name: 22.017_CE_Tome2: RAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE POUR L'EXERCICE 2021

text: \nCOMPTES \nRAPPORT DE GESTION \nFINANCIÈRE \n\nTome 2 : Vision par \ndépartement et entité \n\n2021 \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 27 avril 2022\n\n\n\n1 \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport de gestion financière est présenté en deux tomes. Le tome 1 présente les comptes \nglobaux audités de l'État avec pour objectif de fournir une image fidèle de la situation financière \nagrégée de l'État et des entités qu'il contrôle. Le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion \nde l'État et des comptes détaillés (financiers et analytiques) par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \nmio(s) Million(s) \nCHF Francs suisses \nEPT Équivalent plein temps \nB Budget \nC Comptes \nPFT Plan financier et des tâches \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nAUEX Autorités exécutives \nAUJU Autorités judiciaires \nAULE Autorités législatives \nDFS Département des finances et de la santé \nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \nDFDS Département de la formation, de la digitalisation et des sports \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle de « revenus nets ». \n\n\n\n2 \n\nTable des matières \n\nSynthèse politique et institutionnelle du Conseil d’État .................................................................................................. 4 \nComposition du Conseil d’État ....................................................................................................................................... 6 \nGestion et comptes détaillés par département et entité ................................................................................................. 7 \n\nPrésentation des informations ............................................................................................................................. 7 \nFiches standardisées par entité ............................................................................................................ 7 \n\nDimension managériale .......................................................................................................... 7 \nDimension financière et des ressources humaines ................................................................. 7 \nDimension analytique .............................................................................................................. 7 \nForfaits des services centraux ................................................................................................ 8 \n\nAutorités législatives (AULE) ............................................................................................................................. 11 \nCompte de résultats des AULE ........................................................................................................... 11 \nGrand Conseil (GCNE) ....................................................................................................................... 12 \nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 19 \n\nAutorités exécutives (AUEX) ............................................................................................................................. 24 \nSynthèse des AUEX ........................................................................................................................... 24 \nCompte de résultats des AUEX .......................................................................................................... 25 \nChancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 26 \nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 34 \n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 41 \nContrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 45 \nAutorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 51 \n\nCompte de résultats des AUJU ........................................................................................................... 51 \nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 54 \nTribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 57 \nTribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 61 \nMinistère public (MP) .......................................................................................................................... 65 \n\nDépartement des finances et de la santé (DFS) ............................................................................................... 70 \nSynthèse du DFS ................................................................................................................................ 70 \nCompte de résultats du DFS ............................................................................................................... 73 \nSecrétariat général DFS (SDFS) ......................................................................................................... 75 \nOffice d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 80 \nService financier (SFIN) ...................................................................................................................... 86 \nService des contributions (SCCO) ...................................................................................................... 93 \nService de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 99 \nService des bâtiments (SBAT) .......................................................................................................... 110 \nService des communes (SCOM) ....................................................................................................... 120 \nService de la statistique (STAT) ........................................................................................................ 125 \nFonds d’aides aux communes .......................................................................................................... 130 \n\nDépartement de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ............................................................... 134 \nSynthèse du DESC ........................................................................................................................... 134 \nCompte de résultats du DESC .......................................................................................................... 138 \nSecrétariat général DESC (SESC) .................................................................................................... 140 \nService de l’économie (NECO) ......................................................................................................... 144 \nService des poursuites et faillites (SEPF) ......................................................................................... 152 \nService cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 158 \nService pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 165 \nPolice neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 170 \nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 182 \nService sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 185 \nService de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 192 \nService des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 201 \nService juridique (SJEN) ................................................................................................................... 207 \nFonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 212 \nFonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 214 \nFonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 216 \n\nDépartement de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) .......................................................... 220 \nSynthèse du DFDS ........................................................................................................................... 220 \nCompte de résultats du DFDS .......................................................................................................... 225 \nSecrétariat général DFDS (SFDS) .................................................................................................... 227 \n\n\n\n3 \n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 234 \nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 241 \nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 245 \nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 254 \nCentre formation professionnelle des métiers du bâtiment (CPMB) ................................................. 262 \nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN) .................................................... 266 \nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) ..................................... 272 \nCentre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA) ................................................................. 279 \nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) .................................................................... 282 \nService des sports (SSPO) ............................................................................................................... 288 \nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 293 \nFonds structures d’accueil extra-familial ........................................................................................... 301 \nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual .................................. 304 \n\nDépartement du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 308 \nSynthèse du DDTE ........................................................................................................................... 308 \nCompte de résultats du DDTE .......................................................................................................... 310 \nSecrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 311 \nService de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 318 \nService des transports (SCTR) ......................................................................................................... 327 \nService des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 333 \nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 343 \nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 351 \nService de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 359 \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 369 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 378 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 386 \n Fonds des routes communales ......................................................................................................... 389 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 391 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 394 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 397 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 400 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 402 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 405 \n\nDépartement de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 410 \nSynthèse du DECS ........................................................................................................................... 410 \nCompte de résultats du DECS .......................................................................................................... 413 \nSecrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 415 \nService de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 423 \nService des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 431 \nService de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 439 \nService de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 445 \nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 454 \n\n\n\n4 \n\nSynthèse politique et institutionnelle du \nConseil d’État  \n\nMalgré les incidences financières de la crise sanitaire dont l’impact net sur le compte de résultats est estimé à quelque 47 \nmillions de francs, le compte de résultats de l’État enregistre un excédent de revenus de 3,5 millions de francs, soit une \namélioration de 2,7 millions de francs par rapport à 2020. Le Conseil d’État invite néanmoins à la prudence : les mécanismes \ndu frein à l’endettement ne sont pas respectés. \n\nÀ l’instar de l’année précédente, 2021 a été fortement marquée par la pandémie de la Covid-19. Le Conseil d’État a dû prendre \nde nombreuses mesures urgentes tant au niveau de la santé publique, des aides financières apportées aux entreprises et aux \nparticuliers (primes à l’embauche, cas de rigueur, y compris dans le domaine de la culture) que de l’enseignement.  \n\nDans le domaine de la santé, plusieurs centres de vaccination ont été mis en place avec d’importants dispositifs et des efforts \nde communication et d’information ont été déployés en lien avec la crise sanitaire. \n\nEn février, le Conseil d’État a mis en consultation son Plan climat cantonal. Ce rapport établit l’état de la situation des émissions \nde gaz à effet de serre (GES), fixe l’objectif cantonal de neutralité carbone pour 2050, décrit les 80 mesures en cours de \ndéploiement et propose 52 nouvelles mesures de réduction des GES et d’adaptation aux changements climatiques. En l’état, le \nPlan climat cantonal représente un engagement financier de 55 millions de francs pour les cinq prochaines années. \n\nLa réorganisation future de la majorité des services de l’administration cantonale (près de 30 entités) sur deux pôles, à La \nChaux-de-Fonds et à Neuchâtel, a été présentée dans le cadre du projet « Vitamine ». Son but ? Développer une administration \nagile et accessible. Ce regroupement repense l’accessibilité et l’accueil à la population et offre un environnement de travail plus \nadapté aux attentes des titulaires et aux nouvelles organisations et méthodes de travail. \n\nEn mars, le Conseil d’État de la précédente législature a dressé son bilan sous une forme originale : une vidéo d’une quinzaine \nde minutes revenant sur les principales réalisations du quadriennat. \n\nLa stratégie de domiciliation « ancrer, attirer, accueillir » du Conseil d’État a été mise en consultation : elle vise à inverser la \ntendance démographique et attirer de nouvelles habitantes et nouveaux habitants en renforçant le sentiment d’appartenance et \nen mettant en avant les nombreux atouts du canton. \n\nAu mois de mai, ESPACE (Espace social et professionnel d’acquisition de compétences et d’expériences) a ouvert ses portes \nsur deux sites : La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel. Ce bel outil servira à soutenir notre population migrante dans son processus \nd’intégration, tout en offrant un lieu convivial d’échanges pour favoriser la cohésion sociale dans notre canton.  \n\nL’année 2021 a également été marquée par le changement de législature avec l’entrée en fonction de deux nouvelles \nconseillères d’État. Trois départements ont été renommés et plusieurs services ou domaines ont changé de département. Le \nDEF est ainsi devenu le DFDS, le DEAS est devenu le DECS et le DJSC est devenu le DESC. \n\nEn juin, le pôle de développement économique Littoral Est a été mis à l’enquête publique. Il devrait permettre d’accueillir des \nentreprises porteuses dans des domaines à haute valeur ajoutée, mais également de réaliser un écoquartier à proximité \nimmédiate des infrastructures autoroutières et ferroviaires. Ce projet se veut exemplaire en alliant développement économique, \nrésidentiel, efficacité énergétique et biodiversité.\n\nLes châteaux cantonaux et le patrimoine médiéval neuchâtelois ont été valorisés grâce à un programme commun intitulé Ô \nChâteaux avec des événements de juin à novembre dans les Châteaux de Valangin, Boudry, Colombier et Neuchâtel. \n\nLe 22 juin, le village de Cressier a été ravagé par d’importantes inondations. Le Canton s’est engagé pour venir en aide aux \npersonnes touchées et pour sécuriser le village en étroite collaboration avec les autorités communales et avec l’appui de l’armée. \n\nAu niveau de la formation, l’Université de Neuchâtel bénéficiera de nouveaux bâtiments grâce au projet UniHub. Le Conseil \nd’État a pris plusieurs mesures pour renforcer la formation professionnelle. Il a notamment décidé de verser une prime de 2000 \nfrancs pour chaque entreprise formatrice engageant un-e apprenti-e de 1ère année. Le CPNE (Centre de formation \nprofessionnelle neuchâtelois) prend peu à peu forme et réunit les écoles professionnelles neuchâteloises sous un nouveau toit. \n\nAu mois de novembre, le Grand Conseil a adopté à l’unanimité la loi sur l’inclusion et sur l’accompagnement des personnes \nvivant avec un handicap en acceptant le rapport LIncA du Conseil d’État. Ce projet novateur offre une base légale complète \nfavorisant, d’une part, une société neuchâteloise inclusive et consolidant, d’autre part, un dispositif de prestations en faveur des \npersonnes vivant avec un handicap (PVH). \n\nLe 28 novembre, la population neuchâteloise a plébiscité (77,12%) le contournement est de la Ville de La Chaux-de-Fonds par \nla route H18, compris dans la stratégie Neuchâtel Mobilité 2030 du Conseil d’État. Cet aménagement doit servir à délester de \nson trafic le centre-ville historique de la métropole horlogère et le requalifier en renforçant son attractivité résidentielle et \néconomique. De plus, de mars à novembre, la première étape d’assainissement et de développement du RER neuchâtelois a \nété réalisée à satisfaction entre Neuchâtel et Le Col-des-Roches au Locle. \n\n\n\n5 \n\nCe message est également l’occasion pour le Conseil d’État de saluer l’engagement et les importants efforts consentis par \nl’ensemble des collaboratrices et collaborateurs de l’administration cantonale dans ce contexte particulier. \n\nAvec les projets réalisés et les réformes menées, le Conseil d’État est convaincu que le canton est aujourd’hui sur la bonne \nvoie, celle de l’attractivité, de la prospérité et de la cohésion cantonale. \n\nNeuchâtel, le 27.04.2022 \n\nAu nom du Conseil d'État : \n\nLe président, La chancelière, \nL. FAVRE S. DESPLAND\n\n\n\n6 \n\nComposition du Conseil d’État \n\nPRÉSIDENCE DU GOUVERNEMENT \n\nDu 1er juin 2020 au 25 mai 2021 : Mme Monika Maire-Hefti, présidente \nM. Jean-Nathanaël Karakash, vice-président\n\nDu 25 mai 2021 au 31 mai 2022 : M. Laurent Favre, président\nM. Laurent Kurth, vice-président\n\nRÉPARTITION DES DÉPARTEMENTS \n\nDépartement des finances \net de la santé (DFS) : \n\nM. Laurent Kurth\nSuppléant : M. Laurent Favre\n\nDépartement de l’économie, de la sécurité et \nde la culture (DESC) : \n\nM. Alain Ribaux\nSuppléant : M. Laurent Kurth\n\nDépartement de la formation, de la \ndigitalisation et des sports (DFDS) : \n\nMme Crystel Graf \nSuppléant : Mme Florence Nater \n\nDépartement du développement territorial \net de l’environnement (DDTE) : \n\nM. Laurent Favre\nSuppléant : Mme Crystel Graf\n\nDépartement de l’emploi et de la cohésion \nsociale (DECS) \n\nMme Florence Nater \nSuppléante : M. Alain Ribaux \n\nChancellerie (SCHA) Mme Séverine Despland, chancelière d’État \nMonsieur Pascal Fontana, vice-chancelier \n\n\n\n7 \n\nGestion et comptes détaillés par \ndépartement et entité \n\nPrésentation des informations \nAlors que le tome 1 offre une vision globale des comptes de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion de l'État \net des comptes détaillés par département et entité. Ainsi, ce chapitre présente le résultat financier et analytique par entité au \ntravers de fiches standardisées. Les fonds sont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si \nceux-ci sont gérés administrativement par les services de l’État.  \n\nDes synthèses des évènements marquants par département sont présentées en introduction de chaque département ainsi qu’un \ncompte de résultats commenté. À noter que les autorités qui disposent de leur propre rapport de gestion (Contrôle cantonal des \nfinances, Autorités de protection des données et de la transparence, Autorités judiciaires et Autorités législatives) ne font pas \nl’objet d’une synthèse.  \n\nFiches standardisées par entité \n\nLes informations figurant dans les fiches standardisées s’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la \ndimension financière et des ressources humaines ainsi que la dimension analytique permettant d’appréhender le coût des \ndifférentes prestations fournies par les services de l’État. \n\nDimension managériale \n\nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les activités, les \nréalisations et faits marquants de l’année permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains domaines \nd’activités. \n\nDimension financière et des ressources humaines \n\nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au nouveau plan comptable MCH2. Des explications \ncomplémentaires des services sur les principales charges et principaux revenus figurant dans les comptes, ainsi que leurs \nvariations significatives par rapport au passé (comptes de l’année précédente et budget), figurent en regard de ce tableau de \nsynthèse.  \n\nLe tableau comporte également la statistique des effectifs du personnel géré par l’entité en question. Ceux-ci sont distingués \nentre personnel administratif et technique, et magistrat. Les apprentis, stagiaires, rentiers ainsi que les enseignants et les \npersonnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas comptés. Les données montrent le nombre de \npostes occupés à temps partiel ou à plein temps ainsi que les emplois équivalents plein temps (EPT). \n\nDimension analytique \n\nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\nles coûts des groupes de prestations \nles charges et revenus non incorporables aux prestations  \nles projets gérés par crédit d’engagement \nLes incidences financières liées à la pandémie COVID-19 sur le compte de résultats et le compte des investissements. \nLes heures internes enregistrées par les collaborateurs sur le projet « COVID » sont également présentées, mais \nuniquement à titre d’information (ces heures ne font pas l’objet d’une valorisation). Cette donnée n’est que purement \nindicative et correspond aux heures dédiées par les collaborateurs à la gestion de la crise sanitaire (au lieu de leurs \ntâches habituelles), aucun contrôle de cohérence n’a été effectué. \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n8 \n\nGroupes de prestations \n\nLes tableaux suivants présentent les coûts des différents groupes de prestations tels que définis par les services et \ndépartements. Chaque groupe est découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \nCoûts salariaux et de structure Charges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \n\nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de coût \nde l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). Il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux Charges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2020, budget 2021, comptes 2021) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n\nCharges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\nLes charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \ntransfert. On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations hospitalières, au subventionnement des cycles 1, \n2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.  \nLes autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation. On citera en particulier les charges et revenus financiers ainsi que les impôts \nou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\nÀ noter qu’un signe négatif dans ces tableaux traduit un revenu net. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \ncharges et revenus du compte de résultats. \n\nPoint d’attention dans la comparaison des données \n\nNous rendons attentif le lecteur que les données analytiques présentées dans le cadre du rapport doivent encore être \ninterprétées avec beaucoup de réserve. Même si la logique de détermination des répartitions analytiques des coûts de structure \ndes services métiers semble stable et adéquate depuis l’exercice 2020, l’ensemble des services doit encore appréhender cette \nnouvelle dimension analytique aussi bien lors de la budgétisation que de l’imputation aux comptes. Il s’agira encore de corriger \ncertaines erreurs de jeunesse dans les prochains exercices.  \n\nForfaits des services centraux \n\nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \n\nEn 2021, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n\n\n\n9 \n\nLa méthode de calcul des forfaits des services centraux a été définie de manière théorique. Toutefois, dans les faits, la structure \nde coûts des forfaits, notamment la composition des montants qu’ils englobent ainsi que les unités d’œuvre n’est pas encore \nassez aboutie et bien maitrisées par les services centraux pour que les départements soient en mesure de les justifier dans tous \nles cas. Ils doivent encore faire l’objet d’une définition précise et documentée sur leur contenu. Il est toutefois important qu’une \nstandardisation dans la définition de ces forfaits soit conservée afin de ne pas amener un niveau de complexité qui rendrait leur \nmise en œuvre ingérable. \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait\nCentre éditique\nMatériel scolaire\nMatériel de bureau\nMultifonction\nVotations et élections\n\nService des bâtiments Loyers calculatoire Mètres carrés\n\nPrix du mètre carré comprenant l'ensemble\ndes charges (électricité, chauffage, loyers\namortissements, etc.).\n\nSolutions informatiques Prix en fonction des logiciels utilisés.\n\nPostes de travail informatiques Postes de travail\nPrix par poste de travail comprennant\nl'achat des PC, les licences bureautiques,\netc.\n\nGarage de l'État Par typologie de véhicules Nombre de véhicules par type\nPrix par typologie de véhicules comprenant\nles amortissements, l'entretien, les\ncarburants, etc.\n\nService de la statistique Heures de travail Heures\nLe tarif horaire comprend les charges\ndirectes (essentiellment des salaires) et\nindirectes (charges de structures).\n\nGestion administrative et salariale\nConseils, expertises et évaluations\nRecrutement & mobilité\nFormation et développement\nApprentis et stagiaires\n\nService de l'informatique\n\nService des ressources \nhumaines Dossier de collaborateur\n\nLe coûts du dossier comprend les charges\ndirectes (essentiellment des salaires) et\nindirectes (charges de structures).\n\nService d'achat, logistique \net imprimés\n\nBasé sur l'historique de l'utilisation des\ntrois dernières années.\n\n\n\n10 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nAutorités législatives (AULE)\nCompte de résultats des AULE \n\nGCNE Grand Conseil \nSGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n\n\n\n11 \n\nAutorités législatives (AULE) \n\nCompte de résultats des AULE \n\nCommentaires \n\nGroupe 30 : Les charges sont maîtrisées. \n\nGroupe 31 : L’écart entre le budget 2021 et les compes 2021 est dû à l’organisation de sessions du Grand Conseil extra-muros. \n\nGroupe 39 : La différence entre budget et comptes est due aux écarts statistiques RH non budgétisés. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 --\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 0 0 0 0 -- 0 --\n43 Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 --\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 2'945'277 2'947'042 2'876'819 -70'223 -2.4% -68'458 -2.3%\n\n30 Charges de personnel 2'435'403 2'520'610 2'383'074 -137'536 -5.5% -52'329 -2.1%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 285'810 248'000 275'699 +27'699 +11.2% -10'111 -3.5%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 --\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 224'064 178'432 218'046 +39'614 +22.2% -6'018 -2.7%\n\nRésultat d'exploitation -2'945'277 -2'947'042 -2'876'819 +70'223 +2.4% +68'458 +2.3%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- 0 --\n34 Charges f inancières 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat de f inancement 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -2'945'277 -2'947'042 -2'876'819 +70'223 +2.4% +68'458 +2.3%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -2'945'277 -2'947'042 -2'876'819 +70'223 +2.4% +68'458 +2.3%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 11.00 11.00 10.00 -1.00 -9.1% -1.00 -9.1%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 8.20 7.50 -0.70 -8.5% -0.70 -8.5%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n12 \n\nGrand Conseil (GCNE) \n\nMissions principales \nNe s'applique pas. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nNe s'applique pas. \n\nActivités et réalisations \nPrésidence du Grand Conseil \n\nLa présidence a été assumée, jusqu’au 24 mai, par M. Baptiste Hunkeler (S), domicilié à Neuchâtel, puis par M. Quentin Di Meo \n(LR), domicilié à Saint-Sulpice. \n\nRenouvellement des membres du Grand Conseil, installation des autorités 2021-2025 \n\nPartis politiques représentés au Grand Conseil – résultat des élections 2021-2025 \n\nPour la législature 2021-2025, les groupes politiques se sont formés ainsi : \n\n• groupe libéral-radical (LR), formé par les membres du parti libéral-radical neuchâtelois (PLRN)\n• groupe socialiste (S), formé par les membres du parti socialiste neuchâtelois (PSN)\n• groupe VertPOP, formé par les membres du parti Les Verts et du parti ouvrier et populaire (POP)\n• groupe Union démocratique du centre (UDC), formé par les membres de l’Union démocratique du centre (UDC)\n• groupe Vert’Libéral-Le Centre (VL-LC), formé par les membres du parti Vert’Libéral (VL) et du parti Le Centre (LC)\n\nUne nouvelle législature particulièrement marquée par les éléments suivants : \n\n• abaissement du nombre de député-e-s de 115 à 100\n• élu-e-s d’après une circonscription électorale unique, le canton, et non plus par district\n• rajeunissement des député-e-s du Grand Conseil, avec un âge moyen de 44 (44.52) ans (législature précédente 48 (48.43)\n\nans)\n• score historique d’élection de femmes dans un parlement cantonal, avec une majorité de 58%\n\n0\n20\n40\n60\n80\n\n100\n\ndéputés députés\nsuppléants\n\nNe se sont\npas\n\nreprésentés\n\nSe sont\nreprésentés\n\nÉlus Non élus\n\nStatistique de renouvellement\nÉlection 2005\n\nÉlection 2009\n\nÉlection 2013\n\nÉlection 2017\n\nÉlection 2021\n\n32\n21\n\n19\n8\n8\n8\n\n4\n\nParti libéral-radical neuchâtelois\nParti socialiste neuchâtelois\n\nLes Verts\nParti Vert’Libéral \n\nUnion démocratique du centre Neuchâtel\nParti ouvrier et populaire\n\nLe Centre\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\n13 \n\nChiffres clés de l’année 2021 : \n\n• 9 sessions réparties sur 20 séances (année précédente 23), totalisant 75h25 de débats.\n• 227 séances d’organes du Grand Conseil (année précédente 201), dont :\n\no 152 séances (année précédente 147) d’organes permanents (bureau du Grand Conseil, commissions et sous-\ncommissions), avec une tendance à la hausse essentiellement imputée à la tenue de séances de groupes de travail\ncréés pour approfondir des sujets particuliers ; la commission la plus active ayant été la commission des finances, avec\n17 séances ;\n\no 42 séances (année précédente 32) de commissions thématiques ;\no 33 séances (année précédente 22) de commissions temporaires.\n\nHistorique : \n\n• 36 mutations au sein du Grand Conseil : 14 remplacements de député-e-s démissionnaires ; 22 remplacements de\ndéputé-e-s suppléant-e-s, dont 14 ayant accédé à la fonction de député-e et 8 démissionnaires.\n\n• 56 rapports déposés par le Conseil d’État (année précédente 52), examinés par le Grand Conseil selon la procédure\nsuivante :\n\n• 63 rapports déposés par des commissions parlementaires, dont 35 suite à l’examen de rapports du Conseil d’État\net 28 sur d’autres objets.\n\n• 53 projets de lois et décrets adoptés par le Grand Conseil.\n\n4 8 9 7 9 15 11 16\n32 33 34 34 30 26\n\n39\n58\n\n0\n20\n40\n60\n80\n\nReprésentation des élues au Grand Conseil \ndepuis 1961\n\n40\n42\n44\n46\n48\n50\n52\n\n1997 2001 2005 2009 2013 2017 2021\n\nÂge moyen des député-e-s \ndepuis 1997\n\n0\n5\n\n10\n15\n20\n25\n30\n\nNombre de séances plénières\n\n0\n50\n\n100\n150\n200\n250\n\nNombre de séances de commissions\n\n6\n\n10\n\n6\n\n12\n\n0\n\n11 12\n15 16\n\n1\n\n17\n\n10 10 11\n\n0\n\n16\n14\n\n6\n8\n\n0\n\n11\n13 12\n\n7\n\n0\n\n6\n\n11\n8 8\n\n0\n\n13\n\n20\n\n13\n\n6\n\n0\n\n18\n\n12 11\n14\n\n1\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\nPas de renvoi en\ncommission\n\nRenvoi en\ncommission\npermanente\n\nRenvoi en\ncommission\nthématique\n\nRenvoi en\ncommission\ntemporaire\n\nRetrait de rapport par\nle Conseil d'État\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\n14 \n\n– 181 interventions déposées    –   33 interventions acceptées    –   176 interventions classées.\n\nTypes d'objets Déposés Acceptés Refusés ou retirés Traités ou classés \nQuestions 53 – 1 52 \nInterpellations 66 – 1 55 \nMotions et motions populaires 22 11 5 13 \nPostulats 11 12 2 13 \nRecommandations 14 7 3 13 \nRésolutions 7 3 4 – \nProjets de lois et de décrets 8 – 4 10 \nTOTAL  181  (197) 33  (38) 20  (17) 156  (164) \n\n176  (181) \n\nLiens utiles : \n\nComposition du parlement : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.as\npx \nSessions : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-\nrapports.aspx \nObjets : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx \nLois et décrets adoptés : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_\nadoptes.aspx \n\nLes statistiques présentées ci-dessus font état de la \nsituation au 31 décembre. \n\nIndemnités \nde présence \nMontants versés \n\nAnnée 2021 Année 2020 Année 2019 Année 2018 Année 2017 Année 2016 Année 2015 \n\nSessions 410'300.– 496'665.– 514'605.– 482'138.– 434'850.– 530'150.– 539'100.– \n\nSéances \nde groupes 379'750.– 367'968.– 375'131.– 362'895.– 339'592.– 419'550.– 398'800.– \n\nCommissions \nparlementaires 353'931.– 300'934.– 358'242.– 367'771.– 265'921.– 392’400.– 374'325.– \n\nReprésentations 7'800.– 5'655.– 8'385.– 12'285.– 17'620.– 17'000.– 34'800.– \n\nTotal 1'151'781.– 1'171'222.– 1'256'363.– 1'225'089.– 1'057'983.– 1'359'100.– 1'347'025.– \n\n49\n58 56\n\n64\n47\n\n36\n\n62\n71\n\n53\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\n67 72 69 71\n60 58 55 51 52 53\n\n43 41\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\nNombre de motions en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n100 105 105 114\n\n82\n69 58 50 56 54 61 60\n\n0\n20\n40\n60\n80\n\n100\n120\n\nNombre de postulats en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n26 27\n\n19\n23\n\n14\n\n27\n\n18 17\n14\n\n0\n5\n\n10\n15\n20\n25\n30\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nNombre de projets de lois et décrets \nen cours de traitement \n\nau sein des commissions\n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\n15 \n\nIndemnités \nde déplacement Année 2021 2) Année 2020 Année 2019 Année 2018 1) Année 2017 Année 2016 Année 2015 \n\nMontants versés 77'755.– 87'642.– 107'626.– 106'416.– 111'057.– 156'664.– 148'746.– \n\n1)Dès 2018 : indemnités de déplacement de 60 ct./km en lieu et place de 70 ct./km.\n2)Année 2021, indemnités de déplacement impactées en particulier par le recours aux séances virtuelles pour les\n\norganes du Grand Conseil, ainsi que par la baisse du nombre de sessions du Grand Conseil et l’abaissement du nombre de\ndéputé-e-s.\n\nImpact de la crise sanitaire sur les activités du Grand Conseil \n\nParmi les nombreux éléments liés à la crise sanitaire qui ont marqué cette année, les suivants sont à relever : \n• la tenue externalisée des sessions de janvier, février et mars au Pavillon des Sports à La Chaux-de-Fonds, puis un retour\n\nau Château de Neuchâtel dans la salle du Grand Conseil rendu possible grâce à l’instauration de mesures strictes de\nsécurité (port du masque, installation de plexiglas à certaines places, désinfection en continu des lieux, interdiction de\nrassemblement, etc.) ;\n\n• l’annulation de la cérémonie solennelle et du cortège lors de l’installation des nouvelles autorités au mois de mai, réduite à\nla seule session constitutive ;\n\n• l’important recours au séances virtuelles pour les travaux des commissions parlementaires (46%).\n\nÉvènementiel \n\nCompte tenu de la situation sanitaire extraordinaire vécue tout au long de l’année, un certain nombre de rencontres ont dû être \nannulées ou reportées à des temps meilleurs. Tel a notamment été le cas de la réunion annuelle des présidents et vice-\nprésidents des parlements cantonaux de Suisse, initialement prévue en 2020 puis reportée à 2021, qui a finalement été annulée \ncette année encore.  \n\nLa 58e Réunion des bureaux des Grands Conseils de Suisse romande, de Berne et du Tessin – moyennant l’application de \nrègles sanitaires strictes – a quant à elle pu se dérouler les 24 et 25 septembre à Bienne et Tramelan, sur le thème « Médias \nsociaux en politique : enjeux et défis ». Une large délégation du bureau du Grand Conseil y a participé. \n\nL’assemblée d’automne de la Conférence législative intercantonale (CLI) et de la CoSec s’est tenue le 1er octobre à Zurich, et \na porté sur le thème « Le fédéralisme en temps de crise. Parlements et conférences intergouvernementales dans la tempête ». \n\nLe 13 novembre, à Lucerne, s’est tenue l'Assemblée générale annuelle de la Société suisse pour les questions parlementaires \n(SSP), sur le thème « Quelles mesures les parlements doivent-ils prendre dès à présent pour pouvoir faire face à une prochaine \nsituation extraordinaire ? ».\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\n16 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'695'975 1'763'938 1'688'795 -75'143 -4.3% -7'179 -0.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'375'277 1'471'000 1'367'670 -103'330 -7.0% -7'607 -0.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 281'862 242'000 271'539 +29'539 +12.2% -10'323 -3.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 38'836 50'938 49'586 -1'352 -2.7% +10'750 +27.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'695'975 -1'763'938 -1'688'795 +75'143 +4.3% +7'179 +0.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'695'975 -1'763'938 -1'688'795 +75'143 +4.3% +7'179 +0.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'695'975 -1'763'938 -1'688'795 +75'143 +4.3% +7'179 +0.4% \n\nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 30 : En 2021, plusieurs séances du Grand Conseil ont été prolongées, permettant de renoncer \nà la tenue de séances du soir notamment. La bonne préparation des député-e-s aux sujets traités ainsi que la bonne gestion \nopérée par le président lors des débats sont ici à relever comme ayant participé de manière efficace à ce résultat. \n\nQuant aux séances de commissions, elles se sont tenues par visioconférence à 46% plutôt qu’en présentiel. Alors que l’activité \nparlementaire est généralement marquée par un certain ralentissement au cours des années électorales, cette année a fait \nexception, les « anciennes » commissions ayant travaillé à un rythme soutenu jusqu’à la fin de leur mandat, et les « nouvelles » \nayant rapidement repris du service.  \n\nGroupe de natures comptables 31 : L’organisation de sessions du Grand Conseil extra-muros a généré d’importants coûts – \nprès de 100'000 francs –, sous-estimés dans le budget. Ces dépenses ont été en grande partie compensées, d’une part, par \nles économies réalisées dans le groupe de natures comptables 30 et, d’autre part, par la diminution des frais de déplacement \ndes membres du Grand Conseil pour se rendre en séances de commissions, et le faible recours à des expertises externes. Par \nailleurs, la stricte limitation des dépenses de tous ordres a été maintenue. \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n\n17 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 8'696 30'600 23'496 \n\nCoûts salariaux et de structure 93'026 161'101 115'485 \n\nCoûts des services centraux 3'178 5'700 5'549 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 104'900 197'401 144'530 \n\nCommentaires\n\nLe montant figurant dans le groupe de prestations « Députation » est constitué de dépenses qui ne concernent directement ni \nles sessions ni les commissions parlementaires. Il s’agit pour l’essentiel de frais divers (charges directes) ainsi que des \nindemnités informatiques et de représentation de la présidence (coûts salariaux et de structure). La crise sanitaire a continué \nd’entraîner une certaine économie, tant de coûts salariaux – puisque la présidence du Grand Conseil a été moins sollicitée pour \neffectuer des représentations – que dans les charges directes, notamment par la renonciation aux festivités liées à l’installation \ndes nouvelles autorités. \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 243'978 126'400 104'667 \n\nCoûts salariaux et de structure 936'678 916'727 850'687 \n\nCoûts des services centraux 24'487 31'019 30'195 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'205'143 1'074'146 985'550 \n\nCommentaires\n\nFrais relatifs aux sessions : indemnités de déplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances de groupes \net sessions, régie et entretien du système informatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des \nsessions, frais divers (charges directes), indemnités de présence pour les séances de groupes et sessions (coûts salariaux et \nde structure) et coûts des services centraux relatifs aux sessions. \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE)\n\n18 \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 29'188 85'000 33'456 \n\nCoûts salariaux et de structure 345'573 393'172 401'499 \n\nCoûts des services centraux 11'171 14'219 13'842 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 385'932 492'391 448'796 \n\nCommentaires\n\nFrais relatifs aux organes du Grand Conseil (bureau, commissions, sous-commissions) : indemnités de déplacement, boissons, \ncollations, repas et mandats confiés à des tiers (charges directes), indemnités de présence (coûts salariaux et de structure). Les \néconomies réalisées par rapport aux montants budgétisés sont essentiellement dues au fait que de nombreuses séances de \ncommissions ont eu lieu par visioconférence et donc sans frais de déplacement ni frais de bouche. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 0 \n\nCommentaires\n\nDès 2020, les contributions annuelles versées à des institutions intercantonales dont le Grand Conseil neuchâtelois est membre \n– Bureau interparlementaire de contrôle (BIC), Forum interparlementaire romand (FIR), Société suisse pour les questions\nparlementaires (SSP), Conférence suisse des secrétaires des parlements (KoRa-Cosec) – sont comptabilisées en tant que\ncotisations et non plus en tant que subventions. Le montant budgétisé pour ce type de dépenses n’apparaît donc plus dans les\ncharges et revenus de transfert non incorporables aux prestations, étant maintenant comptabilisé dans le groupe de prestations\n« Députation ».\n\nCommentaires \n\nCes frais sont essentiellement dus à l’organisation des sessions du Grand Conseil extra-muros de janvier, février et mars, ainsi \nqu’à la mise en place des différences mesures garantissant la sécurité des parlementaires afin de leur permettre de se retrouver \nsans entraver leur activité. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 109'920 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 109'920 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -109'920  Détérioration du résultat\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n19 \n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\nMissions principales \nLe secrétariat général du Grand Conseil assiste le parlement et ses organes dans l’exercice de leurs missions. \n\nIl leur assure le soutien logistique, renseigne leurs membres sur les aspects procéduraux de leur activité parlementaire et \nassume les autres tâches qui lui sont attribuées par la loi. \n\nIl est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de ses organes, d’en exécuter les travaux \nde secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public via internet sur les travaux du parlement, de pourvoir à \nl’enregistrement audiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du Grand Conseil, d’assurer le soutien du \nprésident du Grand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer le projet de budget et de produire les \ncomptes, de gérer, conserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil et de ses organes.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe secrétariat général du Grand Conseil fournit en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres les prestations \ninscrites aux articles 47, 48, 103 à 116 de la loi d’organisation du Grand Conseil (OGC). Ces dernières sont, par essence, \ngénérées par les activités et réalisations du parlement neuchâtelois, relatées au chapitre « Grand Conseil (GCNE) », en pages \nprécédentes du présent rapport. \n\nActivités et réalisations \nL’adaptation de l’activité du secrétariat général à la crise sanitaire s’est poursuivie tout au long de cette année. En particulier, \nelle a été marquée par l’organisation complexe des sessions extra-muros du Grand Conseil dans le strict respect d’un plan de \nprotection autorisant 130 personnes à se réunir pour de nombreuses heures dans un espace clos jusqu’à la session de mars, \npuis dans la salle du Grand Conseil moyennant l’installation de dispositifs de sécurité et le strict respect des règles de protection. \nLes séances des commissions parlementaires se sont poursuivies, dans une large mesure, par visioconférence, demandant un \ncertain accompagnement des commissaires dans l’emploi de l’outil utilisé. La situation sanitaire a par ailleurs exigé un large \nrecours au télétravail durant une importante partie de l’année. \n\nL’année 2021 a par ailleurs été marquée par le changement de législature et l’installation des nouvelles autorités. À cette \noccasion, il a dû être renoncé à la traditionnelle cérémonie solennelle et à toute autre festivité en raison de la crise sanitaire. \nSeule la session constitutive a pu avoir lieu dans la salle du Grand Conseil, limitée à son strict minimum. Ce changement de \nlégislature a également marqué un tournant dans l’histoire du parlement, avec l’abaissement du nombre de député-e-s de 115 \nà 100, et la réduction proportionnelle de leur nombre au sein des commissions parlementaires. \n\nEnfin, l’annonce du départ à la retraite de la secrétaire générale du Grand Conseil, Mme Janelise Pug, a donné lieu à une \nprocédure de recrutement menée par le bureau du Grand Conseil dans le courant de l’automne. Cette dernière s’est soldée par \nla nomination d’un duo à la tête du secrétariat général, composé de Mme Inês Gardet, secrétaire générale adjointe du Grand \nConseil, et de M. Matthieu Lavoyer-Boulianne, secrétaire général du DFS. Tous deux prendront leurs fonctions dès le mois de \nmars 2022.\n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n20 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'249'302 1'183'104 1'188'024 +4'920 +0.4% -61'278 -4.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'060'125 1'049'610 1'015'403 -34'207 -3.3% -44'722 -4.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 3'949 6'000 4'160 -1'840 -30.7% +212 +5.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 185'228 127'494 168'460 +40'966 +32.1% -16'768 -9.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'249'302 -1'183'104 -1'188'024 -4'920 -0.4% +61'278 +4.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'249'302 -1'183'104 -1'188'024 -4'920 -0.4% +61'278 +4.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'249'302 -1'183'104 -1'188'024 -4'920 -0.4% +61'278 +4.9% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 10.00 -1.00 -9.1% -1.00 -9.1% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 8.20 7.50 -0.70 -8.5% -0.70 -8.5% \n\nCommentaires \n\nGroupes de natures comptables 30 et 31 : Aucune remarque particulière n’est à signaler. \n\nGroupe de natures comptables 39 : La différence entre budget et comptes est due aux écarts statistiques RH non budgétisés. \n\nPersonnel administratif, effectif et nombre d’EPT : La différence (-0,7 EPT) s’explique par la vacance temporaire d’un poste à \nfin 2021, qui sera repourvu dès le mois de février 2022 par l’apprentie employée de commerce (CFC) pour titulaire de maturité \ngymnasiale, en formation au secrétariat général depuis d’août 2020, une fois qu’elle sera arrivée au terme de sa formation. \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n21 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'200 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 143'718 155'761 192'377 \n\nCoûts des services centraux 26'271 29'044 32'698 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 171'189 184'804 225'075 \n\nCommentaires\n\nPour l’essentiel, les coûts se composent des heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général pour toutes les \nprestations à l’intention des membres du Grand Conseil ne se rapportant pas directement aux sessions et aux commissions \nparlementaires (coûts salariaux et de structure). Les heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général \nconcernant cette prestation ont été plus nombreuses que budgétisé en raison des travaux liés à l’installation des nouvelles \nautorités. \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 395'352 374'028 284'681 \n\nCoûts des services centraux 74'644 69'743 48'341 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 469'995 443'772 333'023 \n\nCommentaires\n\nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant les sessions du Grand Conseil ont été moins \nnombreuses que budgétisé, d’une part en raison du retour au Château depuis la session de mai, d’autre part par l’abandon d’un \ncertain nombre de séances prévues. \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n22 \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 219 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 450'003 467'378 512'063 \n\nCoûts des services centraux 84'313 87'150 87'421 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 534'534 554'528 599'484 \n\nCommentaires\n\nLa plus grande partie des coûts se compose des heures de travail des personnes en charge de l’assistance et du secrétariat \ndes organes du Grand Conseil : bureau et commissions parlementaires (coûts salariaux et de structure). \nMalgré le changement de législature, au cours duquel on observe généralement une légère baisse des travaux des commissions \nparlementaires, les organes du Grand Conseil ont travaillé cette année de manière constante, ce qui a pour conséquence le \ndépassement des heures budgétisées. \n\nCommentaires \n\nHeures effectuées par le secrétariat général pour l’organisation des sessions décentralisées et autres travaux rendus \nnécessaires par la gestion de la crise Covid-19.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nSecrétariat général du Grand Conseil 371 \nVide1\nTotal 371 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n23 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nAutorités exécutives (AUEX)\nSynthèse des AUEX \nCompte de résultats des AUEX \n\nSCHA Chancellerie  \nSALI Service d’achat, logistique et imprimés \n\n\n\n24 \n\nAutorités exécutives (AUEX) \n\nSynthèse des AUEX \n\nL’année 2021 a été à nouveau fortement marquée par la pandémie et la gestion de la crise qui en a découlée, et ceci dans la \ngrande majorité des domaines d’activités de la chancellerie d’État. Ainsi, de nouvelles priorités ont été établies et, par \nconséquent, des projets ont dû être repoussés ou ralentis. \n\nLa chancellerie et le service d’achat, de logistique et des imprimés ont poursuivi, voire même intensifier leurs activités tout au \nlong de l’année. Cela a été plus particulièrement le cas des tâches en lien avec les séances du Conseil d’État, la communication, \nles droits politiques, l’approvisionnement et la logistique de matériel sanitaire. Compte tenu des mesures de protection sanitaire \nà prendre pour le personnel, le télétravail a été généralisé lorsque c’était possible. L’organisation du travail a donc été revue à \nplusieurs reprises pendant l’année en fonction des aléas de la crise sanitaire. Les collaboratrices et collaborateurs ont ainsi fait \npreuve d’une grande disponibilité et souplesse pour surmonter cette épreuve et ces changements. \n\nTout au long de l’année, le Conseil d’État a modifié son organisation pour se réunir deux fois par semaine lorsque cela était \nnécessaire. Les séances supplémentaires ont été consacrées essentiellement à la gestion de la crise de la Covid-19. Certaines \nde ces séances se sont déroulées à distance, soit par visioconférence. La chancellerie a été particulièrement impactée par \nl’organisation et le suivi de ces séances. \n\nLa communication a également été fortement sollicitée par la communication de crise. La tâche d’informer la population et les \nentreprises des mesures de protection sanitaire et des aides à disposition a été importante. Si elle a été faite par une structure \nad hoc, le personnel du service de la chancellerie y a fortement contribué. \n\nQuant au service d’achat, de logistique et des imprimés, il a continué de mettre à disposition de l’ensemble de l’administration \ncantonale et des écoles le matériel de protection sanitaire. Il est également resté en soutien du service de la santé publique \npour gérer l’achat et la logistique du matériel sanitaire. \n\nDans le domaine des droits politiques, l’année a été marquée par les élections cantonales des 18 avril (premier tour) et 9 mai \n(second tour de l’élection du Conseil d’État). Pour l’élection du Grand Conseil, le canton formait, pour la première fois, une seule \ncirconscription de 100 député-e-s. Le dépouillement à l’aide de la numérisation des bulletins développé principalement pour \ncette échéance a permis de simplifier les travaux dans les communes et, par conséquent, de transmettre les résultats dans les \ntemps, malgré la complexité nouvelle de l’élection du Grand Conseil. Comme à l’accoutumée pour cette élection, à réception \ndes résultats des communes, la commission électorale composée de représentant-e-s des partis politiques représentés au \nGrand Conseil, a encore procédé au tirage au sort des égalités de suffrages. Mais celle-ci avait aussi pour tâche de procéder \npour la première fois au contrôle des sièges garantis. En l’occurrence, elle a pu constater que chaque région était suffisamment \nreprésentée, sans qu’il soit nécessaire de déterminer quel-le vient-ensuite d’une région déficitaire parmi toutes les listes \nremplacera un-e élu-e provisoire. \n\n\n\n25 \n\nCompte de résultats des AUEX \n\nCommentaires \n\nLe résultat global de la chancellerie d’État est favorable par rapport au budget (13.2%). Ceci est principalement dû à la dissolution \nde la provision magistrat. Pour rappel, la variation de provision concerne l’ajustement périodique de la provision des rentes des \nanciens membres du Conseil d’État. Afin de lisser les variations liées à chaque changement de législature, cette provision est \nadaptée d’année en année. Le deuxième facteur d’amélioration du résultat est la hausse des prestations du SALI aux services \nde l’État.   \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 10'837'249 8'782'252 10'393'637 +1'611'385 +18.3% -443'612 -4.1%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 1'740'916 1'873'000 1'691'227 -181'773 -9.7% -49'689 -2.9%\n43 Revenus divers 89'525 80'000 767'841 +687'841 +859.8% +678'315 +757.7%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 9'006'808 6'829'252 7'934'570 +1'105'318 +16.2% -1'072'238 -11.9%\n\nCharges d'exploitation 22'082'632 22'793'430 22'582'015 -211'415 -0.9% +499'383 +2.3%\n\n30 Charges de personnel 7'672'599 8'165'070 7'701'356 -463'714 -5.7% +28'757 +0.4%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 10'437'259 11'245'100 10'906'125 -338'975 -3.0% +468'866 +4.5%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 313'709 352'513 316'448 -36'065 -10.2% +2'739 +0.9%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 600'600 616'000 569'148 -46'853 -7.6% -31'453 -5.2%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 3'058'465 2'414'747 3'088'939 +674'192 +27.9% +30'473 +1.0%\n\nRésultat d'exploitation -11'245'383 -14'011'178 -12'188'378 +1'822'800 +13.0% -942'995 -8.4%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 20'017 +20'017 -- +20'017 --\n34 Charges f inancières 0 0 52 +52 -- +52 --\nRésultat de f inancement 0 0 19'966 +19'966 -- +19'966 --\n\nRésultat opérationnel -11'245'383 -14'011'178 -12'168'412 +1'842'766 +13.2% -923'029 -8.2%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -11'245'383 -14'011'178 -12'168'412 +1'842'766 +13.2% -923'029 -8.2%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 40.00 43.00 38.00 -5.00 -11.6% -2.00 -5.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 33.80 35.40 32.60 -2.80 -7.9% -1.20 -3.6%\nConseil d'État\nPostes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n26 \n\nChancellerie (SCHA) \n\nMissions principales \nLe service de la chancellerie remplit les fonctions d’état-major du Conseil d’État et assume les tâches dévolues à l'État dans les \ndomaines des droits politiques, des relations extérieures et de la communication, de l’accueil aux usagères et usagers, ainsi \nque des publications officielles. Il a notamment pour missions : \n\n• la planification des travaux du Conseil d’État ;\n• la gestion des décisions du Conseil d’État et leur archivage ;\n• la surveillance de l’application des dispositions ayant trait aux droits politiques ;\n• l’organisation des scrutins fédéraux et cantonaux ;\n• la gestion du vote électronique, ainsi que des autres applications informatiques liées à l’organisation des scrutins fédéraux\n\net cantonaux ;\n• les vérifications prévues par la législation sur les droits politiques et sur l’organisation du Grand Conseil en matière d’initiative \n\net de motion populaires, ainsi que de demande de référendum ;\n• l’élaboration, la mise en œuvre et le suivi des stratégies en matière de relations extérieures et de communication ;\n• la coordination et la gestion de l'information du Conseil d'État et des départements ;\n• le conseil et le soutien au Conseil d'État, aux départements et aux services en matière de politique extérieure, de\n\ncommunication, de rédaction et de diffusion des informations aux médias ;\n• la systématisation de la défense des intérêts du canton ;\n• l’organisation d’un système de veille des dossiers stratégiques ;\n• l’organisation des réceptions et manifestations officielles ;\n• la gestion des relations avec les médias ;\n• la responsabilité de l’identité visuelle ;\n• la publication de la Feuille officielle ;\n• la gestion du registre des partenariats enregistrés ;\n• l’accueil des usagères et usagers ;\n• la gestion administrative liée au Guichet unique ;\n• la légalisation des signatures des officières et officiers publics.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel se caractérise par de nombreux bouleversements dans \ndes domaines très différents : la pression sur le coût des prestations, la transition numérique et son impact sur le domaine des \nrelations extérieures et de la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, l’évolution complexe du \ndéveloppement du vote électronique, la réforme des institutions et son impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi \nque l'élaboration d'instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n\nLa crise sanitaire de la COVID-19, qui a perduré en 2021, a impacté également de manière importante la gestion des activités \ngouvernementales et le domaine de la communication. \n\nActivités et réalisations \nDroits politiques \n\nOrganisation des scrutins \n\nLe service de la chancellerie a organisé quatre votations fédérales en 2021, soit les 7 mars, 13 juin, 26 septembre et 28 \nnovembre, ainsi que deux votations cantonales. La première a eu lieu le 26 septembre sur la loi du 2 septembre 2020 sur la \nreconnaissance d’intérêt public des communautés religieuses (LRCR) et la seconde le 28 novembre sur le décret du 31 mars \n2021 portant octroi d’un crédit d’engagement de 186’000’000 francs pour la réalisation du contournement est de La Chaux-de-\nFonds par la route principale suisse H18. Des votations communales, voire des élections complémentaires, ont également eu \nlieu les 7 mars dans les communes de Cortaillod et Val-de-Travers, 13 juin dans les communes de Neuchâtel et Val-de-Ruz et \n26 septembre aux Planchettes. \n\nLes élections cantonales ont eu lieu les 18 avril (élection du Grand Conseil et premier tour de l'élection du Conseil d'État) et 9 \nmai 2021 (deuxième tour de l'élection du Conseil d'État). Les travaux préparatoires ont été très importants pour assurer le bon \ndéroulement de ces élections. Un carnet spécifique pour l'élection du Grand Conseil a dû être réalisé (format A4, papier plus fin, \nperforation dans le pli) afin de contenir les listes d'au maximum cent candidat-e-s. Une nouvelle application informatique a \négalement été développée pour simplifier le dépouillement de ces listes au sein des communes. \nPour s'assurer du bon fonctionnement de cette solution informatique, deux tests à grande échelle ont été réalisés avec \nl’ensemble des communes. Le premier test a consisté à vérifier le comptage sur la base d’un échantillon de bulletins, même si \ncette partie du processus n’a jamais montré de défaillance lors des précédents scrutins. Quant au second test, il s’est focalisé \n\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n27 \n\nsur le traitement de masse des bulletins afin de confirmer que la numérisation de ces derniers ne posait plus aucun problème. \nCes mesures préparatoires ont permis un bon déroulement des deux tours des élections cantonales et la publication rapide des \nrésultats, malgré les importants changements liés à la réforme des institutions. Finalement, seule la participation des électrices \net électeurs a été décevante (32.09% au premier tour et 30.20% au second tour). À ce sujet, les député-e-s du Grand Conseil \nont décidé de créer une commission Démocratie cantonale chargée de proposer des mesures pour augmenter la participation. \n\nLes résultats détaillés des élections cantonales sont disponibles sur le site Internet. \n\nVote électronique \n\nEn vue de la reprise du vote électronique et à la suite des travaux menés avec un groupe d'expert-e-s, les cantons et le \nfournisseur de la solution, la chancellerie fédérale a consulté les cantons sur la modification de l’ordonnance sur les droits \npolitiques et de l’ordonnance sur le vote électronique (restructuration de la phase d’essai). Les modifications soumises aux \ncantons mettent en place les recommandations du groupe d’expert-e-s, qui permettront certes d’assurer la sécurité du vote \nélectronique, mais qui généreront des coûts très importants de mise en œuvre et d’exploitation. En outre, la chancellerie fédérale \npropose de limiter la participation de l’électorat cantonal à 30% et à 10% au niveau national, ce qui n'est pas en adéquation \navec la forte croissance du nombre d'utilisatrices et d'utilisateurs du Guichet unique. Pour les raisons susmentionnées, notre \ncanton a adopté avec des réserves importantes les orientations et objectifs de la restructuration de la phase d’essai du vote \nélectronique et attend de connaître précisément les conditions financières et techniques avant de planifier un redémarrage du \nvote électronique. \n\nInitiatives et référendums \n\nEn raison de la pandémie, les délais légaux pour la récolte des signatures pour les initiatives et référendums au niveau cantonal \net communal ont été suspendus du 18 novembre 2020 jusqu’à la fin de la situation extraordinaire, le 23 février 2021. Ces \nmesures ont eu pour conséquence la prolongation du délai de récolte des signatures pour les initiatives et référendums en cours. \n\nCi-après, le tableau faisant état du traitement des initiatives en cours au 31 décembre 2021 : \n\nIntitulé Publication \ndans la FO \n\nDate du \ndépôt \n\nPublication \ndes résultats \ndans la FO \n\nDécret \nrecevabilité \nmatérielle \n\nDate \nd'adoption \ndu rapport du \nConseil \nd'État au \nGrand \nConseil \n\n1% pour le sport 19.03.2021 16.09.2021 29.10.2021 \nPour 1% culturel 23.10.2020 30.07.2021 17.09.2021 \n\nPour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes \n\n13.12.2019 21.08.2020 11.09.2020 23.02.2021 \n\nPour des transports publics gratuits 13.10.2017 23.02.2018 13.04.2018 02.10.2018 25.01.2021 \n\nDeux référendums ont été déposés en 2021. Le premier concernait la loi du 2 septembre 2020 sur la reconnaissance d’intérêt \npublic des communautés religieuses (LRCR). Cette dernière a été refusée par les électrices et électeurs lors de la votation du \n26 septembre. Quant au décret du 31 mars 2021 portant octroi d’un crédit d’engagement de 186’000’000 francs pour la \nréalisation du contournement est de La Chaux-de-Fonds par la route principale suisse H18, les électrices et électeurs l'ont \naccepté en votation le 28 novembre. \n\nRelations extérieures et communication \n\nLa pandémie a modifié l’organisation du domaine des relations extérieures et de la communication tout au long de l’année et il \na été nécessaire de s’adapter à l’évolution des conditions sanitaires. L’équipe a beaucoup œuvré en télétravail et par \nvisioconférence. Un collaborateur a participé activement à la cellule de crise ORCCAN. \n\nEn matière de communication, outre les nombreuses communications opérationnelles, il faut notamment relever la création \nd’une charte graphique et la réalisation d’une vidéo avec le Conseil d’État pour présenter le bilan de législature. En outre, \ndifférentes communications ont été diffusées sur nos réseaux sociaux, en étroite collaboration avec ORCCAN et le service de \nla santé publique, en lien avec la pandémie (promotion de la vaccination notamment).  \n\nAu niveau opérationnel, 41 conférences de presse ont été organisées pour le Conseil d'État et les services ; 232 communiqués \nde presse ont été préparés et transmis aux médias (dont 51 en lien avec la crise du coronavirus). Par contre, un seul discours \na été rédigé, la plupart des manifestations publiques ayant été annulées ou reportées. Par ailleurs, les rencontres organisées \nse sont déroulées principalement par visioconférence.  \n\nQuant aux réseaux sociaux, il faut relever une croissance du nombre d’abonné-e-s Facebook 17’920 (+ 2’389), Twitter 3’263 (+ \n628), LinkedIn 20'042 (+ 2’089) et pour la page Instagram 23’684 (+ 4’920). Nous comptons encore 2'085’231 visites du site \nInternet pour 4'385’481 pages vues. \n\nhttps://syvotepub.ne.ch/ne-wabsys-public/fr/majorz/2021/20210509/FA9A3FA3A27811EB80C0005056A3DE14/24\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n28 \n\nDans le domaine des relations extérieures, le service de la chancellerie a notamment organisé le 9ème forum de la Région \nCapitale Suisse, en collaboration avec le secrétariat de cette dernière. Celui-ci s'est déroulé le 26 novembre à Neuchâtel sous \nle signe des innovations au service du développement durable. \n\nGuichet unique \n\nLa chancellerie a enregistré 5’996 nouveaux contrats privés et 379 nouveaux contrats professionnels. Ainsi, au 31 décembre \n2021, ce sont 58'932 contrats au Guichet unique qui ont été conclus par des personnes privées. Par ailleurs, on dénombre au \ntotal 3’439 contrats pour des entreprises. Quant aux travaux en cours, une solution pour smartphone de développement, ainsi \nqu'une solution pour recevoir du courrier. \n\nProgramme des réformes de l’État \n\nLa chancellerie coordonne la mise en place d’un système de conduite stratégique et politique pour l’État (ConduiteNE), \npermettant une conduite cohérente de ses actions et orientée par des objectifs à long terme. Il se fonde sur le développement \nd’une série d’outils dynamiques qui interagissent entre eux. Après les cockpits du Conseil d’État et des départements, l'objectif \ns'est poursuivi avec le développement des cockpits des services. \n\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n29 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 578'893 560'200 1'252'084 +691'884 +123.5% +673'191 +116.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 321'248 293'000 339'300 +46'300 +15.8% +18'052 +5.6% \n43  Revenus divers 89'525 80'000 767'841 +687'841 +859.8% +678'316 +757.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 168'120 187'200 144'944 -42'256 -22.6% -23'177 -13.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'100'562 11'778'734 11'774'065 -4'669 -0.0% +673'502 +6.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'868'969 5'370'214 5'115'196 -255'018 -4.7% +246'226 +5.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 3'977'629 4'420'000 4'229'931 -190'069 -4.3% +252'302 +6.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 25'000 0 -25'000 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 600'600 616'000 569'148 -46'853 -7.6% -31'453 -5.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'653'364 1'347'520 1'859'791 +512'271 +38.0% +206'426 +12.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -10'521'670 -11'218'534 -10'521'981 +696'553 +6.2% -311 -0.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 20'000 +20'000 -- +20'000 -- \n\n34  Charges financières 0 0 1 +1 -- +1 -- \nRésultat de financement 0 0 19'999 +19'999 -- +19'999 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -10'521'670 -11'218'534 -10'501'982 +716'552 +6.4% +19'688 +0.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -10'521'670 -11'218'534 -10'501'982 +716'552 +6.4% +19'688 +0.2% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 15.00 16.00 14.00 -2.00 -12.5% -1.00 -6.7% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 12.00 12.50 11.20 -1.30 -10.4% -0.80 -6.7% \n  Conseil d'État \n  Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nLe résultat global du service est meilleur que le budget. Ceci est principalement dû à la dissolution de la provision liée aux rentes \ndes anciennes et anciens membres du gouvernement, qui a ainsi engendré un revenu supplémentaire. Pour rappel, la variation \nconcerne l’ajustement périodique de cette provision. Afin de lisser les variations liées à chaque changement de législature, cette \nprovision est adaptée d’année en année. \n\nS'agissant du personnel administratif, l'écart de 1.30 EPT s'explique par deux postes vacants en fin d'année, respectivement de \n0.5 EPT et 0.8 EPT dans le domaine des relations extérieures et de la communication.\n\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n30 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 145 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'361'359 3'558'485 3'594'555 \n\nCoûts des services centraux 305'325 209'659 136'891 \n\nRevenus 87'013 80'000 766'399 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'579'817 3'688'144 2'965'047 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciennes et \nanciens membres du gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil \nd'État pour leur participation à des Conseils d'administration, comités ou commissions. \n\nLa différence des coûts des services centraux provient de la facturation en lien avec la gestion du cockpit du Conseil d'État, qui \nest moins élevée que prévu. S'agissant des revenus, l'écart provient de la dissolution de la provision liée aux rentes des \nanciennes et anciens membres du gouvernement. \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 22'143 25'723 18'656 \n\nCoûts des services centraux 14'801 15'450 17'134 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 36'944 41'173 35'790 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État. \n\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n31 \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 5'427 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 79'274 189'263 76'384 \n\nCoûts des services centraux 50'436 113'675 63'865 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 135'137 302'938 140'249 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. \n\nLa différence des coûts salariaux et de structure, ainsi que des coûts des services centraux s'explique par une réallocation des \nressources au cours de l'année sur les différents groupes de prestations. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 56'940 109'490 57'224 \n\nCoûts des services centraux 37'548 65'762 48'296 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 94'489 175'251 105'520 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n\nLa différence des coûts salariaux et de structure, ainsi que des coûts des services centraux s'explique par le transfert de la \nresponsable financière du service de la chancellerie au service financier. \n\nAffaires du Conseil d'Etat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 59'823 92'000 93'959 \n\nCoûts salariaux et de structure 183'507 171'383 190'967 \n\nCoûts des services centraux 123'081 102'936 177'048 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 366'411 366'318 461'974 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n\nLa différence des coûts salariaux et de structure, ainsi que des coûts des services centraux s'explique par une légère hausse \nd'activités pour ce groupe de prestations en lien notamment avec la gestion de la crise sanitaire. \n\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n32 \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 3'609'727 4'124'200 3'975'123 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'170 522'610 539'560 \n\nCoûts des services centraux 653'502 586'866 767'127 \n\nRevenus 491'593 480'200 505'112 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'281'806 4'753'476 4'776'697 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château, de la gestion administrative du Guichet unique, des légalisations, de la gestion du \nregistre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais de port de l'État. \n\nLa différence de coûts des services centraux provient essentiellement de la refacturation du matériel de votation lié aux élections \ncantonales. \n\nRelations extérieures et \ncommunication Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 101'176 163'000 119'871 \n\nCoûts salariaux et de structure 699'132 694'875 695'739 \n\nCoûts des services centraux 463'975 417'356 642'774 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'264'283 1'275'232 1'458'384 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n\nLa différence de charges directes provient essentiellement de la diminution d'événements en lien avec la crise sanitaire. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCollab. intercant. 167'436 181'000 162'519 \n\nPartis politiques 345'000 345'000 318'750 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 88'164 90'000 87'879 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 600'600 616'000 569'148 \n\nCommentaires\n\nAucun commentaire. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nChancellerie (SCHA)\n\n33 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -287 0 -573 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -287 0 -573 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nCommentaires \n\nCe montant concerne l'extourne de transitoires de la campagne de communication "J'agis pour mon canton. Et toi?" réalisée en \n2020.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation -10'254 Diminution de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation -10'254 Diminution de charges\nVide1\nRésultat total 10'254  Amélioration du résultat \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n34 \n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n\nMissions principales \nLe service d’achat, de logistique et des imprimés (SALI) a notamment pour missions : \n\nDomaine des achats \n\n• Définition et mise en œuvre des processus achats et logistique ;\n• Soutien et accompagnement dans les processus achats ;\n• Gain d’efficience sur les achats centralisés de l'État ;\n• Support SAP de SIGE pour les services de l’administration cantonale ;\n• Supervision des impressions effectuées à l'extérieur pour le compte de l’État.\n\nDomaine de l’approvisionnement et de la logistique \n\n• Gestion des achats du matériel de bureau pour l'administration cantonale ;\n• Gestion de l'approvisionnement et coordination de la distribution du matériel scolaire pour l'école obligatoire ;\n• Gestion du parc des machines de bureau et des appareils d’impression multifonctions ;\n• Réalisation de diverses missions de logistique pour l’administration cantonale ;\n• Logistique du matériel des élections et des votations fédérales et cantonales.\n\nCentre éditique de l'État de Neuchâtel \n\n• Conception et distribution aux entités de l’administration cantonale de l’ensemble des documents nécessaires à leur\nfonctionnement et réalisation des travaux pour les communes, les entités paraétatiques et les clients externes ;\n\n• Édition et réalisation de documents administratifs et de divers manuels d’enseignement.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement influençant la marche du service sont les suivants : \n\nImpacts externes : \n\nEnvironnement économique \n• L´évolution du chiffre d'affaires dépend de la stratégie des clients.\n\nEnvironnement de l'imprimerie \n• Les prestations proposées par les imprimeurs peuvent évoluer en fonction de leurs stratégies respectives et de leurs choix\n\ntechniques (papier, numérique, offset, etc.).\n\nMarchés publics \n• Le service est dépendant de la loi sur les marchés publics et se doit d’assurer la transparence des achats, de respecter la\n\nlégislation, de baisser les coûts d’achat en préservant une qualité de service et de privilégier les fournisseurs orientés sur\nle développement durable.\n\nTechnologie \n• Le service est dépendant de l'offre du matériel proposé par les fournisseurs du domaine de l'éditique et de l'imprimerie.\n\nCOVID-19 \n• Le service met à disposition des ressources et son savoir-faire dans le domaine de la logistique pour gérer les clients du\n\nservice de la santé publique. En lien avec ces prestations, le service est également impliqué dans l'état-major ORCCAN\npour suivre l'évolution sanitaire.\n\nImpacts internes : \n\nProgramme des réformes \n• Le service joue un rôle central dans le cadre des prestations centralisées de SIGE, notamment avec la centralisation des\n\nachats et des factures.\n\nCollaboration avec les services centraux \n• Le SALI travaille en étroite collaboration avec les autres services centraux et est aussi dépendant des tâches fournies par\n\nces derniers.\n\nCOVID-19 \n• Le service a géré l'achat, ainsi que la livraison du matériel sanitaire (masques, gel hydroalcoolique, gants, etc.).\n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n35 \n\nActivités et réalisations \nAchats \n\nLes activités principales ont été, d'une part, le renouvellement du marché des fournitures de bureau et, d'autre part, celui du \nmatériel informatique en lien avec la place de travail (PC et PC portables). Pour ces fournitures, l'appel d'offres a été réalisé \npour la première fois au sein du Partenariat des Achats Informatiques Romands (PAIR). Ce travail, en collaboration avec le \nSIEN, a permis de réduire les prix d'achat de 30%, ce qui représente au total environ 400'000 francs d'économies par année. \n\nMalgré l'absence pour une longue durée d'une collaboratrice dans ce domaine, le service a continué de participer à des \nprocédures d’appels d’offres lancées par plusieurs services, de déployer la solution d'impression confidentielle à partir des \nmultifonctions et de gérer le support de premier niveau du catalogue TEB (gestion des articles dans la base de données SAP et \nparamétrage de celle-ci). \n\nApprovisionnement et logistique \n\nLe service a passé 2'496 commandes auprès de fournisseurs (2'340 en 2020, 2604 en 2019) et a enregistré 5'817 commandes \nde l'administration cantonale, ainsi que des écoles cantonales (5'584 en 2020, 5'682 en 2019). Ces commandes ont généré les \nlivraisons de 31'345 colis (28'506 en 2020, 28'034 en 2019). \n\nL’approvisionnement en matériel sanitaire des services de l'administration, des écoles cantonales et des autres clients du service \nde la santé publique (pharmacies, médecins, homes, NOMAD, infirmières et infirmiers indépendants, etc.) a représenté un \nvéritable défi tout au long de l'année. Cette tâche s'est naturellement ajoutée à celles ordinaires du service. \n\nDans ce secteur d'activité, le service a encore assuré la formation de cinq apprenti-e-s, quatre personnes temporaires en stage \nde réinsertion et une personne en réinsertion professionnelle. Il collabore ainsi activement au projet +30. \n\nCentre éditique \n\nLes volumes traités sont de 15 millions d'impressions (15 millions en 2020, 14 millions en 2019) et de 3,3 millions d'enveloppes \n(2,6 millions en 2020, 2,7 millions en 2019). 43'675 e-factures ont été envoyées en 2021 (55'700 en 2020, 34'875 en 2019). Le \nnombre d'impressions pour l'externe s'élève à 3,5 millions (4 millions en 2020, 4,2 millions en 2019) et 3,1 millions d'enveloppes \n(3,7 millions en 2020, 4 millions en 2019). La centralisation de la réception des factures de l’État a représenté une moyenne de \n134 factures par jour (170 en 2020, 200 en 2019). \n\nPar ailleurs, le Centre éditique a activement collaboré au projet de refonte de l’environnement de l'impôt des personnes morales \nmené par le service des contributions, ainsi qu'au projet d'introduction du QR-code sur les factures menées par le service \ninformatique de l'Entité neuchâteloise. \n\nAdministration \n\nLe fonctionnement des multifonctions et la facturation des prestations en fonction de l'utilisation des machines ont fortement \nimpacté le secteur comptable chargé du contrôle de la facturation. Par ailleurs, afin d'améliorer la qualité du support aux \nutilisatrices et utilisateurs des multifonctions, un contrat de soutien a été conclu avec le fournisseur, afin de disposer d'une \npersonne pour dépanner les multifonctions.\n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n36 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 10'258'357 8'222'052 9'141'554 +919'502 +11.2% -1'116'803 -10.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'419'668 1'580'000 1'351'927 -228'073 -14.4% -67'741 -4.8% \n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- -0 -86.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 8'838'688 6'642'052 7'789'626 +1'147'574 +17.3% -1'049'062 -11.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'982'070 11'014'696 10'807'950 -206'746 -1.9% -174'119 -1.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'803'630 2'794'856 2'586'160 -208'696 -7.5% -217'469 -7.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 6'459'630 6'825'100 6'676'194 -148'906 -2.2% +216'564 +3.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 313'709 327'513 316'448 -11'065 -3.4% +2'739 +0.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'405'101 1'067'227 1'229'148 +161'921 +15.2% -175'953 -12.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -723'713 -2'792'644 -1'666'397 +1'126'248 +40.3% -942'684 -130.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 17 +17 -- +17 -- \n\n34  Charges financières 0 0 51 +51 -- +51 -- \nRésultat de financement 0 0 -33 -33 -- -33 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -723'713 -2'792'644 -1'666'430 +1'126'214 +40.3% -942'717 -130.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -723'713 -2'792'644 -1'666'430 +1'126'214 +40.3% -942'717 -130.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 25.00 27.00 24.00 -3.00 -11.1% -1.00 -4.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 21.80 22.90 21.40 -1.50 -6.6% -0.40 -1.8% \n\nCommentaires \n\nLe résultat global du SALI est meilleur que le budget. Ceci est lié à la hausse des prestations aux services de l’État d’où une \nrefacturation plus importante que prévu (rubrique 49). Toutefois, les commandes des clients externes pour les imprimés et les \nachats de fournitures de bureau sont en légère baisse. \n\nS'agissant du personnel administratif, l'écart de 1.50 EPT s'explique par l'augmentation du temps de travail de deux \ncollaboratrices du domaine de l'approvisionnement, respectivement de 0.4 EPT et 0.1 EPT, par le départ à la retraite du \nresponsable adjoint du domaine de l'approvisionnement (1 EPT, ainsi que d'un poste vacant dans le domaine des achats (1 \nEPT). \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n37 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nAchat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 537'655 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 552'980 0 0 \n\nCoûts des services centraux 350'960 0 0 \n\nRevenus 6'526 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'858'958 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -423'889 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus mais apparaît encore afin de présenter les comptes 2020. \n\nApprovisionnement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes -113'048 853'000 783'757 \n\nCoûts salariaux et de structure 844'969 981'816 962'693 \n\nCoûts des services centraux 350'960 195'264 195'331 \n\nRevenus 0 36'000 9'284 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 550'060 1'247'295 1'207'282 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 532'821 746'785 725'215 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne les achats de fournitures de bureau pour l'administration, le matériel scolaire, ainsi que le \nmatériel des élections et votations fédérales et cantonales. \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n38 \n\nLogistique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 4'265'535 4'525'000 4'317'772 \n\nCoûts salariaux et de structure 373'273 638'205 602'737 \n\nCoûts des services centraux 350'960 436'320 436'187 \n\nRevenus 825'208 940'000 817'126 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'935'773 3'769'993 4'257'515 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -771'212 889'532 282'056 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats du domaine de l'approvisionnement. La différence des revenus \nprovient d'une légère baisse des ventes de fournitures de bureau à l'externe. Quant aux revenus de la facturation des services \ncentraux, la diminution par rapport aux comptes 2020 s'explique par l'adaptation des forfaits. \n\nCEEN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'408'997 1'417'500 1'502'909 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'213'759 1'358'324 1'326'381 \n\nCoûts des services centraux 350'960 590'267 590'334 \n\nRevenus 604'933 645'400 544'340 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'498'461 1'579'370 2'276'792 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 870'323 1'141'321 598'491 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions et les imprimantes, ainsi que des revenus \ngénérés par la vente des impressions du centre éditique. Il comprend également la conception et la distribution aux entités de \nl'administration cantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. La différence des revenus de la \nfacturation des services centraux provient d'une hausse d'activité pour les impressions des documents de votations. \n\nGestion du service Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 14'872 19'000 29'172 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux -21'582 3'993 29'172 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 36'454 15'007 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des honoraires pour les formations externes, les audits, les certifications ISO et les droits \nd'auteur pour l’administration cantonale. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -20 0 -60 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -60 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n39 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nRemplac. machine mise sous pli Kern 2500 En cours 0 0 0 496'928 0 496'928 493'051 0 493'051 \n\nTotal 0 0 0 496'928 0 496'928 493'051 0 493'051 \n\nCommentaires\n\nLe service dispose de deux machines pour la mise sous pli dont la maintenance est arrivée à échéance pour l'une et est à venir \npour la seconde (2023). Une nouvelle machine a donc été acquise. L'objectif est de la tester puis d'évaluer les possibilités avant \nle remplacement de la seconde machine. \n\nCommentaires \n\nLe service a acheté du matériel pour l'administration (masques, gel et serviettes) pour CHF 10'000.- et a loué des surfaces de \nstockage pour le même montant environ.  \n\nCommentaires \n\nLes heures concernent principalement la gestion des commandes et le transport de matériel sanitaire. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 19'223 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 13'503 Augmentation de charges\n39 Imputations internes 5'720 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -19'223  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService d'achat, logistique et imprimés 567 \nVide1\nTotal 567 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n40 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nAutorités protection des données et \ntransparence (PPDT)\n\nPPDT Autorités protection des données et transparence \n\n\n\n41 \n\nAutorités protection des données et transparence \n(PPDT) \n\nMissions principales \nLe PPDT s'occupe non seulement de la protection des données personnelles traitées par les autorités cantonales et \ncommunales, mais aussi de la transparence de ces dernières. \n\nIl est principalement chargé dans ces deux domaines de : \n\n• Promouvoir la protection des données et la transparence, en informant et sensibilisant le public et les entités soumises à la\nCPDT-JUNE au sujet des principes inscrits dans cette dernière.\n\n• Assister et conseiller le public et les entités soumises à la CPDT-JUNE à propos des sujets régis par cette dernière.\n• Se prononcer sur les projets d’actes législatifs ayant un impact sur la protection des données et la transparence.\n• Se prononcer sur les projets de vidéosurveillance des entités soumises à la CPDT-JUNE.\n• Concilier les parties lorsqu'il est saisi d'une requête parce qu'une entité soumise à la CPDT-JUNE n'a pas pleinement\n\naccepté une demande fondée sur cette dernière.\n• Surveiller activement les entités soumises à la CPDT-JUNE pour vérifier qu'elles appliquent correctement la convention, et\n\némettre des recommandations lorsqu'un manquement est constaté (exclusivement en matière de protection des données).\n• Saisir la CPDT lorsque la CPDT-JUNE le lui permet.\n• Tenir le registre public des fichiers.\n• Rendre un rapport annuel d'activité aux gouvernements et parlements des deux cantons.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce \nnotamment de sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes. Plus les entités sont sensibilisées, plus les questions affluent. En 2021, il y a eu 8.8 % de sollicitations en plus qu'en \n2020. \n\nActivités et réalisations \nLes activités et les réalisations du PPDT font l’objet d’un rapport séparé, conformément à l’article 13 CPDT-JUNE. \n\nhttps://www.ppdt-june.ch/fr/Documentation/Bases-legales/Convention-intercantonale-des-8-et-9-mai-2012-relative-a-la-protection-des-donnees-et-a-la-transparence-dans-les-cantons-du-Jura.html#art.%2013\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n\n42 \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 638 2'900 0 -2'900 -100.0% -638 -100.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 638 2'900 0 -2'900 -100.0% -638 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 194'314 213'000 197'329 -15'672 -7.4% +3'014 +1.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'200 8'000 1'403 -6'598 -82.5% -798 -36.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 192'114 205'000 195'926 -9'074 -4.4% +3'812 +2.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -193'676 -210'100 -197'329 +12'772 +6.1% -3'652 -1.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -193'676 -210'100 -197'329 +12'772 +6.1% -3'652 -1.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -193'676 -210'100 -197'329 +12'772 +6.1% -3'652 -1.9% \n\nCommentaires \n\nL'évolution du budget est relativement stable. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. Des audits de surveillances \nnon planifiées sont toujours susceptibles de venir augmenter les dépenses budgétées. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n\n43 \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'200 8'000 1'403 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'200 8'000 1'403 \n\nCommentaires\n\nCoûts imputables à la Commission. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContrib.des cantons -638 -2'900 0 \n\nContrib. préposé 192'114 205'000 195'926 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 191'476 202'100 195'926 \n\nCommentaires\n\nLa CPDT-JUNE qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2013 prévoit que le financement du PPDT intercantonal s'effectue au \nprorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel. Le détail des \npostes figure dans le budget jurassien. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n44 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nContrôle cantonal des finances (CCFI)\nCCFI Contrôle cantonal des finances \n\n\n\n45 \n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n\nMissions principales \nLe CCFI est l’organe indépendant et autonome chargé de la surveillance financière de l'État de Neuchâtel, au sens large. Il \nexerce également ses missions auprès d’établissements de droit public ou d’entités subventionnées. Il ne dépend \nhiérarchiquement ni du Conseil d’État, ni d’un département et son activité n’est régie que par la Loi sur le contrôle des finances \n(LCCF) et son règlement. Le CCFI traite directement avec les entités et les personnes soumises à sa surveillance, dispose de \ntout pouvoir d'investigation et peut intervenir en tout temps, sans en référer à quiconque. Le secret de fonction ne peut pas lui \nêtre opposé. Le CCFI bénéficie depuis 2009 d’un agrément d’expert-réviseur octroyé par l’Autorité fédérale de surveillance en \nmatière de révision, renouvelé en 2019. \n\nMissions d’audit interne \n\n• Contrôler la gestion financière de l'administration cantonale (notamment respect des principes d'économie, d'efficacité et\nd'efficience), y compris la gestion des subventions et les investissements\n\n• Contrôler la fiabilité des systèmes de contrôle interne (SCI) et des applications informatiques\n\nMissions d’organe de révision (audit externe) \n\n• Auditer les comptes annuels de l'État (contrôle ordinaire)\n• Auditer les comptes annuels d'entités autonomes proches de l'État (UniNE, SCAN, CNIP, etc.)\n\nAutres missions \n\n• Effectuer des mandats spéciaux pour le compte du Conseil d'État, de la Commission de gestion du Grand Conseil (COGES),\nde la Commission des finances du Grand Conseil (COFI) ou du Conseil de la magistrature\n\n• Attester des décomptes de subventions, notamment en vertu d'exigences fédérales\n• Conseiller les départements et les unités administratives de l’État\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nRéformes \n\nLa réforme de l'administration cantonale implique sur plusieurs années pour le CCFI une augmentation des travaux à exécuter \ndans le cadre des audits internes des unités administratives de l’État. En effet, les réformes induisent des modifications \nsignificatives des processus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. Le CCFI doit mettre à jour toutes \nses analyses de risques et adapter ses programmes de travail à ces nouvelles réalités et aux nouveaux outils (suivi des objectifs, \ncomptabilité analytique, etc.).  \n\nAudits informatiques et analyses de données \n\nDes audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en raison de \nl'automatisation et de la dématérialisation des processus. Ces nouveaux systèmes impliquent aussi pour les auditeurs une \névolution vers des analyses de données au moyen d’outils dédiés, dont le CCFI dispose depuis début 2019. \n\nPandémie COVID-19 \n\nLes activités du CCFI en 2021 ont naturellement été affectées par la pandémie de la COVID-19. Comme toutes les organisations, \nle CCFI a dû s’adapter à la situation et trouver des solutions afin d’effectuer ses prestations dans ce contexte particulier et \ncontraignant. Une grande partie de ses activités d’audit en 2021 ont été effectuées à distance. \n\nInitiative populaire « Pour la création d'une Cour des comptes » \n\nLes tâches du CCFI seront modifiées dans le cadre du traitement de l'initiative. En effet, l'initiative confierait à cette nouvelle \nentité le contrôle annuel des comptes de l'État actuellement effectué par le CCFI. Quant au contre-projet qui sera soumis au \npeuple le 15 mai 2022, il prévoit notamment que le CCFI pourrait aussi, sur demande des autorités concernées, élargir le cercle \nde ses interventions aux activités communales. \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI)\n\n46 \n\nActivités et réalisations \nRapports et observations \n\nLe CCFI a émis 57 rapports d’audit en 2021, qui se répartissent ainsi : \n\n• 30 rapports d’audit interne\n• 20 rapports d’audit en tant qu’organe de révision\n• 1 mandat spécial du Conseil d'État\n• 6 autres rapports\n\n175 demandes, remarques et recommandations ont été émises en 2021, dans les catégories suivantes : \n\nLe CCFI vérifie la mise en œuvre ultérieure des demandes et recommandations qu’il émet. Au 31 décembre 2021, 79% des 802 \ndemandes et recommandations émises depuis 2015 ont été mises en œuvre. \n\nUne planification 2021 adaptée aux risques et aux circonstances \n\nDans le cadre de la pandémie de la COVID-19, les pouvoirs publics ont décidé d’octroyer diverses aides aux acteurs \néconomiques et à ceux de la culture. Étant donné les risques liés à la rapidité d’exécution, aux ressources limitées des services \nen charge, et aux volumes en question, le CCFI a estimé nécessaire d’adapter sa planification et d’effectuer des vérifications \nsur l’octroi de ces aides. Deux audits ont donc été effectués, relatifs aux aides gérées par le Service de la culture (SCNE) et par \nle Service de l’économie (NECO) (cas de rigueur). \n\nToujours en relation avec les conséquences de la pandémie, le CCFI a effectué des audits sur les subventions accordées sur \nla base du rapport 20.048 concernant les impacts financiers sur l’exercice 2020 de la crise liée à la COVID-19 et le \nsubventionnement extraordinaire des entités partenaires de l’État au bénéfice d’un contrat de prestations. Des contrôles ont été \nmenés sur les subventions versées dans de ce cadre par le Service des transports (SCTR), par le Service de la santé publique \n(SCSP), et par le Service d'accompagnement et d'hébergement de l'adulte (SAHA). \n\nPar ailleurs, le Conseil d’État a confié au CCFI un mandat spécial relatif à la soumission de composantes de rémunération aux \ncotisations du 2ème pilier par les employeurs affiliés à prévoyance.ne. \n\nPlus d’informations dans le rapport de gestion 2021 du CCFI sur www.ne.ch\\ccfi.\n\nhttps://www.ne.ch/autorites/CCFI/Documents/CCFI_2021.pdf\nhttp://www.ne.ch/ccfi\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI)\n\n47 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 197'563 200'000 190'749 -9'251 -4.6% -6'815 -3.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 197'563 200'000 190'749 -9'251 -4.6% -6'815 -3.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'714'908 1'680'608 1'621'153 -59'454 -3.5% -93'754 -5.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'460'354 1'474'608 1'410'481 -64'127 -4.3% -49'873 -3.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 80'974 126'000 52'658 -73'342 -58.2% -28'316 -35.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 173'580 80'000 158'015 +78'015 +97.5% -15'565 -9.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'517'345 -1'480'608 -1'430'405 +50'203 +3.4% +86'940 +5.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'517'345 -1'480'608 -1'430'405 +50'203 +3.4% +86'940 +5.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'517'345 -1'480'608 -1'430'405 +50'203 +3.4% +86'940 +5.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 10.00 -1.00 -9.1% -1.00 -9.1% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 9.75 9.75 9.25 -0.50 -5.1% -0.50 -5.1% \n\nCommentaires \n\nLes charges de personnel s'affichent inférieures au budget en raison du départ de plusieurs collaborateurs-trices, et du délai \nnécessaire pour mener à bien leur remplacement. \n\nLes charges de biens, services et autres charges d'exploitation ont été maintenues en dessous du budget notamment pour ce \nqui concerne les honoraires aux consultants pour les audits informatiques. Ces derniers n'ont pas pu être organisés en raison \ndu manque de ressources internes pour en effectuer le suivi. \n\nLe dépassement constaté au niveau des imputations internes concerne essentiellement l'écart statistique RH dont le montant \nfigure au budget mais pas aux comptes.  \n\nEffectifs \n\nLe CCFI a dû faire face à quatre départs en 2021, dont deux au sein de l’administration cantonale. Un poste d’auditeur-trice \nexpert-e, vacant au 31.12.2021, est repourvu au 1er février 2022. Un poste d’adjoint-e n’a pas pu être repourvu pour l’instant. \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI)\n\n48 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 70'641 70'000 27'197 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'088'964 1'021'376 1'052'929 \n\nCoûts des services centraux 127'097 113'074 116'597 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'286'702 1'204'449 1'196'723 \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale (audit de gestion des unités \nadministratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). Ces activités sont tendanciellement à la \nhausse mais pour 2021, le budget n'a pas été atteint en raison des départs de plusieurs collaborateurs-trices. Cette situation a \nen effet entraîné une baisse des charges de personnel et une diminution des heures prestées, en raison des reprises de \nvacances et d'heures. \n\nHors audit Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 62'290 39'913 67'609 \n\nCoûts des services centraux 7'369 4'419 7'441 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 69'659 44'332 75'050 \n\nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p.ex. HE-ARC, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail. Ces activités varient essentiellement en fonction de facteurs externes \npeu prévisibles. En 2021, le chef du CCFI a été particulièrement sollicité par les travaux des commissions du Grand Conseil en \nlien avec le traitement de l'initiative pour la création d'une Cour des comptes. \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI)\n\n49 \n\nAudit externe Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 319'433 388'785 315'404 \n\nCoûts des services centraux 39'114 43'041 33'976 \n\nRevenus 197'563 200'000 190'749 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 160'984 231'827 158'632 \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, ces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale \npour des entités autonomes (UniNE, SCAN, CNIP, etc.), sont facturées. \n\nLa diminution des ressources consacrées aux audits externes s'explique essentiellement par une amélioration continue de \nl'efficience dans ce type d'audit (y compris dans l'audit des comptes de l'État) et par la décision de l'UniNE de ne plus faire \nauditer les comptes de sa fortune dès 2021 alors que cet audit était prévu au budget. \n\n\n\n50 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nAutorités judiciaires (AUJU)\nCompte de résultats des AUJU \n\nSGAJ Secrétariat général des AUJU \nTINS Tribunal d’instance \n\nTCAN Tribunal cantonal \nMP Ministère public \n\n\n\n51 \n\nAutorités judiciaires (AUJU) \n\nCompte de résultats des AUJU \n\nCommentaires \n\nLe compte de résultats boucle en 2021 avec un excédent de charges de CHF 23'061'491, supérieur au budget 2021 de CHF \n432'652 (1.9%), qui provient essentiellement de l’écart statistique RH inclus dans les imputations internes. En effet, les \nimputations internes du budget 2021 de CHF 1'390'858 résultent de la répartition analytique des services centraux pour CHF \n2'546'458, de prestations internes d’autres services pour CHF 4'000 et de l’écart statistique RH pour les autorités judiciaires de \nCHF -1'159'600. Cet écart statistique RH a été jugé disproportionné par la CAAJ et le chef du service financier a été interpellé \npour réexamen de la situation. À partir du budget 2022, l'écart statistique sera revu et réparti sur la base de l'écart aux comptes \nentre le réel et le budget.  \n\nHors imputations internes, les comptes 2021 des autorités judiciaires présentent un excédent de charges de CHF 20'502'497, \ninférieur au budget 2021 de 739'484 (3.5%) et en baisse par rapport aux comptes 2020 de CHF 283’105 (1.4%). \n\nCharges de personnel \n\nL’écart favorable par rapport au budget de CHF 563'972 (2.6%) provient des postes vacants qui n’ont pas été pourvus en 2021 \n(0.5 EPT de procureur assistant au ministère public et 0.5 EPT de responsable RH au secrétariat général), des provisions \nvacances et heures supplémentaires, de l’effet de noria (remplacement à des salaires inférieurs), des remboursements \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 2'771'817 2'815'555 2'955'379 +139'824 +5.0% +183'562 +6.6%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 2'771'817 2'815'555 2'926'844 +111'289 +4.0% +155'027 +5.6%\n43 Revenus divers 0 0 28'535 +28'535 -- +28'535 --\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 26'163'724 25'444'394 26'016'870 +572'476 +2.2% -146'853 -0.6%\n\n30 Charges de personnel 21'633'275 21'832'918 21'268'946 -563'972 -2.6% -364'328 -1.7%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 1'716'155 1'887'396 1'898'925 +11'529 +0.6% +182'770 +10.6%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 2'789 45'722 3'042 -42'680 -93.3% +253 +9.1%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 185'514 287'500 257'370 -30'130 -10.5% +71'856 +38.7%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 2'625'991 1'390'858 2'588'587 +1'197'728 +86.1% -37'404 -1.4%\n\nRésultat d'exploitation -23'391'907 -22'628'839 -23'061'491 -432'652 -1.9% +330'416 +1.4%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- 0 --\n34 Charges f inancières 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat de f inancement 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -23'391'907 -22'628'839 -23'061'491 -432'652 -1.9% +330'416 +1.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -23'391'907 -22'628'839 -23'061'491 -432'652 -1.9% +330'416 +1.4%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 112.00 115.00 113.00 -2.00 -1.7% +1.00 +0.9%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 89.95 90.85 90.70 -0.15 -0.2% +0.75 +0.8%\nMagistrat\nPostes occupés au 31.12 51.00 47.00 48.00 +1.00 +2.1% -3.00 -5.9%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 42.74 42.50 42.50 0.00 0.0% -0.23 -0.5%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n52 \n\nd’assurance ainsi que des coûts liés aux apprenants, stagiaires, des frais de suppléance de magistrat et des frais de formation \net de perfectionnement qui sont inférieurs au budget. \n\nLa diminution de CHF 364'328 (1.7%) par rapport à l’année précédente provient notamment du versement en 2020 d’une \nindemnité selon l’article 28 LMSA et une provision pour une indemnité supplémentaire et des provisions vacances et heures \nsupplémentaires. \n\nIl est à relever que les autorités judiciaires gèrent le secrétariat de plusieurs commissions externes, dont les coûts ne sont pas \nrefacturés aux services concernés. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLe léger dépassement budgétaire de CHF 11'529 (0.6%) s'explique par les honoraires et les prestations de service dans le \ncadre des affaires au ministère public, les dépenses non prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional \ndu Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry et les pertes sur débiteurs et qui ont été compensés en grande partie par des \ncharges inférieures au budget, notamment les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 \net suivants du CPP et les frais de déplacement.   \n\nUn dépassement de crédit non compensé de CHF 155'000 a été établi en date du 21 septembre 2021 suite à des dépenses \nnon prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry. \nN’ayant pas, au moment de l'établissement du dépassement de crédit, de vision de la manière dont ces travaux allaient \ns’échelonner dans le temps et afin d'appliquer le principe de prudence, le montant total avait été indiqué dans le dépassement \nde crédit. Il s’est avéré par la suite que les travaux allaient s’échelonner entre 2021 et 2022 et l’analyse des comptes de début \ndécembre a démontré que la charge effective sur 2021 serait en grande partie absorbée par les économies réalisées sur les \nautres rubriques budgétaires. Par conséquent, avec l’accord du Service financier, le solde non consommé de ce dépassement \nde crédit, soit CHF 135'000, a été utilisé en date du 10 décembre 2021 pour compenser le dépassement de crédit établi suite \nau dépassement budgétaire des honoraires et prestations de service dans le cadre des affaires du ministère public. \n\nL’augmentation de CHF 182’770 (10.6%) par rapport à l'année précédente résulte des honoraires et prestations de service dans \nle cadre des affaires au ministère public, les dépenses non prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional \ndu Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry et les pertes sur débiteurs et qui ont été partiellement compensés par la \ndiminution d’autres charges, notamment les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et \nsuivants du CPP. \n\nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 62% des utilisateurs. Les 38% restant concernent d’autres services utilisateurs de l’Etat qui ne sont pas refacturés. \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2021 concerne l’achat d’une machine à café suite au regroupement et déménagement du \nministère public à La Chaux-de-Fonds. L'amortissement au budget 2021 inclut également l'amortissement du crédit d'étude \nrelatif au regroupement et déménagement du ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n\nCharges de transfert \n\nElles concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la Confédération. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés. \n\nTaxes \n\nL’excédent de CHF 111'289 (4.0%) par rapport au budget des émoluments en matière civile et administrative provient pour CHF \n63'618 par le Tribunal d’instance et pour CHF 48'340 du Tribunal cantonal. Concernant le deuxième cas, les émoluments \nsupérieurs au budget s’expliquent par des affaires qui ont généré un émolument exceptionnellement élevé calculé en fonction \nde la valeur litigieuse. \n\nLa hausse des émoluments de CHF 155'027 (5.6%) par rapport à l’année précédente provient du Tribunal d’instance (CHF \n261'233) partiellement réduit pas la diminution des émoluments du Tribunal cantonal (CHF 111'331).   \n\nRevenus divers \n\nCes revenus proviennent, d’une part, de la dissolution d’une partie d’une provision constituée en 2020 relative au versement \nd’une indemnité supplémentaire selon l’article 28 LMSA au Tribunal d’instance et, d’autre part, de la renonciation par les \nmagistrats à une partie de la prime collective 2019.  \n\n\n\n53 \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart de -0.15 EPT par rapport au budget résulte de : \n• -0.5 EPT par le poste vacant de responsalbe RH au secrétariat général.\n• -0.5 EPT par un poste vacant de procureur assistant au ministère public.\n• +0.6 EPT par des augmentations de taux d’activité de secrétaires, augmentations portées au budget 2022, mais effectuées\n\ncourant 2021 au vu de la situation urgente du greffe. Il est à relever que ces augmentations de taux d’activité n’ont engendré\naucun dépassement budgétaire et ont été entièrement compensées à l’interne.\n\n• +0.15 EPT par un poste de greffier-rédacteur engagé de manière temporaire à 30% afin de renforcer le pôle pénal du\nTribunal cantonal. Il est à noter que ce pourcentage d’effectif supplémentaire de 0.15 EPT n’a engendré aucun dépassement\nbudgétaire et a été entièrement compensé à l’interne.\n\n• +0.1 EPT par l’augmentation de 10% du taux d’activité d’une secrétaire au Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-\nRuz afin de reprendre les travaux d’intérêt général (TIG) de l’Office de protection de l’enfant (OCPE).\n\nL’augmentation de 0.75 EPT par rapport à 2020 s’explique pour 0.6 EPT par les augmentations de taux d’activité de secrétaires \nau ministère public et pour 0.15 EPT par un poste de greffier-rédacteur engagé de manière temporaire à 30% afin de renforcer \nle pôle pénal du Tribunal cantonal. \n\nMagistrats \n\nLe nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN) de même que le nombre de juges de 2ème instance (art. \n38 OJN) et le nombre de procureurs du ministère public (art. 51 OJN). \n\nLa diminution par rapport à l’année précédente de 0.23 EPT résulte d’une augmentation en 2020 du taux d’activité d’une juge \npour une suppléance.\n\n\n\n54 \n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n\nMissions principales \nCréé avec la nouvelle organisation du pouvoir judiciaire en 2011, le SGAJ a, de par la loi, notamment les attributions suivantes \n(78 OJN) : \n\n• Direction de l'administration des autorités judiciaires et exécution des décisions de la commission administrative.\n• Engagement provisoire et conduite du personnel judiciaire.\n• Gestion des finances des autorités judiciaires.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’autonomie des autorités judiciaires en matières financière, budgétaire et de gestion des ressources humaines a amené le \npouvoir judiciaire à mettre en place un mode d’organisation et de fonctionnement adapté à son activité et à ses spécificités. \nLe SGAJ est impliqué dans les différents projets d’importance pour l’évolution future du pouvoir judiciaire. \n\nSuite à la libération des locaux de la rue du Pommier 3 et 3a par le ministère public, les locaux du Tribunal cantonal seront \nétendus à ces surfaces qui seront occupées par les juges et les greffiers-rédacteurs, ainsi que par le secrétariat général, \nactuellement à la rue du Château 12. \n\nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2023. \n\nActivités et réalisations \nLes faits marquants en 2021 sont : \n\n• La crise Covid-19.\n• Le projet JUSTITIA 4.0 : numérisation des dossiers judiciaires.\n• Le projet PLAJ : déménagement du Tribunal cantonal et du secrétariat général.\n• Les mutations au sein des membres des autorités judiciaires.\n• La participation des autorités judiciaires à différents projets transversaux, à des titres et à des stades divers.\n\nLes objectifs stratégiques du secrétariat général des autorités judiciaires sont : \n\n• Gouvernance et organisation du pouvoir judiciaire.\n• Locaux des autorités judiciaires (locaux des tribunaux).\n• Numérisation des documents JUSTITIA 4.0.\n• Gestion dynamique et prospective des ressources humaines.\n• Juris X.\n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\n55 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'494'297 3'770'134 3'557'353 -212'781 -5.6% +63'056 +1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 630'055 869'011 693'890 -175'121 -20.2% +63'834 +10.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 72'423 99'000 47'098 -51'902 -52.4% -25'324 -35.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 185'514 287'500 257'370 -30'130 -10.5% +71'856 +38.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'606'305 2'514'623 2'558'994 +44'371 +1.8% -47'311 -1.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'494'297 -3'770'134 -3'557'353 +212'781 +5.6% -63'056 -1.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'494'297 -3'770'134 -3'557'353 +212'781 +5.6% -63'056 -1.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'494'297 -3'770'134 -3'557'353 +212'781 +5.6% -63'056 -1.8% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 5.00 6.00 5.00 -1.00 -16.7% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.50 4.00 3.50 -0.50 -12.5% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par le poste vacant de responsable RH à 50% ainsi que par les coûts liés aux \napprenants, stagiaires et les frais de suppléance de magistrat inférieurs au budget. \n\nL'augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par l’engagement à partir du mois d'août 2020, au secrétariat \ngénéral, d’un secrétaire itinérant suite à l’augmentation du taux d'absentéisme du personnel judiciaire et par l'augmentation des \nfrais de suppléance de magistrat. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable par rapport au budget ainsi que la diminution par rapport à l'année précédente résultent des frais de recours \nau Tribunal fédéral inférieurs au budget et aux comptes 2020 et des frais de fonctionnement des autorités judiciaires inférieurs \nau budget. \n\nCharges de transfert \n\nElles concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la Confédération. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés. \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\n56 \n\nImputations internes \n\nL'écart défavorable par rapport au budget provient principalement de l'écart statistique RH. En effet, les imputations internes du \nbudget 2021 incluent la répartition analytique des services centraux ainsi que l’écart statistique RH négatif. Cet écart statistique \nRH au niveau des autorités judiciaires a été jugé disproportionné par la CAAJ et le chef du service financier a été interpellé pour \nréexamen de la situation. À partir du budget 2022, l'écart statistique sera revu et réparti sur la base de l'écart aux comptes entre \nle réel et le budget.  \n\nPersonnel administratif \n\nL'effectif est inférieur au budget de 0.5 EPT et correspond au poste vacant de responsable RH.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDédom. div. Confédération 185'514 287'500 257'370 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 185'514 287'500 257'370 \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert concernent les écoutes téléphoniques et le programme de protection des témoins facturés par la \nConfédération. Les frais d'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs \nimposés.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n57 \n\nTribunal d’instance (TINS) \n\nMissions principales \nLe Tribunal d’instance est composé de deux tribunaux régionaux, l'un réparti entre deux sites (Neuchâtel et Boudry) et l'autre \nsitué à La Chaux-de-Fonds. Ils sont compétents pour traiter toutes les procédures pénales et civiles (sauf exceptions prévues \npar le CPC) en 1ère instance quelle que soit la valeur litigieuse ou la quotité de la peine à prononcer. Chaque tribunal régional \ncomprend différentes subdivisions. En matière pénale, on connaît : le Tribunal de police, le Tribunal criminel, le Tribunal pénal \ndes mineurs ainsi que le Tribunal des mesures de contrainte. En matière civile, on trouve : la Chambre de conciliation, le Tribunal \ncivil ainsi que l'Autorité de protection de l'enfant et de l’adulte. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDans le cadre du projet PLAJ (planification des locaux des autorités judiciaires), le Tribunal d'instance sera réuni en un seul \nressort de juridiction sur deux sites, l'un à Neuchâtel et l'autre à La Chaux-de-Fonds. \n\nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2023. \n\nActivités et réalisations \nLes faits marquants en 2021 sont : \n\n• La crise Covid-19.\n• Le projet JUSTITIA 4.0 : numérisation des dossiers judiciaires.\n• Le projet PLAJ : localisation des autorités judiciaires.\n• Les mutations au sein du Tribunal d'instance.\n\nLes objectifs stratégiques du Tribunal d'instance sont : \n\n• Locaux des tribunaux régionaux.\n• Numérisation des documents JUSTITIA 4.0.\n• Juris X.\n\n\n\nTribunal d’instance (TINS)\n\n58 \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'132'385 2'330'000 2'418'623 +88'623 +3.8% +286'237 +13.4% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'132'385 2'330'000 2'393'618 +63'618 +2.7% +261'233 +12.3% \n43  Revenus divers 0 0 25'004 +25'004 -- +25'004 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'038'845 10'286'805 10'684'661 +397'856 +3.9% -354'184 -3.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 10'290'572 10'096'224 9'911'591 -184'633 -1.8% -378'981 -3.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 728'587 720'454 757'147 +36'693 +5.1% +28'560 +3.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 19'686 -529'873 15'924 +545'797 +103.0% -3'763 -19.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -8'906'460 -7'956'805 -8'266'039 -309'234 -3.9% +640'421 +7.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -8'906'460 -7'956'805 -8'266'039 -309'234 -3.9% +640'421 +7.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'906'460 -7'956'805 -8'266'039 -309'234 -3.9% +640'421 +7.2% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 53.00 53.00 52.00 -1.00 -1.9% -1.00 -1.9% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.35 43.25 43.35 +0.10 +0.2% +0.00 0.0% \n  Magistrat \n  Postes occupés au 31.12 26.00 24.00 24.00 +0.00 0.0% -2.00 -7.7% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.24 20.00 20.00 +0.00 0.0% -0.23 -1.2% \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par l'effet de noria, des remboursements d'assurance, les provisions vacances \net heures supplémentaires et les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget. \n\nLa baisse par rapport à l'année précédente provient essentiellement du versement en 2020 d’une indemnité selon l’article 28 \nLMSA et d’une provision pour une indemnité supplémentaire ainsi que des provisions vacances et heures supplémentaires. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLe dépassement budgétaire ainsi que l’augmentation par rapport à l'année précédente s'expliquent principalement par les \ndépenses non prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de \nBoudry ainsi que par les pertes sur débiteurs et qui ont été compensés, en grande partie, par d'autres charges inférieures au \nbudget telles que les honoraires et les prestations de service dans le cadre des affaires, les frais relatifs aux indemnités et à la \nréparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP et les frais de déplacement. \n\nUn dépassement de crédit non compensé de CHF 155'000 a été établi en date du 21 septembre 2021 suite à des dépenses \nnon prévues relatives à l’assainissement des archives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry. \nN’ayant pas, au moment de l'établissement du dépassement de crédit, de vision de la manière dont ces travaux allaient \ns’échelonner dans le temps et afin d'appliquer le principe de prudence, le montant total avait été indiqué dans le dépassement \nde crédit. Il s’est avéré par la suite que les travaux allaient s’échelonner entre 2021 et 2022 et l’analyse des comptes de début \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS)\n\n59 \n\ndécembre a démontré que la charge effective sur 2021 serait en grande partie absorbée par les économies réalisées sur les \nautres rubriques budgétaires. Par conséquent, avec l’accord du Service financier, le solde non consommé de ce dépassement \nde crédit, soit CHF 135'000, a été utilisé pour compenser le dépassement de crédit du ministère public. \n\nImputations internes \n\nL'écart défavorable par rapport au budget provient de l'écart statistique RH. Cet écart statistique RH au niveau des autorités \njudiciaires a été jugé disproportionné par la CAAJ et le chef du service financier a été interpellé pour réexamen de la situation. \nÀ partir du budget 2022, l'écart statistique sera revu et réparti sur la base de l'écart aux comptes entre le réel et le budget.  \n\nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont en-dessus du budget et supérieurs à l'année précédente. \n\nRevenus divers \n\nCes revenus proviennent de la dissolution d’une partie d'une provision constituée en 2020 relative au versement d’une indemnité \nsupplémentaire selon l’article 28 LMSA. \n\nPersonnel administratif \n\nL'effectif est supérieur au budget de 0.10 EPT et s’explique par l’augmentation, au Tribunal régional des Montagnes et du Val-\nde-Ruz, du taux d’activité d’une secrétaire de 10% afin de reprendre les travaux d’intérêt général (TIG) de l’Office de protection \nde l’enfant (OCPE), cette augmentation a été portée au budget 2022.  \n\nMagistrats \n\nLe nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN). La diminution par rapport à l’année précédente résulte \nd’une augmentation en 2020 du taux d’activité d’une juge pour une suppléance. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 228'541 202'673 322'197 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'025'963 2'747'560 2'781'485 \n\nCoûts des services centraux 343'679 335'218 337'324 \n\nRevenus 604'355 675'000 707'775 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'993'828 2'610'451 2'733'230 \n\nCommentaires\n\nLe dépassement du budget des charges directes s'explique par les dépenses non prévues relatives à l’assainissement des \narchives du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Boudry, les honoraires et les prestations de service dans \nle cadre des affaires, les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP \nainsi que les pertes sur débiteurs. Le dépassement du budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de l'écart \nstatistique RH. \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS)\n\n60 \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 182'006 212'765 167'011 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'179'083 3'098'834 3'212'131 \n\nCoûts des services centraux 339'858 330'933 333'039 \n\nRevenus 751'414 755'000 704'495 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'949'533 2'887'532 3'007'686 \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes s'explique par les frais liés aux indemnités et à la réparation du tort \nmoral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent fortement fluctuer d'une année à l'autre et entre instances \net tribunaux. \n\nLe dépassement du budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de l'écart statistique RH. \n\nTribunal régional La Chaux-de-\nFonds Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 332'582 305'016 275'674 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'433'740 4'177'159 4'286'232 \n\nCoûts des services centraux 541'784 531'292 533'398 \n\nRevenus 776'615 900'000 1'006'352 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'531'491 4'113'467 4'088'951 \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes s'explique par les honoraires et les prestations de service dans le \ncadre des affaires et est partiellement réduit par les pertes sur débiteurs supérieures au budget. \n\nLe dépassement du budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de l'écart statistique RH. \n\nCommentaires \n\nIl s'agit du versement à une secrétaire du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers, site de Neuchâtel des heures \nsupplémentaires effectuées entre le 01.01.2021 et le 31.05.2021 et représentant plus d'une semaine de travail.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 1'810 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 1'810 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -1'810  Détérioration du résultat\n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n61 \n\nTribunal cantonal (TCAN) \n\nMissions principales \nLe Tribunal cantonal est l'autorité judiciaire cantonale supérieure. Il est composé des principales cours suivantes : la Cour civile ; \nla Cour des mesures de protection de l'enfant et de l'adulte ; l'Autorité de recours en matière pénale ; la Cour pénale et la Cour \nde droit public. Les différentes Cours exercent des compétences juridictionnelles en matière civile, pénale et administrative. \nElles statuent essentiellement sur recours ou appel. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSuite à la libération des locaux de la rue du Pommier 3 et 3a par le ministère public, les locaux du Tribunal cantonal seront \nétendus à ces surfaces qui seront occupées par les juges et les greffiers-rédacteurs, ainsi que par le secrétariat général, \nactuellement à la rue du Château 12. \n\nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2023. \n\nActivités et réalisations \nLes faits marquants en 2021 sont : \n\n• La crise Covid-19.\n• Le projet JUSTITIA 4.0 : numérisation des dossiers judiciaires.\n• Le projet PLAJ : extension des locaux du Tribunal cantonal et libération des locaux de la rue du Château 12.\n\nLes objectifs stratégiques du Tribunal cantonal sont : \n\n• Locaux du Tribunal cantonal.\n• Numérisation des documents JUSTITIA 4.0.\n• Juris X.\n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN)\n\n62 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 629'671 470'000 521'280 +51'280 +10.9% -108'391 -17.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 629'671 470'000 518'340 +48'340 +10.3% -111'331 -17.7% \n43  Revenus divers 0 0 2'940 +2'940 -- +2'940 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'199'300 5'092'577 5'165'413 +72'836 +1.4% -33'887 -0.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'057'635 5'098'939 5'048'484 -50'455 -1.0% -9'152 -0.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 141'665 274'064 116'910 -157'155 -57.3% -24'755 -17.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 -280'426 20 +280'446 +100.0% +20 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -4'569'629 -4'622'577 -4'644'134 -21'557 -0.5% -74'504 -1.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -4'569'629 -4'622'577 -4'644'134 -21'557 -0.5% -74'504 -1.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -4'569'629 -4'622'577 -4'644'134 -21'557 -0.5% -74'504 -1.6% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 23.00 23.00 24.00 +1.00 +4.3% +1.00 +4.3% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 18.20 18.20 18.35 +0.15 +0.8% +0.15 +0.8% \n  Magistrat \n  Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.50 11.50 11.50 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL’écart favorable par rapport au budget ainsi que la diminution par rapport à l’année précédente s’expliquent par les provisions \nvacances et heures supplémentaires et par les frais de formation et de perfectionnement. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL’écart favorable par rapport au budget ainsi que la baisse par rapport à l’année précédente s'expliquent principalement par les \nfrais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent \nfortement fluctuer d'une année à l'autre et entre instances. \n\nImputations internes \n\nL'écart défavorable par rapport au budget provient de l'écart statistique RH. Cet écart statistique RH au niveau des autorités \njudiciaires a été jugé disproportionné par la CAAJ et le chef du service financier a été interpellé pour réexamen de la situation. \nÀ partir du budget 2022, l'écart statistique sera revu et réparti sur la base de l'écart aux comptes entre le réel et le budget.  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN)\n\n63 \n\nTaxes \n\nLes émoluments en matière civile et administrative sont supérieurs au budget et sont en diminution par rapport à l’année \nprécédente. Les émoluments des comptes 2021 s’expliquent pour CHF 403’151 par des affaires qui ont généré un émolument \nexceptionnellement élevé (>3'000 frs) calculé en fonction de la valeur litigieuse. \n\nRevenus divers \n\nCes revenus proviennent de la renonciation par les magistrats à une partie de la prime collective 2019. \n\nMagistrats \n\nLe nombre de juges de 2ème instance est fixé dans la loi (art. 38 OJN). \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart par rapport au budget ainsi que l’augmentation par rapport à 2020 concerne un poste de greffier-rédacteur engagé de \nmanière temporaire à 30% afin de renforcer le pôle pénal du Tribunal cantonal. Il est à relever que ce pourcentage d’effectif \nsupplémentaire de 0.15 EPT n’a engendré aucun dépassement budgétaire et a été entièrement compensé à l’interne. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 141'665 274'064 116'930 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'221'002 5'036'228 5'219'068 \n\nCoûts des services centraux 680'810 663'045 665'754 \n\nRevenus 629'671 470'000 521'280 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'413'807 5'503'337 5'480'472 \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes s'explique principalement par les frais liés aux indemnités et à la \nréparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. Ces montants peuvent fortement fluctuer d'une année à l'autre \net entre instances. \n\nLe dépassement du budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de l'écart statistique RH et est partiellement \ncompensé par la diminution des provisions vacances et heures supplémentaires et par les frais de formation et de \nperfectionnement qui sont inférieurs au budget.\n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN)\n\n64 \n\nCommentaires \n\nIl s'agit du versement à une greffière-rédactrice du Tribunal cantonal des heures supplémentaires effectuées entre le 01.01.2021 \net le 31.05.2021 et représentant plus d'une semaine de travail.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 1'739 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 1'739 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -1'739  Détérioration du résultat\n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n65 \n\nMinistère public (MP) \n\nMissions principales \nLe ministère public est dirigé par le Procureur général. \nLes compétences du ministère public sont celles qui lui sont attribuées par le code de procédure pénale et les autres lois \nfédérales ou cantonales. De manière générale, les procureurs dirigent les investigations de la police, conduisent l'instruction, \nprononcent des décisions de non entrée en matière ou de classement, des ordonnances pénales ou dressent un acte \nd'accusation pour renvoyer l'affaire devant le tribunal et, vont soutenir dans certaines situations l'accusation devant le tribunal. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe projet JUSTITIA 4.0 prévoit d'introduire les dossiers judiciaires numériques à partir de 2023.  \n\nActivités et réalisations \nLes faits marquants en 2021 sont : \n\n• La crise Covid-19.\n• Le projet JUSTITIA 4.0 : numérisation des dossiers judiciaires.\n• Les mutations enregistrées au sein du ministère public.\n\nLes objectifs stratégiques du ministère public sont : \n\n• Organisation du ministère public et relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SMIG, etc.)\n• Numérisation des documents JUSTITIA 4.0.\n• Juris X.\n\n\n\nMinistère public (MP) \n\n66 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 9'760 15'555 15'477 -78 -0.5% +5'716 +58.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 9'760 15'555 14'886 -669 -4.3% +5'125 +52.5% \n43  Revenus divers 0 0 591 +591 -- +591 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'431'281 6'294'878 6'609'443 +314'565 +5.0% +178'162 +2.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'655'012 5'768'744 5'614'982 -153'762 -2.7% -40'030 -0.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 773'480 793'878 977'770 +183'892 +23.2% +204'290 +26.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'789 45'722 3'042 -42'680 -93.3% +253 +9.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 -313'466 13'649 +327'115 +104.4% +13'649 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'421'520 -6'279'323 -6'593'966 -314'643 -5.0% -172'445 -2.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -6'421'520 -6'279'323 -6'593'966 -314'643 -5.0% -172'445 -2.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -6'421'520 -6'279'323 -6'593'966 -314'643 -5.0% -172'445 -2.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 31.00 33.00 32.00 -1.00 -3.0% +1.00 +3.2% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 24.90 25.40 25.50 +0.10 +0.4% +0.60 +2.4% \n  Magistrat \n  Postes occupés au 31.12 13.00 11.00 12.00 +1.00 +9.1% -1.00 -7.7% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget provient notamment d'un poste vacant qui n’a pas été pourvu en 2021 (0.5 EPT de \nprocureur assistant), des provisions vacances et heures supplémentaires ainsi que des honoraires des traducteurs interprètes \nsalariés de l'État inférieurs au budget. \n\nLa réduction par rapport à l'année précédente s'explique essentiellement par les provisions vacances et heures supplémentaires. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nLe dépassement du budget et la hausse par rapport à l’année précédente résultent principalement des honoraires et prestations \nde services dans le cadre des affaires.  \n\nCe dépassement budgétaire a fait l’objet d’un dépassement de crédit de CHF 135'000 en date du 10 décembre 2021, compensé, \navec l’accord du service financier, par le solde non consommé du dépassement de crédit établi le 21 septembre 2021 pour le \nTribunal d’instance.  \n\n\n\nMinistère public (MP)\n\n67 \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2021 concerne l’achat d’une machine à café suite au regroupement et déménagement du \nministère public à La Chaux-de-Fonds. \nL'amortissement au budget 2021 inclut également l'amortissement du crédit d'étude relatif au regroupement et déménagement \ndu ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n\nImputations internes \n\nL'écart défavorable par rapport au budget provient de l'écart statistique RH. Cet écart statistique RH au niveau des autorités \njudiciaires a été jugé disproportionné par la CAAJ et le chef du service financier a été interpellé pour réexamen de la situation. \nÀ partir du budget 2022, l'écart statistique sera revu et réparti sur la base de l'écart aux comptes entre le réel et le budget.  \n\nRevenus divers \n\nCes revenus proviennent de la renonciation par les magistrats à une partie de la prime collective 2019. \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart de 0.10 EPT par rapport au budget résulte pour -0.5 EPT d'un poste vacant de procureur assistant et pour 0.6 EPT des \naugmentations de taux d’activité de secrétaires, lesquelles ont été portées au budget 2022, mais effectuées courant 2021 au vu \nde la situation urgente du greffe. Néanmoins, il est à relever que ces augmentations de taux d’activité n’ont engendré aucun \ndépassement budgétaire et ont été entièrement compensées à l’interne. \n\nL’augmentation par rapport à 2020 s’explique par les augmentations de taux d’activité de secrétaires pour un total pour 0.6 EPT \nmentionnées ci-dessus. \n\nMagistrats \n\nLe nombre de procureurs du ministère public est fixé dans la loi (art. 51 OJN). \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nMinistère public (MP)\n\n68 \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 766'215 793'878 977'877 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'861'106 5'762'258 5'836'334 \n\nCoûts des services centraux 700'174 685'970 689'479 \n\nRevenus 9'760 15'555 15'477 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'317'735 7'226'552 7'488'214 \n\nCommentaires\n\nLe dépassement du budget des charges directes résulte principalement des honoraires et prestations de services dans le cadre \ndes affaires. Le dépassement du budget en terme de coûts salariaux et de structure provient de l'écart statistique RH et est \npartiellement compensé par un poste vacant qui n’a pas été pourvu en 2021 (0.5 EPT de procureur assistant), les provisions \nvacances et heures supplémentaires ainsi que des honoraires des traducteurs interprètes salariés de l'État inférieurs au budget. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat machine à café cafét. MP LCF Clôturé 15'210 0 15'210 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 15'210 0 15'210 0 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires\n\nIl s'agit de l'achat d'une machine à café suite au regroupement et déménagement du ministère public en un site unique à La \nChaux-de-Fonds.\n\nCommentaires \n\nIl s'agit du versement à deux secrétaires du ministère public des heures supplémentaires effectuées entre le 01.01.2021 et le \n31.05.2021 et représentant plus d'une semaine de travail. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 2'019 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 2'019 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -2'019  Détérioration du résultat\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n69 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nDépartement des finances et de la \nsanté (DFS)\nSynthèse du DFS \nCompte de résultats du DFS \n\nSDFS Secrétariat général DFS \nOORG Office d’organisation \n\nSFIN Service financier \nSCCO Service des contributions \nSCSP Service de la santé publique \nSBAT Service des bâtiments \n\nSCOM Service des communes \nSTAT Service de la statistique \n\nFonds d’aide aux communes \n\n\n\n70 \n\nDépartement des finances et de la santé (DFS) \n\nSynthèse du DFS \n\nComme la précédente, l’année écoulée a encore été marquée par la gestion de crise prolongée induite par la COVID-19 sur le \nplan sanitaire, mais aussi par ses multiples conséquences indirectes, notamment sur le plan financier. Cela a nécessité d'assurer \nau sein de l'entité et du département de manière encore plus impérative qu'en temps ordinaire disponibilité, réactivité, \nadaptabilité ainsi que capacité à monter en puissance et à tenir dans la durée. Conséquence d’une crise par nature imprévisible \net appelant des réponses urgentes et innovantes, la planification des dossiers a été régulièrement réévaluée et les priorités \nrevues, de même que l’allocation des ressources.   \n\nDepuis février 2020 et sans interruption, le secrétariat général (SDFS) a été particulièrement impliqué dans la gestion de crise \net la coordination des actions à mettre en œuvre. Le secrétaire général a ainsi intégré l’État-major de conduite ORCCAN afin \nd’assurer une mission de liaison et de coordination interdépartementale. Au-delà de cette implication dans la gestion de crise \nau premier degré, toute l’équipe du SDFS a également dû accompagner les services du département dans leur adaptation \npermanente aux impératifs de la période ainsi que contribuer à relever les importants défis induits par la crise, en particulier sur \nles plans financiers communicationnel et organisationnel. \n\nMalgré ce contexte particulièrement exigeant, conformément à ses missions et en collaboration avec les services, le SDFS a \nassuré de manière constante un appui et une coordination pour le chef du département dans la conduite de nombreux dossiers. \nL’organisation mise en place a permis de maintenir la capacité du SDFS à remplir sa mission de coordination, contribuant ainsi \nà la poursuite de la plupart des activités et dossiers courants du département, cela alors même que plusieurs de ses services \nont été sollicités de manière intensive sur le front de la crise sanitaire. \n\nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SDFS a également fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au \nchef de département dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 11 \nrapports en provenance du DFS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2021, puis transmis au Grand Conseil, et 3 objets \nparlementaires classés. Au cours de l’année, 16 questions et 13 interpellations (9 déposées) ont été traitées, dont une majeure \npartie concernait le domaine de la santé, auxquelles s’ajoutent 3 motions et 2 postulats déposés par les députées et députés \npour des domaines ayant trait au DFS. Enfin, l'appui du secrétariat général a également été important dans la préparation et \nl’accompagnement du chef de département aux différentes séances de commissions et sous-commissions parlementaires, soit \n52 séances au total sur l’année \n\nL'environnement dans lequel a évolué l'office d'organisation est principalement défini par le programme vitamine, la moitié de \nl'effectif de l'office étant impliquée. Vitamine est un programme ambitieux, qui vise le regroupement de l'administration sur deux \npôles principaux ainsi que l’instauration de nouvelles méthodes de travail. 2021 a été synonyme de concrétisation : une phase \nd’analyses a été nécessaire pour aligner le budget du programme à ses ambitions politiques et stratégiques et la nouvelle réalité \ndu terrain. La formalisation de ces analyses est attendue début 2022. D’un point de vue plus opérationnel, le projet pilote avec \nle SCCO est arrivé à terme et des aspects essentiels ont été affinés, notamment l’accueil aux citoyen-ne-s et un plan de mobilité. \n\nEn 2021, les autres projets de l’OORG ont obtenu de bons résultats. Le projet PartenariatsNE a œuvré pour améliorer et \nsimplifier ses outils et processus, notamment le canevas pour les contrats de prestations et la thématique de « délégation de \nsignatures ». Le projet GestionNE a atteint un jalon important, grâce à la certification du dernier service de l’État. Finalement, \nen collaboration avec le SFIN, un projet concernant les systèmes de contrôle interne a été présenté au et validé par le Conseil \nd’État et sera mis en œuvre en 2022. \n\n2021 a également été marquée par la Covid19. Certaines activités opérationnelles ont été réduites pour soutenir les travaux de \nl'État en lien avec la crise sanitaire, notamment avec le détachement d’une cheffe de projet. Ainsi, l'environnement de l'office \nest resté passablement exigeant durant toute l'année  \n\nLa réorganisation en quatre domaines, incluant le domaine « systèmes de gestion », du service financier est terminée. Un \ntravail important a été réalisé sur des outils de contrôle financier pour les services, le SCI financier transversal à l’État, ainsi que \nla planification de la migration de l’outil SAP pour 2022. \n\nLes travaux liés à l’optimisation de la comptabilité du SCCO ont continué à un rythme soutenu, permettant un meilleur contrôle \ndes comptes. Certains développements sont encore en cours et doivent se terminer en 2022. \n\nL’office de recouvrement de l’État n’a pas pu migrer son système de gestion comme planifié vu la complexité de certains flux. \nUn report de 6 mois est nécessaire, mais il apportera des plus-values importantes en automatisant passablement de tâches \nmanuelles sans valeur ajoutée. \n\nPour le service cantonal des contributions (SCCO), l’année 2021, en plus de la crise sanitaire, a été marquée par la \nfinalisation des opérations menées dans le cadre du programme vitamine en prenant possession du nouvel environnement de \ntravail. Cela s’est traduit principalement par deux déménagements à six mois d’intervalle et par l’adaptation de la gestion des \nactivités du service. \n\n\n\n71 \n\nEn parallèle, le service a à nouveau alloué des ressources et des compétences au SCSP dans le cadre de la crise sanitaire. \n\nLes engagements d’un responsable informatique et d’un responsable comptabilité et finances ont apporté de nouvelles \ncompétences et permis une grande avancée dans divers projets d’importance pour le service. Ces renforts ont permis une \ncoordination plus structurée et mieux encadrée avec le SFIN et le SIEN, répondant à un besoin identifié de longue date. \n\nL’année 2021 a permis aux collaborateurs d’apprivoiser le nouveau logiciel de taxation des personnes morales. Les mandataires \nont quant à eux pu se familiariser avec le nouveau programme de remplissage des déclarations et de transmission des \ndocuments et pièces justificatives. \n\nOutre le fait qu’elle a marqué la dernière étape de l’introduction de la réforme votée en 2019 au plan cantonal, cette année a \négalement été marquée par des décisions fondamentales au niveau international sur la fiscalité des entreprises. En effet, l’OCDE \na notamment annoncé l’application au niveau mondial d’un taux minimum de 15% pour les multinationales à partir d’un certain \nniveau de chiffre d’affaire. De nouvelles réflexions sont menées tant au niveau fédéral que cantonal afin d’appréhender cette \nnouvelle problématique. De manière générale, l’environnement en matière fiscale est en perpétuelle mutation, ce qui contraste \navec la relative stabilité qui a prévalu durant des décennies. Les deux réformes fiscales importantes mises en œuvre concernant \nles sociétés en moins de deux ans en témoignent. \n\nLa gestion de l’épidémie COVID-19 aura continué, comme ce fut déjà le cas en 2020, de mobiliser une partie des ressources \nordinaires du service de la santé publique en 2021, notamment au niveau de sa direction, du médecin cantonal et de la \npharmacienne cantonale et de leurs équipes, et de nécessiter le recours à de nombreuses autres ressources et compétences \nspécialement engagées pour remplir les différentes missions qu’implique la gestion de cette épidémie (vaccination, infoline, \ncertificats COVID, enquêtes d’entourage), dans le cadre d’engagements de durée limitée.  \n\nMalgré ce contexte peu favorable et les incertitudes en résultant, il a cependant été possible d’avancer sur plusieurs dossiers \nd’importance en 2021, en particulier : \n\nde mener de premières réflexions et travaux sur la politique sanitaire cantonale 2023-2030, de poursuivre la consolidation \ndu cadre légal et réglementaire régissant le domaine de la santé, d’obtenir la certification par la Confédération de la \ncommunauté de référence neuchâteloise appelée à mettre à disposition de la population un dossier électronique du patient \n(DEP) et procéder à son lancement dans ce cadre d’un projet pilote pour les patient-e-s-diabétiques ; \nd’entamer les travaux de mise en œuvre sur le plan cantonal de la révision partielle de la LAMal concernant l’admission des \nfournisseurs de prestations ambulatoires ; \nde poursuivre le déploiement de la stratégie cantonale de prévention et de promotion de la santé 2016-2026, ainsi que de \nmettre en œuvre plusieurs programmes d’action pluriannuels cantonaux qui en découlent, de renforcer la collaboration avec \nles communes dans ce domaine et de donner un nouvel élan au dossier de la santé scolaire ; \nde réaliser les deux premières des trois étapes de la planification hospitalière 2023, qui, depuis lors a dû être suspendue \nen raison d’un arrêt du Tribunal administratif fédéral sur la précédente planification hospitalière ; de poursuivre l’identification \ndes prestations d’intérêt général (PIG) du Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) et du Centre neuchâtelois de psychiatrie \n(CNP ) et d’accompagner le CNP dans la mise en œuvre de ses options stratégiques impliquant la cessation et le transfert \nde ses activités résidentielles et occupationnelles ; \nde poursuivre la mise en œuvre de la Planification médico-sociale pour les personnes âgées (PMS), notamment dans les \nvolets accueil et séjour, avec l’adoption de nouvelles normes architecturales permettant la modernisation à terme du parc \nimmobilier des établissements médico-sociaux (EMS) du canton en tenant compte des besoins des résident-e-s et du \npersonnel, la préparation d’une nouvelle base légale sur l’accompagnement et le soutien à domicile ainsi que le \ndéveloppement et l’amélioration de l’orientation des personnes âgées dans le réseau santé social, et enfin le soutien aux \nproche aidant-e-s. \n\nLa situation sanitaire actuelle a eu peu d’impact sur le fonctionnement du service des bâtiments. Au niveau des grands projets \nimmobiliers de l’État, l’année 2021 a été très riche avec la validation par le Grand Conseil de plusieurs crédits d’études dont le \nprojet UniHub visant la réalisation d’un bâtiment universitaire et la réalisation d’une salle de sports double à Neuchâtel ; \nl’acquisition d’un bien-fonds et la validation du lancement d’un projet pour la réalisation d’un nouveau centre des Archives \ncantonales à La Chaux-de-Fonds, l’acquisition d’un terrain et le lancement d’un projet de Centre d’entretien routier des \nMontagnes. Le développement de ces trois projets majeurs sera précédé par l’organisation de concours d’architecture. Le Grand \nConseil s’est également prononcé favorablement sur un crédit de construction visant le regroupement du Lycée Jean-Piaget de \nNeuchâtel dans le quartier des Beaux-Arts sur les bâtiments Léopold-Robert 10 et Beaux-Arts 30 avec le réaménagement des \ncombles et l’assainissement complet de ce dernier. \n\nDans le giron du crédit-cadre sur l’assainissement du patrimoine de l’État, un MEP (mandat d’études parallèles) a été lancé pour \nla restauration du Lycée Denis-de-Rougemont à Neuchâtel et les études préliminaires en vue de l’assainissement du bâtiment \nHôtel-de-Ville 7 au Locle sur le campus de formation cantonal. \n\nParallèlement à ces grands projets en cours de développement, les travaux du centre forestier et du centre des déchets carnés \nde Montmollin ont été quelque peu ralentis par la situation pandémique et les pénuries de matériaux en résultant. Ces deux \nbâtiments seront finalement livrés courant 2022. De son côté, le chantier du data-center des Cadolles à Neuchâtel a démarré, \nalors que celui de l’École Pierre-Coullery dans l’ancien Hôpital de La Chaux-de-Fonds s’est terminé dans les temps et à la \nsatisfaction des utilisateurs. Le regroupement et l’optimisation du logement des autorités judiciaires se poursuit avec les travaux \nen cours dans les bâtiments de la rue du Pommier à Neuchâtel. \n\n\n\n72 \n\nEn plus des travaux d’entretien courant, le domaine Entretien a mené à bien des travaux d’entretien lourd, portés au compte \ndes investissements, dont la troisième et dernière étape de remplacement du revêtement pierreux des façades d’Unimail avec \nintégration de modules photovoltaïques, la dépollution (amiante et PCB) du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 au Locle, la seconde étape \nde travaux relatifs à la création de deux lieux collectifs d’apprentissage et d’échange pour les personnes issues de la migration \n(projet ESPACE) à Neuchâtel et à la Chaux-de-Fonds ainsi que la mise en œuvre de mesures visant l’optimisation des \nconsommations dans plusieurs bâtiments cantonaux. \n\nDiverses opérations immobilières ont eu lieu en 2021, notamment les ventes du bâtiment des Courtons occupé précédemment \npar le service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) à Noiraigue et du jardin botanique de Neuchâtel. Le domaine \nimmobilier a également conduit l’acquisition du bien-fonds destiné au nouveau centre cantonal des Archives à La Chaux-de-\nFonds. En outre le domaine immobilier a préparé les accords relatifs aux baux à loyer et aux droits d’emption du site à construire \naux Docks à La Chaux-de-Fonds, pour le programme vitamine. La CLA a traité une demi-douzaine de demandes de logement \nde l’administration. \n\nLe domaine Exploitation a repris l’exploitation du site de Perreux et s’est préparé au rapatriement de la conciergerie du CPNE \n(formation professionnelles  \n\nLe nouveau processus achat, mis en production en septembre 2019, a été utilisé de manière systématique par l’ensemble des \ncollaborateurs du SBAT. Les processus sont toujours en cours d’optimisation au niveau du SIEN et du SFIN. La comptabilité \nanalytique a également été revue pour permettre une imputation des coûts plus précise. Enfin, la gestion de la TVA a également \nété revue. \n\nDans le cadre de la politique cantonale du logement, le Conseil d’État a octroyé en 2021 à la coopérative Arc-En-Ciel des aides \nà la pierre qui visent à favoriser la construction d’appartements avec encadrement d’utilité publique. Ce projet permettra de \ntendre vers les objectifs ambitieux de la planification médico-sociale (PMS) concernant la construction/rénovation \nd’appartements avec encadrement pour faire face au vieillissement de la population \n\nDans son rôle de service central et transversal, le service de statistique (STAT) a fourni en 2021 de nombreuses prestations \nà l’interne de l’administration, en termes de conseil et d’appui. Le service a en outre apporté ses compétences et son expertise, \nnotamment pour le traitement des données et visualisation des statistiques dans le domaine de la formation obligatoire et \npostobligatoire. Parallèlement, parmi ses nombreux projets, le STAT poursuit ses travaux pour moderniser les outils de pilotage \nde l’administration cantonale dispose. \n\nLe STAT réalise également différentes prestations externes sur mandat, notamment pour arcjurassien.ch, le Canton du Jura, \nles communes, l’Office fédéral de la statistique (OFS), ainsi que d’autres mandants \n\nEn 2021, le service des communes (SCOM) a été mis à contribution pour accompagner le mandat d’évaluation de la \npéréquation financière intercommunale et d’examen des charges d’altitude, comme suite à la motion 19.124 de la commission \npéréquation du Grand Conseil. À réception du rapport du mandataire et de sa présentation, le service a élaboré le rapport 21.023 \nrelatif à la demande de classement de la motion 19.124 de la commission péréquation relative à la prise en compte de critères \ngéotopographiques dans le volet des charges de la péréquation financière intercommunale.  \n\nIl a aussi été mis à contribution par l’initiation de réflexions relatives à la révision de la loi sur les communes intégrant la \nmodification du rôle des communes la professionnalisation de leur gestion et les implications de ces changements sur la \nsurveillance exercée par l’État.  \n\nIl a aussi participé aux travaux de révision de la loi sur les finances de l'État et des communes, plus particulièrement du volet \ncommunal, à côté de la poursuite des travaux en vue d'implémenter le nouveau modèle de compte harmonisé et ses nouvelles \nexigences dans les communes. \n\nLe SCOM a aussi tout au long de l'année apporté son soutien constant en matière juridique, financière et comptable aux \ncommunes et syndicats intercommunaux.   \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2020 un déficit cumulé de CHF 23 millions (bénéfice de CHF 80 \nmillions en 2019), qui représente une amélioration de CHF 4.9 millions par rapport aux prévisions budgétaires. Le déficit \nimportant de l’exercice 2020 s’explique principalement par celui des trois villes. Le nombre des communes bouclant leur compte \nde fonctionnement dans les chiffres noirs est en légère baisse avec 17 communes (19 en 2019), 14 étaient déficitaires (12) et \naucune équilibrée (0). L’excédent net des communes (fortune) s’établit à CHF 623.7 millions au 31 décembre 2020, contre CHF \n648.4 millions au 31 décembre 2019.  \n\nLes transferts totaux de la péréquation financière intercommunale intervenus en 2021 sont stables par rapport à l’exercice 2020, \npremier exercice intégrant les effets de la réforme de la péréquation financière. En effet, les montants bruts transférés au titre \nde la péréquation des ressources, de la péréquation verticale des charges de centre, y compris la compensation temporaire \npour la Ville de La Chaux-de-Fonds et l’allocation temporaire aux communes d’altitude, et ceux de la compensation \nintercommunale des charges scolaires, préscolaires et parascolaires se sont élevés à CHF 39 millions, montant stable par \nrapport à 2020, mais qui marque une hausse de près de CHF 6.3 millions par rapport à la totalité des montants bruts transférés \navant la réforme de la péréquation financière intercommunale, lesquels s’élevaient alors à CHF 32.7 millions en 2019.  Au final, \nsi l’on compare les transferts nets alloués aux communes bénéficiaires au titre des différents dispositifs péréquatifs, on observe \nque ces communes ont reçu CHF 31.5 millions en 2021, soit une hausse de CHF 0.7 million par rapport aux montants transférés \n\n\n\n73 \n\nen 2020 et de CHF 8.8 millions par rapport à l’exercice 2019, dernier exercice avant la réforme de la péréquation financière \nintercommunale.   \n\nLes statistiques fiscales, financières et les indicateurs financiers des communes font l'objet de fiches communales qui peuvent \nêtre consultées sur Internet en parallèle à la présentation des graphiques relatifs aux comptes cantonaux. \n\nCompte de résultats du DFS \n\nCommentaires \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) qui représentent des revenus nets de CHF 31,5 millions aux comptes contre CHF 34 millions \nau budget 2021, le DFS présente un résultat total de CHF 973 millions représentant un écart au budget de CHF -8 millions. Considérant que le \nbudget ne contient pas l’amendement COVID, l’impact de la crise sanitaire a été moins important que prévu. \n\nLes charges salariales (gr. 30) ont augmenté de CHF 1,1 million, les engagements des effectifs supplémentaires pour la gestion COVID au \nSCSP (CHF 4.3 millions) ont été partiellement compensés par des reports d’engagement dans les autres services du département (17 postes \nvacants au 31.12.2021). Le dépassement de 23.3 millions dans les biens services et autres charges d’exploitation (gr. 31) est principalement \ndû aux dépenses COVID au SCSP (CHF 14.4 millions) et aux changements du mode de comptabilisation des frais de poursuite (CHF 6.3 \nmillions). Les charges d’amortissements (gr. 33) sont en baisse de CHF 4,4 millions en raison du report de la mise en service de certains \nbâtiments. \n\nSans surprise, les charges de transfert (gr 36) du DFS se sont accrues de CHF 53 millions. Ces dépenses s’expliquent, en partie, par la création \nde CHF 26 millions de provision COVID et CHF 15,2 millions d’augmentation de participation aux prestations hospitalières en ce qui concerne \nle domaine de la santé. À cela s’ajoute la réévaluation de participations pour un montant de CHF 6,4 millions pour le domaine financier. \nLes charges financières (gr. 34) ont été surestimées au budget de CHF 3.6 millions, en raison des taux d’intérêts plus attractifs qu’attendus.  \n\nConsidérant les revenus du DFS, les recettes fiscales (gr. 40) ont atteint CHF 988 millions, soit CHF 14.4 millions inférieurs au budget initial. En \nrevanche, le compte de résultats a bénéficié de la part au bénéfice de la BNS qui a été plus élevée que prévu de CHF 68,4 millions (gr. 41), \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 1'506'134'344 1'457'117'823 1'529'069'915 +71'952'092 +4.9% +22'935'571 +1.5%\n\n40 Revenus f iscaux 1'005'052'772 1'002'500'000 988'136'076 -14'363'924 -1.4% -16'916'695 -1.7%\n41 Patentes et concessions 55'581'413 14'020'000 82'432'555 +68'412'555 +488.0% +26'851'142 +48.3%\n42 Taxes 12'255'804 10'892'800 16'582'926 +5'690'126 +52.2% +4'327'122 +35.3%\n43 Revenus divers 3'420'506 2'063'720 12'964'400 +10'900'680 +528.2% +9'543'894 +279.0%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 1'499'901 12'130'000 11'914'113 -215'887 -1.8% +10'414'212 +694.3%\n46 Revenus de transfert 371'540'467 372'304'000 374'118'757 +1'814'757 +0.5% +2'578'290 +0.7%\n47 Sunventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 56'783'482 43'207'303 42'921'088 -286'215 -0.7% -13'862'394 -24.4%\n\nCharges d'exploitation 563'111'218 509'104'129 584'295'588 +75'191'459 +14.8% +21'184'370 +3.8%\n\n30 Charges de personnel 37'638'650 41'275'864 42'423'145 +1'147'281 +2.8% +4'784'495 +12.7%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 53'066'364 56'363'671 79'729'641 +23'365'970 +41.5% +26'663'277 +50.2%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 21'402'631 23'830'466 19'417'387 -4'413'079 -18.5% -1'985'244 -9.3%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 8'200'000 0 0 0 -- -8'200'000 -100.0%\n36 Charges de transfert 423'193'028 378'404'322 431'287'413 +52'883'091 +14.0% +8'094'386 +1.9%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 19'610'545 9'229'807 11'438'002 +2'208'195 +23.9% -8'172'543 -41.7%\n\nRésultat d'exploitation 943'023'126 948'013'693 944'774'327 -3'239'366 -0.3% +1'751'201 +0.2%\n\n44 Revenus f inanciers 61'244'371 60'576'531 61'448'777 +872'246 +1.4% +204'406 +0.3%\n34 Charges f inancières 21'307'159 25'040'700 21'410'047 -3'630'654 -14.5% +102'888 +0.5%\nRésultat de f inancement 39'937'212 35'535'831 40'038'730 +4'502'899 +12.7% +101'519 +0.3%\n\nRésultat opérationnel 982'960'338 983'549'524 984'813'058 +1'263'533 +0.1% +1'852'720 +0.2%\n\n48 Revenus extraordinaires 20'880'830 31'449'902 22'189'834 -9'260'068 -29.4% +1'309'004 +6.3%\n38 Charges extraordinaires 6'246'720 0 2'641'433 +2'641'433 -- -3'605'287 -57.7%\nRésultat extraordinaire 14'634'110 31'449'902 19'548'401 -11'901'501 -37.8% +4'914'291 +33.6%\n\nRésultat total 997'594'448 1'014'999'426 1'004'361'459 -10'637'968 -1.0% +6'767'011 +0.7%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 341.00 375.00 355.00 -20.00 -5.3% +14.00 +4.1%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 284.39 311.82 294.74 -17.08 -5.5% +10.35 +3.6%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n74 \n\nd’une augmentation de la refacturation aux débiteurs des frais de poursuite pour CHF 5,1 millions au SFIN (gr. 42) et d’une hausse des revenus \n(gr. 43) d’environ CHF 10 millions due à la dissolution de provisions au SCSP. \n\nLe résultat des charges et revenus extraordinaires (gr. 38 et 48) enregistre une attribution à la réserve de lissage CHF 2,6 millions alors que le \nbudget prévoyait un prélèvement de CHF 6.7 millions, un prélèvement à la réserve du programme d’impulsion de CHF 2 millions et un \nprélèvement à la réserve de retraitement de CHF 20,2 millions. \n\n\n\n75 \n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n\nMissions principales \nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. Il a notamment pour \nmission : \n\n• le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ;\n• la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ;\n• la coordination des activités internes au département ;\n• la coordination interdépartementale ;\n• la planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et des\n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2014 ;\n• les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ;\n• la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État.\n\nIl assume également à son niveau les compétences du département en matière de coopération et d’aide humanitaire, de \npolitique régionale ainsi que d’affaires religieuses \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nComme la précédente, l’année écoulée a encore été marquée par la gestion de crise prolongée induite par la COVID-19 sur le \nplan sanitaire, mais aussi par ses multiples conséquences indirectes, notamment sur le plan financier. Cela a nécessité d'assurer \nau sein de l'entité et du département de manière encore plus impérative qu'en temps ordinaire disponibilité, réactivité, \nadaptabilité ainsi que capacité à monter en puissance et à tenir dans la durée. Conséquence d’une crise par nature imprévisible \net appelant des réponses urgentes et innovantes, la planification des dossiers a été régulièrement réévaluée et les priorités \nrevues, de même que l’allocation des ressources.   \n\nAu niveau de l’activité courante, le SDFS s’est adapté à ce contexte pour continuer d’assurer le suivi de nombreux dossiers \ntechniques et politiques présentés au chapitre suivant. Il accompagne en particulier les réformes en cours dans le domaine de \nla santé ainsi que le développement de différents programmes en assurant une cohérence d'ensemble. De plus, la forte \nmobilisation autour de projets transversaux ou organisationnels tels que l'optimisation du logement de l'administration (Vitamine) \net l’assainissement du patrimoine bâti de l’Etat, mais aussi l'importance grandissante des enjeux des communications publiques \nainsi que des affaires intercantonales et fédérales sont autant d'éléments à prendre en compte. Pour le secrétariat général, cela \nimplique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux dossiers stratégiques non seulement \npour le département mais pour l'État en général.  \n\nL’année 2021 a aussi été marquée par le changement de législature, impliquant pour le secrétariat général d’accompagner le \ntransfert de deux services (départ du SIEN, arrivée du STAT) ainsi que de nouvelles responsabilités en matière de la politique \nrégionale (APS et ArcJurassien). Ce fut également l’occasion de procéder à des séances dites « au vert » permettant de dessiner \nbilans et de perspectives sur la longue durée avec chacun des services du départemen.t \n\nActivités et réalisations \nDepuis février 2020 et sans interruption, le secrétariat général a été particulièrement impliqué dans la gestion de crise sanitaire \net la coordination des actions à mettre en œuvre. Le secrétaire général a ainsi intégré l’État-major de conduite ORCCAN afin \nd’assurer une mission de liaison et de coordination interdépartementale. Au-delà de cette implication dans la gestion de crise \nau premier degré, toute l’équipe du SDFS a également dû accompagner les services du département dans leur adaptation \npermanente aux impératifs de la période ainsi que contribuer à relever les importants défis induits par la crise, en particulier sur \nles plans financier et organisationnel. \n\nMalgré ce contexte particulièrement exigeant, conformément à ses missions et en collaboration avec les services, le SDFS a \nassuré de manière constante un appui et une coordination pour le chef du département dans la conduite de nombreux dossiers. \nL’organisation mise en place a permis de maintenir la capacité du SDFS à remplir sa mission de coordination, contribuant ainsi \nà la poursuite de la plupart des activités et dossiers courants du département, cela alors même que plusieurs de ses services \nont été sollicités de manière intensive sur le front de la crise sanitaire. \n\nEn 2021, nous pouvons relever l’élaboration et le suivi des dossiers suivants : \n\n• Planification et coordination de la gestion financière relevant des compétences du département, notamment les processus\nliés au bouclement des comptes 2020 et au budget 2022 et rapports y relatifs ;\n\n• Poursuite de la mise en œuvre de l’optimisation et regroupement du logement de l’administration (Vitamine) et du\nprogramme d’assainissement du patrimoine immobilier de l’État de Neuchâtel ;\n\n• Planification hospitalière 2023 (étape 2 conditions cadres), rapport retiré par la suite en raison d’un arrêt du Tribunal\nadministratif fédéral (TAF) et en cours d’adaptation ;\n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS)\n\n76 \n\n• Rapport sur la planification médico-sociale (PMS) (accompagnement et soutien à domicile) 21.021 et nouvelle\nréglementation en lien avec les établissements médico-sociaux (EMS) ;\n\n• Révision partielle de la LFinEC ;\n• Analyse de la péréquation intercommunale en réponse à la motion 19.124 ;\n• Rapport en lien avec la crise sanitaire COVID-19 concernant les décisions prises en vertu de la situation extraordinaire ;\n• Votation concernant la reconnaissance des communautés religieuses ;\n• Rapport concernant les prestations d’intérêt général du RHNE ;\n• Grands projets immobiliers notamment dans les domaines de la formation professionnelle et du secondaire II, des archives,\n\nde l’entretien des routes, du logement de l’administration et des autorités judiciaires ;\n• Partenariat en vue de la lutte contre le surendettement ;\n• Poursuite de la mise en œuvre et valorisation des réformes fiscales ;\n• Reprise des accords de positionnement stratégique (APS) auparavant de la compétence du DEAS.\n\nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SDFS a également fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au \nchef de département dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 11 \nrapports en provenance du DFS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2021, puis transmis au Grand Conseil, et 3 objets \nparlementaires classés. Au cours de l’année, 16 questions et 13 interpellations (9 déposées) ont été traitées, dont une majeure \npartie concernait le domaine de la santé, auxquelles s’ajoutent 3 motions et 2 postulats déposés par les députées et députés \npour des domaines ayant trait au DFS. Enfin, l'appui du secrétariat général a également été important dans la préparation et \nl’accompagnement du chef de département aux différentes séances de commissions et sous-commissions parlementaires, soit \n52 séances au total sur l’année. \n\nLe SDFS a assuré la coordination de la communication et des relations aux médias pour le département. En outre, le SDFS a \ncontinué de coordonner le travail consultatif au sein du département et d'assurer une représentation du département au sein \ndes groupes de travail et comités de pilotage interdépartementaux permanents et ad hoc. Il a, en particulier, collaboré de manière \ntrès régulière avec le DECS dans le cadre de la lutte contre l’endettement excessif, avec le DDTE pour la politique de \ndomiciliation et avec les différents départements pour la politique régionale.  \n\nLe SDFS a également soutenu l’activité du chef du DFS dans le cadre des conférences intercantonales auxquelles il participe, \nsoit la Conférence suisse des directeurs des finances (CDF), la Conférence latine des directeurs des finances (CLDF), la \nConférence suisse des directeurs cantonaux de la santé (CDS) et la Conférence latine des affaires sociales et sanitaires \n(CLASS).   \n\nCellule foncière \n\nLes tâches opérationnelles liées à l’acquisition, la cession de biens-fonds ou de bâtiments, ou des droits réels restreints \n(servitudes, droit de superficie, etc.) ont occupé la coordinatrice de la cellule foncière, rattachée au secrétariat général du DFS. \nDe plus, comme les années précédentes, elle a apporté son soutien à différents projets concrets et mis à leur profit son expertise \n(pôles de développement économique d’importance cantonale, projets de régularisation foncière, acquisition de terrains, \nréflexions sur la valorisation de bâtiments, recherche de solutions globales relevant de la politique foncière active, etc.). Cette \ntâche de coordination est essentielle et assure progressivement la cohérence de la politique foncière souhaitée par le Conseil \nd’État. La cellule a poursuivi l’analyse des biens-fonds propriété de l’Etat pour s’assurer de l’adéquation de leur affectation dans \nle cadre de la révision des PAL. De plus, un groupe de travail sous l’égide de la coordinatrice a défini une méthodologie pour \nréestimer les immobilisations foncières et immobilières portées au bilan de l’État: les services gestionnaires et le SFIN seront \ndonc chargés en 2022 de réexaminer les biens-fonds qu’ils gèrent à la lumière de ces principes. Pour ces projets importants, la \ncellule a pu profiter de ressources supplémentaires avec l’engagement d’un stagiaire en premier emploi (50%). Enfin, la \ndocumentation d’INFINE s’est poursuivie avec l’aide précieuse du SGRF.   \n\nParmi ses missions, la cellule foncière doit tenir des statistiques de tous les mouvements des biens-fonds et des bâtiments \nintéressant l’État. Pour 2021, trente-six transactions immobilières ont été conclues, dont trente portent sur des régularisations \nroutières mineures ; le solde concerne la promotion économique et le logement de l’administration. Plus précisément, l’État a \nacheté et vendu des biens immobiliers (biens-fonds et bâtiments) pour un montant total respectif de CHF 7'285'956.90 et de \nCHF 3'959'547.40 principalement dans les Montagnes neuchâteloises et sur le Littoral. \n\nStatistiques 2021 des opérations foncières et \nimmobilières \n\nTerrains -\nBâtiments Terrains N5 Total \n\nVente (Fr) fr. 3'959'547.40 fr. 0.00 fr. 3'959'547.40 \nAchats (Fr) fr. 7'285'956.90 fr. 0.00 fr. 7'285'956.90 \n\nLocalisation achat (Fr) vente (Fr) \nLittoral fr. 1'159'885.00 fr. 2'880'662.40 \n\nMN fr. 6'125'171.90 fr. 500'100.00 \nVDT fr. 900.00 fr. 578'785.00 \nVDR fr. 0.00 fr. 0.00 \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS)\n\n77 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 17'567 12'500 19'604 +7'104 +56.8% +2'037 +11.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'800 2'500 3'000 +500 +20.0% +1'200 +66.7% \n43  Revenus divers 15'767 10'000 16'604 +6'604 +66.0% +837 +5.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'735'969 1'813'712 1'766'978 -46'734 -2.6% +31'009 +1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'032'680 1'095'328 1'031'574 -63'754 -5.8% -1'105 -0.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 20'263 82'400 79'684 -2'716 -3.3% +59'422 +293.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 486'611 508'000 490'841 -17'160 -3.4% +4'229 +0.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 196'415 127'984 164'878 +36'895 +28.8% -31'537 -16.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'718'402 -1'801'212 -1'747'373 +53'838 +3.0% -28'972 -1.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'718'402 -1'801'212 -1'747'373 +53'838 +3.0% -28'972 -1.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'718'402 -1'801'212 -1'747'373 +53'838 +3.0% -28'972 -1.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 8.00 9.00 9.00 +0.00 0.0% +1.00 +12.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.20 6.90 6.60 -0.30 -4.3% +0.40 +6.5% \n\nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation du secrétariat général relève un écart positif d'environ CHF 54'000 entre le budget et les comptes 2021. \nCela s'explique principalement par une surestimation des charges salariales dues à un report d'engagement de quelques mois \net la réduction du taux d'activité de deux cadres. \n\nLes charges de transferts, groupe 36, enregistrent une légère diminution de la contribution à la conférence des directrices et \ndirecteurs cantonaux de la santé (suisse), de la conférence des directrices et directeurs cantonaux des finances et de la \nconférence latine des affaires sanitaires et sociales (CLASS). \n\nLe groupe 42 enregistre l’émolument lié à la délivrance des laisser-passer pour cadavres pour leur transfert et inhumation à \nl'étranger. Cette recette est difficilement planifiable.  \n\nLe groupe 43 enregistre les produits concernant la gestion de la comptabilité de la CLASS effectuée par le secrétariat du DFS. \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS)\n\n78 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 98'345 91'161 132'671 \n\nCoûts des services centraux 20'678 15'839 23'658 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 119'024 107'000 156'329 \n\nCommentaires\n\nCette prestation concerne la gestion administrative du secrétariat du-de la chef-fe de département. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 464'293 762'520 422'062 \n\nCoûts des services centraux 97'852 132'467 70'940 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 562'145 894'986 533'002 \n\nCommentaires\n\nLa prestation "stratégie et politique" (Conseil d'État, Grand Conseil, représentations externes, coordination interdépartementale, \naffaires extérieures, communication) a présenté moins d'heures que budgétées. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 182'284 224'692 252'010 \n\nCoûts des services centraux 42'000 39'034 41'256 \n\nRevenus 17'567 12'500 19'604 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 206'717 251'226 273'661 \n\nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DFS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits concernent la gestion "des laisser-passer pour cadavres", la gestion de la comptabilité de la CLASS et \nle remboursement d'une part de la cotisation 2020 en faveur de la CLASS. \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS)\n\n79 \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 6'000 40'000 22'430 \n\nCoûts salariaux et de structure 159'010 0 159'585 \n\nCoûts des services centraux 35'885 0 28'624 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 200'895 40'000 210'639 \n\nCommentaires\n\nPrestations propres au DFS: cellule foncière. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nConférences intercantonales 208'611 220'000 204'674 \n\nCoopération au développement 278'000 288'000 288'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 486'611 508'000 492'674 \n\nCommentaires\n\nLégère diminution de la contribution à la Conférence des directrices et directeurs cantonaux de la santé (Suisse), de la \nConférence des directrices et directeurs cantonaux des finances et de la Conférence latine des affaires sanitaires et sociales \n(CLASS). \n\nCommentaires \n\nCe montant correspond au paiement d'heures supplémentaires, respectivement de primes, en lien avec l'activité de gestion de \ncrise COVID.\n\nCommentaires \n\nPrestation se rapportant à l'implication des collaborateurs-trices du secrétariat général dans la gestion de crise au sens strict et \nla coordination des actions à mettre en œuvre en lien direct avec celle-ci.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 3'293 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 3'293 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -3'293  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nSecrétariat général DFS 524 \nVide1\nTotal 524 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n80 \n\nOffice d’organisation (OORG) \n\nMissions principales \nL'office d'organisation (OORG) est un office à vocation transversale, qui travaille en étroite collaboration avec le Conseil d'État, \nles départements et les services de l'administration cantonale. \n\nIl soutient le Conseil d'État et le Grand Conseil dans la conduite de l'État en tant que centre de compétences dans les domaines \nde l'organisation, de la gestion de projets, des mandats de prestations et de la gestion des risques. \n\nIl appuie les unités administratives dans l'amélioration de leur efficience et leur efficacité et agit en tant que cellule d'innovation \nen développant, testant et implémentant des solutions dans le domaine de l'organisation des services, du fonctionnement de \nl'administration et des nouvelles méthodes de travail. \n\nEn sus de ses tâches « historiques », l'OORG est également chargé de la direction du programme vitamine, ainsi que du pilotage \ndu programme NE 2.0. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'environnement dans lequel évolue l'office d'organisation et les tâches en découlant sont définis principalement par le \nprogramme vitamine, sous sa responsabilité, qui vise le regroupement de l'administration sur deux pôles principaux ainsi que \nl’instauration de nouvelles méthodes de travail. En 2022, avec la préparation des premiers déménagements, l’équipe vitamine \nsera hautement sollicitée (planification, faisabilité, accompagnement, etc.). Il s’agira d’être très attentif à la capacité d'absorption \ndes services, tant « clients » que « porteurs ». \n\n2021 a également été marquée par la Covid19. Certaines activités opérationnelles ont été réduites pour soutenir les travaux de \nl'État en lien avec la crise sanitaire, notamment avec le détachement d’une cheffe de projet pour les centres de vaccination et \nle certificat Covid. Ainsi, l'environnement de l'office a été passablement exigeant durant toute l'année, avec des tâches \nambitieuses liées aux projets ordinaires et au soutien extraordinaire des entités. \n\nDans le cadre des autres activités de l'OORG, le projet PartenariatsNE a poursuivi d’une part sa volonté d’offrir des outils utiles \net simples aux entités de l’État, d’autre part le projet continue de soutenir les travaux en lien avec l’initiative pendante demandant \nl'instauration d'une Cour des comptes. Finalement, le projet GestionNE a concrétisé ses travaux sur les systèmes de contrôle \ninterne suite à la validation par le Conseil d’État d’un accompagnement ambitieux aux entités de l’État. \n\nLa réussite des activités de l’OORG est hautement dépendante du soutien politique, ce qui représentera un grand défi durant \n2022. \n\nActivités et réalisations \nEn tant qu'entité responsable du programme vitamine ainsi que des projets GestionNE et PartenariatsNE, l'OORG y a consacré \nla majeure partie de ses ressources. \n\nConcernant vitamine, l'année écoulée a été synonyme de concrétisation. Suite à la validation par les autorités exécutives de la \nfuture cartographie de l’administration cantonale en février 2021, une phase d’analyses a été nécessaire pour préciser la portée \ndu programme. En effet, l’équipe vitamine a été mandatée par le Conseil d’État pour aligner le budget du programme avec des \nobjectifs stratégiques liés (Mobilité 2030, Accords de positionnement stratégiques, centres de compétences, etc.), tout en \nprenant en compte la réalité du terrain (télétravail, opportunités immobilières, etc.). La formalisation de ce redimensionnement \nest attendue début 2022. D’un point de vue plus opérationnel, le projet pilote avec le SCCO est arrivé à terme, tout le service \nayant intégré des nouveaux locaux, dimensionnés selon le concept « vitamine ». De plus, l’équipe vitamine a identifié et \ndéveloppé les aspects connexes au programme, notamment l’accueil aux citoyen-ne-s et un plan de mobilité. Elle s’est investie \négalement dans l’accompagnement des services concernés et la communication interne. Ce programme occupe à ce jour \nquasiment la moitié de l'effectif de l'office. \n\nEn 2021, le programme NE 2.0 a été temporisé, tous les projets étant suivis par des instances spécifiques (i.e. comités de \npilotage). Aujourd’hui, le programme NE 2.0 est avant tout considéré comme un véhicule de financement pour assurer la \npoursuite et la consolidation des projets le composant. Ainsi, piloté par l’OORG, le projet PartenariatsNE a œuvré pour améliorer, \nsimplifier et standardiser les outils et processus, notamment le canevas pour les contrats de prestation et la thématique de « \ndélégation de signatures ». Le projet GestionNE a atteint un jalon important, grâce à la certification du dernier service de l’État \nen 2021 Finalement, en collaboration avec le SFIN, un projet de mise à niveau des systèmes de contrôle interne a été présenté \net validé par le Conseil d’État. Il sera mis en œuvre en 2022. \n\nEn sus des projets précédemment cités, dans le cadre des tâches courantes l’OORG a continué de soutenir et de conseiller les \nservices en sa qualité de centre de compétences dans les domaines suivants : gestion de projets, description de processus, \ncontrats de prestations et mobilité. \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG)\n\n81 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 304'956 282'300 453'223 +170'923 +60.5% +148'267 +48.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 304'956 282'300 453'223 +170'923 +60.5% +148'267 +48.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'175'008 2'052'207 1'175'558 -876'649 -42.7% +551 +0.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 717'272 1'188'092 964'802 -223'290 -18.8% +247'530 +34.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 344'001 806'250 106'638 -699'612 -86.8% -237'363 -69.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 19'449 0 -19'449 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 113'735 38'416 104'119 +65'703 +171.0% -9'616 -8.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -870'052 -1'769'907 -722'336 +1'047'572 +59.2% +147'716 +17.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -870'052 -1'769'907 -722'336 +1'047'572 +59.2% +147'716 +17.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -870'052 -1'769'907 -722'336 +1'047'572 +59.2% +147'716 +17.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 8.00 12.00 9.00 -3.00 -25.0% +1.00 +12.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.10 7.90 6.50 -1.40 -17.7% +1.40 +27.5% \n\nCommentaires \n\nEn 2021, les charges de l'office ont été concentrées sur des mandats externes en soutien des programmes vitamine et NE 2.0 \net sur les charges en personnel. Inférieures au budget 2021, ces dernières (NC 30) ont augmenté par rapport aux comptes \n2020, en lien avec les ressources nécessaires au suivi des programmes, alors qu'un écart important est constaté pour les BSM \n(NC 31), la crise sanitaire ayant fortement ralenti la mise en œuvre de certains projets, notamment SIGE.  \n\nLe reste des postes est plutôt stable et aucun écart notable n’est à relever. \n\nConcernant le personnel administratif, l'office compte 6.5 EPT au 31 décembre 2021, dont 1.5 EPT sont détachés au service de \nla statistique, dans le cadre du programme NE 2.0. Les postes en lien avec la digitalisation ont été transférés au DFDS suite au \ntransfert du SIEN, d'autres postes ont été gelés momentanément (Covid19, changement/ calibrage suite au changement de \nlégislature). \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG)\n\n82 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOptimisation de l'administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'778 0 0 \n\nCoûts des services centraux 373 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'151 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus. \n\nSoutien à la gestion des services Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 120'952 0 0 \n\nCoûts des services centraux 49'845 0 0 \n\nRevenus 2'800 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 167'996 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus. \n\nGestion des partenariats Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 55'231 0 0 \n\nCoûts des services centraux 24'454 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 79'684 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus. \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG)\n\n83 \n\nGestion de projets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'407 0 0 \n\nCoûts des services centraux 8'327 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 38'733 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus. \n\nMobilité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 2'577 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 29'979 0 0 \n\nCoûts des services centraux 15'321 0 0 \n\nRevenus 5'337 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 42'541 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus. \n\nGestion des risques (centre \ncompétences) Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 38'921 0 0 \n\nCoûts des services centraux 15'416 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 54'337 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations n'existe plus. \n\nGestion de projet Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 14'771 48'746 \n\nCoûts des services centraux 0 3'038 10'294 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 17'809 59'040 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies pour la gestion du programme NE 2.0. De plus, les activités relevant du centre \nde compétences "gestion de projets" sont également comptabilisées dans ce groupe de prestations. \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG)\n\n84 \n\nStandard de gest. et sout. aux \nservices Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 429'185 126'960 \n\nCoûts des services centraux 0 87'126 84'587 \n\nRevenus 0 500 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 515'811 211'547 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies sur les projets GestionNE et PartenariatsNE, également les salaires \noccasionnels. \n\nMobilité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 4'000 3'155 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 66'949 10'309 \n\nCoûts des services centraux 0 13'538 9'237 \n\nRevenus 0 5'500 3'797 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 78'987 18'904 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la récupération des rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs, \nainsi que les coûts liés à Mobility. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nPI-Réformes En cours 361'233 0 361'233 1'157'300 0 1'157'300 249'510 0 249'510 \n\nProgramme des réformes de l'Etat En cours -545 0 -545 0 0 0 0 0 0 \n\nVitami.NE En cours 483'942 0 483'942 453'000 0 453'000 555'862 0 555'862 \n\nTotal 844'630 0 844'630 1'610'300 0 1'610'300 805'372 0 805'372 \n\nCommentaires\n\nDepuis 2020, l'office d'organisation pilote le programme vitamine. Les chiffres ci-dessus comprennent les mandataires externes \ndes domaines liés à l'office (accompagnement au changement, communication, analyse regroupement, etc.) et les charges \nsalariales. Le dépassement de budget en 2021 est principalement dû aux ressources humaines, qu'il a fallu renforcer pour \nrépondre aux ambitions du programme. Le programme vitamine est financé par un crédit d'investissement de CHF 31 millions. \n\nLe programme NE 2.0, financé par un crédit d'engagement de CHF 5 millions, a souffert de la crise sanitaire. En 2021, comme \nen 2020, il n'a pas été possible de suivre le planning initial, notamment en ce qui concerne SIGE (piloté par le SFIN depuis \n2020) et GestionNE. \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG)\n\n85 \n\nCommentaires \n\nLe principal effet Covid19 sur les comptes de l'OORG est une accumulation d'heures supplémentaires, en lien avec des \ndétachements de ressources humaines auprès de l'EMCC Covid19 et du SCSP.\n\nCommentaires \n\nLes heures saisies par l'OORG dans le cadre de la pandémie sont liées à des tâches de soutien. En effet, plusieurs ressources \nde l'OORG ont activement contribué aux travaux en lien avec la crise sanitaire, pendant plusieurs mois (soutien à l'EMCC \nORCCAN sous forme de détachement, coordination "certificat Covid19" et plans de renoncement).\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 5'480 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 5'480 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -5'480  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nOffice de l'organisation 298 \nVide1\nTotal 298 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n86 \n\nService financier (SFIN) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service financier se caractérisent par : \n\n• Planification, analyse et contrôle budgétaire (Budget et PFT, prévision des comptes, contrôle de gestion, préavis, gestion\ndes crédits) ;\n\n• Comptabilité financière et analytique (comptabilité auxiliaires et générale, bouclements périodiques et annuels, gestion de\nla dette, inventaire des engagements, TVA et trafic des paiements) ;\n\n• Gestion des assurances de l’État (analyse de risque, suivi du portefeuille d’assurances et des sinistres) ;\n• Gestion du recouvrement (du recouvrement judiciaire à la gestion de la relance des actes de défaut de bien, en passant\n\npar l’aide au désendettement) ;\n• Élaboration, mise en place, exploitation et contrôle d'exécution du SCI financier, accompagnement des services de l'État\n\npour la gestion des risques essentiels et la mise en œuvre des contrôles requis dans le cadre des processus financiers\ntransverses ;\n\n• Pilotage SIGE sous l'angle métier, intégration des systèmes de gestion, soutien aux services dans l’utilisation de SAP et de\nla BI (Business Intelligence).\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par : \n\n• La poursuite de l’appui aux services, départements et au Conseil d’État, dans les démarches devant permettre de consolider\nl’assainissement structurel des finances et un maintien du respect des mécanismes de frein à l’endettement ;\n\n• Le suivi des dossiers fédéraux, dans lesquels le Conseil d’État s’engage activement pour défendre les intérêts de notre\ncanton ;\n\n• Le maintien du respect du référentiel comptable MCH2, accompagné de l'amélioration permanente de la gestion des\ndonnées financières et annexes liées au projet SIGE. Il mobilise une part conséquente des ressources internes du service\net le support aux utilisateurs, tant sur des aspects techniques que de gestion ;\n\n• L’analyse permanente des flux d'informations des services de l'État, permettant au fil du temps de gagner en efficience et\nd'automatiser les écritures comptables, et de supprimer les risques d'erreur et de fraude ;\n\n• Un large soutien au service des contributions pour l'optimisation des flux comptables et la révision du traitement informatique\nde la perception des impôts directs ;\n\n• Une gestion de la dette permettant de consolider des emprunts à long terme avec des taux d'intérêts très compétitifs ;\n• Une gestion efficace et efficiente de la trésorerie permettant d’éviter les intérêts négatifs ;\n• L’implantation de nouvelles directives liées au désendettement permettant un soutien efficace aux citoyens en difficulté\n\navec l’aide de partenaires sociaux.\n\nActivités et réalisations \n2021 marque la fin de la réorganisation du service financier, désormais structuré en quatre domaines suite à la création du \nnouveau domaine Systèmes de Gestion, lié au projet SIGE (Système d'Information et de Gestion de l'État). \nElle a permis de consolider les compétences par métier et d'organiser une réelle suppléance des connaissances pour assurer \nune continuité des tâches du service. Une nouvelle ressource engagée a permis de fixer le cadre du système transversal de \ncontrôle interne financier pour l’État, dans son intégralité. \n\nEn parallèle à cette réorganisation, le SFIN travaille à l’évolution du logiciel SAP qui sera migré de la version R3 sur la version \nS4 en 2022. Afin de minimiser les risques inhérents à une migration majeure, des plannings de tests incluant les unités \nadministratives centrales et métiers sont en cours d’établissement. \n\nEn complément de l’obligation de faire évoluer le système, l’objectif prioritaire reste d’intégrer et de simplifier le travail \nadministratif des services. Dans ce contexte, le SFIN a notamment perfectionné un outil standardisé permettant un suivi mensuel \ndes comptes des services de l’administration à disposition de leur direction.  \n\nSIGE fait toujours l’objet de multiples sous-projets conséquents dans lesquels le SFIN collabore ou pilote le processus. Un \ncertain nombre de ces sous-projets déjà annoncés l’année dernière sont décalés dans le temps afin de profiter des nouvelles \ntechnologies de la version SAP S4. (Simplification des flux logistiques d'achat, gestion des workflows, intégration de différents \nlogiciels métiers, sécurisation des accès, etc…). Dans ce contexte on peut mentionner la mise en place du QR code qui a été \ncoordonné par le nouveau domaine du SFIN. \n\nPoursuivant la modernisation des outils comptables du SCCO, le SFIN, avec une équipe projet conjointe SCCO/SIEN, continue \nde travailler sur les interfaces des écritures comptables du service des contributions pour les impôts des personnes physiques \net morales. Un important projet de reprise de données via la BI (Business intelligence) permettra de construire des tableaux de \nbords justifiant des comptes du SCCO.  \n\n\n\nService financier (SFIN)\n\n87 \n\nSur le plan légal, le SFIN a finalisé un rapport de modification technique de la LFinEC, en cours de travail auprès de la \ncommission financière du Grand Conseil, qui permettra de limiter les possibilités d'interprétation de différents articles pas assez \nprécis. \n\nLa refonte au niveau cantonal du dispositif de lutte contre l’endettement excessif, a été introduite avec une nouvelle loi votée \npar le Grand-Conseil, ainsi qu’un règlement d’exécution et de nouvelles directives. La partie curative est pilotée par l’Office de \nRecouvrement qui bénéficie d’un outil supplémentaire permettant de venir en aide aux administrés endettés, par l’octroi de \nfacilités de paiement sous forme de convention, dans la mesure où les conditions requises par le cadre légal en vigueur sont \nremplies. Le projet de migration de l’outil informatique de gestion du recouvrement a été différé à l’été 2022, afin de mieux \nintégrer les tâches à faible valeur ajoutée et les automatiser par le système. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 308'611'264 292'715'192 362'974'634 +70'259'442 +24.0% +54'363'370 +17.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 55'581'413 14'020'000 82'432'555 +68'412'555 +488.0% +26'851'142 +48.3% \n\n42  Taxes 4'699'011 5'430'000 8'069'784 +2'639'784 +48.6% +3'370'773 +71.7% \n43  Revenus divers 1'148'098 200'000 406'805 +206'805 +103.4% -741'293 -64.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 246'378'709 272'277'000 271'252'715 -1'024'285 -0.4% +24'874'006 +10.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 804'034 788'192 812'776 +24'584 +3.1% +8'742 +1.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 14'247'598 12'921'704 27'353'939 +14'432'235 +111.7% +13'106'341 +92.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'769'509 6'506'572 6'161'969 -344'603 -5.3% +392'461 +6.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 505'620 1'794'100 9'941'099 +8'146'999 +454.1% +9'435'480 +1'866.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert -1'358'646 3'804'000 10'200'378 +6'396'378 +168.1% +11'559'024 +850.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 9'331'117 817'032 1'050'493 +233'461 +28.6% -8'280'624 -88.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 294'363'666 279'793'488 335'620'695 +55'827'207 +20.0% +41'257'030 +14.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 31'619'226 33'443'425 32'931'844 -511'581 -1.5% +1'312'618 +4.2% \n\n34  Charges financières 18'005'699 24'554'200 18'834'509 -5'719'691 -23.3% +828'810 +4.6% \nRésultat de financement 13'613'527 8'889'225 14'097'335 +5'208'110 +58.6% +483'808 +3.6% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 307'977'193 288'682'713 349'718'030 +61'035'317 +21.1% +41'740'837 +13.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 20'880'830 31'449'902 22'189'834 -9'260'068 -29.4% +1'309'004 +6.3% \n38  Charges extraordinaires 6'246'720 0 2'641'433 +2'641'433 -- -3'605'287 -57.7% \n\nRésultat extraordinaire 14'634'110 31'449'902 19'548'401 -11'901'501 -37.8% +4'914'291 +33.6% \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 322'611'303 320'132'615 369'266'431 +49'133'816 +15.3% +46'655'128 +14.5% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 46.00 48.00 48.00 0.00 0.0% +2.00 +4.3% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 40.30 43.80 42.60 -1.20 -2.7% +2.30 +5.7% \n\nCommentaires \n\nLe résultat d’exploitation 2021 affiche une amélioration de CHF 55,8 millions par rapport au budget et de CHF 41,3 millions en \nregard de l'exercice précédent. L’augmentation des revenus d’exploitation découle principalement de la part au bénéfice de la \nBNS. En effet, suite à la signature d’une nouvelle convention entre le Département fédéral des finances et la BNS en janvier \n2021, le montant de la part ordinaire du bénéfice allouée au canton passe à CHF 27,4 millions, contre près de CHF 14 millions \njusqu’alors. Ainsi, la distribution annuelle maximale se compose dorénavant d’un montant de base (CHF 27,4 millions). Comme \nles conditions d’une distribution maximale ont été remplies pour l’exercice 2020 (versée en 2021), un montant total de CHF 82,4 \nmillions a été versé à l’État de Neuchâtel. Pour rappel, le budget 2021 de l’État prévoyait le versement d’un montant total de \nCHF 56 millions, dont CHF 14 millions comptabilisés dans le budget du service financier et CHF 42 millions comptabilisés dans \n\n\n\nService financier (SFIN)\n\n88 \n\nl’unité administrative COVID pour compenser les incidences relatives à la pandémie. Étant donné que la part au bénéfice a \nentièrement été comptabilisée dans les comptes du service financier, le groupe « patentes et concessions » du service \naugmentent de CHF 68,2 millions (différence entre CHF 82,4 millions et CHF 14 millions) par rapport au budget.  \n\nL’augmentation de CHF 2,6 millions au niveau des « Taxes » découle essentiellement de la refacturation aux débiteurs des frais \nde poursuites de l’office de recouvrement (CHF +2,8 millions), compensée par des récupérations de créances amorties mais \nmoins importantes que prévues (CHF -0,3 million). Une hausse est également observée au niveau des revenus divers, dont \nl'écart de CHF +0,2 million par rapport au budget s'explique par la dissolution de la provision LResp (CHF +43'000), des \nristournes de courtage plus importantes que prévues (CHF +54'000) et diverses recettes supplémentaires (CHF +0,1 million).  \n\nLes revenus de transfert présentent une diminution de CHF 1 million, en raison des montants définitifs relatifs à la RPT qui se \nsont révélés être moins importants que ceux pris en compte au moment de l’élaboration du budget, notamment en raison de \ncorrectifs intervenus dans les données d'autres cantons.   \n\nDu côté des charges d’exploitation, l’augmentation de CHF 8,1 millions par rapport au budget dans le groupe 31 provient des \nfrais de poursuites comptabilisés par l’office de recouvrement (CHF +6,3 millions), dont la méthode de comptabilisation a été \nmodifiée en 2021 afin d’appliquer le principe du produit brut. En contrepartie, des frais de poursuites sont comptabilisés en \nrevenus au service financier et au service des contributions. À cela s’ajoutent, les amortissements sur créances de l’office de \nrecouvrement (CHF +1,9 million), dont les dossiers gelés en 2020 en raison à la crise sanitaire ont été rattrapés sur 2021. Au \nniveau des charges de transfert, l’écart de CHF 6,4 millions s’explique par les différentes réévaluations (à la hausse et à la \nbaisse non budgétées) des participations dans les entreprises publiques détenues par l’État, dont la réévaluation à la baisse de \nla participation RHNe pour un montant de CHF 5,5 millions compte tenu des premières prévisions du résultats 2021 de l’entité. \n\nLe résultat financier s’améliore de CHF 5,2 millions par rapport au budget et de CHF 0,5 million par rapport aux comptes 2020. \nLes taux à long terme se situant à un niveau historiquement bas, l’État continue de profiter des conditions de marché favorables. \nDe plus, la dette au sens strict 2021 est inférieure aux comptes 2020 (CHF -25,2 millions) et aux prévisions budgétaires \n(CHF - 139,8 millions). L’important écart de la dette par rapport au budget s’explique par un niveau des investissements nets \ninférieur au budget, l’absence de prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle dans les comptes 2021 (alors que le \nbudget global de l’État le prévoyait dans l’unité administrative COVID) et les incertitudes sur les incidences financières de la \npandémie lors de l’estimation de la dette prévisionnelle. Au vu de ces éléments, les intérêts nets de la dette (CHF -4,7 millions) \nainsi que les frais d’emprunts (CHF -0,1 million) sont moins élevés que prévus. Par ailleurs, la réévaluation des participations \ndu patrimoine financier a débouché sur une hausse globale de CHF 0,8 million comptabilisée en diminution des charges \nfinancières. Du côté des revenus financiers, ceux-ci ont été moins importants que prévus (CHF -0,5 million). Les rémunérations \ndes cautions accordées par l’État ont été moins élevées (CHF -0,3 million) dû au fait que de plus en plus d’entités recherchent \nà se financer sur les marchés sans le cautionnement de l’État et ainsi éviter de verser une rémunération sur la caution accordée. \nDe plus, les conditions sur les comptes courants étant de plus en plus restrictives, le volume d’emprunts à court terme a dû être \nadapté ce qui a eu pour conséquence une diminution des fonds obtenus à taux négatifs (CHF -0,2 million).  \n\nLe résultat extraordinaire affiche un bénéfice de CHF 19,5 millions, soit CHF 11,9 millions inférieurs au budget. Cette différence \ns’explique par le prélèvement à la réserve du programme d’impulsion qui a été moins important que prévu (CHF -2,6 millions) \net par l’attribution globale de CHF 2,6 millions à la réserve de lissage des recettes fiscales, alors que le budget prévoyait un \nprélèvement de CHF 6,7 millions. \n\nEn ce qui concerne les effectifs, la réorganisation du service a permis de gagner en efficience et d’intégrer de nouvelles fonctions \n(2,3 EPT par rapport aux comptes). Désormais structuré en quatre domaines, des ressources ont été engagées pour intégrer le \nnouveau domaine « Systèmes de gestion » qui doit garantir le bon fonctionnement de la gestion des projets de l’État, ainsi que \npour le système de contrôle interne (SCI) afin de fixer les bases minimales de gestion du SCI pour l’État dans son intégralité, et \npour renforcer le secrétariat de direction. En regard du budget la situation au 31 décembre 2021 est positive de 1.2 EPT lié en \npartie à une démission de 1 EPT fin 2021 non remplacé à la date du bouclement. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nService financier (SFIN)\n\n89 \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes -3'736 0 89 \n\nCoûts salariaux et de structure 805'598 1'306'969 1'184'775 \n\nCoûts des services centraux 263'585 332'933 321'308 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'065'448 1'639'902 1'506'171 \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Les charges directes comptabilisées dans ce groupe de prestations concernent des déplacements \neffectués dans les services de l’État pour l’établissement des inventaires de stocks. Les coûts salariaux et de structure ainsi que \nles coûts des services centraux restent relativement conformes aux montants prévus au budget. \n\nComptabilité financière et \nanalytique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 794'686 850'000 889'495 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'346'346 1'667'388 1'374'520 \n\nCoûts des services centraux 429'818 424'489 372'869 \n\nRevenus 44'379 0 108'120 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'526'472 2'941'877 2'528'765 \n\nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. Les coûts nets de \nce groupe de prestations sont inférieurs au budget (CHF -0,4 million), en raison des coûts salariaux et de structures moins \nélevés que prévus et des revenus divers non budgétés encaissés durant l’année. \n\nRecouvrement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes -911'367 170'000 8'303'898 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'408'609 2'521'786 2'450'062 \n\nCoûts des services centraux 338'075 331'087 312'548 \n\nRevenus 4'669'930 5'430'000 8'047'287 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'834'613 -2'407'127 3'019'220 \n\nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe de la gestion des actes de défaut de bien, ainsi que du désendettement. L’augmentation des \ncharges directes correspond aux frais de poursuites (CHF 6,3 millions), dont la méthode de comptabilisation a été modifiée en \n2021 pour respecter le principe du produit brut. À cela s’ajoutent, les amortissements sur créances fiscales de l’office de \nrecouvrement (CHF +2,1 million), dont les dossiers gelés en 2020 en raison à la crise sanitaire ont été rattrapés sur 2021, \ncompensées en partie par la récupération des créances amorties à la baisse (CHF -0,2 millions). Du côté des revenus, l’écart \ns’explique par la contrepartie des frais de poursuites comptabilisés au SFIN (CHF 2,8 millions).  \n\n\n\nService financier (SFIN)\n\n90 \n\nAssurances Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 596'616 627'000 607'716 \n\nCoûts salariaux et de structure 79'342 59'336 130'471 \n\nCoûts des services centraux 26'554 15'115 35'101 \n\nRevenus 269'108 200'000 322'619 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 433'403 501'452 450'669 \n\nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume de prime, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués par \nles ristournes de courtage. La diminution au niveau des charges directes est principalement liée aux franchises assurances et \nà la prime annuelle d’assurances RC véhicules qui ont été moins importantes que prévues. En ce qui concerne les revenus, \nl’augmentation de CHF 0,1 million s'explique par la dissolution de la provision LResp (CHF +43'000), des ristournes de courtage \net des remboursements de prime assurance plus importantes que prévues (CHF +80'000). \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDésendettement 0 360'000 360'000 \n\nImpôt anticipé -6'587'620 -20'155'000 -20'071'478 \n\nRPT -237'772'599 -250'238'000 -249'297'313 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -242'800'219 -268'473'000 -267'448'791 \n\nCommentaires\n\nLes charges nettes de transferts non incorporables aux prestations relatives au désendettement (CHF 0,4 million) correspondent \naux contrats gérés par le SFIN dans le cadre du nouveau dispositif de désendettement, qui a permis de scinder les contrats des \npartenaires engagés dans cette tâche, entre le DECS pour la prévention et le DFS pour la gestion. La RPT diminue de CHF 1 \nmillion par rapport au budget 2021, étant donné que les chiffres définitifs se sont révélés être moins importants que ceux pris en \ncompte au moment de l’élaboration du budget. En ce qui concerne la part cantonale à l'impôt anticipé, dont les montants \nsubissent une forte volatilité d’une année à l’autre, elle est conforme aux prévisions fournies par la Confédération et présente \nune amélioration de CHF -13,5 millions par rapport aux comptes 2020.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN)\n\n91 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nAutres charges & recettes hors exploita. -1'141'932 -38'742 5'649'803 \n\nAutres participations -965'348 -920'000 -848'289 \n\nCautions -1'540'830 -1'750'000 -1'460'918 \n\nEcart rapprochement 3 0 31 \n\nEcarts petites caisses 0 0 0 \n\nLissage des recettes fiscales 6'246'720 -6'695'329 2'641'433 \n\nParticipation BCN -28'022'000 -29'000'000 -28'956'000 \n\nParticipation BNS -55'563'434 -14'000'000 -82'410'370 \n\nPertes et gains de change 11'725 0 22'339 \n\nPrêts et emprunts 20'429'299 21'925'625 17'074'310 \n\nRecapitalisation caisse de pensions 897'206 897'300 897'206 \n\nRéserve de réévaluation -18'899'273 -20'224'103 -20'224'104 \n\nRéserve du programme d'impulsion -1'981'557 -4'530'470 -1'965'730 \n\nSuccessions dévolues à l'Etat -755'661 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -81'285'082 -54'335'719 -109'580'288 \n\nCommentaires \n\nLes autres charges et revenus nets non incorporables aux prestations présentent une amélioration de CHF 55,2 millions par \nrapport aux prévisions budgétaires qui s’explique notamment par le versement de la part au bénéfice de la BNS qui a été \nlargement plus élevé que prévu (+68,4 millions), comme expliqué précédemment (voir commentaire sur le compte de résultats). \n\nL’augmentation de CHF 5,6 millions du groupe « autres charges & recettes hors exploitation » par rapport au budget provient \nde la réévaluation des participations dans des entreprises publiques détenues par l’État qui découle globalement sur une hausse \ndes charges nettes de 6,4 millions, dont celle relative à la participation RHNe pour un montant de CHF 5,5 millions compte tenu \ndes premières prévisions du résultat 2021 de l’entité. En revanche, la réévaluation des participations du patrimoine financier \ndébouche globalement sur un revenu net de 0,8 million.  \n\nAu niveau de la réserve de lissage des recettes fiscales, une attribution de CHF 2,6 millions a été effectuée alors que le budget \nprévoyait un prélèvement de CHF 6,7 millions. Le prélèvement à la réserve du programme d’impulsion (CHF 2 millions en 2021), \ndestinée à neutraliser l’impact du programme d’impulsion et de transformation sur le compte de résultats, a été moins important \nque prévu (CHF -2,6 millions). \n\nMalgré l’incertitude provoquée par la crise sanitaire, l’État a pu profiter des conditions de marché favorables et des taux attractifs \ndans le cadre de la gestion de la dette. Cet élément ainsi qu’une dette inférieure au budget ont contribué à une amélioration de \nCHF 4,8 millions par rapport au budget de la rubrique « prêts et emprunts ». Finalement, les montants encaissés relatifs aux \nrémunérations des cautions accordées par l’État ont été moins élevés que prévus (CHF -0,3 million). En effet, de plus en plus \nd’entités cherchent à se financer sur les marchés sans cautionnement de l'État afin d’éviter de payer une rémunération.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN)\n\n92 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCollectivités et fondations PA En cours 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 0 1'822'543 -1'822'543 \n\nDispositif de désendettement A solliciter 0 0 0 210'000 0 210'000 0 0 0 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours 0 96'000 -96'000 0 86'000 -86'000 0 91'000 -91'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours 0 0 0 0 0 0 136'592 74'558 62'034 \n\nPI-Réformes En cours 128'743 0 128'743 0 0 0 147'599 0 147'599 \n\nPrêts office du logement En cours 0 318'640 -318'640 0 375'412 -375'412 0 318'640 -318'640 \n\nRégions de montagne En cours 0 23'000 -23'000 0 23'000 -23'000 0 23'000 -23'000 \n\nTransferts du PA au PF ou du PF au PA En cours 0 0 0 0 0 0 19'732'110 3'287'757 16'444'353 \n\nTotal 128'743 760'183 -631'441 210'000 806'955 -596'955 20'016'300 5'617'498 14'398'802 \n\nCommentaires\n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du logement \n» ainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le\npassage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer\ndans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus\nmais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien\navec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle. Á noter que seuls des remboursements\nont été comptabilisés en 2020 et 2021.\n\nAu niveau des « collectivités et fondations PA », le budget prévoyait uniquement l'amortissement annuel du prêt de la Fondation \npour la rénovation des bâtiments du CPMB (CHF 0,3 million). Néanmoins, les comptes enregistrent également une recette \nsupplémentaire de CHF 1,5 million relative à la dissolution du prêt de l'État au fonds de désendettement et de prévention de \nl'endettement, conformément au rapport 20.012 qui prévoit la dissolution du fonds suite à l'entrée en vigueur de la nouvelle loi \nsur le désendettement. Ainsi, la dissolution du fonds induit pour l'État une reprise des actifs et passifs de la fondation de droit \npublic, dont l'amortissement du prêt de CHF 1,5 million. \n\nL’année 2021 est marquée par le transfert technique des participations du Groupe E et Viteos SA (CHF 18’390’109.75), ainsi \nque du transfert des parts sociales des coopératives d’habitations de l’OCNL (CHF 1’342’000), du patrimoine financier au \npatrimoine administratif. Ces titres acquis via le patrimoine financier sont reclassés dans le patrimoine administratif. Ainsi, le \npassage du patrimoine financier au patrimoine administratif se matérialise comptablement par l’inscription de dépenses (non \nbudgétées) au compte des investissements 2021. Il s’agit donc uniquement de dépenses techniques, sans influence sur le cash-\nflow, la sortie de liquidités relatives à l’acquisition de ces participations étant intervenue antérieurement à l’exercice 2021. Par \nailleurs, la recette de CHF 3,3 millions concerne : le transfert des immobilisations du jardin botanique (terrains et bâtiment) pour \ncession à la Ville de Neuchâtel (CHF 2,3 millions), la vente d’un bien-fonds à Cressier pour CHF 0,6 million et d’un bien-fonds \nà Noiraigue pour CHF 0,4 million. \n\nCommentaires \n\nEnviron 158 heures dédiées à la gestion de crise COVID ont été effectuées par deux collaboratrice du service, afin de traiter les \ndemandes des cas de rigueur en collaboration avec le service de l’économie. \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService f inancier 158 \nVide1\nTotal 158 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n93 \n\nService des contributions (SCCO) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service des contributions comprennent la taxation et la perception pour: \n\n• les impôts directs fédéral, cantonal et communal sur le revenu et la fortune des personnes physiques et sur le bénéfice et\nle capital des personnes morales ;\n\n• l'impôt sur les gains immobiliers, les droits de mutation sur les transferts immobiliers et l'impôt foncier cantonal ;\n• l'impôt sur les successions et les donations entre vifs.\n\nDans le cadre de ses attributions, le service procède aux investigations et enquêtes fiscales permettant d'assurer des taxations \nconformes à la loi, d'établir les rappels d'impôts, d'infliger les amendes pour soustractions fiscales et de dénoncer les actes \ndélictueux au Ministère public. Il tient à jour le dossier fiscal des contribuables qui peuvent être des personnes physiques (env. \n108'800) ou des personnes morales (env. 9'500). Il doit être capable à tout moment d’informer le contribuable sur sa situation \nfiscale et sur les règles en vigueur dans ce domaine. \n\nll est responsable du contrôle des demandes de restitution de l'impôt anticipé fédéral des personnes physiques et de l'application \ndes traités internationaux pour éviter les doubles impositions. Il procède également à l'évaluation des titres non cotés en bourse \npour l'impôt sur la fortune et à l'estimation cadastrale des immeubles. \n\nIl collabore avec diverses collectivités publiques (cantons, Confédération, communes, diverses administrations, etc.) et les \nassiste conformément aux législations. En matière fiscale et informatique, il collabore avec les partenaires fédéraux, cantonaux \net communaux. Il tient à jour la législation fiscale cantonale et appuie le chef de département dans la conduite des dossiers \npolitiques. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par les éléments suivants : \n\n• Dans le cadre de l’évolution de la situation sanitaire, le service a fait face sans grande difficulté et en adaptant son\norganisation et ses méthodes de travail. Grâce au télétravail et à son développement au sein du service, les différentes\nmesures sanitaires qui ont jalonné l’année 2021 n’ont pas eu d’effets significatifs sur la livraison des prestations du service.\n\n• Parallèlement, dans le cadre du projet Vitamine le service a dû quitter les locaux de Docteur-Coullery durant le mois de juin\n2021 pour y emménager à nouveau en fin d’année, après qu’ils aient été transformés. Ces deux déménagements n’ont pas\nimpacté la capacité du service à délivrer ses prestations aux contribuables et aux collectivités publiques. Les tâches ont été\nréalisées dans les délais et avec un même niveau de qualité que précédemment.\n\n• L’année 2021 a également été marquée par des décisions au niveau international sur la fiscalité des entreprises. L’OCDE\na notamment annoncé l’application au niveau mondial d’un taux minimum de 15% pour les multinationales.\n\n• Les déclarations 2020 des personnes morales ont été traitées pour la première fois par le biais du nouveau logiciel de\ntaxation des entreprises\n\n• En 2021, le service a traité les déclarations 2020 comprenant la nouvelle valeur locative prise en compte dans le cadre de\nla taxation. Par ailleurs, le nouveau barème comprenant le taux de splitting abaissé à 52% a été appliqué pour le calcul des\ntranches 2021.\n\n• Concernant l’impôt foncier, le service a collaboré avec le service financier afin de mettre en œuvre un bordereau unique\npour 2022.\n\n• Le service a engagé un nouveau responsable informatique avec l’appui du service informatique. Il sera en charge d’un\nvaste programme de renouvellement de l’ensemble des logiciels du domaine de l’impôt, en cohérence avec la stratégie\nsuisse en matière d’informatique fiscale chapeautée par la Conférence suisse des impôts. Ce programme nécessite une\nforte coordination du travail avec les services financier et informatique.\n\n• L’engagement d’un responsable comptable et financier a permis d’améliorer la justification des comptes et la maîtrise des\nflux comptables et financiers. Une excellente collaboration avec le service financier est en place.\n\n• La relation avec le contribuable reste au centre des préoccupations et de l’organisation du service. La relation avec les\nautorités communales gagne également en importance. De manière générale, l’appui au département et au Conseil d’État\ndans le traitement des dossiers de nature politique nécessite un engagement toujours plus important de la part du service.\nDe plus, le service répond également de plus en plus souvent à des sollicitations des médias.\n\n• Le service poursuit le travail des descriptions des flux et du schéma comptable en parallèle à l’intégration des données dans\nle logiciel SAP en collaboration avec le service financier. Les premiers résultats montrent une intégration satisfaisante des\ndonnées de l'impôt par l’interfaçage des applications métiers avec le logiciel SAP. Ces développements constituent un pas\nde plus vers la réalisation du dossier fiscal, au centre de la vision inscrite dans le rapport 12.033 validé en 2012 par le Grand\nConseil.\n\n\n\nService des contributions (SCCO)\n\n94 \n\nActivités et réalisations \nL'ensemble des données des déclarations d'impôts des personnes physiques a été numérisé, notamment, pour plus d’un tiers, \npar le biais du guichet unique (35'367 déclarations transmises), ce qui contribue à améliorer la disponibilité des guichets et de \nla centrale téléphonique pour le bénéfice des usagers. Cela permet également de concentrer les compétences des \ncollaborateurs sur les tâches et demandes prioritaires et de complexité plus élevée.  \n\nLe service a répondu à près de 102'000 demandes téléphoniques et 43'000 demandes par courriel. Les visites aux guichets ont \nfortement diminué par rapport aux années précédentes en raison de leur fermeture partielle découlant de la crise sanitaire.  \n\nL’année 2021 a permis aux collaborateurs d’apprivoiser le nouveau logiciel de taxation des personnes morales, ainsi qu’aux \nmandataires de se familiariser avec le nouveau programme de remplissage des déclarations. \n\nEn plus de la gestion courante et de l’adaptation de l’organisation en lien avec la pandémie, le service est entré dans la phase \nfinale du projet Vitamine. En effet, deux déménagements ont marqué cette année 2021. Afin de libérer les locaux du bâtiments \nDocteur-Coullery pour effectuer des travaux, une partie du service a emménagé temporairement dans les locaux adjacents de \nla Rue du Cygne. Les collaborateurs ont ensuite réintégré leurs locaux définitifs au terme des travaux en fin d’année. Une partie \ndes collaborateurs du service est désormais établie de manière permanente dans le bâtiment de la rue du Cygne. Il est à relever \nla remarquable adaptation des collaborateurs à ces importants changements d’environnement et l’important travail \nd’organisation et de gestion du déménagement afin de mener à bien ce projet. \n\nEn parallèle, le service a à nouveau alloué des ressources et des compétences en soutien du service de la santé dans le cadre \nde la crise sanitaire. \n\nLes engagements du responsable informatique et du responsable comptabilité et finances ont apporté de nouvelles \ncompétences et permis une grande avancée dans les divers projets dans les domaines financier et informatique. Grâce à ces \nrenforts, une coordination plus structurée et mieux encadrée a été mise en place avec le service financier et le service \ninformatique. \n\nL'efficience du traitement et de l’analyse des dossiers reste la préoccupation première du service. Il en va de même de la \ndynamique initiée il y a quelques années et visant à permettre au contribuable de n'avoir plus qu'un seul interlocuteur pour \nl’ensemble de ses questions fiscales, qu'il s'agisse de taxation, de perception ou d’autres questions. Il s’agit de la traduction \nconcrète du concept de dossier fiscal évoqué précédemment. Outre une amélioration évidente de la qualité des relations avec \nles contribuables, cela contribue à une meilleure compréhension de l’impôt de la part de ces derniers et parfait la maîtrise de \nl’ensemble des informations fiscales. Ces améliorations contribuent aussi fortement à la productivité du service et à accroître le \nrendement de l’impôt.  \n\nS'agissant de la taxation, le rythme soutenu de ces dernières années n'a pas faibli, malgré un nombre conséquent de \ncollaborateurs en télétravail. Une amélioration du rendement a été constatée et le contrôle des dossiers a démontré que la \nqualité du travail est restée au même niveau. \n\nSignalons encore : \n\n• les multiples réponses à des consultations fédérales ;\n• les sollicitations croissantes de la part des communes dans le cadre de l’élaboration de leurs budgets. À noter que les\n\ncommunes sont désormais systématiquement informées tout au long de l’année sur l’évolution de leurs recettes et sur les\névénements exceptionnels qui peuvent impacter leurs finances.\n\nUn des enjeux pour le service dans les années à venir sera de faire évoluer les compétences afin de répondre au mieux aux \névolutions de la fiscalité, de l’informatique et de la gestion financière, ainsi qu’aux besoins croissants d’information des \npartenaires de l’État. La gestion de projets devient également un facteur de plus en plus important nécessitant une approche \nsystématique et l’engagement de ressources adaptées. En parallèle, le service continue de remplir sa mission principale, soit la \ndétermination de l’impôt et son encaissement. Le mariage de ces domaines d’activité est un défi que le service s’efforce de \nrelever. \n\nAu plan international, la fiscalité connaît de grands changements avec l’introduction d’un taux minimum de 15% pour les \nmultinationales et l’ébauche d’une harmonisation de l’imposition des sociétés. Il s’agit de l’aboutissement de travaux remontant \nà 2008. Les gigantesques montants consacrés par les États à la résolution de la crise sanitaire et au soutien aux particuliers et \naux entreprises ont contribué à accélérer ce changement. \n\nDe manière générale, les recettes fiscales ont été supérieures aux prévisions budgétées. Grâce au soutien des États, \nl’environnement économique s’est rapidement amélioré en sortie de crise et le résultat des entreprises a été bien moins péjoré \nque prévu. Parallèlement, les mesures étatiques ont largement contribué à maintenir le taux d’emploi. \n\nSeule la distribution de dividendes a vu une évolution à la baisse, ce qui explique la baisse des bordereaux soldes des taxations \ndes années antérieures. \n\n\n\nService des contributions (SCCO)\n\n95 \n\nÉvolution des différents impôts (tranches et bordereaux) \n\nImpôt ordinaire des personnes physiques 2021 2020 \n    mio CHF     mio CHF \n\n• perception provisoire année courante  661.2  668.2 \n• bordereaux soldes taxation année précédente    11.4    35.0 \n• gains de loterie     0.0     0.0 \n\n• corrections taxations antérieures, insuffisances,\nrappels, amendes, etc., y.c. amnistie    12.9    17.0 \n\n• impôt à la source    33.6    29.4 \n\nTotal impôt ordinaire personnes physiques  719.1  749.6 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'134'293'341 1'104'815'000 1'092'886'266 -11'928'734 -1.1% -41'407'075 -3.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 1'005'052'772 1'002'500'000 988'136'076 -14'363'924 -1.4% -16'916'695 -1.7% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'104'589 3'295'000 5'997'535 +2'702'535 +82.0% +892'946 +17.5% \n43  Revenus divers 8'812 20'000 370'772 +350'772 +1'753.9% +361'960 +4'107.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 124'127'167 99'000'000 98'381'882 -618'118 -0.6% -25'745'285 -20.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 35'331'416 38'146'087 42'649'528 +4'503'441 +11.8% +7'318'112 +20.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'450'204 16'746'935 15'352'688 -1'394'247 -8.3% -97'516 -0.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 14'118'158 16'790'000 21'580'732 +4'790'732 +28.5% +7'462'574 +52.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 175'528 200'000 164'035 -35'965 -18.0% -11'493 -6.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'587'526 4'409'152 5'552'073 +1'142'921 +25.9% -35'453 -0.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 1'098'961'925 1'066'668'913 1'050'236'739 -16'432'175 -1.5% -48'725'186 -4.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 10'654'097 8'000'000 9'242'907 +1'242'907 +15.5% -1'411'190 -13.2% \n\n34  Charges financières 144'922 140'000 100'322 -39'678 -28.3% -44'600 -30.8% \nRésultat de financement 10'509'175 7'860'000 9'142'585 +1'282'585 +16.3% -1'366'589 -13.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 1'109'471'100 1'074'528'913 1'059'379'324 -15'149'589 -1.4% -50'091'776 -4.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 1'109'471'100 1'074'528'913 1'059'379'324 -15'149'589 -1.4% -50'091'776 -4.5% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 139.00 150.00 140.00 -10.00 -6.7% +1.00 +0.7% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 122.20 130.90 122.80 -8.10 -6.2% +0.60 +0.5% \n\nCommentaires \n\nIl est important de savoir que le chiffre figurant sur la rubrique budget 2021 est celui initialement déterminé, sans tenir compte \ndes effets de la crise sanitaire. La majorité de l'explication de cette différence est liée à cette crise sanitaire. Toutefois, certaines \n\n\n\nService des contributions (SCCO)\n\n96 \n\nrecettes fiscales, par exemple personnes morales, ont été supérieures au budget initialement prévu et par conséquent, \nnettement supérieures au budget tenant compte des effets Covid. \n\nNous constatons que nos prévisions ont été plus pessimistes que la réalité en ce qui concerne l'impact de la situation sanitaire. \nCela signifie que les revenus fiscaux n'ont pas baissé de manière aussi importante que redouté.  \n\nLe total des recettes fiscales du budget 2021 s'élevait à CHF 1'101'500'000 (CHF 1'002'500'000 + CHF 99'000'000) alors que \nnous avons réduit de CHF -85'500'000, le montant de ces recettes pour atteindre un budget de CHF 1'016'000'000. \n\nDans la réalité, les montants figurant aux comptes (CHF 1'086'517'958) sont meilleurs. Par conséquent, la baisse de CHF -\n14'982'042 est nettement moins importante que prévu (CHF 85'500'000). \n\nCette différence peut s'expliquer par l'allégement des charges des entreprises suite aux mesures de soutien (RHT, cas de \nrigueur). L'aide de l'État a permis également de conserver les places de travail. Parallèlement, la reprise de l'activité a été plus \nimportante et rapide que prévu.  \n\nPar contre, nous avons enregistré une augmentation des impôts irrécouvrables de plus de CHF +4'000'000, qui explique en \ngrande partie la variation entre le budget et les comptes pour la rubrique 31 "Biens, services et autres charges d'expl." \nNous signalons que les dernières mesures de la réforme fiscale ont certainement influencé les recettes. Il est difficile de \ndéterminer de manière précise leur impact au vu du contexte très particulier lié à la pandémie. \n\nCharges du personnel \n\nLa planification des effectifs et les réflexions menées lors du remplacement permettent une maîtrise de cette rubrique. \nEn 2021, la situation sanitaire a continué d'entraver les engagements. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'181'853 2'367'986 2'565'315 \n\nCoûts des services centraux 783'846 792'078 932'780 \n\nRevenus 120'050 135'000 127'343 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'845'648 3'025'064 3'370'752 \n\nCommentaires\n\nUn phénomène de rattrapage, conduit par un retour à une certaine normalité ainsi que par un soutien important de l'accueil des \ncontributions au service de la santé pour les prises de rendez-vous de la campagne de vaccination, explique l'augmentation des \ncoûts. \n\n\n\nService des contributions (SCCO)\n\n97 \n\nFormation externe Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 100'464 117'722 100'033 \n\nCoûts des services centraux 35'180 39'377 36'427 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 135'644 157'100 136'459 \n\nCommentaires\n\nRien de particulier à signaler. Une grande partie de la formation s'est tenue en ligne, avec un coût moins élevé. \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'517'399 1'688'000 1'558'624 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'147'083 13'401'194 12'658'159 \n\nCoûts des services centraux 4'765'410 4'482'622 4'581'461 \n\nRevenus 4'970'153 3'080'000 6'066'417 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'459'740 16'491'816 12'731'826 \n\nCommentaires\n\nLe budget 2021 ne tenait pas compte des changements de comptabilisation de certains éléments qui ont été transférés au \nSCCO. Les frais de poursuites et de procédures sont dorénavant comptabilisés dans nos revenus. \n\nPrestations diverses Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'285 7'136 0 \n\nCoûts des services centraux 1'514 2'387 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'799 9'523 0 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n\nPrestations politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'289 20'670 4'671 \n\nCoûts des services centraux 1'576 6'914 1'405 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'865 27'584 6'077 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire. \n\n\n\nService des contributions (SCCO)\n\n98 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nImpôt fédéral direct -124'127'065 -99'000'000 -98'380'335 \n\nProjets intercantonaux 175'528 200'000 164'035 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -123'951'537 -98'800'000 -98'216'300 \n\nCommentaires\n\nLa part à l'impôt fédéral direct est proche des montants budgétés. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -23'300 -100'000 -30'733 \n\nID, à la source -29'422'482 -35'000'000 -33'634'701 \n\nID, pers. morales -149'702'471 -150'000'000 -152'618'540 \n\nID, pers. Physiques -720'180'879 -701'000'000 -685'549'257 \n\nID, trav. frontaliers -12'221'511 -12'500'000 -12'298'958 \n\nImpôt foncier -28'020'191 -28'750'000 -27'847'982 \n\nImpôts irrécouvrables 12'529'598 15'020'000 19'909'924 \n\nImpôts successions -18'255'672 -18'750'000 -19'113'605 \n\nImp. s/gains immob. -22'621'239 -26'500'000 -27'537'365 \n\nIntérêts payés par contrib. -10'654'097 -8'000'000 -9'238'703 \n\nIntérêts versés aux contrib. 144'922 140'000 100'322 \n\nLods -24'628'327 -30'000'000 -29'619'078 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'003'055'648 -995'440'000 -977'478'678 \n\nCommentaires \n\nLes effets de la réforme personnes physiques ainsi que la pandémie ont impacté l'impôt des personnes physiques et l'impôt \nimmobilier. Le rattrapage de la procédure de recouvrement qui avait été interrompue pendant quelques mois en 2020 explique \nl'augmentation des pertes fiscales. \n\nCommentaires \n\nLe service des contributions s'est mis en soutien du service de la santé, au travers de son call-center. De plus, le chef de service \nadjoint a mis à disposition ses compétences de chef de projet pour la campagne de vaccination intensive de fin d'année.  \n.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nService des contributions 611 \nVide1\nTotal 611 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n99 \n\nService de la santé publique (SCSP) \n\nMissions principales \nLe service de la santé publique (SCSP) répond aux missions principales suivantes : \n\n• promouvoir l'aménagement et le maintien des conditions de vie favorables à la santé en tant qu'état de bien-être et\nd'équilibre physique, psychique et social (définition de la santé de l'Organisation mondiale de la santé OMS) ;\n\n• protéger la population par des mesures appropriées contre des risques ou des atteintes à la santé de tout ou partie de ses\nindividus ;\n\n• assurer un accès sans discrimination aux prestations de soins et d'accueil, aux personnes atteintes dans leur intégrité\nphysique ou psychique, et veiller au respect de leurs droits ;\n\n• promouvoir la qualité des prestations en veillant à une utilisation judicieuse des ressources.\n\nPour l’année 2021, les objectifs stratégiques du service de la santé publique (SCSP) ont été les suivants : \n\n• développer la promotion de la santé et la prévention des maladies ;\n• poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale ;\n• poursuivre la mise en œuvre du dossier électronique du patient et du projet pilote relatif au dossier de soins coordonnés ;\n• élaborer une nouvelle planification hospitalière valable dès 2023 ;\n• poursuivre les travaux d'amélioration de la gouvernance dans le domaine pré hospitalier ;\n• améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours (soutien aux cabinets de groupe, formation\n\nde la relève, réseaux de soins) ;\n• mise en œuvre de la révision des dispositions légales fédérales liées à l’admissions des fournisseurs de prestation du\n\ndomaine ambulatoire ;\n• structurer le SCSP dans sa fonction de pilotage du système de santé ;\n• participer, autant que faire se peut, à la limitation de la croissance des coûts de la santé.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe domaine de la santé a continué d’être tout particulièrement impacté tout au long de l’année 2021 par l’épidémie de la COVID-\n19, comme ce fut déjà le cas en 2020, et de devoir s’adapter à l’évolution constante et rapide de celle-ci et du cadre légal ainsi \nqu’à la stratégie fédérale de lutte contre cette épidémie. Le SCSP a donc continué d’être massivement mobilisé dans la gestion \nde la lutte contre cette épidémie et de ses conséquences sanitaires. Cela a été tout particulièrement le cas au niveau de sa \ndirection, du médecin cantonal et de la pharmacienne cantonale et de leurs équipes. Avec comme conséquence que le SCSP \nn’a malheureusement pas été en mesure de consacrer toute l’énergie et les ressources nécessaires à ses activités courantes \net à différents projets. \n\nIl n’en demeure pas moins que le SCSP a continué de développer ou d’être actif dans des projets très importants pour le système \nde santé neuchâtelois. Nous pouvons relever en particulier :  \n\n• dans le domaine de compétence de la direction : les premières réflexions menées sur la politique sanitaire cantonale 2023-\n2030, l’élaboration de différents projets de modifications de législations et réglementations cantonales pour répondre à\ndifférentes problématiques de santé publique ; la poursuite du développement d’un cockpit santé permettant un pilotage\ntoujours plus fin du système de santé ; l’implication forte dans la gouvernance de plusieurs organisations intercantonales,\nla poursuite de la mise en place du dossier électronique du patient, avec le lancement d’un projet pilote qui concerne les\npatient-e-s diabétiques ;\n\n• dans le domaine des prestataires ambulatoires : les travaux de mise en œuvre sur le plan cantonal de la révision partielle\nde la loi fédérale sur l’assurance maladie (LAMal) concernant l’admission des fournisseurs de prestations ambulatoires ;\n\n• dans le domaine de la promotion de la santé et de la prévention : la poursuite du déploiement de la stratégie cantonale de\nprévention et de promotion de la santé 2016-2026, ainsi que la mise en œuvre des différents plans d’actions et programmes\ncantonaux qui en découlent ; le renforcement de la collaboration avec les communes, la reprise en mains du dossier de la\nsanté scolaire ;\n\n• dans le domaine hospitalier et des institutions psychiatriques : l’adoption par le Grand Conseil du rapport concernant\nl’évaluation des besoins et le traitement par celui-ci du rapport concernant les conditions cadres1 en lien avec la réalisation\ndes deux premières étapes de la planification hospitalière 2023, la poursuite de l’identification des prestations d’intérêt\ngénéral (PIG) du Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe) et du Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP),\nl’accompagnement du CNP dans la mise œuvre de ses options stratégiques impliquant la cessation et le transfert de ses\nactivités résidentielles et occupationnelles ;\n\n• dans le domaine de l’hébergement et du maintien à domicile, la poursuite de la mise en œuvre de la planification médico-\nsociale (PMS) pour les personnes âgées, notamment : dans les volets accueil et séjour, avec l’adoption de nouvelles normes \narchitecturales permettant de moderniser à terme le parc immobilier des établissements médico-sociaux (EMS) du canton\nen tenant compte des besoins des résident-e-s et du personnel, l’établissement d’une nouvelle base légale sur\nl’accompagnement et le soutien à domicile ainsi que le développement et l’amélioration de l’orientation des personnes\nâgées dans le réseau santé social, et le soutien aux proche aidant-e-s.\n\n1 entre temps suspendu du fait de l’arrêt du Tribunal fédéral  C-7017/2015 \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n100 \n\nL’activité du SCSP comprend aussi la réalisation de nombreuses tâches régaliennes, notamment de contrôle et de surveillance \ndes institutions de soins et des professionnels de la santé, de même que de prévention, de surveillance et de lutte contre \ncertaines maladies transmissibles à l’humain. \n\nAu niveau de son organisation et de son personnel, le service s’est adjoint en particulier des compétences d’une chargée de \ncommunication notamment pour mieux informer la population, ses partenaires ainsi que son personnel sur ses actions. Il a \négalement renforcé ses ressources et compétences juridiques pour faire face notamment à l’augmentation de violations des \nobligations incombant aux professionnels de la santé, dans une moindre mesure aux institutions de soins, impliquant l’ouverture \nde procédures administratives et le dépôt de dénonciations pénales toujours plus nombreux, et la judiciarisation toujours plus \ngrande du domaine de la santé, marqué par des recours de plus en plus systématiques contre les décisions prises par les \nautorités sanitaires cantonales \n\nActivités et réalisations \nDirection \n\nGestion stratégico-opérationnelle de l’épidémie de la COVID-19 \n• participation aux travaux et séances de l’État-major de crise Organisation de gestion de crise et de catastrophe du Canton\n\nde Neuchâtel (ORCCAN) ;\n• organisation de séances régulières avec les principaux acteurs du système de santé neuchâtelois actifs dans la gestion de\n\nl’épidémie (le Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe), le Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP), Neuchâtel Organise\nle Maintien à Domicile (NOMAD), Analyses et diagnostics médicaux (ADMED), SNM, Association Neuchâteloise des\nÉtablissements et Maison pour Personnes Âgées (ANEMPA) pour tous les EMS du canton) ;\n\n• Activités de support (RH, droit, finances, logistique, communication) pour permettre de faire face aux besoins spécifiques\nliés à la gestion sanitaire de l’épidémie de la COVID-19 dans ses différentes dimensions ;\n\n• élaboration/mise à jour très régulière de nombreux tableaux de bord, pour répondre aux besoins de pilotage des autorités\npolitiques et sanitaires pendant cette période sur les plan stratégique et opérationnel\n\nPolitique sanitaires \n• premières réflexions et travaux sur la politique sanitaire cantonale 2023-2030 (axes stratégiques, objectifs opérationnels,\n\nmesures).\n\nPilotage du système de santé \n• poursuite du développement du cockpit santé du service, pour permettre un pilotage toujours plus large et fin du système\n\nde santé.\n\nAffaires extérieures \n• préparation de projets de réponses pour le Conseil d’État à plusieurs consultations fédérales portant sur la gestion de\n\nl’épidémie de la COVID-19, de la modification de la LAMal concernant, l’admission des fournisseurs de prestations, la\nrévision partielle de la loi sur les transplantations sur l’ordonnance sur les diagnostics in vitro et modification de l’ordonnance \nsur les essais cliniques de dispositifs médicaux.\n\n• représentation du canton et présidence des comités de direction des trois associations intercantonales actives dans le\ndomaine de la santé dans l’espace (BE)JUNE : l’Association pour le dépistage du cancer (ADC) BEJUNE (organisation,\npromotion, mise en œuvre et gestion de programmes de dépistage du cancer du sein et du côlon) ; l’Association pour le\ndéveloppement des soins palliatifs (ADSP) dans l’espace BEJUNE (mise en œuvre de la stratégie de soins palliatifs\nBEJUNE 2017-2027 et gestion d’une équipe mobile de soins palliatifs) et le Registre neuchâtelois et jurassien des tumeurs\n(RNJT) ; enregistrement des cas de cancer) ;\n\n• soutien au chef de département dans la préparation des assemblées plénières de la Conférence des directrices et directeurs\ncantonaux de la santé (CDS), des séances de la Conférence latine des affaires sanitaires et sociales (CLASS) et des\nassemblées générales de différentes associations intercantonales (BE)JUNE.\n\nAffaires légales et juridiques, contractualisation \n• élaboration, en collaboration avec le service juridique de l’État de Neuchâtel (SJEN), d’un rapport du Conseil d’État au\n\nGrand Conseil à l’appui d’un projet de loi constituant un établissement de droit public d’orientation et de coordination du\nréseau socio-sanitaire Accueil Réseau Orientation Santé Social ; (AROSS) (consultation auprès des milieux intéressés à la\nfin 2021) ;\n\n• élaboration, en collaboration avec le SJEN, d’un rapport du Conseil d'État au Grand Conseil à l’appui d’un projet de loi sur\nl’accompagnement et le soutien à domicile (LASDom) ;\n\n• élaboration, en collaboration avec le SJEN, d’une proposition de modification de la loi de santé concernant le financement\npérenne du Dossier électronique du patient (DEP) dans le cadre du rapport à l’appui du projet de budget 2022 (adoption\npar le Grand Conseil en décembre 2021) ;\n\n• accompagnement de différents projets législatifs au niveau parlementaire (notamment santé bucco-dentaire, dossier\nélectronique du patient) ;\n\n• élaboration, en lien avec le SJEN, pour le Conseil d’État de différentes règlementations ou modifications réglementaires (en\nlien avec la gestion de l’épidémie de la COVID-19 le registre cantonal des tumeurs, la répartition de la dîme de l’alcool, le\nfinancement des établissements spécialisés, etc.) ;\n\n• négociation, formalisation de nombreux contrats de tous types (bail, entreprise, mandat, travail), notamment en lien avec la\ngestion de l’épidémie de SARS-COV-2, en particulier la vaccination.\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n101 \n\nFinances \n• rédaction de plusieurs demandes de crédits complémentaires pour financer la gestion sanitaire de l’épidémie de la COVID-\n\n19, l’indemnisation des institutions ainsi que le suivi financier des moyens engagés\n\nMise en service ou renouvellement d’équipements médico-techniques lourds \n• traitement de quatre demandes d’autorisation de mise en service ou renouvellement d’équipements médico-techniques\n\nlourds en matière d’imagerie médicale pour le Conseil d’État\n\nCybersanté/Dossier électronique du patient (DEP) \n• réalisation et obtention de la certification de la Communauté de référence dossier électronique du patient Neuchâtel (CR\n\nDEP NE) décernée par un organisme indépendant accrédité ;\n• mise en œuvre du DEP en général ;\n• lancement d’un projet de soins coordonnés pour les patient-e-s diabétiques dans le cadre de la mise en œuvre du DEP.\n\nMédecin cantonal \n\nDe manière générale, l’activité du médecin cantonal et de son équipe a continué d’être très fortement impactée en 2021 par la \ngestion de l’épidémie de la COVID-19 dans ses domaines de compétences. Selon les législations fédérale et cantonale en la \nmatière, les activités ont notamment porté sur la surveillance et le suivi de l’épidémie, l’adoption de mesures individuelles \n(isolements et quarantaines notamment) et collectives (activités de dépistage, enquêtes d’entourage, vaccination) de lutte contre \nl’épidémie, la mise en place, le suivi et le pilotage du dispositif médical dédié à la gestion de la crise de la COVID-19. Le médecin \ncantonal a soutenu les travaux de l’État-major ORCCAN dans l’élaboration des stratégies de lutte contre le SARS-COV-2, dans \nles étapes des consultations fédérales et en répondant aux demandes des médias. \n\nDe ce fait, l’exercice de ses tâches régaliennes a été limité au strict nécessaire et les activités en la matière peuvent être résumés \ncomme suit : \n\n• surveillance des autres maladies transmissibles (que la COVID) ;\n• surveillance des institutions de soins et professionnels de la santé : ouverture et/ou traitement de plusieurs procédures\n\nadministratives ainsi que poursuite des activités régulières de surveillance des institutions de soins ;\n• assurer le respect du droit des patient-e-s notamment dans les demandes de levée du secret professionnel ;\n• gestion du contentieux ainsi que traitement de plaintes concernant le respect du droit des patient-e-s.\n\nDans le contexte décrit ci-dessus, aucun projet particulier n’a pu être développé par le médecin cantonal en 2021. \n\nPharmacienne cantonale \n\nDe manière générale, l’activité de la pharmacienne cantonale et de son équipe a également continué d’être fortement impactée \nen 2021 par la gestion de l’épidémie de la COVID-19 dans ses domaines de compétence selon les législations fédérale et \ncantonale en la matière, notamment dans la gestion de l’approvisionnement en vaccins, de la vaccination de la population et de \nla validation ainsi que du contrôle des centres de tests de dépistage SARS-COV-2. \n\nDe ce fait, l’exercice de ses tâches régaliennes a été restreint, notamment en matière d’inspections, et l’activité peut être résumé \ncomme suit : \n\n• réalisation de onze inspections de Bonnes pratiques de fabrication (BPF) sous la supervision de la pharmacienne cantonale \nou de l’Inspectorat de Suisse Occidentale des Produits Thérapeutiques (ISOPTh) sur mandat ;\n\n• réalisation de dix inspections du retraitement de dispositifs médicaux (stérilisation) par deux médecins-dentistes dans des\ncabinets dentaires, sous la supervision de la pharmacienne cantonale et sur la base d’une convention de collaboration entre\nle SCSP et l’Association des médecins-dentistes neuchâtelois (SSO-NE) ;\n\n• traitement de demandes d’autorisations de pratiquer pour des pharmacien-ne-s et droguiste, d’exploiter.de pharmacies\npubliques ou d’institutions de santé et de distributions de stupéfiants.  L’instruction de ces demandes a conduit à :\n\n• délivrance de treize autorisations de pratiquer à des pharmacien-ne-s ;\n• délivrance d’une autorisation de pratiquer de droguiste ;\n• délivrance de vingt-et-une autorisations d’exploitation de pharmacies publiques ou d’institutions de santé ;\n• délivrance de neuf autorisations pour les stupéfiants\n\nDans le contexte décrit ci-dessus, aucun projet particulier n’a pu être développé par la pharmacienne cantonale en 2021. \n\nPromotion de la santé et prévention \n\n• mise en œuvre par l’Office de promotion de la santé (OPSP) de ses principaux Programmes d’action cantonaux (PAC)\nalimentation, activité physique, santé psychique et 65+ ainsi que le Programme cantonal et prévention du tabagisme\n(PCPT). Le PAC est soutenu par Promotion Santé Suisse et le PCPT par le fonds de prévention du tabagisme, tous les\ndeux pour la période 21-24. Entre les deux, cela représente plusieurs dizaines de projets de promotion de la santé\ncomplémentaires ;\n\n• en parallèle, mise en place de mesures pour accompagner la période particulière de l’épidémie de SARS- COV- 2 : cours\nde 1er secours en santé mentale (90 personnes formées au cours des trois premières sessions), campagnes de\ncommunication renforcées sur les ressources d’aide à disposition (« Pas au top avant les vacances » et « Pour les fêtes,\nfaites-vous un cadeau »), les bons réflexes pour prendre soin de sa santé (« 10 pas pour la santé psychique » sur les\nréseaux sociaux et campagne avec une série de contenus dans les trois médias régionaux, campagne « Prenons l’air »\navec le Canton du Jura et le Réseau de soins neuchâtelois (RSN) ;\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n102 \n\n• poursuite de la collaboration très fructueuse avec les communes en matière de promotion de la santé, notamment la\nConférence des directeurs communaux (CDC-Santé) : lancement d’un appel à projets et soutien apporté à cinq nouveaux\nprojets de promotion de la santé communaux, organisation d’une formation continue sur la promotion de la santé pour les\nconseillers communaux, poursuite du projet Reliages sur l’isolement social des seniors et organisation d’une conférence de\npresse commune en novembre ;\n\n• reprise du dossier de la santé scolaire, jusque-là en main du médecin cantonal, par l’OPSP. L’année a été consacrée à la\nprise de contact avec les principaux partenaires, l’élaboration d’une feuille de route stratégique ainsi que d’une planification\nconcrète 2022/23 et la validation de ces orientations par les chefs de départements respectifs en fin d’année ;\n\n• poursuite par l’OPSP de son rôle-clé dans la mise en réseau cantonale et la recherche de synergies et de coopération entre\nles partenaires de son domaine d’activité malgré la situation sanitaire chaotique. Principales concrétisations : animation des\nplateformes d’échanges en matière de promotion de la santé (réseau suicide ou 65+ par exemple), séances de travail aux\nsein des commissions de santé mentale et de promotion de la santé, mise sur pied de différentes formations et organisation\ndu colloque cantonal Promotion de la santé sur le thème « De la recherche au terrain. Comment promouvoir la santé au-\ndelà des idées reçues et des y’a cas ? ».\n\nPrestataires ambulatoires \n\n• poursuite par l’Office des prestataires ambulatoires (OPAM) des rencontres avec les Autorités communales du canton pour\nthématiser la problématique de la relève médicale sur leur territoire ;\n\n• traitement d’un nombre inhabituellement élevé de demandes d’autorisations de pratiquer de professionnels de la santé\nambulatoire. Avec comme conséquence qu’il n’a pas toujours été possible de respecter les délais indiqués. L’instruction de\nces demandes a conduit à :\n\n• la délivrance de décisions d’autorisation de pratiquer à nonante-deux médecins (dont trente-et-un renouvellements à des\nmédecins ayant septante ans ou plus), quatorze médecins-dentistes, dix psychologues-psychothérapeutes (dont six\nrenouvellements à des psychologues-psychothérapeutes ayant septante ans ou plus), quarante infirmier-ière-s (dont trois\nrenouvellements à des infirmier-ière-s ayant septante ans ou plus), trois opticien-ne-s qualifié-e-s, neuf opticien-ne-s\ndiplômé-e-s ou optométristes, dix logopédistes-orthophonistes, trente-cinq physiothérapeutes, quinze ergothérapeutes, dix\nsages-femmes, cinq diététicien-ne-s, deux pédicures-podologues, un ostéopathe ;\n\n• la vérification des déclarations de 90 jours pour trois médecins-dentistes, vingt-trois médecins, une infirmière et un\npsychothérapeute, ainsi qu’une opticienne diplômée (prestataire de services UE) ;\n\n• la délivrance de décisions d’admissions à facturer à l’assurance obligatoire des soins (AOS) à onze médecins soumis à la\npreuve du besoin et à la délivrance d’attestations d’autorisation à facturer à l’AOS pour quarante-deux médecins ;\n\n• la délivrance d’autorisations de pratiquer pour 293 médecins-assistant-e-s, renouvellements compris, ainsi que pour deux\nchiropraticien-assistant ;\n\n• NB : Aucune décision de refus, ni de retrait d’autorisation de pratiquer n’a été prise en 2021.\n• Premières réflexions et concrétisations en lien avec la mise en œuvre de la révision partielle de la LAMal concernant\n\nl’admission des fournisseurs de prestations, laquelle a conduit à un renforcement des compétences cantonales dans ce\ndomaine et à une augmentation des tâches leurs incombant.\n\nHôpitaux et institutions psychiatriques \n\n• élaboration, en étroite collaboration avec le SJEN, et suivi parlementaire du rapport 20.047 du Conseil d’État concernant la\nplanification hospitalière neuchâteloise 2023 - 1ère partie : évaluation des besoins (adopté par le Grand Conseil en mars\n2021) ;\n\n• élaboration, en collaboration étroite avec le SJEN, et suivi parlementaire du rapport 21.017 du Conseil d'État au Grand\nConseil concernant la deuxième étape de la planification hospitalière neuchâteloise 2023 (conditions-cadres) et à l’appui\nd’un projet de loi portant modification de la loi de santé, avant son retrait par le Conseil d'État  suite à une nouvelle\njurisprudence fédérale ;\n\n• élaboration des outils pour le futur appel d’offre dans le cadre des travaux de planification hospitalière 2023- 2030 ;\n• traitement d’une demande et octroi d’un mandat à RHNe pour des prestations de réadaptation pulmonaire stationnaire ;\n• traitement des conséquences dues à l’arrêt du Tribunal administratif fédéral (TAF) C-7071/2015 concernant, le recours\n\ncontre la liste hospitalière neuchâteloise 2016-2022 ;\n• traitement et décisions finales concernant les litiges avec des hôpitaux extracantonaux ;\n• appui au Centre Neuchâtelois de Psychiatrie (CNP) dans la mise en œuvre de ses options stratégiques impliquant\n\nnotamment le transfert de l’activité résidentielle et de ses ateliers thérapeutiques vers des partenaires du domaine de\nl’accompagnement et de l’hébergement de l’adulte, en collaboration étroite avec l’Office du maintien à domicile et de\nl’hébergement (OMDH) ;\n\n• poursuite des travaux d’identification et de valorisation des prestations d’intérêt général (PIG) pour le Réseau Hospitalier\nNeuchâtelois (RHNe), et le CNP, notamment élaboration en collaboration avec le SJEN, du rapport 21.009 portant sur les\nPIG du RHNe, adopté par le Grand Conseil en juin 2021  ;\n\n• récolte et livraison des données 2020 dans le cadre de l’échange des données sur les coûts des hôpitaux ;\n• participation aux travaux intercantonaux portant sur la concrétisation de la règlementation « ambulatoire avant\n\nstationnaire » ;\n• traitement de nombreuses demandes d’approbation et de fixation de tarifs LAMal.\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n103 \n\nMaintien à domicile et hébergement médico-social \n\n• finalisation par le SCSP et soumission par le Conseil d’État au Grand Conseil d’un projet de loi sur l’accompagnement et le\nsoutien à domicile (LASDom), ainsi que de propositions de révision de la loi NOMAD et de loi de santé, dans le cadre d’un\nrapport d’information sur la planification médico-sociale faisant office de bilan depuis le dernier rapport (2015) et présentant\nles perspectives à venir ;\n\n• élaboration d’un projet de loi et d’un rapport sur la création d’un établissement autonome de droit public pour l’orientation\ndes personnes âgées dans les domaines sanitaires et sociaux (LAROSS) ;\n\n• finalisation et adoption par le Conseil d’État d’une modification du règlement sur l’autorisation d’exploitation et la surveillance\ndes institutions (RASI) et d’un nouveau règlement d’exécution de la loi sur le financement des EMS concernant les\ninstitutions actives dans les domaines de l’accueil et du séjour (RLFinES, en remplacement du RLFinEMS) ; finalisation et\nadoption par le département d’une directive relative aux infrastructures des établissements spécialisés ;\n\n• préparation et adoption par le Conseil d’État d’une révision de l’arrêté fixant les tarifs de soins de longue durée dispensés\nen EMS, consécutive aux modifications apportées à la LAMal et relative au matériel liste des moyens et appareils (LiMA) ;\n\n• préparation et adoption par le Conseil d’État de la planification des appartements avec encadrement par région d’ici 2030\net 2040 pour guider les communes dans la révision de leur plan d’aménagement ;\n\n• promotion et labellisation de 161 appartements avec encadrement dans 6 immeubles ;\n• promotion au niveau cantonal de l’Association Réseau Orientation Santé Social (AROSS) ; appui pour les travaux de\n\nstructuration de cette association (positionnement stratégique, comptabilité analytique, RH, etc.) ;\n• participation aux travaux liés à la mise en œuvre du plan stratégique du CNP ;\n• élaboration et suivi des contrats de prestations avec les différents partenaires ;\n• pilotage des travaux visant à la mise en œuvre, dès 2021, d’une comptabilité analytique par mission standardisée pour les\n\nEMS ;\n• dans le cadre de la fluidification générale de réseau, organisation régulière de rencontres entre le RHNe et l’AROSS et\n\nmonitoring systématique afin de maintenir un nombre de lits C à RHNe aussi bas que possible ;\n• accompagnement des EMS et foyers de jour durant la gestion de l’épidémie de SARS-COV-2 ;\n• travaux relatifs au financement par prestations de NOMAD, puis lancement d’un mandat externe (suivi de la réponse à la\n\nmotion NOMAD 18.021) ;\n\nActions de communication \n• lancement de la ligne téléphonique Proches Info NE (août) ;\n• lancement de l’application proches aidants « Approches » (septembre) ;\n• action sur les réseaux sociaux pour la journée intercantonale des proches aidant-e-s (octobre) ;\n• conférence de presse AROSS (5 novembre) ;\n• groupe de coordination PMS (8 novembre).\n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n104 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'402'342 1'710'000 15'491'914 +13'781'914 +806.0% +13'089'572 +544.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 619'332 507'000 1'009'363 +502'363 +99.1% +390'031 +63.0% \n43  Revenus divers 719'964 91'000 10'163'129 +10'072'129 +11'068.3% +9'443'165 +1'311.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 963'046 1'012'000 4'219'422 +3'207'422 +316.9% +3'256'376 +338.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 100'000 100'000 100'000 0 0.0% 0 0.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 419'810'766 356'706'578 420'956'367 +64'249'789 +18.0% +1'145'601 +0.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'600'134 4'819'277 9'149'930 +4'330'653 +89.9% +3'549'796 +63.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'473'142 1'912'375 15'571'193 +13'658'818 +714.2% +11'098'051 +248.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 416'792 1'361'382 420'652 -940'730 -69.1% +3'860 +0.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 408'836'746 348'379'822 395'304'007 +46'924'185 +13.5% -13'532'739 -3.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 483'952 233'722 510'585 +276'863 +118.5% +26'632 +5.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -417'408'424 -354'996'578 -405'464'453 -50'467'875 -14.2% +11'943'972 +2.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -417'408'424 -354'996'578 -405'464'453 -50'467'875 -14.2% +11'943'972 +2.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -417'408'424 -354'996'578 -405'464'453 -50'467'875 -14.2% +11'943'972 +2.9% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 40.00 41.00 43.00 +2.00 +4.9% +3.00 +7.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 32.95 32.60 33.40 +0.80 +2.5% +0.45 +1.4% \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont largement supérieurs au budget et aux comptes de l'année 2020 en raison du COVID-19 pour \nCHF 3.6 millions (vente de matériel de protection et participation de la Confédération à la vaccination) et de dissolutions de \nprovisions pour CHF 9.8 millions. Le service a massivement renforcé la cellule COVID pour environ CHF 4.4 millions. Cette \ncellule de plus de 45 personnes a assuré principalement les prestations de traçage, de coordination de la vaccination et des \ntests ainsi que de la communication. \n\nLa COVID-19 a par ailleurs nécessité des dépenses importantes (CHF 14.4 millions) dans le domaine des biens, services et \nautres charges d'exploitation, spécialement en mandats (exploitation des centres de vaccination ou du traçage) et en matériel \nmédical (matériel de protection, de nettoyage, achat de tests). Les autres dépenses dans ce domaine ont été limitées par les \neffets des restrictions sanitaires.  \n\nLes charges de transfert sont supérieures au budget de près de CHF 47 millions. La pandémie explique CHF 26 millions \n(provision pour les indemnités aux institutions pour CHF 24.8 millions et exploitation des centres de test pour CHF 1.2 millions). \nLes dépenses dans le domaine de la planification médicosociale sont supérieures de CHF 3.5 millions principalement en raison \nd'augmentation de dépenses d'intensité dans les soins à domicile. Dans le domaine hospitalier, la part cantonale aux prestations \nstationnaires dépasse le budget pour CHF 14.4 millions, comme projeté lors de la demande de crédit supplémentaire validé par \nle Grand Conseil à l'automne 2021. D'autres coûts dans le domaine hospitalier (prestations d'intérêt général, des coûts de \ntransitions ou des provisions) sont supérieurs au budget pour environ CHF 6.3 millions, partiellement compensés par d'autres \ncharges de subventions (CHF -3.2 millions). \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n105 \n\nLe service s'est renforcé durant l'année de 0.8 EPT pour de la communication (un poste) et a créé un poste de juriste sans \naugmenter les EPT. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 546'857 760'250 503'394 \n\nCoûts salariaux et de structure 678'620 1'756'005 1'076'977 \n\nCoûts des services centraux 66'757 111'121 105'487 \n\nRevenus 543'004 493'000 716'150 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 749'230 2'134'376 969'709 \n\nCommentaires\n\nCe groupe concerne le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la prévention des maladies. \nCes prestations sont cofinancées par la Confédération. Les activités dans le domaine de la prévention et promotion de la santé \net certains événements liés n’ont pas été aussi importants que budgétés en raison de la pandémie.  \n\nAutorisation, renouvel. et refus \nd'auto. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'323 0 366 \n\nCoûts salariaux et de structure 877'423 567'571 832'688 \n\nCoûts des services centraux 90'772 35'917 87'056 \n\nRevenus 172'192 180'000 207'911 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 797'326 423'487 712'200 \n\nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer pour les professionnels de santé ou d'exploiter pour les \ninstitutions ainsi que de les renouveler ou de les refuser. Ces prestations sont facturées. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n106 \n\nSurveillance Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 71'157 98'000 90'635 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'234'504 1'634'901 1'175'616 \n\nCoûts des services centraux 131'192 103'457 123'080 \n\nRevenus 303'799 323'000 468'778 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'133'053 1'513'359 920'553 \n\nCommentaires\n\nDans le domaine de la surveillance, les coûts du service proviennent de l'organisation de formations pour la prévention et le \ncontrôle des infections, ainsi que de l'inspection des cabinets dentaires par délégation. Certains coûts (mandats) ont été \nbudgétés de manière globale, sur un centre de coûts et dépensés de manière spécifique et donc affectés à une prestation. Les \nrevenus correspondent aux remboursement de la part cantonale aux hospitalisations qui a été payée par erreur. \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 206'749 326'270 148'476 \n\nCoûts des services centraux 22'773 20'647 15'606 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 229'522 346'916 164'082 \n\nCommentaires\n\nL'État a un rôle de planificateur dans le domaine hospitalier et médico-social. En 2021, les travaux se sont poursuivis pour la \nplanification hospitalière 2023+. \n\nContrat et financement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 54'958 45'000 81'044 \n\nCoûts salariaux et de structure 600'932 587'934 593'523 \n\nCoûts des services centraux 60'949 37'205 61'935 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 716'839 670'138 736'502 \n\nCommentaires\n\nDans le cadre du suivi des contrats et le financement des institutions de santé, le service mobilise essentiellement des \nressources humaines. Les charges directes sont des mandats dans le domaine des urgences et des aides individuelles pour les \nrésidents en EMS. \n\nTarification Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 73'634 148'849 77'211 \n\nCoûts des services centraux 7'454 9'419 8'163 \n\nRevenus 8'252 0 1'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 72'836 158'269 84'375 \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les assureurs-\nmaladie et les prestataires de soins. Ces prestations sont facturées aux partenaires. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n107 \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 210'801 334'000 255'775 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'004'046 2'257'599 1'015'802 \n\nCoûts des services centraux 100'911 142'861 103'955 \n\nRevenus 395'894 4'000 9'280 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 919'864 2'730'461 1'366'252 \n\nCommentaires\n\nLe SCSP pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire, notamment dans la mise en œuvre de la planification médico-\nsociale et du dossier électronique du patient. Il s'appuie notamment sur des commissions techniques et mandate des spécialistes \ndes domaines concernés. \n\nMédias Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'530 11'353 36'949 \n\nCoûts des services centraux 3'144 718 3'965 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 33'674 12'072 40'914 \n\nCommentaires\n\nLe service est amené à communiquer auprès de la population. L'année 2021 ayant été marqué par la pandémie, le service a \nparticipé à plusieurs conférences de presse. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nEMS - autres subventions 1'098'049 1'000'000 1'036'085 \n\nEMS - part aux soins 48'560'318 42'700'000 47'256'768 \n\nEMS - subventions à l'activité 21'738'026 22'740'000 19'044'183 \n\nFormation santé 179'539 300'000 419'806 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 9'404'885 6'910'000 16'954'503 \n\nMaintien à domicile - subventions 32'694'964 34'290'000 26'162'788 \n\nPrestation hosp. 163'425'353 167'700'000 182'886'348 \n\nPrestations d’intérêt général 51'477'500 47'000'000 47'763'425 \n\nPrest. intérêt gén. - CNP 21'000'000 17'500'000 18'538'159 \n\nPrest. intérêt gén. - Hors canton 68'731 516'000 135'297 \n\nPrévention et promotion santé 2'399'900 2'625'500 2'270'738 \n\nSoins palliatifs 496'453 555'000 541'222 \n\nUrgences 2'238'059 2'781'000 2'332'016 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 354'781'777 346'617'500 365'341'338 \n\nCommentaires\n\nDans le domaine des EMS, la part aux soins est supérieure au budget de CHF + 4.6 millions mais inférieure aux comptes 2020 \nde CHF 1.3 million, la pandémie ayant augmenté la charge en soins dans les institutions. Les autres charges en EMS sont \nglobalement maîtrisées et compensent en partie la part aux soins. La formation des médecins en cabinet privé se développe \navec de nouvelles places de formation. Les prestataires privés de soins à domicile ont augmenté leur part de marché (CHF +3.4 \nmillions). Le groupe de prestations "Maintien à domicile - part aux soins" comprend également la part aux soins de NOMAD dès \nles comptes 2021. La participation aux prestations hospitalières est supérieure de CHF 15.2 millions dont CHF 14.4 millions à \nRHNe comme prévu lors de la demande de crédit supplémentaire à l'automne 2021. Les enveloppes PIG ont globalement été \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n108 \n\nrespectées, le CNP ayant bénéficié de coûts de transition pour la réalisation de ses options stratégiques en quittant le site de \nPerreux. Dans le domaine de la prévention et promotion de la santé, les projets dans le domaine de la santé scolaire ont été \nreportés en raison de la pandémie. Les charges dans le domaine des urgences sont maitrisées.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -160 0 -560 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -160 0 -560 \n\nCommentaires \n\nCe groupe de prestations n'inclut pas de coûts ou produits directement imputables. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nConstitution et certification e-health En cours 986'209 0 986'209 1'250'000 0 1'250'000 1'487'031 0 1'487'031 \n\nCoronavirus En cours 10'177'720 429'691 9'748'030 0 0 0 20'188'587 3'468'718 16'719'869 \n\nCOVID - Aides aux partenaires En cours 46'880'000 0 46'880'000 0 0 0 24'861'627 7'102'643 17'758'985 \n\nInfrastructures EMS A solliciter 0 0 0 1'920'000 0 1'920'000 0 0 0 \n\nMise en œuvre de la loi RHNe En cours 5'850 0 5'850 0 0 0 2'659 0 2'659 \n\nPI-études invest. futurs En cours 13'215 0 13'215 250'000 0 250'000 254'011 0 254'011 \n\nPI-Réformes En cours 0 0 0 390'000 0 390'000 0 0 0 \n\nPrêts SCSP - Temps Présent En cours 600'000 0 600'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 58'662'994 429'691 58'233'304 3'810'000 0 3'810'000 46'793'915 10'571'361 36'222'554 \n\nCommentaires\n\nLe projet "Constitution et certification e-health" voté par le Grand Conseil en septembre 2017, devant permettre de couvrir les \nfrais d'investissements de la plateforme du dossier électronique du patient (DEP) a débuté au début de l'année 2018. Le projet \na été prolongé d'une année en raison de retard au niveau national. Il se termine en 2021.  \nLe crédit "Coronavirus" a permis au SCSP de renforcer ses effectifs, acheter du matériel médical, mettre en place des centres \nde tri/tests, les centres de vaccination et mettre en place la surveillance épidémiologique avec des enquêtes d'entourage. Les \nrecettes proviennent de la revente de matériel de protection ainsi que la participation de la Confédération à la vaccination. Le \ncrédit "COVID - Aides aux partenaires" correspond aux montants estimés par les institutions comme les coûts relatifs au COVID-\n19. Les revenus correspondent à la dissolution de la provision du même acabit de 2020.\nDes projets ont été retardés par la pandémie (infrastructures EMS, PI-réformes). Le projet "PI-études invest. futurs" permet de\npréparer la mise en œuvre du projet "Infrastructures EMS".\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP)\n\n109 \n\nCommentaires \n\nLes taxes proviennent de la revente de matériel de protection aux partenaires (communes, prestataires de soins, institutions). \nLes revenus divers correspondent à la dissolution de provision en lien avec les indemnités COVID-19 (rapport 20.048). Les \nrevenus de transfert proviennent de la participation de la Confédération à la campagne de vaccination. \n\nLes effectifs du SCSP ont quasiment doublé par rapport à l'effectif de base en 2021 avec plus de 45 personnes directement \nengagées pour la pandémie. Les effectifs supplémentaires sont des médecins, infirmier-ière-s, des chef-fe-s de projets, des \népidémiologistes, des renforts administratifs. \n\nL'État a dépensé pour près de CHF 1 million de matériel de protection, il a également mandaté divers partenaires pour l'aider à \ngérer la crise (exploitation des centres de vaccination, participation aux enquêtes d'entourage). \n\nLes charges de transfert ont permis de créer la provision pour les aides aux institutions ainsi que pour l'exploitation des centres \nde tri et de tests sur le territoire cantonal.\n\nCommentaires \n\nUne partie des collaborateurs usuels du SCSP ont saisi leurs heures de travail de manière spécifique dans le cadre de la \npandémie. Ces heures sont valorisées ici.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation               10'571'361 Augmentation de revenus\n42 Taxes 318'601 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 7'202'643 Augmentation de revenus\n46 Revenus de transfert 3'050'118 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation               44'869'734 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 4'391'645 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 14'431'449 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 26'045'303 Augmentation de charges\n39 Imputations internes 1'337 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -34'298'373  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de la santé publique 6'960 \nVide1\nTotal 6'960 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n110 \n\nService des bâtiments (SBAT) \n\nMissions principales \nLe service des bâtiments de l'État (SBAT) est chargé d'assurer la gestion globale du patrimoine immobilier de l’État. Il assure \nl'entretien des bâtiments, la maintenance des installations techniques et le service de conciergerie. Il procède à l'acquisition et \naux réparations du mobilier de bureau. Il garantit la gestion financière et administrative des baux à loyer (pour les objets propriété \nde l'État et les objets loués à des tiers). \n\nAu niveau des projets immobiliers, le service est responsable du pilotage et de l'appui logistique. Cela concerne les rénovations, \ntransformations ou constructions de bâtiments. \n\nLe service est le référent de l'État en matière de gestion et constructions immobilières. Il conseille le gouvernement dans ses \ndécisions et répond aux besoins des services. Il est également responsable de la gestion du registre neuchâtelois des architectes \net ingénieurs. \n\nLe service, par l’office du logement, est chargé de la mise en œuvre des lois fédérales et cantonales en lien avec la politique du \nlogement. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont les suivants : \n\n• changement d’échelle du service (multiplication des projets et dossiers tous domaines confondus) ;\n• projet Vitamine et incidences de l’impact transversal du SBAT ;\n• augmentation des prix de l’énergie ;\n• contrainte financière limitant le niveau d’entretien ;\n• organisation toujours plus intégrée et plus transversale pour l’ensemble de l’État ;\n• administration dispersée sur de nombreux sites et qui mérite d’être rationalisée ;\n• mouvements importants de services au sein de l’ACN impliquant une évolution du portefeuille immobilier ;\n• administration en forte mutation notamment dans son organisation et ses outils informatiques ;\n• amélioration du processus de création de commande (TEB), de gestion des acomptes et de validation des factures en\n\ncours ;\n• prise en compte grandissante des préoccupations environnementales (énergie, amiante, sismique, etc) dans les réalisations\n\nimmobilières ;\n• impacts des politiques de santé (PMS) et de la modification de la LAT.\n\nLes objectifs du service peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n\nObjectifs à court et moyen terme, liés au compte de résultats :  \n\n• améliorer l'entretien courant des bâtiments en intégrant l'entretien lourd ;\n• revoir les contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau ;\n• poursuivre la politique d'aide au logement (aide à la pierre) ;\n• finalisation du processus TVA pour le service.\n\nObjectifs stratégiques à long terme, liés aux investissements : \n\n• concrétiser les travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale dans le cadre du programme\nvitamine) : rapport 19.003 du Conseil d’État adopté par le Grand Conseil le 25 juin 2019 ;\n\n• lancer la première opération d'assainissement du patrimoine immobilier de l'État : rapport du Conseil d’État 19.019 du\nConseil d’Etat adopté par le GC le 21 janvier 2020 ; les premiers bâtiments concernés étant le Lycée Denis-de-Rougemont\nà Neuchâtel et le bâtiment Hôtel-de-Ville 7 du CIFOM au Locle ;\n\n• organiser les concours d’architecture relatifs aux crédits d’étude pour un nouveau bâtiment universitaire à Neuchâtel, un\ncentre pour le regroupement des Archives de l’Etat et un centre d’entretien routier des montagnes à La Chaux-de-Fonds ;\n\n• continuer à soutenir les maîtres d’ouvrage d’utilité publique (MOUP) qui construisent ou rénovent des logements d’utilité\npublique (LUP) et en particulier ceux dédiés aux appartements avec encadrement pour répondre aux objectifs ambitieux de\nla planification médico-sociale (PMS) ;\n\n• promouvoir les économies d’énergie au travers du crédit cadre 'Programme d'assainissement du patrimoine immobilier,\npromouvoir la production d’énergie sur les bâtiments de l’État et répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la\nloi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de la consommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN\nart 5, al. 5).\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n111 \n\nActivités et réalisations \nAu niveau des grands projets immobiliers de l’État, l’année 2021 a été très riche avec la validation par le Grand Conseil de \nnombreux crédits d’études dont UniHub à Neuchâtel visant la réalisation d’un bâtiment universitaire sur le site de Panespo et la \nréalisation d’une salle de sports double (20.015) ; l’acquisition d’un bâtiment et le développement d’un projet pour la réalisation \nd’un nouveau centre des Archives cantonales sur le site des anciens entrepôts COOP à La Chaux-de-Fonds (20.051), \nl’acquisition d’un terrain et le développement d’un projet de Centre d’entretien routier des Montagnes (21.028). Les \ndéveloppements de ces trois projets majeurs seront précédés par l’organisation de concours d’architecture. Le Grand Conseil \ns’est également prononcé favorablement sur un crédit de construction visant le regroupement du Lycée Jean-Piaget dans le \nquartier des Beaux-Arts sur les bâtiments Léopold-Robert 10 et Beaux-Arts 30 avec le réaménagement des combles et \nl’assainissement complet de ce dernier (21.015). \n\nDans le giron du crédit-cadre sur l’assainissement du patrimoine de l’État, il faut mentionner la mise en route d’un mandat \nd’études parallèles (MEP) pour la restauration du Lycée Denis-de-Rougemont à Neuchâtel et les études préliminaires en vue \nde l’assainissement du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 au Locle sur le campus de formation cantonal. \n\nParallèlement à ces grands projets en cours de développement, les travaux de construction du centre forestier et du centre des \ndéchets carnés de Montmollin ont été quelque peu ralentis par la situation pandémique et les pénuries de matériaux en résultant. \nCes deux bâtiments seront finalement livrés courant 2022. De son côté, le chantier du data-center des Cadolles à Neuchâtel a \ndémarré, alors que celui de l’École Pierre-Coullery dans l’ancien Hôpital de La Chaux-de-Fonds s’est terminé dans les temps et \nà la satisfaction des utilisateurs. Le regroupement et l’optimisation du logement des autorités judiciaires se poursuit avec les \ntravaux en cours pour le Tribunal cantonal dans les bâtiments de la rue du Pommier. \n\nL'entretien du patrimoine immobilier de l’Etat a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. Hormis l’entretien courant, \nle domaine Entretien a mené à bien des travaux d’entretien lourd, portés au compte des investissements, dont la troisième et \ndernière étape de remplacement du revêtement pierreux des façades d’Unimail avec intégration de modules photovoltaïques, \nla dépollution (amiante et PCB) du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 au Locle, la seconde étape de travaux relatifs à la création de deux \nlieux collectifs d’apprentissage et d’échange pour les personnes issues de la migration (projet ESPACE) à Neuchâtel et à la \nChaux-de-Fonds ainsi que la mise en œuvre de mesures visant l’optimisation des consommations dans plusieurs bâtiments \ncantonaux. \n\nDiverses opérations immobilières ont eu lieu en 2021, notamment la conclusion de la vente du bâtiment des Courtons, occupé \nprécédemment par le service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) à Noiraigue et du jardin botanique de Neuchâtel. En \nterme d’acquisition, le domaine immobilier a conduit l’acquisition du bien-fonds destiné au Centre Cantonal des Archives (CAP), \nrue du Commerce 100 à La Chaux-de-Fonds. En outre le domaine immobilier a préparé les accords relatifs aux baux à loyer et \naux droits d’emption du site à construire aux Docks à La Chaux-de-Fonds, pour le programme vitamine. Le déménagement du \nservice d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA) dans le nouveau bâtiment de Maillefer 11a sur le site de Tivoli \nnord à Neuchâtel et le déménagement et regroupement du service des contributions (SCCO) dans le nouveau bâtiment de la \nrue de la Serre 37-43 à La Chaux-de-Fonds ont aussi été réalisés en 2021 dans le cadre du programme vitamine. La CLA a \ntraité une demi-douzaine de demandes de logement de l’administration en particulier le réaménagement de deux étages du \nBAP pour les besoins de la police. \n\nOutre les locaux occupés par les services de l’État, le domaine Exploitation assure depuis août 2021 l'exploitation du site de \nPerreux. À cet effet, 2 collaborateurs ont été transférés du Centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP) au SBAT. Le projet de \nrapatriement au SBAT de l'exploitation des sites du CPNE a abouti et sa mise en œuvre devient effective dès le 1er janvier \n2022. \n\nLe suivi ainsi que la mise en place de mesures d'optimisation et de diminution des consommations d'eau et d'énergie se \npoursuivent dans le cadre du programme Energo ou encore dans celui des conventions d'objectifs universelles (COU) et des \nanalyses de consommations d’énergie (ACE). Les démarches consécutives à l'entrée en vigueur de la loi sur l'énergie (LCEn) \net de son règlement d'application (RELCEn) sont en cours d'analyse et de préparation. \n\nLe processus achat, mis en production en septembre 2019, a été utilisé de manière systématique par l’ensemble des \ncollaborateurs du SBAT. Ce nouveau processus a occasionné un surcroit de travail tant au niveau administratif qu’au niveau \nutilisateur, nécessitant l’engagement d’une personne en début d’année (+0.7 EPT). Le processus est en cours d’optimisation au \nniveau du SIEN et du SFIN. La comptabilité analytique a été revue afin que tous les coûts soient imputés sur les prestations et \nnon plus sur une prestation ‘bâtiment’, occasionnant une lecture parfois compliquée mais plus précise au niveau des rapports. \nEnfin, le paramétrage de la TVA au niveau du service s’avère plus complexe qu’escompté et nécessite un surcroit de travail \nconséquent de la part du domaine finances. \n\nDans le cadre de la politique cantonale du logement, le Conseil d’État a octroyé en 2021 à la coopérative Arc-En-Ciel des aides \nà la pierre qui visent à favoriser la construction d’appartements avec encadrement d’utilité publique. Ce projet permettra de \ntendre vers les objectifs ambitieux de la planification médico-sociale (PMS) concernant la construction/rénovation \nd’appartements avec encadrement pour faire face au vieillissement de la population. \n\nLe service a été peu impacté par la crise sanitaire et a pu poursuivre ses activités courantes, tout en appuyant les services \nconcernés dans le cadre de la gestion de cette crise, notamment en installant du matériel de protection (écrans en plexiglas, \nbornes d’accueil avec produit désinfectant, etc.) ainsi qu’en aménageant et en équipant des locaux dédiés (isolement, stockage, \nadministratif). Certains baux conclus avec des restaurateurs contraints à cesser ou à diminuer temporairement leur activité \ncommerciale en raison des mesures liées à la pandémie ont en outre été suspendus.  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n112 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 49'984'104 44'451'403 44'607'510 +156'106 +0.4% -5'376'594 -10.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'646'372 1'468'300 1'330'924 -137'376 -9.4% -315'448 -19.2% \n43  Revenus divers 1'203'916 1'419'420 1'531'216 +111'796 +7.9% +327'300 +27.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 71'544 15'000 264'738 +249'738 +1'664.9% +193'193 +270.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 47'062'271 41'548'683 41'480'632 -68'052 -0.2% -5'581'640 -11.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 66'024'532 70'219'831 63'433'569 -6'786'262 -9.7% -2'590'963 -3.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'520'003 9'277'904 8'169'281 -1'108'623 -11.9% +649'278 +8.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 33'356'827 34'703'846 32'267'082 -2'436'764 -7.0% -1'089'745 -3.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 20'985'839 22'449'635 18'996'735 -3'452'900 -15.4% -1'989'104 -9.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 552'788 412'500 214'040 -198'460 -48.1% -338'747 -61.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'609'076 3'375'947 3'786'431 +410'485 +12.2% +177'356 +4.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -16'040'428 -25'768'428 -18'826'059 +6'942'368 +26.9% -2'785'631 -17.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 18'970'947 19'133'106 19'273'886 +140'780 +0.7% +302'939 +1.6% \n\n34  Charges financières 3'156'537 346'500 2'475'215 +2'128'715 +614.3% -681'322 -21.6% \nRésultat de financement 15'814'410 18'786'606 16'798'671 -1'987'935 -10.6% +984'262 +6.2% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -226'018 -6'981'822 -2'027'388 +4'954'434 +71.0% -1'801'370 -797.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -226'018 -6'981'822 -2'027'388 +4'954'434 +71.0% -1'801'370 -797.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 88.00 102.00 93.00 -9.00 -8.8% +5.00 +5.7% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 67.44 79.02 72.64 -6.38 -8.1% +5.20 +7.7% \n\nCommentaires \n\nRevenus d'exploitation \n\n• Transfert du budget des contributions des hautes écoles de la rubrique 42 "Taxes" à la rubrique 43 "Revenus divers", le\nréel a été comptabilisé sur 46 " Revenus de transfert". La comptabilisation des articles liés à la refacturation des HE doit\nêtre revue.\n\n• Rubrique 49 "Imputations internes", l'écart est lié à la refacturation effective du service de l'emploi (SEMP), commandes de\nmobilier inférieures au budget.\n\nCharges d'exploitation \n\n• Groupe 30 - Charges salariales, l'écart entre les comptes et le budget 2021 de CHF -1,109 mios est lié aux reports\nd'engagements.\n\n• Groupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation, la diminution de CHF- 2.4 mios s'explique principalement par\nl'impact dans le groupe mobilier du déménagement du service des contributions CHF +307'000 ; la consommation d'énergie\nplus basse que budgété (mise en place de mesures d'économie, impact lié au télétravail, surestimation du budget) pour\nCHF -1.06 mios ; charges de la reprise du site de Perreux inférieures aux prévisions pour CHF - 740'000 ; principalement\nopérations CLA (reports ou économies de travaux, moins de demandes de déménagement qu'attendu) pour CHF - 120'000\n; moins d'entretien de mobilier pour CHF - 220'000 ; diminution liée aux adaptations des baux ainsi qu'à l'évolution positive\ndes baux et à l'impact des décomptes de charges pour CHF -590'000.\n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n113 \n\n• Groupe 33 - Amortissements, la diminution de CHF -3,4 mios est expliquée principalement par la correction effectuée par\nle SFIN pour les travaux de transformation de l'EEPB et par les adaptations des dates de mise en service.\n\n• Groupe 36 - Charges de transfert, l'écart de CHF -198'000 est principalement lié à la surestimation du budget de l'office du\nlogement ainsi qu'à la dissolution de la provision des "Courtons" à Noiraigue.\n\n• Groupe 39 - Imputations internes, l'augmentation de CHF 410'000 correspond aux écarts statistiques RH ainsi qu'à une\nlégère surestimation du budget.\n\nRésultat financier \n\n• Groupe 44 - Revenus financiers, l'augmentation de CHF 141'000 est liée à la vente du centre forestier des Courtons de\nNoiraigue.\n\n• Groupe 34 - Charges financières, l'augmentation de CHF 2,1 Mios est liée à des charges d'entretien des bâtiments au PF\nmoins importantes que prévues pour CHF -183'000 et à une augmentation suite à la cession du jardin botanique (PF) à la\nville de Neuchâtel pour CHF 2,3 Mios.\n\nPersonnel administratif \n\n• +0.7 EPT administratif, engagement non prévu au budget lié au surcroît de travail occasionné par les processus SIGE et à\nl'augmentation du portefeuille de prestations\n\n• -0.1 EPT administratif prévu au budget, augmentation de taux non réalisée en 2021, prévu en 2022\n• -2.5 EPT Stratégie et projets prévu au budget, engagements non réalisés en 2021 (charges de travail, COVID), prévu en\n\n2022\n• -4.5 EPT Exploitation prévu au budget, postes vacants (maladies, importante rotation du personnel, départs en retraite)\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nStratégie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 3'300 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 340'736 0 0 \n\nCoûts des services centraux 104'607 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 365'937 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 82'707 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette rubrique liée au domaine "Stratégie" est issue d'un paramétrage récent. Les comptes 2021 et le budget se trouvent ci-\ndessous avec la prestation "Stratégie et projets".  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n114 \n\nEntretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 59'531 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 133'549 0 0 \n\nCoûts des services centraux 104'545 0 0 \n\nRevenus 4'900 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 292'725 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette rubrique liée au domaine "Entretien" est issue d'un paramétrage récent. Les comptes 2021 et le budget se trouvent ci-\ndessous avec la prestation "Entretien".  \n\nExploitation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 194'701 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure -1'828'078 0 0 \n\nCoûts des services centraux 115'817 0 0 \n\nRevenus 17'243 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'534'804 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette rubrique liée au domaine "Exploitation" est issue d'un paramétrage récent. Les comptes 2021 et le budget se trouvent ci-\ndessous avec la prestation "Exploitation".  \n\nImmobilier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 6'000 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 666'926 0 0 \n\nCoûts des services centraux 104'607 0 0 \n\nRevenus 2'165 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 775'368 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette rubrique liée au domaine "Immobilier" est issue d'un paramétrage récent. Les comptes 2021 et le budget se trouvent ci-\ndessous avec la prestation "Immobilier".  \n\nRésultat bâtiments Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 59'265'255 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'131'360 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 21'230'675 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 45'822'037 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -656'098 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette prestation regroupe l'ensemble des charges et revenus imputés par bâtiments. Dès 2021, l'imputation se fait au niveau \ndes prestations du service et non plus au niveau des bâtiments. Ces prestations ont par conséquent été supprimées. Au travers \nde la comptabilité analytique, le résultat par bâtiment est toujours disponible. \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n115 \n\nProjets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 187'552 0 0 \n\nCoûts des services centraux 104'607 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 292'160 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette rubrique liée au domaine "Projets" est issue d'un paramétrage récent. Les comptes 2021 et le budget se trouvent ci-\ndessous avec la prestation "Stratégie et projets". En effet, le domaine "Projets" a été regroupé dans "Stratégie et projets". \n\nOffice du logement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 11'980 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 427'885 0 0 \n\nCoûts des services centraux 104'607 0 0 \n\nRevenus 200 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 544'273 0 0 \n\nCommentaires\n\nCette rubrique liée au domaine "Office du logement" est issue d'un paramétrage récent. Les comptes 2021 et le budget se \ntrouvent ci-dessous avec la prestation "Office du logement".  \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 10'000 595'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'114'494 446'845 \n\nCoûts des services centraux 0 154'328 154'024 \n\nRevenus 0 0 4'800 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 1'089'306 490'151 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 189'516 701'418 \n\nCommentaires\n\nPour les charges directes, l'augmentation est liée à la CLA pour les déménagements des autorités judiciaires. Le budget a été \nattribué au domaine immobilier (responsable de la CLA). \n\nLa diminution des coûts salariaux et de structures s'expliquent principalement avec les -2.5 EPT au budget expliqué dans la \nsection du compte de résultats ainsi que le transfert du chef de domaine dans la direction. Plus d'heures ont été imputées sur \nles projets d'investissements que sur les prestations.  \n\nL'écart des revenus de la facturation des services centraux est lié principalement au paramétrage des répartitions du forfait du \nSBAT qui n'a pas été adapté au réel.  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n116 \n\nEntretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 6'023'500 5'759'823 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'466'814 1'237'563 \n\nCoûts des services centraux 0 154'328 154'024 \n\nRevenus 0 152'300 651'030 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 6'441'814 366'571 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 1'050'528 6'133'810 \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes est principalement liée à la diminution de l'entretien des bâtiments au PF. L'augmentation \ndes revenus s'explique par les remboursements des cas de sinistres qui ne sont pas prévus au budget (tel que la grêle de juin \n2021). L'écart des revenus de la facturation des services centraux est lié principalement au paramétrage des répartitions du \nforfait du SBAT qui n'a pas été adapté au réel.  \n\nExploitation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 730 12'761'210 10'508'812 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 5'230'162 5'523'275 \n\nCoûts des services centraux 0 154'328 154'024 \n\nRevenus 0 1'090'000 1'011'158 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 14'664'969 12'776'374 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 730 2'390'731 2'398'580 \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes s'explique notamment par les charges de la reprise du site de Perreux qui a été imputées \npour la moitié de l'année et budgeté pour l'entier 2021 ainsi que par une surestimation des coûts de l'énergie dû à la complexité \ndes prévisions budgétaires. L'écart des revenus de la facturation des services centraux est lié principalement au paramétrage \ndes répartitions du forfait du SBAT qui n'a pas été adapté au réel.  \n\nImmobilier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 17'147'716 16'151'232 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 21'169'583 20'335'916 \n\nCoûts des services centraux 0 154'328 154'024 \n\nRevenus 0 17'162'106 16'750'846 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 18'322'595 26'885'588 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 2'986'927 -6'995'261 \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes est liée pour 50% aux charges CLA budgeté sur "Immobilier" et imputées sur la prestation \nde "Stratégie et projets" et pour 50% à l'évolution positives des baux. L'écart des coûts salariaux et de structure est \nprincipalement lié à la moins-value du transfert des bâtiments du PA au PF ainsi qu'à une diminution des amortissements (SFIN). \nL'écart des revenus de la facturation des services centraux est lié principalement au paramétrage des répartitions (pourçentage \nen fonction des charges et revenus) du forfait du SBAT qui n'a pas été adapté au réel.   \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n117 \n\nLogement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 30'000 20'115 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 536'703 510'737 \n\nCoûts des services centraux 0 154'328 154'024 \n\nRevenus 0 300 696 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 720'731 684'180 \n\nCommentaires\n\nComptes en ligne avec le budget. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nSub. féd. diverses 0 0 -68'600 \n\nSubventions aide à la personne -21'201 55'000 22'407 \n\nSubventions aide à la pierre 227'275 0 222'432 \n\nSubventions études et mandats 85'667 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 291'741 55'000 176'238 \n\nCommentaires\n\nLa valeur résiduelle de la provision de l'OFEV a été restituée après la vente du centre forestier de Noiraigue pour CHF -68'600. \nLe budget pour les subventions d'aide à la pierre est au niveau des investissements. La comptabilisation sera alignée au réel \n2022. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel 0 0 1'109 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -11'680 -6'000 -17'000 \n\nIntérêts sur créances -59'687 -70'000 -67'772 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine 0 0 -43'437 \n\nMicrocity 0 -1'592'261 -970'812 \n\nPlaces de parcs 86'380 -250'000 67'940 \n\nPlus-value pour cession d'immobilisation 0 0 -164'398 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'014 -1'918'261 -1'194'371 \n\nCommentaires \n\nLe budget des intérêts sur créances de la Riveraine se trouve dans la prestation "Immobilier", celui des charges d'intérêts de \nMicrocity sur le centre de coûts de Microcity. Les charges des places de parcs sont bien comptabilisées sur l'OTP des autres \ncharges et revenus non incorporables aux prestations alors que les revenus qui proviennent des retraits sur salaires sont imputés \nsur le centre de coûts de la direction. La recette de CHF -164'398 concerne la plus-value de la vente du centre forestier à \nNoiraigue. Pour les cas précités, des ajustements seront comptabilisés en 2022 afin que le réel soit en lien avec le budget.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n118 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAssain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 0 0 0 2'800'000 0 2'800'000 797 0 797 \n\nAssainissement des bât. d'entr. des RC A solliciter 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nAssain. toiture Pavillon Borel - Perreux Clôturé 0 0 0 0 0 0 0 632 -632 \n\nBreguet 2-Assain. Toiture et instal. sol En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 89'530 0 89'530 \n\nCAP - Centre Archives et Patrimoine En cours 0 0 0 800'000 0 800'000 6'406'275 0 6'406'275 \n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN Montagnes En cours 82'061 0 82'061 500'000 0 500'000 151'095 0 151'095 \n\nCIFOM-EAA/Abeille2-assiniss. toiture Clôturé 48'312 0 48'312 0 0 0 0 0 0 \n\nCPLN NE / assaini. énergétique Clôturé 1'415'870 13'112 1'402'758 0 0 0 48'286 14'859 33'427 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 En cours 388'451 0 388'451 1'028'000 0 1'028'000 783'911 0 783'911 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT En cours 82'782 0 82'782 1'988'100 0 1'988'100 1'422'026 0 1'422'026 \n\nEntretien Lourd SBAT I En cours 0 0 0 600'000 0 600'000 681'446 0 681'446 \n\nEntretien Lourd SBAT II En cours 0 0 0 600'000 0 600'000 481'050 0 481'050 \n\nEspace - Cité universitaire Neuchâtel En cours 354'349 0 354'349 0 0 0 131'463 0 131'463 \n\nEspace - Equipement et Mobilier En cours 80'800 0 80'800 0 0 0 109'534 0 109'534 \n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2020 En cours 123'848 0 123'848 0 0 0 31'053 0 31'053 \n\nEspace - Ronde La Chaux-de-Fonds - 2021 En cours 0 0 0 0 0 0 423'330 0 423'330 \n\nExtension du CIFOM-EPCY En cours 1'769'336 0 1'769'336 214'800 0 214'800 176'410 0 176'410 \n\nInfirmerie EDPR A solliciter 0 0 0 750'000 0 750'000 0 0 0 \n\nInst. stockage saumure et balance PL CTB En cours 330'966 0 330'966 0 0 0 0 0 0 \n\nLBC-Créat.salles pour l'enseignem.inform Clôturé 0 0 0 240'000 0 240'000 260'053 0 260'053 \n\nLycée DDR assain. façades étude En cours 96'345 0 96'345 0 0 0 125'113 0 125'113 \n\nMise en conformité bâtiments CIFOM Clôturé 0 -187'875 187'875 0 0 0 0 82'075 -82'075 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 82'700 0 82'700 250'000 0 250'000 152'200 0 152'200 \n\nPI-études invest. futurs En cours 42'762 0 42'762 284'960 0 284'960 18'906 0 18'906 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 1'900'000 0 1'900'000 1'600'000 0 1'600'000 960'000 0 960'000 \n\nPrévoyance 80-82 - EPC - assain. conduit Clôturé 544'354 0 544'354 0 0 0 0 0 0 \n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 913'207 0 913'207 1'747'780 0 1'747'780 1'179'803 0 1'179'803 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 0 0 0 90'720 0 90'720 0 0 0 \n\nRegroup. LJP sur deux bâtiments - Etude Clôturé 498'900 0 498'900 0 0 0 2'277 0 2'277 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 0 0 0 327'500 0 327'500 0 0 0 \n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) En cours 209'056 0 209'056 0 0 0 291'108 0 291'108 \n\nSBAT - Chaudières Clôturé 415'623 0 415'623 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation de l'outil de prod. info. En cours 109'101 16'430 92'671 598'800 0 598'800 312'918 0 312'918 \n\nSécurisation du Château de Neuchâtel Clôturé 0 -45'557 45'557 0 0 0 0 41'962 -41'962 \n\nSISPOL - assanissement façade A solliciter 0 0 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nSite Dubied CNIP - assain. conduites EP Clôturé 314'810 0 314'810 0 0 0 -12'173 0 -12'173 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 0 0 0 1'510'800 0 1'510'800 126'604 0 126'604 \n\nUnimail-assainissement façades-3e étape Clôturé 2'540'642 0 2'540'642 1'223'000 0 1'223'000 911'544 10'000 901'544 \n\nUnimail - correction de la verrière Clôturé -27'842 0 -27'842 0 0 0 20'291 0 20'291 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. A solliciter 0 0 0 1'000'000 0 1'000'000 0 0 0 \n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude En cours 26'615 0 26'615 0 0 0 285'585 0 285'585 \n\nVitami.NE En cours 1'094'013 1'944 1'092'069 3'831'080 0 3'831'080 2'944'913 -1'944 2'946'857 \n\nTotal 13'437'060 -201'946 13'639'006 22'985'540 0 22'985'540 18'515'348 147'584 18'367'764 \n\nCommentaires\n\nAssainissement et regroupement Lycée Jean-Piaget, appel d'offre mandataire a été terminé fin 2021. \n\nCAP - Centre Archives et Patrimoine, achat anticipé du bâtiment des archives, écart totalement compensé. \nInfirmerie EDPR, le projet a été repoussé en 2022. \n\nUNIHUB-construction du bâtiment de l'université à Neuchâtel, finalisation de la phase préliminaire et préparation du concours. \n\nValorisation des anciennes prisons de Neuchâtel, projet encore en phase d'étude et pas encore commencé. \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT)\n\n119 \n\nCommentaires \n\nHeures liées aux activités d'ORCAN.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService des bâtiments 75 \nVide1\nTotal 75 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n120 \n\nService des communes (SCOM) \n\nMissions principales \nLe service des communes est en charge des relations entre l'État et les communes. \n\nLe service contrôle la gestion financière des communes et des syndicats intercommunaux, établit des statistiques financières et \nfiscales qui sont contenues dans les rapports de gestion annuels des communes et calcule la péréquation financière \nintercommunale. \n\nIl contrôle, en vue de la sanction par le Conseil d'État, la légalité, voire l'opportunité dans certains cas, de la réglementation des \ncommunes et des syndicats. Il fournit des conseils, notamment pour l’application de la législation financière, de l'aide, des \nmodèles de règlements ou d'arrêtés, des directives, des données chiffrées et autres documents explicatifs aux communes. Il \napporte également un soutien technique pour les fusions de communes. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEn 2021, le service a élaboré le rapport 21.023 relatif à la demande de classement de la motion 19.124 de la commission \npéréquation relative à la prise en compte de critères géotopographiques dans le volet des charges de la péréquation financière \nintercommunale.  \n\nIl a aussi été mis à contribution par l’initiation de réflexions relatives à la révision à terme de la loi sur les communes, par \nl’accompagnement et la mise en œuvre des nouvelles dispositions en matière de finances communales, ainsi que par la \nparticipation active à la révision de la LFinEC. Un bilan et une adaptation des mécanismes de soutien aux fusions est nécessaire, \nainsi qu’un accompagnement des processus en cours.  \n\nEn 2022, le service est appelé à participer à l’élaboration du contre-projet à l’initiative pour une juste répartition de la péréquation \nfédérale entre les communes (initiative géotopographique) et à rédiger le rapport. Il devra y intégrer une proposition de \nmodification de la loi sur le fonds d’aide aux communes afin de permettre de financer des mesures identifiées au titre des \naccords de positionnement stratégique des régions.  \n\nIl est aussi appelé à accompagner les démarches consultatives et participatives autour de la révision complète de la loi sur les \ncommunes, révision qui intégrera aussi un volet sur la révision des mesures de soutien aux fusions de communes. \n Le dépôt d’un rapport sur les nouvelles dispositions financières entrées en vigueur en 2015 et la situation financière des \ncommunes figurera également à l’ordre du jour de ses missions en 2022. Le processus de révision de la loi sur les communes \npourrait nécessiter l’engagement de quelques moyens externes. \n\nActivités et réalisations \nSurveillance financière des communes \n\nAprès l’introduction et la pleine application des normes MCH2 dans toutes les communes, le service a effectué de nombreuses \ninterventions et a prodigué moult conseils auprès des communes, en particulier pour les reclassifications, les retraitements du \nbilan et les modalités de prélèvement aux fonds et réserves. \n\nLe groupe de travail MCH2, qui regroupe les responsables financiers des plus grandes communes, s’est réuni sous l’égide du \nSCOM pour évaluer les aspects pratiques des nouvelles normes. C’est dans le cadre de ce groupe de travail qu’ont eu lieu \ndifférents échanges, demandes de clarification et autres requêtes tendant à faire évoluer la réglementation financière applicable \naux communes. Le projet de révision technique de la LFinEC a également été présenté, commenté et discuté au sein de ce \ngroupe de travail. \n\nStatistiques financières des communes (2020) \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2020 un déficit de près de CHF 23 millions, ce qui représente une \namélioration de CHF 4,9 millions par rapport aux prévisions budgétaires.  \n\nLe nombre des communes bouclant leur compte de résultats dans les chiffres noirs est en baisse avec 17 communes (19 en \n2019), 14 étaient déficitaires (12) et aucune équilibrée (0). Le déficit important de l’exercice 2020 s’explique principalement par \ncelui des trois villes. À noter que le déficit opérationnel (avant le résultat extraordinaire) s’élève à 57,3 mios, ce qui dénote un \ndéficit structurel conséquent. \n\n\n\nService des communes (SCOM)\n\n121 \n\nDonnées consolidées de l’ensemble des communes \n\nConcernant le résultat, il faut se rappeler que le bénéfice extraordinaire en 2019 s’explique par la dissolution des excédents de \nprovisions pour prévoyance.ne. \n\nLe montant global des réserves de politique conjoncturelle au 31 décembre 2020 se monte à CHF 187,9 millions, soit 16,3% \ndes charges brutes des communes. \n\nLes classeurs regroupant par thèmes les informations comptables détaillées de chaque commune sont disponibles sur le site \nInternet du Service des communes, www.ne.ch/scom. \n\nUne fiche pour chacune des 31 communes neuchâteloises – état au 31 décembre 2020 - est également disponible sur le site \ndu service de statistique (www.ne.ch/stat). Ces fiches constituent un outil de pilotage financier pour les autorités exécutives et \nlégislatives des communes.  \n\nRéforme de la péréquation financière intercommunale et charges géotopographiques \n\nEn 2021, le service a été mis à contribution pour accompagner le mandat d’évaluation de la péréquation financière \nintercommunale et d’examen des charges d’altitude, comme suite à la motion 19.124 de la commission péréquation du Grand \nConseil. À réception du rapport du mandataire et de sa présentation, le service a élaboré le rapport 21.023 relatif à la demande \nde classement de la motion 19.124 de la commission péréquation relative à la prise en compte de critères géotopographiques \ndans le volet des charges de la péréquation financière intercommunale, dont l’examen par la commission législative compétente \na été initié puis suspendu. \n\nPéréquation financière intercommunale \n\n2021 marque la deuxième année du nouveau régime de péréquation financière intercommunale entré en vigueur en 2020. Les \ntransferts totaux de la péréquation financière intercommunale intervenus l’an dernier ne peuvent ainsi guère être comparés à \nceux des années antérieures à 2020, car les bases de calcul de ces transferts ont été complètement remaniées en 2020. Si l’on \ncompare les montants transférés en 2021 avec ceux de l’exercice précédent, on observe une grande stabilité. En 2021, la \npéréquation des ressources a transféré CHF 21.1 millions des communes financièrement fortes vers les communes \nfinancièrement faibles, soit le même montant qu’en 2020. Quant aux charges, les compensations intercommunales au titre des \ncharges scolaires, préscolaires et parascolaires se sont élevées en 2021, en valeurs brutes, à CHF 3.4 millions, à comparer aux \nCHF 3.3 millions transférés à ce titre entre les communes en 2020. La situation des principales communes se présente comme \nsuit. La Ville de Neuchâtel voit sa contribution nette à la péréquation financière intercommunale diminuer d’un exercice sur l’autre \net passer de CHF 13.3 millions en 2020 à CHF 12.3 millions en 2021, principalement en raison de la fusion avec les Communes \nde Peseux, Corcelles-Cormondrèche et Valangin, tandis que la dotation totale attribuée à la Ville de La Chaux-de-Fonds a passé \nde CHF 14.8 millions en 2020 à CHF 14.4 millions en 2021. Pour sa part, la Ville du Locle a vu le montant transféré en sa faveur \npasser de CHF 0.9 million en 2020 à CHF 1 million en 2021. La Commune de Val-de-Ruz demeure pour sa part bénéficiaire de \nla péréquation financière intercommunale à hauteur de CHF 5.2 millions en 2021, montant marquant une hausse de CHF 0.5 \nmillion par rapport aux CHF 4.7 millions encaissés à ce titre en 2020. La dotation accordée à la Commune de Val-de-Travers \n\nRésultat et bilan 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nRésultat annuel 2'776’622 -6'778’551 12'733’877 -2'014’436 80’034’226 -22'972’418\n\nExcédent net (fortune) 356'216'056 350'069’130 366'540’740 493'623’764 648'353’525 623'699’990 \n\nRéserve de retraitement \nPA \n\nn/a * 406'654’381 542'846’311 656’113964 552'490’982 530'521’374 \n\nRéserve de retraitement \nPF \n\nn/a * 79'398’662 132'650’598 154'119’010 159'460’507 151'564’140 \n\nRéserve politique \nconjonct. \n\nn/a * 171'347’661 263'325’518 194'561’693 198'880’159 187'917’210 \n\nInvestissements nets 94'480’905 86'869’571 65'998’094 86'459’006 90'769’515 99'523’028 \n\n* avant MCH2 et retraitement du bilan\n\nDette 2015 2016 2017 2018 2019 2020 \n\nDette à court et \nlong terme \n\n1'494'732’060 1'431'203’841 1'432'774’361 1'500'184’389 1'571'732’351 1'623'781’753 \n\nTaux d’intérêt \nmoyen \n\n2.21% 2.05% 1.79% 1.65% 1.49% 1.30% \n\nPopulation au 31 \ndécembre \n\n177’970 178’434 177’862 176’720 176’328 175'757 \n\nDette brute par \nhabitant \n\n8'397.- 8'021.- 8'056.- 8'489.- 8'914.- 9'239.- \n\nDette nette par \nhabitant \n\nn/a * 3’935.- 4'132.- 3'458.- 3'078.- 3'777.- \n\nhttp://www.ne.ch/scom\nhttp://www.ne.ch/stat\n\n\nService des communes (SCOM)\n\n122 \n\ns’est élevée pour sa part à CHF 4,2 millions de francs en 2021, montant en très légère hausse de CHF 100'000 d’un exercice \nsur l’autre.  \n\nFusions de communes et collaborations intercommunales \n\n2021 a vu l’entrée en vigueur de deux importants projets de fusions de communes, dans le Grand Neuchâtel avec la fusion de \nla capitale cantonale avec les communes de Peseux, Corcelles-Cormondrèche et Valangin pour donner naissance à la troisième \nville de Suisse romande, et au Locle, avec la fusion de la ville et de la Commune des Brenets, permettant de faire aboutir le \npremier projet de fusions de communes dans les Montagnes. L’État a appuyé ces deux projets de réforme institutionnelle en \nversant au total une aide de plus de CHF 10.2 millions aux deux villes concernées. \n\nAutres activités du SCOM \n\nLe service des communes a participé à de nombreux groupes de travail et aux travaux de diverses commissions chargées \nd'élaborer des textes légaux ou réglementaires, des projets ou des instructions dans les divers domaines qui concernent le \nservice public communal, malgré la pandémie de Covid-19. Parmi ceux-ci, on peut citer : \n• Commission cantonale de gestion des déchets (CCGD). Le service des communes participe aux travaux de cette\n\ncommission réunissant des représentants de l'État, des communes, des associations intéressées et de VADEC afin de\nrésoudre les diverses questions qui se posent dans la mise en pratique de la nouvelle réglementation en matière de taxe\nsur les déchets.\n\n• Le comité de pilotage des pôles de développement économique a également poursuivi ses travaux de manière active l’an\ndernier en vue de préparer le dépôt du dossier du plan d’affectation cantonale du pôle de développement économique de\nLa Tène.\n\n• Le comité de pilotage chargé du dossier relatif aux gens du voyage. Après l’entrée en vigueur d’une loi en 2018 qui dresse\nl’état des lieux et esquisse les conditions pour la réalisation d’une aire d’accueil des gens du voyage suisses tout en\nformalisant les conditions pour gérer, à titre de mesure transitoire, l’aire de Pré-Raguel à l’attention des gens du voyage\neuropéens, un bilan de l’accueil des gens du voyage de l’année écoulée et des problématiques rencontrées est dressé\nchaque année et discuté au sein du comité.\n\n• Organe de référence des marchés publics (ORMAP). Là aussi, le service des communes participe aux travaux de cet organe \nde référence chargé de conseiller les différents acteurs cantonaux et communaux en matière de procédure applicable aux\nmarchés publics. L'organe de référence a en particulier préparé le projet de réponse du Conseil d'État à la consultation\nrelative au projet de révision de l'accord intercantonal sur les marchés publics consécutif au nouvel accord de l'OMC.\n\n• Enfin le SCOM a accompagné le Conseil d’État lors de ses rencontres avec le comité de l’association des communes\nneuchâteloises (ACN).\n\n\n\nService des communes (SCOM)\n\n123 \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'630'512 13'617'693 13'583'609 -34'083 -0.3% -46'903 -0.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 464'543 483'588 490'277 +6'689 +1.4% +25'735 +5.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 70'816 55'000 4'725 -50'276 -91.4% -66'091 -93.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 13'000'000 13'000'000 13'000'000 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 95'154 79'105 88'607 +9'503 +12.0% -6'546 -6.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -13'630'512 -13'587'693 -13'583'609 +4'083 +0.0% +46'903 +0.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 139 +139 -- +139 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 139 +139 -- +139 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -13'630'512 -13'587'693 -13'583'470 +4'222 +0.0% +47'042 +0.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -13'630'512 -13'587'693 -13'583'470 +4'222 +0.0% +47'042 +0.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 3.00 3.00 3.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.80 2.80 2.80 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nLa baisse enregistrée dans les revenus d'exploitation - groupe 49 -  s'explique par le non-engagement d'une force d'appoint temporaire \nprévue pour accompagner le projet de révision totale de la loi sur les communes, en raison du réexamen du planning et des ressources \ngénérées par ce projet. Pour le groupe 31, l'écart est lié au réexamen du planning de la révision de la loi sur les communes.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nService des communes (SCOM)\n\n124 \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 68'868 50'000 1'786 \n\nCoûts salariaux et de structure 196'131 225'379 175'009 \n\nCoûts des services centraux 42'980 51'682 42'053 \n\nRevenus 0 30'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 307'979 297'061 218'848 \n\nCommentaires\n\nLes coûts nets diminuent par l'absence d'imputation interne prévue pour financer l'engagement d'une force de travail temporaire \nau SCOM, en raison du réexamen du planning de la révision de la loi sur les communes et des ressources générées par ce \nprojet et l'absence du refinancement par le fonds prévu à hauteur de CHF 30'000. \n\nContrôles Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 261'906 236'418 189'548 \n\nCoûts des services centraux 52'174 54'214 46'555 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 314'080 290'632 236'102 \n\nCommentaires\n\nCes variations n'appellent pas de commentaire particulier. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nPéréquation 13'000'000 13'000'000 12'999'861 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'000'000 13'000'000 12'999'861 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nCommentaires \n\nL'engagement du service sur le front de la pandémie de Covid-19 a essentiellement consisté en l'élaboration de directives \nrelatives au fonctionnement des autorités et des administrations communales en période de Covid-19.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService des communes 613 \nVide1\nTotal 613 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n125 \n\nService de la statistique (STAT) \n\nMissions principales \nLes missions du service de statistique (STAT), listées dans la loi sur la statistique cantonale (LStat) du 25 janvier 2011, sont les \nsuivantes : \n\n• Fournir aux autorités cantonales et communales ainsi qu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes,\nsignificatives, fiables et cohérentes ;\n\n• Collecter, produire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique sur la base de principes scientifiques choisis\nen toute indépendance, dans le respect de la charte de la statistique publique suisse ;\n\n• Contribuer au développement du système suisse d'information statistique en collaborant avec la Confédération, les autres\ncantons, les communes, les organismes régionaux, les milieux scientifiques, les milieux économiques, les partenaires\nsociaux et la corporation statistique internationale.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEn 2021, lors de la mise en place des nouvelles autorités (nouvelle législature), et en particulier dans le cadre de la \nréorganisation des départements et des services, le service de statistique (STAT) a été rattaché au Département des finances \net de la santé (DFS). Ce changement n’a pas eu d’impact majeur sur les activités du service. Les missions et prestations du \nSTAT sont restées identiques : sa mission principale est, d'une part de fournir aux autorités cantonales et communales ainsi \nqu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, significatives, fiables et cohérentes, et d'autre part de collecter, \nproduire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique. En tant que service transversal, le STAT œuvre non \nseulement au service du Conseil d'État et des services de l'administration, mais aussi des communes, des entreprises publiques \net privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service recherche des solutions, tant scientifiques \nque méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre efficacement à l'ensemble des demandes statistiques. \n\nLe domaine de la statistique étant en perpétuelle évolution, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux normes \nscientifiques actuelles et aux nouveaux modes d'accès et de stockage des données administratives. Ainsi, en plus de la mise à \ndisposition de statistiques publiques, il développe des compétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines \nrelevant du traitement de données statistiques, notamment l’exploitation de données issues de registres administratifs ou de \nbases de données complexes, l’expertise et le conseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, la \nvisualisation synthétique et dynamique d’indicateurs statistiques, ou encore la méthodologie statistique en général \n(échantillonnage et sondage, représentativité, principes de dénombrement). \n\nEnfin, le STAT propose de plus en plus de prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux sont concrétisés par \ndes contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et avec le canton du Jura. Différents projets, de dimension et \nd’intensité variables, se réalisent également avec quelques communes neuchâteloises. \n\nActivités et réalisations \nAnalyse et conseil \n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration, \nnotamment en termes de conseil et d’appui. Ainsi, en 2021, parmi les 103 jours consacrés à cette prestation, 64 jours ont \nconcerné divers services de l’administration cantonale. Ce sont par exemple des conseils dans le domaine du dénombrement \ndes logements et locaux vacants, dans le domaine de la santé pour les statistiques sur le coronavirus, dans le domaine \ndémographique, de l’analyse du marché du travail ou encore de la conjoncture économique et de la méthodologie statistique.  \n\nLe STAT a également conseillé et renseigné des entités externes à l’administration, notamment des communes du canton pour \ndifférentes analyses statistiques, mais également pour des travaux d’harmonisation de données. En tant que service de \ncoordination entre la Confédération, le canton et les communes pour les travaux en lien avec la statistique de la construction, le \nSTAT a joué son rôle de support et d’accompagnement dans la saisie des informations pour la Confédération dans le registre \nfédéral des bâtiments et des logements (RegBL). Le service veille en particulier à assurer la qualité et la comparabilité des \ndonnées. En outre, diverses demandes sont régulièrement formulées par la presse et par le public en général, afin de disposer \nd’informations statistiques officielles et fiables pour le Canton de Neuchâtel.  \n\nLe STAT est intervenu dans de nombreux projets en tant que responsable de projets ou en tant qu’expert statistique. En 2021, \nces prestations d’analyses statistiques liées à des projets ont occupé 1062 jours de travail. C’est d’ailleurs la prestation principale \ndu service, qui englobe près des trois quarts des heures prestées. Parmi les principaux projets, on peut citer :  \n\n• La production et l’analyse des statistiques de l’éducation et de la formation, non seulement pour les services de\nl’administration cantonale (SFPO et SEEO), mais également pour l’Office fédéral de la statistique (OFS);\n\n• L’observatoire statistique transfrontalier de l’Arc jurassien (OSTAJ), pour lequel une analyse sur l’économie présentielle et\nune étude réunissant quelques indicateurs sur la pandémie Covid-19 ont été réalisées;\n\n\n\nService de la statistique (STAT)\n\n126 \n\n• La création de tableaux de bord pour les services de l’administration cantonale, en particulier dans le domaine des\nressources humaines. Des outils spécifiques au pilotage des services (cockpits) pour six services pilotes ont également été\ninitiés ;\n\n• La refonte de la brochure conjoncturelle trimestrielle, avec la participation de deux nouvelles personnes pour la rédaction\nde la première page de commentaires ;\n\n• La réalisation de prestations pour le Canton du Jura, en particulier la mise à jour de son site internet, la diffusion de six\ninfolettres statistiques, la production d’un mémento statistique en format de poche, ainsi que les réponses aux diverses\ndemandes statistiques ;\n\n• La production de travaux complémentaires pour le rapport social jurassien, notamment le calcul d’un taux de risque de\npauvreté ;\n\n• La diffusion hebdomadaire du « chiffre de la semaine » sur le site du STAT ;\n• La collaboration avec les communes pour l’harmonisation des saisies des motifs d’arrivées et de départs des communes et\n\ndu canton ;\n• La mise en production des accès automatisés et sécurisés de la base de données du STAT, avec une authentification\n\nautomatique personnalisée (SSO) ;\n• La production de la statistique des logements et locaux vacants, grâce à l’enquête annuelle réalisée auprès des gérances\n\net des communes ;\n• La mise à jour des tableaux de bord du Conseil d’État pour visualiser l’avancement des travaux liés au programme de\n\nlégislature ;\n• La diffusion d’indicateurs liés à la crise Covid, de façon dynamique et interactive sur internet ;\n• La production du rapport annuel de la statistique financière cantonale et des fiches financières des communes\n\nneuchâteloises ;\n• La production, l’analyse et la diffusion des résultats du recensement de la population, basé sur des extractions des registres\n\ndes habitants ; ces extractions permettent non seulement de dénombrer la population du canton en fin d’année, mais\négalement d’étudier les flux entrants et sortants du canton.\n\nCoordination et représentation \n\nLe service de statistique participe régulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. En \n2021, plusieurs réunions se sont tenues avec les services et offices statistiques des autres cantons. Le service de statistique a \npu participer aux journées suisses de la statistique organisées à Lugano. De même, en tant que signataire de la Charte de la \nstatistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse.  \n\nSa fonction de vice-président de la Corstat (Conférence des offices régionaux de statistique) permet au chef de service de \nprendre part aux discussions et aux décisions des organes faîtiers de la statistique suisse. À ce titre, le chef du STAT a participé \nà une réunion virtuelle avec l’office de statistique de Madagascar ; il a aussi représenté les cantons suisses lors du forum mondial \ndes données (World Data Forum) organisé par l’ONU à Berne. \n\nAdministration et management \n\nDans le cadre des activités de direction du service, un accent particulier a été porté en 2021 sur l’organisation interne du service. \nLe changement de département a été préparé et effectué sans rupture dans la livraison des prestations. Le vaste projet de \nregroupement des services de l’administration (Vitamine) a induit de nombreuses réflexions, en collaboration avec l’office \nd’organisation et le service des bâtiments. Des travaux RH ont été menés pour engager deux nouvelles ressources : l’une pour \nla mise en place et la production de tableaux de bord pour l’administration cantonale (programme d’impulsion cantonal) et l’autre \npour les travaux liés à la statistique de l’éducation (obligatoire et postobligatoire). En 2021, le service a en outre accueilli et \nencadré une stagiaire de l’Université de Neuchâtel pour la réalisation de son mémoire de Master en statistique. En parallèle, \ndifférentes dispositions et réflexions ont été nécessaires pour l’organisation du travail à distance, en lien avec la pandémie, mais \négalement au-delà. \n\nLe service de statistique continue de travailler en étroite collaboration avec plusieurs services de l’administration cantonale, en \nmutualisant des ressources, notamment avec le service de l’emploi, le service de l’action sociale, le service de l’enseignement \nobligatoire et le service des formations postobligatoires et de l’orientation.  \n\nEn 2021, grâce à son rôle central et transversal, STAT a assumé ses différentes tâches au service de l’administration cantonale \net produit les forfaits analytiques mensuels sur la demande du service financier. En outre, le service de statistique tient à rester \ntoujours performant et efficient dans le traitement et l’analyse des données, qui sont de plus en plus nombreuses et de plus en \nplus complexes. Le potentiel d’analyses, basées sur des données issues de registres administratifs, est énorme et nécessite \ndes connaissances approfondies ainsi que des outils informatiques de pointe. C’est pourquoi le service améliore continuellement \nses prestations en termes de visualisation des données et de divers moyens informatiques pour optimiser la réalisation et le \nrendu de ses travaux. Dans le cadre de cette recherche de l’efficience, le personnel du STAT a notamment profité d’une \nformation interne sur le logiciel R. De constantes adaptations des outils de visualisation et de diffusion des statistiques \ncantonales permettent au service de statistique de rester très performant dans ce domaine. \n\n\n\nService de la statistique (STAT)\n\n127 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 820'869 971'428 722'651 -248'776 -25.6% -98'218 -12.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 184'700 190'000 172'320 -17'680 -9.3% -12'380 -6.7% \n43  Revenus divers 18'993 41'000 22'651 -18'349 -44.8% +3'659 +19.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 617'177 740'428 527'680 -212'747 -28.7% -89'497 -14.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'455'415 1'496'317 1'461'927 -34'390 -2.3% +6'512 +0.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'084'306 1'158'168 1'102'623 -55'545 -4.8% +18'317 +1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 177'539 219'700 178'488 -41'212 -18.8% +949 +0.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 193'571 118'449 180'816 +62'367 +52.7% -12'755 -6.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -634'546 -524'890 -739'276 -214'386 -40.8% -104'730 -16.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -634'546 -524'890 -739'276 -214'386 -40.8% -104'730 -16.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -634'546 -524'890 -739'276 -214'386 -40.8% -104'730 -16.5% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 9.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% +1.00 +11.1% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.40 7.90 7.40 -0.50 -6.3% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nLa rubrique 42 regroupe les différentes recettes des contrats de prestations de STAT avec des partenaires externes, comme \narcjurassien.ch ou le canton du Jura. Dans cette rubrique, divers petits mandats envisagés, notamment pour les communes \nneuchâteloises, ne se sont pas concrétisés, occasionnant moins de revenus mais également une diminution des charges \néquivalentes. \n\nLes montants du groupe de charges 30 sont inférieurs au budget, essentiellement en raison d’un poste de chef-fe de projet RPT \n(0.5 EPT prévu), non pourvu. \n\nLes dépenses du groupe de charges 31 ont été globalement bien maîtrisées (stables par rapport aux comptes 2020) et réduites \nde 19% par rapport au budget. \n\nLa péjoration du résultat total est liée aux imputations internes, en particulier pour les revenus. \n\nL’effectif du personnel est stable, avec 7.4 EPT. Les ressources prévues pour la réalisation du système de pilotage pour les \ndépartements et les services de l’administration cantonale figurent dans les comptes de l’OORG, dans le programme \nd’impulsion. \n\n\n\nService de la statistique (STAT)\n\n128 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nAnalyse et conseil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 173'158 213'400 173'425 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'072'801 1'071'481 1'076'264 \n\nCoûts des services centraux 191'112 177'581 176'074 \n\nRevenus 226'193 253'500 217'451 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 594'677 717'928 505'180 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 616'203 491'034 703'131 \n\nCommentaires\n\nLes coûts liés à ce groupe de prestations sont essentiellement constitués de frais d'acquisition de données (à l'OFS en \nparticulier) afin de disposer de résultats représentatifs à l'échelle cantonale. Les prestations (charges et produits) liées aux \ntravaux de l'Observatoire statistique transfrontalier de l'Arc jurassien (OSTAJ) et du mandat pour le canton du Jura font \négalement partie de ce groupe de prestations. \n\nLes revenus de la facturation des services centraux ont été moins élevés que leur budget parce qu’une partie des prestations \ninitialement imputées aux services a été comptabilisée sur le centre de coûts du service de statistique (par exemple : enquête \nlogements vacants, conjoncture économique). \n\nCoordination et relais Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'961 2'600 2'888 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'552 26'896 28'613 \n\nCoûts des services centraux 2'379 4'359 4'664 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 17'891 33'856 36'165 \n\nCommentaires\n\nLes coûts et les produits directs de ce groupe sont générés par les prestations de coordination intercantonale ainsi que les frais \nde représentation auprès de la Confédération. Les heures réalisées pour ce groupe de prestations sont légèrement plus élevées \nque dans les comptes 2020 en raison du rôle actif du chef de service dans le comité de la Conférence des offices régionaux de \nstatistique (Corstat). \n\n\n\nService de la statistique (STAT)\n\n129 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -20 \n\nCommentaires \n\nLe montant de 20.- francs correspond à des frais de rappel pour l'encaissement de l'annuaire statistique. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n130 \n\nFonds d’aides aux communes \n\nMissions principales \nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer les aides aux fusions de communes, de manière \nsubsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire et financièrement faibles. Depuis l'introduction \nde la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement faibles a perdu de son importance. Par \nailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au titre de la péréquation verticale ont \négalement fortement diminué. À titre temporaire, le fonds d’aide aux communes finance aussi la contribution versée aux \ncommunes situées en altitude.  \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nAprès l'aide ponctuelle accordée à titre transitoire jusqu'à l'avènement de la réforme du volet des charges de la péréquation \nfinancière intercommunale en faveur des communes bénéficiaires du volet ressources de la péréquation financière \nintercommunale pour absorber la bascule d'un point d'impôt des communes à l'État introduite en 2018, c'est l'allocation prévue \nà titre transitoire en faveur des communes situées en altitude dans le cadre de la réforme du volet des charges de la péréquation \nfinancière intercommunale qui représente un nouveau domaine de charges grevant le fonds d'aide aux communes dès 2020 \n\nActivités et réalisations \nEn 2021, le fonds a été sollicité pour financer les importants projets de fusions de communes Corcelles-Cormondrèche, Peseux \net Valangin avec la ville de Neuchâtel d’une part ainsi qu’entre la Commune des Brenets et la ville du Locle. L’aide de l’État a \nreprésenté pour ces deux projets un montant de plus de CHF 10 millions. Le fonds a également été sollicité pour financer \nl’allocation complémentaire accordée à titre transitoire aux communes situées en altitude. Sinon, très peu de projets ont bénéficié \nd’une aide du fonds.   \n\n\n\nFonds d’aides aux communes\n\n131 \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 9'699'901 12'130'000 11'914'113 -215'887 -1.8% +2'214'212 +22.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'499'901 12'130'000 11'914'113 -215'887 -1.8% +10'414'212 +694.3% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 8'200'000 0 0 0 -- -8'200'000 -100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 9'700'001 12'130'000 11'914'113 -215'887 -1.8% +2'214'112 +22.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 8'200'000 0 0 0 -- -8'200'000 -100.0% \n36  Charges de transfert 1'500'001 12'100'000 11'914'113 -185'887 -1.5% +10'414'112 +694.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 30'000 0 -30'000 -100.0% 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -100 0 0 0 -- +100 +100.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 100 0 0 0 -- -100 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 100 0 0 0 -- -100 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nL'augmentation importante des charges de transfert intervenue en 2021 par rapport à l'exercice précédent s'explique par la \nconcomitance des versements cette année-là au titre des deux importants projets de fusions de communes de Neuchâtel-Ouest \net du Locle avec Les Brenets.  \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nFonds d’aides aux communes\n\n132 \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nPéréquation 1'500'001 1'500'000 1'500'000 \n\nSubsides com. divers 0 10'600'000 10'414'113 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'500'001 12'100'000 11'914'113 \n\nCommentaires\n\nL'augmentation importante des subventions versées en 2021 s'explique par la concomitance des versements au titre des deux \nimportants projets de fusions de communes de Neuchâtel-Ouest et du Locle avec Les Brenets. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n133 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nDépartement de l’économie, de la \nsécurité et de la culture (DESC)\nSynthèse du DESC \nCompte de résultats du DESC \n\nSESC Secrétariat général DESC \nNECO Service de l’économie \nSEPF Service des poursuites et faillites \nSCPO Service cantonal de la population \nSPNE Service pénitentiaire \nPONE Police neuchâteloise \nCIFPol Centre interrégional de formation de police \nSSCM Service sécurité civile et militaire \nSCNE Service de la culture \nSRHE Service des ressources humaines \nSJEN Service juridique \n\nFonds de la protection civile régionale \nFonds contribution remplacement abris PC \nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n\n\n\n134 \n\nDépartement de l’économie, de la sécurité et de la \nculture (DESC) \n\nSynthèse du DESC \n\nL’année 2021 a été marquée politiquement par l’ouverture d’une nouvelle législature. L’organisation du département a été \nquelque peu modifiée ainsi que sa dénomination qui a été adaptée en fonction (« département de l’économie, de la sécurité et \nde la culture (DESC) »). Comme son nom l’indique, le département a repris la responsabilité du service de l’économie alors que \nle service des sports et le service de l’accompagnement et de l’hébergement de l’adultes ont intégré deux autres départements. \nLe DESC, par l’intermédiaire de son secrétariat général, s’est également vu confier la mise en œuvre et la gestion politique du \ndossier lié aux jeux d’argent, régi par de nouvelles lois entrées en vigueur en 2021. Pour assurer la mise en œuvre des \nprestations inhérentes à ce dossier, le secrétariat général a été doté de 0.2 EPT supplémentaire.   \n\nPar ailleurs, l’année 2021 porte une nouvelle fois l’empreinte de la crise sanitaire Covid-19. Le DESC a été fortement sollicité \ndans la gestion des urgences inhérentes à ses domaines de compétence. Malgré cela, le département a pu honorer la plupart \ndes tâches ordinaires qui lui sont confiées. \n\nAinsi, les travaux relatifs au projet de Centre des Archives et Patrimoine (CAP, anciennement NCA), à celui de nouvelle infirmerie \npour la prison de la Chaux-de-Fonds et au projet « Capitale culturelle Suisse » ont progressé conformément aux plans prévus.  \n\nEn 2021, le Parlement a adopté cinq rapports du DESC relatifs à des projets de loi portant sur : la surveillance électronique, la \ncaisse de pensions pour la fonction publique, la révision de la loi sur la police, les indemnités pour frais de défenses et pour les \navocats de la première heure ainsi que sur les drones. Deux rapports ont permis le classement de motion et de postulat, l’un \nportant sur la limitation de la mobilité aérienne des élus, membres de l’administration et lors de voyages d’études et l’autre sur \nles procédures de recours en matière de droit des constructions et de l’aménagement du territoire. Deux rapports ont permis le \nclassement de recommandations, l’une relative à une indemnisation forfaitaire du secteur culturel en raison du Covid-19 et \nl’autre portant sur la protection des femmes enceintes face au coronavirus. Le Grand Conseil a également adopté un rapport \nrelatif à l’octroi d’un crédit d’études et l’achat d’un terrain pour le CAP.  \n\nDurant l’année 2021, marquée par le Covid-19, la police neuchâteloise (PONE) a globalement réalisé ses objectifs. Elle a \neffectué plus de 9’000 heures de patrouilles pédestres et cyclistes et a également assuré une visibilité dans les gares et les \ntransports en commun. Environ 35 millions de véhicules ont été contrôlés au moyen de radars, l’objectif des 33 millions a ainsi \nété dépassé. La PONE a répondu à 96% des sollicitations d’urgence en priorités 1 et 2 en moins de 15 minutes, soit un total de \nprès de 5’000 interventions. Dans un délai de 60 minutes, 99% des quelques 11’000 interventions en priorités 3 à 8 ont été \nhonorées. En outre, 6 campagnes de prévention ont été mises sur pied. \n\nLa PONE a réussi à abaisser ses heures supplémentaires à une moyenne de 35,94 heures/personne, en dessous des 48 heures \nvisées. \n\nEn 2021, le nombre d’infractions au code pénal traitées par la police a été en baisse de 9% par rapport à l’année précédente, \ntendance à la baisse constatée depuis 2012. Les infractions de criminalité numérique, quant à elles, sont en hausse de 38%. \nLe phénomène LITTO n’est pas réapparu avec plus d’intensité que les années antérieures à 2020 sur le Littoral neuchâtelois. \n\nLa PONE a continué à appuyer divers services du canton dans la gestion de la crise du Covid-19, particulièrement le SCAV \npour les contrôles des commerces et établissements publics. Sa cérémonie d’assermentation et de promotion a dû se tenir à \nhuis clos.  Dans le cadre de l’organisation ORCCAN, le commandant a continué d’occuper la fonction de remplaçant du chef de \nl’État-major et le porte-parole a rempli la fonction de chef de la cellule communication. Celle-ci a proposé les stratégies et \norganisé toutes les conférences de presse. \n\nAu gré de ses évolutions, la pandémie a encore jalonné le travail du service pénitentiaire (SPNE) en 2021. Malgré des mesures \nde protection strictes, une quarantaine de membres du personnel et de détenus ont été simultanément contaminés lors d’un pic \nen avril, nécessitant réductions d’activités, réorganisations internes et appuis externes. \n\nUne hausse de 15.2% des journées de détention est constatée par rapport à 2020. Ce chiffre est équivalent à 2019, en dépit de \nl’attribution exclusive de 5 à 15 cellules à la situation pandémique. Les peines privatives de liberté de moins de 12 mois n’ont \njamais été aussi nombreuses : +68% en 3 ans. Les peines plus longues et les mesures sont globalement stables, alors que les \namendes et les peines pécuniaires converties en détention sont plus nombreuses que jamais : +15% par rapport au record de \n2018. \n\nLes sanctions disciplinaires à l’encontre de détenus restent stables malgré la hausse des journées de détention. Les profils des \npersonnes placées peuvent afficher d’importantes vulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales ou \néducatives, qui rendent le travail du personnel particulièrement exigeant, voire exposé. Divers travaux d’entretien des \ninfrastructures sécuritaires, suspendus en 2020, ont pu être réalisés. Des projets en lien avec la prise en charge des personnes \nsuivies, ralentis en 2020, ont repris.  \n\n\n\n135 \n\nAu 31 décembre 2021 le service comptait 124.85 EPT pour 139 personnes, outre deux apprentis et plusieurs stagiaires en cours \nd’année. Cinq démissions, deux fins de contrat en lien avec l’AI, un transfert en mobilité interne, un décès et diverses mutations, \nnotamment en période probatoire, sont comptabilisés. Les absences pour des accidents non professionnels, des maladies ou \nla pandémie sont remarquées dans un contexte où la pénibilité du travail est élevée et le télétravail majoritairement inapproprié. \n\nLe résultat financier présente un léger écart favorable par rapport au budget ; il illustre la rigueur dans la gestion opérationnelle \net financière du service en dépit d’une période incertaine. \n\nPour la deuxième année consécutive, les activités du service de la sécurité civile et militaire (SSCM) ont été grandement \ntouchées par la pandémie. L’État-major cantonal de conduite (EMCC) a poursuivi son engagement tout au long de l’année : il a \nnotamment appuyé les partenaires lors de la conception et la réalisation du plan vaccinal du canton. La gestion de la pandémie \na en outre nécessité plus de 90 rapports de situation, aboutissant à plus de 180 mesures destinées à diminuer la pression sur \nle système de santé et à maintenir la continuité des activités des infrastructures critiques. \n\nDéjà fortement sollicitée par la pandémie, la section de la protection de la population a aussi été impliquée lors de plusieurs \névènements importants. Elle a en effet apporté son soutien aux autorités régionales lors des inondations de Cressier et elle a \nactivé un deuxième EMCC lors de la crue des lacs de Neuchâtel et Bienne. Un troisième EMCC a également été mis en place \nafin d’appuyer le SCAV dans son intervention en lien avec la grippe aviaire.  \n\nAu niveau organisationnel, le service a initié un projet de fusion des sections « affaires militaires » et « infrastructures-\nprestations » afin de développer les synergies et garantir les suppléances mais aussi identifier plus clairement les interlocuteurs \ndu service vis-à-vis des partenaires.  \n\nL’entretien du site de Colombier s’est poursuivi : CHF 570'000 ont été investis au profit du maintien de la valeur patrimoniale du \nchâteau, des infrastructures militaires et des bâtiments administratifs.  \n\nEnfin, conformément à une planification visant à développer la mobilité durable, les Garages de l’État ont remplacé 11 véhicules \nà moteur thermique par des unités électriques.  \n\nLe service de la justice a été rebaptisé en 2021 afin d’assurer une meilleure lisibilité de ses prestations, il s’appelle désormais \nle service cantonal de la population (SCPO). En raison du Covid-19, de nombreux collaborateurs ont subi l’isolement ou la \nquarantaine. D’’importants travaux de réorganisation ont été nécessaires afin de permettre le télétravail, alors que les secteurs \nont toujours fonctionné selon l’horaire habituel.  \n\nLes projets fédéraux d’introduction du nouveau passeport biométrique et d’installation des nouvelles machines de saisie des \ndonnées biométriques ont été à nouveau reportés pour la fin 2022 voire pour 2023. Le projet fédéral des nouveaux titres de \nséjour pour ressortissants de l’UE/AELE a, quant à lui, débuté en juin avec 7'378 saisies biométriques jusqu’à la fin décembre. \nDe surcroît, il a été émis 9'145 passeports biométriques contre 6'383 en 2020 et 8'349 en 2019. L’année 2021 a permis de \nconstater une stabilisation à 350 demandes de naturalisation depuis l’introduction des nouvelles lois fédérale et cantonale en \n2018 contre 400/an avant 2018. De son côté, l’Autorité de surveillance de l’état civil et du contrôle des habitants a continué à \nsuivre le dossier fédéral du déménagement électronique et à vérifier l’application de la loi fédérale sur la protection des données \nà la base de données cantonale des personnes physiques. Dès 2021, l’entreprise TransN peut transmettre électroniquement \nses dénonciations simplifiées au secteur des créances judiciaires, lequel a également poursuivi l’installation de l’application \ninformatique d’émission des amendes d’ordre par code QR à Boudry ainsi qu’à Val-de-Travers et à Cortaillod. De plus, les \nsecteurs des créances judiciaires et des frais de justice ont adapté l’envoi de leurs factures avec le nouveau code QR imposé \npar la Poste dès 2022. Enfin, le secteur des frais de justice a repris la gestion des encaissements judiciaires de la comptabilité \nde l’État.   \n\nLes activités principales du service juridique (SJEN) sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, \nde réclamations, d’oppositions et de plaintes ; préparation de décisions à la signature des chef-fe-s de départements ou du \nConseil d'État), du conseil et de la législation. Il continue également d’assumer la tenue du Recueil systématique de la législation \nneuchâteloise (RSN). \n\nLe SJEN occupe 29 personnes représentant une dotation de 19,9 EPT. Les activités se répartissent entre le personnel de \nformation juridique, y compris la cheffe de service (15,0 EPT) et le secrétariat (4,9 EPT, incluant une collaboratrice spécialisée \nen charge de la tenue du RSN et une responsable administrative).  \n\nDurant l'année sous revue, le service a enregistré un peu moins de dossiers de contentieux, soit 379 (424 pour 2020 et 426 \npour 2019). Il a cependant émis un nombre beaucoup plus important d’avis de droit ou conseils juridiques, soit 284 (contre 228 \nen 2020) et de préavis relatifs aux objets soumis au Conseil d’État, dont le nombre est de 149 (113 en 2020). Il a également \nouvert 66 nouveaux dossiers de législation. \n\nL’année 2021 a été intense, marquée par la mise en œuvre de la nouvelle organisation du service et par le changement de \ndénomination des départements qui a engendré un important travail de mise à jour du RSN. Par ailleurs, un effort a continué \nd’être apporté dans la liquidation des anciens dossiers de contentieux. \n\nEnfin, le service juridique a dû faire face à une surcharge importante de travail dans le soutien apporté aux problèmes juridiques \nliés à la pandémie de Covid-19. Pour y faire face, un 0,4 EPT de juriste a été accordé au SJEN en septembre pour une période \nd’un an. \n\n\n\n136 \n\nComme en 2020, la gestion de la pandémie s’est ajoutée aux missions habituelles du service des ressources humaines \n(SRHE). Le service a eu la responsabilité, en collaboration avec d’autres entités, d’élaborer et de mettre régulièrement à jour \nles diverses directives et instructions liées à la lutte contre le Covid-19, d’assurer un conseil personnalisé aux services et aux \ntitulaires, de recruter du personnel supplémentaire, principalement pour le service de la santé publique (SCSP, vaccination, \ninfoline, traçage et certificats), de réclamer les allocations perte de gain (personnes vulnérables et quarantaines) ainsi que de \nparticiper aux organes de conduite. \n\nDepuis septembre 2021, l’administration cantonale bénéficie d’une directive sur la pratique du télétravail qui permettra \nd’apporter, au sortir de la crise sanitaire, un niveau de flexibilité supplémentaire aux titulaires dans l’aménagement de leur temps \nde travail. Elle favorisera en outre la collaboration transversale entre services et secteurs, par l’utilisation encouragée d’espaces \npartagés au sein des entités, tout en garantissant le maintien d’un accueil optimal au public, tant aux guichets que pour les \nsollicitations à distance qui doivent être assurées. \n\nLe SRHE a poursuivi son investissement dans de nombreux développements tels le programme « Vitamine », l’évaluation et \nclassification des fonctions du personnel enseignant, la gestion informatisée de la formation et du développement du personnel \n« Graine », la diversification et l’augmentation des places d’apprentissage « +30 », le transfert de la gestion des temps de travail \nvers SIGE, la mise en place du Centre de formation professionnelle neuchâtelois ainsi que diverses réorganisations internes. \n\nD’autres réflexions et travaux sont engagés pour répondre à l’évolution de l’environnement dans un sens d’amélioration du \npositionnement de l’État-employeur. \n\nLe service de l’économie (NECO), pour une deuxième année consécutive, a été en première ligne dans la gestion de la crise \nCovid-19. Cette pandémie a continué de toucher plusieurs secteurs en raison des mesures sanitaires mises en place et les \nfermetures ou restrictions répétées. Malgré l’incertitude globale générée par la crise qui déstabilise les chaînes \nd’approvisionnement, une forte reprise et un effet de rattrapage ont été constatés dans une majeure partie des secteurs de \nl’économie d’exportation.  \n\nDe nouveaux soutiens ont été déployés au niveau cantonal et fédéral pour atténuer les conséquences économiques de cette \nlimitation des activités.  \n\nEn adaptant l'organisation du service et le cahier des charges de son personnel, l’équipe du NECO a été chargée de la création, \ndu déploiement, de la gestion et du suivi des soutiens aux entreprises (cas de rigueur) qui ont débuté au mois de janvier 2021, \nen sus des outils déjà mis en place en 2020.  \n\nL’année a également été marquée par une activité intense en matière de réponses aux consultations, en particulier fédérales, \nen lien avec l’économie (22) et les conditions-cadres au niveau national et international. \n\nMalgré la crise et la charge supplémentaire de travail, le NECO a tout de même pu atteindre une grande partie des objectifs \nfixés. Il a soutenu 24 nouveaux projets LADE, 9 projets NPR, 8 projets du programme ECOPROX et accompagné l’implantation \nde 17 nouvelles entreprises.   \n\nLe NECO a également œuvré à la mise à l’enquête publique du pôle de développement économique Littoral Est (plan \nd’affectation cantonal) et au traitement des oppositions. \n\nDu côté du registre du commerce, l’activité a été soutenue avec de nombreuses inscriptions. \n\nEn 2021, comme en 2020, la pandémie du coronavirus a particulièrement touché le service de la culture (SCNE), puisque \ncelui-ci a poursuivi la mise en œuvre des mesures d’aide à la culture conçues par la Confédération, tout en menant à bien ses \nautres missions d’encouragement à la culture. Par ailleurs, il a assumé le suivi du dossier APS / Capitale culturelle suisse alors \nque le projet de nouvelle loi sur la culture a été retravaillé et devrait être présenté au Grand Conseil dans le courant 2022.  \n\nPour faire suite aux réflexions initiées auparavant dans le cadre de la valorisation des châteaux de Boudry, de Colombier et de \nValangin, 2021 a été marqué par la tenue de Ô Châteaux. Avec différents évènements au cours de l’année, cette manifestation \na été une étape importante du projet. Sur une base concrète, elle permet au canton d’envisager, en collaboration avec les \ncommunes et les différents partenaires des musées, une gestion transversale des châteaux qui pourrait aboutir d’ici la fin de \nl’année 2022. \n\nEn 2021, le Grand Conseil a accepté un crédit d’étude pour l’acquisition d’un bâtiment et mener les études préparatoires \nnécessaires à la création du futur Centre Archives et Patrimoine CAP (anciennement NCA). Véritable pôle de compétences, le \nsite accueillera également les institutions patrimoniales de la Ville de La Chaux-de-Fonds. Ce projet est essentiel pour garantir \nla pérennité du patrimoine archivistique cantonal, mis en péril par des conditions de conservation inadéquates depuis de \nnombreuses années. \n\nAu Laténium, l’exposition Des choses a permis de consolider de nombreux partenariats scientifiques autour d’une approche \nréflexive qui assure désormais la réputation internationale du musée cantonal.  \n\nLa section Conservation du patrimoine a accompagné techniquement et soutenu financièrement plusieurs chantiers de \nrestauration d'envergure et a participé à la valorisation de bâtiments patrimoniaux par la publication d’articles et de \ncommunications. Un important travail de mise à jour des données a été réalisé notamment en prévision de la révision des plans \n\n\n\n137 \n\nd’aménagement locaux.  La section a également répondu à de nombreuses demandes d'informations, mené des recherches \nsur divers édifices et organisé plusieurs présentations publiques et visites commentées de lieux patrimoniaux. \n\nLa section Archéologie a mené pour la première fois une campagne de fouille d’un monument funéraire du Premier Âge du Fer, \nen collaboration avec des étudiant-e-s en archéologie de l’Université de Neuchâtel. Les vestiges architecturaux de ce tumulus, \nsitué dans la forêt du Chanet à Colombier, ont été minutieusement dégagés et documentés, puis rendus accessibles au public \ndurant une journée portes ouvertes. \n\nL’activité du service des poursuites et faillites (SEPF) durant l’exercice 2021 a été influencée, comme déjà en 2020, par la \nsituation sanitaire. En ce qui concerne les poursuites, une reprise sensible a été enregistrée avec une augmentation de 9% du \ntotal des réquisitions (178'000 actes contre 163'000 en 2020). Malgré cette progression, les volumes restent encore inférieurs à \nl’année de référence 2019 (190'500 actes). \n\nL’office des faillites a, par contre, battu le record historique de 2011 (420 dossiers) avec 429 dossiers enregistrés toutes \ncatégories confondues. Ce chiffre indique une augmentation de 8% par rapport à 2020 (396 dossiers). Si l’on ne considère que \nles entreprises commerciales (personnes physiques ou morales inscrites au registre du commerce), l’augmentation est même \nde 27% avec 141 faillites contre 111 en 2020. Le nombre de successions répudiées est, lui, resté identique (271 dossiers). Les \nfaillites volontaires (6) comme les commissions rogatoires (11) sont restées relativement stables. \n\nLes incertitudes liées à la conjoncture et l’impact variable que celle-ci peut avoir selon les branches commerciales concernées \nrendent encore très difficile l’analyse détaillée de la situation. Malgré tout, les secteurs déjà fragiles avant la pandémie ont, sans \nsurprise, été les plus touchés, notamment la restauration et le commerce de détail indépendant. Les restrictions sanitaires ainsi \nque le développement du commerce en ligne ont eu raison de plusieurs enseignes. \n\nEn ce qui concerne l’organisation du service, les migrations informatiques initialement prévues en 2021 ont été reportées à \n2022. Pour l’office des poursuites, le développement de modules spécifiques à l’environnement informatique neuchâtelois, dont \nle lien avec le Guichet unique ou avec le centre éditique de l’État, a été retardé. L’implémentation des spécificités de l’entité \ndans le nouveau logiciel de l’office des faillites a pris aussi plus de temps que prévu.  \n\n\n\n138 \n\nCompte de résultats du DESC \n\nCommentaires \n\nPar rapport au budget, les comptes 2021 se péjorent de CHF 7,1 millions. Les charges augmentent de CHF 96,5 millions. Les \nrevenus augmentent de CHF 89,4 millions. \n\nGroupe 30, déduction faite des écarts statistiques, le delta entre le budget et les comptes du groupe 30 présente un résultat \nfavorable de CHF 3 millions. Plusieurs services contribuent à ce résultat, essentiellement dû à des remboursements \nd’assurances, ainsi qu’à des vacances de postes. C’est notamment le cas à la PONE, au SPNE, au SCPO ainsi qu’au SSCM. \nÀ noter également une réduction des charges au niveau de la rubrique formation du SRHE. \n\nGroupe 31, l’« amélioration » se concentre en particulier à la PONE qui, en raison de la crise sanitaire, s’est vu contrainte de \nréduire, voire de reporter de nombreux projets/activités, notamment dans les secteurs de l’informatique, ou de l’acquisition de \nmatériel et équipements. Les frais d'analyses criminelles sont inférieurs au budget, de même que les frais d'écolage en raison \nd’un nombre d'aspirants plus faible. Au SCPO, on enregistre une diminution temporaire des pertes sur créances en lien avec \nune modification de pratique comptable de la part de l'office du recouvrement général de l'Etat (OREE). Pour le NECO, en raison \nde la crise sanitaire, certaines activités ont dû être annulées ou reportées, avec un impact direct sur les charges liées aux \ndéplacements, ainsi qu’à l‘organisation d’événements. Également en lien avec la crise sanitaire, le SSCM a dû consentir à des \nreports de dépenses dans le domaine de l'acquisition de matériel pour le garage et l’entretien, ainsi qu’à divers mandats liés à \nORCCAN. Une consommation moindre de carburant est également relevée au garage de l’Etat. \n\nGroupe 36, la Covid s’invite largement dans l’augmentation des charges de transfert. Les services les plus concernés sont le \nNECO, au travers des aides versées pour les "cas de rigueur", ainsi que d’un décalage temporel dans la réalisation de projets \nde politique régionale ; le SCNE, via les aides versées dans le cadre de la crise sanitaire. En parallèle, on relève au SCPO une \nbaisse des amendes d’ordre émises par les communes, ainsi que des charges réduites au Fonds d’attributions cantonales \nLoterie romande, du fait que ce dernier n’est devenu actif qu'en cours de 2ème semestre, avec pour conséquence que seule une \npartie du montant versé par la Loterie romande a pu être attribuée par la Commission. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 113'123'327 66'899'681 155'523'148 +88'623'467 +132.5% +42'399'821 +37.5%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 1'700'000 1'794'351 +94'351 +5.6% +1'794'351 --\n42 Taxes 65'063'482 48'784'033 46'478'527 -2'305'506 -4.7% -18'584'955 -28.6%\n43 Revenus divers 2'274'885 1'554'900 3'557'776 +2'002'876 +128.8% +1'282'891 +56.4%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 14'423'223 14'287'963 17'942'368 +3'654'405 +25.6% +3'519'145 +24.4%\n47 Sunventions à redistribuer 19'924'284 2'890'350 73'371'114 +70'480'764 +2'438.5% +53'446'831 +268.2%\n49 Imputations internes 11'437'453 -2'317'565 12'379'012 +14'696'577 +634.1% +941'559 +8.2%\n\nCharges d'exploitation 256'623'362 193'541'426 289'416'555 +95'875'129 +49.5% +32'793'193 +12.8%\n\n30 Charges de personnel 110'014'361 98'140'336 110'323'022 +12'182'686 +12.4% +308'660 +0.3%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 47'185'181 28'090'960 25'004'734 -3'086'226 -11.0% -22'180'446 -47.0%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'067'127 4'338'122 3'543'199 -794'923 -18.3% +476'072 +15.5%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 420'786 450'000 2'011'718 +1'561'718 +347.0% +1'590'932 +378.1%\n36 Charges de transfert 58'739'987 43'079'167 55'690'810 +12'611'643 +29.3% -3'049'176 -5.2%\n37 Subventions redistribuées 19'924'284 2'890'350 72'355'924 +69'465'574 +2'403.4% +52'431'640 +263.2%\n39 Imputations internes 17'271'637 16'552'491 20'487'148 +3'934'658 +23.8% +3'215'512 +18.6%\n\nRésultat d'exploitation -143'500'035 -126'641'744 -133'893'407 -7'251'662 -5.7% +9'606'629 +6.7%\n\n44 Revenus f inanciers 4'488'703 3'869'367 4'671'706 +802'339 +20.7% +183'003 +4.1%\n34 Charges f inancières 1'439 2'000 1'385 -615 -30.7% -53 -3.7%\nRésultat de f inancement 4'487'265 3'867'367 4'670'321 +802'954 +20.8% +183'056 +4.1%\n\nRésultat opérationnel -139'012'771 -122'774'378 -129'223'086 -6'448'708 -5.3% +9'789'685 +7.0%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 644'201 +644'201 -- +644'201 --\nRésultat extraordinaire 0 0 -644'201 -644'201 -- -644'201 --\n\nRésultat total -139'012'771 -122'774'378 -129'867'286 -7'092'909 -5.8% +9'145'484 +6.6%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 907.00 928.00 919.00 -9.00 -1.0% +12.00 +1.3%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 819.15 831.55 824.80 -6.75 -0.8% +5.65 +0.7%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n139 \n\nGroupes 37/47, ces charges et recettes sont intimement liées. Les différences par rapport au budget sont quasi exclusivement \nà mettre en lien avec la crise sanitaire. \n\nGroupe 39, ce dépassement provient de la part du DESC à l’écart statistique global sur les salaires aux comptes, part qui dans \nle budget n’est pas imputée dans ce groupe de charges mais globalement dans le groupe 30 du SRHE. À cela s’ajoute un \ntransfert de charges liées aux mesures Covid RHT+ du SEMP vers le NECO pour les dossiers de cas de rigueur. Le NECO \ndevrait en récupérer une partie auprès de la Confédération. \n\nGroupe 42, au SCPO, les recettes liées aux amendes d’ordre émises par les communes sont en diminution. Par ailleurs, il en \nva de même pour les amendes émises par la PONE, dont le nombre et le montant sont en baisse malgré une intensité des \ncontrôles maintenue. En parallèle, le pouvoir judiciaire a traité plus de dossiers que ce qui était envisagé au budget, avec pour \ncorollaire une augmentation de remboursements. Diverses autres baisses sont également constatées ; les émoluments du \nSEPF, une baisse des demandes d'engagement de personnel policier (et donc d'émoluments), en raison des annulations de \nmanifestations en lien avec la crise sanitaire, moins d’aspirants que prévu au CIFPOL… En parallèle, les émoluments du registre \ndu commerce sont supérieurs aux attentes, et ce malgré l’entrée en vigueur d’une nouvelle ordonnance réduisant sensiblement \nles émoluments fédéraux (-40%). Cela est dû au fait que les inscriptions ont été très nombreuses et l’activité intense, peut-être \nen raison de la pandémie. \n\nGroupe 43, dissolution de provisions au NECO, et encaissements de revenus liés aux délégations de compétences plus élevés \nque prévu au SPNE.  \n\nGroupe 46, au NECO, aides Covid de la Confédération. Au SRHE, part de la taxe CO2 inférieure aux attentes. \n\nGroupe 49, produit de la répartition des écarts statistiques dans les services de l’Etat. \n\n\n\n140 \n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n\nMissions principales \n• Conseiller et assister la cheffe ou le chef du département;\n• Conseiller et appuyer les services dans les affaires courantes;\n• Gérer et administrer le secrétariat de la cheffe ou du chef du département;\n• Assurer la coordination des activités internes au département;\n• Assurer la coordination interdépartementale;\n• Assumer les tâches qui incombent au département en matière de ressources humaines;\n• Coordonner et contrôler les procédures financières;\n• Veiller à la communication et à l'information interne et externe;\n• Assurer les tâches relevant du domaine des jeux d'argent.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nComme tous les secteurs étatiques, l’environnement de travail du secrétariat général a été très fortement impacté par la gestion \ndes tâches liées à la crise sanitaire de la COVID-19. Cela a nécessité une capacité d’adaptation importante de la part des \ncollaborateurs-trices du SESC, ainsi qu’une charge de travail intense, en plus des tâches usuelles. \n\nActivités et réalisations \nL’année 2021 a été marquée par la crise de la COVID-19 et sa gestion à un rythme soutenu. Le SESC a toutefois poursuivi en \nparallèle ses tâches régulières, couvrant l’entier des domaines du département, ainsi que son implication dans des projets \nparticuliers. Il a ainsi participé aux réflexions portant sur la Capitale Culturelle Suisse, ou encore au projet de nouvelle infirmerie \nà l’Établissement de détention de La Promenade et à celui du nouveau Centre archives et Patrimoine (NCA).  \nLe programme des réformes de l’État qui est mené à un rythme soutenu a également marqué fortement l’activité du secrétariat \ngénéral, notamment par l’appui apporté aux services du département. \nÀ noter encore, en lien avec la réorganisation des départements intervenue en début de législature, que le SESC a repris la \ncompétence de toutes les tâches relevant du domaine des jeux d'argent.\n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC)\n\n141 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 854'154 867'382 863'805 -3'577 -0.4% +9'651 +1.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 662'936 648'372 668'521 +20'149 +3.1% +5'585 +0.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'734 24'000 7'795 -16'205 -67.5% +2'061 +36.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 94'344 90'000 85'032 -4'968 -5.5% -9'312 -9.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 91'140 105'010 102'456 -2'553 -2.4% +11'317 +12.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -854'154 -867'382 -863'805 +3'577 +0.4% -9'651 -1.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -854'154 -867'382 -863'805 +3'577 +0.4% -9'651 -1.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -854'154 -867'382 -863'805 +3'577 +0.4% -9'651 -1.1% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.80 3.80 4.00 +0.20 +5.3% +0.20 +5.3% \n\nCommentaires \n\nNature 30 Charges de personnel : augmentation de 0,2 EPT afin d'assurer la mise en œuvre et la gestion politique du dossier \nlié aux jeux d'argent attribué au DESC dans le cadre de la réorganisation des départements. \n\nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : en raison de la crise sanitaire, renonciation à l'organisation de \nla fête du département. \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC)\n\n142 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 136'720 141'253 140'615 \n\nCoûts des services centraux 20'481 31'100 21'869 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 157'201 172'353 162'484 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 271'218 264'998 266'831 \n\nCoûts des services centraux 40'143 58'346 41'206 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 311'361 323'344 308'037 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 206'379 229'776 251'987 \n\nCoûts des services centraux 30'375 50'591 39'066 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 236'754 280'366 291'052 \n\nCommentaires\n\nDavantage d'heures consacrées au domaine financier en raison de la nouvelle configuration du département, ainsi qu'à la crise \nsanitaire. \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC)\n\n143 \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 432 1'081 85 \n\nCoûts des services centraux 58 238 13 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 490 1'319 97 \n\nCommentaires\n\nOrgane de liaison avec les autorités de la protection des données et de la transparence (PPDT). Très peu de sollicitations en \n2021. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nConférences intercantonales 94'344 90'000 85'032 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 94'344 90'000 85'032 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nCommentaires \n\nCharges liées au paiement d'heures supplémentaires dans le cadre de la crise sanitaire.\n\nCommentaires \n\nIl s'agit des heures directement prestées pour la gestion de la crise sanitaire. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 3'739 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 3'739 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -3'739  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nSecrétariat général DESC 112 \nVide1\nTotal 112 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n144 \n\nService de l’économie (NECO) \n\nMissions principales \nLe service de l’économie (NECO) est chargé de la mise en œuvre de la stratégie d’appui au développement économique, en \nlien avec les nombreux organismes qui contribuent plus ou moins directement à créer des conditions favorables au \ndéveloppement économique. Il est chargé des missions suivantes : \n\n• Favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, la mise en œuvre et l’évaluation\nde ses politiques économique, touristique et régionale ;\n\n• Appuyer les entreprises innovatrices ;\n• Promouvoir l’image de la place économique neuchâteloise ;\n• Prospecter et implanter des entreprises ;\n• Intégrer et faciliter les procédures en lien avec les entreprises ;\n• Assurer des collaborations et partenariats dans le domaine de la promotion économique au plan international, national,\n\nintercantonal ou cantonal, aussi bien avec les acteurs publics ou parapublics qu’avec les acteurs privés ;\n• Accorder des aides ciblées ;\n• Apporter un soutien sélectif, incitatif et subsidiaire à tout projet économique éligible dans le but de maintenir, compléter ou\n\ncréer des postes de travail diversifiés dans les domaines d’activités stratégiques retenus et en évaluer régulièrement les\nrésultats.\n\nLe registre du commerce (OCRC) relève administrativement du service de l’économie. Il est chargé des missions suivantes : \n\n• Tenir le registre du commerce selon les exigences du droit fédéral ;\n• Conserver les registres des régimes matrimoniaux.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’année 2021 a été marquée par la crise sanitaire COVID-19 et les mesures sanitaires mises en place par le Conseil fédéral. \nAu niveau national, le commerce extérieur suisse a été très dynamique. Les exportations ont atteint un niveau record avec un \nbond de 15,2% (259,5 milliards de francs) et les importations ont progressé de 10,1% (200,8 milliards de francs). Une pénurie \nmondiale de matières premières (le bois, le métal ou encore le plastique) ou de composants (semi-conducteurs) a perturbé \nplusieurs secteurs d’activités avec des délais de plus en plus longs et des hausses de prix. Ceci dans un contexte où le franc \nsuisse n’a jamais été aussi fort depuis plus de six ans et le taux d'inflation dans les pays voisins aussi élevé depuis des \ndécennies. \n\nLa deuxième année de crise sanitaire COVID-19 a continué de toucher plusieurs secteurs en raison des mesures sanitaires \nmises en place et les fermetures ou restrictions répétées instaurées par les autorités. L’incertitude globale générée par la crise \ndéstabilise toujours l’ensemble des acteurs économiques, et le conflit russo-ukrainien contribue à maintenir, voire accroître, \ncelle-ci. \n\nDe nouveaux soutiens ont été déployés au niveau cantonal et fédéral pour atténuer les conséquences économiques de cette \nlimitation d’activité. Depuis le début de la crise sanitaire, l’équipe du service de l'économie s’est mobilisée pour les entrepreneurs, \nles grandes entreprises, les PME, les indépendant-es et les startups. L'organisation du service et le cahier des charges de \nl'équipe ont été adaptés, afin de mettre en œuvre rapidement ces nouvelles mesures de soutiens. \n\nMalgré la crise et la charge supplémentaire de travail pour une deuxième année consécutive, le NECO a tout de même pu traiter \ndes dossiers et atteindre une grande partie des objectifs fixés. \n\n• Favoriser le développement d'un tissu économique vivant caractérisé par un savoir-faire dans les technologies de haute\nprécision, en renforçant les filières présentant un potentiel avéré, en soutenant les acteurs locaux et en accueillant de\nnouvelles sociétés complémentaires.\n\n• Contribuer au développement économique du canton en participant à la structuration de l'offre territoriale (conditions-cadres\net coordination des acteurs économiques) et en mettant en œuvre la nouvelle politique régionale.\n\n• Contribuer au rayonnement du canton et à la défense de ses intérêts en collaborant à la définition d'une politique extérieure\net en participant à sa mise en œuvre.\n\n• Collaborer à la définition de la stratégie touristique, à sa mise en œuvre et aux actions de promotion dans le but d'accroître\nl'attractivité du canton.\n\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n145 \n\nActivités et réalisations \nStratégie et conditions-cadres \n\nEn matière de disponibilités foncière et immobilière, l’année 2021 a été marquée par la mise à l’enquête publique du pôle de \ndéveloppement économique Littoral Est (plan d’affectation cantonal). Le traitement des oppositions devrait aboutir \nvraisemblablement d’ici l’automne 2022.  \n\nL’année a également été marquée par une activité intense en matière de réponses aux consultations, en particulier fédérales, \nen lien avec l’économie (22 au total) et les conditions-cadres au niveau national et international. \n\nPartenariat, gouvernance et représentation \n\nDans le cadre de ses activités, le service de l’économie est notamment chargé d’assurer des collaborations et partenariats dans \nle domaine de la promotion économique, aussi bien avec des acteurs publics ou parapublics que privés. Nous pouvons citer \nentre autres les partenariats avec des institutions intercantonales telles que GGBa, S-GE, SIP-West, CDEP-SO, Cautionnement \nRomand, ARI-SO et les contrats de prestations conclus avec le CSEM, Microcity, Finergence, etc.  \n\nL’antenne neuchâteloise de Cautionnement Romand a été renommée « Cautionnement Neuchâtel, société coopérative », afin \nd’apporter plus de clarté au niveau de la Suisse romande. \n\nLes prestations TalentisLAB, destinées à accompagner les projets touristiques, ont acquis une certaine notoriété et les coaches \naccompagnent une dizaine de projets. Le TalentisLAB neuchâtelois a également obtenu un mandat important de la commune \nde Val-de-Ruz pour la soutenir dans son développement territorial et plus particulièrement dans sa stratégie de développement \ntouristique.  \n\nL’Office fédéral de l’environnement (OFEV) a officiellement renouvelé l’attribution du label « Parc d’importance nationale » à \nl’association Parc régional Chasseral pour une seconde période de dix ans, soit de 2022 à 2031. Les champs d’action du Parc \nvont s’inscrire dans la continuité des projets menés à ce jour avec un renforcement de leur durabilité. \n\nEn 2021, trois délégations étrangères (Inde, Benelux, Groupe Women Ambassadors) ont été reçues dans le canton en \ncollaboration avec la chancellerie d'État, représentant 24 pays au total. \n\nGestion de projets \n\nEn 2021, le NECO a soutenu 24 nouveaux projets LADE pour un montant total de CHF 1’273’125. Parmi ces projets, 16 sont à \ncaractère économique ou industriel et 8 à caractère touristique (pour 15.70% du montant des aides). En matière de répartition, \nles appuis consentis se concentrent majoritairement dans les domaines d’activités stratégiques (DAS) de l’industrie des \nmachines (4 projets), de l’électronique et la microélectronique (3 projets), de l’informatique et de la télécommunication (2 projets), \nde l’industrie du luxe (2 projets) et du tourisme (8 projets). Concernant la politique régionale fédérale (NPR) période LPR 2020-\n2023), cinq projets ont fait l’objet d’une décision pour le volet cantonal sous forme d’aides à « fonds perdu », trois projets sous \nforme de prêt sans intérêt et un projet au titre des Mesures pilotes NPR en faveur des régions de montagne. \n\nEn ce qui concerne les investissements étrangers, 17 nouvelles entreprises se sont implantées dans le canton de Neuchâtel en \n2021. Ces implantations représentent à 3 ans un potentiel de 150 emplois hautement qualifiés, en particulier dans le domaine \ndes technologies de l’information et de la communication (TIC). C’est un résultat exceptionnel sachant que la majorité de l’équipe \nétait également responsable de la gestion des soutiens COVID-19. \n\nDans le cadre de l’appel à projets ECOPROX de novembre 2020, 37 projets ont été déposés et 8 sélectionnés pour être soutenus \nfinancièrement pour un montant global de CHF 166’000. \n\nPendant cette deuxième année de crise sanitaire, le service de l’économie a été chargé de la création, du déploiement, de la \ngestion et du suivi des soutiens aux entreprises (cas de rigueur) qui ont débuté au mois de janvier 2021 en sus des outils déjà \nmis en place en 2020. Ces soutiens ont été mis en place et gérés via le site internet http://www.neuchateleconomie.ch sur une \nplateforme spécialement conçue et dédiée au dépôt des dossiers et leurs traitements, en collaboration avec des fiduciaires \nréviseuses mandatées et le NECO. Le challenge du service de l’économie était d’établir des processus rapides, simples, \nrobustes et fiables, pour la réception et le traitement des dossiers. La hotline spécifiquement dédiée aux entreprises est restée \nactive durant toute l’année 2021. \n\nhttps://www.ne.ch/medias/Documents/21/05/20210518_DossierPr%C3%A9sentation_ECOPROX.pdf\nhttp://www.neuchateleconomie.ch/\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n146 \n\nLe tableau, ci-dessous, résume les différents soutiens.  \n\nSi le montant payé représente au total CHF 80'823'424, la somme des décisions positives s'élève à CHF 94'297'582, la différence \nétant provisionnée sur l'exercice et sera payée début 2022.  \n\nRegistre du commerce \n\nLe nombre d’inscriptions publiées dans la feuille officielle suisse du commerce (FOSC) s’est élevé à 5'536, ce qui représente \nl’inscription d’environ 40'000 faits. Plus de 100'000 pages de pièces justificatives et de correspondance ont été étiquetées, \nscannées et classées. \n\nLes émoluments se sont élevés à CHF 1'003'414 francs (TVA non comprise). L’émolument fédéral lié aux inscriptions s’est élevé \nà CHF 699'499 francs ; l’émolument cantonal lié aux autres prestations (extraits, établissements de réquisitions, légalisations, \nexamens de projets, sommations, etc.) s’est élevé à environ CHF 304’000. \n\nMalgré l’entrée en vigueur de la nouvelle ordonnance sur les émoluments en matière de registre du commerce, réduisant \nsensiblement les émoluments fédéraux (-40%), les émoluments encaissés ont été élevés en 2021. Cela est dû au fait que les \ninscriptions ont été très nombreuses et l’activité intense peut-être en raison de la pandémie due à la COVID-19. \n\nLe site Internet a été très fortement consulté et utilisé. Le nombre d’inscriptions de nouvelles entités juridiques s’est élevé à 928 \n(885 en 2020). Il faut toutefois noter que les entreprises individuelles ont fait l’objet d’une procédure de mise à jour, ce qui \nexplique le nombre élevé de radiations (363) et donc le différentiel de 110 inscriptions en moins. Le taux de croissance global \ndes entités, malgré ce fait, s’est élevé à 2.11%. \n\nLe tableau ci-dessous renseigne sur les inscriptions et radiations des entités, par nature juridique. \n\nPrestations transversales \n\nAu 31 décembre 2021, l’effectif du NECO s’élevait à 20.6 équivalents plein temps (EPT), dont 1.4 EPT accordé à durée \ndéterminée en lien avec la gestion des aides COVID-19. Toujours à travers ses prérogatives de soutien politique, le NECO a \nété chargé d’assurer le suivi de certains dossiers parlementaires fédéraux en lien avec l’économie, ainsi que la rédaction de \nnotes, de rapports et de préavis pour l’aide à la décision des autorités politiques. \n\nSoutiens mis en place Montants payés \nau 31.12.2021 \n\nSoutiens accordés \nau 31.12.2021 \n\nCas de rigueur \nSoutenir les entreprises particulièrement touchées par les conséquences de \nl'épidémie de COVID-19 \n\n77'912’538,15 888 dossiers ont été soutenus \n\nCas de rigueur des cas de rigueur \nExtension des soutiens pour certains secteurs d’activités pour la période \nd’octobre 2021 à décembre 2021 \n\n2'793’885,63 380 dossiers ont été soutenus \n\nAide supplémentaire pour les établissements de nuit \nUne aide supplémentaire en faveur des établissements de nuit pour le mois \nde décembre 2021 \n\n117’000,00 26 dossiers ont été soutenus \n\nBouclier de protection pour les grandes manifestations \nUne aide financière adressée aux organisateurs-trices de manifestations \npubliques du Canton de Neuchâtel \n\n- Pas de demandes reçues \n\nNature juridique Inscriptions Radiations Total \n31.12.2021 Différence \n\nEntreprises individuelles 253 363 3’147 -110\nSociétés en nom collectif 33 36 290 -3\nSociétés en commandite 0 1 15 -1\nSociétés à responsabilité limitée 378 119 4’023 +259\nSociétés anonymes 207 124 3’318 +83\nSociétés coopératives 7 3 150 +4\nAssociations 10 1 195 +9\nFondations 7 4 365 +3\nÉtablissements de droit public 0 0 4 0 \nSICAV 0 0 1 0 \nSuccursales d'entreprises suisses 33 24 310 +9\nSuccursales d'entreprises  étrangères 0 2 31 -2\n\nTotaux 928 677 11’849 +251\n\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n147 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 18'132'180 3'220'782 74'874'212 +71'653'430 +2'224.7% +56'742'032 +312.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'112'746 785'000 1'008'026 +223'026 +28.4% -104'720 -9.4% \n43  Revenus divers 27'369 68'400 1'851'977 +1'783'577 +2'607.6% +1'824'608 +6'666.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 78'497 71'622 4'167'526 +4'095'904 +5'718.8% +4'089'029 +5'209.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 16'909'321 2'290'350 67'841'319 +65'550'969 +2'862.1% +50'931'998 +301.2% \n\n49  Imputations internes 4'247 5'410 5'363 -47 -0.9% +1'116 +26.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 54'192'605 20'489'499 98'636'548 +78'147'049 +381.4% +44'443'943 +82.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'016'523 2'924'384 3'080'980 +156'596 +5.4% +64'457 +2.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'543'299 1'064'900 580'752 -484'148 -45.5% -962'547 -62.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 32'286'768 13'876'840 26'035'224 +12'158'384 +87.6% -6'251'544 -19.4% \n\n37  Subventions redistribuées 16'909'321 2'290'350 66'826'129 +64'535'779 +2'817.7% +49'916'808 +295.2% \n\n39  Imputations internes 436'694 333'025 2'113'464 +1'780'439 +534.6% +1'676'770 +384.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -36'060'425 -17'268'717 -23'762'337 -6'493'619 -37.6% +12'298'089 +34.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 539'682 20'467 725'233 +704'767 +3'443.5% +185'551 +34.4% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 539'682 20'467 725'233 +704'767 +3'443.5% +185'551 +34.4% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -35'520'743 -17'248'251 -23'037'103 -5'788'853 -33.6% +12'483'640 +35.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 644'201 +644'201 -- +644'201 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 -644'201 -644'201 -- -644'201 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -35'520'743 -17'248'251 -23'681'304 -6'433'053 -37.3% +11'839'439 +33.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 23.00 21.00 23.00 +2.00 +9.5% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.80 19.20 20.70 +1.50 +7.8% -0.10 -0.5% \n\nCommentaires \n\nLe service de l’économie (NECO), pour une deuxième année consécutive, a été en première ligne dans la gestion de la crise \nCOVID-19, en adaptant l'organisation du service et le cahier des charges de son personnel, l’équipe du NECO a été chargée \nde la création, du déploiement, de la gestion et du suivi des soutiens aux entreprises (cas de rigueur) qui ont débuté au mois de \njanvier 2021 en sus des outils déjà mis en place en 2020. \n\nSi l’on fait abstraction des impacts liés aux soutiens spécifiques « Covid », les revenus d’exploitations sont relativement proches \ndu budget.  \n\nAu niveau des charges d’exploitation, ces dernières sont fortement influencées par les mesures prises face à la crise du \ncoronavirus. \n\nGroupe de charges 31; les dépenses courantes ont été relativement basses du fait que l’activité courante du service a été \nimpactée par la gestion de la crise. \n\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n148 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 81'748 100'100 16'293 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'618 276'187 166'130 \n\nCoûts des services centraux 24'860 36'142 44'326 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 299'225 412'430 226'749 \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend principalement les frais liés aux terrains industriels, ainsi que les honoraires de consultants externes. \nL'écart important entre les comptes et le budget provient du fait de la latence de mise en œuvre d'un pôle économique. En effet, \nl’année 2021 a été marquée par la mise à l’enquête publique du pôle de développement économique Littoral Est (plan \nd’affectation cantonal). Le traitement des oppositions est en cours et aboutira vraisemblablement d’ici l’automne 2022. \n\nPartenariats, gouvern. et \nreprésent. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 184'406 450'229 191'861 \n\nCoûts des services centraux 22'360 58'918 50'218 \n\nRevenus 105'197 90'522 96'340 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 101'569 418'625 145'739 \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend les recettes liées au service coopération platinn, le dédommagement pour les prestations fournies au RIS-\nSO (Réseau Innovation de Suisse Occidentale), ainsi que les jetons de présence. L’écart constaté pour les coûts salariaux et \nde structure par rapport au budget est explicité aux commentaires du compte de résultats. \n\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n149 \n\nGestion des projets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 254'553 843'500 515'598 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'137'790 1'621'770 888'793 \n\nCoûts des services centraux 143'459 212'228 216'797 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'535'802 2'677'498 1'621'187 \n\nCommentaires\n\nL’écart significatif constaté au niveau des charges directes provient de l’impact de la situation de crise du coronavirus sur la \nmarche du service, tant par l’impossibilité de se déplacer que par le transfert des ressources au traitement des dossiers Covid-\n19. Les actions de promotion de l’image du canton, la valorisation de Microcity-Pôle d’innovation, les mandats d’actions d’appui\nau développement économique, ainsi que les déplacements à l’étranger ont été en grande partie suspendus. C'est la raison\npour laquelle, les coûts salariaux et de structure ont par là-même subi une baisse.\n\nRegistre du commerce Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 12'831 7'500 16'358 \n\nCoûts salariaux et de structure 631'249 592'257 630'842 \n\nCoûts des services centraux 245'473 184'296 187'875 \n\nRevenus 1'102'443 785'000 1'005'296 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -212'890 -947 -170'222 \n\nCommentaires\n\nL’émolument fédéral lié aux inscriptions s’est élevé à CHF 699'499, alors que l’émolument cantonal lié aux autres prestations \n(extraits, établissements de réquisitions, légalisations, examens de projets, sommations, etc.) représente le solde. \n\nMalgré l’entrée en vigueur de la nouvelle ordonnance sur les émoluments en matière de registre du commerce, réduisant \nsensiblement les émoluments fédéraux (-40%), les émoluments encaissés ont été plus élevés en 2021. Cela est dû au fait que \nles inscriptions ont été très nombreuses et l’activité S'EST révélée intense peut-être en raison de la pandémie due à la COVID-\n19. \n\nLes charges directes représentent les frais bancaires liés à l’encaissement par carte de crédit et les pertes sur débiteurs. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nBâtiment Maladière 71 2'253'000 2'253'000 2'253'000 \n\nDéveloppement économique 8'303'385 8'754'506 8'284'563 \n\nPolitique régionale 1'095'989 1'096'555 665'611 \n\nRétrocession à la Confédération 121'928 50'000 69'950 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 11'774'303 12'154'061 11'273'124 \n\nCommentaires\n\nLe budget et les comptes des charges de transferts sont relativement équilibrés. Les écarts constatés sont liés à des retards \ndans la réalisation de projets. \n\nLa ligne « rétrocession à la Confédération » constitue la taxe calculée en fonction des dossiers déposés au registre du commerce \net par conséquent en lien avec les émoluments. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n150 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContr. com. à Tourisme neuchâtelois -887'906 -895'000 -883'383 \n\nFermages -4'247 -5'410 -5'363 \n\nFrais de rappel -2'872 0 -3'435 \n\nLoyer -20'467 -20'467 -20'467 \n\nPlus-value cession immo. -502'566 0 -53'431 \n\nRevenus locatifs PF -16'649 0 -7'135 \n\nSub. féd. à redistrib. -881'415 -595'350 -566'567 \n\nSubv. fédérales redis. à des entr. publ. 68'284 126'500 89'492 \n\nSubv. féd. redistrib. à des communes 93'565 0 20'495 \n\nSubv. féd. redistrib. à des entrep. priv 348'829 174'500 245'103 \n\nSubv. féd. redistrib. à des organis. 370'737 294'350 211'477 \n\nTourisme neuchâtelois 887'906 895'000 883'383 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -546'801 -25'877 -89'830 \n\nCommentaires \n\nPlusieurs lignes s’équilibrent, notamment pour les subventions fédérales liées à la LPR (parts fédérales de projets cantonaux et \ninter-cantonaux) et pour les contributions des communes à Tourisme neuchâtelois. La ligne « Loyer » est en lien avec la \nconvention d'exploitation du bâtiment Microcity par l'EPFL. Les frais de rappels sont liés à la facturation des émoluments du \nregistre du commerce. Les revenus locatifs PF étaient liés à l’encaissement de la location d'un terrain à Noiraigue. L'écart \nprovient d'une partie de la plus-value réalisée lors de la vente d'un bien-fonds. Les plus-values ne sont pas budgétées compte \ntenu de l'incertitude du planning de réalisation des ventes. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCOVID19 NECO - Cas de rigueur En cours 22'200'000 15'096'000 7'104'000 0 0 0 78'103'560 65'674'100 12'429'460 \n\nCOVID - Aides aux partenaires En cours 30'000 0 30'000 0 0 0 0 0 0 \n\nParcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 203'961 0 203'961 182'961 49'500 133'461 182'961 0 182'961 \n\nPI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 0 0 0 239'600 0 239'600 \n\nPI-Développement économique En cours 1'000'000 0 1'000'000 3'000'000 300'000 2'700'000 1'210'000 100'000 1'110'000 \n\nPI-soutien innovation En cours 691'448 0 691'448 1'000'000 0 1'000'000 400'000 0 400'000 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 88'000 44'000 44'000 8'650'000 4'325'000 4'325'000 1'235'335 664'335 571'000 \n\nPrêts COVID19 En cours 2'980'000 111'500 2'868'500 0 0 0 15'000 1'287'220 -1'272'220 \n\nPrêts COVID19 - Tourisme Neuchâtelois En cours 700'000 0 700'000 0 0 0 0 46'500 -46'500 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours 26'000 52'000 -26'000 0 52'000 -52'000 26'000 52'000 -26'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours 187'371 303'742 -116'371 0 1'580'742 -1'580'742 151'871 1'558'742 -1'406'871 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 907'500 453'750 453'750 6'120'000 3'154'575 2'965'425 929'300 477'650 451'650 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 27'262 0 27'262 \n\nProg. Intercant. CDEP-SO (PR 2020-2023) En cours 178'837 0 178'837 179'000 0 179'000 178'837 0 178'837 \n\nTotal 29'193'117 16'060'992 13'132'125 19'231'961 9'461'817 9'770'144 82'699'726 69'860'548 12'839'179 \n\nCommentaires\n\nLe service de l’économie gère trois crédits d’investissement liés à l’octroi de prêts pour la réalisation de projets de politique \nrégionale. Les périodes quadriennales 2008-2011 et 2012-2015 sont en phase de remboursement des prêts accordés. Onze \nprojets sont concernés et s’étaleront jusqu’en 2044. \n\nPour la période quadriennale 2016-2019 qui a fait l’objet d’un crédit d’engagement accordé en 2016, deux projets ont fait l’objet \nd’un contrat de prêt (un contrat final et un contrat provisoire), et trois projets ont fait l’objet d’un acompte dans l’exercice sous \nrevue. Deux projets sont en phase de remboursement. Au total, ce sont 10 projets qui font l’objet d’une lettre d’engagement, \ndont les versements s’échelonneront jusqu’en 2023. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’économie (NECO)\n\n151 \n\nLes crédits d’engagement accordés en 2020, notamment en matière de politique régionale pour la période quadriennale 2020-\n2023 comprennent les aides à fonds perdus (AFP), ainsi que des prêts au niveau cantonal et des AFP au niveau intercantonal. \nL’année sous revue a enregistré au niveau cantonal deux projets sous forme d’un contrat de prêt provisoire, un projet au bénéfice \nd’une lettre d’engagement pour un prêt et cinq projets bénéficiant d’une convention à fonds perdu.  \n\nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 2 contrats de prêts ont \nété finalisés. De plus, un projet est au bénéfice d’un arrêté, dont le contrat de prêt sera finalisé au premier trimestre 2022. Au \ntotal, ce sont 5 dossiers qui sont en cours. \n\nEnfin, les aides extraordinaires pour les cas de rigueur octroyés aux entreprises particulièrement impactées par les effets des \nmesures prévues par la loi Covid-19, qui ont fait l'objet en 2020 d'un crédit d'engagement de 80 millions de francs, dont un \nminimum de 56 millions de francs est à la charge de la Confédération, ce qui en résulte une charge nette pour le canton de 24 \nmillions.  \n\nCommentaires \n\nLe groupe 36 englobe les différentes aides octroyées, soit : \n• Aide financière spécifique aux établissements de l'hôtellerie-restauration dans le cadre des impacts économiques liés à la\n\ncrise ;\n• Aide financière extraordinaire pour les cas de rigueur octroyée aux entreprises particulièrement impactées par les effets\n\ndes mesures.\n\nLes charges et revenus des groupes 37/47 sont en lien avec la contribution fédérale aux aides financières extraordinaires pour \nles cas de rigueur. \n\nCommentaires \n\nCe compte comptabilise les premiers remboursements des prêts octroyés en 2020 en lien avec la pandémie Covid-19, prêts qui \nont permis de couvrir une partie du manque de liquidités induit par la première phase de la crise.\n\nCommentaires \n\nIl est important de relever que les heures internes Covid-19 représentent le 36% des heures prestées en 2021 par le service de \nl'économie. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation               71'355'175 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 1'268'487 Augmentation de revenus\n46 Revenus de transfert 4'096'654 Augmentation de revenus\n47 Subventions à redistribuer 65'990'034 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation               79'460'420 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 39'206 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 47 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 12'832'714 Augmentation de charges\n37 Subventions redistribuées 64'974'844 Augmentation de charges\n39 Imputations internes 1'613'609 \nVide1\nRésultat total -8'105'244  Détérioration du résultat\n\nCompte des investissements - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nPrêts COVID-19: Tourisme neuchâtelois (NECO) -46'500 Augmentation de recettes\nPrêts COVID-19: entreprises (NECO) -1'272'220 Augmentation de recettes\nVide1\nInvestissements nets -1'318'720  Baisse des inv. nets \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de l'économie 10'476 \nVide1\nTotal 10'476 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n152 \n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n\nMissions principales \nLe service des poursuites et faillites (SEPF) coordonne les activités de l'office des poursuites (OFPO) et de l'office des faillites \n(OFFA) en matière de gestion financière ainsi que des ressources humaines. Tant l'OFPO que l'OFFA fournissent des \nprestations prévues par le droit fédéral et appliquent le tarif prévu par l'ordonnance sur les émoluments perçus en application \nde la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (OELP). Le SEPF définit les modalités de contrôle pour gérer les \nrisques inhérents à l'activité de ces entités. Il veille à la bonne application du droit et exerce la surveillance des offices et des \nauxiliaires. Il met en œuvre et applique une politique de formation spécifique aux besoins du personnel en privilégiant les \ncollaborations intercantonales. Il veille à une répartition équitable des ressources en fonction du volume d'activité et favorise la \npolyvalence des collaborateurs. Il est également appelé à exercer, pour le compte de l’Autorité cantonale inférieure de \nsurveillance (AISLP), l’inspection de l'OFPO et de l'OFFA, ainsi qu'à gérer administrativement et financièrement les divers \ncentres de coûts. \n\nEn résumé, le SEPF a comme objectifs stratégiques : \n\n• Fournir les prestations de l’exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée\naux besoins des usagers.\n\n• Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien\navec ses missions.\n\nPlus particulièrement et à court terme, il doit également : \n\n• Mener à bien et coordonner le remplacement du logiciel informatique de l’OFPO et de celui de l'OFFA. Un projet de\ndématérialisation des documents est également à mettre en œuvre prochainement.\n\n• Accompagner le changement lié à la réunification de l'OFPO sur un site unique et la relocalisation de l'OFFA en lien avec\nle projet VitamiNe.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’activité du SEPF durant l’exercice 2021 a été influencée, comme déjà en 2020 et comme pour bien d’autres domaines, par la \nsituation sanitaire. En ce qui concerne les poursuites, une reprise sensible a été enregistrée avec une augmentation de 9,27% \ndu total des réquisitions avec 178'282 actes contre 163'155 en 2020. Malgré cette progression, les volumes restent encore \ninférieurs à l’année de référence 2019 (190'460 actes). \n\nL’OFFA a, par contre, battu un record historique avec 429 dossiers enregistrés (préc. 420 en 2011) toutes catégories \nconfondues. Ce chiffre indique une augmentation de 8,33% par rapport à 2020 (396 dossiers). Si l’on ne considère que les \nentreprises commerciales (personnes physiques ou morales inscrites au registre du commerce), l’augmentation est même de \n26,13% avec 140 faillites contre 111 en 2020. Le nombre de successions répudiées est, lui, resté strictement identique (271 \ndossiers). Les faillites volontaires (7) comme les commissions rogatoires (11) sont restées stables. \n\nLes incertitudes liées à la conjoncture et l’impact variable que celle-ci peut avoir selon les branches commerciales concernées, \nrendent encore très difficile l’analyse détaillée de la situation, tout comme son évolution. Malgré tout, on peut relever que les \nsecteurs déjà fragiles avant la pandémie ont, sans surprise, été les plus touchés, notamment la restauration et le commerce de \ndétail indépendant. Les restrictions sanitaires, ainsi que le développement du commerce en ligne, ont eu raison de plusieurs \nenseignes. \n\nEn ce qui concerne l’organisation du service, les migrations informatiques initialement prévues en 2021 ont été reportées à \n2022. Pour l’office des poursuites, le développement de modules spécifiques à l’environnement informatique neuchâtelois, dont \nle lien avec le Guichet unique ou avec le centre éditique de l’État, a été retardé. L’implémentation des spécificités de l’entité \ndans le nouveau logiciel de l’office des faillites a pris aussi plus de temps que prévu. Ces travaux dépendent en grande partie \nde la disponibilité des spécialistes informaticiens. \n\nActivités et réalisations \nMalgré d’innombrables contraintes liées à la pandémie, les collaborateurs de l’office des poursuites ont continué à effectuer \nleurs tâches d’une manière très professionnelle. Certaines activités ont été adaptées, notamment la suppression des auditions \ndes débiteurs au domicile et, dans une moindre mesure, les rendez-vous à l’office qui ont été remplacés par des entretiens \ntéléphoniques. D’autres missions purement administratives ont aussi été effectuées en télétravail. \n\nLes enchères publiques ont subi un coup d'arrêt qu'il a été partiellement possible de contourner, pour les véhicules, en utilisant \nles plateformes de vente en ligne avec l'aval de l'office fédéral de la justice. Le retour à une situation sanitaire normale devrait \noccasionner un certain rattrapage dans ce domaine particulier. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF)\n\n153 \n\nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l’OFPO en chiffres détaillés : \n\nRubriques 2020 2021 Variation % \nTotal des réquisitions enregistrées 163'155 178'282 +9,27%\n- dont réquisitions de poursuite –\n\ncommandements de payer (CDP) 89'822 90'024 +0,23%\n\n- dont réquisitions de continuer la poursuite –\nsaisies 70'345 85'243 +21,18%\n\n- dont comminations de faillites 1'665 1'515 -9,01%\n- dont réquisitions de vente 1’323 1’500 +13,38%\n\nOn peut encore préciser que l'OFPO a rédigé 56'026 actes de défaut de biens, soit une augmentation de 10,58% (+5'923 unités) \npar rapport à 2020. \n\nIl a aussi délivré 48'385 extraits du registre des poursuites (art. 8a LP), soit 10% de plus que l'exercice précédent, avec une \nmoyenne de près de 200 par jour. 600 l'ont été par l'OFFA qui fonctionne comme antenne de l'OFPO au Val-de-Ruz, à Cernier, \net 4'618 via le guichet unique. \n\nEn ce qui concerne spécifiquement les réalisations immobilières: \n\nRubriques 2020 2021 Différence \n(unité) \n\nDossiers ouverts au 1er janvier (réalisations) 45 62 +17\nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – gérance) 8 6 -2\nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – sans gérance) 89 54 -35\nNombre de dossiers constitués (réalisations) 51 21 -30\nNombre de dossiers constitués (CDP – gérance) 10 6 -4\nNombre de dossiers constitués (CDP – sans gérance) 68 69 +1\nTotal des dossiers clôturés 149 126 -23\n- dont dossiers réalisations 34 41 +7\n- dont dossiers CDP – gérance 12 5 -7\n- dont dossiers CDP – sans gérance 103 80 -23\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre \n(réalisations) 62 42 -20\n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– gérance) 6 7 +1\n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– sans gérance) 54 43 -11\n\nVentes aux enchères effectuées 4 12 +8\nCertificats d'insuffisance de gage et attestations délivrés \n(en francs) 493'632.- 589'611.- +19,45%\n\nPour l'OFFA, le nombre de faillites d’entreprises a augmenté de plus de 25 %, confirmant ainsi les craintes exprimées depuis le \ndébut de la crise sanitaire de voir disparaître les structures les moins solides. Ces faillites n’ont heureusement pas eu trop \nd’impact sur les emplois. Les restrictions sanitaires et les nouvelles habitudes de consommation en ligne ont également touché \nle commerce indépendant de détail et le secteur de la restauration. Contrairement aux prévisions, le nombre de successions \nrépudiées ou insolvables n’a pas baissé, ce qui démontre une fois de plus les incertitudes et le manque de moyens financiers \nd’une partie de la population. \n\nDans ce contexte de surcharge, l’OFFA a heureusement pu compter sur son personnel expérimenté, formé, stable et motivé \npour absorber un volume record de 429 nouveaux dossiers, tout en battant un autre record de 463 dossiers clôturés durant \nl’année. \n\nEn matière de réalisation des actifs provenant des diverses masses en faillites, l’ordonnance fédérale COVID-19 interdisant aux \noffices d’organiser des ventes aux enchères publiques durant la période de nécessité, a permis de développer d’autres \nprocessus de travail, notamment les appels d’offres en ligne sur le site officiel du SEPF ou d’autres sites professionnels. Les \npublications et les enchères en ligne ont été suivies par de nombreux amateurs avec des résultats très satisfaisants. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF)\n\n154 \n\nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l'OFFA en chiffres détaillés : \n\nRubriques 2020 2021 Variation % \nDossiers ouverts au 1er janvier 251 224 -10,75%\nProcédures enregistrées durant l'année 396 429 +8,33%\n- dont personnes morales 89 105 +17,97%\n- dont personnes physiques inscrites au Registre\n\ndu commerce (RC) 22 35 +59,09%\n\n- dont personnes physiques non inscrites au RC 7 7 = \n- dont successions répudiées 271 271 = \n- dont commissions rogatoires 7 11 +57,14%\nTotal des dossiers ouverts 647 653 +0,92%\nDossiers clôturés y.c. rogatoires 423 463 +9,45%\nSolde en traitement au 31 décembre 224 190 -15,17%\nNombre des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite 2’098 2’786 +32,79%\n\nMontant des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite (en francs) 55'773'095.- 46'469'103.- -16,68%\n\n128 dénonciations pénales ont été transmises au Ministère public, notamment pour des infractions aux articles 159, 166, 169 et \n323 CP, soit une diminution de 42,6% par rapport à 2020 (223). Dans le détail, on en compte 119 pour l'OFPO (199 en 2020) \net 9 pour l'OFFA (24). \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF)\n\n155 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 13'823'751 14'600'000 14'249'637 -350'363 -2.4% +425'885 +3.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 13'823'751 14'600'000 14'249'637 -350'363 -2.4% +425'885 +3.1% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'883'937 7'683'237 7'733'074 +49'837 +0.6% -150'864 -1.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'462'104 6'503'465 6'393'580 -109'885 -1.7% -68'524 -1.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 160'462 192'000 169'564 -22'436 -11.7% +9'103 +5.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 140'000 0 -140'000 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 53'083 80'000 53'133 -26'867 -33.6% +50 +0.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'208'288 767'772 1'116'796 +349'024 +45.5% -91'492 -7.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 5'939'814 6'916'763 6'516'563 -400'200 -5.8% +576'749 +9.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 5'939'814 6'916'763 6'516'563 -400'200 -5.8% +576'749 +9.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 5'939'814 6'916'763 6'516'563 -400'200 -5.8% +576'749 +9.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 65.00 64.00 65.00 +1.00 +1.6% 0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 57.80 57.80 56.80 -1.00 -1.7% -1.00 -1.7% \n\nCommentaires \n\nL'excédent de revenu est inférieur au budget en raison notamment des émoluments qui n'ont pas atteint le montant projeté. En \neffet et déjà en temps normal, les prévisions dans ce domaine sont difficiles; elles le sont encore plus en cette période de \npandémie. Pour mémoire, les produits du SEPF proviennent à environ 90% des poursuites et le solde par les faillites. \n\nIl est toutefois réjouissant de constater que les charges sont bien maîtrisées et correspondent au budget, en particulier dans les \ndomaines du personnel (groupe 30) et des BSM (groupe 31). \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF)\n\n156 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nExécution forcée domaine \npoursuite Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 21'594 67'700 22'564 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'684'324 4'510'184 4'611'462 \n\nCoûts des services centraux 878'279 814'895 803'084 \n\nRevenus 12'666'418 13'438'000 12'839'793 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -7'082'221 -8'045'222 -7'402'683 \n\nCommentaires\n\nLe volume des poursuites n'a, pour l'instant, pas connu le rattrapage attendu à la suite des effets de la crise Covid-19. Il convient \nquand même de souligner que le total des revenus égale celui de l'année 2018 et est légèrement en deçà de l'année de référence \n2019. \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 116'434 119'600 132'608 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'773'935 1'776'426 1'796'348 \n\nCoûts des services centraux 330'009 314'432 312'601 \n\nRevenus 1'157'193 1'162'000 1'409'504 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'063'185 1'048'459 832'054 \n\nCommentaires\n\nLe domaine des faillites a été particulièrement sollicité en 2021 avec un record de dossiers enregistrés. Dans ce contexte de \ntrès forts volumes, il est intéressant de rappeler la performance de l'OFFA qui termine cet exercice avec un nombre de \nprocédures ouvertes inférieur à celui de fin 2020. Dans le domaine financier, le budget des charges est globalement respecté. \nToutefois, les montants imputés à la nature comptable 31810006 (Frais irrécupérables lors de faillites) ont été supérieurs aux \nprévisions de CHF 33'091(+36%), compensés par d'autres rubriques. Ce dépassement est la conséquence du traitement de \ntrès nombreuses successions répudiées qui, souvent, étaient totalement impécunieuses. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF)\n\n157 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDédom. div. Confédération 53'083 80'000 53'133 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 53'083 80'000 53'133 \n\nCommentaires\n\nCette dépense concerne les frais pour l'utilisation du réseau e-LP développé par la Confédération pour la gestion des réquisitions \nélectroniques dans le domaine des poursuites. On peut relever la stabilité de cette charge en espérant toujours que de nouveaux \ncréanciers profitent de cette plateforme pour communiquer avec l'OFPO. Cet outil permet en effet des échanges facilités et \nrapides avec une meilleure sécurité dans la reprise des données. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -140 0 -340 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -140 0 -340 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire à formuler. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 129'240 0 129'240 \n\nRempl. logiciel informatique de l'OP En cours 7'766 0 7'766 300'000 0 300'000 270'591 0 270'591 \n\nTotal 7'766 0 7'766 350'000 0 350'000 399'831 0 399'831 \n\nCommentaires\n\nLa mise en œuvre de ces projets prend plus de temps qu'initialement prévu, mais les budgets initiaux devraient être respectés. \nDifférents facteurs expliquent ce retard, dont notamment la charge de travail de nos informaticiens référents, aussi sollicités \npour d'autres développements. La concrétisation de ces migrations devrait toutefois intervenir durant ce premier semestre 2022. \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire à formuler.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService des poursuites et faillites 10 \nVide1\nTotal 10 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n158 \n\nService cantonal de la population (SCPO) \n\nMissions principales \nLe SCPO est composé de 6 entités : le secrétariat, les secteurs des créances judiciaires et des frais de justice, des documents \nd'identité, des naturalisations, de l'autorité de surveillance de l'état civil et du contrôle des habitants, ainsi que de la gestion de \nla base de données cantonale des personnes physiques.  \n\nLe secrétariat s'occupe de la tenue du casier judiciaire et du fichier ADN suisses, des registres neuchâtelois des avocats \nstagiaires, des avocats actifs au barreau et des notaires, de la logistique des examens du barreau et du notariat, du paiement \nde l'assistance judiciaire, des comptabilités générale et analytique ainsi que de l’élaboration du budget du SCPO. \n\nAu-delà du contrôle, de la formation et du soutien aux arrondissements d’état civil, l'autorité de surveillance de l'état civil traite \ndes actes étrangers, des changements de nom, des désaveux et des reconnaissances en paternité, de la procédure de \npréparation au mariage ou au partenariat, de la réintégration ou de la libération du droit de cité, des corrections au registre \nsuisse de l'état civil, des sanctions de nominations des officiers, de l’autorisation de transcrire des déclarations sur l’honneur \nainsi que de la conduite des projets informatiques des arrondissements d’état civil. L'autorité de surveillance du contrôle des \nhabitants émet des directives, des avis, assure la formation et le soutien des préposés, gère l'accès à la base de données \ncantonale des personnes physiques et conduit les projets informatiques des contrôles des habitants communaux. \n\nL’entité des naturalisations assume le processus complet de gestion de ce domaine, de la réception de la requête de l’administré \nà la décision finale prise par le Conseil d’État.  \n\nLe secteur des documents d'identité établit les passeports biométriques, les passeports provisoires et les cartes d’identité des \nressortissants suisses. Il effectue aussi les saisies biométriques pour les visas Schengen, les titres de voyage et les permis de \nséjour pour les étrangers. Enfin, il certifie conforme les documents d’identité suisses et établit les cartes PKI pour les accès aux \nprogrammes protégés de la Confédération.  \n\nLa cellule des créances judiciaires procède au recouvrement des amendes d'ordre de la Police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes neuchâteloises.  \n\nLe domaine des frais judiciaires œuvre au recouvrement des avances d'assistance judiciaire et perçoit les montants des \namendes et frais des ordonnances pénales du Ministère public ainsi que des jugements des tribunaux. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe SCPO a été fortement touché par la Covid-19. Ainsi, beaucoup de ses collaborateurs ont été contraints à une quarantaine et \nplusieurs d'entre-eux à un isolement. Néanmoins, tous les secteurs ont toujours fonctionné selon l’horaire d’avant 2020.  \n\nLes nouvelles technologies et l'évolution des programmes informatiques des secteurs des documents d'identité, des créances \njudiciaires, des frais de justice et du secrétariat ont nécessité toujours plus d'investissement de la part des collaborateurs. Ces \nderniers ont consacré encore beaucoup de temps à la gestion du risque ainsi qu'à la protection et à la transparence des données. \n\nLes deux projets fédéraux d'introduction des nouveaux passeports biométriques et d'installation des nouvelles machines de \nsaisie des données biométriques sont toujours en suspens. Par contre, les nouveaux titres de séjour au format de carte de crédit \npour tous les ressortissants étrangers sont dorénavant en production, que ce soit pour les permis de frontaliers (G), les titres de \nséjour de courte et longue durée (L et B) voire les permis d'établissement (C).   \n\nLe nombre de demandes de naturalisation déposées s'est stabilisé avec des dossiers moins nombreux qu'avant l'introduction \ndes nouvelles lois fédérale et cantonale. Cependant, les dossiers sont complets et permettent un traitement plus efficace.   \n\nLes dossiers traités par l’autorité de surveillance de l'état civil et du contrôle des habitants se compliquent d'année en année et \nengendrent donc une augmentation de leur temps de traitement. De plus, la conduite des projets informatiques d'état civil et de \ncontrôle des habitants requièrent un engagement important des expertes de ce secteur. Les nouvelles dispositions fédérales \npour 2022 en matière de changement de sexe par déclaration ainsi que le mariage pour tous ont impliqué une charge de travail \naccrue. \n\nL'introduction des appareils d'émission des amendes d'ordre par code QR dans les communes progresse au mieux car toutes \nles communes du canton qui émettent le plus d'amendes se sont approchées du SCPO afin d'équiper au plus vite leur service \ndu domaine public.  \n\nEnfin, toutes les factures émises par le SCPO ainsi que leur enregistrement comptable ont été adaptés aux nouvelles normes \npostales avec code QR, lesquelles entreront en vigueur au plus tard en septembre 2022.   \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO)\n\n159 \n\nActivités et réalisations \nLe secteur des documents d’identité a repris un bon niveau d'activité en traitant 12'000 demandes de particuliers par Internet, \n6'050 par téléphone, 360 au guichet et 6'440 demandes électroniques de cartes d'identité transmises par les communes. Il a \nétabli 290 cartes électroniques d'accès à des programmes protégés de la Confédération. Il a émis 9'145 passeports biométriques \n(6'383 en 2020 et 8'349 en 2019), 160 passeports provisoires (87 en 2020 et 165 en 2019) ainsi que 17'581 cartes d'identité \n(12'664 en 2020 et 14'805 en 2019). De plus, le chef du secteur a continué de participer aux groupes de travail portant sur les \nprojets nationaux de renouvellement des cartes d'identité, des passeports biométriques et des installations de nouvelles \nmachines de saisie des données biométriques.  \n\nLe secteur des naturalisations a réceptionné 311 demandes de naturalisation (339 en 2020) et en a présenté 312 au Conseil \nd'Etat (458 en 2020).  305 requêtes (458 en 2020) ont été acceptées par le Conseil d'Etat pour 484 personnes (707 personnes \nen 2020) et 7 (16 en 2020) ont été refusées pour 9 personnes (18 en 2020). Il ressort de ces chiffres que la vague de dossiers \ndéposés en 2017 est résorbée et que dans le futur il devrait y avoir environ 350 dossiers déposés par an pour 550 personnes.   \n\nL’Autorité de surveillance de l’état civil a continué ses nombreuses activités de conseil auprès des arrondissements. Elle leur a \nnotamment accordé de transcrire dans le programme informatique fédéral, 916 autorisations de faits d'état civil survenus à \nl'étranger, 22 adoptions, 107 naturalisations facilitées de conjoints, 23 naturalisations facilitées d'enfants, 2 libérations de la \nnationalité suisse et 1 réintégration. Elle a également préparé 85 décisions de changement de nom à l'intention du Chef de \ndépartement. Pour sa part, l’autorité de surveillance du contrôle des habitants a continué de diriger le projet fédéral d'annonce \nd'un déménagement par Internet au sein du canton. Ce projet prend beaucoup de retard pour des raisons de manque de \nprotection des données gérées par l'entreprise mandatée par la Confédération.  \n\nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice ont finalisé l’introduction des amendes d’ordre munies d’un code \nQR en Ville de La Chaux-de-Fonds et au sein des communes de Boudry, Val-de-Travers et Cortaillod. Ils ont également préparé \nl'introduction des amendes d'ordre par code QR en Ville de Neuchâtel, à Val-de-Ruz et au Locle. De surcroît, ces entités ont \nprocédé à plusieurs migrations des serveurs du programme de gestion des dossiers d'assistance judiciaire. La mise à niveau \ndes supports informatiques pour l'envoi en masse des nouvelles factures avec codes QR par le centre d'impression de l'Etat \ns'est révélée particulièrement délicate. À la demande du service financier, le secteur des frais de justice a introduit l'utilisation \nd'un nouveau programme informatique pour le traitement d'encaissements transmis par la comptabilité générale de l'Etat. \n\nLe secrétariat a enregistré 440 extraits de jugement des tribunaux neuchâtelois (475 en 2020), 3'165 ordonnances pénales du \nMinistère public (3'189 en 2020) et 965 mandats de saisie de données ADN (303 en 2020). Il a assuré la logistique de 5 sessions \nd'examens du barreau pour 19 candidats et de 2 sessions d'examens du notariat pour 3 candidats. Le secrétariat a aussi \nenregistré 1'466 dossiers d'assistance judiciaire (1'319 en 2020) dont 961 en droit civil (843 en 2020), 454 en droit pénal (404 \nen 2020) et 51 en droit administratif (72 en 2020). Le nombre de dossiers enregistré ces dernières années ne cesse d'augmenter \nau même titre que le montant nécessaire à couvrir ces dépenses. Le secrétariat a également travaillé au renouvellement des \nmembres des commissions de la surveillance du notariat et des avocats, des commissions des examens du barreau et du \nnotariat, du Conseil notarial et d'un membre du Conseil de la magistrature. \n\nAfin de répondre à une requête du contrôle cantonal des finances (CCFI) qui portait sur la ségrégation des tâches financières, \nles activités de remboursement et d'encaissement ont toutes été transférées au secrétariat du SCPO. \n\nEnfin, de multiples séances de travail ont été tenues avec l'Office des archives afin de répertorier nos documents pour préparer \nle déménagement du SCPO du site de Plan 30 à celui de Tivoli en 2023.  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO)\n\n160 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 46'501'773 28'730'000 26'941'124 -1'788'876 -6.2% -19'560'649 -42.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 44'766'108 26'430'000 24'630'473 -1'799'527 -6.8% -20'135'635 -45.0% \n43  Revenus divers 581'012 500'000 619'679 +119'679 +23.9% +38'667 +6.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'154'653 1'800'000 1'582'123 -217'877 -12.1% +427'469 +37.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 108'850 +108'850 -- +108'850 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 38'795'958 19'139'306 17'149'783 -1'989'523 -10.4% -21'646'175 -55.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'968'905 3'294'872 3'036'475 -258'397 -7.8% +67'570 +2.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 31'329'462 10'132'600 9'340'080 -792'520 -7.8% -21'989'383 -70.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 117'884 9'661 -108'223 -91.8% +9'661 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'100'069 4'400'000 3'348'482 -1'051'518 -23.9% +248'412 +8.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'397'522 1'193'950 1'415'085 +221'135 +18.5% +17'564 +1.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 7'705'814 9'590'694 9'791'341 +200'647 +2.1% +2'085'527 +27.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 2'428 4'000 2'462 -1'538 -38.5% +34 +1.4% \n\n34  Charges financières 1'439 2'000 1'376 -624 -31.2% -63 -4.4% \nRésultat de financement 989 2'000 1'086 -914 -45.7% +96 +9.7% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 7'706'803 9'592'694 9'792'426 +199'733 +2.1% +2'085'623 +27.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 7'706'803 9'592'694 9'792'426 +199'733 +2.1% +2'085'623 +27.1% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 32.00 36.00 36.00 0.00 0.0% +4.00 +12.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 26.35 29.90 29.85 -0.05 -0.2% +3.50 +13.3% \n\nCommentaires \n\nAprès un compte de résultats 2020 hors normes en raison d'une recommandation du CCFI pour la création au bilan de l'Etat de \nCHF 22,21 millions de débiteurs sur les créances d'assistance judiciaire, le compte de résultats 2021 est à nouveau normal.  \n\nMalgré une année à nouveau marquée par la pandémie, le résultat d'exploitation présente une amélioration par rapport au \nbudget de CHF 200'000.  \n\nLe résultat d'exploitation s'explique par CHF 26,94 millions de revenus d'exploitation contre CHF 28,73 au budget et CHF 17,15 \nmillions de charges d'exploitation contre CHF 19,14 au budget. Ainsi, l'amélioration du résultat d'exploitation par rapport au \nbudget tient en une diminution plus importante des charges que des revenus. La diminution des recettes est due à parts égales \naux amendes d'ordre émises par la Police cantonale et les communes alors que la diminution des charges s'explique également \nà parts égales entre les amendes d'ordre dues aux communes et les pertes sur créances comptabilisées par l'Office du \ncontentieux général (OREE), lequel a modifié sa méthode d'enregistrement des pertes liées aux amendes d'ordre. Dorénavant, \nces pertes sont enregistrées lors de l'exécution des peines pénales voire lors de l'enregistrement de leur prescription alors que \npar le passé, elles étaient enregistrées lors de la conversion décidée par les tribunaux. Dans les 2 à 3 prochaines années, les \npertes enregistrées par l'OREE devraient retrouver un niveau normal et être supérieures de CHF 1 million aux pertes 2021.   \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO)\n\n161 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 18'772 30'000 6'113 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'371 293'123 365'755 \n\nCoûts des services centraux 250'004 239'587 240'422 \n\nRevenus 100'261 90'000 143'719 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 483'886 472'710 468'571 \n\nCommentaires\n\nSecteur de 2.4 EPT dont les charges directes représentent les indemnités de dépens qui ont été peu élevées alors que les \nproduits sont composés d'une septantaine de milliers de francs d'émoluments pour les examens du barreau et du notariat avec \nun solde de CHF 72'000 pour les biens définitivement dévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire. L'augmentation importante des \ncoûts salariaux représente une plus forte implication du chef de service pour les activités de ce secteur.   \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'427 2'000 4 \n\nCoûts salariaux et de structure 616'809 676'996 679'288 \n\nCoûts des services centraux 200'003 191'670 192'337 \n\nRevenus 10'143'975 13'500'000 11'505'002 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -9'325'736 -12'629'334 -10'633'373 \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui est composé de 5,45 EPT a des coûts salariaux qui correspondent au budget car le poste à temps partiel laissé \nvacant en 2020 a été repourvu en 2021. Les revenus enregistrent une diminution de CHF 2 millions par rapport au budget. Cet \nécart tient pour une moitié aux amendes émises par les communes et pour l'autre par les amendes émises par la Police \ncantonale. Pour les amendes communales, l'explication semble notamment tenir en plusieurs restructurations de services des \ndomaines publics. Du côté cantonal, ce résultat tient en l'impact de la Covid-19 sur le trafic routier en la diminution du montant \nmoyen par amende qui est dorénavant de CHF 68 au lieu de CHF 70 à CHF 73 par le passé, et à la baisse du taux d'infraction. \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO)\n\n162 \n\nFrais de justice Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 31'265'302 9'736'600 9'213'380 \n\nCoûts salariaux et de structure 975'983 1'231'006 936'943 \n\nCoûts des services centraux 200'003 191'670 192'337 \n\nRevenus 34'545'089 12'770'000 13'030'622 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'103'800 -1'610'725 -2'687'962 \n\nCommentaires\n\nDans ce secteur qui compte 10.10 EPT, les coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget car plusieurs postes ont \nété repourvus uniquement à la suite de la restructuration totale du service afin de respecter une ségrégation drastique des \ntâches financières. Les comptes 2021 ne peuvent pas être comparés avec les comptes 2020. En effet, l'exercice comptable \n2020 présentait des charges directes et des revenus accrus de CHF 22,21 millions de par l'augmentation de l'actif du bilan pour \nles avances d'assistance judiciaire. Cette mesure faisait suite à une requête du CCFI. \n\nLes charges directes représentent CHF 4,67 millions de pertes sur créances, CHF 0,37 million de travail d'intérêt général et \nCHF 4,16 millions de dépenses d'assistance judiciaire. Les CHF 0,5 million d'écart avec le budget s'expliquent par la modification \nde la comptabilisation des abandons de pertes sur créances à l'OREE.    \n\nLes revenus qui représentent les recettes générées par l'activité du Pouvoir judiciaire sont de bonne tenue et présentent un \nexcédent de plus de CHF 200'000 par rapport au budget. \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 4'232 0 6'342 \n\nCoûts salariaux et de structure 551'847 871'132 632'265 \n\nCoûts des services centraux 200'003 191'670 192'337 \n\nRevenus 0 0 -105 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 756'082 1'062'802 831'050 \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte dorénavant 6.9 EPT enregistre des charges salariales inférieures au budget du fait de l'application du \ndélai de carence pour le remplacement d'une collaboratrice ainsi que pour l'engagement de 2 EPT en fin d'exercice 2021. \nL'effectif renforcé a permis de débuter l'émission des titres de séjour, des visas Schengen et des titres de voyage sous format \nde carte de crédit destinés aux ressortissants de l'UE/AELE. \n\nNaturalisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 123'618 140'000 201'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 260'436 263'445 260'348 \n\nCoûts des services centraux 200'003 191'670 192'337 \n\nRevenus 444'500 500'000 439'310 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 139'557 95'114 215'176 \n\nCommentaires\n\nLes recettes de ce secteur de 2 EPT sont plus faibles que planifié car la demande semble se stabiliser à environ 350 dossiers \npar an contre environ 400 dossiers recevables avant les changements de législations fédérale et cantonale de 2018. Par contre, \nles charges directes qui représentent le paiement des enquêtes d'intégration au Service de la cohésion multiculturelle ont \nnettement augmenté de par la nouvelle tarification appliquée par ce service. Le traitement des dossiers génère un travail \nconséquent dû aux motivations des décisions, aux analyses de naturalisation en présence de circonstances particulières voire \naux suspensions de procédure. \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO)\n\n163 \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 343 \n\nCoûts salariaux et de structure 295'484 297'070 292'876 \n\nCoûts des services centraux 200'004 191'670 192'337 \n\nRevenus 60'754 70'000 71'873 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 434'733 418'739 413'683 \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte 2.3 EPT enregistre des produits en légère augmentation par rapport à l'année 2020 car les dossiers de \nmariages et de partenariats à traiter sont en légère augmentation. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nÉmolument doc. Identité -579'475 -900'000 -877'757 \n\nPart com. amendes 2'524'891 3'500'000 2'535'108 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'945'416 2'600'000 1'657'351 \n\nCommentaires\n\nLes recettes inhérentes à l'émission de documents d'identité correspondent au budget et mettent en évidence l'importante \nreprise de la demande en comparaison avec l'année 2020, laquelle a été spécialement impactée par la pandémie de Covid-19. \n\nLa quantité d'amendes émises par les communes est significativement moins importante qu'attendue car le télétravail semble \nlimiter le nombre d'infractions pour parcage illicite sur les lieux de travail. De surcroît, il semble que certaines communes gèrent \nplus efficacement leurs places de parking avec comme conséquence, des citoyens plus respectueux des règles. Enfin, certaines \ncommunes ont procédé à de profondes restructurations de leur service du domaine public.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -54'968 0 -59'572 \n\nPertes changes 0 -2'000 -1'086 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -54'968 -2'000 -60'658 \n\nCommentaires \n\nSelon les directives du Service financier, les frais de rappel ne font jamais l'objet d'un budget. Néanmoins, les chiffres des \ncomptes représentent les frais des sommations du support informatique SAP de CHF 30 par dossier encaissés au SCPO \nadditionnés aux frais des sommations des dossiers transmis à l'OREE.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO)\n\n164 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAppli. tél. mobi. saisie amendes d'ordre Clôturé 38'643 0 38'643 0 0 0 0 0 0 \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP En cours 76'534 0 76'534 250'000 0 250'000 3'069 0 3'069 \n\nTotal 115'176 0 115'176 250'000 0 250'000 3'069 0 3'069 \n\nCommentaires\n\nLa dépense de CHF 3'069 représente l'achat d'un lecteur de documents électroniques qui permet de vérifier leur authenticité ou \nplus simplement le fonctionnement de leur puce électronique. Cet outil peut être utilisé pour des cartes d'identité ou des \npasseports qu'ils soient suisses ou étrangers. \n\nLes CHF 250'000 d'achat des nouvelles machines de saisie des données biométriques pour documents d'identité sont à nouveau \nreportés dans le temps par la Confédération. \n\nCommentaires \n\nUne collaboratrice du secteur des créances judiciaires a apporté son soutien au central téléphonique du Service de la santé \npublique lors d'une période de forte expansion de la pandémie. \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de la population 47 \nVide1\nTotal 47 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n165 \n\nService pénitentiaire (SPNE) \n\nMissions principales \nLe service pénitentiaire a pour principales tâches : \n\n• de mettre en œuvre la politique pénitentiaire cantonale et d'administrer les établissements de détention cantonaux ;\n• d'être, dans le domaine de l'exécution des peines et mesures, l'"autorité compétente" ou l'"autorité d'exécution" selon le\n\ndroit fédéral, sauf disposition contraire du droit fédéral ou cantonal ;\n• d'assurer l'exécution de la détention provisoire, de la détention pour des motifs de sûreté et des peines et des mesures\n\nprivatives de liberté prononcées à l'encontre des personnes adultes ;\n• d'accomplir les tâches prévues par le code pénal suisse dans le cadre de la probation et de l'assistance sociale ;\n• d'assumer le secrétariat de la commission de dangerosité.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n\n• une crise sanitaire qui s'est prolongée et une crise internationale aux conséquences encore incertaines ;\n• des affaires entrantes globalement en hausse et une occupation constante des régimes d’exécution ;\n• un besoin en places de détention avant jugement parfois fluctuant ;\n• de nouveaux prix de pension concordataires ;\n• une difficulté marquée des profils des personnes détenues (agressions, mesures d’évasion, etc.) et une forte sollicitation\n\ndu personnel (cellulaire en particulier) ;\n• plusieurs grands projets intercantonaux en cours (Justitia 4.0, surveillance électronique, PLESORR, Objectif Désistance,\n\nstandards d’exécution des peines et des mesures, standards de la probation, standards de prise en charge psychiatrique,\nassistance au suicide, …), dont les conséquences ne sont pas toujours précisément connues ; aucun ne comporte toutefois\nde baisse des prestations ;\n\n• une dotation en personnel en dessous des valeurs préconisées par l'OFJ ;\n• une infirmerie provisoire à l'ED La Promenade qu'il convient de remplacer ;\n• la pénibilité des métiers pénitentiaires.\n\nActivités et réalisations \nAu gré de ses évolutions, la pandémie a encore jalonné le travail du service pénitentiaire en 2021. Malgré des mesures de \nprotection strictes, une quarantaine de membres du personnel et de détenus ont été simultanément contaminés lors d’un pic en \navril, nécessitant réductions d’activités, fortes réorganisations internes et appuis externes. \n\nUne hausse de 15.2% des journées de détention est constatée par rapport à 2020. Ce chiffre est équivalent à 2019, en dépit de \nl’attribution exclusive de 5 à 15 cellules à la situation pandémique. Les peines privatives de liberté de moins de 12 mois n’ont \njamais été aussi nombreuses : +68% en 3 ans. Les peines plus longues et les mesures sont globalement stables, alors que les \namendes et les peines pécuniaires converties en détention sont plus nombreuses que jamais : +15% par rapport au record de \n2018. \n\nLes sanctions disciplinaires à l’encontre de détenus restent stables malgré la hausse des journées de détention. Les profils des \npersonnes placées peuvent afficher d’importantes vulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales ou \néducatives, qui rendent le travail du personnel particulièrement exigeant, voire exposé. \n\nDivers travaux d’entretien des infrastructures sécuritaires, suspendus en 2020, ont pu être rattrapés. Des projets en lien avec la \nprise en charge des personnes suivies, ralentis en 2020, ont aussi repris.  \n\nAu 31 décembre 2021 le service comptait 124.85 EPT pour 139 personnes, outre deux apprentis et plusieurs stagiaires en cours \nd’année. Cinq démissions, deux fins de contrat en lien avec l’AI, un transfert en mobilité interne, un décès et diverses mutations, \nnotamment en période probatoire, sont recensées. Des absences pour des accidents non professionnels, des maladies ou la \npandémie sont remarquées dans un contexte ou la pénibilité du travail est élevée et le télétravail en général inapproprié. Un \nimportant travail a été entrepris avec le service des ressources humaines de l'Etat pour améliorer la prévention, le suivi et la \nprise en charge des absences. \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE)\n\n166 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 7'619'054 7'067'000 7'157'751 +90'751 +1.3% -461'303 -6.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 898'882 1'323'000 1'214'970 -108'030 -8.2% +316'088 +35.2% \n43  Revenus divers 843'398 450'000 613'127 +163'127 +36.3% -230'271 -27.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 5'876'502 5'290'000 5'329'654 +39'654 +0.7% -546'847 -9.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 273 4'000 0 -4'000 -100.0% -273 -100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 32'129'249 33'559'881 33'564'492 +4'611 +0.0% +1'435'243 +4.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 13'899'299 14'546'597 14'092'699 -453'898 -3.1% +193'400 +1.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 3'579'812 3'710'600 3'969'218 +258'618 +7.0% +389'407 +10.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 25'898 52'378 41'438 -10'940 -20.9% +15'540 +60.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 12'138'635 13'040'340 13'145'568 +105'228 +0.8% +1'006'933 +8.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'485'606 2'209'966 2'315'569 +105'603 +4.8% -170'037 -6.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -24'510'195 -26'492'881 -26'406'741 +86'140 +0.3% -1'896'546 -7.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -24'510'195 -26'492'881 -26'406'741 +86'140 +0.3% -1'896'546 -7.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -24'510'195 -26'492'881 -26'406'741 +86'140 +0.3% -1'896'546 -7.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 135.00 138.00 139.00 +1.00 +0.7% +4.00 +3.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 123.75 125.65 124.85 -0.80 -0.6% +1.10 +0.9% \n\nCommentaires \n\nAprès bouclement, les comptes du service présentent un léger écart positif (CHF 86'140) par rapport aux charges nettes \nbudgétées, résultat d'une rigueur constante dans la gestion administrative et opérationnelle du service.  \n\nLes revenus divers s'expliquent par la facturation des délégations de compétence (condamnations mises à exécution pour le \ncompte d'un autre canton) qui a été plus importante que prévue. Les montants des recettes et des charges de transfert relatifs \naux placements de détenus sont très proches des estimations budgétaires. Le dépassement sur le groupe 31 relatif aux biens, \nservices et autres charges d'exploitation s'explique essentiellement par deux natures de charges difficilement prévisibles : les \nfrais médicaux et les frais de surveillance. \n\nPar rapport aux comptes 2020, l'augmentation des EPT résulte de l'accroissement de la dotation de personnel planifiée. Elle \ndécoule de la nécessité de l'adapter progressivement aux recommandations fédérales et vise à répondre à de nouvelles \nprestations qui émanent du droit fédéral ou intercantonal (surveillance électronique, gestion de l'exécution orientée vers les \nrisques et les ressources). \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE)\n\n167 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 475'735 587'600 472'329 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'322'172 2'445'343 2'400'332 \n\nCoûts des services centraux 416'874 387'416 388'837 \n\nRevenus 1'039'237 883'000 893'873 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'175'544 2'537'360 2'367'624 \n\nCommentaires\n\nLes charges d’intensité, dont les frais de surveillance et les expertises psychiatriques, sont difficilement prévisibles ; elles ont \nété plus conséquentes cette année, mais en parallèle les frais médicaux ont été moindres dans ce groupe de prestation. Au \nniveau des revenus, cette prestation a bénéficié d'une attention particulière notamment dans la facturation des délégations de \ncompétence. Les annulations des formations dues à la crise sanitaire ont influencé positivement les charges du personnel. \n\nEDPR Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'754'715 1'802'500 2'123'564 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'243'027 6'519'920 6'469'003 \n\nCoûts des services centraux 1'119'796 1'033'749 1'047'179 \n\nRevenus 2'617'682 2'330'000 2'406'831 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'499'854 7'026'169 7'232'915 \n\nCommentaires\n\nLes charges d’intensité, dont les frais médicaux et les frais de surveillance, sont difficilement prévisibles ; elles ont été nettement \nplus élevées cette année. Les frais médicaux ont été partiellement couverts par les revenus liés aux remboursements des \ncaisses maladie. En parallèle, des mesures d'assainissement ont été nécessaires sur les autres positions des BSM afin de \ncompenser en partie ce dépassement budgétaire. Les revenus de la facturation des journées de détention ont quant à eux été \nplus élevés. Les annulations des formations dues à la crise sanitaire ainsi que la vacance de postes ont influencé positivement \nles charges du personnel. \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE)\n\n168 \n\nEEPB Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'282'503 1'243'500 1'297'665 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'220'198 5'610'563 5'352'870 \n\nCoûts des services centraux 935'704 888'949 866'053 \n\nRevenus 3'961'509 3'854'000 3'856'245 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'476'896 3'889'012 3'660'343 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes, dont les frais de surveillance sont difficilement prévisibles ; elles ont dépassé plus de deux fois le montant \nprévu au budget. Les prestations de surveillance concernent des gardes dans des établissements externes (hôpitaux) et des \nremplacements de personnel pour pallier aux absences notamment liées au Covid. Les prestations ont par ailleurs été fortement \ntouchées par la pandémie de Covid-19. Afin de maintenir l'équilibre budgétaire au niveau du service, des mesures \nd'assainissement ont également été nécessaires sur les autres positions. Les revenus ont pleinement atteint les objectifs \nbudgétaires essentiellement grâce au taux élevé de récupération sur les frais médicaux. Les annulations des formations dues à \nla crise sanitaire ainsi que la vacance de postes ont influencé positivement les charges du personnel. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDédomagements prestations CNP 1'220'340 1'220'340 1'220'000 \n\nPart fr. form. CSPP 321'234 320'000 321'575 \n\nPlac. cant. pénal 1'121'732 1'500'000 1'056'431 \n\nPlac. hors canton 9'475'329 10'000'000 10'547'562 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 12'138'635 13'040'340 13'145'568 \n\nCommentaires\n\nLes placements (compte d'intensité) restent difficiles à anticiper. De manière globale, il résulte un écart négatif de KCHF 104 \npour le total des placements représentant un dépassement au budget peu significatif, de moins de 1%. Les coûts relatifs aux \nprestations de soins et de formations sont conformes aux conventions et à la planification budgétaire.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -625 0 -802 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -625 0 -802 \n\nCommentaires \n\nIl s’agit des frais de rappel qui sont facturés aux débiteurs.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE)\n\n169 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nBiométrie EDPR En cours 0 0 0 25'000 0 25'000 26'403 0 26'403 \n\nCentrale incendie EDPR En cours 0 0 0 25'000 0 25'000 21'221 0 21'221 \n\nCompresseur atelier menuiserie EEPB Clôturé 12'496 0 12'496 0 0 0 0 0 0 \n\nEnregistrement vidéo EDPR Clôturé 0 0 0 90'000 0 90'000 62'466 0 62'466 \n\nFour industriel cuisine EDPR Clôturé 13'919 0 13'919 0 0 0 0 0 0 \n\nInterphonie EDPR Clôturé 0 0 0 51'000 0 51'000 51'040 0 51'040 \n\nRemplacement braisière cuisine EDPR Clôturé 34'992 0 34'992 0 0 0 0 0 0 \n\nScanner EDPR Clôturé 0 0 0 50'000 0 50'000 59'379 0 59'379 \n\nTotal 61'407 0 61'407 241'000 0 241'000 220'510 0 220'510 \n\nCommentaires\n\nCinq demandes d'ouverture de crédits d'engagement ont été faites pour l'EDPR. L'ensemble de ces investissements était lié à \ndes aspects sécuritaires. Le scanner, les systèmes de biométrie et d'interphonie ont dû être remplacés en raison de leur \nancienneté et de disfonctionnements. La maintenance de l'ancienne centrale incendie n'étant plus garantie, une nouvelle \ninstallation de détection incendie est devenue nécessaire. Enfin l'enregistrement vidéo a dû être adapté afin d'augmenter la \ncapacité des serveurs pour assurer une durée de conservation supérieure, en conformité avec la loi. \n\nCommentaires \n\nLe SPNE a eu recours à des agents de sécurité d'entreprises privées pour pallier aux absences du personnel. Un service traiteur \na également été sollicité provisoirement pour assurer la livraison des repas à certaines périodes. Les frais médicaux ont \négalement été touchés notamment par les frais liés aux tests Covid ainsi que divers matériaux et vêtements de protection qui \nont été mis à disposition des collaborateurs.\n\nCommentaires \n\nLes 1'300 heures (environ 0.7 EPT sur l’année) comprennent une estimation basse du temps consacré par les membres de la \ntask force Covid du SPNE. Il a notamment été question de séances de coordination et de décisions, de rédaction de directives \net de communications régulières, de gestion du matériel de protection, d'organisation et de suivi de secteurs de quarantaine et \nd'isolement, d'adaptation des instructions de l'Etat et du Conseil fédéral à la réalité carcérale aussi bien pour les collaborateurs \nque pour les personnes détenues et d'échanges très réguliers avec différents partenaires (PONE, SCSP, CNP, MP, etc.).\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 101'093 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 1'093 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 100'000 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -101'093  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService pénitentiaire 1'300 \nVide1\nTotal 1'300 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n170 \n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n\nMissions principales \nLa police neuchâteloise a pour mission générale d’assurer la sécurité publique, le maintien de l’ordre et l’observation des lois. \nElle a pour missions principales :  \n\n• de veiller au respect des institutions démocratiques, en particulier en assurant l'exécution et l'observation des lois;\n• de prévenir et de réprimer les atteintes à la sécurité, à la tranquillité et à l'ordre publics;\n• de prendre des mesures d'urgence et de prêter assistance en cas de dangers graves, d'accidents ou de catastrophes;\n• d'assurer la réception et la transmission des appels d'urgence, des messages d'alarme et des avis de sinistre;\n• de constater les infractions, d'en rassembler les preuves, d'en découvrir les auteurs et de les dénoncer aux autorités\n\ncompétentes, conformément aux dispositions de la procédure pénale;\n• d’assurer la protection des personnes et des biens;\n• d'exercer des tâches dans le domaine de la protection de l’État et dans celui de la gestion de crises et de catastrophes du\n\ncanton (ORCCAN);\n• de mener des actions de prévention et d’information, ainsi que de veiller à l'entretien du lien social;\n• d'exercer des tâches de police administrative;\n• d'assurer la formation de base et continue de son personnel ainsi que d'offrir des prestations de formation dans le domaine\n\nde la sécurité aux services de l'État, aux communes et aux institutions privées ou publiques.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nConduite du service \n\nNouvelles attentes en terme de conduite du service, système de contrôle interne, pilotage des projets, sécurité de l’information \net protection des données, actualisation du code de déontologie. \n\nSécurité de proximité \n\nDemande d’une plus grande visibilité de la part des communes. \n\nInterventions d’urgence \n\nStabilisation des interventions d’urgence. \n\nEnquêtes judiciaires \n\nAugmentation de la charge liée à la présence du policier sur les terrains numériques. Augmentation des plaintes et investigations \ndans les domaines de la cybercriminalité. Stabilité à un niveau élevé des observations et enquêtes en lien avec les mineurs. \n\nSécurité routière \n\nStabilisation de l’activité liée à la prévention routière, augmentation de la lutte contre le bruit. Augmentation des accidents de \ncirculation avec lésions corporelles. \n\nSécurité et ordre public \n\nStagnation des engagements liés à Xamax FCS et au HCC. Maintien des préoccupations sécuritaires liées au terrorisme. \nAugmentation des manifestions en lien avec le climat et autres. Augmentation des actions préventives notamment dans le \ndomaine des bandes de jeunes.  \n\nActivités concordataires \n\nAugmentation des activités en lien avec la sécurité et l’ordre public. Présidence de la Conférence latine des commandants des \npolices cantonales (CLCPC), de la Conférence latine des chefs de gendarmerie (CCG) et de la Conférence latine des chefs de \npolice judiciaire (CCPJ RBT). Consolidation du centre de compétences cyber romand. \n\nPolice administrative \n\nStabilisation de l’activité du bureau des armes et des activités en lien avec le Concordat des entreprises de sécurité privée. \n\nFormation policière \n\nMise en place en 2021-2022 du concept général de formation de police (CGF 2020) avec l’introduction des fonctions de policiers \nen formation (pef), coaches et mentors. Poursuite, en 2022, de la formation continue des policiers dans le domaine cyber. \n\nAdministration / Support au service \n\nBesoin accru d’information à l’attention des députés s’agissant des activités et enjeux de la PONE. Participation active et \nrégulière à ORCCAN pour le COVID et les événements naturels. Augmentation des prestations liées au renouvellement d’Infopol \n(HELIUM), accompagnement des projets TIP et sécurité de l’information. Projet de redondance de la CNU. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n171 \n\nActivités et réalisations \nCONDUITE DU SERVICE \n\nEffectif \n\nL’effectif policier moyen réel 2021 s'est établi à 400 EPT, alors que l’effectif administratif moyen s'est élevé à 72.30 EPT. 50 (-\n4) collaborateur-trice-s ont bénéficié de mesures d’accompagnement ou de reclassement professionnel suite à des problèmes\nde santé de longue durée. 19 (+16) policier-ère-s ont été blessé-e-s dans l’exercice de leurs fonctions à mettre sur le compte\nd’accidents professionnels. Le crédit d’heures supplémentaires s'est stabilisé avec une moyenne de 35.94 heures/personne\n(objectif MOP fixé à 48 heures). 561 (+5) heures ont été versées au compte d’épargne temps qui, fin 2021, en capitalise 2'555.22.\n\nRelations avec les citoyen-ne-s \n\n20 (-19) citoyen-ne-s ont manifesté leur mécontentement par courrier/courriel ou par le biais des réseaux sociaux, suite à une \nintervention de police jugée inappropriée. \n\nRelations publiques \n\nLe secteur "Information et Prévention" a été fortement sollicité en raison de la pandémie (ORCCAN). Au printemps, la situation \ns’étant améliorée, ce sont les inondations de Cressier et la crue des trois lacs qui ont occupé ce secteur. Fin 2021, la pandémie \na repris, nécessitant de multiples actions de communication. A noter que 532 (+104) communiqués ou nouvelles brèves ont été \ndiffusés. Le service a répondu à près de 390 (+28) sollicitations directes de journalistes et poursuit sa politique de communication \nsur les réseaux sociaux. C’est désormais plus de 24’035 (+1'038) personnes qui suivent la PONE sur Facebook, 11’400 (+757) \nsur Instagram et 3'656 (+436) sur Twitter. Malgré la pandémie, le 5ème numéro de "PONE Magazine" est sorti fin 2021. \n\nRéalisations \n\nUne analyse visant à renforcer les infrastructures techniques et critiques a été réalisée; des mesures devraient être mises en \nplace dans les prochaines années. \n\nLa pré-étude concernant le remplacement d’InfoPol a démarré en collaboration avec le canton du Jura. Elle se poursuivra en \n2022 et 2023. La mise à jour d’InfoPol s'est concentrée sur la gestion des armes. Le projet WEP-2030 Polycom s’est poursuivi \navec le SIEN par le déploiement du réseau d’interconnexion des stations de base et la mise en service de composants nationaux. \nLe projet de caméras embarquées dans les véhicules de police secours sera mis en œuvre en 2022.  \n\nPour la police judiciaire, on peut citer le renforcement des capacités de surveillance, la formation judiciaire du personnel et le \ndéveloppement des recherches secrètes sur Internet dans le domaine de la pédocriminalité. La PONE a également été active \ndans les projets nationaux. Le projet d'implémentation d'une médecine légale de proximité a avancé avec la sensibilisation des \nmédecins de la Société Neuchâteloise de Médecine, des gynécologues et du RHNe dans le domaine des violences \ncorporelles/sexuelles. \n\nSÉCURITÉ DE PROXIMITÉ \n\nRelations avec les communes \n\nDeux séances du Conseil de pilotage de la sécurité publique (CPSP) se sont tenues le 18 mars en distanciel et le 13 septembre \nen présentiel au Château. Une séance d’information à l’intention des conseillers communaux en charge de la sécurité publique \na été organisée le 5 mai. Le rythme des séances des Conseils régionaux de sécurité publique (CRSP) s’est également trouvé \nmodifié mais le principe de l’échange a été maintenu. Le dialogue instauré entre les chefs de poste de police et les autorités \npolitiques s’est poursuivi. Les relations avec les communes sont globalement bonnes, des ajustements étant cependant encore \nnécessaires ici et là. \n\nPrévention de la criminalité \n\nDans le cadre de la sensibilisation aux médias sociaux, le responsable de la prévention de la criminalité a dispensé 48 (-4) \nformations au profit de 80 (-4) classes de 9ème Harmos, soit 1'581 élèves (-34). Il est intervenu de façon ciblée à 16 (-11) \nreprises dans des classes du secondaire I et II, suite à des problèmes en lien avec de la pornographie, du harcèlement ou des \ncomportements inadéquats. 20 (+11) formations ont été dispensées au sein du secondaire II. 19 (+8) cas en lien avec la \nprocédure de « rappel à la loi » ont été traités. La PONE a participé à plusieurs campagnes de prévention de la criminalité. Des \ncours pour les personnes âgées et les parents ont été organisés, ainsi que des conférences lors de réunions de parents ou \nd’enseignant-e-s. Des informations ont été données dans les écoles spécialisées et institutions. La diminution de certains chiffres \ns’explique par la crise sanitaire. \n\nMenaces et prévention de la violence (MPV) \n\nEn 2021, 53 (-2) nouvelles personnes ont fait l'objet d'un suivi MPV. Le 31.12.2021, 139 (-17) personnes faisaient l'objet d'un \nsuivi actif sur un total de 362 (+52) dossiers enregistrés. 77 (+8) dossiers concernent des personnes ayant proféré des menaces, \n73 (+12) des personnes souffrant de troubles mentaux, 118 (+34) des auteurs de violences domestiques, 31 (+4) des individus \nquérulents et 76 (+7) des personnes ayant commis des actes de violence en général, de débordement d'agressivité, de \nharcèlement sexuel, de stalking et autres. À relever que ces catégories se chevauchent parfois.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n172 \n\nLa première partie de la formation Gestion Cantonale des Menaces (GCM) dispensée en 2021 a permis au canton de passer à \nla phase supérieure d'une gestion cantonale des menaces. La deuxième partie de cette formation, prévue en 2022, donnera \nplus d'autonomie aux services pour la gestion de cas de plus faible ampleur. \n\nINTERVENTION D'URGENCE \n\nPolice secours \n\nLe dispositif police secours (PS) est intervenu en 2021 à 15'939 (-438) reprises, soit en moyenne 44 (-1) fois par jour. L’unité \ncanine a réalisé 362 (-72) engagements dans les différents domaines qu’elle traite dont 68 (-10) succès. Ces diminutions sont \nprincipalement dues à la pandémie. \n\nTransport des détenus \n\n2'252 (+157) conduites ont été réalisées au profit des procureurs, des prisons, des offices des poursuites, etc. Le 90% de ces \nconduites sont effectuées par Securitas et le service de transport "Jail Transport System". Le nombre de conduites est stable \npar rapport à l’année 2020. \n\nCentrale neuchâteloise d’urgence (CNU) \n\n149'448 (-3’434) appels téléphoniques sont parvenus à la CNU et se répartissent comme suit : ligne 112 = 17'076 (+218), ligne \n117 = 27'319 (-3'336), ligne 118 = 4'397 (+333), ligne 144 dédiée aux demandes entre la PONE et la centrale sanitaire CASU-\nVD = 1'699 (+179), ligne PONE = 55'134 (-745), ligne Police partenaires = 10’226 (-628), ligne Police interne = 28’750 (+307), \nligne Pompiers interne = 4’400 (+223), bornes SOS = 447 (+15). \n\nENQUÊTE JUDICIAIRE \n\nEn 2021, la statistique policière de la criminalité a recensé dans le canton, au total 7'762 affaires (8'524 en 2020, soit -9%) \ncomportant 13'063 infractions (14'520 en 2020, soit -10%) en tenant compte de toutes les lois. Le nombre d'infractions au code \npénal en 2021 est inférieur à 2020 de 9.6%, soit 10'233 contre 11'325. Le taux d'infractions au code pénal est de 58 pour 1'000 \nhabitants (64 en 2020) contre 49 en moyenne suisse (CH 49 en 2020). Sur l’ensemble des infractions, 84.4% concernent le \ncode pénal (CH 80.6%), 11.2% la loi sur les stupéfiants (CH 13.1%), 4.5% la loi sur les étrangers et l’intégration (CH 6.3%). Le \ntaux d'élucidation des infractions au code pénal reste stable (47.0%) et toujours supérieur au taux d'élucidation en Suisse (CH \n41.8%). Tous les braquages commis en 2021 ont été résolus. 12.1% des prévenus sont mineurs (12.8% en 2020), 21.8% sont \ndes femmes (19.5% en 2020). Au total, 305 mineurs (349 en 2020) ont été dénoncés pour avoir commis au moins une infraction \nau code pénal. Hormis quelques exceptions significatives, notamment les membres des bandes délinquantes, les mineurs sont \nenregistrés le plus souvent pour des infractions de moindre importance, telles que dommages à la propriété, vol à l’étalage ou \nvoies de fait. 47.7% des adultes prévenus d’infractions au code pénal (43.6% des mineurs) ont commis au moins 2 infractions \net 2.7% (2.3% des mineurs) en ont commis plus de 10, à savoir 59 adultes (dont 25 Suisses) et 7 mineurs (dont 2 Suisses), \nauteurs que l’on peut considérer comme pénalement prolifiques. Les prévenus de nationalité étrangère sont répartis selon leur \nstatut de séjour. Pour les infractions au code pénal, la part des prévenus étrangers à Neuchâtel (54%; 53% en 2020) reste \nlégèrement supérieure par rapport au niveau Suisse (50%; 50% en 2020). La part démographique des étrangers dans la \npopulation résidante permanente est de 25.2% en 2021 (25% au niveau Suisse). 76% des prévenus du canton de Neuchâtel \n(CH 82%) sont des résidents permanents, de nationalité suisse ou titulaire d’un permis d’établissement. Les non-résidents \n(permis G et L, NEM, illégaux, etc.) représentent 22% des auteurs (CH 14%) et les requérants d'asile 2% (CH 4%). En 2021, \nles prévenus issus du domaine de l’asile sont en baisse de -35.1% (-26 prévenus). À Neuchâtel, les cinq nationalités étrangères \ncomptant le plus d’auteurs d’infractions au code pénal sont, dans l’ordre, algérienne (18% des auteurs étrangers), portugaise \n(15.2%), française (11.4%), italienne (7.6%) et marocaine (7%). Pour les nationalités de l’Union européenne, la répartition des \nprévenus correspond essentiellement à l’importance de leur communauté dans la population suisse.  \n\nAu chapitre des violences graves (homicides, lésions corporelles graves, viols et actes de brigandage selon l’art. 140 ch. 4), \nNeuchâtel enregistre 35 infractions (37 en 2020). Un homicide (élucidé) est à relever pour 2021. Globalement, 88.6% des \ninfractions de violence grave sont élucidées. Les violences d’intensité moyenne sont en baisse de -13%. Pour la quatrième \nannée consécutive, les actes d’ordre sexuel avec des enfants sont en baisse, soit 44 (57 en 2020). Les infractions contre le \npatrimoine représentent de loin la plus grande partie des infractions du code pénal enregistrées par la police (NE 67.1% et CH \n65.2%). En 2021, on recense 6'863 infractions au patrimoine (7'569 en 2020, -9%). Toutes les formes de vols sont en baisse \nentre 2020 et 2021, les vols à l’arraché (-53%), les vols à l’astuce (-45%), les vols à la tire (-35%) et les vols par effraction (-\n22%). Les infractions de criminalité numérique ont augmenté de 38% en 2021 avec 633 infractions (460 en 2020). Cette hausse \nest imputable à une croissance du phénomène lui-même, mais aussi à des capacités d’enregistrement par la police qui \ncontinuent de s’améliorer. Les cyber-escroqueries représentent 73% de la criminalité numérique (70% en 2020) et 9% des \ninfractions au patrimoine (6% en 2020). Le taux d’élucidation pour l’ensemble de la criminalité numérique s’établit à 40% (39% \nen 2020). 83% des cyber-délits sexuels ont été élucidés (92% en 2020), de même que 30% des cyber-escroqueries ont été \nrésolues (27% en 2020). 1'356 infractions contre la loi sur les stupéfiants ont été enregistrées (1'558 en 2020, -13%). Le nombre \nd’infractions graves est resté stable et s’élève à 76 (77 en 2020). Les stupéfiants les plus consommés restent les produits \nstimulants, comme la cocaïne, la méthamphétamine et les produits cannabiques. La consommation d'héroïne est restée stable. \nLes actions de la police ont permis de réduire la visibilité du trafic de cocaïne de rue et de diminuer l'implantation régulière de \nfilières albanaises actives dans le trafic d'héroïne. Les prix des substances sont restés stables. Le taux de pureté de la cocaïne \ndisponible sur le marché de rue a augmenté, celui des autres drogues est resté stable. Aucune scène de consommation ouverte \nn'existe sur notre territoire. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n173 \n\nService de documentation et de signalement (SDS) \n\nLe SDS a publié, dans RIPOL, 4'705 (-332) recherches de personnes et en a révoquées autant. 3’187 (+460) objets recherchés \nont été encodés et environ 4'000 diffusions nationales ont été traitées (en baisse). 11’506 (-223) affaires ont été enregistrées \ndans InfoPol pour 15’510 (-742) infractions. 633 (-81) annonces ePolice ont été validées, 13’684 (-1’059) dossiers de personnes \nont été mis à jour et 1’246 (+36) réquisitions ont été enregistrées. \n\nSÉCURITÉ ROUTIÈRE \n\nAccidents \n\nLa statistique 2021 des accidents de circulation a fait l’objet d’une publication détaillée début 2022. Le bilan comparatif (2020) \nse présente de la manière suivante : 825 (+178) accidents donnant lieu à un rapport de police, 364 (+63) accidents avec des \nblessé-e-s, 4 (+1) tué-e-s. \n\nContrôles de vitesse \n\nLa PONE a contrôlé, par le biais d'installations fixes et mobiles 37'102’135 véhicules (référence MOP : 33.8 millions). Les taux \nd’infraction constatés se répartissent de la manière suivante : Neuchâtel 0.19% (-0.02%), La Chaux-de-Fonds 0.25% (+0.01%), \nVal-de-Ruz 0.13% (+/- 0), Valangin 0.29% (+0.07 %), Pont-Noir et AR H20 0.14% (+0.01%), Radar semi-stationnaire 0.64% \n(+0.04%), Radar mobile 4.71% (+0.31%). Un radar fixe sur la bretelle d’entrée à Thielle a été mis en fonction le 30.11.2021. \n\nIvresses \n\n13'347 (+3192) conducteur-trice-s ont été soumis-e-s à des tests d’alcoolémie, avec ou sans accident. 228 (+33) conducteur-\ntrice-s ont été dénoncé-e-s pour ivresse non qualifiée (0,25 à 0,39 mg/l) et 341 (+53) pour ivresse qualifiée (0,40 mg/l et plus).  \n\nÉducation et prévention routière \n\n25'525 (+5'047) élèves réparti-e-s dans 1’480 (+280) classes ou groupes de la scolarité obligatoire ont bénéficié d'éducation et \nde prévention routière. La PONE a organisé 4 (+1) séances de 2 à 4 heures d'éducation routière à l'intention de 20 (+7) jeunes \nsanctionnés par le Tribunal pénal des mineurs, suite à la commission d'infractions. Elle a organisé 20 (+7) campagnes de \nprévention routière, totalisant 181 (+89) jours dont notamment 7 (=) campagnes internationales (ceintures de sécurité, autocars, \npoids-lourds, alcool et drogue) et 2 (=) campagnes radar à l'occasion des rentrées scolaires au printemps et en été. \n\nPolice du lac \n\nDepuis 2014, les cantons de Neuchâtel, Vaud et Fribourg ont conclu une convention – dont chacun profite - afin de régler \nl’organisation et la gestion de la police du lac de Neuchâtel. Les polices cantonales fribourgeoise et vaudoise assurent la \nsurveillance des eaux neuchâteloises pour 310 heures par année. Elles disposent des mêmes droits d’intervention sur \nl’ensemble de la partie neuchâteloise du lac pour poursuivre les objectifs sécuritaires communs. En marge de ces surveillances, \nen 2021, ce sont 12 (-27) dénonciations pour des infractions aux normes de sécurité qui ont été prononcées sur les eaux \nneuchâteloises pour un total de 118 (-189) heures de patrouille. Ces diminutions sont dues à l'interdiction de naviguer suite aux \ninondations. Les heures administratives et d'intervention des deux polices ont connu un pic en raison de deux accidents de \nplongée mortels.  \n\nSÉCURITÉ ET ORDRE PUBLICS \n\nService d'ordre et maintien de l'ordre (MO) \n\nLes rassemblements à caractère politique et les visites d'autorités politiques ou de diplomates (conseiller fédéral ou personnalité \npolitique étrangère) ont nécessité des mesures de sécurité à 17 reprises (+12) à hauteur de 84 (+51) journées de travail. Un \nconseiller fédéral et le chef de l'armée se sont déplacés chacun à une reprise dans notre canton, sans qu'un dispositif ne soit \ndemandé. Comme pour l’année 2020, en raison de la situation sanitaire, 2 (+1) manifestations ont pu être organisées. Le \n22.05.2021, l’association alémanique "Stiller Protest", a organisé une manifestation en ville de Neuchâtel. Ce sont environ 5'000 \npartisans qui se sont réunis dans le calme. Un dispositif de service d’ordre avec 44 gendarmes, conduit par un officier, a été mis \nsur pied. Aucun débordement n’a été signalé. \n\nRencontres sportives \n\nComme en 2020, les manifestations sportives ont été fortement touchées par la pandémie. La reprise de la saison 2021/2022 a \npu se faire "normalement", sur présentation d'un certificat COVID. Les supporters à risques, réfractaires à la présentation du \ncertificat COVID ont, dans un premier temps, boycotté les matchs, avant d'accepter cette mesure. Ce retour a sonné la reprise \ndes engagements de maintien de l'ordre. Suite à une décision unilatérale de la Swiss football league, les secteurs visiteurs ont \nété fermés pour les deux dernières rencontres du 1er tour, ce qui n'a pas empêché les supporters visiteurs d'Aarau de se \ndéplacer, effectuant ainsi un "contre-parcage" en s'installant dans une tribune latérale du stade. Au total, la PONE a suivi 19 (-\n7) rencontres de football et de hockey sur glace pour lesquelles elle a mis en place, soit une surveillance "à domicile" 17 (-6),\nsoit une présence à "l’extérieur" 2 (-1). Un dispositif de maintien de l’ordre a été engagé à 4 (=) reprises, représentant 153 (-75)\njournées de travail.\n\nEngagements intercantonaux \n\nLa PONE a fourni à 10 reprises (+7) du personnel au profit des polices cantonales : Vaud (1), Tessin (4), Genève (3), Fribourg \n(1) et Valais (1) pour un total de 351 (-67) journées de travail. Il s’agissait de renforcer des dispositifs visant à assurer la sécurité\nlors de conférences internationales dont la rencontre entre MM. Biden et Poutine à Genève, mais également la protection\n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n174 \n\nrapprochée de personnalités ainsi que lors de l’évacuation de la ZAD de La Sarraz/VD. L’annulation du WEF 2021 explique la \nbaisse des engagements hors canton. \n\nRapatriements \n\nLa PONE a été sollicitée pour 22 (+8) missions, soit 9 (+2) refoulements par avion, 0 (-3) refoulement terrestre, 5 (+1) \nextraditions, 7 (+7) entraides inter-cantonales et 1 (+1) back up sur un vol spécial suisse, représentant l'engagement de 54 (+9) \nagents d'escorte pour 33 (+12) jours de mission. Sur ces 22 missions, 15 ont été exécutées, 7 (entraides principalement) ont \nété annulées. Tout cela a généré un total de 722 (+159) heures travaillées, dont 235 (+56) heures supplémentaires. Le travail \nadministratif, pour la gestion de ces missions, a généré 75 (+ 23) heures. \n\nPOLICE ADMINISTRATIVE \n\nSecteur juridique \n\nLe secteur juridique a été amené à répondre à 67 (+37) consultations dont 51 (+35) en tant que répondant technique cantonal \ndans le cadre des Accords Schengen-Dublin. À la réouverture des établissements publics dans le canton courant 2021, 2 (+2) \nenquêtes ont pu être menées sous l’égide de la Commission fédérale des maisons de jeu (CFMJ). Les modifications de la loi \nsur la police (LPol) afin de notamment répondre aux exigences Schengen dans le domaine de la protection des données, ont \nété finalisées en 2021 et la LPol est entrée en vigueur au 01.12.2021.  \n\nBureau des armes, des entreprises de sécurité et des explosifs \n\n906 (+171) permis d’acquisition d’armes et autorisations exceptionnelles ont été délivrés en 2020, dont 77 (+9) pour des tireurs \nsportifs et 65 (+25) pour les collectionneurs. 85 (-42) armes ont été récupérées dans les différents postes de police du canton. \n12 (=) commerces ont fait l’objet d’une inspection dans le cadre de la vente d’objets pyrotechniques. 13 (+7) autorisations de \nmise à feu pyrotechnique et 10 (+3) permis pour acquérir des explosifs ont été délivrés. L’augmentation des permis s’explique \nprincipalement par la reprise des anciennes armes de service par les policiers lors du changement pour le Glock 19. \n\nConcordat sur les entreprises de sécurité (CES) \n\nDans le cadre des activités liées au Concordat sur les entreprises de sécurité (CES), il a été délivré 455 (+12) autorisations \nneuchâteloises et 153 (-26) intercantonales. En raison de la pandémie, aucun contrôle dans les entreprises n’a été effectué. Le \nservice gère 1'534 (+23) agents de sécurité privée en fonction dans le canton.  \n\nFORMATION POLICIÈRE \n\nFormation de base – École de Colombier du CIFPol \n\nAu début de sa formation, la volée 2021 se composait de 15 (-9) aspirant-e-s issu-e-s des polices NE et JU. Au terme de leur \nformation, 14 candidat-e-s se sont présenté-e-s aux examens et ont toutes et tous obtenu le brevet fédéral de policier-ère.   \n\nRecrutement 2021 des aspirant-e-s neuchâtelois-e-s et jurassien-ne-s (école 2022) \n\nSur 289 (+ 12) dossiers, 242 (+ 49) candidat-e-s ont été convoqué-e-s et 221 (+62) se sont présenté-e-s pour le concours 1. Au \nfinal, 16 (+1) ont été sélectionné-e-s, soit 14 (+1) aspirant-e-s pour la PONE (4 femmes et 10 hommes) et 2 (=) pour la police \ncantonale jurassienne (1 homme et 1 femme). \n\nFormation continue \n\nLa formation continue du personnel policier totalise 2’534 jours (+854), soit une moyenne de 5 jours (+1) par personne. Cela \nreprésente 630 jours (+212) de formation à l'usage des moyens de contrainte (self-défense, bâton tactique, et tir) et \ntechniques/tactiques d'intervention, 1’214 jours (+ 26) de formation spécifique à l'interne ou en partenariat avec l'Institut Suisse \nde Police (ISP) ou l'office de la formation continue (OFC), 455 jours (+381) dans le domaine du maintien de l’ordre, 235 jours \nde formation interne de masse et de formation en police judiciaire sur l’audition. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n175 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 4'281'055 4'805'800 4'569'616 -236'184 -4.9% +288'561 +6.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'215'752 2'619'000 2'413'786 -205'214 -7.8% +198'034 +8.9% \n43  Revenus divers 81'771 247'200 271'691 +24'491 +9.9% +189'920 +232.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'827'462 1'791'600 1'732'419 -59'181 -3.3% -95'043 -5.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 156'070 148'000 151'720 +3'720 +2.5% -4'350 -2.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 76'894'572 79'375'028 77'466'957 -1'908'070 -2.4% +572'385 +0.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 63'628'249 64'145'537 63'393'455 -752'082 -1.2% -234'794 -0.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'553'736 7'050'000 5'719'420 -1'330'580 -18.9% +165'684 +3.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'353'015 1'785'103 1'524'850 -260'253 -14.6% +171'835 +12.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 358'325 453'500 375'893 -77'607 -17.1% +17'568 +4.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 6'001'247 5'940'888 6'453'339 +512'451 +8.6% +452'093 +7.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -72'613'517 -74'569'228 -72'897'341 +1'671'887 +2.2% -283'824 -0.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 2'250 30'000 12'000 -18'000 -60.0% +9'750 +433.3% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 2'250 30'000 12'000 -18'000 -60.0% +9'750 +433.3% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -72'611'267 -74'539'228 -72'885'341 +1'653'887 +2.2% -274'074 -0.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -72'611'267 -74'539'228 -72'885'341 +1'653'887 +2.2% -274'074 -0.4% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 491.00 500.00 491.00 -9.00 -1.8% 0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 466.40 472.30 465.80 -6.50 -1.4% -0.60 -0.1% \n\nCommentaires \n\n• La charge nette est inférieure de CHF 1'653'887 par rapport au budget. La baisse des charges de CHF 1'908'071 est\npartiellement compensée par des revenus inférieurs de CHF 254'184.\n\n• Groupe 30 : Le nombre d'EPT (-6.5) et d'aspirants (-5.5) au 31.12.2021 est en dessous du budget. À cela s'ajoutent une\nbaisse de la provision "vacances" et des charges sociales inférieures en lien avec des prestations au budget soumises par\nerreur. Ceci est partiellement compensé par l'augmentation des indemnités de piquets et de spécialistes suite aux nouvelles\ncatégories validées par le Conseil d'État, ainsi que des coûts de formation pour les coaches qui n'étaient pas connus lors\nde l'élaboration du budget.\n\n• Groupe 31 : Conséquences de la pandémie sur les besoins en matériel/équipements/déplacements/locations, sur\nl'avancement des projets informatiques, sur les frais d'analyses criminelles ainsi que sur les frais de maintenance qui n'ont\npas dû être engagés. De plus, des frais d'écolage inférieurs au budget en lien avec un nombre d'aspirants plus faible que\nprévu ont été enregistrés.\n\n• Groupe 33 : Évolution des amortissements en lien avec l'évolution des projets d'investissements.\n• Groupe 36 : Ralentissement des projets informatiques fédéraux et inter-cantonaux (Technique et Informatique Policière -\n\nTIP) à cause de la COVID.\n• Groupe 39 : La différence correspond à un écart statistique imputé à la PONE par le SRHE, compensé par l'écart statistique\n\nbudgété sous la rubrique 30.\n• Groupe 42 : Baisse des émoluments consécutifs à des engagements de personnel policier inférieurs en faveur de tiers et à\n\ndes demandes d'autorisations de la part des entreprises de sécurité plus faibles, ceci en lien avec l'annulation de\nmanifestations sportives ou publiques.\n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n176 \n\n• Groupe 43 : Heures sur investissement non effectuées en raison du ralentissement des projets dû à la pandémie,\npartiellement compensées par la dissolution de la provision pour les frais de maintenance Polycom dont les tarifs 2020 ont\nété confirmés rétroactivement. Par rapport à 2020, davantage d'heures sur investissement ont été engendrées.\n\n• Groupe 44 : La baisse des revenus financiers est due à des sous-locations inférieures des stands de tir, en lien avec la\nsituation sanitaire et avec la volonté de réduire les nuisances sonores.\n\n• Groupe 46 : Contribution fédérale pour la mise à disposition de personnel PONE inférieure, en lien avec la situation sanitaire.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 4'585 5'000 532 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'741'398 15'456'809 16'175'069 \n\nCoûts des services centraux 1'427'596 1'385'993 1'483'023 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 18'173'579 16'847'802 17'658'625 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité, telles que la prévention de la criminalité, \nla résolution des problèmes locaux de sécurité ainsi que les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité. \nPatrouilles pédestres et mobiles. Visibilité et contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \nLa différence des coûts salariaux et de structure s'explique par l'augmentation globale des heures prestées par les policiers pour \nles activités de prévention et d'enquêtes de proximité, particulièrement pour la criminalité générée par le phénomène LITTO et \nles infractions commises par des mineurs. \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 332'327 703'300 401'048 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'389'124 21'192'596 20'479'696 \n\nCoûts des services centraux 1'995'982 2'193'821 2'171'689 \n\nRevenus 999'466 977'000 959'101 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 21'717'966 23'112'717 22'093'332 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol, lorsqu’une intervention ne souffre d'aucun délai. \nIl incombe alors à la PONE d'empêcher la commission imminente d'actes punissables ou d'interrompre la commission de tels \nactes. Interventions d'urgence découlant des appels au 117/118.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n177 \n\nEntre 2020 et 2021, une baisse de 10% des infractions au code pénal a été enregistrée, ceci se reflète par une réduction des \ncoûts d'analyse de traces. À cela s'ajoutent le reclassement des analyses pour alcool au volant sous la prestation sécurité \nroutière ainsi que des frais du système de communication d'urgence inférieurs au budget. La variance des coûts salariaux et de \nstructure s'explique par un appui plus soutenu aux opérations de police de proximité. \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 945'140 893'000 852'770 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'040'941 12'506'264 12'550'750 \n\nCoûts des services centraux 1'197'319 1'121'421 1'150'930 \n\nRevenus 0 20'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 16'183'400 14'500'685 14'554'450 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le code de procédure pénale suisse. Investiguer \nen donnant suite aux délégations/réquisitions du Ministère public, procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure. La variation des charges directes est due à des frais \nd'investigation externes inférieurs consécutifs à la baisse des activités en lien avec la pandémie. Les coûts salariaux et de \nstructure, comme les coûts des services centraux, sont stables par rapport au budget. \n\nSécurité routière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 569'473 608'120 675'233 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'829'740 6'298'871 6'256'166 \n\nCoûts des services centraux 582'395 564'812 573'693 \n\nRevenus 202'439 164'000 122'239 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'779'169 7'307'803 7'382'853 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation et à l'éducation et la prévention routière. Contrôles radars, guidages du trafic et contrôles des \nchauffeurs professionnels en étroite collaboration avec l'OFROU, ainsi que la surveillance du lac (mandat de prestations). Les \ncharges nettes restent stables. La baisse des revenus s'explique par une baisse des prestations de gestion du trafic en faveur \nde tiers. Le transfert des frais d'analyse pour alcool au volant effectués lors des prestations d'urgence justifie l'augmentation des \ncharges directes. \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 51'271 135'500 116'425 \n\nCoûts salariaux et de structure 592'857 3'088'393 1'655'099 \n\nCoûts des services centraux 50'555 276'932 150'990 \n\nRevenus 5'699 230'000 20'312 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 688'985 3'270'825 1'902'202 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre, la sûreté, et la sécurité publique. Il recouvre \nla prévention des risques de dommages aux personnes et aux biens, ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) \npermettant par exemple de lutter contre les troubles d'ordre public que peut créer le déroulement de manifestations. Le faible \nnombre de manifestations publiques ou sportives en lien avec la situation sanitaire a nécessité un engagement de policiers bien \ninférieur au budget et se reflète dans la baisse des coûts salariaux et de structure. Cette baisse d'activité explique également la \nréduction des revenus car peu ont pu être refacturés.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n178 \n\nSécurité de l'Etat et missions \nCCDJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 3'586 3'000 2'384 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'018'573 1'171'726 1'245'354 \n\nCoûts des services centraux 86'857 105'067 114'598 \n\nRevenus 416'248 440'000 373'408 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 692'768 839'793 988'928 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans des investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'Etat en collaboration avec le Service de \nrenseignement de la Confédération (SRC), les demandes du Service d'Etat aux migrations (SEM) et la protection rapprochée \nde personnes. Les coûts nets sont en légère hausse et s'expliquent par l'augmentation des coûts salariaux et de structure (y.c. \npar rapport à 2020) due au nombre d'engagements concordataires croissants. La baisse des revenus se justifie par la réduction \ndes activités de surveillance des vols en faveur de l'Office Fédéral de l'aviation due à la situation sanitaire. \n\nPolice administrative Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 3'715 3'600 2'287 \n\nCoûts salariaux et de structure 574'936 528'593 495'938 \n\nCoûts des services centraux 49'027 47'398 45'556 \n\nRevenus 345'214 460'000 314'768 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 282'464 119'591 229'014 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privée, des maisons de jeux, \ndes places de tirs communales, des revendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés \nde tir ainsi que le contrôle des locaux de stockage de matières explosibles. La différence sur les produits est justifiée par la \nbaisse des demandes d'autorisations des entreprises de sécurité en lien avec la réduction des manifestations publiques. \n\nFormation policière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 798'478 1'421'469 847'449 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'337'020 8'268'786 8'355'808 \n\nCoûts des services centraux 607'085 708'857 730'549 \n\nRevenus 632'007 675'000 649'948 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 8'110'576 9'724'112 9'283'857 \n\nCommentaires\n\nLa différence des charges directes se justifie par le fait que 5.5 aspirant-e-s de moins qu’au budget ont été formé-e-s. À cela, \ns’ajoute un coût des formations inférieur suite à la réduction ou au report de cours (pandémie). Malgré tout, les cours donnés \nen 2021 étaient supérieurs à 2020. Les produits sont inférieurs en raison de la moindre mise à disposition de personnel de la \nPONE pour la formation des aspirant-e-s. De plus, il n'y a pas eu de revenus de sous-location des locaux.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n179 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nAutres Subv. 0 0 -5'089 \n\nDédom. communes -168'539 -173'000 -194'277 \n\nDédom. div. cantons 27'441 289'900 9'038 \n\nDédom. div. Confédération -930'971 -931'000 -930'559 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'072'068 -814'100 -1'120'887 \n\nCommentaires\n\nLa rubrique Dédom. Commune est légèrement favorable par l'augmentation du nombre de terminaux Polycom refacturés. Pour \nla rubrique Dédom. Div. Cantons, une charge nette plus faible est enregistrée due à des coûts inférieurs en lien avec des projets \ninformatiques inter-cantonaux (Technique et Informatique Policière), des coûts également inférieurs au budget pour des \nprestations fournies en notre faveur par d'autres cantons (surveillance lac, maintien de l'ordre), ainsi que des revenus supérieurs \npour des prestations en faveur d'autres canton (maintien de l'ordre, Concordat des Entreprises de sécurité - CES, etc.).\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -2'156 -4'000 -2'575 \n\nRecettes de tiers -213'296 -366'000 -368'178 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -215'452 -370'000 -370'752 \n\nCommentaires \n\nLe budget est atteint grâce à des revenus exceptionnels suite à la revente des armes de poings remplacées en 2021 ainsi que \ndes loyers remboursés.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n180 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAmén. récept. des séquestres + détenus Clôturé 12'744 0 12'744 0 0 0 0 0 0 \n\nAppareils radars - série 2 Clôturé 169'964 0 169'964 0 0 0 0 0 0 \n\nArmes longues En cours 0 0 0 0 0 0 320'693 0 320'693 \n\nBlackout BAP résilience réseau En cours 0 0 0 180'800 0 180'800 142'590 0 142'590 \n\nBlackout Polycom et BAP Clôturé 42'165 0 42'165 0 0 0 0 0 0 \n\nChangement cartes PKI Clôturé 0 0 0 57'200 0 57'200 44'710 0 44'710 \n\nCNU - Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 0 0 0 64'200 0 64'200 0 0 0 \n\nCNU-renouvel.infrast.WEY & insonorisati. Clôturé 69'760 4'044 65'716 50'000 0 50'000 50'490 0 50'490 \n\nDéveloppement outil analyse ILP En cours 147'746 0 147'746 155'000 0 155'000 88'481 0 88'481 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 708'974 0 708'974 0 0 0 129'786 0 129'786 \n\nImprimantes Police secours et proximité Clôturé 0 0 0 47'200 0 47'200 0 0 0 \n\nMatériel domotique Clôturé 19'999 0 19'999 0 0 0 0 0 0 \n\nMise à jour des moyens techniques PONE Clôturé 65'172 0 65'172 65'000 0 65'000 64'956 0 64'956 \n\nModernisation système d'information Info Clôturé -518 0 -518 0 0 0 0 0 0 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 0 0 0 190'000 0 190'000 87'249 0 87'249 \n\nMonitoring infrastructure IT En cours 0 0 0 271'600 0 271'600 76'554 0 76'554 \n\nNouv.syst. de surveill. audio & vidéo Clôturé 14'303 0 14'303 0 0 0 0 0 0 \n\nRéaménagement BAP et SISPOL Clôturé 80'016 0 80'016 0 0 0 0 0 0 \n\nRéaménagement et assain. locaux CIR Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 171'407 0 171'407 \n\nRemplacement armes de poing Clôturé 188'861 0 188'861 350'000 0 350'000 358'662 0 358'662 \n\nRemplacement Vidéosurveillance SISPOL Clôturé 95'950 0 95'950 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement appareils Serv Forensique Clôturé 0 0 0 75'000 0 75'000 54'125 0 54'125 \n\nRenouvellement lampe Crimesope Clôturé 21'691 0 21'691 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement Laser 3D FARO Clôturé 0 0 0 0 0 0 61'400 0 61'400 \n\nRenouvellement perche théodolite LEICA Clôturé 0 0 0 0 0 0 31'814 0 31'814 \n\nRenouvellem. parc app.radar fixe-série 3 Clôturé 189'410 0 189'410 100'000 0 100'000 103'536 0 103'536 \n\nRouteurs CISCO WEP 2030 En cours 0 0 0 164'400 0 164'400 2'714 0 2'714 \n\nScanner à main FARO Freestyle3D Clôturé 15'018 0 15'018 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation accès postes police périph. En cours 0 0 0 60'000 0 60'000 60'536 0 60'536 \n\nSystème infor et télécom du véhicule PCE En cours 0 0 0 168'000 0 168'000 116'468 0 116'468 \n\nTravaux aménagement du poste de Boudry Clôturé 71'356 0 71'356 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 1'912'612 4'044 1'908'568 2'098'400 0 2'098'400 1'966'169 0 1'966'169 \n\nCommentaires\n\nLe budget des investissements a été dépensé à 94%. Le ralentissement des projets en lien avec la crise sanitaire et la \nreplanification des projets informatiques ont permis d'anticiper l'achat de l'arme longue et de matériel technique. Il a également \npermis d'accélérer des travaux de réaménagement des locaux de la PONE. À cela s'ajoute une tranche extraordinaire qui n'était \npas prévue au budget 2021 pour le projet "Évolution Système Polycom" dont les délais sont constamment modifiés par la \nConfédération.\n\nCommentaires \n\nLes charges engendrées en lien avec la COVID sont principalement les frais pour la mise en place des plateformes de la \nvaccination à l'interne de la PONE et du matériel nécessaire aux missions de police qui n'était pas disponible auprès des services \ncentraux.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 35'815 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 22'495 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 13'320 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -35'815  Détérioration du résultat\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE)\n\n181 \n\nCommentaires \n\nCela représente près de 2.0 EPT policiers mis au profit d'autre services de l'État, comme le service de la consommation et des \naffaires vétérinaires, le service de la santé publique et ORCCAN (communication et état-major).\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nPolice neuchâteloise 2'740 \nVide1\nTotal 2'740 \n\n\n\n182 \n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n\nMissions principales \n• Développer et améliorer constamment les compétences policières en appliquant les standards de formation d'adultes.\n\n• Dispenser de la formation de base aux aspirant-e-s de police et aux assistant-e-s de sécurité publique en répondant aux\nexigences du concept général de formation (CGF), ceci en vue de leur certification.\n\n• Avec l’avènement du CGF2020, préparer les aspirant-e-s à leur seconde année de stage dans le corps de police où il-elle-\ns seront amené-e-s, en parallèle à leurs activités professionnelles, à élaborer un rapport portfolio qui sera défendu oralement\nlors d’un examen final (principal).\n\n• Tenir compte de l'évolution de la menace, des développements technologiques et des nouvelles formes de criminalité en\nadaptant les contenus de formation sur le fond et sur la forme.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes bases légales se complexifient et se développent continuellement. Les attentes de la population sont en constante évolution \net développement. La mobilité grandissante, la technologie qui infiltre notre vie quotidienne ainsi que la vitesse de transmission \nde l'information contraignent à adapter la réactivité, les procédures, à adopter ou déployer de nouveaux outils et à revoir le mode \nd'organisation ainsi que le mode de prise en charge des concitoyen-ne-s. \n\nLa conséquence, en termes de formation, est la nécessité d'appréhender avec les spécialistes des domaines ces nouveaux \nphénomènes, de les comprendre et de traduire ceux-ci, ensuite, en nouvelles compétences à acquérir.  \n\nCompte tenu du volume important de connaissances et de compétences techniques à maîtriser par les agent-e-s, les centres \nde formation, au niveau suisse, réfléchissent à d'autres modes d'enseignement à distance, numériques, qui permettent de \ntoucher un large public, avec efficacité, en réduisant le temps nécessaire à dispenser ces formations pour ne pas toucher de \nmanière significative le travail opérationnel.  \n\nActivités et réalisations \nLe CIFPol a implémenté les spécificités du concept général de formation policière (CGF2020). Les contenus des cours et \ncertaines périodes ont été aménagés pour développer des compétences transverses, notamment en droit et dans le cadre de \nla prise de plainte. Ces aménagements ont servi à préparer les aspirant-e-s aux nouvelles épreuves de l’examen préliminaire. \nParallèlement, le concept de formation de la phase II (formation durant la seconde année, dans le corps de police) a été \nimplémenté à la police neuchâteloise (PONE). Les coachs et les mentors ont été sélectionnés, formés et préparés pour accueillir \nau 01.01.2022, leurs policier-ère-s en formation (PEF). La formation a porté tant sur la technique, que la dimension humaine de \nl’encadrement (coaching et mentorat) en passant par un rappel des valeurs et de la culture institutionnelle de notre police. \n\nFormation de base \n\nLe CIFPol, qui œuvre sur deux sites (Colombier/NE et Granges-Paccot/FR), a débuté la formation avec 40 (-12) aspirant-e-s \ndont 15 (-12) à Colombier et 25 (=) à Granges-Paccot. Au terme de leur formation, 37 (-9) aspirant-e-s se sont présenté-e-s aux \nexamens et ont toutes et tous réussi l’examen préliminaire leur permettant d’accéder à la seconde année de formation.  \nS’agissant de l'effectif de 15 aspirant-e-s que l’école de Colombier comptait en début de formation, il se composait de 13 (-6) \naspirant-e-s neuchâtelois-e-s et de 2 (-6) jurassien-ne-s. Il a fallu se séparer d’1 (-3) aspirant pour insuffisance de résultats.   \n\nFormation continue \n\nPour l’heure, le CIFPol s’est limité à mettre en place une formation de spécialistes en vérification des documents d’identité. Cette \nformation est destinée aux différentes administrations cantonales et communales qui travaillent régulièrement avec les \ndocuments cités, afin d’éviter les fraudes. La formation continue des collaborateur-trice-s des corps de police est toujours en \nmain des centres de formation des corps (CFP).   \n\nRecrutement 2021 des aspirant-e-s neuchâtelois-e-s et jurassien-ne-s (école 2022) \n\nSur 289 (+ 13) dossiers, 242 (+ 49) candidat-e-s ont été convoqué-e-s et 221 (+62) se sont présenté-e-s pour le concours 1. Au \nfinal, 16 (+1) ont été sélectionné-e-s, soit 14 (+1) aspirant-e-s pour la PONE (4 femmes et 10 hommes) et 2 (=) pour la police \ncantonale jurassienne (1 homme et 1 femme). \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\n183 \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 949'965 1'135'410 925'507 -209'903 -18.5% -24'458 -2.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 676'206 1'024'369 811'135 -213'234 -20.8% +134'929 +20.0% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 273'758 111'041 114'372 +3'331 +3.0% -159'386 -58.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 949'965 1'135'410 925'507 -209'903 -18.5% -24'458 -2.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 20'090 27'000 19'874 -7'127 -26.4% -216 -1.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 929'875 1'108'410 905'633 -202'777 -18.3% -24'241 -2.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- +0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- +0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- +0 -- \n\nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours préparé avec une capacité d'accueil théorique puisque lors de l'établissement \nde celui-ci nous ne savons pas combien d'aspirant-e-s ni d'assistant-e-s-s seront finalement inscrit-e-s. La diminution des \ncharges totales de 210k, résulte principalement des conséquences des mesures sanitaires qui n'ont pas permis de faire les \nactivités de formation habituelles et d'un nombre d'aspirant-e-s inférieur. Ceci a généré un nombre d’heures de formation et de \nbesoin de matériel (ex : équipement, munition, etc.) inférieurs. De plus, il n'y a pas eu d'école d'assistant-e-s en sécurité publique. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\n184 \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 52'885 109'660 69'332 \n\nCoûts salariaux et de structure -49'015 -109'660 -69'332 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'870 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier-\nère.  Le réel 2021 est en ligne avec les frais inférieurs liés à des activités de formation réduites dues aux restrictions sanitaires \net un nombre d'aspirants inférieur. \n\nAssistant de Sécurité Publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure -3'870 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -3'870 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention d'un certificat d'assistant-e \nde sécurité publique. En 2021, il n'y a pas eu d'école.\n\n\n\n185 \n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nMissions principales \nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) a pour mission de mettre en œuvre et de coordonner une politique cantonale \nen matière de protection de la population, notamment dans le cadre d'événements majeurs, entre des unités de police, de \ndéfense incendie, de santé publique, de services techniques et de protection civile. Le SSCM est également en charge de \nl'organe de conduite lors d'événements majeurs ou de crises (ORCCAN). \n\nEn plus des activités en lien avec ORCCAN, le SSCM assure la gestion de projets en matière de protection de la population. Il \nest notamment en charge de la formation des membres de la protection civile (PCi), il gère l'unité neuchâteloise d'intervention \npsychosociale (UNIP) et il exerce la haute surveillance sur la défense incendie. En outre, il est gestionnaire du fonds des \norganisations régionales de protection civile et du fonds de contribution de remplacement des abris PCi.  \n\nLe SSCM remplit les tâches militaires administratives et logistiques déléguées au canton par la Confédération. Au travers de \nl'arrondissement militaire, le service assure la liaison entre les personnes astreintes à l'obligation de servir et l'armée de la \nséance d'information jusqu'à la libération. En outre, le SSCM est chargé de la gestion des infrastructures et des installations \nmilitaires dans le canton.  \n\nLe service accueille également les Garages de l'État, dont les ateliers sont répartis entre le SSCM et le service des ponts et \nchaussées (SPCH). Il assure l'entretien, les réparations, l'achat ainsi que le remplacement des véhicules de l'administration \ncantonale et de certaines entités partenaires.  \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa section protection de la population a entamé un processus de restructuration qui lui permettra à l'avenir de développer son \nrôle de coordination entre les acteurs de la protection de la population, tant dans le cadre de la gestion de projets, que dans \nl'organisation de formations et d'exercices, ainsi qu'en situation de crise. Ce processus s'est notamment traduit par une nouvelle \norganisation impliquant l'engagement, sans création de poste, d'un nouveau chef de section, ainsi que de deux officiers d'état-\nmajor. Toutefois, cette volonté de développement a été ralentie par l'intervention COVID. En effet, dès janvier 2020, avant le \nrenforcement de la section, son personnel a intégré l'état-major cantonal de conduite (EMCC) dans le cadre de la lutte contre la \npandémie. Pour remplir ses missions COVID, la section a dû faire appel à des ressources externes supplémentaires et elle a \ngelé l'ensemble des projets en cours. \n\nUn projet de réorganisation interne impliquant les sections "affaires militaires" et "infrastructures et prestations" a été initié en fin \nd'année. Ce dernier vise non seulement à développer des synergies et à garantir les suppléances mais il permettra aussi \nd'identifier plus clairement les répondants du service vis-à-vis des partenaires. Cette réorganisation assurera également la \nstabilité du service dans ce domaine et simplifiera son organisation. Le canton de Neuchâtel n'aura dès lors plus qu'un unique \ninterlocuteur dédié aux thématiques militaires. Cette situation offre ainsi des conditions favorables à la reconduite des contrats \navec la Confédération pour les prochaines années à venir.  \n\nLes Garages de l'État ont été associés au programme d'impulsion et de transformation voté par le Grand Conseil. Ainsi, une \nenveloppe de CHF 4 millions a été allouée au Conseil d'État, pour les exercices 2020-2024 afin de soutenir les projets de mobilité \ndurable. La somme a été partagée à part égale, entre le SSCM et le service de l'environnement et de l'énergie. Les Garages de \nl'État ont initié les projets de mobilité durable en privilégiant 3 axes: l'installation de bornes de rechargement électrique pour les \nvéhicules de l'État, l'installation de bornes de rechargement électrique sur les parkings de l'administration publique destinés à \naccueillir du public et l'installation de vélos électriques au sein du pôle administratif sis à la rue Tivoli.  \n\nActivités et réalisations \nDOMAINE LIÉ À LA SÉCURITE CIVILE \n\nProtection de la population \n\nL'essentiel des tâches accomplies par la section protection de la population a relevé de la gestion de crise dans le cadre de la \npandémie. La majorité des collaborateurs a poursuivi son engagement au profit de l'EMCC, l'organe pilote du dispositif \nORCCAN. Pour rappel, ce dernier a été mis sur pied dès le 30 janvier 2020, alors que la situation en Chine devenait hors de \ncontrôle. Une appréciation de la situation a régulièrement été réalisée afin de dégager des intentions stratégiques, permettant \nd'identifier les risques et les mesures à prendre. La plateforme de coordination entre de multiples partenaires a eu pour but \nprincipal d'appuyer le domaine le plus impacté par l'événement, en l'occurrence la santé publique, afin d'éviter une saturation \ndu système de santé.  \n\nLe rythme de conduite a été constamment adapté tout au long de l'année: la fréquence des rapports étant liée à la sévérité de \nla crise. Durant l'année 2021, la gestion de crise a nécessité l'organisation de plus de 90 rapports de situation, aboutissant à \nl'adoption de plus de 180 mesures stratégiques visant à juguler les effets de l'épidémie sur le système de santé et les \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM)\n\n186 \n\ninfrastructures critiques. Dans ce cadre, la section protection de la population a constitué l'état-major du chef de l'EMCC afin \nd'assurer des missions de planification, de renseignements et d'aide à la conduite.  \n\nDéjà fortement sollicitée par la pandémie, la section de la protection de la population a aussi été impliquée lors de plusieurs \névènements majeurs. Elle a en effet apporté son soutien aux autorités régionales lors des inondations de Cressier et elle a \nactivé un deuxième EMCC lors de la crue des lacs de Neuchâtel et Bienne. Un troisième EMCC a également été mis en place \nafin d’appuyer le service de la consommation et des affaires vétérinaires dans son intervention en lien avec la grippe aviaire.  \n\nParallèlement à la gestion de crise COVID, le piquet ORCCAN a maintenu ses activités de veille pour lesquelles il a été alerté \nà 107 reprises, dont 89 pour des dangers naturels. De plus, une veille active "canicule, sécheresse et feux de forêt" a été activée \nentre le 31 mars et le 23 juin.  \n\nLa protection civile en quelques chiffres \n\nEn 2020, en raison de la pandémie, la quasi-totalité des formations de base et des cours de répétition avait été annulée. Pour \nl’année 2021, 174 recrues et astreints ont été instruits durant 1'964 jours de formation, permettant ainsi de rattraper les retards \naccumulés.  \n\nLes astreints de la protection civile ont en outre, accompli un total de 8'242 jours de service tout au long de l’année lors \nd’engagement à durée variable, de quelques jours à plusieurs mois. Les membres de la PCi ont apporté leur concours dans le \ncadre de missions d’assistance, de logistique, de transport et d’aide à la conduite lors de la crise sanitaire (8'168 jours) ainsi \nqu’à la suite des intempéries qui ont ravagé une partie de la commune de Cressier et de Fresens (74 jours). \n\nLes intervenant-e-s de l'UNIP/ Care Team Ne ont procédé à 50 prises en charge durant l'année, offrant leur soutien à plus de \n400 personnes, notamment lors des inondations de la commune de Cressier du 22 juin, à la suite desquelles l'UNIP / Care Team \nNe a assuré une permanence de six jours afin d'apporter un soutien psychosocial aux nombreuses personnes sinistrées.   \n\nS’agissant des dispenses de construction d’abris, 413 dossiers ont été examinés, aboutissant à la création de 185 places \nprotégées supplémentaires sur le territoire cantonal ainsi qu’à la réception de 4 abris privés. 123 demandes ont bénéficié d’une \nréponse positive, moyennant la facturation de contributions de remplacement pour un total de CHF 455'200.- \n\nDOMAINE LIÉ AUX AFFAIRES MILITAIRES \n\nLa section des affaires militaires a reçu plus de 700 conscrits lors des deux cycles de journées d'orientation sur l'obligation de \nservir. 65 femmes volontaires ont pris part à une journée d'information qui leur était dédiée. En outre, 800 conscrits ont été \nconvoqués au centre de recrutement de Payerne.  \n\n140 soldats, sous-officiers et officiers ont été libérés de leur obligations militaires. Plus de 582 militaires ont sollicité un \ndéplacement de service, sans compter les déplacements d'école de recrue qui sont transmis par le SSCM au commandant de \nl'instruction pour décision. \n\nDes sanctions disciplinaires d'un montant de CHF 45'710.- ont été notifiées aux conscrits suite à des infractions liées à \nl'obligation de servir, principalement pour des motifs liés à des absences injustifiées à la journée d'orientation ou au recrutement \net pour manquements aux tirs obligatoires.  \n\n7'100 dossiers liés à la taxe d'obligation de servir ont été traités pour un montant d'encaissement de CHF 3'500'000.- Pour \nrappel, le canton perçoit une commission de 20% de la somme encaissée.  \n\nDOMAINE LIE AUX INFRASTRUCTURES ET PRESTATIONS \n\nLa section infrastructures et prestations a rempli, à la satisfaction des partenaires concernés (notamment le DDPS, Armasuisse \net la Base logistique de l'armée) les prestations pour lesquelles le SSCM est lié contractuellement. Par ailleurs, elle a réalisé de \nnombreux travaux d'entretien et d'aménagements sur le site de Colombier, qui accueille en moyenne 500 personnes tout au \nlong de l'année, notamment afin de répondre aux nombreuses exigences de sécurité.  \n\nEn plus d'assurer la gestion et l'entretien courant des bâtiments dont la valeur immobilière est estimées à CHF 116 millions, la \nsection a apporté un soutien logistique important à plusieurs services de l'État, en particulier la police neuchâteloise et le service \ndes bâtiments. Elle a également appuyé les acteurs concernés par la gestion de la pandémie. \n\nPour ne citer que quelques chiffres, les conventions passées avec la Confédération ont rapporté des recettes d'un montant \ndépassant CHF 4,5 millions. A l'instar de l'année 2020, des travaux de rénovation et d'entretien ont été réalisés sur le site de \nColombier pour un montant de CHF 604'000.-. Durant l'année 2021, 1'255 recrues ont été équipées et 4'410 militaires ont été \nreçus au magasin d'équipement personnel. Conformément au contrat de maintenance passé avec l'armée, plus de 2'000 armes \nd'ordonnance ont été entretenues.  \n\nDOMAINE DES GARAGES DE L'ÉTAT \n\nLe ralentissement de l'activité des Garages de l'État provoqué par la pandémie s'est en partie résorbé durant l'année écoulée. \nOn note ainsi une augmentation de 16% des kilomètres effectués par les véhicules de l'État, de 75% des sorties du piquet \ngarage, de 5% de prises en charge dans les ateliers. Les recettes liées aux prestations effectuées ont quant à elles fortement \naugmenté, avec une progression affichée de 35%. \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM)\n\n187 \n\nLes tempêtes de grêles de l'été passé ont occasionné de nombreux dégâts au parc véhicules de l'État, nécessitant la prise en \ncharge de 66 unités endommagées.  \n\n35 véhicules ont trouvé preneurs lors de la vente aux enchères organisée par les Garages de l'État. \n\nLes garages de l'État ont poursuivi leur effort de rationalisation du parc véhicules de l'administration cantonale, en mettant à \nprofit la tranche budgétaire 2021 du crédit cadre 2020-2023. Ils ont fait l'acquisition de 27 machines et remorques ainsi que 29 \nnouveaux véhicules dont 7 électriques pour un montant total de CHF 2'378'000.-. Le parc automobile de l'État comptait, à la fin \nde l'année 2021, 17 voitures électriques, conformément aux planifications réalisées dans le cadre du crédit de remplacement. \nEn outre, 9 bornes de rechargement ont été installées dans les locaux de la Police neuchâteloise, du CIFOM, du SIEN et du \nSPCH. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'109'553 7'220'444 7'296'985 +76'541 +1.1% +1'187'432 +19.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 376'956 259'500 355'242 +95'742 +36.9% -21'714 -5.8% \n43  Revenus divers 9'450 14'200 13'049 -1'151 -8.1% +3'598 +38.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'770'563 1'798'700 1'732'759 -65'941 -3.7% -37'804 -2.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 110'062 100'000 105'760 +5'760 +5.8% -4'302 -3.9% \n\n49  Imputations internes 3'842'523 5'048'044 5'090'176 +42'132 +0.8% +1'247'653 +32.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 12'182'247 13'497'799 13'324'300 -173'499 -1.3% +1'142'053 +9.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'728'819 4'974'272 4'754'929 -219'343 -4.4% +26'110 +0.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'654'868 3'242'400 2'983'862 -258'538 -8.0% +328'994 +12.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'617'374 1'862'757 1'922'178 +59'421 +3.2% +304'804 +18.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 482'500 540'000 455'036 -84'964 -15.7% -27'464 -5.7% \n\n37  Subventions redistribuées 110'062 100'000 105'760 +5'760 +5.8% -4'302 -3.9% \n\n39  Imputations internes 2'588'625 2'778'370 3'102'535 +324'166 +11.7% +513'911 +19.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'072'694 -6'277'355 -6'027'315 +250'040 +4.0% +45'379 +0.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 3'944'343 3'814'900 3'932'011 +117'111 +3.1% -12'332 -0.3% \n\n34  Charges financières 0 0 9 +9 -- +9 -- \nRésultat de financement 3'944'343 3'814'900 3'932'002 +117'102 +3.1% -12'341 -0.3% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'128'351 -2'462'455 -2'095'313 +367'142 +14.9% +33'038 +1.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'128'351 -2'462'455 -2'095'313 +367'142 +14.9% +33'038 +1.6% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 44.00 45.00 43.00 -2.00 -4.4% -1.00 -2.3% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 40.80 41.30 40.80 -0.50 -1.2% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nNature comptable 30, diminution liée à des vacances de postes dans l'ensemble du service. En raison de la pandémie, les \ndépenses de la nature comptable 31 ont été moins importantes par rapport au budget, des cours d'instruction ont été reportés, \ntous les projets en lien avec la protection de la population ont été gelés, la quasi-totalité des ressources étant affectée à l'EMCC \nCOVID. Les dépenses liées à l’achat de matériel ainsi qu’à l’achat de carburant ont diminué en raison d'une utilisation des \nvéhicules par les services de l'État réduite. Nature comptable 33, la différence provient des crédits-cadres pour l'acquisition de \nvéhicules. Le budget a été calculé sur un amortissement d'une année complète alors que les acquisitions de véhicules se sont \néchelonnées tout au long de l'année. Nature comptable 36, les subventions versées en faveur des organisations régionales de \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM)\n\n188 \n\nprotection civile ont été moins importantes en raison du report des formations. Nature comptables 39, imputations internes des \ncoûts des services centraux. Nature comptable 42, augmentation des recettes des garages due à la vente de véhicules. Nature \ncomptable 46, encaissement plus faible de la taxe d’exemption de l’obligation de servir lié à la formation de nouveaux \ncollaborateurs avec un impact sur l'encaissement 2021 et à une difficulté accrue des assujettis à s'acquitter des taxes, même si \nles revenus déclarés diminuent peu. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 311'103 509'500 381'870 \n\nCoûts salariaux et de structure 669'859 909'390 762'961 \n\nCoûts des services centraux 837'432 989'825 1'006'478 \n\nRevenus 77'990 73'500 88'403 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'740'405 2'335'215 2'062'906 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les frais d’instruction de la protection de la population, les coûts des contrôles périodiques des \nconstructions, les coûts de fonctionnement de l’unité neuchâteloise d’intervention psychosociale (UNIP) ainsi que les coûts liés \nau fonctionnement d’ORCCAN. Il inclut également les émoluments encaissés pour l’étude des dossiers SATAC et un forfait pour \nla gestion administrative de la PCi prélevé sur le fonds régional de la PCi. La diminution des coûts résulte du gel des projets \nainsi qu'au report de cours en raison de la pandémie. \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 660'356 660'400 663'812 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'376'826 2'398'508 2'303'635 \n\nCoûts des services centraux 888'186 1'049'814 1'067'477 \n\nRevenus 3'955'195 3'838'900 3'954'328 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -29'827 269'822 80'596 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à l’entretien des bâtiments du site de Colombier ainsi que les revenus en lien avec \nles indemnités versées par la Confédération pour les contrats de prestations « infrastructures » et les différentes locations de \nsalles et de locaux. \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM)\n\n189 \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 69'139 62'000 60'706 \n\nCoûts salariaux et de structure 399'733 548'116 446'851 \n\nCoûts des services centraux 304'521 359'936 365'992 \n\nRevenus 724'268 738'200 704'175 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 49'125 231'852 169'374 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés aux journées d’information des conscrits ainsi que les pertes sur débiteurs \n(amendes impayées et converties en jours d’arrêts). On enregistre également sur ce groupe les amendes disciplinaires des \nmilitaires neuchâtelois ainsi que la part revenant au canton à titre de commission de perception, soit 20%, sur la taxe d’exemption \nde l’obligation de servir. La diminution des revenus provient d'un encaissement moins important de taxes d'exemption et des \namendes disciplinaires (notamment liée à la diminution des effectifs de l’armée qui sont passés de 280'000 à 100’000 hommes). \nLa différence dans les coûts salariaux et de structure est due à une révision de la répartition analytique. \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'564'803 1'998'500 1'903'989 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'602'955 2'771'915 2'798'570 \n\nCoûts des services centraux 507'535 599'894 609'987 \n\nRevenus 266'245 153'000 250'132 \nRevenus de la facturation des services \ncentraux 3'815'203 5'033'044 5'033'044 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 593'844 184'265 29'369 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien et les recettes liés à l’ensemble du parc véhicules de l’État. Une forte \ndiminution des coûts est enregistrée suite à une réduction de l'utilisation des véhicules par les services de l'État en raison de la \npandémie. Augmentation des revenus due à la vente de véhicules.  \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDédom. de Confédération -1'098'704 -1'098'700 -1'085'665 \n\nPart cant. charges OPC 206'000 260'000 178'536 \n\nRedevance SIS 276'500 280'000 276'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -616'204 -558'700 -630'629 \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables comprennent les indemnités versées par la Confédération pour les \ncontrats de prestations logistiques, la redevance versée pour la prestation du sauvetage sur le lac ainsi que la subvention versée \naux organisations régionales de la PCi. Á relever que la diminution des subventions en faveur des OPC est due au report des \nformations.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM)\n\n190 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -1'500 0 -1'770 \n\nOuvrages PCi 110'062 100'000 105'760 \n\nSub. féd. PC -110'062 -100'000 -105'760 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'500 0 -1'770 \n\nCommentaires \n\nIl s’agit des subventions fédérales pour l’entretien périodique des constructions intégralement reversées aux organisations \nrégionales de protection civile. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat de véhicules 2018-2019 Clôturé 4'440 0 4'440 0 0 0 0 0 0 \n\nAchat de véhicules 2020-2023 En cours 1'922'136 0 1'922'136 2'438'000 0 2'438'000 2'488'638 0 2'488'638 \n\nCoronavirus En cours 178'767 4'730 174'037 0 0 0 74'153 0 74'153 \n\nGestion des infrastructures critiques A solliciter 0 0 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nORCCAN PC de gouvernement Clôturé 0 0 0 140'000 0 140'000 0 0 0 \n\nPI-mobilité durable En cours 33'605 0 33'605 0 0 0 44'072 0 44'072 \n\nTotal 2'138'948 4'730 2'134'218 2'878'000 0 2'878'000 2'606'864 0 2'606'864 \n\nCommentaires\n\nCrédit d'impulsion - mobilité durable \n\nDans le cadre du projet de crédit d'investissement "impulsion" voté par le Grand Conseil en décembre 2019, une enveloppe de \n2 millions a été allouée au service pour la mobilité durable. Dans cette perspective, les Garages de l'État ont consacré le montant \nmentionné à l'installation de bornes de rechargement pour véhicules électriques dans les bâtiments des bâtiments des services \nde l'État ainsi que pour l'achat de vélos électriques. \n\nRenouvellement du parc véhicules de l'État (2020-2023) \n\nLa tranche budgétaire 2021 du crédit cadre 2020-2023 de CHF 2'378'000 a été utilisée pour l’achat de 27 machines et remorques \nainsi que 29 véhicules dont 5 électriques. \n\nGestion des infrastructures critiques \n\nS'il est toujours nécessaire de développer les moyens utiles à la gestion des infrastructures critiques, il n'a pas été possible \nd'initier les projets par manque de temps. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM)\n\n191 \n\nCommentaires \n\nCes coûts comprennent principalement des frais de fonctionnement de la cellule de crise, notamment ceux liés à l'infrastructure \ndu poste de conduite, à l'achat de matériel et aux frais de soldes et de subsistance pour les intervenants PCi.\n\nCommentaires \n\nHeures prestées par les collaborateurs du service en charge de la gestion de la pandémie. Á relever que les heures effectuées \npar du personnel venu en renfort d'autres services ainsi que par le chef de service ne sont pas prises en compte dans ce total.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 5'720 Augmentation de revenus\n49 Imputations internes 5'720 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 15'792 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 8'889 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 6'902 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -10'072  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService sécurité civile et militaire 2'691 \nVide1\nTotal 2'691 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n192 \n\nService de la culture (SCNE) \n\nMissions principales \nLes missions du service de la culture (SCNE) et des offices qui lui sont rattachés se déclinent en deux volets principaux : \n\n1. Encouragement des activités culturelles et des pratiques artistiques dans le canton.\n2. Sauvegarde et mise en valeur du patrimoine neuchâtelois.\n\nLe service compte plus de cinquante collaborateurs pour une quarantaine d’EPT et gère une enveloppe de plus de 12 millions \nde francs. La direction du service assure la gestion générale du service, l’encadrement des offices, ainsi que le volet \nd'encouragement à la création artistique et aux institutions culturelles. Le soutien à la culture vivante, par opposition à la culture \npatrimoniale, se concrétise notamment au travers de subventions. Ces dernières peuvent être de nature structurelle ou \nponctuelle. Les subventions ponctuelles sont allouées sur la base des recommandations émises par des experts. Elles sont \ndestinées prioritairement aux acteurs culturels et aux artistes professionnels. L’accès à la culture, notamment pour le jeune \npublic, ainsi que la diffusion des productions artistiques figurent également parmi les priorités du service. Par ailleurs, le service \nde la culture fait partie de la conférence des directeurs de la culture romande qui a pour objectif de coordonner la politique \nculturelle et la mise en place de dispositifs de soutiens mutualisés (CINEFORM, Label+, Musique+, Corodis, Livre+). Tout \ncomme en 2020, la direction du service a également dû gérer - en plus de ses activités habituelles - tout le processus \nd'indemnisation et de soutien lié à COVID-19 dans le domaine de la culture, en étroite collaboration avec les homologues \nsuisses. \n\nLes missions de sauvegarde et de mise en valeur du patrimoine neuchâtelois sont dévolues à l’Office des archives (OAEN) ainsi \nqu’à l’Office du patrimoine et de l’archéologie (OPAN). \n\nL’OAEN a pour tâches de superviser l’archivage dans l’administration cantonale, d’évaluer les documents d’activité lorsque leur \ndurée d’utilité administrative et légale est échue, de constituer, conserver et communiquer les archives ayant un intérêt historique \nou juridique permanent. Par ailleurs, il conseille et soutient les communes dans le domaine de l’archivage. \n\nLa section conservation du patrimoine de l’OPAN gère les subventions cantonales et fédérales en matière de patrimoine bâti \nainsi que les bases de données architecturales et historiques. Elle préavise les dossiers de permis de construire et participe au \nsuivi de chantiers, établit des études et des documentations et mène diverses actions de valorisation du patrimoine bâti ou \nmobilier. \n\nLa section archéologie de l'OPAN veille à la sauvegarde du patrimoine archéologique menacé de destruction, notamment lors \nde projets de construction et d’aménagement du territoire. Après de nombreuses années passées à fouiller le sous-sol du \nLittoral, les scientifiques s’attachent aujourd’hui à l’exploration et à la documentation archéologique des Vallées et des \nMontagnes, par la mise en œuvre de prospections, sondages de diagnostic, suivis de chantiers ainsi que par la réévaluation \ndes connaissances des cavités, comme par exemple la grotte de Cotencher.  \n\nTroisième entité de l’OPAN, le Laténium assure la conservation des collections archéologiques cantonales (plus d’un demi-\nmillion d’objets et plusieurs centaines de milliers de documents scientifiques) et la mise en valeur publique de ces ensembles \npatrimoniaux, au travers d’expositions, de publications et d’activités de médiation. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEncouragement à l'activité culturelle \n\n• Traitement des demandes d'indemnisation et évaluation des projets de transformation dans le cadre de l'Ordonnance\nfédérale COVID-Culture;\n\n• Approfondissement des enjeux de la future loi sur l'encouragement à l'activité culturelle qui devrait être présentée en 2022;\n• Suivi du projet de valorisation des Châteaux de Boudry, de Colombier et de Valangin\n• Suivi des dossiers APS notamment le projet de Capitale Culturelle Suisse et le CCHAR.\n\nOAEN Archives \n\n• Centre archives et patrimoine (CAP) : démarrage de la phase d'études, organisation du concours d'architecture;\n• Projet d’archivage numérique (AENeas) : développement de l'outil ArchiRef;\n• Poursuite du déploiement des plans d’archivage dans l’administration cantonale;\n• Programme VitamiNE : soutien aux services concernés dans leur effort de réduire le volume de leurs archives papier.\n\nOPAN - Conservation du patrimoine \n\n• Base de données du patrimoine bâti (RACN) : préparation avec les communes de la mise à jour du Recensement\narchitectural du canton de Neuchâtel parallèlement aux révisions en cours des plans d'aménagement communaux ; des\nnotices continueront d’être complétées au cours des prochaines années ;\n\n• Études d'archéologie du bâti et d'histoire monumentale : poursuite dans l’ensemble du canton en fonction des chantiers en\ncours, avec publication des résultats ;\n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n193 \n\n• Le nombre et la complexité des dossiers de permis de construire soumis à la section, qui concernent principalement les\nbâtiments mis sous protection ou à l'inventaire, les bâtiments situés en zone d'ancienne localité, ainsi que certains situés\nhors zone à bâtir, les plans d’aménagement communaux, les parcs éoliens et les voies historiques, ont fortement augmenté\nces dernières années.\n\n• Recherche de solutions aptes à concilier protection du patrimoine bâti et économies d’énergie;\n• Nombreux dossiers de subventions cantonales et fédérales à gérer.\n\nOPAN – section Archéologie \n\n• Développement et consolidation des collaborations avec des partenaires institutionnels externes;\n• Mise en application de la LSPC, notamment l'article 47, contribution financière de tiers aux opérations de diagnostic\n\narchéologique\n\nOPAN – section Laténium \n\n• Bénéficiaire d'une importante subvention (contributions d’exploitation) de l’Office fédéral de la culture pour 2018-2022, le\nLaténium a présenté une nouvelle candidature pour la période 2023-2026, qui a été reçue favorablement. En raison de la\nmodification de la grille de calcul de l'OFC, le montant de la subvention sera cependant réduit de moitié, ce qui devrait\ncontraindre le musée à "réduire la voilure" des activités entreprises dans le cadre de ce contrat de prestation (en particulier\ndans la représentativité nationale, l'inclusion culturelle et la participation sociale).\n\n• La réorganisation des dépôts a conduit à la mise en place de procédures qui exigent une concertation étroite des trois\nsections de l'OPAN en vue d'une conservation des collections appropriée pour leur utilisation scientifique sur le long terme.\n\n• Les multiples restrictions sanitaires ont peu influencé la fréquentation du musée. Les contraintes liées au COVID-19 ont\nsuscité le développement de nouveaux formats ("Laténium estival", ateliers en classe "Laténium hors les murs") et de\nnouveaux modes de communication; le succès rencontré par ces innovations illustre une évolution des besoins, et\nconduiront à leur perpétuation, sous une forme plus circonscrite, indépendamment du "retour à la normale" sur le front de\nla pandémie.\n\nActivités et réalisations \nTout comme en 2020, la pandémie du coronavirus a particulièrement touché le SCNE en 2021 puisque celui-ci a dû mettre en \nœuvre les mesures d’aide à la culture conçues par la Confédération: indemnisation et soutien aux projets de transformation. \nAinsi la direction du service a mobilisé les 3/5 de son temps sur ce dossier.  \n\nEncouragement à l'activité culturelle \n\nSuite à sa mise en consultation, le projet de nouvelle loi sur la culture et son rapport ont été retravaillés durant l'année 2021. Un \ngroupe de travail réunissant des experts de différents domaines a été constitué et nourrira les réflexions afin de soumettre la \nnouvelle mouture au Grand Conseil durant l'année 2022. \nMalgré les circonstances, le SCNE a mené à bien sa prestation d’encouragement à la culture. Ainsi, un nombre de demandes \nde subvention similaire aux années précédentes a été déposé et a pu être traité par les sous-commissions. Le montant total des \nsubventions octroyé est donc analogue à l'année précédente. En parallèle, les liens ont été resserrés avec les acteurs et actrices \nculturel-le-s par des rencontres régulières avec la FNAAC (Fédération Neuchâteloise des Actrices et Acteurs Culturel-le-s) mais \négalement avec les associations elles-mêmes afin de cerner au mieux leurs attentes et leurs besoins. En outre, la direction du \nservice a accompagné les projets APS tels que Capitale Culturelle Suisse et le CCHAR. Pour faire suite aux réflexions initiées \nauparavant dans le cadre de la valorisation des châteaux de Boudry, de Colombier et de Valangin, 2021 a été marqué par la \ntenue de Ô Chateaux. Avec différents évènements au cours de l’année, cette manifestation a marqué une étape importante du \nprojet. Sur une base concrète, elle permet au Canton d’envisager, en collaboration avec les communes et les différents \npartenaires des musées, une gestion transversale des châteaux qui pourrait aboutir d’ici la fin de l’année 2022. \n\nCes missions ont été menées de front avec la mise en œuvre des mesures COVID-19 dans le domaine de la culture dont le \ndétail figure au chapitre idoine. \n\nOAEN - Archives \n\nComme en 2020, en raison de la crise sanitaire, la supervision des services s’est largement déroulée par visioconférence, les \ndéplacements physiques dans les services ayant eu lieu surtout pour faire de l’évaluation. L’OAEN a ainsi procédé à 121 actions \nde conseil et d'évaluation auprès de 46 entités soumises à la LArch et à 18 visites auprès de 4 communes. Le logiciel ArchiClass \npermettant de gérer les plans d’archivage est installé auprès de 30 entités cantonales et 14 communes. Après des échanges \nnourris, l’office fédéral de la protection de la population (section de la protection des biens culturels) a classé en catégorie les \narchives de 8 communes. Durant l’été, 2 institutions ont été touchées par des inondations qui ont demandé une intervention \nimmédiate de l’OAEN. \n\nL'OAEN a réceptionné 31 versements d’archives administratives et 17 dépôts ou dons d’archives privées pour un total cumulé \nde 352 mètres-linéaires. Pour pouvoir accueillir ces archives, l’OAEN dispose depuis l’automne 2021 d’un cinquième dépôt de \nconservation externe provisoire, à La Chaux-de-Fonds, les autres dépôts étant arrivés à saturation. L’OAEN a également \nautorisé 66 opérations d'élimination d'archives administratives sans intérêt juridique ni historique pour un total cumulé de 1’186 \nmètres-linéaires. Par ailleurs, l’OAEN a pu dispenser 2 formations à l’archivage, tandis que 2 autres ont dû être annulées en \nraison de la pandémie. 17 fonds d'archives ont fait l’objet de travaux de récolement, de classement et de reconditionnement.  \n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n194 \n\nEn dépit de périodes de fermeture partielle ou totale de la salle de lecture, 192 lecteurs ont été accueillis pour un total cumulé \nde 543 journées de travail en salle de lecture. 5’303 unités archivistiques ont été communiquées. L'OAEN a répondu par écrit à \n243 demandes de recherche, dont 23 portaient sur des dossiers de victimes de mesures de coercition à des fins d’assistance. \nLe futur Centre archives et patrimoine (CAP) – anciennement Nouveau Centre d’Archives (NCA) – est entré en phase projet \ngrâce à l’adoption par le Grand Conseil du rapport 20.051. Les travaux menés conjointement avec le SBAT et la Ville de La \nChaux-de-Fonds durant l’année 2021 permettront de lancer le concours d’architecture pour la modification et l’agrandissement \ndu site choisi durant l’année 2022. Le récolement général des fonds en vue de préparer les opérations de déménagement a \ncommencé à l’été.  \n\nLe projet d’archivage numérique (AENeas) s'est poursuivi avec le démarrage des travaux de développement d’outil informatique \nArchiRef appelé à gérer le cycle de vie des documents produits dans l’administration. \n\nAu 1er janvier 2021 est entrée en vigueur la révision conjointe de la LArch et de la loi de santé garantissant désormais une base \nlégale pour l’archivage des dossiers médicaux. \n\nOPAN - section Patrimoine \n\nEn 2021, le Conseil d'État a adopté six arrêtés de classement et quatre arrêtés de mise à l'inventaire. L'évolution du nombre \ndes dossiers (permis de construire, plans d’aménagement communaux, parcs éoliens et voies historiques) examinés ces quatre \ndernières années se présente comme suit : 342 en 2017, 369 en 2018, 373 en 2019, 465 en 2020 et 464 en 2021. \n\nLa mise à jour du Recensement architectural a été poursuivie parallèlement aux révisions des plans d'aménagement \ncommunaux, de même que la mise en route de la base de données informatique sur la plateforme Web de Zetcom. Le règlement \nd’application de la loi sur la sauvegarde du patrimoine culturel a été adopté le 25 janvier 2021 par le Conseil d'État. L'arrêté \ndéterminant les conditions de reconnaissance comme dignes d’être protégés d’immeubles bâtis sis hors zone à bâtir et ayant la \nvaleur 4 au Recensement architectural du canton de Neuchâtel, en application de l’article 20, alinéa 3, de la loi sur la sauvegarde \ndu patrimoine culturel, du 4 septembre 2018, a été adopté le 21 avril 2021. \n\nEn 2021, 17 arrêtés de subvention définitive, représentant un montant total de 560’501 francs et 23 arrêtés de subvention \nprovisoire, représentant un montant de 727’505 francs ont été adoptés par le Conseil d'État ou le DESC. Les subventions \ncantonales versées en 2021 se sont élevées à 852’634 francs, avec la tranche de CHF 300'000.- sur la subvention octroyée en \n2015 par le Grand Conseil pour la restauration de la Collégiale de Neuchâtel. Les subventions fédérales versées se sont quant \nà elles élevées à 910’219 francs. \n\nLes travaux de restauration de plusieurs immeubles ont été suivis, tandis qu’ont été menées des recherches historiques et des \ninvestigations archéologiques sur certains d’entre eux. \n\nParmi les présentations publiques et visites commentées mises sur pied, les Journées européennes du patrimoine, les 11 et 12 \nseptembre, sur le thème « Faire et savoir-faire », ont connu un joli succès avec 1278 visiteurs. Il a en outre été répondu à de \nnombreuses demandes d'informations et de conseils de propriétaires, services cantonaux et communaux, étudiants, \njournalistes, spécialistes ou amateurs. \n\nOPAN – section Archéologie \n\nNombre de projets de construction et d’aménagement ont nécessité une intervention sur le terrain de la part de l’ensemble des \ncollaborateurs, pour la réalisation de diagnostics archéologiques ; des tâches intrinsèquement liées au traitement des dossiers \nSATAC et préalables à l’émission des préavis requis lors des demandes d’autorisations de construire. Échelonnées sur toute \nl’année, ces opérations ont été menées dans toutes les régions du canton. Elles n’ont pas été suivies par la mise en œuvre de \nfouilles extensives, compte tenu de la quantité ou de la nature des vestiges archéologiques découverts, ainsi documentés dans \nle cadre même du diagnostic. \n\nParallèlement à ces missions courantes, plusieurs projets de recherches ont été initiés en 2021. Le premier - inscrit sur le long \nterme – est un partenariat avec le Service archéologique de l’État de Fribourg (SAEF), dont l’objectif est la mise en œuvre \nconjointe de mesures de sauvegarde et de documentation du patrimoine immergé régional. Entre les mois d’avril et de mai, \ndeux opérations successives ont été réalisées. Il s’agissait en premier lieu d’étudier sur terre ferme deux pirogues, menacées \npar l’érosion et extraites des fonds lacustres en 2020. Découvertes au large de La Tène et à Font (FR), ces embarcations sont \nrespectivement datées de 3000 av. J.-C. et du 10e siècle de notre ère. S’en est suivie une opération d’archéologie subaquatique, \ntoujours au large de La Tène, visant à la documentation d’une autre pirogue (datée vers 2600 av. J.-C.) et surtout du piège \nterminal (nasse) d’une pêcherie, à l’origine aménagée dans un ancien bras de la Thielle à la fin du Néolithique (env. 2450-2200 \nav. J.-C.). Cette installation halieutique, qui n’a pas d’équivalent connu dans nos régions, est à considérer comme exceptionnelle \nde par son état de conservation, sa technicité et sa datation. \n\nL’été 2021 a ensuite été rythmé, entre mai et juillet, par deux fouilles archéologiques successives, dont la mise en œuvre fut \ndictée par la nécessité d’appliquer les mesures adaptées à leur sauvegarde, en réponse aux dégradations subies lors de fouilles \nclandestines. \n\nLa première concerne la grotte des Plaints à Couvet qui, après celle de Cotencher (Rochefort), constitue le plus vieux site \narchéologique neuchâtelois fréquenté par les Néandertaliens. 2021 marque un premier retour au terrain depuis les fouilles \nréalisées par le Covasson J.-P. Jéquier dans les années 1950-1960. Cette première campagne, menée en collaboration avec \nle Spéléo club des Montagnes neuchâteloises, a consisté à récolter la totalité des sédiments issus des fouilles clandestines \npratiquées en 2017, ainsi qu’à débuter l’évacuation des déblais des anciennes fouilles. \n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n195 \n\nLe second site qui attira toute l’attention des archéologues – et des médias ! - est un vaste tertre funéraire – ou tumulus - du \nPremier Àge du Fer (600-500 av. J.-C.), situé dans la forêt du Chanet à Colombier. Il a été l’objet d’une première campagne \nd’investigations qui marque le lancement d’un programme pluriannuel - alliant sauvegarde patrimoniale, étude scientifique et \nformation pédagogique – sous la forme d’une fouille-école associant la participation d’étudiants en archéologie de l’Université \nde Neuchâtel. Cette opération a en outre donné lieu à une journée « portes ouvertes » qui a connu un grand succès auprès de \nla population neuchâteloise. \n\nPour mémoire, l’Institut d’archéologie de l’Université de Neuchâtel a mené, entre 2018 et 2020, un programme de prospection \narchéologique dans la région du Val de Travers, en collaboration avec l’archéologie cantonale. Outre des résultats prometteurs, \nle fait marquant de ces recherches fut l’engouement suscité auprès de la population qui, par la mise à disposition de précieuses \nconnaissances ou autres documents d’archives, a fortement contribué à leur succès. Aussi, la section Archéologie a pris l’option \nde poursuivre sur cette voie dans le développement de ses recherches prospectives des Vallées et des Montagnes, en \nencadrant notamment des amateurs passionnés d’histoire et d’archéologie. C’est dans un tel contexte, par exemple, qu’un \nrecensement des fours à chaux dans la vallée de La Brévine a débuté en 2021. \n\nOPAN – section Laténium \n\nEn dépit des fermetures et des multiples restrictions sanitaires liées à la pandémie du COVID-19, le Laténium a connu en 2021 \nune fréquentation exceptionnelle, soit 83'330 personnes qui ont visité le parc et musée d’archéologie, dont 38'321 dans les \nexpositions. Cette affluence est assurément liée à l’intérêt de l’offre proposée, mais elle témoigne également de l’importance \naccordée par la population aux activités et aux échanges culturels, dans les conditions difficiles des contraintes sanitaires.  \n\nL’exposition « Des choses » a accueilli un public large et diversifié, qui a fortement apprécié le caractère innovant d’une approche \nvisant à illustrer le pouvoir narratif des objets archéologiques. Réalisée grâce à la collaboration de nombreux partenaires et \nmobilisant des prêts accordés par 33 institutions muséales et scientifiques réparties entre la Suisse, la France, l’Italie, \nl’Allemagne et la Grande-Bretagne, cette exposition réunissait des objets très variés, de nature assez déroutante, généralement \nnégligés car difficiles à appréhender pour les archéologues. Soumis à des éclairages originaux, dans un dialogue entre science \net arts (création vidéo, littérature, musique et scénographie), ces objets révélaient en somme des pans méconnus du passé, \ntouchant à l’univers mental de nos lointains prédécesseurs, saisis parfois jusque dans l’intimité du quotidien préhistorique.  \n\nAfin de répondre à la demande croissante d’activités culturelles de plein air, le musée a reconduit en 2021 l’organisation du « \nLaténium estival ». Au cœur de la programmation, une installation d’arts visuels et quatre spectacles de danse et de musiques \ncontemporaines, inspirés par les thématiques valorisées par le musée et résonnant avec l’atmosphère du lieu, qui ont permis \nde démultiplier les regards portés sur l’archéologie et le patrimoine. Par ailleurs, les ateliers didactiques « village préhistorique \n» organisés dans le parc archéologique tous les après-midis durant quatre semaines ont connu, en dépit d’une météo très\ndéfavorable, une forte affluence, avec une importante participation de familles de touristes alémaniques.\n\nGlobalement, les prestations de médiation culturelle ont presque retrouvé les moyennes d’avant la pandémie, qui s’élèvent à \nplus de 600 réservations de groupes (ateliers et visites guidées). Ce résultat tient en particulier à la mise en œuvre, avec le \nsoutien du Service de l’enseignement obligatoire, d’ateliers « Laténium hors les murs », proposant une gamme d’ateliers adaptés \npour se tenir de manière décentralisée dans les salles de classe, sur l’ensemble du territoire cantonal.  \n\nDe manière générale, on notera la poursuite constante des efforts du Laténium dans le domaine de la « Culture inclusive » - par \nl’organisation de manifestations thématiques, la formation continue pour l’accueil de visiteurs-euses en situation de handicap, \nainsi que par la création d’offres spécifiques destinées à ces publics-cibles. Ces principes d’inclusion sociale guident également \nles travaux conduits sous l’égide du Service des bâtiments pour la revalorisation du parc archéologique.  \n\nEn coulisses, le musée est engagé depuis cinq ans dans un ambitieux programme de réorganisation des dépôts. Selon les \nnouvelles normes de conservation préventive, ces travaux, qui doivent assurer les bases d’une gestion durable des très \nimportantes collections archéologiques cantonales (près de 550'000 objets et plusieurs centaines de milliers de documents \nscientifiques), impliquent des efforts logistiques considérables (reconditionnement, tri, inventaire, modification des systèmes \nclimatiques et des procédures de traitement informatique), conduits en concertation et avec l’appui de la section Archéologie \ncantonale de l’OPAN.  \n\nPrincipal centre d’interprétation pour les Palafittes du pourtour alpin (Suisse, France, Allemagne, Italie, Autriche et Slovénie), le \nLaténium a accueilli la manifestation internationale organisée par le Swiss Coordination Group UNESCO Palafittes avec le \nsoutien de l’Office fédéral de la culture pour la célébration des 10 ans de l’inscription au Patrimoine mondial.  \n\nÀ noter enfin l’issue favorable de la candidature du Laténium aux contributions d’exploitation de l’Office fédéral de la culture : \npour la période 2023-2026, le musée bénéficiera encore d’une subvention importante (sensiblement réduite toutefois par rapport \nà la période 2018-2022, en raison d’une modification de la grille de calcul de la Confédération). Établi sur la base d’un contrat \nde prestations, ce soutien financier permettra au Laténium de poursuivre son action pour la popularisation de l'archéologie, tout \nparticulièrement pour ce qui touche à l'inclusion culturelle et la participation sociale.  \n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n196 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 3'639'877 1'116'464 6'171'684 +5'055'220 +452.8% +2'531'807 +69.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 310'381 388'164 324'418 -63'746 -16.4% +14'036 +4.5% \n43  Revenus divers 34'800 178'300 57'222 -121'078 -67.9% +22'423 +64.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 389'795 50'000 365'754 +315'754 +631.5% -24'041 -6.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 2'904'901 500'000 5'424'036 +4'924'036 +984.8% +2'519'134 +86.7% \n\n49  Imputations internes 0 0 255 +255 -- +255 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 18'350'251 15'812'365 23'297'419 +7'485'054 +47.3% +4'947'168 +27.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'208'920 5'439'603 5'301'368 -138'235 -2.5% +92'448 +1.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'147'657 1'208'850 1'087'814 -121'036 -10.0% -59'843 -5.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 70'840 380'000 45'072 -334'928 -88.1% -25'768 -36.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 7'250'288 5'938'487 8'809'257 +2'870'770 +48.3% +1'558'969 +21.5% \n\n37  Subventions redistribuées 2'904'901 500'000 5'424'036 +4'924'036 +984.8% +2'519'134 +86.7% \n\n39  Imputations internes 1'767'645 2'345'425 2'629'872 +284'447 +12.1% +862'227 +48.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -14'710'374 -14'695'901 -17'125'735 -2'429'834 -16.5% -2'415'361 -16.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -14'710'374 -14'695'901 -17'125'735 -2'429'834 -16.5% -2'415'361 -16.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -14'710'374 -14'695'901 -17'125'735 -2'429'834 -16.5% -2'415'361 -16.4% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 51.00 55.00 54.00 -1.00 -1.8% +3.00 +5.9% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 37.70 38.70 38.80 +0.10 +0.3% +1.10 +2.9% \n\nCommentaires \n\nLes revenus et charges d'exploitation du service de la culture montrent une augmentation substantielle liés à COVID-19 et aux \nmesures de soutien mises en place par la Confédération. Leur importance ne pouvait être prévue lors de l'élaboration du budget \n2021. \n\nGroupe 43: Ce montant correspond notamment à la mobilisation du compte de bilan (frais généraux archéol A5 VD-Areuse) \ndont les dépenses ont été moins élevées qu'initialement prévu. \nGroupe 46: La subvention de 300'000.- CHF versée par l'OFC pour le Laténium apparaît sous cette nature. Elle est reversée à \nla Fondation La Tène (nature 36) \nGroupe 47: Subventions octroyées par la Confédération dans le cadre des conventions programme au niveau du patrimoine et \ndes aides COVID-19 (Un montant identique apparaît sous 37: Subventions à redistribuer). \nGroupe 36: Augmentation liée au versement des aides COVID (pour la partie cantonale). \nGroupe 37: Subventions fédérales reversées par le canton. Voir remarque 47 ci-dessus.\n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n197 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nEncouragement activités\nculturelles Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 92'468 143'700 96'574 \n\nCoûts salariaux et de structure 170'807 93'998 57'674 \n\nCoûts des services centraux 46'444 33'647 21'387 \n\nRevenus 3'280 0 11'640 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 306'439 271'345 163'995 \n\nCommentaires\n\nLa direction du service a mené à bien ses différentes missions d'encouragement à l'activité culturelle tout en gérant les aides \nCOVID-19. Au niveau des charges directes, moins de mandats ont pu être réalisés par rapport à ce qui était prévu du fait de la \nlarge mobilisation liée à la mise en œuvre de l'Ordonnance Covid-19 Culture.  \n\nArchéologique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 183'363 240'000 147'427 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'425'789 1'504'655 1'328'788 \n\nCoûts des services centraux 456'464 708'295 627'269 \n\nRevenus 114'190 155'000 39'735 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'951'427 2'297'951 2'063'749 \n\nCommentaires\n\nLa réduction des charges est consécutive au décès d’une collaboratrice en janvier 2021, dont le poste a été laissé vacant sur le \nreste de l’année et repourvu en 2022. \nUne réduction des recettes provenant du compte de bilan (frais généraux archéol A5 VD-Areuse) s’explique par la priorisation \ndes ressources et des tâches cantonales au détriment des projets d’élaboration autoroutiers A5. \n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n198 \n\nPatrimoine Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 81'088 90'200 95'261 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'019'683 1'038'915 1'068'207 \n\nCoûts des services centraux 313'801 467'838 485'595 \n\nRevenus -32'426 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'446'999 1'596'953 1'649'063 \n\nCommentaires\n\nMusée Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 495'805 520'250 527'114 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'059'079 2'085'990 2'111'643 \n\nCoûts des services centraux 637'063 943'493 982'867 \n\nRevenus 241'201 282'164 277'863 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'950'747 3'267'569 3'343'760 \n\nCommentaires\n\nAugmentation des coûts salariaux liée aux diverses contraintes COVID, en particulier pour les relations avec le public (exigences \nde sécurité, congés-maladie et télétravail). \n\nArchives Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 90'771 62'400 82'984 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'056'490 1'265'545 1'130'647 \n\nCoûts des services centraux 313'337 473'939 512'674 \n\nRevenus 18'916 21'300 18'882 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'441'681 1'780'584 1'707'422 \n\nCommentaires\n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nArts et lettres+Institut 180'134 148'000 184'819 \n\nCinéma 300'000 335'000 335'500 \n\nFonds Documentaires 1'910'000 1'920'000 1'910'000 \n\nMédiation culturelle 41'400 40'000 44'800 \n\nMusique 580'892 539'000 577'292 \n\nPromotion de la lecture 384'000 387'500 384'000 \n\nSociétés savantes et formation 144'700 143'000 140'700 \n\nSub. féd. diverses -3'957 -50'000 0 \n\nSubs. div .ins. privées 348'847 375'000 333'540 \n\nSubsides com. divers 183'308 325'000 219'095 \n\nThéâtre & centre cult. 1'297'763 1'319'000 1'380'783 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 5'367'087 5'481'500 5'510'528 \n\nCommentaires\n\nLes subventions versées en 2021 dépassent de 30'000.- CHF ce qui avait été budgété en raison notamment d'une modification \nde leur comptabilisation. En effet, en 2021, suite aux remarques du contrôle cantonal des finances, les subventions dont \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n199 \n\nl'engagement a été pris durant l'année ont été intégralement imputées sur l'exercice comptable alors qu'auparavant l'imputation \nse faisait au moment du versement. \n\nLes variations qui s’observent entre le budget et les comptes entre les différentes rubriques s’expliquent par des différences au \nniveau des demandes de soutiens ponctuels qui varient fortement d’une année à l’autre dans les différents domaines de la \ncréation artistique. En effet, si les subventions structurelles aux institutions sont versées sur une base annuelle, il reste une part \nvariable dans l’enveloppe des subventions. Cette part variable correspond aux soutiens octroyés par le service de la culture en \nlien avec les projets ponctuels. Ceux-ci ne sont pas prévisibles au moment de l’élaboration du budget.   \n\nSubventions fédérales diverses : subventions acquises pour des recherches archéologiques menées par l’OPAN. Réduction en \ncorrélation avec les ressources disponibles de l’office.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -20 0 -60 \n\nMonuments et sites 706'626 500'000 910'219 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -706'626 -500'000 -910'219 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -60 \n\nCommentaires \n\nIl s’agit des subventions fédérales versées par l'OFC au canton dans le cadre de la convention-programme 2016-2020  ainsi \nque 2021-2024.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAides SCNE Coronavirus En cours 2'198'275 2'198'275 0 0 0 0 6'857'125 4'593'982 2'263'143 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 70'840 0 70'840 380'000 0 380'000 45'072 0 45'072 \n\nPI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 0 0 0 466'600 0 466'600 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 300'000 0 300'000 \n\nVitami.NE En cours 0 0 0 108'000 0 108'000 33'714 0 33'714 \n\nTotal 2'569'115 2'198'275 370'840 788'000 0 788'000 7'702'512 4'593'982 3'108'530 \n\nCommentaires\n\nUn crédit supplémentaire a été accepté afin d'indemniser et de soutenir les milieux culturels (entreprises et personnes physiques) \ntouchés de plein fouet par les mesures prises dans le cadre de COVID-19. Le démarrage du développement d'ArchiRef ayant \nété retardé de quelques mois en raison du Covid, seule une partie de son financement a pu être engagée en 2021. \n\nRestauration de la Collégiale de Neuchâtel 2ème étape: La quatrième tranche de CHF 300'000 concernant la 2ème étape des \ntravaux de restauration de la Collégiale de Neuchâtel a été versée en 2021. Des tranches de même montant seront versées les \nprochaines années. \n\nSuite au changement de législature, la responsabilité des dossiers APS a été transférée de l'ex-DEAS au DFS qui a privilégié \nune gestion directe par les services concernés. Raison pour laquelle des montants figurent aux comptes du service sans qu'ils \naient été budgétés.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de la culture (SCNE)\n\n200 \n\nCommentaires \n\nLa direction du service de la culture a dû poursuivre la mise en œuvre des mesures d’aide à la culture conçues par la \nConfédération. Durant l'année 2021, la direction du service et ses 3.45 EPT a mobilisé les 3/5 de son temps sur ce dossier tout \nen poursuivant les activités courantes dans le domaine de l'encouragement à l'activité culturelle (traitement des demandes de \nsubventions, appels à projets, …). Afin d'accomplir cette mission, la direction a pu s'appuyer sur les compétences des deux \npersonnes engagées chacune à 50% pour traiter les 262 demandes d'indemnisation ainsi que les 85 projets de transformation \nqui ont été déposés. En outre, grâce à une collaboration avec le service de l'emploi ainsi que l'organisation BNF, des ressources \nsupplémentaires ont également permis de traiter l'ensemble des demandes. Au vu de la complexité des flux financiers, le SFIN \na accompagné le processus. Par ailleurs, pour faire suite au rapport préliminaire produit en tout début de processus, le CCFI a \nréalisé un audit de bilan à la fin de l'année. \n\nLe recours à une fiduciaire (31) a été inévitable afin de traiter les cas les plus complexes en particulier pour des montants \nd'indemnisation conséquents et afin de respecter les délais imposés par la Confédération. Ces frais ont été pris en charge en \npartie par la Confédération. \n\nCommentaires \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 4'579'570 Augmentation de revenus\n46 Revenus de transfert 65'754 Augmentation de revenus\n47 Subventions à redistribuer 4'513'816 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 6'909'531 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 35'386 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 17'020 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 2'343'309 Augmentation de charges\n37 Subventions redistribuées 4'513'816 Augmentation de charges\n39 Imputations internes\nVide1\nRésultat total -2'329'961  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de la culture 967 \nVide1\nTotal 967 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n201 \n\nService des ressources humaines (SRHE) \n\nMissions principales \nLe service des ressources humaines de l'État est le service transversal chargé du développement et de la mise en œuvre de la \npolitique de gestion du personnel de l'administration cantonale (personnel administratif et technique de l'administration \ncantonale, ainsi que personnel enseignant des entités du secondaire 2).  \n\nSes principales missions peuvent être déclinées en trois volets complémentaires et interdépendants: \n\n1. Gestion administrative et salariale du personnel de l'État\n\nEngagements, dossiers du personnel, traitements, classification des fonctions, assurances sociales, horaires, temps de travail, \nabsentéisme, indicateurs et statistiques, budgétisation des charges de personnel pour l’ensemble de l’administration cantonale, \netc. \n\n2. Conseil, accompagnement et expertise RH\n\nRecrutement, formation, développement, mobilité interne, aide et appui aux cadres, santé et sécurité, appui juridique, légistique, \ngestion de conflits, surveillance de l'application des dispositions de la loi sur le statut de la fonction publique, implication dans \nprojets transversaux, organisation des services, support technique SAP RH, intégration sociale et culturelle, égalité et famille, \nencouragement et gestion des apprentissages, conseil et appui aux communes et aux entités paraétatiques en matière de \ngestion RH, etc. \n\n3. Appui politique et développement de la politique de gestion des ressources humaines\n\nPrises de position, veille et anticipation de l'évolution de l'environnement, propositions d'évolution de la législation, \ndéveloppement ou adaptation d'outils de gestion des ressources humaines, interactions régionales, intercantonales ou \nnationales, représentation de l'Etat au sein d'organes externes, etc. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'action du SRHE dépend étroitement de l'évolution de son environnement, qu'il soit économique, politique, sociologique ou \nencore technique. En effet, la gestion du capital humain de toute structure, qu'elle soit privée ou publique, se situe à la croisée \nde chemins parfois difficilement compatibles combinant notamment attentes des titulaires, besoins de l'institution, contraintes \nbudgétaires, évolution démographique, variété extrême et transformation des métiers, évolution législative exogène, mutations \ngénérationnelles et révolutions techniques. \n\nLa poursuite de la crise de la Covid-19 sur 2021 a maintenu une pression importante sur le service et a nécessité la poursuite \nd'une gestion très réactive des différents secteurs du service, avec des impacts directs ou indirects importants sur les activités \nde la plupart de leurs titulaires.  \n\nEn parallèle, l'implication du service dans de nombreux processus transversaux (Vitamine, CPNE, SIGE, etc.) s'est maintenue, \navec un maintien de la délivrance des prestations de base du service, indispensables à la bonne marche de l'administration.  \n\nEn résumé, alors que nous espérions un retour à la normalité en 2021, la réalité du terrain a continué de perturber de manière \nsensible les activités du SRHE, qui a tout de même et sans ressources supplémentaires assumé ses missions de manière \nefficiente. \n\nActivités et réalisations \nLe service a poursuivi son implication dans la gestion de la Covid-19. Cette mission ponctuelle a en grande partie été assumée \npar les membres de la direction du SRHE, qui ont pu compter sur l'investissement et l'autonomie des équipes en place pour que \nles missions ordinaires du service puissent être assurées. Pour le surplus, tous les éléments du rapport de l'an dernier auraient \npu être cités afin de donner une image plus précise de l'impact de cette pandémie sur la marche du service (directives, support \nindividuel, bourse de l'emploi, assurance perte de gain, adaptations règlementaires, gestion des commandes de matériel, etc.). \n\nCe contexte particulier a certes ralenti certains projets internes ou transversaux, mais les différents secteurs du service ont \nnéanmoins poursuivi leur investissement afin d'assurer des prestations correspondant aux attentes des clients/partenaires \ninternes ou externes du SRHE. En parallèle, les équipes du service ont poursuivi leur investissement dans de nombreux projets \ninternes et transversaux répondant à l'évolution de l'environnement politique, social et économique de l'administration.  \n\nAinsi, l'implication du SRHE dans le programme Vitamine s'est intensifiée, tant au niveau stratégique qu'à celui des planifications \nopérationnelles. Il est possible d'évoquer notamment à ce sujet la participation active à l'élaboration de plans d'accompagnement \net de formation au changement, la définition de règles en lien avec le télétravail, les éléments en relation avec la santé, la \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE)\n\n202 \n\nsécurité et l'ergonomie, la mobilité professionnelle du personnel concerné par les changements de lieu de travail, les éléments \ntechniques concernant la gestion des temps de travail et les accès, le plan de mobilité du personnel. \n\nS'agissant de l'enseignement, le SRHE a intensifié son appui à la création du CPNE en termes RH et a poursuivi ses efforts de \nrationalisation de la gestion administrative et salariale. La réorganisation interne progressive du SRHE destinée à répondre aux \nattentes de cette gestion particulière du personnel enseignant s'est poursuivie et devrait aboutir en 2022. Les éléments \ntechniques inhérents au projet de nouvelle évaluation des fonctions des enseignants ont été menés à bien et discutés avec les \nassociations du personnel et les communes. Les actions de formation présentielles ont bien naturellement été réduites en raison \nde la pandémie. \n\nDifférents projets en lien avec la formation continuent de progresser, avec notamment la mise en place d'une nouvelle solution \nde gestion informatisée, la mise en place d'un programme de formation des cadres commun avec les communes, ainsi que la \npoursuite des efforts de promotion de l'apprentissage dual au sein de l'administration. \n\nSuite à une mutation interne et afin de répondre à des attentes croissantes dans ce domaine, le volet santé et sécurité a bénéficié \nd'une plus grande attention, et un programme a été élaboré en vue d'une implémentation progressive dès 2022. La gestion \nsalariale et administrative a poursuivi des efforts en matière d'optimisation et d'intégration des processus (gestion des temps, \naccessibilité des prestations, digitalisation).  \n\nPar ailleurs, le soutien permanent en matière de gestion RH globale (soutien politique, stratégie, recrutement, mobilité, soutien \njuridique, formation, réorganisation, conflits, etc.) a été assumé de manière efficiente. Seuls les objectifs internes de \ndéveloppement de la marque employeur et du positionnement de l'État-employeur n'ont pas pu être atteints en raison des \nimplications extraordinaires du service dans la gestion de crise. \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE)\n\n203 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'634'599 -5'852'769 8'227'795 +14'080'564 +240.6% -406'804 -4.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 631'325 704'500 703'481 -1'019 -0.1% +72'156 +11.4% \n43  Revenus divers 0 81'000 62'850 -18'150 -22.4% +62'850 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 583'402 905'000 457'163 -447'837 -49.5% -126'239 -21.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'419'872 -7'543'269 7'004'300 +14'547'569 +192.9% -415'572 -5.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'723'434 -6'117'787 7'909'282 +14'027'069 +229.3% +185'848 +2.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'235'521 -7'415'016 6'524'392 +13'939'408 +188.0% +288'870 +4.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 111'363 176'900 101'389 -75'511 -42.7% -9'974 -9.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 501'021 475'000 444'125 -30'875 -6.5% -56'896 -11.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 875'529 645'329 839'376 +194'047 +30.1% -36'153 -4.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 911'165 265'018 318'513 +53'495 +20.2% -592'652 -65.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 911'165 265'018 318'513 +53'495 +20.2% -592'652 -65.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 911'165 265'018 318'513 +53'495 +20.2% -592'652 -65.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 31.00 36.00 33.00 -3.00 -8.3% +2.00 +6.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 21.40 23.00 23.10 +0.10 +0.4% +1.70 +7.9% \n\nCommentaires \n\nGroupe 46, les revenus sont significativement plus faibles que prévus, l'impact unique étant la part au produit de la taxe CO2 \nqui varie largement d'année en année (en 2021, CHF 104'000 contre CHF 525'000 budgétés). Il est impossible d'estimer \nefficacement cette recette qui dépend de facteurs imprévisibles. \n\nGroupe 30, la variation provient principalement de l'écart statistique centralisé au SRHE (valeur de CHF 14.5 millions). Les \neffectifs légèrement inférieurs sur l'ensemble de l'année, ainsi que le budget de la formation de l'administration utilisé qu'en \npartie (sous-groupe 309, dû principalement à la situation sanitaire) complètent la différence entre budget et comptes des charges \nde personnel. \n\nGroupe 31, utilisation parcimonieuse des frais de formation, et solde non utilisé pour la santé et la sécurité au travail. \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE)\n\n204 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nGestion salariale et financière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 870 0 6'460 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'108'039 1'103'716 1'252'042 \n\nCoûts des services centraux 352'045 348'097 350'173 \n\nRevenus 310'033 90'098 109'944 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 1'405'750 1'271'679 1'271'679 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -254'829 90'035 227'052 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacement maternités \net toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. Les charges \nsont stables. Quant aux recettes, la différence provient de facturation et remboursement de salaires ré-imputés au groupe de \nFormation et développement (voir groupe ci-dessous). \n\nConseil et expertises Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 72'268 66'000 25'359 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'324'103 1'457'455 1'308'535 \n\nCoûts des services centraux 352'045 348'097 350'173 \n\nRevenus 71'581 62'825 83'696 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 1'841'468 1'640'947 1'640'948 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -164'632 167'780 -40'577 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, les frais de fonctionnement du groupe de confiance ainsi que les activités liées à la santé et la \nsécurité au travail. \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE)\n\n205 \n\nFormation et développement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 72'137 63'200 57'235 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'712'703 4'316'791 3'804'998 \n\nCoûts des services centraux 124'251 122'858 123'590 \n\nRevenus 992'352 1'243'500 1'205'331 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 3'429'924 3'352'182 3'352'182 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -513'185 -92'833 -571'690 \n\nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires. Une diminution des coûts salariaux due principalement aux cours de \nformation annulés suite à la crise sanitaire. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nPart produit taxe CO2 -181'479 -525'000 -101'288 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 99'098 95'000 88'251 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -82'381 -430'000 -13'038 \n\nCommentaires\n\nLa part produit taxe CO2 a été largement moins importante que prévue en 2021. Pour rappel, le produit taxe CO2 est impossible \nà estimer en avance, le calcul dépendant de nombreux facteurs exogènes imprévisibles. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -90 0 -30 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -90 0 -30 \n\nCommentaires \n\nFrais de rappel suite à des factures payées hors délai. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nVitami.NE En cours 0 0 0 81'000 0 81'000 62'740 0 62'740 \n\nTotal 0 0 0 81'000 0 81'000 62'740 0 62'740 \n\nCommentaires\n\nLancement du projet pour le SRHE avec les premières heures imputées en 2021.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE)\n\n206 \n\nCommentaires \n\nLes recettes proviennent de remboursements d'assurances liés aux absences COVID. Quant aux charges, l'augmentation \ncorrespond au paiement d'heures COVID et de primes.\n\nCommentaires \n\nLes heures liées à la COVID-19 incluent la gestion de la crise, la communication (site intranet, directives, boîte \nsrhe.covid@ne.ch, plans de retour), l'accompagnement des services, la participation à ORCCAN, la gestion des absences et \ndes allocations pour pertes de gain ainsi que la validation des commandes de matériel.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 44'081 Augmentation de revenus\n49 Imputations internes 44'081 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 19'289 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 19'289 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total 24'793  Amélioration du résultat \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService des ressources humaines 1'018 \nVide1\nTotal 1'018 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\nmailto:srhe.covid@ne.ch\n\n\n207 \n\nService juridique (SJEN) \n\nMissions principales \nLe service juridique de l'État (SJEN) est le service central qui fournit des prestations juridiques à l’ensemble de l’administration \ncantonale neuchâteloise. Il travaille pour le Conseil d'État, les départements et la chancellerie d'État et fournit également un \nsoutien juridique et légistique au Grand Conseil et ses organes (commissions, bureau, secrétariat général). \n\nLes activités principales du SJEN sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, d’oppositions et de \nplaintes ; préparation de décisions à la signature des cheffes ou chefs de départements ou du Conseil d'État), du conseil et de \nla législation. Il continue également d’assumer la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise (RSN). \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe SJEN occupe 30 personnes (avec une apprentie) représentant une dotation de 19,9 postes en équivalents plein temps (EPT). \nLes activités se répartissent entre le personnel de formation juridique (15,0 EPT) et le secrétariat (4,9 EPT, incluant une \ncollaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN). Depuis plusieurs années, il accueille des stagiaires pour une durée \nde trois semaines dans le cadre de leur formation auprès de la HEG. Un avocat-stagiaire a également été accueilli six mois en \n2021. \n\nL’année 2021 a été intense au service juridique, marquée par la mise en œuvre de la nouvelle organisation du service. Cette \ndernière porte ses fruits et semble très bien convenir aux attentes tant de l'administration que de l'entier du SJEN. En outre, le \nchangement de dénomination des départements a engendré un important travail de mise à jour du RSN. Par ailleurs, un effort \na continué d’être apporté dans la liquidation des anciens dossiers de contentieux. \n\nEnfin, le service juridique a dû faire face à une surcharge importante de travail dans le soutien apporté aux problèmes juridiques \nliés à la pandémie de Covid-19. Pour y faire face, un 0,4 EPT de juriste a été accordé au SJEN le 15.09.2021 pour une période \nd’un an. \n\nActivités et réalisations \nLes prestations du SJEN en matière de contentieux consistent dans l'instruction des recours administratifs et des plaintes en \nmatière de poursuites et faillites (AISLP) - adressés aux départements, au Conseil d'État et à la chancellerie d'État - ainsi que \nla rédaction de projets de décisions sur recours. Le service prépare également des projets de décisions que le Conseil d'État \nou les chefs de département sont appelés à prendre en première instance (LAVI, LResp, aménagement du territoire).  \n\nUn autre aspect important et spécifique de l'activité du SJEN, mais plus difficilement mesurable, le conseil juridique prend \ndiverses formes. Cette activité va du simple conseil oral à l'avis de droit écrit solidement argumenté. Ce rôle de conseiller \njuridique centralisé est essentiel au fonctionnement de l’État dans son ensemble. Le SJEN préavise aussi les objets soumis à \nvalidation du Conseil d'État.  \n\nLe SJEN s'occupe également de la publication de la jurisprudence en mettant à disposition sur Internet les décisions \nadministratives rendues par le Conseil d'État et les départements de l'administration cantonale en matière de contentieux, par \nle système FindInfo (application complémentaire au système électronique de gestion des dossiers JURIS, utilisé depuis 2009). \n\nEnfin, le SJEN assume la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise, tâche exigeante nécessitant des \nconnaissances tant juridiques qu’informatiques, à laquelle est affectée une collaboratrice spécialisée.  \n\nS'agissant de contentieux, le SJEN avait 294 dossiers pendants au 1er janvier 2021. Il en a reçu 378 (422 pour 2020 et 426 \npour 2019) et a traité 427 dossiers (560 en 2020 et 431 en 2019). Le stock de dossiers en cours se monte à 246 au 1er janvier \n2022.  \n\nDépartements Dossiers entrés Dossiers traités En cours au 1er \njanvier 2022 \n\nEn cours au 1er \njanvier 2021 \n\nCE 55 67 68 80 \nChancellerie 3 3 0 0 \nDDTE 79 79 36 36 \nDECS 109 137 69 97 \nDFDS 30 33 10 13 \nDFS 9 13 22 22 \nDESC 93 98 41 46 \nTotal 378 427 246 294 \n\nhttp://jurisprudenceadm.ne.ch/\n\n\nService juridique (SJEN)\n\n208 \n\nLe tableau montre l'effort de l'ensemble du service pour continuer de diminuer la durée des procédures. Les chiffres indiqués \ndans le tableau ne tiennent pas compte des décisions incidentes : demandes d'avances de frais, décisions en matière \nd'assistance judiciaire, ordonnances de suspension et autres décisions procédurales. \n\nDurant l'année 2021, le SJEN a été très fortement sollicité s'agissant de ses prestations hors contentieux. Il a émis un nombre \nbeaucoup plus important que la moyenne d’avis de droit ou conseils juridiques qui est de 284 (contre 228 en 2020) et de préavis \nrelatifs aux objets soumis au Conseil d’État dont le nombre est de 149 (113 en 2020). Il a également ouvert 66 nouveaux dossiers \nde législation et accompagné l'État de Neuchâtel dans 15 nouvelles procédures judiciaires.  \n\nLes projets législatifs les plus importants ont été : \n\n- la loi sur les drones (LDro) et début des travaux liés à son règlement d'exécution ;\n- la loi sur l’inclusion et l'accompagnement des personnes vivant avec un handicap (LIncA) ;\n- le projet de rapport sur une nouvelle loi sur les marchés publics ;\n- la révision du règlement sur l'autorisation d'exploitation et la surveillance des institutions (RASI) ;\n- le règlement sur le financement des établissements spécialisés (RFinES).\n\nPar ailleurs, le SJEN s'est attelé à établir un Guide légistique à l'attention de toute l'administration. Ce guide est fort attendu et \nsera accessible dès le début de l'année 2022. \n\nEnfin, le service s'est impliqué pleinement dans la gestion de la crise sanitaire en participant aux travaux du bureau de l'état-\nmajor de conduite (EMCC).  \n\nLe SJEN est fier du travail accompli en 2021. \n\n\n\nService juridique (SJEN)\n\n209 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 472'581 171'550 153'260 -18'290 -10.7% -319'321 -67.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 163'375 150'500 134'500 -16'000 -10.6% -28'875 -17.7% \n43  Revenus divers 294'738 800 412 -388 -48.5% -294'326 -99.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 14'468 20'250 18'348 -1'902 -9.4% +3'880 +26.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'708'051 3'414'306 3'589'811 +175'505 +5.1% -118'240 -3.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'182'995 3'051'250 3'056'749 +5'499 +0.2% -126'246 -4.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 105'713 130'300 134'406 +4'106 +3.2% +28'693 +27.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 419'343 232'756 398'656 +165'900 +71.3% -20'687 -4.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'235'470 -3'242'756 -3'436'551 -193'795 -6.0% -201'081 -6.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'235'470 -3'242'756 -3'436'551 -193'795 -6.0% -201'081 -6.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'235'470 -3'242'756 -3'436'551 -193'795 -6.0% -201'081 -6.2% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 30.00 28.00 30.00 +2.00 +7.1% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.35 19.90 20.10 +0.20 +1.0% -0.25 -1.2% \n\nCommentaires \n\nLe groupe 42 "taxes" est constitué pour sa quasi-totalité de l'encaissement des avances de frais facturées aux recourants dans \nles dossiers de contentieux administratif (projets de décisions sur recours soumises à la signature des chefs de département ou \nau Conseil d'État). Il enregistre une diminution en 2021, ce qui est explicable au vu de la baisse enregistrée des dossiers de \ncontentieux.  \n\nLe groupe 31 "biens, services et autres charges d'exploitation" a enregistré une augmentation en 2021, les dépenses (avances \net soldes d'avances de frais à rembourser aux recourants) ayant été supérieures aux prévivions.  \n\nL'effectif en équivalents plein-temps (EPT) au 31.12.21 est de 20,10, tenant compte d'un 20% (sur 40) octroyé pendant un \nan en lien avec le Covid. Le 20% restant sera occupé dès le 01.01.22 (jusqu'au 14.09.22). \n\n\n\nService juridique (SJEN)\n\n210 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 55'343 50'000 78'445 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'206'311 1'917'524 1'708'851 \n\nCoûts des services centraux 301'383 265'699 221'159 \n\nRevenus 456'653 150'800 137'864 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'106'383 2'082'423 1'870'592 \n\nCommentaires\n\nVoir commentaires page précédente. \n\nConseils Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 291'095 359'898 587'779 \n\nCoûts des services centraux 39'773 49'869 75'924 \n\nRevenus 15'418 20'250 2'422 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 315'450 389'517 661'281 \n\nCommentaires\n\nCette prestation concerne les nombreux avis de droit et conseils donnés par le SJEN. Les revenus ont été répartis entre plusieurs \nprestations par rapport au budget 2021. \n\nLégislation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 454'211 493'277 617'217 \n\nCoûts des services centraux 61'916 68'350 79'776 \n\nRevenus 0 500 8'961 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 516'126 561'128 688'033 \n\nCommentaires\n\nIl s'agit des prestations liées aux questions juridiques en matière d'actes législatifs et de rapports, de consultations et de préavis \ndes services centraux. \n\n\n\nService juridique (SJEN)\n\n211 \n\nAutres prestations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 9'142 10'000 6'881 \n\nCoûts salariaux et de structure 61'486 77'319 88'146 \n\nCoûts des services centraux 8'369 10'713 11'388 \n\nRevenus 0 0 3'414 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 78'997 98'032 103'002 \n\nCommentaires\n\nIl s'agit du temps consacré aux questions juridiques en lien avec les différentes commissions. Cette rubrique comprend \négalement les frais liés à la tenue de la bibliothèque du SJEN (achats de livres et divers abonnements à des revues juridiques). \n\nMarchés publics Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 33'735 59'300 -28'208 \n\nCoûts salariaux et de structure 56'242 45'984 80'144 \n\nCoûts des services centraux 7'902 6'372 10'408 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 97'880 111'656 62'345 \n\nCommentaires\n\nCette prestation est composée des coûts liés aux cotisations du Canton de Neuchâtel aux associations traitant des marchés \npublics et aux conseils et avis de droit des juristes en charge de la matière, un de nos juristes étant président de l'Organe de \nréférence sur les marchés publics (ORMAP). L'imputation comptable est erronée ; les charges directes s’élèvent en fait à \nCHF 44’265.  \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -510 0 -600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -510 0 -600 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n\nCommentaires \n\nCharges liées aux 0,2 EPT de juriste occupés du 15.09 au 31.12.21 (cf. commentaires résultat financier).\n\nCommentaires \n\nSoutien juridique aux services et en particulier à l'état-major cantonal de conduite (EMCC). \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 3'277 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 3'277 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -3'277  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService juridique 370 \nVide1\nTotal 370 \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n212 \n\nFonds de la protection civile régionale \n\nMissions principales \nLe service de la sécurité civile et militaire gère pour le compte des communes du canton, le fonds régional de la protection civile. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSi le canton assure la gouvernance de la protection civile, les activités opérationnelles sont quant à elles, réalisées par les \nrégions. La coordination des finances est assurée par le SSCM qui recueille les demandes et les dépenses des régions.  \n\nActivités et réalisations \nDurant les 12 derniers mois, pourtant fortement marqués par la gestion de la crise COVID, un catalogue de prestations a tout \nde même pu être rédigé, permettant ainsi d’établir une planification quadriennale. Des projets ont été relancés et seront menés \nles prochaines années, en tenant compte de nombreux défis à relever notamment en lien avec les changements climatiques. \n\nRésultat financier \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'870'939 2'485'000 2'528'366 +43'366 +1.7% -342'573 -11.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 402'347 15'000 67'768 +52'768 +351.8% -334'579 -83.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 2'468'592 2'470'000 2'460'598 -9'402 -0.4% -7'994 -0.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 2'870'939 2'485'000 2'528'366 +43'366 +1.7% -342'573 -11.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 395'986 0 339'307 +339'307 -- -56'679 -14.3% \n36  Charges de transfert 2'474'953 2'485'000 2'189'060 -295'940 -11.9% -285'893 -11.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nLors de l’établissement du budget en 2020, les OPC ont donné leur estimation de manière individuelle et sans pouvoir disposer \nd’une stratégie globale à l’échelle du canton. La reprise des thématiques et la validation d’une planification quadriennale a \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale\n\n213 \n\npermis de reporter et de repenser certains achats. Il faut également prendre en compte les subventions de la Confédération \npour les interventions COVID ainsi que pour l’entretien des sirènes. Ces éléments expliquent l'écart positif (attribution à la fortune \ndu fonds) constaté aux comptes 2021. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFonds PC régionale 6'361 15'000 -271'538 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 6'361 15'000 -271'538 \n\nCommentaires\n\nRien à signaler.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n214 \n\nFonds contribution remplacement abris PC \n\nMissions principales \nLe service de la sécurité civile et militaire gère l'encaissement des contributions de remplacement pour les constructions ou les \ntransformations de bâtiments ne déclenchant pas l'obligation de construire un abri de protection civile. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSous certaines conditions, des propriétaires peuvent être dispensés de construire un abri mais doivent en revanche s’acquitter \nd’une contribution de remplacement. Depuis 2012, un fonds cantonal a été créé à cet effet, laissant dans les communes, des fonds \nissus des années précédentes. Le fonds des contributions de remplacement sert à compléter le financement de la construction des \nabris publics des communes et à rénover les abris publics et privés. Depuis 2021, le solde peut être utilisé pour les frais de \nréaffectation des constructions protégées à des fins proches de celles de la protection civile, pour procéder au démontage de \nconstructions protégées ou acquérir du matériel de protection civile ainsi que d'assurer le contrôle périodique des abris. \n\nActivités et réalisations \nUn important travail d’analyse sur le taux de couverture a été initié en 2021. À l'instar des autres dossiers, l’implication des \ncollaborateurs dans la gestion de la crise COVID a ralenti la progression voulue.  \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 88'000 500'000 632'860 +132'860 +26.6% +544'860 +619.2% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 88'000 500'000 632'860 +132'860 +26.6% +544'860 +619.2% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 88'000 500'000 632'860 +132'860 +26.6% +544'860 +619.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 63'200 50'000 4'800 -45'200 -90.4% -58'400 -92.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 24'800 450'000 628'060 +178'060 +39.6% +603'260 +2'432.5% \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nDepuis 2020, conformément à la législation fédérale, la facturation n'est effectuée qu'au début des travaux et non plus lors de \nl'octroi du permis de construire, ce qui a entraîné un décalage des encaissements des contributions visible entre les exercices \n2020 et 2021.\n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC\n\n215 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel 0 0 -60 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -60 \n\nCommentaires \n\nRien à signaler \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n216 \n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n\nMissions principales \n• Préparation des dossiers en vue de leurs passages à la commission consultative du Fonds d'attributions cantonales Loterie\n\nRomande (FAC-LoRo) puis au CE et versement des attributions.\n• Présidence et suivi de la commission.\n• Suivi de la mise en œuvre de la politique cantonale et nationale relative aux jeux d'argent.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nMise en place progressive de cette nouvelle tâche attribuée au département lors du changement de législature. \n\nActivités et réalisations \nLe secrétariat général a préparé les dossiers relatifs à la désignation et à la nomination des représentant-e-s neuchâtelois-e-s \naux organes de la Loterie Romande, notamment au Conseil d'administration et à l'Assemblée générale ainsi qu'à la commission \nconsultative FAC-LoRo, la commission neuchâteloise de répartition des bénéfices de la Loterie Romande et la LoRo-Sport \nNeuchâtel pour la période administrative en cours.  \n\nLe SESC réuni un première fois les membres de la commission consultative du FAC-LoRo pour une séance de coordination, a \npréparé les dossiers des requérants à un soutien du fonds pour deux séances de préavis de la commission consultative du \nFAC-LoRo, et a assuré le suivi des dossiers préavisés des candidats pour décision par le Conseil d'État puis la communication \ninhérente aux décisions et la mise en œuvre du versement des attributions.  \n\nLe secrétariat général a d'autre part collaboré étroitement avec les deux commissions neuchâteloises de répartition des \nbénéfices de la Loterie Romande, notamment dans les travaux relatifs à la préparation de leurs règlements internes respectifs. \nIl a également amené au Conseil d'État les attributions des commissions de répartitions neuchâteloises pour ratifications. \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n217 \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 0 1'700'000 1'794'351 +94'351 +5.6% +1'794'351 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 1'700'000 1'794'351 +94'351 +5.6% +1'794'351 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 0 1'700'000 1'794'351 +94'351 +5.6% +1'794'351 -- \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 1'044'351 +1'044'351 -- +1'044'351 -- \n36  Charges de transfert 0 1'700'000 750'000 -950'000 -55.9% +750'000 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nNature 36 Charges de transfert : le fonds n'étant actif que depuis le 2ème semestre, les versements estimés lors de l'élaboration \ndu budget se sont révélés inférieurs. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n218 \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nSub. manifestations but touristique 0 1'700'000 750'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 1'700'000 750'000 \n\nCommentaires\n\nLe fonds n'étant actif que depuis le 2ème semestre, les versements estimés lors de l'élaboration du budget n'ont dès lors pas \nété attribués. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n219 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nDépartement de la formation, de la \ndigitalisation et des sports (DFDS)\nSynthèse du DFDS \nCompte de résultats du DFDS \n\nSFDS Secrétariat général DFDS \nSEEO Service de l’enseignement obligatoire \nCMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \nSFPO Service formation postobligatoire et orientation \n\nLYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\nCPMB Centre formation professionnelle des métiers du bâtiments \nCPLN Centre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois \n\nCIFOM Centre formation professionnelle des Montagnes \nneuchâteloises \n\nCEFNA Centre de formation neuchâtelois pour adultes \nSPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \nSSPO Service des sports \nSIEN Service informatique entité neuchâteloise \n\nFonds structures d’accueil extra-familial \nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \nen mode dual \n\n\n\n220 \n\nDépartement de la formation, de la digitalisation et des \nsports (DFDS) \n\nSynthèse du DFDS \n\nL’année 2021 a été marquée par le début de la nouvelle législature, l’entrée en fonction du nouveau Conseil d’Etat et de Mme \nla conseillère d’Etat Crystel Graf qui a pris la tête du nouveau Département de la formation, de la digitalisation et des sports. \nLes services des sports (SSPO) et de l’informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) ont rejoints les services de l’enseignement \nobligatoire (SEO), des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO) et de la protection de l’adulte et de la jeunesse \n(SPAJ). L’Office de la politique familiale et de l’égalité a lui rejoint le Département de l’emploi et de l’action sociale (DECS). \nHormis ces importants changements organisationnels, l’année a, encore une fois, été chamboulée par la crise sanitaire de la \nCovid-19. Les séances urgentes, les multiples directives, les décisions à prendre dans l’heure, les communications récurrentes \nont été le pain quotidien du département durant toute l’année.  \n\nHormis la gestion de la crise, le DFDS a assuré le suivi des dossiers courants, le suivi de la mise en œuvre de la feuille de route \ndu CE et a appuyé la cheffe du département dans tous les travaux relevant de sa compétence et notamment dans le cadre de \nson année de présidence.  \n\nSecrétariat général (SFDS) \n\nDurant l'année 2021, hormis la gestion de la crise de la Covid-19 qui a généré un surcroit de travail considérable, le secrétariat \ngénéral a assumé l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et suivi des dossiers traités au \nConseil d'État, au Grand Conseil et au niveau intercantonal (CIIP, CDIP, HEP, HE-Arc, HES-SO), coordination des activités \nliées à la préparation du budget, des comptes, du rapport de gestion, au suivi du programme de législature et du plan financier, \nà la communication, à la gestion du calendrier et de l’agenda, au suivi des affaires parlementaires, au suivi des dossiers des \nservices (colloques, bilatérales, séances spécifiques), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux \nrapports avec les partenaires (syndicats, communes, fédération des parents d’élèves, institutions, etc.). Certains projets \nimportants, conduits par les services, ont également été suivis, voire portés, par le SFDS : Digitalisation, constructions-\nrénovation des bâtiments du postobligatoire, évaluation et classification des fonctions de l’enseignement, CPNE, école à journée \ncontinue (MAE), exclusion scolaire, vitamine, épuisement professionnel du corps enseignant et recrutement des cadres \nsupérieur-e-s, etc. \n\nEn plus du suivi des activités inhérentes au Département présidentiel (entre janvier et mai 2021), relevons que la fin de la \nlégislature et la concrétisation de nombreux dossiers a mobilisé de manière très importante le secrétariat général.  \n\nL’organisation du travail a bien entendu été chamboulée par la crise sanitaire. Une présence alternée au château a été organisée \nafin d’assurer le suivi des dossiers tout en respectant les mesures de protection sanitaire. Les dossiers ont été complétement \ndématérialisés afin de pouvoir assurer le travail autant en présentiel qu’à distance. \n\nDu côté des ressources humaines, outre les changements d’apprenti et de stagiaire, une arrivée est à relever dans la petite et \ndynamique équipe du secrétariat général. Notre conseiller stratégique a pris ses fonctions à 20% en juin et à 80% en octobre \n2021.   \n\nEn ce qui concerne les travaux généraux, le secrétariat général a appuyé la cheffe de département dans le traitement des \ndossiers. Il a accompagné les entités dépendant directement de lui comme le Centre d'accompagnement et de prévention pour \nles professionnels des établissements scolaires (CAPPES), l'office de la politique familiale et de l'égalité (OPFE jusqu’en mai), \nnotre délégué aux camps et les autres mandataires engagés sur des dossiers suivis directement au secrétariat général. Il a par \nailleurs participé activement aux séances et aux travaux préparatoires des conférences cantonales (CDC-IP), intercantonales \nde l'instruction publique (CIIP et CDIP) et des comités stratégiques de la HEP et de la HE-Arc. \n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nEn 2021, le SEEO a organisé et conduit l'enseignement dans les écoles obligatoires, en relation et collaboration avec les \nautorités scolaires, les directions d'écoles et les enseignant-e-s dans un contexte en mutation sur fond de crise sanitaire. L’année \nsous revue a été marquée par la nécessité d’adapter les prestations et les directives y relatives en raison de la pandémie de \nCovid-19. De manière remarquable, les collaboratrices et collaborateurs ont œuvré pour maintenir la totalité des prestations \nsans discontinuité. \n\nDurant l'année scolaire 2021-22, 19’398* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises par 2’064* enseignants, soit \n1'423.80 EPT (* Effectifs au 15 octobre 2021).  \n\nDans le canton de Neuchâtel, pour l’année scolaire 2021-2022, 79 postes ont été mis au concours dans la scolarité obligatoire \nreprésentant 51.02 EPT.  \n\nAu terme de l’année scolaire 2020-2021, il y a eu 59 départs à la retraite (44.42 EPT). \n\n\n\n221 \n\nEn 2021, 65 jeunes diplômé-e-s neuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (34 pour les cycles 1 et 2 et 31 pour le cycle \n3).  \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, le SEEO a assumé ses responsabilités et développé les actions du service \ncouvrant les domaines de l'éducation et de la formation durant l'école obligatoire, notamment en termes de pédagogie, scolarité, \ndroit et ressources humaines, finances, qualité et monitorage, information et aide à la décision.  \n\nSur le plan des projets, d’importantes forces de travail ont été mises au service du développement du plan d’action numérique, \ndu suivi du cycle 3, du concept cantonal des langues dont le développement du projet PRIMA (extension de l’enseignement de \nl’allemand par immersion précoce), de l’évaluation des apprentissages scolaires, des devoirs à domicile et de la mise en œuvre \ndu concept cantonal de pédagogie spécialisée suite à son acceptation par le Grand Conseil en date des 26 et 27 juin 2018 ainsi \nque de l’évaluation du travail des élèves. Des textes légaux sont en phase de rédaction au niveau du contrôle de l’enseignement \nà domicile.  \n\nDu côté des moyens d’enseignement, en parallèle au déploiement du plan d’études romand (PER) dont l’introduction est \ngénéralisée depuis la rentrée scolaire d’août 2013, l’introduction de nouveaux moyens d’enseignement a concerné, dès août \n2021, la 6e année pour les mathématiques et la 11e année pour l’allemand, la géographie et l’histoire (versions définitives).  \n\nDurant l’année 2021, l’office de l’informatique scolaire et de l’organisation (OISO) a été fortement sollicité afin de répondre \naux besoins exprimés par le corps enseignant en matière d’enseignement à distance.  \n\nL’outil Teams - application de communication - a été mis en place.  \nUn serveur de partage de médias (audios et vidéos) a été installé.   \nPlus de 400 postes informatiques de l’État ont pu être recyclés et distribués gratuitement afin de pallier le manque de \nressources numériques dans certaines familles et assurer l’équité des chances face à la pandémie  \nPlusieurs fonctionnalités ont été développées dans iClasse - plateforme du Réseau pédagogique neuchâtelois permettant \naux enseignant·e·s de choisir des ressources numériques et de les distribuer aux élèves.  \n\nDans le même temps, afin d’aider le service cantonal de la santé publique (SCSP) et les différents centres scolaires à traiter les \ncas positifs, des nouvelles fonctionnalités spécifiques ont été développées dans CLOEE - système d'information des écoles du \ncanton de Neuchâtel - notamment l’envoi de SMS aux représentants légaux ou l’établissement de statistiques sur les absences \ndes élèves. \n\nAu-delà de la pandémie, l’OISO a été très actif dans ses domaines de compétences : \n\nUn traitement agile des maintenances évolutives et correctives a été mis en place avec le Service Informatique de l’entité \nneuchâteloise (SIEN) afin d’améliorer la qualité et les délais des développements. En matière d’éducation numérique, \nl’OISO a conçu, des programmes de formations pour les élèves de 3e et de 7e, un moyen d’enseignement original pour les \nélèves de 3e-4e, des formations adaptées pour les enseignant-e-s de 3e-4e et de 7e-8e et des solutions techniques \nadaptées pour le cycle 2.  \nDivers travaux de programmation assistée par ordinateur (PAO) ont aussi été réalisés.  \n\nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2021 a été marquée par la nécessité d’adapter le cadre des \nprestations en lien avec la situation de pandémie.  \n\nElle a aussi été l’occasion de mettre en place un projet inclusif en collaboration avec le Centre scolaire de la Côte et l’école \nspécialisée du Centre pédagogique de Malvilliers. \n\nL’office a poursuivi d’autres travaux dans les domaines suivants : développement du conseil pédagogique spécialisé, \namélioration de la transition au post obligatoire dans le cadre du développement continu de l’assurance invalidité en collaboration \navec les partenaires concernés, réflexion sur le modèle d’intervention précoce en autisme en lien avec les réflexions fédérales \net intercantonales en cours, préparation du 2e colloque BEJUNE à l’attention des directions d’école concernant la gestion de la \ndiversité et participation aux travaux touchant au développement d’une école inclusive.  \n\nAu niveau du centre de psychomotricité (CEPM), il est à relever qu’à fin octobre 2021, 187 enfants suivaient un traitement \nambulatoire. Quant aux thérapeutes travaillant en institution, elles-ils assuraient le traitement d’environ 120 enfants.  \n\nAu niveau cantonal, le service de l’enseignement obligatoire a appuyé activement le département et conduit différentes \nconférences et/ou groupes de pilotage et de travail (conseil scolaire, conférence de l’enseignement obligatoire, conférence des \ndirecteurs de l’enseignement obligatoire, rencontres avec les associations professionnelles, etc.).  \n\nEn ce qui concerne la collaboration intercantonale, le service de l’enseignement obligatoire a également investi du temps pour \nla conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), ainsi que pour la conférence Suisse des services de la scolarité \nobligatoire (CSSO), et a participé aux travaux des différentes commissions intercantonales. \n\nPour terminer, le service a également collaboré étroitement avec d’autres partenaires, départements et entités de l’État. Ainsi, \ndans le cadre de la gestion de la crise sanitaire, le service a mis sur pied des contacts hebdomadaires avec plusieurs entités.  \n\n\n\n222 \n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nLe Conservatoire de musique neuchâtelois n'a pas pu rayonner dans notre canton et en dehors de nos frontières cantonales \ncomme il l'avait prévu suite à la pandémie qui a persistée tout au long de l'année. Toutefois, le CMNE n'est pas resté les bras \ncroisés et s'est préparé à l'éventuelle levée des mesures sanitaires.  \n\nLe CMNE a tout d’abord marqué un grand coup médiatique au TJ du 19h30. Nous avons fait appel à La Télévision Suisse \nRomande pour expliquer à la population les bienfaits de la pratique régulière de la rythmique chez les seniors. Celle-ci réduirait \nde moitié le risque de chutes. A cette émission, nous avons convié le public ainsi que le Dr Jacques Aubert, médecin généraliste, \nancien chargé de cours à l’Université de Lausanne, et nous avons exposé les méthodes utilisées dans notre école pour ces \nenseignements.  \n\nPuis l’organisation sur notre site de Neuchâtel du Kiosque à Musique, émission diffusée également par La Radio Télévision \nSuisse (RTS) est une belle réussite et un autre fait marquant.  \n\nDans cette année d'insécurité sanitaire, nous avons encore renforcé notre maîtrise de la digitalisation et réalisé plusieurs \nauditions et concerts au moyen de la diffusion par « streaming » via notre site internet (www.cmne.ch). Ainsi les familles et le \npublic ont pu suivre la prestation de leur enfant malgré les mesures sanitaires. Les professeurs ont également amélioré leurs \ncompétences technologiques en développant de nouvelles manières d’enseigner par exemple par l’utilisation de la plateforme \nTomplay qui a connu un grand succès avec près de 10'000 téléchargements de nos professeurs et élèves. \n\nNous avons enfin intensifié l'information adressée aux élèves, parents et à la population via note site internet afin de répondre \nmieux à la mission publique de notre institution.  \n\nCette année encore, nous avons maintenu les inscriptions durant toute l’année scolaire. Cette mesure a permis d’atténuer les \ndéparts de nos étudiants et à stabiliser quelque peu le taux d’activité de nos enseignants.  \n\nService des formations postobligatoire et de l’orientation (SFPO) \n\n2021 a à nouveau été marqué du sceau de la COVID-19. La pandémie a continué d’impacter chaque niveau de formation en \npassant du secondaire 2 au tertiaire, ainsi qu’à la formation continue des adultes : enseignement hybride et parties d’examens \nà distance dans les hautes écoles, utilisation du certificat dans l’enseignement tertiaire A (hautes écoles), mais également en \nfin d’année civile au tertiaire B (formation professionnelle supérieure) et en formation continue, diminution de certaines activités \nau secondaire 2. En ce qui concerne plus spécifiquement les établissements du secondaire 2 et du tertiaire B, les dispositifs ont \ndû être adaptés presque 10 fois dans l’année civile et cela s’est traduit dans les modifications apportées dans la communication \net les plans de protections préparés par le SFPO.   \n\nCes adaptations fréquentes ont été nécessaires pour faire face à la pandémie, tout en préservant de manière prioritaire \nl’enseignement en présentiel au secondaire 2. Cette priorité a présidé à toutes les réflexions et les décisions des autorités. La \ncollaboration entre le département, son secrétariat général, le SFPO et ses cinq offices (OFAP, OFIJ, OCOSP, OFPA et OHER), \nle SCSP et les directions a été intense et fructueuse ; elle a permis de resserrer encore les liens entre ces partenaires. Bien que \nnécessaires, ces adaptations n’en ont pas moins été chronophages et source de fatigue. Les directions, accompagnées du \ncorps enseignant, ont dû se montrer ingénieuses, agiles et extrêmement endurantes pour assurer un enseignement de qualité \ntout en gérant, tout au long de l’année, les quarantaines et les isolements des élèves et du corps enseignant. Ces absences ont \nde plus été documentées pour permettre aux autorités de disposer de statistiques, en tant qu’outils supplémentaires de décision. \n\nLes dispositifs contraignants mis en place pour faire face à la pandémie ont également réduit les offres d’activités sportives et \nculturelles, les possibilités de camps de fin d’études ou de ski et l’organisation de journées spéciales, qui permettent le \ndéveloppement de thématiques transversales, comme les questions de prévention liées à la santé psychique et physique ou \nencore routière, ou comme le développement durable ou encore la gestion budgétaire. Ces différentes activités sont cependant \nessentielles pour créer des liens entre le corps enseignant et les élèves, mais également entre les élèves eux-mêmes, donner \nun bol d’air par rapport à un enseignement plus cadré, développer les solidarités et les interactions sociales et aussi ouvrir à de \nnouveaux champs de réflexion. L’école et la formation ne se résument pas à une succession de cours, mais sont aussi l’un des \npiliers de la cohésion sociale, des échanges d’idées et de l’innovation. Les partenaires de la formation se réjouissent de pouvoir \nà nouveau mettre en place ces différentes activités. \n\nCette reprise d’une organisation scolaire moins routinière permettra à certain-e-s élèves fragilisé-e-s par la longueur de cette \ncrise de mobiliser à nouveau d’autres ressources qu’ils et elles possèdent. Il s’agira en tout cas de porter une attention \nparticulière à la santé des élèves, mais aussi à tous les partenaires de la formation dans les années futures. \n\nUne crise permet cependant aussi de développer de nouvelles compétences en chacun ou chacune de nous. Cela s’est incarné \ndans les modes de collaboration entre le département, le service et ses offices, ainsi que parmi les établissements : souples, \nrespectueux et efficaces. La force du collectif a ainsi été clairement incarnée. Cette crise a également permis de mieux définir \nla manière de déployer l’éducation numérique dans le cadre scolaire. L’expérience vécue de l’enseignement exclusif à distance \n(EAD) en 2020 au secondaire 2 a été l’occasion de voir clairement ses limites, mais a également permis de bien différencier \nl’EAD de l’éducation numérique, concept bien plus large qui peut par ailleurs se faire de manière connectée, mais également \ndéconnectée. Il s’agit toujours de rappeler les objectifs qui sont de former des élèves compétent-e-s pour intégrer le marché du \ntravail, poursuivre des études subséquentes ou simplement agir en tant que citoyen-ne éclairé-e et critique. \n\nAu niveau du secondaire 2, les investissements dans les infrastructures pour permettre le développement de l’éducation \nnumérique se sont déployés. Déjà 70 « fronts classes » (bureau de l’enseignant-e permettant l’interactivité) ont été installés en \n\n\n\n223 \n\n2021 sur un total de 600 d’ici à 2026. De nombreuses offres de formation ont été proposées au corps enseignant par le service \nde l’informatique scolaire du secondaire 2 (SiS2) et un réseau de personnes de références dans chaque établissement se met \nen place permettant ainsi à un réel écosystème d’éclore. Au niveau de la formation académique, 2 périodes de science \ninformatique en 1re année de maturité gymnasiale sont incluses dans la grille horaire dès la rentrée scolaire 2021. Elles seront \ncomplétées en 2022, par 1 période supplémentaire en 2e année. Au niveau de la formation professionnelle, le système BYOD \nou AVEC (apporter votre équipement personnel de communication) se déploie chaque année dans de nouvelles filières.  \n\nD’importants projets politiques concernant la formation ont été acceptés par le Grand Conseil durant l’année 2021. Nous \npouvons citer: le un projet de décret portant octroi d'un crédit d'engagement de 2'691'000 francs pour la mise en œuvre du \nprogramme Préapprentissage d’intégration plus (PAI+) pour la période 2021-24, la création du centre de formation \nprofessionnelle neuchâtelois (CPNE) qui devra être mis en place durant les années 2022 à 2025, la stratégie en matière de \nformation continue pour les adultes, qui permettra au canton de Neuchâtel de ne plus faire figure d’exception en finançant les \nparcours des adultes, permettant ainsi l’obtention d’un CFC ou d’une AFP ou encore l’adhésion du canton de Neuchâtel au \nconcordat intercantonal instituant la Haute École pédagogique commune aux cantons de Berne, Jura et Neuchâtel (Concordat \nHEP-BEJUNE); enfin un projet de loi portant modification de la loi sur la Haute école pédagogique (HEP-BEJUNE). \n\nLes projets d’infrastructures sont également nombreux et montrent la volonté du canton de Neuchâtel d’offrir des conditions de \nformation adaptées aux exigences actuelles des différents cursus, des flux d’étudiant-e-s et de la compétition intercantonale, \nqui ne peut plus être ignorée. Ainsi, en avril 2021, le nouveau bâtiment Pierre-Coullery pour le domaine santé-social a été \ninauguré à La Chaux-de-Fonds. D’autres projets d’envergure concernent les infrastructures du secondaire 2: le LJP (bâtiment \ndes Beaux-Arts et du Lépold-Robert) et le LDDR (Fbg de l’hôpital 59) et le tertiaire A avec l’acceptation par le Grand Conseil \nd’un crédit d’étude pour la construction de nouveaux locaux pour l’Université (projet Unihub). Ces projets d’infrastructures ne \nconcernent pas uniquement les écoles ou hautes écoles, mais également le SFPO qui, dès 2021, s’est impliqué de manière très \nactive dans le développement du projet de regroupement de l’administration cantonale nommé VITAMINE.  \n\nLe service et ses 5 offices, l’OFAP, l’OFIJ, OCOSP, l’OFPA et l’OHER n’ont eu de cesse de réfléchir avec les écoles et hautes \nécoles et en lien avec les partenaires économiques et institutionnelles à adapter le dispositif de formation pour lui permettre \nd’être toujours en lien avec les besoins en compétences nécessaires au bon fonctionnement de notre économie et de notre \nsociété.  \n\nService de la protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n\nEn 2021, le SPAJ s’est principalement consacré à la poursuite du déploiement des mesures liées au dispositif de soutien et de \nprotection de l’enfance et de la jeunesse. Dans ce cadre, il a participé, avec trois autres cantons, au lancement d’une campagne \nromande de recrutement de familles d’accueil. La nouvelle manière de concevoir la participation financière des représentant-e-\ns légaux-ales au placement de leur-s enfant-s en institution, prévoyant le passage d’un montant forfaitaire à une somme calculée \nsur la base de leur capacité contributive, est entrée en vigueur. Les autres activités déployées concernent principalement des \naspects liés à l’organisation, aux procédures, au financement, à la surveillance et à la planification des partenaires institutionnels. \nEnfin, le service a réuni l’ensemble de ses partenaires lors de sa traditionnelle journée-réseau bisannuelle. Quelque 120 \npersonnes ont ainsi échangé sur un sujet d’actualité transversal aux entités du service à savoir, les enjeux liés à la participation, \nl’autodétermination et l’aide contrainte dans la relation d’aide.  \n\nL’office de protection de l’adulte (OPA) a dû faire face, comme tant d’autres, aux bouleversements provoqués par la \npandémie. Le cadre légal des missions confiées à l’OPA est défini dans le code civil, il est conçu pour répondre aux besoins de \nprotection de la personne, certes divers, dans un contexte d’organisation sociale sans contrainte particulière. Les limitations en \nterme de contacts, d’échanges et d’accompagnements induits par la crise sanitaire ont sensiblement accentué les besoins et \nmodifié les pratiques. Si, d’une manière générale, une large majorité de personnes accompagnées par l’OPA ont fait preuve de \ncapacités d’adaptation, il n’en reste pas moins que la pandémie a provoqué de nombreux effets déstabilisateurs, notamment en \ntermes de santé mentale et d’aptitude à la vie en société. Depuis de nombreuses années, nous relevons que l’OPA, comme les \nautres partenaires du réseau, doit composer avec les réformes importantes du secteur de la psychiatrie neuchâteloise. Le \ndéveloppement de la psychiatrie communautaire peine à compenser l’abandon de certaines missions jusqu’alors assurées par \nla psychiatrie hospitalière. C’est notamment le cas en matière de consolidation de traitement et d’organisation de la prise en \ncharge ambulatoire. Cette redéfinition nécessite des adaptations structurelles des partenaires de la psychiatrie ainsi qu’un \nrepositionnement des professionnel-le-s du domaine.  \n\nOutre les tâches découlant de la mission de base (consultations, enquêtes, mandats) qui caractérise l’office de protection de \nl’enfant (OPE), l’année 2021 a été marquée par plusieurs changements au sein du personnel de l’office, avec l’arrivée, \nnotamment d’une cheffe d’office adjointe et la mise au concours d’un poste d’appui administratif. Outre ces changements, la \nmise en œuvre des modifications de pratique induites par le SPEJ a continué de rythmer la vie de l’office avec la réduction de \nplaces d’accueil au sein des institutions d’éducation spécialisée de la petite enfance, mais également avec la fermeture d’une \nentité principalement destinée à l’accueil des adolescent-e-s. Il convient de souligner que le dispositif de protection a également \nconnu, en amont des réductions de places, un renforcement et le développement de nouvelles prestations ambulatoires \ndestinées aux mêmes catégories d’âge.  \n\nComme pour les autres entités, l’année 2021 aura été marquée par le sceau du Covid-19 qui n’a pas manqué de générer tout \nau long de l’année, une nécessité de changement et d’adaptation à laquelle les collaboratrices et collaborateurs ont fait face \navec un professionnalisme et un engagement de chaque instant. Les évolutions qui avaient pris naissance précédemment ont \ndû parfois être réactivées, certains moyens de contact ont d’ailleurs pris place dans l’arsenal de travail de l’office. La flexibilité \n\n\n\n \n\n224 \n \n\net l’inventivité, renforcées par la pandémie, ont chargé, de façon conséquente, les collaboratrices et collaborateurs qui n’ont pas \nménagé leurs efforts pour répondre aux besoins des enfants et des familles.  \n\nEnfin, l’année 2021 a été marquée, sur le dernier trimestre, par les préparatifs au renouvellement des contrats de prestations \navec les entités partenaires. Ce travail a nécessité une révision complète de la dispersion des prestations avec l’objectif d’une \nmeilleure articulation et une plus grande adaptabilité des moyens d’actions aux situations spécifiques. Ce travail se poursuivra \ntout au long de l’année 2022 et ceci avec l’appui des partenaires de l’office.  \n\nLa gestion du Covid a encore pris une place considérable dans l’activité du Secteur de l’office des structures d’accueil \nextrafamilial et des institutions d’éducation spécialisées (OSAE). La nouvelle procédure d’accueil d’enfants à besoins \nspécifiques a été mise en œuvre dès la rentrée de l’été induisant une charge de travail supplémentaire conséquente. Les visites \nde surveillance des lieux d’accueil ont pu être effectuées durant les mois les plus calmes et le contact a été maintenu à distance \navec les directions et les parents d’accueil de jour dans les périodes où le Covid s’est fait le plus intense. Le secteur de l’accueil \nfamilial a été fortement engagé dans la campagne romande de recherche de familles d’accueil, lancée en septembre par voie \nde presse et suivie de sept soirées d’information agendées d’octobre 2021 à juin 2022. Le concept relatif aux familles d’accueil \na été présenté aux familles intéressées dans une excellente collaboration avec l’OPE. Le rôle de coordination propre à l’OSAE \nentre les fondations, les directions, le SPAJ et différents partenaires du réseau s’est renforcé par des rencontres et des échanges \nréguliers ; des visites de surveillance ont eu lieu dans quatre IES et les rapports y relatifs ont été validés. Cette année a aussi \nvu l’arrivée de deux nouveaux directeurs, à la Fondation des Billodes et à la Fondation Borel.  \n\nLe secteur de la déléguée à la jeunesse a été marqué par la mise en œuvre de la deuxième édition de la campagne de \nsensibilisation aux droits de l’enfant 10mois10droits, ainsi que – en réponse à l’impact du Covid-19 sur les jeunes – par la mise \nsur pied du projet Dialogue jeunesse, une démarche visant à établir un dialogue entre les jeunes neuchâtelois-e-s et les autorités, \net à solliciter l’avis des jeunes pour savoir ce qui peut favoriser leur bien-être. Le secteur a également débuté la mise en œuvre \ndu dispositif cantonal de soutien à la parentalité en cohérence avec le SPEJ. Ce projet, dont l’objectif est de prévenir \nl’aggravation de difficultés liées à l’éducation des enfants se caractérise par la coordination, le soutien des organisations actives \ndans ce domaine et fédérées dans un catalogue de prestations pour les parents désormais disponibles en ligne. Par ailleurs, la \ndéléguée à la jeunesse a officié comme personne de contact pour les centres d’animation dans la définition des mesures de \nprotection COVID qui les concernaient. Des aides financières ont été mises à disposition pour renforcer l’accompagnement des \njeunes et les activités qui leur étaient destinées dans le contexte pandémique. En 2021, neuf projets de jeunes ont été soutenus \nfinancièrement, la plupart relevant du domaine de la culture. La commission de la jeunesse a répondu à la consultation sur le \nplan climat cantonal. \n\nService des sports (SSPO) \n\nL’année 2021 a bien entendu été à nouveau perturbée suite à la COVID-19, notamment par l’annulation de nombreuses \ncompétitions et manifestations et des contraintes importantes pour la pratique de multiples sports. De ce fait, il n’a été possible \nque de mettre en œuvre et d’atteindre partiellement les objectifs généraux issus par l’application de la loi sur le sport du 1er \noctobre 2013 de même que les objectifs spécifiques. Malgré cette situation, la cohésion et l’engagement des collaborateurs ont \npermis au service de se développer, d’innover et de gagner en flexibilité. Il sied de relever l’arrivée, au 1er juin, d’une nouvelle \ncheffe des service adjointe, suite à la démission du chef de service adjoint au 30 avril.  \n\nAu niveau des activités et des prestations déployées, le service poursuit activement la promotion du sport à tout niveau. Il \ncollabore étroitement avec les services de l’enseignement concernant l'organisation du Sports-Arts-Études, avec le service de \nla santé en organisant Septembre, le mois qui bouge, avec le service de l’aménagement du territoire pour la pratique de l’activité \nphysique en plein air, avec le service de l’économie et la réception de manifestations sportives d’envergure. \n\nLe service a pu maintenir la cérémonie du Prix du mérite sportif neuchâtelois malgré la situation sanitaire. Cela a été une belle \noccasion de fêter le sport neuchâtelois.  \n\nDans le cadre du programme fédéral d'encouragement du sport de Jeunesse + Sport, les clubs, les associations et les écoles \ndu canton ont bénéficié d'un soutien moins conséquent que les années précédentes. Malgré de nombreuses annulations, le \nservice a organisé quelques cours de formation d'experts, de moniteurs, de coachs et d'entraîneurs. \n\nLes perspectives du service semblent moins dépendantes de la situation sanitaire. La principale préoccupation du service est \nle bien-être de la population. Raison pour laquelle l’accès à la pratique sportive et l’organisation des cours Jeunesse + Sport \nsont primordiaux, tout comme le soutien aux clubs et associations qui ont été malmenés lors des deux dernières années. Enfin, \nl’appui politique offert au département demeure une tâche importante du SSPO. \n\nService informatique de l’entité NE (SIEN) \n\nPour le service informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN), la crise sanitaire a continué d’impacter le fonctionnement du \nservice. Le SIEN a dû poursuivre les différents mouvements de mode de travail entre présentiel et télétravail pour l’ensemble \ndes collaborateurs de l’Etat et de ses partenaires. L’accompagnement du SCSP sur le sujet de la traçabilité, de la vaccination, \nde l’équipement des Centres et surtout de l’établissement du certificat de vaccination a occupé de nombreuses ressources en \ninterne a eu un impact sur les projets planifiés. Le démarrage des travaux de la construction du DataCenter sur Cadolles a \nimposé au SIEN de revoir dans l’urgence son logement avec des locaux de fortune rapidement équipés. \n\nLe SIEN était attendu sur le sujet du dépouillement des élections cantonales suite au bug vécu le 25 octobre 2020 lors des \nélections communales. Après une phase de préparation et de tests effectuée avec l’ensemble des acteurs le dépouillement s’est \n\n\n\n225 \n\nsoldé par un succès. Des élus souriants et un changement de département pour le SIEN qui rejoint au 1er juin le nouveau \ndépartement de la formation de la digitalisation et des sports sous la direction de la Conseillère d’Etat Crystel Graf. \n\nLes cyberattaques vécues par les différentes communes romandes et plus généralement par la société en général ont mis la \npression sur les équipes techniques. Les vulnérabilités découvertes et publiées se sont multipliées tout au long de l’année et \nont exigé des correctifs sur les infrastructures et les solutions dans l’urgence. Une politique de sécurité des systèmes \nd’information (PSSI) est validée par le DFDS et déclinée en une organisation interne au SIEN. \n\nCompte de résultats du DFDS \n\nCommentaires \n\nDe manière globale le budget du département a été bien tenu par les services et les écoles cantonales. Les unités \nadministratives du DFDS ont fait preuve de parcimonie dans l’utilisation des ressources financières attribuées. \n\nConcernant les principaux écarts on peut relever les éléments suivants : \n• L’écart sur les charges de personnel est dû principalement au report d’un an du projet d’éducation numérique notamment,\n\nà la baisse du nombre de classe dans les formations à plein temps (effets de la dualisation) et à la réduction comptable des\nprovisions pour vacances.\n\n• L’écart sur les charges générales d’exploitation résulte principalement de l’amortissement de la créance relative à la brèche\nde financement de l’Université vis à vis de la Confédération pour un montant de CHF 22,7 millions. Pour rappel, une brèche\ndans les subventions aux universités est apparue lors du changement de système de financement, la Confédération n'avait\npas versé en 2013 la subvention LAU 2012 mais celle relative à l'exercice 2013. La subvention 2012 n'avait donc pas été\nversée. Le canton de Neuchâtel, conjointement à quatre autres cantons, avait intenté une action en justice contre la\nConfédération visant à réclamer les subventions de base 2012. Le Tribunal administratif fédéral avait conclu, dans son arrêt\ndu 10 novembre 2015 que le versement de 2013 concernait les subventions de base dues non pour l'année 2013 mais bien\npour l'année 2012 validant par là même le système de subventionnement préexistant (subvention N versée en N+ 1). La\nConfédération avait d’ailleurs comptabilisé une provision en relation avec cet engagement, mais qui a été dissoute en 2020\n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 248'079'610 245'426'868 251'077'501 +5'650'632 +2.3% +2'997'891 +1.2%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 99'565'453 101'260'320 103'797'343 +2'537'023 +2.5% +4'231'890 +4.3%\n43 Revenus divers 2'032'311 2'831'400 4'099'359 +1'267'959 +44.8% +2'067'047 +101.7%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 13'557 50'000 6'124 -43'876 -87.8% -7'433 -54.8%\n46 Revenus de transfert 31'867'675 31'751'790 30'441'263 -1'310'528 -4.1% -1'426'412 -4.5%\n47 Sunventions à redistribuer 50'584'394 50'657'920 50'956'635 +298'715 +0.6% +372'240 +0.7%\n49 Imputations internes 64'016'219 58'875'438 61'776'777 +2'901'339 +4.9% -2'239'442 -3.5%\n\nCharges d'exploitation 704'328'866 712'920'753 736'163'113 +23'242'360 +3.3% +31'834'247 +4.5%\n\n30 Charges de personnel 195'723'290 200'326'486 196'287'570 -4'038'916 -2.0% +564'280 +0.3%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 41'488'925 49'806'034 65'520'362 +15'714'328 +31.6% +24'031'437 +57.9%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 6'012'991 6'292'759 8'843'143 +2'550'384 +40.5% +2'830'153 +47.1%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 950 0 2'850 +2'850 -- +1'900 +200.0%\n36 Charges de transfert 331'419'154 342'492'204 343'716'827 +1'224'622 +0.4% +12'297'673 +3.7%\n37 Subventions redistribuées 50'584'394 50'657'920 50'956'635 +298'715 +0.6% +372'240 +0.7%\n39 Imputations internes 79'099'163 63'345'351 70'835'727 +7'490'377 +11.8% -8'263'436 -10.4%\n\nRésultat d'exploitation -456'249'256 -467'493'885 -485'085'612 -17'591'727 -3.8% -28'836'356 -6.3%\n\n44 Revenus f inanciers 1'083'296 869'420 847'286 -22'134 -2.5% -236'010 -21.8%\n34 Charges f inancières 205'570 0 5'257 +5'257 -- -200'313 -97.4%\nRésultat de f inancement 877'726 869'420 842'029 -27'391 -3.2% -35'697 -4.1%\n\nRésultat opérationnel -455'371'530 -466'624'465 -484'243'583 -17'619'118 -3.8% -28'872'053 -6.3%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -455'371'530 -466'624'465 -484'243'583 -17'619'118 -3.8% -28'872'053 -6.3%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 671.00 705.00 693.00 -12.00 -1.7% +22.00 +3.3%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 518.80 538.15 530.63 -7.52 -1.4% +11.83 +2.3%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n226 \n\nsur la base d’un arrêt du Tribunal Fédéral (2 C_ 643 2019). La Confédération ne reconnaissant plus cet engagement envers \nles cantons universitaires, l’État doit amortir l’actif net de CHF 22,7 millions étant donné que les conditions de sa \nreconnaissance comme actif ne sont plus réunies, les probabilités d’obtenir le versement étant trop incertaines. \n\n• L’écart sur les charges d’amortissement entre le budget et les comptes 2021 concernent principalement le SIEN et est\nessentiellement dû au fait d’un rattrapage d’amortissement sur des dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise\nen service de l’immobilisation concernée. En effet, jusqu’à l’année passée, la catégories d’immobilisation concernant les\nlogiciels ne pouvait être crée qu’avec un statut d’immobilisation en service (productive dans le système). Pour certains de\nces cas, cela implique que l’amortissement de l’immobilisation a commencé dès la première dépense. Dès lors, pour les\ndépenses suivantes, comptabilisées à posteriori de la date de mise en service, un rattrapage d’amortissement basé sur la\ndate de mise en service a été calculé. Ce rattrapage d’amortissement charge la même période et exercice comptable que\nla dépense. Depuis début 2021, une nouvelle catégorie d’immobilisation en cours pour les logiciels a été créée. Cela aura\npour conséquence que les amortissements ne commenceront plus à partir de la première dépense mais uniquement à partir \nde l’annonce de mise ne service du logiciel. À ce jour, seuls encore quelques projets sont en cours avec des dépenses\noccasionnant des rattrapages d’amortissement à leur imputation. Ce phénomène aura tendance à grandement diminué\npuis à disparaître à court terme.\n\n• L’écart sur les charges de transfert se matérialise par un dépassement des subventions des charges salariales du personnel \nenseignant de l’école obligatoire dont l’impact est principalement lié aux moyens supplémentaires engagés pour les élèves\nen décrochage scolaire et également pour combler l’augmentation des remplacements des enseignants (COVID-19).\n\n• Concernant les imputations internes, la variation la plus importante se situe au niveau du fonds formation (attribution plus\nimportantes aux écoles professionnelles).\n\n• En matière de recettes nous relevons des entrées plus importantes dans le fonds formation qui sont liées à une masse\nsalariale cantonale plus importante qu’escomptée.\n\n\n\n227 \n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n\nMissions principales \nLe secrétariat général du DFDS a pour principales missions : \n\n• Conseiller et assister la cheffe du département et les services dans les affaires parlementaires, gouvernementales,\ndépartementales et autres affaires de nature politique ;\n\n• Mener et coordonner l'information et la communication interne et externe du département ;\n• Coordonner et contrôler les actions des services du département sur le plan des ressources humaines ainsi qu’en matière\n\nfinancière, organisationnelle et administrative ;\n• Conduire et gérer diverses opérations régulières et ponctuelles relevant de la compétence directe du département ;\n• Conduire et administrer le secrétariat général ;\n• Prendre soin de la qualité de vie (CAPPES) ;\n• Promouvoir le vivre ensemble (CAPPES) ;\n• Améliorer les relations et le climat scolaire (CAPPES) ;\n• Prévenir la violence (CAPPES) ;\n• Gérer des situations difficiles ou critiques (CAPPES).\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées, le service veille à respecter et à soutenir les projets \nsuivants : \n\n• Appui à la conduite de la cheffe du département dans le cadre du programme de législature 2022-2025 ;\n• Mise en œuvre et suivi de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services ;\n• Mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFDS selon le programme de réforme de l'État (PRE) ;\n• Élaboration et mise en œuvre de la stratégie de digitalisation ;\n• Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière ;\n• Suivi des indicateurs du cockpit ;\n• Mise en place de mesures concrètes en matière de lutte contre l'épuisement professionnel et accompagnement de ces\n\nmesures (CAPPES) ;\n• Poursuite des collaborations avec la police, la santé publique, la protection de la jeunesse pour la prévention et un\n\naccompagnement efficace des différents acteurs (CAPPES) ;\n• Développement d'une enquête de satisfaction auprès des partenaires externes (CAPPES) ;\n• Déploiement du système de contrôle interne (SCI).\n\nActivités et réalisations \nActivités régulières principales : \n\nSFDS \n\n• Analyse de l'ensemble des dossiers du DFDS avec la cheffe de département ;\n• Préparation et suivi des dossiers du DFDS et des autres départements traités au Conseil d'État ;\n• Coordination des activités liées à la préparation du programme de législature, du suivi de la feuille de route, du budget, des\n\ncomptes et du rapport de gestion du département ;\n• Préparation et suivi des affaires parlementaires ainsi que des séances de la sous-commission de gestion, de la sous-\n\ncommission des finances du DFDS et de la commission éducation ;\n• Préparation des colloques du DFDS (réunions regroupant les chef-fe-s de service du département) et des rencontres\n\nbilatérales (rencontres mensuelles entre la cheffe de département et les chef-fe-s de service) ;\n• Collaboration à la gestion des ressources humaines du DFDS et de la CIIP (entretiens d'engagement finaux pour les postes\n\nclés, descriptions de fonctions, entretiens de développement, procédures de nomination et de promotion) ;\n• Participation aux travaux de la Conférence cantonale des secrétaires généraux (CSG) ;\n• Coordination de consultations diverses sur le plan fédéral et cantonal ;\n• Participation aux travaux des CSG-CDIP et CIIP ainsi que préparation et suivi des travaux de la CIIP, de la CDIP, des\n\ncomités stratégiques de la HE-Arc, HES-SO et HEP-BEJUNE, ainsi que du CSHE ;\n• Conduite, gestion et contrôle des procédures établies dans le cadre de la réforme de l’État (mesures pérennes, demandes\n\nde dérogation RH, suivi des contrats GestionNE, règlement GestionNE et de crédits supplémentaires).\n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS)\n\n228 \n\nDans les projets particuliers développés en 2021, nous pouvons citer les dossiers suivants : \n\n• Gestion de la crise COVID au sein du DFDS et suivi des cellules de crise départemental et interdépartemental ;\n• Mise en place de la nouvelle structure financière et organisationnelle suite à l'intégration du SIEN et du SSPO au DFDS ;\n• Accompagnement et/ou conduite de différents dossiers (contrat formation, école inclusive, exclusion scolaire, éducation\n\nnumérique, vitamine, MAE, élaboration d’une loi sur l’enfance et la jeunesse, initiative 1% pour le sport, sécurité\ninformatique, digitalisation, concept cantonal des sports, prix du mérite sportif, réformes de l'État, centre de formation\nprofessionnelle neuchâtelois – CPNE, rénovation du LJP, UniHub, Stratégie en matière de formation des adultes, ECFE,\netc.) ;\n\n• Accompagnement du projet visant à augmenter la prévention de la violence dans les écoles en partenariat avec la police\nneuchâteloise ;\n\n• Accompagnement du dossier « organisation des classes au sein de l'école obligatoire » ;\n• Accompagnement des dossiers du service de protection de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) plus spécifiquement la nouvelle \n\norganisation en matière de protection de l’enfance (SPEJ) ;\n• Suivi étroit de dossiers liés au conservatoire et à l'Université (mandats d’objectifs 2019-2022) ;\n• Suivi dans la mise en place d'un programme de prévention de l'épuisement professionnel des enseignant-e-s et d’évaluation\n\ndes fonctions enseignantes ;\n• Présidence de la conférence latine de la formation des enseignant-e-s et des cadres (CLFE) de la CIIP ;\n• Présidence du Copil des moyens d'enseignement romands français (MER) de la CIIP ;\n• Suivi des investissements du département.\n\nCAPPES \n\nPrévention \n\n• Ateliers prévention (thématiques, projets d’établissement) ;\n• Conférences (harcèlement, gestion de classes difficiles, épuisement professionnel) ;\n• Analyse des pratiques professionnelles ;\n• Séances avec les directions (points de situation, projets d’établissement) ;\n• Relations avec d’autres services (présentations-informations-collaboration) ;\n• Soutiens financiers (projets prévention et promotion de la santé, formation continue) ;\n• Accompagnement de projets cantonaux (médias sociaux, AMOK-tireur actif, Réseau Ecoles21, FGE (formation générale),\n\ncoordination médiation, lutte contre l’épuisement professionnel, formation continue des directrices et des directeurs adjoints, \ndes SSE, des médiatrices et médiateurs, etc.).\n\nIntervention \n\n• Accompagnement d’enseignant-e-s (gestion de classe, gestion de conflits, espace d’écoute, nouveaux-lles enseignant-e-\ns, harcèlement) ;\n\n• Accompagnement des directions d’école (analyse de situations complexes, gestion de conflits, problèmes de\ncommunication) ;\n\n• Accompagnement psychologique individuel (risque d’épuisement professionnel, burn-out, problèmes de communication\navec des collègues) ;\n\n• Médiation (entre enseignant-e-s, entre direction et enseignant-e-s).\n\nGSC formation et accompagnement des établissements en cas de situation critique : \n\n• Gestion crise\n• Conflit grave entre direction et enseignant-e-s.\n\nCOPIL, GT et projets : \n\n• COPIL Santé scolaire ;\n• COPIL Lutte contre l’épuisement professionnel ;\n• CEPEN (Groupe de travail pour la coordination de l’éducation et de la prévention dans les écoles neuchâteloises) ;\n• Projet cantonal de lutte contre le harcèlement et le risque dépressif et suicidaire ;\n• Groupe de lutte contre la maltraitance ;\n• Commission de médiation et de supervision HEP-BEJUNE.\n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS)\n\n229 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 29'868 0 31'500 +31'500 -- +1'632 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 940 0 7'000 +7'000 -- +6'060 +644.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 28'928 0 24'500 +24'500 -- -4'428 -15.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'702'164 5'863'982 5'203'860 -660'122 -11.3% -498'305 -8.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'628'906 1'667'439 1'367'069 -300'370 -18.0% -261'837 -16.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 239'380 246'500 165'844 -80'656 -32.7% -73'536 -30.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'591'528 3'767'361 3'446'095 -321'266 -8.5% -145'433 -4.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 242'350 182'682 224'851 +42'169 +23.1% -17'498 -7.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -5'672'296 -5'863'982 -5'172'360 +691'623 +11.8% +499'936 +8.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 35'098 0 0 0 -- -35'098 -100.0% \n\n34  Charges financières 131'588 0 1 +1 -- -131'588 -100.0% \nRésultat de financement -96'491 0 -1 -1 -- +96'490 +100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -5'768'786 -5'863'982 -5'172'360 +691'622 +11.8% +596'426 +10.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -5'768'786 -5'863'982 -5'172'360 +691'622 +11.8% +596'426 +10.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 15.00 15.00 13.00 -2.00 -13.3% -2.00 -13.3% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 10.40 10.40 8.90 -1.50 -14.4% -1.50 -14.4% \n\nCommentaires \n\nLa diminution importante des différentes charges d'exploitation entre les comptes 2021, le budget 2021 et les comptes 2020 \ndécoule principalement du rattachement de l'office de la politique familiale et de l'égalité (OPFE) au secrétariat général du \nDépartement de l'emploi et de la cohésion sociale (SECS), suite à la mise en place de la nouvelle législature. \n\nLa faible variation des effectifs entre le budget 2021 et les comptes 2021 se justifie par l'intégration de l'OPFE au SECS (-2.1 \nEPT) ainsi que les augmentations, validées par le Conseil d'État, des postes de conseiller stratégique (+0.2 EPT) et de \nresponsable du CAPPES (+0.4 EPT) compensée par une diminution de l'enveloppe globale dédiée aux mandats externes. \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS)\n\n230 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 525'493 407'433 445'778 \n\nCoûts des services centraux 32'400 32'160 30'198 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 557'893 439'593 475'976 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés au travail administratif et de secrétariat. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 20'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'329'055 2'036'812 1'391'455 \n\nCoûts des services centraux 83'765 160'772 94'452 \n\nRevenus 340 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'412'480 2'217'585 1'485'907 \n\nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés au conseil ainsi qu'à \nl'assistance politique et stratégique. \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 990'820 610'939 1'145'286 \n\nCoûts des services centraux 61'612 48'223 77'397 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'052'433 659'163 1'222'683 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés à la gestion financière du secrétariat général et du \nCAPPES ainsi qu'à l'appui et à la supervision financière des services du département. \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS)\n\n231 \n\nPrestations de département DEF Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'013 0 0 \n\nCoûts des services centraux 325 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'338 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations incluait jusqu'en 2020 les coûts liés à la gestion du subventionnement des investissements \ncommunaux en matière de constructions scolaires. \n\nOPFE - Contributions Internes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 97'595 33'133 0 \n\nCoûts des services centraux 10'918 1'590 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 108'513 34'723 0 \n\nCommentaires\n\nLes prestations regroupées ici sont celles réalisées en tant que service central pour le compte des services métiers de l'État. \nDès juin 2021, suite à la mise en place de la nouvelle législature l'OPFE est désormais rattaché au DECS. \n\nOPFE - Contributions Externes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 16'059 50'400 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 197'054 234'199 0 \n\nCoûts des services centraux 22'892 11'165 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 236'005 295'764 0 \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la promotion et à la \nsensibilisation du public ainsi qu'à la lutte contre la violence domestique. Dès juin 2021, suite à la mise en place de la nouvelle \nlégislature l'OPFE est désormais rattaché au DECS. \n\nOPFE - Communication Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'374 66'588 0 \n\nCoûts des services centraux 399 3'195 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'773 69'783 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la communication. Dès juin 2021, suite à la mise en place de la nouvelle \nlégislature l'OPFE est désormais rattaché au DECS. \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS)\n\n232 \n\nCAPPES Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 63'908 81'000 41'609 \n\nCoûts salariaux et de structure 409'912 388'561 462'126 \n\nCoûts des services centraux 26'892 16'712 20'304 \n\nRevenus 600 0 7'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 500'112 486'273 517'039 \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nActions prévention 83'067 90'000 52'141 \n\nCIIP Confér. rom. TI 480'561 520'000 480'561 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 560'578 617'000 579'078 \n\nContr. biblioth. RERO 176'197 225'000 176'197 \n\nEnquête PISA 12'407 14'000 12'407 \n\nInst. psychiatriques 30'000 30'000 0 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 \n\nSubv. organisations privées 125'062 125'100 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'507'872 1'661'100 1'340'384 \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans le domaine de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment). On y trouve \négalement diverses subventions versées dans le cadre des différentes actions de préventions (CAPPES). La différence entre \nles comptes 2020, le budget 2021 et les comptes 2021 est liée notamment à l'intégration de l'office de la politique familiale et de \nl'égalité (OPFE) au secrétariat général du Département de l'emploi et de la cohésion sociale (SECS) dans le cadre de la nouvelle \nlégislature.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nRéévaluation participations PF 96'491 0 1 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 96'491 0 1 \n\nCommentaires \n\nCe groupe de prestations n'inclut pas de coûts ou produits directement imputables. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS)\n\n233 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nSalle de gymnastique (Corcelles - C.) Clôturé 277'000 0 277'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 277'000 0 277'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations incluait jusqu'en 2020 les coûts et produits liés à la gestion du subventionnement des investissements \ncommunaux en matière de constructions scolaires. \n\nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel découle de la charge de travail supplémentaire générée par la pandémie COVID-19. \nAu niveau des biens, services et autres charges d'exploitation, on retrouve les prestations fournies par le CAPPES dans le \nsoutien et l'accompagnement de la gestion de crise. \n\nCommentaires \n\nRecensement non exhaustif des heures liées à la gestion de la crise sanitaire (secrétaire général et responsable CAPPES).\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 5'681 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 4'701 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 980 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -5'681  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nSecrétariat général SFDS 549 \nVide1\nTotal 549 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n234 \n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nMissions principales \nPédagogie \n\n• garantir la mise en œuvre de la politique scolaire définie par les instances nationales, inter cantonales et l’autorité cantonale, \nen assurant le lien avec les cercles scolaires ;\n\n• définir et allouer les ressources pédagogiques, l’équipement et les services informatiques ainsi que promouvoir et conduire\ndes projets spécifiques ;\n\nScolarité \n\n• déterminer le cadre garantissant le parcours scolaire des élèves ainsi que l'encadrement nécessaire à l'organisation de leur\naffectation ;\n\n• créer les conditions favorables permettant aux écoles de contribuer, en collaboration avec la famille, à l'éducation de l'enfant;\n• en fonction de la situation de l'élève ayant des besoins particuliers, promouvoir une scolarité en école ordinaire et, cas\n\néchéant, prendre des décisions relevant de la pédagogie spécialisée ;\n\nDroit et Ressources humaines \n\n• gérer les ressources humaines et les aspects juridiques relevant du cadre cantonal et permettre leur application en étroite\ncollaboration avec les autorités des cercles scolaires ;\n\nInformation et aide à la décision \n\n• fournir aux autorités une aide à la décision ;\n• appuyer les autorités régionales dans l'application du cadre cantonal ;\n• informer le public en général et les parents en particulier du système scolaire.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDévelopper le projet PRIMA sur l'ensemble de la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres avec un ancrage \ndans la loi. Une nouvelle filière PRIMA est mise en place à partir de la rentrée d'août 2021 à Cressier. De plus, le centre scolaire \nrégional "Les Cerisiers" (CSRC) démarre le projet ANIMA (année d'immersion en allemand), soit le nouveau projet \nd'enseignement de l'allemand par immersion hors d'une filière complète (tremplin vers PRIMA). Ce nouveau concept est proposé \npour permettre à tout-e enseignant-e d’entrer dans l’enseignement par immersion en allemand dans les disciplines dites non \nlinguistiques (DDNL), sans nécessité de verticalité de la 1ère année à la 11ème années. À terme, en 2038, chaque centre \nscolaire disposera d’une filière bilingue allant de la 1ère à la 11ème années. \n\nRéviser la méthode d'allocation des ressources et la répartition des tâches de la scolarité obligatoire et favoriser l'intégration de \ntoutes et tous les élèves dans l'enseignement régulier en adaptant les ressources à la configuration des classes. Ces objectifs \nseront concrétisés notamment par la mise en place d’un nouvel arrêté prenant en compte l’ensemble des élèves de la scolarité \nobligatoire permettant notamment d'avancer vers une école plus inclusive. \n\nFavoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatifs aux enjeux liés à la digitalisation de la \nsociété. Le rapport « Éducation numérique » a été soumis au Grand Conseil ; sa mise en application opérationnelle sur 2021 a \npermis de mettre en place le dispositif de formation des enseignants, ébaucher les moyens d'enseignement et poursuivre le \ndéploiement de l'équipement des salles du cycle 2. \n\nIdentifier et prioriser les actions visant à éviter l'exclusion scolaire. Le département veut apporter une réponse concrète passant \npar une offre de pistes alternatives à cette problématique. La fondation Carrefour a été mandatée pour apporter une réponse. \nLe SEEO et le SPAJ collaborent étroitement sur ce dossier. \n\nActivités et réalisations \nEn 2021, le SEEO a organisé et conduit l'enseignement dans les écoles obligatoires, en relation et collaboration avec les \nautorités scolaires, les directions d'écoles et les enseignant-e-s dans un contexte en mutation sur fond de crise sanitaire. L’année \nsous revue a été marquée par la nécessité d’adapter les prestations et les directives y relatives en raison de la pandémie de \nCovid-19. De manière remarquable, les collaboratrices et collaborateurs ont œuvré pour maintenir la totalité des prestations \nsans discontinuité.  \n\nDurant l'année scolaire 2021-22, 19’398* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises par 2’064* enseignants, soit \n1'423.80 EPT (* Effectifs au 15 octobre 2021). \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\n235 \n\nDans le canton de Neuchâtel, pour l’année scolaire 2021-2022, 79 postes ont été mis au concours dans la scolarité obligatoire \nreprésentant 51.02 EPT. \n\nAu terme de l’année scolaire 2020-2021, il y a eu 59 départs à la retraite (44.42 EPT). En 2021, 65 jeunes diplômé-e-s \nneuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (34 pour les cycles 1 et 2 et 31 pour le cycle 3). \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, le SEEO a assumé ses responsabilités et développé les actions du service \ncouvrant les domaines de l'éducation et de la formation durant l'école obligatoire, notamment en termes de pédagogie, scolarité, \ndroit et ressources humaines, finances, qualité et monitorage, information et aide à la décision. \n\nSur le plan des projets, d’importantes forces de travail ont été mises au service du développement du plan d’action numérique, \ndu suivi du cycle 3, du concept cantonal des langues dont le développement du projet PRIMA (extension de l’enseignement de \nl’allemand par immersion précoce), de l’évaluation des apprentissages scolaires, des devoirs à domicile et de la mise en œuvre \ndu concept cantonal de pédagogie spécialisée suite à son acceptation par le Grand Conseil en date des 26 et 27 juin 2018 ainsi \nque de l’évaluation du travail des élèves. Des textes légaux sont en phase de rédaction au niveau du contrôle de l’enseignement \nà domicile. \n\nDu côté des moyens d’enseignement, en parallèle au déploiement du plan d’études romand (PER) dont l’introduction est \ngénéralisée depuis la rentrée scolaire d’août 2013, l’introduction de nouveaux moyens d’enseignement a concerné, dès août \n2021, la 6e année pour les mathématiques et la 11e année pour l’allemand, la géographie et l’histoire (versions définitives).  \n\nDurant l’année 2021, l’office de l’informatique scolaire et de l’organisation (OISO), a été fortement sollicité afin de répondre aux \nbesoins exprimés par le corps enseignant en matière d’enseignement à distance. \n\n• L’outil Teams - application de communication - a été mis en place.\n• Un serveur de partage de médias (audios et vidéos) a été installé.\n• Plus de 400 postes informatiques de l’État ont pu être recyclés et distribués gratuitement afin de pallier le manque de\n\nressources numériques dans certaines familles et assurer l’équité des chances face à la pandémie\n• Plusieurs fonctionnalités ont été développées dans iClasse - plateforme du Réseau pédagogique neuchâtelois permettant\n\naux enseignant·e·s de choisir des ressources numériques et de les distribuer aux élèves.\n\nDans le même temps, afin d’aider le service cantonal de la santé publique (SCSP) et les différents centres scolaires à traiter les \ncas positifs, des nouvelles fonctionnalités spécifiques ont été développées dans CLOEE - système d'information des écoles du \ncanton de Neuchâtel - notamment l’envoi de SMS aux représentants légaux ou l’établissement de statistiques sur les absences \ndes élèves. \n\nAu-delà de la pandémie, l’OISO a été très actif dans ses domaines de compétences : \n\n• Un traitement agile des maintenances évolutives et correctives a été mis en place avec le Service Informatique de l’entité\nneuchâteloise (SIEN) afin d’améliorer la qualité et les délais des développements. En matière d’éducation numérique,\nl’OISO a conçu, des programmes de formations pour les élèves de 3e et de 7e, un moyen d’enseignement original pour les\nélèves de 3e-4e, des formations adaptées pour les enseignant-e-s de 3e-4e et de 7e-8e et des solutions techniques\nadaptées pour le cycle 2.\n\n• Divers travaux de programmation assistée par ordinateur (PAO) ont aussi été réalisés.\n\nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2021 a été marquée par la nécessité d’adapter le cadre des prestations \nen lien avec la situation de pandémie. \n\nElle a aussi été l’occasion de mettre en place un projet inclusif en collaboration avec le Centre scolaire de la Côte et l’école \nspécialisée du Centre pédagogique de Malvilliers. \n\nL’office a poursuivi d’autres travaux dans les domaines suivants : développement du conseil pédagogique spécialisé, \namélioration de la transition au post obligatoire dans le cadre du développement continu de l’assurance invalidité en collaboration \navec les partenaires concernés, réflexion sur le modèle d’intervention précoce en autisme en lien avec les réflexions fédérales \net intercantonales en cours, préparation du 2e colloque BEJUNE à l’attention des directions d’école concernant la gestion de la \ndiversité et participation aux travaux touchant au développement d’une école inclusive. \n\nAu niveau du centre de psychomotricité (CEPM), il est à relever qu’à fin octobre 2021, 187 enfants suivaient un traitement \nambulatoire. Quant aux thérapeutes travaillant en institution, elles-ils assuraient le traitement d’environ 120 enfants. \n\nAu niveau cantonal, le service de l’enseignement obligatoire a appuyé activement le département et conduit différentes \nconférences et/ou groupes de pilotage et de travail (conseil scolaire, conférence de l’enseignement obligatoire, conférence des \ndirecteurs de l’enseignement obligatoire, rencontres avec les associations professionnelles, etc.). \n\nEn ce qui concerne la collaboration intercantonale, le service de l’enseignement obligatoire a également investi du temps pour \nla conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), ainsi que pour la conférence Suisse des services de la scolarité \nobligatoire (CSSO), et a participé aux travaux des différentes commissions intercantonales.  \n\nPour terminer, le service a également collaboré étroitement avec d’autres partenaires, départements et entités de l’État. Ainsi, \ndans le cadre de la gestion de la crise sanitaire, le service a mis sur pied des contacts hebdomadaires avec plusieurs entités. \n\nhttp://www.rpn.ch/\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\n236 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'890'511 1'438'000 2'208'238 +770'238 +53.6% +317'727 +16.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 694'941 713'000 688'936 -24'064 -3.4% -6'005 -0.9% \n43  Revenus divers 384'770 56'000 647'961 +591'961 +1'057.1% +263'191 +68.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 781'950 600'000 842'166 +242'166 +40.4% +60'215 +7.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 28'850 69'000 29'175 -39'825 -57.7% +325 +1.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 145'195'386 144'036'439 146'486'008 +2'449'569 +1.7% +1'290'622 +0.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'181'876 7'914'291 7'401'936 -512'355 -6.5% +220'060 +3.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 7'812'196 8'436'000 8'052'178 -383'822 -4.5% +239'983 +3.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 121'335'528 120'955'000 123'487'602 +2'532'602 +2.1% +2'152'074 +1.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 8'865'786 6'731'148 7'544'291 +813'143 +12.1% -1'321'495 -14.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -143'304'874 -142'598'439 -144'277'770 -1'679'331 -1.2% -972'895 -0.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -143'304'874 -142'598'439 -144'277'770 -1'679'331 -1.2% -972'895 -0.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -143'304'874 -142'598'439 -144'277'770 -1'679'331 -1.2% -972'895 -0.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 61.00 65.00 67.00 +2.00 +3.1% +6.00 +9.8% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 41.60 43.25 45.70 +2.45 +5.7% +4.10 +9.9% \n\nCommentaires \n\n30 Charges du personnel : les différences proviennent principalement des coûts de la formation pour enseignants (le \nprogramme "éducation numérique" a été décalé d'un an) ainsi que des salaires des enseignants (les ressources des enseignants \nau centre fédéral pour requérants d'asile (CFA) de Boudry sont adaptées aux nombre d'enfants et au profil de ces derniers - \nenfants en situation de handicap -). \n\n36 Charges de transfert : une demande de crédit supplémentaire a été faite à fin octobre 2021 pour un montant de CHF \n3'000'000 :  \n\n• COVID - Impact lié aux moyens supplémentaires pour les élèves en décrochage scolaire et augmentation des\nremplacements des enseignants.\n\n• A la rentrée 2020-2021, quand bien même une diminution de 190 élèves était enregistrée, nous avions une classe\nsupplémentaire au niveau de l'organisation des classes pour un total de 1089 classes.\n\n39 Imputations internes : des écarts statistiques RH négatifs ont été budgétés et aucun coût n'a été comptabilisé. \nLa refacturation des fournitures scolaires a dépassé le budget du fait que la budgétisation du forfait du SALI s'est faite sur la \nbase des consommations du SEEO en 2019. Hors en 2019, le budget du matériel d’enseignement n’avait pas été entièrement \nutilisé. Ainsi le budget 2021 n’a pas tenu compte de la hausse de la consommation prévue en 2021. \n\n43 Revenus divers : la refacturation des salaires des enseignants mis à disposition de la CIIP pour la rédaction de nouveaux \nmoyens d'enseignement et l'activation d'heures en lien avec le projet d'éducation numérique expliquent cet écart. \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\n237 \n\nAu niveau des EPT, la différence de 2.45 EPT sur un budget de 43,25 EPT s'explique par l'engagement de +1,5 EPT pour le \nprojet d'Éducation numérique (les ressources financières avaient été budgétées mais pas les EPT puisque le format n'était pas \nencore définitivement arrêté: allègements, enseignants ou collaborateurs de l'Etat), +0,5 EPT pour le remplacement et le \nrenforcement du poste d'inspectrice de la pédagogie spécialisée, +0.7 EPT pour une situation transitoire (décembre à mars -4 \nmois-)  concernant un remplacement d'une thérapeute en psychomotricité avant le départ de la titulaire, -0.25 EPT venant de la \ndiminution de travail souhaitée de titulaires au sein du SEO, ces % disponibles seront réaffectés courant 2022. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 160'942 235'000 127'343 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'148'273 2'741'925 2'275'762 \n\nCoûts des services centraux 7'257'757 5'379'595 5'802'061 \n\nRevenus 643'012 280'000 574'802 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 8'923'961 8'076'520 7'630'364 \n\nCommentaires\n\nNous relevons des recettes supérieures au budget avec notamment les classes d'accueil de Boudry que la Confédération \nsubventionne selon une méthode forfaitaire ainsi que la mise à disposition de deux enseignant-e-s auprès de la CIIP qui a vu \nleurs prestations être refacturées. Au niveau des services centraux, la refacturation des fournitures scolaires a dépassé le budget \ndu fait que la budgétisation du forfait du SALI s'est faite sur la base des consommations du SEEO en 2019. Hors en 2019, le \nbudget du matériel d’enseignement n’avait pas été entièrement utilisé. Ainsi le budget 2021 n’a pas tenu compte de la hausse \nde la consommation prévue en 2021. \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 6'466'734 6'780'000 6'773'717 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'075'078 2'101'831 2'075'039 \n\nCoûts des services centraux 744'158 802'360 816'656 \n\nRevenus 97'508 35'000 97'952 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'188'462 9'649'191 9'567'460 \n\nCommentaires\n\nLes coûts et les produits sont en ligne avec le budget de l’enseignement spécialisé qui comprend notamment le remboursement \ndes prestations d’orthophonie et de psychomotricité aux indépendantes (ainsi qu’aux 3 centres d’orthophonie). \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\n238 \n\nInformatique scolaire et \norganisation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 816'258 922'000 713'446 \n\nCoûts salariaux et de structure 928'371 1'006'659 814'071 \n\nCoûts des services centraux 372'118 397'329 405'941 \n\nRevenus 471'639 339'000 481'185 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'645'109 1'986'988 1'452'273 \n\nCommentaires\n\nLes principaux coûts concernent le renouvellement du parc informatique composé d'environ 4'000 ordinateurs. Les produits \nconcernent des prestations de services informatiques (ex-RPN) et des installations de PC dans les cercles scolaires. Le nombre \nde PC installés a été supérieur aux prévisions de 2020. Au niveau des salaires il faut relever qu'une partie de ces derniers ont \nété activés (investissement) sous le projet Éducation Numérique (CHF 258'000), ce qui explique l'écart entre le budget et le réel. \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 27'311 31'000 28'457 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'497'072 1'498'081 1'475'616 \n\nCoûts des services centraux 321'678 338'729 356'737 \n\nRevenus 412'135 504'000 451'538 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'433'926 1'363'810 1'409'272 \n\nCommentaires\n\nLes coûts sont composés des frais de formation continue de l’équipe de psychomotricité ainsi que du renouvellement du matériel \nthérapeutique dans les différentes antennes du canton. Les produits proviennent de la facturation des prestations en \npsychomotricité délivrées dans les écoles spécialisées et les institutions. Ces derniers sont inférieurs aux attentes en raison de \nl’absence longue durée d’une thérapeute. \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 335'145 335'933 325'098 \n\nCoûts des services centraux 151'230 156'737 160'730 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 486'375 492'670 485'828 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux du secteur droit et ressources humaines sont parfaitement en ligne avec le budget prévu. \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\n239 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'413'361 2'210'000 2'669'866 \n\nInst. OES dans canton 31'068'416 32'000'000 32'118'111 \n\nPers. ens. institut. 592'157 815'000 622'337 \n\nScolaris. hors canton 892'501 1'115'000 765'920 \n\nSubv. cycle 1 22'916'933 22'440'000 22'586'083 \n\nSubv. cycle 2 29'059'362 27'940'000 28'563'325 \n\nSubv. cycle 3 33'735'334 34'350'000 34'630'968 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 120'678'063 120'870'000 121'956'611 \n\nCommentaires\n\nNous constatons un dépassement du budget au niveau de "École obligat., non mentionné ailleurs" qui provient de 2 allègements \n(enseignant-e-s travaillant sur mandat) que nous avons payés aux cercles avant de les refacturer à la CIIP ainsi qu'un \nrenforcement du nombre d'allègements dans le cadre du projet d'évaluation des apprentissages des élèves -EDASCOL-. \n\nLe subventionnement du personnel en institution, suite à la décision de ne pas ouvrir une classe supplémentaire, montre un \nsolde favorable de 200'000 CHF. \n\nLe suivi administratif ainsi que des liens étroits entre l’office de l’enseignement spécialisé (OES) et les écoles spécialisées ont \npermis de scolariser des enfants dans des institutions du canton et de dépenser une somme de 350'000 CHF inférieure au \nbudget. Cela compense le très léger dépassement que nous pouvons constater au niveau du subventionnement des institutions \nOES dans le canton de 120'000 CHF. \n\nLe subventionnement des salaires des enseignant-e-s montre une différence conséquente de 1'000'000 CHF. \nLa diminution du nombre d'élèves est prise en considération lors de l'établissement du budget ; cependant la diminution du \nnombre de classes ne correspond pas toujours de manière mathématique puisque les élèves sont répartis sur l’ensemble du \nterritoire neuchâtelois. Ainsi à la rentrée 2020-2021, pour une diminution de 190 élèves, nous avions une classe supplémentaire \nau niveau de l'organisation des classes pour un total de 1089 classes.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nProgramme éducation numérique En cours 49'881 0 49'881 615'000 0 615'000 617'764 0 617'764 \n\nTotal 49'881 0 49'881 615'000 0 615'000 617'764 0 617'764 \n\nCommentaires\n\nLes investissements, dans le cadre du programme d'éducation numérique, ont débuté en 2019 et sont en ligne avec le budget \nprévu.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\n240 \n\nCommentaires \n\n30 Charges du personnel : nous valorisons le temps passé par la cellule de crise.  \n31 Biens, services et autres charges d'exploitation : les achats de masques pour les écoles ont été pris en charge par le \nSEEO. \n36 Charges de transfert : il s'agit du montant ayant permis la mise en œuvre des moyens supplémentaires pour les enfants en \ndécrochage scolaire suite au confinement lors de la première vague et au coût généré par l'augmentation des remplacements \ndes enseignant-e-s tout au long de 2021. \n\nCommentaires \n\nRecensement non exhaustif des heures liées à la gestion de la crise sanitaire.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 1'601'572 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 10'278 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 91'294 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 1'500'000 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -1'601'572  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de l'enseignement obligatoire 558 \nVide1\nTotal 558 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n241 \n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nMissions principales \nLe CMNE se déploie sur l’ensemble du canton et propose un enseignement musical aux Neuchâtelois-e-s de 3 à 99 ans. Sa \nmission prioritaire est l’enseignement amateur et préprofessionnel de la musique, mais également le développement de la \nculture musicale générale dans le canton, conformément à l’article 2 de la loi sur le Conservatoire de musique neuchâtelois \n(LCMN). \n\nAinsi, chaque année, le CMNE propose plus de 200 auditions de classe et plus de 100 prestations allant du concert des \norchestres hors les murs à l’accompagnement d’un chœur ou à l’animation d’une cérémonie privée ou politique. Le département \nmusique-école du CMNE porte la responsabilité de dynamiser la musique à l’école et d’accompagner les enseignants dans leur \ndidactique. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe CMNE s’adresse à l’ensemble de la population, conformément à son adage « Musiques pour tous ! ». \n\nLa société évolue de manière conséquente. Les prédispositions des élèves à l’égard de leur formation musicale ne sont pas \ncomparables entre hier et aujourd’hui. Les nouvelles technologies, les nombreuses sollicitations de tous ordres et les \nconséquences financières de la crise sanitaire actuelle peuvent significativement prétériter le processus de renouvellement des \nélèves. Ainsi, nous nous devons de redéfinir constamment nos offres et notre communication auprès de la population. \n\nCette année encore, nous avons maintenu les inscriptions durant toute l’année scolaire. Cette mesure a permis d’atténuer les \ndéparts de nos étudiants et à stabiliser quelque peu le taux d’activité de nos enseignants. \n\nActivités et réalisations \nLe Conservatoire de musique neuchâtelois n'a pas pu rayonner dans notre canton et en dehors de nos frontières cantonales \ncomme il l'avait prévu suite à la pandémie qui a persistée tout au long de l'année. Toutefois, le CMNE n'est pas resté les bras \ncroisés et s'est préparé à l'éventuelle levée des mesures sanitaires. \n\nLe CMNE a tout d’abord marqué un grand coup médiatique au TJ du 19h30. Nous avons fait appel à La Télévision Suisse \nRomande pour expliquer à la population les bienfaits de la pratique régulière de la rythmique chez les seniors. Celle-ci réduirait \nde moitié le risque de chutes. A cette émission, nous avons convié le public ainsi que le Dr Jacques Aubert, médecin généraliste, \nancien chargé de cours à l’Université de Lausanne, et nous avons exposé les méthodes utilisées dans notre école pour ces \nenseignements. \n\nPuis l’organisation sur notre site de Neuchâtel du Kiosque à Musique, émission diffusée également par La Radio Télévision \nSuisse (RTS) est une belle réussite et un autre fait marquant. \n\nDans cette année d'insécurité sanitaire, nous avons encore renforcé notre maîtrise de la digitalisation et réalisé plusieurs \nauditions et concerts au moyen de la diffusion par « streaming » via notre site internet (www.cmne.ch). Ainsi les familles et le \npublic ont pu suivre la prestation de leur enfant malgré les mesures sanitaires. Les professeurs ont également amélioré leurs \ncompétences technologiques en développant de nouvelles manières d’enseigner par exemple par l’utilisation de la plateforme \nTomplay qui a connu un grand succès avec près de 10'000 téléchargements de nos professeurs et élèves. \n\nNous avons enfin intensifié l'information adressée aux élèves, parents et à la population via note site internet afin de répondre \nmieux à la mission publique de notre institution. \n\nhttp://www.cmne.ch/\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\n242 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'527'940 2'768'700 2'585'721 -182'979 -6.6% +57'781 +2.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'200'853 2'418'700 2'212'581 -206'119 -8.5% +11'729 +0.5% \n43  Revenus divers 325'988 350'000 372'040 +22'040 +6.3% +46'052 +14.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 1'100 0 1'100 +1'100 -- 0 0.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'376'124 9'885'575 10'090'990 +205'415 +2.1% -285'134 -2.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 8'656'221 8'340'096 8'547'729 +207'633 +2.5% -108'492 -1.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 492'577 456'030 413'555 -42'475 -9.3% -79'022 -16.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 106'541 134'977 121'594 -13'383 -9.9% +15'053 +14.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'120'785 954'472 1'008'112 +53'641 +5.6% -112'673 -10.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'848'184 -7'116'875 -7'505'269 -388'394 -5.5% +342'915 +4.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'848'184 -7'116'875 -7'505'269 -388'394 -5.5% +342'915 +4.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'848'184 -7'116'875 -7'505'269 -388'394 -5.5% +342'915 +4.4% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 11.00 10.00 12.00 +2.00 +20.0% +1.00 +9.1% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.80 7.80 7.75 -0.05 -0.6% -0.05 -0.6% \n\nCommentaires \n\nLes charges d'exploitation ont augmenté d'environ 205'000.- francs essentiellement dues aux salaires des professeurs, \ncompensés partiellement par une diminution du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation" et par la sollicitation \nd'un crédit supplémentaire entièrement compensé. \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\n243 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations CMNE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 450'068 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'771'792 0 0 \n\nCoûts des services centraux 1'120'785 0 0 \n\nRevenus 2'504'811 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'837'834 0 0 \n\nCommentaires\n\nCe tableau représente l'ancienne structure du CMNE avant la mise en service pour 2021 du MOP « Mission, organisation, \nprestations du service ». \n\nFormation musicale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 296'230 325'508 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 7'523'527 7'403'338 \n\nCoûts des services centraux 0 322'127 544'474 \n\nRevenus 0 2'393'700 2'256'508 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 5'748'184 6'016'813 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs de la musique ainsi que le développement de la culture \nmusicale en général d'où l'adage "Musiques pour tous!". Le Conservatoire de musique neuchâtelois, s'il dispense avant tout un \nenseignement amateur sur l’ensemble de ses sites, a également la vocation d’offrir aux élèves présentant les qualités pour \ndevenir des musiciens professionnels, une formation préalable les conduisant au concours d’entrée des Hautes Écoles de \nmusique. \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\n244 \n\nDéveloppement de la culture \nmusicale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 85'800 24'241 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 974'750 1'329'606 \n\nCoûts des services centraux 0 683'140 463'473 \n\nRevenus 0 375'000 343'245 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 1'368'690 1'474'076 \n\nCommentaires\n\nDans ce groupe on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoire. Le dispositif d’intervention a pour but de \nsoutenir, appuyer, proposer, former, stimuler et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle \nengendre dans le milieu scolaire, en conformité avec les objectifs du Plan d'études romand (PER, Découvrir, percevoir et \ndévelopper des modes d'expression artistiques et leurs langages, dans une perspective identitaire, communicative et culturelle). \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -1'580 0 -1'959 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'580 0 -1'959 \n\nCommentaires \n\nNéant.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat harpe à pédale David 64 cordes En cours 0 0 0 28'000 0 28'000 27'900 0 27'900 \n\nClavecin et marimba 5 octaves Clôturé 11'410 12'000 -591 0 0 0 0 0 0 \n\nCons.,renouv. du parc pianist. 2016-2019 Clôturé -186 0 -186 0 0 0 0 0 0 \n\nIntégration & refonte site Musique-Ecole Clôturé 0 0 0 0 0 0 14'001 0 14'001 \n\nRefonte du site internet www.cmne.ch Clôturé 9'693 0 9'693 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 En cours 136'936 0 136'936 137'000 0 137'000 137'000 0 137'000 \n\nTotal 157'852 12'000 145'852 165'000 0 165'000 178'901 0 178'901 \n\nCommentaires\n\nFinalisation de la refonte du site internet de musique-école, achats d'une harpe à pédale David et deux pianos en lien avec le \nrenouvellement du parc pianistique (crédit d’engagement du 21 mars 2016). \n\nCommentaires \n\nDes réductions d'écolage ont été allouées suite à de l'enseignement non dispensé. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation -15'990 Diminution de revenus\n42 Taxes -15'990 Diminution de revenus\n\nCharges d'exploitation 350 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 350 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -16'340  Détérioration du résultat\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n245 \n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n\nMissions principales \nLe service des formations postobligatoires et de l'orientation (SFPO) est en charge du pilotage des formations qui se situent à \nla suite de l’enseignement obligatoire. L’information, l’orientation scolaire, professionnelle, universitaire ou de carrière font \négalement partie de ses missions. Pour les assumer, le SFPO est constitué de cinq offices: \n\n• L’office cantonal de l’orientation scolaire et professionnelle (OCOSP) ;\n• L’office des apprentissages (OFAP) ;\n• L’office de l’insertion des jeunes en formation professionnelle (OFIJ) ;\n• L’office des formations professionnelles et académiques (OFPA) ;\n• L’office des Hautes écoles et de la recherche (OHER).\n\nPlus précisément, les missions du SFPO sont : \n\n• L’organisation et la surveillance de la formation professionnelle initiale ;\n• L'organisation des procédures de qualifications ;\n• La délivrance des autorisations de former et l'organisation des formations pour des formatrices et formateurs en entreprise;\n• Le développement et la participation à la promotion de l'apprentissage ;\n• La certification professionnelle pour adultes ;\n• Le pilotage de la formation professionnelle relevant de la législation fédérale dans les établissements de formation chargés\n\nde filières de préapprentissage et de transition, de formation professionnelle initiale, de la maturité professionnelle, de la\nformation continue ainsi que de la filière en école supérieure ;\n\n• Le pilotage de la formation académique dans les lycées chargés de la maturité spécialisée et du certificat d'école de culture\ngénérale, de la maturité gymnasiale ainsi que de la passerelle vers l'université et les autres passerelles vers le tertiaire non\nuniversitaire ;\n\n• La promotion et la stratégie en termes d'expériences linguistiques, culturelles et professionnelles ;\n• La coordination de la gestion et du développement de l'éducation numérique dans les écoles neuchâteloises du secondaire\n\n2 ;\n• Le pilotage et la surveillance des institutions du tertiaire A ;\n• L'information et le conseil aux élèves, aux jeunes adultes et aux adultes dans leur choix de formation scolaire,\n\nprofessionnelle, universitaire et de carrière ;\n• L'intervention précoce auprès des élèves et l'insertion des jeunes en formation professionnelle ;\n• Le pilotage du dispositif des migrant-e-s en formation ;\n• Le suivi des projets d'infrastructures et de bâtiments en tant qu'utilisateur-trice-s.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa formation joue un rôle clé dans un monde en mutation constante. Ce rôle essentiel a été encore plus mis en exergue cette \ndeuxième année avec la pandémie. Si la formation doit offrir un socle de connaissances sur lequel on peut s’appuyer toute sa \nvie, elle doit également permettre le développement de compétences transversales et préserver les liens sociaux. L’école agit \nen effet comme un lieu de stabilité et de socialisation permettant à la fois le dialogue et l’égalité entre les élèves.  \n\nLa pandémie a continué d'impacter le système de formation et a nécessité une mobilisation de tous les partenaires pour assurer \nune formation de qualité. Des cours de soutien spécifiques ont à nouveau été proposés pour pallier certains manques, dus à la \npériode d'enseignement à distance en 2020 et aux absences pour isolement et quarantaine. Les prestations se sont adaptées \naux cadres définis par les autorités fédérales et cantonales. Si un enseignement de qualité a pu être préservé, la réduction des \nactivités culturelles et sportives, des échanges linguistiques, des journées spéciales ou encore des voyages de fin d'études a \neu un impact important. Ces activités font pleinement partie de la vie scolaire et leur diminution a probablement participé à la \nfragilisation de la santé psychique de certain-e-s jeunes. Une attention particulière doit continuer d'être donnée à la santé des \nélèves \n\nLe format numérique a été utilisé pour maintenir certaines prestations, mais aussi pour préserver les liens entre partenaires. Les \ncompétences et l'appropriation des outils tout comme leur fréquence d'utilisation n'ont cessé d'augmenter. Les institutions \nintègrent l'éducation numérique dans leur enseignement en réfléchissant à la fois à la plus-value pédagogique, mais également \nen s'assurant de former des jeunes avec les compétences nécessaires pour se développer harmonieusement dans la société \net intégrer de manière assurée le marché du travail ou les études subséquentes. \n\nMalgré cet environnement en mouvement, cet avenir "incertain", de nombreux projets ont été menés. Ils sont présentés aux \npages suivantes. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n246 \n\nActivités et réalisations \nÀ l'image de ces dernières années, la direction du service a dû relever de nombreux défis en 2021. La gestion de la pandémie \na continué de rythmer les activités et demandé une grande agilité, en sus des missions et objectifs de base. \n\nDurant l'année 2021, le secteur "certification professionnelle pour adultes" a ainsi implémenté le nouveau dispositif adopté par \nle Grand Conseil en juin 2021 concernant l'accessibilité, le financement et la communication de nouvelles mesures en \ncompétences de base et en certification professionnelle pour un public adulte, en emploi.  \n\nLa direction du service a également été fortement impliquée dans plusieurs projets d'infrastructures d'envergure que cela \nconcerne le secondaire 2, avec des travaux concernant le LDDR et le LJP, ou le tertiaire, avec le projet de construction de \nnouveaux locaux répondant aux besoins de l'Université (projet Unihub). \n\nLe service s'attelle également à développer des indicateurs permettant de mieux suive les parcours de formation et les résultats \nde différentes mesures. De multiples autres projets ont ainsi été développés et sont présentés ci-dessous. Fort de ces réussites, \nle SFPO aborde avec enthousiasme l’année 2022, tout en étant vigilant à la fatigue de ses équipes et les moyens à mettre en \nplace pour les ressourcer suite à cette longue période de forte sollicitation. \n\nL'OFAP assure la gestion des contrats de formation et la surveillance de l’apprentissage. Il soutient les apprenti-e-s, formateur-\ntrice-s en entreprise et autres partenaires et organise les procédures de qualification (examens AFP/CFC). L’OFAP s’assure \négalement de la qualité de la livraison des données de la formation professionnelle initiale à l’OFS. \n\nL’année 2021 recense des chiffres record: contrats d’apprentissage, taux de dualisation de 78.2%, attestations de formation et \ntaux de certification sont le reflet d’un secteur dynamique qui a dû s’adapter à la crise COVID. Grâce à l’étroite collaboration \navec les différents partenaires de la formation professionnelle, l’OFAP a enregistré plus de 4'200 contrats en mode dual en \n2021, dont 1705 nouveaux contrats à la rentrée 2021-2022. \n\nL'année 2021 a été marquée par le deuxième versement des prestations du contrat-formation par un fonds financé par les \nemployeurs. En plus de cette prestation financière, l'OFAP a également assuré le suivi de la décision des autorités politiques \nconcernant l'octroi d'une prime en faveur des entreprises ou institutions formatrices neuchâteloises. Cette mesure visait à \nsoutenir les entreprises dans l’engagement d’apprenti-e-s de 1re année à la rentrée 2021-2022.  Ces soutiens financiers ont \ncontribué à l'engagement des entreprises formatrices en faveur de l'apprentissage. \n\nLa surveillance de l’apprentissage reste toujours un objectif important pour accompagner et encadrer les parties aux contrats \nd’apprentissage. En ce qui concerne les procédures de qualification, toutes les personnes en formation ont pu obtenir une \ncertification pleinement reconnue sur le marché du travail. 1'736 candidat-e-s se sont présenté-e-s cette année avec 1'570 titres \nAFP et CFC délivrés au 31.12, représentant un excellent taux de réussite de 90.4%. \n\nL’OFAP a également attribué des ressources en 2021 à un poste de coordinateur cantonal "Swiss Olympic" à temps partiel pour \nsoutenir les apprenti-e-s avec un talent sportif ou artistique et leur permettre de concilier leur passion et leur formation en mode \ndual. Cette mesure s’intègre dans le projet pilote Sports-Arts-Apprentissage avec l'association "Cœur d'AS". \n\nEn 2020, l’OCOSP avait dû largement se réinventer afin de pouvoir maintenir les prestations au public dans un contexte \npandémique assez neuf. Près d’un an après et fort de cette nouvelle agilité, l’année 2021 a été abordée avec des compétences \net connaissances supplémentaires permettant de s’adapter.  \n\nSi l’orientation à destination d’un public adulte est l’une des prestations de l’OCOSP qui existe depuis un certain temps, l’année \n2021 a permis d’imposer une marque forte dans ce domaine, en ne parlant plus de réorientation professionnelle, mais \nd’orientation et carrière. Dans ce cadre, la phase de mise en place du nouveau projet "ViaMia" (bilan professionnel pour les \npersonnes de 40ans et plus) a été conduite durant cette année avec un lancement prévu en janvier 2022. Les "Rendez-vous \ncarrière", offre événementielle pour les adultes, ont aussi vu le jour et ont permis au public adulte d’assister à différentes séances \nou ateliers sur des thématiques très actuelles, telle que la reprise d’une activité après une pause ou encore les outils pour \ndevenir indépendant-e. La mise en place de ces "Rendez-vous carrière" aura aussi permis de renforcer les liens avec nos \npartenaires qui ont été associés à tous ces projets selon leur expertise.   \n\nPour le public de la transition, d’autant plus fragilisé par ces mois de pandémie, 4 recrutements en ligne (contre 1 l’année \nprécédente) ont été organisés entre juin et juillet 2021. 36 entreprises proposant un peu plus de 40 places d’apprentissage ont \nrencontré les jeunes par visioconférence, leur permettant ainsi un accès direct à un entretien d’embauche. En outre, un nouvel \noutil a aussi été développé et finalisé durant l’année 2021 afin d’aider les jeunes de la transition. Sous forme d’un petit carnet \nde route, il offre la possibilité à cette population de mieux se situer dans son parcours et de s’outiller pour des démarches \nfructueuses vers l’apprentissage.  \n\nMais ce qui aura probablement marqué le plus fortement l’année 2021, c’est la collaboration avec "Capa’cité" dans la mise en \nplace des "Forums des Métiers". Cette habile alchimie aura permis de construire, durant 3 soirées consécutives, une \nmanifestation haute en couleur, en présentiel. Les jeunes en recherche d’un projet professionnel ou d’une place d’apprentissage \nauront eu la chance de vibrer dans les Anciens Abattoirs de La Chaux-de-Fonds. Accompagné-e-s de leurs parents, ils et elles \nont pu découvrir une riche palette de métiers, d’échanger avec des professionnel-le-s souriant-e-s, plein-e-s d’enthousiasme et \nde négocier avec des employeurs proposant des places d’apprentissage.  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n247 \n\nL'OFIJ assure l'insertion des jeunes présentant des difficultés multiples en visant l’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire \n2. Il favorise en particulier une transition directe des élèves à risque de l’école obligatoire vers une formation professionnelle\ninitiale. L’OFIJ coordonne aussi les mesures de préparation et d’aide à la formation professionnelle pour les jeunes migrant-e-\ns. En 2021, l’OFIJ a piloté la taskforce "Accompagnement individualisé Covid-19" pour soutenir les jeunes resté-e-s sans solution \nen raison des effets de la pandémie.\n\nPour limiter les effets de la pandémie sur les jeunes, la taskforce "Accompagnement individualisé Covid-19", financée \npartiellement par la Confédération, est active depuis l’année 2020. Elle a permis de renforcer légèrement l'effectif de l'OFIJ et \nde prendre contact de manière proactive avec toutes et tous les jeunes resté-e-s sans solution de formation en 2020 et 2021 \nafin de leur proposer un soutien individualisé. Les démarches proactives de la taskforce et les difficultés liées à la pandémie ont \nentrainé une très nette hausse des nouvelles demandes adressées à l’OFIJ en 2021, qui s’élèvent à 393 (+73%). Toutes ces \npersonnes sont ensuite accompagnées dans le but de les insérer dans une formation professionnelle initiale, voire jusqu’à \nl’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire 2. Sur 380 situations clôturées pendant l’année, 274 d'entre elles ont eu une \nissue positive, ce qui représente un taux de réussite de 69,7%, un peu au-dessus de la moyenne des années précédentes. \nFinalement, cette année, sur les 34 jeunes suivi-e-s par l'OFIJ se présentant aux procédures de qualification, 27 ont obtenu une \nAFP ou un CFC, ce qui représente un taux de réussite dans la moyenne habituelle. \n\nParmi toutes ces demandes, l’intervention précoce au sein des élèves des écoles obligatoires est également en hausse, avec \n25 élèves suivi-e-s pendant l’année (+31%). Les demandes ont émané de 10 centres scolaires sur 13, ce qui indique que cette \nprestation est largement reconnue au sein de la scolarité obligatoire. \n\nL’année 2021 a également vu l’extension du dispositif d’insertion en formation professionnelle pour les personnes réfugié-e-s et \nadmis-e-s à titre provisoire à une population plus large incluant tout-e migrant-e arrivé-e tardivement en Suisse. Les différentes \nmesures qui le composent, en particulier les programmes "MyConnection" et "Start’intégration" (PAI+), permettent de s’adapter \naux profils très variés des jeunes migrant-e-s et de leur proposer le parcours le plus adapté vers une formation professionnelle. \nL’augmentation de la taille de ce dispositif n’a entrainé aucun surcoût pour le Canton de Neuchâtel grâce à une réorganisation \net un financement fédéral. \n\nL’OFPA a sous sa responsabilité le pilotage des filières du secondaire 2 et des écoles supérieures. Dans ce cadre, l’année 2021 \na été marquée par l’avancement de projets d’envergure portant sur nos filières de formation. Ainsi, en parallèle aux travaux de \nla CDIP sur la révision du règlement de reconnaissance (RRM) et du plan d’études cadre (PEC) de la maturité gymnasiale, \nl’office mène des analyses portant sur des aspects pédagogiques, organisationnels, financiers et logistiques en vue de définir à \nterme une nouvelle maturité gymnasiale. \n\nAvec les écoles et l'OrTra concernées, l’office s’est attelé à définir un nouveau dispositif de formation dans les domaines santé \net social, notamment en offrant dès la rentrée 2022 une filière de maturité professionnelle santé-social plus flexible et accessible \nen mode dual. Avec l’entrée en vigueur en 2023 d’une nouvelle ordonnance de formation du CFC d’employé-e de commerce, il \ns’agit également de définir la future offre de formation cantonale en collaboration avec tous les partenaires. \n\nAfin de répondre au postulat 19.185, l’office pilote un groupe de travail chargé d’analyser la réussite au postobligatoire des \nélèves issu-e-s du cycle 3 rénové. Le rapport du Conseil d’État sera remis au Grand Conseil en 2023. \n\nEnfin, l’office reste fortement impliqué dans la mise en œuvre du centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n(rapport 21.014). Il est également actif dans le pilotage de la réforme du certificat d’école de culture générale et de maturité \nspécialisée et de l’analyse de l’impact de la libre-circulation des étudiant-e-s dans les filières écoles supérieures (ES). Le canton \ns’est par ailleurs vu reconnaître par la Confédération la conformité de plusieurs filières ES ainsi que de maturité professionnelle \nqui doivent s’adapter au nouveau droit fédéral. L'OFPA a également pris le virage du numérique et participe avec les écoles à \nla mise à disposition du public d’une inscription aux formations en ligne dans le cadre des prestations du Guichet unique et met \nen place des actions de promotion de la mobilité et des échanges auprès des apprenti-e-s et lycéen-ne-s. \n\nL’OHER a la responsabilité de la conduite des dossiers concernant les hautes écoles, sur le plan stratégique, réglementaire et \nfinancier. Durant l’année 2021, l’OHER a finalisé le rapport portant sur le concordat HEP-BEJUNE et celui relatif à la mise en \nœuvre de l’initiative populaire législative "Pour le maintien d’une formation musicale professionnelle dans le canton de \nNeuchâtel".  \n\nIl a également présenté deux rapports répondant à des interventions parlementaires : la recommandation 21.123 « Des \nconditions d’examens exceptionnelles pour une situation exceptionnelle » et le postulat 19.200 « Pour des compétences en \nlangues adéquates ». En collaboration avec les services des cantons de Berne et du Jura, l’OHER a achevé les travaux des \nnégociations des contrats de prestations de la HEP-BEJUNE et de la HE-Arc, dont l’entrée en vigueur est fixée au 1er janvier \n2022. Au niveau de la HES-SO, la nouvelle convention d’objectifs et son plan financier, couvrant la période 2021-2024, ont été \nfinalisés et adoptés par le Conseil d’État. \n\nEnfin, l’OHER a mis en place une offre de restauration de l’UniNE et de la HE-Arc, suite à la cessation d’activités du précédent \nprestataire en raison de la pandémie. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n248 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 51'337'530 52'170'615 53'664'311 +1'493'696 +2.9% +2'326'780 +4.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 837'822 1'229'600 1'110'381 -119'219 -9.7% +272'560 +32.5% \n43  Revenus divers 299'965 790'400 706'675 -83'725 -10.6% +406'710 +135.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 3'559'116 3'778'515 4'306'929 +528'414 +14.0% +747'813 +21.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 46'556'841 46'290'000 47'457'825 +1'167'825 +2.5% +900'984 +1.9% \n\n49  Imputations internes 83'787 82'100 82'500 +400 +0.5% -1'287 -1.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 192'706'018 200'798'590 224'276'520 +23'477'929 +11.7% +31'570'502 +16.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 11'873'929 14'179'465 12'574'885 -1'604'580 -11.3% +700'956 +5.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'654'835 3'184'150 25'167'311 +21'983'161 +690.4% +23'512'475 +1'420.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'993 104'714 0 -104'714 -100.0% -1'993 -100.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 128'080'416 133'332'959 134'733'924 +1'400'965 +1.1% +6'653'508 +5.2% \n\n37  Subventions redistribuées 46'556'841 46'290'000 47'457'825 +1'167'825 +2.5% +900'984 +1.9% \n\n39  Imputations internes 4'538'004 3'707'302 4'342'575 +635'273 +17.1% -195'429 -4.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -141'368'488 -148'627'975 -170'612'209 -21'984'234 -14.8% -29'243'721 -20.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 599'154 352'520 395'178 +42'658 +12.1% -203'976 -34.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 599'154 352'520 395'178 +42'658 +12.1% -203'976 -34.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -140'769'334 -148'275'455 -170'217'031 -21'941'576 -14.8% -29'447'697 -20.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -140'769'334 -148'275'455 -170'217'031 -21'941'576 -14.8% -29'447'697 -20.9% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 128.00 138.00 136.00 -2.00 -1.4% +8.00 +6.3% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 84.00 89.15 86.20 -2.95 -3.3% +2.20 +2.6% \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF -0,12 million) : \n\nUne partie de cette baisse est due à la situation sanitaire. Ainsi, les taxes liées à la documentation et information (OCOSP) ont \nété moins importantes que budgétées (CHF -0.15 million). \n\nGroupe 46 (CHF +0,53 million) : \n\nLa variation de ce groupe est principalement au paiement d'un reliquat 2020 par le SEFRI non budgété (CHF +0.26 million) et \nde la contribution HEP-BEJUNE plus élevée que prévu (CHF +0.19 million). \n\nGroupe 47 (CHF +1,17 million) : \n\nIl s'agit des subventions à redistribuer à l'UniNE, liées à l'accord intercantonal universitaire (AIU) et plus élevé que budgété, en \nraison d’un nombre plus important qu’estimé d'étudiant-e-s inscrit-e-s à l’UniNE (CHF +1.17 million). Cependant, ce montant est \nneutre en termes de résultat, car compensé par une différence égale au niveau du groupe 37. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n249 \n\nGroupe 30 (CHF -1,60 million) : \n\nL'écart favorable par rapport au budget au niveau des charges de personnel, s'explique par les éléments suivants : \n• Une partie de la baisse est due à la situation sanitaire Ainsi, les indemnités des expert-e-s pour les procédures de\n\nqualification ont été moins importantes, et certains postes au sein du service sont restés vacants.\n• Délais de carence et déductions pour absences longue durée pour le personnel administratif ;\n• Restitutions d'indemnités pour congés maternités et accidents (non prévues au budget) ;\n\nGroupe 31 (CHF +21,98 millions) : \n\n• Dissolution d'un actif transitoire inscrit au bilan et créé dans le cadre d'une subvention fédérale à recevoir liée à l'UniNE\n(brèche de financement 2012). Sa dissolution crée un excédent de charges dans les comptes de l'État 2021 (+22.7 millions). \n\n• Pour le reste il s'agit de divers coûts de matériel d'enseignement et de formation, indemnités examens et auditions plus\nélevés que prévu au niveau des procédures de qualifications de l'OFAP, à la Citée des étudiants et étudiantes, à la formation \ndes formateur-trice-s et aux prestations de services de tiers moins élevées que prévu (CHF -0.72 million)\n\nGroupe 36 (CHF +1,40 million) : \n\nLes variations des charges de transfert (groupe 36) sont expliquées ci-dessous sous la rubrique "Charges et revenus nets de \ntransfert non incorporables aux prestations". \n\nGroupe 37 (CHF +1,17 million) : \n\nVoir commentaire groupe 47. \n\nConcernant le personnel administratif (postes occupés au 31.12.), la différence au budget résulte de certains postes demeurant \nvacants en fin d'exercice au sein du service. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nPilotage Hautes écoles et \nrecherche Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 233'614 483'500 288'893 \n\nCoûts salariaux et de structure 721'025 770'035 732'820 \n\nCoûts des services centraux 295'063 238'149 289'689 \n\nRevenus 826'700 742'520 1'029'142 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 423'002 749'165 282'260 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes des prestations de la Cité des étudiant-e-s, ainsi que ses revenus, ont été moins importantes qu’initialement \nbudgétées. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n250 \n\nSurveillance, qualif. des \napprentissages Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 2'685'101 2'862'300 2'964'518 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'894'262 4'477'593 4'268'607 \n\nCoûts des services centraux 295'063 238'149 289'689 \n\nRevenus 631'970 952'100 912'888 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'242'456 6'625'943 6'609'925 \n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des prestations du secteur de \nprocédures de qualification ainsi que du traitement des cours destinés aux maîtres et maîtresses d'apprentissage. Le dispositif \nconcernant les procédures de qualification en raison de la situation de pandémie a impacté les coûts salariaux à la baisse \n(indemnités expert-e-s). En ligne avec les attentes budgétaires. \n\nOrientation scolaire et \nprofessionnelle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 39'921 46'800 54'047 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'434'089 5'491'484 5'548'466 \n\nCoûts des services centraux 295'063 238'292 289'689 \n\nRevenus 434'508 489'800 468'912 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'334'564 5'286'776 5'423'289 \n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats \ninterinstitutionnels pour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services \nFormation professionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. \n\nInsertion des jeunes en \nformation profes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 443'359 897'600 1'021'585 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'710'832 1'766'545 1'796'787 \n\nCoûts des services centraux 295'063 238'292 289'689 \n\nRevenus 460'615 765'000 911'451 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'988'639 2'137'438 2'196'609 \n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent des moyens mis à disposition pour \nle soutien aux jeunes de moins de 35 ans en difficultés multiples afin qu'ils accèdent à la formation. Les revenus sont plus élevés \nqu’initialement budgétés en raison de l’acquisition d’un projet (accompagnement individualisé des jeunes sans solution en raison \nde la pandémie) financé par le SEFRI. Le financement est garanti pour les années 2020 et 2021. \n\nPilotage des formations S2 et \nTert. B Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 6'176 93'500 4'366 \n\nCoûts salariaux et de structure 568'776 1'211'380 625'033 \n\nCoûts des services centraux 295'063 238'292 289'689 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 870'015 1'543'172 919'088 \n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies \npour le pilotage des formations du secondaire 2 et du tertiaire B. En ce qui concerne les coûts salariaux et de structure, des \nmontants ont été budgétés dans le cadre du rapport éducation numérique (rapport 19.032). Certaines de ces charges ont été \nreportées (formations) et d’autres ont été transférés aux entités du secondaire 2 (salaires expert-e-s). \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n251 \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 20'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 417'469 0 \n\nCoûts des services centraux 0 238'292 0 \n\nRevenus 0 0 28'601 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 675'762 -28'601 \n\nCommentaires\n\nLa mise en place du nouveau dispositif de certification professionnelle pour adulte était initialement prévue pour l'année 2021 \ndans le cadre du rapport stratégie en matière de formation pour adultes (rapport 21.016). Cependant les bases légales sont \nmajoritairement entrées en vigueur en 2022, les prestations budgétées en 2021 n'ont de ce fait pas pu être déployées. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContrib. CIE 1'065'155 962'000 1'733'454 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 1'200 1'500 1'506 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 49'480 68'000 60'750 \n\nContrib. CREME 20'992 24'000 21'020 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 4'612'800 5'189'000 5'189'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'179'750 1'216'600 1'133'000 \n\nContrib. HE-ARC Santé 308'085 403'000 994'964 \n\nContrib. HEM -4'672'559 903'000 909'824 \n\nContrib. HEP BEJUNE 10'454'653 11'438'000 11'049'336 \n\nContrib. HES-SO 30'965'596 31'969'000 31'349'143 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 432'587 808'200 591'190 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'236'006 4'417'000 4'079'698 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'716'009 2'996'000 2'757'822 \n\nContrib. TA HEU / AIU 18'970'000 18'300'000 19'238'828 \n\nContrib. TB ES / AES 2'371'332 2'068'000 1'812'584 \n\nDédom. div. Confédération 59'315 81'000 83'746 \n\nFormation initiale pour adultes 0 1'015'000 0 \n\nParcours certifiant pour jeunes migrants 518'810 520'000 290'180 \n\nProjet Next Generation 2021 0 0 1'734 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 25'000 40'000 19'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 409'560 202'520 202'828 \n\nSubvention BPUN 46'000 46'000 40'555 \n\nSubv. fédérales diverses -2'076'048 -2'030'515 -2'289'836 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 72'036'723 80'980'305 79'613'325 \n\nCommentaires\n\nContrib. CIE : \n\nModification la répartition des contributions entre l’État et le Fonds pour la formation et le perfectionnement professionnels \n(FFPP) avec une prise en charge plus importante par l’État. Un montant de CHF 590'000.- a été provisionné à court terme et \ncouvre le total de la charge supplémentaire de l’État pour l'année 2021. \n\nContrib. HE-ARC, HEP-BEJUNE, HES-SO : \n\nNombre d’étudiant-e-s moins important qu’initialement budgété. \n\nContrib. TA HEU / AIU, TB ES / AES : \n\nContributions pour les étudiant-e-s hors canton : mobilité estudiantine plus importante qu’initialement budgétée. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n252 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -22'397'125 -22'130'000 -23'298'109 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 22'397'125 22'130'000 23'298'109 \n\nFFPP 0 -139'000 -139'029 \n\nFrais de rappel -660 0 -1'020 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'160'000 -24'159'716 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 24'160'000 46'859'716 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -660 -139'000 22'559'951 \n\nCommentaires \n\nSubventions fédérales universitaires et contributions des accords intercantonaux perçues et reversées à l’UniNE, y compris la \ndissolution d'une provision au bilan ayant été initialement créée pour un subventionnement fédéral à recevoir et lié à l'UniNE \n(22.7 millions).\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCOVID - Aides aux partenaires En cours 500'000 0 500'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation du CPNE A solliciter 0 0 0 400'000 0 400'000 0 0 0 \n\nEducation numérique-formation postoblig. Clôturé 0 0 0 1'462'805 0 1'462'805 0 0 0 \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE En cours 50'281'895 0 50'281'895 50'140'895 0 50'140'895 50'149'814 0 50'149'814 \n\nPI-études invest. futurs En cours 69'932 0 69'932 77'400 0 77'400 318'195 0 318'195 \n\nPI-Réformes En cours 67'016 0 67'016 275'000 0 275'000 115'380 0 115'380 \n\nTotal 50'918'843 0 50'918'843 52'356'100 0 52'356'100 50'583'388 0 50'583'388 \n\nCommentaires\n\n• Les travaux préparatoires pour la création du Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) (rapport 21.014)\nsont en cours de réalisation, mais n’ont pas généré de dépenses importantes au niveau du SFPO.\n\n• Le Grand Conseil a approuvé le programme Éducation numérique (rapport 19.032) en juin 2020 et les travaux ont été\ninitialisés. En ce qui concerne les infrastructures informatiques, bien que sur 2021 le budget soit centralisé, l’ensemble des\ndépenses budgétées ont été transférées, pour des questions techniques, au CPLN (service informatique pour le secondaire\n2). Le pilotage est toujours assuré par le SFPO. Une partie du budget initial reste néanmoins dans le budget et les comptes\ndu SFPO.\n\n• Les contributions UniNE figurent désormais dans les crédits d’engagement (modification technique).\n• Un autre programme d’impulsion en cours concerne les travaux d’assainissement aux bâtiments pour diverses entités du\n\nsecondaire 2 (PI-études invest. futurs). Il s'agit principalement d'heures œuvrées en termes de gestion de projet.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\n253 \n\nCommentaires \n\nLa pandémie COVID-19 a eu un effet notamment sur les charges de transfert du SFPO : ainsi, une prime de soutien a été versée \naux entreprises formatrices pour leurs apprenti-e-s de première année (total de CHF 2.3 millions).  \nLes charges de personnel (personnes temporairement transférées dans le cadre de la gestion de la crise) ainsi que les \nimputations internes (matériel sanitaire délivré par le SALI) ont également été impactées.\n\nCommentaires \n\nRecensement non exhaustif des heures liées à la gestion de la crise sanitaire.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 2'337'770 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 14'369 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 2'279'320 Augmentation de charges\n39 Imputations internes 44'081 \nVide1\nRésultat total -2'337'770  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService formation postobligatoire et orientation 382 \nVide1\nTotal 382 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n254 \n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\nMissions principales \nLes Lycées neuchâtelois ont pour mission d’offrir des voies de formation menant aux certificats de maturité gymnasiale, de \nmaturité professionnelle, de maturité spécialisée et de culture générale. \n\nUne passerelle permettant aux personnes détentrices d'une maturité professionnelle ou spécialisée d'accéder aux études \nuniversitaires après une année de formation complémentaire et la réussite d’un examen est également offerte par le Lycée \nJean-Piaget. \n\nLes Lycées sont appelés à mettre en place des cours de qualité répondant aux conditions fixées par la CDIP et/ou la \nConfédération, à préparer les étudiant-e-s à leurs études tertiaires et à leur engagement citoyen ainsi qu’à développer chez ces \nderniers et dernières certaines aptitudes, comme l’esprit critique, l’ouverture au monde, l’argumentation ou encore l’analyse et \nla synthèse. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l’évolution de l’environnement qui influencent la marche des Lycées neuchâtelois sont : \n\n• L'évolution de la maturité gymnasiale selon décisions de la CDIP et plus particulièrement la mise en œuvre d’un cursus\nd’une durée minimale de 4 ans se déroulant intégralement dans un gymnase ;\n\n• L'introduction d’une nouvelle discipline informatique dans le plan d’étude du cursus gymnasial dès la rentrée 2021 ;\n• L'implémentation des objectifs liés à la numérisation dans la formation selon les axes définis dans le programme\n\nneuchâtelois éducation numérique (rapport 19.032) ;\n• La révision du dispositif du certificat d’école de culture générale et de maturité spécialisée ;\n• Le transfert progressif de la filière de maturité professionnelle du LJP au CPNE dès la rentrée 2022-2023 ;\n• L'assainissement et l’adaptation des infrastructures des bâtiments Beaux-Arts 30 et Léopold-Robert 10 pour accueillir les\n\nclasses du LJP devant quitter le Collège Latin et la planification de l’assainissement du bâtiment Faubourg de l’Hôpital 59\ndu LDDR et de ses impacts sur le bâtiment Breguet 3 ;\n\n• La mise en place d’une inscription par voie électronique pour les élèves de la filière de maturité gymnasiale dès 2022 puis\npour l’ensemble des filières de formation ;\n\n• La consolidation des liens et des collaborations avec les partenaires du tertiaire universitaire ;\n• Le renforcement des possibilités d’expériences linguistiques, culturelles et professionnelles pour les élèves et les\n\nenseignant-e-s.\n\nActivités et réalisations \nLYCÉE JEAN-PIAGET \n\nDurant l’année 2021, toujours marquée par la pandémie et son cortège d’annulations, le Lycée Jean-Piaget a tout de même pu \nmener à bien plusieurs projets et présenter une offre culturelle à ses élèves, même si réduite. \n\nProjets culturels \n\n• Une semaine spéciale a été imaginée pour les élèves de 1ère et de 2ème année privé-e-s de camp de ski :\n- Ateliers "Prévention" : des animations par des professionnel-le-s de la santé et de la sécurité ont été organisées pour les\n\nélèves de 1ère année sur les thèmes de l’identité de genre, les minorités sexuelles, les réalités et les préjugés concernant\nles personnes LGBTQI+, les addictions, le cyber-harcèlement, les relations toxiques, etc.\n\n- Ateliers "Éloquence" : des animations par des professionnel-le-s de la communication ont été mises sur pied pour les\nélèves de 2e année sur les thèmes de l’art oratoire, de la prise de parole, de la rhétorique, de l’expression, du sens du\ndiscours. Des artistes proposaient également des ateliers de Slam et d’improvisation.\n\n       Les thématiques abordées ayant remporté un réel succès auprès des élèves, cette "semaine spéciale" sera mise au \ncalendrier des prochaines années scolaires. \n\n• Des "boîtes à règles", mettant à disposition des élèves des tampons et des serviettes hygiéniques respectueuses du corps\net de l’environnement, ont été installées dans les différents bâtiments ;\n\n• Pour la première fois, la journée culturelle organisée en fin d’année scolaire a été étendue à l’ensemble du Lycée (en lieu\net place de la seule école ESND les années précédentes) et a rencontré un franc succès. Les travaux des élèves de l’option\narts visuels ont été exposés dans le bâtiment des Beaux-Arts. À cette occasion, les vidéos réalisées par les élèves de\nl’option arts visuels ont été projetées aux différentes classes du Lycée et les nombreux talents musicaux ont pu s’exprimer\nsur une scène déployée dans la cafeteria du Léopold-Robert. Dès 2022, cette journée culturelle changera de nom pour\ns’appeler "La journée des talents".\n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n255 \n\n• Il faut également noter que les élèves de l’option arts visuels se sont distingué-e-s en remportant plusieurs prix lors de\nconcours nationaux :\n- Premiers prix dans deux classes d’âge différentes d’un concours national traitant de l'un des 17 objectifs du\n\ndéveloppement durable, dans le cadre d’une manifestation organisée par la Confédération avec le "Conseil Suisse des\nActivités de Jeunesse", à l’occasion du 3e Forum mondial des Nations unies sur les données ;\n\n- Trois autres vidéos ont été sélectionnées dans le cadre d’un concours romand sur la prévention routière du TCS.\nEn dépit des nombreuses annulations, une offre culturelle de qualité a tout de même pu être présentée aux élèves, qui ont pu : \n• Assister à différents spectacles : "Médée" (Corneille – Compagnie du Gaz), "Arlequin poli par amour" (Marivaux – Thomas\n\nJolly), "Peut-être Nadia" (Anne-Sophie Mercier & Pascal Reverte), "Travail de scènes du Cid" (Robert Bouvier & 3\ncomédiens neuchâtelois), etc. ;\n\n• Participer à des ateliers de Human Beatbox ;\n• Assister à la projection de plusieurs films dont, "Je ne te voyais pas", "5 Nouvelles du Cerveau", ainsi qu’à celle du film\n\nsélectionné par un jury d’élèves du secondaire 2, sélection à laquelle cinq élèves de notre Lycée ont participé dans le cadre\ndu "Festival du Sud" ;\n\n• Se rendre à Bienne à l’occasion des "Journées photographiques".\n\nÉchanges \n\nSi les échanges organisés pour les élèves bilingues avec notre école partenaire de Bristol ont malheureusement dû être annulés, \nil faut noter que 28 élèves ont toutefois pu profiter de partir en Suisse alémanique et huit en Allemagne. \n\nBYOD \n\nLes élèves des deux premières classes "BYOD" (abréviation de l’expression anglaise "Bring Your Own Device", ou "Apportez \nVotre Équipement personnel de Communication" en français, qui désigne l'usage d'équipements informatiques personnels dans \nun contexte académique) ont été accueilli-e-s dans des salles spécialement aménagées pour ce type de cours. En parallèle, \nune formation aux outils numériques, sous la forme d’ateliers thématiques, a été proposée à l’ensemble des enseignant-e-s. De \nnombreux thèmes y ont été abordés tels que : "Découvrir Padlet, Digipad Microsoft Forms, etc.", "Évaluer les élèves grâce au \nnumérique", "Enseignement numérique ludique", etc.  \n\nFormation des enseignant-e-s \n\nUne journée de formation continue a été organisée sur le thème de la gestion des élèves en crise, sujet qui a été plébiscité par \nles enseignant-e-s suite à un sondage sur leurs préoccupations. Cette journée, conduite par M. Philippe Stephan, a donné aux \nenseignant-e-s l’occasion de participer à plusieurs ateliers dont, "Accompagnement d’une crise d’angoisse en classe", \n"Comment réagir face à un-e élève violent-e ?", etc. \n\nBâtiments \n\nRegroupement, assainissement et aménagement du Lycée Jean-Piaget (rapport 21.015): dans le cadre de l’assainissement des \nbâtiments Beaux-Arts 30 et Léopold-Robert 10 à Neuchâtel, les travaux d’étude ont été réalisés et le début des travaux est \nprévu pour 2022. \n\nMédiathèque du Lycée Jean-Piaget: l’inondation de la médiathèque du Lycée Jean-Piaget lors des intempéries survenues durant \nl’été a également marqué cette année. La totalité des ouvrages a été déplacée dans la galerie du bâtiment sur laquelle des \nétagères provisoires ont été montées. Les médiathécaires ont été relocalisées dans la salle de repos et ont rapidement organisé \nun système de "Click & Collect", de telle sorte que dès la rentrée scolaire, les élèves ont pu bénéficier du prêt d’ouvrages. \n\nCommunication \n\nPour donner une visibilité contemporaine aux différentes actions et créations des élèves du Lycée, une page Instagram a été \ncréée. \n\nConseil du Lycée \n\nPour la première année, la direction avec l’appui du Bureau du Conseil a proposé une nouvelle formule pour la rentrée scolaire \n2021-22 : la séance de rentrée pour les maîtresses et maîtres de classe, l’accueil des nouveaux enseignant-e-s et le Conseil du \nLycée ont été agendés le vendredi 20 août 2021. Cette partie formelle a été suivie d’une soirée pétanque-foodtruck qui a \nremporté un vif succès. En effet, plus de cent enseignant-e-s et membres du personnel et technique du Lycée se sont inscrit-e-\ns à cet événement. Ce calendrier a permis aux nouveaux élèves d’être accueilli-e-s le lundi matin 23 août et les cours ont pu \ncommencer le lundi après-midi. \n\nLYCÉE DENIS-DE-ROUGEMONT \n\nSi la rentrée 2020-2021 a pu se dérouler en présentiel malgré la situation sanitaire, le bon déroulement de la plupart des activités \net manifestations culturelles et sportives a été perturbé par la pandémie. Il a ainsi fallu renoncer aux camps de ski et au voyage \nculturel en Italie pour la deuxième année consécutive. La conférence traditionnellement offerte aux élèves des classes \nterminales par l’Association des amis et anciens élèves du Lycée Denis-de-Rougemont (ALDDR) et les soirées des auditions \nmusique et théâtre ont également été annulées, de même que la plupart des spectacles programmés. Le bal des classes \nterminales a lui aussi fait les frais de la pandémie. En dépit de l’annulation des représentations publiques, le spectacle des \nlycéens et lycéennes musicien-ne-s a pu être enregistré sous forme de capsules vidéo en lien avec des tableaux exposés au \nMusée d’Art et d’Histoire. De même, la troupe théâtre a pu rebondir grâce à Madeleine Cognard qui a organisé des \nreprésentations destinées aux familles et amis des élèves, en plein air, à l’amphithéâtre du Centre des loisirs. "Le Premier" \nd’Israël Horovitz a ainsi pu être présentée au public. \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n256 \n\nProjets réalisés \n\nParmi les projets qui ont tout de même pu être réalisés, citons la semaine spéciale durant laquelle les élèves de 2e année en \ncollaboration avec l’UniNE et différentes associations (ECOPARC, WWF, 0WS) ont pu se confronter à la problématique de la \ndurabilité. Les élèves de 1re année ont quant à eux pu participer à une journée intitulée "(dés)information et complotisme" durant \nlaquelle différents professionnels de l’information (Arcinfo, Vigousse, la 7), en collaboration avec l’AJM, l'UNIGE et l’association \n"A seconde vue" ont présenté quelques pistes intéressantes de réflexion ainsi que des clés de décryptage et de vérification de \nl’information. \n\nActivités \n\nLes voyages de maturité 2020 ont été remplacés par trois journées d’activités dans la région. Les journées hors cadre ont \négalement pu se dérouler sous une forme adaptée aux contraintes sanitaires. \n\nDans le cadre de la collaboration avec le NIFFF, toutes les classes de 2e année ont eu l’occasion de voir le film "Wolfwalkers", \nde Tomm Moore. Sous la direction de Vincent Eigeldinger, un groupe d’élèves issus du cours facultatif "cinéma" a constitué un \njury pour attribuer le Prix de la Jeunesse du Lycée Denis-de-Rougemont. Vincent Eigeldinger et Vincent North, en collaboration \navec Mme Wullschleger, ont proposé aux élèves de la 2MG10 de réaliser des courts-métrages qui ont été présentés avec \nsuccès au NIFFF dans le cadre de la projection "Galaxie Dürrenmatt". \n\nEn dépit de l'incertitude ambiante, nous avons recensé passablement d’activités à la carte, témoignant ainsi d’une belle \nimplication de la part du corps enseignant du LDDR. Quelques actions ont également pu être menées sous l’impulsion des \ncommissions "Verte" (installation de poubelles de tri, conception et organisation d’une exposition à l’ancien bâtiment) et "Égalité" \n(poursuite de l’achat et du réachalandage des produits d’hygiène menstruelle), projection du film "#Female Pleasure" pour toutes \nles classes de 3MG suivie d’un débat, exposition sur les 50 ans du droit de vote des femmes, développement et mise en valeur \nd’un espace "Égalité" à la bibliothèque). \n\nÉchanges \n\nContrairement aux échanges de proximité individuels qui ont connu un grand succès, les échanges/projets de groupe n’ont pas \npu avoir lieu durant cette année scolaire. Toutefois, et afin de garder le contact avec nos partenaires, des possibilités d’activités \net de collaborations en visioconférence ont été offertes à nos élèves. \n\nLa plateforme pour la mobilité du canton de Neuchâtel "move@ne" a proposé un certain nombre de projets qui ont suscité de \nl’intérêt au LDDR, notamment "NeuLex" (projet thématique avec Lexington Highschool/Boston) ou la possibilité d’étudier un \nsemestre dans un lycée en Suisse alémanique, ou encore une offre d’échange de 2 mois avec l’Allemagne et/ou l’Italie. \nLe Groupe de liaison du Lycée continue de collaborer régulièrement avec la direction. \n\nBâtiments et direction \n\nDans le cadre de l’assainissement du nouveau bâtiment, les travaux d’étude se poursuivent. M. Stephan Bucher a pris ses \nfonctions au poste de directeur adjoint en août 2021 suite au départ de M. Alain López, qui a souhaité réorienter sa carrière vers \nl’enseignement. \n\nLYCÉE BLAISE-CENDRARS \n\nL'année 2021 a été, comme la précédente, perturbée par la pandémie de Covid-19. Ainsi, nombre d’activités qui sont \nhabituellement proposées aux étudiant-e-s à côté des cours usuels n’ont pu avoir lieu ; cela a été particulièrement le cas entre \njanvier et mai 2021. Parmi les activités qui ont été sacrifiées, on relèvera le spectacle de la chorale, "Welcome to the Machine", \nqui aurait dû être présenté en février, la création de la troupe théâtrale du Lycée, "Risques", prévue en mars (ce travail fera \nnéanmoins l’objet d’une transposition sous la forme d’un film), le "festival des Écolades", programmé en avril et repoussé d’une \nannée, ainsi que les voyages d’études, prévus en mai et remplacés par des journées culturelles thématiques. Par ailleurs, \npresque la totalité des échanges linguistiques, individuels ou collectifs, a été annulée ou reportée. \n\nProjets culturels mis en œuvre \n\nÀ partir de juin, la situation sanitaire s'est détendue et la vie du Lycée a pu reprendre son cours normal. Il a été ainsi possible \nd’offrir aux élèves un maximum de ces "fenêtres ouvertes" sur le monde qui avaient fait défaut jusque-là. Ainsi divers \nconférenciers marquants ont été conviés dans l’aula de notre Lycée : Baptiste Morizot, philosophe œuvrant à une redéfinition \ntrès éclairante des rapports anthropologiques de l’être humain aux autres vivants (intervention organisée dans le cadre de notre \npartenariat avec le Club 44 et le Rotary Club de La Chaux-de-Fonds) ; M. Alain Ribaux et Mme Blandine Karembwayire qui se \nsont penchés sur le génocide au Rwanda et la problématique du racisme d’État (collaboration avec la Semaine neuchâteloise \nd’actions contre le racisme) ; Djaïli Amadou Amal, qui a été récompensé par le Prix Goncourt des lycéens pour son roman "Les \nimpatientes" consacré à la situation des femmes dans l’Afrique du Sahel ; Nuccio Ordine, qui propose une réflexion sur la \nnécessité de lire les classiques. Divers spectacles ont également été présentés aux classes : Médée au TPR, une adaptation \ndes Misérables au théâtre Nebia à Bienne, "La mort de Vladimir" d’Yves Robert, à l’Atelier Grand Cargo, "Le présent qui déborde" \nau TPR. \n\nLe Lycée Blaise-Cendrars continue par ailleurs d’organiser périodiquement dans ses espaces des expositions. En 2021, le \nLycée a eu la chance d’accueillir le peintre Pascal Bourquin, l’illustratrice Catherine Louis (dans les deux cas avec une \n"résidence" de l’artiste qui a proposé visites commentées et ateliers de création aux élèves), "Project Pressure", exposition \nphotographique sur le thème du dérèglement climatique, organisée en partenariat avec le festival "Altitude+1000" et "Nous et \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n257 \n\nles autres", exposition sur la problématique du racisme, proposée par le Musée de l’Homme à Paris. Enfin, le ciné-club du Lycée \na repris vie en août, proposant depuis octobre des projections régulières dans l’aula de l’école et préparant pour avril prochain \nune nouvelle édition de la "Nuit du cinéma". \n\nÉducation numérique \n\nDans le cadre de la mise en œuvre du rapport 19.032 (éducation numérique), diverses actions ont été menées au Lycée Blaise-\nCendrars : création de deux nouvelles salles destinées à l’enseignement de l’informatique et équipement de 14 autres salles \npour permettre une meilleure exploitation des outils numériques dans le cadre de l’enseignement. La totalité des salles de classe \net des salles spéciales verront leur équipement complété d’ici à 2023 dans la même optique. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'802'857 8'434'463 8'410'137 -24'326 -0.3% -392'719 -4.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'603'370 1'940'000 1'323'926 -616'074 -31.8% -279'445 -17.4% \n43  Revenus divers 19'732 29'500 29'229 -271 -0.9% +9'497 +48.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 11'271 50'000 6'124 -43'876 -87.8% -5'147 -45.7% \n46  Revenus de transfert 2'242'153 2'358'963 2'056'479 -302'484 -12.8% -185'674 -8.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 4'926'330 4'056'000 4'994'379 +938'379 +23.1% +68'049 +1.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 51'058'991 51'351'983 50'358'407 -993'576 -1.9% -700'584 -1.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 42'404'075 42'479'143 42'524'667 +45'524 +0.1% +120'592 +0.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'500'653 3'436'600 2'225'001 -1'211'599 -35.3% -275'652 -11.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 36'886 0 -36'886 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 950 0 2'850 +2'850 -- +1'900 +200.0% \n36  Charges de transfert 3'340 26'000 3'244 -22'756 -87.5% -96 -2.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 6'149'972 5'373'354 5'602'644 +229'290 +4.3% -547'328 -8.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -42'256'134 -42'917'520 -41'948'270 +969'250 +2.3% +307'864 +0.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 19'066 18'700 16'833 -1'867 -10.0% -2'234 -11.7% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 19'066 18'700 16'833 -1'867 -10.0% -2'234 -11.7% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -42'237'068 -42'898'820 -41'931'438 +967'382 +2.3% +305'631 +0.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -42'237'068 -42'898'820 -41'931'438 +967'382 +2.3% +305'631 +0.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 39.00 39.00 39.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.95 27.95 27.55 -0.40 -1.4% -0.40 -1.4% \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF - 0,62 million) : \n\nSuppression des recettes relatives à la participation des élèves aux camps de ski, voyages d’études et autres activités \nextrascolaires suite à l’annulation de ces évènements en 2021. \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n258 \n\nGroupe 46 (CHF - 0,30 million) : \n\n• Diminution du montant des subventions fédérales pour la formation professionnelle versées par le SEFRI liée à la réduction\nde l’offre au LJP (CHF -187’000);\n\n• Baisse des dédommagements et des contributions d’autres cantons, liée à la diminution du nombre d’élèves hors cantons\nfréquentant les lycées (CHF -115’000).\n\nGroupe 49 (CHF + 0,94 million) \n\nAllocation d’un montant supérieur aux prévisions dans le cadre du contrat formation et du financement de la pratique \nprofessionnelle à plein temps dispensée par le LJP (CHF + 933’000). \n\nGroupe 31 (CHF - 1,21 million) \n\nBaisse des biens, services et autres charges d’exploitation liée à la suppression d'une grande partie des activités culturelles et \nsportives (camps de ski, voyages d’études, etc.) et l’annulation des cérémonies de clôtures et autres manifestations.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nFormation professionnelle initiale \nLJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 35'279 45'000 36'233 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'324'938 4'277'920 3'923'545 \n\nCoûts des services centraux 487'030 420'029 411'631 \n\nRevenus 6'225'687 5'426'963 6'090'282 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'378'441 -684'015 -1'718'874 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la maturité professionnelle dispensée par le Lycée Jean-Piaget. Les coûts \nenregistrent les charges salariales spécifiques de cette filière ainsi que les autres charges directes liées. La baisse des charges \npar rapport au budget s’explique par la diminution du nombre de classes dans cette filière. Les revenus proviennent \nprincipalement des subventions fédérales versées par le SEFRI (CHF 1.0 million) ainsi que de la bonification budgétaire relative \nau financement de la pratique professionnelle à plein temps (CHF 5.0 millions).   \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n259 \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 52'372 3'500 35'203 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'019'458 10'614'149 9'911'709 \n\nCoûts des services centraux 1'124'448 1'038'258 1'036'730 \n\nRevenus 353'602 307'000 220'493 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'842'676 11'348'907 10'763'148 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Jean-Piaget. La baisse des coûts \nnets s’explique principalement par la réduction des charges de fonctionnement non imputables directement à ce groupe de \nprestations (annulation de nombreuses activités extrascolaires). \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 29'558 50'500 27'571 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'331'963 6'060'255 6'211'441 \n\nCoûts des services centraux 706'847 590'697 647'672 \n\nRevenus 252'656 288'500 217'479 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'815'712 6'412'952 6'669'205 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLycée Jean-Piaget. La hausse des coûts nets s’explique par une augmentation du nombre de classes (ouverture de 18.7 classes \ncontre 17 prévues au budget). \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 16'133 61'000 17'027 \n\nCoûts salariaux et de structure 655'896 636'281 846'453 \n\nCoûts des services centraux 66'816 58'563 82'246 \n\nRevenus 323'077 400'300 428'630 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 415'767 355'543 517'097 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation complémentaire permettant une passerelle vers l’université, aux \ncentres de langues ainsi qu’aux cours de vacances du Lycée Jean-Piaget. La hausse des coûts nets s’explique par une \naugmentation du nombre de classes en passerelle (ouverture de 4 classes contre 2.67 prévues au budget). \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 372'392 480'700 412'753 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'795'312 9'650'948 9'870'172 \n\nCoûts des services centraux 1'968'656 1'707'766 1'707'585 \n\nRevenus 1'171'793 1'251'400 1'031'874 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'964'568 10'588'014 10'958'635 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Blaise-Cendrars. L’augmentation \ndes coûts salariaux et de structure résulte de l’ouverture d’une classe supplémentaire pendant l’année scolaire 2020-21 (27 \nclasses contre 26 prévues) ainsi que d’une hausse des charges de remplacement liée à des absences de longues durées. La \nbaisse des revenus s’explique par la diminution du nombre d’élèves des cantons de BE et JU fréquentant le lycée et par \nconséquent des contributions hors cantons y relatives. \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n260 \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 621'695 1'066'300 600'418 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'849'638 13'365'113 13'257'016 \n\nCoûts des services centraux 1'271'422 1'107'306 1'099'861 \n\nRevenus 441'202 687'300 380'899 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'301'553 14'851'419 14'576'396 \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Denis-de-Rougemont. \nL’augmentation des coûts salariaux et de structure entre 2020 et 2021 résulte de l’ouverture de trois classes supplémentaires à \nla rentrée 2020/2021. La baisse des charges directes tout comme celle des revenus s’expliquent par la suppression de la \nmajorité des évènements et activités prévus en 2021. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nSubsides à tiers LBC 0 6'000 2'859 \n\nSubsides à tiers LDDR 0 7'000 385 \n\nSubsides à tiers LJP 3'340 13'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'340 26'000 3'244 \n\nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées. Suite aux différentes annulations survenues en 2021, peu de subsides ont dû être accordés.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharge extraordinaire non incorporable 150'000 0 13'504 \n\nFrais de rappel -2'420 0 -1'680 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 147'580 0 11'824 \n\nCommentaires \n\nLe montant de charge extraordinaire enregistré en 2021 représente l’écart entre une provision constituée au 31.12.2020 pour \nCHF 150’000 et son règlement en 2021. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n\n261 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nProgramme éducation numérique En cours 65'739 0 65'739 0 0 0 691'230 0 691'230 \n\nTotal 65'739 0 65'739 0 0 0 691'230 0 691'230 \n\nCommentaires\n\nCes charges concernent la mise en œuvre du projet éducation numérique (rapport 19.032) piloté par les commissions de \nl’informatique scolaire et le SIS2. Elles se composent des éléments suivants : \n\n• Salaire d’un chef de projet pour la partie académique ;\n• Coûts de formation du personnel enseignant dans le domaine numérique ;\n• Installation d’infrastructures et d’équipements informatiques dans les salles de classe.\n\nCommentaires \n\nCes coûts concernent l'achat du matériel sanitaire spécifique lié la pandémie.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 29'254 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 29'254 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -29'254  Détérioration du résultat\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n262 \n\nCentre formation professionnelle des métiers du bâtiment \n(CPMB) \n\nMissions principales \nLe CPMB a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle : formation initiale, maturité \nprofessionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes. Il se focalise sur le développement, la \ntransmission et la promotion des compétences et des valeurs visant à l’intégration socio-économique et citoyenne des personnes \nen formation, dans les domaines du bâtiment et de la construction. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPMB sont : \n\n• Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions de promotion à la fin du cycle 3 de l'école obligatoire qui\nimpactent les effectifs des apprenti-e-s en formation duale des rentrées scolaires.\n\n• L'évolution du nombre des élèves confronté-e-s à des difficultés et problèmes sociaux économiques, familiaux, de handicap.\n• La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle.\n• Les travaux liés à la création du centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE).\n• Les décisions liées à la création, au déplacement ou à la fermeture de filières de formations.\n• La mise en place du contrat formation (dualisation des formations).\n• La stabilisation, puis le développement des demandes de formations supérieures et continues.\n• Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours interentreprises (CIE).\n• Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel.\n• L'évolution de la situation sanitaire.\n\nLes difficultés d'apprentissage auxquelles une partie de nos jeunes apprenant-e-s sont confronté-e-s, ainsi que le dépistage des \nhandicaps et les mesures de compensation y relatives, diminuent l'homogénéité des groupes-classes ; la mission pédagogique \ns'en trouve sensiblement complexifiée dans un système de formation qui se veut inclusif. \n\nLe projet CPNE (rapport 21.014: réunion des trois centres professionnels du canton et de la filière de maturité professionnelle \ncommerciale du Lycée Jean-Piaget) a débuté en août 2018 avec une finalisation à 2025. \nLa formation initiale dépend également des accords intercantonaux pour les formations dont le lieu de formation romand se situe \nau CPMB. \n\nLe développement de la numérisation se concrétise par un projet de mise en place de l'éducation numérique au niveau de \nl'ensemble du secondaire 2 (centres professionnels et lycées) qui a commencé en 2021 et durera cinq ans. \n\nActivités et réalisations \nÉvénements marquants \n\nLes événements qui ont marqué l’année 2021 du CPMB sont les suivants : \n• Avancement dans le projet CPNE par de nombreux groupes de travail, sous la direction du président du groupe de projet.\n• Lancement du projet d'éducation numérique (rapport 19.032) en 2021 (fin du projet en 2026), avec des effets sur plusieurs\n\nécoles du Secondaire 2, en matière d'infrastructure informatique et de réaménagement des locaux.\n\nRessources humaines \n\nEn 2021, le personnel du CPMB comptait 3.8 EPT de personnel de direction, 6.6 EPT de personnel administratif et technique \net 36.2 EPT de personnel enseignant. \n\nEffectifs des élèves \n\nÀ la rentrée scolaire 2021-2022, le CPMB a accueilli 885 élèves en formation duale. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des métiers du bâtiment (CPMB) \n\n263 \n\nActivités particulières \n\nEn raison de la pandémie du Covid-19, les écoles ont dû adapter leurs activités en s’appuyant sur le professionnalisme des \nacteur-trice-s dans le cadre sanitaire qui leur était imposé. \n\nProjet CPNE : \n\n• Le processus de mise en place de services transversaux sur la base de la charte de collaboration établie en 2019 s’est\npoursuivi. Le secrétariat général, le service informatique du secondaire 2 et le service de la qualité, de l’environnement et\nde la sécurité ont été progressivement centralisés depuis 2020.\n\n• Les travaux de mise en place d’un système de management intégré QES (Qualité, Environnement, Sécurité) au sein des\ncentres professionnels se poursuivent jusqu'en 2023.\n\nUn contrat de prestations avec le SFPO formalisant le nouveau dispositif de financement des formations préparant aux \nprocédures de qualification (art.31 et 32 de l'OFPr) a été mis en place. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 7'513'844 8'171'137 7'209'499 -961'638 -11.8% -304'344 -4.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 3'314'454 3'818'200 3'702'057 -116'143 -3.0% +387'603 +11.7% \n43  Revenus divers 57'036 50'000 53'179 +3'179 +6.4% -3'858 -6.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 3'213'136 3'436'937 2'733'864 -703'073 -20.5% -479'272 -14.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 929'217 866'000 720'399 -145'601 -16.8% -208'818 -22.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 12'885'648 12'312'945 12'697'842 +384'897 +3.1% -187'806 -1.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'631'891 7'629'240 7'942'162 +312'922 +4.1% +310'272 +4.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'562'343 1'766'960 1'760'248 -6'712 -0.4% +197'905 +12.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'691'414 2'916'745 2'995'432 +78'687 +2.7% -695'982 -18.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -5'371'804 -4'141'808 -5'488'343 -1'346'535 -32.5% -116'539 -2.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 176'506 180'000 182'554 +2'554 +1.4% +6'048 +3.4% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 176'506 180'000 182'554 +2'554 +1.4% +6'048 +3.4% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -5'195'298 -3'961'808 -5'305'788 -1'343'980 -33.9% -110'491 -2.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -5'195'298 -3'961'808 -5'305'788 -1'343'980 -33.9% -110'491 -2.1% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 9.00 10.00 9.00 -1.00 -10.0% 0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.20 7.00 6.60 -0.40 -5.7% +0.40 +6.5% \n\nCommentaires \n\nGroupe 46 (CHF -0.70 million) : \n\nLa diminution des subventions forfaitaires versées par la Confédération (CHF -0.6 million) et des contributions des autres \ncantons pour leurs ressortissant-e-s (CHF -0.1 million) ont un impact significatif sur les recettes. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des métiers du bâtiment (CPMB) \n\n264 \n\nGroupe 30 (CHF +0.31 million) : \n\nL'écart au niveau des charges de personnel, pour un total de CHF +0.3 million s'explique en bonne partie par la variation de la \nprovision pour vacances et heures supplémentaires enregistrée en fin d'année. Par ailleurs, les charges de personnel pour la \nformation des adultes ont été plus élevées que prévu. Ce dépassement est compensé globalement en consolidant les comptes \ndes trois centres professionnels (CIFOM, CPLN, CPMB). \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation initiale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 736'082 861'920 824'743 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'199'296 6'947'631 6'553'046 \n\nCoûts des services centraux 3'301'604 2'606'429 2'635'357 \n\nRevenus 4'939'627 6'270'543 4'559'158 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'297'356 4'145'437 5'453'989 \n\nCommentaires\n\nLe CPMB dispense des formations initiales duales dans le domaine du bâtiment et de la construction. Il est également chargé \npar les Organisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises d'une partie des professions qui \ny suivent les cours professionnels. De ce fait, l'école dispose des infrastructures indispensables à la tenue de ces cours. \n\nFormation des adultes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 173'436 204'700 252'796 \n\nCoûts salariaux et de structure 806'982 920'012 977'257 \n\nCoûts des services centraux 251'781 195'053 199'070 \n\nRevenus 1'357'863 1'503'394 1'614'916 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -125'664 -183'629 -185'792 \n\nCommentaires\n\nLe CPMB dispense des formations supérieures et continues dans le domaine du bâtiment. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des métiers du bâtiment (CPMB) \n\n265 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -1'660 0 -2'080 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'660 0 -2'080 \n\nCommentaires \n\nIl s'agit des frais de rappels automatiquement générés sur les factures des débiteurs qui ne sont pas payées dans les délais.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nProgramme éducation numérique En cours 0 0 0 0 0 0 51'056 0 51'056 \n\nTotal 0 0 0 0 0 0 51'056 0 51'056 \n\nCommentaires\n\nLe programme d'éducation numérique (rapport 19.032) a été initié en 2021. \n\nCommentaires \n\nLes coûts liés à la COVID-19 sont principalement dus aux frais de mise en place, surveillance et entretien de la cafeteria et à \nl'achat de produits désinfectants.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 39'672 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 39'672 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -39'672  Détérioration du résultat\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n266 \n\nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois \n(CPLN) \n\nMissions principales \nLe CPLN a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle : formation initiale, maturité \nprofessionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes. Il se focalise sur le développement, la \ntransmission et la promotion des compétences et des valeurs visant à l’intégration socio-économique et citoyenne des personnes \nen formation, dans les domaines techniques, artisanat et services, commercial, terre et nature et le préapprentissage. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPLN sont : \n\n• Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions de promotion à la fin du cycle 3 de l'école obligatoire qui\nimpactent les effectifs des rentrées scolaires ainsi que la part des élèves à plein temps et des apprenti-e-s en formation\nduale.\n\n• L'évolution du nombre des élèves confronté-e-s à des difficultés et problèmes sociaux économiques, familiaux, de handicap.\n• La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle.\n• Les travaux liés à la création du centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE).\n• Les décisions liées à la création, au déplacement ou à la fermeture de filières de formations.\n• La mise en place du contrat formation (dualisation des formations).\n• La stabilisation, puis le développement des demandes de formations supérieures et continues.\n• Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours interentreprises (CIE).\n• Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel.\n• L'évolution de la situation sanitaire.\n\nLes difficultés d'apprentissage auxquelles une partie des jeunes apprenant-e-s est confrontée, ainsi que le dépistage des \nhandicaps et les mesures de compensation y relatives, diminuent l'homogénéité des "groupes-classes" ; la mission pédagogique \ns'en trouve sensiblement complexifiée dans un système de formation qui se veut inclusif. \n\nLe projet CPNE de réunion des trois centres professionnels du canton et de la filière de maturité professionnelle commerciale \ndu Lycée Jean-Piaget (rapport 21.014) a débuté en août 2018 avec une finalisation prévue en 2025. \n\nLe développement de la numérisation se concrétise par un projet de mise en place de l'éducation numérique (rapport 19.132) \nau niveau de l'ensemble du secondaire 2 (centres professionnels et lycées). \n\nActivités et réalisations \nÉvénements marquants \n\nLes événements qui ont marqué l’année 2021 sont les suivants : \n\n• Avancement dans le projet CPNE par de nombreux groupes de travail, sous la direction du président du groupe de projet.\n• Lancement de la phase pilote du projet d'éducation numérique (rapport 19.032), avec une finalisation prévue en 2026. Ce\n\nprojet déploiera ses effets sur plusieurs écoles du secondaire 2, en matière d'infrastructure informatique et de\nréaménagement des locaux.\n\nRessources humaines \n\nEn 2021, le personnel du CPLN comptait 13.1 EPT de personnel de direction, 29.6 EPT de personnel administratif et technique \net 175.5 EPT de personnel enseignant. \n\nEffectifs des élèves \n\nÀ la rentrée scolaire 2021-2022, le CPLN a accueilli 641 élèves en formation à plein temps et 1'867 en formation duale, soit un \ntotal de 2'508 personnes en formation. \n\nActivités particulières \n\nEn raison de la pandémie du Covid-19, les écoles ont dû adapter leurs activités dans le cadre sanitaire qui leur était imposé. \nL'organisation de diverses expositions thématiques a été réalisée par des apprentis ou par des tiers sur le site de la Maladière. \nDans le cadre du projet CPNE : \n\n• Le processus de mise en place de services transversaux sur la base de la charte de collaboration établie en 2019 s’est\npoursuivi. Le secrétariat général, le service informatique du secondaire 2 et le service de la qualité, de l’environnement et\nde la sécurité ont été progressivement centralisés depuis 2020.\n\n• Les travaux de mise en place d’un système de management intégré QES (Qualité, Environnement, Sécurité) au sein des\ncentres professionnels se poursuivent jusqu'en 2023.\n\n\n\nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN) \n\n267 \n\nUn contrat de prestations avec le SFPO définissant le dispositif de financement des formations préparant aux procédures de \nqualification (art.31 et 32 de l'OFPr) a été formalisé. \n\nLe pôle technologies et industrie a lancé à l'été 2021 la première volée de CFC "Technologue en production chimique et \npharmaceutique". \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 18'889'665 19'992'830 19'900'710 -92'120 -0.5% +1'011'045 +5.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'148'666 3'937'555 3'596'838 -340'717 -8.7% +1'448'173 +67.4% \n43  Revenus divers 556'252 696'000 424'761 -271'239 -39.0% -131'491 -23.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 2'286 0 0 0 -- -2'286 -100.0% \n46  Revenus de transfert 9'133'798 9'114'375 8'495'026 -619'349 -6.8% -638'772 -7.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'048'662 6'244'900 7'384'084 +1'139'184 +18.2% +335'422 +4.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 41'799'397 43'812'234 43'396'827 -415'407 -0.9% +1'597'430 +3.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 31'138'688 32'660'925 32'953'521 +292'596 +0.9% +1'814'833 +5.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'883'964 6'348'400 5'458'389 -890'011 -14.0% +574'425 +11.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 143'168 181'776 147'359 -34'417 -18.9% +4'191 +2.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'633'577 4'621'134 4'837'558 +216'425 +4.7% -796'019 -14.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -22'909'732 -23'819'404 -23'496'118 +323'287 +1.4% -586'385 -2.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 26'704 84'800 33'048 -51'752 -61.0% +6'345 +23.8% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 26'704 84'800 33'048 -51'752 -61.0% +6'345 +23.8% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -22'883'029 -23'734'604 -23'463'070 +271'535 +1.1% -580'041 -2.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -22'883'029 -23'734'604 -23'463'070 +271'535 +1.1% -580'041 -2.5% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 40.00 43.00 42.00 -1.00 -2.3% +2.00 +5.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 28.25 30.60 28.65 -1.95 -6.4% +0.40 +1.4% \n\nCommentaires \n\nGroupe 42: (CHF -0.34 million) \n\nLes revenus de taxes présentent un montant inférieur au budget (CHF -0.3 million). Cela est notamment dû au non-encaissement \nde participations des élèves pour les voyages d’études et autres camps, suite à leur annulation causée par la situation sanitaire. \n\nGroupe 43: (CHF -0.27 million) \n\nFinancement de la filière ES de droguiste moindre que prévu au budget. \n\nGroupe 46: (CHF -0.62 million) \n\nDiminution des subventions forfaitaires versées par la Confédération (CHF -0.4 million) et des contributions des autres cantons \npour leurs ressortissant-e-s (CHF -0.2 million). \n\n\n\nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN) \n\n268 \n\nGroupe 49: (CHF +1.14 million) \n\nAmélioration du montant alloué dans le cadre du contrat formation (CHF +1.5 million). \n\nGroupe 30: (CHF +0.29 million) \n\nLes charges de personnel présentent un montant supérieur au budget (CHF +0.3 million), principalement dû à une répartition \ndes budgets de formation d'adultes entre le CIFOM et le CPLN établie avec une part d'incertitude au moment de l'élaboration \ndu budget 2021 (charges plus élevées au CPLN, respectivement charges moins élevées au CIFOM). Ce dépassement est \nglobalement compensé sur les trois centres professionnels (CIFOM, CPLN, CPMB). \n\nGroupe 31: (CHF -0.89 million) \n\n• Moindre recours à des prestations de tiers pour l'enseignement (impact favorable par rapport au budget).\n• Évolution favorable sur les biens, services et autres charges d'exploitation.\n• La situation sanitaire a eu pour effet une diminution des charges (limitation des déplacements, annulation des cérémonies\n\net autres manifestations en présentiel, annulation des activités extrascolaires et des voyages d’étude).\n• Il a aussi été fait moins recours à des prestataires tiers pour l'enseignement.\n\nLes équivalents plein-temps au 31.12.2021 ne tiennent pas compte des postes liés à des mesures AI (0.95 EPT) touchant le \npersonnel administratif et technique.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 7'350 0 9'740 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 15'394 \n\nCoûts des services centraux 0 0 1'492 \n\nRevenus 7'350 10'000 45'446 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 -10'000 -18'820 \n\nCommentaires\n\nL’enseignement de la culture générale (ECG) est dispensé dans toutes les formations initiales et transmet des compétences \nfondamentales permettant aux personnes en formation de se développer sur les plans personnel et social. Au niveau budgétaire, \nles coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les écoles. Seuls les coûts non imputables (activités culturelles \nglobales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. \n\n\n\nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN) \n\n269 \n\nEPS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 65'310 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 23'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 42'310 0 \n\nCommentaires\n\nLa mission du service des sports est de dispenser les heures d’éducation physique et sportive (EPS) obligatoires pour les \nétudiant-e-s de toutes les écoles du CPLN. De plus, le service propose du sport complémentaire. Le service des sports organise \négalement des camps de sport extra-muros dans le but d’intégrer les élèves d’origines diverses et de promouvoir la vie en \nsociété, les valeurs de partage, de collaboration, de tolérance, d’autonomie et d’entraide. Ces activités n'ont pour la plupart pas \neu lieu en 2021, à cause de la situation sanitaire. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement \nabsorbés par les écoles. Seuls les coûts non imputables directement (camps, sport facultatif) ressortent au niveau du groupe \nde prestations Sports. \n\nET Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 471'377 627'080 608'821 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'098'600 11'813'075 12'138'603 \n\nCoûts des services centraux 2'002'883 1'196'332 1'724'368 \n\nRevenus 8'654'729 7'296'629 8'386'784 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'918'131 6'339'858 6'085'008 \n\nCommentaires\n\nL’École Technique du CPLN (ET) dispense des formations initiales et supérieures dans des domaines de la technique \nindustrielle, allant de l’informatique à l’automation, en passant par les processus d’entreprise. Elle dispense aussi des formations \nd'adultes (cours préparatoires au brevet d'agent de maintenance ; art. 32 OFPr domaine technique) depuis la rentrée scolaire \n2020-2021. Afin d’améliorer la visibilité des professions techniques, mais aussi afin de créer de nouvelles synergies dans ces \ndomaines stratégiques pour l'économie de l'Arc jurassien, les écoles techniques du CIFOM et du CPLN sont placées depuis la \nrentrée 2017 sous une direction unique. \n\nEAM Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 340'358 441'800 378'946 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'164'130 10'524'297 7'069'516 \n\nCoûts des services centraux 1'846'358 1'592'986 1'551'409 \n\nRevenus 3'398'485 3'784'884 2'770'386 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'952'361 8'774'199 6'229'485 \n\nCommentaires\n\nL’École des Arts et Métiers (EAM) dispense les cours professionnels aux formations de l’artisanat au sens large tel que la \ncoiffure, les métiers de bouche, l'intendance, les métiers du dessin du territoire et des constructions et même les assistant-e-s \nen promotion de l'activité physique et sportive. L’EAM est essentiellement active au niveau des formations initiales (CFC et \nAFP). Elle dispense aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux brevets et certificats de formation d'adultes ; art. 32 \nOFPr domaine artisanat et services) depuis la rentrée scolaire 2020-2021. L’EAM est également chargée par les Organisations \ndu monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises de la majorité des professions qui y suivent les cours \nprofessionnels. Ainsi, l’école compte de nombreux ateliers, laboratoires et locaux professionnels. \n\n\n\nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN) \n\n270 \n\nEPC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 168'421 438'200 357'087 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'276'315 8'350'742 8'055'242 \n\nCoûts des services centraux 986'788 1'338'804 855'888 \n\nRevenus 2'207'864 3'392'049 2'837'438 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'223'661 6'735'696 6'430'778 \n\nCommentaires\n\nL’École Professionnelle Commerciale (EPC) a pour défi de fournir au marché de l'emploi des professionnel-le-s compétent-e-s \net bien formé-e-s aux nouvelles technologies. Un des objectifs est de proposer une formation digitalisée en Maturité post-CFC, \nen adéquation avec les défis d'industrie 4.0. L'école dispense aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux brevets \nLeadership & Management, Comptabilité et finance, RH ; art. 32 OFPr domaine commerce et gestion) depuis la rentrée scolaire \n2020-2021. \n\nEMTN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 313'431 344'300 408'762 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'115'337 2'052'050 2'175'540 \n\nCoûts des services centraux 580'456 457'945 523'354 \n\nRevenus 1'027'000 1'098'258 1'162'783 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'982'224 1'756'037 1'944'874 \n\nCommentaires\n\nL’École des Métiers de la Terre et de la Nature (EMTN) dispense des cours théoriques pour les CFC relevant de son domaine \net gère une classe de maturité professionnelle, orientation nature, paysage et alimentation. Sur mandat des OrTra, l’EMTN est \nimpliquée dans la mise en œuvre des cours interentreprises pour les fleuristes et les horticulteurs/trices. Toutes ses actions sont \nmenées en étroite collaboration avec les associations professionnelles. \n\nESD Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 457'506 597'100 403'575 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'740'310 1'938'980 1'763'856 \n\nCoûts des services centraux 78'093 167'097 61'822 \n\nRevenus 1'743'118 1'944'590 1'665'608 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 532'792 758'587 563'646 \n\nCommentaires\n\nL'École Supérieure de Droguerie (ESD), reconnue sur le plan fédéral, est l'unique centre de compétence de la branche pour \ntoute la Suisse. Elle est implantée à Neuchâtel depuis 1905. L'ESD dispense des cours de niveau CFC et ES. L’école, est \nsoutenue par l’Association Suisse des Droguistes (ASD) qui couvre intégralement le déficit de la formation ES. L'effort financier \nfourni par l'ASD est considérablement dépendant du nombre d'étudiant-e-s dans chaque volée, ainsi que de l'évolution des tarifs \nintercantonaux définis dans le cadre de l'AES (Accord sur les Écoles Supérieures), étant donné la part importante d'élèves hors \ncanton. \n\n\n\nCentre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN) \n\n271 \n\nPréapprentissage & Transition Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 15'048 0 16'933 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'245'689 79'717 3'401'960 \n\nCoûts des services centraux 5'568 0 10'479 \n\nRevenus 106'187 667'000 1'220'251 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'160'118 -587'283 2'209'122 \n\nCommentaires\n\nDès le mois d’août 2020, le pôle Préapprentissage et Transition (P&T) a été créé au CIFOM et au CPLN, sous une direction \nunique, afin de prendre en charge le secteur de préapprentissage (jusque-là proposé dans le cadre de l’ESTER au CIFOM et \nde l’EAM au CPLN). Ce pôle joue un rôle essentiel et croissant dans le passage entre l’école et l’apprentissage ; il permet à ses \njeunes élèves d’élaborer un projet professionnel. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -939 0 -856 \n\nRevenu d'immeubles patrimoine admin. -20'433 -74'800 -12'100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -21'372 -74'800 -12'955 \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'immeuble sont les revenus générés par les diverses locations de salles de classe ou des salles polyvalentes. \nCes revenus peuvent fortement varier d'une année à l'autre, en particulier sous l'effet de la situation sanitaire. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCPLN - Appareils didactiques 2021 Clôturé 0 0 0 50'000 0 50'000 22'216 0 22'216 \n\nEquipements pédagogiques techniques En cours 70'872 0 70'872 70'000 0 70'000 50'673 0 50'673 \n\nProgramme éducation numérique En cours 0 0 0 0 0 0 64'154 0 64'154 \n\nSwitchs et Extension réseau SIS2 En cours 70'670 0 70'670 20'000 0 20'000 21'540 0 21'540 \n\nTotal 141'542 0 141'542 140'000 0 140'000 158'583 0 158'583 \n\nCommentaires\n\nLe programme d'éducation numérique (rapport 19.032) a été initié en 2021 (budget centralisé en 2021 au SFPO). \n\nCommentaires \n\nLes coûts liés à la COVID-19 présentés sont principalement dus aux frais de surveillance et entretien des cafeterias et à l'achat \nde produits désinfectants. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 31'933 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 31'933 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -31'933  Détérioration du résultat\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n272 \n\nCentre formation professionnelle des Montagnes \nneuchâteloises (CIFOM) \n\nMissions principales \nLe CIFOM a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle : formation initiale, maturité \nprofessionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes. Il se focalise sur le développement, la \ntransmission et la promotion des compétences et des valeurs visant à l’intégration socio-économique et citoyenne des personnes \nen formation, dans les domaines technique, arts appliqués, commercial, socio-éducatif et de la santé et le préapprentissage.  \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CIFOM sont : \n\n• Les fluctuations économiques et démographiques, les conditions de promotion à la fin du cycle 3 de l'école obligatoire qui\nimpactent les effectifs des rentrées scolaires ainsi que la part des élèves à plein temps et des apprenti-e-s en formation\nduale.\n\n• L'évolution du nombre des élèves confronté-e-s à des difficultés et problèmes sociaux économiques, familiaux, de handicap.\n• La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle.\n• Les travaux liés à la création du centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE).\n• Les décisions liées à la création, au déplacement ou à la fermeture de filières de formations.\n• La mise en place du contrat formation (dualisation des formations).\n• La stabilisation, puis le développement des demandes de formations supérieures et continues.\n• Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours interentreprises (CIE).\n• Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel.\n• L'évolution de la situation sanitaire.\n\nLes difficultés d'apprentissage auxquelles une partie de nos jeunes apprenant-e-s est confronté-e-s, ainsi que le dépistage des \nhandicaps et les mesures de compensation y relatives, diminuent l'homogénéité des groupes-classes ; la mission pédagogique \ns'en trouve sensiblement complexifiée dans un système de formation qui se veut inclusif. \n\nLe projet CPNE (rapport 21.014: réunion des trois centres professionnels du canton et de la filière de maturité professionnelle \ncommerciale du Lycée Jean-Piaget) a débuté en août 2018 avec une finalisation à 2025. \n\nLe développement de la numérisation se concrétise par un projet de mise en place de l'éducation numérique au niveau de \nl'ensemble du secondaire 2 (centres professionnels et lycées) qui a commencé en 2021 et durera 5 ans. \n\nActivités et réalisations \nÉvénements marquants \n\nLes événements qui ont marqué l’année 2021 du CIFOM sont les suivants : \n\n• Avancement dans le projet CPNE par de nombreux groupes de travail, sous du président du groupe de projet.\n• Finalisation de la 2e phase des travaux sur le nouveau bâtiment de l’EPCy à La Chaux-de-Fonds.\n• Poursuite des effets liés à la fermeture de filières techniques à plein temps (depuis la rentrée 2019/2020).\n• Fermeture progressive de deux filières à l’EAA en raison du manque d’élèves : Polydesigner 3D (fermeture complète pour\n\n2022) et décorateur-trice d'intérieurs (fermeture complète pour 2023).\n• Lancement du projet d'éducation numérique (rapport 19.032) en 2021 (fin du projet en 2026), avec des effets sur plusieurs\n\nécoles du secondaire 2, en matière d'infrastructure informatique et de réaménagement des locaux.\n\nRessources humaines \n\nEn 2021, le personnel du CIFOM comptait respectivement 12.1 EPT de personnel de direction, 56.4 EPT de personnel \nadministratif et technique (y compris la conciergerie) et 234.3 EPT de personnel enseignant. Dans le cadre du projet CPNE et \nà la faveur d'une convention de transmission de prestations d'exploitation, le personnel de conciergerie (18.4 EPT) du CIFOM \na été transféré au SBAT pour le 01.01.2022. \n\nEffectifs des élèves \n\nLa rentrée scolaire 2020-2021 enregistre 945 élèves en formation à plein temps et 1'790 en formation duale, soit un total de \n2'735. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) \n\n273 \n\nActivités \n\nEn raison de la pandémie du Covid-19, les écoles ont dû adapter leurs activités en s’appuyant sur le professionnalisme des \nacteur-trice-s dans le cadre sanitaire qui leur était imposé. \n\nDans le cadre du projet CPNE : \n\n• Le processus de mise en place de services transversaux sur la base de la charte de collaboration établie en 2019 s’est\npoursuivi. Le secrétariat général, le service informatique du secondaire 2 et le service de la qualité, de l’environnement et\nde la sécurité ont été progressivement centralisés depuis 2020.\n\n• Les travaux de mise en place d’un système de management intégré QES (Qualité, Environnement, Sécurité) au sein des\ncentres professionnels se poursuivent jusqu'en 2023.\n\nUn contrat de prestations avec le SFPO pour la mise en place de tests en compétences de base a été formalisé jusqu'en 2024 \navec le début des activités en novembre 2021 ; un deuxième contrat de prestations avec le SFPO (début : janvier 2022) formalise \nle nouveau dispositif de financement des formations préparant aux procédures de qualification (art.31 et 32 de l'OFPr). \n\nLes travaux préparatoires au déménagement des ateliers d'horlogerie du bâtiment Hôtel-de-Ville 7 à Klaus 1 prévu d'ici la fin de \nl'année scolaire 2022-2023 ont débuté. \n\nAvec l'entrée en jouissance du deuxième étage du bâtiment de Sophie-Mairet à La Chaux-de-Fonds en janvier 2021, une \nnouvelle médiathèque a été créée. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) \n\n274 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 30'145'203 28'902'600 29'032'648 +130'048 +0.4% -1'112'555 -3.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'493'727 4'154'000 3'620'824 -533'176 -12.8% +1'127'097 +45.2% \n43  Revenus divers 22'533 29'100 53'258 +24'158 +83.0% +30'726 +136.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 12'351'740 12'211'500 11'863'055 -348'445 -2.9% -488'685 -4.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 15'277'204 12'508'000 13'495'511 +987'511 +7.9% -1'781'692 -11.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 59'712'831 62'072'091 59'391'200 -2'680'891 -4.3% -321'631 -0.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 44'464'100 46'952'857 44'992'034 -1'960'823 -4.2% +527'935 +1.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'527'289 6'019'000 4'994'123 -1'024'877 -17.0% +466'833 +10.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 173'836 225'106 238'447 +13'341 +5.9% +64'611 +37.2% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 35'308 35'308 35'308 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 10'512'298 8'839'820 9'131'288 +291'469 +3.3% -1'381'010 -13.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -29'567'628 -33'169'491 -30'358'552 +2'810'939 +8.5% -790'924 -2.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 52'550 80'000 66'262 -13'738 -17.2% +13'712 +26.1% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 52'550 80'000 66'262 -13'738 -17.2% +13'712 +26.1% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -29'515'078 -33'089'491 -30'292'290 +2'797'201 +8.5% -777'212 -2.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -29'515'078 -33'089'491 -30'292'290 +2'797'201 +8.5% -777'212 -2.6% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 72.00 77.00 76.00 -1.00 -1.3% +4.00 +5.6% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 52.40 56.65 54.75 -1.90 -3.4% +2.35 +4.5% \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF -0.53 million) : \n\nLes recettes de taxes sont inférieures au budget en raison de dépenses de biens/services et de formation des adultes moindres. \n\nGroupe 46 (CHF -0.35 million) : \n\nDiminution des subventions forfaitaires versées par la Confédération (CHF -0.3 million) et amélioration du montant alloué dans \nle cadre du contrat formation (CHF +0.8 million). \n\nGroupe 30 (CHF -1.97 million) : \n\nL'écart favorable au niveau des charges de personnel s'explique par les éléments suivants : \n\n• Délais de carence et déductions pour absences longue durée pour le personnel administratif et technique ;\n• Restitutions d'indemnités pour congés maternités et accidents (non prévues au budget) ;\n• Variation favorable de la provision pour vacances et heures supplémentaires ;\n• Évolution des filières (dualisation des métiers techniques ; moins de classes que prévu ouvertes) ;\n• Coûts moindres liés à la formation des adultes (impact au niveau des recettes) ;\n• Départs à la retraite remplacés à des salaires avec moins d'échelons ;\n• Évolution proportionnelle des charges sociales patronales.\n\n\n\nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) \n\n275 \n\nGroupe 31 (CHF -0.12 million) : \n\nL'évolution favorable sur les biens, services et autres charges d'exploitation est compensée en partie par celle des recettes de \ntaxes (groupe 42). La situation sanitaire a aussi pour effet une diminution des charges (limitation des déplacements, annulation \ndes cérémonies et autres manifestations en présentiel, annulation des activités extrascolaires et des voyages d’étude). \n\nLes équivalents plein-temps au 31.12.2021 ne tiennent pas compte des postes liés à des mesures AI (1.65 EPT) touchant le \npersonnel administratif et technique. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEAA Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 352'605 551'600 373'304 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'095'582 7'601'552 7'100'417 \n\nCoûts des services centraux 1'885'931 1'698'690 1'662'836 \n\nRevenus 6'159'364 5'197'500 5'017'459 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'174'755 4'654'342 4'119'098 \n\nCommentaires\n\nL’École d’arts appliqués du CIFOM (EAA) constitue la filière artistique du CIFOM. Elle dispense des formations initiales (à plein \ntemps ou en mode dual dans les domaines de l’objet (bijouterie, sertissage et gravure), de la mode (création des vêtements-\ncouture), de la communication visuelle (interactive media design, graphisme), et de la décoration (polydesign 3D, décoration \nd’intérieurs). L’EAA propose également une formation professionnelle supérieure (ES) unique en Suisse de Designer d’objets \nhorlogers. \n\nEPC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 282'951 530'700 250'529 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'734'800 7'588'184 7'098'540 \n\nCoûts des services centraux 1'167'965 1'062'670 1'038'072 \n\nRevenus 3'324'107 3'751'900 3'030'760 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'861'609 5'429'654 5'356'382 \n\nCommentaires\n\nL'École Pierre-Coullery du CIFOM (EPC) dispense des formations initiales en emploi et supérieures à plein temps ou en emploi \ndans les domaines de la santé et du social. Elle dispense aussi des formations d'adultes (art. 32 OFPr domaine santé social) \ndepuis la rentrée scolaire 2020-2021. Elle collabore avec l’ESTER dans le cadre des cours de maturité professionnelle dans \nces domaines. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) \n\n276 \n\nESTER Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 321'601 503'000 445'090 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'430'333 12'474'159 10'206'860 \n\nCoûts des services centraux 1'636'968 1'256'508 1'444'604 \n\nRevenus 7'034'753 6'636'400 6'440'852 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'354'150 7'597'267 5'655'703 \n\nCommentaires\n\nL’École du secteur tertiaire du CIFOM (ESTER) propose des formations initiales à plein temps ou en emploi dans les domaines \ndu commerce, de la vente, ainsi que de la santé et du social (en collaboration avec l’École Pierre-Coullery (EPC), qui dispense \nles cours professionnels pour les voies maturité santé-social, la partie maturité étant assurée par l’ESTER). Le secteur \npréapprentissage a été, dès le mois d'août, repris par le Préapprentissage et Transition (P&T) du CPNE. \n\nET Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 388'744 652'700 701'150 \n\nCoûts salariaux et de structure 19'689'760 20'647'615 20'055'910 \n\nCoûts des services centraux 5'818'888 4'963'275 4'975'314 \n\nRevenus 11'290'442 11'139'300 11'866'496 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'606'951 15'124'290 13'865'878 \n\nCommentaires\n\nL’École Technique du CIFOM (ET) dispense des formations initiales et supérieures à plein temps ou en emploi dans toute une \npalette de métiers indispensables au tissu industriel régional (horlogerie, microtechnique, mécanique, électroplastie, \ninformatique, carrosserie et mécanique automobile). L’ET dispense aussi un cours-passerelle permettant à un titulaire d’une \nmaturité académique de poursuivre ses études en HES. L’ET est également chargée par les organisations du monde du Travail \n(OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises d’une partie des professions qui y suivent les cours professionnels. Ainsi, \nl’école dispose des infrastructures indispensables à ces cours. Elle dispense aussi des formations d'adultes (cours préparatoires \nau brevet d'expert-e de production, formations modulaires en horlogerie et mécanique) depuis la rentrée scolaire 2020-2021. \n\nLes écoles techniques du CIFOM et du CPLN sont placées depuis la rentrée 2017 sous une direction unique. \n\nECG Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 8'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 46'000 46'830 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 75'000 34'399 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 -21'000 12'431 \n\nCommentaires\n\nPrestation transversale, l’enseignement de la culture générale (ECG) est dispensé dans toutes les formations initiales. Elle \ntransmet des compétences fondamentales permettant aux personnes en formation de se développer sur les plans personnel et \nsocial. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les écoles. Seuls les coûts non \nimputables directement (activités culturelles globales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. \n\n\n\nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) \n\n277 \n\nEPS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 24'180 31'000 846 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 25'160 31'000 735 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -980 0 111 \n\nCommentaires\n\nPrestation transversale du CIFOM, la mission du service des sports est de dispenser les heures d’éducation physique et sportive \n(EPS) obligatoires pour les étudiants de toutes les écoles du CIFOM. Le service des sports organise également des camps de \nsport extra-muros dans le but d’intégrer les élèves d’origines diverses et de promouvoir la vie en société, les valeurs de partage, \nde collaboration, de tolérance, d’autonomie et d’entraide. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement \nabsorbés par les écoles. Seuls les coûts non imputables directement (camps notamment) ressortent au niveau du groupe de \nprestations EPS. \n\nP&T Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 122 \n\nCoûts salariaux et de structure 460'304 119'459 1'750'264 \n\nCoûts des services centraux 0 185'479 0 \n\nRevenus 0 0 587'340 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 460'304 304'937 1'163'046 \n\nCommentaires\n\nDès le mois d’août 2020, le pôle Préapprentissage et Transition (P&T) a été créé au CIFOM et au CPLN, sous une direction \nunique, afin de prendre en charge le secteur de préapprentissage (jusque-là proposé dans le cadre de l’ESTER au CIFOM et \nde l’EAM au CPLN). Ce pôle joue un rôle essentiel et croissant dans le passage entre l’école et l’apprentissage, permettant \nd’élaborer un projet professionnel. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -4'500 0 -4'643 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'500 0 -4'643 \n\nCommentaires \n\nIl s'agit des frais de rappels automatiquement générés sur les factures des débiteurs qui ne sont pas payées dans les délais.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nCentre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM) \n\n278 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog En cours 0 0 0 200'000 0 200'000 37'565 0 37'565 \n\nCIFOM-PTI-Création atelier polissage Clôturé 136'674 0 136'674 0 0 0 0 0 0 \n\nEAA - Enveloppe équipements En cours 30'680 0 30'680 30'000 0 30'000 12'955 0 12'955 \n\nOutils de gestion qualité CPNE En cours 62'369 0 62'369 0 0 0 0 0 0 \n\nProgramme éducation numérique En cours 29'965 0 29'965 0 0 0 423'246 0 423'246 \n\nPTN - Enveloppe équipements En cours 104'826 0 104'826 200'000 0 200'000 196'171 0 196'171 \n\nSIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 15'000 0 15'000 90'000 0 90'000 0 0 0 \n\nTotal 379'513 0 379'513 520'000 0 520'000 669'938 0 669'938 \n\nCommentaires\n\nLe projet d'aménagement des locaux pour le transfert des ateliers d'horlogerie du bâtiment sis à Hôtel-de-Ville 7 au bâtiment de \nKlaus 1 au Locle a été décalé jusqu'en 2023. C'est pourquoi seule une petite partie du budget prévu a été dépensée en 2021. \nLe programme d'éducation numérique a été initié en 2021. \n\nCommentaires \n\nLes coûts liés à la COVID-19 présentés sont principalement dus aux frais de surveillance et entretien des cafeterias et à l'achat \nde produits désinfectants.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 9'320 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 9'320 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -9'320  Détérioration du résultat\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n279 \n\nCentre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA) \n\nMissions principales \nLa baisse significative du chômage, la réorganisation fédérale du domaine de l’asile et le ralentissement des flux migratoires ont \ninduit une très forte diminution des besoins en matière de formation des adultes dans le domaine dit des compétences de base. \nLe volume d’achat de ces prestations auprès du principal fournisseur, le Centre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA), \na été fortement réduit, engendrant pour le CEFNA un impact important en termes d’emploi. \n\nAfin de pérenniser les autres formations dispensées par le centre, le Conseil d’État a décidé de les confier aux écoles \nprofessionnelles du canton et de fermer le CEFNA au 31.12.2020. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes formations transférées du CEFNA aux écoles professionnelles du canton sont de deux types. Il s’agit d’une part de \nformations débouchant sur un certificat fédéral ou une attestation fédérale de capacité (CFC et AFP) et, d’autre part, de \nformations débouchant sur un titre fédéral supérieur (brevets et diplômes) ou sur des attestations délivrées par les associations \nprofessionnelles. Certaines compétences de base spécifiques continueront d'être dispensées dans le cadre des centres de \nformation professionnelle du canton. Le personnel du CEFNA (formateurs et personnel administratif) concerné par le transfert \nde ces activités sera repris dans les écoles professionnelles concernées. \n\nLe site des Draizes à Neuchâtel est abandonné, les formations seront intégrées dans les locaux des écoles professionnelles. \n\nActivités et réalisations \n\n\n\nCentre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA)\n\n280 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 4'953'512 0 0 0 -- -4'953'512 -100.0% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 3'601'935 0 0 0 -- -3'601'935 -100.0% \n43  Revenus divers 112'588 0 0 0 -- -112'588 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 475'054 0 0 0 -- -475'054 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 763'935 0 0 0 -- -763'935 -100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'729'284 0 0 0 -- -5'729'284 -100.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'045'714 0 0 0 -- -4'045'714 -100.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 632'476 0 0 0 -- -632'476 -100.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 143'792 0 0 0 -- -143'792 -100.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 907'301 0 0 0 -- -907'301 -100.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -775'772 0 0 0 -- +775'772 +100.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 20'821 0 0 0 -- -20'821 -100.0% \n\n34  Charges financières 73'975 0 0 0 -- -73'975 -100.0% \nRésultat de financement -53'154 0 0 0 -- +53'154 +100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -828'926 0 0 0 -- +828'926 +100.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -828'926 0 0 0 -- +828'926 +100.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 8.00 0.00 +0.00 -- -8.00 -100.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.40 0.00 +0.00 -- -5.40 -100.0% \n\nCommentaires \n\nLes budgets liés aux activités conservées ont été intégrés dans les centres de formation professionnelle du canton dès 2021. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\nCentre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA)\n\n281 \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nParticuliers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 527'791 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'872'121 0 0 \n\nCoûts des services centraux 181'635 0 0 \n\nRevenus 1'849'844 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 731'703 0 0 \n\nCommentaires\n\nInstitutions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 89'271 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'476'465 0 0 \n\nCoûts des services centraux 210'445 0 0 \n\nRevenus 2'851'894 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -75'714 0 0 \n\nCommentaires\n\nEntreprises Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 4'555 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 186'900 0 0 \n\nCoûts des services centraux 10'057 0 0 \n\nRevenus 27'715 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 173'797 0 0 \n\nCommentaires\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -860 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -860 0 0 \n\nCommentaires \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n282 \n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n\nMissions principales \nLa mission du SPAJ consiste à assurer la prévention, la promotion et la protection de la jeunesse et à prendre en charge les \nadultes en difficulté.  \n\nLe service développe et finance la prise en charge ambulatoire, en institution d'éducation spécialisée et en famille d'accueil des \nenfants et des adolescent-e-s et se porte garant de leur bien-être tout en soutenant financièrement les structures d'accueil \nextrafamilial. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n\n• Développement du dispositif cantonal de soutien et de protection de l'enfance et de la jeunesse (selon feuille de route du\nDEF-SPAJ du 23.12.2017).\n\n• Réforme du mode de rémunération des curateurs et des curatrices.\n• Projet de loi sur l'enfance et la jeunesse.\n\nActivités et réalisations \nL’année 2021 a été notamment marquée par la suite du déploiement du dispositif cantonal de soutien et de protection de \nl’enfance et de la jeunesse (SPEJ) sur différents axes. \n\n• Les contrats de prestations 2019-2022 validés en fin d’année 2018 avec les différents partenaires du domaine des\ninstitutions d’éducation spécialisée et des services d’action éducative en milieu ouvert ont vécu leur troisième année\nd’exercice.\n\n• La nouvelle politique induite par le SPEJ a fait l'objet d'une évaluation intermédiaire par le Centre interfacultaire en droits\nde l'enfant de l'Université de Genève (CIDE). Tout en validant la réforme, le rapport du CIDE a démontré la nécessité de\nredéfinir les échéances liées à la réduction des places en institutions d'éducation spécialisée. Des avenants aux contrats\nde prestations ont été signés en 2021 avec les deux fondations concernées.\n\n• Une campagne de recrutement de familles d'accueil a été lancée conjointement avec trois cantons romands.\n• La deuxième édition de la campagne de sensibilisation aux droits de l’enfant 10mois10droits a eu lieu, ainsi que – en\n\nréponse à l’impact du Covid-19 sur les jeunes – la mise sur pied du projet Dialogue jeunesse, une démarche visant à établir\nun dialogue entre les jeunes neuchâtelois-e-s et les autorités, notamment pour définir ce qui peut favoriser leur bien-être.\n\nEn parallèle aux activités réalisées, le SPAJ a été également largement impacté par la pandémie liée à la Covid-19. Depuis \nmars 2020 et tout au long de l'année 2021, des contacts soutenus ont été mis en place avec les partenaires du service, \nprincipalement avec les structures d’accueil extrafamilial et les institutions d’éducation spécialisée. Dans le domaine de l'accueil \nextrafamilial, le service a également traité en fin d'année les demandes d'aide financière en faveur des structures d'accueil \nextrafamilial communales selon l'Ordonnance du 20 mai 2020 sur l’atténuation des conséquences économiques des mesures \ndestinées à lutter contre le coronavirus (Ordonnance Covid-19 accueil extrafamilial pour enfants). \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\n283 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 9'386'077 12'934'185 14'954'360 +2'020'175 +15.6% +5'568'283 +59.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'340'058 8'536'265 10'021'067 +1'484'802 +17.4% +4'681'008 +87.7% \n43  Revenus divers 12'189 0 1'425'586 +1'425'586 -- +1'413'397 +11'596.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 6'276 30'000 8'897 -21'103 -70.3% +2'621 +41.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 4'027'553 4'367'920 3'498'810 -869'110 -19.9% -528'743 -13.1% \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 69'919'225 73'289'596 72'874'233 -415'363 -0.6% +2'955'009 +4.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 13'081'555 13'655'354 13'776'129 +120'775 +0.9% +694'574 +5.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'091'084 1'735'000 2'035'513 +300'513 +17.3% -55'571 -2.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 69'000 53'260 -15'740 -22.8% +53'260 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 37'616'014 41'746'591 41'226'426 -520'165 -1.2% +3'610'412 +9.6% \n\n37  Subventions redistribuées 4'027'553 4'367'920 3'498'810 -869'110 -19.9% -528'743 -13.1% \n\n39  Imputations internes 13'103'019 11'715'731 12'284'096 +568'365 +4.9% -818'923 -6.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -60'533'148 -60'355'411 -57'919'873 +2'435'538 +4.0% +2'613'275 +4.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -60'533'148 -60'355'411 -57'919'873 +2'435'538 +4.0% +2'613'275 +4.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -60'533'148 -60'355'411 -57'919'873 +2'435'538 +4.0% +2'613'275 +4.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 115.00 120.00 118.00 -2.00 -1.7% +3.00 +2.6% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 90.20 90.60 92.23 +1.63 +1.8% +2.03 +2.3% \n\nCommentaires \n\n• Rubrique 30 : augmentation des honoraires décidés par les autorités de protection de l'enfant et de l'adulte (APEA) en\nfaveur des curateurs et curatrices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État. Ces charges sont imputées au\nservice mais dépendent directement des décisions des APEA.\n\n• Rubrique 36 : l'écart entre les subventions budgétées et les subventions effectivement versées est lié principalement :\n- Au développement ralenti, notamment par la pandémie, des places en famille d'accueil en 2021.\n- A la diminution des placements de jeunes neuchâtelois hors canton.\n\n• Rubrique 37 : l'écart entre le montant budgété et le montant effectivement comptabilisé correspond au montant des frais\npersonnels des jeunes placés en institutions d'éducation spécialisée ou en famille d'accueil prévus au budget sous la\nrubrique 37 et imputés aux compte en rubrique 36.\n\n• Rubrique 42 : l'écart entre le montant budgété et les recettes réelles est dû à deux facteurs :\n- Augmentation de recettes en lien avec la mise en application de l'arrêté sur la participation financière des parents où il\n\na été constaté un nombre plus importants d'enfants placés en institution d'éducation spécialisée ou en famille d'accueil\nau bénéfice de prestations complémentaires.\n\n- Report de la refacturation des allocations familiales des jeunes placés en institution d'éducation spécialisée ou en\nfamille d'accueil imputée au budget à la rubrique 47 et dans les comptes à la rubrique 42.\n\n• Au niveau des ressources humaines, l'effectif du SPAJ validé au budget 2021 se montait à 90.6 EPT. La différence par\nrapport à l’effectif de 92.23 EPT à fin 2021 est liée à quatre dérogations pour 3.3 EPT: 1.5 EPT octroyé au secteur de la\ndéléguée à la jeunesse pour la mise en place du dialogue jeunesse, 1 EPT d'intervenant-e en protection de l'enfant octroyé\npour deux ans suite aux conséquences liées à la pandémie, 0.1 EPT pour le remplacement d'une intervenante en protection\nde l'enfant et 0.7 EPT de poste de chargé de projet en lien avec la mise en place du projet de soutien à la parentalité.\n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\n284 \n\nPar ailleurs, l'encaissement des contributions des caisses de compensation en faveur du Fonds pour la formation duale \nétant assumé par le service, 0.3 EPT de collaborateur-trice administratif-ve ont été transférés du Fonds en faveur du SPAJ \nen cours d'année afin d'assurer cette tâche. À fin 2021, 1 EPT de poste de curateur-trice professionnel-le était en cours de \nremplacement à l'Office de protection de l'adulte et 0.2 EPT de poste vacant restaient dans l'attente d'être affectés à l'Office \nde protection de l'enfant et finalement 0.17 EPT correspondait à un retour partiel au travail d'une collaboratrice absente \npour raison médicale. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 3'044 0 1'511 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'147'037 6'318'702 6'376'850 \n\nCoûts des services centraux 563'473 542'842 537'343 \n\nRevenus 152'088 110'000 4'695 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'561'466 6'751'543 6'911'009 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs et de structures liés aux suivis des mesures de protection des enfants. \n\nAssurer l'accueil extra-familial \nenfants Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 270'510 266'840 270'663 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'011'915 1'036'340 1'059'860 \n\nCoûts des services centraux 225'389 217'137 214'937 \n\nRevenus 332'379 366'925 332'227 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'175'435 1'153'391 1'213'233 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés au travail de surveillance et d'autorisation de l'office mais aussi celui \nconcernant la facture du SIEN pour ses prestations concernant la plateforme informatique ETIC-AEF. Les produits sont \nessentiellement issus du montant refacturé par le SPAJ aux structures d’accueil extrafamilial subventionnées pour le travail du \nservice en lien avec la plateforme informatique ETIC-AEF comprenant également la facture du SIEN. \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\n285 \n\nPrise en charge adultes en diff. \nsociale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'923'304 1'460'000 1'747'931 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'462'701 5'115'750 5'906'819 \n\nCoûts des services centraux 287'997 277'452 274'642 \n\nRevenus 1'166'733 720'000 1'250'089 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'507'269 6'133'202 6'679'304 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les honoraires des curateurs-trices indépendants, les salaires des curateurs-trices \nprofessionnel-le-s du SPAJ et des curateurs-trices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État. Les produits concernent \nles honoraires des curateurs et des curatrices du SPAJ (CHF 518'343) et les honoraires des curateurs et des curatrices privé-\ne-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l’État (CHF 731'746) pour les dossiers des personnes concernées avec fortune.  \n\nPrév. & promouv. activités \njeunesse Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 40'760 35'000 33'685 \n\nCoûts salariaux et de structure 273'041 511'643 400'092 \n\nCoûts des services centraux 175'303 168'884 167'173 \n\nRevenus 19 0 30 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 489'085 715'527 600'921 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts directs en lien avec la campagne "10 mois 10 droits" et les coûts salariaux et de \nstructure du secteur de la déléguée à la jeunesse. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nForfaits enfants et facturation parents 0 0 -7'877'484 \n\nInst. dans canton mineurs 25'687'187 29'325'113 30'869'275 \n\nInst. hors canton mineurs 2'211'261 2'000'000 1'240'727 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 11'579'747 10'909'496 10'819'124 \n\nSubvention div. inst. privées 7'186'983 10'191'478 8'069'431 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 46'665'177 52'426'087 43'121'073 \n\nCommentaires\n\nLa première ligne correspond aux recettes en lien avec la participation financière des parents, dont les enfants sont placés en \ninstitution d'éducation spécialisée ou en famille d'accueil conformément à l'arrêté entré en vigueur au 1er juillet 2020 et qui \ndéploie ses effets sur 12 mois en 2021. À noter que cette rubrique figurait jusqu'à l'établissement du budget 2021, dans la \nrubrique ci-dessous "revenus nets non incorporables aux prestations". La deuxième ligne correspond aux montants alloués aux \ninstitutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton. Le montant figurant aux comptes est plus important que celui budgété \ncar il tient compte du rééchelonnement de la réduction des places 0-6 ans sur 2021 selon rapport d'information du Conseil d'État \nau Grand Conseil à l'appui d'un rapport d'évaluation du dispositif de soutien et de protection de l'enfance et la jeunesse (21.025). \nAu niveau de la subvention pour les placements hors canton, la subvention est moins importante que budgétée, ceci notamment \ndû au fait que le service procède à une évaluation rigoureuse des indications avant tout placement hors canton. Le montant de \nla subvention effective en faveur des services d’action éducative en milieu ouvert, des familles d’accueil avec hébergement et \ndes organismes privés de jeunesse, a également été moins important que prévu ; ceci est notamment lié au fait que le \ndéveloppement souhaité dans le secteur des familles d'accueil a été moins important qu'escompté et que certaines subventions \nprévues en faveur d'organismes de jeunesse ont été freinées par la pandémie ou n'ont pu être réalisées en 2021. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\n286 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -860 0 -5'100 \n\nParticipation parents aux frais de plac. -3'690'168 -7'339'340 47'901 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'535'237 3'550'000 3'492'411 \n\nSubventions OFJ -3'535'237 -3'550'000 -3'492'411 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -3'691'028 -7'339'340 42'801 \n\nCommentaires \n\nLe montant concernant la participation financière des parents selon le barème défini dans l'arrêté du Conseil d'État sur la \nparticipation financière journalière des parents aux frais de placement et le financement des familles d’accueil avec hébergement \na été comptabilisé dans la rubrique précédente "charges nettes de transfert non-incorporables aux prestations". Le montant \nfigurant dans les comptes correspond aux pertes sur débiteurs non recouvrables et représente 0.6% du total facturé. Les deux \ndernières rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ en faveur des institutions \nd'éducation spécialisée. Le service est ensuite chargé de reverser cette subvention aux institutions d'éducation spécialisée \nconcernées.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nPI-Réformes En cours 238'137 0 238'137 515'000 0 515'000 189'690 0 189'690 \n\nTotal 238'137 0 238'137 515'000 0 515'000 189'690 0 189'690 \n\nCommentaires\n\nCes charges prévues dans le cadre de la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse et financées par le \nprogramme d'impulsion et de transformation (rapport 18.045). Il s'agit notamment du financement de 0.7 EPT de chargé-e de \nprojet dans le cadre de la mise en place d'un concept de soutien à la parentalité et celui lié à la formation du personnel des \ninstitutions d'éducation spécialisée, touché par la réforme du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse. \n\nCommentaires \n\nLes revenus divers correspondent à une dissolution partielle d'une provision concernant les subventions versées en faveur des \nstructures d'accueil extrafamilial communales selon l'Ordonnance du 20 mai 2020 sur l’atténuation des conséquences \néconomiques des mesures destinées à lutter contre le coronavirus (Ordonnance COVID-19 accueil extrafamilial pour enfants). \nLes charges de personnel sont relatives aux heures réalisées et rémunérées au personnel du service. Les charges de transfert \nconcernent des subventions versées pour des activités en lien avec la jeunesse durant l'été, afin de maintenir un lien social \npendant la période Covid.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 1'297'238 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 1'290'839 Augmentation de revenus\n47 Subventions à redistribuer 6'399 \n\nCharges d'exploitation 395'150 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 58'272 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 3'096 \n36 Charges de transfert 327'383 Augmentation de charges\n37 Subventions redistribuées 6'399 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total 902'088  Amélioration du résultat \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\n287 \n\nCommentaires \n\nRecensement non exhaustif des heures liées à la gestion de la crise sanitaire.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService protection de l'adulte et de la jeunesse 331 \nVide1\nTotal 331 \n\n\n\n288 \n\nService des sports (SSPO) \n\nMissions principales \nLe service des sports a pour missions de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique en tant \nque vecteur d'une meilleure santé et d'un développement de la personnalité, d'intégration et de cohésion sociale. Il favorise la \ncoordination entre les divers acteurs en favorisant notamment les relations entre la Confédération, l'État, les communes, les \nécoles, les associations, les offices fédéraux et cantonaux. Il assure également toutes les tâches du canton en relation avec \nJeunesse et Sport et représente l'organe de référence en matière de politique sportive. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport du 1er octobre 2013 ainsi que les objectifs spécifiques fixés \nci-dessous ont été partiellement atteints ou sont en cours de réflexion.\n\n• Réviser la LSport;\n• Finaliser et valider le concept cantonal des sports;\n• Améliorer la communication et la visibilité du service;\n• Consolider les liens entre les clubs et les associations sportives;\n• Maintenir l'organisation des différents cours et le contrôle des activités Jeunesse et Sport;\n• Développer le sport scolaire facultatif dans les écoles;\n• Adapter les critères du Sports-Arts-Études;\n• Intensifier la collaboration avec les services des sports des villes de Neuchâtel et de la Chaux-de-Fonds;\n• Intensifier les synergies internes (économie, enseignement, relations extérieures et communication, santé);\n• Organiser le Prix du mérite sportif neuchâtelois;\n• Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton de Neuchâtel.\n\nActivités et réalisations \nJeunesse et sport (J+S) \n\nJeunesse et Sport (J+S) conçoit et vise à promouvoir un sport adapté aux enfants et aux jeunes en leur permettant de vivre \npleinement le sport et de participer à la mise en place des activités sportives. Il contribue également, dans les domaines de la \npédagogie, de l'intégration sociale et de la santé, au développement et à l'épanouissement des enfants et des jeunes. \nDans ce cadre, les cantons sont, avec leurs services cantonaux J+S, les partenaires qui collaborent le plus étroitement avec \nJ+S. Ils assument différentes tâches dans la formation des cadres, s'occupent de l'administration de la formation des jeunes et \nveillent au respect des règles adoptées. \n\nBilan J+S \n\nLe canton de Neuchâtel a organisé 34 cours de formation et de formation continue en 2021, auxquels 840 personnes ont \nparticipé, contre 44 cours et 947 personnes en 2020. À ce jour, le canton compte 105 experts J+S, 2'382 moniteurs J+S, 230 \ncoachs J+S. \n\nEn 2021, les clubs, associations et écoles du canton de Neuchâtel ont pu bénéficier d'un soutien financier versé par la \nConfédération de plus de CHF 1'545'606, soit une diminution de 18 % par rapport 2020 et qui représente 1'969 cours répartis \nen 420 offres, soit 48 offres de moins qu'en 2020. Au total, 18'332 jeunes neuchâtelois ont pu bénéficier de ces subventions. La \ndiminution du montant total des subventions fait suite à la situation sanitaire et aux restrictions en découlant. \n\nSport des adultes Suisse \n\nLe programme Sport des adultes Suisse a été lancé par la Confédération en vue d'encourager le sport populaire et le sport de \nloisirs. Afin de soutenir la promotion du sport des adultes, le service a conclu un partenariat avec Pro Senectute Arc Jurassien \nqui s'engage dans la formation des moniteurs "Sport des adultes" en contrepartie d'un soutien financier versé par le canton. En \n2020, Pro Senectute Arc jurassien a organisé un cours de formation qui a permis à 8 participants neuchâtelois d'acquérir la \nreconnaissance de moniteur "Sport des adultes". À ce jour, le canton de Neuchâtel compte 130 moniteurs "Sport des adultes" \nreconnus. \n\nCours de branches sportives (CBS) J+S BEJUNE \n\nEn raison des mesures prises en lien avec la situation sanitaire, les 3 camps de ski/snowboard organisés habituellement ont été \nannulés. \n\n\n\nService des sports (SSPO)\n\n289 \n\nÉducation physique et sportive - réorganisation des départements \n\nLa réorganisation des départements suite aux élections cantonales a réuni les domaines de l'enseignement obligatoire et post-\nobligatoire ainsi que les sports au sein du même département, soit le DFDS. Ceci est de bonne augure pour une meilleure \nsynergie et de belles collaborations. \n\nSport scolaire facultatif \n\nLe sport scolaire facultatif comprend les branches sportives et les manifestations ou compétitions sportives organisées par les \nécoles en dehors de l’horaire normal pour approfondir et compléter le programme ordinaire d’éducation physique. Pour l’année \nscolaire 2020-2021, quatre écoles et deux communes ont sollicité un subventionnement pour un montant global de CHF 12'879. \nLe développement du sport scolaire facultatif, par l'intermédiaire notamment de la révision du règlement, n'a malheureusement \npas pu avoir lieu en 2021. Ceci s'explique entre autre par le changement d'adjoint et la période de transition. \n\nManifestations sportives scolaires \n\nLe service soutient la Journée Suisse du Sport Scolaire (JSSS) depuis de nombreuses années. Cette compétition d’envergure \nnationale donne l'occasion aux équipes neuchâteloises de se confronter aux élèves des autres cantons. En 2021, la JSSS a \nmalheureusement été annulée à cause de la Covid-19. \n\nSports / Arts / Études (SAE) \n\nLe service collabore avec les services d’enseignement (obligatoire et postobligatoire) à l’organisation, la promotion et le \nfonctionnement du concept Sports-Arts-Études (SAE) destinés aux sportifs d’élite. Il élabore, met à jour et valide les critères \nsportifs que doivent remplir les élèves. Toutes les demandes de formation SAE hors canton sont validées par le service. Celui-\nci soutient également le développement du projet pilote du SAE destiné aux apprenti-e-s. La Confédération (SEFRI) soutiendra \nce projet novateur pour les 2 prochaines années.  \n\nCamps de ski  \n\nMalheureusement tous les camps de ski 2021 ont été annulés, compte tenu de la situation sanitaire. \n\nClubs et associations \n\nLe service encourage les clubs et associations du canton pour des candidatures de manifestations sportives internationales. \nL’exemple de l’acquisition des championnats d'Europe de course d'orientation en 2021 et de l'Eurogym en 2022 en est une belle \nillustration. En effet, ces manifestations ont un impact positif sur l’image et l’attractivité du canton et retombées financières \nimportantes grâce aux nuitées. Suite à la pandémie, le service a, comme en 2020, répondu à de nombreuses sollicitations afin \nde soutenir les clubs et associations. Il a dû encore s'adapter et maintenir sa collaboration et sa communication avec les 640 \nclubs de notre canton, conjointement avec le SCAV, pour transmettre les informations importantes et le suivi de la situation \nsanitaire sur le plan de la pratique sportive. \n\nPrix du mérite sportif neuchâtelois 2021 \n\nLa cérémonie du Prix du mérite sportif neuchâtelois a pu avoir lieu le mercredi 8 décembre. La partie dinatoire a dû être annulée \nen raison de la situation sanitaire. Pour autant, le sport neuchâtelois a été fêté et célébré au travers de ses sportifs méritants. \n\nInfrastructures \n\nLe service joue le rôle de conseiller en matière de constructions sportives et/ou scolaires au niveau du respect de l'arrêté du 19 \navril 2006 concernant l'implantation et la construction des bâtiments scolaires communaux et des installations sportives, des \nprojets de construction, des équipements techniques et du respect des normes et d'étude des besoins. Quinze demandes ont \nété analysées par le service en 2021. \n\nLoRo-Sport NE \n\nLe service soutient administrativement la LoRo-Sport NE qui a reversé en 2021 un montant de CHF 2'267'248 pour la promotion \ndu sport dans le canton. \n\nCommission cantonale du sport (CCS) \n\nLa CCS, composée de 17 membres représentant les différentes régions du canton, des communes et des milieux politiques, \nprofessionnels, scolaires et sportifs s'est réunie à 2 reprises en 2021. Elle est consultée sur les questions importantes touchant \nles domaines du sport et de l'éducation physique et sportive qui lui sont soumises. \n\nConcept cantonal du sport \n\nLe concept cantonal du sport a été rédigé en 2020 puis mis en consultation. En raison du changement d'adjoint au printemps \n2021 et de la réorganisation des départements suite aux votations cantonales, celui-ci a été mis momentanément de côté et \nrepris fin 2021. Le dossier sera repris en 2022 avec l'ambition de l'aligner sur les intentions formulées par le Conseil d'Etat dans \nson programme de législature. \n\n\n\nService des sports (SSPO)\n\n290 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 185'265 485'200 229'510 -255'690 -52.7% +44'246 +23.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 95'108 260'000 114'206 -145'794 -56.1% +19'098 +20.1% \n43  Revenus divers 14'634 3'700 4'958 +1'258 +34.0% -9'677 -66.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 75'522 221'500 110'347 -111'153 -50.2% +34'825 +46.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 2'287'406 1'515'897 1'299'017 -216'880 -14.3% -988'389 -43.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 545'330 698'864 616'948 -81'916 -11.7% +71'618 +13.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 171'978 317'800 169'834 -147'966 -46.6% -2'144 -1.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 1'402'029 403'389 378'317 -25'072 -6.2% -1'023'712 -73.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 168'069 95'844 133'918 +38'074 +39.7% -34'152 -20.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'102'141 -1'030'697 -1'069'506 -38'809 -3.8% +1'032'635 +49.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'398 -2 -0.0% 0 0.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 153'398 153'400 153'398 -2 -0.0% 0 0.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'948'743 -877'297 -916'108 -38'811 -4.4% +1'032'635 +53.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'948'743 -877'297 -916'108 -38'811 -4.4% +1'032'635 +53.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 5.00 6.00 5.00 -1.00 -16.7% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.90 4.10 4.10 +0.00 0.0% +0.20 +5.1% \n\nCommentaires \n\nGroupe 30, diminution liée aux indemnités J+S versées aux moniteurs et experts. Il y a eu moins de cours et de camps J+S en \nraison de la crise sanitaire. \n\nGroupe 31, baisse liée à la crise sanitaire. De nombreux projets ont étés suspendus ou annulés. \n\nGroupe 36, diminution liée à la crise sanitaire et au fait que l'Université de Neuchâtel, la HEP et le GNSN n'ont pas organisé \nleurs cours sports de neige. \n\nGroupe 42, la diminution des cours et des camps J+S liée à la crise sanitaire entraine une diminution des finances d’inscription. \n\nGroupe 46, la diminution des cours et des camps J+S liée à la crise sanitaire entraîne une diminution des subventions de la \nConfédération. \n\nPersonnel administratif : Le service compte 5 collaborateurs, représentant 3,9 personnes. Il a pu compter sur la collaboration \nde différents stagiaires (HES, MPES 3+1) pour assurer le maintien des prestations. \n\n\n\nService des sports (SSPO)\n\n291 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 49'603 60'000 47'325 \n\nCoûts salariaux et de structure 225'806 254'728 221'419 \n\nCoûts des services centraux 29'413 44'491 43'943 \n\nRevenus 153'438 154'600 155'898 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 151'383 204'619 156'788 \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Prix du mérite sportif neuchâtelois, ainsi que \ndes projets visant à promouvoir le sport à tout âge (sports scolaires facultatifs, sport des adultes, sport handicap). Le produit de \nCHF 155'898 correspond au montant versé pour la salle de la Riveraine selon le décret signé avec la ville de Neuchâtel \n(CHF153'398) et à des recettes diverses (CHF 2'500). \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 123'738 251'300 127'652 \n\nCoûts salariaux et de structure 703'596 528'484 473'423 \n\nCoûts des services centraux 107'552 66'629 65'804 \n\nRevenus 85'982 237'000 90'024 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 848'903 609'413 576'855 \n\nCommentaires\n\nIl comprend toutes les prestations fournies par Jeunesse et Sport dont la formation des moniteurs et des experts, ainsi que les \ncamps de jeunes (10 - 20 ans). Diminution du nombre de cours et de camps organisés par J+S en raison de la pandémie. \n\n\n\nService des sports (SSPO)\n\n292 \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 16 \n\nCoûts salariaux et de structure 162'466 84'491 76'740 \n\nCoûts des services centraux 27'923 14'874 14'690 \n\nRevenus 23'100 25'500 26'180 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 167'289 73'865 65'266 \n\nCommentaires\n\nLes produits liés à la prestation Commission LoRo Sport comprennent la refacturation du travail effectué par le secrétariat \n(charges salariales, sociales et charges fixes). \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nSalles gymnastique 153'175 146'200 146'175 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -33'827 -156'800 -76'798 \n\nSubventions camps de ski écoles 0 0 6'104 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 119'348 -10'600 75'481 \n\nCommentaires\n\nBaisse des subventions de la Confédération pour la prestation Jeunesse et Sport à mettre en lien avec la pandémie. Le montant \nde CHF 6'104 fait suite à une décision prise en décembre 2020 concernant les aides anciennement LoRo qui dès lors n'avait \npas pu être budgétisé. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -620 0 -460 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -620 0 -460 \n\nCommentaires \n\nRevenus liés aux frais de rappels pour les cours J+S. \n\nCommentaires \n\nHeures principalement effectuées par le secrétariat et le chef de service pour répondre aux nombreuses demandes des clubs, \nassociations, communes, cantons et de la confédération.  \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService des sports 330 \nVide1\nTotal 330 \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n293 \n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n\nMissions principales \nLe Service informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) a la responsabilité de l'informatique de l'État et des partenaires sous \nconvention. Ses missions principales sont les suivantes : \n\n• Coordonner la gouvernance de l’Entité neuchâteloise informatique (services de l’administration cantonale, communes,\nsanté et écoles) ;\n\n• Proposer et mettre en œuvre la politique informatique de l'État et de ses partenaires sous convention ;\n• Étudier les besoins de l'administration et proposer les concepts informatiques globaux ;\n• Étudier les besoins des partenaires et proposer des concepts informatiques globaux ou spécifiques ;\n• Soutenir l’ensemble des utilisateurs dans le cadre de l'utilisation des outils bureautiques ;\n• Installer, maintenir, faire évoluer et administrer le parc informatique de l'administration cantonale, des écoles (enfantines,\n\nprimaires et secondaires 1) et de ses partenaires ;\n• Développer, maintenir, exploiter et faire évoluer les applications informatiques ;\n• Gérer les réseaux informatiques neuchâtelois (nœud cantonal et réseau pédagogique neuchâtelois) ;\n• Exploiter les infrastructures du Guichet sécurisé unique des collectivités publiques neuchâteloises ;\n• Gérer les bases de données relatives aux personnes et entreprises utiles à l'ensemble de l’administration ;\n• Gérer le réseau téléphonique de l'État et, en collaboration avec le service des bâtiments, le câblage des bâtiments ;\n• Assurer la sécurité des systèmes d’information et des données associées.\n\nLe SIEN collabore, en matière informatique, avec les partenaires fédéraux, cantonaux et communaux. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe rapport (20.034) a été présenté au Grand Conseil en date du 3 novembre 2020 sur le fonctionnement du service informatique \nde l’entité neuchâteloise (SIEN) et l’octroi de crédits complémentaires pour les années 2021 à 2023 dans l’attente du prochain \nschéma directeur informatique 2024-2028. Les travaux se sont poursuivis selon les orientations proposées et les \ninvestissements complémentaires accordés pour la sécurisation de l’outil informatique ont permis de démarrer la construction \ndu Data Center du littoral neuchâtelois sur le secteur des Cadolles. \n\nL’évolution principale de l’environnement est due à la création d’un nouveau département de la formation, de la digitalisation et \ndes sports (DFDS) auquel est dorénavant rattaché le SIEN, qui était historiquement intégré au département des finances (DFS). \nLa digitalisation est clairement identifiée dans le nom d’un département et associée à l’informatique. Au vu du prochain départ \nen retraite du chef du SIEN, de l’élaboration du prochain schéma directeur informatique qui devra intégrer les principes de \ndigitalisation, le DFDS a saisi l’opportunité de rechercher un-e délégué-e à la digitalisation en tant que futur-e chef-fe du SIEN. \nL’objectif étant d’assurer une évolution naturelle de l’informatique vers le monde de la digitalisation en assurant le transfert de \ncompétences permettant de construire la nouvelle organisation du service. \n\nLes facteurs majeurs de l’évolution de l’environnement influençant la bonne marche du service sont les suivants : \n\n• Poursuite du déploiement du schéma directeur 2016-2020 par son rapport complémentaire (20.034) ;\n• Démarrage des travaux de construction du Data Center à Cadolles 9 et refonte temporaire du logement du SIEN ;\n• Gestion de la crise sanitaire Covid-19 (dépistage, traçage, vaccination, adaptation des infrastructures) ;\n• Poursuite de l’activité du service en mode mixte (télétravail et présentiel) éclaté sur 5 sites ;\n• Maintien des conventions et fidélisation des partenaires ;\n• Consolidation de la production sur la salle des machines à La Chaux-de-Fonds, maintien des salles machines existantes ;\n• Lancement du projet de migration SIGE sur la version SA S4/HANA ;\n• Mise en œuvre de la politique de sécurité des systèmes d'information et d'une stratégie associée ;\n• Augmentation des cyberattaques dans un climat de méfiance, consolidation des défenses ;\n• Mise en œuvre d'un concept de communication interne au service et pour les partenaires externes ;\n• Révision interne des processus administratifs et financiers, gestion des achats ;\n• Projet Vitamine et enjeux de numérisation dans le contexte général des réformes ;\n• Besoins numériques en croissance et accélération des rythmes dans l’expression des besoins ;\n• Émergence des questions d’identités numériques et renforcement des collaborations inter cantonales ;\n• Forte centralisation : premier prestataire des collectivités publiques ;\n• La gestion de l’obsolescence intégrée des systèmes et mise à niveau des applicatifs ;\n• Pénurie de ressources humaines spécialisées ;\n• La réponse aux besoins informatiques urgents et importants exprimés dans l’ensemble des domaines et la nécessité de les\n\nanticiper ;\n• L’autonomie de gestion et des finances du SIEN consolidée en relation avec la multiplicité des partenaires.\n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n294 \n\nActivités et réalisations \nPour l’ensemble des secteurs d’activité, la crise sanitaire a continué d’impacter le fonctionnement du service. Le SIEN a dû \npoursuivre les différents mouvements de mode de travail entre présentiel et télétravail pour l’ensemble des collaborateurs de \nl’État et de ses partenaires. Les institutions sanitaires ont été une nouvelles fois demandeuses de nombreuses prestations de \nréaffectation de locaux et de déménagement en tous genres. L’accompagnement du SCSP sur le sujet de la traçabilité, de la \nvaccination, de l’équipement des centres et surtout de l’établissement du certificat de vaccination a occupé de nombreuses \nressources en interne. Des travaux dans l’urgence avec une pression énorme de la population et de la presse ont mis à mal le \nmoral des équipes fatiguées par la durée des efforts demandés. \n\nPour complexifier le tout, le démarrage des travaux de la construction du Data Center sur Cadolles a imposé au SIEN de revoir \nla localisation de certains bureaux, à cause des perturbations sonores et logistiques occasionnées par le chantier. Des locaux \nde fortune rapidement équipés ont permis au CSET de rejoindre le bâtiment des Draizes 5 et aux équipes techniques de se \nrépartir entre Verger-Rond 2, Lac 25 sur Neuchâtel et Jardinière 157 à La Chaux-de-Fonds. L’accueil du service a été déplacé \nau 1er étage de Verger-Rond 2. \n\nLors des élections cantonales, les phases de préparation se sont déroulées dans un esprit constructif avec les communes et la \nchancellerie cantonale, et un suivi des principales actions effectuées a été opéré par la Commission de gestion (COGES). Un \nénorme investissement de l’ensemble des participants a permis de mener à bien les dépouillements du premier tour le 18 avril \net du second tour le 9 mai 2021. Le système est dorénavant testé et considéré comme robuste pour les prochaines élections.  \n\nAu 1er juin, le SIEN rejoint le nouveau département de la formation, de la digitalisation et des sports sous la direction de la \nconseillère d’État Crystel Graf. \n\nL'été fut rythmé par la montée des eaux du Lac de Neuchâtel. Suite au déclenchement du plan ORCCAN le 15 juillet et aux \nprévisions haussières, une cellule de crise a été déployée pour une surveillance accrue des infrastructures informatiques. \nL’attention s’est directement portée sur le Data Center de Lac 25 se trouvant dans un secteur à fort risque d’inondation. Des \nopérations de transfert de services critiques sur le Data Center ont été menées et un accompagnement du SIS pour les mesures \ntechniques ont permis de passer cette période sans coupure d’exploitation. \n\nA peine le niveau du lac revenu à son juste niveau, les cyberattaques vécues par les différentes communes romandes et par la \nsociété en général, ont remis la pression sur les équipes techniques. Notre responsable de la sécurité des systèmes \nd’information a dû répondre à de très nombreuses sollicitations de la presse et des partenaires du SIEN sur la thématique de la \nsécurité informatique. Les vulnérabilités découvertes et publiées se sont multipliées tout au long de l’année et ont exigé des \ncorrectifs sur les infrastructures et les solutions dans l’urgence. Les sociétés externes spécialisées en sécurité informatique sont \ntrès courtisées et n’arrivent plus à répondre aux demandes des clients. Le SIEN améliore ses défenses, collabore étroitement \navec le centre national pour la cybersécurité et la société Switch, fournisseur de l’accès Internet pour le canton. Des tests sont \neffectués sur les infrastructures à l’aide d’audits (internes, externes et de type « tests d’intrusion »). Une Politique de sécurité \ndes systèmes d’information (PSSI) est validée par le DFDS et déclinée en une organisation interne au SIEN. Une attention toute \nparticulière sur la sécurité interne et externe a permis de couvrir les risques inhérents à la situation et les principales menaces. \nUne communication active et ciblée aux utilisateurs sur les bonnes pratiques a complété le dispositif. \n\nLe maintien en conditions opérationnelles des systèmes et des services de l’entité neuchâteloise a pu être à nouveau garanti \ngrâce aux équipes organisées et dévouées du SIEN, conscientes que l’informatique est une ressource stratégique pour le bon \nfonctionnement des administrations et des institutions neuchâteloises.  \n\nL’activité et les réalisations des centres de solutions (CSET, CSCO) sont les suivantes : \n\nCovid-19 / Vaccination et traçage : Avec plus de 309'000 vaccinations et plus de 220'000 certificats générés dans notre canton, \nles solutions informatiques mises en place ont dû s’adapter pour répondre aux exigences sanitaires. Avec au départ une \nvaccination basée sur deux doses, il a été nécessaire d’adapter les systèmes et les procédures afin d’intégrer d’autres vaccins, \nles doses de rappel, les doses pour les enfants, etc. Une mobilisation importante a été nécessaire pour assurer la disponibilité \ndes certificats COVID tant attendus. Il a fallu créé des interfaces avec les plateformes de l’OFSP, tant pour le suivi de la \nvaccination que pour l'édition des certificats. La solution retenue, issue de la vaccination H1N1, a permis de gérer valablement \ntout le processus dans les centres cantonaux, dans les hôpitaux, dans les EMS, dans les pharmacies, dans les cabinets \nmédicaux et dans les équipes mobiles. En d’autres termes, toutes les vaccinations ont été enregistrées dans le système central. \nConcernant le traçage, un système a été mis en place depuis mars 2020. Comme pour la vaccination, il a fallu adapter en \ncontinu le système d’information afin de l'ajuster aux évolutions du virus et au nombre d’infections dans le canton. Avec \nl’augmentation importante du nombre de cas positifs, des automatisations ont été rendues nécessaires tant au niveau de \nl’enregistrement des résultats transmis par certains laboratoires d’analyses, que des enquêtes d’entourage. Pour soulager les \néquipes d’enquêteurs du SCSP, des formulaires Internet ont été développés pour permettre à chaque personne de pré-remplir \nces enquêtes. Au total, ce sont plus de 166'000 résultats tests qui ont été traités, dont plus de 69'000 tests positifs qui ont généré \ntout autant d’enquêtes. \n\nGuichet unique (GU) : Le nombre de transactions en 2021 a explosé avec un volume de plus de 2.2 millions, ce qui représente \nune augmentation de 20%. Comme pour les transactions, le nombre de contrats privés et professionnels a dépassé les 71'000 \ncontrats signés. À noter une très importante progression dans l’utilisation des prestations « École » avec 230'585 transactions \npour la consultation des notes détaillées. Dans les nouveautés déployées, un canal de paiement TWINT, des prestations pour \nles privés (dossier santé élève, demande d’attestation SMIG, cartes de parcage, etc.) et pour les professionnels (prestations \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n295 \n\npour les orthophonistes, attestations d’assurances, etc.). D’importants développements ont permis la présentation des premières \nprestations permettant de bénéficier des fonctionnalités offertes par les périphériques d’accès de type smartphone. \n\nDomaine SAP/SIGE : De nombreux travaux ont été réalisés dans la perspective de la migration S4 prévue en 2022, qui \nconsistaient à finaliser un nombre important de demandes de changement et à stabiliser les différents environnements. Ils ont \npermis également de finaliser le transfert de la base de données avec un passage sous HANA. Dans la perspective de l’entrée \nen vigueur des QR factures en septembre 2022, des développements ont été réalisés pour atteindre cet objectif pour l’ensemble \ndes services émetteurs de factures via SAP. En prévision de l’intégration de la perception des impôts, des preuves de concept \nont été réalisées pour préparer la mise en place du bordereau unique au niveau de l’impôt foncier des personnes physiques, \nprévue pour le 1er semestre 2022. \n\nDomaine des impôts : À signaler la mise en production de la nouvelle application de taxation des personnes morales (SATax) \net les modifications apportées à l’application de l’impôt à la source en relation avec les changements législatifs demandés par \nla Confédération (taxation ordinaire ultérieure). D’autres chantiers d’importance ont été menés avec la migration des QR factures \npour les 35 types de documents provenant de l’impôt des personnes physiques/morales et le développement spécifique dans \nl’outil de taxation de l’impôt foncier des personnes physiques, afin d’intégrer le bordereau unique. \n\nDomaine de la Police : Une nouvelle version de l’application mobile MACS, permettant l’interaction avec les bases de données \ncentrales sur le terrain, via des tablettes ou smartphones, a été déployée, apportant des fonctionnalités nouvelles, comme par \nexemple la prise d’empreintes digitales à l’aide d’un scanner portatif. Une nouvelle version du site ePolice, permettant les dépôts \nde plaintes en ligne intègre de nouveaux objets de déclarations de vols. Le sujet principal du secteur est lié au démarrage de \nl’analyse de remplacement de l’application métier actuelle, Infopol, dont la technologie de développement est obsolescente. \nCette analyse, menée conjointement avec le canton du Jura, va permettre l’établissement d’un cahier des charges en 2022 en \nvue d’un appel d’offres de marché public qui visera à remplacer Infopol par une solution répondant aux tendances de \nstandardisation et de mutualisation des applications du domaine, poussé par le projet national HIJP. \n\nDomaine des amendes d’ordre : La digitalisation des amendes d’ordre - projet pilote initié en 2020 à La Chaux-de-Fonds par la \nmise en service d’amendes QR-code et avec l'équipement des agents de sécurité publique de smartphones, munis d’une \napplication mobile - s’est poursuivie avec le déploiement de cette même solution dans les communes de Boudry, Val-de-Travers \net Cortaillod. Ce déploiement se poursuivra en 2022 avec l’intégration de cinq nouvelles communes, parmi lesquelles les villes \nde Neuchâtel et du Locle. \n\nDomaine social : Le renouvellement de la plateforme de l’aide sociale (projet LIANE) se poursuit avec d’importants travaux \npréparatoires sur le volet applicatif, en vue de la reprise de données et sur le déploiement de l’application dans les différents \nSSR avec un démarrage prévu pour mai 2022. Dans ce secteur il est à souligner que les orthophonistes indépendantes peuvent \ndorénavant transmettre leurs factures de prestations via le Guichet unique avec pour objectif de réduire au maximum la \ntransmission des documents papier et d’éviter les doubles saisies. \n\nSystème d’information communal (ETIC) : De nombreuses évolutions fonctionnelles ont été apportées au système d’information \navec une refonte générale des documents produits par ETIC et une préparation des factures QR en remplacement du BVR. \nDans le domaine de la Cyberadministration le projet de eDéménagement est terminé, seule la question de l’adaptation des \nbases légales neuchâteloises est encore à régler par l’Office de surveillance de l'état civil et du contrôle de l'habitant. Le projet \nSYMIC permettant l’échange électronique d’informations concernant les étrangers résidant en Suisse, entre les services des \nhabitants et le système central de migration via SEDEX, a été lancé en collaboration avec le SMIG. Lancement du projet eVera, \nselon le cadre mis en place par le DFAE, avec pour objectif l’échange électronique d’informations concernant les Suisses de \nl’étranger entre les services des habitants et le système eVera du DFAE via SEDEX. \n\nInternet / Intranet / Extranet : Une activité intense est fournie pour le renouvellement ou la mise en place de nouveaux sites \nInternet et Intranet. Parallèlement d’importants travaux se poursuivent pour les mises à jour techniques des très nombreux \nenvironnements Intranet et sites collaboratifs. La fusion de Neuchâtel a permis de réaliser un nouvel Intranet sur une base \nSharePoint standard, expérience réussie et qui pourra être réutilisée pour le nouvel Intranet de la Ville de La Chaux-de-Fonds. \nPour les communes neuchâteloises des travaux importants sont arrivés à leur terme avec une nouvelle version de l’outil \ncollaboratif ECHO (en particulier en ce qui concerne la gestion des séances) et un nouveau site Internet communal. \n\nSystème d’information des Écoles (CLOEE) : L’évolution régulière et importante dans le domaine de l’enseignement en matière \norganisationnelle et réglementaire impose un travail soutenu avec les services et les écoles. En terme de restructuration il faut \nsignaler le démarrage concret du projet de création du CPNE avec des impacts sur les divers systèmes d’information. À \nmentionner le projet lié à la gestion des remplacements des enseignants du post obligatoire qui est arrivé à son terme, tout \ncomme celui du dossier santé de l’élève avec une mise en production à la rentrée scolaire 2021-2022, et celui traitant de la \nsynchronisation automatique des données élèves avec la BDP. Dans le domaine de la Cyberadministration, il est intéressant de \nsignaler la réalisation d’un processus d’inscription via le GSU pour les élèves intéressés par la filière de maturité académique, \nsujet qui sera progressivement étendu à d’autres formations du post obligatoire. \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n296 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 49'150'221 48'535'642 50'125'995 +1'590'353 +3.3% +975'774 +2.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 25'549'237 23'569'000 25'511'474 +1'942'474 +8.2% -37'763 -0.1% \n43  Revenus divers 225'685 826'700 368'441 -458'259 -55.4% +142'756 +63.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 23'375'299 24'139'942 24'246'080 +106'138 +0.4% +870'781 +3.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 43'689'275 46'389'013 47'363'338 +974'325 +2.1% +3'674'062 +8.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 22'832'971 23'841'992 23'319'234 -522'758 -2.2% +486'263 +2.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 14'175'598 17'051'800 14'509'040 -2'542'760 -14.9% +333'442 +2.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 5'443'661 5'540'300 8'282'483 +2'742'183 +49.5% +2'838'823 +52.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'237'046 -45'079 1'252'580 +1'297'659 +2'878.6% +15'534 +1.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 5'460'945 2'146'629 2'762'657 +616'028 +28.7% -2'698'288 -49.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 13 +13 -- +13 -- \n\n34  Charges financières 7 0 5'256 +5'256 -- +5'249 +79'416.6% \nRésultat de financement -7 0 -5'243 -5'243 -- -5'236 -79'218.3% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 5'460'939 2'146'629 2'757'414 +610'785 +28.5% -2'703'524 -49.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 5'460'939 2'146'629 2'757'414 +610'785 +28.5% -2'703'524 -49.5% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 167.00 178.00 175.00 -3.00 -1.7% +8.00 +4.8% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 159.70 168.35 167.20 -1.15 -0.7% +7.50 +4.7% \n\nCommentaires \n\nLe compte de résultats présente un excédent de revenus de CHF 2.7 millions. Les principaux écarts par rapport au budget sont \nles suivants : \n\n• Revenus d'exploitation : Les recettes sont supérieures de CHF 1'590'353 par rapport au budget. Cette augmentation se\nsitue au niveau des prestations services (CHF +1'942'474) et des recettes sur prestations propres (CHF +106'138), les\nrecettes sur les revenus divers sont inférieures (CHF -458'259) notamment sur les heures sur projets.\n\n• Groupe 30 : Report de l'engagement de personnel expliquant une diminution de charges de CHF 522'758.\n• Groupe 31 : Maintenance des infrastructures et des solutions informatique inférieure de 14.9%.\n• Groupe 33 : Les amortissements sont supérieurs au budget de CHF 2'742'183, suite à un rattrapage d'amortissement sur\n\ndes dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en service des immobilisations concernées.\n\nL’effectif du service est inférieur de 3 EPT par rapport au budget 2021. À savoir, 2 EPT sont restés vacants suite à un départ à \nla retraite et un transfert de poste, 0.50 EPT a été reporté en 2022 et 0,50 EPT dû à des diminutions de taux d'activité. \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n297 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 5'345'771 5'862'600 5'185'364 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'067'616 7'279'165 7'265'399 \n\nCoûts des services centraux 351'486 348'906 349'959 \n\nRevenus 11'895'970 11'149'880 11'703'486 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 4'370'520 4'385'927 4'385'926 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -3'501'617 -2'045'136 -3'288'691 \n\nCommentaires\n\nLes services de base aux utilisateurs couvrent la gestion du poste de travail (achat, installation, maintenance, support, services \nréseau, sécurité). Les charges directes sont moins élevées que prévu, notamment au niveau des achats de licences. Les \nrevenus externes sont supérieurs au budget : prestations de services (CHF +554'000). \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'261'862 1'233'300 1'339'768 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'186'486 987'857 1'371'221 \n\nCoûts des services centraux 36'603 32'940 46'853 \n\nRevenus 1'983'586 1'865'010 1'970'570 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 545'819 547'743 547'743 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -44'454 -158'656 239'529 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a pour objectif de gérer l’infrastructure de télécommunication du nœud cantonal et de l'interconnexion \ndes bâtiments. Les coûts se composent de la location des lignes de télécommunication et de la maintenance du matériel actif \ndu réseau. \n\nLes charges directes sont plus élevées que prévu, notamment au niveau de la maintenance des antennes WIFI, la maintenance \ndu réseau local et la gestion des cartes PKI. \n\nLes coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget notamment à cause des amortissements. \n\nLes revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de CHF 105'000. \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n298 \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'320'253 1'168'000 1'259'775 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'031'711 902'293 832'115 \n\nCoûts des services centraux 35'116 33'143 31'186 \n\nRevenus 1'004'006 900'300 1'016'014 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 1'795'018 1'801'346 1'801'346 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -411'944 -598'210 -694'285 \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont plus élevés que prévu, notamment en raison de \nl’augmentation des frais de maintenance externe de l’infrastructure centrale, ainsi qu'aux charges liées au frais de téléphonie \n(télétravail). Les revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de CHF 116'000. \n\nServices applicatifs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'264'860 2'937'900 1'742'974 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'967'517 4'257'994 4'001'909 \n\nCoûts des services centraux 179'574 192'027 176'229 \n\nRevenus 5'683'587 5'325'440 5'732'743 \nRevenus de la facturation des services \ncentraux 4'792'275 3'844'509 3'844'509 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -5'063'910 -1'782'029 -3'656'139 \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont moins élevés que prévu, notamment en raison de la mise en \nproduction progressive de la salle machines à La Chaux-de-Fonds. Les coûts salariaux sont inférieurs au budget dû à un report \nde deux engagements. Les revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de CHF 407'000. \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 3'606'286 4'528'000 3'865'804 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'779'958 12'933'087 17'559'581 \n\nCoûts des services centraux 582'411 590'655 598'955 \n\nRevenus 4'761'493 4'193'520 4'990'099 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 10'967'670 12'682'210 12'682'211 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'239'492 1'176'012 4'352'029 \n\nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables à ce groupe de prestations sont moins élevés que prévus en raison des maintenances \napplicatives meilleures que budgétées. Les coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget dû notamment à un \nrattrapage d'amortissement, sur des dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en service des immobilisations \nconcernées. Les revenus externes sont supérieurs au budget pour un montant de CHF 797'000. \n\nBDP / BDE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 40'000 33'134 \n\nCoûts salariaux et de structure 220'444 211'189 271'894 \n\nCoûts des services centraux 11'966 11'257 14'294 \n\nRevenus 0 0 0 \nRevenus de la facturation des \nservices centraux 179'076 180'057 180'057 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 53'334 82'389 139'265 \n\nCommentaires\n\nLes coûts de cette prestation sont légèrement supérieurs au budget dû au remplacement à l'interne de collaboratrices, en raison \nd'absences pour cause de maladie et d'accident.  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n299 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -670 0 -467 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -670 0 -467 \n\nCommentaires \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCLOEE2 - Gestion des rempl. PO (DEF) Clôturé 99'028 0 99'028 40'000 0 40'000 100'075 0 100'075 \n\nCLOEE2 - Suivi de la santé élèves (DEF) En cours 99'798 0 99'798 96'000 0 96'000 108'992 0 108'992 \n\nDével. 2016-2020 des syst. d'information En cours 1'612'152 0 1'612'152 2'329'000 0 2'329'000 1'681'318 0 1'681'318 \n\nEspace - Equipement informatique Clôturé 45'527 0 45'527 0 0 0 51'057 0 51'057 \n\nETIC IES Clôturé 213'040 0 213'040 0 0 0 0 0 0 \n\nGestion d'affaires Clôturé 0 0 0 86'000 0 86'000 0 0 0 \n\nJUSTITIA 4.0 Clôturé 0 0 0 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nLogiciel de consolidation Clôturé 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nLogiciel Investimmo Clôturé 50'000 0 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMigration Paclan/x Clôturé -368 0 -368 0 0 0 0 0 0 \n\nProgramme éducation numérique En cours 5'547 0 5'547 540'000 0 540'000 290'329 0 290'329 \n\nRemplacement EC2000 Clôturé 0 0 0 272'000 0 272'000 0 0 0 \n\nRemplacement GNSP Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRenouvel. infrastructure SAP clients ext Clôturé 1'485 0 1'485 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement des infrastructures info En cours 2'789'833 0 2'789'833 4'491'000 0 4'491'000 2'131'146 0 2'131'146 \n\nReprise des actifs du CEG (fusion) Clôturé 0 0 0 0 0 0 578'655 0 578'655 \n\nSécurisation de l'outil de prod. info. En cours 0 0 0 0 0 0 2'304 0 2'304 \n\nVitami.NE En cours 170'394 0 170'394 431'700 0 431'700 273'285 0 273'285 \n\nTotal 5'086'436 0 5'086'436 8'710'700 0 8'710'700 5'217'161 0 5'217'161 \n\nCommentaires\n\n• Développement 2016-2020 des systèmes d’information : Report de nombreux projets dû notamment à la situation sanitaire.\n• Les heures du backoffice sur le projet "Programme éducation numérique" ont été comptabilisées sur les comptes 30.\n• Renouvellement des infrastructures info : Report de la mise à jour des infrastructures centrales et des centraux\n\ntéléphoniques, dû notamment aux difficultés d'approvisionnement auprès de nos fournisseurs et les délais de livraison\ndépassant la date de clôture de l'exercice.\n\n• Suite à une révision de la planification, le projet Vitamine a subi un décalage sur le projet.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\n300 \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel : Heures supplémentaires effectuées par les équipes dans le cadre de la pandémie. \n\nBien, services et autres charges : Achat de casques et d'équipements pour les centres de vaccination, support externe, \nfournitures pour usage interne.\n\nCommentaires \n\nRecensement non exhaustif des heures liées à la gestion de la crise sanitaire. Le nombre d'heures internes COVID-19 se \ndécompose ainsi : \n\n• 957 heures par les équipes techniques pour la mise en place des installations et des infrastructures nécessaires au\ntélétravail, ainsi que pour le support aux utilisateurs.\n\n• 1'744 heures par le centre de solutions pour la mise à disposition de diverses solutions (dépistage, vaccination).\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 640 Augmentation de revenus\n49 Imputations internes 640 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 151'290 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 67'597 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 83'693 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -150'650  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService informatique entité neuchâteloise 2'701 \nVide1\nTotal 2'701 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n301 \n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n\nMissions principales \nLa loi sur l'accueil extrafamilial (LAE), entrée en vigueur en 2012, intègre les employeurs au financement du dispositif. À cette \nfin, un fonds cantonal pour les structures d'accueil extrafamilial a été créé. Ce fonds encaisse les contributions des employeurs \nainsi que la subvention de l'État avant de verser sa participation aux structures d'accueil subventionnées au sens de la LAE. \n\nLe fonds pour les structures d'accueil est géré par un conseil de gestion nommé par le Conseil d'État. Ce conseil de gestion est \ncomposé, selon la LAE, de 7 membres représentant : \n\n• l’État (une personne) ;\n• les communes (deux personnes) ;\n• les employeurs (quatre personnes, dont un représentant des employeurs institutionnels).\n\nIl a également pour mission de proposer annuellement au Conseil d'État le taux de la contribution à charge des employeurs, la \nréduction de la contribution des employeurs au fonds pour les structures d'accueil extrafamilial et d'établir un rapport annuel de \ngestion à l'intention du Conseil d'État. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDans le cadre de son programme de législature 2018-2021 et de ses objectifs stratégiques, le Conseil d’État a souhaité valoriser \net améliorer l’accessibilité des structures d’accueil extrafamilial. Le domaine de l’accueil des enfants reste donc toujours une \npriorité du Conseil d’État. \n\nLes objectifs en matière de création de nouvelles places d’accueil extrafamilial sont atteints (30% pour le préscolaire et 20% \npour le parascolaire). À fin 2021, le taux de couverture préscolaire se monte à 30.8% et le taux de couverture parascolaire à \n22.9%. \n\nActivités et réalisations \nEn 2021, ce sont 167 places d’accueil extrafamilial parascolaire et 9 places d’accueil extrafamilial préscolaire qui se sont \nouvertes et ont intégré le dispositif LAE. 10 places d'accueil extrafamilial préscolaire de l'accueil familial de jour ont également \nété déplacées en 10 places d'accueil extrafamilial parascolaire. \n\nAu total, ce sont donc 176 places d’accueil supplémentaires qui ont intégré le dispositif en 2021. \n\nTransfert\n\nNombre de \nplaces\n\nNombre de \nstructures\n\nPlaces en \nplus\n\nPlaces en \nmoins\n\nPlaces \nentrées \n\nsubv.\nNombre de \n\nplaces\nNombre de \nstructures\n\nStructures d'accueil préscolaire 2176 58 9 0 0 2185 58\nStructures d'accueil parascolaire 3274 53 167 0 0 3441 53\nParents d'accueil de jour préscolaires (AFJ) 111 1 0 10 0 101 1\nParents d'accueil de jour parascolaires (AFJ) 110 1 10 0 0 120 1\nTotaux 5671 113 186 10 0 5847 113\n\n31 décembre 2020 Évolution de l'offre 31 décembre 2021\nStructures d'accueil subventionnées\n\nau sens de la LAE\n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial\n\n302 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 23'110'194 22'559'496 22'042'773 -516'723 -2.3% -1'067'420 -4.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 11'530'447 11'650'000 11'223'649 -426'351 -3.7% -306'798 -2.7% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 11'579'747 10'909'496 10'819'124 -90'372 -0.8% -760'622 -6.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 23'110'194 22'559'496 22'042'773 -516'723 -2.3% -1'067'420 -4.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 988 1'400 1'527 +127 +9.1% +539 +54.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 373'615 350'500 363'136 +12'636 +3.6% -10'479 -2.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 22'735'591 22'207'596 21'678'110 -529'486 -2.4% -1'057'481 -4.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nAu niveau des charges de transfert, la différence entre le total du montant inscrit au budget et aux comptes annuels \n(CHF  529'486) est liée au remboursement en faveur du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial des bénéfices réalisés \npar les structures d'accueil extrafamilial privées subventionnées. Durant la première vague Covid-19, toutes les structures \nd'accueil extrafamilial ont continué de percevoir les subventions du fonds et des communes pour garantir leur trésorerie. Sur les \ncomptes annuels 2020, il a été convenu qu'en cas de bénéfice, un montant devait être remboursé jusqu'à concurrence des \nsubventions engagées durant la période de fermeture tant en faveur du fonds pour les structures d'accueil qu'aux communes \nconcernées. \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial\n\n303 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 22'650'591 22'207'596 21'763'110 \n\nSubventions structures d'accueil COVID 85'000 0 -85'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 22'735'591 22'207'596 21'678'110 \n\nCommentaires\n\nSubventions accordées au sens de la LAE en faveur des structures d'accueil extrafamilial réparties à raison de CHF 8'144'836 \nen faveur des structures d'accueil extrafamilial communales et de CHF 13'533'274 en faveur des structures d'accueil extrafamilial \nprivées. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n304 \n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \nen mode dual \n\nMissions principales \nLa loi instituant un fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD), entrée en vigueur au 1er \njanvier 2020, intègre un financement des employeurs par le biais d’une contribution de 0.58% de la masse salariale. Ce fonds \na pour but d’inciter à la formation en mode dual, par l’octroi de prestations aux entreprises et institutions formatrices. La prestation \nfinancière par apprenti-e et par année se monte en moyenne à CHF 5'000. Dans le but d’inciter les entreprises et institutions \nformatrices à former encore plus dans certains secteurs économiques, là où le taux de dualisation est faible, ces prestations \npeuvent être plus élevée : la prestation octroyée la plus basse se monte à CHF 3'000, la plus élevée atteint CHF 6'000. À cela \ns’ajoute un complément annuel par apprenti-e de CHF 1'300 pour une maturité professionnelle intégrée. \n\nUne fois les prestations versées aux entreprises et institutions formatrices et les coûts liés au fonctionnement du fonds prélevés \nsur ce dernier, ses ressources sont dévolues au financement de la formation à la pratique professionnelle initiale dispensée par \nles établissements scolaires de la formation professionnelle du canton. \n\nLe fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual est géré par un conseil de gestion nommé par le \nConseil d’État et composé de huit membres selon la représentativité suivante : \n\n• L’État (deux personnes)\n• Les communes (une personne)\n• Les employeurs institutionnels (une personne)\n• Les autres employeurs (quatre personnes)\n\nLe conseil de gestion a comme missions premières de déterminer les principes régissant le calcul des prestations du fonds et \nde proposer au Conseil d’État le montant des différentes prestations prévues pour les entreprises et institutions formatrices.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes objectifs principaux du fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD), restent \ninchangés, à savoir : \n\n• Accroissement du nombre de places d’apprentissage en mode dual: au 15 octobre 2021, le nombre total de contrats en\nmode dual se montait à 4'224, soit une progression de +10% sur les dix dernières années.\n\n• Taux de dualisation de 85%: ce taux était de 78.2% au 15 octobre 2021, soit une augmentation notable en regard des\n75.4%, à la même date de l’année précédente.\n\nActivités et réalisations \nPour l’année 2021, huit contrats de démarchage de l’apprentissage avec des organisations du monde du travail (OrTra) et/ou \nassociations économiques ont été conclus. Le travail de démarchage auprès des entreprises et institutions a, cette année, été \nrendu ardu en raison de la crise sanitaire- Toutefois, l’objectif reste partagé par les différents partenaires, à savoir que \nl’apprentissage en mode dual doit se développer dans notre canton.  \n\nLe SFPO travaille en étroite collaboration avec les démarcheur-euse-s afin de coordonner les visites des entreprises et \ninstitutions. \n\nDe plus, en partenariat avec les offices du SFPO, les écoles et les OrTra concernées, des adaptations du dispositif de formation \nsont apportées. Cela est le cas par exemple dans le domaine santé-social, en offrant dès la rentrée 2022 une filière de maturité \nprofessionnelle santé-social plus flexible et accessible en mode dual ou dans le domaine technique, en proposant une nouvelle \nfilière de formation de "technologue en production chimique et pharmaceutique" dès 2021 ou encore dans les filières des métiers \ninformatiques avec un nouveau dispositif mis en place pour la rentrée 2022. \n\nLa campagne de communication "formez votre atout" a été reconduite lors de l’année 2021. \n\nDiverses mesures spécifiques liées à la pandémie de Covid-19 ont également été menées pour permettre un développement \ndes places d’apprentissage. \n\nEn 2021, un groupe de projet et un comité de pilotage ont été créés, dans le but d’évaluer l’opportunité de réunir en une seule \nentité, à futur, le fonds pour la formation et le perfectionnement professionnels (FFPP) et le fonds d’encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual (LFFD). \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n\n305 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 40'156'924 39'034'000 40'682'098 +1'648'098 +4.2% +525'174 +1.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 40'154'836 39'034'000 40'671'404 +1'637'404 +4.2% +516'568 +1.3% \n43  Revenus divers 0 0 6'270 +6'270 -- +6'270 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 2'088 0 4'424 +4'424 -- +2'336 +111.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 40'156'924 39'032'912 40'682'098 +1'649'186 +4.2% +525'174 +1.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 237'047 305'420 269'727 -35'693 -11.7% +32'679 +13.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 370'935 457'294 206'189 -251'104 -54.9% -164'746 -44.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 16'619'400 20'018'000 18'727'800 -1'290'200 -6.4% +2'108'400 +12.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 22'929'542 18'252'198 21'478'382 +3'226'183 +17.7% -1'451'160 -6.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 1'088 0 -1'088 -100.0% 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 1'088 0 -1'088 -100.0% 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 1'088 0 -1'088 -100.0% 0 -- \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 1.00 4.00 1.00 -3.00 -75.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 1.00 2.30 1.00 -1.30 -56.5% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 (+1,64 million) \n\nMasse salariale cantonale plus élevée que prévu initialement au budget entraînant des revenus supérieurs. \n\nGroupe 31 (-0,25 million) \n\nPrestations de services et frais divers inférieurs aux prévisions budgétaires. \n\nGroupe 36 (-1,29 million) \n\nLes versements comptabilisés aux entreprises et institutions formatrices effectués durant la période comptable couvrent les \ncontrats du 01.01.2021 au 31.07.2021. La période du 01.08.2021 au 31.12.2021 est couverte par une écriture comptable \ntransitoire. La progression du nombre d'apprenti-e-s en mode dual par rapport à l'année précédente explique principalement la \nvariation du montant par rapport à l'année 2020. Cependant, la progression réelle en 2021 a été plus faible que prévu par rapport \nau budget. \n\nGroupe 39 (+3,23 millions) \n\nPart reversée aux établissements professionnels ainsi qu’à l’État de Neuchâtel pour les apprenti-e-s qu’il forme. La part liée aux \napprenti-e-s de l’État est prise en compte dans sa globalité dans le bouclement comptable.\n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n\n306 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual 16'619'400 20'018'000 18'721'530 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 16'619'400 20'018'000 18'721'530 \n\nCommentaires\n\nCe montant représente les versements comptabilisés aux entreprises et institutions formatrices, hors apprenti-e-s État de \nNeuchâtel, en termes de support pour la formation duale. Il s'agit d'une prestation moyenne de CHF 5'000 versée par le fonds \npar apprenti-e sous contrat d’apprentissage et par année scolaire. La progression du nombre d'apprenti-e-s en mode dual par \nrapport à l'année précédente explique principalement la variation du montant par rapport à l'année 2020. Cependant, la \nprogression réelle en 2021 a été plus faible que prévu par rapport au budget.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n307 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nDépartement du développement \nterritorial et de l’environnement (DDTE)\nSynthèse du DDTE \nCompte de résultats du DDTE \n\nSDTE Secrétariat général DDTE \nSCAT Service de l’aménagement du territoire \nSCTR Service des transports \nSPCH Service des ponts et chaussées \nSENE Service de l’énergie et de l’environnement \nSFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \nSAGR Service de l’agriculture \nSCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \nSGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n\nFonds d’aménagement du territoire \nFonds des routes communales \nFonds cantonal de l’énergie \nFonds des eaux \nFonds forestier de réserve \nFonds de conservation de la forêt \nFonds agricole et viticole \nFonds des mensurations officielles \n\n\n\n308 \n\nDépartement du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) \n\nSynthèse du DDTE \n\nL’année 2021 a de nouveau été principalement rythmée par la pandémie de Covid-19, obligeant l’État à déployer des efforts \nimportants pour y répondre au mieux. \n\nMalgré les contraintes et l’engagement induits par la crise sanitaire, le Département du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) a su poursuivre les intentions de son chef concernant les dossiers stratégiques. La mise en œuvre des \nprojets de mobilité 2030, l’élaboration du plan climat et de la stratégie développement durable en étaient les principaux enjeux. \nMalgré des ressources très modestes, des efforts conséquents ont été fournis pour finaliser le plan climat afin de pouvoir le \nprésenter au Conseil d’État en février 2022.  \n\nLe DDTE a continué de participer activement à la gestion de la crise sanitaire. À l’instar de l’année 2020, la police du commerce \na été très impliquée dans sa mission de soutien aux commerçants-es et tenanciers-ères d’établissements publics ainsi que dans \nle cadre du contrôle du respect des plans de protection sanitaire.  \n\nRessources humaines, finances, réformes de l’État et communication \n\nLe DDTE présente des comptes 2021 (hors effets COVID-19) qui sont conformes au budget. Son effectif en personnel a \négalement été respecté tout au long de l’année, le département présentant un effectif annuel moyen de 341.02 équivalents plein \ntemps (EPT) sur 347.64 inscrits au budget.  \n\nLe DDTE continue par ailleurs à inciter ses services à entreprendre des processus d’optimisation de leur fonctionnement. Il \nentend ainsi accroître l’efficience de leurs prestations tout en améliorant le cadre professionnel des collaboratrices et des \ncollaborateurs. Le département a de plus nommé un nouveau chef à la tête de l’office des routes cantonales, devenu l’office des \nconstructions et aménagement routiers. \n\nDossiers stratégiques du DDTE  \n\nEn 2021, les dossiers stratégiques du DDTE furent les suivants : \n\nLe contournement est de la ville de La Chaux-de-Fonds par la route H18 est un aménagement d’intérêt cantonal majeur. À \nce titre, le DDTE a fourni un travail important durant l’année 2021. D’abord dans le cadre de la soutenance du projet et de \nson crédit en commission et face à l’hémicycle qui a largement adopté le décret amendé. Suite au référendum déposé à \nl’encontre de cette décision, la campagne a également demandé un fort engagement jusqu’à la votation qui a connu un \nrésultat très favorable – 77 % d’avis positif – au projet défendu par le Conseil d’État. \nLa nouvelle loi sur les déchets et les sites pollués (LDSP) a été adoptée par le Conseil d’État en 2021. Ce projet de \nmodification de la législation doit répondre aux obligations fédérales et permettre de faire progresser le traitement des \ndéchets en matière de développement durable. Les efforts du DDTE et des services impliqués ont été importants en 2021 \nafin de présenter au Conseil d’État un projet complet. Celui-ci répond aux défis majeurs que sont la limitation de la \nproduction de déchets, la fermeture des cycles de matières et la lutte contre le littering. En matière de sites pollués, la loi \ncantonale complète le cadre fédéral en déterminant les responsabilités pour la mise en œuvre des mesures. \nLe projet de promotion cantonale de la domiciliation a rejoint le DDTE suite aux élections cantonales de mai 2021. Quelques \njours auparavant, le Conseil d’État avait accepté la proposition de stratégie dans ce domaine suite à la large consultation \nqui avait obtenu un taux d’adhésion de près de 96%. Jusqu’à la fin de l’année 2021, deux catégories de mesures ont été \ntraitées de manière prioritaire : Une identité visuelle a été développée et soumise en première lecture au Conseil d’État en \nnovembre (validation finale en janvier 2022). En parallèle diverses mesures développées pour faciliter la domiciliation des \nnouveaux recrutements au sein des entreprises neuchâteloises ont été testées dans le cadre de projets pilotes, menant à \nl’installation réussie de nombreuses personnes dans le canton. \nLe DDTE a finalisé l’avant-projet de plan climat en vue de sa mise en consultation publique. Cette dernière s’est déroulée \nde mi-février à fin mai. 65 prises de position ont été réceptionnées et analysées dans le courant de l’été. Une majorité \nqualifiée apporte son soutien au projet mis en consultation. Des compléments et des adaptations ont de plus été apportés \nau projet final du plan climat afin de l’enrichir des remarques et des propositions complémentaires reçues des entités \nconsultées. Par la suite, un important travail de coordination interservices et interdépartemental a été fourni pour consolider \nle volet financier du projet et garantir la mise en place des conditions cadre pour une mise en œuvre rapide du projet aussitôt \nson traitement par le Grand Conseil terminé, courant 2022. Concrètement, cela signifie que les conséquences financières \net sur le personnel du projet ont déjà été intégrées au processus budgétaire 2022 (budget 2022 et PFT 23/24/25).  \nLes travaux d’élaboration de la stratégie cantonale pour le développement durable ont également été poursuivis. Le DDTE \na ainsi pu garantir un alignement entre le futur Programme de législature et les champs d’action de la future stratégie. En \nmarge de ces travaux, le canton a également participé au relevé 2021 du Cercle Indicateurs, outil de monitoring de la mise \nen œuvre du développement durable dans les cantons. Les résultats de ce relevé ont été publiés sur le site internet de \nl’OFS en novembre 2021. \n\n\n\n309 \n\nÀ l’instar des années précédentes, le DDTE a continué d’œuvrer pour la concrétisation des projets de la stratégie Mobilité 2030, \nnotamment du RER neuchâtelois et de sa ligne directe Neuchâtel - La Chaux-de-Fonds, dont l’avant-projet devrait être lancé en \n2022. À noter que la première étape de l’assainissement et du développement du RER a eu lieu entre mars et novembre 2021 \npar l’entretien à minima de la ligne historique entre Corcelles et le Bas du Reymond et la modernisation du Tunnel du Gibet, de \nCombe-Convers, et la réalisation du nouveau pont de Malakoff. La création de la nouvelle halte des Loges ainsi que \nl’assainissement du tunnel ferroviaire du Col-des-Roches sont également à relever. \n\nAu-delà de ces dossiers stratégiques, plusieurs projets ou travaux importants ont été conduits en 2021 : \n\nLa révision de la loi sur les mines et carrières devenant la loi sur l’utilisation durable du sous-sol. \nLa validation du contre-projet à l’initiative « Rives pour toutes et tous ». \nLa mise en œuvre de la nouvelle loi sur l’énergie. \nL’adoption du rapport et du crédit pour la modernisation des fromageries neuchâteloises.  \nLe dépôt auprès de la Confédération du projet d’agglomération de 4ème génération. \nL’adoption du nouveau plan cantonal de gestion des déchets. \nL’introduction d’une incitation financière pour la pose de bornes de recharges électriques partagées. \nLa mise en consultation de la révision du plan directeur des chemins pédestres. \nLa validation d’un crédit d’étude pour le futur nouveau Centre d’entretien des routes des Montagnes neuchâteloises. \nLa publication du rapport sur la qualité de l’air. \nLa gestion des conséquences de la catastrophe naturelle de Cressier et des inondations aux abords des lacs de Neuchâtel \net de Bienne durant l’été. \n\nL’année 2021 marquait également les débuts d’une nouvelle législature. En tant que premier président du gouvernement \nrenouvelé, le chef du DDTE a piloté les travaux d’élaboration du programme de législature 2022-2025, un engagement qui a \négalement beaucoup impliqué son secrétariat général. \n\n\n\n310 \n\nCompte de résultats du DDTE \n\nCommentaires \n\nLes comptes 2021 du département présentent un résultat influencé par la situation sanitaire. Sachant que le compte de résultat \nci-dessus intègre les charges et revenus des services mais aussi ceux des fonds, l’analyse nécessite d’être différenciée dans la\nmesure où les premiers impactent le résultat mais pas les seconds. L’excédent de charges ou de revenus est en effet attribué\nou prélevé à la fortune.\n\nAu niveau des services, il faut relever que les charges et revenus ordinaires sont globalement conformes voire meilleurs que le \nbudget. À cela s’ajoutent les éléments extraordinaires liés à la pandémie qui péjorent le résultat : \n\n• Aides aux entreprises de transport (CHF 4,8 millions dont il faut déduire la dissolution du solde de la provision 2020 et la\npart communale pour arriver à un effet net de 0,2 million) ;\n\n• Baisse de l’impôt sur les maisons de jeux en lien avec la fermeture du Casino de Neuchâtel (CHF 2,1 million) ;\n• Baisse des émoluments du registre foncier partiellement imputable à la crise sanitaire (CHF 0,6 million) ;\n• Engagement de personnel dédié à la gestion de la pandémie (CHF 0,3 million) ;\n• Aide octroyée à la promotion des vins (CHF 0,1 million) ;\n• Aide octroyée à Tourisme Neuchâtelois pour le développement de l’offre touristique (CHF 0,1 million).\n\nAu niveau des fonds, il faut relever que leurs fortunes ont diminué en 2021 de l’ordre de CHF 2,2 millions alors que le budget \nprévoyait un prélèvement net de quelque CHF 7 millions. Cette situation s’explique notamment par des revenus non planifiés \nau fonds d’aménagement du territoire (CHF 1,9 million) et des charges nettes de transfert moindres au fonds des eaux (CHF \n1,4 million). \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 256'680'831 247'080'612 244'614'140 -2'466'472 -1.0% -12'066'691 -4.7%\n\n40 Revenus f iscaux 51'859'607 53'383'900 53'358'838 -25'062 -0.0% +1'499'230 +2.9%\n41 Patentes et concessions 14'918'100 17'080'000 16'147'645 -932'355 -5.5% +1'229'545 +8.2%\n42 Taxes 14'796'744 15'642'325 15'060'443 -581'882 -3.7% +263'699 +1.8%\n43 Revenus divers 9'546'729 2'571'320 5'908'778 +3'337'458 +129.8% -3'637'951 -38.1%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 7'452'739 7'030'802 4'419'055 -2'611'747 -37.1% -3'033'684 -40.7%\n46 Revenus de transfert 58'707'865 55'762'843 57'045'509 +1'282'666 +2.3% -1'662'356 -2.8%\n47 Sunventions à redistribuer 87'910'607 91'040'000 87'278'315 -3'761'685 -4.1% -632'292 -0.7%\n49 Imputations internes 11'488'439 4'569'422 5'395'556 +826'134 +18.1% -6'092'883 -53.0%\n\nCharges d'exploitation 310'505'982 287'328'724 287'056'282 -272'442 -0.1% -23'449'700 -7.6%\n\n30 Charges de personnel 44'917'169 46'057'065 45'445'854 -611'211 -1.3% +528'684 +1.2%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 17'418'310 19'289'840 17'902'204 -1'387'637 -7.2% +483'894 +2.8%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 9'205'520 7'182'910 5'740'356 -1'442'554 -20.1% -3'465'164 -37.6%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 17'561'250 6'479'894 8'635'489 +2'155'595 +33.3% -8'925'761 -50.8%\n36 Charges de transfert 108'681'973 103'696'013 105'755'984 +2'059'971 +2.0% -2'925'989 -2.7%\n37 Subventions redistribuées 87'910'607 91'040'000 87'278'315 -3'761'685 -4.1% -632'292 -0.7%\n39 Imputations internes 24'811'153 13'583'002 16'298'081 +2'715'079 +20.0% -8'513'071 -34.3%\n\nRésultat d'exploitation -53'825'151 -40'248'112 -42'442'142 -2'194'030 -5.5% +11'383'009 +21.1%\n\n44 Revenus f inanciers 1'524'626 1'720'600 1'715'873 -4'727 -0.3% +191'247 +12.5%\n34 Charges f inancières 4'995 0 900'421 +900'421 -- +895'425 +17'924.9%\nRésultat de f inancement 1'519'631 1'720'600 815'453 -905'147 -52.6% -704'178 -46.3%\n\nRésultat opérationnel -52'305'520 -38'527'512 -41'626'689 -3'099'177 -8.0% +10'678'831 +20.4%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 782'988 +782'988 -- +782'988 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 782'988 +782'988 -- +782'988 --\n\nRésultat total -52'305'520 -38'527'512 -40'843'702 -2'316'190 -6.0% +11'461'819 +21.9%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 400.00 407.00 408.00 +1.00 +0.2% +8.00 +2.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 340.84 347.64 346.34 -1.30 -0.4% +5.50 +1.6%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n311 \n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n\nMissions principales \nLe secrétariat général du Département du développement territorial et de l'environnement (SDTE) est chargé des tâches de \ncoordination, de planification, de conseil et d'information. Le SDTE effectue notamment les prestations suivantes : \n\n• Conseiller et assister le chef de département en lui assurant un soutien rapide dans l'exécution des tâches départementales, \ngouvernementales et parlementaires ;\n\n• Gérer et administrer le secrétariat du chef de département en assurant un fonctionnement optimal et en engageant au mieux \nles ressources à disposition ;\n\n• Assurer la coordination et le suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de\ndépartement ;\n\n• Assurer la coordination interdépartementale ;\n• Piloter le domaine financier du département, notamment en coordonnant, en contrôlant et en donnant les instructions en\n\nmatière de procédures financières ;\n• Assumer les tâches lui incombant en matière de ressources humaines pour le département ;\n• Appuyer la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d'État en matière de relations extérieures et de communication ;\n• Assurer la coordination ou le suivi de projets transversaux (p. ex. plan climat, politique de domiciliation, stratégie de\n\ndéveloppement durable) ;\n• Accompagner les entités autonomes rattachées au SDTE (SCAN et NEVIA) en tant qu'organe de liaison.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'année 2021 a été marquée par les élections au Conseil d'État et un début de nouvelle législature sous la présidence du chef \ndu DDTE. À ce titre, le SDTE a fourni un effort supplémentaire dès début juin pour soutenir le chef de département dans cette \nfonction. De plus, il a appuyé les travaux du Conseil d’État dans la rédaction de son programme de législature et apporté un \nsoutien important dans les dossiers stratégiques du département, tels que la mise en œuvre du plan climat, la concrétisation de \nla stratégie Mobilité 2030 et la politique d'attractivité résidentielle du canton via la stratégie de domiciliation. \n\nDans un contexte de crise sanitaire, l'engagement du SDTE a été intense pour assurer de manière constante ses missions dans \nle suivi des dossiers courants et prioritaires du département. Il a également concentré ses efforts pour faciliter la coordination \navec les services dans les décisions politiques et stratégiques à mettre en œuvre rapidement. En matière de gestion, il a \négalement appréhendé la mise en œuvre de la directive sur le télétravail. \n\nActivités et réalisations \nÉvénements principaux \n\nJanvier \n• Après trois ans de travaux au sein de la commission parlementaire ad hoc, adoption par le législatif de la nouvelle loi sur\n\nl’utilisation du sous-sol (LUSS), abrogeant la loi sur les mines et carrières (LMiCa) qui datait de 1935 ;\n• Adoption par le Grand Conseil du décret soumettant au vote du peuple l’initiative législative populaire cantonale "Rives pour\n\ntoutes et tous" et proposant en contre-projet l’octroi d’un crédit d’engagement de 2,4 millions de francs pour l’optimisation\ndu sentier du Lac, ce qui a amené les initiants à retirer leur initiative.\n\nFévrier \n• Octroi par le Grand Conseil d’un crédit d’engagement de 2,5 millions de francs destiné aux études et aux travaux de\n\nsécurisation et d’assainissement du pont de St-Jean au Landeron (RC1162) ;\n• Lancement de la consultation publique sur le projet de Plan climat cantonal pour le développement de la stratégie climatique\n\nneuchâteloise à l’horizon 2050.\n\nMars \n• Adoption par le Grand Conseil d’un crédit d’engagement de CHF 186 millions de francs pour la réalisation du contournement \n\nest de La Chaux-de-Fonds par la route principale H18, projet s'inscrivant dans la stratégie cantonale Mobilité 2030, qui fera\nl'objet d'un référendum, mais sera finalement accepté en votation populaire par une large majorité le 28 novembre 2021 ;\n\n• Fermeture de la ligne Neuchâtel - La Chaux-de-Fonds et mise en œuvre du concept de substitution bus.\n\nAvril \n• Lancement des travaux du PS Malakoff dans l’optique de la réalisation future du contournement est de La Chaux-de-Fonds\n\npar la H18.\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE)\n\n312 \n\nMai \n• Entrée en vigueur de la nouvelle loi cantonale sur l’énergie (LCEn) et de son règlement d’exécution (RELCEn) ;\n• Mise en consultation externe du projet de nouvelle loi sur le traitement des déchets et sites pollués afin de répondre aux\n\ngrandes lignes de la politique fédérale en matière de gestion des déchets ;\n• Second tour des élections du Conseil d’État qui voient deux candidates nouvellement élues et trois candidats réélus dont\n\nle chef du DDTE.\n\nMai - Juin \n• Lancement de l’action bike to work à laquelle les collaboratrices et collaborateurs de l’État ont été invités à participer pour\n\nla cinquième année consécutive.\n\nJuin \n• Début de la présidence du Conseil d’État par le chef du DDTE ;\n• Suite à une redistribution des départements dès la nouvelle législature, transfert de la politique d'attractivité résidentielle du\n\ncanton au DDTE et accueil du délégué à la domiciliation au sein du SDTE ;\n• Conférence de presse commune aux autorités fédérales, cantonales et communales concernant le lancement des travaux\n\npour la réalisation du contournement autoroutier du Locle ;\n• En réponse au postulat 20.111 "Plastique à usage unique : sans un sous pour les contribuables !", adoption par le Grand\n\nConseil de la modification de la loi sur l’utilisation du domaine public (LUDP) et la loi sur les subventions (LSub) afin de\nlimiter l’utilisation des plastiques à usage unique et donc le littering ;\n\n• Participation à la gestion de crise suite aux intempéries destructrices survenues le 22 juin 2021 en fin de journée touchant\nle village de Cressier et mobilisation des moyens nécessaires pour procéder au déblaiement et à la sécurisation du village,\nsous la direction des services cantonaux concernés avec l'appui de l'armée et en collaboration avec les autorités\ncommunales.\n\nJuillet \n• Validation d'un crédit urgent pour financer les travaux nécessaires de remise en état des infrastructures suite aux\n\nintempéries qui ont frappé le village de Cressier le 22 juin.\n\nAoût \n• Dans le cadre des améliorations structurelles agricoles, adoption par le Grand Conseil d’un crédit d’engagement d’un\n\nmontant total brut de 8,925 millions de francs destiné à l’attribution de subventions pour la modernisation des fromageries\nneuchâteloises ;\n\n• Dépôt auprès de la Confédération du Projet d'agglomération de 4e génération révisé (PA4), qui s’inscrit dans le suivi des\nPA1, 2 et 3 déposés respectivement en décembre 2007, juin 2012 et décembre 2016.\n\nSeptembre \n• Octroi par le Grand Conseil d’un crédit d’engagement de 4,715 millions de francs pour l’acquisition d’un site et le\n\nfinancement des études relatives à la réalisation d’un centre mixte dédié à l’entretien des routes cantonales et nationales,\nà La Chaux-de-Fonds ;\n\n• Adoption du nouveau plan cantonal de gestion des déchets (PCGD) qui définit les objectifs à atteindre pour garantir la\nlimitation, la valorisation et l’élimination de tous les types de déchets produits sur son territoire, en application de\nl’ordonnance fédérale pour la limitation et l’élimination des déchets.\n\nOctobre \n• Lancement de la consultation publique sur la révision du plan directeur des chemins pour piétons et des chemins de\n\nrandonnée pédestre (PDChemins) qui permettra de réduire sensiblement les revêtements durs sur les chemins pédestres,\nd’améliorer la sécurité et l’attractivité du réseau et de mieux intégrer l’offre en transports publics, tout en tenant compte de\nla protection de la nature et des intérêts de l’agriculture et du tourisme.\n\nNovembre \n• Réouverture de la liaison ferroviaire directe entre Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds après huit mois d’interruption pour des\n\ntravaux d'entretien sur la ligne ;\n• Modification de la loi concernant le tarif des émoluments du registre foncier (LERF) permettant d’introduire un montant\n\nd’émolument plafonné lors de transferts de propriétés et de se mettre en conformité avec le droit fédéral ;\n• Dans le cadre de la nouvelle loi cantonale sur l’énergie (LCEn) entrée en vigueur le 1er mai 2021, adoption d’un nouvel\n\narrêté pour les subventions à l’installation de bornes de recharge partagées et d’un crédit d’objet dédié à leur octroi ;\n• Adoption en votation populaire par une large majorité des Neuchâteloises et Neuchâtelois (77%) du projet de contournement \n\nest de La Chaux-de-Fonds par la H18 qui permettra de décharger le centre-ville du trafic de transit.\n\nDécembre \n• Adoption par le Conseil d'État du rapport 2021 sur la qualité de l'air dans le canton de Neuchâtel et validation du principe\n\nde développer un nouveau plan de mesures OPair afin de poursuivre les efforts d'amélioration de la qualité de l'air ;\n• Renouvellement des commissions et représentations rattachées au DDTE pour la législature 2021-2025.\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE)\n\n313 \n\nDossiers du Grand Conseil en cours \n\n• Poursuite et suivi des travaux parlementaires pour la mise à jour de la loi sur le traitement des déchets et sites pollués dans\nle but de répondre aux grandes lignes de la politique fédérale en la matière ;\n\n• Poursuite et suivi des travaux parlementaires sur le plan d'actions phytosanitaire et biocides visant la réduction des risques\nliés à l’utilisation de produits phytosanitaires, en réponse au postulat 18.187, du 28 septembre 2018, "Neuchâtel, un canton\nbientôt sans pesticides de synthèse ?" ;\n\n• Traitement en commission parlementaire d'un contre-projet indirect du Conseil d'État à l’initiative populaire neuchâteloise\n"Pour des transports publics gratuits" ;\n\n• Finalisation du rapport à l’appui d’un crédit d’engagement quadriennal 2022-2025 pour l’entretien durable des routes\ncantonales neuchâteloises, intégrant les moyens nécessaires pour l’assainissement du bruit routier et la mobilité douce ;\n\n• Finalisation du rapport d'information sur les possibilités d’alimentation électrique durable, notamment photovoltaïque, du\ntunnel de La Clusette, en réponse au postulat 19.102 déposé le 16 janvier 2019 ;\n\n• Modification de la Loi cantonale sur la faune sauvage (LFS) afin d'introduire une limitation de consommation d'alcool à 0.5\npour mille dans l'exercice de la chasse.\n\nConduite du service \n\n• Gestion des ressources humaines, des finances, de la communication et de l’administration du SDTE en garantissant\nl’accomplissement des missions qui lui incombent ;\n\n• Conduite du service selon les objectifs fixés dans l’accord de prestations GestionNE 2021 ;\n• Mise en œuvre de la directive du SRHE sur le télétravail ;\n• Finalisation du SCI et de l'identification des risques dans le cadre de l'harmonisation des processus entre les secrétariats\n\ngénéraux.\n\nConseils et assistance politiques \n\n• Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, la réalisation des\ncontournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds, ainsi que le projet de contournement H18 à la Chaux-de-Fonds ;\n\n• Poursuite des activités dans le cadre de l’assainissement des finances et de la mise en œuvre des mesures prises dans le\nprogramme de législature ;\n\n• Gestion et mise en œuvre du Plan climat cantonal et de la stratégie cantonale pour le développement durable ;\n• Gestion et mise en œuvre de la stratégie de domiciliation au niveau cantonal, suite au rattachement au DDTE du délégué\n\nà la domiciliation dès la nouvelle législature ;\n• Gestion et suivi du transit et du séjour des convois nomades sur le territoire neuchâtelois.\n\nConseils et assistance stratégique \n\n• Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ;\n• Coopération et suivi du développement du système de Cercle Indicateurs dans le cadre d’un partenariat avec l’OFS ;\n• Poursuite de la collaboration avec l’association Ecoparc pour le développement de différents projets au sein du canton en\n\nmatière d’écologie industrielle et de management durable des entreprises ;\n• Organisation et coordination de la cinquième édition, en mai et juin 2021, de l’action bike to work au sein de l’administration\n\ncantonale neuchâteloise ;\n• Poursuite des collaborations et coordinations intercantonales dans le cadre du Réseau cantonal des responsables du\n\ndéveloppement durable ;\n• Collaboration en faveur d’une solution extraordinaire pour l’accueil de mobile homes sur le territoire neuchâtelois durant la\n\npériode estivale et mise à disposition d’aires d’accueil ;\n• Mise en œuvre de la stratégie de communication du Conseil d’État au niveau du DDTE.\n\nCoordination, soutien et contrôle \n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans le cadre de l’utilisation du système d’information et de gestion de\nl’État (SIGE) ;\n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans la mise en œuvre des mesures de protection sanitaire liés à la\npandémie de COVID-19 et le suivi de leurs besoins ;\n\n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans les tâches financières et de gestion des ressources humaines ;\n• Coordination et suivi des travaux budgétaires au sein du département dans le cadre de l’élaboration du budget 2022 et du\n\nPFT 2023-25 ;\n• Soutien aux services dans le cadre des accords GestionNE ;\n• Participation et soutien aux services dans le cadre du projet PartenariatsNE.\n\nAdministration, support au service \n\n• Soutien administratif au chef du département dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales ;\n• Accomplissement des travaux de secrétariat, d’assistance administrative et de comptabilité du secrétariat général ;\n• Accueil, renseignements et conseils aux usagers internes et externes à l’administration cantonale.\n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE)\n\n314 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 48'964'775 49'343'500 50'174'353 +830'853 +1.7% +1'209'579 +2.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 48'791'580 49'175'000 49'980'757 +805'757 +1.6% +1'189'177 +2.4% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 17'515 +17'515 -- +17'515 -- \n43  Revenus divers 425 500 452 -48 -9.7% +27 +6.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 172'770 168'000 175'630 +7'630 +4.5% +2'860 +1.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 4'577'272 4'555'653 4'793'948 +238'295 +5.2% +216'676 +4.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 869'174 830'420 1'013'221 +182'801 +22.0% +144'047 +16.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'212'109 1'213'900 1'236'354 +22'454 +1.8% +24'245 +2.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 10'000 10'000 13'000 +3'000 +30.0% +3'000 +30.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'485'989 2'501'333 2'531'373 +30'040 +1.2% +45'384 +1.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 44'387'503 44'787'847 45'380'405 +592'559 +1.3% +992'903 +2.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 341'978 300'000 435'336 +135'336 +45.1% +93'358 +27.3% \n\n34  Charges financières 4'893 0 0 0 -- -4'893 -100.0% \nRésultat de financement 337'085 300'000 435'336 +135'336 +45.1% +98'251 +29.1% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 44'724'587 45'087'847 45'815'741 +727'894 +1.6% +1'091'154 +2.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 44'724'587 45'087'847 45'815'741 +727'894 +1.6% +1'091'154 +2.4% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 7.00 6.00 8.00 +2.00 +33.3% +1.00 +14.3% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.70 5.40 6.60 +1.20 +22.2% +0.90 +15.8% \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, l'écart favorable du produit des taxes par rapport au budget (groupe 40 "Revenus fiscaux") \nest dû principalement à l'augmentation de la taxe de base sur les véhicules automobiles au 1er janvier 2021 et, dans une moindre \nmesure, à l'évolution du parc véhicules et bateaux. Par ailleurs, un revenu supplémentaire a été enregistré en 2021 (groupe 42 \n"Taxes") correspondant aux prestations facturées à NEVIA pour l'appui apporté par le SDTE à l'élaboration du règlement \nd'exécution de la loi sur l'entretien des routes nationales (RELERN). \n\nLes charges d'exploitation quant à elles sont supérieures aux prévisions en raison, d'une part, des coûts relatifs à la stratégie \nde domiciliation suite au rattachement au SDTE du délégué à la domiciliation et, d'autre part, de la reconduction de l'engagement \nde l'assistante en développement durable (du 1er juillet 2021 au 30 mai 2022) pour la mise en œuvre de la politique cantonale \nen la matière (groupes 30 "Charges de personnel" et 31 "Biens, services et autres charges d'expl."). \n\nLes revenus financiers (groupe 44) représentent non seulement la part au bénéfice du SCAN mais aussi une redevance de 3% \nsur les capitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA. \n\nL'évolution des effectifs du SDTE par rapport au budget est due à la reconduction temporaire du contrat de l'assistante en \ndéveloppement durable et au transfert du délégué à la domiciliation, comme dit plus haut. \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE)\n\n315 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 140'381 107'541 149'238 \n\nCoûts des services centraux 25'886 25'018 26'600 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 166'267 132'559 175'838 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'augmentation des coûts salariaux et de \nstructure est due au soutien administratif supplémentaire apporté au chef du département qui assume la présidence du Conseil \nd'État dès le début de la nouvelle législature. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 43'429 32'500 33'182 \n\nCoûts salariaux et de structure 424'183 441'175 438'799 \n\nCoûts des services centraux 77'905 102'634 78'214 \n\nRevenus 0 0 17'515 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 545'517 576'309 532'680 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires. Les charges directes incluent principalement les cotisations annuelles \naux organismes cantonaux et intercantonaux dans lesquels le DDTE est représenté. Précisons que l'augmentation des charges \n2020 est due à la conclusion d'un mandat externe en lien avec la stratégie cantonale pour le développement durable.  \nLes revenus proviennent de prestations du SDTE facturées à NEVIA dans le cadre de l'élaboration du RELERN. \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE)\n\n316 \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'162'085 1'163'400 1'161'770 \n\nCoûts salariaux et de structure 253'242 258'134 256'652 \n\nCoûts des services centraux 47'503 60'052 45'466 \n\nRevenus 425 500 452 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'462'406 1'481'086 1'463'437 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. Les charges directes incluent principalement l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc \nvéhicules et bateaux neuchâtelois. Les revenus proviennent de recettes diverses. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nRedevance RPLP -172'770 -168'000 -175'630 \n\nSubventions diverses 10'000 10'000 13'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -162'770 -158'000 -162'630 \n\nCommentaires\n\nLa Confédération indemnise annuellement le canton pour la gestion des véhicules soumis à la RPLP, dont le nombre varie peu \nd’une année à l’autre. Par ailleurs, selon un accord de prestations, une contribution annuelle est versée à l’association Ecoparc \npour les tâches effectuées dans le domaine du développement durable et de l'écologie industrielle. De plus, dans le cadre d'un \npartenariat entre l'Association Coord21 et les cantons romands, un soutien unique a été apporté à la création de capsules vidéo \nvisant une meilleure compréhension par la population des notions de base d'une politique climatique. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nExpropriation utilité publique 1'825 0 0 \n\nPart au bénéfice de NEVIA -120'000 -100'000 -154'740 \n\nPart au bénéfice du SCAN -221'978 -200'000 -280'596 \n\nTaxe de navigation -1'923'643 -1'829'900 -2'003'681 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -44'535'687 -44'989'900 -45'597'676 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -46'799'482 -47'119'800 -48'036'692 \n\nCommentaires \n\nDès 2020, les frais liés aux travaux de la commission d'estimation en matière d'expropriation émargent au fonds d'aménagement \ndu territoire. La dépense aux comptes 2020 du SDTE concerne un résiduel 2019. \n\nLes revenus financiers comptabilisés ici représentent la part au bénéfice du SCAN ainsi qu'une redevance de 3% sur les capitaux \npropres disponibles versée par le SCAN et NEVIA.  \n\nQuant aux revenus des taxes de circulation et de navigation, ils totalisent quelque CHF 50 millions, montant duquel il faut déduire \nla part versée aux communes recevant des routes déclassées selon nouvelle LRVP (CHF 1,5 million) et le financement de \nl'élimination des véhicules usagés (CHF 0,9 million). \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE)\n\n317 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nPF - Achat actions Groupe E & Viteos En cours 4'893 0 4'893 0 0 0 0 0 0 \n\nPI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 0 0 0 210'575 0 210'575 \n\nTotal 4'893 0 4'893 0 0 0 210'575 0 210'575 \n\nCommentaires\n\nLes prises de participation dans les sociétés électriques ont été réalisées en 2020 au patrimoine financier. Le montant émargeant \naux comptes 2020 correspond aux droits de timbre versés à l'AFC suite à l'acquisition de ces titres. \n\nQuant au crédit d'engagement pour la mise en œuvre de la politique de domiciliation dans le cadre du programme d'impulsion, \nil émarge dorénavant au SDTE. \n\nCommentaires \n\nContrairement à 2020, le secrétaire général du DDTE n'a été que peu sollicité dans le cadre de l'état-major cantonal de crise \n(EM CC) en lien à la pandémie de Covid-19.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nSecrétariat général DDTE 10 \nVide1\nTotal 10 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n318 \n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n\nMissions principales \nPlanifier \n\nAssurer la planification cantonale pour répondre aux objectifs politiques d'organisation et de structuration du territoire. Mener \nune réflexion stratégique pour le développement territorial du canton en partenariat avec les régions et les communes. À cet \neffet, veiller à la mise en place d'un instrument de monitoring. \n\nLe service établit et révise la conception directrice de l’aménagement du territoire, un projet de territoire, ainsi qu’un plan directeur \ncantonal (PDC). Il établit des planifications sectorielles pour traiter les thématiques particulières telles que les rives ou l’espace \ncours d’eau. Les problématiques supra-communales, comme la planification éolienne ou la protection du vignoble, sont prises \nen charge à travers des plans cantonaux. \n\nCoordonner \n\nEn application des dispositions légales, assurer la coordination entre les plans locaux et régionaux et le PDC, ainsi qu'entre ce \ndernier et les plans sectoriels de la Confédération, et également entre les différentes instances administratives en matière de \npermis de construire. \n\nLe service établit les lois et règlements d’application cantonaux. Il contrôle que les instruments de planification communaux \nrespectent les lois et plans supérieurs et contrôle que, dans le cadre de l’autonomie communale, la pesée des intérêts a été \ncorrectement effectuée. En matière de permis de construire, le service vérifie, pour les communes ne disposant pas d’une \ndélégation de compétence, que les projets de construction soient conformes aux lois et règlements. \n\nInformer et conseiller \n\nInformer et orienter les usagers sur leurs droits et devoirs en matière d'aménagement du territoire et de police des constructions. \nConseiller et soutenir, notamment les communes, sur la manière d'entreprendre leur tâche de planification et veiller à assurer \nl'efficacité des processus décisionnels et de planification auprès de l'ensemble des partenaires. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nPlanification directrice \n\nSuite à l’entrée en vigueur de la LAT révisée au 1er mai 2014, les cantons disposaient de 5 ans pour conformer leur PDC à la \nnouvelle législation. Le plan directeur conforme à la LAT a été approuvé en février 2019, et la loi cantonale sur l’aménagement \ndu territoire (LCAT) a été adaptée en mai 2019. L’année 2021 a été marquée par la révision du plan directeur des chemins pour \npiétons et chemins de randonnées pédestre (PDChemins), lequel a été mis en consultation en fin d’année. \n\nRèglement d’exécution de la loi cantonale sur les constructions (RelConstr) \n\nLes dispositions relatives au dimensionnement du nombre de places de stationnement sur fonds privés, traités dans le cadre \ndes permis de construire a fait l’objet d’un projet de modification du RelConstr, lequel a été proposé en consultation à fin 2021. \n\nOptimisation du sentier du Lac \n\nDans le cadre de la mise en œuvre du Plan directeur des rives du Lac, adopté par le Conseil d’État en 2017, et du traitement \nde l’initiative "Rives pour toutes et tous", les travaux de planification ont été poursuivis en vue de confirmer le tracé technique et \névaluer les coûts de la mesure-phare du PDC. Une demande de crédit-cadre a ainsi pu être présentée au Grand Conseil au \ndébut 2021. \n\nConsultations fédérales et cantonales \n\nDans le cadre de la révision de la LAT deuxième étape (LAT2), la collaboration entre la Confédération et les cantons a été \npoursuivie. Plusieurs adaptations de plans sectoriels de la Confédération et ordonnances ont été soumises aux cantons. Le \ncanton est également consulté sur l’adaptation et les modifications ponctuelles des PDC des cantons voisins ainsi que sur le \nnouveau modèle de géodonnées minimal "Plans directeurs des cantons", ainsi que sur le projet de guide concernant \nl’établissement des rapports sur l’aménagement du territoire et l’établissement d’une cartographie des sols. Il a accompagné \nactivement le Projet d’Agglomération de 4ème génération (PA RUN 4), en vue de son dépôt en septembre 2021. \n\nRévision des plans d’aménagement et densification du territoire \n\nLe service accompagne les communes en offrant une séance de premier contact, une analyse de leur pré-étude, une prise de \nposition sur leur projet de territoire / plans directeurs et un préavis de synthèse sur l’ensemble du dossier. À fin décembre 2021, \nl’ensemble des communes ont effectué leur séance 1er contact, 26 disposent d’un préavis sur leur pré-étude et 6 ont présenté \nun projet de territoire. Le traitement des oppositions ensuite de la mise à l’enquête du plan cantonal redimensionnant les zones \nde constructions basses est quasiment terminé, seul un secteur fait encore l’objet de discussions. \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n319 \n\nTraitement des permis de construire \n\nDurant l’année sous revue, le SCAT a traité 724 permis de construire (717 en 2020). En collaboration avec les différents services \nde l’État, des communes et de quelques architectes un nouveau guide en ligne de traitement des permis de construire a été \nétabli. Il sera opérationnel début 2022. \n\nActivités et réalisations \nSection planification cantonale et données de base \n\nType de dossier Nbre Remarques \n\nTâches de ligne \n\nConsultations cantonales et \nfédérales 31 Consultations coordonnées par le SCAT : modification et révision de lois fédérales et \n\ncantonales, plans sectoriels, adaptations PDC cantons voisins. \n\nGestion et exploitation des données \nde base \n\nMise en place d’un processus de contrôle des géodonnées des plans d’aménagement \nlocaux révisés. Récolte de données liées au projet de guide infrastructures sportives du \nservice cantonal des sports. Travaux liés à l’interaction du futur guide des permis de \nconstruire interactif avec les géodonnées. Mise à jour complète des fiches de \nmétadonnées de la plateforme nationale Géocat. Établissement de la cartographie liée \nà la révision du plan directeur cantonal (PDC), au nouveau plan directeur des chemins \nde randonnée pédestre (PDChemins) et au futur plan directeur sectoriel de gestion \nintégré des matériaux minéraux (PDS GIMM). Préparation des géodonnées des zones \nà bâtir pour les besoins de la Statistique suisse 2022. Participation à la production \ncartographique du projet d’agglomération de 4ème génération. Intégration des données \nde la mobilité douce (Réseau VTT, réseau pédestre et réseau cycliste) à l’application \nweb de l’OFROU Mistra MD, adaptation des géodonnées SDA au modèle minimal de la \nConfédération et aux directives du nouveau plan sectoriel SDA. \n\nRenseignement affectation 37 Attestations d’affectation de biens-fonds. \nTéléphonie mobile 34 Préavis projets antennes de téléphonie mobile (nouveau ou modification). \n\nGestion du quota cantonal des \nsurfaces d’assolement (SDA) 53 \n\nPrises de position (permis de construire, PAL, etc.), mise à jour annuelle de la base de \ndonnées, actualisation de la statistique de l’évolution potentielle des SDA, contacts avec \nla Confédération. \n\nModification partielle réseaux \nofficiels mobilité douce, loisirs 69 Prises de position (permis de construire, PAL, etc.). \n\nManagement des ZAE \nMise à jour et évolution de la base de données et du monitoring – mise en place d’un \nsystème de gestion des zones d’activités économiques, plateforme sur le géoportail, \nréponses aux mandataires et aux communes \n\nObservatoire cantonal du territoire \n(OT_NE) \n\nMise à jour de la grille des indicateurs comme conséquence des attentes de la \nConfédération en matière de monitoring du PDC. Accompagnement et coordination avec \ndifférents projets de monitoring (CH, NE). \n\nProjets \n\nPlan directeur cantonal de \nl’aménagement du territoire \n\nAdaptation partielle 2021 du PDC et préparation de la consultation officielle et de \nl’examen préalable de la Confédération, prévus au 1er trimestre 2022 (16 fiches). \nAdaptation de la fiche R_38 sur les parcs naturels régionaux en vue de son adoption par \nle CE début 2022 (renouvellement des labels). \n\nPlans directeurs sectoriels \ncantonaux \n\nRévision du PDChemins de 1991, et consultation officielle auprès des communes et des \ngroupes d’intérêts d’octobre à fin décembre 2021. \n\nRévision du RELConstr. sur le thème \ndu stationnement (annexe I et II) \n\nPilotage du mandat portant sur le dimensionnement du stationnement sur fonds privés. \nFinalisation du projet de nouvelle réglementation en coordination avec les services \nconcernés. Mise en consultation auprès des communes, groupes d’intérêts et bureaux \nd’octobre à mi-décembre. \n\nOptimisation du sentier du Lac \n\nSuite à l’octroi du crédit-cadre pour la mise en œuvre de la mesure phare du PD Rives, \npoursuite des travaux préparatoires en vue des contacts avec les communes et les \npropriétaires. Le mandat sera activement relancé avec l’arrivée d’une cheffe de projet en \nmars 2022. \n\nCarte indicative des sols à revaloriser \nou réhabiliter susceptibles \n\nÉlaboration d’une note de cadrage pour l’établissement de la carte indicative des sols à \nrevaloriser ou réhabiliter, dans le cadre de la mise en œuvre du Plan sectoriel des SDA. \nLa fin du projet est prévue pour 2023. \n\nProjet d’agglomération RUN (PA4) \n\nFinalisation de l’étude cantonale sur les pôles de gare, pôles mixtes et pôles de logement \nde l’agglomération RUN, dans le cadre du PA4 et réflexions préliminaires concernant la \ngare de Cernier, en coordination avec le projet de Ligne directe, à l’appui de l’adaptation \npartielle du PDC et la révision du PAL Val-de-Ruz. \n\nPlans d’affectation cantonaux \n\nPAC PDE littoral EST mis à l’enquête. \nPAC Montagne de Buttes : suivi du recours au TF, observations du DDTE au TF. PAC \nQuatre Bornes : suivi des oppositions au CE, observations du DDTE et rapport d’impact \nsur le site UNESCO, urbanisme horloger.PAC Mont-Perreux Eole de Ruz : rapport \nd’impact sur le site UNESCO, urbanisme horloger. \nPAC zone de constructions basses (section AL) sanctionné. Traitement des oppositions. \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n320 \n\nSection aménagement local \n\nEntrés avant 2021 Entrés en 2021 \n\nType de dossier Préavisés \nen 2021 \n\nEnquête \npublique \nen 2021 \n\nSanctionnés \nen 2021 \n\nPréavisés \nen 2021 \n\nEnquête \npublique en \n2021 \n\nSanctionnés \nen 2021 \n\nPlan d’affectation cantonal \nPlan de quartier 3 3 2 \nPlan spécial 4 1 \nRévision PAL (pré-étude) 3 1 \nModification du PAL / RA / RC 1 1 1 2 \nZones réservées communales 1 1 1 1 1 \nPlan d’alignement 1 1 \nPlan directeur 1 \nCahier des charges 1 \nTotal 14 6 4 4 1 2 \n\n11 dossiers supplémentaires sont entrés en 2021 : 7 ont requis notre conseil et n’ont pas encore débuté de procédure et 4 sont \nen cours de préavis. À fin 2021, toutes les communes ont organisé la séance de 1er contact en vue de réviser le PAL et 26 \ncommunes (sur 31) ont une pré-étude préavisée. \n\nDans la perspective de la révision des PAL : \n• depuis, l’automne 2020, un important travail interne a été effectué afin de préparer la formation des urbanistes et architectes\n\nquant à l’application des règles de l’AIHC qui devront être introduites dans les PAL. Cette formation a débuté en novembre\n2021 et se poursuivra en 2022 ;\n\n• un document portant sur la pesée des intérêts et le rapport 47 OAT a été édité par le SCAT en mai 2021 ;\n• une séance d’information pour les communes (règlement d’aménagement, pesée des intérêts et rapport 47 OAT,\n\nexpropriation matérielle, géodonnées) a été organisée le 30 septembre 2021.\n\nSont également entrés en vigueur en 2020 par arrêté du Conseil d’État 4 nouveaux secteurs de la zone de constructions basses \ndu décret du 14 février 1966 (3 à Lignières et 1 à Rochefort). Ne reste plus qu’un secteur en traitement d’opposition. \n\nGéologie \n\nGéologie générale \n• Participation à l’élaboration du plan climat ;\n• Conseils aux projets OFROU et CFF ;\n• Conseils aux projets du SPCH.\n\nDangers naturels \n• 370 préavis pour des dossiers de permis de construire (323 en 2020) ;\n• 5 préavis pour des dossiers d'aménagement (18 en 2020) ;\n• Gestion et application de la convention-programme ouvrages de protection selon l'article 36 LFo (diverses études de danger/\n\nanalyses de risque et ouvrage, p.ex. Repaires-Bataillard à Boudry, Vignes Perdues à Bevaix, protection de Noiraigue) ;\n• Participation à ORCCAN (notamment événement Cressier).\n\nExploitation des matériaux (application de la LEM) \n• Traitement administratif ainsi qu’interventions de suivi et renseignements pour des dossiers d'extraction des matériaux ;\n• Travaux de planification sectorielle pour la gestion intégrée des matériaux minéraux en cours.\n\nBureau des permis de construire \n\nEn 2021, 724 dossiers ont été traités par le SCAT (717 en 2020), dont 697 avec préavis positifs, 300 dossiers complets, 274 \ndossiers conformes, 218 dossiers hors zone et 82 dossiers avec opposition. 46 décisions coordonnées avec le service de \nl’agriculture (SAGR) en matière de dossiers régis par la LDFR ont été rédigées (23 en 2020). \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n321 \n\nTemps de traitement des dossiers SATAC par le SCAT en 2021, en jours ouvrables \n\nType de dossiers \n*Temps de\ntraitement\n\n90 % \n\n*Temps de\ntraitement\n100 %\n\nCommentaires \n\nDossiers complets et conformes \nen zone et hors zone à bâtir 44,7 jours 49,4 jours en zone à bâtir : sans décision ; hors zone à bâtir : \n\ndécision 16a LAT ; sans demande de complément \nDossiers complets en zone à \nbâtir 46,6 jours 50,5 jours sans et avec décision et sans demande de \n\ncomplément \nDossiers complets et conformes \nen zone à bâtir \n\n44,7 jours 48,8 jours sans décision et sans demande de complément \n\nDossiers complets hors zone à \nbâtir 51,1 jours 58.5 jours décision 16a LAT 24, 24c LAT, etc. ; sans demande \n\nde complément \nOutput du SCAT pour l’ensemble \ndes dossiers 59,9 jours 71,4 jours synthèse positive ou négative avec ou sans \n\ndérogation ou complément \n \n\n*Temps de traitement : nombre de jours ouvrables entre la date de réception du dossier par le SCAT et la date d’expédition du\npréavis de synthèse par le SCAT. 100% : moyenne de l’ensemble des dossiers traités. 90 % : moyenne ne comprenant pas les\n10% de dossiers dont le temps de traitement est le plus long. Les statistiques prennent en considération les dossiers qui sont\nsortis entre le 1er janvier 2021 et le 31 décembre 2021. Les dossiers traités par les trois villes et ceux de minimes importances\npilotés par les communes ne sont pas inclus.\n\nPermis* octroyés par région pour les années 2020 et 2021 \n\nRégions Permis octroyés \n2020 \n\nPermis octroyés \n2021 \n\nEstimation des travaux \n2020 \n\nEstimation des travaux \n2021 \n\nNombre % Nombre % Fr. % Fr. % \nLittoral 695 47.9 828 51.0 299'357’134 46.1 444'311’615 63.9 \nMontagnes 388 26.7 385 23.7 227'232’823 35.0 149'618’784 21.5 \nVal-de-Ruz 217 15.0 213 13.1 71'417’154 11.0 49'341’780 7.1 \nVal-de-Travers 151 10.4 198 12.2 50'658’454 7.8 51'746’468 7.5 \nTotal 1451 100.0 1624 100.0 680'665’566 100.0 695'018’648 100 \n\n \n\n*Ensemble des permis de construire délivrés par les communes\n\nManifestations sportives \n\nEn 2021, et toujours suite à l’effet de la Covid-19, il y a eu moins de manifestations sportives organisées, à savoir \n56 manifestations, soit 1 de moins par rapport à l’année 2020, pour un montant total d’émoluments de CHF 2’700.-. \n\nDeux manifestations sportives d’envergure dites "pilote" ont pu être organisées en juin 2021. Ces manifestations, réunissant \nentre 300 et 600 personnes, étaient la course pédestre longue distance Swiss Canyon Trail et la course cycliste populaire par \nétapes "Raiffeisen Trans". Cela n’a été possible que sur la base d’un protocole sanitaire défini à l’aval des directives du Conseil \nd’État et du Conseil fédéral.  \n\nAu courant de l’année, il a été signalé que des organisateurs ne respectaient pas suffisamment les directives concernant le \nbalisage lors des manifestations. Un courriel de rappel des règles leur a été adressé. \n\nPersonnel \n\nAu 1er janvier 2021, le service comptait 20.25 équivalents plein temps (EPT) et au 31 décembre 2021, 19.95 EPT, soit \n25 collaborateurs. \n\nContacts \n\n• La Communauté de travail pour l’aménagement du territoire (CTAT) assurant la coordination interservices au siégé à deux\nreprises en 2021.\n\n• 3 rencontres avec les architectes et les urbanistes du canton ainsi que les techniciens des villes ainsi qu’une séance de\nprésentation.\n\n• Participation au groupe de travail tripartite (Confédération, cantons, communes) et à Région capitale suisse.\n• Participation à la Conférence des offices romands d’aménagement du territoire (CORAT), au comité de la Conférence\n\nsuisse des aménagistes cantonaux (COSAC), à l’assemblée générale d’Espace Suisse (auparavant ASPAN) ; participation\nà la Conférence centrale de la fédération suisse des urbanistes (FSU) et au groupe Les Experts en Dangers Naturels Suisse \n(FAN).\n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n322 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 1'757'823 1'394'707 1'616'063 +221'356 +15.9% -141'760 -8.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'286'969 1'266'000 1'516'567 +250'567 +19.8% +229'598 +17.8% \n43  Revenus divers 629 0 343 +343 -- -287 -45.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 387'667 0 0 0 -- -387'667 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 82'557 128'707 99'153 -29'554 -23.0% +16'596 +20.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'768'186 3'762'206 3'874'654 +112'448 +3.0% +106'468 +2.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'926'959 3'047'217 2'973'550 -73'667 -2.4% +46'591 +1.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 219'215 342'000 262'789 -79'211 -23.2% +43'575 +19.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 42'799 32'300 48'299 +15'999 +49.5% +5'500 +12.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 84'840 84'840 84'840 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 494'374 255'849 505'176 +249'327 +97.5% +10'802 +2.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'010'364 -2'367'499 -2'258'591 +108'908 +4.6% -248'228 -12.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'010'364 -2'367'499 -2'258'591 +108'908 +4.6% -248'228 -12.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'010'364 -2'367'499 -2'258'591 +108'908 +4.6% -248'228 -12.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 25.00 27.00 25.00 -2.00 -7.4% 0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.25 20.95 19.95 -1.00 -4.8% -0.30 -1.5% \n\nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont composés des émoluments des permis de construire (groupe 42 "Taxes") et du financement \nd’un poste (0.8 EPT) par le fonds d’aménagement du territoire (groupe 49 "Imputations internes"). \n\nAu niveau des charges d'exploitation, la diminution des "Charges de personnel" (groupe 30) s'explique par deux postes vacants \nnon repourvus. Concernant le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", la pandémie a instauré une certaine \nprudence et certains mandats ont été reportés sur 2022. Finalement l'écart budgétaire du groupe 39 "Imputations internes" \ns'explique notamment par la restitution d'émoluments aux divers services qui interviennent dans le processus de permis de \nconstruire. \n\nAu niveau des effectifs, l'écart s'explique par les deux postes à temps partiel non repourvus. Une cheffe de projet pour la mise \nœuvre du "Sentier du lac" sera engagée au 1er mars 2022, poste initialement prévu en 2021.  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n323 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPermis de construire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 190'862 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'221'516 0 0 \n\nCoûts des services centraux 157'555 0 0 \n\nRevenus 1'243'337 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 326'596 0 0 \n\nCommentaires\n\nSuite à une révision de la structure analytique, les prestations de ce groupe ont été regroupées sous le groupe de prestations \n"Autorisations". \n\nPlan d'affectation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 760'262 0 0 \n\nCoûts des services centraux 101'555 0 0 \n\nRevenus 126'338 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 735'479 0 0 \n\nCommentaires\n\nSuite à une révision de la structure analytique, le groupe de prestations "Plan d'affectation" a été modifié en tant que \n"Planification régionale et communale". \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n324 \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 72'160 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'032'593 0 0 \n\nCoûts des services centraux 136'370 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'241'123 0 0 \n\nCommentaires\n\nSuite à une révision de la structure analytique, la codification du groupe de prestations a été modifiée, créant ainsi un autre \ngroupe de prestations "Planification cantonale". \n\nAutorisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 168'200 258'083 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'304'675 1'487'672 \n\nCoûts des services centraux 0 154'978 310'787 \n\nRevenus 0 1'216'000 1'464'230 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 411'853 592'312 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent aux remboursements d’émoluments aux services et à la publication des mises à l’enquête \ndans la Feuille officielle. S’ajoutent à ceci les frais facturés par l’ECAP qui concernent les préavis des demandes de permis de \nconstruire. Quant aux revenus, ils représentent essentiellement les émoluments des permis de construire. \n\nPlanification régionale et \ncommunale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 615'684 816'083 \n\nCoûts des services centraux 0 73'135 8'029 \n\nRevenus 0 178'707 151'373 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 510'112 672'739 \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments pour les plans de quartier et plan spéciaux ainsi que la refacturation de charges de \npersonnel au fonds d’aménagement du territoire pour la mise en œuvre de la LAT. \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 159'000 89'504 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 1'074'636 778'158 \n\nCoûts des services centraux 0 127'058 33'429 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 1'360'694 901'091 \n\nCommentaires\n\nL’écart budgétaire des charges directes s’explique par le report de mandats de planification cantonale en raison de la situation \nsanitaire.  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n325 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nAutres subventions 25'840 25'840 25'840 \n\nDangers naturels -387'667 0 0 \n\nSentiers pédestres 59'000 59'000 59'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -302'827 84'840 84'840 \n\nCommentaires\n\nLa majeure partie des subventions a été versée à Pro Infirmis pour l’analyse des demandes de permis de construire. Neuchâtel \nRando, quant à lui, a été indemnisé à hauteur de CHF 59'000 pour le balisage des sentiers pédestres. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -480 0 -460 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -480 0 -460 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCP Ouvrages de protection forêts 2020-24 En cours 206'783 110'058 96'726 843'000 403'800 439'200 335'856 161'262 174'594 \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 109'999 0 109'999 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nProtec. catastrophes Noiraigue Clusette A solliciter 0 0 0 2'270'500 1'133'000 1'137'500 0 0 0 \n\nTotal 316'782 110'058 206'725 3'193'500 1'536'800 1'656'700 335'856 161'262 174'594 \n\nCommentaires\n\n• CP Ouvrages de protection forêts 2020-24 : Les dépenses concernent la mise en œuvre de la convention-programme\n2020-24, dont une partie est subventionnée par la Confédération. Le crédit d'engagement a été adopté par le Grand Conseil \nen juin 2020. Quant à l'écart budgétaire, il s'explique essentiellement par le retard pris sur le projet de stabilisation Marfaux\n/ Repaires-Bataillard à Boudry.\n\n• Optimisation du tracé du Sentier du Lac : Ce projet consiste à mettre en œuvre la mesure MOB_A1 "Optimiser le sentier du\nLac dans les secteurs identifiés, en s'appuyant sur le droit de marchepied". Le projet a pris du retard car il a fallu du temps\npour trouver une cheffe de projet dont l'engagement est prévu pour le 1er mars 2022.\n\n• Protection catastrophes Noiraigue - Clusette : Aucun coût n'a été engagé car la procédure de demande de permis de\nconstruire a pris du retard.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\n326 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCommentaires \n\nCes heures concernent la mise en place des mesures sanitaires au sein du service. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 6'114 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 6'114 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -6'114  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de l'aménagement du territoire 17 \nVide1\nTotal 17 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n327 \n\nService des transports (SCTR) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service des transports sont les suivantes : \n\n• Promotion des transports publics (TP) et de la coordination des prestations des entreprises de transport (ET) ;\n• Commande de l’offre de TP auprès des ET, gestion des indemnités versées aux ET après négociation et refacturation de\n\nla part communale aux communes (pot commun) ;\n• Validation des demandes des ET pour des moyens de production supplémentaires (investissements) ;\n• Responsabilité du suivi de la planification des aménagements ferroviaires dans le cadre du trafic régional voyageurs\n\nconformément au règlement d’aménagement de l’infrastructure ferroviaire ;\n• Responsabilité du développement et de l’optimisation des réseaux TP Bus local et régional ;\n• Coordination de la desserte en TP avec l’aménagement du territoire ;\n• Contact étroit, en Suisse avec les communes neuchâteloises, l'Office fédéral des transports (OFT), les cantons (Berne,\n\nVaud, Fribourg, Jura) et en France avec la Région Bourgogne-Franche-Comté.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEnvironnement et perspectives \n\n• Conformément aux décisions des chambres fédérales le 21 juin 2019, les CFF, sur mandat de l’OFT, ont lancé les études\nde la ligne directe Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds. Le canton participe au comité de pilotage et au suivi technique des\nétudes. Les CFF ont lancé l’étude préliminaire dont les résultats finaux sont attendus pour fin 2022. Les fortes pentes\nassociées à des vitesses élevées restent un vrai défi technique. Le canton a lancé des premières réflexions sur l’installation\nd’une voie verte au droit de l’ancienne ligne ;\n\n• Les travaux d’assainissement minimal sur la ligne historique entre Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds ont été effectués\ncourant 2021. L’offre de substitution développée en partenariat a bien répondu aux attentes. Des travaux de finition ont\nencore lieu en début 2022 ;\n\n• Les travaux de régénération du tronçon Morteau – Col-des-Roches ont été lancés parallèlement aux travaux sur la ligne\nhistorique et de concert avec la France. Un incident lors de l’assainissement du tunnel du Col-des-Roches a retardé la\nréouverture de la ligne de plusieurs mois ;\n\n• La convention de financement du RE reliant Neuchâtel à Pontarlier et Frasne, permettant le rabattement sur le TGV, doit\nêtre prolongée. Les opérateurs ferroviaires s’étant retirés du financement, la convention est maintenant à boucler entre le\ncanton et la Région Bourgogne-Franche-Comté ;\n\n• La ligne ferroviaire Le Locle – Les Brenets va être adaptée pour permettre la circulation d’un bus électrique en site propre\navec une cadence 30’. L’étude préliminaire a été achevée fin 2021. L’avant-projet va être lancé maintenant. Il est également\nprévu de réhabiliter la partie désaffectée en voie verte ;\n\n• Suite à la validation de la stratégie de trolleybus à batterie par le Conseil d’État, transN a lancé un appel d’offre. L’entreprise\nHess a été adjudiquée. La mise en œuvre interviendra dès 2023 dans les villes de La Chaux-de-Fonds et de Neuchâtel ;\n\n• Les études sur le prolongement du Littorail vers l’Est et une nouvelle gare au droit de Malakoff ont été lancées, en cohérence\navec le programme d’impulsion (PI).\n\n• La COVID-19 a fait baisser significativement les recettes des ET. Les aides financières pour 2020 ont été versées au cours\ndu 2ème semestre 2021 ; celles de 2021 devraient l’être dans le courant du 2ème semestre 2022.\n\nActivités et réalisations \nAides COVID \n\nUn important travail a été nécessaire pour permettre le versement des aides COVID 2020 aux entreprises. Une documentation \ndétaillée de la perte par ligne TP a été exigée. Diverses garanties ont été exigées comme la prise en compte des réserves ainsi \nque l’absence de versements de dividendes et bonus. \n\nIndemnités 22/23 \n\n• Les premières discussions sur le niveau d’indemnités ont été engagées avec les ET. En raison de la dégradation des\nconditions cadres, une forte hausse des besoins en indemnisation est constatée. Cela découle budgétisés de l’utilisation\nde la majeure partie des réserves en relation avec la COVID et de la difficulté de prévoir la reprise de la demande dans les\nTP ;\n\n• La convention de financement du RE Neuchâtel-Pontarlier-Frasne a pris fin en décembre 2021. Des discussions sont en\ncours avec la Région Bourgogne-Franche-Comté. L’OFT a reconnu le tronçon sur sol suisse en tant que trafic régional de\nvoyageurs.\n\n\n\nService des transports (SCTR)\n\n328 \n\nOptimisation de la desserte ferroviaire \n\n• Suite à l’installation du KVB (système de sécurité ferroviaire français) entre la frontière et La Chaux-de-Fonds, des rames\nTER plus modernes et capacitaires pourront circuler dès la réouverture de ligne des horlogers ;\n\n• La nouvelle halte des Forges est entrée en service au changement d’horaire 2022. Une desserte de qualité des nouveaux\nquartiers à l’Ouest de la ville de La Chaux-de-Fonds sera ainsi possible ;\n\n• Sur la ligne à voie étroite des Ponts-de-Martel, les commanditaires ont validé l’achat par transN de 2 rames modernes\nLHand (Loi sur l'égalité pour les handicapés) compatibles auprès de l’entreprise Stadler ;\n\n• En raison d’une forte demande, 2 paires courses de RER supplémentaires entre Neuchâtel et Yverdon ont été mises en\nœuvre à l’horaire 2022 ;\n\n• Depuis la réouverture de la ligne Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds, les IR66 de BLS en provenance de Berne circulent avec\ndu matériel moderne "MIKA" ;\n\n• Sur la ligne S20, les TPF ont décidé de mettre principalement en œuvre du matériel Dominos moins performant. Des\nproblèmes d’instabilité horaire ont été constatés. En conséquence, des solutions pour y remédier sont recherchées.\n\nOptimisation de la desserte bus \n\n• Les résultats de l’étude préliminaire de la conversion de la ligne ferroviaire Le Locle-Les Brenets en ligne de bus électrique\navec site propre a permis de démontrer sa faisabilité technique et financière. La cadence à la demi-heure ainsi que la\ndesserte sans rupture de charge jusqu’aux Pargots permettront un renforcement de la part-modale TP.\n\n• Des réflexions ont été menées pour un bus à la demande au niveau de l’Est du Littoral neuchâtelois ;\n• Les lignes 133 (entre-deux-lacs) et 380 (Neuchâtel – Le Locle) ont été renforcées ;\n• Les réflexions en vue de la mise en service des trolleybus à batterie dès 2023 sont en cours. En ville de Neuchâtel, la fusion\n\ndes lignes 102 et 107 est visée.\n\nFAIF, Prodes 2035 \n\nL’étude préliminaire de la ligne directe est en cours. Les fortes pentes restent un défi. La collaboration avec les services \ncantonaux et les CFF ainsi que l’OFT a commencé à se mettre en place. L’intégration du canton et des communes va s’intensifier \navec les réflexions sur les gares et le lancement de l’avant-projet. \n\nPlan directeur cantonal (PDC) et plans directeurs régionaux (PDR) \n\nLe SCTR accompagne le service cantonal de l’aménagement du territoire (SCAT) dans le processus des Plans d’affectation \nlocale (PAL). \n\nMise en œuvre de la mesure LHand du programme d’impulsion \n\n• La mise aux normes des arrêts de bus s’est fortement accélérée dans le courant 2021. Le canton propose une priorisation\ndes investissements aux communes. Un standard d’aménagement avec un cofinancement de 20% a été décidé ;\n\n• Le cahier des charges de l’étude préliminaire pour le prolongement du Littorail à l’Est a été finalisé et l’adjudication aura lieu\ndébut mars 2022. Les services de l’État ainsi que la ville et transN sont impliqués.\n\n• La construction d’une nouvelle halte à Malakoff, en lieu et place de la halte actuelle du Reymond, est en cours d’étude.\nL’avant-projet sera lancé courant 2022.\n\n\n\nService des transports (SCTR)\n\n329 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 34'150'169 30'905'891 34'550'191 +3'644'300 +11.8% +400'022 +1.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'350 700 199'901 +199'201 +28'457.3% +198'551 +14'707.5% \n43  Revenus divers 77'212 142'020 3'969'938 +3'827'918 +2'695.3% +3'892'726 +5'041.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 34'058'107 30'749'400 30'366'581 -382'819 -1.2% -3'691'526 -10.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 13'500 13'771 13'771 0 0.0% +271 +2.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 75'708'098 68'231'248 70'174'576 +1'943'329 +2.8% -5'533'522 -7.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 957'347 1'067'192 983'937 -83'255 -7.8% +26'590 +2.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 387'286 607'200 320'745 -286'455 -47.2% -66'541 -17.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 64'815 111'336 0 -111'336 -100.0% -64'815 -100.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 74'147'346 66'357'776 68'727'409 +2'369'633 +3.6% -5'419'937 -7.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 151'304 87'744 142'485 +54'741 +62.4% -8'819 -5.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -41'557'929 -37'325'357 -35'624'386 +1'700'971 +4.6% +5'933'544 +14.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -41'557'929 -37'325'357 -35'624'386 +1'700'971 +4.6% +5'933'544 +14.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -41'557'929 -37'325'357 -35'624'386 +1'700'971 +4.6% +5'933'544 +14.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 10.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.90 7.10 6.90 -0.20 -2.8% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nLes "Taxes" (groupe 42) incluent le remboursement ponctuel de subventions par BLS non prévu au budget. Quant à la \ndissolution du solde non utilisé de la provision COVID-19 pour le transport 2020 (CHF +3,8 millions), celle-ci est comptabilisée \naux "Revenus divers" (groupe 43). Concernant les "Revenus de transfert" (groupe 46), composés notamment de la part des \ncommunes aux subventions pour le transport, l'écart est relativement faible. \n\nAu niveau des charges d'exploitation, la vacance durant près de 6 mois du poste d'économiste est la principale cause du montant \nmoindre que budgétisé au niveau des "Charges de personnel" (groupe 30). Quant aux "Charges de transfert" (groupe 36), elles \nsont plus élevées de CHF 2,3 millions par rapport au budget. Cet écart s'explique essentiellement par les éléments suivants : \n• Effet COVID-19 sur l'exercice 2021 (CHF +4,7 millions) ;\n• Absence de facture CFF Onde Verte dans l'attente de la finalisation de la renégociation par le canton de la convention\n\nconcernée (CHF -1,5 million) ;\n• Démarrage reporté en 2022 des mesures du contre-projet à l'initiative sur la gratuité des transports publics (CHF -1 million).\n\nÀ noter que le budget 2021 avait été élaboré avant que le rapport au Grand Conseil (21.003), respectivement la planification\ndes mesures, ne soit finalisé et adopté.\n\n\n\nService des transports (SCTR)\n\n330 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'905'526 1'678'711 947'262 \n\nCoûts des services centraux 88'391 76'240 44'273 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'993'917 1'754'950 991'535 \n\nCommentaires\n\nLes coûts imputés aux "Commandes" d'offres de transport moindres que budgétisés sont notamment liés à la vacance du poste \nd'économiste durant près de 6 mois. \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'246'785 1'375'421 1'650'154 \n\nCoûts des services centraux 56'168 62'464 82'601 \n\nRevenus 13'500 13'771 13'771 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'289'453 1'424'114 1'718'984 \n\nCommentaires\n\nLes coûts liés à la planification des aménagements ferroviaires et aux travaux de coordination ont été plus importants que prévu. \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 146'635 169'686 299'537 \n\nCoûts des services centraux 6'745 7'706 15'397 \n\nRevenus 1'350 700 1'300 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 152'030 176'692 313'634 \n\nCommentaires\n\nLes coûts relatifs aux expertises et aux autorisations de transport ont été plus importants que prévu. \n\n\n\nService des transports (SCTR)\n\n331 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nLignes à l'essai et autres 3'659'272 5'288'000 3'229'320 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'659'560 -5'021'400 -4'870'860 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -26'070'946 -25'728'000 -24'447'120 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 10'687'750 11'070'000 10'867'010 \n\nTrafic régional voyageurs 24'761'005 21'331'000 21'067'059 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 26'263'881 27'030'000 26'798'613 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 34'641'402 33'969'600 32'644'021 \n\nCommentaires\n\nLes "Charges nettes de transfert non incorporables aux prestations" sont inférieures au budget en raison des facteurs suivants : \n• Absence de facture CFF Onde Verte dans l'attente de la finalisation de la renégociation par le canton de la convention\n\nconcernée (CHF -0,9 million net) ;\n• Démarrage reporté en 2022 des mesures du contre-projet à l'initiative sur la gratuité des transports publics (CHF -0,6 million\n\nnet). À noter que le budget 2021 avait été élaboré avant que le rapport au Grand Conseil (21.003), respectivement la\nplanification des mesures, ne soit finalisé et adopté.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nCOVID - Aides aux partenaires En cours 6'781'000 0 6'781'000 0 0 0 4'775'829 3'898'618 877'211 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 1'969'220 500'000 1'469'220 2'933'000 1'382'500 1'550'500 1'128'054 1'566'500 -438'446 \n\nPart routière renouvellement PN En cours 0 0 0 600'000 0 600'000 0 0 0 \n\nPI-études invest. futurs En cours 77'212 0 77'212 450'000 0 450'000 135'043 0 135'043 \n\nPI-mise en conformité arrêts bus En cours 61'213 0 61'213 1'500'000 0 1'500'000 103'106 0 103'106 \n\nPrêts transports En cours 0 1'015'520 -1'015'520 0 695'500 -695'500 0 695'524 -695'524 \n\nTotal 8'888'644 1'515'520 7'373'124 5'733'000 2'078'000 3'655'000 6'142'031 6'160'642 -18'611 \n\nCommentaires\n\n• Concrétisation du RER neuchâtelois : La première étude de la voie verte a été réalisée avant le décret relatif à ce projet.\nNous avons attendu la finalisation de l'étude préliminaire par les CFF intervenue à fin 2021. Les études reprendront avec\nl'avant-projet des CFF ainsi que pour la gare de Cernier courant 2022.\n\n• Covid - Aides aux partenaires : Les aides 2021 aux entreprises de transport seront versées en 2022 lorsque les comptes\n2021, respectivement les effets de la crise, seront connus. Vu l'engagement pris, ces dépenses ont néanmoins été\nprovisionnées sur 2021. Quant au revenu, il représente la dissolution du solde (non utilisé) de la provision relative aux aides\n2020. Pour rappel, le budget 2021 avait été centralisé sous un centre de profit dédié, raison pour laquelle il n'est pas visible\nau SCTR.\n\n• Crédit construction halte Fiaz : La halte a été inaugurée en 2021 et fera l'objet d'un décompte final en 2022. La Ville de la\nChaux-de-Fonds a anticipé le paiement de sa participation.\n\n• Part routière renouvellement PN : Aucune demande de cofinancement des entreprises de transport pour les travaux liés au\nrenouvellement des passages à niveau n'est encore parvenue au canton.\n\n• PI-Etudes invest. futurs : Les études du programme d'impulsion ont démarré courant 2021.\n• PI-Mise en conformité arrêts de bus : Les subventions pour la mise en conformité LHand des arrêts de bus dépendent de\n\nla planification des communes.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des transports (SCTR)\n\n332 \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, la dissolution du solde non utilisé de la provision 2020 figure dans le groupe 43 "Revenus \ndivers" alors que les "Revenus de transfert" (groupe 46) correspondent à la part communale aux aides Covid.  \n\nQuant aux charges d'exploitation, la constitution de la provision 2021 figure sous les "Charges de transfert" (groupe 36). \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 4'947'218 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 3'898'618 Augmentation de revenus\n46 Revenus de transfert 1'048'600 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 4'775'829 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 4'775'829 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total 171'389  Amélioration du résultat \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n333 \n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service des ponts et chaussées se caractérisent par : \n\n• Construire et aménager le réseau routier cantonal, ainsi que ses ouvrages, en tenant compte des interconnexions avec les\nréseaux des régions voisines ;\n\n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois ;\n\n• Assainir le réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier ;\n• Mettre à jour périodiquement les valeurs de charges de trafic sur le réseau routier cantonal ;\n• Mettre en place et entretenir les dispositifs permettant d'assurer la sécurité à l'exploitation du réseau routier et de ses\n\nouvrages ;\n• Mettre en œuvre la planification cantonale en matière de mobilité cyclable utilitaire et attribuer les subventionnements\n\nprévus par la LMD pour les projets menés par les communes ;\n• Assurer le rôle de service technique prévu dans le règlement d'exécution de la LI-LCPR dans le cadre de la réalisation et\n\nde l'entretien des chemins pédestres, ainsi que dans l'octroi de subventions ;\n• Aménager et entretenir les cours d'eau cantonaux, leurs berges et les rives des lacs sur territoire neuchâtelois ;\n• Assurer la coordination et le traitement des problématiques liées aux dangers naturels et aux évolutions climatiques ;\n• Délivrer les concessions, permis et autorisations relatifs à l'utilisation de la force hydraulique et du domaine public cantonal,\n\nà l'usage commun et réservé des cours d'eau, à l'extraction des matériaux immergés, à l'exploitation des remontées\nmécaniques et à la signalisation routière ;\n\n• Assurer la fonctionnalité du parc de véhicules et de machines du service des ponts et chaussées, ainsi que l'entretien et la\nréparation de véhicules lourds d'autres services ;\n\n• Conseiller les secteurs publics et tiers quant à l'application des législations relatives aux divers domaines d'activités du\nservice ;\n\n• Procéder aux acquisitions foncières nécessaires aux constructions et aménagements projetés par le service ;\n• Établir les préavis relatifs à des dossiers transmis par d'autres services de l'État ou par des tiers, relativement aux domaines\n\net compétences du service ;\n• Procéder à des revues d'état et des essais de matériaux dans le cadre de l'accomplissement des missions du service et\n\npour le compte de tiers ;\n• Mettre à disposition du personnel pour la conduite des véhicules du Conseil d'État.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nCes dernières années, le service a procédé à une optimisation des effectifs qui nécessite de prioriser les dossiers en fonction \ndes exigences et délais fixés. Globalement, les dossiers avancent bien, mais pas toujours selon la planification initialement \nimaginée. \nDans un tel contexte, les modifications législatives, de processus ou d’outils de travail absorbent des ressources et se traduisent \ninévitablement par la nécessité de dégager le temps et, cas échéant, les ressources financières nécessaires à l'attribution de \nmandats à des tiers, pour mettre en œuvre ou absorber ces changements. \nEn outre, une fois encore, le canton a été frappé par des événements naturels conséquents (et donc chronophages dans \nl'investissement en ressources que leur gestion nécessite) : l'inondation du village de Cressier en juin, la crue des trois lacs en \njuillet, puis un éboulement rocheux à Fretereules, qui a été d'une ampleur réduite, mais aurait pu occasionner de funestes \nconséquences, puisqu'intervenu sur la route principale H10 à une heure ou des véhicules circulaient, qui ont été accidentés, \nmais sans faire de blessés graves. \n\nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants dans le domaine des routes et des ouvrages d’art sont planifiés \npour les prochaines années : assainissement du tunnel de La Clusette dès 2022, remplacement du Grand-Pont de La Chaux-\nde-Fonds dès 2023, ainsi que d'autres travaux déjà lancés tels l'assainissement du bruit routier, la réfection de la RC1310 entre \nLa Sagne - Les Ponts-de-Martel ou d'importants travaux d'entretien constructif à Fontainemelon et au Prévoux. Le \ncontournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18 n'a pu commencer en 2021 suite au référendum et à plusieurs oppositions \ntoujours en cours de traitement, qui risquent fort, pour certaines, de faire l'objet de recours ultérieurs. Le début de la réalisation \ndu contournement sera donc reporté d'un à deux ans au minimum. \nCes nombreux chantiers, qui se traduiront par des dizaines de millions de francs de dépenses annuelles durant les 5 à 6 \nprochaines années, représentent une charge de travail très importante pour les secteurs technique et administratif du service. \n\nFinalement, l'entretien durable des routes cantonales constitue toujours une priorité visant à ralentir la tendance à la dégradation \nglobale du réseau routier. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n334 \n\nActivités et réalisations \nSelon l'accord de prestation, les objectifs 2021 du service étaient : \n\n• Mettre en œuvre le PDCMC validé par le Conseil d'Etat par la réalisation des projets-phares et prioritaires retenus, et par\nle monitoring du taux d'utilisation de la mobilité cyclable (MC) dans le canton ;\n\n• Investir dans l'entretien constructif du réseau cantonal, tant pour les routes que pour les ouvrages d'art ;\n• Mettre en œuvre les conventions-programmes en matière de protection de l'environnement ;\n\nGlobalement, ces objectifs ont bien été tenus, même si le projet couplé de protection contre les crues et de revitalisation du Bied \nde Môtiers a dû être repoussé en 2022 pour maintenir la coordination entre canton et commune. \n\nDu point de vue technique, les grands dossiers ont bien avancé, ce dont témoigne l'octroi de 3 crédits importants par le Grand \nConseil : l'assainissement du pont de Saint-Jean, sur la RC1162, le contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18 et \ndes travaux urgents à Cressier suite aux inondations survenues au mois de juin 2021.  \n\nQuant aux projets routiers, les principaux dossiers traités portaient sur : \n\n• H18, rédaction du rapport pour la décision finale d'approbation du projet et traitement de chaque opposition ;\n• H18, remplacement du passage supérieur (PS) CFF de Malakoff durant la période de fermeture de la ligne ferroviaire entre\n\nNeuchâtel et La Chaux-de-Fonds ;\n• H10 Tunnel de la Clusette, adjudication des travaux de construction de la galerie de sécurité et des galeries de liaison, et\n\nde démolition de la dalle intermédiaire, en décembre 2021 ;\n• RC 1320, mise à l’enquête publique du tronçon des Forges en ville de La Chaux-de-Fonds ;\n• RC 1320 Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, appel d’offres pour le mandat d'ingénieurs civils/architecte et adjudication.\n\nLes principaux projets et chantiers routiers ont concerné : \n\n• RC 5 Neuchâtel, giratoire de l'Université - double-giratoire de La Maladière ;\n• RC 5 Neuchâtel, Monruz, suppression d'un passage inférieur pour piétons ;\n• H10 Les Verrières - Haut-de-la Tour ;\n• H10 Pont-des-Chèvres - Boveresse ;\n• H10 Rochefort-Dessus - Rochefort ;\n• H10 Couvet - Boveresse ;\n• H10 Brot-Dessous - Fretereules, projet de correction du tracé ;\n• H10 Bregot - Prise-Imer, projet de correction du tracé ;\n• H10 / RC170, évacuation des eaux de chaussées et superficielles entre Montmollin et Cormondrèche ;\n• RC 149 Le Col-des-Roches - Le Prévoux ;\n• RC 168 Maison-Monsieur - Biaufond ;\n• RC 170 Les Ponts-de-Martel, traversée du village ;\n• RC 170 Le Closel, projet de correction du tracé ;\n• RC 1310 La Sagne-Église - La Corbatière ;\n• RC 1310 Entrée est des Ponts-de-Martel ;\n• RC 1320 Les Loges, solde des travaux ;\n• RC 1320, réaménagement Grillon - Grand-Pont, à La Chaux-de-Fonds ;\n• RC 1356 Chézard, traversée du village, travaux de finition ;\n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village ;\n• RC 2185 Saint-Blaise - Frochaux ;\n• RC 2185 Frochaux - Lignières ;\n• RC 2236 Noiraigue, pose de filets de protection sur la paroi rocheuse ;\n• RC 2325 traversée de la Chaux-du-Milieu, travaux de finition.\n\nTrès souvent, les travaux réalisés en localité sont couplés avec des interventions communales et/ou de tiers sur les réseaux \nsouterrains, ou complétés par des aménagements urbanistiques, ce qui en complique passablement la planification et conduit \nsouvent à des retards ou à des reports. De manière exemplative, une étape du réaménagement de la RC 1356, à Fontainemelon, \na dû être reportée en 2022 en raison de l'absence de planification, par les porteurs de ce projet tiers, relative à l'intégration du \nchauffage à distance. \n\nConcernant les ouvrages d'art, les principaux chantiers ont concerné : \n\n• H10 assainissement du tunnel de la Clusette ;\n• H10 tunnel du Bois-des-Rutelins, travaux d'entretien des installations techniques ;\n• H10 tranchée couverte de Corcelles, travaux d'entretien des installations techniques ;\n• H18 remplacement du PS CFF de Malakoff ;\n• RC 168 mur de soutènement du Logeu ;\n• RC 169 tunnel de la Rançonnière, pose de filets de protection ;\n• RC 1162 assainissement du pont de Saint-Jean, développement du projet ;\n• RC 2125 tunnel de Saint-Aubin, travaux d'entretien et de renouvellement des installations techniques.\n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n335 \n\nEn matière de mobilité douce (MD), le cadre et les lignes directrices de la stratégie de promotion de la MD ont été suivis en \napplication de la LMD. Les principaux projets et travaux ont eu lieu sur les routes cantonales :  \n\n• RC 5 Saint-Blaise - Cornaux, développement du projet ;\n• RC 5 Cornaux, traversée du village ;\n• RC 174 Brena - Peseux ;\n• RC 1320 Les Loges ;\n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village.\n\nPar ailleurs, des subventions ont été octroyées à la ville de Neuchâtel pour l'aménagement cyclable de "La Ficelle" et à la ville \nde La Chaux-de-Fonds pour les marquages MD 2020. D'autres subventions vont encore être accordées à la commune de \nMilvignes pour la piste cyclable à Crostand et à la ville du Locle pour des places vélo libre-service (VLS). \n\nQuant aux lacs et cours d’eau, les projets et travaux ont principalement porté sur : \n\n• La revitalisation de l'embouchure du Bied de Môtiers, développement du projet couplé avec un projet communal de\nprotection contre les crues ;\n\n• La revitalisation de la Pointe d'Areuse, développement du projet ;\n• Les sentiers pédestres le long de l'Areuse ;\n• Les aménagements du lit et des berges du Seyon, à Sauges ;\n• La consolidation de talus le long de la Sorge ;\n• La protection contre les crues suite aux inondations survenues le long de la Thielle ;\n• La protection contre les crues du Ruhaut et du Mortruz, et les interventions urgentes suite aux inondations de Cressier ;\n• La protection contre les crues à Lignières ;\n• La refonte de l'Arrêté sur les taxes et redevances des concessions hydrauliques.\n\nPar ailleurs, nombre de tâches d'appui ont été effectuées, tels les calculs de kilométrage et de pondération des réseaux routiers \ncommunaux pour l'établissement de la clé de répartition des fonds versés aux communes, les comptages routiers, le \ndéveloppement de systèmes de gestion des données routières (gestion des comptages, perturbations du trafic, axes routiers \ncantonaux et suivi de l'état des chaussées) ou l'intégration au guichet unique de prestations en relation avec les routes. \n\nLes nombreuses interventions du laboratoire d'essais et d'analyses routières (LEAR), soit pour préparer des chantiers, soit pour \nle suivi de l'exécution, doivent aussi être relevées. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n336 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 33'509'964 31'574'243 25'992'294 -5'581'948 -17.7% -7'517'669 -22.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 2'346'864 2'280'000 2'221'083 -58'917 -2.6% -125'781 -5.4% \n\n42  Taxes 1'407'524 1'363'100 1'370'558 +7'458 +0.5% -36'966 -2.6% \n43  Revenus divers 632'042 1'684'500 618'622 -1'065'878 -63.3% -13'421 -2.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 673'830 0 732'655 +732'655 -- +58'825 +8.7% \n46  Revenus de transfert 19'362'966 20'214'443 18'994'447 -1'219'996 -6.0% -368'519 -1.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 1'581'857 4'530'000 516'999 -4'013'001 -88.6% -1'064'858 -67.3% \n\n49  Imputations internes 7'504'880 1'502'200 1'537'930 +35'730 +2.4% -5'966'950 -79.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 62'971'757 54'919'651 50'460'194 -4'459'458 -8.1% -12'511'563 -19.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'710'998 16'033'363 15'637'577 -395'786 -2.5% -73'420 -0.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'798'428 5'872'500 5'791'310 -81'190 -1.4% -7'117 -0.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 8'786'218 6'624'493 5'297'221 -1'327'272 -20.0% -3'488'997 -39.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 8'041'337 6'477'094 7'180'545 +703'451 +10.9% -860'793 -10.7% \n36  Charges de transfert 16'423'738 10'732'352 10'569'153 -163'199 -1.5% -5'854'584 -35.6% \n\n37  Subventions redistribuées 1'581'857 4'530'000 516'999 -4'013'001 -88.6% -1'064'858 -67.3% \n\n39  Imputations internes 6'629'182 4'649'849 5'467'388 +817'539 +17.6% -1'161'793 -17.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -29'461'794 -23'345'409 -24'467'899 -1'122'491 -4.8% +4'993'894 +17.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 116'929 126'000 104'542 -21'458 -17.0% -12'386 -10.6% \n\n34  Charges financières 0 0 6'098 +6'098 -- +6'098 -- \nRésultat de financement 116'929 126'000 98'444 -27'556 -21.9% -18'484 -15.8% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -29'344'865 -23'219'409 -24'369'455 -1'150'047 -5.0% +4'975'410 +17.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -29'344'865 -23'219'409 -24'369'455 -1'150'047 -5.0% +4'975'410 +17.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 135.00 136.00 133.00 -3.00 -2.2% -2.00 -1.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 127.20 128.10 125.60 -2.50 -2.0% -1.60 -1.3% \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le groupe 43 "Revenus divers" a vu une activation inférieure des salaires en lien avec les \nprojets d'investissement suite à un nombre d'heures moindre que budgété et à des différences de valorisation des heures entre \nles valeurs admises pour le budget et pour les comptes. À cela s'est ajouté un volume très faible de recettes provenant des \ncommunes ayant reçu des routes cantonales déclassées, qui ont exécuté l'essentiel des prestations avec leurs propres moyens \net ont donc peu demandé de prestations au service.  \n\nConcernant les charges d'exploitation, autant les "Charges de personnel" (groupe 30) que les "Biens, services et autres charges \nd'expl." (groupe 31) ont pu être maîtrisées. Les "Subventions à redistribuer" (groupes 37/47) concernant les diverses générations \ndu projet d'agglomération RUN ont été surestimées par rapport aux projets réellement réalisés par les maîtres d'ouvrage \nconcernés, soit presqu'exclusivement les communes.  \n\nAfin de répondre à la nouvelle LRVP et à la LFinEC, les contributions globales et forfaitaires reçues de la Confédération pour \nles routes principales suisses ont été comptabilisées en recettes (groupe 46 "Revenus de transfert") puis affectées au Fonds \npour les routes principales suisses via le groupe 35 "Attributions au fonds et fin. spéciaux". Le prélèvement au fonds des routes \nprincipales suisses pour couvrir l'entretien courant desdites routes sur sol neuchâtelois figure depuis 2020 dans le groupe 45 \n"Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux", mais était budgété en 2021 dans le groupe 46 "Revenus de transfert". Ces \ndifférents traitements comptables n'avaient pas pu être anticipés lors de l'élaboration du budget 2021. Enfin, les recettes liées à \nl'impôt sur les huiles minérales ont été budgétées sur la base des estimations fournies par la Confédération, qui se sont avérées \ntrès supérieures à la réalité.  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n337 \n\nQuant à la comparaison des coûts entre 2020 et 2021, on peut relever les événements suivants ayant conduit à des variations \nimportantes :  \n\n• Les dépenses relatives aux projets d'agglomération RUN, liées aux groupes 37/47, ont été très inférieures en 2021. Les\nprojets sont principalement portés par les communes et peuvent présenter des variations importantes d'une année à l'autre.\n\n• La dissolution de la fortune du fonds des routes communales ne s'appliquait qu'à l'exercice 2020 et a donc eu un impact\nmajeur sur les groupes 36 "Charges de transfert" et 49 "Imputations internes".\n\n• Une très forte diminution des forfaits des services centraux entre 2020 et 2021 figure dans le groupe 39 "Imputations\ninternes".\n\nConcernant les effectifs, 3 postes (2.5 EPT) prévus au budget n'ont pas pu être repourvus avant la fin de l'année 2021. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'086'361 494'000 268'839 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'499'470 8'607'651 9'356'598 \n\nCoûts des services centraux 1'275'225 1'362'684 1'586'462 \n\nRevenus 187'670 350'000 274'382 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'673'387 10'114'334 10'937'516 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les routes et plus spécifiquement la planification des projets, la mobilité \ndouce, la gestion administrative de la signalisation, les données et comptages routiers, le cadastre du bruit routier, ainsi que les \nrecettes découlant de la mise à disposition de personnel pour l'achèvement de la N5 et pour NEVIA (entretien autoroutier).  \n\nLes coûts de structure et des services centraux ont augmenté suite l'adaptation des clés de répartition analytique, malgré un \nvolume d'heures inférieur aux valeurs budgétées. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n338 \n\nOuvrages d'art, eaux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 752'842 878'100 664'349 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'228'852 3'863'568 2'726'524 \n\nCoûts des services centraux 500'637 611'668 481'827 \n\nRevenus 2'368'630 2'280'000 2'246'854 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'113'701 3'073'336 1'625'846 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les inspections et la surveillance des ouvrages d’art, des rives des lacs, \ndes berges et des cours d’eau, ainsi que les recettes relatives aux concessions hydrauliques, aux redevances de dragage et à \nla gestion des convois exceptionnels.  \n\nLes coûts de structure et des services centraux ont diminué suite à l'adaptation des clés de répartition analytique et à la forte \ndiminution des amortissements liés à ce groupe de prestations. \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 461'116 658'300 477'479 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'597'453 3'650'035 4'027'249 \n\nCoûts des services centraux 1'057'602 650'501 651'119 \n\nRevenus 31'723 302'200 76'167 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'084'448 4'656'636 5'079'680 \n\nCommentaires\n\nSuite à une réorganisation des divisions d'entretien, la division d'entretien 1 ne couvre désormais plus que le Littoral \nneuchâtelois, mais englobe le secteur de Rochefort précédemment rattaché à la division 2. Ce groupe de prestations inclut les \ncoûts d’entretien courant du service hivernal (inférieurs à la moyenne compte tenu de la faible intensité de la période hivernale), \nles nettoyages, les surfaces vertes, les réparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des \nréparations en cas d'accident et des ventes de fondants chimiques aux communes.  \n\nLe changement organisationnel susmentionné a eu pour effet d'influencer la répartition des coûts de structure et des services \ncentraux entre les 3 divisions. Pour la division d'entretien 1, cela a généré une augmentation des coûts. Celle-ci a néanmoins \nété partiellement compensée par des économies liées aux prestations de déneigement. Les recettes moindres sont à mettre en \nrelation avec le manque de prestations demandées par les communes dans le cadre de l'entrée en vigueur de la nouvelle LRVP. \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 715'286 756'900 943'631 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'507'873 4'646'763 4'535'592 \n\nCoûts des services centraux 1'235'552 813'127 813'899 \n\nRevenus 35'887 322'400 62'091 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'422'823 5'894'390 6'231'031 \n\nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation des divisions d'entretien, la division d'entretien 2 couvre le Val-de-Travers et la partie sud-ouest des \nMontagnes neuchâteloises. Ce groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, les \nsurfaces vertes, les réparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident \net des ventes de fondants chimiques aux communes.  \n\nLes coûts 2021 présentent des surcoûts au niveau des prestations de déneigement. Les dépenses relatives à d'autres \nprestations ont pu être diminuées, mais n'ont pas compensé ces augmentations. Quant au changement organisationnel \nsusmentionné, il n'a pas généré de variations significatives pour cette division. Les recettes moindres sont à mettre en relation \navec le manque de prestations demandées par les communes suite à l'entrée en vigueur de la nouvelle LRVP. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n339 \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 817'731 839'200 1'158'485 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'618'148 4'773'611 4'840'284 \n\nCoûts des services centraux 1'489'767 975'752 976'679 \n\nRevenus 856'083 769'000 725'541 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'069'563 5'819'563 6'249'907 \n\nCommentaires\n\nSuite à la réorganisation des divisions d'entretien, la division d'entretien 3 couvre le Val-de-Ruz et le nord-est des Montagnes \nneuchâteloises. Ce groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, les surfaces \nvertes, les réparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des \nventes de fondants chimiques aux communes.  \n\nLes coûts 2021 présentent des surcoûts au niveau des prestations de déneigement. Quant au changement organisationnel \nsusmentionné, il n'a pas généré de variations significatives pour cette division. Les recettes moindres liées au manque de \nprestations demandées par les communes dans le cadre de l'entrée en vigueur de la nouvelle LRVP ont été en partie \ncompensées par une augmentation des recettes liées à la sous-traitance de l'entretien de la N20 par NEVIA. \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 12'553 71'900 10'667 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'936'900 1'781'135 1'735'996 \n\nCoûts des services centraux 523'750 379'459 379'820 \n\nRevenus 131'897 155'000 125'639 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'341'306 2'077'494 2'000'844 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les réparations des dégâts résultant d'accidents et les recettes de location de matériel de \nsignalisation à des tiers.  \n\nLes charges liées aux accidents sont difficilement prévisibles et ont été inférieures aux montants budgétés. Les recettes \nmoindres sont à mettre en relation avec la diminution des charges directes. \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 80'427 130'000 120'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'575'652 2'195'336 1'846'575 \n\nCoûts des services centraux 244'507 347'547 321'623 \n\nRevenus 270'487 372'000 310'706 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'630'100 2'300'883 1'977'791 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des dossiers relatifs aux obstacles à la navigation aérienne, les \nconsultations et auditions relatives aux préavis et permis, les places d'accueil des gens du voyage et les recettes provenant de \ndivers émoluments, principalement l'utilisation du domaine public/privé.  \n\nLes coûts de structure et des services centraux ont diminué suite l'adaptation des clés de répartition analytiques et à la diminution \ndes amortissements par rapport aux valeurs budgétées. Quant aux recettes, elles ont été inférieures suite à l'interdiction \ntemporaire faite aux gens du voyage de s'installer sur les aires de séjour (en raison de la pandémie) et à une diminution des \nrecettes liées aux opérateurs de téléphonie mobile. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n340 \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 71'452 40'000 31'562 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'572'346 1'769'424 1'262'767 \n\nCoûts des services centraux 242'480 280'107 214'566 \n\nRevenus 12'960 7'000 28'124 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'873'318 2'082'531 1'480'771 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire sur les \nroutes du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers. Les coûts de structure et des \nservices centraux ont diminué suite à l'adaptation des clés de répartition analytique, à la diminution des amortissements et à \ndes volumes d'heures inférieurs par rapport aux valeurs budgétées.  \n\nAtelier mécanique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 457'356 0 -1'715 \n\nCoûts salariaux et de structure -2'932'955 0 0 \n\nCoûts des services centraux 2'542'149 0 0 \n\nRevenus 66'550 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 -1'715 \n\nCommentaires\n\nLes coûts de l'atelier mécanique ont été ventilés dans les groupes de prestations "Entretien courant DIV I", "Entretien courant \nDIV II" et "Entretien courant DIV III". \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContributions fédérales globales -587'226 -800'000 -819'260 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'659'561 -5'021'393 -4'870'860 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'726'988 -7'915'956 -6'830'748 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 14'221 18'000 14'532 \n\nSubventions aux communes 3'699 0 -27'899 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'955'854 -13'719'349 -12'534'234 \n\nCommentaires\n\nLes parts au revenu de la RPLP et à l'impôt sur les huiles minérales se sont avérées inférieures aux prévisions fournies en 2020 \npar la Confédération. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges et revenus divers 3'778'618 0 0 \n\nFrais de rappel -140 0 -40 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'778'478 0 -40 \n\nCommentaires \n\nLes charges et revenus divers 2020 correspondaient aux coûts liés à la sortie des immobilisations des routes déclassées et \ntransférées aux communes dans le cadre de l'entrée en vigueur de la nouvelle LRVP.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n341 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 1'449'306 834'084 615'222 3'550'000 1'980'000 1'570'000 1'814'786 1'166'240 648'546 \n\nAménagements de cours d'eau 2020-2021 En cours 355'406 118'322 237'084 300'000 0 300'000 233'121 -260 233'381 \n\nAmén. aire gens du voyage CH, Vaumarcus En cours 0 0 0 177'000 0 177'000 0 0 0 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 806'155 455'870 350'284 2'706'250 1'590'000 1'116'250 875'485 495'534 379'951 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 2'476'850 216'785 2'260'066 1'881'000 283'000 1'598'000 1'000'864 309'224 691'640 \n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 En cours 16'793 8'979 7'814 2'054'000 1'200'000 854'000 -813 -488 -325 \n\nAssainissement routier H10 En cours 2'132'159 1'279'295 852'863 3'100'000 1'860'000 1'240'000 2'556'221 1'533'796 1'022'426 \n\nAssainissements EM 2018 - 2019 Clôturé -7'766 0 -7'766 0 0 0 0 0 0 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 109'667 101'873 7'793 75'000 65'000 10'000 52'144 37'969 14'176 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 55'396 46'550 8'847 660'000 580'800 79'200 383'175 337'194 45'981 \n\nCorrections routières 2018 - 2019 Clôturé -3'133 -3'169 37 0 0 0 0 0 0 \n\nCorrections routières 2020 - 2021 En cours 257'770 10'012 247'759 235'000 0 235'000 234'476 10'107 224'370 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 46'667 14'853 31'813 927'000 463'000 464'000 293'942 140'474 153'468 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 174'161 75'688 98'473 892'000 639'000 253'000 444'499 311'502 132'997 \n\nDévelop. plateforme données routières Clôturé 16'972 0 16'972 0 0 0 0 0 0 \n\nElaboration dossier route H20 En cours 297'032 178'222 118'809 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien constructif 2018-2021 En cours 4'393'801 -2'562 4'396'363 5'019'000 0 5'019'000 4'144'645 54'487 4'090'159 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 Clôturé 0 0 0 50'000 0 50'000 49'220 0 49'220 \n\nEtudes détail liaison H18-H20 En cours 962'392 577'436 384'956 730'000 438'000 292'000 452'906 271'744 181'162 \n\nH10 Evitement de Peseux, études En cours 33'387 20'032 13'355 150'000 90'000 60'000 0 0 0 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 0 0 0 8'725'000 5'100'000 3'625'000 0 0 0 \n\nInstal.génératrices pr prélèv. carburant En cours 0 0 0 150'000 0 150'000 20'002 0 20'002 \n\nInterventions urgentes à Cressier En cours 0 0 0 0 0 0 2'114'152 516'831 1'597'321 \n\nLRVP, remise en état RC déclassées Clôturé 5'647'721 0 5'647'721 0 0 0 0 0 0 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable En cours 1'257'532 0 1'257'532 800'000 0 800'000 741'067 0 741'067 \n\nPI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 270'993 0 270'993 400'000 0 400'000 -168'781 0 -168'781 \n\nPS CFF Malakoff H18 En cours 729'018 437'411 291'607 5'876'000 4'620'000 1'256'000 5'416'143 4'779'349 636'794 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean En cours 0 0 0 90'000 0 90'000 81'139 0 81'139 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 1'913'811 0 1'913'811 1'268'000 0 1'268'000 1'207'775 0 1'207'775 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 55'274 15'702 39'572 518'810 300'000 218'810 296'358 163'489 132'868 \n\nRPT04 revitalisation des eaux 2016 - 201 Clôturé 37'019 15'453 21'566 0 0 0 0 0 0 \n\nRPT 07b ouvrages prot.crues 2016-2019 Clôturé 636'010 314'615 321'396 0 0 0 0 0 0 \n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds En cours 5'844 3'506 2'337 23'000 13'800 9'200 16'874 10'124 6'750 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 En cours 92'180 0 92'180 170'000 0 170'000 132'356 0 132'356 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2020 - 2021 En cours 303'653 0 303'653 300'000 0 300'000 237'289 0 237'289 \n\nTrav. remise en état Le Pâquier-Villiers Clôturé 2 0 2 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 24'522'072 4'718'957 19'803'115 40'827'060 19'222'600 21'604'460 22'629'046 10'137'315 12'491'731 \n\nCommentaires\n\nLes nouveaux crédits acceptés en 2021 sont : \n• RC 1162 Assainissement du Pont de Saint-Jean\n• H18 Contournement est Chaux-de-Fonds\n• Interventions urgentes à Cressier\n\nLes crédits suivants ont été clôturés en 2021 : \n• Assainissement EM 2018 - 2019\n• Corrections routières 2018 - 2019\n• Dévelop. plateforme données routières\n• Equip. déneig. transp. privés 2018-24\n• LRVP, remise en état RC déclassées\n• RPT04 revitalisation des eaux 2016 - 2019\n• RPT 07b ouvrages prot.crues 2016-2019\n• Trav. remise en état Le Pâquier-Villiers\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH)\n\n342 \n\nAu niveau des dépenses nettes au compte des investissements, il faut constater que des oppositions relatives au projet de \nréaménagement de la RC1320 (inclus dans la 12ème étape de rénovation des routes cantonales) ont bloqué une part importante \ndu chantier, ce qui a fortement diminué le montant des dépenses réelles par rapport au budget prévu.  \n\nL'adjudication des travaux principaux pour l'assainissement et la sécurisation du tunnel de La Clusette n'est intervenue qu'à fin \n2021, ce qui a entraîné une nette diminution des dépenses par rapport aux prévisions initiales.  \n\nSuite au référendum déposé et à la votation populaire de l'automne 2021, aucune dépense n'a pu être entreprise sur le crédit \ndu Contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18.  \n\nDifférents chantiers figurant dans le crédit "Entretien constructif 2018-2021" ont pris du retard en raison de problèmes de \ncoordination avec différents autres intervenants (communes et tiers), les dépenses ont donc été inférieures aux prévisions. Ces \nreports ont directement impacté à la baisse le crédit d'assainissement du bruit des RC. Les travaux menés sur la H10 n'ont \nconcerné que des tronçons hors localité, qui n'ont engendré aucune dépense pour l'assainissement du bruit des RPS, les \nproblèmes dans ce domaine ne se présentant qu'en localité.  \n\nLe crédit pour les "Interventions urgentes à Cressier" n'était naturellement pas inscrit au budget 2021, les montants nécessaires \nont été ajoutés et ont permis d'effectuer les travaux de génie civil nécessaires pour la remise en état des routes et du lit du \nRuhaut. \n\nAinsi, une très grande partie des dépassements de crédits budgétaires a pu être compensée au sein des investissements \nattribués au service. \n\nCommentaires \n\nLe nombre d'heures effectué par le SPCH dans le cadre de la pandémie de COVID-19 a été très faible. Le service n'a été que \npeu impacté dans ses activités en 2021.  \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService des ponts et chaussées 107 \nVide1\nTotal 107 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n343 \n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n\nMissions principales \nLe service de l'énergie et de l'environnement (SENE) est l'autorité chargée d’appliquer les législations cantonales et fédérales \nen matière d’énergie et de protection de l’environnement. \n\nUne mission du SENE est d’appliquer la législation sur l’énergie, notamment de promouvoir une utilisation économe et efficace \nde tous les agents énergétiques, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basé sur un recours accru aux \nénergies renouvelables indigènes, de prendre les mesures visant à la réduction des émissions de CO2 pour tendre vers la \nneutralité carbone, de promouvoir les innovations technologiques permettant d’atteindre ces objectifs et de diminuer la \nconsommation d’énergie du canton en tendant vers une société à 2000 watts à l’horizon 2050. Il rassemble les données \npermettant d’estimer l’évolution et de suivre les besoins et l’offre d’énergie du canton. \n\nL’autre mission du SENE est de protéger l'homme et l'environnement des atteintes dont ils peuvent faire l'objet. À ce titre, il suit \nl'évolution de la qualité de l'air, des eaux et du sol et agit en faveur de ces milieux par l'intermédiaire de mesures touchant \nnotamment l'utilisation du territoire, l'entreposage et l'utilisation de substances et produits, les eaux usées et les rejets dans l’air. \nEn outre, il examine les sites pollués qui doivent être assainis ou surveillés pour maîtriser les nuisances, cherche à prévenir des \naccidents pouvant causer de graves dommages à la population et à l’environnement, veille à une bonne gestion des déchets, \nlimite l'exposition au bruit, au radon et aux rayonnements non ionisants. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées et sur la base du programme de législature et de sa \nfeuille de route, le service veille à assurer de manière optimale notamment les objectifs suivants : \n\n• Déployer la nouvelle conception directrice de l'énergie pour tendre vers une société à 2000 watts ;\n• Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables indigènes ;\n• Prendre des mesures pour réduire les émissions de CO2 pour tendre vers la neutralité carbone ;\n• Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celles de l'eau, de l'air et du bruit ;\n• Gérer les matières premières de manière adéquate, examiner et faire assainir les sites pollués.\n\nUne évolution importante pour le service réside dans le fait que le financement des frais incombant à l'État dans le domaine de \nl'assainissement des sites pollués est pris en charge par le fonds des eaux depuis 2019, suite à la modification, mi-2017, de la \nloi y relative. \n\nUne évolution et une augmentation constantes des bases légales cantonales et fédérales dans les domaines de la politique \nénergétique, de la politique pour le climat et de la protection de l’environnement, dont la mise en œuvre, le suivi et la surveillance \nincombent au SENE, ont conduit le service à poursuivre l’évolution constante de ses tâches. \n\nActivités et réalisations \nÉvénements principaux \n\n• Le SENE a préparé 11 projets de réponses du Conseil d'État concernant des auditions et consultations sur des ordonnances\nfédérales et a rédigé 15 préavis pour d’autres services ;\n\n• La crise de la Covid-19 a affecté les activités du service avec une légère baisse des demandes de subventions et des\nreports dans l’ensemble des dossiers ;\n\n• Le chef du service a été mobilisé pour l’EMCC ORCCAN, pour gérer la problématique des infrastructures critiques du\ncanton.\n\nInformation \n\n• Le SENE a poursuivi sa campagne scolaire de sensibilisation à l’énergie en 2021 avec la visite de 128 classes de 3ème et\n4ème années et 162 classes de 6ème et 7ème années pour un total de 5’361 élèves ciblés ;\n\n• La sensibilisation à la gestion des déchets en milieu scolaire, soutenue par le service, a été réalisée par le biais de 221\nanimations qui ont pris place dans les classes neuchâteloises, principalement du niveau primaire.\n\nÉnergie \n\n• Au niveau législatif, le SENE a contribué à la rédaction du Règlement d’exécution de la loi cantonale sur l’énergie (RELCEn)\nqui concrétise les exigences de la loi cantonale sur l’énergie (LCEn). L’ensemble des justificatifs énergétiques et certaines\nprocédures ont été adaptés pour répondre aux nouvelles dispositions. Les 2 textes légaux sont entrés en vigueur le 1er mai\n2021 ;\n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n344 \n\n• Dans le cadre de la mise en œuvre de la LCEn et du RELCEn, le SENE a organisé à l’attention des professionnels actifs\ndans le domaine de l’énergie 4 séances d’informations et 9 cours d’une demie journée qui ont réuni au total plus de 450\nparticipants ;\n\n• Le service a publié les statistiques sur l’énergie, a poursuivi les travaux en lien avec le plan cantonal de l’énergie et a\naccompagné 10 communes et un groupement de communes dans l’établissement de leur plan communal de l’énergie ;\n\n• Une rencontre par visio-conférence avec les communes sur le thème de MINERGIE et le certificat énergétique cantonal\ndes bâtiments (CECB) a eu lieu en mai ;\n\n• Le service poursuit la démarche de suivi des gros consommateurs d’énergie (GCE) et la procédure d’exonération de la\nredevance énergétique en lien avec la loi sur l’approvisionnement en électricité. Au 31 décembre 2021, ce sont 174 GCE\nqui ont conclu une convention pour lesquels 261 sites sont en possession d’une exonération ;\n\n• Le service participe en tant qu’organe de conseil en énergie à des groupes de travail, notamment au sein du service des\nbâtiments (SBAT), de la Commission bois-énergie Lignum (COBEL) et AgroCleanTech.\n\nProjets de construction et chantiers \n\n• Le SENE a pris position dans 5 procédures de projets soumis à étude d'impact ;\n• Le service préavise bon an mal an plus de 700 demandes de permis de construire dans le cadre du système SATAC,\n\nauxquelles s’ajoutent les préavis pour plans d'aménagement locaux et l’installation de pompes à chaleur ou d’antennes de\ntélécommunications. Il prépare en outre les autorisations cantonales lorsque la législation l’exige ;\n\n• Il a effectué quelques centaines d’inspections de chantiers en cours. Elles visaient en priorité le suivi de la gestion des\ndéchets, mais également la protection des eaux ou la lutte contre les nuisances de chantier.\n\nDéchets \n\n• La mise en conformité des installations de traitement des déchets minéraux de chantier suit son cours. En 2021, le SENE\na délivré une autorisation d’exploiter à 2 nouvelles installations de traitement ;\n\n• Le service a accompagné et conseillé la planification et l’élaboration de projets de gravières, carrières et décharges ;\n• La production totale de déchets urbains des ménages atteint 442 kg/hab. en 2020 alors qu’elle était de 467 kg/hab. l’année\n\nprécédente ;\n• En 2021, la production de déchets spéciaux des ménages a atteint 106’796 kg, en diminution de 4.6% par rapport à l’année\n\nprécédente. Les peintures aqueuses constituent toujours la majorité des déchets collectés dans les 10 centres du canton.\nLa production de déchets spéciaux des ménages diminue régulièrement dans le canton ;\n\n• Le SENE s’assure que l’ensemble des déchets spéciaux du canton suit la bonne filière de traitement et d’élimination. 2\nautorisations d’exploiter une installation de traitement des déchets ont été renouvelées en 2021 ;\n\n• Environ 515 tonnes de ferraille ont été évacuées sur les places officielles d’élimination des véhicules, soit en légère baisse\npar rapport à l’année précédente, ainsi que 1750 tonnes de pneus. Le SENE valorise les matières recyclables (environ 80\ntonnes de métaux). Plus de 50 dossiers pour des véhicules abandonnés ont été traités ;\n\n• Le nouveau Plan cantonal de gestion des déchets a été adopté le 15 septembre 2021 par le Conseil d'État et a été publié\net transmis aux acteurs directement concernés.\n\nProtection des eaux et du sol \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques de plus de vingt anciennes décharges et installations de tir se sont\npoursuivies sous l’égide du service ou ont abouti à leur classement définitif ;\n\n• Le service a en outre fait réaliser et suivi de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises et fixé\nsur le plan juridique les responsabilités pour la prise en charge des coûts à charge des pollueurs ; deux sites contaminés\nindustriels attendent la mise en œuvre de leur projet d’assainissement ;\n\n• Il a établi de nombreuses autorisations de cession ou de division de bien-fonds sur lesquels se situent des sites pollués ;\n• Des prélèvements de sols, souvent en relation avec des sites pollués, ont été effectués dans le cadre des campagnes\n\nannuelles d’analyses ;\n• La carte de protection des eaux, comportant les secteurs, ainsi que les zones S de protection des eaux, est accessible au\n\npublic sur le guichet cartographique. Sa mise à jour a été effectuée en fonction des nouvelles données à disposition ;\n• Le SENE collabore avec les cantons de Fribourg et Berne pour la surveillance des lacs de Neuchâtel, Bienne et Morat.\n\nDouze profils ont été réalisés au point le plus profond du lac (région Pointe du Grain à Bevaix) avec une sonde multi-\nparamètres ;\n\n• Cette année, c'est le bassin versant du Doubs qui a été évalué par 12 séries de prélèvements sur une dizaine de points\npour analyses chimiques et évaluation de l'indice diatomées et indice du macro-zoobenthos (IBCH) ;\n\n• En collaboration avec la confédération (réseau NAWA) un préleveur réfrigéré qui permet des prélèvements en continu a été\ninstallé sur la Sorge à Valangin. Ce suivi s’inscrit dans le cadre du plan d’action phytosanitaire de la confédération ;\n\n• Par son implication dans l’élaboration du plan phytosanitaire, la section Eaux et Sols, a fourni un travail conséquent en\nmatière de compilation et de mise en valeur des données sur les eaux souterraines et de surface ainsi qu’en matière de\ncoordination avec les différents services impliqués.\n\nÉvacuation et traitement des eaux \n\n• Les 23 stations d'épuration (STEP) communales et intercommunales et la station industrielle privée de l’entreprise\nFRIGEMO ont été contrôlées 4 fois au cours de l’année par notre service afin de vérifier l’autocontrôle de celles-ci. En plus\ndes paramètres usuels, des analyses de micropolluants ont été effectuées sur une partie d’entre elles, bien que le traitement\nde ces derniers ne soit pas encore effectif ;\n\n• Toutes les STEP devant mettre en place un système de traitement des micropolluants ont reçu l’aval de la Confédération ;\n• Les STEP de la Chaux-de-Fonds et de Neuchâtel ont reçu la validation de l’octroi de subvention par la Confédération pour\n\nle traitement des micropolluants ;\n• Les boues des STEP sont éliminées en co-incinération avec les ordures ménagères, seules les boues de FRIGEMO\n\n(exemptes de matière fécales) sont valorisées en agriculture.\n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n345 \n\nSurveillance de la qualité de l’air et Rayonnements non ionisants \n\n• Le réseau de surveillance de la qualité de l’air du canton de Neuchâtel est constitué de trois stations de mesure installées\ndans les villes de Neuchâtel, La Chaux-de-Fonds et Le Locle, de deux stations mobiles et d’un réseau de 40 capteurs\npassifs du dioxyde d’azote. Il est complété par une station au Landeron (propriété de la raffinerie) et une station sur\nChaumont (réseau de la confédération – NABEL). Selon les relevés du SENE, en 2021, la qualité de l’air continue de\ns’améliorer, cependant des immissions excessives de certains polluants comme les oxydes d’azote, les poussières fines et\nl’ozone sont toujours présentent, comme d’ailleurs partout en Suisse.  Un rapport sur l’évolution de la qualité de l’air de\n1992 à 2020 a été adopté en décembre par le Conseil d’État qui a décidé de faire établir par le SENE un nouveau plan de\nmesures OPair en se basant sur les constats du rapport ;\n\n• Dans le cadre de ces activités de mesure de la qualité de l’air, le SENE a reçu une subvention de CHF 132'860 de la\nConfédération, soit une augmentation de 15% par rapport à 2019 ;\n\n• Le SENE a participé à un projet de modélisation de la qualité de l’air avec ses homologues de Franche-Comté ;\n• Le canton de Neuchâtel exploite un petit réseau de météorologie, dont il met les données à disposition de divers services\n\nde l’administration. Une convention le lie à Météosuisse pour la publication des données mesurées ;\n• Le SENE contrôle le respect des exigences de l’Ordonnance contre le rayonnement non ionisant (ORNI), lors des\n\nprocédures de permis de construire et de modifications des installations de téléphonie mobile. Avec l’arrivée de la 5G, le\nrythme et la complexité des dossiers ont augmenté.\n\nBruit et radon \n\n• Conformément aux exigences de l’Ordonnance sur la protection contre le bruit (OPB) le SENE a réalisé un cadastre du\nbruit des principales installations de tir du canton (26 installations de tir civiles). Cette approche donne des indications\nprécieuses dans le cadre des demandes de permis de construire et en particulier pour la révision des plans d’aménagement \nlocaux. Les installations les plus problématiques feront encore l’objet de mesurages in-situ. 6 d’entre elles ont été mesurées\nà fin 2021 ;\n\n• Le SENE a traité environ 300 demandes d’installation de pompe à chaleur (PAC) air-eau. Au vu de la densification et de la\ngénéralisation de ce mode de chauffage, ce type de demandes prend de l’ampleur et de la complexité ;\n\n• Dans le cadre de l’application de l’Ordonnance sur la radioprotection (ORaP), le SENE a commencé à planifier, en\napplication de l’article 164 « Mesures du radon par le canton », des campagnes de mesures dans les écoles et les jardins\nd’enfants.\n\nEntreprises et produits \n\n• La trentaine de rapports annuels devant être envoyés régulièrement par les entreprises sur leurs contrôles des rejets d’eaux\nusées industrielles ont été examinés. Dans le cadre de nos contrôles in situ, une dizaine de prélèvements inopinés et une\ntrentaine de visites ont été effectués ;\n\n• Pour la branche automobile, l’autocontrôle des eaux usées est toujours en vigueur, les laboratoires ont effectué plus de 200\nprélèvements dans plus de 150 garages. 6 échantillons dépassaient légèrement les normes. Notre service doit effectuer\nune surveillance régulière faute de quoi les règles sont vite oubliées par les responsables de la branche ;\n\n• Le SENE procède à des contrôles de rejets atmosphériques dans les entreprises et vérifie également le respect des normes \nd’émissions sur la base de rapports de mesure de gros émetteurs devant procéder à des mesures en continu ;\n\n• Le SENE prépare une accréditation pour réaliser les mesures de rejets de polluants dans l’air : en 2021 il a passé un audit\nqui a montré le besoin de revoir certains équipements de mesure ;\n\n• L’ordonnance sur la protection de l’air (OPair) différencie maintenant les fréquences de contrôle obligatoire des chauffages\nau gaz et au mazout. De ce fait les émoluments relatifs à ces contrôles sont plus importants en 2019 et 2020, puis chuterons \nen 2021 et en 2022, et ce cycle devrait se répéter avec une fréquence de 4 ans Le SENE a préparé toute la réglementation\nrelative à la mise en place du contrôle des chauffages au bois de puissance inférieure à 70 kW ;\n\n• Le SENE s’est prononcé sur quatre notifications relatives à la sécurité biologique ;\n• Les indications des dix entreprises grosses émettrices de polluants ont été contrôlées et répertoriées dans le registre qui\n\ndoit être tenu à ce sujet ;\n• Le SENE a traité 39 demandes de remboursement de la taxe d’incitation sur les composés organiques volatils ;\n• Vingt-deux dossiers relatifs à l’ordonnance sur la protection contre les accidents majeurs ont été traités, principalement en\n\nrapport avec l’aménagement du territoire ;\n• On dénombre 12’522 installations de stockage d’hydrocarbures. Seuls 7 réservoirs enterrés à simple-paroi doivent être\n\nencore assainis ou mis hors service. 372 avis de révision de citernes à mazout ont été transmis aux propriétaires et 86\nrappels ont été envoyés aux retardataires ;\n\n• Le contrôle pour la réduction des émissions d’hydrocarbures et de la reprise des vapeurs d’essence est effectué par des\nentreprises agréées qui collaborent avec le canton. Le changement des systèmes de reprises des vapeurs d’essence se\npoursuit. Plus de la moitié des stations-service ont été équipées par des systèmes autorégulés. Moins de 3% des stations-\nservice ne sont pas conformes lors du contrôle. Elles sont directement réparées ;\n\n• Le laboratoire accrédité du SENE a analysé un peu moins de 2’500 échantillons environnementaux (eaux, sols, air, etc.).\nLes indicateurs tels que les produits phytosanitaires, les métaux lourds et résidus médicamenteux font notamment partie\ndes paramètres examinés.\n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n346 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 3'165'613 3'003'176 3'023'115 +19'939 +0.7% -142'497 -4.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 779'833 638'000 640'312 +2'312 +0.4% -139'520 -17.9% \n43  Revenus divers 29'234 28'000 6'987 -21'013 -75.0% -22'247 -76.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 215'860 178'000 221'860 +43'860 +24.6% +6'000 +2.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 2'140'686 2'159'176 2'153'956 -5'220 -0.2% +13'270 +0.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'624'184 10'537'311 10'333'344 -203'968 -1.9% -290'840 -2.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'650'104 4'676'138 4'569'932 -106'206 -2.3% -80'172 -1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'269'361 1'513'500 1'170'624 -342'876 -22.7% -98'737 -7.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 155'091 92'098 83'663 -8'435 -9.2% -71'428 -46.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'800'667 3'798'965 3'799'641 +676 +0.0% -1'026 -0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 748'961 456'610 709'484 +252'873 +55.4% -39'477 -5.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'458'572 -7'534'135 -7'310'229 +223'907 +3.0% +148'343 +2.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 3 0 0 0 -- -3 -100.0% \nRésultat de financement -3 0 0 0 -- +3 +100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'458'574 -7'534'135 -7'310'229 +223'907 +3.0% +148'346 +2.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'458'574 -7'534'135 -7'310'229 +223'907 +3.0% +148'346 +2.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 38.00 37.00 38.00 +1.00 +2.7% 0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.60 32.90 31.60 -1.30 -4.0% 0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nConcernant les revenus d'exploitation, en comparaison à l'année précédente, la baisse provient essentiellement du groupe \n42 "Taxes" (-17.9%), qui dépend majoritairement de la vente de vignettes chauffages. Depuis 2019, la périodicité des contrôles \ndes chauffages au gaz est passée de 2 ans à 4 ans, ce qui induit forcément une baisse importante des ventes de vignettes pour \n2021 et 2022. Celles-ci sont d'ailleurs soumises à une double fluctuation temporelle, car lors de la mise en œuvre du système \nlibéralisé du contrôle des chauffages en l'an 2000, les ventes de vignettes ont toujours été plus importantes les années paires.  \n\nConcernant les charges d'exploitation, la baisse provient essentiellement du groupe 31 "Biens, services et autres charges \nd'exploit." (-22.7%) et en particulier des frais d'élimination des véhicules usagés. \n\nQuant au personnel administratif, l'écart au 31 décembre 2021 par rapport au budget des EPT est dû au fait que des diminutions \nde taux d'occupation n'ont pas encore été complètement compensées, générant ainsi une diminution des charges de personnel. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n347 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 -6 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'334'603 1'250'205 1'666'549 \n\nCoûts des services centraux 115'160 105'089 137'544 \n\nRevenus 23'048 87'676 71'306 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'426'715 1'267'618 1'732'780 \n\nCommentaires\n\nLa croissance des coûts et des revenus de 2020 à 2021 est due à l'augmentation du nombre de dossiers traités. \n\nEnergie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 9'461 25'400 19'544 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'764'270 1'661'369 1'802'392 \n\nCoûts des services centraux 152'912 139'314 149'080 \n\nRevenus 34'779 33'000 66'163 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'891'865 1'793'083 1'904'853 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes et les produits relatifs à des prestations de service et quelques \ndiverses recettes. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n348 \n\nProtection de l'air Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 237'977 322'600 264'050 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'292'396 1'234'574 1'174'434 \n\nCoûts des services centraux 110'314 103'774 97'341 \n\nRevenus 412'264 431'500 287'835 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'228'423 1'229'449 1'247'990 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes ainsi que les frais d’analyse de la qualité de l’air. Les produits \nproviennent surtout de la vente des vignettes pour le contrôle des chauffages, d’émoluments pour actes administratifs ainsi que \nde la facturation de prestations de service. À noter que la subvention fédérale pour la protection de l'air (CHF 95'000), budgétée \nsous le groupe de prestations ci-dessus, a été comptabilisée sous les "Charges et revenus nets non incorporables aux \nprestations".  \n\nProtection ondes et le \nrayonnement Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 33'480 33'000 25'521 \n\nCoûts salariaux et de structure 408'661 376'115 428'519 \n\nCoûts des services centraux 35'135 31'615 35'525 \n\nRevenus 32'774 10'000 13'631 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 444'502 430'730 475'934 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes relatifs à la lutte contre le bruit. Les produits correspondent \nà des prestations de service dans le domaine des rayonnements non-ionisants (antennes de téléphonie mobile). \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 522 6'000 1'696 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'351'338 2'533'846 2'438'881 \n\nCoûts des services centraux 202'010 212'987 202'017 \n\nRevenus 1'357'805 1'263'800 1'332'901 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'196'065 1'489'034 1'309'694 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nDéchets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 798'594 877'500 621'999 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'302'036 1'089'823 845'471 \n\nCoûts des services centraux 112'727 91'439 65'991 \n\nRevenus 1'088'326 1'094'200 1'034'966 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'125'031 964'562 498'494 \n\nCommentaires\n\nL'écart budgétaire s'explique non seulement par la diminution de la production de déchets spéciaux des ménages (DSM) et par \ndes conditions avantageuses obtenues d'un fournisseur de prestations mais surtout par l'augmentation de la valeur de la ferraille \n(en forte hausse) qui a pratiquement couvert les frais d'élimination des véhicules usagés. \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n349 \n\nAutres nuisances, dangers, \naccidents Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 240'451 347'454 263'415 \n\nCoûts des services centraux 20'431 29'206 21'882 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 260'881 376'660 285'297 \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nConférences intercantonales 67'704 66'000 66'676 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -83'000 -83'000 -83'000 \n\nSubventions fédérales -132'860 0 -132'860 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -148'156 -17'000 -149'184 \n\nCommentaires\n\nLe budget de la subvention fédérale de CHF 95'000 pour la protection de l'air aurait dû être attribué ici.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -758 0 -454 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -758 0 -454 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. En cours 11'432 13'298 -1'866 15'000 10'000 5'000 5'267 13'477 -8'210 \n\nAchat analyseur homologué 70kW Clôturé 0 0 0 20'000 0 20'000 14'782 0 14'782 \n\nPI-mobilité durable En cours 35'000 0 35'000 600'000 0 600'000 0 0 0 \n\nRemplacement analyseur TOC laboratoire Clôturé 0 0 0 65'000 0 65'000 63'543 0 63'543 \n\nRemplacement appareils mesure immissions Clôturé 27'522 0 27'522 31'000 0 31'000 31'977 0 31'977 \n\nRemplacement ICP - OES laboratoire Clôturé 85'000 0 85'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 158'953 13'298 145'655 731'000 10'000 721'000 115'569 13'477 102'092 \n\nCommentaires\n\nLe lancement des actions couvertes par le programme d'impulsion pour la mobilité durable a pris du retard. Le programme de \nsubventions des bornes de recharge a été lancé au 1er janvier 2022 et donc aucune dépense n'a été effectuée en 2021. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\n350 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de l'énergie et de l'environnement 40 \nVide1\nTotal 40 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n351 \n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service de la faune, des forêts et de la nature sont les suivantes : \n\n• Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ;\n• Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ;\n• Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ;\n• Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ;\n• Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ;\n• Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ;\n• Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus\n\ntechniquement ou financièrement.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nEn 2021, le service s'est fortement investi dans la mise en œuvre des conventions-programmes conclues dans les domaines \nde la nature et du paysage, des forêts et de la faune. Pour la période 2020 à 2024, la Confédération a octroyé près de 25 millions \nde francs en faveur des espaces naturels neuchâtelois. Cette année, le service a eu l'opportunité de se concentrer pleinement \nsur le suivi et la réalisation des mesures prévues, la plupart des accords de prestation avec les partenaires publics et privés \nayant été conclus. Dans le domaine de la gestion des forêts, le canton a pu justifier d'une augmentation de moyens financiers \npour la période 2021-2024 d'un peu plus de CHF 2,9 millions. Ce soutien supplémentaire de la Confédération s'inscrit dans le \ncadre de la mise en œuvre de la motion Fässler, approuvée par le Parlement fédéral au printemps 2021. \n\nEn ce qui concerne la gestion de la faune sauvage, la présence du loup est de plus en plus marquée dans l'arc jurassien. Deux \nmeutes se sont récemment constituées dans le canton de Vaud et la France voisine et les observations d'individus isolés tendent \nà augmenter. En 2021, aucune observation ou dommage imputable à cette espèce n'a été relevé sur le territoire neuchâtelois. \nLa situation pourrait toutefois évoluer rapidement ces prochaines années au vu de la dynamique actuelle de l'espèce. Dans ce \ncontexte, le service a mis sur pied un groupe de suivi et prévoit de renforcer l'information aux éleveurs. Pour ce qui est du lynx, \nla dernière campagne de suivi menée durant l'hiver 2020-2021 montre que la densité est stable dans notre région et à un niveau \nrelativement élevé par rapport au reste de la Suisse. Les dommages demeurent toutefois sous contrôle dans le canton avec \nseulement trois prédations sur des animaux d'élevage relevées entre fin 2020 et fin 2021. \n\nMalgré une légère baisse des dégâts causés par le sanglier aux cultures et aux herbages, de l’ordre de 10% par rapport à 2020, \nl’effort de gestion sur cette espèce a été maintenu à un niveau élevé, avec le concours des chasseurs. Un tel effort est nécessaire \ncompte tenu du fort taux d'accroissement de l'espèce dans notre pays. Il vise à stabiliser les effectifs de sangliers, voire à les \nréduire dans certains secteurs problématiques. \n\nLes rendements de la pêche professionnelle ont été faibles en 2021. Le redressement amorcé en 2020 se poursuit toutefois \navec une hausse de l'ordre de 5% par rapport à l'exercice 2020. Dans ce contexte toujours difficile, les douze pêcheurs \nprofessionnels neuchâtelois ont bénéficié d’une aide de l’État pour un montant total de CHF 97'750. \n\nDans le domaine de l'organisation forestière, le dossier "Gestion forestière 2020" a été achevé à fin 2021 après plusieurs années \nde labeur. Le passage de trois à deux équipes forestières cantonales, la sous-traitance de certains travaux forestiers à la \ncommune du Landeron et la vente du centre forestier de l'Eter à cette même commune ont marqué la fin de ce processus. Au \nniveau économique, le marché des bois a bénéficié d'une très forte demande à partir de la seconde moitié de l'année, liée à un \ncontexte international très concurrentiel. Très bas en début d'année, les prix du bois ont repris quelques couleurs dès la fin de \nl'été mais restent toutefois encore faibles. En ce qui concerne la gestion de nos forêts, les conséquences des sécheresses des \nannées précédentes se font toujours sentir mais l'été relativement frais et bien arrosé a apporté un répit bienvenu pour nos \nsylves. Petit bémol à cette embellie, des dégâts de grêle subis çà et là par certains massifs. Les forêts neuchâteloises sont \ntoujours caractérisées par une bonne résilience grâce à la sylviculture proche de la nature qui y est appliquée depuis plus de \ncent ans. \n\nAvec le développement de grands projets touchant à l'aire forestière (carrières, parcs éoliens, projets routiers) et la révision des \nplans d’aménagements locaux (PAL), les procédures en lien avec la protection de la forêt, en particulier les défrichements et \nleurs compensations, les constatations de la nature forestière et les distances de constructions ont pris une ampleur croissante \nau sein du service. La révision des PAL nécessite également une coordination étroite avec certains projets en cours. Il s'agit \nnotamment de la légalisation des sites naturels méritant d’être protégés (sites inscrits à l'inventaire cantonal des objets que l'État \nentend mettre sous protection - ICOP) et des sites de reproduction de batraciens d’importance nationale ainsi que de la \nréalisation du réseau écologique cantonal. Ce travail de coordination se poursuivra ces prochaines années. \n\nEnfin, les réserves naturelles du canton ont été très visitées durant cette année particulière, notamment la région du Creux du \nVan. L’afflux de visiteurs et la réalisation de certaines manifestations a nécessité un investissement important du service en \nterme de sensibilisation et de communication. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n352 \n\nActivités et réalisations \nGestion de la faune et des systèmes aquatiques \n\n• En 2021, 863 permis annuels et près de 1’300 permis temporaires ont été délivrés pour la pêche en rivière, soit une baisse\nlégère (8%) par rapport à l’année précédente. Environ 3'500 truites ont été pêchées, dont 2'550 pour la seule Areuse ;\n\n• Pour le lac, les cantons de Fribourg, Neuchâtel et Vaud ont vendu 30 permis de pêche professionnelle (stabilité) et 3’637\npermis de pêche de loisir (légère baisse par rapport à l'année précédente) ;\n\n• Les rendements de la pêche professionnelle poursuivent leur redressement passant de 133 tonnes en 2020 à 140 tonnes\nen 2021. Ce résultat demeure toutefois faible puisqu’il ne représente que le 42% des captures annuelles enregistrées avant \n2017 ;\n\n• Le service a immergé dans le lac de Neuchâtel environ 33.7 millions d’œufs et d’alevins provenant de la pisciculture de\nColombier. Le repeuplement concerne essentiellement les corégones et, dans une moindre mesure, le brochet, la truite de\nlac et l’omble. Le résultat 2021 est en nette augmentation par rapport à l'année précédente (53%). Il s’explique par une\naugmentation des géniteurs capturés par les pêcheurs professionnels ;\n\n• Le service a poursuivi ses travaux en faveur des habitats des poissons menacés de nos rivières. En 2021, le lit de l'Areuse\na été réaménagé en amont de Couvet sur une longueur de 500 mètres environ, avec l'appui de la Confédération ;\n\n• Les comptages de lièvres effectués au printemps 2021 ont montré des résultats assez similaires à ceux des années\nprécédentes. Bien que stables, voire en légère hausse, les effectifs demeurent faibles. De ce fait, la chasse n’a été ouverte\nque deux jours contre quatre par le passé. 9 individus ont été prélevés en 2021 contre 28 en 2020 ;\n\n• Les comptages printaniers ont montré une baisse des effectifs de chevreuil de l’ordre de 20% par rapport à l’année\nprécédente. Au vu de cette situation, il a été décidé de réduire le plan de chasse qui est passé de trois à deux individus par\nchasseur. Au total, 306 chevreuils ont été prélevés ;\n\n• Les comptages printaniers de chamois ont montré des résultats assez similaires à ceux des deux années précédentes.\nCompte tenu des faibles effectifs présents dans le canton, le système de chasse limité, appliqué depuis 2015, a été\nmaintenu. Le nombre d’animaux tirés en 2021 est de 25 chamois ;\n\n• Les dégâts causés par le sanglier aux cultures se sont montés à environ CHF 200'000 en 2021. Ce montant est important\nmais demeure raisonnable si l’on considère les chiffres record enregistrés en 2016 et 2018. Compte tenu de la situation, la\nchasse a été ouverte dès juin 2021 et arrêtée à fin janvier 2022. Au total, 221 sangliers ont été prélevés ;\n\n• Le service a engagé deux études, l'une sur le lièvre et l'autre portant sur la bécasse des bois et la gélinotte. Ces travaux\nvisent à améliorer nos connaissances sur ces espèces sensibles et ainsi mieux cibler les mesures de conservation.\n\nAménagement et gestion des forêts \n\n• Le taux d’exploitation en regard de la possibilité dans les forêts publiques du canton s’est élevé à 93% (2020 : 100%, 2019\n: 108%) pour une quantité de 92’590 sylves exploitées (99'357 en 2020). Les exploitations ont été menées en 2020 dans\n253 divisions de forêts publiques (197 en 2020) ;\n\n• La proportion des assortiments résineux / feuillus exploités en 2021 est de 78% / 22% (résultat similaire en 2020). Les\nproportions respectives d’assortiments exploités dans les forêts publiques sont les suivantes : bois d’œuvre 61.5% (60.6%\nen 2020), bois d’industrie 5.3% (9.1% en 2020) et bois énergie 33.2% (30.2% en 2020) ;\n\n• Dans les forêts privées, 710 autorisations de coupe ont été délivrées (résultat identique en 2020), portant sur 102'010 sylves\n(74'353 vs en 2020) ;\n\n• Le marché des bois pour l’exercice 2021 s'est fortement modifié en cours d'année du fait d'une très grande demande\ninternationale notamment sur les marchés nord-américains et asiatiques. Cela a permis d'écouler les bois avec des prix\nplus intéressants en fin d'année, même sur les qualités moindres. Le manque de produits en bois transformé a conduit\ncertains acheteurs à réfléchir sur leurs filières d'approvisionnement, voir leur processus de construction. Cette tendance\npourrait potentiellement avoir un effet positif envers des produits locaux via des filières courtes ;\n\n• Le prix moyen des grumes résineuses saines en écorce s’est élevé en 2021 à CHF 70.22/m3 (CHF 67.63/m3 en 2020 :\nvaleurs fournies par ForêtNeuchâtel). Cette hausse s'explique par la forte demande en bois sur le marché international qui\na fait suite au rebond économique observé après la levée des confinements. À cela s'ajoute la diminution du volume de\nbois de faible qualité sur le marché, les bois bostrychés, renversés ou cassés par des tempêtes ayant quelque peu diminué.\nEn fin d’année, un léger tassement a néanmoins freiné la progression des prix offerts pour les résineux. Concernant les\nfeuillus, la reprise des activités économiques et l’interdiction des coupes prononcées dans la majorité des forêts chinoises\nont renforcé la demande, également en Suisse, plus particulièrement pour le chêne. Alors qu'au début 2021 la situation\nétait encore morose, les prix payés aux propriétaires forestiers se sont finalement améliorés d'un peu plus de 10% en toute\nfin d'année ;\n\n• Malgré cette légère embellie, la situation économique des entreprises forestières reste délicate. Pourtant la filière bois\ncontinue à assurer de nombreux et précieux emplois périphériques. Par ailleurs, les bénéfices des services\nenvironnementaux, sociétaux et de maintien de la biodiversité assurés par les forêts neuchâteloises surpassent la charge\nfinancière assumée par les propriétaires forestiers ;\n\n• Les montants supplémentaires alloués à fin 2021 par la Confédération dans le cadre de la RPT, qui se montent à un peu\nplus de 2.9 millions (motion Fässler), permettront de financer des interventions nécessaires en faveur des forêts protectrices \net de la biodiversité ;\n\n• En 2021, CHF 3'565'000 de subventions ont été versés aux propriétaires de forêts dans le cadre de la mise en œuvre des\nconventions-programme.\n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n353 \n\nGestion de la nature et réseau écologique \n\n• Près de la moitié des 16 réseaux du canton ont désormais été renouvelés. La participation se maintient, voire s’améliore,\ntant pour le nombre d’exploitants que pour les surfaces inscrites. Depuis 2018, une étude est en cours dans le but d’évaluer\nl'effet de ces mesures sur les espèces cibles (tels que les papillons et orthoptères). Toutes les régions du canton ont\ndésormais fait l’objet des relevés initiaux et seront par la suite évaluées tous les quatre ans ;\n\n• Un suivi de la végétation sur le pâturage communal des Bayards a été réalisé entre 2015 et 2021. Il montre que la\nsuppression de la fumure permet le retour progressif et le développement des espèces caractéristiques des prairies et\npâturages secs ;\n\n• Les surfaces de promotion de la biodiversité de niveau 2 continuent à progresser tant en surface qu’en qualité ;\n• Depuis 2019, des contrats d’entretien de prairies et pâturages secs d’importance nationale (PPS) sont en cours\n\nd’élaboration. En zone d’estivage, la quasi-totalité des PPS (48/49) est désormais sous contrat. Dans la zone SAU, la moitié\ndes contrats ont été signés (55). Les contacts se poursuivront en 2022 ;\n\n• Le service poursuit sa mission de gestion des plantes exotiques envahissantes (néophytes). Il a mis l’accent cette année\nsur la lutte le long des berges de cours d’eau et du lac avec l’élimination de près de 2 tonnes de matériel végétal, en\nparticulier de la renouée du Japon ;\n\n• La collaboration avec le SPCH concernant la gestion différenciée des talus s’est poursuivie cette année. Des conseils ont\nété dispensés à plusieurs communes qui souhaitent intégrer ce mode de gestion sur leur territoire ;\n\n• Le suivi floristique et entomologique des PPS du Creux du Van s’est poursuivi. Il a été étendu en 2021 aux prairies\nextensives exploitées dans le secteur, afin de disposer de plus d’informations pour optimiser la gestion du site en faveur de\nla biodiversité dès l’entrée en vigueur du PAC du Haut Plateau du Creux du Van ;\n\n• La reconstruction des murs de pierres sèches du Haut Plateau du Creux du Van a connu une nouvelle avancée importante.\nEn tout, environ 280 mètres ont été remis en état (206 mètres pour le mur du bord du cirque, celui-ci étant dorénavant\nachevé et 72 mètres pour celui de la Baronne) ;\n\n• Deux prairies sèches d’importance nationale ont été revitalisées en 2021. Le débroussaillage du pâturage du Crosat\n(commune de Val-de-Ruz, objet 2735) s’est poursuivi grâce à l’engagement d’un groupe de civilistes encadré par la\nFondation action en faveur de l’environnement. Le pâturage de Chuffort (commune de Val-de-Ruz, objet 2512) a fait l’objet\nd’une coupe d’éclaircie ;\n\n• En vue de l’établissement du PAC des Côtes du Doubs, le service a organisé 5 ateliers thématiques avec les acteurs\nconcernés dans le but de présenter les objectifs de gestion du PAC et de les confronter à l’utilisation du site. Cela a permis\nde lancer une étude sur l’avifaune pour le site d’escalade de la Grande Beuge afin d’évaluer les conflits et les mesures à\nmettre en place ;\n\n• L’étang de Bonne Fontaine situé dans l’IBN des Éplatures à la Chaux-de-Fonds a été curé pour sa moitié et une pêche a\npermis de diminuer fortement l’importante population de poisson rouge, considéré comme espèce exotique. Cette mesure\nest favorable au maintien et au développement des populations de batraciens indigènes et protégés ;\n\n• Le service a poursuivi les travaux de régénération débutés en 2008 dans la tourbière du Marais-Rouge (commune des\nPonts-de-Martel). La construction de trois digues en argile et de cinq palissades en bois permettra de restaurer l’équilibre\nhydrique de ce marais sur une surface de 1,2 ha environ ;\n\n• Le suivi des odonates (libellules) des tourbières des Ponts-de-Martel met en évidence une augmentation du nombre\nd’espèces en lien avec les travaux de revitalisation. La tourbière du Bois-des-Lattes abrite actuellement 53 espèces de\nlibellules ce qui en fait l'un des sites les plus riches de Suisse. Ce suivi confirme l’augmentation de la taille des populations\ndu sympétrum jaune d’or (Sympetrum flaveolum), l’installation du leste des bois (Lestes dryas) et a permis de découvrir le\nleste verdoyant (Lestes virens), espèces disparues ou non connues dans notre canton et parmi les plus rares du pays ;\n\n• Plusieurs travaux d’aménagement et d’entretien ont été réalisés dans les sites de reproduction de batraciens d’importance\nnationale (IBN) afin d’offrir de nouveaux lieux de reproduction et de ponte. En tout, plus de 200m2 de plans d’eau ont été\ncurés et réaménagés. Un nouvel étang forestier a été créé dans le Bois du Devens à Gorgier.\n\nPrestations sociétales \n\n• Le travail de sensibilisation et d'information de la population à la problématique de la sauvegarde de la région du Creux du\nVan – Gorges de l’Areuse s’est poursuivi. Cette année, le ranger a mis particulièrement l'accent sur le respect des secteurs\ninterdits d'accès et sur la protection de la faune sauvage contre les dérangements. La fréquentation du site a légèrement\nbaissé par rapport à 2020 mais est restée à un niveau nettement supérieur à celui enregistré en 2019 ;\n\n• Comme à l’accoutumée, le service a organisé de nombreuses séances et visites d’information à l’attention du grand public\ncomme d’un public de connaisseurs.\n\nGouvernance \n\n• Le service a évalué plus de 620 dossiers pour contrôler leur conformité avec les dispositions légales dont il a la\nresponsabilité. 439 dossiers concernaient des demandes de permis de construire dont la durée de traitement interne\nmoyenne a été de moins de 16 jours en 2021, la moitié des dossiers ne restant que moins de 13 jours dans le service ;\n\n• Le service a délivré dans le cadre de la législation sur la pêche et la faune sauvage : 38 autorisations selon la loi fédérale\nsur la pêche, 65 décisions selon la loi cantonale sur la faune sauvage, et 88 décisions concernant l’indemnisation des\ndommages causés par la faune sauvage ;\n\n• En matière de législation forestière, les décisions suivantes ont été délivrées : 62 décisions pour l'octroi d'une dérogation à\nl'interdiction de construire dans la limite des 30 mètres par rapport à la lisière forestière, 5 décisions pour l'autorisation de\nconstructions de minime importance en forêt, 5 décisions pour exploitation préjudiciable en forêt, 4 décisions relatives à\nl'autorisation pour le partage de forêts privées et 2 décisions pour une dérogation à l'autorisation de défricher. Aucune\ndécision relative à l'autorisation pour le partage de forêts publiques n'a été délivrée en 2021 ;\n\n• En matière de législation sur la protection de la nature et du paysage, les décisions suivantes ont été délivrées : 13 décisions\npour l’octroi d’une dérogation à la suppression des haies et des bosquets et 9 décisions pour l’octroi d’une dérogation en\napplication de l’arrêté sur les opérations mécaniques lourdes dans les milieux naturels (girobroyages).\n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n354 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'137'088 6'890'918 6'135'279 -755'639 -11.0% -1'808 -0.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 556'723 545'000 494'750 -50'250 -9.2% -61'972 -11.1% \n\n42  Taxes 1'050'200 1'292'000 919'530 -372'470 -28.8% -130'670 -12.4% \n43  Revenus divers 49'786 133'150 235'496 +102'346 +76.9% +185'709 +373.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'429'777 1'560'000 1'776'080 +216'080 +13.9% +346'303 +24.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 2'988'047 3'310'000 2'484'592 -825'408 -24.9% -503'455 -16.8% \n\n49  Imputations internes 62'555 50'768 224'831 +174'063 +342.9% +162'277 +259.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 12'473'050 13'866'138 12'751'557 -1'114'580 -8.0% +278'507 +2.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'764'047 5'214'564 4'940'976 -273'588 -5.2% +176'929 +3.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'836'733 2'102'500 2'064'243 -38'257 -1.8% +227'510 +12.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 62'843 67'541 67'553 +12 +0.0% +4'710 +7.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 1'579'198 2'126'017 1'828'085 -297'932 -14.0% +248'887 +15.8% \n\n37  Subventions redistribuées 2'988'047 3'310'000 2'484'592 -825'408 -24.9% -503'455 -16.8% \n\n39  Imputations internes 1'242'181 1'045'516 1'366'108 +320'592 +30.7% +123'926 +10.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'335'962 -6'975'220 -6'616'278 +358'942 +5.1% -280'316 -4.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 547'779 658'400 585'465 -72'935 -11.1% +37'685 +6.9% \n\n34  Charges financières 0 0 111'333 +111'333 -- +111'332 +35'913'609.7% \nRésultat de financement 547'779 658'400 474'132 -184'268 -28.0% -73'647 -13.4% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -5'788'183 -6'316'820 -6'142'146 +174'674 +2.8% -353'963 -6.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -5'788'183 -6'316'820 -6'142'146 +174'674 +2.8% -353'963 -6.1% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 44.00 48.00 44.00 -4.00 -8.3% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 34.60 37.50 35.75 -1.75 -4.7% +1.15 +3.3% \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont inférieurs au budget de l'ordre de 11%. Cette différence provient, d'une part, du volume des \nventes de permis de chasse et pêche inférieur aux attentes et, d'autre part, à une vente de bois en deçà des prévisions \nbudgétaires. Suite à un été 2021 frais et humide, les bois dépérissants ont en effet été moins nombreux. Les volumes de bois \nexploités et les ventes qui en découlent s'en sont retrouvés diminués. En ce qui concerne les subventions à redistribuer, ces \ndernières concernent principalement des éléments en lien avec les conventions-programme "Nature" et "Forêts". L'importance \nde ces revenus (et des charges y relatives) dépend de l'avancement et de la nature des projets mis en œuvre durant l'année. \n\nAu niveau des charges d'exploitation, elles sont inférieures au budget de 8% et restent donc bien maîtrisées. La différence avec \nle budget provient essentiellement des charges relatives aux subventions redistribuées, en corollaire avec la baisse de revenus \nsur ce type de subventions, pour les raisons citées plus haut.  \n\nLa réduction du personnel administratif de 1.75 EPT au 31 décembre 2021 par rapport au budget provient essentiellement de \nla suppression de l'équipe forestière de l'ETER dans le courant de l'année, avec le départ à la retraite du chef d'équipe et la \ndémission du forestier-bûcheron. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n355 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 477'737 493'700 397'988 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'185'882 1'281'630 976'086 \n\nCoûts des services centraux 297'330 333'380 305'577 \n\nRevenus 674'250 649'000 609'427 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'286'700 1'459'711 1'070'224 \n\nCommentaires\n\nCe tableau recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et la pêche. \n\nLes coûts salariaux ont bien été maîtrisés, tout comme les charges directes. Pour ces dernières, la différence par rapport au \nbudget s'explique notamment par l'annulation d'un mandat relatif aux dommages causés par le cormoran à la pêche \nprofessionnelle qui a été repoussé à l'année suivante. Les revenus relatifs à l'octroi de permis de chasse et pêche ont été \ninférieurs au prévision et à l'année précédente. \n\nAménagement et gestion des \nforêts Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 813'795 1'040'300 775'884 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'263'091 2'349'172 2'123'217 \n\nCoûts des services centraux 568'336 604'054 664'785 \n\nRevenus 974'785 1'207'932 841'505 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'670'436 2'785'595 2'722'382 \n\nCommentaires\n\nCe tableau résume les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées en forêts \ncommunales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées. \n\nSuite à la succession d’années avec des étés secs, jusqu’en 2020, de nombreux arbres ont été affaiblis. Anticipant une nouvelle \nannée problématique pour les forêts suite à la succession d'étés secs, les planifications d’exploitations ont été réalisées avec \nune certaine retenue afin de garder une marge devant permettre de traiter d'éventuels volumes conséquents de bois dépérissant. \nAu final, l’été 2021 a été plutôt frais et humide et les bois dépérissants moins nombreux que redoutés. Les volumes de bois \nexploités s’en sont retrouvés ainsi diminués impactant les revenus (ventes de bois) et les charges (prestations de services) y \nrelatifs. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n356 \n\nGestion nature et réseau \nécologique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 425'531 369'700 -239'265 \n\nCoûts salariaux et de structure 633'874 639'103 491'052 \n\nCoûts des services centraux 160'407 166'175 149'875 \n\nRevenus 32'121 34'836 122'013 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'187'690 1'140'143 279'648 \n\nCommentaires\n\nCe tableau présente les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage. \n\nEn 2020, les charges directes et coûts salariaux en lien avec les conventions-programme 2020-2024 ont été enregistrées sur le \ngroupe de prestations sous revue. À fin 2021, pour des questions analytiques et de suivi des crédits d'engagement, ces charges \nont été transférées sur les crédits d'engagement concernés, pour les exercices 2020 et 2021, générant ainsi des variations non \nplanifiées. \n\nDans le cadre d'un projet de protection climatique, le SFFN a bénéficié d'une participation d'une fondation pour la remise en eau \nd'une tourbière. Ce projet n'était pas connu lors de l'établissement du budget et explique les revenus supplémentaires \nenregistrés durant l'année. \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 246'169 307'583 256'808 \n\nCoûts des services centraux 62'847 80'671 72'898 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 309'016 388'254 329'707 \n\nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, les soutiens accordés à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs-trices du service si bien qu'aucune \ncharge directe ou revenus ne figurent aux comptes. \n\nGouvernance Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'066 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 540'598 525'495 282'679 \n\nCoûts des services centraux 137'323 137'823 116'506 \n\nRevenus 545'774 659'000 614'002 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 133'212 4'318 -214'817 \n\nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs-trices du service dans \nles domaines de la gestion des concessions et de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations \nde projets, etc.).  \n\nLes revenus sont relativement stables et découlent essentiellement de la facturation annuelle de concessions. \n\nLa baisse des coûts salariaux s'explique, d'une part, par la diminution du volume de dossiers traités en 2021 et, d'autre part, par \nl'absence d'une collaboratrice durant une partie de l'année. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n357 \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 58'441 0 40'504 \n\nCoûts des services centraux 14'903 0 10'957 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 73'344 0 51'460 \n\nCommentaires\n\nCe tableau présente les charges en personnel concernant la réalisation de dossiers/travaux qui sortent du cadre professionnel \nstrict. Il s'agit notamment des travaux des équipes forestières. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDédommagements et subventions Faune -61'280 -129'000 147'280 \n\nDédommagements et subventions Forêts 22'543 458'700 290'750 \n\nDédommagements et subventions Nature 169'340 217'500 548'319 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 130'603 547'200 986'349 \n\nCommentaires\n\nCe tableau présente le solde net entre les subventions acquises, reçues de la Confédération, et les subventions cantonales \nversées aux différents partenaires.  \n\nEn 2020, les subventions en lien avec les quatre conventions-programme 2020-2024 du service - Faune / Paysage / Protection \nde la nature / Infrastructures forestières - ont été enregistrées dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux \nprestations. À fin 2021, pour des questions analytiques et de suivi des crédits d'engagement, les éléments des exercices 2020 \net 2021 ont été transférés sur les crédits d'engagement concernés.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -559 0 -698 \n\nPatrimoine financier -8'500 -8'400 -8'500 \n\nSubventions féd. redistribuées Faune 0 0 0 \n\nSubventions féd. redistribuées Nature 0 0 1 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'059 -8'400 -9'197 \n\nCommentaires \n\nLes revenus du patrimoine financier correspondent à une rente annuelle versée par une entreprise possédant un droit de \nsuperficie sur le terrain de l'ancienne pisciculture cantonale de Môtiers. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\n358 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAménagement des marais - Bois des Lattes Clôturé 98'155 63'801 34'354 0 0 0 0 0 0 \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 13'574 5'429 8'144 60'000 24'000 36'000 59'950 0 59'950 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 0 0 0 0 0 0 243'025 139'776 103'249 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 298'565 149'282 149'282 232'000 126'000 106'000 270'334 154'171 116'163 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 252'960 142'553 110'407 741'500 407'400 334'099 3'151'916 1'990'897 1'161'018 \n\nCuve inox à la pisciculture de Colombier Clôturé 119'809 24'700 95'109 0 0 0 0 24'700 -24'700 \n\nDesserte forestière Clôturé 0 0 0 0 0 0 71'608 0 71'608 \n\nFds. indivisions forest. 432 et 435 Clôturé 7'000 0 7'000 0 0 0 0 0 0 \n\nInfrastructures forestières En cours 630'759 400'597 230'161 329'550 236'550 93'000 5'590'657 5'603'471 -12'813 \n\nInvestissements forestiers En cours 75'690 75'690 0 70'690 70'690 0 146'380 146'380 0 \n\nTotal 1'496'511 862'053 634'459 1'433'740 864'640 569'099 9'533'871 8'059'395 1'474'475 \n\nCommentaires\n\nComme mentionné précédemment, en 2020, une partie des charges et revenus - en particulier les subventions - en lien avec \nles quatre conventions-programme 2020-2024 du service - Faune / Paysage / Protection de la nature / Infrastructures forestières \n- ont été enregistrés sur le groupe de prestations des sections concernées. À fin 2021, pour des questions analytiques et de\nsuivi des crédits d'engagement, les éléments concernant les exercices 2020 et 2021 ont été transférés sur les crédits\nd'engagement présentés ci-dessus.\n\nCommentaires \n\nLes heures imputées ci-dessus correspondent à la gestion et aux commandes du matériel de protection pour les collaborateurs-\ntrices du service.  \n.\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de la faune, forêts et nature 2 \nVide1\nTotal 2 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n359 \n\nService de l’agriculture (SAGR) \n\nMissions principales \nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées et sur la base du programme de législature et de sa \nfeuille de route, le service veille à assurer de manière optimale : \n\n• L'application et l'exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale (paiements directs, améliorations\nstructurelles, droit foncier rural et bail à ferme agricole, viticulture) ;\n\n• La mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits\nagricoles et viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles\n(améliorations foncières et constructions rurales) ;\n\n• Les objectifs stratégiques d'accompagner et de soutenir le secteur agricole pour qu'il puisse garantir une production et un\napprovisionnement sûrs et compétitifs, utiliser avec efficience les ressources naturelles et encourager une consommation\ndurable, renforcer la vitalité et l'attractivité de l'espace rural, ainsi qu'encourager l'innovation et l'esprit d'entreprise dans\nl'agriculture ;\n\n• La gestion et l'administration d’Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué à la formation et à la\nsensibilisation à la terre et à la nature. En particulier, ses missions relèvent de la réinsertion des personnes en difficultés\nsur le plan social, de l'emploi et de la santé (AI) ; de l'organisation de manifestations dans le domaine culturel (musique,\nthéâtre, créations ornementales) et populaire ;\n\n• L'intendance complète du site d’Evologia à Cernier (entretien des bâtiments du site et des viabilités, gestion des biens\nimmobiliers) et la formation des apprentis.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSur le plan fédéral, la politique agricole poursuit son évolution dans le domaine de la production durable et de l'écologie. L’étude \nde la nouvelle PA 22+ a été suspendue par les chambres fédérales, le parlement souhaitant une évolution de la politique agricole \nvers une véritable politique alimentaire et durable. Les initiatives "Pour une eau potable propre" et "Pour une Suisse libre de \npesticides de synthèse" ont été rejetées en juin dernier. En revanche, l’initiative parlementaire "Réduire le risque d’utilisation \ndes pesticides" entraîne la prise de mesures dans le cadre du plan d’action phytosanitaire fédéral. Sur les 51 mesures prévues, \n29 ont d’ores et déjà été introduites et un rapport intermédiaire sera produit par le Conseil fédéral à fin 2023. La forte pression \nsur l’agriculture se maintient. \n\nLa politique agricole cantonale est largement calquée sur celle de la Confédération. Le service de l'agriculture est organisé en \nconséquence, afin de répondre aux nouvelles contraintes imposées par l’Office fédéral de l’agriculture et optimiser son \nfonctionnement. Cette démarche s’est déroulée sur une période de deux ans dès 2016, de manière à mettre à profit plusieurs \ndéparts en retraite et s'est achevée pour l’essentiel en 2018. La réorganisation de l’office de la viticulture et de l’agroécologie \ns’est principalement réalisée en 2019, mais doit encore se poursuivre avec le renforcement des ressources dans les domaines \ndu bio et de l’agroécologie. Un poste spécifique a été créé en 2021 à hauteur de 60%. \n\nÀ propos d’Evologia, rattaché au SAGR depuis 2013, il convient de signaler les fortes contraintes posées par l’adaptation de la \npolitique sociale du canton de Neuchâtel, en particulier en matière de réinsertion. Cela a conduit Evologia à offrir de nouvelles \nprestations dans le cadre de la réinsertion sociale et professionnelle. Le domaine de l’AI est privilégié et les objectifs financiers \nen la matière ont été atteints, voire dépassés. \n\nActivités et réalisations \nDirection \n\nLa pandémie COVID-19 a évidemment marqué l’exercice 2021. Le télétravail partiel et les visio-conférences ont entraîné le \nchangement de certaines habitudes au sein du service. La motivation et la souplesse des collaborateurs a permis le maintien \nde la qualité des prestations. \n\nUne forte pression dans les domaines du bio et des pesticides s’est maintenue en 2021. Un plan d’action phytosanitaire a été \nélaboré et un comité de pilotage est en place afin d’assurer une mise en œuvre adéquate. Un rapport à ce propos est à l’étude \nau sein d’une commission parlementaire ad’hoc. Ces éléments mobilisent d’importantes ressources au sein du service. \n\nUn crédit cadre important (CHF 8'925'000) a été voté par le Grand Conseil en milieu d’année en vue de la modernisation des \nfromageries neuchâteloises. Cela favorise l’économie locale, offre de bonnes perspectives d’avenir à de nombreuses familles \npaysannes et s’inscrit dans le cadre des objectifs du plan climat cantonal. \n\nLa direction du SAGR traite également les dossiers LDFR et LBFA. La commission foncière agricole (CFA) a produit 124 \ndécisions dans le cadre de la LDFR et 84 attestations de charge maximale. Elle a en outre rendu 5 décisions relatives à \nl'estimation de la valeur de rendement et 11 préavis relatifs aux baux à fermes agricoles. Par ailleurs, le SCAT et la CFA ont \nrendu 41 décisions coordonnées sur des objets non affectés à l’agriculture situés en zone agricole.  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n360 \n\nLe chef du service de l’agriculture préside CASEI, organisme intercantonal (FR, BE, NE) de conseil en économie laitière. Le \nconseiller rattaché au SAGR a effectué de nombreuses visites de fromageries en assurant tout particulièrement la qualité du \nGruyère AOP neuchâtelois. \n\nAméliorations structurelles \n\nLe secteur constructions rurales de l’office a poursuivi son soutien financier en présentant 11 dossiers de subventionnement sur \nle plan cantonal (10 bâtiments ruraux et 1 fosse à purin). En outre, 47 crédits d’investissement et 4 aides aux exploitations (prêts \nsans intérêt) ont été accordés dans le cadre de reprise de domaines agricoles, construction de maisons d’habitation, construction \nde bâtiments d’exploitation, petites entreprises artisanales, bâtiments d’exploitation destinés à la production végétale, \ndiversification, achat de machines et de véhicules en commun et aides destinées à remédier à des difficultés financières non \nimputables à l’exploitant. \n\nL'office, qui examine également les demandes de prise en charge des intérêts par le fonds cantonal d'aménagement du territoire \npour l'acquisition de terres agricoles à des prix non spéculatifs, a procédé au paiement d’intérêts bancaires pour 72 prêts en \ncours à fin 2021. 4 demandes, dont l’une enregistrée en 2020 et les autres durant l’année ont également fait l’objet d’un arrêté \ndu Conseil d’État. \n\nL’office assure en outre la gérance des entreprises et immeubles agricoles de l’État. Pour tenir compte de la révision du Guide \nd’estimation de la valeur de rendement agricole et des modifications des ordonnances fédérales sur le droit foncier rural et sur \nles fermages, des fermages agricoles ont encore dus être mis à jour, principalement pour les domaines agricoles de l’État. La \nbase de données Infine (Information foncière et immobilière neuchâteloise) a aussi été complétée avec les données disponibles \npour les parcelles agricoles et viticoles. \n\nLe projet de développement régional du Val-de-Ruz est entré dans sa phase de réalisation, avec des premiers travaux soutenus \nconcernant la mise en place d’une coopérative pour la distribution de produits régionaux, la construction d’une étable pour \nvaches laitières, d’un magasin de vente directe et chambres d’hôtes, la réhabilitation d’un ancien four banal et des installations \nde serres.  \n\nPour les syndicats d'améliorations foncières en cours, les études se sont principalement déroulées dans la Vallée de La Brévine \navec la poursuite de l’avant-projet des travaux et d’impact sur l’environnement, ainsi que la nouvelle répartition des parcelles. \nUne expertise fédérale réunissant les offices fédéraux de l’agriculture et de l’environnement a eu lieu à la fin de l’automne. Pour \nles autres syndicats, l’activité a été fortement réduite en raison de l’occupation des collaborateurs de l’office sur les très \nnombreux dossiers de drainage de cette année très humide. \n\nCela a notamment été le cas avec les intempéries dans l’Entre-deux-Lacs aux mois de juin (surtout) et juillet, avec d’importants \ndégâts sur des terrains et ouvrages agricoles à Cressier (Frochaux), Enges et Lignières. Un crédit extraordinaire a été accordé \npar le Conseil d’État aux communes et propriétaires privés concernés pour les aider dans leurs travaux de remises en état de \nterrains et d’ouvrages de génie rural ; l’armée est intervenue en soutien pour l’aide d’urgence, mais les remises en état des \nterrains ont débuté en automne et se poursuivront en 2022.  \n\nDes réfections de chemins d’accès de ferme ont été soutenues à La Chaux-de-Fonds, à La Chaux-du-Milieu, à La Brévine, à \nLa Sagne, à Lignières, au Val-de-Travers et au Val-de-Ruz (notamment en lien avec les remises en état suite aux intempéries \nde juin 2019). Des projets d’adductions d’eau et de construction de citernes ont été soutenus à La Côte-aux-Fées, au Crêt-du-\nLocle, à La Brévine, aux Ponts-de-Martel et au Val-de-Travers. À Cornaux et au Val-de-Ruz, un soutien financier a été accordé \npour des réfections et curages de drainages. \n\nAu Val-de-Ruz principalement, mais aussi sur le Littoral, dans l’Entre-deux-Lacs et au Val-de-Travers, le secteur améliorations \nfoncières de l’office a apporté son soutien technique pour plus de nonante projets de réfections et curages de drainages. Le \ncadastre des drainages peut ainsi être mis à jour continuellement. \n\nPaiements directs \n\nL'office des paiements directs est chargé de l’octroi des paiements directs, des contributions d’estivage, des contributions à la \nculture des champs et des contributions pour la promotion de la biodiversité et la protection de la nature, en application de \ndifférentes ordonnances fédérales. Il tient le secrétariat de la commission de reconnaissance des exploitations agricoles (la \nreconnaissance est une condition pour l'obtention des paiements directs et d'aides fédérales et cantonales), le registre des \nexploitations agricoles et assure la coordination cantonale pour la banque de données sur les détenteurs et le trafic des animaux \n(BDTA). \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n361 \n\nPaiements directs versés en 2021 \n\nTypes de contributions Montants en CHF \n\nContributions au paysage cultivé (paysage ouvert, pentes, mise à l’alpage, estivage) / 585 \nbénéficiaires \n\n13'302'030.55 \n\nContributions à la sécurité de l'approvisionnement (base, conditions difficiles, terres ouvertes, \ncultures pérennes) / 667 bénéficiaires \n\n34'575'003.40 \n\nContributions à la biodiversité (QI, QII, réseau, estivage) / 663 bénéficiaires 8'628'888.55 \nContributions aux systèmes de production (agri. biologique, extenso, SST/SRPA, PLVH) 13'963'735.95 \nContributions à la qualité du paysage (SAU et estivage) / 707 bénéficiaires (cumulatif) 4'629'346.95 \nContributions à l'utilisation efficiente des ressources (diminution des émissions et des phytosanitaires, \npréservation du sol) \n\n644'360.75 \n\nContributions à des cultures particulières (oléagineux, betteraves, etc.) et supplément pour les \ncéréales / 364 bénéficiaires \n\n1'031'410.35 \n\nContributions à la transition 1'640'896.20 \nTotal contributions 2021 / 671 bénéficiaires 78'415'672.70 \n\nTotal contributions 2020 / 676 bénéficiaires 78’195'911.65 \n\nNB : ces chiffres bruts ne tiennent pas compte des déductions administratives et pour non-conformité. Le montant net s’élève à \nCHF 78'121'877. \n\nPour les contributions aux réseaux écologiques et à la qualité du paysage, la Confédération exige une participation cantonale \nde 10%, soit une charge de CHF 791'564.00. Le 40% de la participation cantonale à la contribution à la qualité du paysage a \nété facturé aux communes, en fonction du domicile fiscal des bénéficiaires, à l’exception des estivages (mesure introduite en \n2019). Les 113 exploitations en culture biologique représentent désormais près de 17% des exploitations. \n\nContributions cantonales en faveur de l'élevage de bétail de rente : le marché de bétail de boucherie des Ponts-de-Martel fait \npartie d'un réseau de marchés surveillés en Suisse qui contribue à la régulation du marché du gros bétail de boucherie et à la \ntransparence des prix. En 2021, 2'401 bêtes ont été commercialisées sur le marché des Ponts-de-Martel (-136 par rapport à \n2019) par 222 agriculteurs (-10), avec une fréquentation moyenne de 109 bêtes (-12). À noter qu’un marché sur un total de 23 \nprévus a été annulé, faute d'un nombre suffisant d'animaux inscrits. \n\nViticulture et agroécologie \n\nOrganisation de l’office \nComme les quatre années précédentes le fonctionnement de l’office de la viticulture et de l’agroécologie est influencé par les \nchangements au niveau des ressources humaines. Le 17 mai, un poste supplémentaire de 60% a pu être pourvu pour accomplir \nla mission de vulgarisation viticole, notamment biologique dans la région des Trois-Lacs. Même si la collaboratrice concernée a \nencore besoin d’expérience et de formation son arrivée a permis de produire un excellent conseil viticole durant cette année \ndifficile sur le plan phytosanitaire, de remplir parfaitement nos missions de surveillance imposées par la Confédération et de \nmener un certain nombre de projets de vulgarisation viticole. À l’horizon 2024 le départ à la retraite du responsable de laboratoire \net de la cave constituera le dernier élément de la restructuration du personnel de l’office. Ce remplacement s’avère difficile \npuisque les compétences requises sont difficiles à trouver sur le marché du travail. Un passage de témoin en chevauchement \ngénérationnel pourrait être une solution. \n\nOrganismes de quarantaine \nLa surveillance, le contrôle et la lutte contre les organismes particulièrement nuisibles pour les cultures sont une tâche prioritaire \npour l’office. Cette année, l’office a été confronté pour la deuxième fois au programme de surveillance du territoire imposé par \nla Confédération avec un nombre précis de contrôles à effectuer. Grâce aux nouvelles ressources humaines, l’office a pu assurer \ncette tâche sans difficulté et a même été mandaté par le canton de Fribourg pour la surveillance concernant la vigne. Nous \nsignalons toutefois que notre canton n’est pour le moment que peu touché par des organismes de quarantaine. Une \naugmentation de ressources humaines temporaires sera nécessaire dans le cas de détection de foyers d’organismes de \nquarantaine. \n\nExécution de la réglementation viticole \nL’office s’engage dans le développement intercantonal (VD, GE, NE, JU) d’un système informatisé complet pour l’exécution de \nces tâches conformément aux exigences fédérales qui remplace nos propres procédures et outils. Neuchâtel a pu mettre en \nproduction le système informatique en 2021. Ceci a nécessité un recensement complet des 600 ha de vigne avec géo-\nréférencement par les exploitants et l’office. Malgré ce grand effort initial en été les droits de production ont pu être émise à \ntemps pour les vendanges. Le contrôle de la vendange et des stocks, dont l’office s’occupe désormais pleinement à la place du \nSCAV, a pu être complété dans ce nouveau système informatique sans encombre. Les 15 inspections de l’autocontrôle basées \nsur le risque sont déléguées à l’inspectorat du SCAV. Dans le cadre de la distance de construction à la vigne, l’office a préavisé \n89 demandes de sanction représentant une augmentation de 25% par rapport à 2020. Au total, 39 dérogations à la distance de \nconstruction ont été rédigées. En outre, l’office a préavisé 6 dossiers de planifications supérieures (PS, PQ, PAL, PD etc.). \n\nVulgarisation et conseils vitivinicoles \nL’office poursuit son projet de collaboration intercantonale et d’évolution vers le centre de compétence pour la région des Trois-\nLacs. À ce titre, le mandat de prestation pour le canton de Fribourg a pu être confirmé suite aux élections du CE fribourgeois et \nla restructuration de leur service de l’agriculture. Des collaborations ponctuelles avec le canton de Berne ont été poursuivis et \nun contrat cadre pour les prestations est en cours d’élaboration.  L’office a rédigé 24 bulletins de conseils et organisé plusieurs \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n362 \n\nformations très appréciées pour la région des Trois-Lacs comme l’a montré une enquête de satisfaction auprès des lecteurs. La \nnouvelle plateforme d’analyse de résidus de produits phytosanitaires dans les vins suisses de VITISWISS, dont la station viticole \nest partenaire logistique, poursuit son succès dans le canton et toute la Suisse. Du côté du laboratoire de conseil œnologique \nle nombre d’analyses et de clients stagne ou baisse depuis quelque temps. Il sera important de dynamiser ce secteur en parallèle \ndes changements futurs au niveau du personnel. \n\nProtection phytosanitaire grandes cultures \nAvec le démarrage du plan national pour la réduction des risques liés à l’utilisation des produits phytosanitaires en 2017, l’office \na mis en place, en collaboration avec le secrétariat général du DDTE, un comité de pilotage cantonal et un tableau de bord pour \nle suivi des mesures à Neuchâtel. Les travaux du COPIL ont conduit à l’élaboration d’un plan d’action cantonal en 2020 qui est \nen examen au niveau du Grand Conseil. En grandes cultures le besoin en vulgarisation et conseils basés sur des observations \nnationales et cantonales reste accru. Par conséquent, l’office a rédigé 13 bulletins de conseils et participe activement aux \njournées d’informations de la CNAV. L’office intervient également dans les contrôles et le subventionnement de pulvérisateurs \net dans l’application des produits phytosanitaires sur les cultures. Au niveau des autorisations spéciales, l’office en a rédigé 38 \ncette année. Un nombre qui pourrait grimper avec la mise en œuvre de l’initiative parlementaire 19.475. \n\nEncavage de l’État \nDepuis trois ans, le premier objectif était de retrouver un certain équilibre entre production et commercialisation puisque lors de \nl’année de référence 2018 on produisait deux fois plus que ce que l’on vendait. En 2021, sur un budget de charges d’environ \nCHF 440’000 en dehors des coûts de l’infrastructure, l’encavage a généré CHF 300’000 de recettes dépassant de plus de CHF \n65'000 les projections. L’obtention d’une meilleure couverture des charges de l’Encavage de l’État sera une priorité ces \nprochaines années en optimisant les coûts et en améliorant les marges. \n\nEvologia \n\nRéinsertion sociale et professionnelle \nL’année 2021 a été marquée par une reprise graduelle des placements par nos mandants, ce qui n’a pas permis d’atteindre le \nminimum requis de 90% de taux de remplissage, ce qui a eu pour conséquence une diminution financière de 10% du service \nde l’action sociale. Ce même service a renouvelé son mandat de prestations avec 30 places, réparties comme suit : 28 places \npour le service de l’action sociale et 2 places pour le service des migrations. Dans le cadre de ce quota, le service de l’emploi \npeut placer des assurés afin de déterminer les soft-skills. 91 personnes ont été placées en 2020 dans le cadre du programme \nd'emplois temporaires. Un suivi personnalisé est mis en place pour chaque bénéficiaire. En outre, des cours de français sont \ndispensés in situ. La certification IN-Qualis a été obtenue en décembre 2021, ce qui fait d’Evologia le premier programme du \ncanton certifié In-Qualis. \n\nLe partenariat avec l’office de l’assurance-invalidité du canton de Neuchâtel (OAI-NE) a été renforcé par l’engagement d’une \nréférente pédagogique à temps partiel. 12 à 15 assurés sont en permanence dans les différents ateliers. Nous pouvons aussi \ncompter sur 2 assurés en reconversion professionnelle, l’un comme assistant socio-professionnel et l’autre comme candidat \nmaître socio-professionnel. Ces deux assurés renforcent l’équipe de formateurs-encadrants en place. La collaboration avec \nl’école obligatoire de la Ville de La Chaux-de-Fonds dans le cadre du projet OASIS+ s’est poursuivie. À la suite du départ à la \nretraite du menuisier au 30 octobre, engagement d’un nouveau menuisier avec le titre de maître socio-professionnel ES (MSP). \n\nProgrammation culturelle \nCe volet de l’activité d’Evologia est essentiel et participe au rayonnement du site au Val-de-Ruz et dans le canton. Il s’agit \nprincipalement des Jardins Extraordinaires et de l’estivage. La pandémie COVID-19 a permis la tenue de Fête La Terre, des \nJardins Musicaux et du Festival Poésie en Arrosoir dans des versions allégées ou différenciées. Le Mycorama n’a pas accueilli \nd’exposition, puisqu’il n’a été libéré que courant octobre par le service de la santé publique. La Grange aux Concerts a également \nvécu au ralenti. Toutes ces manifestations ne pourraient voir le jour sans un large soutien logistique d’Evologia et de ses \ncollaborateurs. \n\nPerspectives \nLe nombre de places achetées par le service de l’action sociale pour l’année 2022 est identique avec 30 places. Le partenariat \navec l’OAI-NE continue sur une évolution réjouissante. Deux formateurs-encadrants suivront la formation en emploi de MSP. \nL’année 2022 verra aussi le départ à la retraite de 2 collaborateurs. La Grange aux Concerts et le Mycorama devront être mis \nen conformité au niveau de la détection incendie. \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n363 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 80'595'407 79'728'550 80'888'097 +1'159'547 +1.5% +292'690 +0.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 969'674 1'090'100 1'120'942 +30'842 +2.8% +151'268 +15.6% \n43  Revenus divers 240'799 196'950 193'327 -3'623 -1.8% -47'472 -19.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'123'632 1'344'000 922'859 -421'141 -31.3% -200'773 -17.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 78'191'948 77'000'000 78'121'877 +1'121'877 +1.5% -70'071 -0.1% \n\n49  Imputations internes 69'354 97'500 529'092 +431'592 +442.7% +459'738 +662.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 90'166'337 88'868'343 90'008'802 +1'140'459 +1.3% -157'535 -0.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'099'994 4'228'846 4'187'367 -41'479 -1.0% +87'373 +2.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'515'149 1'610'454 1'691'691 +81'237 +5.0% +176'542 +11.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'908 27'353 26'914 -439 -1.6% +16'006 +146.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 4'370'923 4'797'989 4'420'164 -377'825 -7.9% +49'241 +1.1% \n\n37  Subventions redistribuées 78'191'948 77'000'000 78'121'877 +1'121'877 +1.5% -70'071 -0.1% \n\n39  Imputations internes 1'977'416 1'203'701 1'560'790 +357'089 +29.7% -416'626 -21.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'570'930 -9'139'793 -9'120'706 +19'087 +0.2% +450'225 +4.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 514'723 624'100 581'503 -42'597 -6.8% +66'780 +13.0% \n\n34  Charges financières 100 0 782'990 +782'990 -- +782'890 +785'797.4% \nRésultat de financement 514'623 624'100 -201'487 -825'587 -132.3% -716'110 -139.2% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -9'056'307 -8'515'693 -9'322'192 -806'499 -9.5% -265'885 -2.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 782'988 +782'988 -- +782'988 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 782'988 +782'988 -- +782'988 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -9'056'307 -8'515'693 -8'539'204 -23'512 -0.3% +517'103 +5.7% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 38.00 38.00 39.00 +1.00 +2.6% +1.00 +2.6% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 30.75 31.15 31.40 +0.25 +0.8% +0.65 +2.1% \n\nCommentaires \n\nS’agissant des revenus d'exploitation, le groupe 42 "Taxes" présente une légère diminution des ventes et d'exploitation du \nrestaurant La Terrassiette en raison de la pandémie de COVID-19. Cette diminution a par contre été compensée par une \naugmentation de la vente de vin réalisée par l'Encavage de l'État, supérieure aux prévisions budgétaires. La diminution dans le \ngroupe 46 "Revenus de transfert" est liée aux subventions du service de l'action sociale (SASO) pour les personnes placées à \nEvologia qui ont été transférées dans le groupe 49 "Imputations internes". La hausse du groupe 47 "Subventions à redistribuer" \nrésulte de l’augmentation des contributions fédérales en faveur des exploitants pour la participation aux nouveaux programmes \n(efficience des ressources, bonus écologiques et conversion au bio). Cette subvention fédérale est en corrélation avec le groupe \n37 "Subventions à redistribuer".  \n\nConcernant les charges d'exploitation, l'écart budgétaire favorable dans le groupe 30 "Charges de personnel" est dû aux salaires \noccasionnels qui n'ont pas été utilisés pour les prestations effectuées lors des diverses manifestions d'Evologia et activités de \nla Terrassiette qui avaient lieu habituellement en période estivale. Le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl." \nprésente une augmentation qui est essentiellement due à la participation aux travaux d’entretien et de sécurisation de la Grange \naux concerts.  La diminution du groupe 36 "Charges de transfert" est liée principalement à des charges d'amortissement sur les \nsubventions d'investissements.  \n\nAu niveau du résultat de financement, l’augmentation du groupe 34 "Charges financières" correspond à la moins-value constatée \nlors de la vente du domaine agricole des Entre-deux-Monts, qui a été compensée par un prélèvement identique à la réserve de \nretraitement du patrimoines financier (en corrélation avec le groupe 48 "Revenus extraordinaires").\n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n364 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 500 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 102'049 100'270 118'200 \n\nCoûts des services centraux 49'388 34'400 39'196 \n\nRevenus 43'644 55'000 51'594 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 107'794 80'170 105'802 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. Les revenus (émoluments perçus) \nn'ont pas atteint le montant prévu au budget en raison d'une légère baisse des demandes. \n\nAméliorations foncières Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 500 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'641'406 1'769'417 1'615'045 \n\nCoûts des services centraux 291'303 197'462 205'163 \n\nRevenus 130'562 130'000 140'381 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'802'147 1'837'379 1'679'827 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget en raison de charges d'amortissement moindres sur les subventions \nd'investissement. Les revenus concernent les prestations de l'office des améliorations structurelles (secteur améliorations \nfoncières) dans le cadre des remaniements parcellaires et du suivi des travaux de drainages plus nombreux en 2021. \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n365 \n\nEquipement agricole Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1'500 0 1'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'911'022 2'115'784 1'953'004 \n\nCoûts des services centraux 149'624 100'716 95'876 \n\nRevenus 0 0 94'438 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'062'147 2'216'501 1'955'942 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget en raison de charges d'amortissement moindres sur les subventions \nd'investissement. L’augmentation de revenus (CHF +94'438) correspond au remboursement d’une subvention durant l’année et \nnon prévu au budget.  \n\nPaiements directs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 20'000 860 \n\nCoûts salariaux et de structure 731'255 678'407 704'749 \n\nCoûts des services centraux 347'801 235'520 230'555 \n\nRevenus 15'650 9'600 15'552 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'063'405 924'327 920'611 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes n'ont pratiquement généré aucun frais car le montant porté au budget concernait un projet informatique \nqui n'a pas été nécessaire. Quant aux revenus, ils englobent l'encaissement d'émoluments et une refacturation à l'OFAG de nos \nprestations de service dans le cadre du nouveau projet Agroforesterie.  \n\nProtection des végétaux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 55 0 3'049 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'634 6'000 146'756 \n\nCoûts des services centraux 176 0 42'681 \n\nRevenus 4'438 0 172 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -1'572 6'000 192'314 \n\nCommentaires\n\nAu budget, il était prévu d'intégrer les charges et revenus de ce groupe de prestations dans le groupe "Viticulture et encavage \nde l'État".  La distinction a toutefois été maintenue aux comptes 2021. Le budget global (de ces deux groupes de prestations) a \nnéanmoins été respecté. L'intégration mentionnée ci-dessus s'appliquera à partir de l'exercice 2022. \n\nViticult. et encav. de l'État Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 541'407 528'500 553'449 \n\nCoûts salariaux et de structure 744'640 802'812 665'630 \n\nCoûts des services centraux 353'564 262'925 218'847 \n\nRevenus 698'605 586'000 732'360 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 941'006 1'008'238 705'566 \n\nCommentaires\n\nComme mentionné ci-dessus, le budget de ce groupe de prestations englobe celui du groupe de prestations "Protection des \nvégétaux" alors que les charges et revenus ont continué d'être saisies distinctement. Comme dit, la fusion de ces deux groupes \nde prestations sera opérationnelle dès 2022. À noter tout de même des revenus supérieurs au budget grâce à des subsides de \nla Confédération pour le contrôle de la vendange et une bonne commercialisation des vins de l'Encavage de l'État générant \nquelques charges directes supplémentaires. \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n366 \n\nRéinsertion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 733'586 754'500 810'209 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'819'286 1'798'552 1'891'999 \n\nCoûts des services centraux 759'703 525'551 538'773 \n\nRevenus 1'422'349 1'855'950 1'682'716 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'890'226 1'222'653 1'558'264 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont en légère augmentation en raison du \nrenforcement non budgété du secteur AI. La diminution des revenus provient d'une retenue de 10% (CHF -55'000) de la part \ndes mandants SEMP et ODAS (le contingent de bénéficiaires n'ayant pas été atteint suite à la pandémie de COVID-19) ainsi \nque des mesures imposées par ces mandants, la non facturation des repas des bénéficiaires à l'ODAS (CHF -40'000) à la suite \nd'un changement de directives ainsi qu'à une activité restauration plombée par la pandémie de COVID-19. \n\nInfrastructures État Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 118'320 134'910 175'788 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 308'154 404'100 334'770 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -189'834 -269'190 -158'981 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes ont été plus élevées en raison de la participation aux travaux d'entretien et de sécurisation de la Grange \naux concerts. Les revenus, qui concernent l'encaissement des fermages des domaines agricoles, n'ont pas atteint l'estimation \nprévue au budget. \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 123'411 134'561 133'808 \n\nCoûts des services centraux -40 46'555 37'160 \n\nRevenus 117'311 120'000 118'060 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'060 61'116 52'908 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure (qui représentent le salaire de notre consultant en matière d'économie laitière) ainsi que les \ncoûts des services centraux et les revenus sont stables et n'appellent pas de commentaire particulier.  \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContribution qualité paysage 284'874 288'000 287'705 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 160'399 183'000 173'074 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 323'845 356'000 457'713 \n\nVulgarisation et formation 401'488 411'500 401'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'360'605 1'428'500 1'509'980 \n\nCommentaires\n\nLes éléments "Contribution qualité paysage", "Contrôle agricole" et "Vulgarisation et formation" ont respecté le budget et sont \npar conséquent restés stables. Quant à la "Promotion d'économie laitière et production bovine", la diminution s'explique par une \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n367 \n\nbaisse de la part cantonale aux frais de fonctionnement Casei et par une baisse des demandes de contributions pour les \nmanifestations d'élevages à cause de la situation sanitaire. L'augmentation relative à la "Promotion de l'agriculture et du terroir" \nest due à un soutien extraordinaire au secteur viti-vinicole en raison de la pandémie de COVID-19 et de conditions \nmétéorologiques difficiles. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -526 0 -680 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -526 0 -680 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAssainissement de fermes de l'Etat Clôturé 129'907 0 129'907 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2021 Clôturé 0 0 0 130'000 0 130'000 108'704 0 108'704 \n\nExploitations paysannes En cours 6'326'100 9'301'396 -2'975'296 6'120'000 8'100'000 -1'980'000 8'986'600 8'818'896 167'704 \n\nFromagerie du Cerneux-Péquignot Clôturé 28'500 0 28'500 0 0 0 63'500 63'500 0 \n\nIsolation phonique au Mycorama Clôturé 28'351 0 28'351 0 0 0 0 0 0 \n\nNouv.installation électrique au Mycorama Clôturé 0 0 0 30'000 0 30'000 29'900 0 29'900 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 0 0 0 1'575'000 875'000 700'000 1'550'000 900'000 650'000 \n\nRemises en état agricoles Cressier 2021 En cours 0 0 0 0 0 0 114'000 54'000 60'000 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 17'550 0 17'550 30'000 0 30'000 12'658 0 12'658 \n\nSubventions constructions rurales 2015 En cours 1'283'583 626'296 657'287 0 0 0 90'900 75'400 15'500 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 1'068'213 520'500 547'713 3'000'000 1'500'000 1'500'000 1'868'100 941'200 926'900 \n\nSystème informatique registre des vignes En cours 0 0 0 75'000 0 75'000 76'441 0 76'441 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 0 0 0 160'000 80'000 80'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 19'579 8'379 11'200 40'000 20'000 20'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 0 0 0 100'000 50'000 50'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 606'419 249'307 357'112 540'000 240'000 300'000 589'689 295'097 294'592 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 0 0 0 1'400'000 600'000 800'000 671'527 288'150 383'377 \n\nTravaux remises en état agricoles VdR En cours 575'000 200'000 375'000 0 0 0 90'406 31'000 59'406 \n\nTotal 10'083'201 10'905'878 -822'677 13'200'000 11'465'000 1'735'000 14'252'425 11'467'243 2'785'182 \n\nCommentaires\n\n• Concernant les prêts aux exploitations paysannes, une estimation est difficile à établir car la variation du fonds de roulement \ndépend des demandes financières déposées tout au long de l'année.\n\n• Les travaux pour la "Fromagerie du Cerneux-Péquignot" sont terminés et le solde de la contribution fédérale a été versé en\n2021.\n\n• Le montant des subventions accordées pour les constructions rurales 2021 n'a pas atteint le montant prévu au budget car\nles chantiers en cours ont pris du retard en raison des conditions météorologiques défavorables et de la crise sanitaire.\n\n• Plusieurs projets de travaux d'améliorations foncières ont avancé moins vite que prévu, notamment les études liées au\nsyndicat d'améliorations foncières du site marécageux de la Vallée de La Brévine. Ces projets nécessitent une importante\ncoordination préalable et celle-ci se révèle plus complexe, tout particulièrement en période de crise sanitaire.\n\n• Les travaux de remise en état de terrains agricoles et d'ouvrages de génie rural se sont poursuivis au Val-de-Ruz, mais ils\nn'ont pas pu se terminer dans l'année.\n\n• D'autre part, des intempéries ont touché en juin 2021 la région de Cressier, Enges et Lignières. Un crédit d'engagement a\nété accordé par le Conseil d'État pour des travaux de remise en état de terrains agricoles et d'ouvrages de génie rural : les\ntravaux ont débuté en automne 2021 et continueront en 2022.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR)\n\n368 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCommentaires \n\nCes heures représentent le renfort que l'administrateur d'Evologia a fourni au Service de la sécurité civile et militaire dans le \ncadre de la pandémie de COVID-19, de janvier à mars et dès mi-décembre, à raison d'un taux d'activité de 20%.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 696 Augmentation de charges\n49 Imputations internes 696 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total 696  Amélioration du résultat \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de l'agriculture 164 \nVide1\nTotal 164 \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n369 \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n(SCAV) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service de la consommation et des affaires vétérinaires sont les suivantes : \n\nProtection des consommateurs dans les domaines suivants : \n\n• Sécurité alimentaire ;\n• Eaux de baignade ;\n• Vérification des poids et mesures ;\n• Lutte contre les zoonoses ;\n• Police du commerce ;\n• La protection des consommateurs se concentre sur la lutte contre les risques pour la santé, contre la fraude et la tromperie\n\net pour une information adéquate.\n\nProtection des animaux dans les domaines suivants : \n\n• Santé animale ;\n• Bien-être des animaux.\n\nProtection contre la gestion déloyale dans les domaines suivants : \n\n• Commerce de denrées alimentaires et d'objets usuels ;\n• Police du commerce ;\n• Métrologie.\n\nPerception de redevances dans le domaine suivant : \n\n• Police du commerce.\n\nSécurité publique dans le domaine suivant : \n\n• Protection contre les chiens dangereux.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service a connu une nouvelle année complètement bouleversée par la pandémie de COVID-19. Toutes les activités de la police \ndu commerce ont été réallouées à la lutte contre l'épidémie, de même que de nombreuses autres ressources internes (inspectorat, \nsecrétariat, etc.). Le service a notamment procédé à plusieurs milliers d'inspections (en commun avec la PONE) pour vérifier le \nrespect des règles collectives fédérales et cantonales ; il a également répondu à des milliers d'appels téléphoniques et de courriels \nqui lui ont été adressés. De plus, le chef de service et deux de ses collaborateurs ont formé la cellule des mesures collectives de \nl'EMCC ORCCAN. Ce très fort engagement a bien évidemment influencé notablement la réalisation des autres prestations. \nL'inspectorat a notamment vu ses activités réduites. Plusieurs personnes ont été réaffectées à la lutte contre la pandémie, ce qui a \neu pour effet de réduire les ressources dans les autres domaines de compétence. Cette situation a été particulièrement marquée \nau premier semestre ; au second semestre, le Conseil d'État a accordé au service trois postes d'inspecteurs-trices pour une durée \nmaximale d'un an, ce qui a permis un retour à la normale pour les autres sections d'inspection. \n\nDeux autres crises ont dû être gérées au sein du service, à savoir les inondations de Cressier en juin suite à un orage dévastateur \net la crue exceptionnelle des lacs de Neuchâtel et de Bienne en juillet. Le chimiste cantonal et l'inspection des eaux ont été \nsollicités pour protéger les ressources en eau potable. \n\nEn parallèle à ses prestations de base, le service a collaboré à la reconstruction du centre collecteur de sous-produits animaux \nde Montmollin, détruit par un incendie en avril 2017. \n\nActivités et réalisations \nÉvénements principaux \n\n• Gestion de la pandémie de COVID-19 (mesures collectives) ;\n• Participation à l’EMCC ORCCAN COVID-19 (cellule des mesures collectives) ;\n• Milliers d’inspections de commerces, manifestations et établissements publics dans le cadre de la gestion de la pandémie ;\n• Gestion de crise des inondations de Cressier (juin) ;\n• Gestion de crise de la crue des Lacs de Neuchâtel et de Bienne (juillet) ;\n• Exercice nationale de crise NOSOS21 (lutte contre la peste porcine africaine) ;\n• Construction du centre collecteur de sous-produits animaux de Montmollin (ouverture en 2022) ;\n• Installation de la climatisation dans les laboratoires ;\n• Mise aux normes du local de stockage des solvants.\n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n370 \n\nSécurité alimentaire \n\n• 3 interdictions de livraison de lait pour présence d’antibiotiques (2x) et de cellules (1x) ;\n• 1007 inspections effectuées dans le domaine alimentaire, dont 73 avec infractions sanctionnées par une ordonnance\n\npénale ;\n• 462 kg de denrées alimentaires retirés du marché, ainsi que 27 objets usuels (bijoux, etc.) ;\n• 116 concepts d’autocontrôle d’hygiène validés ;\n• 86 interventions dans le terrain pour le suivi des réseaux d’eau potable ;\n• 3 interventions d’urgence en lien avec la pollution de l’eau potable ;\n• 88 prélèvements officiels de l’eau des plages pour en vérifier la conformité ;\n• 682 échantillons de denrées alimentaires prélevés dans les commerces et les établissements publics pour en vérifier les\n\nteneurs en germes, dont 129 n’étaient pas conformes (19%) ;\n• 7 campagnes romandes de surveillance analytique effectuées à Neuchâtel dans le domaine de la biologie moléculaire,\n\nportant sur les espèces de crustacés (5 échantillons non conformes sur 51 échantillons analysés), sur l’identification des\nespèces animales dans les pâtes farcies (1 non conforme sur 40), sur l’identification des espèces animales dans les produits\nlaitiers (0 non conforme sur 47), sur l'identification des espèces animales dans les tartares et les carpaccio (1 non conforme\nsur 110), sur l'identification des espèces animales dans les gibiers (1 non conforme sur 42), sur l'identification des espèces\nanimales dans les viandes séchées (0 non conforme sur 17) et sur l'identification d'espèces de poissons dans les saumons\nfumés (4 non conformes sur 17) ;\n\n• 5 campagnes de surveillance analytique effectuées dans le domaine de la chimie, portant sur les acrylamides dans les\ndenrées ayant subi un traitement thermique (0 échantillon non conforme sur 114 échantillons analysés), sur les thuyones,\ndans les absinthes et le % volume d’alcool (3 non conformes sur 21), sur le pourcent d'alcool dans les bières artisanales (5\nnon conformes sur 30), sur la mesure de la qualité chimique des eaux de piscines (21 non conformes sur 63) et sur la\nfraction polaire des huiles de friture (14 non conformes sur 16) ;\n\n• 12 campagnes de prélèvements neuchâtelois, portant sur la qualité microbiologique et recherche de salmonelle dans les\nfruits secs et à coque (0 échantillon non conforme sur 20 échantillons), sur les salmonelles dans les œufs (0 non conforme\nsur 9), sur l'authenticité des œufs (0 non conforme sur 9), sur la présence d'OGM dans le riz et l'authenticité du Basmati (1\nnon conforme sur 30), sur les PCBs, dioxines et furanes dans les fromages à pâte molle (0 non conforme sur 10), sur les\népices, mycotoxines, colorants interdits et qualité microbiologique (10 non conformes sur 30), sur les colorants artificiels\ndans les confiseries, pâtes à sucre / glaçages + bonbons (8 non conformes sur 22), sur les aminoglycosides et autres\nantibiotiques dans la viande, les rognons et le foie de veau (0 non conforme sur 10), sur les pesticides dans les raisins de\ncuve en période de vendanges (0 non conforme sur 5), sur les allergènes dans les produits "végan" (0 non conforme sur\n20), sur les produits à base de farines et aliments pour bébé, mycotoxines (1 non conforme sur 11) et sur les THC et CBD\ndans les denrées alimentaires (2 non conformes sur 2) ;\n\n• 531 décisions prononcées et 90 ordonnances pénales émises pour des infractions au droit alimentaire ; aucun recours\nperdu.\n\nSanté animale \n\n• 22 cas d’épizooties diagnostiqués et gérés, à savoir 3 cas de BVD, 10 cas de coxiellose, 2 cas de salmonellose, 5 cas de\ncampylobactériose, 1 cas de RHD lapins et 1 cas de loque américaine des abeilles ;\n\n• 599.83 tonnes de cadavres d’animaux et de déchets de boucherie collectés et éliminés, représentant 3'403 cadavres\nd’animaux, dont 2'612 bovins, 522 porcs, 70 chevaux, 197 ovins et caprins et 2 animaux sauvages ;\n\n• 23'232 analyses effectuées, dont 3'314 dépistages d’ESB ("maladie de la vache folle"), 494 analyses de laits de mammite,\n9424 recherches de trichinelles, 9'380 analyses BVD et 432 analyses de recherche des causes d’avortement.\n\nProtection des animaux \n\n• 147 dénonciations de mauvais traitements envers des animaux reçues et traitées, portant dans 75 cas sur des chiens, dans\n29 cas sur des chats, dans 29 cas sur des animaux de rente et dans 12 cas sur d’autres animaux, découlant sur 21\navertissements, 52 décisions administratives, 8 interdictions de détenir des animaux, 33 séquestres d’animaux, 36\nordonnances pénales et amendes tarifées ;\n\n• 148 animaux trouvés, dont 117 chats et 12 chiens.\n\nMétrologie \n\n• 2358 instruments vérifiés, dont 290 contestés ;\n• 9 entreprises pratiquant le préemballage contrôlées : 18 lots vérifiés, dont 0 non conforme ;\n• 70 points de vente contrôlés dans le cadre de la surveillance du marché, dont 4 non conformes ;\n• 7 inspections du casino effectuées.\n\nPolice des chiens \n\n• 66 morsures sur des personnes annoncées et traitées, dont 1 morsure grave et 7 récidives, découlant sur 10\navertissements, 5 décisions administratives et 4 euthanasies ;\n\n• 61 morsures sur des animaux annoncées et traitées, dont 1 mortelle et 11 récidives, découlant sur 14 avertissements, 10\ndécisions administratives et 3 euthanasies ;\n\n• 11'126 chiens soumis à la taxe, pour un montant encaissé de CHF 333'780, dont CHF 55'630 alloués aux refuges pour\nchiens ;\n\n• 93 classes visitées dans le cadre du programme PAM (prévention des accidents par morsure), bénéficiant à 1'607 élèves\nde 3ème année.\n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n371 \n\nAffaires vétérinaires \n\n• 8 autorisations délivrées ;\n• 6 pharmacies vétérinaires inspectées.\n\nPrestations vétérinaires mixtes \n\n• 214 contrôles de base effectués dans les exploitations agricoles ;\n• 16 contrôles de suivi, dont 3 non conformes.\n\nMandats pour tiers \n\n• 370 analyses microbiologiques de denrées alimentaires pour le canton du Jura ;\n• 151 analyses d’échantillons d’eau pour le canton du Jura ;\n• 138 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des denrées alimentaires ;\n• 25 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des eaux de baignade ;\n• 100 analyses de carcasses pour l’abattoir des Ponts-de-Martel.\n\nPolice du commerce \n\n• 19 contrôles de l’indication des prix ;\n• 6 fermetures d’établissements publics ;\n• 1'100 autorisations délivrées, dont 327 pour des établissements publics, 73 permis pour des propriétaires d’immeubles\n\nabritant des établissements publics, 394 pour des manifestations publiques, 167 pour les sonorisations, 68 pour des\ncommerces de boissons alcooliques, 11 pour des lotos, loteries et tombolas et 14 pour la vente d’engins pyrotechniques ;\n\n• 1301 établissements publics répertoriés à fin 2021, soit 21 de plus qu’une année auparavant ;\n• 454 commerces de boissons alcooliques répertoriés à fin 2021, soit 52 de plus qu’une année auparavant.\n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n372 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 8'762'698 11'310'425 8'547'257 -2'763'168 -24.4% -215'440 -2.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 2'664'565 4'200'000 2'034'770 -2'165'230 -51.6% -629'795 -23.6% \n\n41  Patentes et concessions 2'681'248 3'550'000 3'025'434 -524'566 -14.8% +344'186 +12.8% \n\n42  Taxes 2'935'421 3'066'425 3'037'111 -29'314 -1.0% +101'690 +3.5% \n43  Revenus divers 59'000 60'000 50'789 -9'211 -15.4% -8'211 -13.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 422'463 434'000 399'153 -34'847 -8.0% -23'310 -5.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 9'698'368 9'504'636 9'815'663 +311'027 +3.3% +117'295 +1.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'583'423 4'562'900 4'755'775 +192'875 +4.2% +172'352 +3.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'597'548 2'516'900 2'741'445 +224'545 +8.9% +143'897 +5.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 82'846 227'789 216'706 -11'083 -4.9% +133'860 +161.6% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 1'509'030 1'595'000 1'261'752 -333'248 -20.9% -247'278 -16.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 925'521 602'047 839'985 +237'938 +39.5% -85'536 -9.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -935'671 1'805'789 -1'268'406 -3'074'195 -170.2% -332'735 -35.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 21 0 0 0 -- -21 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- +0 -- \nRésultat de financement 21 0 0 -0 -- -21 -102.2% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -935'650 1'805'789 -1'268'407 -3'074'195 -170.2% -332'757 -35.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -935'650 1'805'789 -1'268'407 -3'074'195 -170.2% -332'757 -35.6% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 48.00 49.00 55.00 +6.00 +12.2% +7.00 +14.6% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 35.59 35.59 39.59 +4.00 +11.2% +4.00 +11.2% \n\nCommentaires \n\nLe compte de résultats du service a été fortement impacté par la pandémie de Covid-19. Les revenus sont largement inférieurs \naux montants budgétés suite aux diverses fermetures des maisons de jeux et des établissements publics. La fermeture du \nCasino de Neuchâtel représente à ce titre un manque de recettes de quelque CHF -2,1 millions par rapport au montant budgété \ndans le groupe 40 "Revenus fiscaux".  \n\nDans le groupe 41 "Patentes et concessions", pour soutenir un secteur fortement impacté par la crise, le Conseil d'État a décidé \nd'octroyer une réduction sur la redevance de base due par les établissements publics, engendrant un manque de recettes de \nCHF -120'000. Il est à noter également que pour les établissements publics la taxe proportionnelle se calcule sur le chiffre \nd'affaires de l'année précédente. Ce dernier étant également fortement impacté par la crise, le montant perçu en 2021 est \ninférieur au budget de CHF -320'000. Les redevances sur le commerce de détail de boissons alcooliques ont généré des recettes \nsupérieures au budget pour CHF +100'000. Toujours dans ce groupe de comptes, au 1er janvier 2021, les bases légales \nrégissant les activités de la Loterie romande ont été modifiées ; une diminution de recettes de CHF -180'000 en découle.  \n\nDans ce contexte particulier, le groupe 42 "Taxes" a comptabilisé des taxes de séjour supérieures au montant budgété de \nCHF +200'000, qui ont été reversées à Tourisme Neuchâtelois par le biais du groupe 31 " Biens, services et autres charges \nd'expl." pour le développement de l'offre touristique du canton. Des émoluments n'ont pas pu être prélevés à hauteur de \nCHF 180'000 en raison de la situation pandémique qui ne permettait pas de délivrer des autorisations. La convention portant \nsur l'exercice des fonctions de chimiste cantonal et de chimiste cantonal suppléant entre le canton de Neuchâtel et du Jura a \npris fin durant l'année 2020 suite à la nomination d'une chimiste cantonale par le Jura, ce qui engendre une diminution de \nrecettes par rapport au budget de CHF -50'000 dans ce groupe. \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n373 \n\nUne subvention de CHF 34'000 versée par la Confédération pour le contrôle de la vendange est intégrée aux comptes du service \nde l'agriculture dès l'exercice 2021 engendrant une différence de recettes par rapport au budget dans le groupe 46 "Revenus \nde transfert". \n\nAu niveau des charges d'exploitation, un dépassement de crédit de CHF 300'000 a été autorisé par le Conseil d'État pour \nl'engagement de collaborateurs dédiés à la lutte contre la pandémie. Ces engagements de durée limitée ont augmenté l'effectif \ndu service durant l'année. \n\nConcernant les charges du groupe 31 " Biens, services et autres charges d'expl.", hormis l'explication liée aux recettes des taxes \nde séjour qui génèrent un surplus de dépenses de CHF 200'000, les pertes sur débiteurs ont également été plus élevées de \nCHF 20'000 par rapport au budget. \n\nLes redevances non prélevées auprès des établissements publics, comme expliqué ci-dessus dans le groupe 41 "Patentes et \nconcessions" pour un montant total de CHF -440'000, n'ont pas été reversées au secteur de l'hôtellerie et de la restauration à \nl'exception de CHF 90'000 correspondant à une partie dédiée au développement de l'offre touristique du canton.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 393'050 407'000 386'305 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'050'510 2'397'625 2'147'730 \n\nCoûts des services centraux 462'839 413'140 416'497 \n\nRevenus 242'305 301'500 326'557 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'664'094 2'916'265 2'623'975 \n\nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. Quant à l'écart \nbudgétaire, il s'explique par la situation sanitaire. \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n374 \n\nSanté animale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 505'314 587'500 574'497 \n\nCoûts salariaux et de structure 521'192 588'914 527'391 \n\nCoûts des services centraux 98'819 105'299 96'582 \n\nRevenus 352'841 308'000 342'113 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 772'484 973'713 856'358 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, pour l'élimination des cadavres d'animaux et \npour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle \ndes coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole.  \n\nProtection des animaux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 34'333 30'000 47'805 \n\nCoûts salariaux et de structure 409'209 357'088 429'216 \n\nCoûts des services centraux 92'112 63'848 84'326 \n\nRevenus 54'665 55'000 59'890 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 480'989 395'935 501'457 \n\nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs.    \n\nMétrologie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 29'125 52'000 37'334 \n\nCoûts salariaux et de structure 278'803 288'107 253'244 \n\nCoûts des services centraux 60'708 53'126 54'353 \n\nRevenus 268'328 328'000 249'075 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 100'307 65'233 95'856 \n\nCommentaires\n\nUn camion est loué pour effectuer durant une courte période des vérifications métrologiques. Toutes ces vérifications sont \nsoumises à émoluments.  \n\nPolice des chiens Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 8'193 11'000 13'340 \n\nCoûts salariaux et de structure 82'164 248'539 159'391 \n\nCoûts des services centraux 16'946 44'439 31'295 \n\nRevenus 331'531 335'000 342'348 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -224'227 -31'022 -138'322 \n\nCommentaires\n\nLa pandémie de Covid-19 n'a pas permis aux employées chargées de la prévention des accidents par morsure de chien \nd'effectuer l'entier du programme prévu. Quant aux revenus, il s'agit de la recette encaissée auprès des communes pour la taxe \nsur les chiens. À noter qu'une partie de celle-ci est reversée sous forme de subventions aux refuges pour chiens. \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n375 \n\nEaux de baignade Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 500 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 17'178 15'365 12'194 \n\nCoûts des services centraux 3'496 2'648 2'312 \n\nRevenus 1'133 4'000 616 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 19'541 14'512 13'890 \n\nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts stables. \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 5'907 5'000 5'481 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'453 16'561 2'663 \n\nCoûts des services centraux 598 2'961 455 \n\nRevenus 3'200 4'000 5'868 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 8'758 20'522 2'731 \n\nCommentaires\n\nLa pandémie de Covid-19 n'a pas permis aux employés d'effectuer la surveillance prévue. Les autres prestations (dont la \ndélivrance d'autorisations) ont généré des coûts et produits globalement stables.  \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 48'733 43'000 49'511 \n\nCoûts salariaux et de structure 134'143 137'974 159'221 \n\nCoûts des services centraux 23'242 24'670 22'666 \n\nRevenus 54'231 54'000 54'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 151'887 151'643 177'399 \n\nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Les revenus proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces \nanimales. \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 40'000 29'507 \n\nCoûts salariaux et de structure 381'185 372'111 242'494 \n\nCoûts des services centraux 82'946 66'086 47'772 \n\nRevenus 495'866 505'500 492'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -31'736 -27'303 -172'228 \n\nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement. Des prestations de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont facturés et complètent les \nrevenus.  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n376 \n\nPolice commerce Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 10'000 12'000 16'292 \n\nCoûts salariaux et de structure 341'203 372'990 229'581 \n\nCoûts des services centraux 82'726 70'148 83'112 \n\nRevenus 295'756 480'000 305'987 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 138'173 -24'862 22'997 \n\nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits. L'interdiction des rassemblements durant la pandémie a fortement limité la tenue de manifestations publiques. Le \nfort engagement du service dans la lutte contre la pandémie a bien évidemment influencé notablement la réalisation de ce \ngroupe de prestations. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nIndemnité bétail abattu 16'290 20'000 34'290 \n\nRedevances pol. com. formation 354'553 375'000 264'663 \n\nRedevances pol. com. tourisme 1'063'658 1'125'000 887'169 \n\nSubvention aux refuges 54'530 55'000 55'630 \n\nSubvention contrôle de la vendange -34'363 -34'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'454'667 1'541'000 1'241'752 \n\nCommentaires\n\nLes redevances non prélevées auprès des établissements publics n'ont pas été reversées aux secteurs de l'hôtellerie et de la \nrestauration à l'exception de CHF 90'000 correspondant à une partie dédiée au développement de l'offre touristique du canton. \nQuant à la subvention pour le contrôle de la vendange, elle est dorénavant intégrée aux comptes du service de l'agriculture.  \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -798 0 -7'711 \n\nImpôt maisons jeux -2'662'165 -4'200'000 -2'032'370 \n\nLoterie romande -146'394 -150'000 36'000 \n\nMandats Jura -25'713 -51'425 0 \n\nRedevances police du commerce -2'457'031 -3'400'000 -2'987'030 \n\nTaxes de séjour 29'300 0 2'252 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -5'262'800 -7'801'425 -4'988'860 \n\nCommentaires \n\nLa fermeture ordonnée par les mesures de crise du Casino de Neuchâtel représente un manque de plus de CHF - 2,1 millions \nde recettes sur l'impôt des maisons de jeux par rapport au montant budgété. Concernant les redevances de la police du \ncommerce, le Conseil d'État a décidé d'octroyer une réduction sur la redevance de base due par les établissements publics. \nIl est à noter également que pour les établissements publics la taxe proportionnelle se calcule sur le chiffre d'affaires de l'année \nprécédente. Cette dernière ayant également été fortement impactée par la crise, le montant perçu est inférieur aux prévisions. \nL'impossibilité d'organiser des manifestations publiques a également fortement impacté la perception de redevances.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\n377 \n\nAu 1er janvier 2021, les bases légales régissant les activités de la Loterie romande ont été modifiées ; en conséquence, notre \nservice ne perçoit plus d'émoluments dans ce domaine. La charge restante dans cette rubrique correspond à l'extourne d'un \ntransitoire constitué avant cette modification légale. \n\nQuant à la collaboration avec le canton du Jura au niveau du chimiste cantonal, elle a cessé en 2020 suite à la nomination d'une \nchimiste cantonale par le Jura. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAcquis.d'équip.pour labo "Consommation" Clôturé 44'950 0 44'950 0 0 0 0 0 0 \n\nCC équipements labo. consommation En cours 0 0 0 45'000 0 45'000 44'960 0 44'960 \n\nClimatisation laboratoires du SCAV Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 99'785 0 99'785 \n\nCréd. cadre équip. ana. dom. vétérinaire En cours 49'754 0 49'754 25'000 0 25'000 19'350 0 19'350 \n\nEquipements labo.d'analyses bio. Clôturé 92'332 0 92'332 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements laboratoire de chimie Clôturé 519'960 0 519'960 0 0 0 0 0 0 \n\nPoids inox de 10 kg Clôturé 24'131 0 24'131 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 731'128 0 731'128 170'000 0 170'000 164'095 0 164'095 \n\nCommentaires\n\nLe service a besoin d'un crédit cadre par laboratoire pour répondre aux exigences imposées par les règles d'activation. Un \ncertain nombre d'équipements de laboratoires, dont le prix est supérieur à CHF 10'000, ont été remplacés dans le cadre du \nrenouvellement naturel de ces appareils. \nL'indispensable installation de la climatisation a été effectuée pour pouvoir continuer d'exploiter les instruments de laboratoire. \n\nCommentaires \n\nL'engagement de collaborateurs spécifiques dédiés à la lutte contre la pandémie a augmenté les charges de personnel.\n\nCommentaires \n\nLe service a notamment procédé à plusieurs milliers d'inspections (en commun avec la PONE) pour vérifier le respect des règles \ncollectives fédérales et cantonales. Il a également répondu à des milliers d'appels téléphoniques et de courriels qui lui ont été \nadressés. De plus, le chef de service et deux de ses collaborateurs ont formé la cellule des mesures collectives de l'EMCC \nORCCAN. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nCharges d'exploitation 297'375 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 293'375 Augmentation de charges\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 4'000 \nVide1\nRésultat total -297'375  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de la consommation et des affaires vétérinaires 10'432 \nVide1\nTotal 10'432 \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n378 \n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n\nMissions principales \nLes missions du SGRF, notamment dans son rôle de garant de la propriété foncière, sont les suivantes : \n\n• Assurer l'acquisition, la gestion, la mise à jour et la diffusion des données de la mensuration officielle sur l'ensemble du\nterritoire cantonal ;\n\n• Mettre en œuvre l'infrastructure cantonale de données géographiques appelée système d'information du territoire\nneuchâtelois (SITN) ;\n\n• Assurer la tenue du registre foncier (transferts immobiliers, inscriptions de propriétés par étage, de servitudes et de gages\nimmobiliers) et la diffusion d'informations sur les droits réels immobiliers ;\n\n• Assurer la tenue d'un cadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF).\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n\n• Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle, au registre foncier et au cadastre RDPPF ;\n• Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise,\n\nplus globale et plus intégrée du territoire ;\n• Exigences des professionnels et des citoyens plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ;\n• Complexité plus grande des dossiers.\n\nActivités et réalisations \nSystème d’Information du Territoire Neuchâtelois (SITN) \n\nLe SITN en 2021, c'est 50 applications de cartographie interactive touchant l’ensemble des départements et de très nombreux \ndomaines. Il est devenu un système d’information stratégique du canton et est interconnecté avec les autres systèmes \nd’information stratégiques du canton. Les principales réalisations en 2021 sont les suivantes : \n\n• Mise en production de la nouvelle version du géoportail internet/intranet et réflexions pour son évolution v3 ;\n• Mise en production d’un nouveau GeoShop ;\n• Intégration de la fusion des communes dans le géoportail statistique ;\n• Évolution du géoportail LiDAR ;\n• Finalisation de la migration du géoportail de la Chaux-de-Fonds sur le SITN ;\n• Développements de nouvelles technologies : VR, maquettes 3D, formation BIM ;\n• Valorisation des données LiDAR Mobile acquises pour les routes cantonales ;\n• Intégration et valorisation du LiDAR bathymétrique au géoportail ;\n• Cadastre 3D, finalisation de la base de données 3D, mise à jour des secteurs des villes et digitalisation des ouvrages d’art ;\n• Publication des géodonnées au modèle minimal sur geodienste.ch ;\n• Développement en lien avec la pandémie et publication du thème santé ;\n• Cartographie de la signalisation : suivi du développement OpenGIS en collaboration avec le SPCH et les villes de la Chaux-\n\nde-Fonds et de Neuchâtel ;\n• Cartographie climat : analyse du concept GE en vue de lancer l’étude NE ;\n• Mise en place d’une version simplifiée de gestion des infrastructures sportives en collaboration avec le service du sport ;\n• SATAC : guide et webservice pour démarche simplifiée & concept d’évolution 3D ;\n• Développements et conseils géomatiques pour Neuchâtel et La Chaux-de-Fonds selon les conventions ;\n• Migration et mise en production de la nouvelle version de Canepo (sites contaminés) ;\n• Publication des mesures RUN (objectif:ne) sur le géoportail ;\n• Patrimoine architectural : intégration des données depuis le nouvel outil de gestion du patrimoine ;\n• Adresses : nouveau processus de récupération des données du RegBL auprès de l’OFS.\n\nCadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF) \n\nLe but du cadastre RDPPF est de mettre à disposition des citoyennes et citoyens toutes les restrictions de droit public à la \npropriété foncière ayant la foi publique d’une manière centralisée. Les principales réalisations relatives au cadastre RDPPF en \n2021 sont les suivantes : \n\n• La révision du modèle cadre et des directives fédérales entrées en vigueur au 1er Mai 2021 ont nécessité le développement\nd’une nouvelle version de l’application à la base du cadastre RDPPF. Une collaboration entre 15 cantons et la principauté\ndu Lichtenstein a été mise en place pour ce développement subventionné par la Confédération. Le SGRF est fortement\nimpliqué et assure la co-présidence du comité de pilotage du groupe des utilisateurs ;\n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n379 \n\n• L’extrait statique du cadastre RDPPF est de plus en plus utilisé. 55’001 extraits ont été générés depuis le géoportail (46’925\nen 2020) ;\n\n• L’ensemble des alignements des routes cantonales et communales du canton a été numérisé et les données validées ont\nété mises en ligne sur le géoportail Internet et disponible dans le Geoshop. Les contrôles sont en cours d’achèvement pour\nles villes de la Chaux-de-Fonds et de Neuchâtel la commune de Saint-Blaise doit encore valider le travail effectué ;\n\n• Au niveau du contenu et considérant les travaux en cours au niveau de l’aménagement du territoire, il s’agissait de\nconsolider et d’assurer la mise à jour des géodonnées et des dispositions juridiques.\n\nMise à jour de la mensuration officielle \n\nEn tant que responsable de la mise à jour de la MO et de sa diffusion, le service a travaillé ensemble avec des autres services \nà l’amélioration des systèmes d’annonce efficaces afin d’améliorer la qualité de la mise à jour permanente et de réduire les \ndélais de traitement y relatifs. La pandémie a eu un impact sur le système de mise à jour permanente de la MO : \n\n• Le service a réalisé 736 dossiers de mutations (idem en 2020) ;\n• À noter qu’il a eu peu d’affaires de division en 2021. Ce type d’affaire est celui qui est le plus profitable au service ;\n• Le total général des factures produites pour l'exercice 2021 s'élève à CHF 896’389, soit un chiffre d’affaires plus élevé que\n\n2020 ;\n• Le service a réalisé des travaux de renouvellement de la mensuration officielle, de l’extension du registre des bâtiments et\n\ndes logements et du cadastre 3D pour un montant de CHF 606’258 (CHF 700’000 en 2020) ;\n• 12 dossiers de plans de quartier et plans spéciaux élaborés par les urbanistes ont été soumis à l'examen du service afin de\n\ncontrôler leur conformité aux dispositions légales en matière de mensuration officielle (13 en 2020) ;\n• Un nouvel outil de gestion en ligne des affaires a été mis en production, facilitant les échanges entre les intervenants,\n\nnotamment suite à la mise en œuvre du télétravail ;\n• Les processus du domaine ont été analysés et pérenniser pour augmenter la digitalisation, permettant à plus de personnes\n\nà faire du télétravail ;\n• Adaptation de l’organisation pour pouvoir assurer des suppléances aux positions clés du domaine en promouvant un\n\ncollaborateur ;\n• Engagement d’une nouvelle géomaticienne suite à une réorganisation entre MO et SITN.\n\nRegistre foncier (RF) \n\nL’année 2021 a été principalement marquée par la poursuite de la mise en œuvre de la numérisation des réquisitions, d’une \npart afin d’y avoir accès à l’écran une fois l’opération collationnée, d’autre part afin d’avoir un doublon d’archivage numérique. \nLes processus ont été améliorés et le personnel administratif du RF peut maintenant s’attribuer des actes à traiter à domicile si \nnécessaire. L’autonomie du personnel a ainsi été augmentée. Les autres éléments traités au RF en 2021 sont :  \n\n• Modification sur de la loi concernant le tarif des émoluments du registre foncier (LERF) en introduisant un plafonnement\ndes émoluments ad valorem ;\n\n• Finalisation des indicateurs du SCI du RF ;\n• Poursuite des développements informatiques en vue de l’automatisation quasi-totale de certaines tâches particulièrement\n\nchronophages, notamment la gestion des extraits.\n\nLes délais de traitement et de restitution des réquisitions du registre foncier sont excellents. La plupart des actes sont ainsi \ntraités en 2½ mois. \n\nMalgré la pandémie, le marché immobilier a continué à fonctionner. Certes les recettes sont moins élevées. D’une part, parce \nque la résorption du retard s’est terminée en 2019, mais elle était encore budgétisée sur 2021 et d’autre part, par l’impact de la \npandémie sur le marché immobilier. Le nombre de transactions n’est pas diminué, mais les montants des transferts et gages \nsont moins importants, réduisant donc les émoluments ad valorem. Les recettes s’élèvent à CHF 4'965'000, contre plus de CHF \n5'180'000 en 2020. \n\nAutorité de surveillance et législation \n\n• Aucun recours n'a été déposé auprès du département concernant la tenue du registre foncier ;\n• 110 décisions de la commission foncière agricole relatives à la loi fédérale sur le droit foncier rural (LDFR) ont été transmises\n\nau service par délégation du département, en sa qualité d'autorité de surveillance LDFR. Aucun recours n’a été déposé ;\n• Adoption par le Conseil d'État, le 15 décembre 2021, de l'arrêté déterminant le champ d'application de la LVAL, après\n\nconsultation des communes et des milieux intéressés.\n\nConsultation en ligne - Guichet unique \n\nPlus de 85 entités inscrites au GU, représentant plusieurs centaines d'utilisateurs consultent en ligne la base de données du \nregistre foncier (notaires, avocats, géomètres privés, banques et autres institutions pratiquant le crédit hypothécaire). Les \némoluments perçus se montent à CHF 223’491 (CHF 203'223 en 2020). \n\nReport des servitudes en cas de divisions et réunions cadastrales \n\nLe préposé aux servitudes a traité 323 plans de mutation (296 en 2020) établis par le géomètre cantonal, impliquant l'analyse \njuridique et graphique de 2’482 servitudes et mentions. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n380 \n\nRemaniements parcellaires et autres améliorations foncières \n\n• Tenue à jour des états de propriété des syndicats d'améliorations foncières de Bevaix-Cortaillod, Gorgier-Saint-Aubin,\nEngollon, Savagnier, La Côte-aux-Fées, La Côtière et La Brévine. Pour Engollon, seule la gestion des adresses est encore\ncours. Le nouvel état a été immatriculé au RF ;\n\n• Poursuite des travaux préparatoires à l'enquête sur les servitudes des syndicats d'améliorations foncières de La Côtière\n(Fenin-Vilars-Saules) et de Savagnier.\n\nSecrétariat de commissions \n\n• 6 décisions d'autorisation d'acquisition ont été rendues par la commission concernant la sanction d'acquisitions immobilières\npar des personnes à l'étranger (COMACQ) ;\n\n• 218 décisions d'autorisations ont été rendues par la commission (27 selon l'art. 6 al. 1 LVAL, 1 selon l’art. 6 al.2a, 25 selon\nl'art. 6 al. 2b et 166 selon l'art. 6 al. 2c, 0 rejet) concernant la mise en vente d'appartements loués (CVAL).\n\nGestion et statistiques \n\n• 7’626 réquisitions d'inscription (7’120) en diminution (+7%) par rapport à l'exercice précédent ;\n• 1’608 transformations de cédules papier en cédules de registre ;\n• Les émoluments facturés présentent une baisse explicable (CHF -115'000).\n\nDéveloppements informatiques \n\n• Finalisation des développements du système de suivi des documents par QR code afin de l’étendre à d’autres types de\ndocuments (dossiers CVAL, plans de mutation, etc.) ;\n\n• Poursuite du développement de la consultation en ligne pour les pièces justificatives du RF.\n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n381 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'975'108 7'460'000 6'777'083 -682'917 -9.2% -198'025 -2.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'101'137 6'760'000 5'916'729 -843'271 -12.5% -184'408 -3.0% \n43  Revenus divers 4'882 4'000 5'525 +1'525 +38.1% +643 +13.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 108'734 111'000 108'734 -2'266 -2.0% 0 0.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 77'000 +77'000 -- +77'000 -- \n\n49  Imputations internes 760'355 585'000 669'095 +84'095 +14.4% -91'260 -12.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'853'345 7'602'235 7'924'107 +321'873 +4.2% +70'763 +0.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'299'916 6'333'905 6'324'149 -9'756 -0.2% +24'233 +0.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 351'572 456'000 372'990 -83'010 -18.2% +21'418 +6.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 77'000 +77'000 -- +77'000 -- \n\n39  Imputations internes 1'201'857 812'330 1'149'968 +337'638 +41.6% -51'889 -4.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -878'237 -142'235 -1'147'025 -1'004'790 -706.4% -268'788 -30.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 2 0 0 0 -- -2 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 2 0 0 0 -- -2 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -878'235 -142'235 -1'147'025 -1'004'790 -706.4% -268'790 -30.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -878'235 -142'235 -1'147'025 -1'004'790 -706.4% -268'790 -30.6% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 55.00 56.00 56.00 +0.00 0.0% +1.00 +1.8% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 48.25 48.95 48.95 +0.00 0.0% +0.70 +1.5% \n\nCommentaires \n\nLa diminution des revenus du groupe 42 "Taxes" s'expliquent car le budget 2021 était basé sur des années dites exceptionnelles \n(rattrapage du registre foncier concernant le retard des délais de restitution des actes notariés). De plus, 2021 a été impacté par \nla pandémie et il a été observé une diminution des valeurs des transactions des gages immobiliers et des transferts de propriété \n(CHF -630'000). Quant aux prestations de la mensuration officielle, elles ont également diminué (CHF -200'000). En \ncompensation, le volume des mises à jour périodiques de la mensuration officielle faite par le service a augmenté (groupe \n49 "Imputations internes"). \n\nConcernant le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", la pandémie a imposé une certaine prudence. La diminution \ndes charges en comparaison du budget 2021 s'explique par les déplacements moins fréquents suite à la COVID et par une \nréduction des frais tels que matériel, licences et développement informatique.  \n\nAu niveau des effectifs, le SGRF a repourvu son poste vacant de responsable de projet de la mensuration officielle à l'interne \net a engagé une nouvelle géomaticienne. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n382 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nRenseign. & conseils à la \nclientèle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 85'040 93'522 91'558 \n\nCoûts des services centraux 16'539 18'246 17'079 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 101'578 111'769 108'637 \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. \n\nDiffusion de la mensuration \nofficelle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 129'370 92'993 102'235 \n\nCoûts des services centraux 19'658 17'436 14'592 \n\nRevenus 12'446 10'000 17'134 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 136'582 100'429 99'692 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 17'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques alimente le fonds des mensurations officielles. À noter que 98% des demandes des utilisateurs sont \ntraitées dans les 24 heures.  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n383 \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 14 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 834'388 777'348 847'291 \n\nCoûts des services centraux 136'821 105'949 132'323 \n\nRevenus 737'813 989'000 750'807 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 233'409 -105'703 228'807 \n\nCommentaires\n\nLe nombre d'affaires de conservation a fortement chuté en 2021 en comparaison du budget mais est resté stable par rapport à \n2020. Cette diminution sur 2020 et 2021 reflète probablement l'effet de la pandémie. Les prestations de la mensuration officielle \nont ainsi diminué de plus de CHF 200'000.  \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 609'916 663'756 638'315 \n\nCoûts des services centraux 102'464 90'474 101'269 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 712'379 754'230 739'585 \n\nCommentaires\n\nLes objectifs 2020-2023 sont moins conséquents que la précédente convention-programme ce qui explique la réduction des \ncoûts.  \n\nMaintenance rés. pts fixes & \nbornes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 114'231 159'892 86'340 \n\nCoûts des services centraux 17'122 21'792 13'299 \n\nRevenus 105'485 75'000 67'420 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 25'868 106'684 32'219 \n\nCommentaires\n\nLe but est d'atteindre la couverture des coûts dans le cadre de la mise à jour permanente des points fixes. \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 126'918 94'835 144'935 \n\nCoûts des services centraux 18'389 16'598 20'052 \n\nRevenus 97'388 125'000 130'897 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 47'918 -13'568 34'090 \n\nCommentaires\n\nLe nombre de dossiers des PPE a augmenté de 20% par rapport à 2020. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n384 \n\nSITN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'081'089 1'091'331 1'131'625 \n\nCoûts des services centraux 156'941 204'179 156'817 \n\nRevenus 15'457 25'000 11'183 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'222'573 1'270'509 1'277'259 \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus liés au SITN sont stables. \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 757'323 667'003 709'760 \n\nCoûts des services centraux 117'533 90'917 106'221 \n\nRevenus 808'734 611'000 716'545 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 66'122 146'921 99'436 \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles, \ncomme la mise à jour périodique et la réalisation du cadastre RDPPF.  \n\nGestion des droits du registre \nfoncier Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 1 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'055'869 2'008'437 2'123'588 \n\nCoûts des services centraux 399'281 391'850 394'432 \n\nRevenus 4'497'296 4'904'000 4'236'386 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'042'146 -2'503'713 -1'718'366 \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs du registre foncier. Le budget 2021 est basé sur des années dites \nexceptionnelles (rattrapage du retard des actes notariés) et les futurs budgets seront adaptés à la baisse. La pandémie et la \ndiminution des valeurs des transactions des gages immobiliers et des transferts de propriété ont fortement impacté 2021. \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 2'093 30'000 39'430 \n\nCoûts salariaux et de structure 399'459 336'305 392'157 \n\nCoûts des services centraux 77'592 65'614 72'934 \n\nRevenus 581'912 555'000 639'527 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -102'767 -123'081 -135'007 \n\nCommentaires\n\nEn 2020, un portail de consultation en ligne a été mis à disposition des notaires. De plus, le nombre de demandes d'extrait a \naugmenté. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\n385 \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 215'752 199'031 192'656 \n\nCoûts des services centraux 42'121 38'831 35'782 \n\nRevenus 2'085 20'000 2'120 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 255'788 217'862 226'318 \n\nCommentaires\n\nIl s'agit essentiellement de conseils juridiques donnés aux notaires. Ceux-ci sont rarement facturés, car ils sont ensuite \ncompensés par les émoluments administratifs et par un traitement plus rapide en aval. \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 247'262 233'763 197'047 \n\nCoûts des services centraux 47'952 45'608 36'651 \n\nRevenus 84'330 114'000 89'525 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 210'884 165'370 144'173 \n\nCommentaires\n\nLes revenus sont légèrement inférieurs aux prévisions car le report de servitude est directement lié au nombre d'affaires de \nconservation qui a fortement chuté (COVID). \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 34'286 38'930 41'067 \n\nCoûts des services centraux 6'546 7'595 7'631 \n\nRevenus 30'688 32'000 36'760 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'144 14'525 11'938 \n\nCommentaires\n\nL'objectif est de viser une couverture des coûts. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -1'474 0 -1'778 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'474 0 -1'778 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n386 \n\nFonds d’aménagement du territoire \n\nMissions principales \nEn application de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire, les cantons mettent en place un système de compensation des \navantages et des inconvénients liés aux mesures d’aménagement. Les cantons disposent d’une marge de manœuvre pour \ndécliner le dispositif fédéral. Le canton de Neuchâtel connaît un tel système de compensation depuis l’introduction de la loi \ncantonale sur l’aménagement du territoire (LCAT) en 1986. \n\nSelon les articles 33 et suivants LCAT, le propriétaire d’un bien-fonds dont la valeur augmente grâce à une mesure \nd’aménagement du territoire doit verser au fonds d’aménagement du territoire une contribution de plus-value correspondant au \n30% de l'augmentation de valeur de son bien-fonds si celle-ci constitue un avantage majeur (nouvelle affectation à la zone à \nbâtir, changement d’affectation vers une zone de plus grande valeur, augmentation des droits à bâtir pour la partie qui dépasse \nles 50% de droits supplémentaires). \n\nEn vertu de l’article 41 LCAT, le fonds participe : \n• a) aux dépenses imposées à l'État et aux communes dans le cadre des procédures d'expropriation matérielle au sens de\n\nla présente loi ;\n• a bis) aux dépenses convenues par l'État et les communes avec les propriétaires dans le cadre d'un contrat de droit\n\nadministratif réglant la compensation entre la contribution de plus-value et l'indemnisation de l'expropriation matérielle ;\n• b) à la prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l'achat de terres agricoles à des prix non\n\nspéculatifs ;\n• c) à d'autres mesures d'aménagement prises par le canton ou les communes qui visent à assurer le respect des principes\n\nde l'article 3 LAT.\n\nLe fonds est géré par le service cantonal de l’aménagement du territoire, sauf en ce qui concerne la prise en charge d’intérêts \nqui est de la compétence du service de l'agriculture. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa modification de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire (LAT) est entrée en vigueur le 1er mai 2014. En application de \nl’article 5 de ladite loi, les cantons doivent obligatoirement se doter d’un système de compensation des avantages et des \ninconvénients liés aux mesures d’aménagement du territoire. La loi fédérale impose un prélèvement d’au moins 20% de la plus-\nvalue foncière résultant d’une mesure d’aménagement, ainsi que la taxation des cas d’attribution d’un bien-fonds à la zone à \nbâtir. Les cantons disposaient de 5 ans à compter du 1er mai 2014 pour adapter leur loi d’application. Le rapport du Conseil \nd’État a été remis en mai 2018 au Grand Conseil. Une commission ad hoc sur l’aménagement du territoire a traité le projet de \nloi durant le 2ème semestre 2018 et le début de l’année 2019 et a permis au Grand Conseil d’adopter la loi lors de sa session \ndu 26 mars 2019. Afin de garantir le financement des indemnités pour expropriations matérielles qui seront dues en raison du \nredimensionnement de la zone à bâtir, le nouveau système propose un prélèvement de 30% sur les nouvelles affectations à la \nzone à bâtir, sur les changements d’affectation ainsi que sur les augmentations conséquentes de droits à bâtir pour la part qui \ndépasse les 50% de nouveaux droits à bâtir. \n\nActivités et réalisations \n• Les plus-values encaissées en 2021, en application des articles 33 à 37 de la loi cantonale sur l’aménagement du territoire\n\n(LCAT), représentent un montant de CHF 1'343'310.45 ;\n• Aucune subvention aux communes pour l’élaboration de leur plan directeur régional n’a été versée ;\n• Aucune subvention à titre d’indemnité suite à une expropriation matérielle n’a été versée lors de l’exercice sous revue ;\n• En 2021, 3 demandes de prise en charge des intérêts ont été enregistrées. 4 demandes dont l'une enregistrée en 2020,\n\nont fait l'objet d'un arrêté du Conseil d'État. Les intérêts sur un montant total de CHF 586'250 seront pris en charge pour\ndes prêts variant d'une durée de 12 à 15 ans. Cette aide a permis d'acquérir 66,7 hectares de terres agricoles. Le montant\ntotal des intérêts payés par le fonds en 2021 s’élève à CHF 103'659.35 et les amortissements se sont élevés à CHF 828'202. \nÀ fin 2021, 72 prêts d’un montant total de CHF 5'169'073 bénéficient de cette mesure.\n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire\n\n387 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 659'302 1'480'098 1'916'945 +436'847 +29.5% +1'257'644 +190.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 403'462 8'900 1'343'310 +1'334'410 +14'993.4% +939'848 +232.9% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 3'410 0 4'645 +4'645 -- +1'235 +36.2% \n43  Revenus divers 0 0 528'000 +528'000 -- +528'000 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 148'800 1'337'198 0 -1'337'198 -100.0% -148'800 -100.0% \n46  Revenus de transfert 103'630 134'000 40'990 -93'010 -69.4% -62'640 -60.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 659'302 1'480'098 1'916'945 +436'847 +29.5% +1'257'644 +190.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'371 2'000 0 -2'000 -100.0% -5'371 -100.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 454'990 604'686 251'197 -353'489 -58.5% -203'793 -44.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 1'343'088 +1'343'088 -- +1'343'088 -- \n36  Charges de transfert 41'715 605'390 103'659 -501'731 -82.9% +61'944 +148.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 157'225 268'022 219'001 -49'021 -18.3% +61'776 +39.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont principalement constitués d’encaissements de contributions de plus-value (groupe 40 "Revenus \nfiscaux"). L’écart au budget s'explique par l'encaissement dans l'année en cours de certaines décisions de 2020 et 2021. \nLes revenus divers (groupe 43) concernent l'extourne d'une provision d'expropriation matérielle. Quant au groupe 46 "Revenus \nde transfert", il concerne les subventions cantonales et fédérales perçues en vue de l’étude de faisabilité du pôle de La Tène. \n\nAu niveau des charges d'exploitation, le groupe 31 "Biens, services et autres charges d’expl." intègre différents mandats \nconcernant la mise en œuvre et l'élaboration du projet d'agglomération (RUN), l’étude de faisabilité des pôles de gare et du pôle \nde développement de La Tène et des honoraires d'expertises pour les expropriations matérielles et les plus-values. Quant au \ngroupe 36 "Charges de transfert", il se compose principalement des subventions pour la prise en charge d'intérêts de fonds \nempruntés. Les "Imputations internes" (groupe 39) comptabilisent le financement des postes attribués aux différents services \npour la mise en œuvre de la LAT (à savoir : service de la faune, des forêts et de la nature pour 0.3 EPT, service des transports \npour 0.1 EPT, service de l'énergie et de l'environnement pour 0.5 EPT et service de l’aménagement du territoire pour 0.8 EPT), \nsoit 1.7 EPT (contre 2 EPT prévu au budget). \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire\n\n388 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nIndemnisation -70'039 85'390 -532'645 \n\nMesures de soutien 113'715 120'000 103'659 \n\nPlans d'aménagement 0 400'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 43'676 605'390 -428'986 \n\nCommentaires\n\nLes indemnisations sont favorables suite à l'extourne d'une provision concernant une expropriation matérielle. Les mesures de \nsoutien concernent la prise en charge d’intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l’achat de terres agricoles à des \nprix non spéculatifs. Quant aux plans d’aménagement, aucune subvention n’a été versée cette année.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContrib. s/plus-val. -403'462 -8'900 -1'343'310 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -403'462 -8'900 -1'343'310 \n\nCommentaires \n\nLes revenus des contributions de plus-value ont été plus importants que budgétés, car des décisions 2020 et 2021 ont été \nencaissées dans l'année en cours. Les montants sont généralement dus à 10 ans mais il arrive que certains terrains soient \nrapidement vendus ou construits après la mise en zone. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n389 \n\nFonds des routes communales \n\nMissions principales \nLes buts du fonds des routes communales étaient définis dans la loi sur les routes et voies publiques (LRVP) du 21 août 1849 \n(RSN 735.10) et permettait le subventionnement : \n\n• Des travaux de construction, de rénovation et de renouvellement des revêtements des voies publiques appartenant aux\ncommunes, ainsi que de certains travaux d'entretien ;\n\n• Des voies communales ouvertes à la circulation publique générale et répondant aux critères suivants :\na) les routes en zone d'urbanisation parcourues par un trafic de transit intercommunal important et permanent ;\nb) les routes en dehors des zones d'urbanisation utilisées par un trafic de transit d'une certaine importance entre les\nagglomérations ou parcourues par un service de transports publics ;\nc) les routes en dehors des zones d'urbanisation utilisées par un fort trafic saisonnier de véhicules étrangers à la région\npour se rendre dans des lieux touristiques très fréquentés.\n\n• Du renouvellement des revêtements des routes et chemins communaux ou privés faisant partie d'un parcours de\ncyclotourisme aménagé par l'État, ainsi que des frais de déneigement des routes touristiques très fréquentées et ouvertes\nau trafic tout l'hiver ;\n\n• De l'aménagement de places de parc à buts touristique ou sportif, hors localités, ainsi que de places d'arrêts pour les\ntransports publics en bordure des routes cantonales et communales.\n\nCes buts sont devenus caducs depuis l’entrée en vigueur de la nouvelle LRVP au 1er janvier 2020. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'entrée en vigueur de la nouvelle loi sur les routes et voies publiques (LRVP) intervenue au 1er janvier 2020 a induit la \nsuppression du fonds des routes communales et le versement du solde de sa fortune aux communes recevant des routes \ndéclassées. \n\nActivités et réalisations \nLa fortune du fonds des routes communales, soit CHF 6'010'000, a été clôturée en 2020. Elle a été redistribuée aux communes \nrecevant des routes cantonales déclassées, conformément aux dispositions prévues dans la nouvelle LRVP. \n\n\n\nFonds des routes communales\n\n390 \n\nRésultat financier \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 6'010'000 0 0 0 -- -6'010'000 -100.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 6'010'000 0 0 0 -- -6'010'000 -100.0% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'010'000 0 0 0 -- -6'010'000 -100.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 6'010'000 0 0 0 -- -6'010'000 -100.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nLe solde de la fortune du fonds a été prélevé en 2020 (groupe 45 "Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux") puis redistribué \naux communes (groupe 39 "Imputations internes") via le SPCH. Il n'y a donc aucune écriture en 2021 et le fonds a été clôturé. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\n391 \n\nFonds cantonal de l’énergie \n\nMissions principales \nLe fonds est destiné à soutenir, notamment via le Programme Bâtiments, les objectifs de la loi cantonale sur l'énergie (LCEn), \nen particulier l'utilisation économe et efficace de l'énergie et la promotion des énergies renouvelables indigènes. Le fonds est \nfinancé par la redevance cantonale sur l'électricité et les contributions globales de la Confédération. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe Programme Bâtiments mis en place par les cantons et la Confédération est un pilier essentiel de la politique énergétique et \nclimatique de la Suisse. Il encourage l’efficacité énergétique et l’exploitation des énergies renouvelables dans le domaine du \nbâtiment. Son financement est assuré par une partie de la taxe sur le CO2 octroyée par la Confédération au canton de Neuchâtel \nvia les contributions globales et par le fonds cantonal de l’énergie alimenté depuis 2018 par la redevance cantonale sur \nl'électricité. \n\nActivités et réalisations \n• Le Programme Bâtiments continue de rencontrer un franc succès dans le canton en 2021 avec 688 promesses de\n\nsubvention pour un montant total (incluant par conséquent l’ensemble des subventions tant cantonales que fédérales)\nd’environ CHF 8,5 millions (notamment 294 octrois pour l’isolation de bâtiments, 9 octrois pour l’amélioration de classe\nCECB, 27 octrois pour le solaire thermique, 44 octrois pour le chauffage au bois automatique, 260 octrois pour des pompes\nà chaleur et 21 octrois pour le raccordement à un réseau de chaleur) ;\n\n• En 2021, le fonds de l’énergie a été sollicité pour le paiement de subventions cantonales d'un montant global d'environ\nCHF 2,3 millions. Au 31 décembre 2021, la fortune du fonds est d’environ CHF 3,9 millions. Avec des promesses de\nsubventions cantonales à hauteur d'environ CHF 3,3 millions, ceci laisse une fortune disponible d’environ CHF 0,6 million.\n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie\n\n392 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 7'129'548 8'810'020 8'551'509 -258'511 -2.9% +1'421'961 +19.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'550'009 1'700'000 1'447'581 -252'419 -14.8% -102'429 -6.6% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 2'000 0 0 0 -- -2'000 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 118'265 600'020 641'958 +41'938 +7.0% +523'692 +442.8% \n46  Revenus de transfert 310'518 310'000 384'124 +74'124 +23.9% +73'606 +23.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 5'148'755 6'200'000 6'077'847 -122'153 -2.0% +929'092 +18.0% \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'129'548 8'810'020 8'551'509 -258'511 -2.9% +1'421'961 +19.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 44'720 55'020 53'055 -1'965 -3.6% +8'335 +18.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 232'820 405'000 281'714 -123'286 -30.4% +48'895 +21.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 52'903 +52'903 -- +52'903 -- \n36  Charges de transfert 1'703'100 2'150'000 2'085'925 -64'075 -3.0% +382'825 +22.5% \n\n37  Subventions redistribuées 5'148'755 6'200'000 6'077'847 -122'153 -2.0% +929'092 +18.0% \n\n39  Imputations internes 154 0 66 +66 -- -88 -57.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus, ceux du groupe 41 "Patentes et concessions" sont en relation avec la perception de la \nredevance électrique en fonction des kilowattheures consommés par les usagers. Cette redevance est sujette à des variations \ncomme le montre la différence entre les comptes 2020 et 2021. Une diminution de CHF -102'429 entre les comptes 2020 et \n2021 est explicable par la diminution de l'activité professionnelle, et la diminution de la consommation d'électricité qui va avec, \ndue à la COVID-19. L'écart de CHF -252'419 entre le budget et les comptes 2021 est dû au fait qu'il n'était pas prévu que la \npandémie se poursuive en 2021. Quant au groupe 46 "Revenus de transfert", le montant correspond au dédommagement que \nla Confédération a versé au canton pour ses travaux de traitement des dossiers du Programme Bâtiments. \n\nLes charges du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl." ont été inférieures au budget notamment du fait qu'un \ncertain nombre de dépenses n'ont pas été effectuées dans le cadre de mandats à confier pour le traitement des dossiers du \nProgramme Bâtiments. Les tâches de contrôle sont en effet confiées aux cantons et doivent être sous-traitées. Un \ndédommagement équivalent est perçu de la Confédération pour ce travail. La mise en vigueur de la conception directrice de \nl’énergie nécessite également des mandats supplémentaires. Le groupe 36 "Charges de transfert" représente les subventions \ncantonales du Programme Bâtiments, alors que les groupes 37/47 "Subventions à redistribuer" intègrent les subventions \nfédérales correspondantes. Bien que les montants des subventions cantonales distribuées ont été légèrement moins élevés que \nprévu, les recettes de la redevance électrique l'ont aussi été. Ceci a rendu nécessaire un prélèvement à la fortune du fonds de \nCHF 641'958 indiqué dans le groupe 45 "Prélèvement sur les fonds et fin. spéciaux", légèrement supérieur à ce qui avait été \nbudgété (CHF 600'020). \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie\n\n393 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'392'582 1'840'000 1'754'704 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'392'582 1'840'000 1'754'704 \n\nCommentaires\n\nLe montant net au budget correspond aux subventions cantonales allouées aux ayants droit (personnes physiques, communes, \nentreprises) auxquelles se soustrait le dédommagement de la Confédération pour le traitement des dossiers du Programme \nBâtiments. Malgré le nombre de projets soutenus en progression, les charges sont inférieures au budget, car le montant des \nsubventions allouées dépend des projets effectivement terminés. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n394 \n\nFonds des eaux \n\nMissions principales \nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux ainsi \nque l’assainissement des sites pollués qui incombe à l’État. \n\nIl est financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. Depuis les modifications récentes de la loi sur \nle fonds des eaux, les coûts relatifs à l'assainissement des sites pollués sont pris également en charge par le fonds. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds des eaux a été sollicité en 2021 conformément au budget. Quelques projets initialement prévus en 2020 ont également \nété réalisés sur cet exercice. \n\nActivités et réalisations \nLe fonds des eaux a été sollicité pour différents projets dans les domaines de la protection des eaux et des sites pollués, \nnotamment : \n\n• Subventions pour l'épuration des eaux CHF 5,7 millions (dont CHF 2,3 millions de subventions fédérales) \n• Subventions pour l'adduction en eau potable CHF 6,4 millions  \n• Mandats eaux CHF 0,3 million \n• Mandats sites pollués CHF 0,8 million (dont CHF 0,7 million de subventions fédérales) \n\nLa Confédération a octroyé des subventions CHF 2'344'493 pour le traitement des micropolluants dans les STEP et CHF 676'991 \npour les sites pollués dans le cadre de subventions fédérales OTAS (Ordonnance relative à la taxe pour l’assainissement des \nsites contaminés). Globalement, le fonds des eaux a été sollicité à hauteur de CHF 10,2 millions. \n\nDécharges et autres sites pollués \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques d’une vingtaine d’anciennes décharges et d’installations de tir à charge\ndu canton se sont poursuivies ;\n\n• Après plusieurs années de travaux, un important projet d’assainissement d’une friche industrielle appartenant à la Ville de\nla Chaux-de-Fonds sera finalisé début 2022 ;\n\n• En faisant réaliser de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises, le fonds a contribué\nfinancièrement aux frais dus par les responsables défaillants, sur la base de l’article 16d de la Loi concernant le traitement\ndes déchets (LTD) ;\n\n• L'office fédéral de l'environnement a accordé la participation financière du fonds fédéral pour les sites pollués (fonds OTAS)\npour trois décharges, une installation de tir et six sites industriels qui ont pu être classés.\n\n\n\nFonds des eaux\n\n395 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 16'149'243 13'500'184 14'624'723 +1'124'539 +8.3% -1'524'520 -9.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 7'783'256 9'000'000 8'958'797 -41'203 -0.5% +1'175'541 +15.1% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 8'133'395 0 0 0 -- -8'133'395 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 4'190'184 2'639'442 -1'550'742 -37.0% +2'639'442 -- \n46  Revenus de transfert 232'593 310'000 3'026'484 +2'716'484 +876.3% +2'793'891 +1'201.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 16'149'243 13'500'184 14'624'723 +1'124'539 +8.3% -1'524'520 -9.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 957'900 1'315'000 1'142'504 -172'496 -13.1% +184'603 +19.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 9'492'145 0 0 0 -- -9'492'145 -100.0% \n36  Charges de transfert 4'449'839 10'985'184 12'282'219 +1'297'035 +11.8% +7'832'380 +176.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'249'358 1'200'000 1'200'000 0 0.0% -49'358 -4.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nDes subventions fédérales en faveur des STEP ont été perçues en 2021 pour un montant de CHF 2,3 millions. Celles-ci n'avaient \npas été prévues au budget. Ce qui explique les écarts importants figurant sous les groupes 46 "Revenus de transfert" et 36 \n"Charges de transfert".  \n\nQuant au groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", les dépenses relatives aux sites pollués ont été moindres en \nraison de l'avancement des projets. \n\n\n\nFonds des eaux\n\n396 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués 0 -10'000 -5'000 \n\nEaux 7'449'387 10'580'000 11'605'228 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 7'449'387 10'570'000 11'600'228 \n\nCommentaires\n\nCes charges de transfert correspondent essentiellement à la recette d’investissement permettant d’équilibrer les subventions \nd’investissements accordées aux communes. À ces charges s’ajoutent notamment les dédommagements accordés aux \ncommunes pour leurs tâches de perception de la redevance.  \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nEpuration des eaux et adduction En cours 4'140'364 4'140'364 0 10'750'000 10'750'000 0 12'160'210 12'160'210 0 \n\nTotal 4'140'364 4'140'364 0 10'750'000 10'750'000 0 12'160'210 12'160'210 0 \n\nCommentaires\n\nLes subventions d’investissement relatives à l'adduction en eau potable et à l'épuration des eaux sont couvertes par une recette \néquivalente émanant du fonds des eaux. La dépense nette est donc nulle.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n397 \n\nFonds forestier de réserve \n\nMissions principales \nSelon l'art. 70 LCFo, le but du fonds forestier de réserve est de permettre le financement d'améliorations forestières telles \nqu'achats d'équipement, établissement et réfection d'infrastructures, acquisitions de forêts ou mesures favorisant l'utilisation du \nbois. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLa morosité du marché des bois qui a prévalu jusqu'à l'été passé ainsi que les nombreuses exploitations de chablis ont fait que \nle fonds forestier de réserve n'est toujours pas approvisionné par des recettes provenant de la vente du bois issu des forêts de \nl’État. Il remplit cependant son rôle légal et est utilisé comme tel. Il est par exemple très utile pour permettre le décaissement de \nprojets ponctuels subventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc.). \n\nActivités et réalisations \n• L’année 2021 a été marquée par un contrôle strict des dépenses en raison du faible niveau de fortune du fonds. Celles-ci\n\nse sont limitées au soutien aux associations Lignum Neuchâtel et ForêtNeuchâtel ;\n• Le fonds forestier de réserve n’a pas pu compter sur des recettes issues des bénéfices de la vente des bois des forêts de\n\nl’État, mais a pu être alimenté par des subventions fédérales (RPT) pour les soins apportés aux forêts cantonales ;\n• Divers baux de terrain ont par ailleurs été encaissés ainsi que des taxes d'exploitation de gravières plus importantes que\n\nbudgétées.\n\n\n\nFonds forestier de réserve\n\n398 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 61'573 28'300 77'730 +49'430 +174.7% +16'158 +26.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 5'000 0 -5'000 -100.0% 0 -- \n\n42  Taxes 12'832 15'000 31'738 +16'738 +111.6% +18'906 +147.3% \n43  Revenus divers 0 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 42'286 0 0 0 -- -42'286 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 6'454 7'300 45'993 +38'693 +530.0% +39'539 +612.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 64'768 40'300 86'758 +46'458 +115.3% +21'991 +34.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 10'000 428 -9'572 -95.7% +428 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 27'768 2'800 58'831 +56'031 +2'001.1% +31'063 +111.9% \n36  Charges de transfert 37'000 27'500 27'500 0 0.0% -9'500 -25.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'195 -12'000 -9'028 +2'972 +24.8% -5'833 -182.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 3'195 12'000 9'028 -2'972 -24.8% +5'833 +182.6% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 3'195 12'000 9'028 -2'972 -24.8% +5'833 +182.6% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nLes revenus du fonds proviennent : \n\n• De la perception des taxes relatives à l'extraction de gravier ;\n• Des subventions fédérales reçues en lien avec l'entretien des forêts propriétés de l'État, dans le cadre de l'accord de\n\nprestations relatif à la convention-programme 2020-2024. Dès 2021, ces subventions transitent par le service de la faune,\ndes forêts et de la nature avant d'être versées - au travers des imputations internes - au fonds forestiers de réserve ;\n\n• Des fermages encaissés par le service de la faune, des forêts et de la nature et reversés au fonds sous revue.\n\nAu niveau des charges d'exploitation, elles sont globalement inférieures au budget. Cela reflète la volonté de contrôler les \ndépenses effectuées sur ce fonds. \n\n\n\nFonds forestier de réserve\n\n399 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nAppui organismes but non lucratif 37'000 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -42'286 0 -38'547 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -5'286 27'500 -11'047 \n\nCommentaires\n\nLes charges correspondent aux soutiens financiers versés à deux associations forestières pour leurs prestations d'intérêt \ngénéral alors que les revenus concernent les subventions fédérales relatives à l'exploitation des forêts, propriété de l'État, en \nlien avec la convention-programme "Forêts" 2020-2024. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel 0 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -20 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n400 \n\nFonds de conservation de la forêt \n\nMissions principales \nLe fonds de conservation de la forêt a pour but de permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation \nde défrichement, d'assurer le reboisement de compensation et de financer d'autres mesures visant à des améliorations \nqualitatives du milieu boisé (art 73 LCFo). \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe fonds de conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées par \nles bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution d'une \nobligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux à financer via ce fonds. Il s’agit de \nmesures régulières de reboisement et de compensation d’autre nature liées à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à \nl’écosystème forestier. \n\nActivités et réalisations \nEn 2021, le fonds de conservation de la forêt n'a pas financé de travaux particuliers. \n\n\n\nFonds de conservation de la forêt\n\n401 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 7'367 20'000 122 -19'878 -99.4% -7'245 -98.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 -- \n43  Revenus divers 0 200 122 -78 -38.8% +122 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 7'367 18'800 0 -18'800 -100.0% -7'367 -100.0% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'367 20'100 122 -19'978 -99.4% -7'245 -98.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 7'367 20'100 0 -20'100 -100.0% -7'367 -100.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 122 +122 -- +122 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 -100 0 +100 +100.0% 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 100 0 -100 -100.0% 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 100 0 -100 -100.0% 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nAucune mesure n'a fait l'objet d'un financement par le fonds durant l'exercice 2021. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\n\n\n402 \n\nFonds agricole et viticole \n\nMissions principales \nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l’agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des propriétaires de vigne par l’intermédiaire des communes qui s’élève à CHF 295 par hectare de \nvigne. Une autre contribution obligatoire concerne la perception de CHF 2 par quintal de raisin à chaque encaveur du canton. \nPuis celle perçue par la CNAV (Chambre neuchâteloise d’agriculture et de viticulture) auprès des exploitants (propriétaires ou \nfermiers) de biens-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU). \n\nSes missions principales sont les suivantes : \n\n• soutien à la filière viti-vinicole ;\n• soutien aux filières agricoles ;\n• promotion des produits du terroir et des vins.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLes tâches sont restées les mêmes, mais il convient de mentionner la pandémie de COVID-19 qui a impacté l'exercice 2021. \n\nActivités et réalisations \nLe fonds agricole et viticole a été exclusivement utilisé afin de contribuer à la promotion des vins et produits du terroir. Cette \ncontribution annuelle est convenue dans le cadre d’un mandat de prestations entre l’Association Neuchâtel - Vins et Terroir \n(NVT) et le DDTE. \n\nLa pandémie de COVID-19 a eu des incidences négatives en matière de marché et un montant de CHF 100'000 a été prélevé \nexceptionnellement au fonds agricole et viticole cantonal, en faveur de NVT, pour une campagne de promotion permettant \nrapidement de relancer les ventes de vins neuchâtelois. Par ailleurs, une somme de CHF 120'000 a été versée à la fortune du \nfonds par le service de l’agriculture sur décision du Conseil d’État afin d’amortir partiellement la perte sur les revenus qui \ninterviendra en 2022 suite à la suspension temporaire des taxes viticoles et d’encavage en lien avec la crise de la pandémie de \nCOVID-19 et la mauvaise récolte de 2021. \n\n\n\nFonds agricole et viticole\n\n403 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 529'694 430'600 558'950 +128'350 +29.8% +29'256 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 60 0 20 +20 -- -40 -66.7% \n43  Revenus divers 317'321 321'000 299'177 -21'823 -6.8% -18'144 -5.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 211'744 109'600 139'283 +29'683 +27.1% -72'460 -34.2% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 570 0 120'470 +120'470 -- +119'900 +21'035.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 529'694 430'600 558'950 +128'350 +29.8% +29'256 +5.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'118 5'500 6'314 +814 +14.8% +1'196 +23.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 100 0 -100 -100.0% 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 524'576 425'000 552'636 +127'636 +30.0% +28'060 +5.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nLe résultat du fonds agricole et viticole est constitué essentiellement de revenus issus des contributions des propriétaires de \nvigne, des encaveurs et des agriculteurs (groupe 43 "Revenus divers").  \n\nLes charges de transfert (groupe 36) ont été plus élevées en raison d'une demande exceptionnelle de CHF 100'000 au fonds \nagricole et viticole pour une campagne de promotion permettant rapidement de relancer les ventes de vins neuchâtelois à la \nsuite de la COVID-19 et du subventionnement d'une thèse sur le réchauffement climatique de l'UniNE.  \n\nFinalement, en prévision de la suspension temporaire des taxes viticoles et d’encavage en 2022, une somme de CHF 120'000 \na été versée à la fortune du fonds par le service de l’agriculture (groupe 49 "Imputations internes"). \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n\n404 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nSubventions liées à la viticulture 524'576 425'000 552'636 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 524'576 425'000 552'636 \n\nCommentaires\n\nLes subventions liées à la viticulture englobent la subvention à l'association Neuchâtel - Vins et terroir pour la mise en valeur \ndes produits du terroir et la subvention en faveur de la défense professionnelle viti-vinicole. Le dépassement dans les comptes \n2021 est dû au versement exceptionnel de CHF 100'000 à l'association Neuchâtel - Vins et terroir pour la campagne de \npromotion permettant de relancer rapidement les ventes de vins neuchâtelois et au subventionnement d'une thèse sur le \nréchauffement climatique de l'UniNE.  \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -60 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -60 0 -20 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n405 \n\nFonds des mensurations officielles \n\nMissions principales \nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n\nLes objectifs stratégiques pour la période 2020 à 2023 conformément à la convention-programme signée entre la Confédération \net le canton sont : \n\n• Atteindre le standard de qualité MO93 sur l’ensemble du territoire cantonal ;\n• Accroître la qualité des données de la mensuration officielle ;\n• Étendre la mensuration officielle en direction d’un cadastre en 3D ;\n• Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ;\n• Introduire le modèle de données DM.flex ;\n• Accroître l’actualité et optimiser le système d‘annonces ;\n• Intégrer les servitudes foncières dans la mensuration officielle ;\n• Harmoniser et actualiser les plans de répartition de la propriété par étages ;\n• Créer un répertoire officiel des bâtiments ;\n• Optimiser les tâches et les processus ;\n• Assurer l’historisation et l'archivage des géodonnées ;\n• Soutenir la transformation numérique.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe canton a signé 7 conventions-programmes et 24 accords de prestations avec la Confédération. Ces mandats ont une durée \nd'exécution de plusieurs années et sont gérés par le fonds avec une certaine flexibilité. \n\nConsidérant que tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu'aux travaux considérés comme adaptions particulières qui présentent un intérêt national \nélevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la Confédération \net le canton. \n\nActivités et réalisations \nLes événements principaux ont été les suivants : \n\n• Une surface de 3’690 ha de données numériques de la mensuration officielle a pu être approuvée et reconnue par la\nConfédération en 2021, portant la surface approuvée du canton à 88 %.\n\n• La mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton, la majorité en zones construites.\n• Les travaux en lien avec l’harmonisation des données entre le registre fédéral des bâtiments et des logements (RegBL) et\n\nde la mensuration officielle ont continué en 2021.\n\nConvention-programme 2020-2023 et accord de prestations 2021 entre la Confédération et le canton \n\nL’accord de prestations (AP) 2021, signé par la Géodésie et Direction fédérale des mensurations cadastrales (ci-après \n"MENSURATION") et le chef du département, le 13 juillet 2021, se base sur les conditions cadres spécifiées dans la convention-\nprogramme 2020-2023 signée par le Conseil d'État le 17 juin 2020. \n\nConvention-programme 2020-2023 \n\nIl s’agit d’un document d’intention pour ces 4 années qui concrétise le concept cantonal de réalisation. Les caractéristiques \nprincipales de ce document sont les suivantes : \n\n• La mise à jour périodique des couches d'information "Couverture du sol" et "Objets divers" couvrant une surface de 6'858\nha ;\n\n• Le montant prévu des indemnités versées par la Confédération étant de CHF 241’960 pour atteindre l’objectif susmentionné.\n\n\n\nFonds des mensurations officielles\n\n406 \n\nAccord de prestations 2021 \n\nLes priorités en 2021 pour le canton de Neuchâtel ont été les suivantes : \n• Réaliser le concept d’harmonisation des données du bâtiment (registre des bâtiments et de logement (RegBL) de l’office\n\nfédéral de la statistique) ;\n• Améliorer l’homogénéité et la qualité des données de la mensuration officielle du canton ;\n• Attribuer les EGRID également pour les domaines publics.\n\nLes prestations de la "MENSURATION" sont les suivantes : \n• Paiements d’acomptes pour les entreprises de mensuration officielle lancées en 2003, 2006, 2017 et 2019 ainsi que pour\n\nles travaux en lien avec le cadastre RDPPF pour un montant de CHF 567'235,24.\n\nSuite aux différents rapports envoyés en cours d’année à la "MENSURATION", la Confédération a déjà honoré la totalité des \ndifférentes prestations à fin 2021. \n\nPremiers relevés et renouvellements \n\nEntreprises en cours \nAu 31 décembre 2021, 11 entreprises de premiers relevés couvrant une surface de plus de 8’700 ha sont en cours pour \nl'ensemble du canton ayant une valeur contractuelle d'environ CHF 4,3 millions. 10 mandats couvrant environ 8’500 ha nous ont \ndéjà été livrés ; parmi ceux-ci, 7 mandats couvrant une surface de plus de 5’800 ha ont été vérifiés par le service et sont en \ncours de traitement auprès des adjudicataires. Il reste 3 mandats à vérifier couvrant une surface d’environ 2’400 ha. \n\nEntreprises de MO finalisées en 2021 \nDes entreprises de nouvelles mensurations couvrant une surface de 3'692 ha ont pu être finalisées. Ces travaux ont une valeur \ncontractuelle de CHF 1'846'361,90 dont CHF 1'605'080,20 de participation de la Confédération. \n\nPoints fixes / Cadre de référence \n\nConformément au concept en matière de points fixes du canton approuvé par la Confédération en 2016, il y a eu uniquement \ndes travaux de bureau de documentation et de la mise en cohérence des données. \n\nCadastre 3D \n\nLa mise à jour des objets importants de l’entier du canton a pu être effectuée. Les objets plus petits du littoral et des villes du \nLocle et de la Chaux-de-Fonds ont pu être mis à jour. De plus, les ouvrages d’art ont été ajoutés au cadastre 3D. \n\nMise à jour périodique \n\nMême si les données de la mensuration officielle sont mises à jour d'une manière permanente, la cohérence des données par \nrapport au terrain ne peut pas toujours être garantie. Les raisons principales sont les suivantes : \n\n• Modification naturelle (p.ex. cours d'eau) ;\n• Non-existence d'un système d'annonce efficace avant 2006 : le système actuel a été mis en place en 2006. Il est possible\n\nque des constructions antérieures ne soient pas représentées ;\n• Constructions non annoncées ;\n• Considération économique : de petits bâtiments de faible importance n'ont pas été relevés dans le cadre de la mise à jour\n\npermanente en raison des coûts engendrés ;\n• Modifications du cadre normatif.\n\nLa mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton, la majorité en zones construites. \n\n\n\nFonds des mensurations officielles\n\n407 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'115'462 1'200'000 1'180'427 -19'573 -1.6% -935'036 -44.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 248'335 150'000 284'876 +134'876 +89.9% +36'541 +14.7% \n43  Revenus divers 4 0 1 +1 -- -3 -81.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 282'733 775'000 265'717 -509'283 -65.7% -17'016 -6.0% \n46  Revenus de transfert 736'861 250'000 628'567 +378'567 +151.4% -108'294 -14.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 847'529 25'000 1'266 -23'735 -94.9% -846'263 -99.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 2'115'462 1'200'000 1'180'427 -19'573 -1.6% -935'036 -44.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 577'832 700'000 574'169 -125'831 -18.0% -3'663 -0.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'537'631 500'000 606'258 +106'258 +21.3% -931'373 -60.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- +0 +100.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCommentaires \n\nL'écart budgétaire du groupe 42 "Taxes" s'explique par la signature de nouveaux contrats d'utilisateurs suite à la livraison de \nnouvelles données cadastrales et de nouveaux produits. Par rapport aux prévisions, un nombre supérieur de mandats de \nnouvelle mensuration a pu être bouclé en 2021. Par conséquent, les revenus des groupes 46 "Revenus de transfert" et \n39 "Imputations internes" ont été supérieurs au budget.  \n\nAu niveau du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", les demandes d’acomptes de la majorité des bureaux \nadjudicataires pour les travaux de nouvelles mensurations ont été inférieures au budget en raison notamment des difficultés de \nrecrutement dans ce secteur d’activité. \n\n\n\nFonds des mensurations officielles\n\n408 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFds des mensurations officielles -708'169 -250'000 -621'891 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -708'169 -250'000 -621'891 \n\nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération, des communes et des propriétaires fonciers aux frais de nouvelles \nmensurations. Elle n’est demandée que lorsque les travaux sont terminés. En considérant qu'il y a eu plus de mandats finalisés \nen 2021 que prévu, ce montant est plus élevé.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nFrais de rappel -333 0 -751 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -333 0 -751 \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n409 \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n\nDépartement de l’emploi et de la \ncohésion sociale (DECS)\nSynthèse du DECS \nCompte de résultats du DECS \n\nSECS Secrétariat général DECS \nSEMP Service de l’emploi \nSMIG Service des migrations \n\nCOSM Service de la cohésion multiculturelle \nSASO Service de l’action sociale \nSAHA Service accompagnement et hébérgement de l’adulte \n\n\n\n410 \n\nDépartement de l’emploi et de la cohésion sociale \n(DECS) \n\nSynthèse du DECS \n\nBien qu’encore fortement impactée par la crise de Covid-19, cette année 2021 était bien sûr avant tout celle du changement de \nlégislature. Cette transition politique a tout particulièrement touché le département qui a changé non seulement de direction \nmais également de nom et de composition. Deux services, le service de l’économie (NECO) et le service de statistique (STAT) \ndu feu Département de l’économie et de l’action sociale (DEAS) ont été transférés au Département de l’économie, de la sécurité \net la culture (DESC), respectivement au Département des finances et de la santé (DFS). Le nouveau Département de l’emploi \net de la cohésion sociale (DECS) a en revanche accueilli le service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA) et \nl’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) qui est directement rattaché au secrétariat général. \n\nCette séparation entre les domaines de l’emploi et de l’économie constitue la césure d’une longue tradition dans le Canton de \nNeuchâtel qui, de mémoire humaine, avait toujours réuni ces deux thématiques au sein d’un même département. Résultat des \nnouveaux équilibres politiques, cette séparation peut néanmoins être nuancée par une forte culture partenariale développée ces \ndernières années entre le service de l’emploi (SEMP) et le NECO qui continuent donc de collaborer étroitement. \n\nReposant sur la vision d’une évolution de contexte et d’un projet de société portée par la nouvelle direction, le regroupement \ndans le même département de la politique familiale et de l’égalité, de la cohésion multiculturelle et de l’accompagnement et de \nl’inclusion des personnes vivant avec un handicap autour de l’emploi, de l’intégration professionnelle, des migrations, de la \nprotection et de l’action sociale constitue aussi une réelle opportunité. La volonté est celle de transformer les politiques de lutte \ncontre les inégalités et les discriminations en promotion des diversités en tant que forces et atouts pour l’ensemble de la société. \n\nPour élaborer ces nouvelles orientations politiques, le DECS peut s’appuyer sur les bilans solides des réformes menées par le \nDEAS, notamment le déploiement de la stratégie d’intégration professionnelle (IP) ou encore les différentes étapes de la \nredéfinition des prestations sociales (RedefPresta). Leur mise en œuvre a permis de réduire les besoins d’assistance et de \nramener le taux de chômage du Canton de Neuchâtel dans la moyenne romande. Les mesures déclinées fonctionnent donc à \nsatisfaction pour une grande majorité des personnes concernées mais il s’agira aujourd’hui de compléter ou de faire évoluer \nces stratégies pour répondre encore davantage aux besoins des profils plus vulnérables et plus éloignés du marché de l’emploi. \n\nLe DECS compte mener cette réflexion dans une logique de co-construction et prévoit d’organiser une vaste démarche \nparticipative pour décloisonner les problématiques liées à l’exclusion socio-professionnelle et pour s’appuyer sur le terrain dans \nla recherche des solutions. Ces Assises de la cohésion sociale prendront la forme de rencontres, débats, discussions et \nréflexions et seront organisées tout au long de l’année 2022. Leur but est de poser les lignes directrices d’une politique publique \ncantonale de cohésion sociale, en impliquant les expert-e-s scientifiques, les acteurs/trices du domaine social (publics, privés \net associatifs), les usager/ères et les citoyen-ne-s. \n\nParallèlement à toutes ces réflexions sur les orientations politiques à venir, l’année sous revue a encore été fortement impactée \npar la crise sanitaire et tant le DEAS puis le DECS ont été largement mobilisés durant toute l’année pour participer à limiter les \nconséquences économiques et sociales dues à la pandémie. Le Canton de Neuchâtel a mis en place un dispositif de soutien \naux entreprises qui repose sur 3 piliers : les cas de rigueur, les mesures de réduction d’horaire de travail (RHT) et les versements \nde l’assurance perte de gain (APG). Les différents services de l’État et établissements autonomes rattachés au département \nont fait tout leur possible pour mettre en place des processus simples, cohérents et répondant aux directives fédérales, dans le \nbut de venir en aide aux entreprises neuchâteloises, en particulier dans le domaine de l’hôtellerie-restauration. Cela a contribué \nà retrouver rapidement, dès la fin de l’année 2021, un taux de chômage comparable à celui d’avant-crise. \n\nParmi les autres éléments saillants qui ont rythmé la vie du département durant l’année 2021, on peut encore citer l’ouverture \nde l’Espace Social et Professionnel d’Acquisition de Compétences et d’Expériences (ESPACE). Réparti sur deux sites à \nNeuchâtel et La Chaux-de-Fonds, ESPACE est un lieu collectif d'apprentissages et d'échanges pour les personnes issues de la \nmigration dans le but de favoriser leur intégration sociale et professionnelle. Fonctionnant en gouvernance partagée dans une \nlogique d’intelligence collective et de dynamique participative, cet outil vise aussi à promouvoir la cohésion de la société \nneuchâteloise, en offrant un lieu convivial d’échanges ouvert à toutes et à tous. \n\nL’année 2021 a également été marquée par l’organisation des manifestations NeuchàToi liées au jubilé des 30 ans de la politique \nd’intégration du Canton de Neuchâtel. NeuchàToi a pour but d'encourager une meilleure connaissance et compréhension entre \npersonnes suisses, étrangères et issues de la migration, entre personnes qui résident de longue date à Neuchâtel et celles \narrivées plus récemment. \n\nEn novembre, le Grand Conseil a adopté à l’unanimité la loi sur l’inclusion et sur l’accompagnement des personnes vivant avec \nun handicap en acceptant le rapport « LIncA ». Cette loi vise la concrétisation d’une réelle égalité de traitement entre tous les \ncitoyennes et citoyens neuchâtelois, y compris les personnes vivant avec un handicap (PVH). \n\nCe mois de novembre était aussi celui de la publication des nouvelles primes d’assurance-maladie et le département était \nfortement impliqué dans les décisions du Conseil d’État concernant sa politique des subsides LAMal pour l’année 2022. Le \n\n\n\n411 \n\ngouvernement a décidé non seulement de maintenir les aides déployées depuis 2019 mais aussi de prendre deux nouvelles \nmesures : une extension du droit au subside pour les personnes devant se réorienter professionnellement et une majoration des \nsubsides en faveur des enfants. Ces mesures seront particulièrement bienvenues pour les assuré-e-s les plus précarisé-e-s \ndans le contexte socio-économique actuel.  \n\nLe secrétariat général du DEAS puis du DECS (SECS), de par sa fonction de coordination, a naturellement été fortement \nimpliqué dans les faits marquants de l’année 2021 mentionnés précédemment. \n\nLes derniers mois de la législature 2018-2021 ont par ailleurs été consacrés à faire évoluer deux dossiers transversaux pour \nlesquels le SEAS assurait la coordination. Tout d’abord, la stratégie de domiciliation a été adoptée par le Conseil d’État en mai \n2021. Déclinée en trois « A » - ancrer, attirer, accueillir – cette stratégie vise à lutter contre la diminution de la population du \nCanton de Neuchâtel. D’autre part, le Conseil d’État a également adopté un rapport d’information sur le positionnement \nstratégique des régions. Il dresse une vue d’ensemble des actions concrètes réalisées dans le cadre de la démarche des accords \nde positionnement stratégique des régions initiée en 2016, ainsi qu’un état de situation des principaux projets en cours. Ce \nrapport esquisse également les perspectives pour la législature cantonale suivante. Ces deux dossiers ont été transférés au \nDDTE, respectivement au DFS, dans le cadre de la réorganisation des départements au début de la législature 2022-2025. \n\nComme indiqué précédemment dans le cadre du changement de législature, le secrétariat général du DECS a accueilli l’office \nde la politique familiale et d’égalité (OPFE). Cet office a connu durant l’année passée en revue un changement de direction, \navec l’engagement de deux co-chef-fes en top-sharing. En 2021, l’OPFE a notamment organisé une formation de quatre soirées \npour les candidates au Grand Conseil, coordonné la réunion des associations féminines à la veille du 8 mars (journée \ninternationale des droits des femmes) et participé à la finalisation et à la diffusion du livre « Femmes et politique en Suisse, luttes \npassées, défis actuels, 1971-2021 ». Par ailleurs, durant l’année 2021, l’OPFE a intensivement travaillé à l’élaboration d’un plan \nd’action de lutte contre la violence domestique et a participé à la création d’un questionnaire traitant de la diversité et de la \nconciliation entre vie professionnelle et familiale destiné à l’ensemble de l’administration cantonale. \n\nPour le service de l’emploi (SEMP), l’année 2021 a été caractérisée notamment par une reprise économique qui s’est traduite \nde manière très nette par l’augmentation du nombre de postes annoncés par les employeurs/euses. Le nombre de places de \nPACTE (placement temporaire en emploi) a également considérablement augmenté et les aides financières exceptionnelles \nCovid-19 à l’engagement, mises en œuvre à partir d’octobre 2020 et intensifiées entre mars et décembre 2021, ont-elles aussi \nporté leurs fruits. \n\nDans le cadre de la stratégie d’intégration professionnelle (IP), un nouveau processus avec le domaine de l’asile est en cours \nde déploiement, le processus IP-OAI a été mis en production dès juillet 2021 et le processus avec les SSR a pu être amélioré \nsuite aux mesures initiées dans le cadre des bilans effectués durant les années précédentes. \n\nEn matière de sécurité et de santé au travail, le secteur a retrouvé une activité normale en 2021 et les contrôles liés à l’application \ndes mesures sanitaires ont été intégrés dans les missions habituelles. Concernant le contrôle du marché de l’emploi, une \nattention particulière a été portée en 2021 sur les mesures sanitaires. Le secteur de la surveillance et juridique a également \nencore été impacté par la crise sanitaire, en rendant plus de trois mille décisions de RHT dans un délai moyen de moins de 5 \njours. Ce processus a été évalué et analysé, ce qui a permis de reconnaître un travail de grande qualité, tout en identifiant \nquelques points d’amélioration, notamment en termes de communication.  \n\nPour le service des migrations (SMIG), l’année 2021 a notamment été marquée, surtout d’un point de vue financier, par une \névolution liée à l'arrêt des subventions du Secrétariat d'État au migrations (SEM) pour les personnes admises provisoirement \ndont le séjour en Suisse est supérieur à 7 ans et pour les réfugié-e-s permis B dont le séjour est supérieur à 5 ans depuis le \ndépôt de leur demande d'asile. L'ensemble des dépenses d'aide sociale pour ces personnes vont désormais être financées \nintégralement par le canton. Ce dernier supporte également la charge des expulsions pénales dont le nombre connaît une \naugmentation. \n\nL'année sous revue a encore été impactée par des arrêts de maladie de longue durée, notamment à la tête de l’office du séjour \net de l’établissement (OSET), ce qui a nécessité une redistribution des tâches à l’interne. Dans les autres éléments saillants, on \npeut encore citer l’introduction de la carte biométrique pour tous les ressortissant-e-s étrangers/ères avec un permis L, G, B et \nC ; une nouvelle collaboration mise en place avec l’ODAS pour étendre le conseil en vue du retour également à un public non \nissu de l’asile ou encore un changement à la tête de l’office social de l’asile en second accueil (OSAS) suite au départ en retraite \nde la titulaire. Dans ce domaine, on peut relever une augmentation de l’ordre de 10%, par rapport à l’année précédente, du \nnombre de personnes dont le revenu leur a permis de devenir partiellement ou totalement autonomes financièrement, dont un \ngrand nombre de jeunes en apprentissage. \n\nLa direction juridique (DJUR) du SMIG a continué d’être fortement impactée en termes de processus et procédures par les \nmodifications de la loi fédérale sur les étrangers et l’intégration (LEI) entrées en vigueur en 2019. L’année 2021 a encore été \nmarquée par une augmentation du nombre de demandes d’autorisation de séjour pour cas de rigueur qui s’explique par le \nnombre croissant d’admissions provisoires prononcées par le SEM dès 2014. \n\nLa crise sanitaire a également impacté les activités du SMIG en 2021. Il a notamment fallu gérer les aspects liés aux exigences \nen matière de distanciation sociale dans les centres d’hébergement collectif, ce qui a nécessité de déplacer un certain nombre \nde personnes pour les loger dans l’ancien centre d’accueil de Couvet qui a temporairement été réouvert. L’office de l’intégration \net de la formation du domaine de l’asile (OIFA) a également été fortement mobilisé pour adapter les différentes prestations de \nformation et d’insertion aux contraintes imposées par les mesures de protection. \n\n\n\n412 \n\nPour ce qui concerne le service de la cohésion multiculturelle (COSM), l’année passée sous revue a notamment connu \nl’arrivée de la nouvelle présidence à la communauté pour l’intégration et la cohésion multiculturelle (CICM) dont le COSM \nassume de secrétariat. Le nouveau président, Monsieur Matthieu Aubert, ancien député et ancien membre de la direction de la \nchambre neuchâteloise du commerce et de l’industrie (CNCI) a pris ses fonctions au premier janvier. \n\nLa pandémie a également impacté le COSM durant 2021 : les prestations individualisées ont été réalisées en grande partie à \ndistance et certaines activités collectives prévues ont dû être annulées ou reportées. Le service s’est néanmoins efforcé \nd’atteindre/de maintenir le contact avec le public fragilisé qui avait du mal à accéder aux prestations publiques et le centre \nd’interprétariat a notamment été forcement sollicité. \n\nDans le domaine de la prévention du racisme et des discriminations, la mise en œuvre de la feuille de route pour une \nadministration ouverte et égalitaire initiée par le Conseil d’État en 2018 a avancé sur nombre d’étapes clés comme la création \ndu groupe de travail diversité, l’élaboration d’une enquête à l’intention du personnel de l’administration cantonale et une \ncollaboration avec les communes de Neuchâtel, de La Chaux-de-Fonds et du Locle. De plus, l’année aura été marquée par \nl’adhésion à la coalition européenne des villes contre le racisme (ECCAR).\n\nEn matière d’encouragement de l’intégration, l’activité du service a principalement porté sur la mise en œuvre de l’Agenda \nIntégration Suisse (AIS) dont l’objectif est de renforcer l’intégration sociale et professionnelle des personnes relevant des forfaits \nfédéraux d’intégration, des personnes réfugiées et admises provisoire (B-5 et F-7).  \n\nPar ailleurs, le Conseil d’État a validé en mars 2021 une nouvelle organisation du COSM. La volonté était de proposer une \nstructure moins pyramidale pour gagner en agilité et pour mieux pouvoir répondre aux défis actuels et futurs. Cette nouvelle \norganisation consiste notamment en la suppression des secteurs, une direction tripartite et un fonctionnement davantage par \nprojets, dans le but de favoriser la cohésion d’équipe, les synergies et la transversalité. \n\nAu niveau du service de l’action sociale (SASO), la crise sanitaire qui s’est poursuivie en 2021 n’a, jusqu’ici, pas véritablement \ngénéré des effets concrets et mesurables sur le recours aux prestations sociales cantonales. Pourtant, le service a veillé à \ncommuniquer publiquement sur les possibilités de soutiens apportés par les collectivités et une plateforme d’information \ngénérale (www.ensemble-ne.ch) a vu le jour dans le canton. La direction du SASO s’est aussi régulièrement préoccupée de \n« prendre le pouls » de la frange de la population neuchâteloise la plus fragile, auprès des partenaires du réseau socio-sanitaire. \nLa situation socio-économique de la population continue de questionner et incite à la plus grande prudence face aux effets à \nplus long terme de la pandémie sur l’ensemble de la société. \n\nL’année 2021 a vu le nouveau dispositif cantonal de lutte contre le surendettement entrer en vigueur.  Ainsi, la prévention a été \nrenforcée et la collaboration avec la fondation neuchâteloise pour la coordination de l’action sociale (FAS) s’est mise en place. \nDes mesures de détection précoce ont été mises sur pied et divers acteurs privés ont été contactés pour participer à la \ndémarche. Enfin la plateforme, qui réunit l’ensemble des partenaires publics et privés actifs dans ce domaine et les chef-fe-s \ndes deux départements concernés (DECS et DFS), a été constituée. \n\nEn matière de contributions d'entretien, la durée des avances de pensions alimentaires servies par l’office de recouvrement et \nd’avances des contributions d’entretien (ORACE) et été étendue dès le 1er juillet 2021, ce qui a permis à plusieurs personnes \nd’éviter ou de quitter l’aide sociale. Le recours à l’aide sociale a d’ailleurs continué de décroître, malgré la pandémie et \ncontrairement à ce que l’on pouvait craindre, d’une part grâce aux réformes engagées dans le cadre de la redéfinition des \nprestations sociales, et d’autre part, en raison du net rebond qu’a connu le marché de l’emploi en 2021. Toutefois, les dépenses \nd’aide sociale générées en 2021 sont restées relativement stables malgré la baisse globale du nombre de dossiers. Cette \nstabilité des dépenses s’explique d’abord par une augmentation significative des charges générées par les dossiers des réfugiés \nstatutaires gérés par les services privés (effectifs en hausse), mais également par une diminution des recettes enregistrées \ndans les services sociaux régionaux. \n\nDans le domaine de l’insertion sociale et socio-professionnelle, la pandémie a, comme en 2020, quelque peu ralenti l’activité et \nles placements. Malgré cela, les programmes ou mesures ont proposé de nombreux placements qui ont permis des retours à \nl’emploi et une collaboration avec trois nouveaux partenaires a été entamée.  \n\nConcernant les travaux liés au Projet RAISONE (repenser l’aide sociale neuchâteloise), le volet lié à la simplification de l’aide \nsociale a trouvé un aboutissement en 2021 par l’entrée en vigueur de toute une série de normes et de mesures visant à simplifier \nl’octroi de l’aide matérielle par les services sociaux. \n\nFinalement, la réorganisation progressive du service de l’action sociale (OPTI-SASO) s’est poursuivie en 2021, avec la \npréparation d’une nouvelle organisation effective dès le 1er janvier 2022 concernant l’OCAM et l’OCBE. À la suite du départ à la \nretraite du chef de l’OCBE, les deux entités ont fusionné pour former l’office cantonal de l’assurance-maladie et des bourses \nd’études (OCAB).  \n\nPour le service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA) qui a nouvellement rejoint le département, l’année \n2021 a été marquée par la gestion de la crise Covid-19. Au niveau des prestations, les mesures sanitaires ont continué de \nmarquer le quotidien des personnes vivant avec un handicap et la vie des institutions.  \n\nComme déjà évoqué précédemment, la loi sur l’inclusion et sur l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap \n(LIncA) a été adoptée à l’unanimité le 2 novembre 2021 par le Grand Conseil. Attendue par les milieux concernés, elle abroge \nla Loi sur les mesures en faveur des invalides de 1973, ce qui permet de changer de paradigme et de considérer que les \npersonnes ne se résument pas à leur handicap, mais qu’elles sont, avant tout, des citoyens et des citoyennes comme les autres. \n\nhttp://www.ensemble-ne.ch/\n\n\n413 \n\nLe Canton de Neuchâtel fait ainsi figure de pionnier en Suisse romande en instaurant notamment un poste de préposé-e à \nl’inclusion.  \n\nEn 2021, le dispositif des prestations compte un nombre qui atteint presque les 1'300 places, réparties en hébergement, en \natelier ou encore en centre de jour. Ces prestations s’adressent tant aux personnes vivant avec un handicap, en situation \nd’addiction ou de grande précarité sociale. Ce dernier domaine a vu la poursuite de l’effort visant à sortir les personnes \nprécarisées des hôtels pour pouvoir leur assurer un logement dans un studio avec un accompagnement ambulatoire. Dans les \néléments saillants concernant le dispositif, il est à noter la reprise d’une prestation du CNP par la Fondation des Perce-Neige \nd’un foyer occupationnel pour les personnes vivant avec des comportements défis ou encore un dispositif d’accueil d’urgence \npour adultes. \n\nAu niveau de l’évolution du nombre de personnes hébergées, on peut noter une diminution des personnes hébergées hors \ncanton ainsi qu’une légère augmentation des personnes en provenance d’un autre canton hébergées dans le dispositif \nneuchâtelois.  \n\nCompte de résultats du DECS \n\nCommentaires \n\nLe résultat d’exploitation 2021 du DECS boucle avec une économie de charges nettes de CHF 18,2 millions par rapport au \nbudget. Ce résultat favorable s’explique principalement par des éléments ponctuels tel que la dissolution de provisions ou, dans \nle contexte sanitaire, des prévisions trop pessimistes quant à l’évolution des charges/revenus. \n\nLes revenus de tiers (groupe 43) augmentent de CHF 6,3 millions. Cette évolution est liée à la dissolution de provisions dans le \ncadre des aides extraordinaires COVID (rapport 20.048), de la mesure RHT+ et de la « Transition AIS ». Dans les taxes (groupe \n42), l’écart constaté entre les comptes et le budget est lié à l’application du produit brut dans le cadre de remboursements de \nsubventions pour un montant de CHF +0,6 million. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 276'196'155 287'763'789 282'344'308 -5'419'481 -1.9% +6'148'153 +2.2%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 182'859 200'000 170'609 -29'391 -14.7% -12'250 -6.7%\n42 Taxes 13'362'863 13'387'000 13'854'767 +467'767 +3.5% +491'904 +3.7%\n43 Revenus divers 131'513 70'000 6'827'576 +6'757'576 +9'653.7% +6'696'063 +5'091.5%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 201'214'532 209'428'149 195'135'426 -14'292'723 -6.8% -6'079'106 -3.0%\n47 Sunventions à redistribuer 32'477'934 34'096'000 34'412'844 +316'844 +0.9% +1'934'910 +6.0%\n49 Imputations internes 28'826'454 30'582'640 31'943'086 +1'360'446 +4.4% +3'116'632 +10.8%\n\nCharges d'exploitation 587'006'686 612'074'700 588'494'955 -23'579'745 -3.9% +1'488'269 +0.3%\n\n30 Charges de personnel 34'715'811 38'012'694 36'575'945 -1'436'749 -3.8% +1'860'134 +5.4%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 3'324'479 4'024'957 3'253'957 -771'000 -19.2% -70'521 -2.1%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 8'712 12'800 10'454 -2'346 -18.3% +1'742 +20.0%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 481'795'494 500'956'446 475'989'020 -24'967'426 -5.0% -5'806'474 -1.2%\n37 Subventions redistribuées 32'477'934 34'096'000 35'428'034 +1'332'034 +3.9% +2'950'100 +9.1%\n39 Imputations internes 34'684'257 34'971'803 37'237'545 +2'265'742 +6.5% +2'553'287 +7.4%\n\nRésultat d'exploitation -310'810'532 -324'310'911 -306'150'647 +18'160'264 +5.6% +4'659'885 +1.5%\n\n44 Revenus f inanciers 9 0 10 +10 -- +0 +4.7%\n34 Charges f inancières 15 0 0 0 -- -15 -100.0%\nRésultat de f inancement -6 0 10 +10 -- +16 +260.7%\n\nRésultat opérationnel -310'810'538 -324'310'911 -306'150'637 +18'160'273 +5.6% +4'659'901 +1.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -310'810'538 -324'310'911 -306'150'637 +18'160'273 +5.6% +4'659'901 +1.5%\n\nPersonnel administratif\nPostes occupés au 31.12 326.00 349.00 339.00 -10.00 -2.9% +13.00 +4.0%\nEmplois équivalents plein-temps au 31.12 269.86 289.16 276.41 -12.75 -4.4% +6.55 +2.4%\n\nÉcart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020\n\n\n\n414 \n\nDans le domaine des prestations complémentaires AVS (PC AVS), les conséquences du COVID induisent une amélioration de \nl’ordre de CHF 2,5 millions de charges nettes ; celle-ci se répartit entre les PC AVS et les subsides à l’assurance maladie. \n\nLors des travaux budgétaires 2021 au printemps 2020, les prévisions liées à l’impact de la crise COVID sur l’emploi, le chômage \net la situation sociale étaient très pessimistes. Pour rappel, le SECO évaluait à l’été été 2020 un taux de chômage à hauteur de \n7% à l’été 2021. Ces prévisions pessimistes ne se sont finalement et heureusement pas réalisées. Les effets négatifs attendus \ndu COVID sur les subsides à l’assurance maladie, l’aide sociale et les allocations familiales pour personnes sans activité \nlucratives ne se sont donc pas réalisés à la hauteur des prévisions. Ceci se traduit notamment par des charges moins élevées \nmais aussi par une diminution des revenus (part des communes à la facture sociale. La diminution constatée aux comptes \ns’élève à env. CHF 6,5 millions. \n\nSuite à la réorganisation des départements et au transfert des APS au SDTE, au SDFS et au NECO, une amélioration de l’ordre \nde CHF 0,9 millions est constatée.  \n\nAu niveau des effectifs, la diminution constatée est essentiellement liée aux conséquence de la diminution du taux de chômage \n(-9,4 EPT) et à la nouvelle organisation des départements (-1,1 EPT). Le reste de l’écart est lié à la vacance de postes dans \ncertains services. \n\n\n\n415 \n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n\nMissions principales \nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du Département de l’emploi et de la \ncohésion sociale (secrétariat général du Département de l’économie et de l’action sociale-SEAS jusqu’à la fin de la précédente \nlégislature) est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information.  Le \nSECS est également chargé d’assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et \nd'assurer le secrétariat de l'office cantonal de conciliation en matière de conflits collectifs du travail (OCCCCT). Jusqu’à la fin de \nla précédente législature, le SEAS était en charge, dans le cadre du programme d’impulsion, de la mise en œuvre des accords \nde positionnement stratégique (APS) et de la domiciliation. Depuis le début de la présente législature, l'office de la politique \nfamiliale et de l'égalité lui est rattaché administrativement. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nDurant l’année sous revue, le SECS (anciennement SEAS) avait les principaux objectifs stratégiques suivants ; l’état \nd’avancement de chacun est précisé : \n\n• Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État (NE 2.0) : le programme est\nen cours ;\n\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre du programme de législature, du plan financier et du programme d’impulsion : la\nmise en œuvre est en cours ;\n\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de\ncommunication ; la stratégie a été déclinée au niveau du département et de la majeure partie des services ;\n\n• Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (intégration professionnelle, redéfinition des prestations\nsociales), domiciliation (jusqu’à la fin de la législature précédente), accords de positionnement stratégiques (jusqu’à la fin\nde la législature précédente), lutte contre le surendettement, etc. ; l’état d’avancement des projets en cours est précisé au\nchapitre suivant ;\n\n• Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et mettre en place l'éventuelle surcompensation intégrale des\ncharges décidée par le droit fédéral ; l’intégration est en cours et la mise en place de la surcompensation a été abandonnée ;\n\n• Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale\net de l'équité des chances ; la mise en œuvre est cours ;\n\n• Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique ; le suivi du dispositif est en cours.\n\nActivités et réalisations \nSecrétariat et administration \n\nLes prestations de ce groupe ont été adaptées aux conséquences du changement de législature (nouveau département, \nnouvelle cheffe de département, …). \n\nStratégie et politique \n\nLes derniers mois de la législature 2018-2021 ont été notamment consacrés à faire évoluer deux dossiers transversaux pour \nlesquels le SEAS assurait la coordination. D’une part, un concept de stratégie de domiciliation a été élaboré, mis en consultation \net validé par le Conseil d’État. Déclinée en trois « A » - ancrer, attirer, accueillir – cette stratégie vise à lutter contre la diminution \nde la population du Canton de Neuchâtel. D’autre part, un rapport d’information sur le positionnement stratégique des régions a \nété finalisé et adopté par le Conseil d’État. Il dresse une vue d’ensemble des actions concrètes réalisées dans le cadre de la \ndémarche des accords de positionnement stratégique des régions initiée en 2016, ainsi qu’un état de situation des principaux \nprojets en cours. Ce rapport esquisse également les perspectives pour la législature cantonale suivante. Ces deux dossiers ont \nété transférés au DDTE, respectivement au DFS, dans le cadre de la réorganisation des départements au début de la législature \n2022-2025. \n\nAvec la nouvelle législature, le secrétariat général a dû faire face à un double changement de nom et de direction : le SEAS est \nainsi devenu le SECS et Jean-Nathanaël Karakash, conseiller d’État, a été remplacé par Florence Nater, conseillère d’État. La \nréorganisation des départements a notamment conduit au transfert du service de l’économie (NECO) vers le Département de \nl’économie, de la sécurité et la culture (DESC). Les deux départements peuvent toutefois s’appuyer sur une forte culture \npartenariale développée ces dernières années entre le service de l’emploi (SEMP) et le NECO. Le regroupement en revanche \nau sein du même département de la politique familiale et de l’égalité, de la cohésion multiculturelle et de l’accompagnement et \nde l’inclusion des personnes vivant avec un handicap autour de l’emploi, de l’intégration professionnelle, des migrations, de la \nprotection et de l’action sociale constitue l’opportunité de transformer les politiques de lutte contre les inégalités et les \ndiscriminations en promotion des diversités en tant que forces et atouts pour l’ensemble de la société. Ces mois de transition \nont donc été intenses en termes de réflexions et d’échanges entre les services et entités du DECS, sa direction et le SECS pour \nesquisser ces nouvelles orientations politiques, dans une volonté de co-construction. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n416 \n\nAu cours du deuxième semestre 2021, le SECS a commencé à travailler aux Assises de la cohésion sociale neuchâteloise, \nprojet structurant du département pour la présente législature. Le point de départ des Assises s’appuie sur les stratégies \nd’intégration professionnel (IP) et de redéfinition des prestations sociale (RedefPresta) qui ont été mises en œuvre et \nfonctionnent à satisfaction pour la très grande majorité des personnes concernées : leur mise en œuvre a permis de réduire le \nbesoin d’assistance et de ramener le taux de chômage dans la moyenne romande. Il s’agit aujourd’hui de compléter ces \nstratégies, au bénéfice de celles et ceux qui ne s’intègrent pas dans les portes d’entrée d’IP (SEMP, SASO, COSM, OAI et \nbientôt SPEN) ou ne satisfont pas aux critères d’entrée sur le premier marché de l’emploi. Malgré des progrès, les \nproblématiques liées à l’exclusion socio-professionnelle sont trop souvent traitées de manière cloisonnée, tant d’un point de vue \ninstitutionnel, organisationnel que financier. Ce cloisonnement freine le développement d’approches intersectionnelles de \nl’exclusion sociale. Les objectifs des Assises sont les suivants : \n\n• Impulser une politique cantonale de cohésion sociale qui soit en adéquation avec les évolutions de la société et les besoins\nde la population neuchâteloise\n\n• Trouver des solutions qui permettront de compléter les stratégies IP et RedefPresta en prenant en compte le caractère\nintersectionnel des problématiques sociales.\n\nLes Assises prendront la forme de rencontres, débats, discussions et réflexions qui seront organisées tout au long de l’année \n2022 dans le but de poser les lignes directrices d’une politique publique cantonale de cohésion sociale, dans les domaines des \npolitiques sociales, dans un rapport qui sera proposé au Conseil d’État puis au Grand Conseil en 2023. La démarche consiste \nà impliquer les expert-e-s scientifiques, les acteurs/trices du domaine social (publics, privés et associatifs), les usager/ères et \nles citoyen-ne-s. \n\nParallèlement aux évolutions évoquées ci-dessus, l’année sous revue a encore été fortement impactée par la crise sanitaire et \ntant le SEAS puis le SECS ont été largement mobilisés durant toute l’année pour participer à limiter les conséquences \néconomiques et sociales dues à la pandémie de Covid-19. Le Canton de Neuchâtel a mis en place un dispositif de soutien aux \nentreprises qui repose sur 3 piliers : les cas de rigueur (NECO), les RHT (SEMP et CCNAC) et les APG (CCNC). Les différents \nservices de l’État ont fait tout leur possible pour mettre en place des processus simples, cohérents et répondant aux directives \nfédérales pour venir en aide aux entreprises neuchâteloises, en particulier dans le domaine de l’hôtellerie-restauration. Cela a \ncontribué à retrouver rapidement, dès la fin de l’année 2021, un taux de chômage comparable à celui d’avant-crise.  \n\nFinances et gestion \n\nLes changements intervenus dans le cadre de la législature ainsi que les travaux en lien avec le plan financier de législature ont \nfortement impacté la prestation finances pour l’année sous revue. Il en va de même pour le traitement des demandes \nextraordinaires COVID 20.048. \n\nAvec le transfert du service de l’accompagnement et de l’hébergement des adultes (SAHA) au DECS, un appui important du \nsecrétariat est donné dans le cadre des travaux d’élaboration de contrats de prestations « PartenariatNE » avec les institutions. \n\nPrestations de département DECS \n\nSurveillance caisses Alfa \nL’année 2021 a été rythmée par les travaux ordinaires de surveillance ainsi que par la suite donnée aux décisions du Conseil \nfédéral dans le cadre de la consultation initiée en 2020. Cette dernière prévoyait d’imposer une surcompensation des charges \ndans le domaine des allocations familiales. \n\nSuite aux résultats de la consultation auprès des cantons et des principaux partenaires, le Conseil fédéral a décidé de laisser \naux cantons la compétence d’opter ou non pour une surcompensation des charges. Dans cette foulée, le Conseil d’État a décidé \nde maintenir la situation actuelle dans le Canton de Neuchâtel en n’introduisant pas de surcompensation. Cette décision a été \nsaluée par les principales caisses privées ayant leur siège à Neuchâtel. \n\nSecrétariat de l’OCCCT \nL’office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail n’a pas été saisi en 2020. \n\nOffice de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) \nSuite à la démission de la cheffe d’office et de la collaboratrice scientifique, le début de l’année 2021 a été marqué par \nd’importants changement de personnel avec l’engagement de deux co-chef-fes en top-sharing (2 x 50%) au 1er janvier puis de \nla collaboratrice scientifique (60%) au 1er juin. Lors du changement de législature, l’OPFE a intégré le secrétariat général du \nDECS et c’est ainsi une nouvelle équipe dans un nouvel environnement qui a œuvré durant le 2e semestre.  \n\nEn matière de promotion de l’égalité, l’OPFE a notamment organisé, avec un succès sans pareil, une formation de quatre soirées \npour les candidates au Grand Conseil, coordonné la réunion des associations féminines à la veille de 8 mars (journée \ninternationale des droits des femmes) et participé à la finalisation et à la diffusion du livre « Femmes et politique en Suisse, \nLuttes passées, défis actuels, 1971-2021 ». En collaboration avec les écoles, l’OPFE a organisé comme chaque année la \njournée Futur en tous genres, exceptionnellement ouverte aux 9e et 10e années au vu du non-déroulement de cette journée en \n2020, donné six cours de sensibilisation aux thématiques de l’égalité et de la famille aux étudiant-e-s de l’école Pierre-Coullery \net travaillé en collaboration avec le SEO à la diffusion des brochures de l’école de l’égalité. \n\nDans sa mission de service général de l’administration, l’office a, comme chaque année, participé à la formation des nouveaux \ncadres, les sensibilisant aux enjeux de l’égalité, de la promotion des femmes à des postes de cadre et du langage non-genré. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n417 \n\nDans le cadre de la formation continue de l’État, il a donné un atelier permettant d’expérimenter les différentes manières d’utiliser \nun langage non-genré. \n\nConcernant la lutte contre la violence domestique, l’OPFE a intensivement travaillé à la préparation de la venue de l’exposition \n« plus fort que la violence » et à l’élaboration d’un plan d’action de lutte contre la violence domestique qui sera présenté au \nGrand Conseil en 2022. À l’occasion de la journée internationale contre la violence faite aux femmes et en collaboration avec le \ngroupe d’expert-es « violence domestique » dont il a la responsabilité, il a organisé la projection de deux films suivis d’un débat. \n\nLe volet de la politique familiale a quant à lui été abordé sous l’angle de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale. \nÀ ce titre, l’OFPE a participé à la création d’un questionnaire traitant de la diversité et de la conciliation et destiné à l’ensemble \nde l’administration cantonale ainsi qu’en accompagnant l’étude commandée à l’université de Neuchâtel sur la politique d’accueil \nextrafamilial du Canton et de la ville de Neuchâtel : effets sur l’activité professionnelle et le revenu des mères de jeunes enfants, \nestimation du retour fiscal. L’office participe également au comité de la crèche Tic-Tac et au COPIL MAE (projet d’école à journée \ncontinue). \n\nDurant l’année sous revue, l’office a traité deux questions, deux interpellations et trois recommandations du parlement. Il a \nparticipé à la rédaction de quatre rapports à destination du Grand Conseil et a débuté les travaux pour trois rapports émanant \nde postulats et motions relevant de sa sphère de compétence. L’OPFE a également répondu à quatre consultations internes et \nparticipé à quatre groupes de travail de l’État. Enfin, il a régulièrement participé aux conférences latines et suisses sur l’égalité \nainsi que sur la violence domestique. \n\nPrestations transversales \n\nLa crise sanitaire, le changement de législature (changement de département et de cheffe de département) ainsi que le départ, \npuis le remplacement, de deux collaboratrices, ont eu un impact sur toutes les entités du SEAS/SECS. Ces éléments ont conduit \nau report, en 2022, de certains des objectifs fixés. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n418 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 59'300'689 63'210'049 61'223'113 -1'986'936 -3.1% +1'922'425 +3.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'679'433 5'757'000 4'815'266 -941'734 -16.4% -864'166 -15.2% \n43  Revenus divers 1 0 2 +2 -- +1 +260.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 47'843'215 51'569'449 50'825'150 -744'299 -1.4% +2'981'935 +6.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 5'778'040 5'883'600 5'582'695 -300'905 -5.1% -195'346 -3.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 137'610'329 147'576'963 142'610'191 -4'966'772 -3.4% +4'999'862 +3.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'073'098 1'080'874 1'192'971 +112'097 +10.4% +119'873 +11.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 468'610 725'450 195'462 -529'988 -73.1% -273'149 -58.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 135'839'990 145'683'696 141'043'431 -4'640'265 -3.2% +5'203'441 +3.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 228'631 86'943 178'328 +91'385 +105.1% -50'303 -22.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -78'309'640 -84'366'914 -81'387'078 +2'979'836 +3.5% -3'077'438 -3.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -78'309'640 -84'366'914 -81'387'078 +2'979'836 +3.5% -3'077'438 -3.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -78'309'640 -84'366'914 -81'387'078 +2'979'836 +3.5% -3'077'438 -3.9% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 8.00 9.00 11.00 +2.00 +22.2% +3.00 +37.5% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.50 6.60 7.70 +1.10 +16.7% +1.20 +18.5% \n\nCommentaires \n\nLa baisse des revenus d'exploitation (CHF -2 millions) est liée d'une part à la diminution des charges que lui sont liées \n(CHF -744'000), d'autres part à la diminution des demandes de restitutions escomptées dans le cadre des allocations pour \nimpotents (API) (CHF -946'000), les démarches entreprises auprès des EMS ayant été momentanément gelées en raison de la \npandémie. \n\nLes charges d'exploitation intégraient, au budget, les montants liés aux accords de positionnement stratégiques (APS) pour un \nmontant de CHF 1,35 million. Suite à la réorganisation des départements, ce montant a été splitté et transféré au SDTE \n(domiciliation), au NECO (économie de proximité) et au SDFS (solde). Le rattachement administratif de l'OPFE au SECS se \ntraduit, aux comptes, par une augmentation effective de CHF +461'000.- (charges de personnel (30), Biens, services et autres \ncharges d'exploitation (31) et charges de transfert (36)). \n\nOutre les transferts liés aux APS, le groupe 31 enregistre un écart favorable en raison de l'évolution des pertes sur débiteurs et \nde l'ajustement du ducroire des débiteurs « CCNC ». Les autres mouvements en lien avec les prestations complémentaires sont \ndocumentés dans les chapitres suivants. \n\nAu niveau des effectifs, le budget initial tenait compte du poste de délégué à la domiciliation (1 EPT). Les effectifs au 31 \ndécembre 2021 intègrent ceux de l'OPFE transférés de l'ancien SDEF au SECS (2,1 EPT), minus celui de préposé à la \ndomiciliation transféré de l'ancien SEAS au SDTE. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n419 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 150 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 210'430 224'856 183'956 \n\nCoûts des services centraux 30'192 34'643 40'001 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 240'772 259'498 223'958 \n\nCommentaires\n\nL'écart constaté aux comptes est dû à un nombre d'heures imputées moins important. Certaines de ces heures ont été davantage \nprestées sur les prestations transversales. \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 14'805 39'200 12'067 \n\nCoûts salariaux et de structure 473'416 430'623 438'099 \n\nCoûts des services centraux 139'523 66'344 136'039 \n\nRevenus 1 0 2 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 627'744 536'166 586'204 \n\nCommentaires\n\nLa baisse des charges directes est liée d'une part au report de la manifestation annuelle du département, d'autre part au transfert \ndu budget du mandat RUN pour l'accompagnement des APS au SDFS suite à la réorganisation des départements. \nL'augmentation des coûts des services centraux est due à la fois à l'évolution des coûts salariaux et de structure (les deux \néléments étant directement liés pour tous les groupes de prestations), d'autre part à l'augmentation des coûts réels du service \nde statistique (STAT) par rapport au budget et de leur répartition analytique. À relever que dès les comptes 2021, les coûts de \nSTAT sont répartis à parts égales entre les groupes de prestations « Stratégie et politique » et « Finances et gestion ». \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n420 \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 10 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 172'262 239'330 183'195 \n\nCoûts des services centraux 54'790 36'870 60'955 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 227'062 276'200 244'150 \n\nCommentaires\n\nLes heures effectivement prestées sont inférieures aux heures budgétées en raison de l'absence, pour raison de maladie, d'un \ncollaborateur. L'explication de l'évolution du coût des services centraux est la même que celle donnée ci-dessus.  \n\nPrestations de département DECS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 4'505 0 12'085 \n\nCoûts salariaux et de structure 23'914 45'675 315'641 \n\nCoûts des services centraux 3'290 6'881 16'794 \n\nRevenus 63'000 60'000 64'550 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -31'291 -7'443 279'970 \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a été impacté par le changement de législature et le rattachement administratif de l'OPFE au SECS. \nL'ensemble des charges de fonctionnement de cet office, hormis les charges de transfert, figure dans ce groupe. Il est à relever \nque les charges des services centraux de l'OPFE n'ont pas toutes été retraitées, notamment celles du SBAT et du SRHE. \n\nLes autres charges et revenus sont liés à la surveillance des caisses Alfa. Les heures effectivement prestées ont été moins \nélevées que celles prévues au budget en raison de l’absence, pour raison de maladie, d'un collaborateur. Cette situation de \nnécessité de prioriser les tâches et de reporter les activités moins urgentes sur l'année 2022. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nAllocations familiales 5'831'996 5'855'000 5'456'438 \n\nConférences intercantonales 47'301 47'400 46'901 \n\nEgalité, politique familiale et violence 0 0 157'062 \n\nFrais administratifs 2'216'966 2'268'468 2'159'299 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 100'000 100'000 \n\nPrestations complémentaires 74'261'912 79'601'379 77'704'132 \n\nRemise de cotisation 7'870 20'000 10'563 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 82'466'045 87'892'247 85'634'396 \n\nCommentaires\n\nDans le secteur des allocations familiales versées aux personnes sans activité lucrative, le résultat 2021 a suivi la même \ntendance que les dépenses d'aide sociale. La croissance du nombre des bénéficiaires n'a pas été aussi importante que prévue, \nles hypothèses retenues dans le cadre de l'élaboration du budget concernant les conséquences de la pandémie ne s'étant pas \ntoutes réalisées. \n\nLe report de la migration du logiciel métier de l'organe d'exécution, la Caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC), \na eu un impact positif, aux comptes, sur les Frais administratifs. Cette diminution a permis de compenser les charges \nsupplémentaires liées à l'introduction des prestations transitoires pour les chômeurs âgés. Pour mémoire, cette nouvelle \nprestation découle de l'entrée en vigueur la loi fédérale sur les prestations transitoires pour les chômeurs âgés (LPTra), au 1er \njuillet 2021, qui introduit de nouvelles prestations pour les personnes qui ont perdu leur emploi et qui arrivent en fin de droit dans \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n421 \n\nl’assurance-chômage après 60 ans ; ces personnes peuvent recevoir des prestations transitoires jusqu’à ce qu’elles perçoivent \nune rente de vieillesse. Elles constituent une nouvelle aide en amont de l’aide sociale, dans la mesure où une partie des \nbénéficiaires devrait à défaut être prise en charge par l’aide sociale. Compte tenu de ce dernier élément, cette charge a été \nintroduite dans le cadre de la facture sociale et partagée avec les communes. \n\nLes écarts liés aux prestations complémentaires sont le résultat d'une économie importante dans le domaine AVS, consécutive \nà la réduction du nombre de personnes en EMS liée à la pandémie COVID-19 (CHF -3,9 millions). Elle est en partie compensée \npar une augmentation des frais médicaux dans le secteur PC AI (CHF +0,5 million). \n\nEn ce qui concerne les subventions fédérales, le taux de subventionnement dans le domaine AVS a augmenté de +1,7 point \namenant le taux à 40,9 %. Toutefois, celui-ci devrait certainement s'ajuster vers le bas en 2022 compte tenu qu'en 2021, ce taux \na été influencé par les dépenses dans les EMS qui ont été moins élevées en raison des éléments mentionnés au paragraphe \nprécédent (effet COVID-19) ; il s'agit d'un effet ponctuel. Par ailleurs, le déploiement de la planification médico-sociale arrive \nprochainement à son terme ; il sera difficile d'escompter encore des effets significatifs sur le taux de subventionnement qui est \nplus favorable pour les dépenses à domicile. Outre l'aspect du taux, le montant perçu est ajusté à la valeur des dépenses dans \nle domaine de l'AVS. Dans le secteur AI, le taux est en diminution de -1,1 point amenant celui-ci à 47,9 %. Cette diminution, liée \nà la réforme menée par le service de la protection de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ), était prévue. Finalement, il est rappelé \nque les frais médicaux ne sont pas subventionnés par la Confédération et que l'augmentation constatée dans les charges AI est \ntotalement à la charge du canton. \n\nLes charges de transfert liées à l'OPFE dans le domaine de la violence conjugale, de l'égalité et de la politique familiale sont \nliées à la réorganisation des départements. Les charges effectives aux comptes correspondent au budget initial qui figure \ntoujours au budget de l'ancien SDEF/nouveau SFDS. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nEcarts statistiques RH 0 -59'295 0 \n\nFrais de rappel -20 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 -59'295 0 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nPI-accord position. Strat. (APS) En cours 527'547 0 527'547 3'053'140 0 3'053'140 0 0 0 \n\nTotal 527'547 0 527'547 3'053'140 0 3'053'140 0 0 0 \n\nCommentaires\n\nSuite aux changements d'organisation intervenus au début de la nouvelle législature, l'ensemble du crédit d'engagement des \nAPS a été splitté entre le SDTE (domiciliation), NECO (économie de proximité) et le SDFS (solde). \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS)\n\n422 \n\nCommentaires\n\nLes écarts aux comptes résident dans les éléments évoqués précédemment en ce qui concerne les Alfa Sal et les prestations \ntransitoires pour chômeurs âgés. \n\nSuite à la réforme de loi fédérale sur les prestations complémentaires à l’AVS et à l’AI (LPC) entrée en vigueur au 1er janvier \n2021, la CCNC a le droit de récupérer au travers notamment de successions, les montants versés en matière de subsides à \nl'assurance maladie pour des personnes bénéficiaires de PC. Les montants récupérés sont transférés au SASO afin de les \nintroduire à la facture sociale. \n.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2020 2021 2021\n\nAlfa Sal -5'678'040 -5'783'600 -5'382'695\nInsertion socio-professionnelle -100'000 -100'000 -100'000\nPC transitoires 0 0 -100'000\nSubsides LAMal PC 0 0 1'096\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -5'778'040 -5'883'600 -5'581'599\n\nFacture sociale \n\n\n\n423 \n\nService de l’emploi (SEMP) \n\nMissions principales \nLe service de l’emploi (SEMP) assure, en collaboration avec les acteurs et actrices politiques, économiques et sociaux, le \ndéveloppement équilibré du marché de l’emploi. Dans ce but, et dans le respect des législations fédérales et cantonales, le \nSEMP : \n\n• Participe à l’élaboration, à la mise en œuvre et à l’évaluation de la politique de l’emploi et de sa stratégie ;\n• Développe des relations étroites avec les employeurs/euses pour répondre à leurs besoins de compétences à court, moyen\n\net long terme, en leur fournissant des conseils et en traitant efficacement leurs demandes ;\n• Contribue à la préservation de l’emploi et au maintien de l’employabilité ;\n• Déploie les actions permettant une intégration professionnelle réussie ;\n• Veille au respect de la santé et de la sécurité dans le cadre professionnel ;\n• Lutte contre la fraude et les abus.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le SEMP se \nveut : \n\n• un partenaire reconnu des employeurs/euses dans la réponse à leurs besoins en compétence à court, moyen et long terme;\n• un service reconnu par les demandeurs/euses d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la réalisation\n\nd'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ;\n• un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les\n\nemployeurs/euses et les partenaires sociaux.\n\nAlors que les prévisions économiques du début de l’année 2021 laissaient présager une décrue lente du taux de chômage, la \nreprise conjoncturelle a surpris par son ampleur et sa rapidité. Malgré les restrictions liées aux mesures sanitaires, l’économie \nsuisse a retrouvé les niveaux d’avant la crise Covid-19 en fin d’année.  \n\nDans le Canton de Neuchâtel, après avoir culminé à 5.1% au mois de janvier 2021, le taux de chômage a diminué de 1.4 point \npour se fixer à 3.7% au mois décembre, niveau identique au mois de décembre 2019. En comparaison intercantonale, le Canton \nde Neuchâtel affiche ainsi la plus forte baisse en variation annuelle. L’effectif de demandeuses et demandeurs d’emploi a, quant \nà lui, diminué de plus de 1'700 personnes en douze mois.  \n\nAu niveau de la réduction de l’horaire de travail (RHT), le nombre de travailleuses et travailleurs au bénéfice d’une autorisation \nRHT n’a cessé de diminuer au cours de l’année 2021, passant de plus de 17'000 au mois de janvier à moins de 3'000 personnes \nau mois de décembre. Une majorité d’entreprises ont ainsi pu reprendre leur activité et, pour certaines, comme dans le domaine \nhorloger par exemple, à des niveaux plus élevés qu’avant la crise. \n\nLe SEMP a participé activement à la reprise conjoncturelle en appuyant les employeurs/euses dans leur recherche de personnel \ntant par la proposition de candidat-e-s que par l’octroi de mesures de soutien à l’embauche.  \n\nBien qu’en diminution, le volume des décisions RHT est resté à un niveau relativement élevé impliquant ainsi la mobilisation de \nressources supplémentaires afin de répondre aux demandes des employeurs/euses dans les meilleurs délais. \n\nDurant toute l’année, y compris pendant les périodes de fermeture des ORP pendant lesquelles les entretiens de suivi étaient \nréalisés par téléphone ou en visio-conférence, les demandeurs/euses d’emploi ont pu bénéficier d’un accompagnement adéquat \nen vue du renforcement de leur employabilité. \n\nAu niveau de la gestion opérationnelle, le SEMP a aussi dû préparer la sortie de crise notamment en adaptant ses ressources \nà la baisse afin de respecter les budgets fédéraux. Le nombre de collaboratrices et collaborateurs du SEMP a ainsi diminué de \n10 EPT sur l’année 2021. En ne reconduisant pas les contrats à durée déterminée et en ne repourvoyant pas les postes suite \naux départs naturels, les licenciements ont pu être évités. \n\nActivités et réalisations \nPrestations employeurs/euses \n\nLa reprise économique s’est traduite de manière très nette par l’augmentation du nombre de postes annoncés par les \nemployeurs/euses, notamment dans le cadre de l’obligation d’annonce, qui est passé de 6'572 en 2020 à 18'285 en 2021. La \nmême tendance a été observée pour le nombre d’engagements avec une augmentation de 223%, soit 1'201 engagements en \n2021, contre 521 engagements en 2020. Les visites auprès des entreprises ont été reprises et intensifiées. Des nouvelles \ninstitutions ont ainsi pu développer leur partenariat avec le SEMP grâce à un travail actif du secteur ProEmployeurs pour fournir \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n424 \n\ndes profils en lien avec les besoins en compétences. De plus, de nouveaux postes ont été créés et annoncés dans le cadre de \nla pandémie, notamment dans le domaine de la santé, de l’administratif et des services. L’enquête de satisfaction effectuée \nauprès des entreprises partenaires a confirmé la qualité de ces nombreuses collaborations. \n\nLe nombre de places de PACTE (placement temporaire en emploi) a également considérablement augmenté (+221%) passant \nde 322 placements en 2020 à 713 en 2021. Les aides financières exceptionnelles Covid-19 à l’engagement, mises en œuvre à \npartir d’octobre 2020 et intensifiées entre mars et décembre 2021, ont par ailleurs porté leurs fruits. Celles-ci visaient \nl’encouragement à l’engagement pour certaines catégories de demandeuses et demandeurs d’emploi. L’accent a ainsi été mis \nsur l’accompagnement intensifié des jeunes de moins de 30 ans, des seniors de plus de 50 ans et des chômeuses et chômeurs \nde longue durée. Ces mesures ont permis l’engagement fixe ou temporaire de 596 personnes. Enfin, dans le cadre de la stratégie \nd’intégration professionnelle (IP), un nouveau processus avec le domaine de l’asile est en cours de déploiement. Ce dernier \nprévoit l’implémentation d’une AIP (soutien financier à l’engagement) pour les migrant-e-s intégrant le flux OMAT (Office du \nmarché du travail), cofinancée par le Secrétariat d’État aux migrations. \n\nPrestations employé-e-s \n\nLe secteur ProEmployés-ORP et le domaine des mesures du marché du travail ont poursuivi leurs développements. La stratégie \nIP a également continué son déploiement, notamment par la mise en production du processus IP-OAI à partir de juillet 2021. \nLes processus IP, en œuvre depuis mars 2019 avec les SSR et depuis 2020 avec l’asile, ont pu être améliorés suite aux mesures \ninitiées dans le cadre des bilans effectués en 2020 et en 2021. Les processus d’amélioration seront par ailleurs poursuivis durant \ncette nouvelle législature. \n\nPour les ORP en particulier, il convient de relever que plus de 86% des demandeuses et demandeurs d’emploi s’inscrivent \ndésormais en ligne, suite à la mise en œuvre de cette nouvelle prestation au niveau fédéral à partir de juillet 2021. Les prestations \nd’inscription à l’assurance-chômage et d’entretien avec les demandeuses et demandeurs d’emploi ont pu être délivrées, à \ncertains moments durant l’année, à distance, par téléphone ou par vidéo-conférence, sauf en cas de demande expresse de la \npart des candidat-e-s à l’emploi. 6’679 entrées, pour 8’435 sorties, ont ainsi été enregistrées en 2021, pour un taux de retour à \nl’emploi moyen de 63%. Des audits qualité internes des prestations ont été mis en place, permettant l’amélioration continue des \nprocessus par l’association des collaboratrices et collaborateurs de tous les niveaux hiérarchiques. \n\nEn juillet 2021, les nouveaux règlements RMIP (Règlement concernant les mesures d’intégration professionnelle) et AMIP \n(Arrêté fixant les limites financières et les montants d’aide des mesures d’intégration professionnelles) sont entrés en vigueur, \naméliorant ainsi la gestion des mesures du marché du travail. Ces dernières ont été ponctuellement impactées durant l’année \n2021 par les restrictions sanitaires, mais dans une moindre mesure qu’en 2020, vu notamment les solutions innovantes \ndéployées pour les cours à distance. Il a ainsi été possible de continuer à développer les compétences et l’employabilité des \ndemandeuses et demandeurs d’emploi et de délivrer 12'558 décisions pour des mesures du marché du travail en 2021, contre \n9'996 en 2020. Il convient également de relever la mise en œuvre d’audits qualité et financiers auprès des prestataires des \nmesures du marché du travail. De plus, de nouvelles mesures innovantes ont vu le jour, comme Digitalizers, permettant, comme \nle nom l’indique, aux candidat-e-s à l’emploi de développer des compétences digitales, toujours plus recherchées par le marché \nde l’emploi.  \n\nDe manière générale, compte tenu de ce qui précède et de l’embellie économique générale en 2021, le nombre d’EPT au sein \nde l’OMAT a pu être ramené à la situation de 2019. L’enquête de satisfaction menée auprès des demandeuses et demandeurs \nd’emploi courant 2021 illustre à satisfaction les effets de la réforme SEMP2020 et de la stratégie d’intégration professionnelle.  \n\nSanté et sécurité au travail \n\nLe secteur a retrouvé une activité normale en 2021. Les contrôles liés à l’application des mesures sanitaires ont été intégrés \ndans les missions habituelles du secteur et n’ont pas donné lieu à des examens supplémentaires. \n\n13 cas d’accidents professionnels ont été dénoncés au Ministère public en 2021. Par ailleurs, 902 préavis sur plans ont été \nrendus, 315 permis de travail de nuit et du dimanche ont été délivrés (pour CHF 35'430 d’émoluments) et 357 contrôles en \nentreprises ont été effectués. \n\nToutes les activités menées par le secteur santé et sécurité au travail - inspection du travail (SST-IT) en lien avec la loi fédérale \nsur l’assurance-accidents (LAA) font l’objet d’une convention de prestations entre la Commission fédérale de coordination pour \nla sécurité au travail (CFST) et le Canton de Neuchâtel. En 2021, un montant de CHF 350'000 a été versé au Canton de \nNeuchâtel, ce qui représente le maximum du plafond prévu. \n\nEt pour terminer, l’équipe SST-IT a donné 130 heures de cours dans le domaine de la santé et de la sécurité au travail. \n\nContrôle du marché de l’emploi \n\nComme pour le secteur précité, une attention particulière a été portée sur les mesures sanitaires dans le cadre de l’activité \nusuelle.  \n\nDans le domaine des mesures d’accompagnement, des contrôles ont été effectués sur 404 sociétés pour un total de 1051 \ntravailleuses et travailleurs et 58 indépendant-e-s. Dans le domaine du travail au noir, 216 entreprises ont été contrôlées, \nconcernant 575 travailleurs/ses et 82 indépendant-e-s. \n\nDans le domaine des abus aux prestations sociales, 76 rapports d’enquête finalisés en 2021 (indépendamment de la date \nd’ouverture du dossier) ont été transmis au Ministère public pour un montant de préjudices à l’aide sociale de CHF 1'675'445, \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n425 \n\naux subsides d’assurance maladie de CHF 267'590, aux avances de contributions d’entretien de CHF 5'400 et aux bourses \nd’études de CHF 2'750. Dans le domaine d’application de la loi sur la prostitution et la pornographie, ce sont 14 nouvelles \nautorisations d’exploiter qui ont été délivrées pour des émoluments se montant à CHF 21'000. CHF 40'888 d’émoluments \nannuels ont également été encaissés. \n\nSurveillance et juridique \n\nCe secteur a été impacté par la crise sanitaire durant tout le premier semestre 2021 avec un renfort important en termes de \nressources pour absorber les demandes RHT, y compris avec certaines augmentations de taux d’activité. Au vu de l’impact \ndurable (même si moins important) de la crise sur la prestation RHT, le secteur a été renforcé au cours de l’année par 0,7 EPT. \n3’440 décisions de RHT ont été rendues dans un délai moyen de 4,6 jours. Au niveau des prestations ordinaires, 535 décisions \nde sanction de demandeuses et demandeurs d’emploi, et 505 décisions d’aptitude au placement, ont été rendues.  \n\nSur le plan de la surveillance des agences de placement, compte tenu des priorités liées à la crise sanitaire durant le premier \nsemestre, seules 2 révisions d’agences ont pu être menées. À fin 2021, 92 agences bénéficiaient d’autorisations de location de \nservices ou de placement privé dans le canton. \n\nLe contrôle de l’obligation d’annonce des postes vacants a été mené de manière normale durant le deuxième semestre \nuniquement. 491 contrôles « sur écran » ont été menés dans ce domaine, ainsi que 11 contrôles sur le terrain. 64 dossiers ont \nfait l’objet de dénonciations pénales. \n\nPrestations transversales \n\nMalgré une année 2021 placée sous le signe de la crise Covid-19, le SEMP a déployé à l’interne son concept « Qualité SEMP » \nvisant à analyser les processus de travail et les prestations du service dans un but de stabilisation et d’amélioration continue. \n\nLe processus lié à la réduction de l’horaire de travail (RHT) a pu être évalué sur la base d’une enquête de satisfaction auprès \ndes employeurs/euses, d’entretiens avec les collaboratreurs/trices en charge de la prestation et par l’analyse de données \nchiffrées. Cette approche à 360 degrés a permis de reconnaitre le travail d’excellente qualité réalisé par les collaboratrices et \ncollaborateurs du SEMP dans le domaine de la RHT, puisque 88% des employeurs/euses ayant répondu au sondage se sont \ndit satisfaits à très satisfaits de la prestation. L’évaluation du processus a également permis d’identifier des points d’amélioration \nqui feront l’objet d’actions concrètes, notamment en termes de communication. \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n426 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 44'631'547 43'543'250 43'559'262 +16'012 +0.0% -1'072'285 -2.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 498'662 485'000 549'674 +64'674 +13.3% +51'013 +10.2% \n43  Revenus divers 435 0 1'635'638 +1'635'638 -- +1'635'203 +375'779.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 18'656'452 19'174'680 15'783'108 -3'391'572 -17.7% -2'873'344 -15.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 11'371'309 11'400'000 14'356'609 +2'956'609 +25.9% +2'985'300 +26.3% \n\n49  Imputations internes 14'104'689 12'483'570 11'234'232 -1'249'338 -10.0% -2'870'457 -20.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 44'890'607 43'723'064 44'758'735 +1'035'671 +2.4% -131'871 -0.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'667'566 17'072'014 16'306'746 -765'268 -4.5% +639'180 +4.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 197'426 410'840 347'128 -63'712 -15.5% +149'702 +75.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 8'712 12'800 10'454 -2'346 -18.3% +1'742 +20.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 15'914'001 13'855'660 10'857'011 -2'998'649 -21.6% -5'056'990 -31.8% \n\n37  Subventions redistribuées 11'371'309 11'400'000 15'371'800 +3'971'800 +34.8% +4'000'491 +35.2% \n\n39  Imputations internes 1'731'594 971'750 1'865'597 +893'847 +92.0% +134'003 +7.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -259'060 -179'814 -1'199'474 -1'019'660 -567.1% -940'413 -363.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 15 0 0 0 -- -15 -100.0% \nRésultat de financement -15 0 0 0 -- +15 +100.0% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -259'076 -179'814 -1'199'474 -1'019'660 -567.1% -940'398 -363.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -259'076 -179'814 -1'199'474 -1'019'660 -567.1% -940'398 -363.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 150.00 155.00 146.00 -9.00 -5.8% -4.00 -2.7% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 130.25 135.25 125.55 -9.70 -7.2% -4.70 -3.6% \n\nCommentaires \n\nAux comptes 2021, hors charges de transfert et subventions à redistribuer, les charges de fonctionnement du service (groupes \n30, 31 et 39) se montent à CHF 18,5 millions. Ces charges sont en grande partie couvertes par des revenus (CHF 15,8 millions), \nprincipalement des subventions fédérales. De plus, une partie de ces charges de fonctionnement (env. CHF 1,5 million) est \ntransférée à la facture sociale dans le cadre des activités de lutte contre les abus. Le solde (CHF 1,2 million) représente le \nrésultat total qui comprend le coût net des prestations du SEMP à charge uniquement du canton (santé et sécurité au travail, \ncontrôle des agences de placement et contrôle de l’obligation d’annonce). Ce résultat peut être considéré comme légèrement \nsupérieur au budget sans tenir compte de l’écart statistique RH (CHF -940'000). En effet, sans cet écart, le budget présenterait \nun résultat de CHF 1,1 million. \n\nDans le détail, au niveau des charges, le groupe 31 (BSM) présente des charges inférieures au budget de CHF -64’000 et le \ngroupe 36 (charges de transfert) présente lui un résultat inférieur au budget de près de CHF 3 millions. Cet écart résulte d’un \ntransfert technique lié à la part cantonale des mesures du marché du travail (MMT) mixtes (du groupe 36 au 37). Pour rappel, \nles MMT mixtes sont des mesures identiques qui sont financées soit par la Confédération soit par le canton en fonction du statut \ndu demandeur d'emploi. Le groupe 37 (subventions à redistribuer) présente un excédent de charges de près de CHF +4 millions \npar rapport au budget. Ce groupe intègre deux éléments techniques : le transfert de la part fédérale des MMT mixtes (env. CHF \n3 millions) et la contrepartie du montant de la RHT+ récupéré par le NECO via les cas de rigueur (env. CHF 1 million). Le groupe \n39 (imputations internes) présente un dépassement de près de CHF +900’000 lié à l’écart statistique RH qui ne figure pas dans \nles comptes sous ce groupe. \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n427 \n\nAu niveau des recettes, le groupe 42 (taxes) présente un excédent de recettes de CHF +65’000. Le groupe 43 (revenus divers), \nnon prévu au budget, concerne presque exclusivement la dissolution de provisions pour la mesure RHT+ pour un montant de \nCHF +1,63 million. Le montant de la dissolution s'explique par plusieurs éléments : la participation de la Confédération à la \nRHT+ qui n'était pas prévue lors de la constitution de la provision, un nombre élevé d'entreprises qui étaient au bénéfice d'une \nautorisation RHT et qui n'ont pas chômé ou ont placé moins de travailleuses et travailleurs que prévu en RHT et un certain \nnombre d’entreprises qui n'ont tout simplement pas déposé de demande de soutien cantonal. Le groupe 46 (revenus de transfert) \nprésente des recettes inférieures au budget de plus de 3 millions. Cet écart est dû principalement au transfert des recettes liées \nà la part fédérale des MMT mixtes du groupe 46 au groupe 47 (revenus de transfert). L’écart sur le groupe 49 (imputations \ninternes) est lié à la facture sociale cantonale. \n\nAu niveau des RH, le groupe 30 (charges de personnel) est inférieur au budget de plus de CHF -700’000. Il résulte d’une \ndiminution de l’effectif du SEMP. Ce dernier a atteint un pic au mois de mai 2021 avec 135,95 EPT en raison de la crise COVID. \nToutefois, la reprise conjoncturelle a surpris par sa rapidité et son ampleur. Le SEMP a très rapidement réagi en diminuant son \neffectif qui atteint 125,55 EPT au mois de décembre 2021, soit une diminution de -10,4 EPT (-8%) en sept mois. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 342 17'500 5'484 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'164'832 2'081'059 2'030'907 \n\nCoûts des services centraux 15 0 0 \n\nRevenus 1'165'119 2'100'120 2'036'390 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 69 -1'561 1 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont proches du budget. Par contre, ils augmentent par rapport aux comptes 2020 de CHF \n870'000 en raison d'un part de la reprise économique, initiée en 2021, qui a conduit l’office du marché du travail (OMAT) à traiter \nde nombreuses places vacantes annoncées par les employeurs neuchâtelois, d'autre part de la gestion des mesures spéciales \nCOVID de soutien à l’embauche intégrée à ce groupe de prestations. \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n428 \n\nPrestations employés Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 17'944 12'000 74'232 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'685'133 12'355'079 11'429'277 \n\nCoûts des services centraux -13 0 0 \n\nRevenus 12'644'926 12'376'880 11'571'689 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -941'862 -9'801 -68'180 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure diminuent de plus de CHF 900’000 par rapport au budget. Cet écart s’explique par la forte \ndiminution du nombre de chômeuses et chômeurs dans le canton qui a poussé le SEMP à réduire son effectif notamment de \nconseillères et conseillers en personnel ORP. \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 167'534 83'754 105'163 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'439'394 1'351'326 1'503'373 \n\nCoûts des services centraux -29 0 0 \n\nRevenus 467'035 487'822 472'906 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'139'864 947'258 1'135'630 \n\nCommentaires\n\nGlobalement, le coût net est supérieur de CHF +188’000 au budget, en raison d’une sous-estimation du nombre d’heures \nprestées sur ce groupe lors de l’élaboration budgétaire. \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 113'603 77'000 166'077 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'589'959 2'306'567 1'872'739 \n\nCoûts des services centraux -29 0 0 \n\nRevenus 555'756 592'072 524'374 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'147'777 1'791'495 1'514'442 \n\nCommentaires\n\nGlobalement, la charge nette est inférieure au budget de CHF -280’000 et supérieure aux comptes 2020 de CHF +367’000. \nCette augmentation s’explique notamment par une sollicitation moins importante des inspectrices et inspecteurs du secteur \ncontrôle sur la RHT en 2021 qu’en 2020. \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 75'065 2'000 10'709 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'351'240 1'120'795 1'331'964 \n\nCoûts des services centraux 57 0 0 \n\nRevenus 1'364'809 937'386 1'210'410 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 61'553 185'409 132'263 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget notamment dans le domaine de la RHT. Une ressource \nsupplémentaire a été engagée dans ce secteur et certaines collaboratrices ont augmenté temporairement leur taux d’activité en \ndébut d’année pour traiter le volume encore élevé de RHT. \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n429 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nMesures COVID 2'709'045 0 -919'106 \n\nMesures employés 3'864'426 3'730'000 2'707'152 \n\nMesures employeurs 1'204'578 2'200'000 1'446'083 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 4'973'000 4'725'660 4'859'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 12'751'048 10'655'660 8'093'129 \n\nCommentaires\n\nLes mesures COVID intègrent deux éléments : les mesures de soutien à l’embauche pour les employeurs et les écritures liées \nau bouclement de la RHT+. \n\nLes mesures de soutien à l’engagement de demandeuses et demandeurs d’emploi comptabilisées en 2021, en tenant compte \ndes demandes de remboursement, se montent à CHF 1,73 million. Ces mesures ont permis le recrutement de plus de 500 \ndemandeuses et demandeurs d’emploi et de près de 70 jeunes stagiaires. \n\nLa RHT+ a été mise en place pour les entreprises ayant dû fermer sur injonction du Conseil d’État fin 2020. Ce soutien consistait \nen la prise en charge de 25% du montant des RHT fédérales pour les mois de novembre et décembre. Une partie des paiements \na été réalisée en 2021 et une provision avait été créée au bouclement 2020. Cette mesure devait être cofinancée par les \ncommunes dans le cadre de la facture sociale cantonale. Or, au printemps 2021, il a été décidé, suite aux décisions fédérales, \nde transférer le coût de la mesure au NECO pour un remboursement partiel de la Confédération via les cas de rigueur. Ce \ntransfert a été bénéfique pour le canton puisque, sur un total de CHF 1,61 million, en lieu et place d'un financement à hauteur \nde 40% par les communes dans le cadre de la facture sociale, la Confédération a pris à sa charge le 63% de la mesure via les \ncas de rigueur, soit un peu plus de CHF 1 million. Globalement, les écritures liées au bouclement de la RHT+ (charges \ncomptabilisées en 2021, transfert au NECO et dissolution de la provision) engendrent une amélioration sur cette rubrique de \nCHF 2,65 millions. \n\nLes mesures traditionnelles pour les employeurs et pour les employé-e-s présentent des charges inférieures au budget de \nrespectivement CHF -750’000 et CHF -1 million. Ces écarts s’expliquent par un ralentissement des flux en lien avec les mesures \nsanitaires répétées (diminution des capacités en raison des distances sanitaires, introduction du pass COVID, formations en \nligne). \n\nLa participation cantonale aux coûts des services publics de l'emploi qui découle de la loi fédérale sur l'assurance-chômage \n(LACI) s’est révélée supérieure aux prévisions du SECO utilisées pour l’élaboration du budget de CHF +133’000.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCoûts MMT LACI 11'368'799 11'400'000 14'356'609 \n\nEcarts statistiques RH 0 -939'675 0 \n\nFrais de rappel -400 0 -240 \n\nSubvention MMT LACI -11'368'799 -11'400'000 -14'356'609 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -400 -939'675 -240 \n\nCommentaires \n\nCes rubriques concernent l'ensemble des mesures du marché du travail (MMT) prévues par la LACI et financées directement \npar la Confédération. Les charges ainsi que les recettes sont supérieures au budget et résultent notamment d’un élément \ntechnique. En effet, ces rubriques intègrent désormais également la part fédérale des mesures cofinancées par la Confédération \net le canton (mesure mixtes). Ce transfert améliore la lisibilité des comptes du SEMP car l'entier du budget des MMT fédérales \nest désormais intégré à ces rubriques. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP)\n\n430 \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nDétecteur de masse ISQ7000 pour le LIST Clôturé 52'270 0 52'270 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal 52'270 0 52'270 0 0 0 0 0 0 \n\nCommentaires\n\nAucun investissement n’a eu lieu en 2021. \n\nCommentaires\n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés en 2021 concernent : \n• les coûts liés aux mesures d'insertion socio-professionnelle. Cette composante boucle avec un excédent de charges\n\ninférieur au budget de CHF 2,7 millions. Dans le détail, le coût global des mesures COVID de soutien à l’embauche (CHF\n1,73 million) et des mesures traditionnelles d’intégration professionnelle (CHF 4,15 millions) se monte à CHF 5,88 millions.\nDe plus, cette composante intègre aussi la restitution à la facture sociale d’un montant de CHF 2,65 millions concernant les\ncoûts 2020 et la création d’une provision liée à la mesure COVID RHT+ (voir commentaire ci-dessus) ;\n\n• la composante « Financement LACI » concerne la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics de\nl'emploi. Cette charge est supérieure aux prévisions du SECO lors de l’élaboration du budget de CHF +133’340 ;\n\n• les coûts liés à la composante « Lutte contre les abus » contiennent la charge nette du secteur contrôle de l'office des\nrelations et conditions de travail (ORCT). Cette composante boucle en-dessous du budget pour un montant de\nCHF -278’868.\n\nCommentaires \n\nLes effets liés à la pandémie touchent principalement les mesures de soutien à l'embauche pour un montant net de CHF 1,73 \nmillion et au dépassement du Financement LACI qui a été assimilé à un effet COVID. Le solde est lié aux écritures de bouclement \nde la RHT+ (charge nette 2021, transfert de la charge 2020-2021 au NECO, dissolution de la provision et restitution à la facture \nsociale des coûts 2020 et du montant de la provision). Rappelons ici que les employeurs neuchâtelois ont reçu CHF 1,61 million \nau titre de la RHT+. La Confédération a participé à hauteur d'un peu plus de CHF 1 million dans le cadre des cas de rigueur.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2020 2021 2021\n\nFinancement LACI -4'973'000 -4'725'660 -4'859'000\nIntégration socio-professionnelle -7'778'051 -5'930'000 -3'234'129\nLutte fraude -1'147'922 -1'793'310 -1'514'442\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -13'898'973 -12'448'970 -9'607'571\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 2'579'299 Augmentation de revenus\n42 Taxes 50'344 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 1'634'862 Augmentation de revenus\n49 Imputations internes 894'093 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 2'534'049 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 1'518'858 Augmentation de charges\n37 Subventions redistribuées 1'015'190 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total 45'250  Amélioration du résultat \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n431 \n\nService des migrations (SMIG) \n\nMissions principales \nLe SMIG est chargé de la mise en œuvre de la législation fédérale sur les étrangers et l’intégration (LEI) ainsi que de celle sur \nl'asile (LAsi) en matière de procédure, d'accueil et d'encadrement des requérants d'asile. Il applique en outre les législations \nfédérales et cantonales régissant le domaine de la main-d’œuvre étrangère. Il est également l'autorité cantonale compétente au \nsens de la législation sur les travailleurs détachés. Enfin, le SMIG est l’instance chargée de l’exécution des expulsions pénales \nprononcées par les autorités judiciaires. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL'arrêt des subventions du Secrétariat d'État au migrations (SEM) pour les personnes admises provisoirement dont le séjour en \nSuisse est supérieur à 7 ans et pour les réfugiés permis B dont le séjour est supérieur à 5 ans depuis le dépôt de leur demande \nd'asile représente un élément d’évolution majeur de l’exercice sous revue d’un point de vue financier. Les années 2015 et 2016 \nont été marquées par un afflux massif de requérants d'asile. Ces personnes ont bénéficié de mesures d'intégration mais ne \npeuvent prétendre aujourd'hui à une autonomie financière. L'ensemble des dépenses d'aide sociale pour ces personnes vont \ndésormais être financées intégralement par le canton (les admis provisoires par le SMIG et les réfugié-e-s par le service de \nl'action sociale (SASO). L'exécution des expulsions pénales prononcées par les autorités judiciaires relève de la compétence \ndu SMIG. Le nombre des expulsions pénales connaît une augmentation et les coûts afférents à l'organisation et l'exécution des \nrenvois des personnes concernées sont à la charge du canton. La situation sanitaire liée à la pandémie de coronavirus ainsi \nque des arrêts maladie de longue durée, notamment à la tête de l’office du séjour et de l’établissement (OSET) sont venus \nimpacter la marche du service. \n\nDans le cadre de ses missions et des ressources qui lui sont confiées, le SMIG a été chargé du suivi des objectifs stratégiques \nsuivants :  \n\n• Assurer la mise en place de l'Agenda Intégration Suisse (AIS) en collaboration avec le COSM et le SEMP ;\n• Assurer la cohérence des mesures à déployer dans le cadre de la stratégie d'intégration professionnelle (IP) et de l'AIS ;\n• Assurer un accompagnement social cohérent par la rentabilisation du centre d’accueil et une collaboration plus étroite avec\n\nl’autorité d’aide sociale cantonale ;\n• Assurer le renvoi des personnes faisant l’objet d’une expulsion pénale.\n\nActivités et réalisations \nMain-d'œuvre \n\nProcédure d’annonce (90 jours max. par année civile) \nCette procédure concerne trois catégories de travailleuses et de travailleurs : \n• Les travailleurs/euses détaché-e-s UE AELE ;\n• Les travailleurs/euses UE AELE engagés par un-e employeur/euse suisse ;\n• Les prestataires de services indépendants UE AELE.\n\n2020 2021 \nTotal annonces 8’257 14’170 \nTravailleurs/euses détaché-e-s 3’162 5’260 \nPrestataires de service indépendants 1’551 2’421 \nAgences de placement et de travail temporaire suisses 1’915 4’042 \nAutres employeurs/euses suisses 1’629 2’447 \n\nLe nombre d’annonces traitées annuellement peut varier d’une année à l’autre en fonction de la conjoncture économique et des \nbesoins des entreprises. \n\nAnnonces d’activité pour les personnes admises à titre provisoire et les réfugié-e-s \n636 annonces traitées (annonce de début d’activité, de changement d’employeur, de fin d’activité). \n\nAutorisations de travail \n652 demandes de main-d’œuvre étrangère ont été traitées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2021. \nAu total, 71 autorisations contingentées (permis B) et 71 autorisations de courte durée (permis L) ont été octroyées à des \nspécialistes qualifiés d’États tiers avec l’approbation du SEM. Les autres demandes des employeurs concernaient l’engagement \nde requérants d’asile, d’étudiant-e-s extra-européen-ne-s pour des activités accessoires de 15h par semaine maximum ou \nencore de travailleurs et travailleuses européens détachés pour une durée supérieure à 90 jours. \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n432 \n\nSanctions administratives \n\nLoi sur les travailleurs et travailleuses détachés (Ldét) \nL’office de la main-d’œuvre (OMOE) a été saisi de 17 dénonciations émanant de l’ORCT, des commissions paritaires ou de \nl’Administration fédérale des douanes. Le suivi assuré à ces dénonciations est le suivant : \n• 3 classements\n• 10 avertissements\n• 2 sanctions administratives\n• 2 dossiers encore en cours de traitement\n\nLoi sur les étrangers et l’intégration (LEi) \nL’OMOE a prononcé 14 avertissements à des employeurs/euses suisses qui n’ont pas appliqué correctement les dispositions \nlégales pour l’engagement de ressortissant-e-s étrangers/ères. 2 dossiers étaient encore en cours de traitement au 31 \ndécembre. \n\nSéjour \n\nLa situation sanitaire liée à la pandémie de coronavirus ainsi que des arrêts maladie de longue durée, notamment à la tête de \nl’office du séjour et de l’établissement (OSET), ont notablement impacté le fonctionnement de l’office. Une redistribution des \ntâches à l’interne ainsi qu’un appui renforcé de la part d’autres entités du service, en particulier de la direction juridique et du \nresponsable de la direction finances et administration, ont permis d’assurer correctement la délivrance des prestations de l’office. \nLe système de gestion électronique des dossiers (GED) en place au sein du service a grandement contribué à l’accomplissement \ndes tâches des collaboratrices et collaborateurs dans le cadre du télétravail. En automne 2021, en collaboration avec le secteur \ndes documents d’identité du service cantonal de la population, la carte biométrique a été introduite pour tous les ressortissant-\ne-s étrangers/ères avec un permis L, G, B et C. La biométrie pour les autres permis devrait être introduite courant 2022. L’OSET \ns’occupe principalement de la prise de rendez-vous biométrique dans ce domaine. \n\nOn notera également que le bureau du conseil en vue du retour (CVR), qui soutient et accompagne dans leurs démarches les \npersonnes devant quitter la Suisse suite au rejet d’une demande d’asile, propose désormais aussi ses services, en collaboration \navec l’office de l’aide sociale (ODAS), aux ressortissant-e-s étrangers/ères bénéficiaires de l’aide d’urgence cantonale en vue \nde leur retour dans leur pays d’origine ou de provenance. \n\nAide sociale dans le domaine de l’asile \n\nAlors que depuis 2015 les demandes d’asile en Suisse étaient en baisse, l’année sous revue a connu une légère augmentation \ndes arrivées (39'523 en 2015, 11'401 en 2020 et 14'500 en 2021). Bénéficiant de compensations en termes d’attributions de \nrequérants d’asile par la Confédération en raison de la présence sur son territoire du plus grand centre fédéral pour requérant-\ne-s d’asile (Boudry), le canton a accueilli 167 nouvelles arrivées en 2021. \n\nPour l’office social de l’asile en premier accueil (OSAP), en charge notamment des structures en hébergement collectif, l’année \nsous revue a été marquée par la nécessité de gérer les aspects liés à la pandémie de coronavirus. Les 135 places disponibles \nà Tête de Ran ne permettant pas toujours de répondre aux exigences en matière de distanciation sociale, il a fallu \ntemporairement déplacer un certain nombre de personnes pour les loger dans l’ancien centre d’accueil de Couvet qui offre une \ncapacité d’hébergement de 80 places. La situation sanitaire a également impacté le fonctionnement de l’OSAP au niveau de \nl’organisation de ses prestations en faveur des résidents. L’OSAP a su toutefois relever ce défi grâce à l’excellente réactivité et \nune grande flexibilité de ses équipes. \n\nPour l’office social de l’asile en second accueil (OSAS), qui a connu un changement à sa tête avec le départ en retraite anticipée \nde la titulaire et l’arrivée de la nouvelle responsable au mois de février, on notera qu’il était en charge de l’accompagnement \nd’environ 850 personnes à fin 2021 et de la gestion d’un peu plus de 360 appartements. Il est intéressant de relever une \naugmentation de l’ordre de 10% par rapport à l’année précédente du nombre de personnes dont le revenu leur a permis de \ndevenir partiellement ou totalement autonome financièrement. Un grand nombre de jeunes en apprentissage figurent parmi ces \npersonnes.  \n\nS’agissant des effectifs des personnes relevant du domaine de l’asile, on notera les variations suivantes : \n\n31.12.2020 31.12.2021 Var.% \nRequérant-e-s d’asile 57 31 -45.6%\nAdmis/es provisoires 681 699 +2.64%\nDébouté-e-s 98 100 +2.04%\nRéfugié-e-s 770 668 -13.25%\nTotal 1’606 1’498 -6.72%\n\nLa réduction du nombre de réfugié-e-s s’explique par le fait que les effectifs sont transférés au service de l’action sociale pour \nles réfugié-e-s permis B dont la durée de séjour en Suisse est supérieure à 5 ans depuis le dépôt de la demande d’asile et pour \nles réfugié-e-s permis F dont la durée de séjour est supérieure à 7 ans. Il faut donc comprendre que l’effectif global des \nréfugié-e-s ne diminue pas. \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n433 \n\nÀ noter enfin qu’il y a eu davantage d’arrivées en 2021 qu’en 2020, dans la mesure où ce phénomène inclut notamment les \nregroupements familiaux et les naissances. \n\n31.12.2020 31.12.2021 Var.% \nArrivées 111 183 +64.9%\n\nPrestations transversales \n\nPour la direction finances et administration (DIFA), en charge de la gestion financière (exploitation du service et aide sociale \npour migrant-e-s), des ressources humaines (contrats, relations avec le SRHE), des statistiques et de la gestion informatique \ndans le domaine de l’aide sociale octroyée aux personnes relevant du domaine de l’asile, l’année sous revue s’est inscrite dans \nune certaine continuité par rapport à l’année précédente. On notera cependant que le responsable de la DIFA a été fortement \nsollicité pour venir en appui à l’OSET et assurer l’intérim à la tête de l’office durant plusieurs mois d’absence de la titulaire. \n\nPour sa part, la direction juridique (DJUR) a instruit 455 nouveaux dossiers concernant des demandes d’octroi d’autorisation de \nséjour pour études et 756 nouveaux dossiers relatifs à des demandes concernant des autorisations de séjour et d'établissement. \n189 décisions ont été rendues, dont 29 en matière d’études. \n\nLes modifications de la loi fédérale sur les étrangers et l’intégration (LEI), entrées en vigueur le 1er janvier 2019, ont continué \nd’impacter de manière importante les activités de la DJUR en termes de processus et procédures. On relèvera également la \nforte implication de la DJUR dans le soutien apporté à l’OSET au cours de l’année sous revue. La DJUR a en outre fourni des \nobservations au département, à la cour de droit public du tribunal cantonal et au Tribunal fédéral dans le cadre de procédures \nde recours contre des décisions d'application de la LEI et de l'accord sur la libre circulation des personnes (ALCP). Elle a émis \ndes avis de droit et a assisté par ses conseils la direction, les offices et les structures du service. Enfin, la DJUR a répondu ou \nparticipé à 33 consultations fédérales, cantonales, du Secrétariat d'État aux migrations (SEM) ou dans le cadre de la \ncollaboration avec d'autres services ainsi qu’avec l'association des services cantonaux de migration. Au cours de l’année sous \nrevue, 202 demandes d’octroi d’autorisation de séjour pour cas de rigueur de la part de personnes titulaires d’une admission \nprovisoire ou de requérant-e-s d’asile ont été déposées (2020 : 138 ; 2019 : 97). Cette nette augmentation, qui va perdurer et \nva nécessiter des mesures pour pouvoir les traiter, s’explique par le nombre d’admissions provisoires prononcées par le SEM \ndès 2014. \n\nÀ fin 2020, le « domaine formation et intégration » (DOFI) s’est transformé en un office de l’intégration et de la formation du \ndomaine de l’asile (OIFA), dont les missions restent orientées sur les 3 axes que sont l’enseignement des compétences de \nbase, le coaching des personnes requérantes d’asile en vue de favoriser leur insertion socio-professionnelle et l’offre diversifiée \nde travaux d’utilité publique. La crise sanitaire a encore été cette année un acteur majeur avec lequel il a fallu composer, \nnotamment pour dispenser les prestations d’enseignement de français, TIC et numératie au sein d’ESPACE. La structure a \nouvert ses portes en début d’année et n’a cessé d’adapter ses prestations afin de répondre le plus adéquatement possible aux \nbesoins du public. La Halte-Garderie a permis à un public féminin d’accéder à l’enseignement de la langue, ce qui n’était pas \npossible auparavant, faute de lieux d’accueil pour les enfants en bas âge (0 – 4 ans). Cette avancée majeure est réjouissante ; \nles apprenantes sont présentes et motivées. ESPACE ne peut toutefois satisfaire toute la demande et une liste d’attente \nimportante subsiste. La crise a également impacté le travail des coaches en insertion, sous l’angle notamment de l’organisation \ndes stages en entreprise rendue plus compliquée. Malgré cela, le travail réalisé a été conséquent, positif et porteur ; il a permis \nà 16 personnes d’accéder aux mesures du CPNE, de signer 69 contrats de stage, de finaliser 16 entrées en apprentissage et \nde concrétiser 36 prises d’emploi en CDI. Les conseillères en insertion professionnelle ont également animé à plusieurs reprises \nun cours organisé autour de 3 modules (introduction à l’insertion, stage et formation) à l’intention de 42 personnes, tout au long \nde l’année. Cette prestation, dispensée en collaboration avec les conseillers/ères en insertion socio-professionnelle (CISP) des \nœuvres d’entraide (OE) offre de nouveaux outils favorisant l’autonomie de nos bénéficiaires dans leur processus d’intégration. \nEnfin, les travaux d’utilité publique ont également permis de maintenir bon nombre de personnes en activité à travers des \nmandats de prestations développés avec des partenaires étatiques et communaux, notamment. L’OIFA, de par sa mission au \ncarrefour entre la formation et l’emploi, entretient de nombreux liens avec ses partenaires institutionnels que sont notamment le \nCOSM, les OE, le SEMP, le SASO et le SFPO.  \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n434 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 32'965'498 34'702'500 32'840'541 -1'861'959 -5.4% -124'957 -0.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'423'106 1'780'000 1'536'864 -243'136 -13.7% +113'757 +8.0% \n43  Revenus divers 8'858 28'000 84'286 +56'286 +201.0% +75'429 +851.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 23'110'510 21'407'000 19'374'934 -2'032'066 -9.5% -3'735'576 -16.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 8'423'025 11'487'500 11'844'457 +356'957 +3.1% +3'421'433 +40.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 36'271'911 37'110'112 35'609'801 -1'500'311 -4.0% -662'109 -1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 10'307'463 11'093'882 10'825'907 -267'975 -2.4% +518'444 +5.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'049'053 789'000 1'011'359 +222'359 +28.2% -37'694 -3.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 23'256'172 24'200'000 19'859'103 -4'340'897 -17.9% -3'397'069 -14.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'659'223 1'027'230 3'913'432 +2'886'202 +281.0% +2'254'209 +135.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'306'412 -2'407'612 -2'769'260 -361'648 -15.0% +537'152 +16.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 9 0 10 +10 -- +0 +4.7% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 9 0 10 +10 -- +0 +4.7% \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'306'403 -2'407'612 -2'769'251 -361'638 -15.0% +537'152 +16.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'306'403 -2'407'612 -2'769'251 -361'638 -15.0% +537'152 +16.2% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 91.00 100.00 102.00 +2.00 +2.0% +11.00 +12.1% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 76.40 83.90 83.90 +0.00 0.0% +7.50 +9.8% \n\nCommentaires \n\nLes comptes du SMIG présentent des écarts qui sont principalement liés à l’aide sociale pour migrants et les forfaits versés par \nla Confédération dans le domaine de l’asile. La baisse des recettes du groupe 46 (Revenus divers) s’explique par la réduction \ndes effectifs prévus étant donné les faibles arrivées en 2021 et le transfert des dossiers au service de l’action sociale pour les \nréfugiés permis B dont le dépôt de demande d’asile est supérieur à 5 ans (B+) et les réfugiés permis F dont l’arrivée en Suisse \nest supérieure à 7 ans (F+). \n\nLe groupe 49 (Imputation interne) concerne uniquement la baisse de la facture sociale (cf. commentaires facture sociale). \n\nPour les charges du groupe 31 (Biens, services et autres charges d'exploitation), la différence d'env. CHF +220'000, provient \nessentiellement d’une mise à jour des débiteurs partis définitivement à l’étranger dont la créance est insolvable, des montants \ndus par la Confédération non touchés pour des dossiers contestés auprès du TF, et non budgétés car une réponse était déjà \nattendue en 2020. \n\nLa baisse du groupe 36 (Charges de transfert) s'explique par une réduction de l’aide matérielle versée en raison de la réduction \ndes effectifs et une augmentation des personnes qui deviennent partiellement ou totalement autonomes financièrement ». Les \nfrais médicaux sont également en baisse ainsi que le nombre de dossiers mixtes prévus au budget (cf. commentaires facture \nsociale). \n\nLes mouvements de charges du groupe 39 sont commentés dans le chapitre des coûts (+) et revenus (-) nets non incorporables \naux prestations. \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n435 \n\nLe résultat du service est principalement péjoré par l’écart statistique RH et une réduction sensible des taxes liées aux \némoluments facturés lors de l’établissement des permis de séjour. \n\nS’agissant du personnel administratif, le service emploie 6,5 EPT en contrat de droit privé qui ne font pas partie de l’effectif \nmentionné dans le rapport. Il s’agit de collaborateurs et collaboratrices engagés au centre de premier accueil et de conseillères \net conseillères en insertion professionnelle et coach financés par le service de la cohésion multiculturelle (COSM) via les forfaits \nd’intégration versés par la Confédération.\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 2'205 3'500 436 \n\nCoûts salariaux et de structure 234'522 392'002 254'669 \n\nCoûts des services centraux 7'486 50'668 8'462 \n\nRevenus 187'855 150'000 260'664 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 56'358 296'171 2'903 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont en baisse par rapport au budget car une collaboratrice reste rattachée au secteur main \nd’œuvre mais partage son temps avec d’autres secteurs, notamment le séjour. \n\nSéjour Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 173'455 360'500 344'769 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'957'105 2'831'759 2'903'201 \n\nCoûts des services centraux 424'268 336'982 376'621 \n\nRevenus 1'226'715 1'630'000 1'279'921 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'328'113 1'899'242 2'344'670 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont en hausse par rapport au budget pour les raisons invoquées ci-dessus. S’agissant des \némoluments en baisse, ils restent difficiles à évaluer étant donné la variation importante liée aux octrois et prolongation des \npermis de séjour. \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n436 \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 100'000 100'000 100'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'923'794 6'128'877 5'386'943 \n\nCoûts des services centraux 1'024'412 977'162 928'547 \n\nRevenus 28'000 28'000 28'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'020'206 7'178'039 6'387'490 \n\nCommentaires\n\nLa diminution des coûts salariaux et de structure s’explique par l’investissement plus important que prévu dans le domaine des \nmesures d’intégration des assistants sociaux chargés de délivrer l’aide sociale. \n\nIntégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 34'300 40'000 37'052 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'526'680 2'096'243 2'622'073 \n\nCoûts des services centraux 66'447 83'315 121'629 \n\nRevenus 251'250 516'500 655'800 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'376'177 1'703'058 2'124'954 \n\nCommentaires\n\nÀ l’inverse du commentaire lié à l’aide sociale, une charge supplémentaire en ressources humaines explique l’augmentation des \ncoûts salariaux et de structure. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nAide sociale migration sauf réfugiés 1'073'392 1'611'000 1'857'419 \n\nAide sociale réfugiés -578'510 992'000 -3'258'125 \n\nRenvoi -14'186 190'000 82'153 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 480'696 2'793'000 -1'318'553 \n\nCommentaires\n\nL’aide sociale migrations sauf réfugiés concerne l’aide sociale versée et les forfaits touchés des requérants d’asile, personnes \nadmises provisoirement et les personnes déboutées (y.c. NEM). L’augmentation de la charge nette est due à la diminution des \nforfaits d'aide sociale en 2020 pour les admis provisoire « F+ » et, dans une moindre mesure, également en 2021. \n\nS’agissant de l’aide sociale pour les réfugiés, une modification technique dans la facturation des indemnités des dossiers mixtes \na été faite et permet de réduire les dépenses du SMIG. À cela s’ajoute une réduction des dépenses d’aide sociale suite à une \naugmentation des personnes en emploi dont les revenus se substituent à l’aide matérielle. \n\nEnfin, la dissolution de la provision « Transition AIS » de CHF 2,2 millions destinée à l'intégration des réfugiés dont la décision \ndate d'avant la restructuration de l'asile par la Confédération (avant le 1er mai 2019) accentue considérablement l'écart. Cet \nécart se retrouve dans la facture sociale.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n437 \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nEcarts statistiques RH 0 -560'897 0 \n\nFrais de rappel -1'300 0 -1'940 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'300 -560'897 -1'940 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCOVID - Aides aux partenaires En cours 150'000 0 150'000 0 0 0 0 83'423 -83'423 \n\nTotal 150'000 0 150'000 0 0 0 0 83'423 -83'423 \n\nCommentaires\n\nL'établissement de détention administrative de Frambois permet au canton de Neuchâtel le placement de personnes en vue \nd'un renvoi de Suisse. Cet établissement est financé par trois cantons concordataires (Vaud, Genève et Neuchâtel). Les cantons \nfinancent un coût à la place et par jour. La perte d'exploitation de l'établissement est partagée par les cantons selon une clé \ndéfinie (13,7% pour Neuchâtel). \n\nÉtant donné la pandémie, les placements en détention ont été drastiquement réduits et, par conséquent, la perte d'exploitation \nest en augmentation puisque le taux d'occupation est resté faible (donc peu de facturation à la journée). De ce fait, une provision \nde CHF 150'000 a été créée dans le cadre du rapport 20.048. La perte due à la pandémie se monte finalement à CHF 66'577; \nelle sera payée, après validation par le Conseil d'État, en 2022. Le solde de la provision a été dissout et apparaît en recettes \ndans les comptes 2021. \n\nCommentaires\n\nLe montant net de l'aide sociale (migration avec et sans réfugiés) est transféré au SASO. La facture sociale intègre les charges \ndu domaine asile non couvertes par la Confédération, la gestion des dossiers mixtes, les frais des personnes admises \nprovisoirement de plus de 7 ans de séjour en Suisse et les subsides LAMAL de cette population. \n\nLa réduction de l'aide sociale asile est liée à l’intégration des personnes sur le marché du travail et par la suppression de la \nprovision « Transition AIS » comme évoqué ci-dessus. Cette diminution est réduite en raison de la suppression des subventions \nde la Confédération pour les admis provisoires F+ après 7 ans.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2020 2021 2021\n\nAide sociale -7'437'710 -10'141'000 -5'837'978\nSubsides LAMAL -706'064 -802'000 -850'742\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -8'143'775 -10'943'000 -6'688'721\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\nService des migrations (SMIG)\n\n438 \n\nCommentaires \n\nCf. « Projets gérés par crédit d’engagement » .\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 83'423 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 83'423 Augmentation de revenus\nVide1\nRésultat total 83'423  Amélioration du résultat \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n439 \n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nMissions principales \nLes missions principales du service de la cohésion multiculturelle se caractérisent par : \n• Œuvrer à la construction et à la valorisation d’une société neuchâteloise ouverte, inclusive dans sa diversité et garante de\n\nl’égale dignité ;\n• Agir afin de permettre le développement, la participation et le bien-être de toutes et tous pour vivre en harmonie et en\n\ncohésion ;\n• Soutenir l’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration ;\n• Assurer le rôle de conseil, information, sensibilisation et orientation auprès de toute personne indépendamment de son\n\nstatut ;\n• Être porteur de la promotion de la diversité et de la lutte contre la discrimination ;\n• Mobiliser et appuyer l’ensemble des acteurs qui s’engagent pour une société inclusive, interculturelle et ouverte,\n\nindépendamment de leur lien avec la migration ;\n• Être l’interface entre l’État, les communautés, les associations et les institutions, notamment au travers du/de la déléguée\n\naux étranger-ères, pour créer des ponts, favoriser les synergies et en assurer la complémentarité des actions ;\n• Promouvoir et accompagner l’adaptation des structures ordinaires à la diversité ;\n• Valoriser, partager et renforcer notre expertise en matière d’interculturalité, de lutte contre les discriminations et\n\nd’intégration.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérales et cantonales sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. \n\nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Le déploiement dès le 1er mai 2019 de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) et de la transition AIS au niveau cantonal a \npoursuivi ses effets en 2021 permettant de faciliter l’intégration socio-professionnelle des personnes arrivées par le biais de \nl’asile. La réorganisation du domaine de l’asile induit depuis trois ans des baisses des attributions de requérant-e-s d'asile dans \nle canton, et donc des forfaits d’intégration versés par la Confédération. \n\nLes activités du service en 2021 ont été impactées par une deuxième année consécutive de pandémie. Les prestations de \nconseil ont principalement été effectuées à distance. Néanmoins, les manifestations inscrites dans le cadre de NeuchÀtoi, les \n30 ans de la politique d’intégration cantonale et les 30 ans de la CICM, d’abord prévues en automne 2020, ont pu se dérouler \nl’automne suivant avec des modalités compatibles avec les restrictions sanitaires. \n\nActivités et réalisations \nExpertise \n\nLe COSM assume le secrétariat de la communauté pour l’intégration et la cohésion multiculturelle (CICM), présidée par \nMonsieur Matthieu Aubert. Le service est aussi chargé de la coordination du groupe interdépartemental de coordination \nintégration (GICI) qui réunit les principaux services de l’administration concernés par la mise en œuvre de la politique \nd’intégration. En raison de la transversalité de ses missions, le service est associé à de nombreux groupes de pilotage et \ncommissions au niveau cantonal, fédéral et international. Au niveau cantonal, nous pouvons citer la commission de \nnaturalisation, la commission consultative en matière d’asile (CCMA), la collaboration interinstitutionnelle (CII), la coordination \ndes mesures d’intégration professionnelle (CMIP), l’intégration professionnelle (COPIL-IP), l’aide sociale (GT-CIPOS), la \ncoordination dans le domaine de l’asile (Directions Asile) ou encore le secteur formation (tant au niveau de la formation obligation \nque post-obligatoire). Le service est par ailleurs membre actif de la Conférence suisse des délégué-e-s cantonaux, communaux \net régionaux à l’intégration (CDI) ou encore de la Conférence Suisse des services d’intégration (CoSi). Le canton, via le COSM, \nest aussi membre du réseau international des cités interculturelles (Conseil de l’Europe) et de la coalition européenne des villes \ncontre le racisme (ECCAR). \n\nAccueil, conseil et information \n\nCe domaine d’activités comprend les prestations de consultation, médiation, formation, interprétariat ainsi que les actions \nd’information et de sensibilisation. Ces activités couvrent les domaines de primo-information, conseil-information, interprétariat \ncommunautaire dans le cadre du PIC et la prévention des discriminations qui reste un domaine transversal pour le service. \n\nEn raison de la pandémie, les prestations individualisées ont été réalisées en grande partie à distance et certaines activités \ncollectives prévues ont dû être annulées ou reportées. En proposant des activités adaptées à la situation, le service s’est efforcé \nd’atteindre/de maintenir le contact avec le public fragilisé qui avait du mal à accéder aux prestations publiques. \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\n440 \n\nLe COSM a réalisé plus de huit cent consultations avec des personnes, des responsables d’association et d’autres institutions \nainsi que des professionnels-les des structures ordinaires. Les médiations s’élèvent au nombre de 37, elles ont diminué mais \nrestent plus importantes qu’avant la pandémie. Bien que les plateformes d’échanges regroupant les associations et personnes \nressources des collectivités migrantes n’ont pas pu organiser les rencontres prévues sur l’année, ces acteurs se sont \nremarquablement bien mobilisés durant les périodes de confinement, démontrant ainsi leur importance en tant qu’institutions de \nrelais et de mobilisation pour les collectivités issues des migrations.  \n\nLe centre d’interprétariat et de traduction (124 interprètes pour 49 langues) a observé une augmentation du nombre d’heures \nd’interprétariat communautaire dans tous les domaines mais particulièrement dans les domaines de la santé. Le développement \nde l’application numérique Bhaasha a simplifié et favorisé les demandes et le traitement des traductions. Les directives sur les \ntarifs ont été révisés et sont entrées en vigueur début 2021. \n\nDans le domaine de la prévention du racisme et des discriminations, le service a traité 21 situations individuelles liées au racisme \net à la discrimination, il a participé à plusieurs séances de coordination nationale ou régionale ou encore à la formation de \nprofessionnel-le-s à l’accompagnement de la diversité et au dialogue interculturel. La mise en œuvre de la feuille de route pour \nune administration ouverte et égalitaire initiée par le Conseil d’État en 2018 a avancé sur nombre d’étapes clés comme la \ncréation du groupe de travail diversité, l’élaboration d’une enquête à l’intention du personnel de l’administration cantonale et une \ncollaboration avec les communes de Neuchâtel, de La Chaux-de-Fonds et du Locle. De plus, l’année aura été marquée par \nl’adhésion à la coalition européenne des villes contre le racisme (ECCAR).  \n\nLes actions d’information et de sensibilisation annuelles tout comme les formations ont été réalisées selon des modalités \nadaptées aux mesures de protection ou à distance. La Semaine d’actions contre le racisme (SACR) a été réalisée au mois de \nmars sous la bannière : « Neuchâtel uni contre le racisme ». \n\nEncouragement de l’intégration \n\nCe domaine d’activités comprend la gestion des forfaits d’intégration, le traitement des demandes de subvention, la gestion de \nprojets et de programmes et le coaching aux projets. \n\nL’activité du service dans ce domaine a principalement porté sur la mise en œuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) dont \nl’objectif est de renforcer l’intégration sociale et professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d’intégration, des \npersonnes réfugiées et admises provisoire (B-5 et F-7). Cet agenda vient en complément du Programme d’Intégration cantonal \n(PIC). Les champs d’action afin de permettre aux bénéficiaires d’atteindre l’autonomie, respectivement de rejoindre les structures \nordinaires (formation et emploi) afin de poursuivre leur intégration, ont été les suivants : \n\n• Compétences de base : achat de places ou subventions à des structures (associatives) pour permettre dans les 3\nprincipales villes du canton un apprentissage de l’alphabétisation au niveau B1 ;\n\n• Intégration sociale : soutien aux projets tant au niveau cantonal que communal par le biais de subventions et/ou de coaching\naux projets favorisant le vivre ensemble ;\n\n• Primo-information : refonte de trois dispositifs de primo-information collective (également en bilingue) et formation des\nenseignant-e-s à la co-construction ainsi qu’à l’enseignement plurilingue ;\n\n• Employabilité : renforcement du suivi des personnes relevant de l’asile par les conseiller-ère-s en insertion socio-\nprofessionnelle (CISP) afin de définir des plans d’intégration individualisés et les mesures pour y parvenir (stage, cours de\ncompétences de base, acquisition de soft skills). Mise en œuvre du volet asile de la stratégie d’insertion professionnelle\n(IP-Asile), démarré en septembre 2020, après plusieurs séances du groupe de travail et du COPIL-IP. Le champ de\ncompétences d’encouragement à l’intégration et des structures ordinaires a été bien clarifié. Suivi du projet pilote soutenu\npar le SEM, aides financières pour inciter les employeurs à engager des migrant-e-s (AFI).\n\n• Formation : coordination avec le SFPO et le CPNE (notamment le pôle « Préapprentissage et transition ») et suivi du projet\n« Préapprentissage d’intégration ».\n\n• Petite enfance : outre le soutien aux projets dans le cadre des structures d’accueil (pré et extrascolaires) afin de favoriser\nl’interculturalité dans les concepts pédagogiques ou soutenir la parentalité en collaboration avec le SPAJ, des mesures de\ngarde d’enfants ont été soutenues pour permettre aux parents de suivre les mesures d’intégration proposées et offrir un\nlieu de socialisation et de valorisation de la diversité. Une collaboration avec les maisons vertes a été initiée pour favoriser\nl’accessibilité des enfants dont les parents dépendent de l’aide matérielle et sociale.\n\n• ESPACE : Espace social et professionnel d’acquisition de compétences et d’expériences. Les deux sites ont ouvert leurs\nportes à Neuchâtel et à La Chaux-de-Fonds en février 2021. Après moins d’une année d’activité, le projet confirme les\nbesoins relevés en matière de formation des migrant-e-s. Le canton souhaitait innover dans la manière d’enseigner les\ncompétences de base aux personnes allophones tout en créant des opportunités d’échanges et de rencontres avec le reste\nde la population neuchâteloise. Géré par l’État sous l’égide du COSM et du service des migrations (SMIG), la particularité\nd’ESPACE est de fonctionner en gouvernance partagée, avec l’ensemble des partenaires mais également les apprenant-\ne-s, dans une logique d’intelligence collective et de dynamique participative. La structure travaille ainsi avec et pour les\nmigrant-e-s mais aussi avec le tissu associatif local dont les apports et compétences contribuent à l’intégration sociale et\nprofessionnelle des personnes issues de la migration notamment. Des cours de compétences de base, des activités, un\nlieu de vie, un restaurant et une halte-garderie viennent enrichir l’offre d’ESPACE.\n\nNaturalisation \n\nLa prestation « Naturalisation » est mandatée par le service cantonal de la population pour réaliser les enquêtes et entretiens \nde naturalisation. En 2021, 337 dossiers ont été traités (386 en 2020). \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\n441 \n\nPrestations transversales \n\nEn mars 2021, le Conseil d’État a validé une nouvelle organisation du COSM. La volonté était de proposer une structure moins \npyramidale pour gagner en agilité et pour mieux pouvoir répondre aux défis actuels et futurs. Cette nouvelle organisation consiste \nnotamment en la suppression des secteurs, une direction forte composée de la cheffe de service, la cheffe de service adjointe \net la responsable financière et un fonctionnement davantage par projets, favorisant la cohésion d’équipe, les synergies et la \ntransversalité. \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 2'734'133 3'911'190 5'614'909 +1'703'719 +43.6% +2'880'775 +105.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 20 0 10'360 +10'360 -- +10'340 +51'700.0% \n43  Revenus divers 28'196 27'000 2'257'291 +2'230'291 +8'260.3% +2'229'095 +7'905.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 2'346'200 3'346'820 2'520'940 -825'880 -24.7% +174'740 +7.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 359'717 537'370 826'317 +288'947 +53.8% +466'600 +129.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 4'129'051 5'185'303 6'731'431 +1'546'128 +29.8% +2'602'379 +63.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'730'435 2'012'044 1'828'168 -183'876 -9.1% +97'733 +5.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 151'818 271'400 132'673 -138'727 -51.1% -19'145 -12.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 1'464'624 1'876'370 981'507 -894'863 -47.7% -483'116 -33.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 782'175 1'025'489 3'789'083 +2'763'594 +269.5% +3'006'908 +384.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'394'918 -1'274'113 -1'116'522 +157'591 +12.4% +278'396 +20.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'394'918 -1'274'113 -1'116'522 +157'591 +12.4% +278'396 +20.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'394'918 -1'274'113 -1'116'522 +157'591 +12.4% +278'396 +20.0% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 17.00 19.00 18.00 -1.00 -5.3% +1.00 +5.9% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.81 13.81 12.26 -1.55 -11.2% +0.45 +3.8% \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation 2021 ont été largement impactés par la dissolution du solde de la provision « Transition AIS » de \nCHF 2'230'000 dans le groupe 43 (revenus divers). Les autres revenus du COSM sont principalement constitués des \nsubventions fédérales octroyées dans le cadre du PIC, d'AIS (via les forfaits fédéraux d'intégration) et du programme de \nréinstallation. Dans le cadre des forfaits d'intégration, les revenus sont consommés uniquement lorsque les charges sont \ndépensées. Ainsi l'écart de CHF -800'000 constaté dans le groupe 46 (revenus de transfert) est compensé par les baisses de \ncharges dans les groupes 30 (charges de personnel), 31 (biens services et autres charges d'exploitation) et 36 (charges de \ntransfert). L'écart de près de CHF +300'000 constaté dans le groupe 49 (imputations internes) est principalement lié à \nl'augmentation des recettes relatives aux enquêtes de naturalisation ainsi qu'à une écriture technique interne et analytique \ndestinée au transfert de charges de fonctionnement (30 et 31) à la provision « Transition AIS ». \n\nAu niveau des groupes 30 et 31, les écarts favorables proviennent principalement de postes vacants pendant plusieurs mois et \ndes honoraires ESPACE moins élevés que prévu. \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\n442 \n\nLes charges de transfert sont inférieures au budget car il y a eu moins de dépenses en lien avec les placements individuels et \nles mesures conventionnées pour le public cible des forfaits fédéraux d'intégration (CHF -500'000). Une partie de l'écart \ns'explique par une baisse des subventions pour ESPACE, principalement suite au report de l'ouverture du restaurant sur le site \nde La Chaux-de-Fonds (CHF -150'000). Finalement, dans le cadre de l'utilisation de la provision AIS, les montants imputés en \nprestation interne (39) sont ensuite prélevés lors de l'utilisation de la provision par les natures comptables 36 (en négatif). L'écart \nentre le budget et le réel pour cette position est plus élevé de CHF +230'000 ce qui explique en partie l'écart du groupe 36. \n\nAu niveau des charges liées au groupe 39 (imputations internes), l'écart est principalement dû à la dissolution de la provision \n« Transition AIS » mentionnée ci-dessus ainsi qu'à l'écriture technique interne et analytique expliquant la variation du groupe \n49. Le solde est dû à l'écart statistique (CHF 100'000).\n\nL'écart de 1,55 EPT au 31 décembre 2021 est dû au départ de la cheffe de service adjointe (0,85 EPT) dont le poste n'a été \nrepourvu que le 1er mars 2022 et au départ d'une personne travaillant au secteur naturalisation (0,7 EPT) dont le poste ne sera \npas repourvu entièrement en raison de la baisse des demandes..\n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 943 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 75'105 115'171 103'491 \n\nCoûts des services centraux 11'323 15'085 18'012 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 87'371 130'256 121'503 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure du groupe « Expertise » sont légèrement inférieurs au budget en raison d'une baisse des \nindemnités versées aux membres de la Communauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle (CICM) qui n'a pas pu se \nréunir autant que prévu en 2021 en raison de la situation sanitaire. \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 23'120 36'900 28'842 \n\nCoûts salariaux et de structure 646'918 587'201 574'957 \n\nCoûts des services centraux 104'089 90'227 98'042 \n\nRevenus 413'480 414'300 398'359 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 360'648 300'028 303'482 \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\n443 \n\nCommentaires\n\nLe résultat du groupe « Accueil, conseil et information » est globalement en ligne avec le budget. Les prestations se sont \nadaptées aux restrictions sanitaires en vigueur tout au long de l'année. \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 90'698 217'300 92'290 \n\nCoûts salariaux et de structure 794'827 1'066'776 929'178 \n\nCoûts des services centraux 125'801 374'211 371'565 \n\nRevenus 701'694 1'291'520 1'168'440 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 309'631 366'767 224'593 \n\nCommentaires\n\nLe groupe « Encouragement de l'intégration » contient notamment la mesure ESPACE mise en place dès le 1er février 2021. \nCette première année à ESPACE a été largement impactée par les conditions sanitaires. Les charges directes sont inférieures \nde près de CHF -130'000 principalement suite à la baisse des honoraires pour les intervenants externes.  \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 250'643 260'095 230'182 \n\nCoûts des services centraux 43'035 39'965 41'455 \n\nRevenus 121'195 140'000 201'800 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 172'482 160'060 69'837 \n\nCommentaires\n\nL'écart favorable de ce groupe provient de la baisse des effectifs (-0,7 EPT dès le 1er octobre 2021) ainsi que de l'augmentation \ndes revenus. En effet, les tarifs des émoluments encaissés par le COSM ont été revus à la hausse suite à la nouvelle convention \nsignée en octobre 2020 avec le service cantonal de la population. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nProgramme d'intégration 204'808 159'750 2'343'468 \n\nProjets d'intégration 260'000 260'000 260'000 \n\nProgramme de réinstallation 0 0 0 \n\nTransition AIS -1 0 -2'230'341 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 464'807 419'750 373'127 \n\nCommentaires\n\nLe montant indiqué sous la rubrique « Programme d'intégration » représente la part cantonale des charges de transfert. Elle est \nimpactée par la dissolution de la provision « Transition AIS » pour CHF +2'230'341 avec le transfert de ce montant au SMIG en \nprestations internes dont la contrepartie se trouve en négatif sur la ligne « Transition AIS ». En excluant l'impact de cette \ndissolution, il est constaté une légère baisse de cette rubrique principalement dans le domaine du « Vivre-Ensemble » où les \nmanifestations n'ont pas toutes pu avoir lieu en raison de la pandémie. \n\nLes « Projets d'intégration » concernent la participation cantonale à ESPACE. Cette enveloppe, anciennement gérée par le \nservice des formations post-obligatoires, a été confiée au COSM pour l'achat des mesures en compétences de base. \n\nLe programme de réinstallation a pour objectif l'intégration des groupes de réfugiés à réinstaller ; il est totalement financé par la \nConfédération d'où la charge nette de zéro. La charge brute 2021 s'est élevée à CHF 210'174.40. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\n444 \n\nLa « Transition AIS » correspond à la provision créée à fin 2018 et à son utilisation en faveur des personnes ayant reçu une \ndécision avant le 1er mai 2019. Aux comptes 2021, les dépenses effectives ont été de CHF 1'310'876. Ces charges sont liées \nau public cible de la provision dont les dépenses consistent principalement en des mesures individuelles, des cours de \ncompétences de base et des postes de conseiller-ère-s en insertion socio-professionnelle (CISP) ainsi qu'en des heures de \ncoordination effectuées par le COSM. Comme mentionné ci-dessus, le solde de cette provision a été entièrement dissout en \n2021.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nEcarts statistiques RH 0 -102'749 0 \n\nFrais de rappel -20 0 -100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 -102'749 -100 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n\nCommentaires \n\nLes incidences COVID sont principalement liées à la participation cantonale aux manifestations qui ont eu lieu dans le cadre de \n« Neuchàtoi » et qui ont dû être reportées de 2020 à 2021 en raison de la pandémie.\n\nCommentaires \n\nCes heures représentent une partie des heures de coordination des mesures de la direction du service. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 24'081 Augmentation de revenus\n46 Revenus de transfert 24'081 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 46'200 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 46'200 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total -22'119  Détérioration du résultat\n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService de la cohésion multiculturelle 16 \nVide1\nTotal 16 \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n445 \n\nService de l’action sociale (SASO) \n\nMissions principales \nLe SASO est chargé des missions suivantes : \n\n• Appliquer la législation sur l'action sociale ;\n• Appliquer la législation concernant l'harmonisation et la coordination des prestations sociales ;\n• Appliquer la législation sur le recouvrement et l'avance des contributions d'entretien ;\n• Appliquer la législation sur les aides à la formation (bourses et prêts d'études) ;\n• Appliquer la loi d'introduction de la loi fédérale sur l'assurance-maladie ;\n• Appliquer la législation sur la lutte et la prévention contre le surendettement ;\n• Assurer la coordination de l'action sociale dans le canton ;\n• Prévenir les causes d'indigence et d'exclusion sociale ;\n• Favoriser l'autonomie et l'intégration sociale et professionnelle des personnes dans le besoin ;\n• Conseiller et surveiller les autorités d'aide sociale.\n\nEn plus de ces missions listées à l’article 10 du règlement d'organisation du DECS, le SASO est également en charge de la \ngestion de la facture sociale harmonisée. \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nSi la crise sanitaire initiée au 1er trimestre 2020 s’est poursuivie en 2021, on ne peut pas véritablement affirmer que cela a \ngénéré des effets concrets et mesurables sur le recours aux prestations sociales cantonales. Comme en 2020, les prestations \nproposées n’ont apparemment pas été plus fortement sollicitées par de nouveaux publics victimes des conséquences \néconomiques de la pandémie. Pourtant, le service a veillé à communiquer publiquement sur les possibilités de soutiens apportés \npar les collectivités (par exemple, flyer endettement, cf. ci-dessous) et une plateforme d’information générale, ouverte au public \net traduite en 15 langues, a vu le jour dans le canton à l’initiative de la ville de Neuchâtel et d’acteurs privés : www. ENSEMBLE-\nNE.CH. Par ailleurs, la direction du service s’est aussi régulièrement préoccupée de « prendre le pouls » de la frange de la \npopulation neuchâteloise la plus fragile, auprès des partenaires du réseau socio-sanitaire. Des initiatives privées ont été \ndéveloppées, par exemple dans la distribution alimentaire, preuve d’un bel élan de solidarité à l’égard des personnes \nprécarisées. Mais sur le plan public, aucune nouvelle disposition n’a été prise, faute de besoins avérés. \n\nLa situation socio-économique de la population continue cependant de questionner et nous incite à la plus grande prudence \nface aux effets à plus long terme de la pandémie sur l’ensemble de la société, à des degrés divers. À cet égard, le domaine de \nla réduction individuelle des primes d’assurance-maladie devra certainement être questionné quant à son efficacité auprès des \nplus bas revenus et spécifiquement des personnes seules. \n\nActivités et réalisations \n\nPolitique d’action sociale \n\nLe nouveau dispositif cantonal de lutte contre le surendettement est entré en vigueur en 2021. Ainsi, la prévention (1er axe du \nplan d’actions, de compétence du DECS et du service) a été renforcée ; un contrat de prestations conclu avec le CSP (Ficelles \ndu Budget) permet désormais d’organiser des ateliers de sensibilisation dans l’ensemble des établissements du post-obligatoire \npour toutes les filières de formation. Un flyer élaboré par la direction du SASO et recensant les « gestes-barrière en cas \nd’endettement problématique » a été diffusé à large échelle. La collaboration avec la fondation neuchâteloise pour la \ncoordination de l’action sociale (FAS), destinée à coordonner de futures actions de prévention aussi portées par des partenaires \ntiers, s’est mise en place au 2e semestre. Des mesures de détection précoce (2e axe, de compétence du DECS et du service) \nont été mises sur pied dans plusieurs services publics et sont monitorées. Divers acteurs privés ont également été contactés et \nmontrent un intérêt prometteur pour ce type de démarche. Enfin la plateforme, qui réunit l’ensemble des partenaires publics et \nprivés actifs dans ce domaine et les chef-fe-s des deux départements concernés (DECS et DFS), a été constituée par le Conseil \nd’État et s’est réunie une première fois au 2e semestre de l’année. \n\nÀ noter également que le service a soutenu financièrement l’expérience menée par la FAS en 2021 en matière de lutte contre \nla traite des êtres humains (« permanence TEH ») ; un bilan de ce projet soutenu par la Confédération sera établi à la fin de \nl’année 2022. \n\nContributions d'entretien \n\nDonnant suite à l’adoption du Rapport 20.013 par le Grand Conseil en juin 2020, le Conseil d’État a décidé d’étendre, dès le 1er \njuillet 2021, la durée des avances de pensions alimentaires servies par l’office de recouvrement et d’avances des contributions \nd’entretien (ORACE), en la faisant passer de 24 à 36 mois. Cette extension de la durée d’intervention a ainsi été mise en œuvre \nsur un semestre dans 84 dossiers et a permis à 29 personnes d’éviter ou de quitter l’aide sociale. \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n446 \n\nSur l’ensemble de l’année 2021, le montant total des avances accordées par l’ORACE s’élève à CHF 2'773'000, soit une \naugmentation d’environ 9% par rapport à 2020. Il s’agit là d’une hausse relativement modérée, essentiellement liée à l’extension \nde la durée des avances ; l’impact de la crise COVID s’est finalement révélé bien plus faible qu’attendu. Le nombre de \nbénéficiaires d’avances, en moyenne mensuelle, a lui aussi peu évolué, passant de 363 personnes en 2020 à 378 en 2021. En \ntermes de politique sociale, les réformes introduites depuis 2019 continuent de démontrer toute leur utilité puisqu’en 2021 elles \nont permis à 245 personnes de ne pas ou de ne plus dépendre de l’aide sociale. \n\nSur un plan plus général, l’ORACE a ouvert 192 nouveaux dossiers en 2021. Le nombre total de dossiers traités par l’office se \nmonte désormais à 3104. S’agissant de la dépense effective à charge de la collectivité (différence entre les avances octroyées \net les avances recouvrées), elle s’élève à CHF 1'113'000, ce qui correspond à un taux de recouvrement de 60%. Enfin, dans le \ncadre de ses démarches de recouvrement, qui constituent l’essentiel de son activité, l’ORACE a entrepris en 2021 un total de \n315 procédures judiciaires. \n\nAide sociale \n\nMalgré la pandémie, le recours à l’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel a continué de décroitre, contrairement à ce que \nl’on pouvait craindre. En effet, le nombre de nouveaux dossiers a évolué à la baisse en 2021, soit 1626 ouvertures de dossiers \nd’aide sociale, contre 1892 en 2020. Parallèlement, le nombre de fermetures de dossiers connait également une diminution. \nAinsi, on constate à fin 2021 une baisse significative du nombre de dossiers et du taux d’aide sociale dans le Canton de \nNeuchâtel. Ceci s’explique par deux raisons principales (hors contexte de crise sanitaire) : d’une part les réformes engagées \ndans le cadre de la redéfinition des prestations sociales, et d’autre part, le net rebond qu’a connu le marché de l’emploi en 2021. \n\nConcernant les dépenses d’aide sociale générées en 2021 (aide matérielle versée par les services sociaux régionaux et les \nservices sociaux privés, en tant qu’autorités d’aide sociale, et autres charges de l’office cantonal de l’aide sociale /ODAS), leur \nmontant, encore provisoire à ce stade, est estimé à CHF 98'254’600 (augmentation de 1.62% par rapport à 2020). Toutefois, il \nfaut rappeler que le résultat final des comptes 2020 avait été arrêté à CHF 96'681'227, après avoir retranché un montant de \nCHF 1'442'000 en raison d’une correction apportée sur les dépenses des années 2017-2020 d’un SSR (remboursement). Sans \nce correctif, la variation entre les deux années ne serait que de + 0.13 % ; on peut donc parler d’une stabilité des dépenses. \nMalgré la baisse globale du nombre de dossiers d’aide sociale, cette stabilité des dépenses s’explique d’abord par une \naugmentation significative des charges générées par les dossiers des réfugiés statutaires gérés par les services privés (effectifs \nen hausse), mais également par une diminution des recettes enregistrées dans les services sociaux régionaux. \n\nDans le domaine de l’insertion sociale et socio-professionnelle, la pandémie a, comme en 2020, quelque peu ralenti l’activité et \nles placements. Malgré cela, les programmes ou mesures ont proposé en 2021 quelque 530 places socio-professionnelles (à \nmi-temps). Pas moins de 1'309 bénéficiaires de l'aide sociale ont signé un contrat d'insertion (1’159 en 2020) ; parmi ceux-ci,\n60% ont intégré un programme d'insertion financé par l'ODAS et 40% ont bénéficié d’un placement ISP individuel. Au final, 11%\ndes participant-e-s ont connu un débouché positif, soit en trouvant un emploi, soit en reprenant des études ou une formation. Il\nest à relever que l’ODAS a entamé une collaboration avec 3 nouveaux partenaires : iSkills, TV Découverte et ESPACE.\n\nConcernant les travaux liés au Projet RAISONE (repenser l’aide sociale neuchâteloise), le volet lié à la simplification de l’aide \nsociale a trouvé un aboutissement en 2021 par l’entrée en vigueur de toute une série de normes et de mesures visant à simplifier \nl’octroi de l’aide matérielle par les services sociaux. Le second volet, concernant le suivi différencié harmonisé (SDH) et mené \nen étroite collaboration entre le SASO et les SSR, a continué d’avancer en début d’année. Puis, au vu de la pluralité et de \nl’importance des travaux menés de front, il a été décidé de suspendre les travaux du SDH, le temps de concrétiser la mise en \nproduction de la nouvelle application informatique KiSS (projet LIANE). Cette dernière, différée dans un premier temps à fin \n2021, a dû être repoussée encore une fois au 1er semestre 2022. \n\nAides à la formation \n\nLe tableau ci-dessous, établi par l’office des bourses d’études (OCBE), présente le résultat des deux dernières années de \nformation concernant l’octroi de bourses (prestations non remboursables) et de prêts d’études (à rembourser, sans intérêt). À \nnoter que les prêts peuvent être renouvelés durant la formation. \n\nPour l’année 2020-2021, on enregistre une très légère hausse du nombre de boursiers (+ 9 bénéficiaires), ainsi qu’une \naugmentation de plus de CHF 100'000 du montant total versé au titre des bourses. Il n’y a donc pas eu de réel effet de la crise \nsanitaire sur le recours à cette prestation. Le nombre de bénéficiaires de prêts est, quant à lui, en légère baisse (- 3), de même \nque le total des montants attribués. Par contre, le montant moyen des prêts, pour une année, est passé à environ CHF 6'360 (+ \n4% par rapport à l’année 2019-2020). \n\nNiveau de \nformation \n\n2019-2020 2020-2021 Variations en % \nNb \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb \nBoursiers Montants \n\nSecondaire II 531 2'769'153 5'166 525 2'682'566 4'931 -1.13 -3.13\nTertiaire 410 3'633'705 8'353 425 3'825'661 8'597 3.66 5.28 \nTotal bourses 941 6'402'858 6'804 950 6'508'227 6'851 0.96 1.65 \nPrêts d’études 22 134'420 6'110 19 127'310 6'366 -13.64 -5.29\n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n447 \n\nAssurance-maladie (LAMal) \n\nEn moyenne, les primes pour l’année 2021 dans le Canton de Neuchâtel (incl. franchises à option et modèles particuliers \nd’assurance), toutes classes d’âges confondues, ont diminué de 0.2%. Dans le détail, les primes des catégories des adultes \n(dès 26 ans) ont baissé en moyenne de 0.3% (à CHF 426.40 /mois); celles des jeunes adultes (19-25 ans) ont augmenté de \n0.3% (à CHF 300 /mois) tandis que celles des enfants (0-18 ans) diminuaient de 0.3% (à CHF 109.30 /mois). \n\nLe modèle de réduction individuelle des primes (subsides LAMal) est demeuré inchangé en regard de 2019, année de la mise \nen place de la réforme des subsides ordinaires dans le cadre de la redéfinition des prestations sociales (voir rapports 18.034 et \n20.013). Au titre des mesures prises en 2021, il est à relever un élargissement de l’intervalle (doublement) des limites de revenus \nde la classification S10 et le décalage d’autant des limites de revenus suivantes, donnant accès aux subsides (classifications \nS11 à S15). Ces modifications de limites de revenus s’inscrivent dans le cadre de l’entrée en vigueur du nouvel art. 65 al. bis 1 \nLAMal (objectif social LAMal) et du respect de la conformité à l’ATF du 22 janvier 2019. Malgré cela, le nombre total de personnes \nau bénéfice d’un subside dans les catégories « ordinaires » a diminué en 2021. \n\nEn 2021, le nombre total de bénéficiaires de subsides LAMal s’est élevé dans le Canton de Neuchâtel à 30'908 personnes pour \nun montant total de CHF 122.6 millions (CHF 124.8 millions en 2020). La baisse entre 2020 et 2021 du montant total de subsides \nLAMal versés provient essentiellement de la diminution du nombre de bénéficiaires de l’aide sociale et de bénéficiaires de \nprestations complémentaires à l’AVS-AI. \n\nLa répartition des bénéficiaires dans les différentes catégories se présente comme suit : \n\nCatégories de bénéficiaires En millions de CHF *Nombre de personnes\nPC à l’AVS-AI 66.2 11’798 \nAide sociale 35.3 8’685 \nSubsides ordinaires (Class. S1-S15) 21.1 10’425 \n**Total 122.6 30’908 \n\n* Considère une moyenne arithmétique (nombre de mois subsidiés divisé par 12 mois)\n** À relever que ces données chiffrées recensent uniquement les subsides attribués et validés par les assureurs du 1er janvier\n\nau 31 décembre de l’année considérée (incl. les correctifs des années antérieures à 2021). \n\nEnfin, dans le cadre du système de la « quasi-automaticité », sur la base des « coupons » envoyés suite à la communication \ndes taxations fiscales, 2’459 ont été retournés dans les délais et traités par l’OCAM. Sur les 2’459 coupons traités, 1’902 ont \ndonné droit à l’attribution d’un subside, 508 ont dû faire l’objet d’un renvoi auprès d’un guichet social régional pour examen \ndétaillé du droit à la prestation suite à un changement de situation financière et/ou personnelle et 49 personnes n’ont \nformellement pas revendiqué de subside. \n\nPrestations transversales \n\nLa réorganisation progressive du service de l’action sociale (OPTI-SASO) s’est poursuivie en 2021, avec la préparation d’une \nnouvelle organisation effective dès le 1er janvier 2022 concernant l’OCAM et l’OCBE. À la suite du départ à la retraite du chef \nde l’OCBE, les deux entités ont fusionné pour former l’office cantonal de l’assurance-maladie et des bourses d’études (OCAB), \navec la recherche de synergies possibles dans le nouveau secteur « bourses d’études et réduction individuelle des primes », \nen vue d’optimiser encore la délivrance des prestations. \n\n.\n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n448 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 136'071'306 142'146'800 135'183'451 -6'963'349 -4.9% -887'855 -0.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'761'642 5'365'000 5'710'467 +345'467 +6.4% -51'175 -0.9% \n43  Revenus divers 94'002 15'000 330'071 +315'071 +2'100.5% +236'069 +251.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 108'948'055 113'880'200 106'631'294 -7'248'906 -6.4% -2'316'761 -2.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 21'106'625 22'696'000 20'056'235 -2'639'765 -11.6% -1'050'390 -5.0% \n\n49  Imputations internes 160'983 190'600 2'455'385 +2'264'785 +1'188.2% +2'294'402 +1'425.2% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 287'640'826 301'584'818 281'751'638 -19'833'180 -6.6% -5'889'189 -2.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'461'515 6'272'064 5'909'096 -362'968 -5.8% +447'581 +8.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'290'631 1'624'267 1'375'219 -249'048 -15.3% +84'589 +6.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 229'605'617 239'187'500 227'001'761 -12'185'739 -5.1% -2'603'856 -1.1% \n\n37  Subventions redistribuées 21'106'625 22'696'000 20'056'235 -2'639'765 -11.6% -1'050'390 -5.0% \n\n39  Imputations internes 30'176'438 31'804'987 27'409'326 -4'395'661 -13.8% -2'767'112 -9.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -151'569'520 -159'438'018 -146'568'187 +12'869'832 +8.1% +5'001'333 +3.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -151'569'520 -159'438'018 -146'568'187 +12'869'832 +8.1% +5'001'333 +3.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -151'569'520 -159'438'018 -146'568'187 +12'869'832 +8.1% +5'001'333 +3.3% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 55.00 61.00 57.00 -4.00 -6.6% +2.00 +3.6% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 41.70 46.40 43.80 -2.60 -5.6% +2.10 +5.0% \n\nCommentaires \n\nLe résultat des comptes 2021 est meilleur en regard du budget (CHF 12,9 millions) et des comptes 2020 (CHF 5,0 millions). \nDes revenus inférieurs tant au budget (CHF -7,0 millions) qu’aux comptes (CHF -0,9 million) sont à l’inverse plus que compensés \npar des charges moins élevées par rapport au budget (CHF -19,8 millions) et aux comptes (CHF -5,9 millions), plus \nparticulièrement en matière de charges de transfert. \n\nLes revenus présentent deux écarts significatifs dans les groupes 46 (Revenus de transfert) et 47 (Subventions à redistribuer). \nL’écart du groupe 46 relève de deux éléments : d’une part, la subvention fédérale pour les subsides LAMal est inférieure de \nCHF 1,4 million (le budget est basé sur un montant provisoire communiqué par la Confédération) et, d’autre part les montants \nreçus des communes au titre de la facture sociale sont inférieurs au budget car les dépenses y relatives sont moins élevées. \nL’écart du groupe 47 découle quant à lui des dépenses d’aide sociale moins élevées que prévu à redistribuer entre les \ncommunes dans le cadre de la facture sociale. Cette situation explique également l’écart identique apparaissant dans le groupe \n37 (Subventions redistribuées). \n\nLa forte hausse des revenus du groupe 49 (Imputations internes) découle de la prise en compte dans la facture sociale de la \ndissolution du solde de la provision AIS de CHF 2,2 millions qui avait été constituée, lors du bouclement 2018 afin de faciliter la \nmise en œuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS). Le 40% de ce montant (CHF 0,89 million) va en diminution de la \nparticipation des communes au titre de la facture sociale (groupe 46). Pour le détail voir la fiche du COSM. \n\nL’écart favorable enregistré dans le groupe 36 par rapport au budget relève pour l’essentiel des subsides LAMal (CHF -9,4 \nmillions) et du contentieux LAMal (CHF -2,6 millions). Les hypothèses de planification se sont révélées pour ces deux catégories \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n449 \n\ntrop pessimistes, notamment s’agissant des effets négatifs de la pandémie sur la situation socio-économique des ménages. \nPour rappel, les hypothèses pour le budget 2021 ont dû être établies durant le printemps et l'été 2020 en plein cœur des \npremières vagues de la pandémie, alors que le SECO prévoyait un taux de chômage de près de 7% à l'été 2021. On observe \négalement qu’entre 2020 et 2021 ce sont essentiellement les bénéficiaires de l’aide sociale et les bénéficiaires de prestations \ncomplémentaires à l’AVS-AI qui n'ont pas augmenté comme prévu. \n\nHormis les deux éléments précités, des rocades comptables internes dans le dispositif d’insertion socio-professionnelle ont \nconduit à transférer pour près de CHF 0,4 million des montants de subsides (groupe 36) au groupe 39 (en particulier programme \nISP d'Évologia), ce qui a réduit d’autant le résultat final du groupe 36. En outre, quelques partenaires n'ont pas atteint 90% du \ntaux d'occupation demandé et ils ont vu leur subvention réduite conformément aux contrats de prestations. \nL’aide sociale est quant à elle globalement conforme au budget tout en se situant en hausse de CHF 1,3 million, principalement \ndans la composante du domaine de l’asile. \n\nLe groupe 39 (Prestations internes) enregistre pour l'essentiel les dépenses qui sont refacturées par d’autres services au SASO \npour entrer dans la facture sociale. Ces écarts sont principalement expliqués dans les fiches des autres services concernés par \nla facture sociale, soit SECS, SEMP et SMIG. \n\nL’écart favorable de CHF 249'000 par rapport au budget pour le groupe 31 (Biens, services et autres charges d’exploitation) \ns’explique par des frais de mandat à réaliser dans le cadre du programme d’impulsion inférieurs à ce qui était prévu, de même \nque par le transfert dans le groupe 36 des indemnisations pour tort moral au titre de l’aide aux victimes d’infractions LAVI \n(reclassement suite à une modification du MCH2). \n\nLes dépenses du groupe 30 (Charge de personnel) présentent un écart favorable de CHF 363'000 en regard du budget. Cet \nécart relève exclusivement des montants qui étaient prévus au titre des crédits d’engagement relatifs au programme d’impulsion \n(réforme des prestations sociales) ainsi qu’au renforcement de la conduite du service. Suite à des retards pris dans ces projets \nnotamment dus à la crise sanitaire, les montants mis à disposition n’ont pas été sollicités comme prévu. \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 6'051 9'200 6'343 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'205'270 1'091'138 1'260'850 \n\nCoûts des services centraux 415'694 466'690 532'090 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'627'015 1'567'028 1'799'282 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux plus élevés ne découlent pas d’un accroissement des effectifs, mais des heures productives ventilées sur \nles prestations supérieures au budget. \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n450 \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 80'900 82'100 82'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'561'908 1'700'012 1'539'299 \n\nCoûts des services centraux 537'109 727'111 649'186 \n\nRevenus 88'160 90'100 94'924 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'091'758 2'419'122 2'175'661 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux moins élevés qu’au budget s’expliquent par deux éléments : le nouveau poste attribué au renforcement de \nla direction de l’ODAS n’a pas été pourvu en 2021 et la vacance du poste de responsable du secteur ODAS-contrôle, suite au \ndépart de sa titulaire en cours d’année. \n\nAide à la formation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 0 400 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 472'390 499'532 437'281 \n\nCoûts des services centraux 161'648 213'655 184'554 \n\nRevenus 85 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 633'953 713'587 621'834 \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structures ventilés sur la prestation sont légèrement inférieurs au budget 2021 et aux comptes 2020. \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 400 0 100 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'133'409 2'095'456 2'136'067 \n\nCoûts des services centraux 736'233 896'249 896'180 \n\nRevenus 7'880 15'000 9'116 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'862'162 2'976'705 3'023'231 \n\nCommentaires\n\nL’office cantonal de l’assurance-maladie (OCAM) a été fusionné avec l’office cantonal des bourses d’études (OCBE) en fin \nd’année 2021 pour devenir l’office cantonal de l’assurance-maladie et des bourses d’études (OCAB). Cette réorganisation \nprendra formellement effet dès le 1er janvier 2022. Un départ à la retraite au sein de l’OCAM a d’ores et déjà été suivi de deux \nengagements à temps partiel ainsi que des rocades internes. Le chef de l’OCBE a pris sa retraite à fin 2021. Son poste, qui ne \nsera pas repourvu, a d’ores et déjà été attribué au nouvel OCAB. Ceci explique des coûts salariaux légèrement plus élevés \nqu’au budget, mais temporaires. \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 14'560 121'000 11'725 \n\nCoûts salariaux et de structure 223'641 367'393 455'547 \n\nCoûts des services centraux 76'462 156'282 191'361 \n\nRevenus 1'960 100'500 91'669 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 312'702 544'176 566'963 \n\nCommentaires\n\nLes indemnisations au titre de l’aide aux victimes d’infractions (LAVI) ont été regroupées avec les aides LAVI dans les « Autres \ncharges et revenus nets de transfert non incorporables aux prestations » (voir ci-dessous), ce qui explique que les charges \ndirectes sont considérablement inférieures au budget. Les coûts salariaux et de structure sont supérieurs au budget en raison \nd’une estimation trop basse des heures prestées au moment de l’élaboration du budget. Cette sous-estimation se retrouve \négalement dans les coûts des services centraux. \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n451 \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContentieux LAMal 15'336'743 15'304'000 12'770'203 \n\nLAVI 239'028 370'000 290'004 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'807'536 4'931'400 4'915'303 \n\nSubventions institutions privées 10'430 10'600 14'240 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 20'393'737 20'616'000 17'989'750 \n\nCommentaires\n\nUn écart favorable important apparaît aux comptes 2021 au titre du contentieux LAMal. Cet écart découle de la répercussion \nsur les comptes 2021 du ralentissement de l’augmentation des primes d’assurance-maladie et de la conjoncture favorable qui \nont limité les défauts de paiement des primes et participations aux coûts durant les années 2019 et 2020 (sachant qu’il existe \nun décalage d’environ 12 à 18 mois entre le défaut de paiement et la prise en charge par l’État). Ces effets positifs identifiés ont \nété pris en compte de manière trop prudente au moment de l’élaboration du budget 2021. Il est également la conséquence d’un \nécart positif entre l’extourne du transitoire 2020 et le décompte final 2020 comptabilisé en au printemps 2021. \nIl est important de rappeler que la rubrique ci-dessus du contentieux n'englobe pas la partie des participations aux coûts et les \nfrais y afférent qui font partie de la facture sociale. Le montant brut de la totalité du contentieux s'élève aux 31.12.21 à CHF 20 \nmios. \n\nLes prestations LAVI incluent désormais les indemnités LAVI pour tort moral, comptabilisées jusqu’alors dans la « Politique \nd’action sociale » (voir ci-dessus). Cette charge transférée est presque intégralement compensée par un ajustement à la baisse \nde la provision y relative en fonction des dossiers ouverts. D’autre part, les aides LAVI effectives (aide aux personnes au titre \nde couverture des frais tels qu’avocat, médecin, etc.) ont été moins importantes qu’escomptées, d’où au final un montant aux \ncomptes inférieur au budget au titre de la LAVI.\n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges subventions redistribuées 21'106'625 22'696'000 20'056'235 \n\nFrais de rappel -1'340 0 -1'760 \n\nRevenus divers -2'900 0 0 \n\nRevenus subventions redistribuées -21'106'626 -22'696'000 -20'056'235 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'241 0 -1'760 \n\nCommentaires \n\nLes écarts importants dans les groupes 37 et 47 découlent des charges d’aide matérielle moins élevées à redistribuer entre les \ncommunes dans le cadre de la facture sociale. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nPI-Réformes En cours 61'551 0 61'551 440'030 0 440'030 166'776 0 166'776 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 163'275 0 163'275 150'000 15'000 135'000 63'660 2'000 61'660 \n\nPrêts d'études En cours 0 85'702 -85'702 0 193'500 -193'500 80'790 237'710 -156'920 \n\nTotal 224'826 85'702 139'124 590'030 208'500 381'530 311'226 239'710 71'516 \n\nCommentaires\n\nDans le cadre du crédit du programme d’impulsion, le budget 2020 du SASO prévoyait l’engagement de 2 EPT durant l’année \nentière et un montant de 200’000 francs pour des mandats externes. Finalement, avec le retard pris dans le projet suite à la \ncrise sanitaire, le SASO n’a pas procédé à de nouveaux engagements (0,7 EPT seulement financé par le programme à fin 2021) \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n452 \n\net n’a que peu octroyé de mandats. Il en résulte un écart net entre budget et compte de CHF -273'254. Les prêts d’études \noctroyés sont globalement légèrement inférieurs au budget (CHF -5’550), alors que les remboursements dépassent largement \nles prévisions (CHF 31'210), les effets de la crise s’étant atténués par rapport à 2020. \n\nCommentaires\n\nLes chiffres indiqués dans le présent tableau correspondent à la part de 60% assumée par l’État pour les différentes \ncomposantes de la facture sociale (art. 25c RELASoc), les communes assumant 40% de ces charges. Les montants présentés \nsont exprimés en charges nettes ; ils correspondent pour chaque composante aux dépenses diminuées des subventions \nfédérales et des remboursements de prestations. \n\nGlobalement, les résultats sont inférieurs aux prévisions budgétaires pour près de CHF 10 millions (soit CHF -15,7 millions à \n100%). Ceci indique que les domaines de la facture sociale n’ont pas été durement impactés par la pandémie comme on pouvait \nle craindre en 2020 lors de l’élaboration du budget 2021. Les causes de ces diminutions relèvent toutefois d’éléments particuliers \nqui sont précisés ci-dessous.  \n\nL’écart favorable par rapport au budget relève en grande partie des subsides LAMal. Dans ce domaine, il a été prévu au budget \n2021 différentes augmentations des paramètres d’évolution socio-économiques et des effets de la pandémie; celles-ci ne se \nsont pas concrétisées ou que partiellement.  \n\nDans la composante « Aide sociale », l'écart favorable par rapport au budget s'explique pour l'essentiel par la dissolution du \nsolde de CHF 2,2 millions de la provision « Transition AIS » qui avait été constituée lors du bouclement 2018 afin de faciliter le \npassage de la mise en œuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS), de même que par des dépenses inférieures dans le domaine \nde l'asile au SMIG. \n\nFinalement, un écart favorable apparaît aussi dans la composante « Intégration socio-professionnelle » qui s’explique par des \néléments particuliers au service de l’emploi (SEMP) en lien avec la mesure RHT+, ayant donné lieu à un correctif lors du \nbouclement final de la facture 2020, générant une diminution des charges de CHF 2,6 millions sous l’exercice 2021. Cette \ndiminution a été partiellement compensée par la mesure « Prime à l’embauche » mise en œuvre dès le début 2021 par le SEMP. \n\nAu chapitre des contributions d’entretien, les montants octroyés sont supérieurs de près de CHF 400'000 (à 100%) au budget \n2021. Outre qu’ils sont compensés comptablement par un montant équivalent comptabilisé en recettes, les pertes sur créances \nont été inférieures de près de CHF 300'000 aux estimations, ce qui explique la baisse constatée par rapport au budget.  \n\nEn comparaison avec les résultats 2020, le bouclement provisoire 2021 présente une diminution de charges de 2,7% ou CHF 3,4 \nmillions (soit CHF -5,6 millions à 100%). Compte tenu des correctifs comptables cités ci-dessus relatifs à la composante \n« Intégration socio-professionnelle » et de la dissolution de la provision « Transition AIS », l’analyse est inverse, à savoir des \ncomptes 2020 à CHF 121,6 millions (bouclement définitif) et 2021 à CHF 122,5 millions (bouclement provisoire), soit une \nprogression de CHF 0,9 million entre 2020 et 2021 (+0,7%).  \n\nRelevons aussi que malgré cette légère augmentation, la tendance pour les dépenses d’aide sociale continue d’être à la baisse \ncomme les années précédentes. Cette situation s’explique par le fait que la facture sociale 2020 enregistrait deux opérations \ncomptables exceptionnelles pour un service social (passage au principe d’échéance et sortie du pot commun) qui ont amélioré \nle résultat 2020 d’environ CHF 3,6 millions. Dans la composante « Aide sociale », une hausse des dépenses est toutefois \nconstatée pour les bénéficiaires issus du domaine de l’asile. Cela s’explique par la fin progressive des forfaits fédéraux pour les \npersonnes arrivées entre 2014 et 2016 et par une diminution du nombre de sorties de l’aide sociale. \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2020 2021 2021\n\nAide sociale 62'281'068 65'264'500 62'415'049\nAlfa Sal 3'406'824 3'470'200 3'229'617\nAvances contribution d'entretien 467'370 552'000 349'062\nBourses d'études 3'521'347 3'525'000 3'510'236\nFinancement LACI 2'983'800 2'835'360 2'907'000\nIntégration socio-professionnelle 7'285'430 6'299'600 3'483'072\nLutte contre les abus 688'753 1'076'010 908'665\nPartenariat social privé 2'842'270 2'732'600 2'766'474\nSubsides LAMal 40'104'770 44'406'100 40'657'273\nTotal charges (+) et revenus (-) nets 123'581'632 130'161'370 120'226'447\n\nFacture sociale \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO)\n\n453 \n\nCommentaires \n\nLes impacts du COVID-19 ici mentionnés sont presque exclusivement liés aux éléments indiqués aux SEMP en lien avec la \nRHT+ et la prime à l'embauche. Au niveau du SASO, seul un montant net CHF 70'531 impact directement le SASO. Ce montant \ncorrespond aux dissolutions de provisions pour les aides extraordinaires dans le cadre du Rapport 20.048.\n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation -203'615 Diminution de revenus\n43 Revenus divers 70'531 Augmentation de revenus\n46 Revenus de transfert -274'146 \n\nCharges d'exploitation -614'827 Diminution de charges\n36 Charges de transfert 104'689 Augmentation de charges\n39 Imputations internes -719'516 Diminution de charges\nVide1\nRésultat total 411'212  Amélioration du résultat \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\n454 \n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n\nMissions principales \nLe service d'accompagnement et d'hébergement de l'adulte (SAHA) a principalement pour mission de : \n\n• Favoriser l'inclusion des personnes vivant avec un handicap dans la société neuchâteloise et leur égalité de traitement ;\n• Garantir un dispositif de prestations en faveur des personnes vivant avec un handicap, en situation de dépendance ou de\n\ngrande précarité sociale ;\n• Assurer la pertinence de l'orientation en adéquation avec les besoins des personnes ;\n• Planifier le développement des offres en tenant compte de l'évolution de la demande et des modes de prise en charge ;\n• Garantir la qualité, le subventionnement et la surveillance du dispositif de prestations.\n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \nL’année 2021 a été marquée par la gestion de la crise Covid-19. Au niveau des prestations, les mesures sanitaires ont continué \nde marquer le quotidien des personnes vivant avec un handicap et la vie des institutions.  \n\nAttendue par les milieux concernés, la LIncA a été adoptée à l’unanimité le 2 novembre 2021 par le Grand Conseil. Elle abroge \nla loi sur les mesures en faveur des invalides de 1973. En effet, en ratifiant la convention relative aux droits des personnes \nhandicapées (CDPH) en 2014, la Suisse s’est engagée à garantir pour toutes et tous le droit à l’auto-détermination.  De la notion \n« d’invalide » qui prévalait dans les années 70, il s’agit de changer de paradigme et de considérer que les personnes ne se \nrésument pas à leur handicap, mais qu’elles sont, avant tout, des citoyens et des citoyennes comme les autres. Le Canton de \nNeuchâtel fait ainsi figure de pionnier en Suisse romande en instaurant un poste de préposé-e à l’inclusion, des commissions \npermettant la participation des personnes vivant avec un handicap aux décisions qui les concernent et en ouvrant la possibilité \nde soutenir des projets pilotes et les proches aidant-e-s. \n\nDans le cadre des budgets alloués, le dispositif de prestations comptait, en 2021, 1295 places théoriques, répartis en 571 places \nen hébergement (avec ou sans occupation), 622 places en atelier et 102 places en centre de jour. Les prestations s’adressent \ntant aux personnes vivant avec un handicap, en situation d’addiction ou de grande précarité sociale. Dans ce dernier domaine, \nla poursuite de l’effort visant à sortir les personnes précarisées des hôtels pour pouvoir leur assurer un logement dans un studio \navec un accompagnement ambulatoire explique l’apparente stagnation du nombre de places en hébergement par rapport à \n2020 (570 places). \n\nDans les éléments saillants concernant le dispositif, il est à noter la reprise et le développement par la Fondation des Perce-\nNeige d’un foyer occupationnel pour les personnes vivant avec des comportements défis. Ce foyer de 5 places a permis par \neffet domino d’offrir 5 places supplémentaires pour les personnes en situation de polyhandicap. \n\nEn outre, toujours en partenariat avec la même institution, un dispositif d’accueil d’urgence de 5 places pour adultes a été \nélaboré avec un concept d’accueil répondant aux besoins spécifiques de chacun-e. \n\nDans le cadre du recentrage de l’activité du centre neuchâtelois de psychiatrie (CNP) sur le domaine des soins aigus, dans le \nplan d’action stratégique approuvé par le Grand Conseil en 2016, l’année 2021 a vu l’aboutissement du transfert de deux \nsecteurs d’activité : \n\n• La Fondation Les Perce-Neige (PN) a intégré le secteur d’activité d’hébergement de personnes adultes avec des troubles\ndu spectre autistique et/ou déficience mentale et problématiques liées aux comportements (« comportements défis »). Sur\nles 31 personnes du secteur du CNP, 17 bénéficiaires ont fait l’objet d’un transfert en juin 2021.\n\n• La Fondation alfaset a quant à elle pris en charge les ateliers « Astelle » dès le mois de mai 2021. Ces ateliers permettent\nà près de 100 personnes de bénéficier d’activités de jour sous la nouvelle dénomination « Ateliers Partenaires », à\nNeuchâtel et à la Chaux-de-Fonds.\n\nAu niveau de l’évolution du nombre de personnes hébergées hors canton, nous comptons, au 31 décembre 2021, 75 \nNeuchatelois-e-s accueillis dans un autre canton (contre 84 en 2020), principalement dans le Canton de Vaud (49 personnes \ncontre 53 en 2020). Ce chiffre est en diminution en raison notamment du fait que les entrées en institutions ont diminué de 13 \nen 2020 à 5 en 2021, alors que les sorties ont quant à elles augmenté légèrement de 12 en 2020 à 14 en 2021. \n\nEn parallèle, en ce qui concerne les personnes en provenance d’un autre canton hébergées dans le dispositif neuchâtelois, \nnous notons une légère augmentation de 96 personnes en 2020 à 102 personnes en 2021, en provenance principalement du \nJura, de Berne, de Genève et de Fribourg. \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n455 \n\nActivités et réalisations \nPrestations SAHA \n\nLe SAHA a participé à la réflexion sur l’organisation de la vaccination dans le canton. La mise en place par l’office du médecin \ncantonal et NOMAD d’équipes mobiles a permis de rendre accessible la vaccination aux bénéficiaires de prestation hébergés \ndans les institutions sociales qui ne sont a priori pas médicalisées. La possibilité de pouvoir avoir un frigo mobile avec suivi de \ntempérature a été un élément central dans la réussite du projet. \n\nLe partenariat avec le Centre thérapeutique de jour (CTJN) a été consolidé, permettant ainsi le développement de l’accueil \nautour d’un concept novateur et interdisciplinaire en vue d’un retour ou d’un maintien à domicile pour des personnes souffrant \nde problèmes neurologiques et/ou de polytraumatismes. \n\nAu niveau du dispositif d’orientation JUNORAH, le nombre d’évaluations réalisées en 2021 par Pro Infirmis est resté stable (115 \nen 2021, 114 en 2020). Nous notons une hausse des demandes de prestations institutionnelles adressées au SAHA de 109 \ndemandes en 2020 à 116 en 2021. Comme en 2020, la majeure partie d’entre elles concernent des personnes vivant avec un \nhandicap psychique (34% des demandes en 2021, 36% en 2020). En ce qui concerne les orientations proposées, elles \nconcernent principalement les institutions sociales neuchâteloises. \n\nLe SAHA a en outre poursuivi son soutien à plusieurs associations telles qu’Antenne Handicap, la Fédération Suisse des Sourds, \nla Fondation serei, Inclusion Handicap ou Pro Infirmis, qui offrent des conseils sociaux et juridiques, des services de relève pour \nles proches aidant-e-s et organisent des activités de formation et de loisirs, dans l’objectif d’une meilleure inclusion. \n\nPrestations transversales \n\nAdopté en février 2021 par le Conseil d’État, le rapport à l’appui de la Loi sur l’inclusion et l’accompagnement des personnes \nvivant avec un handicap (LIncA) a été traité en commission durant l’été 2021. Quatre séances ont permis de poser clairement \nles enjeux liés à la loi et à son application. \n\nFinalement, l’un des événements marquants dans l’évolution de l’environnement de travail du SAHA a été de changer de \ndépartement et de rejoindre le Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS). Le SAHA a en outre déménagé en \njuin 2021 pour rejoindre le bâtiment de Maillefer 11A dans des bureaux en espace partagé du projet Vitamine. \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n456 \n\nRésultat financier \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2021 - B2021 Écart C2021 - C2020 \n\n(CHF) 2020 2021 2021 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRevenus d'exploitation 492'982 250'000 3'923'033 +3'673'033 +1'469.2% +3'430'051 +695.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 182'859 200'000 170'609 -29'391 -14.7% -12'250 -6.7% \n\n42  Taxes 0 0 1'232'136 +1'232'136 -- +1'232'136 -- \n43  Revenus divers 22 0 2'520'288 +2'520'288 -- +2'520'266 +11'429'777.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 310'101 50'000 0 -50'000 -100.0% -310'101 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 76'463'963 76'894'440 77'033'159 +138'719 +0.2% +569'196 +0.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 475'733 481'816 513'057 +31'241 +6.5% +37'324 +7.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 166'941 204'000 192'116 -11'884 -5.8% +25'175 +15.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 75'715'091 76'153'220 76'246'207 +92'987 +0.1% +531'115 +0.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 106'197 55'404 81'779 +26'375 +47.6% -24'418 -23.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -75'970'981 -76'644'440 -73'110'127 +3'534'313 +4.6% +2'860'855 +3.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -75'970'981 -76'644'440 -73'110'127 +3'534'313 +4.6% +2'860'855 +3.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -75'970'981 -76'644'440 -73'110'127 +3'534'313 +4.6% +2'860'855 +3.8% \n\n  Personnel administratif \n  Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n  Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.20 3.20 3.20 +0.00 0.0% +0.00 0.0% \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation présentent un écart favorable de CHF +3,7 millions par rapport au budget. Celui-ci se splitte entre le \ngroupe 42 (Taxes) pour CHF 1,2 million en raison notamment d'une correction de flux comptables pour des remboursements \nde subventions qui impactent les années 2021 à 2025 (respect du principe du produit brut) et le groupe 43 (Revenus divers) \npour CHF 2,5 millions en raison de la dissolution des provisions COVID 20.048 (montants non utilisés). \n\nIl n'a pas été constaté en 2021 dans le groupe 46 (revenus de transfert) de remboursements suite aux décomptes finaux des \nannées 2017 à 2019, d’institutions hors canton. \n\nEn ce qui concerne le groupe 36 (charges de transfert), l'écart entre les comptes et le budget est de CHF +92'987. Celui-ci se \ncompose de plusieurs éléments qui font l'objet de commentaires dans les tableaux ci-après. La correction comptable \nsusmentionnée augmente les charges de transfert de CHF +0,6 million. \n\nLes effectifs sont restés stables en 2021 avec une légère hausse des charges de personnel (groupe 30) en lien avec les heures \nsupplémentaires. \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n457 \n\nÉvolution du compte de résultats \n\nRésultat analytique \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations SAHA Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nCharges directes 77'000 204'000 188'464 \n\nCoûts salariaux et de structure 711'342 641'027 679'234 \n\nCoûts des services centraux 106'197 81'193 81'779 \n\nRevenus 22 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 894'517 926'220 949'477 \n\nCommentaires\n\nSur l’exercice 2020, une partie des charges directes a été imputée au centre de coût plutôt qu’à la prestation. Les éléments \nanalytiques ont été corrigés en 2021. De plus, il est à relever qu'un montant d'env. CHF 200'000 relatif à des amortissements \nde subventions à l'investissement figure dans les coûts de structure. Des retraitements ont été apportés mais ceux-ci impacteront \nles comptes 2022. \n\nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nInst. dans canton adu. 49'309'884 55'256'512 53'428'456 \n\nInst. hors canton adu. 9'922'974 10'350'000 9'327'503 \n\nLutte addiction jeu 182'859 200'000 170'609 \n\nLutte c/addictions 9'839'668 9'447'220 9'548'336 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 471'951 664'488 498'068 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 69'727'337 75'918'220 72'972'971 \n\nCommentaires\n\nAu niveau des institutions neuchâteloises, la différence de CHF -1,8 million est liée d'une part à la correction technique de flux \nfinanciers pour les années de 2021 à 2025 en lien avec des remboursements de subventions (CHF 0,6 million), d'autre part aux \ndécomptes finaux des exercices 2019 et 2020 (CHF 1,2 million). Les charges spécifiques COVID figurent dans les tableaux ad \nhoc ci-après. \n\nAu cours de l'année 2021, deux transferts de secteurs d'activités du CNP, les Acacias et les ateliers Astelle, ont été faits. Ceci \nse constate au niveau financier entre les comptes 2020 et 2021 pour un montant d'env. CHF 4 millions. Dans le domaine de \nl’addiction, l’année 2021 a été une année de transition dans l’attente du Bilan d'étape de la réforme menée depuis 2016. Les \ncharges sont restées stables. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n458 \n\nLe report de projets, notamment dans le domaine de l'ambulatoire, entraîne des charges moins élevées aux comptes de l'ordre \nde CHF -166'420. La différence favorable de CHF -1 million constatée au niveau des institutions hors canton résulte d'une baisse \ndu nombre de Neuchâteloise-e-s placé-e-s. \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2020 2021 2021 \n\nContribution LORO addiction jeu -182'859 -200'000 -170'609 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -182'859 -200'000 -170'609 \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2020 Budget 2021 Comptes 2021 \n\n(CHF) \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCOVID - Aides aux partenaires En cours 4'892'654 0 4'892'654 0 0 0 2'457'137 2'520'288 -63'151 \n\nTotal 4'892'654 0 4'892'654 0 0 0 2'457'137 2'520'288 -63'151 \n\nCommentaires\n\nLes charges 2021 correspondent à l’estimation (provisions) des aides à octroyer aux institutions neuchâteloises qui ont continué \nd’être impactées en 2021 par la pandémie (rapport 20.036). Quant aux revenus, ils représentent la dissolution des parts non \nutilisées des provisions dans le cadre du rapport 20.048. \n\nCommentaires \n\nDans le cadre des aides extraordinaires, les revenus divers représentent la dissolution des provisions 20.048 alors que les \ncharges de transfert contiennent les nouvelles provisions 2021 ainsi que l'extourne du transitoire fait en 2020 pour les personnes \ndans les institutions hors canton qui n'a pas été nécessaire. \n\nCommentaires \n\nIl s'agit principalement des heures effectuées par le SAHA dans son rôle de coordination et de suivi avec les institutions sociales \net le service cantonal de la santé publique. \n\nCompte de résultats détaillé - Effet COVID-19 Estimation impact Nature de la variation\n(CHF) Comptes 2021\nVide1\nRevenus d'exploitation 2'520'288 Augmentation de revenus\n43 Revenus divers 2'520'288 Augmentation de revenus\n\nCharges d'exploitation 1'867'999 Augmentation de charges\n30 Charges de personnel 11'899 Augmentation de charges\n36 Charges de transfert 1'856'100 Augmentation de charges\nVide1\nRésultat total 652'289  Amélioration du résultat \n\nHeures internes COVID-19 Nombre d'heures\n(CHF) au 31.12.2021\nVide1\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte 102 \nVide1\nTotal 102 \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nIncidences financières relatives à la pandémie COVID-19 \n\n\n\t1. Synthèse politique et institutionnelle du Conseil d’État\n\t2. Composition du Conseil d’État\n\t3. Gestion et comptes détaillés par département et entité\n\t3.1. Présentation des informations\n\t3.1.1. Fiches standardisées par entité\n\t3.1.1.1. Dimension managériale\n\t3.1.1.2. Dimension financière et des ressources humaines\n\t3.1.1.3. Dimension analytique\n\t3.1.1.4. Forfaits des services centraux\n\n\n\t3.2. Autorités législatives (AULE)\n\t3.2.1. Compte de résultats des AULE\n\t3.2.2. Grand Conseil (GCNE)\n\t3.2.3. Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n\t3.3. Autorités exécutives (AUEX)\n\t3.3.1. Synthèse des AUEX\n\t3.3.2. Compte de résultats des AUEX\n\t3.3.3. Chancellerie (SCHA)\n\t3.3.4. Service d’achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n\t3.4. Autorités protection des données et transparence (PPDT)\n\t3.5. Contrôle cantonal des finances (CCFI)\n\t3.6. Autorités judiciaires (AUJU)\n\t3.6.1. Compte de résultats des AUJU\n\t3.6.2. Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\t3.6.3. Tribunal d’instance (TINS)\n\t3.6.4. Tribunal cantonal (TCAN)\n\t3.6.5. Ministère public (MP)\n\n\t3.7. Département des finances et de la santé (DFS)\n\t3.7.1. Synthèse du DFS\n\t3.7.2. Compte de résultats du DFS\n\t3.7.3. Secrétariat général DFS (SDFS)\n\t3.7.4. Office d’organisation (OORG)\n\t3.7.5. Service financier (SFIN)\n\t3.7.6. Service des contributions (SCCO)\n\t3.7.7. Service de la santé publique (SCSP)\n\t3.7.8. Service des bâtiments (SBAT)\n\t3.7.9. Service des communes (SCOM)\n\t3.7.10. Service de la statistique (STAT)\n\t3.7.11. Fonds d’aides aux communes\n\n\t3.8. Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC)\n\t3.8.1. Synthèse du DESC\n\t3.8.2. Compte de résultats du DESC\n\t3.8.3. Secrétariat général DESC (SESC)\n\t3.8.4. Service de l’économie (NECO)\n\t3.8.5. Service des poursuites et faillites (SEPF)\n\t3.8.6. Service cantonal de la population (SCPO)\n\t3.8.7. Service pénitentiaire (SPNE)\n\t3.8.8. Police neuchâteloise (PONE)\n\t3.8.9. Centre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\t3.8.10. Service sécurité civile et militaire (SSCM)\n\t3.8.11. Service de la culture (SCNE)\n\t3.8.12. Service des ressources humaines (SRHE)\n\t3.8.13. Service juridique (SJEN)\n\t3.8.14. Fonds de la protection civile régionale\n\t3.8.15. Fonds contribution remplacement abris PC\n\t3.8.16. Fonds d’attributions cantonales Loterie romande\n\n\t3.9. Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS)\n\t3.9.1. Synthèse du DFDS\n\t3.9.2. Compte de résultats du DFDS\n\t3.9.3. Secrétariat général DFDS (SFDS)\n\t3.9.4. Service de l’enseignement obligatoire (SEEO)\n\t3.9.5. Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\t3.9.6. Service formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\t3.9.7. Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars\n\t3.9.8. Centre formation professionnelle des métiers du bâtiment (CPMB)\n\t3.9.9. Centre formation professionnelle du Littoral neuchâtelois (CPLN)\n\t3.9.10. Centre formation professionnelle des Montagnes neuchâteloises (CIFOM)\n\t3.9.11. Centre de formation neuchâtelois pour adultes (CEFNA)\n\t3.9.12. Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ)\n\t3.9.13. Service des sports (SSPO)\n\t3.9.14. Service informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\t3.9.15. Fonds structures d’accueil extra-familial\n\t3.9.16. Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual\n\n\t3.10. Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t3.10.1. Synthèse du DDTE\n\t3.10.2. Compte de résultats du DDTE\n\t3.10.3. Secrétariat général DDTE (SDTE)\n\t3.10.4. Service de l’aménagement du territoire (SCAT)\n\t3.10.5. Service des transports (SCTR)\n\t3.10.6. Service des ponts et chaussées (SPCH)\n\t3.10.7. Service de l’énergie et de l’environnement (SENE)\n\t3.10.8. Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\t3.10.9. Service de l’agriculture (SAGR)\n\t3.10.10. Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV)\n\t3.10.11. Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\t3.10.12. Fonds d’aménagement du territoire\n\t3.10.13. Fonds des routes communales\n\t3.10.14. Fonds cantonal de l’énergie\n\t3.10.15. Fonds des eaux\n\t3.10.16. Fonds forestier de réserve\n\t3.10.17. Fonds de conservation de la forêt\n\t3.10.18. Fonds agricole et viticole\n\t3.10.19. Fonds des mensurations officielles\n\n\t3.11. Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS)\n\t3.11.1. Synthèse du DECS\n\t3.11.2. Compte de résultats du DECS\n\t3.11.3. Secrétariat général DECS (SECS)\n\t3.11.4. Service de l’emploi (SEMP)\n\t3.11.5. Service des migrations (SMIG)\n\t3.11.6. Service de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\t3.11.7. Service de l’action sociale (SASO)\n\t3.11.8. Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA)\n\n\n\n\n\n