nIl en va de même pour les contributions des communes à Tourisme neuchâtelois. \nLes revenus locatifs PF sont des locations de bien-fonds. \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n98 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nParcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 256'000 257'000 0 257'000 256'000 256'000 256'000 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 100'250 200'000 0 200'000 141'250 0 0 \n\n*PI-Développement économique En cours 2'342'500 3'500'000 -1'025'700 2'474'300 1'488'000 411'000 451'000 \n\n*PI-soutien innovation En cours 892'199 800'000 0 800'000 0 0 0 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 6'778'000 5'022'000 -2'660'250 2'361'750 7'331'250 3'868'250 6'360'250 \n\nPrêts COVID19 En cours -1'429'250 0 -164'000 -164'000 -18'975 -6'300 -3'725 \n\nPrêts COVID19 - Tourisme Neuchâtelois En cours -46'500 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours -52'000 0 -52'000 -52'000 -52'000 -52'000 -52'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours -1'598'742 0 -1'604'242 -1'604'242 -1'604'242 -1'604'242 -1'604'242 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 1'900'635 4'850'000 -2'554'000 2'296'000 -554'000 -554'000 -554'000 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 100'000 110'000 0 110'000 100'000 100'000 100'000 \n\nProg. Intercant. CDEP-SO (PR 2020-2023) En cours 179'000 179'000 0 179'000 0 0 0 \n\n*Plan climat A solliciter 100'000 100'000 0 100'000 60'000 20'000 20'000 \n\nPolitique régionale 2024-2027 : Canton A solliciter 0 0 0 0 0 2'000'000 2'920'000 \n\nTotal  9'522'092 15'018'000 -8'060'192 6'957'808 7'147'283 4'438'708 7'893'283 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes prêts NPR 2008-2011 et 2012-2015 sont en cours de remboursement (11 projets). \n \nPour ce qui concerne la période NPR 2016-2019, toute l'enveloppe quadriennale a été engagée, des versements de prêts sont \nplanifiés jusqu'à fin 2023 en faveur de 10 projets. Les premiers remboursements sont intervenus dès 2021 et se poursuivront \njusqu'en 2048. \n \nLes crédits d'engagement liés à la Politique régionale de la période 2020-2023, comprennent à la fois des charges de \nfonctionnement et d'investissement. Pour l’aide sous forme de prêts, 3 dossiers ont été contractés et entreront dans la phase \nde remboursement dans le budget sous revue. Plusieurs projets sont en cours d’analyse, les versements pourront intervenir au \nplus tard à fin 2027. \n \nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 5 contrats de prêts sont \nen cours de remboursement, un projet est au bénéfice d’un arrêté, dont le contrat de prêt sera finalisé en 2022 et 2 projets sont \nen cours d’analyse. \n \nQuant au programme d’impulsion, volet APS – Ecoprox, ce dernier suit son cours par un nouvel appel à projets. \n \nLes prêts COVID accordés aux indépendants et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement. Tourisme \nneuchâtelois a totalement remboursé son prêt en 2022. \n \nEnfin, CHF 100'000.- sont affectés aux nouvelles mesures planifiées dans le plan climat cantonal sur le budget 2023. \n \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n99 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes missions du Service des poursuites et faillites sont en lien direct avec la conjoncture économique et l'évolution des modes \nde consommation. Sa structure organisationnelle et son cadre légal - essentiellement fédéral - demeurent relativement stables. \nToutefois, une importante modification de la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite visant l'assainissement des \ndettes des personnes physiques a été récemment mise en consultation. Si le but est louable, la mise en œuvre proposée paraît \ninadéquate, voire inapplicable, en raison de sa complexité. Nous espérons néanmoins qu'à terme une solution simple et efficace \nsoit trouvée pour faciliter le désendettement, ceci dans l'intérêt des débiteurs comme des créanciers et des collectivités \npubliques. \n \nSi, sur le plan économique et du marché de l'emploi, la situation est plutôt bonne, plusieurs incertitudes liées à l'inflation, aux \nprix des matières premières et de l'énergie, à des difficultés d'approvisionnement ou de logistique, incitent à la prudence quant \naux perspectives de ces prochains mois. En raison de son tissu industriel essentiellement exportateur, notre canton reste aussi \ntrès exposé au marché des changes. Il est ainsi particulièrement ardu de faire des prévisions sur l'évolution conjoncturelle à \nmoyen terme et, en ce qui nous concerne, sur son impact dans le domaine des poursuites et des faillites. \n \nEn ce qui concerne l'organisation du SEPF, les deux projets informatiques d'importance sont en passe de s'achever et nous \nespérons que ces logiciels seront pleinement opérationnels dans les mois à venir. Le dynamisme actuel du marché de l'emploi \na aussi quelques effets dans le domaine des ressources humaines, puisque l'on doit déplorer plusieurs départs ces derniers \ntemps. Le recrutement du personnel formé dans le domaine de l'exécution forcée reste particulièrement difficile, mais conserver \nles collaborateurs expérimentés l'est tout autant. Des formations sur plusieurs niveaux, en collaboration intercantonale, sont \ntoujours proposées aux employés. \n \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les prestations de l'exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers. \n\n Finaliser le remplacement des logiciels informatiques de l'office des poursuites et de l'office des faillites. \n Mener des réflexions sur la nouvelle organisation du SEPF dans la perspective de la centralisation des offices via le projet \n\nVitamiNe. \n Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \n\navec ses missions. \n Observer et contribuer à la lutte contre le surendettement et à la prévention de l'endettement. \n Assurer les relations extérieures (autorités, administrations et acteurs du recouvrement) dans le domaine de l'exécution \n\nforcée. \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n100 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'249'637 14'850'000 14'930'000 +80'000 +0.5% 15'247'000 15'297'000 15'347'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 14'249'637 14'850'000 14'930'000 +80'000 +0.5% 15'247'000 15'297'000 15'347'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'733'074 7'940'468 7'890'541 -49'926 -0.6% 7'901'585 7'905'485 7'861'382 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'393'580 6'427'496 6'497'981 +70'485 +1.1% 6'491'163 6'490'063 6'432'960 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 169'564 192'000 202'480 +10'480 +5.5% 207'480 212'480 225'480 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 75'319 0 -75'319 -100.0% 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 53'133 80'000 70'000 -10'000 -12.5% 80'000 80'000 80'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'116'796 1'165'653 1'120'080 -45'572 -3.9% 1'122'942 1'122'942 1'122'942 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 6'516'563 6'909'532 7'039'459 +129'926 +1.9% 7'345'415 7'391'515 7'485'618 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 6'516'563 6'909'532 7'039'459 +129'926 +1.9% 7'345'415 7'391'515 7'485'618 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 6'516'563 6'909'532 7'039'459 +129'926 +1.9% 7'345'415 7'391'515 7'485'618 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 65.00 64.00 64.00 0.00 0.00% 64.00 64.00 63.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 56.80 57.80 57.80 0.00 0.00% 57.80 57.80 57.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges sont stables et ceci depuis plusieurs années déjà. La projection des revenus est, comme toujours, très compliquée. \nElle l'est certainement encore plus pour le prochain exercice en raison des effets économiques post-pandémie (rattrapage \néventuel) et des nombreuses incertitudes qui planent sur la conjoncture nationale et neuchâteloise en particulier. Une \nprogression en lien avec un probable "rattrapage", tant dans le domaine des poursuites que dans celui des faillites est attendue. \n \nLa dotation en personnel demeure stable.  \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n101 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExécution forcée domaine poursuite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 22'564 56'900 51'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'611'462 4'694'475 4'649'597 \n\nCoûts des services centraux 803'084 847'846 817'269 \n\nRevenus 12'839'793 13'667'000 13'467'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -7'402'683 -8'067'780 -7'948'234 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations correspond aux activités de l'office des poursuites comprenant également la réalisation forcée des \nimmeubles, les inventaires pour la sauvegarde du droit de rétention du bailleur, les séquestres ordonnés par le juge, ainsi que \nles nombreux extraits du registre. Dans ce domaine, la progression a été quasi linéaire depuis des décennies, et ce jusqu'à \nl'exercice 2020 qui a présenté une étonnante décrue durant la pandémie de Covid. 2021 a connu une légère recrudescence des \nprocédures, mais avec des volumes encore en deçà de l'année de référence 2019. Il est dès lors toujours hasardeux de se \nrisquer à des pronostics sur l'évolution de ces flux, mais ils devraient, sans grande surprise, continuer d'augmenter ces prochains \ntemps. \n \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 132'608 131'900 146'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'796'348 1'804'655 1'835'921 \n\nCoûts des services centraux 312'601 324'692 318'954 \n\nRevenus 1'409'504 1'183'000 1'463'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 832'054 1'078'247 838'775 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations de ce groupe concernent le traitement des faillites des entreprises commerciales, des privés, y compris les \nsuccessions répudiées ou insolvables et les commissions rogatoires. L'évolution, dans ce domaine et particulièrement pour les \npersonnes morales, est très liée à la conjoncture économique, mais avec un temps de latence variable. Là encore il est très \ndifficile d'estimer le nombre de dossiers des futures banqueroutes. Quelques indicateurs actuels laissent néanmoins présager \nune légère dégradation de la situation. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nDédom. div. Confédération 53'133 80'000 70'000 80'000 80'000 80'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 53'133 80'000 70'000 80'000 80'000 80'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes dépenses sont liées aux frais d'exploitation du réseau e-LP par la Confédération. Les coûts sont calculés en fonction du \nvolume des données qui transitent par ce canal. Ils sont prévus à l'article 15a de l'ordonnance sur les émoluments perçus en \napplication de la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (OELP). \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n102 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -340 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -340 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n103 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes évolutions électroniques des secteurs de l'autorité de surveillance de l'état civil et du contrôle des habitants, des documents \nd'identité, du secrétariat, des créances judiciaires et des frais de justice nécessitent un travail conséquent de la part des \ncollaborateurs. Il est désormais nécessaire de renforcer l'effectif par l'engagement d'un collaborateur spécialisé en informatique, \nlequel assurera le lien entre les spécialistes métier du service et les informaticiens du SIEN. Après avoir ajusté la base légale \ncantonale, l'autorité de surveillance du contrôle des habitants finira d'encadrer les services des contrôles des habitants des \ncommunes pour l'introduction du déménagement électronique suisse. La Confédération et le secteur des documents d'identité \nont planifié le renouvellement des machines de saisie des données biométriques dans notre canton pour le 17 janvier 2023. Ces \nnouvelles installations permettront d'émettre quotidiennement plus de passeports biométriques et de documents de séjour ou \nde voyage pour étrangers. Dès le 1er janvier 2023, le secrétariat travaillera avec la nouvelle base de données électronique \nVOSTRA du casier judiciaire suisse. Le service s'attellera également à l'introduction des actes authentiques électroniques pour \nle notariat et l'état civil. Le projet d'introduction des amendes d'ordre avec code QR dans les communes émettrices d'une quantité \nnon négligeable d'amendes d'ordre devrait se terminer au début de l'année 2023 avec l'installation des appareils en Ville du \nLocle. En plus des activités courantes et des évolutions dans chaque domaine, tous les secteurs du service déménageront en \n2023 sur le site de Tivoli avec une amélioration de l'accessibilité au secteur des documents d'identité pour les personnes à \nmobilité réduite. Enfin, les activités liées à la protection et la transparence des données ainsi qu'au contrôle financier interne \nrestent des plus chronophages.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Installer les nouvelles machines de saisie des données biométriques. \n Introduire les nouveaux passeports biométriques et les nouvelles cartes d'identité. \n Utiliser le nouveau support informatique VOSTRA du casier judiciaire suisse. \n Préparer l'introduction des actes authentiques électroniques pour les notaires et les arrondissements d'état civil. \n Terminer la standardisation du système de contrôle interne des secteurs. \n Adopter le logiciel GESTAR de gestion des activités d'état civil. \n Harmoniser les caractères spéciaux de la BDP selon les critères fédéraux. \n Débuter le projet fédéral de transmission électronique des données de la BDP aux sociétés d'électricité ''swisseldex''. \n Engager le projet fédéral de BDP nationale. \n Participer au développement du support informatique JURIS pour le traitement des créances judiciaires. \n Développer une interface entre les supports informatiques SAP, EPSICASH et JURIS. \n Finir de distribuer aux communes le système de gestion des amendes d'ordre par code QR. \n Finaliser le projet de déménagements électroniques avec les contrôles des habitants des communes.  \n Reprendre la gestion des données sensibles de la BDP. \n Déménager tous les secteurs du service pour les regrouper sur le site de Tivoli. \n\n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n104 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 26'941'124 27'882'000 27'770'000 -112'000 -0.4% 27'770'000 27'770'000 27'830'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 24'630'473 25'025'000 25'040'000 +15'000 +0.1% 25'040'000 25'040'000 25'100'000 \n43  Revenus divers 619'679 650'000 650'000 +0 0.0% 650'000 650'000 650'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'582'123 1'800'000 1'840'000 +40'000 +2.2% 1'840'000 1'840'000 1'840'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 108'850 407'000 240'000 -167'000 -41.0% 240'000 240'000 240'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 17'149'783 18'795'967 18'237'717 -558'250 -3.0% 18'271'223 18'263'540 18'252'750 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'036'475 3'271'256 3'480'693 +209'437 +6.4% 3'476'516 3'478'494 3'477'617 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 9'340'080 9'953'000 9'916'720 -36'280 -0.4% 9'916'720 9'916'720 9'916'720 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'661 152'740 129'624 -23'116 -15.1% 129'625 119'963 110'050 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'348'482 4'145'000 3'695'000 -450'000 -10.9% 3'695'000 3'695'000 3'695'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'415'085 1'273'971 1'015'680 -258'291 -20.3% 1'053'363 1'053'363 1'053'363 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 9'791'341 9'086'033 9'532'283 +446'250 +4.9% 9'498'777 9'506'460 9'577'250 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 2'462 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n34  Charges financières 1'376 2'000 2'000 +0 0.0% 2'000 2'000 2'000 \nRésultat de financement 1'086 2'000 2'000 +0 0.0% 2'000 2'000 2'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 9'792'426 9'088'033 9'534'283 +446'250 +4.9% 9'500'777 9'508'460 9'579'250 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 9'792'426 9'088'033 9'534'283 +446'250 +4.9% 9'500'777 9'508'460 9'579'250 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 36.00 37.00 38.00 +1.00 +2.7% 38.00 38.00 38.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 29.85 29.90 30.50 +0.60 +2.0% 30.50 30.50 30.50 \n \n\n \nCommentaires \n\n Nature 30 : les charges en personnel progressent en comparaison avec le budget 2022 de par le renforcement de l'effectif \nactuel avec 0,6 EPT de spécialiste en informatique. Il est à relever que l'écart important avec l'exercice 2021 tient en \nplusieurs postes de travail restés vacants pendant des périodes de restructuration entre secteurs. \n \n\n Nature 31 : les charges de biens, services et exploitation sont alignées au budget 2022 et supérieures aux charges 2021 \ncar il est tenu compte d'une normalisation des pertes sur créances due au changement de comptabilisation des pertes par \nl'office du recouvrement de l'Etat.    \n\n \n Nature 36 : les charges de transfert représentent la part fédérale aux émoluments des documents d'identité ainsi que la \n\npart des amendes d'ordre aux communes. Cette dernière a été adaptée à la réalité des comptes 2021. \n \n\n Nature 42 : il est attendu une augmentation des amendes d'ordre par radar et des ordonnances pénales par rapport à \nl'exercice 2021, lequel était encore impacté au niveau de la circulation routière par la pandémie de Covid19. \n \n\n Nature 46 : par rapport à 2021 et donc à la suite de la pandémie, il est prévu la reprise d'une activité soutenue de l'émission \ndes passeports, laquelle devrait également bénéficier de l'introduction du nouveau passeport biométrique.  \n \n\n Nature 49 :  le montant versé par le SMIG pour le travail de saisie des données biométriques doit être ajusté à la réalité car \nle budget 2022, qui était le premier budget pour cette activité, était largement surestimé. Ce travail vise à émettre des titres \nde séjour sous format de carte de crédit pour les citoyens de l'UE et de l'AELE, selon une demande de l'Union Européenne.  \n\n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n105 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 6'113 30'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 365'755 335'617 335'397 \n\nCoûts des services centraux 240'422 244'966 206'008 \n\nRevenus 143'719 80'000 80'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 468'571 530'583 491'405 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 2.4 EPT a la charge du courrier du service, du paiement des factures du service et de l'assistance \njudiciaire, de la logistique des examens du barreau et du notariat, de la tenue du registre des avocats inscrits au barreau, des \npages Internet du service, du fichier ADN et du casier judiciaire. Il s'occupe également des ressources humaines, du budget et \nde la comptabilité du service. Les coûts salariaux et de structure comprennent, en plus des salaires, des amortissements de \nlogiciels informatiques dédiés et des machines de prise d'empreintes biométriques ainsi que les coûts de diverses commissions \n(examens du barreau et du notariat, Conseil de la magistrature, Conseil notarial). Les coûts salariaux et les revenus sont alignés \nsur le budget de l'année 2022. Pour les revenus, il y a une réévaluation à la baisse de la valeur des biens définitivement dévolus \nà L'Etat par le Pouvoir judiciaire.  \n \n \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 4 2'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 679'288 707'300 778'261 \n\nCoûts des services centraux 192'337 189'408 156'451 \n\nRevenus 11'505'002 12'370'000 12'070'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -10'633'373 -11'471'293 -11'133'288 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 5.3 EPT, lesquels ont la tâche de percevoir les amendes d'ordre de la police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes. L'augmentation des coûts salariaux et de structure 2023 s'explique principalement par le \nrenforcement de ce secteur à l'aide d'un transfert de 0,7 EPT à l'interne du service. Les revenus 2023 tiennent compte d'une \nreprise du trafic routier après les années de pandémie avec la conséquence d'une augmentation des amendes d'ordre par radar.  \n \n \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 9'213'380 9'736'000 9'696'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 936'943 982'505 1'039'057 \n\nCoûts des services centraux 192'337 199'938 164'561 \n\nRevenus 13'030'622 12'600'000 12'970'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'687'962 -1'681'557 -2'070'382 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur de 9.8 EPT est chargé du recouvrement des avances d'assistance judiciaire ainsi que du volet financier des \njugements de tribunaux et des ordonnances pénales du Ministère public. Les charges directes, lesquelles représentent les \npertes sur créances, le travail d'intérêt général ainsi que les coûts d'assistance judiciaire sont alignées sur le budget 2022. Les \nrevenus qui correspondent principalement aux créances judiciaires ainsi qu'aux frais afférents sont alignés au résultat 2021.  \n \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n106 \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 6'342 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 632'265 920'752 892'577 \n\nCoûts des services centraux 192'337 193'620 158'479 \n\nRevenus -105 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 831'050 1'114'372 1'051'056 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur qui compte actuellement 6.9 EPT est chargé d'effectuer les saisies biométriques pour les passeports et les cartes \nd'identité. Il émet aussi les titres de séjour, titres de voyage et visas des ressortissants étrangers d'états tiers ainsi que les titres \nde séjour pour ressortissants européens (UE/AELE), ces derniers sont exigés par l'Union européenne depuis la fin 2021. \nL'augmentation des coûts salariaux par rapport à 2021 correspond à un renforcement de l'effectif par deux EPT pour assurer \ncette dernière activité.  \n \n \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 201'800 210'000 210'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 260'348 247'991 271'416 \n\nCoûts des services centraux 192'337 183'090 148'342 \n\nRevenus 439'310 500'000 440'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 215'176 141'081 189'758 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur compte 2 EPT, lesquels s'occupent des naturalisations ordinaires et des enquêtes pour les dossiers des \nnaturalisations facilitées (sur demande du Secrétariat d'Etat aux migrations). Les charges directes représentent les émoluments \naccordés au Service de la cohésion multiculturelle pour ses enquêtes d'intégration portant sur 350 dossiers par an.  \n \n \n \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 343 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 292'876 282'585 303'800 \n\nCoûts des services centraux 192'337 185'196 150'369 \n\nRevenus 71'873 70'000 70'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 413'683 397'781 384'169 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur de 2.3 EPT épaule avec expertise les 5 arrondissements d'état civil et les 27 contrôles des habitants des communes. \nIl dirige également les groupes de travail pour les projets communs aux arrondissements d'état civil et aux contrôles des \nhabitants. Il effectue les inspections des arrondissements d'état civil, s'occupe des changements de nom, de la transcription des \névénements d'état civil étrangers ainsi que de la gestion de la base de données cantonale des personnes physiques (BDP). \n \n \n \n \n \n \n  \n \n \n \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n107 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nÉmolument doc. identité -877'757 -1'262'000 -1'135'000 -1'135'000 -1'135'000 -1'135'000 \n\nPart com. amendes 2'535'108 3'200'000 2'750'000 2'750'000 2'750'000 2'750'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'657'351 1'938'000 1'615'000 1'615'000 1'615'000 1'615'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes recettes nettes portant sur les documents d'identité correspondent à 2,1 millions dont à déduire 0,945 million de part \nfédérale. Les 2,1 millions se composent de 1,84 million pour les passeports et cartes d'identité et de 0,24 million pour les titres \nde séjour et de voyage pour étrangers. Ces chiffres correspondent à une année standard. Les comptes 2021 mettent en \névidence l'impact de la pandémie sur l'émission des documents d'identité alors que l'écart avec le budget 2022 s'explique par \nl'ajustement des recettes pour l'émission des titres de séjour pour étrangers. Les recettes inhérentes aux amendes d'ordre \ncommunales pour parcage illicite sont quelque peu réajustées à la baisse en tenant compte des chiffres provisoires 2022. \n  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -59'572 -55'000 -60'000 -60'000 -60'000 -60'000 \n\nPertes changes -1'086 -2'000 -2'000 -2'000 -2'000 -2'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60'658 -57'000 -62'000 -62'000 -62'000 -62'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes frais de rappel correspondent aux frais de sommations pour les factures du pouvoir judiciaire dans le système électronique \nSAP. \n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP En cours 173'400 228'000 0 228'000 0 0 0 \n\nTotal  173'400 228'000 0 228'000 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe projet fédéral ESYSP (E pour e-documents, SYS pour système, P pour plateforme) de remplacement des machines de saisie \ndes données biométriques aboutira en janvier 2023 avec l'installation de quatre machines. Les centres de saisie cantonaux ont \nété tenus d'acheter le nouveau matériel choisi par la Confédération afin de conserver leur rôle d'autorité d'établissement des \ndocuments d'identité. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n108 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n Une hausse des journées de détention est constatée depuis 2019. Les peines privatives de liberté de moins de 12 mois \n\nn’ont jamais été aussi nombreuses : +68% en 3 ans. Les peines plus longues et les mesures sont globalement stables, \nalors que les amendes et les peines pécuniaires converties en détention sont plus nombreuses que jamais : +15% par \nrapport au record de 2018. Les régimes d’exécution et de détention avant jugement connaissent une occupation constante. \n\n De nouveaux prix de pension concordataires ont été décidés par la CLDJP. \n De nombreuses personnes détenues présentent des profils très difficiles à encadrer (agressions, mesures d’évasion, \n\nmenaces, etc.), d'où découle une forte sollicitation du personnel (cellulaire en particulier). \n De grands projets intercantonaux sont en cours ; HIJP, surveillance électronique, PLESORR (processus latin d'exécution \n\ndes sanctions orientée vers le risque et les ressources), Objectif Désistance (projet concordataire visant à une sortie \nprogressive de la délinquance), dont les conséquences ne sont pas toujours précisément connues ; aucun ne comporte \ntoutefois des baisses de prestations. \n\n La dotation en personnel du SPNE demeure en dessous des valeurs préconisées par l'office fédéral de la justice, ce qui se \nressent inévitablement sur le terrain. La pénibilité des métiers pénitentiaires reste vécue. \n\n L'infirmerie provisoire de l’EDPR doit être remplacée, avec des travaux tout au long de 2023. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Concevoir et adhérer à un processus intercantonal d'évaluation et de gestion des risques d'exécution (PLESORR) \n Animer le CoPil EM (prestations cantonales, projet national, …) \n Améliorer la prévention de la récidive des personnes détenues ou sous mandat \n Implanter le SCI \n Préparer et gérer la construction de l'infirmerie \n Gérer la crise sanitaire dans le secteur pénitentiaire \n Préparer, adopter et se jauger à des standards nationaux en matière de détention et de probation \n Préparer l'adhésion du domaine pénitentiaire à HIJP \n\n \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n109 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'157'751 7'804'500 7'627'837 -176'663 -2.3% 7'581'279 7'558'000 7'558'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'214'970 1'300'500 1'343'000 +42'500 +3.3% 1'343'000 1'343'000 1'343'000 \n43  Revenus divers 613'127 700'000 70'837 -629'163 -89.9% 24'279 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 5'329'654 5'800'000 6'210'000 +410'000 +7.1% 6'210'000 6'210'000 6'210'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 33'564'492 33'374'850 34'318'532 +943'682 +2.8% 34'689'083 34'836'265 34'903'313 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 14'092'699 14'652'533 15'172'789 +520'256 +3.6% 15'416'186 15'553'290 15'649'931 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'969'218 3'710'000 4'719'900 +1'009'900 +27.2% 4'719'900 4'719'900 4'719'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 41'438 148'867 239'369 +90'502 +60.8% 311'485 321'563 291'970 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 13'145'568 12'900'000 12'437'000 -463'000 -3.6% 12'438'500 12'438'500 12'438'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'315'569 1'963'450 1'749'474 -213'976 -10.9% 1'803'012 1'803'012 1'803'012 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -26'406'741 -25'570'350 -26'690'694 -1'120'344 -4.4% -27'107'804 -27'278'265 -27'345'313 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -26'406'741 -25'570'350 -26'690'694 -1'120'344 -4.4% -27'107'804 -27'278'265 -27'345'313 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -26'406'741 -25'570'350 -26'690'694 -1'120'344 -4.4% -27'107'804 -27'278'265 -27'345'313 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 139.00 140.00 144.00 +4.00 +2.9% 148.00 150.00 151.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 124.85 126.65 127.95 +1.30 +1.0% 130.05 131.55 132.55 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30, la variation émane de l'évolution salariale globale et de l'augmentation de la dotation de personnel planifiée. Cette \ndernière découle de la nécessité d'adapter progressivement la dotation en personnel aux recommandations fédérales et vise à \nrépondre à de nouvelles prestations découlant du droit fédéral ou intercantonal (surveillance électronique, personnel uniformé, \nexécution orientée vers les risques). \n \nGroupe 31, l'enveloppe des BSM est revue à la hausse principalement en raison de l'augmentation des frais médicaux (transfert \ndepuis le groupe 36) et des frais de surveillance pour les personnes détenues sur la base des exercices précédents. En \nparticulier, les hospitalisations nécessitant une garde sécuritaire ont été sous-estimées dans les budgets précédents. Il convient \nde rappeler que de tels transferts découlent uniquement d'ordres médicaux et des typologies des personnes détenues, non \nprévisibles. \n \nGroupes 36 et 46, une redéfinition des prix de pension a été décidé par la CLDJP. Une adaptation a donc été effectuée. \nL'évolution la plus importante découle d'un nouveau système de facturation de l'établissement de Curabilis, voulu par la CLDJP, \nqui distingue frais de placement et frais médicaux. S'agissant de ces derniers, les groupes 31 et 42 sont concernés. \n \nGroupe 42, légère adaptation au taux de récupération réel des frais médicaux auprès des caisses-maladie (62% sur la base \nd'une moyenne des 6 dernières années excluant un an 2020 atypique). \n \nGroupe 43, la diminution s'explique par un reclassement comptable dans le groupe 46. \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n110 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 472'329 559'600 1'369'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'400'332 2'574'454 2'707'035 \n\nCoûts des services centraux 388'837 436'901 402'247 \n\nRevenus 893'873 1'095'500 999'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'367'624 2'475'456 3'479'882 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office d'exécution des sanctions et de probation (OESP) a pour mission de mettre en œuvre les jugements pénaux, d'établir \nles décisions d'exécution des sanctions pénales et d'assurer l'encadrement des personnes condamnées. Les charges directes \nde cette prestation sont composées essentiellement des frais médicaux des personnes détenues et du remboursement partiel \ndes caisses-maladie. La différence apparaissant au budget 2023 découle d'un nouveau système de facturation de \nl'établissement de Curabilis, voulu par la CLDJP, qui distingue frais de placement et frais médicaux. Les revenus du budget \n2023 ont été estimés en tenant compte de l'exercice 2021. \n \n \n \n\nEDPR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 2'123'564 1'822'466 1'977'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'469'003 6'366'957 6'668'144 \n\nCoûts des services centraux 1'047'179 1'080'871 991'131 \n\nRevenus 2'406'831 2'596'429 2'539'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'232'915 6'673'865 7'097'276 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'établissement de détention La Promenade (EDPR) garantit la détention de tous les profils de personnes prévenues et \ncondamnées. Les charges directes générées par cette prestation sont composées de frais de surveillance, de matériel, de frais \nmédicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues telles que matériel d'enseignement, produits \nalimentaires, et rémunérations. Les produits proviennent des places de détention mises à disposition des autres cantons ainsi \nque des remboursements partiels des caisses-maladie. Les revenus ont été chiffrés sur la base des exercices 2020 et 2021, qui \nont affiché une hausse des journées de détention hors canton. La tendance pourrait toutefois être cyclique. \n \n \n \n\nEEPB Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'297'665 1'258'934 1'303'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'352'870 5'450'129 5'566'383 \n\nCoûts des services centraux 866'053 924'538 826'654 \n\nRevenus 3'856'245 4'112'571 4'020'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'660'343 3'521'030 3'676'537 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'établissement d'exécution des peines Bellevue (EEPB) a pour mission de garantir l'exécution de peines de longue durée et de \nmesures au sens des art. 59ss et 64 al. 1 CP. Les charges directes générées par cette prestation sont composées de frais de \nsurveillance, de matériel, de frais médicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues telles que matériel \nd'enseignement, produits alimentaires et rémunérations. Globalement, l'exercice 2021 a servi de base de référence. Les produits \nproviennent de places mises à disposition des autres cantons et des remboursements partiels des caisses-maladie ; les \nplacements de cantons tiers ont été estimés en légère hausse. \n \n \n \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n111 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nDédomagements prestations CNP 1'220'000 1'220'340 1'220'000 1'220'000 1'220'000 1'220'000 \n\nPart fr. form. CSPP 321'575 325'000 325'000 325'000 325'000 325'000 \n\nPlac. cant. pénal 1'056'431 1'500'000 1'230'000 1'230'000 1'230'000 1'230'000 \n\nPlac. hors canton 10'547'562 9'854'660 9'645'000 9'645'000 9'645'000 9'645'000 \n\nProjet désistance 0 0 17'000 18'500 18'500 18'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'145'568 12'900'000 12'437'000 12'438'500 12'438'500 12'438'500 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations du CNP restent stables conformément au contrat de prestations. La participation au centre suisse de \ncompétences en matière d'exécution des sanctions pénales (CSCSP), indispensable pour assurer la formation du personnel \npénitentiaire, est liée au nombre de journées de détention. Le nombre des placements externes a été évalué au plus juste. \nQuant aux placements dans le canton, la prévision tient compte d'une moindre sollicitation en 2021, difficile à expliquer. Le \nbudget fait encore apparaître les charges liée au projet Objectif Désistance mené par la CLDJP avec le soutien de l'OFJ, \ncherchant à explorer de nouvelles formes de prises en charge réductrices du comportement délinquant, .\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -802 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -802 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nEnregistrement vidéo EEPB En cours 92'000 0 0 0 0 0 0 \n\nModernisation centrale effraction EDPR En cours 178'000 68'000 0 68'000 0 0 0 \n\nRemplacement braisière EEPB En cours 60'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement fourneau EEPB En cours 25'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEEPB : développement des ateliers A solliciter 0 0 0 0 270'000 0 0 \n\nEEPB, sécurisation de la cour A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\n*Infirmerie EDPR A solliciter 0 65'456 0 65'456 21'818 0 0 \n\nModern. détection incendie et effraction A solliciter 0 190'000 0 190'000 0 0 0 \n\nRemplacement de la Bouleuse A solliciter 0 12'000 0 12'000 0 0 0 \n\nRemplacement du four combisteamer A solliciter 0 15'000 0 15'000 0 0 0 \n\nRemplacement du lave-vaisselle A solliciter 0 25'000 0 25'000 0 0 0 \n\nRobot mélangeur et mixeur A solliciter 0 15'000 0 15'000 0 0 0 \n\nSécurisation du SAS ateliers A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nSécurisation flux visiteurs A solliciter 0 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nTotal  355'000 475'456 0 475'456 291'818 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes investissements planifiés pour l'année 2023 concernent les deux établissements pénitentiaires, en particulier dans le cadre \nde la modernisation des centrales, sans quoi la gestion de l'effraction ne serait plus assurée et compromettrait gravement la \nsécurité, ainsi que du renforcement de la sécurité passive et du remplacement de matériel de cuisine usagé.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n112 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'intensification des phénomènes climatiques, les questions sanitaires, les problèmes liés à la migration et à la guerre en \nUkraine, ne sont pas sans conséquence sur l'activité de la police.  \n \nLe développement dans le domaine de la cybercriminalité se poursuit. Une coordination intense est mise en place entre cantons. \nLa cybercriminalité continue à progresser et, cumulée à l’activité judiciaire dans les domaines traditionnels, provoque une hausse \nde la charge de travail des policiers.  \n \nDans le domaine de la circulation routière, la lutte contre les nuisances sonores est maintenue, et une attention est vouée à \nl’augmentation des accidents de circulation avec lésions corporelles. \n \nEn terme de sécurité publique, nous sommes toujours très présents pour les manifestations sportives. Nous assurons, en outre, \npour les manifestations publiques, une présence visible, notamment pour limiter les problèmes de fin de soirée. Les actions \npréventives auprès des jeunes sont démultipliées, particulièrement dans le domaine des bandes de jeunes. \n \nDans le cadre du Concept Général de Formation (CGF) 2020, la première volée de policiers en formation (PEF) se terminera \nen 2022. Nous évaluons actuellement la charge de travail supplémentaire demandée aux policiers « coachs » et aux policiers \n« mentors » qui assurent cette formation en interne et en emploi conformément aux exigences d’un brevet fédéral.  \n \nUne participation active et régulière est maintenue à ORCCAN pour le COVID, les événements naturels et la migration. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \n Développer les compétences opérationnelles et sociales des collaborateurs \n Améliorer et développer en continu les processus internes \n Améliorer la prise en charge des violences domestiques au sein du réseau d'acteurs cantonaux \n Contribuer efficacement à la baisse du niveau de violence dans le cadre des manifestations sportives \n Participer activement à la sécurité sur les routes neuchâteloises \n Garantir un délai d’intervention court pour les sollicitations d’urgence  \n Développer les activités préventives de la police \n Augmenter la satisfaction des usagers, développer continuellement le savoir-être et la déontologie du policier (en particulier \n\nle traitement de la discrimination) \n Faire progresser le système de gestion de la qualité \n Décliner le cadre RH de l’État aux métiers de la police \n Contribuer à augmenter le sentiment de sécurité de la population \n Maintenir et développer les capacités informatiques de la police neuchâteloise  \n Maintenir le niveau des financements externes \n Déployer une stratégie de communication ouverte à l'attention du public, des autorités politiques et des partenaires \n Concourir au développement de la coopération et de la coordination policière \n Diminuer le nombre d'armes "dormantes" sur territoire neuchâtelois \n Rendre les processus de pilotage opérationnel agiles et durables - Adapter les moyens de contrainte et l’équipement du \n\npolicier intervenant aux nouvelles menaces et nouvelles possibilités technologiques \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n113 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 4'569'616 4'786'941 4'883'460 +96'519 +2.0% 5'088'888 5'000'689 5'183'482 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'413'786 2'440'000 2'588'750 +148'750 +6.1% 2'593'450 2'597'600 2'792'850 \n43  Revenus divers 271'691 299'841 175'620 -124'221 -41.4% 361'348 268'999 256'542 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'732'419 1'903'600 1'982'990 +79'390 +4.2% 1'997'990 1'997'990 1'997'990 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 151'720 143'500 136'100 -7'400 -5.2% 136'100 136'100 136'100 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 77'466'957 79'538'753 81'640'547 +2'101'794 +2.6% 82'028'217 82'053'472 82'289'592 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 63'393'455 63'480'650 65'859'913 +2'379'263 +3.7% 65'825'931 65'682'483 65'669'393 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'719'420 7'050'000 6'849'184 -200'816 -2.8% 7'016'093 7'080'235 7'050'948 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'524'850 2'314'873 2'300'285 -14'588 -0.6% 2'525'271 2'675'932 2'981'028 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 375'893 454'875 557'384 +102'509 +22.5% 561'784 515'684 489'084 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 6'453'339 6'238'356 6'073'781 -164'575 -2.6% 6'099'139 6'099'139 6'099'139 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -72'897'341 -74'751'812 -76'757'087 -2'005'275 -2.7% -76'939'330 -77'052'784 -77'106'110 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 12'000 40'000 15'000 -25'000 -62.5% 15'000 15'000 25'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 12'000 40'000 15'000 -25'000 -62.5% 15'000 15'000 25'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -72'885'341 -74'711'812 -76'742'087 -2'030'275 -2.7% -76'924'330 -77'037'784 -77'081'110 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -72'885'341 -74'711'812 -76'742'087 -2'030'275 -2.7% -76'924'330 -77'037'784 -77'081'110 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 491.00 498.00 500.00 +2.00 +0.4% 501.00 501.00 501.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 465.80 472.30 473.80 +1.50 +0.3% 475.30 475.30 475.30 \n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30: La variance est due principalement à l'augmentation de la masse salariale en lien avec le EPT supplémentaire, \nl'augmentation du nombre d'aspirants et par les mécanismes de politique salariale (indexation + échelons) appliqués à tout le \npersonnel de l'Etat. Cela est partiellement compensé par la suppression de l'écart statistique qui est désormais centralisé au \nSRHE et reporté en rubrique 39. \n  \nNature 31: La baisse de cette rubrique se justifie par une réévaluation des coûts en lien avec les comptes 2021. L'augmentation \ndes charges de matériel et de maintenance informatique, ainsi que les équipements métiers, sont en hausse afin d'assurer les \nprestations. Ils sont compensés par des baisses dans les rubriques honoraires en lien avec les analyses criminelles. À cela \ns'ajoute la baisse des loyers pour le stand de tir indoor non disponible. Par rapport à 2021, qui était une année COVID avec des \nactivités réduites par les mesures sanitaires, les coûts au budget 2023 reflètent une reprise normale de l'activité policière.  \n \nNature 33: La variation est directement liée à la planification des investissements. \n \nNature 36: Comme pour la rubrique 31, cette augmentation se justifie par des coûts en lien avec l'harmonisation indispensable \nau niveau national des infrastructures techniques et informatiques. \n \nNature 39: La baisse est due principalement à l'écart statistique imputé par le SRHE à la PONE (voir rubrique 30) ainsi qu'à la \nbaisse des charges du service des bâtiments (SBAT) suite au regroupement des postes de police. Cela est partiellement \ncompensé par l'augmentation des prestations du service de la sécurité civile et militaire (SSCM) suite à l'introduction de la \npolitique d'achat des véhicules via la rubrique des investissements.  \n \nNature 42: L'augmentation s'explique par des contributions supérieures de l'établissement cantonal d'assurance et de prévention \n(ECAP) au fonctionnement de la centrale neuchâteloise d'urgence (CNU), partiellement compensée par une réduction des \nprestations en lien avec les manifestations sportives.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n114 \n \n\nNature 43: Fluctuation des heures prestées sur investissement.  \n \nNature 46: L'augmentation se justifie par des refacturations aux bénéficiaires du réseau Polycom. Par rapport à 2021, s'ajoutent \ndes prestations supérieures en faveur de l'office fédéral des routes (OFROU). \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 532 9'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'175'069 10'985'251 10'803'114 \n\nCoûts des services centraux 1'483'023 1'028'971 997'282 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 17'658'625 12'023'222 11'802'396 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité comme la prévention de la criminalité, la \nrésolution des problèmes locaux de sécurité, les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité ainsi que la visibilité \ndans les localités par le contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \n \nLa baisse des coûts salariaux et de structure se justifie par les heures de coaching et de mentorat que les gendarmes fournissent \npour l'encadrement des policiers en formation (PEF) dans leur année de formation pratique en emploi (brevet) au sein de la \npolice de proximité. La charge est reportée sur le groupe de prestations "Formation policière".  \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 401'048 719'700 518'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'479'696 23'530'837 23'956'839 \n\nCoûts des services centraux 2'171'689 2'424'320 2'438'210 \n\nRevenus 959'101 1'082'000 1'257'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 22'093'332 25'592'857 25'656'550 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol que sont les interventions d'urgence découlant \ndes appels au 117/112 auxquelles s'ajoute le fonctionnement de la CNU. Le suivi judiciaire de ces affaires est, quant à lui, \ncomptabilisé sous la prestation "Enquête judiciaire".  \n \nLa baisse des charges directes est justifiée principalement par le reclassement sous le groupe de prestations "Sécurité routière" \ndu budget lié aux tests d'alcoolémie et stupéfiants.  \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 852'770 946'000 1'011'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'550'750 13'977'885 14'758'017 \n\nCoûts des services centraux 1'150'930 1'309'286 1'362'376 \n\nRevenus 0 20'000 25'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'554'450 16'213'172 17'106'394 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le code de procédure pénale suisse : investiguer \nen donnant suite aux délégations/réquisitions du Ministère public, procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \n \nLa variance nette se justifie par une augmentation d'EPT et la réévaluation des coûts salariaux. Les charges directes augmentent \nà cause des frais de maintenance du matériel de la brigade d'observation mis au budget d'investissement 2023-2024. \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n115 \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 675'233 489'800 588'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'256'166 5'710'188 5'884'813 \n\nCoûts des services centraux 573'693 534'864 543'253 \n\nRevenus 122'239 182'000 182'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'382'853 6'552'853 6'834'866 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation ainsi qu'à l'éducation et la prévention routière. Il inclut également les contrôles radars, le guidage \ndu trafic et le contrôle des chauffeurs professionnels pour l'OFROU ainsi que la surveillance du lac (mandat de prestations).  \n \nL'augmentation des charges directes se justifie principalement par le reclassement des tests d'alcoolémie et stupéfiants du \ngroupe de prestations "Intervention d'urgence".  \n \n \n \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 116'425 125'500 82'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'655'099 2'458'463 2'538'776 \n\nCoûts des services centraux 150'990 230'280 234'365 \n\nRevenus 20'312 216'400 57'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'902'202 2'597'843 2'798'141 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre public, la sûreté et la sécurité publique. Il \ncouvre la prévention des risques de dommages ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) permettant, par exemple, de \nlutter contre les troubles d'ordre public lors de manifestations. Les revenus budgétés sont en ligne avec le réel 2019.  \n \nLa réduction des revenus est justifiée par la baisse des prestations en lien avec les manifestations sportives. Quant aux charges \ndirectes, elles baissent en 2023 car le renouvellement de matériel de maintien de l'ordre se termine en 2022.  \n  \n \n\nSécurité de l'Etat et missions CCDJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 2'384 3'000 4'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'245'354 915'828 946'272 \n\nCoûts des services centraux 114'598 85'784 87'354 \n\nRevenus 373'408 437'000 410'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 988'928 567'612 627'626 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans des investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'État en collaboration avec le service de \nrenseignement de la Confédération (SRC), les demandes du service d'Etat aux migrations (SEM) et la protection rapprochée \nde personnes.  \n \nLa baisse des revenus est due à une réduction du nombre de gendarmes participant à la sécurisation des transports aériens. \n \n \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n116 \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 2'287 3'500 4'050 \n\nCoûts salariaux et de structure 495'938 765'739 790'914 \n\nCoûts des services centraux 45'556 71'726 73'013 \n\nRevenus 314'768 435'000 435'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 229'014 405'964 432'977 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privée détenteurs de permis de \nport d'armes, des agents de sécurité dans les manifestations, des maisons de jeux, des places de tirs communales, des \nrevendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de tir ainsi que des locaux de stockage \nde matières explosives.  \n \nAprès des années COVID, qui ont fortement réduit le nombre de manifestations publiques, les revenus liés aux autorisations \npour la sécurisation des manifestations publiques retrouvent les valeurs précédentes. L'évolution des coûts salariaux et de \nstructures est liée à l'introduction de la loi sur les armes et la réorganisation du catalogue de prestations depuis 2022. \n \n \n \n \n\nFormation policière Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 847'449 1'335'600 1'219'089 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'355'808 9'680'407 10'506'649 \n\nCoûts des services centraux 730'549 871'951 930'635 \n\nRevenus 649'948 655'600 680'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'283'857 11'232'357 11'975'873 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base fournies par le Centre interrégional de formation de police \n(CIFpol) pour un montant de CHF 0.9 mio et la formation continue des policiers pour les diverses unités du corps. À cela, \ns'ajoutent les entraînements des collaborateurs tout au long de l'année. \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure se justifie par les heures de coaching et de mentorat que les gendarmes \nfournissent pour l'encadrement des policiers en formation (PEF) dans leur année de formation pratique en emploi (brevet) au \nsein de la police de proximité. \n \n \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 485'667 501'661 \n\nCoûts des services centraux 0 45'491 46'311 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 531'158 547'971 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe nouveau groupe de prestations comprend les tâches liées à la communication du service et d'ORCCAN, le soutien à la \nprévention, l'interaction avec les médias ainsi que le suivi des réseaux sociaux. \n \n \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n117 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAutres Subv. -5'089 0 0 0 0 0 \n\nDédom. communes -194'277 -174'000 -207'698 -207'698 -207'698 -207'698 \n\nDédom. div. cantons 9'038 204'800 280'000 284'400 238'300 211'700 \n\nDédom. div. Confédération -930'559 -871'525 -970'908 -970'908 -970'908 -970'908 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'120'887 -840'725 -898'606 -894'206 -940'306 -966'906 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution nette du total entre les entités publiques reste relativement stable. Dans cette valeur, on retrouve, entre autres, des \naugmentations de revenus en lien avec les prestations pour le réseau Polycom et la reprise des manifestations publiques. Les \ncharges supplémentaires s'expliquent notamment par le développement des moyens techniques aux niveaux intercantonal et \nfédéral. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -2'575 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 \n\nRecettes de tiers -368'178 -160'500 -138'100 -138'100 -138'100 -138'100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -370'752 -164'500 -142'100 -142'100 -142'100 -142'100 \n \n\n \nCommentaires \n\nCette rubrique contient des revenus extraordinaires qui sont stables. Pour rappel, en 2021 le montant exceptionnel représentait \nle résultat de la vente des anciennes armes, des loyers remboursés et des frais d'écolages pour des jeunes gendarmes partis \naprès la fin de leur formation.   \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n118 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nArmes longues En cours 190'000 0 0 0 0 0 0 \n\nBlackout BAP résilience réseau En cours 167'200 0 0 0 0 0 0 \n\nDéveloppement outil analyse ILP En cours 155'000 0 0 0 0 0 0 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 215'000 303'900 0 303'900 100'000 0 0 \n\nImprimantes Police secours et proximité En cours 0 47'200 0 47'200 0 0 0 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 190'000 245'000 0 245'000 0 0 0 \n\nMonitoring infrastructure IT En cours 271'600 0 0 0 0 0 0 \n\nMoyens techniques de surveillance En cours 87'396 87'400 0 87'400 87'400 0 0 \n\nPoste de commandement opérationnel PCO En cours 500'333 0 0 0 0 0 0 \n\nRéaménagement des locaux BAP phase 3 En cours 150'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement Laser 3D FARO En cours 60’000 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation accès postes police périph. En cours 40'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSystème de surveillance du trafic En cours 49'983 0 0 0 0 0 0 \n\nAdaptation/sécurisation zone accès BAP A solliciter 0 500'000 0 500'000 1'500'000 0 0 \n\nAdaptation tableaux électriques BAP VHC A solliciter 0 0 0 0 100'000 50'000 0 \n\nAmélioration du système Systel A solliciter 40'000 101'500 0 101'500 0 0 0 \n\nAugmentation Capacité Réseau Interflex A solliciter 0 0 0 0 50'000 0 0 \n\nCNU - Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 391'000 0 0 0 0 391'000 0 \n\nEtude Renouvellement réseau BAP A solliciter 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nHELIUM Modernisation Infopol A solliciter 0 0 0 0 4'000'000 4'330'000 4'300'000 \n\nInfra. technique formation CIFPOL A solliciter 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nIntégration du SAE à Sagamobile A solliciter 0 0 0 0 110'100 0 0 \n\nIntranet PONE A solliciter 100'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nInvestis. récurrents renouv. équip. A solliciter 0 0 0 0 500'000 500'000 1'400'000 \n\nRéaménagement Cafétérias SISPOL A solliciter 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nRedondance CNU A solliciter 0 0 0 0 0 800'000 300'000 \n\nRedondance CNU (crédit d'étude) A solliciter 100'000 0 0 0 100'000 0 0 \n\nRempl. détection incendie cellules A solliciter 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nRenouvellement COVERT Polycom A solliciter 0 201'000 0 201'000 330'100 0 0 \n\nRenouvellement d'appareils SF A solliciter 0 75'000 0 75'000 0 75'000 0 \n\nRenouvellement parc radars fixes A solliciter 0 300'000 0 300'000 190'000 0 0 \n\nRenouvellement radar semi-stationnaire A solliciter 0 0 0 0 260'000 0 0 \n\nRenouvellement radars mobiles A solliciter 0 0 0 0 0 115'000 115'000 \n\nRenouvellement réseau BAP A solliciter 0 300'100 0 300'100 300'100 0 0 \n\nRenouvellement serveurs PONE A solliciter 120'083 50'300 0 50'300 50'300 0 0 \n\nRenouvellement terminaux Polycom A solliciter 0 0 0 0 461'900 461'900 0 \n\nRenovation place de tir de Plan-du-Bois A solliciter 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation locaux BAP A solliciter 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA/SIEN) A solliciter 0 52'400 0 52'400 164'500 19'100 0 \n\nSystème d'information policière POLAP A solliciter 0 20'000 0 20'000 100'500 100'800 80'300 \n\nSytème d'Information VENUS PONE A solliciter 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nVidéosurveillance dans les gares NE A solliciter 41'917 42'000 0 42'000 26'500 0 0 \n\nTotal  3'219'512 3'115'800 0 3'115'800 8'431'400 6'842'800 6'195'300 \n \n\n \nCommentaires \n\nPour 2023, le budget reste proche de celui de 2022.  La majorité des investissements sont nécessaires à l'évolution des \ninfrastructures techniques et informatiques pour s'accorder à l'évolution du métier de policier. À cela s'ajoutent les projets en \nlien avec les infrastructures et la sécurité du bâtiment principal de la police neuchâteloise, ainsi que le renouvellement \nd'équipements métier obsolètes.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n119 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPoursuite des adaptations de notre modèle d'enseignement (formation policière de base passée sur 2 ans depuis 2021) suite \naux expériences vécues pour les années 1 (pour les aspirant-e-s) et 2 de formation de base (les policier-ère-s en formation).  \n \nNous continuons la sélection et la formation des acteurs et actrices (coachs, mentors et expert-e-s) pour que la formation des \naspirant-e-s, le suivi des policier-ère-s en formation et leurs examens se passent au mieux. \n \nJusqu'à nouvel avis et de possibles nouvelles synergies avec l'Académie de police de Savatan (évolution du projet d'école \nromande multi-sites), nous renonçons pour l'instant à dispenser la formation d'assistant-e-s de sécurité publique au CIFPOL, \ncomme ces trois dernières années, faute d'un nombre suffisant de candidate-e-s. \n \nQuant à l'effectif des aspirant-e-s de police de la volée 2023, si le bassin de recrutement nous offre cette possibilité, il devrait se \nmonter à 18 aspirant-e-s afin de compenser les départs de 2022. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Poursuivre l'implémentation et les dernières adaptations des directives suisses en matière de formation de base des policier-\nère-s (année 1 en école et année 2 dans les corps de police avec l'appui des équipes des écoles). \n\n Développer les synergies entre le CIFPOL et l'Académie de police de Savatan dans le cadre de la commission romande de \nla formation policière. \n\n Positionner le CIFPOL dans le projet d'école romande multi-sites et participer activement aux travaux. \n Développer un processus qualité sous forme de questionnaire systématique, informatique pour développer la qualité de la \n\nformation (contenus et capacité pédagogique des formateur-trice-s).\n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n120 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 925'507 1'058'550 1'059'787 +1'237 +0.1% 1'056'657 1'040'227 1'082'187 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 811'135 916'410 860'989 -55'421 -6.0% 724'948 878'465 725'858 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 114'372 142'140 198'798 +56'658 +39.9% 331'709 161'762 356'329 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 925'507 1'058'550 1'059'787 +1'237 +0.1% 1'056'657 1'040'227 1'082'187 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 19'874 27'200 27'812 +612 +2.3% 28'612 27'812 29'412 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 905'633 1'031'350 1'031'975 +625 +0.1% 1'028'045 1'012'415 1'052'775 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours préparé avec une capacité d'accueil relativement large puisque, lors de \nl'établissement de ce dernier, nous ne savons pas combien d'aspirant-e-s et d'assistant-e-s seront inscrit-e-s.  \n \nLes charges d'exploitation sont stables par rapport à 2022. \n \nLa variance des rubriques 42 et 46 s'explique par la proportion variable d'aspirant-e-s jurassien-ne-s et neuchâtelois-e-s.\n\n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 69'332 91'000 104'710 \n\nCoûts salariaux et de structure -69'332 -91'000 -104'710 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier. \nLes montants sont réévalués en lien avec les coûts réels récents. \n\n\n\n \n\n121 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) est chargé de mettre en œuvre une politique cantonale en matière de \nprotection de la population ainsi qu'une organisation de coordination lors d'événements majeurs, comprenant notamment des \nunités de police, de défense incendie, de santé publique, des services techniques et de protection civile. Dans ce cadre, il est \nappelé à développer la coordination de différents partenaires étatiques, paraétatiques, communaux et privés. \n \nD'autre part, en tant que gestionnaire des infrastructures et de la logistique de la place d'armes de Colombier et responsable du \nsuivi des astreints, le SSCM doit s'adapter aux objectifs de flexibilité, d'amélioration de la disponibilité de la troupe, de son \néquipement et de son ancrage régional. \n \nSoucieux de garantir des prestations aux meilleurs coûts et d'optimiser les dépenses d'entretien, les garages de l'État continuent \nà œuvrer au renouvellement du parc véhicules en utilisant au mieux les technologies respectueuses de l'environnement. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Objectifs généraux : s'assurer de la confiance des partenaires du SSCM, identifier et développer les synergies possibles \navec ces derniers, optimiser le fonctionnement du service. \n\n Objectifs en lien avec la gestion de crise : assurer les multiples gestions de crise, retrouver une certaine normalisation en \npriorisant les nombreux projets qui sont restés en suspens, développer la formation et le management de crise en prévision \ndes événements futurs. \n\n Objectifs en lien avec la protection de la population : développer la coordination des partenaires de la protection de la \npopulation, développer la coordination des domaines spécialistes chargés de conseiller les organes de conduite en matière \nde dangers naturels, santé publique, épizootie, ordre-sécurité, NBC, accidents-incendies et approvisionnement \néconomique. \n\n Objectifs en lien avec les infrastructures et les affaires militaires : poursuivre la mise en application des dispositions et des \nprogrammes infrastructures et logistiques. Garantir la prolongation des conventions avec la Confédération dans le domaine \ndes infrastructures militaires et des prestations réalisées au profit de cette dernière. \n\n Objectifs en lien avec les garages : augmenter le nombre d'unités hybrides et électriques lors du renouvellement du parc \nvéhicules de l'État et adapter la structure d'approvisionnement en conséquence. \n\n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n122 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 7'296'985 7'553'601 7'508'667 -44'934 -0.6% 7'508'667 7'508'667 7'508'667 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 355'242 288'000 332'000 +44'000 +15.3% 332'000 332'000 332'000 \n43  Revenus divers 13'049 13'000 10'000 -3'000 -23.1% 10'000 10'000 10'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'732'759 1'752'700 1'794'900 +42'200 +2.4% 1'794'900 1'794'900 1'794'900 \n47  Subventions à redistribuer 105'760 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n49  Imputations internes 5'090'176 5'399'901 5'271'767 -128'134 -2.4% 5'271'767 5'271'767 5'271'767 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 13'324'300 13'301'330 13'916'380 +615'051 +4.6% 13'614'507 13'290'349 12'927'124 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'754'929 5'030'108 5'553'708 +523'600 +10.4% 5'259'276 5'259'276 5'259'276 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'983'862 3'296'900 3'533'400 +236'500 +7.2% 3'463'900 3'472'900 3'442'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'922'178 2'224'303 2'273'029 +48'726 +2.2% 2'277'269 1'944'112 1'610'887 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 455'036 537'000 427'000 -110'000 -20.5% 427'000 427'000 427'000 \n37  Subventions redistribuées 105'760 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n39  Imputations internes 3'102'535 2'113'019 2'029'244 -83'775 -4.0% 2'087'061 2'087'061 2'087'061 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'027'315 -5'747'729 -6'407'714 -659'985 -11.5% -6'105'840 -5'781'683 -5'418'457 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 3'932'011 3'354'100 3'463'200 +109'100 +3.3% 3'460'200 3'460'200 3'460'200 \n34  Charges financières 9 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 3'932'002 3'354'100 3'463'200 +109'100 +3.3% 3'460'200 3'460'200 3'460'200 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'095'313 -2'393'629 -2'944'514 -550'885 -23.0% -2'645'640 -2'321'483 -1'958'257 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'095'313 -2'393'629 -2'944'514 -550'885 -23.0% -2'645'640 -2'321'483 -1'958'257 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 43.00 45.00 47.00 +2.00 +4.4% 47.00 47.00 47.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 40.80 42.30 44.30 +2.00 +4.7% 44.30 44.30 44.30 \n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30 : augmentation des charges dues à l'engagement de nouveaux collaborateurs liés à la gestion des multiples crises, \nnotamment dans les domaines COVID, Ukraine et événements naturels. 2 EPT supplémentaires fait suite à l'engagement d'un \nadjoint au chef de service et d'un responsable de l'instruction PCi, ce dernier financé par une diminution des charges de transfert \ndestinées aux OPC. 3 EPT en contrat de durée limitée ont été prévus pour le soutien à la gestion des crises (COVID, Ukraine, \napprovisionnement énergétique, crue du lac, inondations), financés par les crédits COVID et Ukraine. \n \nNature 31 : l'augmentation est principalement liée à l'évolution des prix du carburant et à une réadaptation du mandat avec le \nCUP pour l'unité d’intervention psychosociale (UNIP). \n \nNature 36 : l’instruction des membres de la PCi, des cadres et des spécialistes a été partiellement internalisée. \n \nNature 39 :  ajustement des coûts des services centraux. \n \nNature 42 : Augmentation des recettes de garage (vente de véhicules) et prestations en faveur de l'entretien des sirènes PCi \npour un montant de CHF 18'200.-. \n \nNature 44 : La diminution entre les C2021 et le B2022 est due à la fin du versement extraordinaire de CHF 1'843'200 (réparti \nsur 4 ans) octroyé par la Confédération lors de la réévaluation en 2017 des investissements consentis par l'État sur la place \nd'armes de Colombier. L'augmentation entre le B2022 et le B2023 est due à l'encaissement du loyer du CIFPOL (encaissé par \nle SBAT jusqu’en 2022). \n \nNature 49 : adaptation du B2023 par rapport à la diminution des charges nettes des garages sur l'exercice 2021. L’augmentation \nde CHF 280'000.- entre les C2021 et le B2023 est directement liée à l’augmentation du prix du carburant (prix moyen 2021 : \n1.38/litre, prix moyen 2022 : 2.22/litre. \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n123 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 381'870 509'500 566'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 762'961 1'104'653 1'616'354 \n\nCoûts des services centraux 1'006'478 752'138 748'538 \n\nRevenus 88'403 86'000 101'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 2'062'906 2'280'291 2'829'892 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes situations de crise qui s'enchaînent (COVID, Ukraine, crue du lac, inondations, approvisionnement énergétique), ainsi que \ncelles qui se profilent, nécessitent de nombreuses ressources pour l'EMCC. D'autre part, les projets de la section qui ont été \ngelés depuis 2020 seront réactivés par priorisation en fonction des ressources disponibles. L'augmentation des charges directes \ncorrespond à des frais de formation en gestion de crise, ainsi que l'acquisition de matériel pour le PCO de l'EMCC. Il inclut \négalement une augmentation du contrat de prestations avec le Centre d'urgences psychiatriques (CUP) pour l'unité \nd'intervention psychosociale (UNIP). L'augmentation de l'effectif comprend l'engagement d'un adjoint au chef de service et d'un \nresponsable de l'instruction PCi, financé par une diminution des charges de transfert destinées aux OPC. 3 EPT en contrat de \ndurée maximale ont en outre été prévus, financés par les crédits COVID et Ukraine. \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 663'812 660'400 661'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'303'635 2'376'436 2'219'265 \n\nCoûts des services centraux 1'067'477 826'440 819'401 \n\nRevenus 3'954'328 3'396'100 3'480'900 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 80'596 467'176 218'866 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa baisse des revenus entre les comptes 2021 et les budgets 2022 et 2023 découle de la fin du versement extraordinaire octroyé \npar la Confédération lors de la réévaluation en 2017 des investissements consentis par l'État sur la place d'armes de Colombier. \nLa différence entre les budgets 2022 et 2023 provient en partie de l'encaissement du loyer CIFPOL par le SSCM. \n \nLa différence entre les budgets 2022 et 2023 des coûts salariaux et de structure provient d’un transfert de charges du centre de \ncoût des infrastructures et logistique sur le centre de coût des affaires militaires suite à la fusion des deux sections. \n \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 60'706 63'000 61'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 446'851 356'550 520'912 \n\nCoûts des services centraux 365'992 281'546 275'145 \n\nRevenus 704'175 705'000 742'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 169'374 -3'905 115'057 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa différence entre les budgets 2022 et 2023 des coûts salariaux et de structure provient d’un transfert de charges du centre de \ncoût des infrastructures et logistique sur le centre de coût des affaires militaires suite à la fusion des deux sections. \n \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n124 \n \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'903'989 2'002'000 2'184'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'798'570 3'176'394 3'208'415 \n\nCoûts des services centraux 609'987 499'504 459'250 \n\nRevenus 250'132 192'200 223'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'033'044 5'329'701 5'219'567 \n\nCoûts nets (+) 29'369 155'997 408'598 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour les charges directes, la forte augmentation du prix du carburant a été intégrée. Elle sera partiellement compensée par des \nprocessus d'économies et d’optimisation mis en place dans l'achat de matériel et d'outillage, ainsi que dans l'entretien des \nvéhicules. Les revenus proviennent de la vente de véhicules de l’État ainsi que de véhicules saisis par la justice. La diminution \ndes revenus de la facturation des services centraux résulte d'une part de la diminution des km parcourus pendant la 2ème partie \nde la crise COVID et d'autre part d'une adaptation des forfaits suite aux économies et optimisations mises en place aux garages. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nDédom. de Confédération -1'085'665 -1'098'700 -1'104'900 -1'104'900 -1'104'900 -1'104'900 \n\nPart cant. charges OPC 178'536 260'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nRedevance SIS 276'500 277'000 277'000 277'000 277'000 277'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -630'629 -561'700 -677'900 -677'900 -677'900 -677'900 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa participation aux charges salariales des instructeurs des organisations régionales de protection civile laisse apparaître une \ndiminution de 110'000 francs en raison d'une internalisation partielle de la formation des membres de la PCi, des cadres et des \nspécialistes.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -1'770 0 0 0 0 0 \n\nOuvrages PCi 105'760 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSub. féd. PC -105'760 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'770 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n125 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat de véhicules 2020-2023 En cours 2'800'000 2'699'000 0 2'699'000 2'516'000 2'516'000 2'516'000 \n\n*PI-mobilité durable En cours 48'000 150'000 0 150'000 560'000 1'212'000 0 \n\nGestion des infrastructures critiques A solliciter 300'000 165'000 0 165'000 70'000 60'000 5'000 \n\nPCE PCO ORCCAN Postes de conduite A solliciter 0 50'000 0 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\n*Plan climat A solliciter 55'769 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nTunnel antibruit stand de tir Bôle 300 m A solliciter 0 140'000 0 140'000 0 0 0 \n\nTotal  3'203'769 3'254'000 0 3'254'000 3'196'000 3'838'000 2'571'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nAchat de véhicules : le budget Achat de véhicules varie en fonction de la planification des remplacements véhicules du crédit \ncadre 2020-2023. \n \nPI-Mobilité durable : l'installation de bornes électriques est prévue à la hausse pour répondre au RELCEn et à l'augmentation \ndu nombre de véhicules électriques en déploiement. \n \nGestion des infrastructures critiques : l'investissement prévu en 2022 sera reporté et lissé sur 4 ans. \n \nPCE PCO ORCCAN : ce crédit permettra de mettre les structures de conduite et de gestion de crise en adéquation avec les \nbesoins de l'EMCC, notamment en termes de locaux et d'infrastructures techniques. \n \nTunnel antibruit stand de tir Bôle 300 m : ce montant est prévu pour limiter les nuisances sonores au stand de tir de Bôle. Il fera \nl'objet d'un remboursement de la Confédération en 2025. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n126 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes conséquences de la crise sanitaire liée au COVID-19 ont diminué courant 2022 en raison de la reprise progressive des \nactivités culturelles. Toutefois, l’impact général de la pandémie se fait encore largement ressentir sur le milieu culturel. En effet, \nl’ensemble de ce domaine d’activités a été particulièrement fragilisé, révélant par là même la réelle précarité des actrices et \nacteurs culturel-le-s en termes de revenu, de statut et de prévoyance professionnelle notamment. Si les indemnisations se sont \nterminées à fin juin, les projets de transformation se poursuivent encore jusqu’à la fin de l’année (dernier dépôt fin octobre 2022). \nLe traitement des demandes, l’accompagnement des projets et le controlling des rapports se prolongeront encore durant 2023.  \n \nDurant toute la pandémie, les subventions au niveau de l’encouragement culturel ont continué à être versées avec une attention \nparticulière portée à la rémunération et à la prévoyance professionnelle des actrices et acteurs culturel-le-s. Cette période a \nmontré l’importance d’un soutien de tout le processus artistique (de la recherche à la diffusion des œuvres) ainsi qu’un soutien \nrenforcé au fonctionnement.  \n \nToujours en lien avec la pandémie et ses conséquences, les défis subsistent dans le domaine culturel, notamment pour le retour \ndu public dans les lieux culturels. Un accent devra être mis sur la médiation et les animations permettant de recréer du lien avec \nle public.  \n \nDans cette perspective, le projet « La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse 2025 » offre au milieu culturel un horizon \ncommun qui permettra de valoriser les atouts du canton et qui mettra un accent spécifique sur la participation culturelle \npermettant à l’ensemble de la population de s’approprier cette manifestation d’envergure nationale. \n \nAprès la révision de la loi sur la sauvegarde du patrimoine et l'adoption de son règlement d’application, le domaine de \nl’encouragement à l’activité culturelle et artistique passe lui aussi par le processus de révision législatif. Cette étape permettra \nensuite de décliner la future politique culturelle du canton. Ces deux objets législatifs reflètent l'évolution des activités et des \nmissions des entités du service. L'archéologie préventive est désormais intégrée dans les processus d'aménagement du \nterritoire (projets de construction et d'infrastructures, NE mobilité 2030). En outre, le projet de regroupement et d'optimisation de \nl'administration (VitamiNE) générera une intensification des travaux d'évaluation archivistique au sein des services concernés \nnécessitant l'octroi de moyens supplémentaires à l'OAEN pendant toute la durée du projet (déménagement et sécurisation des \nArchives en prévision du nouveau bâtiment). Dans un contexte muséal et événementiel concurrentiel, le Laténium consent des \nefforts particuliers pour la participation culturelle et l’inclusion sociale, en conformité avec les attentes liées au subventionnement \nde la Confédération. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Encouragement à l'activité culturelle : \no Adopter la loi sur la culture, développer son règlement d'application et établir une nouvelle politique culturelle pour \n\nle canton.  \no Renforcer le domaine de l'accès à la culture \no APS : soutenir l'organisation de Capitale Culturelle Suisse en appui à la Ville de La Chaux-de-Fonds et encadrer \n\nles autres projets APS (CCHAR, Luxor Factory, La Grange va au Lux) \no Projet Ô Châteaux : valorisation des châteaux et de leurs collections \no Réviser la loi sur la lecture publique \no Suivi des projets de transformation \n\n Office des Archives (OAEN) : \no Garantir l'archivage numérique à l'État de Neuchâtel (projet AENeas) ; \no Installer les Archives de l'État dans un nouveau Centre Archives et Patrimoine (projet CAP, anciennement NCA). \n\n Office du Patrimoine (OPAN) : \no Section Conservation du Patrimoine : \n\n Poursuivre le suivi des chantiers de conservation-restauration du patrimoine bâti. \n Mettre à jour le Recensement Architectural du Canton de Neuchâtel (RACN) dans le cadre des révisions \n\ndes plans d'aménagement communaux. \n Valoriser le patrimoine bâti et mobilier neuchâtelois : publications, conférences, visites commentées. \n\no Section Archéologie : \n Développer une documentation multimodale des Vallées et des Montagnes ; prospection des crêtes et \n\nzones d'altitude ; réactualisation des connaissances des grottes. \n Intégration de l'archéologie préventive dans les processus d'aménagement du territoire (projets de \n\nconstruction et d'infrastructures, NE mobilité 2030). \n Au travers du monitoring des sites palafittiques, garantir la préservation du patrimoine lacustre \n\nneuchâtelois inscrit à l'UNESCO (sites palafittiques préhistoriques autour des Alpes). \n Laténium : \n\no Assurer le rayonnement culturel, scientifique et social du Laténium. Poursuivre l’organisation des collections et \nvaloriser le musée par le biais d’évènements tout public. \n\no Consolider l'offre de médiation culturelle et assurer le renouvellement des contenus, afin de contrebalancer le \nvieillissement des équipements, dans un contexte muséal et événementiel concurrentiel \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n127 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'171'684 1'399'600 1'585'436 +185'837 +13.3% 1'657'064 1'593'759 1'593'759 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 324'418 388'164 348'625 -39'539 -10.2% 348'625 348'625 348'625 \n43  Revenus divers 57'222 161'436 386'811 +225'376 +139.6% 458'439 395'134 395'134 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 365'754 350'000 350'000 +0 0.0% 350'000 350'000 350'000 \n47  Subventions à redistribuer 5'424'036 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n49  Imputations internes 255 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 23'297'419 17'341'213 17'272'027 -69'186 -0.4% 18'481'699 19'185'305 18'590'286 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'301'368 5'453'338 5'983'186 +529'848 +9.7% 6'323'610 6'395'819 6'394'762 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'087'814 1'189'050 1'268'290 +79'240 +6.7% 1'263'290 1'268'290 1'268'290 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'072 100'068 0 -100'068 -100.0% 0 131'648 247'685 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 8'809'257 7'582'972 7'003'571 -579'401 -7.6% 7'844'022 8'338'771 7'628'772 \n37  Subventions redistribuées 5'424'036 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n39  Imputations internes 2'629'872 2'515'785 2'516'980 +1'195 +0.0% 2'550'777 2'550'777 2'550'777 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -17'125'735 -15'941'613 -15'686'591 +255'023 +1.6% -16'824'635 -17'591'546 -16'996'527 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -17'125'735 -15'941'613 -15'686'591 +255'023 +1.6% -16'824'635 -17'591'546 -16'996'527 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -17'125'735 -15'941'613 -15'686'591 +255'023 +1.6% -16'824'635 -17'591'546 -16'996'527 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 54.00 55.00 59.00 +4.00 +7.3% 60.00 60.00 60.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 38.80 39.20 42.20 +3.00 +7.7% 43.20 43.20 43.20 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30: Augmentation liée à l’évolution salariale globale, ainsi qu’aux nouveaux postes, à savoir :  \n \n 2 EPT temporaires dans le cadre du projet de déménagement et de sécurisation des Archives (financement via un crédit \n\nd’investissement),  \n 1 EPT au Laténium réparti à raison de 0.4 EPT pour la reprise du financement par le musée du poste de Gestionnaire des \n\ncollections auparavant engagé par l'Université, et 0,6 EPT à l’accueil du musée, et dont le financement était auparavant \nassuré par l'enveloppe des salaires occasionnels (cette dernière étant réduite d'autant). \n \n\nGroupe 31: Achat de matériel dans le cadre de la sécurisation et du déménagement des Archives.  \n \nGroupe 36: Au regard des années exceptionnelles 2020 et 2021 (COVID-19), ce poste diminue quand bien même une \naugmentation au niveau des subventions régulières dans le domaine de l'encouragement à l'activité culturelle est prévue. \n \nGroupe 43: Revenus liés aux EPT engagés dans le cadre du projet de déménagement des Archives financés via les \ninvestissements. \n \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n128 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEncouragement activités culturelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 96'574 141'700 196'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 57'674 61'326 46'811 \n\nCoûts des services centraux 21'387 19'269 19'248 \n\nRevenus 11'640 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 163'995 222'295 262'759 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n \nArchéologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 147'427 225'000 237'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'328'788 1'395'001 1'319'559 \n\nCoûts des services centraux 627'269 713'074 686'652 \n\nRevenus 39'735 140'000 105'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'063'749 2'193'075 2'138'211 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa section archéologie de l'OPAN poursuit sa mission de sauvegarde du patrimoine enfoui par des sondages de diagnostic et \ndes fouilles préventives dans le cadre du suivi de projets de construction et d'infrastructure sur l'ensemble du canton. L’office \npoursuit également le monitoring des palafittes à l'UNESCO. Les produits sont notamment liés à la facturation des prestations \ndes opérations d'archéologie préventive. Adaptation du nombre d'heures prévues pour ce secteur. \n \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 95'261 88'700 88'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'068'207 1'063'547 979'412 \n\nCoûts des services centraux 485'595 467'023 463'303 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'649'063 1'619'270 1'531'416 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n \nMusée Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 527'114 520'250 520'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'111'643 2'054'012 2'082'471 \n\nCoûts des services centraux 982'867 964'773 952'103 \n\nRevenus 277'863 282'164 282'625 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'343'760 3'256'871 3'272'199 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n129 \n \n\nArchives Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 82'984 62'400 62'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'130'647 1'071'226 917'448 \n\nCoûts des services centraux 512'674 511'277 586'289 \n\nRevenus 18'882 21'300 21'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'707'422 1'623'603 1'544'837 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCNE 0 0 197'071 197'522 212'271 212'272 \n\nArts et lettres+Institut 184'819 148'000 168'000 218'000 298'000 298'000 \n\nCinéma 335'500 335'000 355'000 355'000 355'000 355'000 \n\nFonds Documentaires 1'910'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 \n\nMédiation culturelle 44'800 40'000 90'000 200'000 350'000 350'000 \n\nMusique 577'292 539'000 609'000 699'000 789'000 789'000 \n\nPromotion de la lecture 384'000 612'500 612'500 612'500 612'500 612'500 \n\nSociétés savantes et formation 140'700 153'000 183'000 213'000 213'000 213'000 \n\nSub. féd. diverses 0 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 \n\nSubs. div .ins. privées 333'540 445'000 455'000 455'000 455'000 455'000 \n\nSubsides com. divers 219'095 365'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nThéâtre & centre cult. 1'380'783 1'319'000 1'429'000 1'549'000 1'729'000 1'729'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 5'510'528 5'826'500 6'343'571 6'744'022 7'258'771 7'258'772 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa période de la pandémie a montré l’importance d’un soutien de tout le processus artistique (de la recherche à la diffusion des \nœuvres) ainsi qu’un soutien renforcé au fonctionnement. C’est dans cette optique notamment qu’une augmentation de budget \nest prévue. Les mesures envisagées pour l’année 2023 sont les suivantes : \n \n Dans une perspective de pérennisation et de durabilité, accompagner la sortie de crise en renforçant les institutions et les \n\nacteurs culturels et en améliorant leur accompagnement et leur promotion.  \n Donner des moyens supplémentaires à des domaines sous dotés (musiques actuelles et arts visuels). \n Renforcement de la médiation culturelle. \n\n \nEn 2024, il est prévu de poursuivre le développement de l’accès à la culture (médiation culturelle, inclusion culturelle, \nparticipation culturelle) par le biais d’appels à projets. \n \nEn 2025, les soutiens ponctuels seront renforcés en vue notamment de La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse.\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -60 0 0 0 0 0 \n\nMonuments et sites 910'219 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -910'219 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nSubventions reçues de la Confédération et redistribuées pour la conservation et la restauration d'objets patrimoniaux\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n130 \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAides SCNE Coronavirus En cours 700'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 100'000 300'000 0 300'000 250'000 200'000 42'931 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 300'000 300'000 0 300'000 295'000 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 108'000 99'648 0 99'648 62'280 0 0 \n\nCapitale Culturelle Suisse A solliciter 0 344'478 0 344'478 784'478 764'478 54'478 \n\nSécurisation et déménagement des AEN A solliciter 0 578'240 0 578'240 867'360 867'360 827'360 \n\nTotal  1'208'000 1'622'366 0 1'622'366 2'259'118 1'831'838 924'769 \n \n\n \nCommentaires \n\nL’évènement La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse, dont le rayonnement sera national voire international, nécessite \ndes montants qui rendront possible sa réalisation en 2025. Pour rappel, La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse fait partie \ndes projets APS soutenus dès 2019. Un rapport détaillé sera soumis prochainement au Grand Conseil. \n \nDans la perspective du déménagement des Archives de l’État dans le futur Centre Archives et Patrimoine (projet CAP), l’OAEN \ndoit temporairement engager 2 EPT supplémentaires et acquérir du matériel pour sécuriser et déménager ses fonds d’archives. \n \nEn ce qui concerne la restauration de la Collégiale de Neuchâtel, les travaux se sont terminés en 2022. Le solde de la subvention \nsera versé en 2023 et 2024.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n131 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nIntimement lié au processus continu de réforme de l’administration cantonale, le SRHE s’implique dans les nombreux projets de \ntransformation structurelle, organisationnelle et technique de l’Etat. Dans ce sens, il adapte en permanence ses prestations afin \nde garantir une prise en compte efficace de la dimension humaine dans ces changements. \n \nLes évolutions législatives, techniques et informatiques ont également un impact important sur les activités du SRHE. Elles \nconditionnement le mode de délivrance des prestations, en stimulent l'émergence de nouvelles et modifient certaines autres \ndans un esprit d’amélioration continue. Dans ce sens, les possibilités croissantes de numérisation et de dématérialisation de la \nsaisie et des flux d'informations autorisent une plus grande réactivité, une meilleure qualité et un accès simplifié aux prestations. \n \nL'émergence de crises successives (Covid-19 - Ukraine - Énergie) illustre la nécessité de disposer d'une grande réactivité et \nsouplesse organisationnelle, susceptible d'entrer en contradictions avec certaines normes dont la remise en question pourra \ns'avérer indispensable. Ainsi, télétravail, rencontres virtuelles, souplesse horaire, prestations à distance et « self-service » \nadministratifs s'intensifient au sein de l'administration, sans pour autant remettre en question la nécessité du maintien d'un lien \nsocial nécessaire au développement personnel et au bien-être social.  \n \nEn parallèle aux nombreux projets de développement technique ou humain qu’il mène, ou dans lesquels il est impliqué, le SRHE \nporte une attention toute particulière aux questions éthiques, d’intégration ou encore d’égalité des genres au travers d’actions \nponctuelles de sensibilisation ou de suivi permanent. La santé et la sécurité constituent également un domaine dans lequel des \navancées doivent être faites, et le projet Vitamine représente en l'occurrence un levier intéressant qu'il convient d'exploiter. \n \nEnfin, dans un contexte concurrentiel de plus en plus tendu rendant certaines recherches très difficiles, le SRHE reste attentif à \nl’efficacité du recrutement de personnel et à l'adaptation des conditions de travail aux attentes des nouvelles générations pour \nlesquelles équilibre personnel, responsabilisation, souplesse organisationnelle et accomplissement représentent des valeurs \nessentielles. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Développement et intensification du soutien du SRHE à la conduite de l'Etat et à la gestion de ses entités par la mise en \nplace de nouveaux outils techniques et un meilleur accompagnement direct. \n \n\n Veille sur l'évolution de l'environnement socio-économique, implication plus importante dans les processus de réforme de \nl'administration, avec adaptation des dispositions légales et réglementaires, dans le but d'assurer à l'Etat une adéquation \nentre l'évolution de ses besoins et les ressources à sa disposition en matière de force de travail. \n \n\n Renforcement des actions en lien avec la santé/sécurité des titulaires, renforcement du suivi de l'absentéisme et de ses \nconséquences, extension du nombre de prestations disponibles via la nouvelle plateforme SIGE, amélioration du \npositionnement de l'État-employeur sur les plateformes numériques (marque-employeur).\n\n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n132 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'227'795 -5'324'522 -6'002'257 -677'735 -12.7% -3'619'848 -3'619'848 -3'732'309 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 703'481 680'500 746'500 +66'000 +9.7% 746'500 746'500 746'500 \n43  Revenus divers 62'850 90'666 112'461 +21'795 +24.0% 112'461 112'461 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 457'163 750'000 750'000 +0 0.0% 750'000 750'000 750'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 7'004'300 -6'845'688 -7'611'218 -765'530 -11.2% -5'228'809 -5'228'809 -5'228'809 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'909'282 -5'708'850 -6'285'440 -576'591 -10.1% -3'820'250 -3'779'265 -3'778'275 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'524'392 -6'879'472 -7'457'257 -577'785 -8.4% -5'129'569 -5'151'752 -5'150'762 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 101'389 168'900 145'900 -23'000 -13.6% 147'900 147'900 147'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 74'073 +74'073 -- 121'449 184'617 184'617 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 444'125 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 839'376 501'722 451'844 -49'879 -9.9% 539'970 539'970 539'970 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 318'513 384'328 283'183 -101'144 -26.3% 200'402 159'417 45'966 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 318'513 384'328 283'183 -101'144 -26.3% 200'402 159'417 45'966 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 318'513 384'328 283'183 -101'144 -26.3% 200'402 159'417 45'966 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 33.00 36.00 37.00 +1.00 +2.8% 37.00 37.00 37.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 23.10 23.45 23.65 +0.20 +0.9% 23.65 23.65 23.65 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : reprise des écarts statistiques de la PONE et du SPNE. Les effectifs s'élèvent à 23.65 EPT, soit une variation de \n0.2 EPT pour le secteur de la formation entièrement financé par un tiers. \n \nGroupe 49 :  contrepartie de la reprise des écarts statistiques de la PONE et du SPNE. \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n133 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 6'460 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'252'042 1'222'494 1'311'424 \n\nCoûts des services centraux 350'173 375'061 403'273 \n\nRevenus 109'944 92'662 88'924 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'271'679 1'356'703 1'372'908 \n\nCoûts nets (+) 227'052 148'191 252'865 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacements maternité \net toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. \n \nLes coûts de structure sont en légère augmentation, notamment du fait de l'échelon automatique et de l'impact de la crise \nUkrainienne (réparti analytiquement). \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 25'359 66'000 58'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'308'535 1'442'057 1'515'649 \n\nCoûts des services centraux 350'173 375'061 403'273 \n\nRevenus 83'696 69'130 60'088 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'640'948 1'754'158 1'638'035 \n\nCoûts nets (+) -40'577 59'830 279'299 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, le groupe de confiance, les activités liées à la santé et la sécurité au travail ainsi que les activités \nliées à la mobilité et au recrutement. \n \nLes coûts de structure sont en légère augmentation, notamment du fait de l'échelon automatique et de l'impact de la crise \nUkrainienne (réparti analytiquement). \n \n \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 57'235 55'200 47'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'804'998 4'132'236 4'000'447 \n\nCoûts des services centraux 123'590 132'375 142'332 \n\nRevenus 1'205'331 1'239'500 1'305'500 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'352'182 3'422'659 3'449'827 \n\nCoûts nets (+) -571'690 -342'348 -565'348 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires. \n \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n134 \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nPart produit taxe CO2 -101'288 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 88'251 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -13'038 -250'000 -250'000 -250'000 -250'000 -250'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa part au produit de la taxe CO2 reste très incertaine d'année en année. Les comptes 2021 (ainsi que 2020) présentent un \nmontant bien inférieur aux années précédentes en raison d'une correction liée à des versements trop importants en 2018 et \n2019. L'évaluation au BU23 se base sur l'estimation historique la plus objective possible. \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -30 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -30 0 -0 -0 -0 -0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Vitami.NE En cours 81'000 189'504 0 189'504 189'504 189'504 0 \n\nTotal  81'000 189'504 0 189'504 189'504 189'504 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges liées au projet VitamiNE, en particulier celles concernant la promotion de la mobilité et de la santé et sécurité au travail. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n135 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa nouvelle organisation du SJEN atteint maintenant sa vitesse de croisière et n'a, à ce jour, pratiquement pas engendré de \nmodifications, preuve qu'elle répond bien aux attentes tant à l'interne qu'à l'externe de notre administration.  \n \nLe retard en matière de contentieux a pu être résorbé et la durée de traitement des dossiers a pu globalement diminuer. Même \nsi le SJEN reçoit un peu moins de dossiers de contentieux, il est, par contre, beaucoup plus sollicité s'agissant des dossiers \nd'avis, de conseils, de législation et surtout de préavis.  \n \nL'important travail d'archivage a pu être liquidé en 2022, y compris le plan d'archivage qui a pu être établi.  \n \nEn outre, le guide légistique est désormais publié sur Intranet. Il est d'une grande aide pour toute l'administration. Ce guide \névoluera en fonction de son utilisation et de ses besoins. \n \nLe "toilettage" du RSN a débuté en février 2022. Il engendre une grande charge de travail, en coordination avec les \ndépartements, le but étant que notre recueil ne contienne que les textes législatifs de portée générale. Cette tâche se terminera \nprobablement en 2023, voire 2024. \n \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n continuer d'offrir des prestations de qualité à l'ensemble de l'administration ; \n appuyer au niveau juridique l'état-major cantonal de conduite (EMCC) et les autorités cantonales en cas de gestion de \n\ncrises, d’événements majeurs et de catastrophes ; \n assister le développement de "cyberadministration" (collaboration avec les AUJU pour le projet Justitia 4.0 et collaborer \n\navec la chancellerie pour le projet SYVOTE) ; \n réviser la LPJA (le début des travaux a commencé au printemps 2022) ; \n élaborer des cahiers des charges du personnel du SJEN et redéfinir certains processus (guide de bonne pratique) ; \n terminer le cockpit statistique propre au SJEN afin d'assurer un suivi précis de la gestion du service. \n\n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n136 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 153'260 151'300 120'250 -31'050 -20.5% 120'250 120'250 120'250 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 134'500 150'500 100'000 -50'500 -33.6% 100'000 100'000 100'000 \n43  Revenus divers 412 800 250 -550 -68.8% 250 250 250 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 18'348 0 20'000 +20'000 -- 20'000 20'000 20'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'589'811 3'599'182 3'592'059 -7'124 -0.2% 3'584'398 3'585'498 3'582'638 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 3'056'749 3'066'328 3'135'725 +69'397 +2.3% 3'136'164 3'137'264 3'134'404 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 134'406 145'000 75'200 -69'800 -48.1% 67'100 67'100 67'100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 398'656 387'854 381'134 -6'721 -1.7% 381'134 381'134 381'134 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -3'436'551 -3'447'882 -3'471'809 -23'926 -0.7% -3'464'148 -3'465'248 -3'462'388 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -3'436'551 -3'447'882 -3'471'809 -23'926 -0.7% -3'464'148 -3'465'248 -3'462'388 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -3'436'551 -3'447'882 -3'471'809 -23'926 -0.7% -3'464'148 -3'465'248 -3'462'388 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 30.00 29.00 29.00 +0.00 0.0% 29.00 29.00 29.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.10 19.90 20.00 +0.10 +0.5% 20.00 20.00 20.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nNature 30 Charges de personnel : le nombre d'EPT sera augmenté en 2023 de 0.1 EPT de secrétariat afin de renforcer les \ntâches liées à la législation. \n \nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : cette diminution provient d'une part de la diminution, prévue dès \n2023, des frais liés à la nouvelle plateforme du Système d'information sur les marchés publics (Simap), et d'autre part d'une \nrecommandation du CCFI qui veut que désormais seuls les frais de procédure définitifs soient comptabilisés dans les revenus. \nCeci implique une diminution des charges relatives aux remboursements d'avance de frais ainsi qu'une diminution des revenus \nde l'ensemble des avances de frais (frais provisoires).  \n \nNature 42 taxes : voir remarques nature 31 ci-dessus.  \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n137 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 78'445 50'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'708'851 1'893'265 1'858'144 \n\nCoûts des services centraux 221'159 239'008 225'454 \n\nRevenus 137'864 150'800 100'250 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'870'592 2'031'473 1'988'348 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus sont en diminution pour les raisons invoquées ci-avant (voir commentaires "compte de \nrésultats" de la page précédente).  \n \n \n\nConseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 587'779 424'587 485'360 \n\nCoûts des services centraux 75'924 53'600 58'890 \n\nRevenus 2'422 0 20'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 661'281 478'188 524'250 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus concernent le soutien juridique au service de l'emploi (SEMP) (en 2022, ces revenus avaient été ventilés entre \nplusieurs prestations). \n \n \n\nLégislation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 617'217 594'219 627'925 \n\nCoûts des services centraux 79'776 75'015 76'188 \n\nRevenus 8'961 500 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 688'033 668'734 704'112 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 6'881 10'000 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 88'146 87'080 91'305 \n\nCoûts des services centraux 11'388 10'993 11'078 \n\nRevenus 3'414 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 103'002 108'073 112'384 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes de CHF 10'000 concernent la tenue de la bibliothèque du SJEN. \n \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n138 \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes -28'208 79'000 54'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 80'144 73'177 78'491 \n\nCoûts des services centraux 10'408 9'238 9'523 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 62'345 161'415 142'714 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes 2021 étaient erronées. Elles diminuent en 2023 (voir commentaires "compte de résultats"). \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -600 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -600 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n139 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes dépenses des organisations régionales de la protection civile sont financées par un fonds alimenté par les communes et \ngéré par le service de la sécurité civile et militaire.  \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLa fortune du fonds permettra de rattraper le renouvellement de matériels, équipement et véhicules, selon une planification \nquadriennale validée par le CODIR de la PCI.\n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'528'366 3'540'000 2'908'000 -632'000 -17.9% 2'619'000 2'416'000 2'455'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 67'768 15'000 40'000 +25'000 +166.7% 40'000 40'000 40'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'153'000 492'000 -661'000 -57.3% 203'000 0 39'000 \n46  Revenus de transfert 2'460'598 2'372'000 2'376'000 +4'000 +0.2% 2'376'000 2'376'000 2'376'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 2'528'366 3'540'000 2'908'000 -632'000 -17.9% 2'619'000 2'416'000 2'455'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 339'307 0 0 +0 -- 0 81'000 0 \n36  Charges de transfert 2'189'060 3'540'000 2'908'000 -632'000 -17.9% 2'619'000 2'335'000 2'455'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nNature 36 :  La différence entre les C2021 et les B2022 et B2023 provient d'une planification des achats détaillée afin de mettre \nen conformité les OPC avec les nouvelles dispositions légales (LPPCi, MSST, SUVA), et assurer le rattrapage du \nrenouvellement de matériel. \n \nNature 43 : subvention à recevoir de la Confédération pour l'entretien des sirènes. \n \nNature 45 :  Un prélèvement à la fortune du fonds est envisagé suite à la diminution de la participation des communes et au \nrattrapage planifié dans le domaine du renouvellement de matériel. \n \n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n140 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFonds PC régionale -271'538 1'168'000 532'000 243'000 -41'000 79'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -271'538 1'168'000 532'000 243'000 -41'000 79'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nSelon commentaires ci-dessus.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n141 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire gère depuis le 1er janvier 2012, le fonds de contribution de remplacement des abris \nPCi. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \nÀ condition que le montant nécessaire à la réalisation des places manquantes en vue d’assurer un taux de couverture de 100 \n% soit bloqué, la nouvelle législation fédérale permet désormais d'utiliser les excédents de fortune pour financer certaines tâches \nde la PCi. La réflexion sera finalisée après la modification de la LA-LPPCi.  \n \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 632'860 350'000 345'000 -5'000 -1.4% 345'000 345'000 345'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 632'860 350'000 345'000 -5'000 -1.4% 345'000 345'000 345'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 632'860 350'000 345'000 -5'000 -1.4% 345'000 345'000 345'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'800 50'000 35'000 -15'000 -30.0% 35'000 35'000 35'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 628'060 300'000 310'000 +10'000 +3.3% 310'000 310'000 310'000 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes C2021 enregistrent un rattrapage de facturation de 2020 en raison d'une modification de procédure. Dès 2022, les budgets \nreprésentent une situation normale.  \n \n \n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n142 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -60 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n143 \n \n\n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn date du 26 mai 2020, le Grand Conseil a attribué 10% du bénéfice de la Loterie Romande revenant au canton pour le soutien \nà des projets et/ou manifestations publiques, uniques ou récurrentes, ayant une portée touristique et générant des retombées \nimportantes. Le solde, 90%, est réparti entre les commissions de répartition pour les contributions destinées au domaine du \nsport et les contributions destinées notamment aux domaines de la culture et du social. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n \n \n Favoriser la réalisation d'événements de grande ampleur ayant des retombées positives pour la population et pour le canton; \n Favoriser le rayonnement du canton par le soutien à des manifestations; \n Favoriser le tourisme par le soutien à des projets attractifs. \n\n \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'794'351 1'700'000 1'700'000 +0 0.0% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'794'351 1'700'000 1'700'000 +0 0.0% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'794'351 1'700'000 1'700'000 +0 0.0% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 27'000 27'000 +0 0.0% 27'000 27'000 27'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'044'351 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 750'000 1'650'000 1'650'000 +0 0.0% 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 22'000 22'000 +0 0.0% 22'000 22'000 22'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\n30 Charges de personnel : indemnités versées aux membres de la commission; \n \n36 Charges de transfert : montant versés pour les divers projets soutenus; \n \n39 Imputations internes : frais de gestion assumés par le département; \n \n41 Patentes et concessions : part du bénéfice de la Loterie Romande attribuée au fonds.   \n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n144 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nSub. manifestations but touristique 750'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 750'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nVoir commentaires ci-avant.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n145 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation, de la \n\ndigitalisation et des sports (DFDS) \n   \n  Compte de résultats du DFDS \n   \n SFDS Secrétariat général DFDS \n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n SFPO Service formation postobligatoire et orientation \n LYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \n\nBlaise-Cendrars \n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n SSPO Service des sports \n SIEN Service informatique entité neuchâteloise \n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n  Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \n\nen mode dual \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n146 \n \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des \nsports (DFDS) \n\n \n\n Compte de résultats du DFDS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 251'077'501 248'686'088 258'231'017 +9'544'929 +3,8% 256'717'685 258'854'907 259'621'118 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 103'797'343 105'702'625 112'594'425 +6'891'800 +6,5% 109'137'425 109'473'301 109'825'494 \n43  Revenus divers 4'099'359 3'102'316 2'667'574 -434'743 -14,0% 3'106'595 3'919'010 3'834'090 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 6'124 56'000 56'000 +0 0.0% 56'000 56'000 56'000 \n46  Revenus de transfert 30'441'263 31'450'200 31'830'528 +380'328 +1,2% 31'802'954 31'239'925 31'215'400 \n47  Subventions à redistribuer 50'956'635 50'054'000 50'164'000 +110'000 +0,2% 50'804'000 50'804'000 50'804'000 \n49  Imputations internes 61'776'777 58'320'947 60'918'491 +2'597'544 +4,5% 61'810'711 63'362'671 63'886'134 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 736'163'113 717'139'073 741'308'496 +24'169'424 +3,4% 739'083'062 740'051'090 744'627'394 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 196'287'570 199'756'042 210'245'040 +10'488'998 +5,3% 205'831'765 204'319'934 204'524'375 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 65'520'362 51'564'692 51'696'713 +132'021 +0,3% 51'263'636 50'239'010 50'133'640 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 8'843'143 4'933'499 4'726'343 -207'156 -4,2% 11'172'180 11'858'958 14'838'847 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 2'850 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 343'716'827 343'923'472 356'200'907 +12'277'435 +3,6% 349'591'254 350'856'600 351'829'981 \n37  Subventions redistribuées 50'956'635 50'054'000 50'164'000 +110'000 +0,2% 50'804'000 50'804'000 50'804'000 \n39  Imputations internes 70'835'727 66'907'368 68'275'493 +1'368'126 +2,0% 70'420'229 71'972'589 72'496'552 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -485'085'612 -468'452'984 -483'077'479 -14'624'495 -3,1% -482'365'378 -481'196'183 -485'006'276 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 847'286 824'420 820'620 -3'800 -0,5% 820'620 820'620 820'620 \n34  Charges financières 5'257 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 842'029 824'420 820'620 -3'800 -0,5% 820'620 820'620 820'620 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -484'243'583 -467'628'564 -482'256'859 -14'628'295 -3,1% -481'544'758 -480'375'563 -484'185'656 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -484'243'583 -467'628'564 -482'256'859 -14'628'295 -3,1% -481'544'758 -480'375'563 -484'185'656 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 693.00 678.00 705.00 +26.00 +3,8% 705.00 703.00 702.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 530.63 528.00 540.95 +12.95 +2,5% 541.65 539.95 538.95 \n\n \nCommentaires \n \nGroupe 30 : la variation des charges de personnel administratif et technique provient principalement, au SFPO, de l’évolution \ndu nombre d'EPT dédié au projet "Viamia" (postes autofinancés), à la gestion "Case management OAI" (postes autofinancés) \net au "Contrat formation" (rapport 18.044). Des postes d’ingénieurs (2 EPT) en matière de sécurité informatique sont prévus au \nSIEN auxquels s’ajouteront l’effectif du SIEN des postes de chef de projets techniques et des poste d’ingénieurs CIGES (5,5 \nEPT autofinancés par des recettes dédiées). Le SPAJ voit son effectif augmenter avec l'engagement prévu de 1.2 EPT pour le \nrenforcement de l'office de protection de l'enfant (OPE). Il est également prévu un renforcement de l'office des structures \nd'accueil extrafamilial et des institutions d'éducation spécialisée pour son travail de surveillance des institutions d'éducation \nspécialisée, des familles d'accueil et des services ambulatoires, par l'engagement de 0.5 EPT de conseiller-ère éducatif-ve et \n0.5 EPT de collaborateur-trice administratif-ve. Enfin, 0.5 EPT pour l'autorisation et la surveillance des familles d'accueil est \négalement prévu au budget. Concernant les variations principales pour le personnel enseignant on relève une hausse liée à des \nressources supplémentaires pour l'engagement d'enseignant-e-s destiné-e-s à prendre en charge les élèves ayant fui le conflit \nen Ukraine aussi bien à l’école obligatoire que dans le secondaire 2. \n \nGroupe 31 : une stabilité budgétaire a été demandées à l’ensemble des services du département dans le cadre de \nl’établissement du budget 2023. \n \nGroupe 36 : la variation des charges est impactée de manière prépondérante par les amortissements des aides à \nl’investissements de tiers, le subventionnement de l’école obligatoire, les contributions au domaine des hautes écoles, par les \nsubventions versées dans le cadre de l’accueil extra-familial et celui du soutien aux entreprises formatrices et par la \nconcrétisation du programme d’éducation numérique. \n \nLes recettes varient principalement à la hausse par le biais des prestations externes fournies par le service informatique ainsi \nque par une augmentation des revenus dans les domaines des structures d’accueil pré et parascolaire et du contrat formation \n(base salariale cantonale identique). \n \n\n\n\n \n\n147 \n \n\n Secrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général assume l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et suivi des dossiers \ntraités au Conseil d'État, coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport de gestion, au suivi \nde la feuille de route, à la communication, à la gestion du calendrier, au suivi des affaires parlementaires, au suivi des dossiers \ndes services (colloques, bilatérales, séances spécifiques), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux \nrapports avec les partenaires (syndicats, communes, fédération des parents d'élèves, institutions, etc.), à la participation de \nprojets et au suivi des dossiers intercantonaux (CIIP, CDIP, etc.). Sur un plan managérial, l'année 2023 sera marquée par l'appui \nà la conduite à la cheffe de département au travers du programme de législature 2022-2025 et de la mise en œuvre de la feuille \nde route qui en découle hormis l'appui à la gestion des crises Covid et Ukraine. Le développement et la poursuite du projet \ncontre le harcèlement et le risque dépressif et suicidaire (CAPPES) sera le principal défi opérationnel de cette entité qui est \nrattachée au secrétariat général du DFDS.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Appui à la conduite à la cheffe de département dans le cadre du programme de législature 2022-2025; \n Mise en œuvre de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services; \n Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFDS selon le programme de réforme de l'État \n\n(PRE); \n Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière; \n Élaboration et suivi des indicateurs du cockpit; \n Mise en place de mesures concrètes en matière de lutte contre l'épuisement professionnel et accompagnement de ces \n\nmesures (CAPPES); \n Poursuite des collaborations avec la police, la santé publique, la protection de la jeunesse pour la prévention et un \n\naccompagnement efficace des différents acteurs (CAPPES); \n Développement d'une enquête de satisfaction auprès des partenaires externes (CAPPES); \n Déploiement du système de contrôle interne (SCI). \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n148 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 31'500 200'000 12'500 -187'500 -93.8% 0 0 0 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 7'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 24'500 200'000 12'500 -187'500 -93.8% 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 5'203'860 4'814'232 4'850'207 +35'975 +0.7% 4'669'395 3'716'263 3'716'279 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'367'069 1'390'198 1'416'044 +25'846 +1.9% 1'417'806 1'416'044 1'416'044 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 165'844 555'000 980'960 +425'960 +76.7% 935'960 135'960 135'960 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'446'095 2'650'602 2'259'912 -390'690 -14.7% 2'122'338 1'970'968 1'970'984 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 224'851 218'432 193'291 -25'141 -11.5% 193'291 193'291 193'291 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -5'172'360 -4'614'232 -4'837'707 -223'475 -4.8% -4'669'395 -3'716'263 -3'716'279 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 1 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -1 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -5'172'360 -4'614'232 -4'837'707 -223'475 -4.8% -4'669'395 -3'716'263 -3'716'279 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -5'172'360 -4'614'232 -4'837'707 -223'475 -4.8% -4'669'395 -3'716'263 -3'716'279 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 13.00 13.00 12.00 -1.00 -7.7% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.90 8.70 8.80 +0.10 +1.1% 8.80 8.80 8.80 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes principales différences entre le budget 2023 et le budget 2022 figurent au niveau des biens, services et autres charges \nd'exploitation, des charges de transfert ainsi que des revenus. \n \nL'augmentation marquante des charges de biens, services et autres charges d'exploitation correspond à la création d'une \nenveloppe de 800'000 francs sous forme de mandats informatiques dans le cadre de la digitalisation. Parallèlement, la fin du \nsubventionnement de la Confédération du projet MAE (projet novateur d'école à journée continue) vient réduire ce même groupe \nde nature comptable de 400'000 francs justifiant également la baisse de revenus. \n \nLa différence provenant du groupe 36 est, quant à elle, principalement liée au réajustement des amortissements concernant le \nsubventionnement des investissements (constructions scolaires). \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n149 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 445'778 449'775 362'568 \n\nCoûts des services centraux 30'198 38'262 34'761 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 475'976 488'037 397'329 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés au travail administratif et de secrétariat du SFDS. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'391'455 1'199'666 816'109 \n\nCoûts des services centraux 94'452 102'054 78'244 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'485'907 1'321'720 914'353 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés pour le compte de la \ncheffe du département dans le cadre du conseil, de l'assistance politique et stratégique. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'145'286 749'891 634'604 \n\nCoûts des services centraux 77'397 63'792 60'843 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'222'683 813'683 695'447 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la gestion financière du secrétariat général et du CAPPES ainsi qu'à l'appui et à \nla supervision financière des services du département. \n \n \n\nCAPPES Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 41'609 35'000 35'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 462'126 495'468 490'176 \n\nCoûts des services centraux 20'304 14'325 19'443 \n\nRevenus 7'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 517'039 544'793 544'619 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n150 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nActions prévention 52'141 50'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nAmort subventions à l’invest - SFDS 0 0 1'043'912 906'338 754'968 754'984 \n\nCIIP Confér. rom. TI 480'561 520'000 490'000 490'000 490'000 490'000 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 579'078 622'000 622'000 622'000 622'000 622'000 \n\nContr. biblioth. RERO 176'197 0 0 0 0 0 \n\nEnquête PISA 12'407 14'000 14'000 14'000 14'000 14'000 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'340'384 1'246'000 2'259'912 2'122'338 1'970'968 1'970'984 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans le domaine de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment). On y trouve \négalement diverses subventions versées dans le cadre des diverses actions de préventions (CAPPES). L'augmentation de ce \nbudget global par rapport à l'année 2022 est liée aux charges d'amortissements concernant le subventionnement des \ninvestissements (constructions scolaires) qui ne figuraient jusqu'à présent pas dans ce tableau.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n151 \n \n\n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022-2023 les effectifs sont stables par rapport à l'années scolaire 2021-2022, 6'783 élèves fréquenteront l'une des 376,6 \nclasses du cycle 1, 7'029 élèves l'une des 371,4 classes du cycle 2 et 5'141 élèves l'une des 261 classes du cycle 3. En outre, \n633 élèves rejoindront l'une des 64 classes spéciales ou d'accueil. Les chiffres définitifs seront toutefois publiés dans le Memento \nstatistique de l'école neuchâteloise. \n \nL’office de l'enseignement spécialisé va continuer de conduire divers travaux dans les domaines suivants : développement du \nconseil pédagogique spécialisé en vue d’éviter les situations de remédiation ou leur aggravation, amélioration de la transition \nau postobligatoire dans le cadre du développement continu de l’assurance invalidité en collaboration avec l’AI, l’OCOSP et \nl’OFIJ, adaptation du modèle d’intervention précoce en autisme en lien avec les réflexions fédérales et intercantonales en cours, \nsuite du 2ème colloque BEJUNE à l’attention des directions d’écoles concernant la gestion de la diversité et participation aux \ntravaux touchant à l’exclusion scolaire et à la formation spécialisée en scolarité ordinaire placé sous la responsabilité du service \nde l’enseignement obligatoire. \n \nSuite à l'acceptation du rapport 19.032 du Conseil d'État par le Grand Conseil à l'appui d'un projet de décret pour le programme \nd'éducation numérique s'appliquant aux écoles obligatoires et postobligatoires en date du 23 juin 2020, le plan d'action se \nconcrétise par l'introduction en 1re, 2e, 3e et 7e de l’éducation numérique durant l’année scolaire 2022-2023. Puis les travaux \nse poursuivront progressivement jusqu’en 2026, pour, au final, obtenir un enseignement intégré de l’éducation numérique dans \nles niveaux 1 à 6, ajouter une période spécialisée en 7e, 8e, 9e et 10e, et renforcer les compétences numériques dans les \noptions professionnelles et académiques.  \nUn concept neuchâtelois de formation des enseignants-e-s en éducation numérique a été préparé en 2021 et il projette, entre \njanvier 2022 et juillet 2026, la formation de l’ensemble des enseignant-e-s de la 3ème à la 11ème au sein de leur centre scolaire.  \n \nDans le but de développer le projet d'enseignement précoce des langues PRIMA sur toute la scolarité obligatoire (cf. rapport \n19.020), et afin que chaque centre scolaire dispose d’une filière bilingue complète d'ici à 2038, en 2022 il y aura une extension \nsur la verticalité de PRIMA. De plus, un nouveau projet d’enseignement de l’allemand par immersion, permettant à tout-e \nenseignant-e à l’aise en allemand, d’enseigner partiellement en allemand dans sa classe, prend son envol. Il s’agit du projet \nANIMA : ANnée d’IMmersion en Allemand.  Ainsi, à la rentrée scolaire d'août 2022, nous compterons 65.5 classes PRIMA \nregroupant 1’183 élèves (59 classes en 2021-2022), ainsi que 22 classes ANIMA (5 classes en 2021-2022) regroupant 399 \nélèves.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Développer le projet PRIMA/ANIMA sur toute la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres scolaires \navec un ancrage dans la loi.  \n\n Poursuivre la mise en œuvre de l'éducation numérique.  \n Réviser la méthode d'allocation des ressources et la répartition des tâches de la scolarité obligatoire. \n Favoriser l'intégration dans l'enseignement régulier en adaptant les ressources à la configuration des classes. \n Mettre en œuvre l'arrêté relatif aux cours de langue et d'origine dans la scolarité obligatoire 410.017. \n Favoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatifs aux enjeux liés à la digitalisation de \n\nla société. \n Identifier et prioriser les actions visant à éviter l'exclusion scolaire. \n Identifier et prioriser les prestations digitales visant à diminuer les charges administratives.\n\n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n152 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'208'238 1'837'422 2'096'790 +259'368 +14.1% 2'096'790 2'096'790 2'096'790 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 688'936 713'000 713'000 +0 0.0% 713'000 713'000 713'000 \n43  Revenus divers 647'961 410'422 564'790 +154'368 +37.6% 564'790 564'790 564'790 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 842'166 680'000 785'000 +105'000 +15.4% 785'000 785'000 785'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 29'175 34'000 34'000 +0 0.0% 34'000 34'000 34'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 146'486'008 144'635'670 154'756'120 +10'120'450 +7.0% 149'632'309 150'032'494 150'166'511 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 7'401'936 8'188'204 8'930'691 +742'487 +9.1% 8'326'400 8'326'200 8'327'300 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 8'052'178 8'528'000 8'698'000 +170'000 +2.0% 8'698'000 8'718'000 8'718'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 266'283 +266'283 -- 294'497 324'882 357'799 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 123'487'602 121'325'000 129'957'000 +8'632'000 +7.1% 125'367'000 125'717'000 125'817'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 7'544'291 6'594'466 6'904'146 +309'680 +4.7% 6'946'412 6'946'412 6'946'412 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -144'277'770 -142'798'247 -152'659'329 -9'861'082 -6.9% -147'535'519 -147'935'704 -148'069'720 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -144'277'770 -142'798'247 -152'659'329 -9'861'082 -6.9% -147'535'519 -147'935'704 -148'069'720 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -144'277'770 -142'798'247 -152'659'329 -9'861'082 -6.9% -147'535'519 -147'935'704 -148'069'720 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 67.00 67.00 69.00 +2.00 +3.0% 69.00 69.00 69.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 45.70 46.40 46.40 +0.00 0.0% 46.40 46.40 46.40 \n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement le budget 2023 du SEO montre une augmentation de 6.9% par rapport au budget 2022. Il s'agit principalement de \nl'intégration des mesures extraordinaires pour l'accueil des élèves ayant fui le conflit en Ukraine au budget 2023 et des impacts \nliés à l'augmentation de l'IPC estimé pour le budget 2023 à +1,8%.  \n \nLe groupe "30 charges de personnel" montre une hausse financière alors que le nombre d'EPT reste stable entre les budgets \n2022 et 2023. Cette hausse est liée à des ressources supplémentaires pour l'engagement d'enseignants destinés à prendre en \ncharge les élèves ayant fui le conflit en Ukraine restant parmi les enfants des classes d'accueil existantes. \n \nLa croissance positive budgétaire du groupe "36 charges de transfert" provient : \n De l'augmentation des prestations demandées aux écoles spécialisées, avec notamment un renforcement des heures de \n\nsoutien pédagogique spécialisé (SPS), d'un IPC calculé à 1,8% et de placements d'élèves arrivant d'Ukraine (impact total \n+1.8 millions de francs) \n\n De l'augmentation du coût de subventionnement des salaires des enseignants liés à l'intégration de nouveaux élèves \nukrainiens (au nombre de 500 selon l'hypothèse retenue) ainsi que d'un IPC calculé à 1,8 %. \n\n \nNous pouvons constater un montant nouveau de 266'000 francs au budget 2023 dans le groupe "33 amortissements du \npatrimoine administratif" correspondant  au montant d'amortissement du matériel informatique investi dans le cadre du projet \nd'éducation numérique.\n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n153 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 127'343 262'000 262'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'275'762 2'631'229 3'327'165 \n\nCoûts des services centraux 5'802'061 5'263'615 6'280'579 \n\nRevenus 574'802 530'000 674'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'630'364 7'626'845 9'195'744 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des "coûts salariaux et de structure" est liée à des ressources supplémentaires pour l'engagement d'enseignants \ndestinés à prendre en charge les élèves ayant fui le conflit en Ukraine restant parmi les enfants des classes d'accueil existantes. \nLe changement au niveau des coûts des services centraux provient du changement d'une clé de répartition d'un coût considéré \ndans le budget 2023 directement lié au groupe de prestations de la pédagogie et de la scolarité. \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 6'773'717 6'780'000 6'780'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'075'039 2'120'442 2'189'790 \n\nCoûts des services centraux 816'656 827'539 415'200 \n\nRevenus 97'952 35'000 35'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'567'460 9'692'982 9'349'990 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations en orthophonie ainsi que les prestations en psychomotricité sont comprises dans la ligne budgétaire des charges \ndirectes.   \nLe changement au niveau des coûts des services centraux provient du changement d'une clé de répartition d'un coût considéré \ndans le budget 2023 directement lié au groupe de prestations de la pédagogie et de la scolarité. \n \n \n\nInformatique scolaire et organisation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 713'446 987'000 1'017'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 814'071 926'867 1'239'414 \n\nCoûts des services centraux 405'941 399'192 200'309 \n\nRevenus 481'185 339'000 444'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'452'273 1'974'059 2'012'723 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prise en charge du renouvellement du matériel informatique scolaire, les coûts des licences ainsi que les mandats internes \n(enseignants allégés pour la création de contenus pédagogiques notamment) constituent les charges directes. Les revenus \nproviennent de la refacturation des prestations informatiques et des coûts d'installation d'ordinateurs dans les cercles. \nLe changement au niveau des coûts des services centraux provient du changement d'une clé de répartition d'un coût considéré \ndans le budget 2023 directement lié au groupe de prestations de la pédagogie et de la scolarité. \n \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n154 \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 28'457 31'000 31'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'475'616 1'537'578 1'558'506 \n\nCoûts des services centraux 356'737 352'977 287'088 \n\nRevenus 451'538 504'000 504'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'409'272 1'417'554 1'372'594 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts de renouvellement de matériel thérapeutique et les loyers de deux salles de thérapie au sein d'institutions constituent \nles charges directes présentées. Les revenus proviennent de la facturation des prestations de thérapie aux institutions et écoles \nspécialisées. \nLe changement au niveau des coûts des services centraux provient du changement d'une clé de répartition d'un coût considéré \ndans le budget 2023 directement lié au groupe de prestations de la pédagogie et de la scolarité. \n \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 325'098 442'923 356'368 \n\nCoûts des services centraux 160'730 162'914 98'553 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 485'828 605'837 454'921 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe changement au niveau des coûts des services centraux provient du changement d'une clé de répartition d'un coût considéré \ndans le budget 2023 directement lié au groupe de prestations de la pédagogie et de la scolarité.\n\n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'669'866 2'670'000 2'592'000 2'562'000 2'562'000 2'562'000 \n\nInst. OES dans canton 32'118'111 32'600'000 34'400'000 33'600'000 33'600'000 33'600'000 \n\nPers. ens. institut. 622'337 625'000 625'000 625'000 625'000 625'000 \n\nScolaris. hors canton 765'920 915'000 715'000 715'000 715'000 715'000 \n\nSubv. cycle 1 22'586'083 22'500'000 24'465'000 23'320'000 23'320'000 23'320'000 \n\nSubv. cycle 2 28'563'325 27'460'000 30'152'000 28'980'000 28'980'000 28'980'000 \n\nSubv. cycle 3 34'630'968 34'470'000 36'953'000 35'480'000 35'830'000 35'930'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 121'956'611 121'240'000 129'902'000 125'282'000 125'632'000 125'732'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des prestations demandées aux écoles spécialisées, avec notamment un renforcement des heures de soutien \npédagogique spécialisé (SPS), d'un IPC calculé à 1,8%, et de placements d'élèves arrivant d'Ukraine (impact total +1.8 millions \nde francs) expliquent l'augmentation liée aux charges pour les institutions OES dans le canton en 2023. \nDe même, les augmentations du coût de subventionnement du salaire des enseignants aux cycles 1, 2 et 3 sont liées à \nl'intégration de nouveaux élèves ukrainiens (au nombre de 500 selon l'hypothèse retenue) ainsi que d'un IPC calculé à 1,8 %. \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n155 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 535'000 526'000 0 526'000 526'000 526'000 526'000 \n\nTotal  535'000 526'000 0 526'000 526'000 526'000 526'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes montants projetés représentent l'achat de matériel informatique ainsi que la valorisation des salaires, comme détaillé dans \nle rapport 19.032 du Conseil d'État au Grand Conseil à l'appui d'un projet de décret  pour le programme d'éducation numérique \nvalidé en date du  23 juin 2020.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n156 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE adapte son offre à l'évolution de la société, considérant que sa mission est de se mettre au service de la population \nneuchâteloise, comme en témoigne sa devise « Musiques pour tous ! ». \n \nLes élèves particulièrement talentueux, les élèves à besoins particuliers, les séniors, les élèves issus de la migration en plus de \ntous les autres, forment ainsi des publics cibles auxquels il s'agit de répondre avec professionnalisme. L'évolution de la \npopulation sur le plan socioculturel force le CMNE à redéfinir son champ d'action notamment auprès des jeunes. A cet effet, le \ndépartement Musique-Ecole se réorganise afin que le lien entre le CMNE et l'école obligatoire soit renforcé et ceci avec un taux \nd'emploi maintenu. \n \nLa digitalisation est en marche et nous suivons les évolutions techniques mises à disposition. Pour améliorer l'efficience et \nl'optimisation de nos prestations administratives, une application informatique est développée pour l'usager-ère. Il-elle pourra \ns'inscrire à nos différents cours via un portail "Web", aussi accessible avec un smartphone. Ceci diminuera également l'utilisation \ndu papier et la surcharge de travail de l'équipe administrative. \n \nLe CMNE organise de nombreuses manifestations et événements dont les répercussions dépassent nos frontières (concours \nsuisse de musique, échanges avec des orchestres d'autres pays, expertises, conférences, reconnaissance par le label "Pre-\ncollege Music CH", etc.). De manière générale, le CMNE renforce les collaborations avec les acteurs culturels du canton.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Adaptation de l'offre aux besoins de la société (nouveautés : cor des alpes et ensemble LeChœur); \n Réorganisation et renforcement de la mission du département Musique-Ecole; \n Organisation d’évènements sur l’ensemble des sites; Amélioration et développement des logiciels métiers (inscription en \n\nligne); \n Amélioration continue de "GestionNE"; \n Mise à jour et amélioration du système "quarte open label"; \n Valorisation de l'enseignement de la musique amateur et préprofessionnel selon l'adage "musique pour tous".\n\n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n157 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 2'585'721 2'370'000 2'370'000 +0 0.0% 2'370'000 2'370'000 2'370'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 2'212'581 2'300'000 2'300'000 +0 0.0% 2'300'000 2'300'000 2'300'000 \n43  Revenus divers 372'040 70'000 70'000 +0 0.0% 70'000 70'000 70'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'100 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'090'990 9'500'602 10'287'000 +786'398 +8.3% 10'278'568 10'301'726 10'317'743 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 8'547'729 8'358'596 8'920'723 +562'127 +6.7% 8'903'443 8'903'773 8'903'773 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 413'555 446'430 505'330 +58'900 +13.2% 465'330 465'330 465'330 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 121'594 145'824 166'427 +20'603 +14.1% 154'557 177'385 193'402 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'008'112 549'752 694'520 +144'768 +26.3% 755'238 755'238 755'238 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'505'269 -7'130'602 -7'917'000 -786'398 -11.0% -7'908'568 -7'931'726 -7'947'743 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'505'269 -7'130'602 -7'917'000 -786'398 -11.0% -7'908'568 -7'931'726 -7'947'743 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'505'269 -7'130'602 -7'917'000 -786'398 -11.0% -7'908'568 -7'931'726 -7'947'743 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 8.00 8.00 +0.00 0.0% 8.00 8.00 8.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.75 5.55 5.55 +0.00 0.0% 5.55 5.55 5.55 \n \n\n \nCommentaires \n\nAdaptation du budget des charges du personnel enseignant en fonction du nombre d'élèves qui suivent actuellement nos \ndifférents cours de musique et d'ensembles musicaux. \n \nL'augmentation des charges pour les biens, services et autres charges d'exploitation est liée d'une part au rattrapage du retard \ndans l'entretien de notre parc instrumental et d'autre part à l'organisation d'événements et de manifestations pour les sites \ndécentralisés du CMNE. \n \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n158 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 325'508 352'230 220'030 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'403'338 7'609'531 8'431'795 \n\nCoûts des services centraux 544'474 668'038 994'356 \n\nRevenus 2'256'508 2'275'000 2'275'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'016'813 6'354'800 7'371'181 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts nets de cette prestation par rapport au budget 2022 s'explique par le changement de la clé de \nrépartition du solde des dépenses du centre de coûts et des services centraux, non plus calculé seulement sur les heures \nbudgétées, mais tient également compte de la masse salariale directement imputée sur les prestations. Cette manière de \nprocéder est plus représentative avec une meilleure valorisation des prestations. \n \n \n\nDéveloppement de la culture musicale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 24'241 46'300 57'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'329'606 338'725 540'303 \n\nCoûts des services centraux 463'473 485'777 42'616 \n\nRevenus 343'245 95'000 95'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'474'076 775'802 545'819 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe, on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoires. Le dispositif d’intervention a pour but de \nsoutenir, appuyer, proposer, former, stimuler et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle \nengendre dans le milieu scolaire, en conformité avec les objectifs du Plan d'études romand. La diminution des coûts par rapport \nau budget 2022 des services centraux provient du changement de la clé de répartition.\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -1'959 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'959 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 En cours 137'000 137'000 0 137'000 0 0 0 \n\nCMNE, parc instrumental piano 2024-2027 A solliciter 0 0 0 0 137'000 137'000 137'000 \n\nTotal  137'000 137'000 0 137'000 137'000 137'000 137'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nInvestissement en lien avec le renouvellement de notre parc pianistique selon la planification prévue (crédit d’engagement du \n21 mars 2016).\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n159 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÀ la sortie d'une période difficile en matière de pandémie, en pleine crise ukrainienne et allant probablement être confronté à un \ntaux d'inflation bien supérieur à ce qui a été connu depuis de nombreuses années en Suisse, le SFPO adopte une approche \nfinancière prudente à l'égard de ce processus budgétaire 2023. Tout en continuant à relever les nombreux défis liés aux \ndifférents besoins du canton en termes de formation postobligatoire, les ressources seront concentrées sur les priorités actuelles \nen matière de formation et d'orientation. Cela avec pour objectifs de voir encore progresser le nombre de places occupées dans \nla formation en mode dual, mais aussi voir se déployer les différents efforts mis sur le thème de la transformation numérique. \nLa numérisation a fortement été accélérée par la pandémie et elle est de plus en plus présente dans tous les secteurs de la \nsociété. L'éducation numérique (rapport 19.032) va commencer à déployer ses effets en termes d'amélioration du savoir-faire \nnumérique et d'utilisation des technologies digitales, mais également en termes d'outils et moyens pédagogiques mis à \ndisposition de la formation du secondaire 2. \n \nL'orientation n'est pas en reste non plus, puisque le canton participe au programme national "Viamia", qui va permettre aux \npersonnes de 40 ans et plus de pouvoir faire un bilan de compétences leur permettant d'éventuellement se réorienter \nprofessionnellement, au travers de la formation continue. Dans une société où vivre plusieurs carrières est devenu ou va devenir \nmonnaie courante, l'aide à la réorientation professionnelle a pris de l'importance. Ce programme, soutenu par la Confédération, \nen est l'illustration. \n \nFinalement, la migration en lien avec la crise ukrainienne sera un thème et un défi pour la formation et l'orientation. Il s'agira de \npouvoir intégrer et orienter du mieux que possible et le plus rapidement possible les jeunes sortis de la scolarité obligatoire et \nles jeunes adultes. Cela va nécessiter des moyens spécifiques en termes d'intégration dans le système du secondaire 2, pour \ndes jeunes de 15 à 20 ans, mais également pour une frange de cette population plus âgée, pouvant aller jusqu'à 35 ans et visant \nune formation certifiante. La probable résurgence de la COVID-19 n'est pas non plus à sous-estimer en termes de dérangements \net de possible impact financier.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Poursuivre et finaliser la mise en place du CPNE (rapport 21.014); \n Continuer à déployer le projet d'éducation numérique (rapport 19.032); \n Répondre aux besoins spécifiques de l'accueil des Ukrainien·e·s (permis S) en termes d'intégration dans le système de \n\nformation postobligatoire (rapport 22.016); \n Poursuivre les travaux liés à la dualisation des filières professionnelles à plein temps dans le respect des objectifs liés au \n\ncontrat-formation (rapport 18.044) et en collaboration avec les partenaires économiques des différentes filières concernées; \n Poursuivre les travaux de mise en œuvre du projet "évolution de la maturité gymnasiale" décidé par la CDIP et la \n\nConfédération; \n Poursuivre le déploiement des mesures liées à la formation des adultes (rapport 21.016) et le projet "Viamia" soutenu par \n\nla Confédération afin de permettre le développement professionnel des personnes actives de 40 ans et plus; \n Développer un projet lié au développement continu de l’assurance invalidité (AI); \n Poursuivre les projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire (LJP, LDDR, Unihub-\n\nacadémie, Unihub-sport, HDV7); \n Renforcer l'éducation au développement durable; \n Travailler sur l’amélioration de la promotion de l’égalité pour les pratiques pédagogiques.\n\n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n160 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 53'664'311 53'413'716 54'310'957 +897'241 +1.7% 55'121'457 54'858'057 54'856'057 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'110'381 1'413'600 2'159'000 +745'400 +52.7% 2'184'000 2'184'000 2'184'000 \n43  Revenus divers 706'675 661'832 629'100 -32'732 -4.9% 763'100 763'100 763'100 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 4'306'929 4'750'400 4'626'900 -123'500 -2.6% 4'638'400 4'375'000 4'373'000 \n47  Subventions à redistribuer 47'457'825 46'460'000 46'770'000 +310'000 +0.7% 47'410'000 47'410'000 47'410'000 \n49  Imputations internes 82'500 127'884 125'957 -1'927 -1.5% 125'957 125'957 125'957 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 224'276'520 202'569'662 206'504'896 +3'935'233 +1.9% 209'376'235 210'164'764 211'213'682 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 12'574'885 14'262'879 15'076'217 +813'338 +5.7% 15'973'155 15'702'518 15'608'754 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 25'167'311 3'649'698 3'759'228 +109'530 +3.0% 3'596'363 3'434'128 3'434'128 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 150'805 624'623 +473'818 +314.2% 1'900'622 3'014'732 3'101'521 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 134'733'924 133'294'960 135'617'937 +2'322'977 +1.7% 135'433'761 135'307'652 136'101'045 \n37  Subventions redistribuées 47'457'825 46'460'000 46'770'000 +310'000 +0.7% 47'410'000 47'410'000 47'410'000 \n39  Imputations internes 4'342'575 4'751'320 4'656'891 -94'430 -2.0% 5'062'334 5'295'734 5'558'234 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -170'612'209 -149'155'947 -152'193'939 -3'037'992 -2.0% -154'254'778 -155'306'707 -156'357'625 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 395'178 352'520 352'520 +0 0.0% 352'520 352'520 352'520 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 395'178 352'520 352'520 +0 0.0% 352'520 352'520 352'520 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -170'217'031 -148'803'427 -151'841'419 -3'037'992 -2.0% -153'902'258 -154'954'187 -156'005'105 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -170'217'031 -148'803'427 -151'841'419 -3'037'992 -2.0% -153'902'258 -154'954'187 -156'005'105 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 136.00 140.00 150.00 +10.00 +7.1% 150.00 149.00 149.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 86.20 94.20 96.15 +1.95 +2.1% 96.85 96.15 96.15 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF +0.75 million) \n Réévaluation centralisée des taxes d'écolage du secondaire 2 (CHF +0.7 million), pour l'ensemble des entités. \n\n \nGroupe 46 (CHF -0.12 million) \n Légère baisse des subventions fédérales, principalement au niveau de la subvention SEFRI pour la subvention fédérale \n\nrelative à la formation professionnelle (CHF -0.12 million). \n \nGroupe 30 (CHF +0.81 million) \n Augmentation du coûts des experts pour les procédures de qualification (CHF +0.14 million). \n Augmentation de la masse salariale prenant en compte l'adaptation de coûts liée au renchérissement CHF +0.67 million). \n Évolution du nombre d'EPT de 1.95 dédié au projet "Viamia" (autofinancé), à la gestion "Case management OAI" \n\n(autofinancé) et au "Contrat formation" (rapport 18.044). \n \n\nGroupe 31 (CHF +0.11 million) \n Légère augmentation en lien avec des coûts liés aux procédures de qualification (CHF +0.11 million). En lien avec la légère \n\naugmentation dans le groupe 30. \n \nGroupe 36 (CHF +2.32 millions) \n En lien avec l'augmentation du nombre de contrats de formation en mode dual. L'augmentation du nombre de jours CIE \n\n(cours interentreprises) induit une augmentation des coûts pour le paiement par le canton du double forfait aux entreprises \nformatrices, soit une augmentation des coûts par rapport au budget 2022 (CHF +0.82 million). \n\n À noter des contributions en hausse à la HE-ARC (CHF +0.50 million) par rapport au budget 2022 en raison du \ndéveloppement du "Pôle Ingénierie" (CHF +0.30 million) et du "Pôle Santé" (CHF +0.20 million). \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n161 \n \n\n Au niveau de la HES-SO, il est à noter une hausse des contributions (CHF +0.32 million) en raison de la mise en application \ndes règles de calcul de la répartition des coûts de la HES-SO. \n\n Augmentation des charges de transfert avec la HEM-NE (CHF +0.30 million). \n Augmentation des coûts lié aux accord sur les écoles professionnelles hors canton (AEPr), pour les apprenant-e-s \n\nfréquentant un établissement de formation d'un autre canton (CHF + 0.30 million). \n Augmentation des coûts lié aux accords de libre circulation des étudiantes et étudiants dans le domaine des écoles \n\nsupérieures (ES) pour le montant des contributions que le canton doit verser pour la fréquentation par ses ressortissant-e-\ns d’une école supérieure se trouvant dans un autre canton (CHF +0.30 million). \n\n Réduction des coûts liés au parcours certifiant pour jeunes migrants suit à un transfert du budget du SFPO au CPNE (CHF \n-0.52). \n\n \nGroupe 47/37 (CHF +0.31 million) \n Il s'agit des subventions à redistribuer à l'UniNE, liées à l'accord intercantonal universitaire (AIU). Ce montant est neutre en \n\ntermes de résultat, car compensé par une différence égale au niveau des groupes 47/37.\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPilotage Hautes écoles et recherche Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 288'893 483'500 513'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 732'820 974'801 974'732 \n\nCoûts des services centraux 289'689 230'044 263'239 \n\nRevenus 1'029'142 742'520 1'442'520 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 282'260 945'826 308'952 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent essentiellement de l'exploitation de la Cité \ndes étudiant-e-s. La subvention en nature de la Cité des étudiant-e-s est passée en contrepartie comme charge de transfert. Il \nn’en résulte aucun impact sur le budget global de l'État de Neuchâtel. \n \n \n \n \n \n\nSurveillance, qualif. des apprentissages Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 2'964'518 3'311'200 3'353'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'268'607 4'153'082 4'554'487 \n\nCoûts des services centraux 289'689 290'861 309'607 \n\nRevenus 912'888 1'428'700 1'602'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'609'925 6'326'443 6'614'594 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent majoritairement des prestations du secteur \ndes procédures de qualification (matériel et indemnités aux expert-e-s), des cours de maîtres d'apprentissage ainsi que de la \nvisibilisation de la contribution cantonale des cours interentreprises. \n \n \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n162 \n \n\nOrientation scolaire et professionnelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 54'047 77'800 82'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'548'466 5'888'021 6'216'716 \n\nCoûts des services centraux 289'689 348'573 393'562 \n\nRevenus 468'912 674'984 658'357 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'423'289 5'639'410 6'034'720 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats interinstitutionnels \npour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services de formation \nprofessionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. \n \n \n \n\nInsertion des jeunes en formation profes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 1'021'585 989'300 846'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'796'787 1'775'655 2'160'525 \n\nCoûts des services centraux 289'689 247'021 281'636 \n\nRevenus 911'451 940'000 725'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'196'609 2'071'976 2'563'460 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent des mesures mises à disposition pour le \nsoutien aux jeunes en difficultés multiples afin qu'ils accèdent à une formation professionnelle en mode dual. \n \n \n \n\nPilotage des formations S2 et Tert. B Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 4'366 130'000 143'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 625'033 727'607 878'665 \n\nCoûts des services centraux 289'689 221'492 252'989 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 919'088 1'079'099 1'275'154 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour le \npilotage des formations du secondaire 2 et Tertiaire B (Écoles supérieures). \n \n \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 376'043 609'988 \n\nCoûts des services centraux 0 215'174 248'934 \n\nRevenus 28'601 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -28'601 611'217 878'922 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour le \npilotage certification professionnelle pour adultes.\n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n163 \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFPO 0 0 253'244 253'243 87'134 90'527 \n\nContrib. CIE 1'733'454 995'000 1'941'680 1'981'680 2'021'680 2'061'680 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 1'506 1'500 1'500 1'500 1'500 1'500 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 60'750 68'000 68'000 88'000 88'000 88'000 \n\nContrib. CREME 21'020 24'000 24'000 24'000 24'000 24'000 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 5'189'000 5'789'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'133'000 1'216'600 1'216'600 1'216'600 1'216'600 1'216'600 \n\nContrib. HE-ARC Santé 994'964 403'000 403'000 403'000 403'000 403'000 \n\nContrib. HEM 909'824 903'000 1'203'000 1'203'000 1'203'000 1'203'000 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'049'336 11'438'000 11'438'000 10'688'000 10'688'000 11'438'000 \n\nContrib. HES-SO 31'349'143 30'608'000 30'928'478 31'214'303 31'214'303 31'214'303 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 591'190 808'200 808'200 808'200 808'200 808'200 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'079'698 4'302'000 4'502'000 4'502'000 4'502'000 4'502'000 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'757'822 2'996'000 2'996'000 2'996'000 2'996'000 2'996'000 \n\nContrib. TA HEU / AIU 19'238'828 18'980'000 18'980'000 18'980'000 18'980'000 18'980'000 \n\nContrib. TB ES / AES 1'812'584 2'500'000 2'800'000 2'900'000 2'900'000 2'900'000 \n\nDédom. div. Confédération 83'746 81'000 81'500 81'500 81'500 81'500 \n\nFormation initiale pour adultes 0 1'665'000 1'622'000 1'776'000 1'954'000 2'161'000 \n\nParcours certifiant pour jeunes migrants 290'180 520'000 0 0 0 0 \n\nProjet Next Generation 2021 1'734 0 0 0 0 0 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 19'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 202'828 202'520 202'520 202'520 202'520 202'520 \n\nSubvention BPUN 40'555 46'000 46'000 46'000 46'000 46'000 \n\nSubv. fédérales diverses -2'289'836 -2'330'400 -2'308'000 -2'319'000 -2'286'000 -2'284'000 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 100'000 40'000 160'000 160'000 160'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 79'613'325 81'659'420 83'879'722 83'838'546 83'923'437 84'925'830 \n \n\n \nCommentaires\n\nContributions relatives aux hautes écoles indiquées ci-dessus avec les initiales « HE ». \n \nAugmentation des coûts pour le paiement du double forfait par le canton pour le financement des cours interentreprises (CIE), \nen lien avec la progression du nombre de contrats de formation en mode dual, par rapport au budget 2022 (CHF +0.82 million) \net aux comptes 2021 (CHF + 0.09 million). \n \nContributions en hausse à la HE-ARC (CHF +0.5 million) par rapport au budget 2022 en raison du développement du "Pôle \nIngénierie" (CHF +0.3 million) et du "Pôle Santé" (CHF +0.2 million). \n \nContributions en hausse pour la HES-SO (CHF +0.32 million) en raison de la mise en application des règles de calcul de la \nrépartition des coûts de la HES-SO. \n \nContributions en hausse pour la HEM-NE en lien avec les charges de transfert (CHF +0.3 million) \n \nAugmentation des coûts lié aux accords sur les écoles professionnelles hors canton (AEPr), pour les apprenant-e-s fréquentant \nun établissement de formation d'un autre canton (CHF + 0.3 million). \n \nAugmentation des coûts lié aux accords de libre circulation des étudiantes et étudiants dans le domaine des écoles supérieures \n(ES) pour montant des contributions que le canton doit verser pour la fréquentation par ses ressortissant-e-s d’une école \nsupérieure se trouvant dans un autre canton (CHF +0.3 million). \n \nRéduction du budget suite au transfert du SFPO au CPNE des coûts budgétés pour le financement du parcours certifiant pour \njeunes migrants (CHF -0.52). \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n164 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -23'298'109 -22'300'000 -22'470'000 -22'610'000 -22'610'000 -22'610'000 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 23'298'109 22'300'000 22'470'000 22'610'000 22'610'000 22'610'000 \n\nFFPP -139'029 -141'000 -143'000 -146'000 -146'000 -146'000 \n\nFrais de rappel -1'020 0 0 0 0 0 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'160'000 -24'300'000 -24'800'000 -24'800'000 -24'800'000 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 46'859'716 24'160'000 24'300'000 24'800'000 24'800'000 24'800'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 22'559'951 -141'000 -143'000 -146'000 -146'000 -146'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nFonds pour la formation et de perfectionnement (FFPP) : il s'agit de la refacturation de la masse salariale de l'administratrice du \nfonds qui est initialement comptabilisée dans le centre de profit du service. \n \nSubvention fédérale universitaire et contributions des accords intercantonaux perçues et reversées à l'UniNe. Opérations \nneutres en termes de coûts/revenus nets pour le canton.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE En cours 50'143'895 50'143'895 0 50'143'895 50'143'895 50'143'895 50'143'895 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 77'400 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 297'141 115'000 0 115'000 115'000 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 170'000 170'000 0 170'000 170'000 170'000 72'500 \n\nCréation du CPNE A solliciter 400'000 0 0 0 437'000 0 0 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 45'000 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\n*HDV 7 - Pôle Horloger - réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 45'000 45'000 \n\n*Unihub - académie A solliciter 0 0 0 0 26'076 52'152 52'152 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 0 0 0 0 15'716 31'431 \n\nTotal  51'133'436 50'473'895 0 50'473'895 50'891'971 50'426'763 50'344'978 \n \n\n \nCommentaires \n\nDès le budget 2021, les contributions adressées à l'Université de Neuchâtel (UniNE) conformément au mandat d'objectif se \ntrouvent dans les projets gérés par crédits d'engagement. Précédemment celles-ci se trouvaient dans les charges de transfert.  \n \nDans le cadre du programme d'impulsion (18.045), un crédit d'engagement "PI-Réformes" a été alloué faveur de l'accélération \ndes réformes en cours et plus spécifiquement la mise en place du Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE). \n \nLe développement de la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel demande de pouvoir avoir \ndes connaissances au niveau du numérique. Cela implique de pouvoir garantir un enseignement de qualité dans ce domaine. \nEn plus des investissements consentis pour le secondaire 2, le "Programme éducation numérique" (19.032) prévoit une mise à \nniveau de compétences en la matière du corps enseignant. Les coûts de cette mise à niveau sont considérés ici bien que ce \nprojet concerne le secondaire 2 dans son ensemble. \n \nLes crédits d'engagement "Création du CPNE" et "HDV7 Crédit étude création pôle horloger" sont des crédits d'engagement \nd'investissement.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n165 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes lycées neuchâtelois ont pour mission de dispenser la formation générale (maturité gymnasiale, certificat de culture générale \net maturité spécialisée), la formation professionnelle commerciale (maturité professionnelle Économie & Services) et offrent, au \nsein du Lycée Jean-Piaget, une passerelle permettant aux personnes détentrices d'une maturité professionnelle ou spécialisée \nd'accéder aux études universitaires. \n \nLa filière professionnelle a connu sa dernière rentrée au LJP en 2021-22 avant d’être transférée progressivement au CPNE. La \ndernière volée d’élèves terminera sa formation en 2024-25 au LJP. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Poursuivre et finaliser les réflexions liées au projet d’évolution de la maturité gymnasiale selon décisions de la CDIP et plus \nparticulièrement à la mise en œuvre d’un cursus d’une durée minimale de 4 ans se déroulant intégralement dans un \ngymnase; \n\n Implémenter les objectifs liés à la numérisation et à la digitalisation dans la formation selon les axes définis dans le \nprogramme neuchâtelois éducation numérique; \n\n Finaliser l’équipement des salles de classe en moyens interactifs; \n Favoriser l’intégration pertinente des technologies numériques dans l’enseignement; \n Mettre en œuvre le nouveau dispositif réglementaire et le nouveau plan d’études de culture générale et de maturité \n\nspécialisée dès la rentrée 2023-2024; \n Finaliser le transfert de la filière de maturité professionnelle du Lycée Jean-Piaget au CPNE; \n Assainir et adapter les infrastructures des bâtiments Beaux-Arts et Léopold-Robert pour accueillir les classes devant quitter \n\nle Collège Latin et planifier les impacts organisationnels de la rénovation du bâtiment Faubourg de l'Hôpital;  \n Renforcer les liens et la collaboration avec les partenaires du tertiaire universitaire; \n Renforcer les possibilités d’expériences linguistiques, culturelles et professionnelles pour les étudiant-e-s et les enseignant-\n\ne-s. \n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n166 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'410'137 8'205'100 6'846'628 -1'358'472 -16.6% 5'012'254 3'555'725 2'348'400 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'323'926 2'198'200 1'912'500 -285'700 -13.0% 1'839'900 1'698'000 1'568'200 \n43  Revenus divers 29'229 33'500 35'500 +2'000 +6.0% 33'500 33'500 33'500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 6'124 56'000 56'000 +0 0.0% 56'000 56'000 56'000 \n46  Revenus de transfert 2'056'479 1'938'400 1'803'628 -134'772 -7.0% 1'156'854 718'225 660'700 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 4'994'379 3'979'000 3'039'000 -940'000 -23.6% 1'926'000 1'050'000 30'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 50'358'407 52'152'335 52'043'721 -108'614 -0.2% 49'943'067 48'754'876 48'342'237 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 42'524'667 43'343'463 43'499'925 +156'462 +0.4% 41'475'277 40'370'586 40'055'208 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'225'001 3'527'900 3'598'000 +70'100 +2.0% 3'430'000 3'346'500 3'189'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 4'547 0 -4'547 -100.0% 0 0 60'239 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 2'850 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'244 26'000 26'000 +0 0.0% 26'000 26'000 26'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 5'602'644 5'250'425 4'919'796 -330'629 -6.3% 5'011'790 5'011'790 5'011'790 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -41'948'270 -43'947'235 -45'197'093 -1'249'858 -2.8% -44'930'813 -45'199'151 -45'993'837 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 16'833 18'700 18'700 +0 0.0% 18'700 18'700 18'700 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 16'833 18'700 18'700 +0 0.0% 18'700 18'700 18'700 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -41'931'438 -43'928'535 -45'178'393 -1'249'858 -2.8% -44'912'113 -45'180'451 -45'975'137 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -41'931'438 -43'928'535 -45'178'393 -1'249'858 -2.8% -44'912'113 -45'180'451 -45'975'137 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 39.00 38.00 37.00 -1.00 -2.6% 37.00 37.00 37.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.55 27.20 25.90 -1.30 -4.8% 25.90 25.90 25.90 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 \n On observe une diminution progressive des taxes résultant de la réduction de la taxe forfaitaire pour les classes numériques. \n\n \nGroupe 46 & 49 \nLes revenus d’exploitation sont négativement impactés par la réduction de l’offre en voie professionnelle. Le transfert de cette \nfilière au CPNE implique une diminution des subventions fédérales (groupe 46) ainsi qu’une baisse du montant alloué au LJP \ndans le cadre du contrat formation (groupe 49).  \n \nGroupe 30 \n L’évolution à la baisse des charges de personnel pour les prochaines années s’explique par le transfert progressif de la \n\nfilière professionnelle du LJP au CPNE dès la rentrée d’août 2022. Le budget 2023 ne reflète toutefois pas cette diminution \nen raison principalement des prévisions d’ouvertures de classes supplémentaires en partie liées à la crise ukrainienne qui \npéjorent les charges pour 0.66 million, des impacts liés au renchérissement ainsi que de l’introduction de l’informatique en \ntant que nouvelle discipline obligatoire dès 2021, prenant son plein effet dès août 2022. \n\n \nGroupe 31 \n Les biens, services et autres charges d’exploitation enregistrent une légère hausse en 2023 qui s’explique par des \n\nprévisions de charges liées à la crise ukrainienne. Le montant inférieur enregistré dans les comptes 2021 résulte des \nannulations de la majorité des activités culturelles et sportives et autres manifestations (camps de ski, voyages d’études, \ncérémonies de clôture, etc.) liées à la pandémie. \n \n\nGroupe 39 \n Les charges d’imputations internes reflètent l’évolution des forfaits alloués par les services centraux. \n\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n167 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation professionnelle initiale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 36'233 30'000 26'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'923'545 3'473'400 2'367'900 \n\nCoûts des services centraux 411'631 345'409 215'784 \n\nRevenus 6'090'282 5'054'300 4'003'828 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'718'874 -1'205'492 -1'394'144 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation professionnelle dispensée par le Lycée Jean-Piaget (LJP). La baisse \ndes coûts s’explique par la diminution du nombre de classes en maturité professionnelle et par le transfert progressif de cette \nfilière au CPNE dès août 2022. Cela implique également une réduction du montant alloué au LJP dans le cadre du contrat \nformation ainsi que des subventions fédérales. \n \n \n \n \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 35'203 3'500 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'911'709 10'756'980 11'539'740 \n\nCoûts des services centraux 1'036'730 1'067'480 1'052'171 \n\nRevenus 220'493 320'400 318'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'763'148 11'507'561 12'276'711 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. L’augmentation des « Coûts \nsalariaux et de structure » provient d’une allocation supérieure des charges de structure à cette filière ainsi qu’à l’introduction \nde l’informatique en tant que nouvelle discipline obligatoire dès 2021 et qui prend son plein effet dès août 2022. \n \n \n \n \n \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 27'571 36'500 57'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'211'441 6'056'514 6'091'577 \n\nCoûts des services centraux 647'672 597'153 550'345 \n\nRevenus 217'479 304'700 244'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'669'205 6'385'467 6'455'322 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n168 \n \n\n \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 17'027 56'000 100'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 846'453 997'264 532'499 \n\nCoûts des services centraux 82'246 92'851 43'478 \n\nRevenus 428'630 643'000 398'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 517'097 503'115 278'077 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe enregistre les prestations liées à la passerelle vers l’université, aux cours de vacances ainsi qu’aux centres de \nlangues du LJP. L’augmentation des charges directes est liée à l’intégration des comptabilités des centres de langues dans les \ncomptes de l’État. Les variations des coûts et recettes sont liées à la diminution du nombre d’élèves dans la voie passerelle (2 \nclasses au budget 2023 contre 4.67 classes prévues en 2022). \n \n \n \n \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 412'753 484'200 487'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'870'172 9'821'998 10'232'014 \n\nCoûts des services centraux 1'707'585 1'937'286 1'734'678 \n\nRevenus 1'031'874 1'057'500 946'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'958'635 11'185'985 11'507'292 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Blaise-Cendrars. L’augmentation \ndes « Coûts salariaux et de structure » s’explique par le renchérissement ainsi que par l’introduction de l’informatique en tant \nque nouvelle discipline obligatoire dès 2021. \n \n \n \n \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 600'418 1'107'300 1'157'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'257'016 13'575'064 14'313'953 \n\nCoûts des services centraux 1'099'861 1'244'037 1'116'183 \n\nRevenus 380'899 734'200 839'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'576'396 15'192'200 15'747'335 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Denis-de-Rougemont. \nL’augmentation des « Coûts salariaux et de structure » s’explique par l’introduction de l’informatique en tant que nouvelle \ndiscipline obligatoire dès 2021, le renchérissement ainsi que par l’ouverture de 2 classes supplémentaires dès la rentrée d’août \n2022. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n169 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nSubsides à tiers LBC 2'859 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nSubsides à tiers LDDR 385 7'000 7'000 7'000 7'000 7'000 \n\nSubsides à tiers LJP 0 13'000 13'000 13'000 13'000 13'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'244 26'000 26'000 26'000 26'000 26'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées.\n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nCharge extraordinaire non incorporable 13'504 0 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -1'680 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'824 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 682'500 1'324'200 0 1'324'200 368'100 732'950 285'350 \n\nTotal  682'500 1'324'200 0 1'324'200 368'100 732'950 285'350 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe détail du budget d’investissement 2023 lié au programme éducation numérique est le suivant : \n Acquisition d’équipements et d’infrastructure : CHF 1'161’700 ; \n Charges de personnel (chef de projet, formation et remplacement du personnel enseignant) : CHF 162'500.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n170 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSuite au regroupement des domaines professionnels par pôles, la création du CPNE (1er août 2022) va permettre de rassembler \nsous une même et unique entité les trois centres de formation professionnelle existants du canton (CIFOM, CPLN et CPMB)  \n(rapport 21.014).  De ce fait, le budget 2023 et les PFT 2024 à 2026 intègrent l'ensemble du compte de résultat sous cette \nnouvelle entité. Il en va de même, progressivement, pour l'intégration des nouvelles volées de maturité professionnelle économie \net services (dès la rentrée d'août 2022) (jusque-là dispensées au LJP). \n \nLe CPNE a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle (formation initiale, maturité \nprofessionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes) adaptées aux besoins des personnes en \nformation et des milieux économiques.   \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions de promotion à la fin du cycle 3 de l'école obligatoire qui \n\nimpactent les effectifs des rentrées scolaires ainsi que la part des élèves à plein temps et des apprentis en formation duale; \n L'évolution du nombre des élèves confrontés à des difficultés (handicaps, problèmes sociaux, familiaux ou économiques); \n La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle; \n Les décisions de création, de déplacement ou de fermeture de filières de formations; \n La mise en place du contrat formation; \n L'évolution des demandes de formations supérieures et continues; \n Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours interentreprises (CIE); \n Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel; \n L'évolution de la situation sanitaire et des mesures sanitaires à observer; \n L'intégration de jeunes Ukrainien·e·s avec soutien au niveau de l'apprentissage du français. \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer l'organisation et la réalisation de prestations de mesures préparatoires, de formations initiales et de formations \nsupérieures ainsi que des passerelles dans les domaines technologies et industrie, commerce et gestion, arts appliqués, \nterre et nature, santé et social, bâtiment et construction, et artisanat et services, et préapprentissage et formation; \n\n Être un établissement de formation efficace et efficient dans un cadre d'amélioration continue; \n Développer la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel; \n Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager·ère·s, du personnel et des partenaires. En plus de \n\nl'enseignement professionnel, promouvoir auprès des apprenant-e-s une bonne hygiène de vie, le développement de leur \nculture générale, la maîtrise des langues étrangères et les principes de développement durable; \n\n Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région; \n Consolider l'intégration des formations d'adultes dans les écoles professionnelles; \n Intégrer les impacts liés à la stratégie cantonale en matière de formation continue des adultes, visant notamment à \n\ndévelopper l'acquisition de titres de formation professionnelle initiale pour les adultes sans qualification.\n\n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n171 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 56'142'857 56'179'222 60'046'892 +3'867'670 +6.9% 62'594'168 65'168'659 66'803'092 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 10'919'719 11'570'900 11'200'000 -370'900 -3.2% 11'285'000 11'341'000 11'397'000 \n43  Revenus divers 531'198 1'201'100 684'000 -517'100 -43.1% 1'541'000 2'357'000 2'357'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 23'091'944 23'738'900 24'460'000 +721'100 +3.0% 25'064'000 25'203'000 25'238'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 21'599'995 19'668'322 23'702'893 +4'034'571 +20.5% 24'704'168 26'267'659 27'811'092 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 115'485'869 117'681'274 118'697'176 +1'015'902 +0.9% 117'179'468 117'559'092 118'510'181 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 85'887'718 85'515'409 90'581'243 +5'065'834 +5.9% 88'486'085 88'442'057 89'345'624 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 12'212'760 13'948'100 13'294'999 -653'101 -4.7% 13'129'999 13'129'999 13'129'999 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 385'806 554'077 521'568 -32'509 -5.9% 787'269 1'210'921 1'258'444 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 35'308 35'308 13'093 -22'215 -62.9% 13'093 13'093 13'093 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 16'964'278 17'628'380 14'286'273 -3'342'107 -19.0% 14'763'022 14'763'022 14'763'022 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -59'343'012 -61'502'052 -58'650'283 +2'851'769 +4.6% -54'585'300 -52'390'433 -51'707'090 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 281'864 299'800 296'000 -3'800 -1.3% 296'000 296'000 296'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 281'864 299'800 296'000 -3'800 -1.3% 296'000 296'000 296'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -59'061'148 -61'202'252 -58'354'283 +2'847'969 +4.7% -54'289'300 -52'094'433 -51'411'090 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -59'061'148 -61'202'252 -58'354'283 +2'847'969 +4.7% -54'289'300 -52'094'433 -51'411'090 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 127.00 106.00 105.00 -1.00 -0.9% 105.00 105.00 105.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 90.00 76.20 77.60 +1.40 +1.8% 77.60 77.60 77.60 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes comptes 2021 et le budget 2022 présentés en comparaison du budget 2023 et du PFT 24-26 du CPNE résultent de la \nconsolidation des chiffres des centres de formation professionnelle du canton (CIFOM, CPLN et CPMB). Cela permet de pouvoir \nsuivre l'évolution des données liées aux centres de formation professionnelle du canton sur la durée. \n \nGroupe 42 \n Les taxes encaissées du budget 2023 ont été alignées sur les comptes 2021, en tenant compte, notamment, du changement \n\nde financement par le FFPP des cours interentreprises (CIE). \n \nGroupe 43 \n Les revenus divers intègrent la planification revue des effets liés à la dualisation des métiers techniques. \n\n \nGroupe 46 \n Les revenus de transfert reflètent l'évolution attendue des subventions de la Confédération et des contributions des autres \n\ncantons pour leurs ressortissant-e-s suivant des cours au CPNE. \n \nGroupe 49 \n Les recettes d'imputations internes incluent principalement le montant alloué aux écoles professionnelles dans le cadre du \n\ncontrat formation, la part cantonale du canton au financement des cours interentreprises et le financement pour les \nformations certifiantes des adultes. \n\n  \nGroupe 30 \n Le budget 2023 des charges de personnel est impacté significativement par rapport au budget 2022 par le transfert \n\nprogressif de classes de maturité professionnelle du LJP dès la rentrée scolaire 2022 (CHF +1.0 million vs BU2022), \nl'intégration des coûts prévisionnels liés à la situation en Ukraine (CHF +1.3 million), l'indexation des salaires et l'octroi \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n172 \n \n\nd'échelons supplémentaires (CHF +1.8 million) et les évolutions prévisionnelles au niveau des filières (progression des \nfilières santé social notamment). \n\n L'évolution des EPT de personnel administratif s'explique principalement par des transferts de postes entre le SALI et le \nCPNE, sans impact au niveau consolidé du canton. \n\n \nGroupe 31 \n Le budget 2023 des charges de biens et services intègre les coûts prévisionnels liés à la situation en Ukraine (CHF +0.1 \n\nmio). Les évolutions suivantes ont un effet favorable par rapport au budget 2022: diminution des frais de publicité (importants \nen 2022 pour la mise en place du CPNE) et adaptation de certaines dépenses au niveau des comptes 2021 (p.ex. frais de \nnettoyage liés au COVID). \n\n \nGroupe 33 \n Les charges d'amortissement évoluent en fonction de la planification des projets gérés par crédit d'engagement \n\n(investissements). \n \nGroupe 39 \n Les charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux (baisse significative par \n\nrapport au budget 2022 suite à libération d'un bâtiment au Locle et à une correction faite au niveau des surfaces prises en \nconsidération pour les salles de sports sur le Littoral). \n\n \n \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nCommentaire pour l'ensemble des groupes de prestations ci-dessous :  \nLes comptes 2021 et le budget 2022 sont la consolidation mathématique de groupes de prestations du même domaine des trois \ncentres professionnels du canton (CIFOM, CPLN et CPMB). Le budget 2023 a été construit selon l'organisation du CPNE (par \nservices et pôles de compétences, en tenant compte de transferts planifiés entre ces derniers). La comparaison de chiffres ainsi \nprésentés n'est donc pas toujours pertinente. \n \n\nECG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 9’740 8'000 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 62’224 45'000 95'050 \n\nCoûts des services centraux 1’492 0 0 \n\nRevenus 79’845 27’000 80'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -6’389 26'000 25'050 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'enseignement de la culture générale (ECG) \nau CPNE. Les comptes 2021 et le budget 2022 sont la consolidation des chiffres de l'ECG du CIFOM et du CPLN. \nAu niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les pôles. \n \n \n\nEPS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 846 96’300 94'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 735 54'000 54'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 111 42’300 40'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'éducation physique et sportive (EPS) au \nCPNE. Les comptes 2021 et le budget 2022 sont la consolidation des chiffres de l'EPS du CIFOM et du CPLN. \nAu niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les pôles. \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n173 \n \n\nP-TI Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'309’971 1'331’700 1'257'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 32'194’513 30'925’963 32'160'788 \n\nCoûts des services centraux 6'699’682 8'176’174 6'971'169 \n\nRevenus 20'253’280 20'376’900 22'590'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 19'950’886 20'056’938 17'798'958 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Technologies et Industrie du CPNE (CPNE-TI).  \nLes comptes 2021 et le budget 2022 sont la consolidation des chiffres des Écoles Techniques du CIFOM et du CPLN. \n \n \n \n\nP-AS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 378'946 416'800 336'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'069'516 6'818'545 4'927'096 \n\nCoûts des services centraux 1'551'409 1'345'114 698'370 \n\nRevenus 2'770'386 2'672'900 2'116'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'229'485 5'907'559 3'845'466 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Artisanat et Services du CPNE (CPNE-AS). Les \ncomptes 2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres de l’École des Arts et Métiers du CPLN.   \n \n \n\nP-CG Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 802’177 940’300 712'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'262’102 18'654’507 16'271'256 \n\nCoûts des services centraux 2'300’492 3'113’175 1'944'704 \n\nRevenus 9'278’290 9'381’322 9'328'893 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 12'086’481 13'326’661 9'599'068 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Commerce et Gestion du CPNE (CPNE-CG). Les \ncomptes 2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres de l'École du secteur tertiaire du CIFOM et de l'École professionnelle \ncommerciale du CPLN. \n \n\nP-PT Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 17’055 1’500 174'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'152’224 5'129’203 7'263'678 \n\nCoûts des services centraux 10’479 221’956 698'370 \n\nRevenus 1'807’591 1'937’900 1'793'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'372’168 3'414’759 6'343'048 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Préapprentissage et Transition du CPNE (CPNE-\nPT). Les comptes 2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres du Pôle Préapprentissage et Transition du CIFOM et du \nCPLN. \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n174 \n \n\nP-2S Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 250'529 392'700 539'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'098'540 8'070'497 11'164'727 \n\nCoûts des services centraux 1'038'072 1'208'977 1'162'075 \n\nRevenus 3'030'760 3'620'500 4'734'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'356'382 6'051'674 8'131'802 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Santé et Social du CPNE (CPNE-2S). Les comptes \n2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres de l'École Pierre-Coullery. \n \n \n \n\nP-BC Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'077’539 1'066’600 1'236'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'530’303 8'046’111 10'636'342 \n\nCoûts des services centraux 2'834’427 3'170’994 2'830'852 \n\nRevenus 6'174’074 7'321’900 7'676'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'268’197 4'961’805 7'027'194 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Bâtiment et Construction du CPNE (CPNE-BC). Les \ncomptes 2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres du CPMB. \n \n \n \n\nP-AA Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 373'304 581'600 410'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'100'417 7'137'610 7'401'500 \n\nCoûts des services centraux 1'662'836 1'948'704 1'610'627 \n\nRevenus 5'017'459 5'401'200 6'750'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'119'098 4'266'714 2'672'126 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Arts appliqués du CPNE (CPNE-AA). Les comptes \n2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres de l'École d'arts appliqués du CIFOM. \n \n \n \n\nP-TN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 408'762 364'500 423'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'175'540 2'078'936 2'103'412 \n\nCoûts des services centraux 523'354 513'439 477'526 \n\nRevenus 1'162'783 1'060'000 1'211'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'944'874 1'896'875 1'792'939 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Terre et Nature du CPNE (CPNE-TN). Les comptes \n2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres de l’École des Métiers de la Terre et de la Nature du CPLN. \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n175 \n \n\nESD Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 403'575 556'900 478'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'763'856 1'987'103 1'751'565 \n\nCoûts des services centraux 61'822 388'666 28'975 \n\nRevenus 1'665'608 2'059'400 1'755'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 563'646 873'269 503'539 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École Supérieure de Droguerie (ESD) au sein du CPNE. \nLes comptes 2021 et le budget 2022 sont le reflet des chiffres de l'ESD du CPLN. \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - CPNE 0 0 13'093 13'093 13'093 13'093 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 13'093 13'093 13'093 13'093 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes amortissements sont pour la première fois imputés sur ce groupe de prestations.\n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -7'579 0 0 0 0 0 \n\nRevenu d'immeubles patrimoine admin. -12'100 -34'800 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -19'679 -34'800 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'immeuble générés par les diverses locations de salles de classes ou des salles polyvalentes au CPLN (comptes \n2021 et budget 2022) sont désormais directement intégrés dans les recettes liées aux infrastructures du CPNE. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n176 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog En cours 100'000 180'000 0 180'000 0 0 0 \n\nEAA - Enveloppe équipements En cours 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements pédagogiques techniques En cours 70'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 1'198'500 526'400 0 526'400 1'566'800 772'600 1'476'800 \n\nSignalétique Formation Pro NE (CIFOM) En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSignalétique Formation Pro NE (CPLN) En cours 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSignalétique Formation Pro NE (CPMB) En cours 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 45'000 230'000 0 230'000 0 0 0 \n\nSwitchs et Extension réseau SIS2 En cours 250'000 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nCréation Carré Turquoise A solliciter 250'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nDataCenter SIS2 A solliciter 0 0 0 0 520'000 0 0 \n\nEnveloppe équipement 2022 - CIFOM A solliciter 385'000 25'000 0 25'000 0 0 0 \n\nEnveloppe équipement 2022 - CPLN A solliciter 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PBC 2023-2026 A solliciter 0 225'000 0 225'000 110'000 26'000 44'000 \n\nEquipements didactiques PTI 2023 A solliciter 0 385'000 0 385'000 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2024 A solliciter 0 0 0 0 626'000 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2025 A solliciter 0 0 0 0 0 645'000 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2026 A solliciter 0 0 0 0 0 0 385'000 \n\nExtension médiathèque A solliciter 400'000 0 0 0 450'000 0 0 \n\nFourneau pour cuisine didactique A solliciter 0 0 0 0 85'000 0 0 \n\nTotal  3'328'500 1'921'400 0 1'921'400 3'357'800 1'443'600 1'905'800 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe projet de réaménagement des ateliers horlogers est prévu dans le cadre d'une optimisation d'utilisation des locaux existants \n(échelonnement des travaux jusqu'en 2023). \n \nLe déploiement de la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel demande de développer des \nconnaissances au niveau du numérique. Cela implique d'importantes dépenses pour le CPNE et les lycées qui vont s'échelonner \njusqu'en 2026 ("Programme éducation numérique" (19.032)) pour un montant total de plus de CHF 5 millions en investissement \net près de CHF 1.5 million en fonctionnement répartis sur l'ensemble des entités du secondaire 2). \n \nLa mise en place du CPNE nécessite de refaire la signalétique externe et interne des bâtiments (sites répartis sur l'ensemble \ndu territoire cantonal). \n \nLes projets d'adaptation aux besoins actuels de certaines médiathèques (carré turquoise sur le site loclois du Pôle Technologies \net Industrie / médiathèque au Pôle Bâtiment et Construction à Colombier) ont été différés d'une année par rapport à la \nplanification initiale. \n \nLes différentes "enveloppes équipement" permettent aux pôles et services (notamment le SIS2) du CPNE d'acquérir des biens \nd'équipement d'une valeur unitaire de plus de CHF 10'000. L'évolution budgétaire tient compte des besoins identifiés dans ces \npôles et services. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n177 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPour le service de protection de l'adulte et de la jeunesse, l'année 2023 sera marquée par une prolongation d'une année des \ncontrats de prestations 2019-2022 avec ses partenaires du domaine institutionnel et ambulatoire. Pour des questions \nd'uniformisation des délais au sein du Département, il a été décidé de reporter l'échéance du renouvellement des prochains \ncontrats de prestations. \n \nEn ce qui concerne la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse, la planification liée à la réduction des \nplaces reste un point d’attention pour permettre au système de s’adapter et de laisser une marge à tous les partenaires, afin de \npouvoir assimiler cette réforme.  \n \n2023 sera également l'occasion de poursuivre le renforcement des solutions du maintien des enfants au sein de leur famille, \ngrâce au développement de mesures complémentaires et alternatives au placement en institution.  \n \nEnfin, le service sera particulièrement attentif à son organisation et à son fonctionnement, afin de continuer à délivrer les \nmeilleures prestations auprès de ses bénéficiaires et à offrir un environnement de travail attractif pour son personnel.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Améliorer les conditions-cadres des familles à deux revenus, en étendant et diversifiant l'offre en matière d'accueil \nextrafamilial et en favorisant la conciliation vie familiale-vie professionnelle et l'égalité hommes-femmes; \n\n Offrir une alternative d'accueil aux enfants placés en institutions d'éducation spécialisée; \n Finaliser et mettre en œuvre la loi sur l'enfance et la jeunesse; \n Contribuer au pilotage du projet MAE; \n Finaliser et mettre en œuvre la 3ème révision de la LAE. \n\n \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n178 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'954'360 13'132'225 16'304'395 +3'172'170 +24.2% 12'391'991 12'392'025 12'392'055 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 10'021'067 9'546'925 12'908'925 +3'362'000 +35.2% 8'996'925 8'996'925 8'996'925 \n43  Revenus divers 1'425'586 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 8'897 6'000 6'000 +0 0.0% 6'000 6'000 6'000 \n47  Subventions à redistribuer 3'498'810 3'550'000 3'350'000 -200'000 -5.6% 3'350'000 3'350'000 3'350'000 \n49  Imputations internes 0 29'300 39'470 +10'170 +34.7% 39'066 39'100 39'130 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 72'874'233 73'688'128 78'590'757 +4'902'629 +6.7% 75'706'661 76'898'720 76'901'375 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 13'776'129 13'991'343 15'175'508 +1'184'165 +8.5% 14'644'375 14'643'259 14'645'914 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'035'513 1'729'016 1'939'256 +210'240 +12.2% 1'921'256 1'921'256 1'921'256 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 53'260 53'260 +0 0.0% 53'260 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 41'226'426 41'982'493 44'754'688 +2'772'195 +6.6% 41'244'731 41'626'731 41'626'731 \n37  Subventions redistribuées 3'498'810 3'550'000 3'350'000 -200'000 -5.6% 3'350'000 3'350'000 3'350'000 \n39  Imputations internes 12'284'096 12'382'016 13'318'045 +936'029 +7.6% 14'493'039 15'357'474 15'357'474 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -57'919'873 -60'555'903 -62'286'362 -1'730'459 -2.9% -63'314'670 -64'506'695 -64'509'320 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -57'919'873 -60'555'903 -62'286'362 -1'730'459 -2.9% -63'314'670 -64'506'695 -64'509'320 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -57'919'873 -60'555'903 -62'286'362 -1'730'459 -2.9% -63'314'670 -64'506'695 -64'509'320 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 118.00 122.00 127.00 +5.00 +4.1% 127.00 127.00 127.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 92.23 94.30 96.40 +2.10 +2.2% 96.40 96.40 96.40 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des charges de personnel, l'effectif du service se montait à 94.30 EPT en 2022. La volonté du Conseil d'État, décidée \ndans le cadre du budget 2020, de renforcer entre 2020 et 2023 la capacité de l'office de protection de l'enfant pour intervenir de \nmanière ambulatoire, en se rapprochant des objectifs fixés dans le rapport 12.037, est maintenue. En termes d'effectif, il est \nainsi prévu l'engagement de 1.2 EPT pour le renforcement de l'office de protection de l'enfant (OPE). En 2022, 0.1 EPT de poste \nde chargé-e de projets avait été validé par le Conseil d'État dans le cadre de la mise en œuvre d'un concept de soutien à la \nparentalité. Ce poste est financé par le biais du programme d'impulsion et de transformation (18.045) jusqu'en août 2022. Il est \négalement prévu un renforcement de l'office des structures d'accueil extrafamilial et des institutions d'éducation spécialisée pour \nson travail de surveillance des institutions d'éducation spécialisée, des familles d'accueil et des services ambulatoires, par \nl'engagement de 0.5 EPT de conseiller-ère éduactif-ve et 0.5 EPT de collaborateur-trice administratif-ve. Pour gérer la crise \nrusso-ukrainienne, il a également été proposé l'engagement de 3 EPT d'intervenant-e-s en protection de l'enfant ainsi qu'un 0.5 \nEPT pour l'autorisation et la surveillance des familles d'accueil. \n \nAu niveau des charges de transfert l'augmentation par rapport à 2022 est liée à plusieurs facteurs :  \n la réévaluation de la réduction des places en institution d'éducation spécialisée ; \n l'adaptation des subventions en lien avec l'IPC appliquée sur la masse salariale pour les partenaires concernés ;  \n des subventions prévues pour la gestion de la crise russo-ukrainienne.  \n\n \nAu niveau des recettes (groupe 42), une augmentation est prévue notamment en lien avec le montant de la participation \nfinancière des parents pour les enfants placés en institution d'éducation spécialisée et au bénéfice des prestations \ncomplémentaires.\n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n179 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 1'511 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'376'850 6'776'110 7'345'200 \n\nCoûts des services centraux 537'343 683'078 572'480 \n\nRevenus 4'695 60'000 60'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'911'009 7'399'188 7'857'680 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs à la gestion des mesures de protection concernant \ndes enfants. Les produits proviennent des honoraires du service pour la gestion des dossiers des enfants suivis. \n \n \n\nAssurer l'accueil extra-familial enfants Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 270'663 266'840 268'760 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'059'860 972'509 1'227'617 \n\nCoûts des services centraux 214'937 239'502 194'625 \n\nRevenus 332'227 366'925 366'925 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'213'233 1'111'927 1'324'076 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation et de surveillance \noffertes par l'office. Les coûts directs liés à la gestion de la plateforme informatique ETIC-AEF sont également enregistrés dans \nce groupe de prestations et le montant est ensuite refacturé aux structures d'accueil extrafamilial subventionnées.  \n \n \n\nPrise en charge adultes en diff. sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'747'931 1'470'000 1'670'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'906'819 5'585'883 6'011'666 \n\nCoûts des services centraux 274'642 361'840 297'233 \n\nRevenus 1'250'089 1'150'000 1'150'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'679'304 6'267'722 6'828'898 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés aux honoraires des curatrices et curateurs privé-e-s indépendant-e-s ainsi \nque les salaires versés au personnel de l'office (curatrices et curateurs professionnel-le-s) et aux curatrices et curateurs privé-\ne-s considéré-e-s comme salarié-e-s pour le suivi des personnes concernées. Les produits concernent les honoraires des \ncuratrices et curateurs du SPAJ (550'000 francs) et les honoraires des curatrices et curateurs privé-e-s (600'000 francs) pour \nles dossiers des personnes concernées avec fortune. \n \n \n \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n180 \n \n\nPrév. & promouv. activités jeunesse Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 33'685 27'000 80'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 400'092 479'053 427'781 \n\nCoûts des services centraux 167'173 178'834 141'427 \n\nRevenus 30 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 600'921 684'887 649'208 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs liés et les coûts salariaux et de structure du secteur de la déléguée à la \njeunesse pour assurer les prestations offertes. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nForfaits enfants et facturation parents -7'877'484 -7'250'000 -10'612'000 -6'700'000 -6'700'000 -6'700'000 \n\nInst. dans canton mineurs 30'869'275 29'563'484 31'958'079 27'871'468 28'086'468 28'086'468 \n\nInst. hors canton mineurs 1'240'727 2'024'000 1'324'000 1'324'000 1'324'000 1'324'000 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 10'819'124 10'948'708 12'209'811 13'319'860 14'184'295 14'184'295 \n\nSubvention div. inst. privées 8'069'431 9'496'009 10'746'609 11'323'263 11'490'263 11'490'263 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 43'121'073 44'782'201 45'626'499 47'138'591 48'385'026 48'385'026 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa 1ère rubrique de charges enregistre les recettes liées à la participation financière des parents pour les enfants accueillis en \ninstitution d'éducation spécialisée, en familles d'accueil ou en suivi en appartement. La 2ème rubrique enregistre les subventions \nversées aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton, selon avenant 2023 aux contrats de prestations 2019-\n2022; l'augmentation de cette rubrique est liée principalement à la réévaluation de la réduction des places en institution \nd'éducation spécialisée, à l'adaptation des subventions en lien avec l'IPC appliquée sur la masse salariale pour les partenaires \nconcernés et à des subventions prévues pour la gestion de la crise russo-ukrainienne. La 3ème rubrique concerne les \nsubventions versées aux IES hors canton pour les placements de mineur-e-s neuchâtelois-e-s où une réduction de 700'000 \nfrancs a été apporté par rapport au budget 2021. La 4ème rubrique est la part cantonale versée en faveur du fonds pour les \nstructures d'accueil extrafamilial. Finalement, la dernière rubrique est consacrée aux subventions versées principalement en \nfaveur des services d'action éducative en milieu ouvert où une augmentation des subventions est constatée en lien avec le \ndéveloppement de mesures complémentaires au placement en institution mais également pour des subventions prévues pour \nla gestion de la crise russo-ukrainienne.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -5'100 0 0 0 0 0 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 47'901 0 0 0 0 0 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'492'411 3'550'000 3'350'000 3'350'000 3'350'000 3'350'000 \n\nSubventions OFJ -3'492'411 -3'550'000 -3'350'000 -3'350'000 -3'350'000 -3'350'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 42'801 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes deux rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ en faveur des institutions \nd'éducation spécialisée, subvention qui est ensuite reversée par le service en faveur des institutions concernées. \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n181 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 309'978 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  309'978 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit prévu dans le cadre du programme d'impulsion et de transformation (rapport 18.045) pour financer certaines mesures \nliées à la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse prendra fin en 2022 et aucune nouvelle dépense n'est \nprévue pour les années futures.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n182 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service des sports a pour missions de promouvoir de diverses manières le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux \nde pratique en tant que vecteur d'une meilleure santé de la population, de meilleures relations entre ses membres et \nd'intégration. Il assure le lien entre les divers acteurs du sport que sont la Confédération, le canton, les communes, les écoles \net les entités sportives. Il assure également toutes les tâches du canton en relation avec Jeunesse+Sport et représente l'organe \nde référence en matière de politique sportive.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Élaborer la nouvelle politique sportive cantonale sur la base des lignes directrices du programme de législature en \ncollaboration avec les services étatiques, les communes ainsi que les partenaires concernés; \n\n Finaliser le concept cantonal des sports; \n Assurer les tâches du canton en relation avec Jeunesse+Sport; \n Encourager la formation en matière de sport, notamment afin d'assurer en encadrement qualitatif aux jeunes; \n Promouvoir la pratique du sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux en proposant des actions qui incitent toute la \n\npopulation à y participer; \n Assurer le lien et la coordination entre les divers partenaires (Confédération, cantons, communes, écoles, associations, \n\netc.);  \n Contribuer au rayonnement du canton en soutenant les organisateurs des manifestations favorisant la santé, l'économie \n\nlocale, la cohésion et l'attractivité; \n Coordonner et encourager les activités liées aux camps dans les écoles publiques et traiter les questions liées au concept \n\nsports-arts-études; \n Donner une orientation et une information au public en matière de sport. \n\n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n183 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 229'510 439'200 439'200 +0 0.0% 455'400 455'400 455'400 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 114'206 243'000 243'000 +0 0.0% 243'000 243'000 243'000 \n43  Revenus divers 4'958 15'700 15'700 +0 0.0% 15'700 15'700 15'700 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 110'347 136'500 136'500 +0 0.0% 152'700 152'700 152'700 \n47  Subventions à redistribuer 0 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'299'017 1'828'054 1'749'292 -78'762 -4.3% 1'883'742 1'863'990 1'783'102 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 616'948 702'096 742'676 +40'580 +5.8% 748'876 748'876 750'416 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 169'834 340'100 386'300 +46'200 +13.6% 510'000 509'000 509'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 378'317 659'391 480'189 -179'202 -27.2% 475'553 456'801 374'373 \n37  Subventions redistribuées 0 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n39  Imputations internes 133'918 82'467 96'127 +13'660 +16.6% 105'313 105'313 105'313 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'069'506 -1'388'854 -1'310'092 +78'762 +5.7% -1'428'342 -1'408'590 -1'327'702 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -916'108 -1'235'454 -1'156'692 +78'762 +6.4% -1'274'942 -1'255'190 -1'174'302 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -916'108 -1'235'454 -1'156'692 +78'762 +6.4% -1'274'942 -1'255'190 -1'174'302 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.10 4.10 4.20 +0.10 +2.4% 4.20 4.20 4.20 \n \n\n \nCommentaires \n\nOn note une augmentation d'effectif avec l'engagement d'un nouveau chef de service. \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 47'325 82'000 128'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 221'419 283'393 216'735 \n\nCoûts des services centraux 43'943 48'211 46'149 \n\nRevenus 155'898 154'600 154'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 156'788 259'004 236'484 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Prix du Mérite Sportif Neuchâtelois, ainsi que \ndes projets visant à promouvoir le sport. \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n184 \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 127'652 250'600 250'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 473'423 492'090 416'018 \n\nCoûts des services centraux 65'804 60'238 57'687 \n\nRevenus 90'024 232'000 232'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 576'855 570'928 492'305 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe comprend toutes les prestations fournies par le secteur Jeunesse+Sport dont la formation des moniteurs et des \nexperts. \n \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 16 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'740 85'904 65'613 \n\nCoûts des services centraux 14'690 14'718 14'101 \n\nRevenus 26'180 25'500 25'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 65'266 75'122 54'214 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits liés à la prestation Commission LoRo-Sport comprennent la refacturation du traitement effectué par le secrétariat \n(charges salariales, sociales et charges fixes). \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SSPO 0 0 192'489 182'853 164'101 81'673 \n\nSalles gymnastique 146'175 146'200 0 0 0 0 \n\nSport scolaire fac. 0 30'000 30'000 35'000 35'000 35'000 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -76'798 -115'800 -115'800 -132'000 -132'000 -132'000 \n\nSubventions camps de ski écoles 6'104 270'000 267'000 267'000 267'000 267'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 75'481 330'400 373'689 352'853 334'101 251'673 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus non incorporables aux prestations d'un montant de CHF 146'200.- pour les salles de gymnastique de la \nMaladière ont pris fin en 2022 selon le décret signé avec la ville de Neuchâtel. Les subventions de la Confédération pour \nJeunesse+Sport sont totalement liées à la prestation Jeunesse + Sport. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -460 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -460 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n185 \n \n\n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nUne fois la stratégie digitale du canton validée par le Conseil d'État, la déléguée à la digitalisation reprendra la direction du SIEN \nen 2023 avec comme première mission, l'élaboration du plan directeur informatique pour les années 2024-2028. Ce changement \namorcera la refonte de l'équipe de direction du service en prévision des départs en retraite des deux chefs de Centres de \nsolutions. \n \nL'informatique, stratégique pour le bon fonctionnement des administrations et partenaires de l'Entité neuchâteloise, est mise \nsous pression par les cyberattaques quotidiennes et de plus en plus sophistiquées. La priorité sera mise sur l'amélioration de \nnotre cyber-résilience par le renforcement de la sécurité des infrastructures et la sensibilisation des utilisatrices et utilisateurs. \n \nLa production informatique de l'Entité neuchâteloise sera dorénavant centralisée sur la nouvelle salle des machines sise à \nJardinière 157 à La Chaux-de-Fonds et sur l'actuelle salle des machines située au Faubourg du Lac 25 à Neuchâtel. Une \nattention sera portée sur le maintien en conditions opérationnelles de cette dernière salle des machines, qui est un risque \nidentifié. \n \nLa construction du bâtiment Cadolles 9 à Neuchâtel, future salle des machines du littoral neuchâtelois et qui remplacera celle \ndu Faubourg du Lac 25, se poursuivra selon la planification initiale. Les collaborateurs du Centre de solutions externalisés aux \nDraizes 5 à Neuchâtel durant les travaux de gros-œuvre, pourront revenir progressivement sur le site des Cadolles. La logistique \nprovisoire mise en place pour le Centre de services et pour l'accueil des partenaires sera maintenue. \n \nDu côté des Centres de solutions, les projets planifiés sont très nombreux et le service sera une nouvelle fois mis sous pression. \nPour mieux gérer les ressources, une solution transversale permettra de gérer les demandes avec la révision des processus \ninternes et des outils associés.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Poursuite du déploiement du schéma directeur 2016-2020 selon le rapport complémentaire 2021-2023; \n Intensifier les collaborations et échanges avec les cantons de la Conférence latine des directeurs du numérique (CLDN); \n Renforcement de la sécurisation de l’outil informatique; \n Stabilisation de l'environnement SIGE à la suite de la migration de l'environnement SAP S4/HANA avec une attention qui \n\nsera portée sur la poursuite du développement des systèmes d’informations de l’État; \n Développement de prestations numériques sur le Guichet unique en lien avec le programme VITAMINE et mise en \n\nproduction de courriers sécurisés; \n Révision des mandats de prestations avec les partenaires de l'Entité neuchâteloise informatique sur la base d'un nouveau \n\nréférentiel tarifaire. Révision identique pour les services de l'administration cantonale. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n186 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 50'125'995 48'760'495 48'873'844 +113'348 +0.2% 48'218'164 48'214'579 48'129'660 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 25'511'474 24'517'000 26'438'000 +1'921'000 +7.8% 26'438'000 26'438'000 26'438'000 \n43  Revenus divers 368'441 709'762 668'484 -41'279 -5.8% 118'504 114'919 30'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 24'246'080 23'533'733 21'767'360 -1'766'373 -7.5% 21'661'660 21'661'660 21'661'660 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 47'363'338 46'120'408 46'899'517 +779'109 +1.7% 51'956'157 51'015'494 53'506'620 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 23'319'234 23'851'942 25'745'277 +1'893'335 +7.9% 25'699'612 25'609'885 25'314'606 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 14'509'040 17'968'000 17'656'000 -312'000 -1.7% 17'696'000 17'696'000 17'746'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 8'282'483 4'024'986 3'094'182 -930'803 -23.1% 7'981'975 7'131'038 9'867'443 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'252'580 275'480 404'058 +128'578 +46.7% 578'571 578'571 578'571 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 2'762'657 2'640'087 1'974'326 -665'761 -25.2% -3'737'993 -2'800'915 -5'376'960 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 13 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 5'256 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -5'243 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 2'757'414 2'640'087 1'974'326 -665'761 -25.2% -3'737'993 -2'800'915 -5'376'960 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 2'757'414 2'640'087 1'974'326 -665'761 -25.2% -3'737'993 -2'800'915 -5'376'960 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 175.00 179.00 191.00 +12.00 +6.7% 191.00 190.00 189.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 167.20 170.35 178.95 +8.60 +5.0% 178.95 177.95 176.95 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2023 prévoit un excédent de revenus de CHF 1'974'326.-.  \n \nConcernant les revenus d'exploitation, une légère diminution est prévue sur la rubrique des imputations internes suite à \nl'adaptation des forfaits facturés aux services. Par contre, il est prévu d'augmenter les recettes externes avec la mise en place \nd'un nouveau référentiel tarifaire, un alignement du périmètre des actifs exploités et en adéquation avec l'augmentation des \nressources. \n \nPour les charges d'exploitation, les charges de personnel augmentent de CHF 1'893'335.- en relation avec l'augmentation de \npersonnel et à la réorganisation du Domaine IT. Par contre, une diminution des charges (groupe 31) est prévue suite à un effort \nsur à la renégociation de contrats malgré les charges supplémentaires induites par la gestion de la sécurité. \n \nAu niveau du personnel, globalement un poste sera utilisé pour assurer les départs en retraite de collaborateurs indispensables \nà la bonne marche du service, 2 postes sont prévus pour le projet de transition numérique, 4 postes sont autofinancés et 3 \npostes ont été prévu pour renforcer la sécurité informatique. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n187 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 5'185'364 6'498'600 7'240'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'265'399 7'463'209 7'701'564 \n\nCoûts des services centraux 349'959 418'795 400'455 \n\nRevenus 11'703'486 11'783'300 12'625'640 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'385'926 4'442'013 4'322'825 \n\nCoûts nets (+) -3'288'691 -1'844'709 -1'606'446 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Installation poste de travail et périphérique, maintenance, support, suivi des incidents et des \ndemandes, service d'impression, messagerie, stockage de documents, service WEB. \nCharges directes : Augmentation de CHF 800'000 pour l’achat de matériel et logiciel de sécurité pour les partenaires externes. \nRevenus : Augmentation des ventes de CHF 800'000 en corrélation avec les achats. \n \n \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'339'768 1'282'300 1'171'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'371'221 892'627 912'664 \n\nCoûts des services centraux 46'853 40'406 35'169 \n\nRevenus 1'970'570 1'935'010 1'904'930 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 547'743 554'747 539'862 \n\nCoûts nets (+) 239'529 -274'425 -325'059 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services d'accès aux réseaux cantonaux, gestion du réseau local, accès Internet, WIFI, \ndomotique. \nAucun changement significatif entre le BU22 et BU23. \n \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'259'775 1'330'000 1'220'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'115 871'870 905'033 \n\nCoûts des services centraux 31'186 41'664 37'603 \n\nRevenus 1'016'014 943'150 966'150 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'801'346 1'824'382 1'775'430 \n\nCoûts nets (+) -694'285 -523'998 -578'943 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services de téléphonie, Skype, Call Center, téléphonie Mobile. \nDiminution des charges directes au BU23 suite à l'alignement des charges sur le réel 2021.\n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n188 \n \n\nServices applicatifs Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'742'974 2'909'000 2'259'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'001'909 3'552'565 4'107'321 \n\nCoûts des services centraux 176'229 225'723 216'372 \n\nRevenus 5'732'743 5'563'000 6'039'200 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'844'509 3'681'320 3'315'662 \n\nCoûts nets (+) -3'656'139 -2'557'032 -2'771'369 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes services applicatifs sont les services d'hébergement d'applications métiers. \nLes coûts salariaux et de structure ont augmenté suite à la demande d'engagements de 4 EPT supplémentaires. \n \n \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 3'865'804 4'334'100 4'660'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 17'559'581 12'381'519 12'140'782 \n\nCoûts des services centraux 598'955 704'858 651'481 \n\nRevenus 4'990'099 4'280'680 4'893'532 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'682'211 12'145'998 10'942'467 \n\nCoûts nets (+) 4'352'029 993'799 1'617'064 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes solutions informatiques offrent les prestations suivantes : Conception, analyse, réalisation, maintenance d'application. Choix \nde solutions. Gestion et pilotage de projets informatiques. Réalisation d'applications informatiques. \nCoûts salariaux et de structure : Diminution des amortissements entre le réel 2021 et le BU23. \n \n \n\nBDP / BDE Comptes Budget Budget \n(CHF)  2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 33'134 33'000 33'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 271'894 223'334 230'248 \n\nCoûts des services centraux 14'294 14'329 13'229 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 180'057 172'133 154'663 \n\nCoûts nets (+) 139'265 98'530 121'814 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations correspond à la gestion des bases de données personnes (BDP) et entreprises (BDE). \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -467 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -467 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n189 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nDével. 2016-2023 des syst. d'information En cours 2'080'000 3'497'424 0 3'497'424 363'000 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 555'307 555'307 0 555'307 258'523 270'000 270'000 \n\nRenouvellement des infrastructures info En cours 3'700'000 3'100'000 0 3'100'000 900'000 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 0 2'931'807 0 2'931'807 3'223'807 3'223'807 0 \n\n*Vitami.NE En cours 868'394 491'909 0 491'909 636'990 409'517 50'000 \n\nFédération données en formation prof. A solliciter 0 242'602 0 242'602 254'449 0 0 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA/SIEN) A solliciter 0 265'266 0 265'266 8'061 46'561 0 \n\nTransition numérique A solliciter 0 347'974 0 347'974 347'974 354'051 0 \n\nTotal  7'203'701 11'432'289 0 11'432'289 5'992'804 4'303'936 320'000 \n \n\n \nCommentaires \n\n Dével. 2016-2020 des syst. d'information : Crédit complémentaire au schéma directeur informatique 2016-2020 selon le \nrapport 20.034; \n\n Renouvellement des infrastructures info : Crédit complémentaire au schéma directeur informatique 2016-2020 selon le \nrapport 20.034; \n\n La sécurisation de l'outil de production est en lien avec la construction de la nouvelle salle machines de CAD9; \n La fédération des données en formation professionnelle vise à améliorer l'échange de données et leur utilisation dans la \n\nformation professionnelle à l'échelle suisse. Projet mené pour le SFPO; \n Adaptation de l'infrastructure de la CNU nécessaire au respect des niveaux de services attendus par la PONE; \n La transition numérique consiste à accompagner les services dans le processus de digitalisation.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n190 \n \n\n Fonds structures d’accueil extra-familial \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa loi sur l'accueil des enfants (LAE) prévoit le développement de l'offre en places d'accueil extrafamilial. L'objectif est d'atteindre \nun taux de couverture de 30% dans le domaine de l’accueil préscolaire (0 à 4 ans) et de 20% pour l’accueil parascolaire (4 à 12 \nans) et ainsi offrir la possibilité d’accueillir durant 2,5 jours par semaine 6 enfants sur 10 en âge préscolaire et 4 enfants sur 10 \nen âge parascolaire. Partant du principe que les objectifs sont désormais atteints, un développement est tout de même prévu \npour 2023 principalement dans le domaine de l'accueil parascolaire, où la demande reste importante. Il est également prévu le \nfinancement, sur tout le territoire cantonal, de l'accueil d'enfants à besoins spécifiques lié à la réforme du dispositif de protection \nde l'enfance et de la jeunesse. \n \nLe Fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, qui comprend la part cantonale et les contributions employeurs, verse ses \nsubventions en faveur de structures d'accueil extrafamilial subventionnées au sens de la LAE. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nDévelopper l'offre dans le domaine de l'accueil extrafamilial. \n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 22'042'773 23'548'708 25'169'811 +1'621'103 +6.9% 26'279'860 27'144'295 27'144'295 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 11'223'649 12'600'000 12'960'000 +360'000 +2.9% 12'960'000 12'960'000 12'960'000 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 10'819'124 10'948'708 12'209'811 +1'261'103 +11.5% 13'319'860 14'184'295 14'184'295 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 22'042'773 23'548'708 25'169'811 +1'621'103 +6.9% 26'279'860 27'144'295 27'144'295 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'527 1'400 1'400 +0 0.0% 1'400 1'400 1'400 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 363'136 389'840 389'840 +0 0.0% 389'840 389'840 389'840 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 21'678'110 23'157'468 24'778'571 +1'621'103 +7.0% 25'888'620 26'753'055 26'753'055 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nL'évolution des charges est liée à la demande toujours importante notamment dans le domaine de l'accueil parascolaire. À \nsouligner que l'année 2023 enregistre également une augmentation des subventions pour l'accueil d’enfants à besoins socio-\néducatifs spécifiques (EBS) sur tout le territoire cantonal prévu dans le cadre de la réforme du dispositif de protection de l'enfance \net de la jeunesse. Le financement du projet "Ma journée à l'école" (MAE) est également prévu au budget 2023 du fonds pour \nles structures d'accueil extrafamilial. \n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n191 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 21'763'110 23'157'468 24'778'571 25'888'620 26'753'055 26'753'055 \n\nSubventions structures d'accueil COVID -85'000 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 21'678'110 23'157'468 24'778'571 25'888'620 26'753'055 26'753'055 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit des subventions accordées en faveur des structures d'accueil extrafamilial privées et communales qui ont été adaptées \nsur la base du développement des places dans le secteur de l'accueil parascolaire. Comme évoqué plus haut, le besoin en \nencadrement additionnel des enfants avec des besoins socio-éducatifs spécifiques, au même titre que des enfants en situation \nde handicap ou en difficulté de développement dans les STAE, sera financé par le Fonds pour les structures d’accueil \nextrafamilial. Le financement du projet MAE est également prévu au budget 2023. \n.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n192 \n \n\n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \nen mode dual \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSuite à l'adoption par le Grand Conseil, le 27 mars 2019 de la loi instituant un fonds d'encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual, entrée en vigueur le 1er janvier 2020, une contribution de 0.58% de la masse salariale \ncantonale totale est prélevée auprès des employeurs. Cette contribution permet d'encourager la formation en mode dual, par \nl'octroi de prestations aux entreprises formatrices du canton. \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Inciter les entreprises du canton de Neuchâtel à engager et former d'avantages d'apprenti-e-s; \n Augmenter la formation initiale en mode dual et réduire à terme la formation à plein temps dans certaines filières; \n Fusion du fonds FFPP et du Fonds contrat-formation; \n Définir des plans d'action pour encourager la formation initiale en mode dual de manière transversale et par domaine \n\nspécifique en collaboration avec les associations professionnelles.\n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 40'682'098 40'600'000 41'760'000 +1'160'000 +2.9% 42'177'600 42'599'376 43'025'369 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 40'671'404 40'600'000 41'760'000 +1'160'000 +2.9% 42'177'600 42'599'376 43'025'369 \n43  Revenus divers 6'270 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 4'424 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 40'682'098 40'600'000 41'760'000 +1'160'000 +2.9% 42'177'600 42'599'376 43'025'369 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 269'727 150'512 155'336 +4'824 +3.2% 155'336 155'336 155'336 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 206'189 482'608 488'800 +6'192 +1.3% 490'888 492'997 495'127 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 18'727'800 20'792'250 18'313'517 -2'478'733 -11.9% 19'020'158 18'985'300 19'147'700 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 21'478'382 19'174'630 22'802'347 +3'627'717 +18.9% 22'511'218 22'965'743 23'227'206 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% 1.00 1.00 1.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% 1.00 1.00 1.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 \n Comprend le montant global des cotisations (0.58% de la masse salariale cantonale) prélevées par les caisses de \n\ncompensation. Le budget 2023 tient compte d'une masse salariale de 7,2 milliards. \n En lien avec le programme de législature du Conseil d'État, maintien durant deux années supplémentaires d'un montant \n\ncalculé sur un niveau de cotisations stable à 0.58% de la masse salariale cantonale. Cela a pour impact une non-réduction \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n193 \n \n\ndu montant global des cotisations dès le PFT 2025, induisant une augmentation de CHF +0.45 million de financement pour \nles établissements scolaires de la formation professionnelle du canton, en lieu et place d'une réduction de CHF -9.53 millions \nlors du processus budgétaire 2022 pour la même période. \n\n \nGroupe 30 \n Représente la masse salariale du personnel nécessaire à la gestion du fonds et au développement des actions à \n\nentreprendre pour atteindre les objectifs fixés. Le fonds compte 1.0 EPT (groupe 30). Le SFPO (1.0 EPT) et le SPAJ (0.3 \nEPT) apportent un support à la gestion administrative de ce fonds et refacturent les coûts de personnel correspondant en \ninterne (CHF 0.17 million pour le budget 2023) directement au fonds (groupe 39). \n\n \nGroupe 31 \n Comprend les frais administratifs de gestion des caisses de compensation pour leur rôle d'encaissement des cotisations. Il \n\ncomprend également le développement des actions visant à accroître le nombre de places d'apprentissage en mode dual \ndans le canton. \n\n \nGroupe 36 \n Mentionne le montant des prestations versées aux entreprises formatrices du canton. Ce montant varie en fonction du \n\nnombre d'apprenti-e-s actif-ve-s durant l'année. \n \nGroupe 39 \n Correspond à la part destinée aux établissements scolaires de la formation professionnelle du canton pour le financement \n\nde la formation à la pratique professionnelle initiale qu’ils dispensent. Ce montant est réparti en fonction du nombre de \npersonnes en formation professionnelle initiale à plein temps qu’ils accueillent puis comptabilisé sur l’année civile en cours. \nEn raison de l'augmentation du nombre de contrats en mode dual, la part aux établissements scolaires diminue \nproportionnellement d'autant. Ce groupe comprend également les prestations versées à l'État en tant qu'institution \nformatrice et la refacturation de la partie salariale liée aux activités gérées par le SFPO. \n\n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFds d'encour. format. prof. initial dual 18'721'530 20'792'250 18'313'517 19'020'158 18'985'300 19'147'700 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'721'530 20'792'250 18'313'517 19'020'158 18'985'300 19'147'700 \n \n\n \nCommentaires\n\nPrestations d’encouragement aux entreprises qui forment des apprenti-e-s dans le canton de Neuchâtel.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n194 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n   \n  Compte de résultats du DDTE \n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n SCTR Service des transports \n SPCH Service des ponts et chaussées \n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n SAGR Service de l’agriculture \n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n  Fonds cantonal de l’énergie \n  Fonds des eaux \n  Fonds forestier de réserve \n  Fonds de conservation de la forêt \n  Fonds agricole et viticole \n  Fonds des mensurations officielles \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n195 \n \n\n Département du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) \n\n \n\n Compte de résultats du DDTE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 244'614'140 254'290'620 265'176'927 +10'886'307 +4,3% 269'993'095 270'284'905 264'557'573 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 53'358'838 53'697'393 54'210'000 +512'607 +1,0% 54'634'000 55'171'000 55'081'500 \n41  Patentes et concessions 16'147'645 17'760'000 17'424'000 -336'000 -1,9% 17'414'000 17'414'000 17'424'000 \n42  Taxes 15'060'443 15'816'600 16'301'600 +485'000 +3,1% 16'459'200 16'194'000 16'147'200 \n43  Revenus divers 5'908'778 1'902'937 2'059'100 +156'162 +8,2% 2'107'478 2'021'897 2'012'437 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 4'419'055 9'192'279 13'669'428 +4'477'149 +48,7% 15'210'005 2'738'336 3'363'541 \n46  Revenus de transfert 57'045'509 56'076'966 55'628'422 -448'544 -0,8% 57'953'075 62'520'563 57'861'595 \n47  Subventions à redistribuer 87'278'315 92'980'800 98'279'317 +5'298'517 +5,7% 98'774'587 107'567'559 106'276'550 \n49  Imputations internes 5'395'556 6'863'645 7'605'061 +741'416 +10,8% 7'440'750 6'657'550 6'390'750 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 287'056'282 301'233'351 318'714'663 +17'481'312 +5,8% 325'959'669 337'267'210 324'322'138 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 45'445'854 45'805'263 47'612'214 +1'806'951 +3,9% 47'535'497 47'422'654 47'363'081 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 17'902'204 20'640'903 26'973'300 +6'332'397 +30,7% 26'042'400 21'123'772 20'864'272 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 5'740'356 8'256'986 10'820'912 +2'563'926 +31,1% 11'020'147 22'263'254 15'081'430 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 8'635'489 7'708'893 7'483'854 -225'039 -2,9% 7'382'977 8'551'620 7'361'875 \n36  Charges de transfert 105'755'984 109'527'581 112'087'089 +2'559'508 +2,3% 119'698'766 115'615'055 112'919'635 \n37  Subventions redistribuées 87'278'315 92'980'800 98'279'317 +5'298'517 +5,7% 98'774'587 107'567'559 106'276'550 \n39  Imputations internes 16'298'081 16'312'925 15'457'977 -854'948 -5,2% 15'505'296 14'723'296 14'455'296 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -42'442'142 -46'942'731 -53'537'736 -6'595'005 -14,0% -55'966'575 -66'982'305 -59'764'565 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 1'715'873 1'744'400 1'829'050 +84'650 +4,9% 1'825'550 1'825'550 1'825'550 \n34  Charges financières 900'421 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 815'453 1'744'400 1'829'050 +84'650 +4,9% 1'825'550 1'825'550 1'825'550 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -41'626'689 -45'198'331 -51'708'686 -6'510'355 -14,4% -54'141'025 -65'156'755 -57'939'015 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 782'988 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 782'988 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -40'843'702 -45'198'331 -51'708'686 -6'510'355 -14,4% -54'141'025 -65'156'755 -57'939'015 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 408.00 415.00 429.00 +14.00 +3,4% 422.00 422.00 422.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 346.34 350.69 354.99 +4.30 +1,2% 352.79 352.79 352.79 \n\n \nCommentaires \n \nLe budget 2023 du département présente un excédent de charges supérieur au budget 2022 de l'ordre de CHF 6,5 millions. \nCette évolution trouve principalement son explication dans la mise en œuvre du plan climat (+CHF 3 millions) ainsi que dans \nl’augmentation des charges d’amortissements (+CHF 2,8 millions). À noter que les éventuels coûts de la gestion de la crise \nénergétique n’ont pas été pris en compte au vu des nombreuses incertitudes en termes d’occurrence et d’amplitude. \n \nSachant que le compte de résultat ci-dessus intègre les charges et revenus des services mais aussi ceux des fonds, l’analyse \nnécessite d’être différenciée dans la mesure où les premiers impactent le résultat mais pas les seconds (l’excédent de charges \nou de revenus étant attribué ou prélevé à la fortune). Les variations importantes (> CHF 1 million) sont donc expliquées \nséparément : \n \nAu niveau des services, il faut relever que les charges nettes augmentent de manière significative malgré des revenus \négalement en hausse. Les variations importantes sont expliquées ci-dessous : \n \n Augmentation de CHF 1,8 millions des charges de personnel (gr. 30): Elle s’explique par une hausse des effectifs de 4,3 \n\nEPT mais également par les effets de la grille salariale et par la compensation au renchérissement. Le plan climat y \ncontribue à hauteur de CHF 0,5 million. \n \n\n Augmentation de CHF 2 millions des biens, services et autres ch. d'exploitation (gr. 31) : Elle est principalement due au \nplan climat (CHF 1,4 millions). Le solde concerne diverses augmentations telles que la restitution des taxes de séjour, des \nmoyens supplémentaires octroyés pour la sortie de crise COVID-19, etc. \n \n\n Augmentation de CHF 2,8 millions des charges d'amortissements (gr. 33 et 36) : Elle concerne majoritairement le SPCH et \ns’explique par le volume des investissements mais aussi par une sortie d’immobilisation et une révision des dates de mise \nen service des immobilisations. \n\n\n\n \n\n196 \n \n\n Augmentation de CHF 3,1 millions des charges de transfert (gr. 36) : Elle découle principalement des mises en œuvre des \nplans climat (+CHF 1,2 millions) et phytosanitaire (+CHF 0,5 million) ainsi que de l’adaptation des indemnités de transports \npublics au renchérissement due à l'inflation (+CHF 0,7 million). \n \n\n Diminution de CHF 1,1 millions des imputations internes (gr. 39) : Elle est essentiellement due à une baisse importante des \nforfaits des services centraux (-CHF 1,7 millions) dont les effets sont partiellement compensés par le plan climat (+CHF 0,3 \nmillion). \n \n\n Augmentation de CHF 3 millions des revenus (gr. 4) : Cela s’explique essentiellement par les recettes découlant des plans \nclimat (+CHF 0,5 million) et phytosanitaire (+CHF 0,5 million) mais également des taxes véhicules (+CHF 0,8 million) et des \némoluments (+CHF 0,4 million). Par contre, les prévisions relatives à la part cantonale de l'impôt fédéral sur les huiles \nminérales affichent une baisse importante de CHF 1,5 millions. \n\n \nQuant aux fonds, les importants prélèvements à la fortune indiquent qu’ils seront fortement sollicités en 2023. Les variations \nimportantes sont expliquées ci-dessous : \n \n Augmentation de CHF 4,3 millions des biens, services et autres ch. d'exploitation (gr. 31) : Cette hausse est due aux \n\nimportants travaux planifiés pour l’assainissement d’un site pollué (+CHF 4,5 millions). \n \n\n Augmentation de CHF 4,4 millions des subventions redistribuées (gr. 37 et 47) : Il s’agit pour l’essentiel de subventions \nfédérales relatives aux travaux pour la mise en place des modules de traitement des micropolluants dans les STEP (+CHF \n3,7 millions). Le solde concerne les subventions fédérales relatives au Programme Bâtiments. \n \n\nQuant aux années PFT, on constate que l’augmentation des charges d’amortissements (dont la croissance est calquée sur le \nvolume des investissements) explique en grande partie l’évolution du résultat.  \n \n\n\n\n \n\n197 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général conduit l'ensemble des activités liées à une fonction d'état-major, telles que la préparation et le suivi des \ndossiers traités au Conseil d'État, la coordination des activités liées aux affaires du Grand Conseil, la préparation du budget, \ndes comptes et du rapport de gestion financière, le suivi du programme de législature et de la feuille de route qui en découle, la \ngestion de la communication interne et externe, le suivi et la veille des affaires parlementaires et fédérales, la coordination avec \nles services du département, le suivi des travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, les relations avec les \npartenaires et enfin la participation à des projets et dossiers intercantonaux. \n \nCes deux dernières années, l'évolution de l'environnement et des tâches du secrétariat général se caractérise par un appui \nimportant dans la mise en œuvre de projets stratégiques et transversaux tels que le plan climat, la stratégie de développement \ndurable ou la stratégie cantonale en matière de domiciliation et d'attractivité résidentielle du canton. Dans le cadre des défis à \nvenir, en plus de la poursuite de ces enjeux et des dossiers courants, le SDTE doit fournir un travail permanent en lien aux \nréformes de l'État et à l'assainissement des finances. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, les contournements du Locle \n\net de La Chaux-de-Fonds ainsi que le projet de contournement H18 à la Chaux-de-Fonds ; \n Gestion et mise en œuvre du Plan climat ; \n Élaboration de la stratégie cantonale pour le développement durable ; \n Gestion et mise en œuvre de la stratégie de domiciliation au niveau cantonal ; \n Promotion de l'attractivité résidentielle ; \n Appui et suivi de divers projets transversaux (Projet d'agglomération, planification des aires d'accueil pour les communautés \n\nnomades, pôles de développement économique) ; \n Mise en œuvre du cockpit du DDTE ; \n Accompagnement des entités autonomes rattachées au SDTE (NEVIA et SCAN) dans l'évolution de leur cadre juridique et \n\nleur gestion ; \n Poursuite des activités du secrétariat général dans le cadre de l’assainissement des finances, de la mise en œuvre des \n\nréformes et des objectifs opérationnels issus de la feuille de route du programme de législature du Conseil d'Etat. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n198 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 50'174'353 49'423'500 50'215'500 +792'000 +1.6% 50'715'500 51'215'500 51'215'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 49'980'757 49'255'000 50'045'000 +790'000 +1.6% 50'545'000 51'045'000 51'045'000 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 17'515 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 452 500 500 +0 0.0% 500 500 500 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 175'630 168'000 170'000 +2'000 +1.2% 170'000 170'000 170'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 4'793'948 5'229'563 5'704'513 +474'950 +9.1% 5'490'413 5'484'393 5'409'413 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'013'221 1'085'290 1'185'376 +100'086 +9.2% 1'185'376 1'187'356 1'185'376 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'236'354 1'498'059 1'775'880 +277'821 +18.5% 1'559'780 1'533'780 1'463'780 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 13'000 110'000 192'600 +82'600 +75.1% 182'600 182'600 182'600 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 2'531'373 2'536'214 2'550'657 +14'443 +0.6% 2'562'657 2'580'657 2'577'657 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 45'380'405 44'193'937 44'510'987 +317'050 +0.7% 45'225'087 45'731'107 45'806'087 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 435'336 400'000 480'000 +80'000 +20.0% 480'000 480'000 480'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 435'336 400'000 480'000 +80'000 +20.0% 480'000 480'000 480'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 45'815'741 44'593'937 44'990'987 +397'050 +0.9% 45'705'087 46'211'107 46'286'087 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 45'815'741 44'593'937 44'990'987 +397'050 +0.9% 45'705'087 46'211'107 46'286'087 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 8.00 9.00 10.00 +1.00 +11.1% 10.00 10.00 10.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.60 7.40 7.40 +0.00 0.0% 7.40 7.40 7.40 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, les prévisions tiennent compte de l'adaptation de la part variable de la taxe sur les \nvéhicules automobiles au 1er janvier 2022 et de l'évolution du parc véhicules (groupe 40). \n \nQuant aux charges d'exploitation, elles intègrent les coûts relatifs à la stratégie de domiciliation et prévoient les moyens \nnécessaires pour monitorer la mise en œuvre du plan climat cantonal ainsi que des aides financières en faveur de projets de \nsensibilisation aux enjeux climatiques et à une alimentation durable (groupes 30, 31 et 36). Par ailleurs, les contributions \nannuelles aux conférences intercantonales, émargeant auparavant au budget des services, seront centralisées au SDTE dès \n2023 (groupe 36). \n \nLes revenus financiers (groupe 44) représentent la part au bénéfice du SCAN, ainsi qu'une redevance sur les capitaux propres \ndisponibles du SCAN et de NEVIA calculée à hauteur de 3%. \n \nL'évolution des effectifs du SDTE (par rapport aux comptes 2021) est due à l'accueil du délégué à la domiciliation, courant 2021, \nau départ de l'assistante en développement durable dont le contrat temporaire a pris fin au 31 mai 2022 et à l'engagement futur \nd'un-e délégué-e climat qui sera notamment chargé-e de la coordination de la mise en œuvre et du monitoring des mesures du \nPlan climat, conformément à ce qui figure dans celui-ci. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n199 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 149'238 129'413 138'326 \n\nCoûts des services centraux 26'600 27'307 25'762 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 175'838 156'720 164'088 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'évolution des coûts salariaux et de structure \nest due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de prestations. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 33'182 18'300 20'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 438'799 453'058 438'032 \n\nCoûts des services centraux 78'214 95'593 81'580 \n\nRevenus 17'515 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 532'680 566'951 539'813 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires.  \n \nLes charges directes intégraient la contribution annuelle à la Conférence suisse des directeurs cantonaux des travaux publics, \nde l‘aménagement du territoire et de l‘environnement (DTAP), dans laquelle le DDTE est représenté, qui a été reclassée dès \n2022 dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations. Restent les charges de fonctionnement ainsi \nque les dépenses liées à l'un ou l'autre mandat externe pour le suivi de projets stratégiques menés par le département. \n \nLes revenus de 2021 représentent les prestations du SDTE facturées à NEVIA dans le cadre de l'élaboration du nouveau \nrèglement d'exécution de la loi sur l'entretien des routes nationales (RELERN). \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'161'770 1'165'100 1'201'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 256'652 258'826 311'234 \n\nCoûts des services centraux 45'466 54'614 57'965 \n\nRevenus 452 500 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'463'437 1'478'041 1'570'098 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. L'évolution des coûts salariaux et de structure est due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de \nprestations. \n \nLes charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux neuchâtelois \nainsi que, dès 2023, les charges d'amortissement et d'intérêts pour le remplacement des feux de tempêtes sur le lac de \nNeuchâtel (quelque CHF 36'000). Les revenus proviennent de recettes diverses éventuelles. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n200 \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nConférences intercantonales 0 0 92'600 92'600 92'600 92'600 \n\nRedevance RPLP -175'630 -168'000 -170'000 -170'000 -170'000 -170'000 \n\nSubventions diverses 13'000 30'000 10'000 10'000 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -162'630 -138'000 -67'400 -67'400 -67'400 -67'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus représentent l'indemnisation que la Confédération verse annuellement au canton pour la gestion des véhicules \nsoumis à la RPLP, dont le nombre ne varie que très peu d’année en année.  \n \nEn plus d'une contribution annuelle dans le domaine du développement durable, les dépenses intègrent, dès 2023, les \ncontributions annuelles aux conférences intercantonales auparavant imputées au budget des services et centralisées au SDTE. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nExpropriation utilité publique 0 0 0 0 0 0 \n\nPart au bénéfice de NEVIA -154'740 -140'000 -140'000 -140'000 -140'000 -140'000 \n\nPart au bénéfice du SCAN -280'596 -260'000 -340'000 -340'000 -340'000 -340'000 \n\nTaxe de navigation -2'003'681 -1'904'300 -1'904'300 -1'904'300 -1'904'300 -1'904'300 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -45'597'676 -44'993'000 -45'759'350 -46'244'350 -46'729'350 -46'729'350 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -48'036'692 -47'297'300 -48'143'650 -48'628'650 -49'113'650 -49'113'650 \n \n\n \nCommentaires \n\nOutre la part au bénéfice du SCAN, il est prévu que ce dernier et NEVIA versent à l'État une redevance de 3% calculée sur les \ncapitaux propres disponibles. Quant au produit des taxes sur les véhicules à moteur et navigation, il se monte à CHF 50 millions \nde francs desquels il faut déduire une part de 3% (cf. nouvelle LRVP) redistribuée aux communes pour l'entretien des routes \ncommunales (CHF 1,5 million) et le financement de l'élimination des véhicules usagés (CHF 0,9 million).\n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 527'388 366'152 0 366'152 346'152 346'152 346'152 \n\n*Plan climat A solliciter 112'264 579'912 0 579'912 379'912 339'912 279'912 \n\nTotal  639'652 946'064 0 946'064 726'064 686'064 626'064 \n \n\n \nCommentaires \n\nDans le cadre des accords de positionnement stratégiques du programme d'impulsion, le crédit d'engagement pour la mise en \nœuvre de la politique de domiciliation est géré par le SDTE depuis la nouvelle législature. \n \nLe budget émargeant au SDTE pour la mise en œuvre du Plan climat cantonal permettra l'étude de mesures visant à renforcer \nla prise de conscience des enjeux climatiques, un projet pilote d'émissions négatives dans le canton et des aides financières en \nfaveur de projets de sensibilisation à une alimentation durable. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n201 \n \n\n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'entrée en force de la révision de la loi fédérale sur l'aménagement du territoire le 1er mai 2014 se traduit par un changement \nde paradigme en matière de dimensionnement des zones à bâtir, de coordination urbanisation-transport avec de nouvelles \ntâches pour le service. Il convient désormais de chercher à densifier et de faire usage au mieux des infrastructures existantes, \nnotamment de celles dédiées aux transports. Avant de mettre à disposition de nouvelles surfaces, il sera fait usage des terrains \nen friche, les terrains disponibles au sein des localités seront construits, les bâtiments surélevés et les espaces urbains valorisés. \nLes planifications de détail se réalisent désormais tant à l'échelle des communes, des régions et du canton. L'espace étant plus \nrare pour chacun, une meilleure prise en compte des besoins de la société civile est nécessaire, de même qu'un \naccompagnement plus soutenu des processus, notamment dans les pôles et autres secteurs stratégiques de développement, \nafin d'en garantir la qualité et en favoriser l'acceptabilité. La pandémie de COVID-19 a mis en exergue l'importance de la ville \ndes courtes distances, la nécessité de disposer de quartiers de qualité et des logements adaptés au télétravail. En conséquence, \nles méthodes de travail sont appelées à évoluer et le service à adapter ses pratiques, ceci dans une perspective de \neGouvernement. \n \nLa mise en œuvre de la LAT et des plans d'aménagement des communes se traduit par une charge accrue pour le personnel \ndu service. Les communes devant présenter leur plan d'aménagement à leur législatif jusqu'en février 2024, le service traite les \ndossiers de révision des plans d'aménagement en priorité. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Élaboration, gestion et révision des planifications directrices cantonales ; \n Suivi des plans d'aménagement des communes et des planifications de détail dans les pôles ; \n Traitement des permis de construire ; \n Gestion des matériaux minéraux ;  \n Octroi des autorisations en matière de manifestations sportives. \n\n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n202 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'616'063 1'301'364 1'603'570 +302'206 +23.2% 1'500'000 1'300'000 1'300'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'516'567 1'200'000 1'500'000 +300'000 +25.0% 1'500'000 1'300'000 1'300'000 \n43  Revenus divers 343 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 99'153 101'364 103'570 +2'206 +2.2% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 3'874'654 3'971'470 4'265'741 +294'272 +7.4% 4'161'287 3'953'792 3'946'501 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 2'973'550 3'150'034 3'079'000 -71'034 -2.3% 3'146'462 3'132'967 3'131'175 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 262'789 316'000 675'790 +359'790 +113.9% 479'740 302'240 302'240 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 48'299 67'220 50'299 -16'921 -25.2% 50'298 33'798 28'299 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 84'840 127'590 115'840 -11'750 -9.2% 125'840 125'840 125'840 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 505'176 310'626 344'812 +34'187 +11.0% 358'947 358'947 358'947 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'258'591 -2'670'106 -2'662'172 +7'934 +0.3% -2'661'287 -2'653'792 -2'646'501 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'258'591 -2'670'106 -2'662'172 +7'934 +0.3% -2'661'287 -2'653'792 -2'646'501 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'258'591 -2'670'106 -2'662'172 +7'934 +0.3% -2'661'287 -2'653'792 -2'646'501 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 25.00 29.00 27.00 -2.00 -6.9% 27.00 27.00 27.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.95 22.55 21.45 -1.10 -4.9% 21.15 21.15 21.15 \n \n\n \nCommentaires \n\nConcernant les taxes (groupe 42) budgétées à CHF 1'500'000, les comptes 2021 ainsi que la tendance 2022 nous montrent \nune augmentation des émoluments des permis de construire. Il nous appartient néanmoins de nous montrer prudents, \nl'augmentation des taux d'intérêts et celles des prix de l'énergie et des matières premières pourraient ralentir l'activité de la \nconstruction.  \n \nAu niveau des charges de personnel, les effectifs diminuent en 2023. Il s'agit des postes du plan climat liés aux dangers naturels \nqui ont été transférés au SPCH. Quant aux biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), une augmentation de \nCHF 360'000 a été budgétée, ceci expliqué par CHF 260'000 pour le plan climat (CHF 210'000 gestion des matériaux et \nCHF 50'000 protection des biens immobiliers) et CHF 100'000 de mandats divers. Les amortissements (groupe 33) ainsi que \nles charges de transfert (groupe 36) diminuent, car les investissements concernant la convention-programme ouvrages de \nprotection forêts 2020 - 2024 et catastrophe Noiraigue ont également été transférés au SPCH. \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n203 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nAutorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 258'083 184'200 212'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'487'672 1'415'542 1'467'990 \n\nCoûts des services centraux 310'787 143'299 161'797 \n\nRevenus 1'464'230 1'150'000 1'450'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 592'312 593'041 391'786 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes se répartissent comme suit : CHF 30'000 concernent des mandats, CHF 85'000 pour la restitution \nd'émoluments à l'ECAP, CHF 7'000 de frais de dépens, CHF 22'000 pour les publications des enquêtes dans la Feuille officielle \net CHF 68'000 représentant les montants des décisions spéciales à restituer aux autres services. \nLes revenus représentent le montant des émoluments perçus en matière de permis de construire et de manifestations sportives. \n \n \n \n\nPlanification régionale et communale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 816'083 720'992 796'788 \n\nCoûts des services centraux 8'029 72'987 87'819 \n\nRevenus 151'373 151'364 153'570 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 672'739 642'615 731'038 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus sont composés de CHF 103'570 venant du fonds d'aménagement du territoire pour le financement des fonctions \nimpliquées dans la mise en œuvre de la LAT et l'accompagnement des communes dans la révision des plans d'aménagement \net de CHF 50'000 représentant les émoluments liés aux plans d'affectation. \n \n \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 89'504 163'000 210'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 778'158 955'198 775'441 \n\nCoûts des services centraux 33'429 96'191 84'915 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 901'091 1'214'389 1'070'356 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes représentent le montant des projets en matière de planification cantonale. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n204 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAutres subventions 25'840 45'840 45'840 45'840 45'840 45'840 \n\nSentiers pédestres 59'000 59'000 70'000 80'000 80'000 80'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 84'840 104'840 115'840 125'840 125'840 125'840 \n \n\n \nCommentaires\n\nNous versons des subventions à deux institutions privées : Pro Infirmis qui analyse les demandes de permis de construire sous \nl'angle des règles SIA, LHand et LConstr. et Architecture sans obstacles pour la construction adaptée aux handicapés.  \nLe montant de CHF 70'000 est versé comme participation financière à Neuchâtel Rando pour la mise en œuvre de la LI-LCPR \n(sentiers pédestres). Cette subvention a été augmentée car les tâches de planification sont plus importantes avec le nouveau \nplan directeur des chemins de randonnées.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -460 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -460 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 10'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat A solliciter 115'221 353'151 0 353'151 363'801 186'301 186'301 \n\nTotal  125'221 353'151 0 353'151 363'801 186'301 186'301 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant budgété au niveau du plan climat va permettre d'adapter la gestion des matériaux minéraux et de protéger les biens \nimmobiliers et les infrastructures contre le risque de subsidence. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n205 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n Les CFF finalisent l'étude préliminaire de la ligne directe Neuchâtel - Chaux-de-Fonds. Le canton est impliqué au sein des \norganes de planification. Le financement est assuré par le programme de développement stratégique de l'infrastructure \nferroviaire (PRODES 2035). Le canton finance la gare de Cernier et la liaison Corcelles - Bôle. Des tests sur le matériel \nroulant ont été réalisés. \n\n Du matériel plus capacitaire circule sur la ligne transfrontalière des horlogers. Quant à la ligne NE - Pontarlier - Frasne, via \nles Verrières, elle reste un point de vigilance, en particulier son financement. \n\n transN a lancé l'étude d'avant-projet pour la relation Le Locle - Les Brenets avec bus électrique. \n La mise en service de 30 trolleybus à batterie est prévue pour fin 2023, début 2024. \n Le changement de comportement des usagers suite à la pandémie fait l'objet d'une attention particulière. \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer la planification de l'offre de transport du court jusqu'au long terme. Actualisation du plan directeur TP, partie bus, \ncourant 2023. Accompagner la Confédération et les CFF pour la mise en œuvre du RER neuchâtelois dans le cadre de \nPRODES 2035 ; \n\n Pérenniser le financement de la relation transfrontalière NE - Pontarlier - Frasne ; \n Accompagner les études pour le e-bus entre Le Locle - Les Brenets ; \n Finaliser les négociations financières des offres 2023, en tenant compte des incertitudes liées aux changements de \n\ncomportement des usagers et de l'inflation ; \n Accompagner la mise en œuvre des mesures d’accessibilité pour les handicapés LHand, en particulier pour les arrêts de \n\nbus ; \n Étudier les nouvelles gares RER et le prolongement du Littorail ; \n Assurer la bonne coordination avec l’aménagement du territoire. \n\n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n206 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 34'550'191 31'769'509 32'100'969 +331'459 +1.0% 34'513'832 34'505'228 34'264'019 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 199'901 700 700 +0 0.0% 700 700 700 \n43  Revenus divers 3'969'938 102'278 85'581 -16'698 -16.3% 85'581 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 30'366'581 31'652'383 32'000'336 +347'953 +1.1% 34'427'551 34'504'528 34'263'319 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 13'771 14'148 14'352 +204 +1.4% 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 70'174'576 71'486'565 72'070'019 +583'455 +0.8% 78'079'354 79'397'973 78'895'361 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 983'937 1'043'250 1'076'374 +33'124 +3.2% 1'059'800 1'059'800 1'059'800 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 320'745 607'200 592'140 -15'060 -2.5% 592'140 592'140 592'140 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 29'236 39 -29'197 -99.9% 4'633 804'562 804'562 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 68'727'409 69'799'156 70'387'456 +588'300 +0.8% 76'388'042 76'906'732 76'404'120 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 142'485 7'723 14'010 +6'288 +81.4% 34'739 34'739 34'739 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -35'624'386 -39'717'055 -39'969'050 -251'995 -0.6% -43'565'522 -44'892'745 -44'631'342 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -35'624'386 -39'717'055 -39'969'050 -251'995 -0.6% -43'565'522 -44'892'745 -44'631'342 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -35'624'386 -39'717'055 -39'969'050 -251'995 -0.6% -43'565'522 -44'892'745 -44'631'342 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% 9.00 9.00 9.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.90 6.90 6.90 +0.00 0.0% 6.80 6.80 6.80 \n \n\n \nCommentaires \n\nPour les années 2022 à 2024, les revenus divers (groupe 43) correspondent au revenu lié à l'activation des charges de personnel \npour les projets d'investissement inscrits au programme d’impulsion. Aux comptes 2021, ils comportent, de plus, le revenu \ndécoulant de la dissolution de la provision COVID. Concernant les revenus de transfert (groupe 46), ils comprennent la part \ncommunale aux indemnités de transport (pot commun) et au fonds d'infrastructure ferroviaire (FIF), ainsi que la part cantonale \nà la redevance sur le trafic poids lourds (RPLP). La hausse est principalement liée au renchérissement des prestations de \ntransport découlant de l'inflation. \n \nLe budget reste stable au niveau des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31). En 2021, il y a eu moins \nd'études que prévu et certaines ont pu être financées par la Confédération. Quant à la hausse des charges de transfert (groupe \n36) après déduction des charges d'amortissement liées aux subventions d'investissement (CHF 68'605'000), comparativement \nau budget précédent (CHF 67'870'000), elle est limitée malgré l'impact de l'inflation. \n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n207 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 947'262 1'904'754 706'132 \n\nCoûts des services centraux 44'273 82'495 65'608 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 991'535 1'987'249 771'740 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Il ne comprend aucune charge \ndirecte ou revenu. L’importante diminution entre 2022 et 2023 des coûts salariaux et de structure est due au fait que les \namortissements sur subventions d’investissement, ventilés jusqu’alors dans les prestations, sont reclassés dans les charges et \nrevenus de transfert non incorporables aux prestations à compter de 2023. \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'650'154 1'328'242 650'621 \n\nCoûts des services centraux 82'601 57'525 60'450 \n\nRevenus 13'771 14'148 14'352 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'718'984 1'371'619 696'719 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus de CHF 14'352 sont des remboursements de traitements, pour un poste \nà temps partiel dédié à la mise en œuvre de la loi sur l'aménagement du territoire (LAT) et financé par le fonds d'aménagement \ndu territoire. Quant à l’importante diminution entre 2022 et 2023 des coûts salariaux et de structure, elle est due au fait que les \namortissements sur subventions d’investissement, ventilés jusqu’alors dans les prestations, sont reclassés dans les charges et \nrevenus de transfert non incorporables aux prestations à compter de 2023. \n \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 299'537 114'981 52'328 \n\nCoûts des services centraux 15'397 4'981 4'862 \n\nRevenus 1'300 700 700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 313'634 119'262 56'490 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus sont des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des voyageurs. Quant \nà l’importante diminution entre 2022 et 2023 des coûts salariaux et de structure, elle est due au fait que les amortissements sur \nsubventions d’investissement, ventilés jusqu’alors dans les prestations, sont reclassés dans les charges et revenus de transfert \nnon incorporables aux prestations à compter de 2023. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n208 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCTR 0 0 1'782'456 1'968'042 2'191'732 2'369'120 \n\nLignes à l'essai et autres 3'229'320 6'770'000 4'245'000 7'125'000 8'325'000 8'325'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'870'860 -4'752'383 -4'870'336 -4'967'551 -4'934'528 -4'963'319 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -24'447'120 -26'900'000 -27'130'000 -29'460'000 -29'570'000 -29'300'000 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 10'867'010 9'740'000 8'090'000 8'280'000 8'480'000 8'680'000 \n\nTrafic régional voyageurs 21'067'059 22'620'000 26'410'000 26'985'000 26'160'000 25'640'000 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 26'798'613 28'740'000 29'860'000 32'030'000 31'750'000 31'390'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 32'644'021 36'217'617 38'387'120 41'960'491 42'402'205 42'140'801 \n \n\n \nCommentaires\n\nComme susmentionné, les amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés dès 2023 dans les charges et \nrevenus de transfert non incorporables aux prestations. \n \nConcernant les "Lignes à l'essai et autres", il y a deux raisons principales qui expliquent la baisse par rapport au budget \nprécédent : \n L'annulation du remboursement de la perte de recettes grandes lignes Onde Verte des CFF. La convention relative à ce \n\nremboursement a été résiliée par le canton et une nouvelle convention doit être convenue selon les conditions cadre à fixer \npar la Confédération.  \n\n Le report des mesures du contre-projet à l'initiative sur la gratuité des transports publics conformément aux discussions en \ncommission à ce sujet. \n\n \nLes parts communales sont corrélées aux indemnités de transport (à l'exclusion des lignes à l'essai) et à la part cantonale au \nfonds d'infrastructure ferroviaire (FIF). Leur hausse par rapport au budget précédent est limitée malgré l'impact de l'inflation. \n \nQuant à la part cantonale au FIF, elle présente une diminution de CHF 1'650'000 par rapport au budget précédent selon la clé \nde répartition provisoire par canton 2023 de l'OFT. Elle provient essentiellement de la pleine reconnaissance en grande ligne \nde la liaison Neuchâtel - La Chaux-de-Fonds. \n \nEnfin, la hausse à CHF 56'270'000 des trafics régional voyageurs, urbain et touristique est particulièrement induite par le \nrenchérissement des prestations de transport découlant de l'inflation.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nArrêt bus Bellevue, au Landeron En cours 0 23'500 0 23'500 0 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 250'000 1'000'000 0 1'000'000 900'000 2'350'000 1'000'000 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 500'000 500'000 0 500'000 2'500'000 0 0 \n\nPart routière renouvellement PN En cours 0 0 0 0 600'000 600'000 600'000 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 450'000 1'085'328 0 1'085'328 2'235'328 0 0 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 1'300'000 1'845'227 0 1'845'227 1'845'227 1'845'227 0 \n\nPrêts transports En cours -681'500 0 -681'484 -681'484 -596'315 -517'095 -354'041 \n\nSoutien LHand ligne Ponts-de-Martel En cours 100'000 666'500 0 666'500 0 0 0 \n\nTotal  1'918'500 5'120'555 -681'484 4'439'071 7'484'240 4'278'132 1'245'959 \n \n\n \nCommentaires \n\n Concrétisation du RER neuchâtelois : Le canton doit assurer le financement de mesures connexes prévues dans le cadre \nde PRODES 2035. \n\n Crédit construction halte ferroviaire de La Fiaz (Forges) : La desserte de cette halte a été assurée dès décembre 2021. Les \ntravaux d'aménagement du block de ligne sont attendus en 2024 principalement. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n209 \n \n\n Part routière renouvellement des passages à niveaux (PN) : Ces renouvellements seront discutés au cas par cas et financés \npar des crédits d'objet spécifiques. \n\n Programme d'impulsion (PI) - Études investissements futurs RER : Il s'agit d'études entre autres pour de futures haltes \nRER. \n\n PI - Mise en conformité arrêts bus : Il s'agit d'une mise en conformité selon la loi sur l'élimination des inégalités frappant les \npersonnes handicapées (LHand). Le programme de financement a été lancé en 2020 et avait été prévu par décret du Grand \nConseil jusqu'à fin 2023, conformément au délai fixé au niveau fédéral.  \n\n Prêts transports : Les annuités budgétisées en recettes sont conformes au plan de remboursement. \n Soutien LHand ligne Ponts-de-Martel : De nouvelles rames transN répondant aux normes LHand sont nécessaires sur la \n\nligne des Ponts-de-Martel. Une contribution cantonale a été demandée pour permettre le versement des aides LHand \nfédérales. \n\n \n\n\n\n \n\n210 \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants sont ouverts dans le domaine des routes et des ouvrages d'art. Un \ndes projets, le remplacement du Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, arrive dans la phase de réalisation dès 2023. \n \nConcernant le contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18, une nouvelle planification du projet mène à une répartition \ndes budgets décalée d'environ 1 année en raison de divers recours et oppositions.  \n \nL'entretien constructif des routes cantonales constitue toujours une priorité visant à éviter que la dégradation globale de l'état \ndu réseau routier ne s'accroisse. Une nouvelle demande de crédit pour les années 2022 à 2025 a été soumise au Grand Conseil, \nmais seule une partie du crédit sollicité a été acceptée. Pour le solde, le rapport a été renvoyé en commission Climat et énergie. \n \nEnfin, les dossiers relatifs aux cours d'eau, aux lacs et à la géologie prennent de l'importance avec la planification et la réalisation \nde plusieurs projets de revitalisation ou de protection, incluant l'accompagnement des communes pour les projets de protection \ncontre les crues. Les divers événements survenus depuis 2019 démontrent la sensibilité de ce domaine et la nécessité d'y \ninvestir plus de ressources que par le passé.  \n \nLe transfert de la fonction de géologue cantonal du SCAT au SPCH, fonction qui inclut l'activité de répondant cantonal en matière \nde dangers naturels (tous domaines confondus) engendrera également le traitement de nouveaux projets et la gestion au sein \ndu SPCH de l'entier des thématiques relatives aux dangers naturels.  \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Étude et direction de tous les travaux de construction et d'entretien constructif concernant les routes et ouvrages d'art du \nréseau routier cantonal ;  \n\n Entretien courant des routes et ouvrages d’art, et leur exploitation ;  \n Assainissement du réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier et mise à jour des valeurs \n\nde charges de trafic ;  \n Développement du réseau et promotion de la mobilité douce ;  \n Gestion des dangers naturels et conduite ou accompagnement des projets relatifs à ce domaine ;  \n Étude et direction des travaux de correction, d’entretien des berges, de curage et de revitalisation des cours d’eau ;  \n Gestion des concessions hydrauliques ;  \n Haute surveillance des routes, des cours d’eau et des rives des lacs ;  \n\n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n211 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 25'992'294 31'372'122 28'984'975 -2'387'146 -7.6% 29'686'199 38'827'592 38'353'064 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 2'221'083 2'280'000 2'275'000 -5'000 -0.2% 2'275'000 2'275'000 2'275'000 \n42  Taxes 1'370'558 1'267'200 1'313'800 +46'600 +3.7% 1'216'400 1'196'200 1'194'400 \n43  Revenus divers 618'622 1'061'099 970'991 -90'107 -8.5% 914'907 914'907 905'448 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 732'655 800'000 980'000 +180'000 +22.5% 980'000 980'000 980'000 \n46  Revenus de transfert 18'994'447 19'879'123 18'591'626 -1'287'497 -6.5% 18'710'064 18'855'954 18'703'694 \n47  Subventions à redistribuer 516'999 4'580'000 3'320'208 -1'259'792 -27.5% 4'041'478 13'042'181 12'731'172 \n49  Imputations internes 1'537'930 1'504'700 1'533'350 +28'650 +1.9% 1'548'350 1'563'350 1'563'350 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 50'460'194 56'187'326 58'215'983 +2'028'657 +3.6% 59'165'752 78'191'461 70'785'319 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 15'637'577 15'735'555 16'529'208 +793'653 +5.0% 16'604'806 16'604'620 16'598'017 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'791'310 5'898'090 6'092'900 +194'810 +3.3% 6'122'900 5'802'900 5'802'900 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 5'297'221 7'642'024 10'208'203 +2'566'179 +33.6% 10'188'745 20'464'694 13'361'333 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'180'545 7'207'525 7'276'890 +69'365 +1.0% 7'326'013 7'309'326 7'323'875 \n36  Charges de transfert 10'569'153 10'564'549 11'331'517 +766'968 +7.3% 11'348'317 11'434'247 11'434'529 \n37  Subventions redistribuées 516'999 4'580'000 3'320'208 -1'259'792 -27.5% 4'041'478 13'042'181 12'731'172 \n39  Imputations internes 5'467'388 4'559'583 3'457'057 -1'102'525 -24.2% 3'533'493 3'533'493 3'533'493 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -24'467'899 -24'815'204 -29'231'008 -4'415'804 -17.8% -29'479'553 -39'363'869 -32'432'255 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 104'542 126'000 704'500 +578'500 +459.1% 704'500 704'500 704'500 \n34  Charges financières 6'098 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 98'444 126'000 704'500 +578'500 +459.1% 704'500 704'500 704'500 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -24'369'455 -24'689'204 -28'526'508 -3'837'304 -15.5% -28'775'053 -38'659'369 -31'727'755 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -24'369'455 -24'689'204 -28'526'508 -3'837'304 -15.5% -28'775'053 -38'659'369 -31'727'755 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 133.00 137.00 139.00 +2.00 +1.5% 138.00 138.00 138.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 125.60 126.80 130.40 +3.60 +2.8% 129.40 129.40 129.40 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, on peut relever une augmentation des prélèvements sur les fonds (groupe 45) découlant \nd'une convention signée en 2022 avec la Ville de La Chaux-de-Fonds concernant la reprise par la commune d'un tronçon de \nroute principale suisse prenant effet dès 2023. S'agissant des revenus de transfert (groupe 46), la très forte diminution \nobservable est principalement due à la part cantonale de l'impôt fédéral sur les huiles minérales, dont les estimations transmises \npar la Confédération pour le budget 2022 étaient surévaluées. Quant aux subventions à redistribuer (groupes 37 et 47), elles \nconcernent les diverses générations du projet d'agglomération RUN dont la réalisation de l'essentiel des mesures est en mains \ncommunales. Les prévisions budgétaires y relatives sont basées sur les informations reçues de la part de l'association \nobjectif:ne, qui gère administrativement leur mise en œuvre. \n \nQuant aux charges d'exploitation, l'augmentation budgétaire des charges de personnel (groupe 30) est liée à la compensation \ndu renchérissement et à l'intégration d'EPT dévolus à la concrétisation du plan climat. Les biens, services et autres charges \nd'exploitation (groupe 31) augmentent également avec l'intégration d'honoraires figurant dans le plan climat. Une très forte \naugmentation du groupe 33 relatif aux amortissements provient de l'intégration d'une sortie d'immobilisation découlant de la \nconvention mentionnée ci-dessus, ainsi que d'une réévaluation des dates de mises en services des immobilisations. S’agissant \ndes charges de transfert (groupe 36), l’augmentation constatée est due principalement aux amortissements des subventions \nd'investissements, à laquelle il faut ajouter le versement à la Ville de La Chaux-de-Fonds en application de la convention \nmentionnée ci-avant. Finalement, les diminutions d'imputations internes (groupe 39) sont liées à l'ajustement des forfaits calculés \npar les services centraux. \n \nAu sujet des revenus financiers, le transfert de la gestion des concessions octroyées sur le domaine public Eaux du SFFN au \nSPCH, prévu dès 2023, engendre une augmentation conséquente des recettes.  \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n212 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 268'839 496'000 689'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'356'598 9'055'852 8'428'354 \n\nCoûts des services centraux 1'586'462 646'675 520'507 \n\nRevenus 274'382 251'000 281'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'937'516 9'947'527 9'357'261 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec les routes incluant la planification des projets, la mobilité douce, la \ngestion administrative de la signalisation, les données et comptages routiers, l'établissement du cadastre du bruit, ainsi que les \nrecettes découlant de la mise à disposition de personnel pour les routes nationales et NEVIA (entretien autoroutier). \n \nDes besoins complémentaires en honoraires essentiellement en raison de l'augmentation du nombre de projets routiers, de \nl'établissement du cadastre du bruit et des relevés de l'état des routes (canalisations), ainsi que pour l'entretien des routes \nengendrent une augmentation des charges directes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette diminution n'est que partiellement compensée par des amortissements d'immobilisations très importants. \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023.  \n \nLa légère augmentation des recettes est due au versement d'un solde de contrat passé avec l'OFROU dans le cadre des \ncontournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds.  \n \n \n\nOuvrages d'art, eaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 664'349 928'500 823'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'726'524 4'460'559 3'456'344 \n\nCoûts des services centraux 481'827 318'525 213'452 \n\nRevenus 2'246'854 2'280'000 2'345'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'625'846 3'427'584 2'148'296 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les inspections et la surveillance des ouvrages d'art, des rives des lacs, \ndes berges et des cours d'eau, des stations hydrométriques, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques, des \nredevances de dragage des sables et graviers, et de la gestion des convois exceptionnels.  \n \nDes besoins moindres en charges directes apparaissent, notamment en raison des nombreux chantiers financés par les \ninvestissements.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette diminution n'est que partiellement compensée par des amortissements d'immobilisations très importants.  \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n213 \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 477'479 433'400 398'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'027'249 3'456'054 2'746'394 \n\nCoûts des services centraux 651'119 588'048 469'580 \n\nRevenus 76'167 81'400 108'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'079'680 4'396'102 3'505'574 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 1 couvre la région Littoral. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien courant pour le service \nhivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, ainsi que les coûts et les recettes découlant de réparations de \ndégâts provoqués par des accidents, et les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien mandatées par les \ncommunes. Suite à une redéfinition des périmètres des divisions, la surface couverte par la division 1 a diminué, ce qui explique \nla diminution des charges directes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette très forte diminution n'est que partiellement compensée par un ajustement de la valorisation des heures \nprestées, de l'utilisation des véhicules et des quantités de fondants chimiques consommées. \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \n \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 943'631 742'500 757'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'535'592 4'856'250 3'682'646 \n\nCoûts des services centraux 813'899 1'296'916 1'024'829 \n\nRevenus 62'091 84'200 100'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'231'031 6'811'466 5'364'675 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 2 couvre le Val-de-Travers et l'ouest des Montagnes neuchâteloises. Ce groupe de prestations inclut les \ncoûts d'entretien courant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, ainsi que les coûts et \nles recettes découlant de réparations de dégâts provoqués par des accidents, et les recettes de la vente de sel et de prestations \nd'entretien mandatées par les communes. Suite à une redéfinition des périmètres des divisions, la surface couverte par la \ndivision 2 a légèrement augmenté, ce qui explique l'augmentation des charges directes et des revenus.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette très forte diminution n'est que partiellement compensée par un ajustement de la valorisation des heures \nprestées, de l'utilisation des véhicules et des quantités de fondants chimiques consommées.  \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n214 \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'158'485 908'400 863'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'840'284 4'732'658 3'345'608 \n\nCoûts des services centraux 976'679 1'562'852 1'236'126 \n\nRevenus 725'541 598'200 554'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'249'907 6'605'709 4'890'434 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa division d'entretien 3 couvre le Val-de-Ruz et l'est des Montagnes neuchâteloises. Ce groupe de prestations inclut les coûts \nd'entretien courant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, ainsi que les coûts et les \nrecettes découlant de réparations de dégâts provoqués par des accidents, et les recettes de la vente de sel et de prestations \nd'entretien mandatées par les communes et la Confédération. Suite à une redéfinition des périmètres des divisions, la surface \ncouverte par la division 3 a légèrement diminué, ce qui explique la diminution des charges directes et des revenus.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette très forte diminution n'est que partiellement compensée par un ajustement de la valorisation des heures \nprestées, de l'utilisation des véhicules et des quantités de fondants chimiques consommées. \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \nLa baisse des revenus s'explique par la diminution de prestations faites pour NEVIA sur la N20 dans le haut du canton.  \n \n \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 10'667 67'890 91'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'735'996 1'787'982 1'197'312 \n\nCoûts des services centraux 379'820 200'672 154'248 \n\nRevenus 125'639 145'000 164'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'000'844 1'911'544 1'278'259 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts et les recettes découlant de réparations de dégâts provoqués par des accidents et les \nrecettes de location de matériel de signalisation à des tiers. Le constat qu'une plus grande part des coûts et des recettes doivent \ndésormais figurer dans ce groupe de prestations pour mieux représenter la réalité (au détriment de ce qui était imputé dans les \ndivisions 1 à 3) conduit à une nouvelle répartition de la part dévolue aux accidents et engendre une légère augmentation des \ncharges directes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette diminution n'est que partiellement compensée par des amortissements d'immobilisations très importants. \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \nQuant aux recettes, la nouvelle répartition susmentionnée concernant la part dévolue aux accidents engendre également une \nlégère augmentation.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n215 \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 120'300 130'000 126'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'846'575 2'352'670 1'906'301 \n\nCoûts des services centraux 321'623 168'006 117'727 \n\nRevenus 310'706 375'400 916'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'977'791 2'275'277 1'233'128 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des obstacles à la navigation aérienne, les consultations et \nauditions relatives aux préavis et permis, les gens du voyage, et les recettes provenant de divers émoluments, principalement \nconcernant l'utilisation du domaine public/privé. \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette diminution n'est que partiellement compensée par des amortissements d'immobilisations très importants. \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \nLa très forte augmentation des revenus provient du transfert du SFFN au SPCH, prévu dès 2023, de la gestion des concessions \noctroyées sur le domaine public Eaux.  \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 31'562 41'500 41'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'262'767 1'746'289 1'343'786 \n\nCoûts des services centraux 214'566 124'703 82'988 \n\nRevenus 28'124 16'000 18'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'480'771 1'896'492 1'449'974 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire routier \ndu SPCH sur les routes du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers.  \n \nLes coûts salariaux et de structure sont très inférieurs à ceux du budget 2022, principalement en raison de la reclassification de \ntous les amortissements sur subventions d'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. Cette diminution n'est que partiellement compensée par des amortissements d'immobilisations très importants. \n \nUne réévaluation des forfaits des services centraux par le SSCM (véhicules) et le SBAT (bâtiments) diminue fortement les \nmontants à prévoir en 2023. \n \n \n\nAtelier mécanique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes -1'715 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'715 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts de l'atelier mécanique ont été ventilés dans les groupes de prestations "Entretien courant DIV I", "Entretien courant \nDIV II" et "Entretien courant DIV III". \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n216 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SPCH 0 0 9'635'167 9'636'967 9'707'897 9'708'179 \n\nContributions fédérales globales -819'260 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'870'860 -4'752'383 -4'870'336 -4'967'551 -4'934'528 -4'963'319 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'830'748 -7'919'215 -6'444'400 -6'416'500 -6'612'100 -6'416'500 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 14'532 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nSubventions aux communes -27'899 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -12'534'234 -13'456'598 -2'464'569 -2'532'084 -2'623'731 -2'456'640 \n \n\n \nCommentaires\n\nDès 2023, les amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés dans les charges et revenus de transfert non \nincorporables aux prestations.  \n \nLes parts à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales se basent sur les données transmises par la Confédération. Les \ndonnées reçues pour le budget 2022 concernant la part cantonale à l'impôt sur les huiles minérales étaient surévaluées par \nrapport aux dernières prévisions fournies. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -40 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -40 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n217 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 2'403'000 3'180'000 -180'000 3'000'000 3'000'000 2'209'000 1'640'000 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 3'316'250 7'356'250 -4'380'000 2'976'250 3'096'250 3'036'250 2'037'500 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 1'682'000 780'000 0 780'000 0 0 0 \n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 En cours 200'000 102'413 0 102'413 0 0 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 880'000 2'200'000 -1'320'000 880'000 840'000 709'000 520'000 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 10'200 90'000 -79'200 10'800 9'600 2'640 1'200 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 30'000 210'000 -184'800 25'200 9'000 3'000 1'200 \n\nCP Ouvrages de protection forêts 2020-24 En cours 439'200 564'660 -226'950 337'710 322'770 0 0 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 820'000 750'000 -450'000 300'000 300'000 0 0 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 413'500 455'000 -285'000 170'000 410'000 0 0 \n\nEntretien constructif 2018-2021 En cours 824'300 0 0 0 0 0 0 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 En cours 50'000 50'000 0 50'000 50'000 0 0 \n\nEtudes rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 En cours 80'000 200'000 -120'000 80'000 20'000 0 0 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 1'558'320 3'413'353 -1'942'668 1'470'685 12'865'151 14'915'915 12'311'833 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable En cours 500'000 800'000 0 800'000 0 0 0 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 700'000 700'000 0 700'000 1'600'000 2'200'000 400'000 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean En cours 1'810'000 600'000 0 600'000 0 0 0 \n\nRéalisation Sentier du Lac En cours 200'000 300'000 0 300'000 400'000 400'000 400'000 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 2'595'000 2'990'075 0 2'990'075 2'997'475 2'537'175 3'214'000 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 965'000 6'845'000 -4'080'000 2'765'000 2'525'000 365'000 115'000 \n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds En cours 8'800 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 En cours 180'000 160'000 0 160'000 0 0 0 \n\nTravaux sur cours d’eau 2022 – 2023 En cours 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2022 - 2023 En cours 300'000 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nAménagement réseau chemins pédestres A solliciter 0 350'000 0 350'000 350'000 350'000 350'000 \n\nAssainissement pont de Meudon H10 A solliciter 28'000 0 0 0 250'000 700'000 150'000 \n\nAssainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau A solliciter 0 0 0 0 0 0 250'000 \n\nCP dangers naturels EAU (LACE) 2025-2028 A solliciter 0 0 0 0 0 450'000 450'000 \n\nCP dangers naturels GEOL (LFo) 2025-2028 A solliciter 0 0 0 0 0 450'000 450'000 \n\nCP Revitalisation des eaux 2025-2028 A solliciter 0 0 0 0 0 405'000 405'000 \n\nEM SGE Canton NE Etudes A solliciter 0 100'000 0 100'000 100'000 50'000 0 \n\nEM SGE Canton NE Intégration A solliciter 0 0 0 0 0 0 1'540'000 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 A solliciter 5'300'000 8'343'000 -343'000 8'000'000 8'750'800 8'750'800 1'884'600 \n\nEntretien durable-ass.bruit-MD 2026-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 0 8'350'000 \n\n*Plan climat A solliciter 0 644'209 0 644'209 535'206 280'206 280'206 \n\nProtec. catastrophes Noiraigue Clusette A solliciter 1'137'500 2'270'500 -1'133'000 1'137'500 0 0 0 \n\nRC 5 - PS CFF de Cornaux A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot A solliciter 100'000 100'000 0 100'000 2'000'000 1'300'000 0 \n\nTravaux électromécaniques 2024-2027 A solliciter 0 0 0 0 100'000 100'000 150'000 \n\nTravaux sur cours d'eau 2024-2025 A solliciter 0 0 0 0 350'000 350'000 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2024-2025 A solliciter 0 0 0 0 300'000 300'000 0 \n\nTunnel La Clusette, pann.photovoltaïques A solliciter 0 0 0 0 0 197'600 0 \n\nTotal  26'831'070 44'154'460 -14'724'618 29'429'842 41'881'252 40'061'586 34'900'539 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement à solliciter sont commentés :  \n \n Aménagement réseau chemins pédestres : Ce crédit permettra la mise en œuvre du plan directeur actualisé relatif aux \n\nchemins pour piétons et aux chemins de randonnées pédestres (PDChemins).  \n Assainissement pont de Meudon H10 : Le projet d'assainissement concerné vise à garantir la sécurité des usagers et à \n\nmaintenir la capacité portante de cet ouvrage datant de 1962, qui enjambe la ligne CFF transfrontalière.  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n218 \n \n\n Assainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau : Ce crédit permettra de remplacer le pont en question, qui est sous-dimensionné \nselon les normes actuelles et arrivera en fin de vie en 2029, et d'assurer le maintien du trafic sur cette route \nd'approvisionnement.  \n\n CP dangers naturels EAU (LACE) 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels liés à l'eau.  \n\n CP dangers naturels GEOL (LFo) 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels d'origine géologique.  \n\n CP Revitalisation des eaux 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-programme \nnégociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de revitalisation des cours d'eau et des plans d'eau.  \n\n EM SGE Canton NE Etudes : Ce projet permettra d'établir les besoins spécifiques pour la création d'un système \nd'exploitation des tunnels séparé de celui mis en place par la Confédération pour les ouvrages des routes nationales.  \n\n EM SGE Canton NE Intégration : Ce crédit permettra la réalisation de l'infrastructure informatique centralisée et \ndécentralisée définie lors du développement du projet susmentionné, ainsi que des équipements de surveillance et de \nrégulation intégrés aux ouvrages. Ce système devra être déployé entre 2026 et 2030.  \n\n Entretien durable - assain. bruit - MD 2022-2025 : Ce crédit concerne l'assainissement du bruit routier, la réalisation \nd'aménagements cyclables et l'entretien structurel des routes cantonales. Une première tranche a été accordée par le \nGrand-Conseil en mai 2022, le solde sera discuté au sein de la commission Climat et énergie.  \n\n Entretien durable - assaini. bruit - MD 2026-2029 : Ce crédit permettra de poursuivre le développement des infrastructures \nde mobilité cyclable, l'assainissement du bruit routier et l'entretien constructif des routes cantonales en 2026-2029. \n\n RC 5 - PS CFF de Cornaux : Ce crédit permettra de couvrir les coûts à la charge du canton dans le cadre du remplacement \ndu passage supérieur de Cornaux par les CFF.  \n\n Reconstruction RC 2326 Le Cachot : Ce projet concerne la reconstruction et la mise au gabarit de cette route actuellement \ntrès étroite et en très mauvais état, dont la fermeture pourrait être imposée en cas de dégradations supplémentaires.  \n\n Travaux électromécaniques 2024-2027, sur ouvrages d'art 2024-2025 et sur cours d'eau 2024-2025 : Ces trois crédits \npermettront de financer des interventions de renouvellement ou d'assainissement d'électromécanique, d'ouvrages d'art et \nd'ouvrages situés aux abords et dans les cours d'eau.  \n\n \n\n\n\n \n\n219 \n \n\n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'application de la nouvelle loi cantonale sur l'énergie du 1er septembre 2020 sollicite fortement le service. On constate une \naugmentation des assainissements énergétiques, ce qui implique un travail accru pour le traitement des permis de construire, \ndes décisions prises lors du changement de chaudière, des demandes de subventions ainsi que le conseil aux propriétaires et \nprofessionnels.  \n \nLe nouveau Plan climat cantonal, avec plus de 80 mesures en déploiement et 52 nouvelles mesures, doit agir sur la réduction \ndes émissions de gaz à effet de serre et sur les adaptations aux changements climatiques. Le SENE sera fortement sollicité ces \nprochaines années puisqu'il est directement concerné par 12 des 52 nouvelles mesures. De plus, il reste en appui d'autres \nservices en charge d'autres mesures.  \n \nConcernant le Plan d'action phytosanitaire qui compte 15 actions, 4 sont pilotées par le service et mobilisent d'importantes \nressources tant au niveau des spécialistes que du laboratoire. Le suivi de l'efficacité et l'appui à d'autres services impliqués dans \nle Plan d'action phytosanitaire complètent la liste des nouvelles tâches assumées par le SENE.  \n \nL'application de l'Ordonnance sur la limitation et l'élimination des déchets (OLED), en particulier pour ce qui concerne le suivi \nde la production de toutes les catégories de déchets et l'élaboration de rapports annuels de la statistique des déchets à l'attention \nde l'OFEV, représente une nouvelle charge pour le service.  \n \nL'entrée en vigueur des modifications de la loi cantonale concernant le traitement des déchets (LTD), qui deviendra la loi sur les \ndéchets et les sites pollués (LDSP) générera également de nouvelles tâches pour le SENE, notamment la mise en œuvre et le \nsuivi de la taxe de mise en décharge. \n  \nÀ noter aussi que la densification des zones à bâtir fait croître les problèmes de bruit et de protection contre les accidents \nmajeurs. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir les mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2050 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en tendant vers une société \n\nà 2000 watts à l'horizon 2050 en favorisant l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du \nbâtiment via le Programme Bâtiments cantonal dans le but de diminuer les émissions de CO2, en soutenant la production \nd'énergie issue de ressources renouvelables locales et en promouvant les innovations technologiques d'instituts ou \nd'entreprises du canton ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celles de l'eau, de l'air, des sols ; \n Examiner et faire assainir les sites pollués ; \n Contribuer à faire réduire la production de déchets et promouvoir leur valorisation matière puis thermique.\n\n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n220 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'023'115 3'340'549 3'896'694 +556'145 +16.6% 4'202'567 4'067'567 4'022'567 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 640'312 973'100 1'285'500 +312'400 +32.1% 1'550'500 1'415'500 1'370'500 \n43  Revenus divers 6'987 8'000 251'745 +243'745 +3'046.8% 356'207 356'207 356'207 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 221'860 215'860 215'860 +0 0.0% 215'860 215'860 215'860 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 2'153'956 2'143'589 2'143'589 +0 0.0% 2'080'000 2'080'000 2'080'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 10'333'344 12'085'503 13'743'845 +1'658'343 +13.7% 13'484'105 13'070'856 12'603'180 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'569'932 4'786'405 5'056'852 +270'447 +5.7% 4'961'710 4'912'367 4'860'750 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'170'624 1'654'600 2'221'300 +566'700 +34.2% 2'174'300 2'051'300 2'061'800 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 83'663 163'135 172'593 +9'458 +5.8% 180'808 209'901 245'629 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 3'799'641 3'798'963 4'267'965 +469'002 +12.3% 4'277'964 4'307'965 4'110'678 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 709'484 1'682'400 2'025'135 +342'735 +20.4% 1'889'323 1'589'323 1'324'323 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -7'310'229 -8'744'954 -9'847'151 -1'102'198 -12.6% -9'281'538 -9'003'289 -8'580'613 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -7'310'229 -8'744'954 -9'847'151 -1'102'198 -12.6% -9'281'538 -9'003'289 -8'580'613 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -7'310'229 -8'744'954 -9'847'151 -1'102'198 -12.6% -9'281'538 -9'003'289 -8'580'613 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 38.00 42.00 47.00 +5.00 +11.9% 45.00 45.00 45.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.60 36.00 36.40 +0.40 +1.1% 35.90 35.90 35.90 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2023 montre une augmentation des charges d’exploitation en comparaison au budget 2022 due, d’une part, aux \nnouvelles mesures du Plan climat cantonal qui touchent les groupes 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation" (+CHF \n400'000), 36 "Charges de transfert" (+CHF 450'000) et 39 "Imputations internes" (+CHF 340'000) et, d’autre part, à la gestion \ndes déchets au niveau du groupe 31 (+CHF 150'000). \n \nQuant aux revenus d’exploitation, la mise en application de l’art. 53 de la loi cantonale sur l’énergie (efficacité énergétique) et la \nvente de vignettes de chauffages généreront des recettes supplémentaires au niveau du groupe 42 "Taxes" (+CHF 300'000). \n \n \n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n221 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes -6 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'666'549 1'542'660 812'809 \n\nCoûts des services centraux 137'544 135'693 106'613 \n\nRevenus 71'306 70'089 67'089 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'732'780 1'608'264 852'333 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations traite notamment des permis de construire, plans d'aménagement, études d'impact de grands projets \net suivis environnementaux. Du point de vue comptable, il intègre dans ses revenus le remboursement de traitement (par le \nfonds d'aménagement du territoire) du poste à 50% en charge de la mise en œuvre de la LAT. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure, elle s’explique par la reclassification dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions d’investissements (ventilés jusqu'alors dans \nles prestations) et par le transfert des coûts de laboratoire dans un nouveau groupe de prestations "Laboratoire". \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 19'544 25'500 25'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'802'392 1'829'759 1'084'034 \n\nCoûts des services centraux 149'080 160'594 141'663 \n\nRevenus 66'163 49'500 189'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'904'853 1'966'352 1'061'697 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre les frais relatifs aux cotisations MINERGIE, à des mandats et au développement d'un outil \ninformatique relatif à l'obligation de déterminer la performance énergétique des bâtiments. Les revenus augmentent en raison \nde la mise en application de l’art. 53 de la loi cantonale sur l’énergie (chaleur renouvelable lors du remplacement de l’installation \nde chauffage). \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure, elle s’explique par la reclassification dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions d’investissements (ventilés jusqu'alors dans \nles prestations) et par le transfert des coûts de laboratoire dans un nouveau groupe de prestations "Laboratoire". \n \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 264'050 333'100 299'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'174'434 1'218'464 578'987 \n\nCoûts des services centraux 97'341 107'177 75'943 \n\nRevenus 287'835 359'360 599'360 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'247'990 1'299'381 354'671 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts des mandats externes, notamment le contrôle des vignettes chauffages par les \nramoneurs, ainsi que les frais d'analyse de la qualité de l'air. Les revenus proviennent de la vente des vignettes chauffages, \nd'une subvention fédérale, ainsi que de la facturation de prestations de service de contrôle des rejets de polluants dans l'air. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure, elle s’explique par la reclassification dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions d’investissements (ventilés jusqu'alors dans \nles prestations) et par le transfert des coûts de laboratoire dans un nouveau groupe de prestations "Laboratoire". \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n222 \n \n\nProtection ondes et le rayonnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 25'521 39'000 40'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 428'519 418'970 230'482 \n\nCoûts des services centraux 35'525 36'853 30'231 \n\nRevenus 13'631 15'000 15'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 475'934 479'823 286'213 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes de lutte contre le bruit et les revenus pour des prestations de \nservice concernant les rayonnements non ionisants. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure, elle s’explique par la reclassification dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions d’investissements (ventilés jusqu'alors dans \nles prestations) et par le transfert des coûts de laboratoire dans un nouveau groupe de prestations "Laboratoire". \n \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'696 6'000 6'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'438'881 2'276'740 1'262'638 \n\nCoûts des services centraux 202'017 200'262 165'614 \n\nRevenus 1'332'901 1'264'800 1'282'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'309'694 1'218'202 152'252 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus se composent essentiellement de prestations internes qui comprennent la participation du fonds des eaux à la \ncouverture des prestations du SENE dans ce domaine. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure, elle s’explique par la reclassification dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions d’investissements (ventilés jusqu'alors dans \nles prestations) et par le transfert des coûts de laboratoire dans un nouveau groupe de prestations "Laboratoire". \n \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 621'999 882'500 1'067'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 845'471 1'064'515 481'892 \n\nCoûts des services centraux 65'991 93'458 62'945 \n\nRevenus 1'034'966 1'498'800 1'387'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 498'494 541'673 225'337 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour l'essentiel, ce groupe de prestations englobe les activités liées à l'élimination des véhicules hors d'usage et des déchets \nspéciaux des ménages. Elles sont financées par la rétrocession d'une partie de la taxe automobile et une refacturation aux \ncommunes des frais d'élimination des déchets. \n \nLe projet de loi concernant les déchets et les sites pollués (LDSP), adopté par le Grand Conseil en mai 2022, prévoit l'introduction \nd'une taxe sur la mise en décharge des matériaux minéraux de chantier. Elle ne sera perçue qu'à partir du 1er janvier 2023. Le \nrevenu budgété pour 2022 ne sera donc pas réalisé.  \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure, elle s’explique par la reclassification dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions d’investissements (ventilés jusqu'alors dans \nles prestations) et par le transfert des coûts de laboratoire dans un nouveau groupe de prestations "Laboratoire". \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n223 \n \n\nAutres nuisances, dangers, accidents Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 263'415 233'576 154'768 \n\nCoûts des services centraux 21'882 20'546 20'300 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 285'297 254'122 175'068 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier.\n \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 185'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 395'270 \n\nCoûts des services centraux 0 0 51'846 \n\nRevenus 0 0 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 602'116 \n \n\n \nCommentaires\n\nComme expliqué ci-dessus, les coûts de laboratoire sont dorénavant comptabilisés dans un groupe de prestations dédié et ne \nsont donc plus ventilés sur les différents groupes de prestations. À noter qu'il n'y a pas de variation significative dans les coûts. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SENE 0 0 3'783'965 3'793'964 3'823'965 3'626'678 \n\nConférences intercantonales 66'676 66'000 34'000 34'000 34'000 34'000 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -83'000 -83'000 -83'000 -83'000 -83'000 -83'000 \n\nSubventions fédérales -132'860 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -149'184 -17'000 3'734'965 3'744'964 3'774'965 3'577'678 \n \n\n \nCommentaires\n\nComme susmentionné, les amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés dès 2023 dans les charges et \nrevenus de transfert non incorporables aux prestations. Quant aux charges de transfert, elles englobent les cotisations pour les \nconférences intercantonales des chefs des services cantonaux de l'énergie et de l'environnement alors que les revenus sont \nconstitués de la subvention fédérale pour le traitement des bilans COV (composés organiques volatils) des entreprises. \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -454 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -454 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n224 \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. En cours 5'000 95'000 0 95'000 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 1'000'000 500'000 0 500'000 500'000 0 0 \n\nRemplacement analyseur GC-MSMS En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAnalyseurs pour les émissions A solliciter 0 45'000 0 45'000 46'000 20'000 15'000 \n\nAnalyseurs pour les immissions A solliciter 0 30'000 0 30'000 30'000 30'000 30'000 \n\n*Plan climat A solliciter 1'489'074 2'502'500 0 2'502'500 2'202'500 1'690'000 1'425'000 \n\nRemplacement de l'analyseur LCMSMS A solliciter 0 0 0 0 0 390'000 0 \n\nRemplacement de l'analyseur UV A solliciter 0 0 0 0 75'000 0 0 \n\nRemplacement appareils mesures immissions A solliciter 45’000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement d'un appareil GC-BTX A solliciter 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  2'889'074 3'172'500 0 3'172'500 2'853'500 2'130'000 1'470'000 \n \n\n \nCommentaires \n\n 3e programme assainissement installations de chauffage : Ce crédit cadre sera tout ou partie utilisé en 2023 pour la mise \nà jour du potentiel bois énergie du canton. \n\n Programme Impulsion - mobilité durable : Ces projets sont en lien avec la volonté de soutenir sur 5 ans l'installation de \nbornes électriques par un programme de subventions pour les privés, les entreprises et les collectivités publiques. Financé \npar le programme d'impulsion, ce programme a démarré en 2022. \n\n Analyseurs : Les remplacements d'appareils pour la mesure des émissions et immissions sont des remplacements d'usure \ncourante de notre équipement. \n\n Plan climat : Diverses mesures du SENE sont prévues dans le cadre du plan climat, notamment l'augmentation du taux \nd’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments, le subventionnement des installations solaires photovoltaïques sur de \ngrands toits ou encore l'adaptation de la mise sous protection et la surveillance des eaux souterraines.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n225 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du service est principalement influencée par la situation de l'économie forestière, \npar la politique de subventionnement de la Confédération dans le domaine environnemental et sa mise en œuvre opérationnelle \nainsi que par la vente des différents permis de pêche et de chasse. Sur un plan plus général, les conséquences du changement \nclimatique sur les milieux naturels, en particulier les forêts et les eaux, ont un effet grandissant sur le fonctionnement du service \npuisqu'elles nécessitent la planification et la mise en œuvre de mesures de gestion appropriées dans une perspective à long \nterme. \n \nEn 2023, les activités du SFFN seront encore fortement influencées par le suivi des projets liés aux conventions-programmes \nconclues en 2020. Pour la période 2020 à 2024, la Confédération a ainsi investi près de 25 millions de francs dans les domaines \ndu paysage et de la nature, des forêts et de la faune, la réalisation des différentes mesures prévues étant de la responsabilité \ndu canton. Dans le domaine de la forêt, les aides financières octroyées par la Confédération ont encore été renforcées afin de \nprendre en considération les effets en lien avec le changement climatique. \n \nD'autres processus en cours auront des effets sur la marche du service. Il s'agit principalement de l'élaboration de l'infrastructure \nécologique qui vise à garantir l'espace nécessaire à la conservation à long terme de la biodiversité, du projet de création d'un \nseul arrondissement forestier pour la région du Littoral et de la gestion des grands carnivores qui prend une importance \ncroissante avec le retour du loup. \n \nEnfin, le soutien à la pêche professionnelle qui comprend un renforcement de la collaboration intercantonale dans le domaine \nde la gestion piscicole et l'octroi d'aides financières à la profession sera poursuivi en 2023 compte tenu des faibles rendements \nenregistrés. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes de réforme de la péréquation financière et de la \n\nrépartition des tâches entre la Confédération et les cantons (RPT) ; \n Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n226 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'135'279 6'469'034 8'539'022 +2'069'988 +32.0% 8'349'022 8'595'913 8'520'413 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 494'750 545'000 539'000 -6'000 -1.1% 539'000 539'000 539'000 \n42  Taxes 919'530 1'298'000 1'327'000 +29'000 +2.2% 1'327'000 1'327'000 1'327'000 \n43  Revenus divers 235'496 104'910 115'133 +10'223 +9.7% 115'133 115'133 115'133 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 1'776'080 1'672'500 1'962'000 +289'500 +17.3% 1'842'000 2'046'622 1'971'122 \n47  Subventions à redistribuer 2'484'592 2'800'800 3'929'109 +1'128'309 +40.3% 3'903'109 3'945'378 3'945'378 \n49  Imputations internes 224'831 47'824 666'780 +618'956 +1'294.2% 622'780 622'780 622'780 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 12'751'557 13'644'721 15'537'676 +1'892'955 +13.9% 15'430'755 16'145'458 16'051'462 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'940'976 4'803'392 4'893'519 +90'127 +1.9% 4'847'484 4'848'808 4'847'484 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'064'243 2'558'500 2'554'420 -4'080 -0.2% 2'423'670 2'896'542 2'896'542 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 67'553 75'792 62'145 -13'647 -18.0% 115'514 242'929 242'931 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'828'085 2'167'018 2'939'558 +772'540 +35.6% 2'939'559 3'010'383 2'917'709 \n37  Subventions redistribuées 2'484'592 2'800'800 3'929'109 +1'128'309 +40.3% 3'903'109 3'945'378 3'945'378 \n39  Imputations internes 1'366'108 1'239'219 1'158'925 -80'294 -6.5% 1'201'418 1'201'418 1'201'418 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -6'616'278 -7'175'687 -6'998'654 +177'033 +2.5% -7'081'733 -7'549'546 -7'531'050 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 585'465 603'500 3'500 -600'000 -99.4% 0 0 0 \n34  Charges financières 111'333 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 474'132 603'500 3'500 -600'000 -99.4% 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -6'142'146 -6'572'187 -6'995'154 -422'967 -6.4% -7'081'733 -7'549'546 -7'531'050 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -6'142'146 -6'572'187 -6'995'154 -422'967 -6.4% -7'081'733 -7'549'546 -7'531'050 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 44.00 46.00 47.00 +1.00 +2.2% 45.00 45.00 45.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 35.75 35.30 35.30 +0.00 0.0% 35.00 35.00 35.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2023 prévoit une augmentation de l'ordre de 32% des revenus d'exploitation par rapport au budget 2022. Cette hausse \ns'explique, d'une part, par l'intégration dès le budget 2023 des impacts financiers liés à la mise en œuvre des mesures \ncomplémentaires votées par le Conseil des États en juin 2020 (motion Fässler "Assurer l'entretien et l'utilisation durable de la \nforêt") dans le cadre des conventions-programmes Forêts. Cet élément impacte positivement les revenus de transfert (groupe \n46) ainsi que les subventions à redistribuer (groupe 47), dès 2023 et pour les exercices suivants. D'autre part, dès 2023 les \ncoûts liés à la mise en œuvre des mesures prévues dans le cadre du plan cantonal phytosanitaire pour une contribution à la \nqualité des eaux souterraines par une sylviculture proche de la nature (CHF 500'000 annuellement) seront financés \nintégralement par le Fonds des eaux, au travers des imputations internes (groupe 49). \n \nAu niveau des charges d'exploitation, celles-ci augmentent de 13.9% par rapport à l'exercice budgétaire précédent. Cette hausse \nconcerne principalement les charges de transfert (groupe 36) et les subventions redistribuées (groupe 37) et est directement \nliée aux éléments influençant les revenus d'exploitation, à savoir la mise en œuvre des mesures complémentaires en lien avec \nla "motion Fässler" (charges de transfert et subventions redistribuées) ainsi que les mesures relatives au plan phytosanitaire \n(charges de transfert). \n \nLa diminution durable des revenus financiers s'explique par le transfert au SPCH, dès 2023, de la gestion des concessions \nd'utilisation du domaine public et des recettes qui en découlent. \n \nCompte tenu de ce qui précède le résultat total se péjore de 6.4% \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n227 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 397'988 407'700 437'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 976'086 1'061'795 1'188'642 \n\nCoûts des services centraux 305'577 360'257 360'003 \n\nRevenus 609'427 652'000 645'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'070'224 1'177'752 1'341'345 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et \nla pêche.  \n \nLes ventes des permis de chasse et pêche restent stables. Compte tenu des apparitions de plus en plus fréquentes du loup à \nnos frontières, une augmentation des dépenses liées aux indemnisations des dommages à des tiers est prévue. \n \n \n\nAménagement et gestion des forêts Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 775'884 1'179'300 1'174'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'123'217 2'060'984 2'084'507 \n\nCoûts des services centraux 664'785 688'683 621'431 \n\nRevenus 841'505 1'204'980 1'224'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'722'382 2'723'987 2'656'039 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées \nen forêts communales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées.  \n \nLes charges et revenus sont stables. \n \n \n \n\nGestion nature et réseau écologique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes -239'265 3'700 3'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 491'052 558'227 502'100 \n\nCoûts des services centraux 149'875 188'958 151'424 \n\nRevenus 122'013 34'844 43'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 279'648 716'041 614'024 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Les coûts salariaux ont été adaptés en 2023 compte tenu des décomptes d'activité fournis par les collaboratrices et \ncollaborateurs. \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n228 \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 256'808 171'055 254'143 \n\nCoûts des services centraux 72'898 58'478 77'493 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 329'707 229'533 331'636 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, le soutien accordé à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaboratrices et collaborateurs du service si bien \nqu'aucune charge directe ou revenus ne figurent aux comptes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaboratrices et \ncollaborateurs. Les coûts salariaux ont été adaptés en 2023 compte tenu des décomptes d'activité fournis par ces derniers. \n \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 282'679 511'259 458'625 \n\nCoûts des services centraux 116'506 174'780 139'844 \n\nRevenus 614'002 607'000 7'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -214'817 79'039 591'469 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaboratrices et collaborateurs du \nservice dans les domaines de la gestion des concessions et de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, \nappréciations de projets, etc.).  \n \nLes revenus découlent essentiellement de la facturation annuelle de concessions d'utilisation du domaine de l'État et des bouées \nd'amarrage sur les rives des lacs et cours d'eau du canton. Cette activité sera transférée dès 2023 au SPCH et les revenus qui \nen découlent sont inclus dans le budget de ce dernier. \n \n \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'504 10'079 34'080 \n\nCoûts des services centraux 10'957 3'447 10'392 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 51'460 13'526 44'472 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent aux prestations effectuées dans le domaine de la gestion de dossiers particuliers soumis \nau service. Il s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales. Les coûts salariaux ont \nété adaptés en 2023 compte tenu des décomptes d'activité fournis par les collaboratrices et collaborateurs. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n229 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SFFN 0 0 22'398 22'399 22'523 34'849 \n\nDédommagements et subventions Faune 147'280 32'500 32'500 32'500 32'500 32'500 \n\nDédommagements et subventions Forêts 290'750 206'520 129'340 129'340 129'340 129'340 \n\nDédommagements et subventions Nature 548'319 379'900 379'900 379'900 379'900 379'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 986'349 618'920 564'138 564'139 564'263 576'589 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues - hors conventions-programmes - pour les \nprestations suivantes : \n Projets dans le domaine de la protection de la faune, des forêts et de la nature ;  \n Travail fourni par les gardes forestiers communaux pour le compte de l'État ;  \n Formation professionnelle forestière ; \n Mise en œuvre de certaines mesures en faveur de la nature dans la zone agricole. \n\n \nLa principale variation concerne une hausse des subventions reçues de la part du SFPO dans le cadre de la formation \nprofessionnelle forestière (prestations internes), suite à une augmentation de l'indemnité forfaitaire par jour de cours, par \napprenti.  \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -698 0 0 0 0 0 \n\nPatrimoine financier -8'500 -3'500 -3'500 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'198 -3'500 -3'500 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa recette mentionnée sous patrimoine financier correspond à un droit de superficie octroyé par l'État. Il est prévu de vendre le \nbien-fonds concerné par ce droit dans le courant de l'année 2023. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n230 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 36'000 30'000 -12'000 18'000 18'000 0 0 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 7'069 91'012 -69'000 22'012 21'262 0 0 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 131'000 279'000 -162'000 117'000 171'000 0 0 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 994'325 2'533'580 -1'539'650 993'930 958'180 0 0 \n\nInfrastructures forestières En cours 504'345 4'386'990 -4'192'550 194'440 194'440 0 0 \n\nInvestissements forestiers En cours 0 66'000 -66'000 0 0 0 0 \n\nMesures d'aménagement Creux du Van En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRéseaux écologiques cantonaux En cours 60'000 0 0 0 0 0 0 \n\nConvention-programme Faune 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 21'512 21'512 \n\nConvention-programme Forêts 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 194'440 164'440 \n\nConvention-programme Nature 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 1'213'780 1'213'780 \n\nConvention-programme Paysage 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 162'500 162'500 \n\nDesserte forestière A solliciter 73'000 73'000 0 73'000 73'000 0 0 \n\nDesserte forestière VdT 2023-24 A solliciter 0 45'000 -30'000 15'000 15'000 0 0 \n\n*Plan climat A solliciter 209'500 459'000 -164'000 295'000 212'000 282'000 282'500 \n\nTotal  2'035'239 7'963'582 -6'235'200 1'728'382 1'662'882 1'874'232 1'844'732 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes projets ''Conv. Programme 2020-2024 section faune'', "CP Aménagement du paysage 2020-2024", "CP Nature 2020-2024" \net "Infrastructures forestières" correspondent aux conventions-programmes faune, nature, paysage et forêts. Bien que les \nconventions-programmes pour la période 2025-2029 n'ont pas encore été contractualisées avec la Confédération, les crédits \nd'engagement y relatifs ont été intégrés dans les PFT 2025 et 2026. \n \nConcernant le projet "Investissements forestiers", il s'agit de prêts destinés à soutenir l'économie forestière. Ces prêts sont \ntotalement financés par la Confédération et sont destinés intégralement à des bénéficiaires externes. Le bilan entre les recettes \n(prestations financières versées par les bénéficiaires au canton) et les dépenses (prestations reversées à la Confédération par \nle canton) est donc neutre.  \n \nLes crédits d'engagements relatifs aux mesures d'aménagement du Creux-du-Van et aux réseaux écologiques cantonaux seront \nclos prochainement. En effet, la majeure partie des engagements y relatifs sont dorénavant compris dans les crédits \nd'engagement concernant la convention-programme nature. \n \nUn nouveau projet géré par un crédit d'engagement figure dorénavant au budget 2023. Il s'agit de l'octroi d'aides pour la \nréalisation de chemins ou pistes dans les forêts de la commune de Val-de-Travers. \n \nLes charges et revenus relatifs au crédit d'engagement "Plan climat" concernent la mise en œuvre, par le SFFN, des mesures \nprévues dans le plan cantonal, soit : \n Adapter la sylviculture pour limiter les risques d'incendie et pour garantir la multifonctionnalité des milieux forestiers ; \n Adapter la carte des forêts protectrices (dès 2025) ; \n Revitaliser les marais d'importance nationale du canton ; \n Encourager les maîtres d'ouvrage à construire en bois. \n\n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n231 \n \n\n Service de l’agriculture (SAGR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan fédéral, le projet de révision de la politique agricole PA 22+ a été suspendu au début 2021 par le Parlement, une \npolitique future ne devant pas seulement se limiter à l'agriculture, mais prendre en compte également l'approvisionnement en \ndenrées alimentaires et les contraintes environnementales. Une vision à l'horizon 2050 a été adoptée en juin 2022 par le Conseil \nfédéral et prévoit une mise en œuvre en trois étapes. La première consiste principalement en la réduction des risques liés aux \nproduits phytosanitaires, la seconde vise l'application des principes essentiels de PA 22+ et la troisième en la conception de la \npolitique agricole future, PA 30+, celle-ci devant faire la part belle à la sécurité alimentaire. La politique agricole cantonale est \nlargement calquée sur celle de la Confédération. \n \nDepuis 2013, Evologia est rattaché au SAGR. En matière de réinsertion professionnelle, le canton de Neuchâtel a adapté sa \npolitique, ce qui a conduit Evologia à offrir de nouvelles prestations dans le cadre de la réinsertion socio-professionnelle, avec \nun accent particulier sur l'AI. Le SAGR s'est réorganisé afin de simplifier sa structure et de concrétiser les mesures d'économies \nimposées. Cette démarche s'est principalement déroulée sur une période de deux ans dès 2016, de manière à mettre à profit \nplusieurs départs en retraite, et s'est poursuivie dans le cadre de la Station viticole. \n \nUne démarche d'optimisation du service a encore été entreprise en 2020. Cela a débouché sur le renforcement du secteur \nadministration-secrétariat en particulier, ainsi que la consolidation du secteur AI. Le catalogue de prestations a été revu et \nharmonisé, ce qui a impliqué un remaniement des groupes de prestations.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Application et exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale ; \n Mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits agricoles \n\net viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles ; \n Mise en œuvre des plans d'action phytosanitaires fédéraux et cantonaux ; \n Promotion d'une agriculture et d'une viticulture neuchâteloise durables (bio, AOP-IGP, IP-Suisse) ; \n Valorisation de la production et de la transformation locales ; \n Réduction des émissions de CO2 dans l'agriculture et adaptation au changement climatique ; \n Soutien du secteur agricole afin d'en assurer sa compétitivité et d'utiliser les ressources naturelles de manière durable ; \n Gestion d'Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué principalement à la réinsertion socio-professionnelle, \n\nà la formation et à la sensibilisation à la nature.\n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n232 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 80'888'097 81'497'270 82'932'070 +1'434'800 +1.8% 83'908'270 84'910'070 84'908'270 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'120'942 1'076'600 1'183'600 +107'000 +9.9% 1'163'600 1'163'600 1'163'600 \n43  Revenus divers 193'327 249'950 258'950 +9'000 +3.6% 258'950 258'950 258'950 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 922'859 1'026'600 1'321'600 +295'000 +28.7% 1'321'600 1'321'600 1'321'600 \n47  Subventions à redistribuer 78'121'877 78'500'000 79'500'000 +1'000'000 +1.3% 80'500'000 81'500'000 81'500'000 \n49  Imputations internes 529'092 644'120 667'920 +23'800 +3.7% 664'120 665'920 664'120 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 90'008'802 90'655'686 92'206'888 +1'551'202 +1.7% 93'111'293 94'343'980 94'951'016 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'187'367 4'236'860 4'380'342 +143'482 +3.4% 4'347'877 4'327'368 4'327'368 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'691'691 1'711'354 1'945'750 +234'396 +13.7% 1'849'750 1'849'750 1'849'750 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 26'914 28'748 49'653 +20'905 +72.7% 97'950 90'303 85'467 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 4'420'164 4'725'858 5'068'948 +343'090 +7.3% 5'053'239 5'314'082 5'925'954 \n37  Subventions redistribuées 78'121'877 78'500'000 79'500'000 +1'000'000 +1.3% 80'500'000 81'500'000 81'500'000 \n39  Imputations internes 1'560'790 1'452'866 1'262'195 -190'671 -13.1% 1'262'477 1'262'477 1'262'477 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'120'706 -9'158'416 -9'274'818 -116'402 -1.3% -9'203'023 -9'433'910 -10'042'746 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 581'503 602'800 632'050 +29'250 +4.9% 632'050 632'050 632'050 \n34  Charges financières 782'990 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement -201'487 602'800 632'050 +29'250 +4.9% 632'050 632'050 632'050 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -9'322'192 -8'555'616 -8'642'768 -87'152 -1.0% -8'570'973 -8'801'860 -9'410'696 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 782'988 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 782'988 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -8'539'204 -8'555'616 -8'642'768 -87'152 -1.0% -8'570'973 -8'801'860 -9'410'696 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 39.00 39.00 41.00 +2.00 +5.1% 41.00 41.00 41.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.40 31.50 31.90 +0.40 +1.3% 31.90 31.90 31.90 \n \n\n \nCommentaires \n\nS'agissant des revenus d'exploitation, l'augmentation est essentiellement due à des recettes prévues à la hausse autant pour la \nstation viticole au niveau de la vente de vin que pour le secteur de la restauration (groupe 42). Il faut également relever une \naugmentation des revenus de transfert (groupe 46) en lien avec les mesures instaurées dans le plan climat, dont notamment la \npromotion de la valorisation de produits régionaux de qualité, transformés ou non, par le biais de la restauration collective \npublique (RCP). Quant aux subventions à redistribuer (groupes 37/47), elles concernent les paiements directs qui évoluent à la \nhausse chaque année en raison de la politique fédérale en constante évolution. Les imputations internes (groupe 49) sont \négalement en légère augmentation en raison du financement par le fonds des eaux de projets dans le cadre du plan d'action \nphytosanitaire relatif à la réduction des risques phytosanitaires au Val-de-Ruz. \n \nConcernant les charges d'exploitation, l'augmentation des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) est \nprincipalement liée à la hausse des prix à la consommation mais qui est majoritairement compensée par des recettes en hausse, \nautant pour la station viticole que pour le secteur de la restauration. Quant aux charges de transfert (groupe 36), l'augmentation \nest en corrélation avec les mesures du plan climat et les charges d'amortissement sur les subventions d'investissement. Enfin, \nla diminution des forfaits des services centraux conduit à une baisse des imputations internes (groupe 39). \n \nEn ce qui concerne les revenus financiers (groupe 44), la légère augmentation s'explique par l'adaptation du prix des fermages \nagricoles encaissés pour les domaines agricoles appartenant à l'État de Neuchâtel. \n \nAu niveau du personnel administratif, l'augmentation de l'effectif est notamment en lien avec la création de deux nouveaux \npostes d'assistant et de maître socio-professionnels dans le cadre de l'AI, mais largement compensée par des recettes \nsupplémentaires. \n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n233 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 118'200 0 0 \n\nCoûts des services centraux 39'196 0 0 \n\nRevenus 51'594 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 105'802 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn préambule, il faut préciser que le catalogue de prestations a été revu et harmonisé au profit d'une nouvelle structure \nanalytique. Celle-ci a pris effet au 1er janvier 2022. \n \nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nAméliorations foncières Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'615'045 0 0 \n\nCoûts des services centraux 205'163 0 0 \n\nRevenus 140'381 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'679'827 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le groupe de prestations ”Améliorations structurelles” dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nEquipement agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 1'500 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'953'004 0 0 \n\nCoûts des services centraux 95'876 0 0 \n\nRevenus 94'438 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'955'942 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le groupe de prestations ”Améliorations structurelles” dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 860 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 704'749 0 0 \n\nCoûts des services centraux 230'555 0 0 \n\nRevenus 15'552 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 920'611 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n234 \n \n\nProtection des végétaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 3'049 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 146'756 0 0 \n\nCoûts des services centraux 42'681 0 0 \n\nRevenus 172 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 192'314 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le nouveau groupe de prestations ”Viticulture et agroécologie” dans la nouvelle structure \nanalytique. \n \n \n \n\nViticult. et encav. de l'État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 553'449 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 665'630 0 0 \n\nCoûts des services centraux 218'847 0 0 \n\nRevenus 732'360 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 705'566 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre le nouveau groupe de prestations ”Viticulture et agroécologie” dans la nouvelle structure \nanalytique. \n \n \n \n\nRéinsertion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 810'209 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'891'999 0 0 \n\nCoûts des services centraux 538'773 0 0 \n\nRevenus 1'682'716 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'558'264 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n \n\nInfrastructures État Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 175'788 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 334'770 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -158'981 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est réparti dans les groupes de prestations ”Améliorations structurelles” et ”Evologia-Réinsertion” dans \nla nouvelle structure analytique. \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n235 \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 133'808 0 0 \n\nCoûts des services centraux 37'160 0 0 \n\nRevenus 118'060 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 52'908 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est maintenu dans la nouvelle structure analytique. \n \n \n\nDroit agricole Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 162'277 183'139 \n\nCoûts des services centraux 0 144'174 117'832 \n\nRevenus 0 50'000 50'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 256'451 250'971 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les activités en matière de droit foncier rural. Les émoluments perçus en matière de droit \nfoncier rural constituent l'essentiel des revenus. \n \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 88'110 84'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 3'771'012 940'473 \n\nCoûts des services centraux 0 296'772 243'774 \n\nRevenus 0 453'100 430'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 3'702'794 838'346 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa gestion des améliorations structurelles est composée de charges directes qui sont liées à la restitution de diverses locations \net fermages encaissés par l'office. Les coûts salariaux et de structure englobent les charges salariales et la valorisation des \nheures sur les diverses prestations. L’importante diminution entre 2022 et 2023 des coûts salariaux et de structure est due au \nfait que les amortissements sur subventions d’investissement, ventilés jusqu’alors dans les prestations, sont reclassés dans les \ncharges et revenus de transfert non incorporables aux prestations à compter de 2023. Les coûts des services centraux \nconcernent la part forfaitaire facturée par les services centraux. Quant aux revenus, il s'agit essentiellement de l'encaissement \ndes fermages agricoles ainsi que les prestations de l'office sur les études et travaux de remaniements parcellaires, adductions \nd'eau et drainages. \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n236 \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 751'640 759'037 \n\nCoûts des services centraux 0 296'772 243'774 \n\nRevenus 0 14'600 14'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'053'812 998'210 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les dépenses d'honoraires et d'expertises engendrées par l'application de la Politique agricole \nfédérale. Les coûts salariaux et de structure concernent les charges salariales et le réajustement des heures prévues pour cette \nprestation. Les coûts des services centraux concernent la part forfaitaire facturée par les services centraux. Quant aux revenus, \nils proviennent des émoluments perçus lors de décisions de reconnaissance d'exploitations agricoles et d'émoluments liés aux \ndifférents services fournis par l'office des paiements directs.  \n \n \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 556'700 625'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 867'466 910'629 \n\nCoûts des services centraux 0 299'856 246'668 \n\nRevenus 0 817'700 929'350 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 906'322 853'147 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est le résultat de la fusion des groupes de prestations ”Protection des végétaux” et ”Viticulture et \nencavage de l'État”. Il intègre le plan phytosanitaire cantonal, l'exécution de la santé des végétaux, les frais de la vulgarisation \nviticole et œnologique, les frais du cadastre viticole et de l'aménagement du vignoble, le tâcheronnage, l'achat de matériel \nd'exploitation et l'entretien du domaine viticole de l'État de Neuchâtel au niveau des charges directes. À ce titre, son \naugmentation est principalement liée à la hausse des prix à la consommation qui est majoritairement compensée par des \nrecettes en hausse. Les coûts salariaux et de structure concernent les charges salariales et le réajustement des heures prévues \npour cette prestation. Les coûts des services centraux ont également été réajustés. Les revenus, en hausse, proviennent de la \nvente de vin externe et interne, des prestations fournies pour les analyses œnologiques, de la vulgarisation viticole (nouvelle \ncollaboration avec le canton de Berne), des émoluments administratifs, des fermages viticoles et des financements émanant du \nfonds des eaux en lien avec la plan d'action phytosanitaire cantonal. \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 820'500 954'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'817'671 1'637'154 \n\nCoûts des services centraux 0 388'866 325'107 \n\nRevenus 0 1'952'670 2'077'570 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 1'074'367 838'691 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est le résultat de la fusion des groupes de prestations "Réinsertion” et ”Infrastructures État” pour la \npartie de la gestion du Mycorama et de la Grange aux concerts. Les charges directes sont composées principalement d'achat \nde denrées alimentaires pour le restaurant ”La Terrassiette”, d'acquisition de divers équipements, matériel et fournitures et de \nfrais d'entretien des divers bâtiments du site et des viabilités. Les coûts salariaux et de structure englobent les charges salariales \net la valorisation des heures sur les diverses prestations ainsi que les amortissements. L’importante diminution entre 2022 et \n2023 des coûts salariaux et de structure est due au fait que les amortissements sur subventions d’investissement, ventilés \njusqu’alors dans les prestations, sont reclassés dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations à \ncompter de 2023. Les coûts des services centraux concernent la part forfaitaire facturée par les services centraux. Quant aux \nrevenus, en hausse, ils concernent principalement les subventions perçues pour les mesures d'intégration professionnelle, les \nrecettes du restaurant et les locations. \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n237 \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 150'230 156'525 \n\nCoûts des services centraux 0 73'140 59'930 \n\nRevenus 0 120'000 120'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 103'370 96'454 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucune charge directe n'entre dans le calcul de cette prestation. Les coûts salariaux et de structure représentent le salaire \nannuel du consultant en matière d'économie laitière. Les coûts des services centraux concernent la part forfaitaire facturée par \nles services centraux. Quant aux revenus, il s'agit de la refacturation à la Société de conseil en industrie laitière Casei pour le \nsalaire du consultant en matière d'économie laitière. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SAGR 0 0 2'888'448 2'972'739 3'233'582 3'845'454 \n\nContribution qualité paysage 287'705 288'000 288'000 288'000 288'000 288'000 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 173'074 183'000 183'000 183'000 183'000 183'000 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 457'713 356'000 356'000 356'000 356'000 356'000 \n\nSubv. accordées aux entreprises privées 0 0 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'500 401'500 401'500 401'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'509'980 1'418'500 4'326'948 4'411'239 4'672'082 5'283'954 \n \n\n \nCommentaires\n\n Amortissements subventions à l'investissement - SAGR : Comme susmentionné, les amortissements sur subventions à \nl'investissement sont présentés dès 2023 dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations.  \n\n Contribution qualité paysage : Participation nette du canton. \n Contrôle agricole : Selon la convention avec l'Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée (ANAPI), \n\nces coûts sont pris en charge par le canton. \n Promotion en économie laitière et production bovine : Subventions versées en faveur du placement du bétail et de l'élevage \n\nainsi que la participation cantonale aux frais de fonctionnement annuels de Casei. \n Promotion de l'agriculture et du terroir : Subventions à l'association Neuchâtel Vins et Terroir et à la promotion de l'agriculture \n\n(agriculture biologique, innovation, tourisme rural, dépannage agricole, service volontaire agricole, soutien AOC).  \n Subventions accordées aux entreprises privées : Subventions en faveur de la réduction des risques phytosanitaires au Val-\n\nde-Ruz (mesure du plan d'action phytosanitaire). \n Vulgarisation et formation : Subvention à la CNAV (vulgarisation agricole, secteur conseil et formation) et contribution \n\nannuelle de formation professionnelle agricole selon convention de prestations entre AGORA et les cantons romands. À \ncelle-ci est venu s'ajouter le soutien à la formation supérieure agricole.  \n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -680 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -680 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n238 \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssainissement de fromageries En cours 702'000 1'500'000 -798'000 702'000 943'000 943'000 938'000 \n\nAssainissement fermes et terrains 2021 En cours 130’000 0 0 0 0 0 0 \n\nExploitations paysannes En cours -1'980'000 7'200'000 -8'175'000 -975'000 -950'000 -950'000 -950'000 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 400'000 675'000 -375'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 30'000 7'000 0 7'000 6'000 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 1'500'000 3'000'000 -1'500'000 1'500'000 1'500'000 500'000 0 \n\nSystème informatique registre des vignes En cours 10'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 50'000 160'000 -80'000 80'000 80'000 80'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 10'000 40'000 -20'000 20'000 20'000 20'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 40'000 150'000 -100'000 50'000 50'000 50'000 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 400'000 650'000 -300'000 350'000 700'000 700'000 1'050'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 610'000 2'200'000 -1'000'000 1'200'000 1'700'000 1'700'000 1'200'000 \n\nAssain. énergétique bâtiments Aurore 6 A solliciter 150'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2023 A solliciter 0 130'000 0 130'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2024 A solliciter 0 0 0 0 130'000 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2025 A solliciter 0 0 0 0 0 130'000 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2026 A solliciter 0 0 0 0 0 0 130'000 \n\nAssainissement villa Aurore 1 A solliciter 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nCuverie avec thermorégulation A solliciter 0 170'000 0 170'000 0 0 0 \n\nGerbeur électrique pour station viticole A solliciter 0 15'000 0 15'000 0 0 0 \n\nHangar pour le chauffage à distance(CAD) A solliciter 350'000 200'000 0 200'000 390'000 0 0 \n\nPlace lavage et remplissage pulvé A solliciter 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\n*Plan climat A solliciter 40'000 690'000 -250'000 440'000 240'000 240'000 240'000 \n\nPlan phyto - Drones A solliciter 0 20'000 0 20'000 20'000 10'000 0 \n\nPlan phyto - Stations agrométéo A solliciter 0 10'000 0 10'000 10'000 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2024 A solliciter 0 0 0 0 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2024 A solliciter 0 0 0 0 500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nTotal  2'442'000 17'067'000 -12'598'000 4'469'000 7'139'000 6'723'000 5'908'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement significatifs sont commentés :  \n \n Assainissement de fromageries : Crédit prévu pour l'assainissement de fromageries afin de pérenniser les capacités \n\nrégionales de transformation du lait.  \n Assainissement des fermes et des terrains : Alors que l'entretien courant des fermes émarge au compte de résultat, les \n\ndépenses à caractère d'investissements figurent au compte des investissements. \n Exploitations paysannes : Le montant net représente la variation du fonds de roulement entre les prêts et crédits accordés \n\net les remboursements. L'estimation de ce montant est difficile car les entrées et les sorties fluctuent constamment. \n Projet de développement régional Val-de-Ruz : Projet en cours comprenant plusieurs sous-projets et courant sur plusieurs \n\nannées. \n Subventions pour constructions rurales et travaux d'améliorations foncières : Les dépenses varient en fonction de \n\nl'avancement des travaux. \n Assainissement villa Aurore 1: Les travaux consistent à assainir la façade, la toiture, les volets et fenêtres. Par ailleurs, \n\nl'isolation thermique du bâtiment doit être revue. \n Cuverie avec thermorégulation: Il s'agit du remplacement et de l'adaptation de la cuverie aux nouvelles conditions cadre \n\n(moins de surface, plus de cépages, thermorégulation, hygiène et sécurité). \n Hangar pour le chauffage à distance (CAD) : Construction d'un hangar pour le stockage de copeaux pour le chauffage à \n\ndistance. Les travaux de construction devraient se chevaucher sur deux ans. \n Plan climat : Diverses mesures du SAGR sont prévues dans le cadre du plan climat, notamment l'élaboration d'un projet en \n\nfaveur des circuits-courts dans la restauration collective et le soutien à la pose de panneaux solaires sur les bâtiments \nagricoles.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n239 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n(SCAV) \n\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès des années perturbées en raison de la pandémie de Covid-19, le service prévoit une évolution stable de la majorité de \nses prestations, à savoir la sécurité alimentaire, la protection des animaux, la métrologie, les eaux de baignade, les affaires \nvétérinaires, les prestations vétérinaires mixtes et les mandats pour tiers. L'évolution ne peut être évaluée dans le domaine de \nla santé animale, dans la mesure où la survenance de cas d'épizooties n'est pas planifiable. Il faut toutefois noter que de \nnombreuses tâches de rattrapage sont au programme du service, notamment en police du commerce, affaires vétérinaires et \nanalyses biologiques.  \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n Assurer de manière optimale la protection des consommateurs contre les risques pour la santé et la tromperie ; \n Assurer de manière optimale la protection des animaux contre les maltraitances ; \n Assurer de manière optimale la santé animale ; \n Assurer de manière optimale la protection des entreprises contre la concurrence déloyale ; \n Assurer de manière optimale la sécurité publique face aux chiens agressifs ; \n Assurer de manière optimale les autorisations et les prélèvements dans le domaine de la police du commerce ; \n Être un service public efficace et efficient dans un cadre général d'amélioration permanente ; \n Réaliser les prestations en tenant compte de la satisfaction des clients externes et internes ; \n Intensifier les collaborations intercantonales ; \n S'adapter constamment aux conditions externes changeantes.\n\n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n240 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'547'257 10'985'000 11'220'000 +235'000 +2.1% 11'120'000 11'110'000 11'120'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 2'034'770 4'200'000 4'000'000 -200'000 -4.8% 4'000'000 4'000'000 4'000'000 \n41  Patentes et concessions 3'025'434 3'290'000 3'510'000 +220'000 +6.7% 3'500'000 3'500'000 3'510'000 \n42  Taxes 3'037'111 3'045'000 3'160'000 +115'000 +3.8% 3'170'000 3'160'000 3'160'000 \n43  Revenus divers 50'789 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 399'153 400'000 400'000 +0 0.0% 400'000 400'000 400'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 100'000 +100'000 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 9'815'663 9'393'102 10'198'391 +805'289 +8.6% 10'136'622 10'123'224 10'018'924 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 4'755'775 4'508'718 4'773'826 +265'108 +5.9% 4'758'543 4'725'276 4'724'834 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'741'445 2'497'000 2'840'120 +343'120 +13.7% 2'665'120 2'650'120 2'650'120 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 216'706 250'831 277'980 +27'149 +10.8% 382'199 417'068 313'210 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 1'261'752 1'335'000 1'595'000 +260'000 +19.5% 1'595'000 1'595'000 1'595'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 839'985 801'553 711'465 -90'088 -11.2% 735'761 735'761 735'761 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'268'406 1'591'898 1'021'609 -570'289 -35.8% 983'378 986'776 1'101'076 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'268'407 1'591'898 1'021'609 -570'289 -35.8% 983'378 986'776 1'101'076 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'268'407 1'591'898 1'021'609 -570'289 -35.8% 983'378 986'776 1'101'076 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 55.00 47.00 52.00 +5.00 +10.6% 51.00 51.00 51.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 39.59 35.29 36.29 +1.00 +2.8% 36.29 36.29 36.29 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe développement de l'offre en ligne des maisons de jeux, non compris dans les impôts cantonaux, impacte le budget du service. \nPour l'exercice 2023, les recettes liées à l'impôt sur les maisons de jeux (groupe 40) ont donc été adaptées en conséquence et \naffichent une diminution de CHF 200'000 par rapport au budget 2022. \n \nDans les patentes et concessions (groupe 41), les recettes des redevances sur les établissements publics et les manifestations \npubliques ont été évaluées au même niveau d'avant la crise sanitaire, ce qui représente une augmentation de revenu de \nCHF 260'000 par rapport à 2022. Cette prévision des revenus impacte également les charges de transfert (groupe 36), puisqu'il \ns'agit de recettes redistribuées pour la formation du domaine de la restauration et le développement touristique du canton. \nConcernant les recettes liées à la vente et au débit de boissons alcooliques, elles ont été adaptées aux comptes 2021, soit une \naugmentation de CHF 100'000 par rapport à 2022. Quant aux bases légales régissant les activités de la Loterie romande, elles \nont été modifiées, générant une baisse de recettes de CHF 150'000. \n \nAu niveau des taxes (groupe 42), les taxes de séjour ont été adaptées, ce qui représente une augmentation du montant budgété \nde CHF 100'000. Celles-ci seront reversées à Tourisme Neuchâtelois par le biais du groupe 31 pour le développement de l'offre \ntouristique du canton. \n \nDepuis 2022, le laboratoire du service effectue la surveillance dans les eaux usées du SARS-CoV2. Il s'agit d'un mandat confié \npar le SENE et rétribué à hauteur de CHF 100'000 par le biais des imputations internes (groupe 49). Des consommables (groupe \n31) pour un montant de CHF 60'000 seront achetés pour effectuer cette tâche. \n \nPour gérer la sortie de la crise COVID-19, le Conseil d'État a validé l'attribution de certains mandats (groupe 31) en 2022 et \n2023 pour rattraper certains projets (ex. logiciel de gestion police du commerce, kitmanif, prestations sur le Guichet unique, \nrefonte du système qualité, etc.). Pour 2023, un montant de CHF 110'000 est prévu. Toujours au niveau des biens, services et \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n241 \n \n\nautres charges d'exploitation, nous constatons une augmentation des débiteurs insolvables avec un impact négatif de \nCHF 50'000 par rapport aux prévisions budgétaire précédentes. \n \nL'effectif du SCAV a fortement varié pendant la pandémie. Le Conseil d'État a également validé pour 2023 l'attribution d'un poste \nsupplémentaire de 0.5 EPT à durée limitée pour gérer la sortie de crise. De plus, la création d'un poste de 0.2 EPT sera \nnécessaire pour gérer la stratégie climatique cantonale dans le service.\n \n\n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 386'305 400'000 409'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'147'730 2'522'551 2'673'971 \n\nCoûts des services centraux 416'497 475'275 424'005 \n\nRevenus 326'557 352'000 360'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'623'975 3'045'826 3'146'975 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. \n \n \n \n\nSanté animale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 574'497 517'000 549'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 527'391 552'076 602'969 \n\nCoûts des services centraux 96'582 104'585 104'832 \n\nRevenus 342'113 301'000 320'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 856'358 872'661 937'301 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, de coûts pour l'élimination des cadavres \nd'animaux et de coûts pour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à \nla refacturation partielle des coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole.  \n \n \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 47'805 43'000 46'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 429'216 360'530 355'482 \n\nCoûts des services centraux 84'326 68'299 61'804 \n\nRevenus 59'890 73'000 74'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 501'457 398'829 389'286 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs.  \n \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n242 \n \n\nMétrologie Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 37'334 30'000 37'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 253'244 307'186 311'719 \n\nCoûts des services centraux 54'353 56'827 48'287 \n\nRevenus 249'075 280'500 295'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 95'856 113'513 102'506 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn camion est loué pour effectuer durant une courte période des vérifications métrologiques. Toutes les vérifications sont \nsoumises à émoluments et ces derniers sont stables d'année en année.  \n \n \n \n \n\nPolice des chiens Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 13'340 12'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'391 240'469 242'987 \n\nCoûts des services centraux 31'295 45'554 42'246 \n\nRevenus 342'348 335'000 330'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -138'322 -36'976 -32'767 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus sont la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie (CHF 55'000) est \nallouée aux refuges pour chiens dans les charges de transfert non incorporables aux prestations. \n \n \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'194 15'604 5'502 \n\nCoûts des services centraux 2'312 2'940 872 \n\nRevenus 616 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 13'890 18'544 6'374 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes eaux des piscines et des plages sont contrôlées et génèrent des coûts stables.   \n \n \n \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 5'481 6'000 6'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'663 13'294 9'000 \n\nCoûts des services centraux 455 2'518 1'565 \n\nRevenus 5'868 7'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'731 14'812 11'564 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génère des coûts et produits stables.   \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n243 \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 49'511 48'000 48'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'221 97'987 98'995 \n\nCoûts des services centraux 22'666 18'563 17'211 \n\nRevenus 54'000 57'000 56'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 177'399 107'549 108'206 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Quant aux revenus, ils proviennent essentiellement d'un mandat de la Confédération relatif à la \nprotection des espèces animales. \n \n \n \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 29'507 0 60'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 242'494 365'475 402'696 \n\nCoûts des services centraux 47'772 69'081 67'900 \n\nRevenus 492'000 514'000 593'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -172'228 -79'444 -61'903 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement pour CHF 120'000. Des recettes de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont facturés \nannuellement à des tiers pour CHF 370'000. Depuis 2022, le laboratoire du service effectue la surveillance dans les eaux usées \ndu SARS-CoV2. Il s'agit d'un mandat de CHF 100'000 attribué par le SENE à notre service. Des consommables pour un montant \nde CHF 60'000 sont achetés pour effectuer cette tâche. \n \n \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 16'292 11'000 98'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 229'581 439'306 453'167 \n\nCoûts des services centraux 83'112 82'982 79'772 \n\nRevenus 305'987 482'500 470'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 22'997 50'787 161'440 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits. Pour gérer la sortie de la crise COVID-19, le Conseil d'État a validé l'attribution de mandats en 2022 et 2023 pour \nrattraper certains projets (ex. logiciel de gestion police du commerce, kitmanif, prestations sur le Guichet unique, refonte du \nsystème qualité, etc.). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n244 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SCAV 0 0 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nIndemnité bétail abattu 34'290 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nRedevances pol. com. formation 264'663 310'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nRedevances pol. com. tourisme 887'169 930'000 1'125'000 1'125'000 1'125'000 1'125'000 \n\nSubvention aux refuges 55'630 55'000 55'000 55'000 55'000 55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'241'752 1'315'000 1'595'000 1'595'000 1'595'000 1'595'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges sont stables à l'exception des redevances dans le domaine de la police du commerce qui ont été fortement \nimpactées par la pandémie en 2021 et 2022. À noter également la reclassification des amortissements sur subventions \nd'investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -7'711 -15'000 -10'000 -10'000 -10'000 -10'000 \n\nImpôt maisons jeux -2'032'370 -4'200'000 -3'997'000 -3'997'000 -3'997'000 -3'997'000 \n\nLoterie romande 36'000 -150'000 0 0 0 0 \n\nRedevances police du commerce -2'987'030 -3'076'000 -3'405'000 -3'405'000 -3'405'000 -3'405'000 \n\nTaxes de séjour 2'252 28'000 -30'000 -30'000 -30'000 -30'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'988'860 -7'413'000 -7'442'000 -7'442'000 -7'442'000 -7'442'000 \n \n\n \nCommentaires \n\n Impôts maisons de jeux : Le développement de l'offre en ligne des maisons de jeux impacte le budget du service. Pour \nl'exercice 2023, les recettes y relatives ont donc été adaptées. \n\n Loterie romande : Au 1er janvier 2021, les bases légales régissant les activités de la Loterie romande ont été modifiées; en \nconséquence notre service ne perçoit plus d'émoluments dans ce domaine.  \n\n Redevances police du commerce : Les redevances dans le domaine de la police du commerce ont été fortement impactées \npar la pandémie en 2021 et 2022. \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n245 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCréd. cadre équip. ana. dom. vétérinaire En cours 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAcqui. d'équipements labo. vétérinaire A solliciter 50'000 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nAutoclave laboratoire vétérinaire A solliciter 0 0 0 0 0 0 70'000 \n\nCC équipements labo. Vétérinaire 2026-27 A solliciter 0 0 0 0 0 0 50'000 \n\nCC équip. labo. Consommation 2023-24 A solliciter 0 50'000 0 50'000 45'000 0 0 \n\nCC équip. labo. Consommation 2025-26 A solliciter 0 0 0 0 0 50'000 45'000 \n\nCC équip. labo. Vétérinaire 2024-25 A solliciter 0 0 0 0 50'000 45'000 0 \n\nChromatographe en phase gazeuse A solliciter 0 290'000 0 290'000 0 0 0 \n\nChromatographe en phase liquide A solliciter 0 0 0 0 300'000 0 0 \n\nEquipement PCR A solliciter 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\n*Plan climat A solliciter 0 56'409 0 56'409 41'409 26'409 26'409 \n\nSystème TEMPO A solliciter 0 0 0 0 90'000 0 0 \n\nSystème Vitek A solliciter 0 0 0 0 0 70'000 0 \n\nTotal  95'000 641'409 0 641'409 526'409 191'409 191'409 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service a besoin d'un crédit cadre par laboratoire pour répondre aux exigences imposées par les règles d'activation. Un \ncertain nombre d'équipements de laboratoires, dont le prix est supérieur à CHF 10'000, devront être remplacés dans le cadre \ndu renouvellement naturel de ces appareils. \n \nDe plus, nos laboratoires doivent remplacer plusieurs appareils entièrement amortis et indispensables au fonctionnement. Pour \nl'année 2023, il s'agit d'un équipement permettant les analyses PCR en biologie moléculaire ainsi qu'un chromatographe en \nphase gazeuse pour des analyses en chimie. \n \nConcernant le plan climat, le budget concerne essentiellement l'engagement de personnel à hauteur de 0.2 EPT. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n246 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle et au registre foncier ; \n Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire ; \n Regroupement des domaines de la géomatique et du registre foncier entraînant des synergies et des économies ; \n Exigences des professionnels et des citoyens plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ; \n Complexité plus grande des dossiers.\n\n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Viser à une administration officielle et efficace du sol tout en assurant des prestations de qualité au professionnel et au \ncitoyen ; \n\n Mettre à disposition des administrations et des professionnels un système de cadastre 3D et 4D ; \n Poursuivre la numérisation du domaine registre foncier en vue de la mise à disposition des registres et autres pièces \n\njustificatives au travers d'un portail ; \n Renforcer la synergie entre les domaines du registre foncier et de la mensuration officielle en offrant au public un guichet \n\nphysique unique d’accès à l’information ; \n Développer un guichet virtuel unique qui permet de produire pour un bien-fonds particulier l’ensemble des restrictions de \n\ndroit privé et de droit public qui s’y rattachent ayant la foi publique.\n\n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n247 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 6'777'083 7'480'000 7'045'000 -435'000 -5.8% 7'145'000 7'245'000 7'245'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'916'729 6'790'000 6'360'000 -430'000 -6.3% 6'460'000 6'560'000 6'560'000 \n43  Revenus divers 5'525 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 108'734 111'000 111'000 +0 0.0% 111'000 111'000 111'000 \n47  Subventions à redistribuer 77'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 669'095 575'000 570'000 -5'000 -0.9% 570'000 570'000 570'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 7'924'107 7'915'045 8'123'478 +208'434 +2.6% 8'038'383 8'039'036 8'043'221 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'324'149 6'389'227 6'560'321 +171'094 +2.7% 6'556'955 6'557'608 6'561'793 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 372'990 506'000 556'000 +50'000 +9.9% 456'000 456'000 456'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 77'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 1'149'968 1'019'818 1'007'157 -12'660 -1.2% 1'025'428 1'025'428 1'025'428 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'147'025 -435'045 -1'078'478 -643'434 -147.9% -893'383 -794'036 -798'221 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'147'025 -435'045 -1'078'478 -643'434 -147.9% -893'383 -794'036 -798'221 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'147'025 -435'045 -1'078'478 -643'434 -147.9% -893'383 -794'036 -798'221 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 56.00 56.00 56.00 +0.00 0.0% 56.00 56.00 56.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 48.95 48.95 48.95 +0.00 0.0% 48.95 48.95 48.95 \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), une baisse de CHF 435'000 est prévue car il semble impossible de proposer à nouveau des \nbudgets comme ceux des années 2018 à 2022. Ces chiffres semblaient surévalués, car ils étaient liés à une situation \nexceptionnelle au SGRF (retards de traitement des actes résorbés de 2017 à 2019) et à une diminution des valeurs de \ntransactions en 2020-2021.\n \nConcernant les charges du personnel (groupe 30), les effectifs restent stables pour les prochaines années. Quant aux biens, \nservices et autres charges d'exploitation (groupe 31), ce groupe augmente, car un montant de CHF 50'000 pour la mise en \nœuvre du plan climat a été budgété. \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n248 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la clientèle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 91'558 89'889 104'153 \n\nCoûts des services centraux 17'079 17'470 18'190 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 108'637 107'358 122'343 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. \n \n \n\nDiffusion de la mensuration officelle Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 102'235 138'374 107'842 \n\nCoûts des services centraux 14'592 20'511 14'353 \n\nRevenus 17'134 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 99'692 148'885 112'196 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 10'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques (CHF 150'000) alimente le fonds des mensurations officielles. \n \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 847'291 870'179 886'300 \n\nCoûts des services centraux 132'323 130'064 124'443 \n\nRevenus 750'807 979'000 979'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 228'807 21'243 31'743 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. L'objectif pour 2023 est de \npoursuivre la recherche de l'optimum en terme de qualité, de délais et de coûts. \n \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 638'315 523'037 710'059 \n\nCoûts des services centraux 101'269 78'177 99'697 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 739'585 601'215 809'757 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2023 est de réaliser l'accord de prestations 2023 avec la Confédération dans le cadre de la convention-programme \n2020-2023.  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n249 \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & bornes Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 86'340 250'651 90'900 \n\nCoûts des services centraux 13'299 37'464 12'763 \n\nRevenus 67'420 75'000 75'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 32'219 213'116 28'663 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. L'objectif pour 2023 est de \nmaintenir un nombre de points fixes suffisants pour assurer la mise à jour. \n \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 144'935 130'096 148'832 \n\nCoûts des services centraux 20'052 19'021 19'432 \n\nRevenus 130'897 125'000 125'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 34'090 24'117 43'264 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. L'objectif pour 2023 est de \npoursuivre la recherche de l'optimum en terme de qualité, de délais et de coûts. \n \n \n\nSITN Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'131'625 1'034'357 1'164'348 \n\nCoûts des services centraux 156'817 151'230 152'024 \n\nRevenus 11'183 25'000 25'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'277'259 1'160'587 1'291'371 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2023 est de poursuivre plusieurs axes de développement : évolution vers la 3D et la 4D, meilleure connaissance \ndu sous-sol, amélioration des fréquences de mises à jour, intégration de données en temps réel, historisation des données, \ndéveloppement de nouveaux domaines, intégration d'autres systèmes d'information et intégration de certaines prestations avec \nle guichet unique. \n \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 709'760 777'668 747'684 \n\nCoûts des services centraux 106'221 115'113 101'862 \n\nRevenus 716'545 611'000 611'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 99'436 281'781 238'546 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles. \nL'objectif pour 2023 est de poursuivre les travaux d'acquisition des servitudes, de mise à jour périodique de la mensuration et \ndu cadastre 3D. \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n250 \n \n\nGestion des droits du registre foncier Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'123'588 1'969'461 2'162'452 \n\nCoûts des services centraux 394'432 382'762 377'661 \n\nRevenus 4'236'386 4'934'000 4'449'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'718'366 -2'581'777 -1'908'887 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs. La diminution des revenus s'explique par les retards de traitement des \nactes résorbés (2017-2019) et la diminution des valeurs de transactions (2020-2021). \nL'objectif pour 2023 est de poursuivre la mise en œuvre des processus et des solutions visant à une gestion moderne et efficace. \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 39'430 30'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 392'157 383'906 394'156 \n\nCoûts des services centraux 72'934 74'611 68'837 \n\nRevenus 639'527 555'000 620'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -135'007 -66'483 -157'007 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2023 est de poursuivre le développement d'outils de consultation et de téléchargement des données par les \nclients (p.ex. guichet Terris, géoportail, etc). La mise en place d'une solution automatisée devrait permettre de réduire les coûts. \n \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'656 206'123 191'394 \n\nCoûts des services centraux 35'782 40'060 33'426 \n\nRevenus 2'120 20'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 226'318 226'182 219'821 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'objectif pour 2023 est de maintenir les objectifs de délais. \n \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 197'047 247'099 207'937 \n\nCoûts des services centraux 36'651 48'023 36'315 \n\nRevenus 89'525 114'000 114'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 144'173 181'123 130'252 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs. L'objectif pour 2023 est de poursuivre les travaux d'épuration des \nservitudes dans le cadre des SAF (syndicats d'améliorations foncières). \n \n \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n251 \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 41'067 32'731 41'218 \n\nCoûts des services centraux 7'631 6'361 7'199 \n\nRevenus 36'760 32'000 32'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'938 7'092 16'416 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs. L'objectif pour les années à venir est de viser une couverture des coûts. \n \n \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -1'778 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'778 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat A solliciter 50'000 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nTotal  50'000 100'000 0 100'000 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant budgété dans le cadre du plan climat va permettre de localiser les îlots de chaleur et adapter les aménagements \nurbains et le bâti en conséquence.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n252 \n \n\n Fonds d’aménagement du territoire \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn vertu des articles 33 et suivants de la loi cantonale sur l'aménagement du territoire (LCAT), les avantages et les inconvénients \nrésultant des mesures d'aménagement du territoire font l'objet de compensation financière par le biais d'un prélèvement d'une \npartie de la plus-value et par le versement d'indemnités pour expropriation matérielle. En aval de l'adaptation du plan directeur \ncantonal à la loi fédérale sur l'aménagement du territoire, les communes réviseront le plan d'aménagement ces prochaines \nannées de sorte que de telles opérations de compensation sont attendues. La LCAT a été révisée et est entrée en vigueur le \n1er mai 2019. Le taux de prélèvement de la contribution de plus-value passe de 20 % à 30 %, l'assiette a ainsi été élargie. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nEn application de l'article 41 LCAT, le fonds participe aux dépenses imposées par l'État et aux communes dans le cadre des \nprocédures d'expropriation matérielle, à la prise en charge d'intérêts des fonds empruntés par les exploitants pour l'achat de \nterres agricoles à des prix non spéculatifs, à d'autres mesures d'aménagement prises par l'État ou les communes, telles que \nsubventionnement des plans d'aménagement et des concours d'urbanisme. \n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'916'945 1'382'301 1'100'511 -281'790 -20.4% 875'000 675'000 475'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 1'343'310 242'393 165'000 -77'393 -31.9% 89'000 126'000 36'500 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 4'645 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 528'000 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'042'408 935'511 -106'897 -10.3% 786'000 549'000 438'500 \n46  Revenus de transfert 40'990 97'500 0 -97'500 -100.0% 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'916'945 1'382'301 1'100'511 -281'790 -20.4% 875'000 675'000 475'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 6'000 6'000 +0 0.0% 6'000 6'000 6'000 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 251'197 619'000 349'000 -270'000 -43.6% 349'000 349'000 349'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'343'088 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 103'659 534'376 520'000 -14'376 -2.7% 520'000 320'000 120'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 219'001 222'925 225'511 +2'586 +1.2% 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est principalement approvisionné par les encaissements des contributions de plus-value \nqui varient d'une année à l'autre, selon les échéances des paiements (groupe 40). Les décisions de prélèvement de plus-value \nsont établies selon l'avancement des dossiers, suite à des modifications des plans d'aménagement communaux. Elles sont \ngénéralement dues à 10 ans. \n \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n253 \n \n\nAu niveau des charges, celles du personnel (groupe 30) concernent les indemnités dues aux membres de la commission \nd'expropriation. Concernant les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), différents mandats étant terminés \n(Pôle de la Tène), le montant budgété a fortement diminué. Les charges de transfert (groupe 36) concernent les subventions \naux communes pour la révision des PAL (CHF 400'000) et la prise en charge d'intérêts hypothécaires pour l'achat de terres \nagricoles (CHF120'000). Quant aux imputations internes (groupe 39), le fonds finance, depuis 2019 et pour une durée limitée à \n5 ans, 2 EPT dans le cadre de la mise en œuvre de la LAT et de l'accompagnement des communes lors de la révision des plans \nd'aménagement. \n \n \n\n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nIndemnisation -532'645 14'376 0 0 0 0 \n\nMesures de soutien 103'659 120'000 120'000 120'000 120'000 120'000 \n\nPlans d'aménagement 0 400'000 400'000 400'000 200'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -428'986 534'376 520'000 520'000 320'000 120'000 \n \n\n \nCommentaires\n\n Indemnisation : Indemnités allouées en cas d'expropriation matérielle. Les mouvements sont imputables aux provisions \ndéjà constituées (réévaluation, intérêts moratoires, etc.). \n\n Mesures de soutien : Prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour les achats de terres agricoles \nà des prix non spéculatifs. \n\n Plans d'aménagement : Subventions accordées aux communes pour la révision de leur plan d'aménagement, \nl'établissement des plans directeurs régionaux et la valorisation urbaine.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nContrib. s/plus-val. -1'343'310 -242'393 -165'000 -89'000 -126'000 -36'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'343'310 -242'393 -165'000 -89'000 -126'000 -36'500 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est approvisionné par les encaissements des contributions de plus-value qui varient d'une \nannée à l'autre, selon les échéances des paiements. Les décisions de prélèvement de plus-value sont établies suite à des \nmodifications des plans d'aménagement communaux et sont généralement dues à 10 ans. Le montant de CHF 165'000 \ncorrespond aux échéances de l'année 2023.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n254 \n \n\n Fonds cantonal de l’énergie \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds cantonal de l'énergie permet de soutenir les mesures de promotion définies aux articles 26 à 29 de la loi cantonale sur \nl'énergie (LCEn) en accordant des subventions aux entités parapubliques, à des personnes morales ou à des particuliers, ainsi \nqu'aux communes (art. 72 LCEn). Il permet ainsi de contribuer à l'atteinte des objectifs de la LCEn, en particulier de garantir une \nutilisation économe et efficace de l'énergie, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basé sur un recours \naccru aux énergies renouvelables, en particulier indigènes, et de prendre des mesures visant à la réduction des émissions de \nCO2. \n \nLe fonds est financé par la redevance cantonale sur l'électricité définie à l'article 16 de la loi sur l'approvisionnement en électricité \n(LAEL) et par les contributions globales de la Confédération définies à l'article 34 de la loi sur le CO2. En 2023, il est prévu une \nattribution provenant du Plan climat cantonal, pour financer certaines actions de ce dernier. Cela permettra au canton de toucher \ndavantage de contributions globales, de redistribuer plus de subventions et ainsi d'accélérer l'assainissement du parc \nneuchâtelois de bâtiments. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir plusieurs mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2050 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en tendant vers une société \n\nà 2000 watts à l'horizon 2050 ; \n Favoriser l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments \n\ndu canton de Neuchâtel dans le but de diminuer les émissions de CO2 ; \n Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales ; \n Promouvoir les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton. \n\n \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n255 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 8'551'509 10'220'000 11'330'000 +1'110'000 +10.9% 11'180'000 11'161'036 11'166'036 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 1'447'581 1'700'000 1'700'000 +0 0.0% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 641'958 0 0 +0 -- 0 31'036 281'036 \n46  Revenus de transfert 384'124 310'000 350'000 +40'000 +12.9% 350'000 350'000 350'000 \n47  Subventions à redistribuer 6'077'847 7'100'000 7'830'000 +730'000 +10.3% 7'830'000 8'080'000 8'100'000 \n49  Imputations internes 0 1'110'000 1'450'000 +340'000 +30.6% 1'300'000 1'000'000 735'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 8'551'509 10'220'000 11'330'000 +1'110'000 +10.9% 11'180'000 11'161'036 11'166'036 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 53'055 55'032 54'984 -48 -0.1% 54'984 54'984 54'984 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 281'714 455'000 575'000 +120'000 +26.4% 575'000 575'000 575'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 52'903 459'968 168'964 -291'004 -63.3% 18'964 0 0 \n36  Charges de transfert 2'085'925 2'150'000 2'700'000 +550'000 +25.6% 2'700'000 2'450'000 2'435'000 \n37  Subventions redistribuées 6'077'847 7'100'000 7'830'000 +730'000 +10.3% 7'830'000 8'080'000 8'100'000 \n39  Imputations internes 66 0 1'052 +1'052 -- 1'052 1'052 1'052 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges de transfert (groupe 36) représentent la part cantonale du Programme Bâtiments du canton de Neuchâtel, alors \nque les subventions à redistribuer (groupes 37/47) représentent les subventions fédérales correspondantes. Une augmentation \ndes montants est prévue dans le budget 2023 grâce au financement (via les imputations internes) du plan climat cantonal, \nrespectivement de la mesure visant à augmenter le taux d'assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments. Il faut aussi \nprévoir qu'en fonction des promesses octroyées ces dernières années et l'avancement des travaux, les montants effectivement \ndépensés augmentent. \n \nAu niveau des revenus, la redevance cantonale sur la consommation d'électricité, perçue depuis 2018, est présentée sous les \npatentes et concessions (groupe 41). Comme mentionné ci-dessus, l'imputation interne (groupe 49) intègre le financement du \nPlan climat cantonal. À noter que cette recette permettra au canton de toucher davantage de contributions globales et de \nredistribuer ainsi plus de subventions (groupes 37/47). Avec des recettes légèrement supérieures aux dépenses, il est ainsi \npossible d'augmenter très légèrement la fortune du fonds (groupe 35) ce qui permet de faire face aux besoins des années 2025 \net 2026. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n256 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'754'704 1'840'000 2'350'000 2'350'000 2'100'000 2'085'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'754'704 1'840'000 2'350'000 2'350'000 2'100'000 2'085'000 \n \n\n \nCommentaires\n\n \nLe paiement des subventions du Programme Bâtiments du canton de Neuchâtel dépend de l'état d'avancement des projets, ce \nqui se répercute aussi sur la part cantonale en augmentation au vu de l'évolution des promesses ces dernières années. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n257 \n \n\n Fonds des eaux \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux, la \npréservation de la qualité des eaux ainsi qu'à l'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État. Dans le cadre du plan \nd'action phytosanitaire, les missions du fonds des eaux ont été élargies. Il peut dorénavant subventionner les propriétaires de \nforêt pour les mesures liées au rôle de filtre de la forêt pour l’eau potable et qui vont au-delà des exigences légales. Le fonds \nest financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les subventions définies par la législation permettant de remplir les missions mentionnées ci-dessus tout en veillant \nà l'équilibre du fonds en fonction des recettes qui lui sont allouées ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité des eaux ; \n Veiller à un approvisionnement durable en eau de la population et des entreprises ; \n Examiner et faire assainir les sites pollués ; \n Financer la part d'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État ; \n Mettre en œuvre les mesures du plan phytosanitaire validé par le Grand Conseil.\n\n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n258 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 14'624'723 16'622'571 24'181'617 +7'559'046 +45.5% 24'470'705 14'845'000 10'340'705 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 8'958'797 9'940'000 9'400'000 -540'000 -5.4% 9'400'000 9'400'000 9'400'000 \n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 2'639'442 6'376'571 10'675'617 +4'299'046 +67.4% 12'265'705 0 635'705 \n46  Revenus de transfert 3'026'484 306'000 406'000 +100'000 +32.7% 305'000 4'445'000 305'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 3'700'000 +3'700'000 -- 2'500'000 1'000'000 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 14'624'723 16'622'571 24'181'617 +7'559'046 +45.5% 24'470'705 14'845'000 10'340'705 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 10'912 +10'912 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'142'504 1'590'000 6'065'000 +4'475'000 +281.4% 6'065'000 1'335'000 1'335'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 1'204'294 0 \n36  Charges de transfert 12'282'219 13'752'571 12'505'705 -1'246'866 -9.1% 14'105'705 9'505'706 7'205'705 \n37  Subventions redistribuées 0 0 3'700'000 +3'700'000 -- 2'500'000 1'000'000 0 \n39  Imputations internes 1'200'000 1'280'000 1'900'000 +620'000 +48.4% 1'800'000 1'800'000 1'800'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget 2023 montre une augmentation des charges en comparaison du budget 2022. La fortune du fonds sera fortement \nsollicitée ces prochaines années. \n \nLes revenus des patentes et concessions (groupe 41) sont les revenus de la redevance eau. Ceux-ci, malgré l'augmentation \ndes 10 centimes dès le 1er janvier 2023, ont été revus à la baisse. En se basant sur l'évolution du volume d'eau moyen vendu \nces dix dernières années et cette nouvelle redevance à 80 centimes, la recette brute 2023 et les suivantes ne peuvent être \nbudgétées qu'à hauteur de CHF 9'400'000. Les subventions à redistribuer (groupe 47), soit CHF 3'700'000, sont les subventions \nfédérales relatives aux travaux pour la mise en place des modules de traitement des micropolluants dans les STEP.  \n \nAu niveau des charges, l'augmentation des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) découle des travaux \nd'assainissement du site pollué CISA à La Chaux-de-Fonds. Quant aux charges de transfert (groupe 36), elles correspondent \naux subventions maximales qui pourront être allouées aux ayants droit en fonction des promesses délivrées et des factures \neffectives présentées à la fin des travaux. À cela s'ajoutent les dédommagements accordés aux communes pour leurs tâches \nde perception de la redevance. Les montants élevés inscrits dans les budgets jusqu'en 2025 illustrent le fait que d’importants \ntravaux sont en cours dans le domaine de l’épuration des eaux (nouvelle STEP du Locle et traitement des micropolluants dans \n4 autres STEP) mais aussi pour l’adduction (notamment la station de traitement des eaux du lac de Champ-Bougin, \nl'élargissement de la communauté des eaux de l'est neuchâtelois et l'adduction d'eau dans la région de Chaumont). \nL'augmentation des imputations internes (groupe 39) correspond au financement des mesures du plan d'action phytosanitaire.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n259 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - FDS_EAUX 0 0 83'705 83'705 83'706 83'705 \n\nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués -5'000 -6'000 -6'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n\nEaux 11'605'228 13'424'000 12'122'000 13'722'000 4'982'000 6'822'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'600'228 13'418'000 12'199'705 13'800'705 5'060'706 6'900'705 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges correspondent essentiellement à la recette d'investissement permettant d'équilibrer les dépenses effectuées pour \nles subventions d'investissement accordées aux communes. À ces charges s'ajoutent les dédommagements accordés aux \ncommunes pour leurs tâches de perception de la redevance.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n260 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds forestier de réserve est alimenté par une contribution cantonale sur les excédents de revenus dégagés par l'exploitation \ndes forêts cantonales. Compte tenu de la morosité du marché du bois, cette alimentation n’est plus régulière. Ce fonds remplit \ncependant son rôle légal et est utilisé comme tel. Par le passé, il était utile pour permettre le financement de projets ponctuels \nsubventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc.) mais ceux-ci font dorénavant l’objet d’un crédit d’engagement\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre le financement d'améliorations forestières telles qu'achats d'équipement, établissement et réfection \nd'infrastructures, acquisitions de forêts ; \n\n Promouvoir les mesures favorisant l'utilisation du bois. \n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 77'730 66'900 66'500 -400 -0.6% 66'500 66'500 66'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 5'000 0 -5'000 -100.0% 0 0 0 \n42  Taxes 31'738 15'000 20'000 +5'000 +33.3% 20'000 20'000 20'000 \n43  Revenus divers 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 38'000 0 -38'000 -100.0% 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 45'993 7'900 45'500 +37'600 +475.9% 45'500 45'500 45'500 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 86'758 78'900 75'500 -3'400 -4.3% 75'500 75'500 75'500 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 428 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 58'831 41'400 38'000 -3'400 -8.2% 38'000 38'000 38'000 \n36  Charges de transfert 27'500 27'500 27'500 +0 0.0% 27'500 27'500 27'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -9'028 -12'000 -9'000 +3'000 +25.0% -9'000 -9'000 -9'000 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 9'028 12'000 9'000 -3'000 -25.0% 9'000 9'000 9'000 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 9'028 12'000 9'000 -3'000 -25.0% 9'000 9'000 9'000 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nCompte tenu de la situation de l'économie forestière, le fonds n'est plus alimenté par l'excédent de revenus dégagé par \nl'exploitation des forêts cantonales. Les revenus d'exploitation sont composés pour l'essentiel des subventions fédérales liées à \nla convention-programme 2020-2024 et des taxes. Dès 2023, ces subventions sont perçues par le SFFN et redistribuées au \nfonds au travers d'un compte d'imputations internes. Les charges d'exploitation sont limitées au strict nécessaire, tandis que \nl'excédent global de revenus est alloué à la fortune du fonds (groupe 35). \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n261 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -38'547 0 -38'000 -38'000 -38'000 -38'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'047 27'500 -10'500 -10'500 -10'500 -10'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues du fonds. \n \nLes dépenses budgétées consistent en un appui financier fourni à deux partenaires œuvrant au développement et à la promotion \nde la filière bois dans le canton. Il s'agit des associations LIGNUM et ForêtNeuchâtel. \n \nLes revenus concernent les subventions fédérales relatives à la gestion des forêts, propriété du fonds dans le cadre de l'accord \nde prestations en lien avec la convention-programme 2020-2024.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n262 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds pour la conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées \npar les bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution \nd'une obligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux réguliers de reboisement et de \ncompensation d’autre nature liés à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à l’écosystème forestier à compenser.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation de défrichement ; \n Assurer le reboisement de compensation ; \n Financer d'autres mesures visant à des améliorations qualitatives du milieu boisé.\n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 122 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n43  Revenus divers 122 200 200 +0 0.0% 200 200 200 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 18'800 18'800 +0 0.0% 18'800 18'800 18'800 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 122 20'100 20'000 -100 -0.5% 20'000 20'000 20'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 20'100 20'000 -100 -0.5% 20'000 20'000 20'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 122 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 -100 0 +100 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 100 0 -100 -100.0% 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 100 0 -100 -100.0% 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLes projets de défrichement actuels sont d'importance (carrières p. ex.) et leurs taxes de compensation font l'objet de cautions \nbancaires plutôt que de versements au fonds, comme mentionné ci-dessus. Un revenu minimum de CHF 1'000 a toutefois été \nmaintenu en 2023 en prévision d'éventuels projets de faible ampleur. En ce qui concerne les charges, une stabilité est prévue \ndans les budgets 2023 et suivants. \n\n\n\n \n\n263 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l'agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des propriétaires de vigne par l'intermédiaire des communes qui s'élève à CHF 295 par hectare de \nvigne. Une autre contribution obligatoire concerne la perception de CHF 2 par quintal de raisin à chaque encaveur du canton. \nPuis celle perçue par la Chambre neuchâteloise d'agriculture et de viticulture (CNAV) auprès des exploitants (propriétaires ou \nfermiers) de bien-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU). \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Promotion des produits du terroir et des vins neuchâtelois ; \n Soutien à la filière viti-vinicole ; \n Soutien aux filières agricoles. \n\n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 558'950 440'500 440'500 +0 0.0% 440'500 440'500 440'500 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 20 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 299'177 321'000 321'000 +0 0.0% 321'000 321'000 321'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 139'283 119'500 119'500 +0 0.0% 119'500 119'500 119'500 \n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 120'470 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 558'950 440'500 440'500 +0 0.0% 440'500 440'500 440'500 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 6'314 5'500 5'500 +0 0.0% 5'500 5'500 5'500 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 552'636 435'000 435'000 +0 0.0% 435'000 435'000 435'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat financier est constitué essentiellement de charges de transfert (mentionnées dans le point suivant) et de revenus \nissus des contributions des propriétaires de vigne, des encaveurs et des agriculteurs. \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n264 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nSubventions liées à la viticulture 552'636 435'000 435'000 435'000 435'000 435'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 552'636 435'000 435'000 435'000 435'000 435'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables aux prestations englobent principalement la subvention à l'association Neuchâtel \nVins et Terroir pour la mise en valeur des produits du terroir et la contribution à la campagne d'Œil-de-perdrix et à la campagne \nnationale de promotion des vins suisses. Une légère augmentation est intégrée depuis 2022 afin de tenir compte d'éventuelles \ndemandes de soutien telles que celle de l'Université de Neuchâtel pour le projet ”Adaptation de la viticulture neuchâteloise aux \nchangements climatiques".\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n265 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n \nLe canton a signé 7 conventions-programmes et 25 accords de prestations avec la Confédération. Les mandats découlant de \nces conventions-programme sont adjugés pour la majeure partie au secteur privé et ont une durée d'exécution de plusieurs \nannées. Le fonds permet de gérer l'aspect financier de ces mandats avec une certaine flexibilité. \n \nConsidérant que presque tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu’aux travaux considérés comme adaptations particulières qui présentent un intérêt \nnational élevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la \nConfédération et le canton. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n Réaliser la mensuration officielle sur l'ensemble du territoire cantonal ; \n Introduire un cadastre 3D ; \n Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ; \n Assurer l'historisation et l'archivage des géodonnées ; \n Permettre la consultation du cadastre des conduites sur le géoportail ; \n Assurer l'actualisation des géodonnées par une mise à jour efficiente ; \n Intégrer les servitudes foncières dans les données de la mensuration officielle.\n\n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n266 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 1'180'427 1'900'000 1'500'000 -400'000 -21.1% 1'800'000 1'300'000 1'100'000 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 284'876 150'000 150'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n43  Revenus divers 1 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 265'717 835'000 940'000 +105'000 +12.6% 1'040'000 1'040'000 890'000 \n46  Revenus de transfert 628'567 200'000 100'000 -100'000 -50.0% 100'000 100'000 50'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 1'266 715'000 310'000 -405'000 -56.6% 610'000 110'000 110'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 1'180'427 1'900'000 1'500'000 -400'000 -21.1% 1'800'000 1'300'000 1'100'000 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 574'169 700'000 700'000 +0 0.0% 700'000 700'000 500'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 606'258 1'200'000 800'000 -400'000 -33.3% 1'100'000 600'000 600'000 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), des émoluments sont perçus pour la diffusion des données numériques de la mensuration \nofficielle. Ces dernières années, un certain nombre de nouveaux clients ont souscrit à des contrats d’utilisateur permanent. Vu \nle nombre limité de nouveaux clients potentiels, la mise en vigueur de la convention garantissant la gratuité des données entre \nautorités (Confédération, canton, communes) ainsi que les changements décidés dans la législation cantonale, nous prévoyons \nune tendance à la baisse. Quant aux revenus de transfert (groupe 46), les propriétaires touchés par une nouvelle mensuration \nparticipent aux coûts des travaux. La participation n'est demandée que lorsque le bouclement est réalisé. Les variations \nreprésentent les fluctuations des bouclements prévus ces prochaines années. Quant aux revenus internes (groupe 49), ils \nreprésentent la part cantonale en tant que propriétaire foncier.  \n \nConcernant les charges, le montant prévu dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) représente les \nmontants à verser aux adjudicataires de travaux déjà engagés et les imputations internes (groupe 39) représentent le paiement \ndu fonds des mensurations officielles dans le cadre fixé par l'art.10 de la LCMO \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n267 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFds des mensurations officielles -621'891 -200'000 -100'000 -100'000 -100'000 -50'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -621'891 -200'000 -100'000 -100'000 -100'000 -50'000 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération (CHF 0), des communes (CHF 0) et des propriétaires fonciers \n(CHF 100'000) aux frais de nouvelles mensurations. La Confédération et les communes ont versé des acomptes de participation \nen cours de mandats. Par contre, ces frais de participation ne sont demandés aux propriétaires fonciers que lorsque les travaux \nsont terminés.\n\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nFrais de rappel -751 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -751 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n268 \n \n\nBUDGET 2023 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2024-2026 \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’emploi et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n   \n  Compte de résultats du DECS \n   \n SECS Secrétariat général DECS \n SEMP Service de l’emploi \n SMIG Service des migrations \n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n SASO Service de l’action sociale \n SAHA Service accompagnement et hébérgement de l’adulte \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n269 \n \n\n \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n(DECS) \n\n \n\n Compte de résultats du DECS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 282'344'308 293'567'896 333'861'161 +40'293'265 +13,7% 295'141'236 302'576'246 308'859'711 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 170'609 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n42  Taxes 13'854'767 15'751'000 14'493'300 -1'257'700 -8,0% 14'493'300 14'493'300 14'493'300 \n43  Revenus divers 6'827'576 35'000 32'000 -3'000 -8,6% 32'000 32'000 32'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 195'135'426 206'995'196 252'543'281 +45'548'085 +22,0% 210'756'536 218'373'346 224'784'051 \n47  Subventions à redistribuer 34'412'844 37'797'600 35'854'000 -1'943'600 -5,1% 35'657'000 35'657'000 35'657'000 \n49  Imputations internes 31'943'086 32'789'100 30'738'580 -2'050'520 -6,3% 34'002'400 33'820'600 33'693'360 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 588'494'955 630'165'503 673'508'365 +43'342'862 +6,9% 628'155'260 639'313'115 647'840'096 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 36'575'945 38'178'359 43'364'747 +5'186'388 +13,6% 37'402'068 37'411'297 37'409'633 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'253'957 4'028'900 4'605'402 +576'502 +14,3% 3'982'921 3'841'921 3'741'921 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 +0 0.0% 10'454 1'742 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 475'989'020 511'285'021 553'598'636 +42'313'615 +8,3% 512'368'055 523'848'593 532'606'720 \n37  Subventions redistribuées 35'428'034 37'797'600 35'854'000 -1'943'600 -5,1% 35'657'000 35'657'000 35'657'000 \n39  Imputations internes 37'237'545 38'865'169 36'075'126 -2'790'043 -7,2% 38'734'762 38'552'562 38'424'822 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -306'150'647 -336'597'607 -339'647'204 -3'049'597 -0,9% -333'014'024 -336'736'869 -338'980'385 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 10 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 10 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -306'150'637 -336'597'607 -339'647'204 -3'049'597 -0,9% -333'014'024 -336'736'869 -338'980'385 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -306'150'637 -336'597'607 -339'647'204 -3'049'597 -0,9% -333'014'024 -336'736'869 -338'980'385 \n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 339.00 362.00 350.00 -12.00 -3,3% 350.00 350.00 350.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 276.41 294.56 280.46 -14.10 -4,8% 279.46 279.46 279.46 \n\n \nCommentaires \n \nLe budget 2023 du DECS est influencé par deux éléments principaux : d’une part les orientations du plan financier de législature \n(PFL), d’autre part la crise ukrainienne. À elles seules, les charges brutes de la crise ukrainienne se montent à CHF 49,5 \nmillions ; celles-ci sont largement compensées par des revenus, en provenance principalement de la Confédération, de CHF \n47,2 millions. \n \nContrairement au budget 2022, le budget 2023 n’intègre aucun effet COVID. \n \nL’écart entre le budget 2022 et le budget 23 (CHF +3 millions) est principalement imputable à la hausse des primes LAMal (+7% \nselon les prévisions retenues) et à l’orientation du PFL « Stratégie et mesures d’intervention pour réduire le contentieux LAMal ». \nD’autres charges dynamiques augmentent comme les prestations complémentaires et celles liées au vieillissement des \npersonnes vivant avec un handicap. \n \nCes augmentations ont pu être compensées notamment par la mise en œuvres des orientations du PFL (en particulier le \n« Renforcement du recours aux allocations pour les personnes impotentes au bénéfice d’une rente AVS ou AI ») et à la situation \nfavorable de la conjoncture qui permet d’envisager une diminution des personnes à l’aide sociale et des charges y relatives. \n \nLes effectifs – hors Ukraine - sont en diminution, notamment au service de l’emploi (-16,25 EPT) compte tenu de la baisse du \ntaux de chômage. Un renforcement est prévu au SAHA (+2,55 EPT) afin de permettre à ce service de remplir ses missions. \n \nLes effectifs en lien avec la crise ukrainienne qui ne figurent pas dans la dotation susmentionnée s’élèvent à 51,2 EPT répartis \nentre le SMIG (50 EPT) et le COSM (1,2 EPT). \n \nLe plan financier et des tâches, qui n’intègre pas encore les conséquences financières de la crise ukrainienne, est contenu \nnotamment en raison de la mise en œuvre des orientations du plan de législature. \n \n\n\n\n \n\n270 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du département de l'emploi et de la \ncohésion sociale (SECS) est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et \nd'information. Ses activités sont directement impactées par les principales crises auxquelles le canton est confronté (notamment \nUkraine et inflation).  \n \nLe SECS est également chargé d'assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et le \nsecrétariat de l'office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail. \n \nDepuis la nouvelle législature, l'office de la politique familiale et de l'égalité lui est rattaché administrativement. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature :  \n \n Évaluer l'opportunité d'utiliser la technologie blockchain dans la reconnaissance des activités non marchandes ; \n Mener, en collaboration avec les autres services et départements concernés, une étude sur l'importance du travail bénévole \n\ndans de nombreux secteurs parapublics et associatifs (engagement bénévole organisé), en particulier dans le domaine de \nl'action sociale, de la santé et du développement durable ; \n\n Créer un prix ou une journée/semaine d'actions ou toute autre mesure permettant de mettre en lumière le travail bénévole \ndans l'esprit du prix " Salut l'étranger " ou celui du " Mérite sportif " ; \n\n Assurer le suivi de l’application de l’arrêté concernant une représentation équilibrée des genres et de la diversité des origines \ndans les entités nommées par le Conseil d'État, améliorer la présence des personnes vivant avec un handicap (PVH) dans \nces entités ; \n\n Assurer en collaboration avec les autres services et départements concernés, une approche transversale de la lutte contre \nles inégalités et la promotion des diversités (égalité entre femmes et hommes, intégration interculturelle, inclusion des PVH, \nprise en compte des personnes LGBTIQ+, attention portée aux jeunes, etc.). \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État ;  \n Appuyer et coordonner la définition et la mise en œuvre du programme de législature et du plan financier ;  \n Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ; \n Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition \n\ndes prestations sociales, etc.) ; \n Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA ; \n Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \n\net de l'équité des chances ; \n Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique. \n\n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n271 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 61'223'113 62'284'500 64'320'700 +2'036'200 +3.3% 64'824'900 66'505'100 68'281'300 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 4'815'266 6'104'000 6'340'800 +236'800 +3.9% 6'340'800 6'340'800 6'340'800 \n43  Revenus divers 2 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 50'825'150 50'045'600 51'838'000 +1'792'400 +3.6% 52'340'200 54'001'400 55'777'600 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 5'582'695 6'134'900 6'141'900 +7'000 +0.1% 6'143'900 6'162'900 6'162'900 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 142'610'191 146'092'533 147'627'416 +1'534'883 +1.1% 147'296'396 150'514'181 153'346'845 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'192'971 1'205'892 1'346'758 +140'866 +11.7% 1'260'560 1'262'745 1'262'209 \n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 195'462 588'300 752'800 +164'500 +28.0% 699'100 696'100 696'100 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 141'043'431 144'069'900 145'356'900 +1'287'000 +0.9% 145'159'500 148'378'100 151'211'300 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 178'328 228'441 170'958 -57'483 -25.2% 177'236 177'236 177'236 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -81'387'078 -83'808'033 -83'306'716 +501'317 +0.6% -82'471'496 -84'009'081 -85'065'545 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -81'387'078 -83'808'033 -83'306'716 +501'317 +0.6% -82'471'496 -84'009'081 -85'065'545 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -81'387'078 -83'808'033 -83'306'716 +501'317 +0.6% -82'471'496 -84'009'081 -85'065'545 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 13.00 +2.00 +18.2% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.70 7.70 8.70 +1.00 +13.0% 8.10 8.10 8.10 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont plus élevés de CHF +0,5 million par rapport au budget de l'année précédente. Ceci est d'une \npart lié à l'évolution des subventions fédérales en lien avec les charges des prestations complémentaires et, d'autre part, aux \néconomies attendues, dans le cadre de la mise en œuvre du plan financier de législature (PFL), de la mesure "Renforcement \ndu recours aux allocations pour les personnes impotentes au bénéfice d'une rente AVS". Les économies nettes et les restitutions \nliées aux octrois sont indiquées sous les groupes 42 (Taxes) et 46 (Revenus de transfert). \n \nLes charges de personnel et les effectifs (EPT) évoluent conformément au rapport 22.013 Plan d'action de prévention et de lutte \ncontre la violence domestique. Le renforcement de 0,4 EPT est à durée indéterminée et celui de 0,6 EPT est à durée déterminée \npour impulser la mise en œuvre du plan d'action, jusqu'à fin 2023. Les charges d'exploitation des groupes 31 et 36 évoluent \nselon l'évolution des prestations complémentaires AVS et AI et des allocations familiales pour personnes sans activité lucrative \n(voir commentaires sous "Charges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations"). \n \nLe groupe 39 Prestations internes est en diminution, notamment car le budget 2023 présente un écart statistique RH négatif \nplus important de CHF +35'000. Le solde de l'écart est lié aux charges des services centraux moins élevées, principalement lié \nau montant des forfaits. \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n272 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 183'956 206'306 181'486 \n\nCoûts des services centraux 40'001 38'346 35'887 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 223'958 244'652 217'372 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ont notamment tenu compte des heures effectives 2021 pour calculer le budget 2023. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 12'067 18'700 18'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 438'099 469'933 322'100 \n\nCoûts des services centraux 136'039 87'345 63'691 \n\nRevenus 2 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 586'204 575'978 404'691 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ont notamment tenu compte des heures effectives 2021, déduction faite des heures prévues \npour le projet des assises de la cohésion sociale. Subsidiairement, des heures ont été transférées au groupe "Finances et \ngestion". \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 183'195 175'009 262'699 \n\nCoûts des services centraux 60'955 32'528 51'945 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 244'150 207'537 314'645 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ont tenu compte des heures effectives 2021 pour calculer le budget 2023. Ils tiennent \négalement compte des heures transférées du groupe "Stratégie et politique". \n \n \n\nPrestations de département DECS Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 12'085 54'500 100'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'641 357'675 483'273 \n\nCoûts des services centraux 16'794 50'291 33'125 \n\nRevenus 64'550 60'000 60'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 279'970 402'466 557'098 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution des coûts salariaux et de structure est principalement imputable aux ressources supplémentaires octroyées à l'OPFE \nen lien avec le rapport 22.013 sur la violence domestique. Les charges directes évoluent également selon le rapport 22.013. \n \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n273 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAllocations familiales 5'456'438 6'006'300 5'977'400 5'977'400 5'977'400 5'977'400 \n\nConférences intercantonales 46'901 47'300 38'600 38'600 38'600 38'600 \n\nEgalité, pol. familiale & violence conj. 157'062 184'500 214'500 214'500 214'500 214'500 \n\nFrais administratifs 2'159'299 2'166'200 2'217'400 2'184'500 2'838'800 2'811'400 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nPrestations complémentaires 77'704'132 79'958'200 79'250'700 78'584'000 79'487'100 80'571'500 \n\nRemise de cotisation 10'563 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 85'634'396 88'482'500 87'818'600 87'119'000 88'676'400 89'733'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa croissance des allocations familiales aux personnes sans activité lucrative (Alfa Sal) a été moindre que les évaluations \nportées au budget 2022. Elles intégraient, en raison des conséquences possibles de la pandémie COVID 19, une forte \nprogression du nombre de personnes ayant besoin de l'aide sociale. Cette hypothèse ne s'est pas confirmée.  \n \nLe PFT 2025 des frais administratifs est impacté par les coûts d'exploitation d'un nouvel outil informatique métier. Les frais \nadministratifs tiennent compte d'une indexation des charges salariales de 2% en 2023. \n \nLa rubrique des prestations complémentaires est le résultat de l'application des taux d'augmentation naturelle des cas à domicile \nsur les dépenses enregistrées en 2021. Ces taux sont calculés sur une moyenne des chiffres enregistrés entre 2019, 2020 et \n2021, à savoir 3% pour l'AVS et 2.3% pour l'AI. L'évolution est atténuée par le nombre de personnes en EMS ou en institution \nqui devrait se stabiliser selon la planification médico-sociale. Il faut relever toutefois que les montants portés au budget sont \nfondés sur un scénario optimiste en ce qui concerne les effets d'économie liés au déploiement des allocations pour impotents \ndans les homes. \n \nDans la rubrique Égalité, politique familiale et violence domestique, l'augmentation est liée à un transfert de CHF 30'000 du \ngroupe 31 au 36. \n \nLes contributions aux Conférences intercantonales diminuent en raison du transfert au DESC de la contribution de la Conférence \ndes chefs de départements cantonaux de l'économie publique mais tient compte du transfert du groupe de charges 31 au groupe \n36, conformément au MCH2, de la contribution à la Conférence Suisse des déléguées à l'égalité (CSDE). \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nEcarts statistiques RH 0 0 -42'925 -34'647 -34'647 -34'647 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -42'925 -34'647 -34'647 -34'647 \n \n\n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n        \n\nSubsides LAMal PC                          \n1'096                        29'800                        29'800  \n\nPC transitoires                    -100'000                     -100'000                     -100'200  \n\nInsertion socio-professionnelle                    -100'000                     -100'000                     -100'000  \n\nAlfa Sal                -5'382'695                 -5'934'900                  -5'941'700  \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets        -5'581'599         -6'105'100         -6'112'100  \n\n \nCommentaires \n\nLe montant des Alfa Sal transféré à la facture sociale tient compte d'une diminution mentionnée ci-dessus. Les autres charges \net revenu transférés sont stables.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n274 \n \n\n Service de l’emploi (SEMP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le service de \nl'emploi (SEMP) se veut : \n un partenaire reconnu des employeurs dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme ; \n un service reconnu par les demandeuses et demandeurs d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la \n\nréalisation d'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeurs \n\net les partenaires sociaux. \n \nAlors que les prévisions économiques du début de l’année 2021 laissaient présager une lente décrue du taux de chômage, la \nreprise conjoncturelle a surpris par son ampleur et sa rapidité. Le taux de chômage neuchâtelois est ainsi passé de 5,4% au \nmois de janvier 2021 (niveau le plus élevé de la période pandémique COVID-19) à 2,7% au mois de juin 2022 (niveau \nhistoriquement bas). Sur la même période, soit en 18 mois, le nombre de demandeurs-euses d'emploi a diminué de près de \n3'000 personnes. L'économie neuchâteloise, notamment industrielle, tourne désormais à plein régime et le canton se trouve \ndans une situation de pénurie de main d'œuvre dans de nombreux secteurs. \n \nToutefois, les incertitudes quant à l'évolution de la conjoncture en 2023 demeurent. Des niveaux inflationnistes élevés dans \ncertains pays, une pénurie énergétique, notamment de gaz, liée au conflit russo-ukrainien qui pourrait toucher la Suisse cet \nhiver ou encore une nouvelle vague de mesures sanitaires liées à la COVID-19 pourraient fortement freiner la conjoncture \nl'année prochaine. \n \nDans ce contexte, les principaux enjeux pour le SEMP seront d'anticiper, dans la mesure du possible, une éventuelle nouvelle \ncontraction de la conjoncture ; d'accompagner, voire réorienter, les personnes qui éprouvent des difficultés à intégrer le marché \ndu travail malgré une situation de quasi plein-emploi et de stabiliser et renforcer les processus de travail du service au moyen \nd'outils liés à la qualité. \n \nAu niveau financier, les enjeux sont également de taille. La baisse drastique du nombre de demandeurs-euses d'emploi \nengendre une diminution importante du budget fédéral pour les activités liées à l'assurance-chômage, ce qui impacte notamment \nles effectifs RH du service. Concernant les mesures du marché du travail (MMT), la baisse budgétaire sera également \nimportante, ce qui engendrera immanquablement une diminution des volumes et aura des répercussions non-négligeables sur \nles organisateurs de mesures. \n \nSur un plan plus opérationnel, l'année 2023 sera caractérisée par la stabilisation et l'amélioration continue des processus liés à \nla stratégie d'intégration professionnelle (IP). L'ensemble des acteurs, soit le service de l'emploi, les services sociaux régionaux \n(SSR), l'office AI, le service des migrations et le service pénitentiaire (SPNE) seront pleinement intégrés à l'IP et parties \nprenantes des processus d'améliorations. \n \nEn ce qui concerne les relations et conditions de travail, l'année 2023 sera marquée par la préparation de plusieurs campagnes \nde préventions notamment dans les domaines de la durée de travail, de la prévention des risques psycho-sociaux au travail et \nde la lutte contre le travail au noir.\n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Positionner le canton comme pôle d’excellence pour les talents dans les domaines de la recherche, de l’innovation et des \n\nnouvelles technologies ; \n Entretenir le partenariat social et encourager des conditions de travail équitables ; \n Assurer une intégration professionnelle de qualité en encourageant la formation de base, la formation continue et la \n\nreconversion professionnelle, ainsi que la certification des acquis ; \n Favoriser la formation tout au long du parcours de vie, en particulier sous l’angle des nouvelles technologies ; \n Rendre les enjeux et les prestations de l’État plus lisibles pour la population ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Contribuer à l’équilibre du marché de l’emploi dans un contexte de mutations rapides ; \n Favoriser l'inclusion sur le marché de l'emploi ; \n Anticiper les besoins en compétences pour orienter les mesures d’intégration professionnelle ; \n Maintenir le niveau de chômage dans la moyenne romande ; \n Collaborer avec les employeurs pour renforcer la formation en emploi et la validation des acquis ; \n Optimiser l'accompagnement et la réinsertion des jeunes en rupture et prévenir les discriminations dans l'accès au marché \n\ndu travail ; \n Renforcer et développer les partenariats publics et privés, cantonaux, intercantonaux et fédéraux.\n\n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n275 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 43'559'262 46'531'212 42'768'080 -3'763'132 -8.1% 42'724'600 42'775'500 42'861'660 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 549'674 485'000 487'500 +2'500 +0.5% 487'500 487'500 487'500 \n43  Revenus divers 1'635'638 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 15'783'108 16'364'312 14'720'700 -1'643'612 -10.0% 14'626'900 14'622'000 14'622'900 \n47  Subventions à redistribuer 14'356'609 16'600'000 14'900'000 -1'700'000 -10.2% 14'900'000 14'900'000 14'900'000 \n49  Imputations internes 11'234'232 13'081'900 12'659'880 -422'020 -3.2% 12'710'200 12'766'000 12'851'260 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 44'758'735 47'101'000 43'498'119 -3'602'880 -7.6% 43'557'189 43'603'700 43'689'691 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 16'306'746 17'369'550 15'969'608 -1'399'942 -8.1% 15'964'120 15'963'243 15'966'316 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 347'128 408'500 408'500 +0 0.0% 408'500 408'500 408'500 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 +0 0.0% 10'454 1'742 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 10'857'011 11'340'800 10'910'580 -430'220 -3.8% 10'967'700 11'023'800 11'108'460 \n37  Subventions redistribuées 15'371'800 16'600'000 14'900'000 -1'700'000 -10.2% 14'900'000 14'900'000 14'900'000 \n39  Imputations internes 1'865'597 1'371'696 1'298'977 -72'718 -5.3% 1'306'415 1'306'415 1'306'415 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'199'474 -569'788 -730'039 -160'252 -28.1% -832'589 -828'200 -828'031 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'199'474 -569'788 -730'039 -160'252 -28.1% -832'589 -828'200 -828'031 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'199'474 -569'788 -730'039 -160'252 -28.1% -832'589 -828'200 -828'031 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 146.00 162.00 145.00 -17.00 -10.5% 145.00 145.00 145.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 125.55 140.25 124.00 -16.25 -11.6% 124.00 124.00 124.00 \n \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement, les revenus d'exploitation diminuent de près de CHF -3,8 millions. Cette baisse concerne principalement les \nsubventions fédérales dans le cadre de l'assurance-chômage (groupes 46 et 47). La forte diminution du taux de chômage dans \nle canton implique une diminution de la subvention maximale pour le fonctionnement des activités liées à l'assurance-chômage \nde CHF -1,6 million (groupe 46). Au niveau des mesures du marché du travail (MMT) financées par la Confédération (groupe \n47), la subvention maximale diminue de CHF -1,7 million entre les budgets 2022 et 2023. La refacturation au SASO des coûts \nliés à la facture sociale cantonale diminue de plus de CHF -400'000 (groupe 49). \n \nLes charges prévues du SEMP diminuent de CHF -3,6 millions. Les charges de personnel (groupe 30) diminuent de CHF -1,4 \nmillion pour s'adapter à la baisse prévue de la subvention fédérale dans le cadre de l'assurance-chômage. Ainsi, entre les \nbudgets 2022 et 2023, l'effectif RH du SEMP diminue de 16,25 EPT. Les charges liées aux MMT financées par la Confédération \ndiminuent de CHF -1,7 million (groupe 37). La baisse des charges dans le groupe 36 (charges de transfert) résulte principalement \nde la diminution du budget à disposition pour les MMT cantonales. \n \n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n276 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 5'484 17'700 16'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'030'907 2'153'025 2'891'143 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'036'390 2'172'600 2'907'900 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1 -1'875 -57 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est entièrement financé par la Confédération dans le cadre des activités liées à l'assurance-chômage. \nLes coûts salariaux et de structure augmentent. Suite à la baisse du taux de chômage et à la sortie de la crise COVID-19, les \nconseillers-ères employeurs ne suivent plus qu'un nombre restreint de dossiers de demandeurs-euses d'emploi et se consacrent \nainsi plus aux entreprises. De plus, la répartition des charges de structure est plus importante sur ce groupe de prestations en \n2023. \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 74'232 13'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'429'277 12'451'072 10'111'167 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 11'571'689 12'475'200 10'116'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -68'180 -11'128 -33 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est entièrement financé par la Confédération dans le cadre des activités liées à l'assurance-chômage. \nLes coûts salariaux et de structure diminuent. Suite à la forte baisse du taux de chômage, les effectifs RH liés à ce groupe de \nprestations, principalement des conseillers-ères en personnel, diminue de plus de 16 EPT. En outre, la répartition des charges \nde structure est moins importante sur ce groupe de prestations en 2023. \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 105'163 137'154 113'354 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'503'373 1'345'800 1'498'791 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 472'906 485'256 486'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'135'630 997'698 1'125'545 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget des prestations liées à la santé et à la sécurité au travail (SST) augmente d'environ CHF +125'000. Cette différence \ns'explique par une adaptation du nombre d'heures de travail estimées sur ces prestations. \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 166'077 127'200 128'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'872'739 2'141'185 2'165'074 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 524'374 563'100 578'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'514'442 1'705'285 1'715'274 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget de ce groupe de prestations reste stable.  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n277 \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 10'709 2'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'331'964 1'334'301 1'361'757 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 1'210'410 1'187'156 1'153'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 132'263 149'145 210'557 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget de ce groupe de prestations augmente de CHF +60'000. En 2023, les activités non subventionnées dans le cadre de \nl'assurance-chômage (contrôle des agences de placements et contrôle de l'obligation d'annoncer les postes aux ORP) devraient \nêtre à nouveau pleinement opérationnelles. En 2021, et dans une moindre mesure en 2022, les collaboratrices en charge de \nces prestations ont été affectées au suivi des RHT dans le cadre de la gestion de crise COVID-19. \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nMesures COVID -919'106 0 0 0 0 0 \n\nMesures employés 2'707'152 4'290'000 3'820'000 3'820'000 3'820'000 3'820'000 \n\nMesures employeurs 1'446'083 1'910'000 1'910'000 1'910'000 1'910'000 1'910'000 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 4'859'000 5'140'800 5'180'580 5'237'700 5'293'800 5'378'460 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 8'093'129 11'340'800 10'910'580 10'967'700 11'023'800 11'108'460 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’ensemble de ces charges nettes fait partie intégrante de la facture sociale cantonale.  \n \nLe budget pour les mesures cantonales d'intégration professionnelle (MIP) pour les employeurs reste stable à CHF 1,9 million. \nLe budget des mesures pour les demandeurs-euses d'emploi diminue de CHF -470'000 et s'adapte ainsi à la baisse du nombre \nde chômeurs-euses. Pour rappel, le budget 2022 tenait compte d'effets COVID-19. \n \nLa participation cantonale aux coûts des services de l'emploi suisses augmente de près de CHF +40'000 entre les budgets 2022 \net 2023. Elle progresse tout au long de la PFT. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nCoûts MMT LACI 14'356'609 16'600'000 14'900'000 14'900'000 14'900'000 14'900'000 \n\nEcarts statistiques RH 0 -562'236 -605'947 -498'509 -498'509 -498'509 \n\nFrais de rappel -240 0 0 0 0 0 \n\nSubvention MMT LACI -14'356'609 -16'600'000 -14'900'000 -14'900'000 -14'900'000 -14'900'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -240 -562'236 -605'947 -498'509 -498'509 -498'509 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa subvention fédérale pour les mesures du marché du travail (MMT) diminue de CHF -1,7 million et devrait s'établir en 2023 à \nCHF 14,9 millions. Cette diminution engendre une diminution équivalente des charges sur la rubrique "Coûts MMT LACI". L'écart \nstatistique RH reste relativement stable pour le SEMP (CHF -43'710).\n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n278 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n        \n\nLutte fraude                  -1'514'442                   -1'707'100                   -1'715'300  \n\nIntégration socio-professionnelle                -3'234'129                -6'200'000                 -5'730'000  \n\nFinancement LACI                -4'859'000                  -5'140'800                  -5'180'580  \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets        -9'607'571      -13'047'900      -12'625'880  \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés en 2023 concernent : \n la composante " Lutte contre les abus " qui représente la charge nette des prestations liées au contrôle du marché de \n\nl'emploi. Le budget reste stable ; \n la composante " Intégration professionnelle " qui regroupe les mesures cantonales d'intégration professionnelle (MIP) tant \n\npour les employeurs que pour les employé-e-s. Le budget diminue de CHF -470'000. \n la composante " Financement LACI " concerne la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics de \n\nl'emploi. Selon les dernières prévisions du SECO, cette charge devrait légèrement augmenter par rapport au budget 2022 \nde près de CHF +40'000.\n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n279 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nChargé de la mise en œuvre de la politique d'asile et du droit des étrangers et de l'intégration dans le canton de Neuchâtel, le \nservice des migrations (SMIG) a également pour tâche d'exécuter les expulsions pénales prononcées par les autorités \njudiciaires. \n \nL'évolution de l'environnement et des tâches du service sera principalement influencée par les facteurs suivants : \n Les flux migratoires en provenance d'Ukraine en fonction de la poursuite du conflit dans ce pays et de la dégradation de la \n\nsituation sur place ; \n Les déménagements des entités du service dans les locaux de la Serre à La Chaux-de-Fonds et sur le site de Tivoli à \n\nNeuchâtel dans le cadre du programme vitamine ; \n Le déploiement de la stratégie cantonale d'intégration professionnelle (IP) et de l'Agenda Intégration Suisse (AIS) ; \n L'automatisation informatique des échanges d'informations entre le SMIG, le Secrétariat d'État aux Migrations (SEM) et les \n\ncommunes. \n \n\nL'exécution des expulsions pénales prononcées par les autorités judiciaires relève de la compétence du SMIG. \n \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\n \nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Consolider la tradition du canton comme terre d’intégration et d’ouverture à l’autre. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Assurer un dispositif d'accueil en hébergement collectif comme en appartement cohérent et permettant de faire face à un \n\nafflux important de personnes en provenance d'Ukraine notamment ; \n Assurer un accompagnement social et socio-professionnel performant des personnes attribuées au canton par la \n\nConfédération (et en provenance d'Ukraine notamment) ; \n Évaluer l'expérience de l'accueil des réfugié-e-s ukrainiens dans les familles d'accueil et en tirer les enseignements pour \n\nl'évolution de l'accueil dans le canton ; \n Veiller à ce que les collaboratrices et collaborateurs du service concerné-e-s par le programme vitamine disposent d'un \n\nenvironnement et de conditions de travail propres à garantir la délivrance de prestations de qualité ; \n Assurer le renvoi des personnes faisant l’objet d’une expulsion pénale. \n\n \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n280 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 32'840'541 35'111'200 66'687'400 +31'576'200 +89.9% 28'325'400 29'394'400 30'521'400 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 1'536'864 1'927'000 1'730'000 -197'000 -10.2% 1'730'000 1'730'000 1'730'000 \n43  Revenus divers 84'286 0 2'000 +2'000 -- 2'000 2'000 2'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 19'374'934 20'512'000 53'982'200 +33'470'200 +163.2% 15'984'200 17'250'200 18'520'200 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 11'844'457 12'672'200 10'973'200 -1'699'000 -13.4% 10'609'200 10'412'200 10'269'200 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 35'609'801 38'464'055 70'490'047 +32'025'992 +83.3% 31'665'154 32'736'211 33'862'136 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 10'825'907 10'887'857 16'590'350 +5'702'493 +52.4% 11'112'478 11'117'535 11'114'460 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'011'359 819'000 1'170'500 +351'500 +42.9% 805'000 805'000 805'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 19'859'103 24'801'000 50'406'000 +25'605'000 +103.2% 18'084'000 19'150'000 20'279'000 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'913'432 1'956'198 2'323'197 +366'999 +18.8% 1'663'676 1'663'676 1'663'676 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -2'769'260 -3'352'855 -3'802'647 -449'792 -13.4% -3'339'754 -3'341'811 -3'340'736 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 10 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 10 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -2'769'251 -3'352'855 -3'802'647 -449'792 -13.4% -3'339'754 -3'341'811 -3'340'736 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -2'769'251 -3'352'855 -3'802'647 -449'792 -13.4% -3'339'754 -3'341'811 -3'340'736 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 102.00 102.00 102.00 +0.00 0.0% 102.00 102.00 102.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 83.90 83.20 82.80 -0.40 -0.5% 82.80 82.80 82.80 \n \n\n \nCommentaires \n\nDepuis mars 2022, le service des migrations est confronté à l'afflux des personnes en provenance d'Ukraine fuyant la guerre. \nCes personnes, attribuées au canton de Neuchâtel, peuvent bénéficier de l'aide sociale et le SMIG est compétent pour la délivrer \n(dépenses d'aide sociale dans le groupe 36 Charges de transfert). \n \nPour financer ces dépenses, le service reçoit les subventions de la Confédération (groupe 46 Revenus de transfert). Le forfait \nglobal permet de financer l'aide matérielle, l'hébergement et les frais maladie et dentaires. Il faut encore ajouter l'augmentation \nimportante des charges de personnel en contrat de droit privé pour gérer cet afflux de personnes à protéger représentant 50 \néquivalents plein temps (EPT). \n \nCet effectif ne figure pas dans les effectifs du tableau ci-dessus. Ce contexte influence fortement le budget 2023 étant donné \nune prévision fixée à 2'350 personnes ukrainiennes en moyenne pour l'ensemble de l'année. Au total, le budget du SMIG est \naugmenté de CHF +39,6 millions au niveau des dépenses et CHF +39, 2 millions au niveau des recettes en 2023 uniquement. \nLa charge nette est intégrée à la facture sociale. \n \nS'agissant de l'établissement du budget "hors Ukraine", il se situe dans une continuité logique par rapport aux comptes 2021 et \nau budget 2022. La Confédération ne prévoit pas d'augmentation du nombre de demandes d'asile en Suisse et l'effectif des \nbénéficiaires à Neuchâtel sera relativement stable, entre les nouvelles arrivées et les sorties de l'aide sociale, résultat des efforts \nentrepris dans le cadre de l'intégration et de l'Agenda d'Intégration Suisse (AIS). Conformément aux prévisions envisagées, une \naugmentation moyenne des primes LAMal de 7% est prévue. \n \nFinalement, la réduction du groupe 49 (Imputations internes) correspond à une réduction de la facture sociale asile expliquée \ndans le tableau "Facture sociale" ci-après. \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n281 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 436 3'500 3'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 254'669 375'078 259'300 \n\nCoûts des services centraux 8'462 47'764 43'743 \n\nRevenus 260'664 150'000 150'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'903 276'342 156'542 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe secteur lié à la main d'œuvre étrangère est relativement stable. Une collaboratrice de l'office travaille désormais davantage \npour l'office du séjour et de l'établissement, raison pour laquelle les coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget \n2022. \n \n\nSéjour Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 344'769 867'500 650'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'903'201 2'952'717 2'870'178 \n\nCoûts des services centraux 376'621 352'602 300'922 \n\nRevenus 1'279'921 1'777'000 1'580'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'344'670 2'395'819 2'241'600 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes par rapport aux comptes 2021 s'explique par une augmentation prévue de l'établissement \ndes permis S destinés aux personnes en provenance d'Ukraine. La refacturation de l'émolument de la biométrie au service \ncantonal de la population (SCPO) a été ajustée aux comptes 2021 et prévisions 2022. Les revenus sont notamment liés aux \némoluments des permis de séjour, variable en fonction des dates d'échéance des permis. \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 100'000 100'000 100'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'386'943 5'607'655 10'617'410 \n\nCoûts des services centraux 928'547 911'132 1'618'564 \n\nRevenus 28'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'387'490 6'618'787 12'335'974 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes ressources humaines compétentes pour délivrer l'aide sociale sont doublées dans la perspective d'accueillir 2'350 \nUkrainiens et Ukrainiennes, comme évoqué dans les commentaires du compte de résultat. \n \n\nIntégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 37'052 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'622'073 2'307'406 3'599'963 \n\nCoûts des services centraux 121'629 105'488 107'738 \n\nRevenus 655'800 583'200 576'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'124'954 1'869'694 3'171'501 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa crise ukrainienne impacte également les dépenses de l'office de l'intégration et de la formation du domaine de l'asile par \nl'engagement prévu de conseillers et conseillères en insertion socio-professionnel (CISP). \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n282 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAide sociale migration sauf réfugiés 1'857'419 3'092'000 -750'000 4'809'000 4'648'000 4'632'000 \n\nAide sociale réfugiés -3'258'125 1'007'000 -2'963'000 -2'846'000 -2'885'000 -3'010'000 \n\nRenvoi 82'153 190'000 136'800 136'800 136'800 136'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'318'553 4'289'000 -3'576'200 2'099'800 1'899'800 1'758'800 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'"Aide sociale migration sauf réfugiés" concerne les requérant-e-s d'asile, les personnes admises provisoirement et les \npersonnes avec protection (permis S/Ukraine). Sans tenir compte des permis S pour le plan financier et des tâches (PFT), les \ndépenses nettes sont en augmentation étant donné l'arrêt des subventions fédérales pour les personnes admises provisoirement \naprès 7 ans de séjour. \n \nPour 2023, le résultat est inversé car les subventions couvrent les dépenses sociales mais le SMIG reste déficitaire si on y inclut \nles charges de personnel (inclus analytiquement dans le groupe de prestations "aide sociale"). Cela s'explique par le fait que \nles coûts fixes déjà engagés hors Ukraine n'augmentent pas proportionnellement avec cet afflux. Ces coûts permettent \nd'absorber une partie des frais occasionnés par la crise alors que les subventions, elles, sont proportionnelles. \n \nS'agissant de l'"Aide sociale réfugiés", la réduction par rapport au budget 2022 est la conséquence de la suppression des \ndossiers mixtes expliquée ci-après sous Facture sociale.\n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nEcarts statistiques RH 0 -7'788 -127'769 -105'115 -105'115 -105'115 \n\nFrais de rappel -1'940 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'940 -7'788 -127'769 -105'115 -105'115 -105'115 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas d'élément particulier à relever. \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n        \n\nSubsides LAMAL                    -\n850'742  \n\n                -\n1'241'000  \n\n                -\n1'504'470  \n\nAide sociale                 -\n5'837'978  \n\n             -\n10'848'000  \n\n               -\n8'894'530  \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets       -6'688'721      -12'089'000      -10'399'000  \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des Subsides LAMal s'explique par une augmentation prévue des primes de d'assurance maladie (+7%) et un \nvolume plus important des personnes admises provisoirement dont le séjour en Suisse est supérieur à 7 ans. \n \nCette population impacte également les dépenses d'aide sociale au niveau de la facture sociale puisque les subventions de la \nConfédération ne sont plus versées. La réduction de la charge par rapport au budget 2022 s'explique, entre autre, par le transfert \ndes dépenses liées aux dossiers mixtes du SMIG au SASO. Avec l'introduction du nouveau progiciel Kiss pour les réfugiés \nbénéficiant de l'aide sociale cantonale via les œuvres d'entraide, le système prévoit une facturation individuelle des personnes \nau SASO et au SMIG. Cette fonctionnalité évite désormais de gérer financièrement les dossiers mixtes qui consistait à facturer \nl'entité familiale au SMIG qui refacturait à travers la facture sociale les personnes dépendantes du SASO. \n \nL'Aide sociale englobe un montant de CHF 1,3 million de charge nette relative à la crise ukrainienne. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n283 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. \n \nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Conformément à la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la \nConfédération et les cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux \n(PIC). Pour renforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse \n(AIS) afin de favoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B \navec statut et qualité de réfugiés, permis F avec qualité de réfugiés, permis F admis provisoire). Cette convention-programme \ns'étend généralement sur quatre ans mais le Département fédéral de justice et police (DFJP) et la Conférence des \ngouvernements cantonaux (CdC) se sont exceptionnellement accordés pour intercaler une phase intermédiaire limitée à deux \nans, appelée "PIC 2 bis", qui se déroulera en 2022 et 2023 avant une nouvelle convention-programme de 4 ans (PIC3 : 2024-\n2027). \n \nEn 2023, les mesures, prestations et collaborations avec les partenaires mises en place durant le PIC 2 bis se poursuivent pour \ncette dernière année de programme et ce pour tous les domaines d'encouragement à l'intégration. Les réflexions et consultation \ndes partenaires permettront en 2023 la conceptualisation d'un PIC 3 neuchâtelois qui répond aux directives et attentes de la \nConfédération, ainsi qu'à la politique cantonale d'intégration interculturelle. \n \nDans le cadre du contexte ukrainien, le dispositif de cours de langue devra être étendu selon le nombre d'arrivées, de même \nque le service de traduction et d'accueil mis en place au guichet du COSM. Des réflexions pour des solutions alternatives de \ngarde d'enfants devront se poursuivre si la demande augmente. Le COSM restera attentif à l'évolution de la situation et aux \ndécisions de la Confédération quant aux prolongations du statut S, et aux financements liés. \n \nDans le cadre des réflexions pour l'élaboration du PIC 3, le COSM désire consolider sa collaboration interinstitutionnelle et avec \nles communes, renforcer l'assurance qualité de l'encouragement linguistique, notamment par une labélisation fide (Français, \nItaliano, Deutsch en Suisse) d'une partie de son offre, valoriser ESPACE et poursuivre la mise en place de la feuille de route \npour une administration égalitaire et ouverte à la diversité.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n \n Améliorer la qualité de l'accueil des nouvelles citoyennes et des nouveaux citoyens ; \n Consolider la tradition du canton comme terre d'intégration et d'ouverture à l'autre ; \n Mettre en œuvre une politique en ressources humaines incluant un management de la diversité, du dialogue social et du \n\ndéveloppement des compétences. \n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n Mettre en œuvre les politiques fédérale et cantonale en matière d'intégration ; \n Mettre en œuvre et adapter les objectifs et mesures (PIC, AIS) à l’évolution du contexte et aux directives de la Confédération \n\n(PIC2 bis) ; \n Conceptualiser le PIC 3 selon les directives et objectifs de la Confédération ; \n Adapter le dispositif selon l'évolution de la situation en Ukraine ; \n Poursuivre et consolider la coordination entre les acteurs impliqués dans l'intégration des personnes migrantes et issues \n\nde la migration ;  \n Assurer l'exemplarité des collectivités publiques en matière de gestion de la diversité ; \n Optimiser la gestion et l'organisation du service. \n\n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n284 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 5'614'909 4'382'884 11'997'981 +7'615'097 +173.7% 6'007'436 5'977'746 5'976'051 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 10'360 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 2'257'291 27'000 22'000 -5'000 -18.5% 22'000 22'000 22'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 2'520'940 3'750'384 11'315'981 +7'565'597 +201.7% 4'305'436 4'335'746 4'404'051 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 826'317 605'500 660'000 +54'500 +9.0% 1'680'000 1'620'000 1'550'000 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 6'731'431 5'566'031 15'361'974 +9'795'944 +176.0% 5'988'104 5'953'704 5'948'704 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 1'828'168 1'947'228 2'293'725 +346'497 +17.8% 1'895'001 1'895'001 1'895'001 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 132'673 244'900 493'402 +248'502 +101.5% 290'121 292'121 292'121 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 981'507 2'067'304 11'505'512 +9'438'208 +456.5% 2'728'900 2'692'500 2'687'500 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 3'789'083 1'306'599 1'069'335 -237'263 -18.2% 1'074'082 1'074'082 1'074'082 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -1'116'522 -1'183'147 -3'363'993 -2'180'847 -184.3% 19'332 24'042 27'347 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -1'116'522 -1'183'147 -3'363'993 -2'180'847 -184.3% 19'332 24'042 27'347 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -1'116'522 -1'183'147 -3'363'993 -2'180'847 -184.3% 19'332 24'042 27'347 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 18.00 20.00 20.00 +0.00 0.0% 20.00 20.00 20.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 12.26 13.31 13.31 +0.00 0.0% 12.91 12.91 12.91 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation augmentent de CHF 7,6 millions. Cette variation est principalement due au programme de la \nConfédération "Mesures de soutien des personnes avec le statut de protection S". Pour les mesures d'intégration liées au public \nukrainien, il est prévu d'obtenir et d'utiliser CHF 7,1 millions. Ce montant se base sur un total de 2'350 personnes accueillies \npour lesquelles, on reçoit CHF 750 par trimestre durant toute l'année 2023. L'hypothèse budgétaire prend donc en compte la \nreconduite du programme fédéral qui, à ce jour, devrait prendre fin le 10 mars 2023. Les autres variations des revenus sont \nprincipalement liées à l'augmentation de l'utilisation des forfaits fédéraux d'intégration pour CHF 500'000. En effet, le nombre de \nbénéficiaires couverts par la "Transition AIS" se réduit progressivement et sont remplacés par des bénéficiaires des forfaits AIS \nà CHF 18'000. \n \nDès 2024, il est envisagé que la charge nette du COSM soit intégrée à la facture sociale. La totalité des charges nettes du \nCOSM, soit environ CHF 1,1 million par année, serait refacturée au SASO via le groupe 49 (Imputations internes). \n \nLes charges d'exploitation varient elles aussi principalement en raison des coûts liés au public ukrainien : CHF 200'000 sont liés \naux salaires occasionnels pour l'interprétariat écrit (groupe 30), CHF 115'000 sont liés au 1,2 EPT engagés pour la coordination \net le suivi administratif (groupe 30), CHF 200'000 concernent l'interprétariat oral (groupe 31) et CHF 7,9 millions concernent le \nfinancement des cours de langues (groupe 36). Au total, les charges liées à la crise ukrainienne s'élèvent à CHF 8,4 millions de \ncharges directes, sans les coûts des services centraux. \n \nL'autre variation principale de la rubrique 36 concerne CHF 740'000 de charges liées au public bénéficiant anciennement de la \nprovision "Transition AIS" (soit le public ayant reçu une décision d'octroi de forfait d'intégration avant le 1er mai 2019).  \n \nLe nombre d'EPT est stable en 2023, hors crise Ukraine, mais cette dotation sera réduite de 0,4 EPT dès 2024 en raison de la \nbaisse du financement fédéral pour le PIC 3. La dotation de 1,2 EPT liée à la crise ukrainienne ne figure pas dans les chiffres \nci-dessus.\n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n285 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 103'491 80'414 73'471 \n\nCoûts des services centraux 18'012 10'696 8'643 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 121'503 91'110 82'114 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts budgétés pour ce groupe de prestations sont stables par rapport au budget 2022. \n \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 28'842 33'900 237'181 \n\nCoûts salariaux et de structure 574'957 738'339 998'722 \n\nCoûts des services centraux 98'042 124'534 102'039 \n\nRevenus 398'359 496'570 542'952 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 303'482 400'203 794'990 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes et les coûts salariaux et de structure de ce groupe sont impactés par les coûts liés à la crise ukrainienne, \nnotamment au niveau des frais de traduction orale et écrite. \n \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 92'290 193'800 239'021 \n\nCoûts salariaux et de structure 929'178 929'943 1'061'312 \n\nCoûts des services centraux 371'565 352'281 306'072 \n\nRevenus 1'168'440 1'245'560 1'188'060 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 224'593 230'464 418'345 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux de ce groupe augmentent en raison des heures effectuées par les ressources dédiées à la coordination des \ncours pour le public ukrainien (1 EPT de coordination et 0,2 EPT de soutien administratif à la coordination). \n \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 230'182 215'733 177'419 \n\nCoûts des services centraux 41'455 36'387 27'153 \n\nRevenus 201'800 210'000 210'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 69'837 42'120 -5'428 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se stabilise à un autofinancement dès 2023. En effet, durant 2021 et 2022, le service avait \nprogressivement revu les processus de traitement de dossiers de naturalisation permettant une réduction des coûts, tout en \nrévisant parallèlement la convention avec le service cantonal de la population (SCPO) en permettant de bénéficier d'émoluments \nsupérieurs pour cette prestation.\n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n286 \n \n\n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nProgramme de réinstallation 0 0 0 0 0 0 \n\nProgramme d'intégration 2'343'468 159'250 1'104'469 139'250 134'250 131'750 \n\nProjets d'intégration 260'000 260'000 260'000 260'000 260'000 260'000 \n\nTransition AIS -2'230'341 0 736'274 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 373'127 419'250 2'100'743 399'250 394'250 391'750 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe programme de réinstallation, totalement autofinancé par la Confédération, se termine en 2022. Dès 2023, les charges et \nrevenus sont, selon les consignes de la Confédération, intégrés dans le programme d'intégration AIS. \n \nL'augmentation du programme d'intégration en 2023 pour CHF 870'000 est due au financement des cours de la langue du public \nukrainien (CHF +7,9 millions) compensé en grande partie par les revenus de la Confédération pour le programme S (CHF 7,1 \nmillions). Le delta est totalement à la charge du canton. \n \nPour rappel, le financement du Programme d'intégration est notamment financé par les forfaits d'intégration. La planification \npour le PFT 24-26 ne prend en compte aucun coût pour l'Ukraine et la légère baisse par rapport au budget 2022 s'explique par \nla diminution de la part cantonale dans le financement du PIC3. \n \nLa "Transition AIS" correspond à l'utilisation de la provision de CHF 4,6 millions créée en 2018 et son utilisation en faveur des \npersonnes ayant reçu une décision avant le 1er mai 2019. La provision a été entièrement dissoute au 31 décembre 2021. En \n2023, les charges brutes prévues s'élèvent à CHF 740'000. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nEcarts statistiques RH 0 0 -26'771 -22'024 -22'024 -22'024 \n\nFrais de rappel -100 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -100 0 -26'771 -22'024 -22'024 -22'024 \n \n\n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n287 \n \n\n Service de l’action sociale (SASO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SASO est l’organe d’exécution des lois relatives à l’action sociale, à l'assurance-maladie, au recouvrement et à l'avance des \ncontribution d'entretien et aux aides à la formation, ainsi qu'à l'harmonisation et la coordination des prestations sociales et à la \nlutte et la prévention contre le surendettement. \n \nUn contexte économique incertain succède à l'évidence à un autre, relevé lors des deux derniers exercices budgétaires. Après \nla pandémie, et ses effets à moyen terme difficilement estimables sur le budget des ménages neuchâtelois, l'inflation rend \ndifficile les prévisions.  \n \nDans le domaine de l'aide sociale, le scénario retenu est celui de la poursuite de la diminution observée depuis fin 2017. \n \nDans le domaine de la réduction individuelle des primes d'assurance-maladie, une augmentation de 7% des moyens est prévue \npour permettre de s'adapter à l'augmentation probable des primes 2023. Cette augmentation devrait permettre d'une part de \nmaintenir l'intensité de l'aide, afin d'éviter que certains assurés ne soient confrontés à la fois à une hausse de primes et à une \ndiminution de leur subside, d'autre part de procéder à des ajustements ou mesures d'optimisation du système mis en place lors \nde la réforme de 2019. Par ces mesures, le contentieux LAMal devrait s'améliorer, un soutien accru en amont (l'aide au paiement \ndes primes par les subsides) allégeant les dépenses en aval à charge des collectivités publiques. Pour le solde, l'amélioration \ndu contentieux LAMal (et l'augmentions des subsides LAMal) est liée à la mise en œuvre de la mesure du PFL "Stratégie et \nmesures d'intervention pour réduire le contentieux LAMal" qui consiste, en élargissant le cercle des bénéficiaires de subsides \nLAMal, à réduire le contentieux LAMal. \n \nAu final, le budget présenté par le service de l'action sociale est supérieur aux résultats des comptes 2021 mais inférieur au \nbudget de l'exercice 2022 en cours. La facture sociale harmonisée, partagée avec les communes (40% à leur charge), évolue \nfinalement très modestement. À cet égard, il convient de rappeler que les charges nettes à ce titre sont restées stables lors des \ntrois derniers exercices et que les montants de 2021 atteignent quasiment le même niveau qu'il y a huit ans, en 2015, lors de la \ncréation de la facture sociale. \n \n \nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Reconnaître et valoriser les contributions citoyennes à la société ; \n Favoriser l’insertion et la réinsertion dans des domaines d’avenir liés à l’environnement et au climat ; \n Prévenir la précarisation de la population ; \n S’engager en faveur de l’égalité, de l’inclusion, du respect des droits et lutter contre toute forme de violence et de \n\ndiscrimination ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Optimiser la redéfinition des prestations sociales sous condition de ressources, plus spécifiquement dans le domaine de la \n\nréduction individuelle des primes LAMal ; \n Affiner la stratégie d'intégration professionnelle (IP) avec les services sociaux régionaux et développer les mesures \n\nd'insertion sociale ; \n Finaliser le Projet RAISONE (repenser l'aide sociale neuchâteloise), en parachevant avec les services sociaux les travaux \n\ndu "suivi différencié harmonisé" ; ensuite préciser son articulation avec le projet de nouvelle prestation complémentaire \n(PCC) ; \n\n Contenir le taux d’aide sociale malgré l'évolution conjoncturelle ; \n Poursuivre les nouvelles actions de sensibilisation et de prévention dans le cadre de la stratégie de lutte contre le \n\nsurendettement ; \n Contribuer à la maîtrise de la facture sociale. \n\n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n288 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 135'183'451 145'008'100 147'837'000 +2'828'900 +2.0% 150'454'000 155'118'600 158'414'400 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n42  Taxes 5'710'467 7'235'000 5'935'000 -1'300'000 -18.0% 5'935'000 5'935'000 5'935'000 \n43  Revenus divers 330'071 8'000 8'000 +0 0.0% 8'000 8'000 8'000 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 106'631'294 116'272'900 120'636'400 +4'363'500 +3.8% 123'449'800 128'114'000 131'409'300 \n47  Subventions à redistribuer 20'056'235 21'197'600 20'954'000 -243'600 -1.1% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n49  Imputations internes 2'455'385 294'600 303'600 +9'000 +3.1% 304'200 304'600 305'100 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 281'751'638 309'643'579 309'600'150 -43'429 -0.0% 309'854'607 314'445'509 319'371'810 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 5'909'096 6'024'140 6'082'166 +58'026 +1.0% 6'087'769 6'090'633 6'089'507 \n31  Biens, services et autres charges \nd'exploitation 1'375'219 1'764'200 1'426'200 -338'000 -19.2% 1'426'200 1'286'200 1'286'200 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 227'001'761 246'711'400 250'013'127 +3'301'727 +1.3% 247'160'338 252'070'576 257'125'743 \n37  Subventions redistribuées 20'056'235 21'197'600 20'954'000 -243'600 -1.1% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n39  Imputations internes 27'409'326 33'946'239 31'124'657 -2'821'582 -8.3% 34'423'300 34'241'100 34'113'360 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -146'568'187 -164'635'479 -161'763'150 +2'872'329 +1.7% -159'400'607 -159'326'909 -160'957'410 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -146'568'187 -164'635'479 -161'763'150 +2'872'329 +1.7% -159'400'607 -159'326'909 -160'957'410 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -146'568'187 -164'635'479 -161'763'150 +2'872'329 +1.7% -159'400'607 -159'326'909 -160'957'410 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 57.00 60.00 57.00 -3.00 -5.0% 58.00 58.00 58.00 \n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.80 45.40 44.40 -1.00 -2.2% 44.40 44.40 44.40 \n\n \n\n \nCommentaires \n\nLe groupe 42 (Taxes) présente une diminution de revenu de CHF -1,3 million. Cette variation provient d'une diminution des \nremboursements d'avances de contribution d'entretien provenant de la suppression de l'effet COVID (CHF -700'000) et de la \nsuppression, en 2023, de l'impact ponctuel (CHF -500'000) de la réforme du régime des avances de 2021 (prolongation de la \ndurée à 36 mois au lieu de 24 mois). Ces effets ont un effet "miroir" dans le groupe 36 (Charges de transfert) et dans une \nmoindre mesure sur le groupe 31 (Biens, services et autres charges d'exploitation). \n \nUn écart de CHF +4,4 millions est à relever dans le groupe 46 (Revenus de transfert). Cette augmentation relève d'une part du \nmontant attendu des communes pour leur part à la facture sociale et découle du fait que les charges partagées avec les \ncommunes sont en augmentation modérée et, d'autre part, de la diminution de la subvention fédérale attendue au niveau des \nsubsides LAMal (CHF -0,8 million). \n \nLa diminution des charges dans le groupe 31 provient principalement des éléments susmentionnés relatifs aux contributions \nd'entretien (CHF -168'000) au niveau des pertes sur créances. Le solde de la diminution est expliqué par le transfert du budget \ndepuis le groupe 31 au groupe 36 pour les indemnisations LAVI suite à une adaptation du MCH2. \n \nL'augmentation prévue au budget 2023 dans le groupe 36 (CHF +3,3 millions) est principalement imputable à l'évolution des \nsubsides LAMal (CHF +10,2 millions) et des charges d'aide sociale dans le domaine de la migration (CHF +3,6 millions). En \neffet, dans ce domaine, l'augmentation est due d'une part au transfert du budget relatif aux dossiers mixtes (pris en charge \nprécédemment par le SMIG9, et d'autre part, par le transfert de la prise en charge de la population pour laquelle la Confédération \nne verse plus de forfait. Cette augmentation est largement atténuée par la diminution d'autres prestations, à savoir le contentieux \nLAMal (CHF -4,7 millions) et l'aide matérielle délivrée par les services sociaux régionaux (CHF -5,6 millions).  \n \nDes explications plus détaillées de ces variations figurent sous le chapitre consacré à la facture sociale. \nPar ailleurs, de nombreuses corrections et orientations du plan financier de législature (PFL) impactent le SASO et plus \nparticulièrement le groupe 36. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n289 \n \n\nLe groupe 39 (Imputations internes) comprend principalement les charges de la facture sociale refacturées au SASO par d'autres \nservices. La diminution constatée par rapport à 2022 provient essentiellement de la prise en charge directement par le SASO \nde sa part aux budgets mixtes (voir commentaires au SMIG) au travers du groupe 36 pour environ CHF 2,0 millions. Le reste \nde la diminution s'explique par une baisse des frais refacturés par les services centraux (CHF -744'000) ainsi que par l'écart \nstatistique favorable lié aux ressources humaines (cf. chapitre résultat analytique). \n \nToujours dans le groupe 39, une augmentation des charges est prévue au PFT compte tenu de l'orientation du PFL "Ajustements \nde la facture sociale", notamment par l'intégration de la charge nette de la Fondation en faveur des adultes en difficultés sociales \n(FADS) du SAHA et de la charge nette du COSM. \n \nLa réorganisation du service (Opti-SASO) a eu un effet en terme de synergie sur la dotation du personnel. Celle-ci a permis \nd'intégrer la ressource financée par le programme d'impulsion dans la dotation ordinaire. \n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 6'343 9'000 9'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'260'850 1'078'448 1'250'901 \n\nCoûts des services centraux 532'090 359'275 253'419 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'799'282 1'446'722 1'513'320 \n \n\n \nCommentaires\nL'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une augmentation de l'estimation des heures productives sur ce groupe de \nprestation par rapport au budget 2022. L'évolution du coût des services centraux est liée à la diminution des charges totales \nrefacturées par le SIEN. Cette diminution s'explique par des charges temporairement plus élevées les années précédentes en \nraison du projet LIANE. \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 82'100 83'300 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'539'299 1'753'323 1'538'783 \n\nCoûts des services centraux 649'186 584'104 311'741 \n\nRevenus 94'924 86'800 95'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'175'661 2'333'927 1'754'724 \n \n\n \nCommentaires\nL'écart au budget concernant les charges directes s'explique par la non imputation interne des coûts de l'OCOSP pour l'insertion \ndes bénéficiaires de l'aide sociale. L'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une diminution de l'estimation des heures \nproductives sur ce groupe de prestation par rapport au budget 2022. L'évolution du coût des services centraux est liée à la \ndiminution des charges totales refacturées par le SIEN. Cette diminution s'explique par des charges temporairement plus \nélevées les années précédentes en raison du projet LIANE. \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 0 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 437'281 466'961 436'645 \n\nCoûts des services centraux 184'554 155'564 88'460 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 621'834 622'924 525'505 \n \n\n \nCommentaires\nL'évolution du coût des services centraux est liée à la diminution des charges totales refacturées par le SIEN. Cette diminution \ns'explique par des charges temporairement plus élevées ces dernières années en raison du projet LIANE. \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n290 \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 100 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'136'067 2'054'503 2'138'773 \n\nCoûts des services centraux 896'180 684'438 433'292 \n\nRevenus 9'116 8'000 8'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'023'231 2'730'941 2'564'066 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution du coût des services centraux est liée à la diminution des charges totales refacturées par le SIEN. Cette diminution \ns'explique par des charges temporairement plus élevées ces dernières années en raison du projet LIANE. \n \n \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n    \nCharges directes 11'725 120'800 10'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 455'547 425'017 456'285 \n\nCoûts des services centraux 191'361 140'924 92'033 \n\nRevenus 91'669 100'000 100'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 566'963 586'741 459'118 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes s'explique par le transfert du budget des indemnisations LAVI (tort moral) du groupe de \nnatures comptables 31 à 36 (voir tableau charges et revenus nets de transfert non incorporables aux prestations). L'évolution \ndu coût des services centraux est liée à la diminution des charges totales refacturées par le SIEN. Cette diminution s'explique \npar des charges temporairement plus élevées ces dernières années en raison du projet LIANE.  \n \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nContentieux LAMal 12'770'203 15'774'000 10'959'545 9'825'265 8'482'228 7'631'581 \n\nLAVI 290'004 325'000 110'000 110'000 110'000 110'000 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'915'303 4'913'400 5'354'600 5'356'000 5'358'400 5'358'400 \n\nSubventions institutions privées 14'240 10'400 10'400 10'400 10'400 10'400 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 17'989'750 21'022'800 16'434'545 15'301'665 13'961'028 13'110'381 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe budget 2023 présente des changements significatifs par rapport à 2022 au niveau du contentieux LAMal car il intègre la \nmesure du PFL "Stratégie et mesures d'interventions pour réduire le contentieux LAMal". Par cette mesure, il est envisagé, en \nélargissant le cercle des bénéficiaires de subsides LAMal (augmentation des charges y relatives), de réduire le contentieux \nLAMal (économie de charges). L'effet positif de cette mesure se renforce sur le PFT 2024 à 2026. \n \nLe groupe de prestations LAVI montre aussi une baisse importante expliquée par le transfert en 2023 des aides LAVI au budget \nde la facture sociale.  \n \nL'augmentation de la participation aux frais de personnel des SSR et GSR est expliquée par le renforcement prévu des dotations \ndans le cadre de l'orientation du PFL "Intensification du suivi personnalisé en matière d'aide sociale". \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n291 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nCharges subventions redistribuées 20'056'235 21'197'600 20'954'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n\nFrais de rappel -1'760 0 0 0 0 0 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'056'235 -21'197'600 -20'954'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'760 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes montants relèvent de la régularisation entre les communes des charges relatives à l'aide sociale et de la répartition des \ndépenses de personnel des GSR et SSR. \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2021 2022 2023 \n\n        \n\nSubsides LAMal                40'657'273                 45'538'100                 52'588'852  \n\nBourses d'études                  3'510'236                  3'596'400                  3'596'000  \n\nAvances contribution d'entretien                    349'062                     633'600                      545'000  \n\nAide sociale                62'415'049               68'829'600                 64'218'730  \n\nLutte contre les abus                     908'665                   1'024'300                   1'029'300  \n\nIntégration socio-professionnelle                 3'483'072                   6'537'020                    6'471'720  \n\nPartenariat social privé                  2'766'474                  2'729'000                   3'140'000  \n\nAlfa Sal                  3'229'617                  3'560'900                   3'564'700  \n\nFinancement LACI                 2'907'000                  3'084'500                   3'108'580  \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets     120'226'447      135'533'420     138'262'882  \n\n \nCommentaires \n\nGlobalement, le budget 2023 de la facture sociale est en légère progression par rapport au budget 2022, passant d'un total de \ncharges nettes d'environ CHF 226 millions à CHF 230 millions. Le budget de l'État intègre la part nette de 60% du canton, soit \nCHF 138'262'882. \n \nLe budget de la facture sociale est fortement impacté pour les différentes corrections et orientations du plan financier de \nlégislature (PFL). Dès 2023, aucun effet COVID n'est prévu dans les hypothèses de travail. \n \nL'augmentation des charges relève principalement des composantes "Subsides LAMal" et "Partenariat social privé". \n \nL'augmentation de la charge nette au niveau des subsides LAMal est de CHF +7,1 millions et s'explique par différents éléments \nCompte tenu des informations à disposition lors de l'élaboration du budget, une augmentation de 7% des primes est prévue. \nSeule une augmentation des effectifs de 1,5 % au niveau des bénéficiaires des prestations complémentaires a été retenue. \n \nPar ailleurs, cette composante intègre la mesure du PFL "Stratégie et mesures d'intervention pour réduire le contentieux LAMal" \nqui consiste, en élargissant le cercle des bénéficiaires de subsides LAMal, à réduire le contentieux LAMal. Finalement, les \nprévisions de la Confédération portant sur la subvention fédérale sont défavorables. \n \nPour la composante "Partenariat social privé", l'augmentation nette de CHF +411'000 est principalement expliquée par l'entrée \ndans la facture sociale des aides LAVI servies par le SAVI (Service d'aide aux victimes/FAS). \n \nLa variation de la composante "Avances Contributions d'entretiens" est expliquée dans les remarques du compte de résultats. \n \nL'augmentation des charges du budget 2023 de la facture sociale a pu être contenue par la diminution des dépenses dans la \ncomposante "Aide sociale" de CHF -4,6 millions. Cette baisse concerne essentiellement les dépenses d'aide sociale délivrée \npar les SSR. En effet, malgré le contexte socio-économique incertain, un scénario de légère baisse des effectifs de bénéficiaires \nde l'aide sociale a été retenu compte tenu du taux de chômage faible dans le canton. Dans le cadre de la fin des forfaits versés \npar la Confédération aux personnes issues de la migration, le SASO enregistrent une augmentation de ces charges suite au \ntransfert d'une centaine de bénéficiaires par année du SMIG. \n \nLes commentaires relatifs aux parties des composantes issues des autres centres de profits figurent directement dans les \nchapitres consacrés au SMIG, SEMP et SECS. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n292 \n \n\n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 358'004 248'991 0 248'991 248'991 109'466 109'941 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 120'000 150'000 -45'000 105'000 -60'000 -75'000 -75'000 \n\nPrêts d'études En cours -174'200 0 -156'800 -156'800 -141'100 -127'000 -127'000 \n\nTotal  303'804 398'991 -201'800 197'191 47'891 -92'534 -92'059 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement PI-Réformes sert à l'octroi de mandats et à un possible renforcement temporaire de l'effectif du SASO \npour les travaux liés à la redéfinition des prestations sociales (rapport 20.013). \n  \nLes prêts d'études sont gérés par le biais de crédits d'engagement quadriennaux. Comme le prévoit le règlement, la plupart des \nprêts sont généralement remboursés plusieurs années après l'octroi ; pour cette raison une lente progression des recettes est \nprévue. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n293 \n \n\n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'accompagnement et de l'hébergement de l'adulte (SAHA) a pour missions principales de favoriser l'inclusion de \ntoute personne vivant avec un handicap (PVH) dans la société neuchâteloise et de garantir un dispositif de prestations \npermettant un accompagnement adapté aux besoins et aux aspirations des PVH, y compris celles en situation d’addiction ou \nde grande précarité sociale. \n \nL'adoption à l'unanimité par le Grand Conseil le 2 novembre 2021 de la loi du sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes \nvivant avec un handicap (LIncA) est un élément structurant les activités du service et renforçant ses responsabilités légales qu'il \ns'agit d'opérationnaliser dans cette législature. \n \nEn application de la LIncA, le SAHA est chargé de la planification et de son suivi, du financement et de la surveillance des \ninstitutions sociales tant sur le plan de la qualité (notamment en regard du respect des droits des PVH) que du point de vue \nfinancier. Il mène les processus d'autorisations d'exploitation des partenaires institutionnels et garantit les procédures de \nreconnaissance des institutions au sens de la loi fédérale du 6 octobre 2006 sur les institutions destinées à promouvoir \nl'intégration des personnes invalides (LIPPI) recensées par la Convention intercantonale des institutions sociales (CIIS). Ainsi, \nafin de pouvoir répondre aux missions légales actuelles, une adaptation des ressources du service s'avère nécessaire. \n \nAu niveau de la planification des prestations, la projection de l'évolution des besoins en accompagnement des PVH, a été \nréalisée dans le rapport du Conseil d’État 18.046 sur la planification de l'offre des institutions sociales pour adultes. Celui-ci \nprévoit une augmentation moyenne de CHF 2,5 millions par année liée à des facteurs démographiques (passage au secteur \nadulte des jeunes PVH, augmentation de l’espérance de vie des personnes vivant en institution, complexification des situations). \nCompte tenu du virage ambulatoire envisagé, tant sous l'angle professionnel que de l'hébergement, un lissage dégressif de \nl'augmentation moyenne est prévu.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n \n S’engager en faveur de l’égalité, de l’inclusion, du respect des droits et lutter contre toute forme de violence et de \n\ndiscrimination ; \n Optimiser le fonctionnement des institutions en recourant aux contrats de prestations ; \n Rendre les enjeux et les prestations de l’État plus lisibles pour la population ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale ; \n Promouvoir les alternatives au placement des personnes fragilisées en institution. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n \n Réviser le dispositif réglementaire (règlement d'application, directives, etc.) en application de la LIncA ; \n Réaliser une nouvelle planification des offres de prestations relative à l'accompagnement et à l'hébergement des PVH, y \n\ncompris les personnes en situation d'addiction et de grande précarité sociale. \n \n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n294 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2023 - B2022 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 CHF % 2024 2025 2026 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRevenus d'exploitation 3'923'033 250'000 250'000 +0 0.0% 2'804'900 2'804'900 2'804'900 \nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n41  Patentes et concessions 170'609 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n42  Taxes 1'232'136 0 0 +0 -- 0 0 0 \n43  Revenus divers 2'520'288 0 0 +0 -- 0 0 0 \n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n46  Revenus de transfert 0 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 2'554'900 2'554'900 2'554'900 \nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nCharges d'exploitation 77'033'159 83'298'306 86'930'658 +3'632'352 +4.4% 89'793'810 92'059'810 91'620'910 \nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n30  Charges de personnel 513'057 743'692 1'082'140 +338'448 +45.5% 1'082'140 1'082'140 1'082'140 \n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 192'116 204'000 354'000 +150'000 +73.5% 354'000 354'000 254'000 \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n36  Charges de transfert 76'246'207 82'294'617 85'406'517 +3'111'900 +3.8% 88'267'617 90'533'617 90'194'717 \n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n39  Imputations internes 81'779 55'997 88'001 +32'004 +57.2% 90'053 90'053 90'053 \nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat d'exploitation -73'110'127 -83'048'306 -86'680'658 -3'632'352 -4.4% -86'988'910 -89'254'910 -88'816'010 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat opérationnel -73'110'127 -83'048'306 -86'680'658 -3'632'352 -4.4% -86'988'910 -89'254'910 -88'816'010 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \nRésultat total -73'110'127 -83'048'306 -86'680'658 -3'632'352 -4.4% -86'988'910 -89'254'910 -88'816'010 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 7.00 13.00 +6.00 +85.7% 13.00 13.00 13.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.20 4.70 7.25 +2.55 +54.3% 7.25 7.25 7.25 \n \n\n \nCommentaires \n\nAprès les éléments extraordinaires de 2021 (dissolution de provisions des aides extraordinaires et application du principe du \nproduit brut), les revenus d'exploitation sont stables en 2023. Au regard du plan financier de législature, dès 2024, il est envisagé \nd'intégrer la charge nette de la Fondation en faveur des adultes en difficultés sociales (FADS) dans la facture sociale. \nL'intégration à la facture sociale de ce montant impacte le groupe 49 Imputations internes (transfert au SASO). \n \nAu niveau des charges de personnel (groupe 30), un renforcement du SAHA de +2,55 EPT (env. CHF +330'000) est prévu pour \npermettre de remplir les missions du service. \n \nUn crédit d'engagement "Virage ambulatoire handicap", d'un montant total de CHF 1'200'000 réparti sur 3 ans, est prévu. Les \ncharges annuelles (CHF 400'000) sont réparties entre les groupes 31 (CHF 100'000) et 36 (CHF 300'000). \n \nLes charges de transferts (groupe 36) augmentent de CHF +3,1 millions en raison principalement de l'indexation (2%) de la \nmasse salariale des partenaires institutionnels, des orientations du plan de législature et de la prise en compte d'une partie des \nbesoins établis dans la planification liée aux jeunes vivant avec un handicap rejoignant le dispositif adulte et de la \ncomplexification des prises en charge, notamment liée au vieillissement des personnes et à l'augmentation des situations avec \ncomorbidités. \n \n \n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n295 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nInclusion et accompagnement Comptes Budget Budget \n(CHF) 2021 2022 2023 \n    \nCharges directes 188'464 204'000 190'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 679'234 897'446 1'134'569 \n\nCoûts des services centraux 81'779 87'243 99'572 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 949'477 1'188'689 1'424'141 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure est principalement liée au renforcement de l'effectif prévu. \n \nÀ relever par ailleurs que, jusqu'en 2022, les amortissements de subventions à l'investissement (CHF 185'000) étaient imputés \nau niveau analytique dans les groupes de prestations. Dès le budget 2023 et les comptes 2022, ils sont imputés dans les \n"Charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations". \n \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nAmort subventions à l’invest - SAHA 0 0 45'000 45'000 0 0 \n\nInst. dans canton adu. 53'428'456 61'053'250 63'689'550 66'350'650 68'511'650 68'472'750 \n\nInst. hors canton adu. 9'327'503 10'650'000 10'350'000 10'550'000 10'700'000 10'700'000 \n\nLutte addiction jeu 170'609 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nLutte c/addictions 9'548'336 9'366'879 9'932'479 9'932'479 9'932'479 9'932'479 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 498'068 789'488 839'488 839'488 839'488 839'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 72'972'971 82'059'617 85'056'517 87'917'617 90'183'617 90'144'717 \n \n\n \nCommentaires\n\nDès le budget 2023, les amortissements des subventions à l'investissement figurent dans ce chapitre. Le montant de CHF \n45'000 correspond à l'amortissement d'une subvention octroyée à Alfaset en 2003 ; celui-ci prendra fin en 2024. \n \nCompte tenu du virage ambulatoire envisagé et au regard de l'orientation du plan financier de législature "Réduction de la \ncroissance des subventions dans les institutions d'accueil et d'hébergement pour adultes", la progression des charges a été \nralentie comme suit : CHF -1,2 million en 2024, CHF - 2 millions en 2025 et stabilisation dès 2026. \n \nLa hausse des charges concernant les institutions dans le canton (y compris celles dans le domaine des addictions) résulte \nprincipalement de la prise en considération d'une partie des besoins supplémentaires (CHF + 310'000) et de l'indexation (CHF \n+1,6 million). \n \nEn lien avec le déploiement de la mesure du PFL "Renforcement du recours aux allocations pour les personnes impotentes au \nbénéfice d'une rente AI", une économie nette de CHF 84'000 en 2023 à CHF 200'000 en 2026 a été intégrée. \n \nAu niveau de la lutte contre l'addiction, en plus de l'indexation prévue (CHF +335'600), les moyens ont été renforcés (CHF \n+230'000), conformément au bilan d'étape de l'évaluation de la réforme neuchâteloise du domaine de l'addiction. \n \nLa diminution des charges relatives aux institutions hors canton (CHF -300'000) est principalement liée à l'amélioration de l'offre \ncantonale et au vieillissement de la population. \n \nLes moyens des prestations ambulatoires aux invalides ont été renforcés conformément au rapport 20.011 (LIncA) pour le \nsoutien de projets pilotes. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n296 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 \n\n       \nContribution LORO addiction jeu -170'609 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -170'609 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget est stable par rapport à l'exercice précédent.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n(CHF)  2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 \n  Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*COVID - Aides aux partenaires En cours 0 0 0 0 0 0 0 \n\nPI - Virage ambulatoire handicap A solliciter 0 400'000 0 400'000 400'000 400'000 0 \n\nTotal  0 400'000 0 400'000 400'000 400'000 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nComme catalyseur du virage ambulatoire, un crédit d'engagement de CHF 1,2 million est prévu. Celui-ci a pour objectif de \nstimuler des projets d'innovation sociale renforçant ainsi le dispositif d'accompagnement à domicile pour développer des projets \nd'inclusion professionnelle.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n297 \n \n\n \n\n\n\t1. Introduction\n\t1.1. Présentation des informations\n\t1.1.1. Fiches standardisées par entité\n\t1.1.1.1. Dimension managériale\n\t1.1.1.2. Dimension financière et des ressources humaines\n\t1.1.1.3. Dimension analytique\n\t1.1.1.4. Forfaits des services centraux\n\n\n\n\t2. Fiches par département et entité\n\t2.1. Autorités législatives (AULE)\n\t2.1.1. Compte de résultats des AULE\n\t2.1.2. Grand Conseil (GCNE)\n\t2.1.3. Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n\t2.2. Chancellerie d’État (CHAN)\n\t2.2.1. Compte de résultats CHAN\n\t2.2.2. Chancellerie (SCHA)\n\t2.2.3. Service d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n\t2.3. Autorités protection des données et transparence (PPDT)\n\t2.4. Contrôle cantonal des finances (CCFI)\n\t2.5. Autorités judiciaires (AUJU)\n\t2.5.1. Compte de résultats des AUJU\n\t2.5.2. Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\t2.5.3. Tribunal d’instance (TINS)\n\t2.5.4. Tribunal cantonal (TCAN)\n\t2.5.5. Ministère public (MP)\n\n\t2.6. Département des finances et de la santé (DFS)\n\t2.6.1. Compte de résultats du DFS\n\t2.6.2. Secrétariat général DFS (SDFS)\n\t2.6.3. Office d’organisation (OORG)\n\t2.6.4. Service financier (SFIN)\n\t2.6.5. Service des contributions (SCCO)\n\t2.6.6. Service de la santé publique (SCSP)\n\t2.6.7. Service des bâtiments (SBAT)\n\t2.6.8. Service des communes (SCOM)\n\t2.6.9. Service de statistique (STAT)\n\t2.6.10. Fonds d’aides aux communes\n\n\t2.7. Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC)\n\t2.7.1. Compte de résultats du DESC\n\t2.7.2. Secrétariat général DESC (SESC)\n\t2.7.3. Service de l’économie (NECO)\n\t2.7.4. Service des poursuites et faillites (SEPF)\n\t2.7.5. Service cantonal de la population (SCPO)\n\t2.7.6. Service pénitentiaire (SPNE)\n\t2.7.7. Police neuchâteloise (PONE)\n\t2.7.8. Centre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\t2.7.9. Service sécurité civile et militaire (SSCM)\n\t2.7.10. Service de la culture (SCNE)\n\t2.7.11. Service des ressources humaines (SRHE)\n\t2.7.12. Service juridique (SJEN)\n\t2.7.13. Fonds de la protection civile régionale\n\t2.7.14. Fonds contribution remplacement abris PC\n\t2.7.15. Fonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n\t2.8. Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS)\n\t2.8.1. Compte de résultats du DFDS\n\t2.8.2. Secrétariat général DFDS (SFDS)\n\t2.8.3. Service de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\t2.8.4. Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\t2.8.5. Service formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\t2.8.6. Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars\n\t2.8.7. Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE)\n\t2.8.8. Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\t2.8.9. Service des sports (SSPO)\n\t2.8.10. Service informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\t2.8.11. Fonds structures d’accueil extra-familial\n\t2.8.12. Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual\n\n\t2.9. Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t2.9.1. Compte de résultats du DDTE\n\t2.9.2. Secrétariat général DDTE (SDTE)\n\t2.9.3. Service de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\t2.9.4. Service des transports (SCTR)\n\t2.9.5. Service des ponts et chaussées (SPCH)\n\t2.9.6. Service de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\t2.9.7. Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\t2.9.8. Service de l’agriculture (SAGR)\n\t2.9.9. Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV)\n\t2.9.10. Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\t2.9.11. Fonds d’aménagement du territoire\n\t2.9.12. Fonds cantonal de l’énergie\n\t2.9.13. Fonds des eaux\n\t2.9.14. Fonds forestier de réserve\n\t2.9.15. Fonds de conservation de la forêt\n\t2.9.16. Fonds agricole et viticole\n\t2.9.17. Fonds des mensurations officielles\n\n\t2.10. Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS)\n\t2.10.1. Compte de résultats du DECS\n\t2.10.2. Secrétariat général DECS (SECS)\n\t2.10.3. Service de l’emploi (SEMP)\n\t2.10.4. Service des migrations (SMIG)\n\t2.10.5. Service de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\t2.10.6. Service de l’action sociale (SASO)\n\t2.10.7. Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n\n\n