name: 23.035_CE_TOME2: BUDGET 2024 – PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027

text: \n \n \n\n \n\n \n\n \n\nBUDGET  \n2024 \nPLAN FINANCIER \n\nET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTome 2 : Vision par \n\ndépartement et entité \n\n \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 20 septembre 2023 \n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport sur le budget et PFT est présenté en deux tomes. Le tome 1 a pour objectif de présenter \n\nles éléments relatifs au budget et au plan financier et des tâches selon une vision globale de l'État. \n\nLe tome 2 présente une vision plus fine, par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \n\nmio(s) Million(s) \n\nCHF Francs suisses \n\nEPT Équivalent plein temps \n\nB Budget \n\nC Comptes \n\nPFT Plan financier et des tâches \n\n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \n\nCHAN Chancellerie d’État \n\nAUJU Autorités judiciaires \n\nAULE Autorités législatives \n\nDFS Département des finances et de la santé \n\nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \n\nDFDS Département de la formation, de la digitalisation et des sports \n\nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \n\nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\n \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \n\nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \n\nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \n\nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \n\nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n\n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \n\nque de charges et on parle alors de « revenus nets ». \n\n\n\n2 \n \n\nTable des matières \n \n\n Introduction .................................................................................................................................................................... 4 \n\n Présentation des informations ............................................................................................................................. 4 \n\n Fiches standardisées par entité ............................................................................................................ 4 \n Dimension managériale .......................................................................................................... 4 \n Dimension financière et des ressources humaines ................................................................. 4 \n Dimension analytique .............................................................................................................. 4 \n Forfaits des services centraux ................................................................................................ 5 \n\n Fiches par département et entité .................................................................................................................................... 7 \n\n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 7 \n\n Compte de résultats des AULE ............................................................................................................. 7 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 8 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 10 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 14 \n\n Compte de résultats CHAN ................................................................................................................. 14 \n Chancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 15 \n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 20 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 25 \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 29 \n\n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 33 \n\n Compte de résultats des AUJU ........................................................................................................... 33 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 36 \n Tribunal d’instance (TINS) .................................................................................................................. 39 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 43 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 46 \n\n Département des finances et de la santé (DFS) ............................................................................................... 51 \n\n Compte de résultats du DFS ............................................................................................................... 51 \n Secrétariat général DFS (SDFS) ......................................................................................................... 53 \n Office d’organisation (OORG) ............................................................................................................. 57 \n Service financier (SFIN) ...................................................................................................................... 60 \n Service des contributions (SCCO) ...................................................................................................... 66 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 70 \n Service des bâtiments (SBAT) ............................................................................................................ 76 \n Service des communes (SCOM) ......................................................................................................... 84 \n Service de statistique (STAT) ............................................................................................................. 87 \n Fonds d’aides aux communes ............................................................................................................ 91 \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ................................................................. 95 \n\n Compte de résultats du DESC ............................................................................................................ 95 \n Secrétariat général DESC (SESC) ...................................................................................................... 97 \n Service de l’économie (NECO) ......................................................................................................... 101 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ......................................................................................... 106 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 110 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 115 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 120 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 127 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 130 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 135 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 141 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 145 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 149 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 152 \n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 155 \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) .......................................................... 159 \n\n Compte de résultats du DFDS .......................................................................................................... 159 \n Secrétariat général DFDS (SFDS) .................................................................................................... 160 \n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 164 \n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 169 \n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 172 \n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 178 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 183 \n\n\n\n3 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) .................................................................... 191 \n Service des sports (SSPO) ............................................................................................................... 195 \n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 199 \n Fonds structures d’accueil extra-familial ........................................................................................... 204 \n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual .................................. 207 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 212 \n\n Compte de résultats du DDTE .......................................................................................................... 212 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 214 \n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 218 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 222 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 227 \n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) .......................................................................... 235 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 241 \n Service de l’agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 247 \n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 253 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 261 \n Fonds d’aménagement du territoire .................................................................................................. 267 \n Fonds cantonal de l’énergie .............................................................................................................. 270 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 273 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 276 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 279 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 281 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 284 \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 288 \n\n Compte de résultats du DECS .......................................................................................................... 288 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 290 \n Service de l’emploi (SEMP) .............................................................................................................. 295 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 301 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 305 \n Service de l’action sociale (SASO) ................................................................................................... 311 \n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) ..................................................... 318 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n4 \n \n\n Introduction \n \n\n Présentation des informations \n \nAlors que le tome 1 offre une vision globale du budget et du PFT de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine par département \n\net entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique prévisionnel par entité au travers de fiches standardisées. Les fonds \n\nsont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont gérés administrativement par les \n\nservices de l’État.  \n\nPour chaque département, à l’exception des autorités de protection des données et de la transparence et du contrôle cantonal \n\ndes finances qui ne se composent que d’une entité chacun, un compte de résultats détaillé pour le département est proposé. Il \n\nest suivi par les fiches standardisées par entités (et fonds). \n\n \n\n Fiches standardisées par entité \n \nLes informations figurant dans les fiches standardisées s’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la \ndimension financière et des ressources humaines ainsi que la dimension analytique permettant d’appréhender le coût des \ndifférentes prestations fournies par les services de l’État. \n \n\n Dimension managériale \n \nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les objectifs \nstratégiques poursuivis à moyen et long terme permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains \ndomaines d’activités. \n \n\n Dimension financière et des ressources humaines \n \nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \n\npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications complémentaires \n\ndes services sur les principales charges et principaux revenus figurant au budget, ainsi que leurs variations significatives par \n\nrapport au passé (comptes et budget de l’année précédente) et au futur (PFT), figurent en regard de ce tableau de synthèse.  \n\nLe tableau comporte également la statistique des effectifs du personnel géré par l’entité en question. Ceux-ci sont présentés de \nmanière distincte pour le personnel administratif et technique ainsi que pour les magistrats. Les apprentis, stagiaires, rentiers \nainsi que les enseignants et les personnes au bénéfice d’un contrat de travail occasionnel à l’heure ne sont pas comptés. Les \ndonnées montrent le nombre de postes occupés à temps partiel ou à plein temps ainsi que les emplois équivalents plein temps \n(EPT). \n \n\n Dimension analytique \n \nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n\n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n\n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n\n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale. \n\nGroupes de prestations \n\nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \n\nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de \ncoût de l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services \n(déversements analytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\n \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n5 \n \n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \n\ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \n\naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2022, budget 2023, budget 2024) cela signifie qu’un changement de \n\nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n\nCharges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \n\ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \n\nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal.  \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \n\nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \n\ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement  \n\nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \n\nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \n\ncharges et revenus du compte de résultats. \n\nPoint d’attention dans la comparaison des données \n\nNous rendons attentif le lecteur au fait que les données analytiques présentées dans le cadre du rapport doivent encore être \ninterprétées avec réserves. Même si la logique de détermination des répartitions analytiques des coûts de structure des services \nmétiers semble stable et adéquate depuis l’exercice 2020, l’ensemble des services doit encore appréhender cette nouvelle \ndimension analytique aussi bien lors de la budgétisation que de l’imputation aux comptes. Certaines erreurs ou incohérences \nne peuvent donc pas être exclues à ce stade et le dispositif fait l’objet d’une démarche d’amélioration continue. \n \n\n Forfaits des services centraux \n \nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \n\ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \n\npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \n\négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \n\nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \n\nAu budget 2024, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait \n\nService d'achat, \nlogistique et imprimés \n\nCentre éditique \n\nMajoration sur le \nprix brut \n\nMajoration appliquées sur les commandes \nprévisionnelles des services, comprenant les \nautres charges directes (essentiellement les \nsalaires). \n\nMatériel scolaire \n\nMatériel de bureau \n\nImprimantes multifonctions \n\nVotations et élections \n\nService des bâtiments \n\nForfait de base m2 \n\nMètres carrés \nPrix du mètre carré comprenant l'ensemble des \ncharges (électricité, chauffage, loyers, \namortissements, etc…) \n\nEnergie \n\nConcergerie \n\nService de l'informatique \nPostes de travail informatique Postes de travail \n\nPrix par poste de travail comprennant l'achat des \nPC, les licences bureautiques, etc… \n\nSolutions informatiques   Prix en fonction des logiciels utilisés \n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules \nNombre de \nvéhicules par type \n\nPrix par typologie de véhicules comprenant les \namortissements, l'entretien, les carburants, etc… \n\nService de statistique Heures de travail Heures \nTarif horaire comprenant les charges directes \n(essentiellement des salaires) et indirectes \n(charges de structures) \n\nService des ressources \nhumaines \n\nGestion salariale et administrative \n\nDossier de \ncollaborateur \n\nLe coûts du dossier comprend les charges \ndirectes (essentiellement des salaires) et \nindirectes (charges des structures) \n\nConseils, expertises et évaluation \n\nRecrutement et mobilité \n\nFormation et développement \n\nApprentis et stagiaires \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n6 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n\n   \n  Compte de résultats des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n\n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n7 \n \n\n Fiches par département et entité \n \n\n Autorités législatives (AULE) \n \n\n Compte de résultats des AULE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 2'806'804 2'709'715 2'849'234 +139'519 +5,1% 2'846'025 2'874'525 2'874'525 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 2'398'427 2'398'108 2'440'204 +42'096 +1,8% 2'425'204 2'467'704 2'467'704 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 188'897 236'000 252'000 +16'000 +6,8% 260'000 246'000 246'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 219'479 75'607 157'030 +81'423 +107,7% 160'821 160'821 160'821 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -2'806'804 -2'709'715 -2'849'234 -139'519 -5,1% -2'846'025 -2'874'525 -2'874'525 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -2'806'804 -2'709'715 -2'849'234 -139'519 -5,1% -2'846'025 -2'874'525 -2'874'525 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -2'806'804 -2'709'715 -2'849'234 -139'519 -5,1% -2'846'025 -2'874'525 -2'874'525 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 8.20 8.20 +0.00 0.0% 8.20 8.20 8.20 \n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'605'085 1'494'339 1'618'764 +124'425 +8.3% 1'611'764 1'640'264 1'640'264 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'376'286 1'348'000 1'360'000 +12'000 +0.9% 1'345'000 1'387'500 1'387'500 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 183'334 222'000 238'000 +16'000 +7.2% 246'000 232'000 232'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 45'465 -75'661 20'764 +96'425 +127.4% 20'764 20'764 20'764 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'605'085 -1'494'339 -1'618'764 -124'425 -8.3% -1'611'764 -1'640'264 -1'640'264 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'605'085 -1'494'339 -1'618'764 -124'425 -8.3% -1'611'764 -1'640'264 -1'640'264 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'605'085 -1'494'339 -1'618'764 -124'425 -8.3% -1'611'764 -1'640'264 -1'640'264 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 30 : La différence entre le budget 2022 et celui de 2023 s'explique par un ajustement du montant estimé des charges \nsociales suite au résultat des comptes 2022, pour rappel première année pleinement vécue selon le nouveau régime d'une \ndéputation à 100 membres. \n \nGroupe 31 : Frais liés au fonctionnement du Grand Conseil. En 2024, la réunion des bureaux des Grands Conseils de Suisse \nromande, de Berne et du Tessin aura lieu à Neuchâtel. Cette réception, regroupant environ 70 personnes pendant deux jours, \nest organisée par chaque canton dans le cadre d'un tournus. Le budget 2024 est notamment augmenté pour l'organisation de \ncette réception. \n \nGroupe 39 : Il s'agit des forfaits du service informatique et du service d'achat, de logistique et des imprimés. La différence est \ndue à la correction relative à la non-comptabilisation de l'écart statistique au réel (cf. commentaire aux comptes 2022 - répartition \nde l'écart statistique salaire sur tous les services de l'État appliquée ces dernières années de manière injustifiée au budget \ns'agissant du Grand Conseil).\n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n9 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'207 13'600 28'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 112'739 106'894 95'007 \n\nCoûts des services centraux 4'661 2'593 1'598 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 127'607 123'087 124'605 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Députation » sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit pour l'essentiel de frais divers ainsi que de cotisations aux institutions \nintercantonales dont le Grand Conseil est membre (charges directes), des indemnités informatiques et de représentation de la \nprésidence (coûts salariaux et de structure). \n \n \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 128'384 125'400 134'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 860'738 794'832 855'497 \n\nCoûts des services centraux 27'808 19'802 12'857 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'016'930 940'034 1'002'354 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Sessions » se composent des frais relatifs aux sessions : indemnités de \ndéplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances de groupe et les sessions, régie et entretien du système \ninformatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions, ainsi que de frais divers, y compris \nfrais liés à la garde d'enfants de membres de la députation (charges directes), indemnités de présence pour les séances des \ngroupes et sessions (coûts salariaux et de structure), et coûts des services centraux relatifs aux sessions. \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 42'850 83'000 76'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 402'809 339'134 409'496 \n\nCoûts des services centraux 12'798 9'084 6'308 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 458'457 431'218 491'804 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Commissions » se composent des frais relatifs aux organes du Grand \nConseil (bureau, commissions, sous-commissions, groupes de travail) : indemnités de déplacement, repas et mandats confiés \nà des tiers (charges directes), ainsi que des indemnités de présence (coûts salariaux et de structure). \n \n \n\n\n\n \n\n10 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes prestations de notre secrétariat en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres sont mentionnées aux \narticles 47 à 48 et 103 à 116 de la loi d'organisation du Grand Conseil (OGC). \n \nLe secrétariat général du Grand Conseil assiste le Grand Conseil et ses organes dans l'exercice de leurs missions. Il leur assure \nle soutien logistique, renseigne leurs membres sur les aspects procéduraux de leur activité parlementaire et assume les autres \ntâches qui lui sont attribuées par la loi. Il est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de \nses organes, d’en exécuter les travaux de secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public via internet sur les \ntravaux du parlement, de pourvoir à l'enregistrement audiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du \nGrand Conseil, d'assurer le soutien de la présidence du Grand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer \nle projet de budget et de produire les comptes, de gérer, conserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil \net de ses organes, ainsi que de fournir différentes expertises.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nPlusieurs projets sont actuellement en cours de développement au sein du secrétariat général du Grand Conseil. Ils visent \nnotamment à faciliter le travail des membres du Grand Conseil par l'offre de nouvelles prestations ou l'optimisation de prestations \nexistantes, et à automatiser certains processus internes, dans une perspective constante de recherche d'efficience et de \nsécurité. Une plateforme informatique sécurisée a récemment été ouvertes aux membres du Grand Conseil ; cet espace dédié \naux parlementaires permettra notamment la compilation systématique des documents utiles, limitant les échanges par voie \nélectronique. Il s'agira, ces prochaines années, de l'éprouver et de la faire évoluer en fonction des besoins. De plus, le \nrenforcement des formations destinées aux membres du Grand Conseil, la mise à jour du prochain site internet, ainsi que le \ndéveloppement et l'implantation d'outils métier spécifiques occupent actuellement, et pour ces prochaines années, le secrétariat \ngénéral du Grand Conseil.  \n \nLa situation relative à la saisie semi-automatique des procès-verbaux par reconnaissance vocale est également suivie de près, \nainsi que la recherche d'une possible solution relative à la tenue de sessions virtuelles. Il s'agit, dans un premier temps, d'étudier \nle coût, la faisabilité et l'opportunité de solutions adaptées au parlement neuchâtelois. \n \nEnfin, des réflexions sont menées afin de garantir le juste exercice de l'activité parlementaire en temps de crise(s). \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n11 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'201'719 1'215'376 1'230'470 +15'094 +1.2% 1'234'261 1'234'261 1'234'261 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'022'141 1'050'108 1'080'204 +30'096 +2.9% 1'080'204 1'080'204 1'080'204 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'563 14'000 14'000 +0 0.0% 14'000 14'000 14'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 174'014 151'268 136'266 -15'002 -9.9% 140'057 140'057 140'057 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'201'719 -1'215'376 -1'230'470 -15'094 -1.2% -1'234'261 -1'234'261 -1'234'261 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'201'719 -1'215'376 -1'230'470 -15'094 -1.2% -1'234'261 -1'234'261 -1'234'261 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'201'719 -1'215'376 -1'230'470 -15'094 -1.2% -1'234'261 -1'234'261 -1'234'261 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 11.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 8.20 8.20 +0.00 0.0% 8.20 8.20 8.20 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucune remarque particulière n'est à signaler. \n \nGroupe 39 : La variation est due aux différences de calcul des écarts statistiques RH ainsi que des forfaits des services centraux \n(service informatique, service d'achat, de logistique et des imprimés, service des bâtiments et service des ressources humaines), \ndirectement élaborés au sein des services concernés.\n\n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n12 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'546 155'957 177'305 \n\nCoûts des services centraux 28'490 24'176 24'801 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 195'036 180'133 202'106 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Députation » sont constitués de dépenses qui ne concernent directement \nni les sessions ni les commissions parlementaires. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée \nauxdites prestations, ainsi que de frais divers. \n \n \n \n\nSessions Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 313'157 352'247 323'321 \n\nCoûts des services centraux 53'156 54'605 45'226 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 366'314 406'851 368'546 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Sessions » sont constitués de dépenses qui concernent les sessions du \nGrand Conseil, le traitement et le suivi des initiatives parlementaires déposées, les procès-verbaux des sessions et le Bulletin \ndes délibérations du Grand Conseil, ainsi que d'autres projets. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du \npersonnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 543'250 544'054 578'849 \n\nCoûts des services centraux 92'368 84'338 80'969 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 635'618 628'392 659'817 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes montants figurant dans le groupe de prestations « Commissions » sont constitués de dépenses qui concernent les organes \ndu Grand Conseil. Il s'agit de la part des salaires et frais de déplacement du personnel consacrée auxdites prestations. \n \n \n \n\n\n\n \n\n13 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n\n   \n  Compte de résultats CHAN \n\n   \n SCHA Chancellerie  \n\n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n\n14 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n \n\n Compte de résultats CHAN \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 8'090'782 8'954'242 7'708'694 -1'245'547 -13,9% 7'628'694 7'628'694 7'628'694 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'485'564 1'630'000 1'610'000 -20'000 -1,2% 1'530'000 1'530'000 1'530'000 \n\n43  Revenus divers 96'541 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 6'508'677 7'244'242 6'018'694 -1'225'547 -16,9% 6'018'694 6'018'694 6'018'694 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 20'592'800 22'519'388 21'355'229 -1'164'158 -5,2% 21'844'623 21'328'030 21'513'031 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 7'071'786 8'231'655 8'383'302 +151'647 +1,8% 8'387'696 8'381'104 8'381'104 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 9'875'374 10'977'640 9'790'640 -1'187'000 -10,8% 10'090'640 9'580'640 9'765'640 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 346'579 69'024 45'691 -23'333 -33,8% 120'692 120'691 120'692 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 558'743 580'500 580'500 +0 0.0% 580'500 580'500 580'500 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 2'740'318 2'660'569 2'555'096 -105'472 -4,0% 2'665'095 2'665'095 2'665'095 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -12'502'018 -13'565'146 -13'646'535 -81'389 -0,6% -14'215'929 -13'699'336 -13'884'337 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 92 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 92 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -12'501'926 -13'565'146 -13'646'535 -81'389 -0,6% -14'215'929 -13'699'336 -13'884'337 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -12'501'926 -13'565'146 -13'646'535 -81'389 -0,6% -14'215'929 -13'699'336 -13'884'337 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 34.00 42.00 42.00 +0.00 0.0% 42.00 42.00 42.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 29.30 36.00 38.00 +2.00 +5,6% 38.00 38.00 38.00 \n\n                  \n\n       Conseil d'État                 \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n\n\n \n\n15 \n \n\n Chancellerie (SCHA) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel fait face à de nombreux changements dans des domaines \ntrès différents : la pression sur le coût des prestations, la digitalisation des activités de l'administration, le suivi du développement \ndu vote électronique, les modifications institutionnelles et leur impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi que le \ndéveloppement et le suivi des instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n \nLes questions liées à l'approvisionnement énergétique impacteront encore très certainement de manière sensible la gestion des \nactivités gouvernementales et le domaine de la communication.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer au rayonnement du canton par la poursuite du développement du domaine des relations extérieures et de la \ncommunication. \n\n Adapter les outils actuels de dépouillement et de publication des résultats des votations et des élections à l’évolution des \ntechnologies et suivre le développement du vote électronique. \n\n Développer des instruments afin de permettre au Conseil d’État de disposer des outils nécessaires à la conduite stratégique \nde l’État et coordonner la gestion de certains de ces instruments. \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n16 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 534'797 536'000 624'000 +88'000 +16.4% 544'000 544'000 544'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 292'467 280'000 370'000 +90'000 +32.1% 290'000 290'000 290'000 \n\n43  Revenus divers 96'541 80'000 80'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 145'789 176'000 174'000 -2'000 -1.1% 174'000 174'000 174'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 10'643'617 11'986'983 11'778'038 -208'945 -1.7% 11'982'699 11'655'503 11'790'503 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 4'859'273 5'635'064 5'695'560 +60'496 +1.1% 5'697'756 5'695'560 5'695'560 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 3'754'579 4'377'640 4'204'140 -173'500 -4.0% 4'344'140 4'019'140 4'154'140 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 558'743 580'500 580'500 +0 0.0% 580'500 580'500 580'500 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'471'022 1'393'779 1'297'838 -95'941 -6.9% 1'360'303 1'360'303 1'360'303 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -10'108'819 -11'450'983 -11'154'038 +296'945 +2.6% -11'438'699 -11'111'503 -11'246'503 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -10'108'819 -11'450'983 -11'154'038 +296'945 +2.6% -11'438'699 -11'111'503 -11'246'503 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -10'108'819 -11'450'983 -11'154'038 +296'945 +2.6% -11'438'699 -11'111'503 -11'246'503 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 15.00 19.00 20.00 +1.00 +5.3% 20.00 20.00 20.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 12.00 15.00 17.00 +2.00 +13.3% 17.00 17.00 17.00 \n\n       Conseil d'État         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation augmentent légèrement par rapport au budget 2023 en raison de la refacturation des frais de ports \nrelatifs aux élections communales. \n \nQuant aux charges d'exploitation, une légère diminution peut être constatée, variation essentiellement due à l'organisation ou \nnon d'élections.  \n \nAu final, le résultat du budget 2024 est sensiblement inférieur à celui prévu pour 2023. \n \nL'augmentation de deux EPT correspond à l'engagement de deux réceptionnistes pour les besoins en accueil du bâtiment situé \nà Tivoli (projet Vitamine). Cette augmentation est transitoire car elle sera compensée par des réductions d'effectifs dans les \nservices concernés dès 2025. En 2024, elle est compensée par l'utilisation de la réserve PI (NE 2.0). \n \n \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n17 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'356'069 3'670'752 3'608'200 \n\nCoûts des services centraux 202'989 146'973 153'154 \n\nRevenus 96'532 80'000 80'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'462'527 3'737'725 3'681'354 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciennes et \nanciens membres du gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil \nd'État pour leur participation à des Conseils d'administration, comités ou commissions. \n \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'851 22'046 23'843 \n\nCoûts des services centraux 11'572 14'838 16'301 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 30'423 36'885 40'144 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État, ainsi que du vice-chancelier. L’augmentation est en lien \navec le renforcement des ressources dédiées à la gestion du secrétariat du Conseil d’État. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 101'102 81'174 107'295 \n\nCoûts des services centraux 63'441 54'634 73'355 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 164'543 135'807 180'650 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. Les écarts entre les comptes 2022, le budget 2023 et le budget 2024 s'expliquent par la prise en \ncompte de l'intérim assuré par le vice-chancelier à la tête du SALI. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 46'448 48'482 43'712 \n\nCoûts des services centraux 27'922 32'631 29'885 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 74'370 81'113 73'598 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif). \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n18 \n \n\nAffaires du Conseil d'Etat Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 88'902 242'000 82'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 200'079 247'383 182'798 \n\nCoûts des services centraux 123'259 166'500 124'975 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 412'239 655'884 389'773 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n \nLa différence avec le budget 2023 s'explique par l'organisation des festivités du 175e anniversaire de la République et Canton \nde Neuchâtel en 2023. \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 3'476'313 3'932'200 3'872'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 403'835 616'368 499'118 \n\nCoûts des services centraux 550'724 681'339 617'112 \n\nRevenus 437'787 456'000 544'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'993'084 4'773'907 4'444'430 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château, de la gestion administrative du Guichet unique, des légalisations, de la gestion du \nregistre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais de port de l'État. \n \nLa variation du budget par rapport aux comptes provient de l'organisation de seulement trois votations en 2022 alors que quatre \nsont prévues au budget 2024, en plus de l'organisations des élections communales. À relever que ces dernières généreront \négalement des revenus supplémentaires en lien avec la refacturation des frais de port.  \n \n \n\nRelations extérieures et communication Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 151'604 163'000 208'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 783'536 768'754 747'087 \n\nCoûts des services centraux 478'229 517'408 510'769 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'413'369 1'449'162 1'465'856 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n \nL'augmentation des charges directes par rapport à l'exercice 2022 et au budget 2023 s'explique par l'organisation en 2024 d'un \névénement neuchâtelois au Palais fédéral. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n19 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nCollab. intercant. 170'759 190'500 190'500 190'500 190'500 190'500 \n\nPartis politiques 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 87'984 90'000 90'000 90'000 90'000 90'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 558'743 580'500 580'500 580'500 580'500 580'500 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges non incorporables aux prestations restent stables.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 0 297'732 0 297'732 297'732 297'732 297'732 \n\nTotal  0 297'732 0 297'732 297'732 297'732 297'732 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa charge de deux EPT supplémentaires pour la gestion de l'accueil du bâtiment situé à Tivoli (projet Vitamine) est neutralisée \n\npar l'utilisation de la réserve PI (NE 2.0). \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Service d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service d'achat, de logistique et des imprimés est un service central de l'État responsable des achats, de la gestion et de la \nlivraison des commandes dans les domaines du matériel administratif et scolaire, ainsi que de l’impression centralisée des \ndocuments de l’administration. Il joue un rôle important dans les achats de l’administration par ses activités de conseil et de suivi \ndes appels d’offres. Le nombre d’acheteurs est d’ailleurs appelé à évoluer en lien avec l’objectif de créer un office des achats \nfixé dans le programme de législature 2022-2025. Le service fournit également des prestations aux communes, aux écoles, à \ncertaines entités paraétatiques et à des tiers.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Garantir la qualité du support et du suivi des prestations fournies dans le cadre de SIGE (factures, commandes d’achat et \nsupport). \n\n Réaliser des économies sur les achats de l'État. \n Renforcer le domaine des achats par la création d'un office. \n Optimiser les processus achats et logistique. \n Assurer une édition de qualité des documents pour l'État et ses différents partenaires. \n Assurer la transition numérique au CEEN.\n\n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n21 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 7'555'985 8'418'242 7'084'694 -1'333'547 -15.8% 7'084'694 7'084'694 7'084'694 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'193'097 1'350'000 1'240'000 -110'000 -8.1% 1'240'000 1'240'000 1'240'000 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 6'362'887 7'068'242 5'844'694 -1'223'547 -17.3% 5'844'694 5'844'694 5'844'694 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 9'949'183 10'532'404 9'577'191 -955'213 -9.1% 9'861'924 9'672'527 9'722'527 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 2'212'513 2'596'591 2'687'742 +91'151 +3.5% 2'689'940 2'685'544 2'685'544 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 6'120'795 6'600'000 5'586'500 -1'013'500 -15.4% 5'746'500 5'561'500 5'611'500 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 346'579 69'024 45'691 -23'333 -33.8% 120'692 120'691 120'692 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'269'296 1'266'789 1'257'258 -9'531 -0.8% 1'304'792 1'304'792 1'304'792 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -2'393'198 -2'114'163 -2'492'497 -378'334 -17.9% -2'777'230 -2'587'833 -2'637'833 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 92 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 92 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -2'393'107 -2'114'163 -2'492'497 -378'334 -17.9% -2'777'230 -2'587'833 -2'637'833 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -2'393'107 -2'114'163 -2'492'497 -378'334 -17.9% -2'777'230 -2'587'833 -2'637'833 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 19.00 23.00 22.00 -1.00 -4.3% 22.00 22.00 22.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 17.30 21.00 21.00 +0.00 0.0% 21.00 21.00 21.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation liés aux taxes (42) ont été légèrement adaptés en fonction de l'historique des ventes. Quant aux \n\nrevenus internes (49), ils diminuent fortement suite au transfert de la gestion et de la facturation des appareils multifonctions au \n\nservice informatique de l'Entité neuchâteloise (SIEN). Le recours à des articles génériques meilleur marché contribue également \n\nà la diminution des imputations internes.  \n\nLes charges d'exploitation liées aux biens et services (31) diminuent pour les mêmes raisons que celles citées ci-dessus, soit le \n\ntransfert au SIEN de la location des appareils multifonctions et d'un choix de fournitures et matériel plus avantageux. \n\n  \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n22 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \n\nApprovisionnement Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 818'258 872'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 758'397 881'069 873'539 \n\nCoûts des services centraux 202'770 214'368 217'797 \n\nRevenus 6'460 20'000 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'405'101 1'387'301 541'317 \n\nCoûts nets (+) 367'863 560'136 550'020 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts indirects liés à l'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, \nmatériel scolaire et matériel des élections et votations fédérales et cantonales. \n \nDès 2024, les coûts des appareils multifonctions sont transférés au SIEN, d'où la diminution des charges directes et, pour le \nmême montant, des revenus refacturés aux services de l'administration.  \n \n \n\nLogistique Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 4'046'737 4'329'000 4'188'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 426'527 732'558 725'953 \n\nCoûts des services centraux 462'734 490'236 504'297 \n\nRevenus 735'959 807'000 752'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'361'530 4'028'822 3'792'341 \n\nCoûts nets (+) 838'510 715'972 874'209 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution des achats du domaine de l'approvisionnement.  \n \nLes charges directes correspondent à la sortie de stock du matériel susmentionné. La différence par rapport au budget 2023 \nprovient d'une baisse des demandes en matériel d'économat qui se reflète également sur les revenus des services centraux. \n \n \n\nCEEN Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'267'447 1'345'000 1'334'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'270'561 978'761 1'013'247 \n\nCoûts des services centraux 592'495 642'412 719'858 \n\nRevenus 463'463 564'000 503'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'509'695 1'564'118 1'496'037 \n\nCoûts nets (+) 1'157'345 838'055 1'068'268 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts des imprimantes et des solutions informatiques d'éditique, ainsi que des \nrevenus générés par la vente des impressions. Il comprend également la conception et la distribution aux services de \nl'administration de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n \nPar rapport au budget 2023, l'augmentation des coûts résulte principalement de la variation des forfaits des services centraux, \nainsi que de l'adaptation des recettes à l'évolution de la demande d'impressions. \n \n \n\n\n\nService d’achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n23 \n \n\nGestion du service Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 73'707 37'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 10'000 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 73'707 47'000 0 \n\nCoûts nets (+) 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se composait des honoraires pour les formations externes, les audits, les certifications ISO et les \ndroits d'auteur pour l’administration.  \n \nDès 2024, les coûts de ce groupe de prestations ont été réaffectés sur le centre de coûts auxiliaire de la direction et font ainsi \nparties des coûts de structure des autres groupes de prestations. \n \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nSécurisation des productions-expéditions A solliciter 0 300’000 0 300’000 0 0 0 \n\nTotal  0 300’000 0 300’000 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCet investissement concerne la mise en place d'une solution de suivi de la production au centre éditique de l'État de Neuchâtel, \n\npermettant aux services émetteurs ou aux clients externes de s'assurer de la bonne production, impression ou génération de \n\ndocuments numériques, expédition et réception des documents par les clients.  \n\n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n24 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n\n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n25 \n \n\n Autorités protection des données et transparence \n\n(PPDT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce \nnotamment de sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes.  \n \nEn 2024, il s'agira de continuer à soutenir la mise en œuvre de la révision de la CPDT-JUNE imposée par les réformes du droit \neuropéen. Une campagne d'informations devra intervenir pour rendre ces entités attentives aux nouveautés. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir la mise en œuvre de la révision de la CPDT-JUNE \n Convaincre les services de prendre le temps de déclarer leurs fichiers de données sensibles \n Augmenter le taux d'utilisation du site internet du PPDT \n Communiquer davantage les règles à suivre  \n Augmenter la prise de conscience des problématiques.\n\n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n26 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 407 1'200 1'160 -40 -3.3% 1'160 1'160 1'160 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 407 1'200 1'160 -40 -3.3% 1'160 1'160 1'160 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 190'588 221'000 227'000 +6'000 +2.7% 232'000 236'000 240'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 190'588 217'000 223'000 +6'000 +2.8% 228'000 232'000 236'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -190'182 -219'800 -225'840 -6'040 -2.7% -230'840 -234'840 -238'840 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -190'182 -219'800 -225'840 -6'040 -2.7% -230'840 -234'840 -238'840 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -190'182 -219'800 -225'840 -6'040 -2.7% -230'840 -234'840 -238'840 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 36 : l'évolution du budget est relativement modeste. Elle dépend essentiellement de celle des traitements. Pour 2024, il \nest proposé une augmentation de 20% du poste de collaboratrice administrative.  La CPDT-JUNE prévoit que le financement \ndu PPDT intercantonal s'effectue au prorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total est à la charge \ndu Canton de Neuchâtel. Le détail des postes figure dans le budget jurassien.\n\n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n27 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 4'000 4'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 4'000 4'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContrib. des cantons -407 -1'200 -1'160 -1'160 -1'160 -1'160 \n\nContrib. préposé 190'588 217'000 223'000 228'000 232'000 236'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 190'182 215'800 221'840 226'840 230'840 234'840 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPart du canton de NE (71%) au financement du PPDT intercantonal. Légère augmentation induite par une hausse du taux \nd'activité de la collaboratrice administrative.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n28 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n\n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n29 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CCFI est impacté par les conséquences des réformes au sein de l'administration cantonale qui impliquent une augmentation \ndes travaux à exécuter dans le cadre des audits internes. En effet, les réformes induisent des modifications significatives des \nprocessus opérationnels tant des services centraux que des services métiers. Le CCFI est amené à refaire ses analyses de \nrisques et adapter ses programmes de travail à ces nouvelles réalités et aux nouveaux outils (suivi des objectifs, comptabilité \nanalytique, etc.). Des audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en \nraison de l'automatisation et de la dématérialisation des processus, qui vont encore prendre de l'ampleur dans le cadre du projet \nde digitalisation. Ces nouveaux systèmes impliquent aussi pour les auditeurs une évolution vers des analyses de données de \nmasse au moyen d’outils dédiés, en plus de nécessiter l'obtention d'une compréhension approfondie desdits systèmes et des \nrisques y relatifs. \n \nLes modifications de la Loi sur le contrôle des finances (LCCF), entrées en vigueur au 01.08.2023, suite à la votation populaire \ndu 15.5.2022 au sujet de l'initiative populaire « Pour la création d'une Cour des comptes » renforcent l'indépendance du CCFI \net impliquent une extension de ses missions. Il est désormais chargé d'effectuer des audits de gestion auprès des établissements \nde droit public au moins une fois par législature et assistera, sur les plans organisationnel et administratif, la commission de \ngestion dans l’accomplissement de sa tâche d’évaluation des politiques publiques. Il effectuera également des missions d'audit \nsur mandat des communes qui le souhaitent. Enfin, il gérera le secrétariat du nouveau comité d'audit, duquel le CCFI dépendra \ndirectement. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Maintenir une organisation permettant d’affecter prioritairement les ressources aux domaines de risques et à la recherche \nde valeur ajoutée pour l’État et les parties prenantes. \n\n Faire évoluer les stratégies d’audit afin d’exploiter les informations nouvellement disponibles grâce à SIGE et à GestionNE \n(contrats de prestations, comptabilités analytiques, etc.). Exploiter les gains d’efficience potentiels. \n\n Effectuer les audits de comptes annuels dans le respect des normes professionnelles applicables, en prenant en compte \nles particularités du domaine public (recommandations en lien avec la conformité, la légalité et l’usage économe des fonds \npublics). \n\n Développer encore et exploiter les synergies entre l’activité d’audit interne et les audits d’états financiers annuels de l’État \net des établissements de droit public audités par le CCFI. \n\n Répondre de manière efficace et crédible aux besoins exprimés par les parties prenantes concernant les finances et les \ncomptes de l'État, à savoir principalement la commission des finances du Grand Conseil (COFI), la commission de gestion \ndu Grand Conseil (COGES), le Conseil d'État, les départements et les services. \n\n Organiser de manière efficace le secrétariat du comité d'audit. \n Soutenir de manière efficiente la COGES dans son activité d'évaluation des politiques publiques, en répondant à ses \n\nattentes, dans le respect des bases légales. \n Effectuer périodiquement des audits de gestion performants et ciblés sur les risques auprès des établissements autonomes \n\nde droit public. \n Apporter la valeur ajoutée attendue des communes dans le cadre des mandats qu'elles confieront au CCFI. \n\n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n30 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 198'447 270'000 284'000 +14'000 +5.2% 284'000 284'000 284'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 198'447 270'000 284'000 +14'000 +5.2% 284'000 284'000 284'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'459'606 1'958'331 1'949'655 -8'676 -0.4% 1'964'110 1'964'110 1'964'110 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'284'952 1'699'396 1'757'856 +58'460 +3.4% 1'755'684 1'755'684 1'755'684 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 19'144 126'300 126'300 +0 0.0% 126'300 126'300 126'300 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 155'510 132'635 65'499 -67'136 -50.6% 82'126 82'126 82'126 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'261'158 -1'688'331 -1'665'655 +22'676 +1.3% -1'680'110 -1'680'110 -1'680'110 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'261'158 -1'688'331 -1'665'655 +22'676 +1.3% -1'680'110 -1'680'110 -1'680'110 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'261'158 -1'688'331 -1'665'655 +22'676 +1.3% -1'680'110 -1'680'110 -1'680'110 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 9.00 13.00 13.00 -1.00 -7.1% 13.00 13.00 13.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.15 11.45 11.45 +0.00 0.0% 11.45 11.45 11.45 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes prévisions tiennent compte des nouvelles missions du CCFI introduites par les modifications de la LCCF (voir évolution de \nl'environnement et des tâches ci-avant), qui seront progressivement mises en œuvre dès 2024. L'augmentation des effectifs \nnécessaires pour y faire face (direction, auditeurs avec diverses expériences et secrétariat) ayant déjà été prise en compte dans \nle budget 2023 (entrée en vigueur des modifications prévue au 01.1.2023 mais finalement reportées et promulguées au \n01.08.2023), aucune adaptation du budget 2024 n'a été nécessaire. Il en est de même pour les recettes résultant des mandats \nexécutés à la demande des communes estimées à CHF 84'000. \n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n31 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 100'000 100'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 892'722 1'226'934 1'272'233 \n\nCoûts des services centraux 108'161 112'986 96'259 \n\nRevenus 0 84'000 84'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'000'883 1'355'920 1'384'492 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale, et pour les communes (audit de \ngestion des unités administratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.), compte tenu de l'entrée \nen vigueur de la nouvelle loi au 01.08.2023 au lieu du 01.01.2023 initialement prévu. \n \n \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 39'959 119'769 86'504 \n\nCoûts des services centraux 4'704 11'029 6'545 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 44'664 130'798 93'049 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p.ex. HE-ARC, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail, ainsi que, dès 2024, les audits de gestion auprès des établissements de \ndroit public. \n \n \n \n\nAudit externe Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 371'414 354'928 360'815 \n\nCoûts des services centraux 42'645 32'685 27'300 \n\nRevenus 198'447 186'000 200'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 215'611 201'613 188'115 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'Autorité fédérale de surveillance en matière de \nrévision). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, ces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale \npour des entités autonomes (UNINE, SCAN, CNIP, etc.), sont facturées. \n\n \n\n\n\n \n\n32 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n\n   \n  Compte de résultats des AUJU \n\n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n\n TINS Tribunal d’instance \n\n TCAN Tribunal cantonal \n\n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n33 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n \n\n Compte de résultats des AUJU \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 2'878'827 2'815'555 2'815'555 +0 0.0% 2'815'555 2'815'555 2'815'555 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 2'862'893 2'815'555 2'815'555 +0 0.0% 2'815'555 2'815'555 2'815'555 \n\n43  Revenus divers 15'935 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 27'330'729 27'907'588 29'587'222 +1'679'634 +6,0% 30'359'112 30'650'474 30'734'966 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 21'446'784 22'994'731 24'318'112 +1'323'381 +5,8% 24'867'671 25'101'896 25'116'388 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'623'714 2'123'196 2'387'338 +264'142 +12,4% 2'469'948 2'527'338 2'597'338 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 89'982 48'577 -41'405 -46,0% 109'788 109'535 109'535 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 241'019 287'500 287'500 +0 0.0% 287'500 287'500 287'500 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 3'016'169 2'412'179 2'545'695 +133'516 +5,5% 2'624'205 2'624'205 2'624'205 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -24'451'902 -25'092'033 -26'771'667 -1'679'634 -6,7% -27'543'557 -27'834'919 -27'919'411 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -24'451'902 -25'092'033 -26'771'667 -1'679'634 -6,7% -27'543'557 -27'834'919 -27'919'411 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -24'451'902 -25'092'033 -26'771'667 -1'679'634 -6,7% -27'543'557 -27'834'919 -27'919'411 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 117.00 122.00 125.00 +3.00 +2,5% 129.00 132.00 132.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 95.40 97.55 99.95 +2.40 +2,5% 102.45 103.95 103.95 \n\n                  \n\n       Magistrat                 \n\n       Postes occupés au 31.12 49.00 49.00 50.00 +1.00 +2,0% 51.00 51.00 51.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.50 42.50 43.50 +1.00 +2,4% 44.50 44.50 44.50 \n\n \nCommentaires \n\nComme il l'a été relevé dans le rapport de gestion 2022, les autorités judiciaires font face à une surcharge chronique de travail \njugée critique. En effet, les réductions d'effectifs consentis dès 2017 se sont conjuguées à un contentieux en augmentation ainsi \nqu'à une judiciarisation toujours plus importante et une complexification des procédures. \n \nPlusieurs jurisprudences pénales et civiles sont la cause de ces complexifications du travail. Il en va ainsi, pour le civil, en \nmatière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. Au Tribunal d'instance en matière \nd’APEA, un arrêt du Tribunal fédéral exclut qu'un juge puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, ce qui \nengendre une augmentation des honoraires des assesseurs APEA. Au niveau pénal, les interrogatoires doivent désormais \nreprendre obligatoirement l'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de \nla durée des audiences ainsi que des développements juridiques plus importants et complexes, point qui se retrouve aussi en \ncivil. Dans le cas du ministère public, les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont élargis depuis la \nréintroduction des expulsions pénales. Par ailleurs, les procureurs doivent amener, par leurs instructions et réquisitoires, les \néléments permettant aux juges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes. En conséquence de ces \ndifférents changements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des magistrats, est toujours plus difficile à \ncontenir.  \n \nPour l'avenir, il convient de préciser que la prochaine entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP entrainera une \nhausse du nombre des auditions obligatoires par le ministère public, ce qui aura un effet sur la charge de travail de ce dernier \net qui ne pourra être résorbée qu'avec une augmentation corrélative des effectifs de procureurs et de personnel du greffe. \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \nEnfin, les autorités judiciaires font face à des défis majeurs, en particulier le prochain déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui \nprévoit la digitalisation de la justice, via l'implémentation d'une plateforme de communication électronique entre les parties à la \n\n\n\n \n\n34 \n \n\nprocédure et les autorités judiciaires et l'instauration du dossier judiciaire numérique. Au vu de ces changements jugés majeurs, \nles autorités judiciaires s'attellent à anticiper au mieux leurs effets. \n \n \nCharges de personnel :  \n \nAu secrétariat général,  \n Un nouveau poste de durée déterminée de 0,4 EPT de collaboratrice scientifique a été porté au budget 2024 pour la refonte \n\ndu site internet et l'implémentation des outils Justitia 4.0 (jusqu'à la fin du projet). \n \nAu Tribunal d’instance,  \n Des nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (0.5 EPT au TRLV Boudry, 0.5 EPT au TRLV Neuchâtel et 1 EPT au TRMV) \n\nont été portés au budget 2024. D'une part, les autorités judiciaires sont largement tributaires, quant à leur charge de travail, \nnon seulement de la juridisation de la société, mais également de l’évolution de la jurisprudence fédérale et des réformes \nlégislatives qui ont tendance à induire une complexification des procédures, partant une charge de travail toujours plus \nconséquente. D’autre part, la densité tant par habitant que par juge de greffiers-rédacteurs reste basse à Neuchâtel. Ce \ncontexte a conduit à la création de ces postes ; \n\n L'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA a été revu à la hausse suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut \nqu'un juge titulaire puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n\n Les frais de formation et perfectionnement ont été revus à la hausse, relatifs à des CAS en magistrature pour greffiers- \nrédacteurs et des CAS en management pour greffiers ; \n\n \nAu ministère public,  \n Un nouveau poste de 1 EPT de procureur a été porté au budget 2024, nécessité par les auditions supplémentaires par le \n\nministère public, obligatoires consécutivement à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP, entrée en vigueur \nprojetée pour le 1er janvier 2024. S’agissant par ailleurs de la densité des effectifs rattachés au ministère public, procureurs \net procureurs assistants compris, Neuchâtel figure parmi les cantons avec la densité la plus faible ; \n\n Un nouveau poste de 1 EPT de secrétaire a été porté au budget 2024 pour accompagner l’augmentation du nombre de \nprocureurs ; \n\n L'enveloppe des honoraires des traducteurs-interprètes salariés a été revue à la hausse suite aux auditions supplémentaires \nconsécutives aux nouvelles dispositions du CPP, dont l'entrée en vigueur est projetée pour le 1er janvier 2024 ; \n\n Les frais de formation et perfectionnement ont été revus à la hausse, relatifs à des CAS en magistrature pour procureurs et \nprocureurs assistants ; \n\n \nA ces différents éléments s’ajoutent encore le renchérissement salarial, partiellement compensé par l’effet noria. \n \nFinalement, il est à relever que les autorités judiciaires gèrent le secrétariat de plus d'une vingtaine de commissions externes et \nautorités nommées par le Conseil d’État, dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. Celles-ci mobilisent 12 \nmagistrats en qualité de président ou vice-président, 27 magistrats en qualité de membre, 9 magistrats en qualité de suppléant, \n1 magistrat en qualité de secrétaire et 5 collaborateurs administratifs en qualité de secrétaire. \n \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation :  \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 concerne : \n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires et prestations de service au ministère public en fonction de la tendance \n\nd'évolution des coûts réels constatée depuis 2019. Ces coûts dépendent de bases légales ainsi que du nombre et du type \nd’affaires ; \n\n L'augmentation des pertes sur débiteurs au Tribunal d'instance et au Tribunal cantonal en fonction de l'évolution des années \nprécédentes. \n\n \nIl est également à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités \njudiciaires ne représentent que 54% des utilisateurs en 2022. Le solde concerne d’autres services de l’Etat auxquels l’utilisation \nde Swisslex n’est pas refacturée. \n \n \nAmortissements :  \n \nIls concernent le crédit d'étude du projet PLAJ (Planification des locaux des autorités judiciaires). \n \n \n \nÉvolution des effectifs :  \n \nL'augmentation des effectifs par rapport au budget 2023 résulte de : \n -1 EPT : poste de secrétaire itinérant au SGAJ converti en enveloppe de salaires occasionnels \n +0.4 EPT : nouveau poste de durée déterminée de collaborateur scientifique auprès du SGAJ, pour la refonte du site internet \n\net l'implémentation des outils Justitia 4.0 (jusqu'à la fin du projet) ; \n +2 EPT : nouveaux postes de greffiers-rédacteurs au Tribunal d'instance (0.5 EPT au TRLV Boudry, 0.5 EPT au TRLV \n\nNeuchâtel et 1 EPT au TRMV). D'une part, les autorités judiciaires sont largement tributaires, quant à leur charge de travail, \nnon seulement de la juridisation de la société, mais également de l’évolution de la jurisprudence fédérale et des réformes \nlégislatives qui ont tendance à induire une complexification des procédures, partant une charge de travail toujours plus \n\n\n\n \n\n35 \n \n\nconséquente. D’autre part, la densité tant par habitant que par juge de greffiers-rédacteurs reste basse à Neuchâtel. Ce \ncontexte a conduit à la création de ces postes ; \n\n +1 EPT : nouveau poste de procureur résultant des auditions supplémentaires par le ministère public, obligatoires \nconsécutivement à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP, projetée pour le 1er janvier 2024. Par ailleurs, \ns’agissant de la densité des effectifs rattachés au ministère public, procureurs et procureurs assistants compris, Neuchâtel \nfigure parmi les cantons avec la densité la plus faible ; \n\n +1 EPT : nouveau poste de secrétaire au ministère public pour accompagner l’augmentation du nombre de procureur. \n\n\n\n \n\n36 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'une des missions principales du secrétariat général est d'assurer la gestion du portefeuille de projets des autorités judiciaires. \nParmi les plus importants, on peut citer le projet PLAJ (Planification des locaux des autorités judiciaires) ainsi que le projet \nJustitia 4.0. \n \nCe dernier, d'envergure nationale, porte sur la digitalisation de la justice et se décline en trois sous-projets: le premier relatif à \nl'implémentation d'une plateforme d'échanges électroniques entre les acteurs des procédures judiciaires, le deuxième consacré \nau développement d'une application dossier judiciaire qui permettra aux autorités judiciaires de gérer leurs dossiers dans un \nformat numérique, le troisième intitulé "Transformation", destiné à assurer l'accompagnement au changement. Au sein du SGAJ, \nla secrétaire générale est impliquée à différents titres : à l'échelle du projet fédéral, elle est membre du comité de projet; \ns'agissant du sous-projet Transformation, elle occupe la fonction d'ambassadrice et enfin, au niveau cantonal, elle est membre \ndu groupe de suivi composé de différents services de l'Etat. Un nouveau poste de chargé de projet à 50% a par ailleurs été \nporté au budget 2023 afin de lancer, à l'échelle du canton, le projet de digitalisation des procédures, projet connexe au projet \nfédéral. \n \nÀ noter enfin qu'en collaboration avec la commission administrative des autorités judiciaires et grâce à la création d'un pôle RH \nen son sein, le SGAJ a repris des réflexions sur la gouvernance des autorités judiciaires ainsi que sur la gestion des ressources \nhumaines, cela afin d'identifier des pistes de solution pour répondre à la surcharge de travail dorénavant chronique à laquelle \nfait face l'ensemble des sites des autorités judiciaires. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du pouvoir judiciaire \n Locaux des autorités judiciaires (locaux des tribunaux) \n JUSTITIA 4.0 et pilotage d'un projet connexe au niveau cantonal \n Gestion dynamique et prospective des ressources humaines \n Informatique judiciaire\n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n37 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 2'798 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 2'798 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 3'768'785 3'597'265 3'446'313 -150'952 -4.2% 3'480'716 3'480'716 3'480'716 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 769'856 1'274'623 1'033'347 -241'276 -18.9% 1'033'347 1'033'347 1'033'347 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 77'077 104'000 79'737 -24'263 -23.3% 79'737 79'737 79'737 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 241'019 287'500 287'500 +0 0.0% 287'500 287'500 287'500 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 2'680'833 1'931'142 2'045'729 +114'587 +5.9% 2'080'132 2'080'132 2'080'132 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -3'765'987 -3'597'265 -3'446'313 +150'952 +4.2% -3'480'716 -3'480'716 -3'480'716 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -3'765'987 -3'597'265 -3'446'313 +150'952 +4.2% -3'480'716 -3'480'716 -3'480'716 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -3'765'987 -3'597'265 -3'446'313 +150'952 +4.2% -3'480'716 -3'480'716 -3'480'716 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 7.00 7.00 +0.00 0.0% 7.00 7.00 7.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 3.60 4.70 4.10 -0.60 -12.8% 4.10 4.10 4.10 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel :  \n \nLa diminution par rapport au budget 2023 s'explique par l'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 \ntransférée sur les entités au budget 2024.  \nCette diminution est partiellement réduite par la création d'un nouveau poste de durée déterminée de 0,4 EPT de collaborateur \nscientifique pour la refonte du site internet et l'implémentation des outils Justitia 4.0 (jusqu'à la fin du projet) ainsi que par le \nrenchérissement salarial. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation : \n \nLa diminution par rapport au budget 2023 résulte de l'enveloppe relative à l'abonnement Swisslex au SGAJ au budget 2023, \ntransférée sur les entités en fonction de leurs utilisateurs au budget 2024. Le solde restant au SGAJ concerne les utilisateurs \ndes autres services de l'Etat (46%). \n \nPersonnel administratif :  \n \nLa diminution de l'effectif par rapport au budget 2023 résulte de : \n -1 EPT : poste de secrétaire itinérant converti en enveloppe de salaires occasionnels ; \n +0.4 EPT : nouveau poste de durée déterminée de collaborateur scientifique pour la refonte du site internet et \n\nl'implémentation des outils Justitia 4.0 (jusqu'à la fin du projet).\n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n38 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nDédom. div. Confédération 241'019 287'500 287'500 287'500 287'500 287'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 241'019 287'500 287'500 287'500 287'500 287'500 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert concernent principalement les écoutes téléphoniques facturées par la Confédération. Les frais \nd'écoutes téléphoniques sont aléatoires et dépendent du nombre et du type d'affaire ainsi que des tarifs imposés.\nLes charges de transfert incluent également la contribution annuelle des cantons aux frais de conférence de la Conférence des \nprocureurs de Suisse (CPS).\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n39 \n \n\n Tribunal d’instance (TINS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences pénales et civiles sont la cause de ces complexifications du travail. Il en va ainsi, pour le civil, en \nmatière de droit de la famille s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. Au Tribunal d'instance en matière \nd’APEA, un arrêt du Tribunal fédéral exclut qu'un juge puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, ce qui \nengendre une augmentation des honoraires des assesseurs APEA. Au niveau pénal, les interrogatoires doivent désormais \nreprendre obligatoirement l'ensemble des faits et la motivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de \nla durée des audiences ainsi que des développements juridiques plus importants et complexes, point qui se retrouve aussi en \ncivil. En conséquence de ces différents changements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des \nmagistrats, est toujours plus difficile à contenir.  \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, les tribunaux régionaux s'attellent à anticiper au mieux cette transition en scannant \ndéjà actuellement certains de leurs dossiers. Ceci se répercute dès à présent sur la charge de travail du personnel du greffe. À \nnoter également que la greffière d'un des tribunaux régionaux a été mobilisée par le projet Justitia 4.0, en participant, en tant \nqu'experte, à différents groupes de réflexions. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Gouvernance et organisation du Tribunal d'instance \n Relocalisation des tribunaux régionaux (nouveau site pour le Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz et \n\nregroupement des deux sites du Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers sur un seul site) \n Monitoring des greffiers-rédacteurs \n Implémentation de JUSTITIA 4.0 \n Migration de l'application métier vers Juris X \n\n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n40 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 2'430'631 2'330'000 2'330'000 +0 0.0% 2'330'000 2'330'000 2'330'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 2'418'584 2'330'000 2'330'000 +0 0.0% 2'330'000 2'330'000 2'330'000 \n\n43  Revenus divers 12'047 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 11'427'682 11'244'215 12'081'968 +837'754 +7.5% 12'354'597 12'596'004 12'628'693 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 9'957'581 10'350'366 11'159'927 +809'561 +7.8% 11'404'870 11'645'777 11'668'466 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'315'305 760'844 811'488 +50'644 +6.7% 830'988 831'488 841'488 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 154'796 133'005 110'553 -22'451 -16.9% 118'739 118'739 118'739 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -8'997'051 -8'914'215 -9'751'968 -837'754 -9.4% -10'024'597 -10'266'004 -10'298'693 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -8'997'051 -8'914'215 -9'751'968 -837'754 -9.4% -10'024'597 -10'266'004 -10'298'693 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -8'997'051 -8'914'215 -9'751'968 -837'754 -9.4% -10'024'597 -10'266'004 -10'298'693 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 55.00 56.00 59.00 +3.00 +5.4% 62.00 65.00 65.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 45.70 46.00 48.00 +2.00 +4.3% 49.50 51.00 51.00 \n\n       Magistrat         \n\n       Postes occupés au 31.12 25.00 25.00 25.00 +0.00 0.0% 25.00 25.00 25.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 20.00 20.00 20.00 +0.00 0.0% 20.00 20.00 20.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharge de personnel :  \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 concerne : \n Des nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (0.5 EPT au TRLV Boudry, 0.5 EPT au TRLV Neuchâtel et 1 EPT au TRMV) \n\nont été portés au budget 2024. D'une part, les autorités judiciaires sont largement tributaires, quant à leur charge de travail, \nnon seulement de la juridisation de la société, mais également de l’évolution de la jurisprudence fédérale et des réformes \nlégislatives qui ont tendance à induire une complexification des procédures, partant une charge de travail toujours plus \nconséquente. D’autre part, la densité tant par habitant que par juge de greffiers-rédacteurs reste basse à Neuchâtel. Ce \ncontexte a conduit à la création de ces postes ; \n\n L'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024 ; \n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut \n\nqu'un juge titulaire puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n L'augmentation des frais de formation et perfectionnement relative à des CAS en magistrature pour greffiers-rédacteurs et \n\ndes CAS en management pour greffiers ; \n Le renchérissement salarial, partiellement compensé par l'effet noria. \n\n \nBiens, services et autres charges d'exploitation :  \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 provient de la répartition sur les entités de la part de l'abonnement Swisslex relative \naux utilisateurs des autorités judiciaires, de l'augmentation des pertes sur débiteurs en fonction de l'évolution des années \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n41 \n \n\nprécédentes ainsi que de la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en fonction des \ncoûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \nPersonnel administratif :  \n \nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2023 concerne : \n 2 EPT de nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (0.5 EPT au TRLV Boudry, 0.5 EPT au TRLV Neuchâtel et 1 EPT au \n\nTRMV). D'une part, les autorités judiciaires sont largement tributaires, quant à leur charge de travail, non seulement de la \njuridisation de la société, mais également de l’évolution de la jurisprudence fédérale et des réformes législatives qui ont \ntendance à induire une complexification des procédures, partant une charge de travail toujours plus conséquente. D’autre \npart, la densité tant par habitant que par juge de greffiers-rédacteurs reste basse à Neuchâtel. Ce contexte a conduit à la \ncréation de ces postes ; \n\n \n  \n\n\n\nTribunal d’instance (TINS) \n \n\n42 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 314'365 215'820 233'536 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'825'787 3'014'517 3'219'153 \n\nCoûts des services centraux 383'393 304'187 322'047 \n\nRevenus 692'615 675'000 675'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'830'930 2'859'524 3'099'735 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2023 concerne un nouveau poste de greffier-rédacteur \nà 50%, l'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024, \nl'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA, les frais de formation et perfectionnement ainsi que \nle renchérissement salarial. \n \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2023 s'explique par la répartition sur les entités de la part de \nl'abonnement Swisslex relative aux utilisateurs des autorités judiciaires, l'augmentation des pertes sur débiteurs en fonction de \nl'évolution des années précédentes ainsi que par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les \ninstances en fonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 191'457 216'672 215'747 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'234'806 3'356'834 3'519'029 \n\nCoûts des services centraux 376'461 302'167 319'806 \n\nRevenus 887'712 755'000 755'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'915'013 3'120'673 3'299'582 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2023 concerne un nouveau poste de greffier-rédacteur \nà 50%, l'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024, \nl'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA, les frais de formation et perfectionnement ainsi que \nle renchérissement salarial. \n \nLa diminution des charges directes par rapport au budget 2023 s'explique par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités \n429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires, et \nl'augmentation des pertes sur débiteurs en fonction de l'évolution des années précédentes, partiellement réduite par \nl'augmentation résultant de la répartition sur les entités de la part de l'abonnement Swisslex relative aux utilisateurs des autorités \njudiciaires.  \n \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-Fonds Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 821'604 337'352 374'205 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'318'023 4'604'104 4'868'256 \n\nCoûts des services centraux 621'107 475'403 512'460 \n\nRevenus 850'305 900'000 900'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'910'429 4'516'859 4'854'921 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2023 concerne un nouveau poste de greffier-rédacteur \nà 100%, l'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024, \nl'augmentation de l'enveloppe des honoraires des juges assesseurs APEA, les frais de formation et perfectionnement ainsi que \nle renchérissement salarial. \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2023 s'explique par la répartition sur les entités de la part de \nl'abonnement Swisslex relative aux utilisateurs des autorités judiciaires, l'augmentation des pertes sur débiteurs en fonction de \nl'évolution des années précédentes ainsi que par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les \ninstances en fonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n\n\n\n \n\n43 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences récentes pénales et civiles ont conduit à une complexification du travail et à une augmentation \nconsidérable de la charge de travail. Il en va ainsi, pour le civil, en matière de droit de la famille s’agissant des modalités de \ncalcul des contributions d'entretien. Au niveau pénal, les interrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement l'ensemble \ndes faits et la motivation de la peine est plus compliquée, ce qui induit un rallongement de la durée des audiences ainsi que des \ndéveloppements juridiques plus importants et complexes, point qui se retrouve aussi en civil. \n \nÀ noter également le souhait du législateur fédéral d'abaisser les coûts d'accès à la justice, élément pouvant être identifié comme \nun facteur de risques, puisque cela pourrait déboucher sur une baisse future des recettes. \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, le Tribunal cantonal s'attelle à anticiper au mieux cette transition en scannant déjà \nactuellement certains de ses dossiers. Ceci se répercute dès à présent sur la charge de travail du personnel du greffe. À noter \négalement que deux magistrats, le greffier de site et la responsable de la banque de données juridiques ont été mobilisés par \nle projet Justitia 4.0, en participant, en tant qu'experts, à différents groupes de réflexions. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Monitoring des greffiers-rédacteurs \n Implémentation de JUSTITIA 4.0 \n Migration de l'application métier vers Juris X\n\n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n44 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 425'942 470'000 470'000 +0 0.0% 470'000 470'000 470'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 422'177 470'000 470'000 +0 0.0% 470'000 470'000 470'000 \n\n43  Revenus divers 3'765 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 5'285'044 5'642'678 5'852'749 +210'071 +3.7% 5'867'142 5'874'431 5'876'235 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 5'013'141 5'299'034 5'502'650 +203'616 +3.8% 5'504'113 5'504'332 5'496'136 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 211'765 284'939 290'052 +5'113 +1.8% 302'982 310'052 320'052 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 60'139 58'705 60'047 +1'342 +2.3% 60'047 60'047 60'047 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -4'859'103 -5'172'678 -5'382'749 -210'071 -4.1% -5'397'142 -5'404'431 -5'406'235 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -4'859'103 -5'172'678 -5'382'749 -210'071 -4.1% -5'397'142 -5'404'431 -5'406'235 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -4'859'103 -5'172'678 -5'382'749 -210'071 -4.1% -5'397'142 -5'404'431 -5'406'235 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 25.00 24.00 -1.00 -4.0% 24.00 24.00 24.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 18.70 18.85 18.85 +0.00 0.0% 18.85 18.85 18.85 \n\n       Magistrat         \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.50 11.50 11.50 +0.00 0.0% 11.50 11.50 11.50 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharges de personnel :  \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 s'explique par l'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 \ntransférée sur les entités au budget 2024 ainsi que par le renchérissement salarial partiellement compensé par l'effet noria. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation : \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 provient de la répartition sur les entités de la part de l'abonnement Swisslex relative \naux utilisateurs des autorités judiciaires et de l'augmentation des pertes sur débiteurs en fonction de l'évolution des années \nprécédentes, partiellement compensé par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances \nen fonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires.  \n \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n45 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 210'959 284'939 290'052 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'210'307 5'601'530 5'730'419 \n\nCoûts des services centraux 782'926 574'819 625'867 \n\nRevenus 425'942 470'000 470'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'778'250 5'991'288 6'176'338 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2023 s'explique par l'enveloppe relative au projet \nGreffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024 et par le renchérissement salarial partiellement \ncompensé par l'effet noria. \n \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2023 s'explique par la répartition sur les entités de la part de \nl'abonnement Swisslex relative aux utilisateurs des autorités judiciaires et par l'augmentation des pertes sur débiteurs en fonction \nde l'évolution des années précédentes, partiellement compensé par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et \nss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n46 \n \n\n Ministère public (MP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlusieurs jurisprudences pénales ont conduit à une complexification du travail et une augmentation considérable de la charge \nde travail. Dans le cas du ministère public, les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se sont élargis depuis \nla réintroduction des expulsions pénales. Par ailleurs, les procureurs doivent amener, par leurs instructions et réquisitoires, les \néléments permettant aux juges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes. En conséquence de ces \ndifférents changements, il est constaté que la charge de travail, tout particulièrement des magistrats, est toujours plus difficile à \ncontenir.  \n \nPour l'avenir, il convient de préciser que la prochaine entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP entrainera une \nhausse du nombre des auditions obligatoires par le ministère public, ce qui aura un effet sur la charge de travail de ce dernier \net qui ne pourra être résorbée qu'avec une augmentation corrélative des effectifs de procureurs et de personnel du greffe. \n \nEnfin, dans la perspective du déploiement du projet JUSTITIA 4.0, qui prévoit d'une part l'implémentation d'une plateforme \nd'échanges afin d'assurer la communication électronique entre les parties à la procédure et les autorités judiciaires, d'autre part \nl'instauration du dossier judiciaire numérique, le ministère public s'attelle d'ores et déjà à anticiper au mieux cette transition en \nscannant la plupart de ses dossiers et les transmettant sous cette forme aux avocats par courriels sécurisés. Ceci se répercute \ndès à présent sur la charge de travail du personnel du greffe. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Organisation du ministère public et relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SMIG, etc.) \n Implémentation de JUSTITIA 4.0 \n Migration de l'application métier vers Juris X\n\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n47 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 19'456 15'555 15'555 +0 0.0% 15'555 15'555 15'555 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 19'334 15'555 15'555 +0 0.0% 15'555 15'555 15'555 \n\n43  Revenus divers 122 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 6'849'217 7'423'430 8'206'192 +782'762 +10.5% 8'656'657 8'699'323 8'749'322 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 5'706'206 6'070'708 6'622'188 +551'480 +9.1% 6'925'341 6'918'440 6'918'439 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'019'567 973'413 1'206'061 +232'648 +23.9% 1'256'241 1'306'061 1'356'061 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 89'982 48'577 -41'405 -46.0% 109'788 109'535 109'535 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 120'402 289'327 329'366 +40'039 +13.8% 365'287 365'287 365'287 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -6'829'761 -7'407'875 -8'190'637 -782'762 -10.6% -8'641'102 -8'683'768 -8'733'767 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -6'829'761 -7'407'875 -8'190'637 -782'762 -10.6% -8'641'102 -8'683'768 -8'733'767 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -6'829'761 -7'407'875 -8'190'637 -782'762 -10.6% -8'641'102 -8'683'768 -8'733'767 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 33.00 34.00 35.00 +1.00 +2.9% 36.00 36.00 36.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 27.40 28.00 29.00 +1.00 +3.6% 30.00 30.00 30.00 \n\n       Magistrat         \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 13.00 +1.00 +8.3% 14.00 14.00 14.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 11.00 11.00 12.00 +1.00 +9.1% 13.00 13.00 13.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCharge de personnel :  \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 résulte de : \n Un nouveau poste de 1 EPT de procureur, nécessité par les auditions supplémentaires par le ministère public, obligatoires \n\nconsécutivement à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP, entrée en vigueur projetée pour le 1er janvier \n2024. S’agissant par ailleurs de la densité des effectifs rattachés au ministère public, procureurs et procureurs assistants \ncompris, Neuchâtel figure parmi les cantons avec la densité la plus faible ; \n\n Un nouveau poste de 1 EPT de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureur ; \n L'enveloppe relative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024 ; \n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires des traducteurs-interprètes salariés suite aux auditions supplémentaires par \n\nle ministère public, obligatoires consécutivement à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP, projetée pour le \n1er janvier 2024 ; \n\n L'augmentation des frais de formation et perfectionnement relative à des CAS en magistrature pour procureurs et procureurs \nassistants ; \n\n Le renchérissement salarial, partiellement compensé par l'effet noria. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation :  \n \nL'augmentation par rapport au budget 2023 concerne :  \n L'augmentation de l'enveloppe des honoraires et prestations de service en fonction de la tendance d'évolution des coûts \n\nréels constatée depuis 2019. Ces coûts dépendent de bases légales ainsi que du nombre et du type d’affaires ; \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n48 \n \n\n La répartition sur les entités de la part de l'abonnement Swisslex relative aux utilisateurs des autorités judiciaires ;  \n Partiellement compensé par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités 429 et ss CPP entre les instances en \n\nfonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \nAmortissements :  \n \nIls concernent le crédit d'étude du projet PLAJ (Planification des locaux des autorités judiciaires). \n \nPersonnel administratif :  \n \nL'augmentation de l'effectif par rapport au budget 2023 concerne : \n +1 EPT : création d'un nouveau poste de procureur résultant des auditions supplémentaires par le ministère public, \n\nobligatoires consécutivement à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP, entrée en vigueur projetée pour le \n1er janvier 2024. S’agissant par ailleurs de la densité des effectifs rattachés au ministère public, procureurs et procureurs \nassistants compris, Neuchâtel figure parmi les cantons avec la densité la plus faible ; \n\n +1 EPT : nouveau poste de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureur.\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n49 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'021'019 973'413 1'226'061 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'953'374 6'389'241 6'804'514 \n\nCoûts des services centraux 821'324 969'089 1'038'570 \n\nRevenus 19'456 15'555 15'555 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'776'261 8'316'188 9'053'590 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure par rapport au budget 2023 concerne un nouveau poste de 1 EPT de \nprocureur, un nouveau poste de 1 EPT de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureur, de l'enveloppe \nrelative au projet Greffe 2022 au SGAJ au budget 2023 transférée sur les entités au budget 2024, de l'augmentation de \nl'enveloppe des honoraires des traducteurs-interprètes, de l'augmentation des frais de formation et perfectionnement et du \nrenchérissement salarial, partiellement compensé par l'effet noria. \n \nL'augmentation des charges directes par rapport au budget 2023 s'explique principalement par l'augmentation de l'enveloppe \ndes honoraires et prestations de service, mais également par la répartition sur les entités de la part de l'abonnement Swisslex \nrelative aux utilisateurs des autorités judiciaires, partiellement compensé par la répartition de l'enveloppe relative aux indemnités \n429 et ss CPP entre les instances en fonction des coûts réels 2022, sans impact au niveau global des autorités judiciaires. \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n50 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département des finances et de la \n\nsanté (DFS) \n\n   \n  Compte de résultats du DFS \n\n   \n SDFS Secrétariat général DFS \n\n OORG Office d’organisation \n\n SFIN Service financier \n\n SCCO Service des contributions \n\n SCSP Service de la santé publique \n\n SBAT Service des bâtiments \n\n SCOM Service des communes \n\n STAT Service de statistique \n\n   \n  Fonds d’aide aux communes \n\n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n51 \n \n\n Département des finances et de la santé (DFS) \n \n\n Compte de résultats du DFS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 1'559'198'360 1'489'213'377 1'590'680'168 +101'466'791 +6,8% 1'562'811'749 1'548'799'017 1'542'887'289 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 1'027'073'854 1'010'250'000 1'076'450'000 +66'200'000 +6,6% 1'071'450'000 1'071'450'000 1'071'450'000 \n\n41  Patentes et concessions 81'608'418 27'270'000 27'020'000 -250'000 -0,9% 27'020'000 27'020'000 27'020'000 \n\n42  Taxes 15'885'979 17'245'600 18'332'055 +1'086'455 +6,3% 19'332'055 19'332'055 19'310'055 \n\n43  Revenus divers 9'077'035 3'635'443 5'034'584 +1'399'141 +38,5% 4'289'522 3'426'802 2'666'710 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'500'003 1'930'000 11'086'139 +9'156'139 +474,4% 5'600'000 500'000 500'000 \n\n46  Revenus de transfert 376'454'201 387'256'227 398'326'001 +11'069'774 +2,9% 392'073'741 384'023'729 378'894'093 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 47'598'870 41'626'107 54'431'389 +12'805'282 +30,8% 43'046'431 43'046'431 43'046'431 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 608'130'171 543'176'024 595'544'520 +52'368'496 +9,6% 611'453'747 615'999'088 622'430'544 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 42'591'479 46'774'117 47'745'863 +971'746 +2,1% 48'200'207 48'326'613 48'273'990 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 75'687'827 67'961'920 70'151'138 +2'189'218 +3,2% 67'486'929 67'451'357 65'892'219 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 23'052'545 26'169'469 25'782'118 -387'351 -1,5% 28'980'656 31'007'229 33'035'011 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 27'196'358 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 430'016'403 397'055'592 434'958'265 +37'902'673 +9,5% 459'589'399 462'017'333 468'032'767 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 9'585'559 5'214'926 16'907'136 +11'692'210 +224,2% 7'196'556 7'196'556 7'196'556 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 951'068'189 946'037'353 995'135'648 +49'098'295 +5,2% 951'358'002 932'799'929 920'456'745 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 62'431'201 59'718'275 66'108'697 +6'390'421 +10,7% 65'862'497 65'772'497 63'341'033 \n\n34  Charges financières 22'659'472 20'040'000 27'840'000 +7'800'000 +38,9% 31'040'000 33'440'000 34'440'000 \n\nRésultat de financement 39'771'729 39'678'275 38'268'697 -1'409'579 -3,6% 34'822'497 32'332'497 28'901'033 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 990'839'918 985'715'628 1'033'404'345 +47'688'717 +4,8% 986'180'499 965'132'426 949'357'778 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 24'281'528 54'510'741 45'994'829 -8'515'912 -15,6% 34'155'580 34'259'876 29'593'999 \n\n38  Charges extraordinaires 36'950'085 0 14'908'644 +14'908'644 -- 8'108'581 1'470'928 0 \n\nRésultat extraordinaire -12'668'557 54'510'741 31'086'185 -23'424'556 -43,0% 26'046'999 32'788'948 29'593'999 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 978'171'361 1'040'226'369 1'064'490'530 +24'264'161 +2,3% 1'012'227'498 997'921'374 978'951'777 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 378.00 443.00 434.00 -9.00 -2,0% 433.00 434.00 434.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 316.81 367.27 362.96 -4.31 -1,2% 363.26 364.07 364.07 \n\n \n\nCommentaires \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) composées de revenus nets pour CHF 37,5 millions au budget 2024 contre CHF \n36,4 millions au budget 2023, le DFS présente un résultat de CHF 1’027 millions (revenus nets) représentant une amélioration \npar rapport au budget 2023 de CHF 23,2 millions qui s’explique principalement par : \n \nRevenus d'exploitation : \n \n Une amélioration des revenus fiscaux de CHF 66 millions principalement liés à l'augmentation des recettes fiscales sur le \n\nrevenu des personnes physiques pour CHF 42 millions et celui des personnes morales à hauteur de CHF 22 millions. \n Les taxes et redevances présentent un écart positif de CHF 1 million, essentiellement dû à l’augmentation des récupérations \n\nde créances amorties \n L'augmentation des revenus divers (CHF 1,3 million), principalement liée d'une part à la hausse de l'estimation de la \n\nrefacturation des charges du site de Perreux en raison de l'augmentation de l'énergie et d'une autre part aux heures \nvalorisées activables sur investissements. \n\n Une augmentation des prélèvements sur fonds et financements spéciaux de CHF 9,2 millions, principalement liés à la \ncompensation via le fonds d'aide aux communes du versement prévu en faveur des communes d’altitude de la moitié des \nrevenus reçus de la Confédération au titre des charges géotopographiques. \n\n Une augmentation des revenus de transfert de CHF 11 millions : augmentation de la part à l'IFD de CHF 10 millions et des \nrevenus de la RPT de CHF 2 millions compensée par une diminution de la part à l'IA à hauteur de CHF 1 million. \n\n \nCharges d'exploitation : \n \n L'augmentation des charges de personnel de CHF 1 million est principalement liée au renchérissement (+2.2%), ainsi qu'à \n\nl'augmentation de l'échelon salarial, partiellement compensée par la diminution des effectifs du département de 4.3 EPT. \n Une augmentation des dépenses des biens, services et charges d'exploitation à hauteur de CHF 2,2 millions, provenant \n\nessentiellement de l'écart statistique budgété en 2023 et non en 2024 (CHF + 2 millions représentant des économies à \nréaliser par toute l’administration en 2023) ainsi que par l'augmentation des loyers (charges, tuilages liés au développement \n\n\n\n \n\n52 \n \n\ndu programme VitamiNE) et la variation des baux (CHF +1.6 million) partiellement compensée par la diminution des pertes \nfiscales en raison de l’amélioration du taux d’encaissement (CHF -1.7 millions) \n\n \n Une augmentation des charges de transfert de CHF 37,9 millions, principalement due à l’augmentation de CHF 28,5 millions \n\nau SCSP liée à l’indexation des salaires pour les établissements autonomes (CHF 15,7 millions), au domaine du maintien \nà domicile et des EMS (CHF 3,1 millions) et au secteur hospitalier (CHF 11,4 millions). À cela, s’ajoute au montant de CHF \n10,6 millions pour le versement prévu en faveur des communes d’altitude en lien avec le traitement de l'initiative \ngéotopographique (partiellement compensé par une diminution de CHF 1,4 millions résultant du versement jusqu'en 2023 \nde l'allocation transitoire en faveur des communes d'altitude jusqu'au traitement de l'initiative précitée). \n\n \nRésultat de financement : \n \nDétérioration de CHF 1,4 millions par rapport au budget 2023 qui s'explique principalement par :  \n Augmentation des revenus financiers de CHF 6,4 millions notamment grâce aux agios sur emprunts (CHF +2.1 millions), \n\nde l'accroissement de la part au bénéfice de la BCN (CHF +2 millions), de l’augmentation des intérêts payés par les \ncontribuables (CHF 1 million) ainsi que de l’adaptation à la hausse des revenus de loyers au SBAT (CHF 1 million). \n\n Augmentation des charges financières de CHF 7,8 millions provenant de l'augmentation des taux d’intérêts sur la dette. \n \nRésultat extraordinaire : \n \nL'écart de CHF 23,4 millions provient des prélèvements touchant les revenus extraordinaires et des attributions touchant les \ncharges extraordinaires pour lesquels il a été budgétisé au budget 2024 : \n CHF 13,1 millions, prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle, en compensation de la crise énergétique et des \n\nimpacts de la crise ukrainienne (CHF -4,7 millions par rapport au budget 2023) \n CHF 23,4 millions, prélèvement à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif conformément à la LFInEC \n\n(identique au budget 2023) \n CHF 6 millions, prélèvement à la réserve pour développement durable (CHF -2 millions par rapport au budget 2023) \n CHF 14,9 millions, attribution à la réserve de lissage (prélèvement de CHF 2,5 millions au budget 2023) \n CHF 3,5 millions, prélèvement à la réserve du programme d'impulsion (CHF +0,8 million par rapport au budget 2023) \n\n \nEffectifs : \n \nLes effectifs du DFS passent de 367.27 au BU23 à 362.96 EPT (- 4.31) :  \n SCSP : -6.5 EPT, essentiellement lié à la diminution des équipes dédiées à la gestion de crises \n SBAT : -1.1 EPT, diminution de 3.4 EPT sur des postes vacants pour le personnel de conciergerie partiellement compensée \n\npar les engagements de 1 EPT pour le domaine entretien (crédit cadre entretien constructif), de 1 EPT (domaine \nexploitation) et de 0.3 EPT (domaine projets) pour le site Dubied, financé par les APS \n\n SCCO : +0.2 EPT, transfert interne depuis l’OORG \n STAT : +1.3 EPT, transferts de 0.6 EPT depuis le SCSP et de 0.7 EPT depuis l’OORG \n SFIN : +3 EPT, 1 EPT autofinancé pour renforcer l’OREE et 2 EPT financés par des tiers pour le traitement de dossiers de \n\nrecouvrement \n OORG : -1.2 EPT, transferts internes vers le STAT (0.7 EPT) et le SCCO (0.2 EPT) qui s’ajoutent à une diminution de 0.3 \n\nEPT dans le budget du service \n \n\n\n\n \n\n53 \n \n\n Secrétariat général DFS (SDFS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du secrétariat général se caractérise par un appui important dans l'élaboration et \nla mise en œuvre des dossiers prioritaires et du programme de législature dans les domaines de la fiscalité, des finances, des \ncommunes, de la santé, du développement des régions et les domaines transversaux (organisation, bâtiments, statistiques).  \n \nPour le secrétariat général du DFS, cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux \ndossiers stratégiques non seulement pour le département mais pour l'État en général. En parallèle, il accompagne les réformes \nen cours dans le domaine de la santé (réseau hospitalier, CNP, PMS, cybersanté, etc.) ainsi que le développement de différents \nprogrammes en assurant une cohérence d'ensemble. La forte mobilisation autour de projets transversaux ou organisationnels, \nmais aussi l'importance grandissante des enjeux de communication ainsi que des affaires intercantonales et fédérales sont \nautant d'éléments à prendre en compte pour appuyer le chef de département. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. \n \nIl a notamment pour mission : \n le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n la coordination des activités internes au département ; \n la coordination interdépartementale ; \n la planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et des \n\ncommunes (LFinEC), du 24 juin 2014 ; \n les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État. \n\n \nLe SDFS assume aussi de façon directe les tâches relevant de la coordination de la politique foncière, de la coopération au \ndéveloppement et des cultes. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n54 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 75'037 12'500 12'500 +0 0.0% 12'500 12'500 12'500 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 3'850 2'500 2'500 +0 0.0% 2'500 2'500 2'500 \n\n43  Revenus divers 71'187 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'847'802 2'558'947 2'823'412 +264'464 +10.3% 2'194'286 2'016'786 2'016'786 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'031'693 1'184'964 1'216'200 +31'236 +2.6% 1'216'200 1'216'200 1'216'200 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 103'300 102'640 102'640 +0 0.0% 102'640 102'640 102'640 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 511'980 1'131'300 1'377'100 +245'800 +21.7% 732'800 555'300 555'300 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 200'830 140'043 127'472 -12'572 -9.0% 142'646 142'646 142'646 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'772'766 -2'546'447 -2'810'912 -264'464 -10.4% -2'181'786 -2'004'286 -2'004'286 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 8'640 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 8'640 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'764'126 -2'546'447 -2'810'912 -264'464 -10.4% -2'181'786 -2'004'286 -2'004'286 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'764'126 -2'546'447 -2'810'912 -264'464 -10.4% -2'181'786 -2'004'286 -2'004'286 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 8.00 11.00 11.00 +0.00 0.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.00 7.40 7.40 +0.00 0.0% 7.40 7.40 7.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation des charges de personnel (rubrique 30) provient essentiellement de l'augmentation de 2.2% des salaires en lien \navec de l'indexation des prix à la consommation. L'augmentation des charges de transfert (rubrique 36) est lié à l'ajustement \ndes dépenses en lien avec les APS du programme d'impulsion (CHF +231'800) ainsi qu'à l'augmentation de la contribution \nannuelle à la Conférence des directrices et directeurs cantonaux de la santé (CHF + 14'000) qui était restée inchangée depuis \nde nombreuses années.\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n55 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 138'307 143'673 147'593 \n\nCoûts des services centraux 26'068 24'684 22'932 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 164'376 168'356 170'525 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nSecrétariat et administration (gestion administrative du secrétariat du-de la chef-fe de département) \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 20'050 20'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 484'820 502'248 516'518 \n\nCoûts des services centraux 93'249 86'288 80'254 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 598'119 608'536 616'772 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nStratégie et politique (Conseil d'État, Grand Conseil, représentations externes, coordination interdépartementale, affaires \nextérieures, communication). Le travail de coordination des chargés de missions et des membres du secrétariat concernant le \nsuivi des dossiers des services est imputé sur cette prestation. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 241'138 335'447 344'833 \n\nCoûts des services centraux 47'913 57'631 53'579 \n\nRevenus 26'537 12'500 12'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 262'514 380'578 385'912 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DFS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits proviennent de la gestion des "laissez-passer pour cadavres" ainsi que la gestion de la comptabilité de \nla CLASS. \n \n \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 72'812 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 168'241 185'762 190'936 \n\nCoûts des services centraux 33'600 31'915 29'667 \n\nRevenus 57'140 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 217'513 257'677 260'603 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestations propres au DFS: cellule foncière. Le montant des prestations de département DFS représentent les frais d'expertises \net de lods en cas de transaction par la cellule foncière. \n \n\n\n\nSecrétariat général DFS (SDFS) \n \n\n56 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nArcjurassien 16'221 16'300 16'300 16'300 16'300 16'300 \n\nConférences intercantonales 207'758 205'000 219'000 219'000 219'000 219'000 \n\nCoopération au développement 288'000 320'000 320'000 320'000 320'000 320'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 511'980 541'300 555'300 555'300 555'300 555'300 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes cotisations des conférences intercantonales ont été adaptées suite aux décisions des assemblées générales \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 1'965'000 1'721'800 0 1'721'800 4'677'500 0 0 \n\nTotal  1'965'000 1'721'800 0 1'721'800 4'677'500 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement susmentionné est lié aux accords de positionnement stratégique du programme d'impulsion. Il est \ncomposé de charges et recettes d'investissement et de charges de fonctionnement. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n57 \n \n\n Office d’organisation (OORG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'environnement dans lequel évolue l'office d'organisation et les tâches en découlant sont définis principalement par le \nprogramme vitamine, sous sa responsabilité, qui vise le regroupement de l'administration sur deux pôles principaux ainsi que \nl’instauration de nouvelles méthodes de travail. En 2024, avec les déménagements sur le pôle de Tivoli, l’équipe vitamine sera \nhautement sollicitée (planification, accompagnement, adaptations, etc.). Il s’agira d’être très attentif à la capacité d'absorption \ndes services, tant « clients » que « porteurs ». \n \nDans le cadre des autres activités de l'OORG, le projet PartenariatsNE se poursuivra avec un nouveau dynamisme suite à la \ncréation d'un comité de pilotage politique. Le projet GestionNE finalisera ses travaux sur les systèmes de contrôle interne des \nservices en 2024 et poursuivra son soutien pour les processus transversaux. \n \nFinalement, l'OORG continuera d'agir dans les domaines de l'organisation, des mandats de prestations et de la gestion de \nprojets. Dans ce rôle, l'OORG prévoit de proposer une nouvelle méthodologie pour la gestion de projets, co-créée avec les \nservices concernés, afin d'offrir des outils qui répondent aux besoin actuels (ex. gestion de projet agile) et souhaite développer \nses prestations en lien avec le développement organisationnel pour accompagner les services et anticiper les changements (ex. \nstratégie digitale).\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Conduire, avec l'appui d'autres services, le programme vitamine, notamment en vue des jalons de regroupement à \nNeuchâtel et à la Chaux-de-Fonds et accompagner le développement organisationnel des services (i.e. nouvelles méthodes \nde travail) ; \n\n Poursuivre l'harmonisation de la gestion des partenariats de l'État, aux niveaux politiques, juridiques et opérationnels en \npérennisant les travaux par règlement (LSub), ainsi que grâce à une mise à jour des outils/ canevas ; \n\n Concrétiser le rôle de l'OORG en matière de gestion de projet, comme centre de compétences à l'État ; \n Établir progressivement une gestion des risques systématisée et coordonnée pour l'État, en s'appuyant sur les systèmes \n\nde contrôle interne des services et les risques/ processus transversaux ; \n Affiner le rôle de l'OORG comme cellule d'ingénierie organisationnelle. \n\n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n58 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 451'584 357'192 394'297 +37'105 +10.4% 394'297 200'347 6'500 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 451'584 357'192 394'297 +37'105 +10.4% 394'297 200'347 6'500 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'334'955 1'679'248 1'644'802 -34'447 -2.1% 1'314'857 2'023'624 1'982'528 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 994'213 1'400'660 1'417'324 +16'664 +1.2% 1'401'760 1'402'857 1'401'760 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 239'673 391'250 499'250 +108'000 +27.6% 95'250 129'250 89'250 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 673'670 673'671 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 101'069 -112'662 -271'772 -159'111 -141.2% -182'153 -182'153 -182'153 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -883'371 -1'322'056 -1'250'504 +71'552 +5.4% -920'560 -1'823'277 -1'976'028 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -883'371 -1'322'056 -1'250'504 +71'552 +5.4% -920'560 -1'823'277 -1'976'028 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -883'371 -1'322'056 -1'250'504 +71'552 +5.4% -920'560 -1'823'277 -1'976'028 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 9.00 14.00 13.00 -1.00 -7.1% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.30 10.70 9.50 -1.20 -11.2% 8.30 8.30 8.30 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes variations des revenus divers (groupe 43) sont dues aux fluctuations des heures prestées dans les programmes \ntransversaux, bien qu'une stabilisation soit perceptible sur la période 2023-2025. En 2026, les revenus divers baissent nettement \navec la fin programmée du programme vitamine. \n \nUne grande partie des charges salariales ainsi que celles des biens, services et autres charges d'exploitation proviennent des \nprogrammes NE 2.0 (i.e. rapport d'impulsion) et du projet d'investissement vitamine et sont neutralisées par un prélèvement au \nprogramme d'impulsion ou par la valorisation des heures prestées dans le cadre du "projet d'investissement" (voir rubrique 43). \nLe programme NE 2.0 se termine en 2024, impactant ainsi positivement les postes occupés. \n \nCes programmes impactent également le personnel administratif, plusieurs chef-fe-s de projet ayant été recruté-e-s dans le \ncadre des nouveaux programmes depuis 2020. Ces renforts sont tous limités dans le temps contractuellement. \n \nLes variations des amortissements du patrimoine administratif (groupe 33) sont liées au programme NE 2.0. \n  \n\n\n\nOffice d’organisation (OORG) \n \n\n59 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion de projet Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 112'242 316'313 252'356 \n\nCoûts des services centraux 30'115 37'601 39'774 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 142'357 353'914 292'130 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation regroupe les activités liées à la gestion du programme NE 2.0 et aux travaux sur la méthodologie de gestion de \nprojet. En lien avec la fin prochaine de NE 2.0, les heures diminuent en 2024. \n \n\nStandard de gest. et sout. aux services Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 6 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 169'971 340'454 212'021 \n\nCoûts des services centraux 63'206 40'432 33'417 \n\nRevenus 600 1'000 1'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 232'584 379'886 244'437 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestation regroupe les activités en lien avec les projets GestionNE, PartenariatsNE et RisquesNE. Les revenus \nsont en lien avec des mandats externes (ex. enquêtes de satisfaction pour tiers). \n \n\nMobilité Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'815 4'000 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 20'328 35'385 20'685 \n\nCoûts des services centraux 7'748 4'211 3'260 \n\nRevenus 3'425 3'500 5'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 27'466 40'096 21'445 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nOutre les activités liées à la gestion des contrats CFF businesstravel et Mobility, ce groupe de prestations inclut la récupération \ndes rabais offerts par les CFF sur les prestations de transport en trafic voyageurs. Ce montant est fixe et reconduit annuellement. \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 548'160 663'492 0 663'492 0 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 579'004 483'148 0 483'148 486'148 258'328 0 \n\nTotal  1'127'164 1'146'639 0 1'146'639 486'148 258'328 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'office d'organisation pilote le programme vitamine depuis 2020, dont l'objectif est double. D'une part vitamine vise l'optimisation \net le regroupement des locaux de l'administration sur un nombre de sites restreints, d'autre part vitamine propose de nouvelles \nméthodes et outils de travail pour l'administration. Dans le budget de l'OORG sont visibles les charges salariales pour les chef-\nfe-s de projet rattaché-e-s directement à l'office, ainsi que les coûts liés aux mandataires externes. La consolidation des réformes \nde l'État se fait dans le cadre du programme NE 2.0, financé par le compte de résultat, qui fait partie du périmètre du programme \nd'impulsion, dont le crédit d'engagement consolidé se trouve dans le budget de la chancellerie. Les charges et recettes y relatives \nseront comptabilisées en réel dans les comptes de chaque service.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n60 \n \n\n Service financier (SFIN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérise par :  \n \n\n Un appui au Département des finances et au Conseil d’État dans ses démarches devant permettre une pérennisation de \nl’équilibre structurel des finances de l’État, dans un contexte toujours erratique marqué par une suite de crises sans \nprécédents. Les prévisions sont difficiles à établir notamment sur certains postes du compte de résultats, comme les \ncharges et revenus dynamiques (principalement de transfert), sur lesquelles le Conseil d’État ne peut pas avoir de maîtrise \ncomplète à court terme.  \n\n Une responsabilité pour adapter et implanter les nouvelles versions de l’outil de gestion SIGE. Les outils de contrôles et \nl’intégration des informations financières doivent continuer à être modernisés, standardisés et automatisés, afin d’éviter \ntoute erreur humaine, voire fraude, et ainsi optimiser le travail administratif.  \n\n Un accompagnement des services/départements dans l’analyse des résultats financiers, et dans l’implantation d’un contrôle \nde gestion. La valeur ajoutée des informations financières et de gestion doit permettre une adaptation des charges et des \nrevenus y relatifs, ou rendre possible une explication économique du résultat financier. Cet accompagnement se poursuivra \navec la mise à disposition d'outils de planification et de gestion, en cours d’implémentation.  \n\n Une gestion de la dette et de la trésorerie active afin de permettre un financement au moindre coût, dans un contexte de \nmarché à la hausse qui présente d’importantes fluctuations. Afin de contrer l’inflation, la BNS a procédé à un premier  \nrelèvement de son taux directeur en juin 2022, qui a été suivi de hausses successives totalisant presque 3% d’écart de taux \nà l’heure où l’on écrit ces lignes.  \n\n Un soutien à l'intégralité des services de l'administration dans les tâches relatives aux flux comptables, tant en relation avec \nSIGE qu'avec, les flux de données qui intègrent le rapport de gestion ainsi que le référentiel comptable MCH2 et la LFinEC.  \n\n Assurer la continuité du traitement du budget et du bouclement des comptes conformément à la législation et aux normes \nen vigueur.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Pérenniser durablement l’équilibre financier avec comme objectif d’atteindre systématiquement le respect du frein à \nl’endettement.  \n\n Appuyer les départements dans la conduite des grands projets comportant d’importants volets financiers (Programme \nd’impulsion, vitamine, SIGE, crise COVID, énergétique, ukrainienne, assainissement d’entités autonomes, etc).  \n\n Gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données financières et de gestion) et optimisation du système par \nl’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de certains flux.  \n\n Accroître le degré de centralisation de la fonction finance (comptabilité) en faisant du SFIN le service de référence et d’appui \npour toutes les questions financières de l’administration et des communes \n\n Développer le contrôle de gestion et la standardisation des documents de suivi et de contrôle, en fournissant périodiquement \ndes rapports au CE sur l’évolution du compte de fonctionnement, la trésorerie, et la planification des investissements. \n\n Réviser la comptabilité analytique. Mise en application des dernières révisions de la LFinEC, et adaptation du RLFinEC en \nconséquence.  \n\n Suivre les affaires fédérales (RPT, BNS, programme d’économie, répartition des tâches, etc).  \n\n Élargir et/ou consolider les dossiers assurances, les dossiers sous-traités à l’office du recouvrement et la gestion des \nliquidités. Implémenter un système de cash pooling avec les services et entités paraétatiques concernés et redéfinir la \ngestion de la trésorerie avec les communes. \n\n Participer à l’intégration des systèmes périphériques  \n\n Intégrer les tâches de recouvrement de certains services gestionnaires à l’OREE.  \n\n Déployer et piloter le système de contrôle interne (SCI) financier au travers de l'administration.  \n\n Déploiement de la politique relative à la lutte contre le surendettement.  \n\n Participer à la création d’un office d’achat afin de permettre l’intégration des flux financiers en lien avec les engagements et \nles contrats dans les systèmes de gestion, la négociation centralisée des achats de l’administration accompagnée d’un suivi \nde performance, ou encore la mutualisation des besoins entre l’administration cantonale et les communes neuchâteloise. \nEt optimiser les flux logistiques dans l’outil de gestion SIGE, qui aujourd’hui sont pratiquement inexistants. \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n61 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 326'754'312 332'343'377 334'532'568 +2'189'191 +0.7% 329'280'308 321'230'296 316'100'660 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 54'412'060 27'270'000 27'020'000 -250'000 -0.9% 27'020'000 27'020'000 27'020'000 \n\n42  Taxes 7'535'025 9'705'000 11'310'255 +1'605'255 +16.5% 12'310'255 12'310'255 12'310'255 \n\n43  Revenus divers 441'707 240'000 280'000 +40'000 +16.7% 280'000 280'000 280'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 263'547'208 294'315'227 295'104'001 +788'774 +0.3% 288'851'741 280'801'729 275'672'093 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 818'312 813'150 818'312 +5'162 +0.6% 818'312 818'312 818'312 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 18'682'016 16'755'557 20'326'396 +3'570'838 +21.3% 20'299'714 20'163'392 20'028'826 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 6'086'617 5'892'677 6'479'240 +586'563 +10.0% 6'473'996 6'472'240 6'472'240 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 5'553'773 6'725'240 9'372'240 +2'647'000 +39.4% 9'370'240 9'370'240 9'370'240 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 6'007'040 3'534'792 3'400'226 -134'566 -3.8% 3'265'660 3'131'094 2'996'528 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'034'586 602'848 1'074'690 +471'841 +78.3% 1'189'818 1'189'818 1'189'818 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 308'072'296 315'587'820 314'206'172 -1'381'647 -0.4% 308'980'595 301'066'905 296'071'835 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 33'850'655 32'911'000 37'337'200 +4'426'200 +13.4% 37'051'000 36'991'000 34'886'000 \n\n34  Charges financières 21'838'382 19'600'000 27'400'000 +7'800'000 +39.8% 30'600'000 33'000'000 34'000'000 \n\nRésultat de financement 12'012'274 13'311'000 9'937'200 -3'373'800 -25.3% 6'451'000 3'991'000 886'000 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 320'084'570 328'898'820 324'143'372 -4'755'447 -1.4% 315'431'595 305'057'905 296'957'835 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 24'248'898 54'510'741 45'994'829 -8'515'912 -15.6% 34'155'580 34'259'876 29'593'999 \n\n38  Charges extraordinaires 36'950'085 0 14'908'644 +14'908'644 -- 8'108'581 1'470'928 0 \n\nRésultat extraordinaire -12'701'187 54'510'741 31'086'185 -23'424'556 -43.0% 26'046'999 32'788'948 29'593'999 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 307'383'383 383'409'561 355'229'558 -28'180'003 -7.3% 341'478'593 337'846'852 326'551'833 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 48.00 53.00 56.00 +3.00 +5.7% 56.00 56.00 56.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.20 46.50 49.50 +3.00 +6.5% 49.50 49.50 49.50 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat d’exploitation 2024 du service financier affiche une détérioration de CHF 1.3 millions par rapport au budget 2023.  \n \nEn ce qui concerne les revenus d’exploitation, la part du bénéfice de la BNS est prévue avec une baisse de CHF 0.2 millions \nprincipalement liée à l’évolution de la démographie neuchâteloise. L’augmentation des taxes s’explique par la refacturation aux \ndébiteurs des frais de poursuites de l’office de recouvrement (CHF +0,3 millions), de l’augmentation des récupérations de \ncréances amorties (CHF +1 million) et le remboursement des salaires liés à des engagements prévus en 2024 de 2 EPT pour \nle traitement des dossiers financiers et de recouvrement dans le domaine de la santé (CHF +0.2 millions).  \n \nQuant aux charges et revenus de transfert, la part cantonale à l’impôt anticipé présente, selon les prévisions transmises par  la \nConfédération, une diminution de CHF 1,2 millions par rapport au budget 2023, mais une augmentation de CHF 3,3 millions par \nrapport aux comptes 2022. À noter que la RPT a augmenté (CHF +2 millions) selon les chiffres transmis par la Confédération.  \n \nDu côté des charges d’exploitation, la hausse de CHF 2.6 millions par rapport au budget 2023 dans le groupe 31 provient \nessentiellement de l'écart statistique budgété en 2023 et non en 2024 (CHF + 2 millions représentant des économies à réaliser \npar toute l’administration en 2023), des frais de poursuites (CHF + 0.5 millions), dont la méthode de comptabilisation a été \nmodifiée afin d’appliquer le principe du produit brut. Pour rappel, les frais de poursuites intègrent toutes les factures des offices \nde poursuites du canton et hors canton, et sont répercutés par l’OREE dans le groupe 42. Une partie est également \ncomptabilisée sur un compte de revenus au service des contributions.  \n \nEn ce qui concerne les charges de personnel, elles augmentent de CHF +0,5 millions par rapport au budget 2023 principalement \nen raison d’une hausse de +3 EPT autofinancés (+CHF 0,3 millions), soit 1 EPT supplémentaire autofinancé pour répondre aux \nobjectifs du programme de législature (notamment renforcement de l’OREE) et 2 EPT financés par des tiers pour le traitement \nde dossiers de recouvrement. Le solde de l’augmentation provient du renchérissement, des échelons supplémentaires ainsi que \ndes réévaluations de fonctions.  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n62 \n \n\n \nLe résultat financier est péjoré de CHF 3,3 millions par rapport au budget 2023. Les intérêts sur la dette augmentent fortement \n(+ CHF 7.8 millions). Ceci s'explique par la hausse de la dette et le renouvellement des emprunts arrivant à échéance à des \ntaux supérieurs et par la hausse des taux, avec une augmentation pouvant atteindre, à l’extrême, prêt de 300 points de base. \nPar ailleurs, la BNS va prochainement annoncer des nouvelles hausses de taux directeurs. Le taux directeur est depuis juin \n2023 de 1.75% et rien ne peut confirmer qu’il n’y aura pas encore de nouvelles hausse d’ici à fin 2023. Quant aux revenus \nfinanciers, ils augmentent de CHF 4,4 millions, notamment grâce aux agios sur emprunts CHF +2.1 millions et à la part au \nbénéfice de la BCN CHF +2 millions.  \n \nLe résultat extraordinaire présente un bénéfice de CHF 31 millions en 2024 (CHF -23,4 millions par rapport au budget 2023). Il \nse compose notamment d’un prélèvement à la réserve pour amortissement du patrimoine administratif de CHF 23,3 millions, et \nd’un prélèvement à la réserve de politique conjoncturelle de CHF 13,1 millions (CHF 17,8 millions en 2023), pour compenser \nles charges des crises actuelles. Il comprend également un prélèvement de CHF 6 millions à la réserve en faveur du \ndéveloppement durable (CHF 8 millions en 2023), à noter que le prélèvement dans la réserve en faveur du développement \ndurable est de CHF 8 millions, mais 2 millions concernent le financement de projets d’investissements. En complément, un \nprélèvement de CHF 3,5 millions est nécessaire pour neutraliser l’impact du programme d’impulsion et de transformation sur le \ncompte de résultats (le budget 2023 s’élevait à CHF 2,7 millions). Une attribution de CHF 14,9 millions est prévue à la réserve \nde lissage alors qu'en 2023, le budget notait un prélèvement de CHF 2,5 millions. Quant au prélèvement à la réserve liée au \nretraitement du patrimoine administratif, il reste stable CHF 23,4 millions en 2023 et CHF 23,3 en 2024. \n \n\n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 4'243 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'273'488 1'277'550 1'355'775 \n\nCoûts des services centraux 318'750 255'758 385'904 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'596'481 1'533'308 1'741'680 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Le coût net de ce groupe de prestations, composé uniquement des coûts salariaux et de structure ainsi \nque des coûts des services centraux, augmentent (CHF 0,2 millions). \n \n \n\nComptabilité financière et analytique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 741'089 770'000 785'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'626'551 2'125'230 2'255'339 \n\nCoûts des services centraux 407'703 426'263 643'174 \n\nRevenus 46'010 0 108'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'729'334 3'321'493 3'575'313 \n \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. L'augmentation de \nCHF 0.1 millions des coûts salariaux correspond à l'engagement d'un EPT supplémentaire qui permettra de gérer des dossiers \nfinanciers, par ailleurs refacturés, au prix coûtant.  \n \n \n \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n63 \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 3'784'251 6'000'000 6'500'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'595'314 3'124'751 3'394'510 \n\nCoûts des services centraux 279'555 271'114 428'071 \n\nRevenus 7'395'986 9'705'000 11'106'055 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -736'867 -309'135 -783'474 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe également de la gestion des actes de défaut de bien et du désendettement. L’augmentation \ndes charges directes correspond exclusivement aux frais de poursuites, dont la méthode de comptabilisation a été revue et \ncorrigée en 2021 pour respecter le principe du produit brut (CHF +0,5 millions). Du côté des revenus, l’augmentation s’explique \npar la refacturation aux débiteurs des frais de poursuites et de l’augmentation des récupérations de créances amorties.  \n \nEn ce qui concernent les coûts salariaux, deux EPT supplémentaires sont budgétés, l'un pour répondre aux objectifs du \nprogramme de législature et le deuxième, entièrement financé par des tiers, pour le traitement de dossiers de recouvrement \nd'un établissement de la santé. \n \n \n\nAssurances Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 635'582 647'000 882'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 58'754 141'682 150'356 \n\nCoûts des services centraux 14'826 28'418 42'878 \n\nRevenus 534'704 240'000 376'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 174'457 577'099 699'234 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume des primes, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués \npar les ristournes de courtage. Au niveau des charges directes, la différence de CHF 0,2 millions s'explique par l'augmentation \ndes primes à l'issue de la mise à jour des inventaires. Par ailleurs, le service financier avance les primes des entités \npériphériques que ces dernières lui remboursent, d'où la hausse des revenus (CHF +0,1 millions). \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nDésendettement 360'000 360'000 360'000 360'000 360'000 360'000 \n\nImpôt anticipé -8'600'198 -13'139'000 -11'922'000 -12'291'000 -12'605'000 -12'917'000 \n\nRPT -253'197'652 -279'561'435 -281'701'775 -275'215'081 -266'985'635 -261'678'565 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -259'877'850 -290'780'435 -291'703'775 -285'586'081 -277'670'635 -272'675'565 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes CHF 360'000 correspondent aux contrats gérés par le SFIN dans le cadre du nouveau dispositif de désendettement. La \nRPT augmente, selon les chiffres fournis par la Confédération de CHF 2 millions par rapport au budget 2023, Finalement, selon \nles prévisions de cette dernière, la part cantonale à l'impôt anticipé devrait s’élever à CHF 11,9 millions, soit une diminution de \nCHF 1,2 million par rapport au budget 2023. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n64 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAutres charges & recettes hors exploita. 2'368'058 25'000 -266'200 20'000 20'000 20'000 \n\nAutres participations -1'437'600 -1'120'000 -1'420'000 -1'420'000 -1'420'000 -1'420'000 \n\nCautions -1'053'893 -1'600'000 -1'100'000 -1'100'000 -1'100'000 -1'100'000 \n\nEcart rapprochement 2 0 0 0 0 0 \n\nÉcart statistique BSM 0 -2'000'000 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nLissage des recettes fiscales 9'753'727 -2'523'959 14'908'644 8'108'581 1'470'928 -5'060'333 \n\nParticipation BCN -29'997'000 -30'000'000 -32'000'000 -32'000'000 -32'000'000 -32'000'000 \n\nParticipation BNS -54'392'715 -27'250'000 -27'000'000 -27'000'000 -27'000'000 -27'000'000 \n\nPertes et gains de change -65'975 0 0 0 0 0 \n\nPrêts et emprunts 19'704'601 18'653'850 24'113'850 27'313'850 29'773'850 32'878'850 \n\nRecapitalisation caisse de pensions 897'206 0 0 0 0 0 \n\nRéserve conjoncturelle 4'054'469 -17'806'912 -13'102'000 0 0 0 \n\nRéserve de réévaluation -22'185'549 -23'411'567 -23'350'446 -24'409'720 -25'573'398 -16'147'188 \n\nRéserve développement  durable 23'141'889 -8'000'000 -6'000'000 -8'000'000 -8'000'000 -8'000'000 \n\nRéserve du programme d'impulsion -2'063'350 -2'768'303 -3'542'383 -1'745'860 -686'478 -386'478 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -51'276'150 -97'801'891 -68'758'535 -60'233'149 -64'515'098 -58'215'149 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes autres charges et revenus nets non incorporables aux prestations présentent une détérioration de CHF 29 millions par \nrapport au budget 2023 mais une amélioration de CHF 17,4 millions par rapport aux comptes 2022. Cet écart résulte \nessentiellement à l'attribution à la réserve de lissage des recettes fiscales de CHF 14,9 millions alors qu'au budget 2023 un \nprélèvement de CHF 2,5 millions était prévu.  La réserve de programme d’impulsion et de transformation affiche quant à elle un \nprélèvement de CHF 3,5 millions. Quant au prélèvement à la réserve politique conjoncturelle, prévu pour compenser les \nincidences financières liées à la crise ukrainienne, sanitaire et énergétique, est inférieur de CHF -4,7 millions par rapport à 2023, \nconformément à l’article 50 al. 5 LFinEC qui prévoit qu’un prélèvement est autorisé mais de manière dégressive d’un exercice \nà l’autre. \n \nLes intérêts sur la dette augmentent fortement (+ CHF 7,8 millions). Ceci s'explique par la hausse de la dette et le renouvellement \n\ndes emprunts arrivant à échéance à des taux supérieurs et par la hausse des taux en général. Quant aux revenus financiers, ils \n\naugmentent de CHF 4,4 millions, notamment grâce aux agios sur emprunts CHF + 2,1 millions et à la part au bénéfice de la \n\nBCN CHF +2 millions.  \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n65 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCaisses automatiques - La CdF A solliciter 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nCollectivités et fondations PA En cours -322'543 0 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 -322'543 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours -30'000 0 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 -15'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours -22'207 0 -8'353 -8'353 -950 0 0 \n\n*Plan climat En cours 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts office du logement En cours -318'640 0 -329'840 -329'840 -329'840 -329'840 -329'840 \n\nRégions de montagne En cours -23'000 0 -22'500 -22'500 -22'500 -22'500 -22'500 \n\nRéserve développement  durable invest A solliciter 0 0 -2'000'000 -2'000'000 0 0 0 \n\nTotal  -666'390 100'000 -2'698'236 -2'598'236 -690'833 -689'883 -689'883 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du logement » \nainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le \npassage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer \ndans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus \nmais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien \navec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle. Á noter qu'un prélèvement de CHF 2 \nmillions est prévu à la réserve de développement durable destiné aux investissements. Au budget 2023, un prélèvement de \nCHF 2 millions était prévu en fonctionnement.  Par ailleurs, un crédit d’engagement a été demandé CHF 0,1 millions pour l’achat \nde quatre caisses automatiques dans les nouveaux bureaux de l’administration Neuchâteloise à La Chaux-de-Fonds en \ncomplément des installations effectuées sur le site de Tivoli. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n66 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'année 2022 s'est terminée par l'adoption par le Grand Conseil d'une réforme fiscale expresse (moins de deux mois) intitulée \n"Vie chère". Elle comportait plusieurs volets : \n Une adaptation du barème des personnes morales, respectant les critères OCDE et préservant l'attractivité de notre canton. \n Un barème a plusieurs paliers a été introduit. Les PME conservant une charge fiscale relativement faible, alors que les \n\nmultinationales ont vu leur taux d'imposition augmenté à 15% environ (leur permettant de répondre aux critères \ninternationaux du taux d'imposition minimum de 15%). Cela leur assure une fiscalité compatible aux normes internationales \nen payant uniquement ce dû au canton de Neuchâtel.  \n\n Une réduction de la cotisation du contrat formation pour les employeurs.  \n Adaptation de la progression à froid pour les personnes physiques. \n\n \nCes deux dernières mesures permettant de tenir compte de l'effet de l'inflation tant pour les entreprises que pour les personnes \nphysiques. \n \nLa baisse de la cotisation du contrat formation réduit le coût de la main-d'œuvre. \n \nLes premiers effets sont enregistrés dans les comptes 2023 et impactent le budget 2024. \n \nLa conjoncture se maintient et se traduit par un taux de chômage très bas. \n \nDe manière générale, les recettes budgétées sont à la hausse et reflètent la bonne tenue de l'économie. \n \nLe service des contributions a démarré un important projet de refonte de ses outils informatiques sous le nom de "impôts 4.0".  \n \nDe nouvelles compétences ont été engagées (business analyste, chef de projet), afin de mener à bon port cet important volet \ninformatique qui s'étendra sur près d'une décennie et mobilisera des ressources très importantes, non seulement au SCCO \nmais aussi au SFIN et au SIEN. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Effectuer l'analyse des dossiers et assurer la gestion des taxations. \n Assurer l'encaissement de tous les impôts. \n Consolider l'ancrage fiscal des plus grands acteurs du canton (sortie des statuts PM). \n Soutenir le Conseil d'État dans ses réflexions sur la fiscalité et lui rendre compte de l'évolution internationale et inter-\n\ncantonale dans ce domaine. \n Renforcement des compétences en matière financière, comptable et informatique, pour permettre de répondre aux \n\nnombreuses sollicitations du monde économique, politique et social. \n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n67 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 1'141'616'941 1'108'070'000 1'184'180'000 +76'110'000 +6.9% 1'179'180'000 1'179'180'000 1'179'180'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 1'027'073'854 1'010'250'000 1'076'450'000 +66'200'000 +6.6% 1'071'450'000 1'071'450'000 1'071'450'000 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 6'155'420 5'800'000 5'710'000 -90'000 -1.6% 5'710'000 5'710'000 5'710'000 \n\n43  Revenus divers 52'104 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 108'335'563 92'000'000 102'000'000 +10'000'000 +10.9% 102'000'000 102'000'000 102'000'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 49'407'960 35'928'784 35'645'086 -283'698 -0.8% 36'025'485 36'030'265 36'021'525 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 15'275'492 17'168'775 17'753'121 +584'346 +3.4% 17'759'486 17'764'266 17'755'526 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 28'330'422 15'483'500 13'746'500 -1'737'000 -11.2% 13'746'500 13'746'500 13'746'500 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 166'638 200'000 270'000 +70'000 +35.0% 270'000 270'000 270'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 5'635'408 3'076'509 3'875'465 +798'956 +26.0% 4'249'499 4'249'499 4'249'499 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 1'092'208'981 1'072'141'216 1'148'534'914 +76'393'698 +7.1% 1'143'154'515 1'143'149'735 1'143'158'475 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 9'333'956 8'000'000 9'000'000 +1'000'000 +12.5% 9'000'000 9'000'000 9'000'000 \n\n34  Charges financières 175'487 140'000 140'000 +0 0.0% 140'000 140'000 140'000 \n\nRésultat de financement 9'158'469 7'860'000 8'860'000 +1'000'000 +12.7% 8'860'000 8'860'000 8'860'000 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 1'101'367'451 1'080'001'216 1'157'394'914 +77'393'698 +7.2% 1'152'014'515 1'152'009'735 1'152'018'475 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 1'101'367'451 1'080'001'216 1'157'394'914 +77'393'698 +7.2% 1'152'014'515 1'152'009'735 1'152'018'475 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 140.00 153.00 152.00 -1.00 -0.7% 152.00 152.00 152.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 124.90 135.70 135.90 +0.20 +0.1% 135.90 135.90 135.90 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa bonne tenue de l'économie permet d'envisager des recettes fiscales en augmentation significative, même si quelques signes \nde ralentissement apparaissent. \n \nLes charges de personnel (rubrique 30) sont en augmentation de CHF 0,6 million en 2024, principalement en lien avec le \nrenchérissement (+2.2%), à l'augmentation de l'échelon salarial ainsi qu’aux réévaluations de fonctions. \n \nLes biens, services et autres charges d'exploitation (rubrique 31) sont en diminution de CHF 1,7 million essentiellement liée à \nla forte diminution des pertes sur créances qui est l'une des conséquences positive de la baisse actuelle du taux chômage et de \nla bonne conjoncture. À noter également, qu'à l'instar des autres cantons, il est proposé de réduire de 0,5% la commission de \nperception pour la gestion des personnes soumises à l'impôt à la source. \n \nPour la rubrique 44 Revenus financiers, les intérêts payés par les contribuables en 2024, sont estimés dans les mêmes \nproportions qu'en 2022, soit une augmentation de CHF 1 million par rapport au budget 2023. \n \nLa rubrique 46 Revenus de transfert enregistre la part à l'impôt fédéral direct. Pour 2024, il a été estimé que cette recette serait \nsupérieure de CHF 10 millions au budget 2023. \n \nPour les autres remarques détaillées concernant les revenus fiscaux, nous vous renvoyons au chapitre 2.2.10 du tome 1. \n \n\n \n\n \n\n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n68 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'509'933 2'705'010 2'488'442 \n\nCoûts des services centraux 920'730 751'215 809'313 \n\nRevenus 127'202 135'000 140'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'303'461 3'321'225 3'157'754 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe coût de cette prestation est engendré en grande partie par l'équipe du call-center. Ceci est encore complété par les \ncollaborateurs du service qui répondent aux sollicitations des contribuables. La facturation des renseignements fournis ne couvre \npas les services rendus. Toute amélioration de cette prestation engendrerait des coûts supplémentaires. \n \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 66 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 61'778 109'676 105'219 \n\nCoûts des services centraux 22'200 30'459 34'220 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 84'044 140'135 139'440 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe coût de la formation des collaborateurs est peu élevé et fluctue en fonction des formations externes suivies par le personnel \ndu service \n \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'444'887 1'378'500 1'291'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'758'007 13'014'649 13'689'060 \n\nCoûts des services centraux 4'688'396 3'614'334 4'452'075 \n\nRevenus 6'060'482 5'530'000 5'590'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 12'830'808 12'477'484 13'842'634 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation regroupe l'ensemble des coûts de taxation et de perception des différents impôts. Les revenus comprennent la \nfacturation de la gestion du bordereau unique aux communes et divers émoluments. \n \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'205 5'466 2'104 \n\nCoûts des services centraux 883 1'518 684 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'087 6'983 2'789 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCette prestation enregistre les éléments de certains mandats dont les recettes se retrouvent dans la gestion du dossier fiscal. \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n69 \n \n\nPrestations politiques Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 21'540 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'511 76'666 99'959 \n\nCoûts des services centraux 2'388 21'291 32'509 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 31'439 97'957 132'468 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCoût engendré par les questions formulées par les députés. Les analyses sur les réformes fiscales sont ventilées sur les autres \nprestations. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nImpôt fédéral direct -108'335'348 -92'000'000 -102'000'000 -102'000'000 -102'000'000 -102'000'000 \n\nProjets intercantonaux 166'638 200'000 270'000 270'000 270'000 270'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -108'168'710 -91'800'000 -101'730'000 -101'730'000 -101'730'000 -101'730'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes projets intercantonaux regroupent les coûts supportés par le canton pour les développements et le maintien des plateformes \ninformatiques inter-cantonales.  \n \nL'augmentation des recettes suit l'évolution des recettes cantonales qui traduisent la bonne tenue de la conjoncture suite à la \nreprise économique. \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -20'056 -155'000 0 0 0 0 \n\nID, à la source -11'559'012 -27'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nID, pers. morales -166'968'606 -175'000'000 -198'000'000 -198'000'000 -198'000'000 -198'000'000 \n\nID, pers. Physiques -733'391'681 -694'600'000 -735'000'000 -730'000'000 -730'000'000 -730'000'000 \n\nID, trav. frontaliers -12'915'004 -12'400'000 -13'000'000 -13'000'000 -13'000'000 -13'000'000 \n\nImpôt foncier -31'022'725 -28'000'000 -28'200'000 -28'200'000 -28'200'000 -28'200'000 \n\nImpôts irrécouvrables 26'800'605 14'020'000 12'370'000 12'370'000 12'370'000 12'370'000 \n\nImpôts successions -20'156'804 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 -18'750'000 \n\nImp. s/gains immob. -26'369'041 -27'500'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 -28'000'000 \n\nIntérêts payés par contrib. -9'333'956 -8'000'000 -9'000'000 -9'000'000 -9'000'000 -9'000'000 \n\nIntérêts versés aux contrib. 175'487 140'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nLods -24'690'981 -27'000'000 -27'500'000 -27'500'000 -27'500'000 -27'500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'009'451'774 -1'004'245'000 -1'072'940'000 -1'067'940'000 -1'067'940'000 -1'067'940'000 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation des recettes fiscales des personnes morales tient compte de l'adaptation du barème et reflète la reprise \néconomique et la bonne tenue de la conjoncture.  \nNous avons tenu compte de l'indexation des salaires à l'inflation qui engendre une augmentation des recettes fiscales des \npersonnes physiques. \nL'augmentation des impôts immobiliers est principalement due à une augmentation des transactions immobilières. \nCette évolution pourrait être impactée par l'augmentation des taux d'intérêt et un ralentissement progressif des affaires. \nHistoriquement, une embellie ne dure pas forcément très longtemps. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n70 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes politiques sanitaires vont progressivement s'articuler, après la constitution et la consolidation des établissements autonomes \nde droit public pour le système de soins, vers un système de santé où les allocations de ressources doivent permettre de juguler \nen amont les risques d'inflation d'un système de santé dont les ressources financières, humaines et environnementales sont \nlimitées. \n \nComme ces dernières années, l'évolution du domaine de la santé, les multiples projets de transformation en cours et le \ndéveloppement de la législation fédérale demandent une adaptation permanente du service (pour mémoire, durant les 20 \ndernières années, il y a eu 44 modifications de la LAMal, 67 modification de l'OAMal et 112 modifications de l'OPAS). Les crises \nsanitaires (pandémie COVID-19 et ses multiples vagues depuis 2020, crise de l'énergie, modification climatiques) nécessitent \ndésormais d'intégrer pleinement la gestion de crise comme compétence usuelle du SCSP. \n \nEn parallèle, le service poursuivra la mise en œuvre des dossiers cantonaux: promotion de la santé et de la prévention des \nmaladies, réorganisation hospitalière cantonale et planification hospitalière (soins physiques et psychiatriques), dossier \nélectronique du patient et transition vers la digitalisation des système de santé, planification médico-sociale, gouvernance du \ndomaine préhospitalier, tout en cherchant à améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours,  en \nveillant à disposer de suffisamment de ressources en matière de professionnels de santé au vu des impacts du vieillissement \ndémographique.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nConformément aux éléments cités ci-dessus, les principaux dossiers stratégiques, intégrés dans la politique de santé publique \n2024-2030, sont les suivants: \n \n Limiter la hausse des coûts du système de santé, veiller à une meilleure efficience et à une forte plus-value des \n\ninterventions, \n Développer la promotion de la santé et la prévention des maladies, dans une perspective de développement durable et en \n\nlien étroit avec les Communes, \n Poursuivre la mise en œuvre de la planification médico-sociale, notamment en disposant d'infrastructures en suffisance et \n\nadaptées aux missions, adapter le cadre législatif et réglementaire y relatif et préparer la planification 2024-2035, \n Mettre en service le dossier électronique du patient avec l'ensemble des partenaires conformément aux exigences légales \n\net assurer la transition du domaine de la santé vers la santé digitale (stratégie de santé numérique), \n Poursuivre les travaux de réorganisation des hôpitaux de soins somatiques et du CNP, \n Poursuivre les travaux d'amélioration de la gouvernance dans le domaine préhospitalier, \n Améliorer la couverture cantonale en matière de médecine de premier recours (soutien aux cabinets de groupe, formation \n\nde la relève, réseaux de soins, campagne cantonale en matière d'attractivité du canton pour couvrir les besoins de la \npopulation) et mettre en œuvre les nouvelles normes fédérales, \n\n Développer la logique du réseau avec l'ensemble des partenaires et prestataires, \n Adapter en permanence le système sanitaire au contexte de la crise, \n Intensifier l'implication des pouvoirs publics dans le domaine de la formation ou de la relève, \n Développer le domaine de la pharmacie cantonale pour faire face aux défis de l'approvisionnement, \n\n \n\nIntégrer les politiques intersectorielles: plan climat, développement durable, intégration.\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n71 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 11'499'344 1'795'723 2'213'511 +417'789 +23.3% 2'009'000 2'009'000 1'987'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 526'851 553'000 668'000 +115'000 +20.8% 668'000 668'000 646'000 \n\n43  Revenus divers 6'325'103 201'723 205'511 +3'789 +1.9% 1'000 1'000 1'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 4'547'391 941'000 1'222'000 +281'000 +29.9% 1'222'000 1'222'000 1'222'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 100'000 100'000 118'000 +18'000 +18.0% 118'000 118'000 118'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 423'390'119 388'520'318 416'170'821 +27'650'503 +7.1% 436'998'863 445'017'180 450'989'568 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 7'470'063 7'516'888 6'699'297 -817'591 -10.9% 7'130'052 7'251'504 7'251'504 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 5'946'740 2'742'825 2'775'825 +33'000 +1.2% 2'905'825 2'965'825 2'905'825 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 538'265 437'136 331'674 -105'462 -24.1% 285'955 282'821 165'208 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 408'491'165 376'958'500 405'475'000 +28'516'500 +7.6% 425'785'000 433'625'000 439'775'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 943'885 864'969 889'025 +24'056 +2.8% 892'031 892'031 892'031 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -411'890'774 -386'724'596 -413'957'310 -27'232'714 -7.0% -434'989'863 -443'008'180 -449'002'568 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -411'890'774 -386'724'596 -413'957'310 -27'232'714 -7.0% -434'989'863 -443'008'180 -449'002'568 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -411'890'774 -386'724'596 -413'957'310 -27'232'714 -7.0% -434'989'863 -443'008'180 -449'002'568 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 41.00 62.00 55.00 -7.00 -11.3% 57.00 58.00 58.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 32.50 49.80 43.30 -6.50 -13.1% 45.10 45.90 45.90 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation de l'excédent de charge du résultat d'exploitation entre le budget 2023 et 2024 s'explique par des augmentations \nde charges de CHF 27.2 millions essentiellement dans les charges de transfert, notamment en lien avec l'inflation constatée en \n2023 et prévisible en 2024. Le budget 2024 reste toutefois inférieur au budget 2023 en tenant compte des crédits \nsupplémentaires adoptés en janvier et juin 2023. \n \nLes revenus du service évoluent peu dans le temps. Les taxes augmentent en lien avec l'augmentation de l'activité dans le \ndomaine des autorisations. Les revenus de transfert augmentent en lien avec les projets de promotion et prévention. Les charges \nde personnel sont en diminution en 2024, en lien avec la réduction des effectifs dédiés au COVID. Les biens, services et autres \ncharges d'exploitation sont stables. \n \nLes charges de transfert augmentent de 28.5 millions globalement. L'indexation des salaires pour les établissements autonomes \nde droit public et des EMS expliquent la majeure partie de cette augmentation : rattrapage de l'indexation 2023 (rapport 23.009) \npour 2.9 millions et 12.75 millions en prévision des indexations 2024 (basés sur une inflation à 2.2%). Le domaine du maintien \nà domicile et des EMS augmente de 3.1 millions, le secteur hospitalier de 11.4 millions, les autres secteurs de 350'000 francs.  \nUne diminution de l'ordre de 2 millions en lien avec la crise COVID réduit quelque peu l'augmentation générale de cette rubrique.\n\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n72 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 581'627 745'250 1'349'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'354'975 1'311'760 1'173'413 \n\nCoûts des services centraux 213'971 133'585 138'472 \n\nRevenus 652'180 423'000 454'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'498'394 1'767'595 2'206'884 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes programmes de santé publique permettent le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la \nprévention des maladies. Ces prestations sont majoritairement cofinancées par la Confédération. Les domaines couverts sont : \nalimentation et activité physique, prévention des addictions, des maladies transmissibles, santé sexuelle, santé psychique, santé \nscolaire, plans d'actions pour les personnes âgées et soins palliatifs. Les charges directes augmentent en lien avec la stratégie \nde développement de ce volet. \n \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus d'auto. Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'259 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'052'834 1'392'001 1'244'965 \n\nCoûts des services centraux 167'672 141'754 146'915 \n\nRevenus 218'745 225'000 240'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'004'019 1'308'755 1'151'880 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer et de facturer pour les professionnels de la santé ou d'exploiter \npour les institutions. Il a également la compétence de renouveler ou refuser ces autorisations.  \n \n \n \n\nSurveillance Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 102'692 108'000 140'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'366'971 1'872'079 1'675'460 \n\nCoûts des services centraux 218'336 190'640 197'717 \n\nRevenus 286'448 323'000 423'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'401'552 1'847'720 1'590'176 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service s'attelle à surveiller les institutions de santé ainsi que les professionnels. Les coûts directs sont dédiés à la prévention \net aux contrôles des infections.  \n \n \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n73 \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'693 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 164'200 340'514 304'539 \n\nCoûts des services centraux 26'111 34'676 35'938 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 193'003 375'189 340'477 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPlanification au sens de la LAMal des institutions hospitalières, psychiatriques et des maisons de naissance ainsi que pour les \ninstitutions spécialisées (EMS, Pension, Foyer, etc.).  \n \n \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 100'354 45'000 10'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 642'448 801'012 716'703 \n\nCoûts des services centraux 104'826 81'570 84'576 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 847'628 927'582 811'279 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPréparation, suivi et contrôle des contrats et du financement des institutions hospitalières, psychiatriques, des maisons de \nnaissance, des établissements spécialisés ou de maintien à domicile. Le service supervise une centaine de contrats. \n \n \n \n\nTarification Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 72'367 140'235 125'364 \n\nCoûts des services centraux 11'833 14'280 14'794 \n\nRevenus 14'000 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 70'200 154'516 140'158 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les prestataires \nde soins et les assureurs-maladie.  \n \n \n \n\nPilotage Sytème Santé Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 236'966 299'000 359'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'244'432 2'622'530 2'347'417 \n\nCoûts des services centraux 198'007 267'062 277'013 \n\nRevenus 2'808 4'000 4'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'676'597 3'184'591 2'979'430 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire: développement de la promotion de la santé et prévention des \nmaladies, mise en œuvre de la planification médico-sociale, du dossier électronique du patient et de la réorganisation \nhospitalière, poursuite des travaux de la gouvernance dans le domaine préhospitalier.  \n \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n74 \n \n\nMédias Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'918 50'049 44'745 \n\nCoûts des services centraux 1'865 5'099 5'280 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 12'784 55'148 50'024 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nTravail de communication auprès des partenaires et des médias.  \n \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SCSP 0 140'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nCybersanté 395'000 600'000 600'000 500'000 500'000 500'000 \n\nEMS - autres subventions 555'000 100'000 60'000 60'000 60'000 60'000 \n\nEMS - part aux soins 47'112'438 43'860'000 48'710'000 59'860'000 60'710'000 61'410'000 \n\nEMS - subventions à l'activité 21'388'371 24'680'000 25'440'000 26'680'000 27'700'000 28'640'000 \n\nFormation santé 196'356 400'000 400'000 450'000 450'000 450'000 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 16'587'784 19'950'000 19'620'000 20'620'000 21'420'000 22'320'000 \n\nMaintien à domicile - subventions 3'808'043 6'900'000 4'585'000 4'885'000 5'235'000 5'735'000 \n\nPrestation hosp. 174'973'908 180'860'000 185'050'000 187'900'000 189'000'000 190'100'000 \n\nPrestations d’intérêt général 107'228'136 89'480'000 112'385'000 115'585'000 118'685'000 120'385'000 \n\nPrévention et promotion santé 1'480'041 3'367'500 3'049'000 3'569'000 4'069'000 4'569'000 \n\nSoins palliatifs 469'746 565'000 540'000 540'000 560'000 570'000 \n\nUrgences 2'364'477 3'136'000 3'798'000 3'898'000 3'998'000 4'098'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 376'559'301 374'038'500 404'287'000 424'597'000 432'437'000 438'887'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa participation étatique à la cybersanté est stable entre 2023 et 2024 et doit permettre d'accompagner la mise en œuvre du \ndossier électronique du patient. Dans le secteur des EMS, la part aux soins est augmentée, en regard à l'augmentation de la \nlourdeur des cas et de l'augmentation du nombre de lits ainsi que le rattrapage de l'indexation accordée en 2023. Les charges \nde formation santé financent la formation des médecins en cabinet privé. La part aux soins dans le domaine du maintien à \ndomicile est stabilisée. Les subventions dans le domaine du maintien à domicile ont été réévaluées au regard du développement \nréel de certaines prestations (foyers de jour, etc.). La participation aux prestations hospitalières augmente sensiblement en lien \navec l'activé hospitalière cantonale notamment. Les prestations d'intérêt général ont été réévaluées en regard de l'indexation \ndes salaires en 2023 (rattrapage) et 2024. Les subventions dans le domaine de la promotion de la santé et de la prévention des \nmaladies diminuent d'environ CHF 300'000, afin de compenser les dépenses en augmentation dans les biens et services de ce \nsecteur. La subvention accordée au domaine des soins palliatifs permet de s'inscrire dans la stratégie intercantonale BEJUNE \nvalidée en 2017. La subvention aux domaines des urgences contribue à la Fondation urgences Santé (Centrale d'alarme), le \nmontant inscrit au budget a été réévalué en regard des travaux de consolidation menés dans cette institution depuis 2022.\n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -660 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -660 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n75 \n \n\n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Coronavirus En cours 2'500'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 300'000 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 300'000 300'000 0 300'000 300'000 300'000 0 \n\nContrôle qualité système de soins A solliciter 65'000 0 0 0 0 0 0 \n\nInfrastructures EMS A solliciter 1'000'000 0 0 0 0 0 0 \n\nMise en réseau services système soins A solliciter 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  4'265'000 500'000 0 500'000 300'000 300'000 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa lutte contre la pandémie du COVID-19 étant intégrée dans les tâches régaliennes du service, le crédit d'engagement \nCoronavirus n'est plus activé en 2024. \n \nLe crédit d'engagement contenu dans le programme d'impulsion - études investissements futurs doit permettre de financer les \nétudes et mandats nécessaires à la préparation du rapport en faveur de la modernisation du parc EMS. Ceci débouchera vers  \nla sollicitation du crédit "Infrastructures EMS". \n \nLes crédits d'engagement - Réformes, contrôle qualité système de soins et mise en réseau services système de soins ne seront \npas sollicités car intégrés dans les tâches usuelles de pilotage du service. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n76 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service peuvent se décliner comme suit : \n \nFacteurs extérieurs à l'administration cantonale : \n \n Marchés publics : le service dépend de la loi sur les marchés publics et doit garantir la transparence des prestations \n\nengagées et des achats, maintenir un haut niveau de qualité, rationaliser les coûts et privilégier les fournisseurs orientés \n« développement durable » en vue de tendre aux objectifs du plan climat et de la loi sur l’énergie. \n\n Préoccupations environnementales : les préoccupations environnementales sont prises en compte dans le cadre des \nréalisations immobilières, de l’entretien des bâtiments ainsi que de l’exploitation (économie d'énergie, utilisation du bois, \ndésamiantage, etc). \n\n Loi sur l’énergie : le service est fortement impacté par la mise en œuvre du règlement d’exécution de la loi cantonale sur \nl’énergie (RELCEn), adopté en mars 2021 \n\n Coûts de l’énergie : le budget de l’énergie a augmenté de manière significative en raison de l’augmentation des coûts de \nl’énergie ainsi que de l’inflation. \n\n Crises : le service est directement impacté par les différentes crises (guerre en Ukraine et sanitaire) qui ont provoqué une \naugmentation des prix des matériaux, des retards dans les livraisons et un manque de disponibilité des entreprises. \n\n Planification médico-sociale : le soutien et l'accompagnement de la construction d'appartements avec encadrement (d'utilité \npublique ou privé) occupe plus de la moitié du temps de travail de l'office du logement. L'objectif de 1'800 Appartements \navec encadrements (AE) sera compliqué à atteindre (actuellement 400 AE) mais avec les nouveaux projets à l'étude et \nl'application des PAL, il est envisageable d'atteindre celui de 2000 AE pour 2040. De plus, le REPRA sera adapté pour \nintégrer les rénovations et ainsi accélérer la mise sur le marché d'AE à prix accessible. \n\n Plan d'aménagement local (PAL) : l'application de la fiche S_12 dans tous les plans d'aménagement locaux représente un \ntravail considérable d'accompagnement des communes pour définir entre autres les modifications réglementaires \nnécessaires.  \n\n \n \nFacteurs internes à l'administration cantonale : \n \n Organisation : le service des bâtiments est un service central et transversal avec une importante orientation client pour \n\nl’ensemble des services et entités de l’administration.  \n Localisation de l’administration : les surfaces occupées par l’administration sont dispersées sur de nombreux sites. Cette \n\nsituation est en voie d’être rationalisée par le programme VitamiNE qui mobilise de très importantes ressources au SBAT. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs du service peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n \nObjectifs à court et moyen terme, liés au compte de résultats : \n \n Améliorer l'entretien courant des bâtiments en intégrant l'entretien lourd ; \n Revoir les contrats avec les fournisseurs d'énergie et d'eau ; \n Poursuivre la politique d'aide au logement (aide à la pierre) ; \n Pérenniser les processus liés à l’assujettissement TVA. \n\n \nObjectifs stratégiques à long terme, liés aux investissements : \n \n Concrétiser les travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale : rapport 19.003 du Conseil d’État \n\nadopté par le Grand Conseil le 25 juin 2019 ; \n Maintenir les études et les réalisations dans le cadre de l’assainissement du patrimoine immobilier de l'État : rapport 19.019 \n\ndu Conseil d’État adopté par le Grand Conseil le 21 janvier 2020 ; \n Organiser les prochains concours d’architecture relatifs au nouveaux centres d’entretien des routes neuchâteloises ; \n Continuer à soutenir les maîtres d’ouvrage d’utilité public (MOUP) qui construisent ou rénovent des logements d’utilité \n\npublics (LUP) et en particulier des LUP dédiés aux appartements avec encadrement pour répondre aux objectifs ambitieux \nde la planification médico-sociale (PMS) ; \n\n Répondre aux préoccupations liées à la consommation d'énergie au travers du crédit cadre d'assainissement du patrimoine \nimmobilier intégrant l'équipement d'installations solaires (IPV) \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de \nla consommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5)  \n\n Répondre aux nouvelles exigences liées à l’adoption du rapport 22.006, le 24 janvier 2023 du plan climat 2022-2027 \n Répondre aux nouvelles exigences liées à l'adoption du rapport 21.011 le 2 novembre 2021 sur l'intégration des personnes \n\nvivants avec un handicap (PVH)  \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n77 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 49'136'404 43'871'020 46'773'120 +2'902'100 +6.6% 45'433'751 44'764'981 44'198'736 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'433'713 1'002'600 400'000 -602'600 -60.1% 400'000 400'000 400'000 \n\n43  Revenus divers 1'720'670 2'786'529 4'104'775 +1'318'247 +47.3% 3'564'225 2'895'455 2'329'210 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 24'039 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 45'957'982 40'081'892 42'268'345 +2'186'453 +5.5% 41'469'526 41'469'526 41'469'526 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 69'643'137 80'596'914 81'720'455 +1'123'541 +1.4% 82'904'907 84'132'204 84'775'699 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 10'106'494 11'857'489 12'118'985 +261'496 +2.2% 12'154'822 12'155'654 12'112'893 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 35'330'690 42'253'175 43'420'553 +1'167'378 +2.8% 41'054'944 40'925'372 39'466'234 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 22'514'281 25'732'333 25'450'444 -281'889 -1.1% 28'694'701 30'050'738 32'196'132 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 280'777 331'000 321'000 -10'000 -3.0% 321'000 321'000 321'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'410'897 422'917 409'473 -13'444 -3.2% 679'440 679'440 679'440 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -20'506'733 -36'725'894 -34'947'334 +1'778'559 +4.8% -37'471'156 -39'367'223 -40'576'964 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 19'237'950 18'807'275 19'771'497 +964'221 +5.1% 19'811'497 19'781'497 19'455'033 \n\n34  Charges financières 645'604 300'000 300'000 +0 0.0% 300'000 300'000 300'000 \n\nRésultat de financement 18'592'346 18'507'275 19'471'497 +964'221 +5.2% 19'511'497 19'481'497 19'155'033 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'914'387 -18'218'618 -15'475'838 +2'742'781 +15.1% -17'959'659 -19'885'726 -21'421'931 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 32'630 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 32'630 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'881'757 -18'218'618 -15'475'838 +2'742'781 +15.1% -17'959'659 -19'885'726 -21'421'931 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 118.00 135.00 131.00 -4.00 -3.0% 130.00 130.00 130.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 93.91 105.37 104.26 -1.10 -1.0% 103.96 103.97 103.97 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nRevenus d'exploitation : \nLe budget des refacturations des contributions des hautes écoles et du site de Perreux sont transférées de la rubrique 42 "Taxes" \nà la rubrique 43 "Revenus divers". L'augmentation du budget de CHF +715'000 au total de ces deux positions est liée d'une part \nà la hausse de l'estimation de la refacturation des charges du site de Perreux CHF +440'000 et d'une autre part aux heures \nvalorisées activables sur investissements CHF +275'000.   \nRubrique 49 "Imputations internes", l'écart de +2,2 millions des revenus des forfaits est notamment lié à l'augmentation des \ncharges d'énergie et à la diminution des amortissements comptabilisée entre le réel 2022 qui sert de base au calcul du forfait et \nle budget 2024 en raison de l'adaptation des dates de mise en service et du ralentissement des projets pour atteindre les objectifs \nd'économie des investissements. \n \nCharges d'exploitation : \nGroupe 30 - Charges salariales, l'écart entre le budget 2024 et le budget 2023 de CHF +261'000 est notamment lié à \nl'engagement prévu de 2.3 EPT (CHF +210'000, 1 adjoint au domaine exploitation, 1 technicien financé par les investissements \net 0.3 chef de projet APS site Dubied autofinancé par les APS) ainsi que par l'augmentation de l'échelon et du renchérissement \nde 2.2% partiellement compensé par la diminution des postes vacants dans le domaine de la conciergerie de -3.4 EPT (CHF -\n220'000). \n \nGroupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation, l'écart de CHF +1,16 millions s'explique d'une part par le \nrenchérissement attendu des coûts de l'énergie CHF + 570'000, par l'augmentation des loyers (charges, tuilages liés aux \ndéménagement du programme VitamiNE), et la variation des baux CHF +1,62 millions, par des frais de conciergerie, de \nréparation du mobilier et des primes ECAP CHF +380'000, et des déménagements et remises en état prévus dans le programme \nVitamiNE CHF +260'000, le tout partiellement compensé par l'adaptation des charges du site de Perreux qui sont dorénavant \ndirectement imputées par nature CHF -1,55 millions ainsi que du redimensionnement des achats du mobilier CLA CHF -110'000. \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n78 \n \n\nGroupe 33 - Amortissements, la diminution de CHF -282'000 est expliquée principalement par le ralentissement des projets \nd'investissements et par les adaptations continues des dates de mise en service.  \n \nRésultat opérationnel :  \nGroupe 44 - Revenus financiers, l'augmentation de CHF +953'000 est notamment liée à l'adaptation des revenus de loyers en \nfonction de l'occupation des locaux ainsi qu'à l'adaptation des charges. \n \nPersonnel : \n +1 EPT domaine entretien, engagement lié au crédit cadre en lien avec l'entretien constructif \n +1 EPT domaine exploitation, engagement d'un adjoint au chef de domaine \n +0.3 EPT domaine projets, pour le site Dubied, financé par les accords de positionnement stratégique (APS) \n  -3.4 EPT diminution des postes vacants principalement pour le personnel de conciergerie  \n\n \n\n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n79 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 48'407 40'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'063'205 1'974'519 1'860'269 \n\nCoûts des services centraux 121'818 130'995 128'029 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 1'233'431 2'145'514 2'008'298 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe domaine stratégie et projet planifie la stratégie générale des constructions de l'État, conduit les réalisations, et optimise les \nsolutions pour répondre aux besoins en locaux.  \n \nLa diminution des coûts salariaux et de structure est notamment liée à d'une part la diminution des amortissements en raison \nde l'adaptation des imputations (domaine immobilier) ainsi qu'aux heures valorisées sur prestations mais imputées sur les projets \nd'investissements en raison de l'entrée en phase de réalisation de certains projets CHF -280'000 et d'une autre part à \nl'augmentation des charges salariales CHF +170'000.  \n \n \n\nEntretien Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 8'108'140 8'370'300 8'438'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'560'730 3'553'754 2'661'185 \n\nCoûts des services centraux 109'182 120'858 122'086 \n\nRevenus 362'056 152'600 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'295'018 7'193'842 5'143'604 \n\nCoûts nets (+) 4'120'978 4'698'470 6'077'967 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe domaine entretien assure le maintien de la valeur du parc immobilier de l'État en appliquant une stratégie d'entretien et de \nmesures d'entretien optimisées à court, moyen et long terme.  \n \nLa diminution au budget 24 des coûts salariaux et de structure proviennent essentiellement de l'adaptation des heures sur \nprestations de +175'000 CHF ainsi que de la constante mise à jour des dates de mise en service ainsi que de l'imputation des \namortissements (domaine immobilier) CHF -1 million. \n \nLe mouvement des revenus est lié à l'adaptation des forfaits qui sont recalculés chaque année. \n \n \n\nExploitation Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'250'019 15'267'300 14'507'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'569'758 5'908'013 5'722'248 \n\nCoûts des services centraux 190'428 236'814 229'429 \n\nRevenus 1'292'679 1'066'000 2'102'250 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'973'962 17'222'678 12'380'972 \n\nCoûts nets (+) 1'743'564 3'123'449 5'975'455 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe domaine exploitation assure le fonctionnement quotidien des bâtiments et des locaux. Il assure en outre le suivi des contrats \nd'approvisionnement en énergies et en eau.  \n \nLa diminution des charges directes est notamment liée d'une part à l'adaptation des charges du site de Perreux imputés \ndirectement sur les compte par nature ainsi qu'à une adaptation de la répartition des charges de prestations de service sur \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n80 \n \n\nd'autres domaines CHF -1,5 millions et d'une autre part à l'augmentation des coûts d'énergie ainsi qu'à l'adaptation du budget \ndes remplacements de conciergerie CHF +735'000. \n \nLa diminution des coûts salariaux et de structure est composée par l'écart statistique RH ainsi que par l'adaptation des heures \nvalorisées sur prestations du personnel de conciergerie CHF -186'000. \n \nL'augmentation des revenus est liée à l'adaptation de la refacturation des charges du site de Perreux en raison de l'occupation \ndes locaux par des tiers, aux transferts du budget des refacturations des contributions du domaine immobilier et à l'augmentation \ndes coûts d'énergie CHF +1 million. \n \nL'écart des revenus de la facturation des services centraux résulte du calcul des forfaits et de l'écart d'absorption qui en découle. \n \n \n\nImmobilier Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 16'886'447 18'103'245 19'775'623 \n\nCoûts salariaux et de structure 21'780'811 21'954'477 22'786'506 \n\nCoûts des services centraux 67'874 77'193 77'429 \n\nRevenus 17'311'452 17'271'275 17'824'497 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 26'464'147 14'684'372 23'747'519 \n\nCoûts nets (+) -5'040'467 8'179'267 1'067'541 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe domaine immobilier gère les contrats immobiliers et la base de données immobilière. En outre il étudie, planifie et gère les \nprojets d'aménagement de locaux pour les besoins de l'administration. \n \nL'augmentation des charges directes est principalement liée à la CLA, aux loyers par l'adaptation des charges, à la variation des \nbaux ainsi qu'à la mise en œuvre des déménagements du programme VitamiNE CHF +1,7 millions. \n \nL'écart des coûts salariaux et de structure s'explique par les adaptations des imputations des amortissements sur le domaine \nimmobilier ainsi que la mise à jour des dates de mise en service CHF +832'000. \n \nL'augmentation des revenus est liée principalement aux variations des baux selon les surfaces louées, aux adaptations des \ncharges et aux transferts du budget des refacturations des contributions sur le domaine Exploitation. \n \nL'écart des revenus de la facturation des service centraux est lié à l'adaptation des répartitions analytiques et de l'écart \nd'absorption découlant des forfaits. \n \n \n\nLogement Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 4'995 50'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 328'763 392'232 371'006 \n\nCoûts des services centraux 18'548 22'846 22'329 \n\nRevenus 32'228 300 300 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 320'077 464'778 423'035 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'Office du logement assure la mise en œuvre de la politique du logement, applique l'aide à la pierre qui vise à augmenter puis \nmaintenir la part de logements à loyer abordable et applique l'aide à la personne en matière d'aide au logement.  \n \nLes charges directes correspondent aux études et honoraires budgétés. \n \nL'écart des coûts salariaux et de structure des comptes 2022 est lié aux heures valorisées. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n81 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SBAT 0 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nSubventions aide à la personne 15'710 30'000 0 0 0 0 \n\nSubventions aide à la pierre 215'218 0 0 0 0 0 \n\nSubventions études et mandats 29'612 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 260'540 45'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes subventions d'aide à la personne se sont terminées en fin 2022.   \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel 2'140 0 0 0 0 0 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -19'250 -10'000 -20'000 -20'000 -20'000 -20'000 \n\nIntérêts sur créances -57'403 -70'000 0 -40'000 -40'000 -40'000 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -35'548 0 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 \n\nJob Abo -12'796 0 0 0 0 0 \n\nMicrocity -724'784 -742'611 -747'612 -747'611 -747'612 -747'611 \n\nPlaces de parcs 96'245 -295'000 -295'000 -295'000 -295'000 -295'000 \n\nPlus-value pour cession d'immobilisation -32'630 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -784'027 -1'117'611 -1'102'612 -1'142'611 -1'142'612 -1'142'611 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes intérêts sur créances de la Riveraine n'avaient pas été budgétés en 2023 CHF -40'000. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n82 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 10'132'008 9'000'000 0 9'000'000 8'350'025 0 0 \n\nBreguet 2-toiture+InstalSol.-étude+réal En cours 2'450'004 0 0 0 0 0 0 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 2'130'700 1'067'500 -67'500 1'000'000 0 0 0 \n\nCentre entr. rout. mixte RC/RN Montagnes En cours 700'200 1'905'000 -405'000 1'500'000 500'000 0 0 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 En cours 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT En cours 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEntretien constructif quinquennal En cours 3'500'000 4'500'000 0 4'500'000 5'500'000 5'000'000 0 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 3'772'668 1'146'000 -146'000 1'000'000 0 0 0 \n\nLDDR - salles de physique En cours 507'240 0 0 0 0 0 0 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 1'000'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 49'023 0 49'023 0 0 0 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 5'000'000 2'800'000 0 2'800'000 6'000'000 1'850'000 0 \n\nProgr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 3'526'000 4'300'000 0 4'300'000 12'630'000 12'899'425 8'700'000 \n\nRegroup. sites entr. RC Boudry Etudes En cours 0 100'000 0 100'000 350'000 0 0 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 286'000 306'000 0 306'000 306'000 306'000 306'000 \n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) En cours 0 0 0 0 200'000 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 2'308'668 2'000'000 0 2'000'000 480'790 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 2'500'000 2'000'000 0 2'000'000 2'737'383 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 9'719'998 6'525'522 0 6'525'522 7'908'759 2'555'330 0 \n\nAchat BAP A solliciter 0 14'700'000 0 14'700'000 4'000'000 0 0 \n\nAssainissement bât. d'entr. des RC A solliciter 0 100'000 0 100'000 850'000 2'000'000 5'000'000 \n\nAssainissement Patrimoine II A solliciter 0 0 0 0 500'000 2'000'000 5'000'000 \n\nCAMPUS-ARC 1 - remplacement chaudière A solliciter 0 0 0 0 520'000 0 0 \n\nCentre Archives Patrimoine, Réalisation A solliciter 0 0 0 0 4'000'000 6'500'000 6'500'000 \n\nCentre entr.rout.mixte RC/RN Montagnes A solliciter 0 0 0 0 3'979'144 6'249'144 6'599'144 \n\nChâteau de Boudry - valorisation cour A solliciter 0 0 0 0 500'000 0 0 \n\nChâteau de Valangin-rénovation façades A solliciter 0 0 0 0 0 0 700'000 \n\nChâteau NE-Assain. façades int. Honneur A solliciter 700'000 0 0 0 700'000 0 0 \n\nChâteau NE - remplacement chaudière A solliciter 0 0 0 0 500'000 0 0 \n\nCrédit-cadre entretien constructif 27-30 A solliciter 0 0 0 0 0 0 7'300'000 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 358'668 0 0 0 0 0 0 \n\n*HDV 7 - Pôle Horloger - réalisation A solliciter 0 0 0 0 2'000'000 5'000'000 4'500'000 \n\nInstal. solaires photovoltaïques 26-27 A solliciter 0 0 0 0 0 2'100'000 2'100'000 \n\nPONE-Polyexpo_Synergies étude A solliciter 0 150'000 0 150'000 430'000 0 0 \n\nPONE-Polyexpo_Synergies réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 500'000 1'500'000 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 102'675 100'000 0 100'000 192'000 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 244'008 200'000 0 200'000 2'000'000 3'150'000 10'000'000 \n\nRegroup. sites entr. RC Cressier Etudes A solliciter 0 100'000 0 100'000 600'000 0 0 \n\nRegr. sites entr. RC Boudry Réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 4'500'000 3'500'000 \n\nReg. sites entr. RC Cressier Réalisation A solliciter 0 0 0 0 0 2'500'000 2'500'000 \n\nStructure en hébérgement collectif A solliciter 250'000 100'000 0 100'000 1'100'000 920'000 4'700'000 \n\nTribunal rég. Littoral et Val-de-Travers A solliciter 0 0 0 0 3'300'000 3'000'000 0 \n\n*Unihub - académie A solliciter 0 0 0 0 10'000'000 20'000'000 20'000'000 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 0 0 0 1'000'000 4'000'000 4'000'000 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. A solliciter 245'000 2'600'000 0 2'600'000 1'600'000 0 0 \n\nValorisation du site Evologia (constr.) A solliciter 0 0 0 0 0 3'100'000 3'100'000 \n\nValorisation du site Evologia (études) A solliciter 0 100'000 0 100'000 440'000 0 0 \n\nRénovation fenêtres ESPACE Neuchâtel A solliciter 210’346 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  49'844’183 54'099'045 -618'500 53'480'545 83'174'101 88'129'899 96'005'144 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe total des dépenses liées aux investissements pour le budget 2024 est globalement similaire au budget 2023. Des arbritrages \nsur un certain nombre de projets ont été nécessaires afin d'atteindre l'objectif lié au frein à l'endettement fixé par le Conseil \nd'État. Des réaffectations en cours d'exercice sont possibles selon les difficultés rencontrées le moment venu.  \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n83 \n \n\nLes projets d'études ralentis sont notamment celui de Tivoli est, du centre d'entretien des routes mixte des Montagnes (CERM), \nde Unihub (Univers), du tribunal régional Littoral et Val-de-Travers (TRLV), d'un centre d'entretien des routes cantonales, de la \nvalorisation du site d'Evologia ainsi que d'une structure en hébergement collectif. Les crédits cadres en lien avec \nl'assainissement et l'entretien du patrimoine sont eux aussi limités. \n \nLa phase d'étude du centre des archives et du patrimoine (CAP) est en cours et une demande de crédit de construction sera \nprésentée en 2024 dans la perspective d'un démarrage des travaux en 2025. Les demandes de crédit de construction pour \nUnihub (Univers) et le CERM devraient suivre. \n \nLes projets en cours de réalisation pour lesquels le rythme doit être maintenu sont l'assainissement et le regroupement du Lycée \nJean Piaget, la construction d'un data center à Neuchâtel, la construction d'une nouvelle infirmerie pour l'EDPR à la Chaux-de-\nFonds et la poursuite du programme VitamiNE. \n \nL'achat du bâtiment administratif (BAP) à Neuchâtel est prévu en 2024 et est considéré hors frein à l'endettement. \n \nL'appui aux logements d'utilité publique se poursuit dans le cadre du rapport "POLOG" mais a pu néanmoins être estimé à la \nbaisse en 2024 avec un report sur 2025.\n\n\n\n \n\n84 \n \n\n Service des communes (SCOM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2022 - 2023, le service a élaboré le contre-projet à l'attention du Conseil d'État relatif à l'initiative populaire pour une juste \nrépartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée initiative géotopographique). Ce rapport fait suite à \ncelui du bureau d'analyses économiques BSS à Bâle mandaté pour évaluer l'ensemble du système péréquatif neuchâtelois et \négalement si les communes d'altitude supportent des charges géotopographiques non compensées. Il accompagne les travaux \nse poursuivant devant le Grand Conseil. Il a également démarré les travaux de la révision complète de la loi sur les communes \net préparé un atelier à l'attention des élus communaux et responsables d'administration communale destiné à rediscuter le rôle \ndes communes aujourd'hui et le rôle de surveillance de l'État. Il a finalisé une adaptation des mécanismes de soutien aux fusions \nde communes. Il a aussi participé aux travaux de mise en œuvre et élaboré les dispositions d'application du volet communal du \nprojet de réforme de la loi sur les finances de l'État et des communes ainsi qu'à ceux liés à la réforme de la répartition de la part \ncommunale de l'impôt des personnes morales. Enfin, il a élaboré un rapport à l'attention du département sur l'introduction du \nMCH2 dans les communes et la situation financière des communes neuchâteloises en comparaison intercantonale. De surcroît, \nil a démarré les travaux en vue de la réorganisation du service. \n \nEn 2023, il poursuivra les travaux de révision complète de la loi sur les communes et les modalités d'application de la révision \nde la loi sur les finances de l'État et des communes, en particulier de son volet communal. Ainsi que ceux liés à la réforme de \nla répartition de la part communale de l'impôt des personnes morales et à la réorganisation du service. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Préparer et assurer l'introduction du MCH2 dans les communes, y compris les annexes, le SCI et le mécanisme de maîtrise \ndes finances et examiner les questions encore en suspens ; \n\n Évaluer la pertinence des mécanismes de maîtrise des finances communales et élaborer des pistes de réformes de la loi \nafin d'assurer la maîtrise des finances communales sur la durée ; \n\n Préparer le projet de révision totale de la loi sur les communes (volet non financier) ; \n Dresser le bilan du dispositif d'aide aux fusions de communes et proposer des pistes de réformes (intégrées dans le projet \n\nde révision de la loi sur les communes) ; \n Étudier la prise en compte des charges liées à l'altitude dans le système péréquatif et au besoin proposer des pistes de \n\nréformes ; \n Assurer et garantir la pertinence du système péréquatif intercommunal et au besoin proposer des pistes de réformes; \n Accompagner les processus de fusions de communes ;  \n Gérer le système péréquatif actuel ;  \n Assurer la surveillance des communes ; \n Revoir la surveillance des communes à la lumière de la révision de la loi sur les communes.\n\n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n85 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 0 30'000 10'586'139 +10'556'139 +35'187.1% 0 0 0 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 30'000 10'586'139 +10'556'139 +35'187.1% 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 13'543'063 13'591'706 24'115'578 +10'523'872 +77.4% 24'099'468 24'099'468 24'101'639 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 472'698 494'568 488'016 -6'552 -1.3% 488'016 488'016 490'187 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 2'750 55'240 25'240 -30'000 -54.3% 5'240 5'240 5'240 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 13'000'000 13'000'000 23'556'139 +10'556'139 +81.2% 23'556'139 23'556'139 23'556'139 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 67'615 41'898 46'183 +4'285 +10.2% 50'073 50'073 50'073 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -13'543'063 -13'561'706 -13'529'439 +32'267 +0.2% -24'099'468 -24'099'468 -24'101'639 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -13'543'063 -13'561'706 -13'529'439 +32'267 +0.2% -24'099'468 -24'099'468 -24'101'639 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -13'543'063 -13'561'706 -13'529'439 +32'267 +0.2% -24'099'468 -24'099'468 -24'101'639 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 3.00 3.00 3.00 +0.00 0.0% 3.00 3.00 3.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 2.80 2.80 2.80 +0.00 0.0% 2.80 2.80 2.80 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 36: Vu l’état des discussions en cours au moment de l’adoption définitive des chiffres du budget, le Conseil d’État a \nintégré une dépense nouvelle de CHF 10,6 millions de francs au titre de la redistribution aux communes de la moitié de la \ncontribution fédérale pour la compensation des surcharges géotopographiques. Cela correspond à la proposition du Conseil \nd’État sous la forme d’un contre-projet à l’initiative en cours de traitement sur ce sujet. Le Conseil d’État considère, comme il l’a \nexprimé à réitérées reprises, que ce montant n’est pas supportable pour les finances cantonales et qu’il faudra rapidement \ntrouver des compensations. Vu l’absence de décision définitive au moment de l’élaboration du budget et vu le temps nécessaire \npour proposer ensuite les compensations nécessaires, le budget 2024 intègre un prélèvement équivalent au fonds d’aide aux \ncommunes (groupe 49 Imputations Internes). \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n86 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 50'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 192'303 233'910 231'359 \n\nCoûts des services centraux 28'311 28'255 29'660 \n\nRevenus 0 30'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 220'614 282'165 251'019 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers car la situation ne présente pas d'évolution significative par rapport à 2023. \n \n \n \n\nContrôles Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 270'993 249'413 246'783 \n\nCoûts des services centraux 39'304 30'128 31'637 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 310'296 279'541 278'420 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers car la situation ne présente pas d'évolution significative par rapport à 2023. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nCharges géo-topo 0 0 0 10'556'139 10'556'139 10'556'139 \n\nPéréquation 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'000'000 13'000'000 13'000'000 23'556'139 23'556'139 23'556'139 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation du groupe de charges 36 résulte de la prise en compte du versement de 10,6 millions de francs au titre de la \nredistribution aux communes de la moitié de la contribution fédérale pour la compensation des surcharges géotopographiques, \nqui fait passer les contributions de l'État aux communes de 13 millions de francs à plus de 23,6 millions de francs.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n87 \n \n\n Service de statistique (STAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de statistique (STAT) a pour mission principale, d'une part de fournir aux autorités cantonales et communales ainsi \nqu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, significatives, fiables et cohérentes, d'autre part de collecter, \nproduire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique. \n \nEn tant que service central, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi des entreprises publiques et privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision transversale, le service \nrecherche des solutions, autant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre à l'ensemble des \ndemandes statistiques. \n \nLe domaine de la statistique étant en perpétuel mouvement, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et \naux nouveaux modes de traitement et d'exploitation statistiques des données administratives. Ainsi, en plus de la mise à \ndisposition de statistiques publiques, il développe des compétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du \ntraitement de données statistiques, notamment : exploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de \ndonnées complexes (y compris le recours à des techniques d'intelligence artificielle comme le machine learning), expertise et \nconseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, visualisation synthétique et dynamique d’indicateurs \nstatistiques, ou encore méthodologie statistique en général (échantillonnage et sondage, représentativité, principes de \ndénombrement). \n \nEnfin, le STAT propose de plus en plus de prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux se sont concrétisés \npar des contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le canton du Jura. Différents projets, de dimension et \nd’intensité variables, se réalisent également notamment avec quelques communes neuchâteloises\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Contribuer à l’évolution du système de pilotage de l’État \n Apporter les compétences sur la gestion des données dans la perspective de la digitalisation \n Participer aux réflexions et aux évolutions nationales dans son domaine de compétences et y valoriser son expertise \n\n \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n88 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 968'376 803'565 901'893 +98'328 +12.2% 901'893 901'893 901'893 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 231'120 182'500 241'300 +58'800 +32.2% 241'300 241'300 241'300 \n\n43  Revenus divers 14'681 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 722'576 601'065 640'593 +39'528 +6.6% 640'593 640'593 640'593 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'584'758 1'614'550 2'011'833 +397'283 +24.6% 2'016'169 2'016'170 2'013'974 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'154'208 1'258'096 1'573'680 +315'584 +25.1% 1'575'875 1'575'876 1'573'680 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 180'480 208'050 208'890 +840 +0.4% 206'290 206'290 206'290 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 58'800 0 58'800 +58'800 -- 58'800 58'800 58'800 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 191'270 148'404 170'463 +22'059 +14.9% 175'204 175'204 175'204 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -616'381 -810'985 -1'109'940 -298'955 -36.9% -1'114'276 -1'114'277 -1'112'081 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -616'381 -810'985 -1'109'940 -298'955 -36.9% -1'114'276 -1'114'277 -1'112'081 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -616'381 -810'985 -1'109'940 -298'955 -36.9% -1'114'276 -1'114'277 -1'112'081 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 11.00 12.00 13.00 +1.00 +8.3% 13.00 13.00 13.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.20 9.00 10.30 +1.30 +14.4% 10.30 10.30 10.30 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges et les revenus d'exploitation sont globalement bien maîtrisés. Une écriture analytique de CHF 58'800 génère deux \nécarts, qui s'annulent, entre le BU2023 et le BU2024 : rubrique 36 Charges de Transfert et rubrique 42 Taxes. \n \nAu niveau du personnel, l'augmentation des EPT (+1.3) correspond à deux transferts de postes entre services de l'administration \ncantonale. Le premier (0.6) provient du service de la santé publique (SCSP) dans le but de produire des analyses statistiques \napprofondies sur les données du système de santé et le second (0.7) provient de l'office d'organisation (OORG) afin de \nconsolider la production de tableaux de bord pour le système de pilotage de l'État. Cette opération est donc neutre au niveau \nde l'administration cantonale. Le solde de l'écart financier de la rubrique 30 est généré par le renchérissement de +2.2% décidé \npar le Conseil d'État. \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n89 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 174'575 202'200 201'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'112'949 1'185'691 1'498'479 \n\nCoûts des services centraux 183'741 184'721 181'502 \n\nRevenus 273'642 224'220 287'420 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 694'714 579'345 614'473 \n\nCoûts nets (+) 502'909 769'046 979'488 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration \nnotamment en termes de conseil, d’appui et de prestations statistiques diverses. Les charges directes sont principalement \nconstituées des coûts d'acquisition des données brutes (densification d'enquêtes auprès de l'OFS, perspectives \ndémographiques). Elles restent stables. Les revenus sont composés de divers mandats externes que le STAT fournit, \nnotamment pour le canton du Jura, pour arcjurassien.ch, ou encore pour certaines communes neuchâteloises. \n \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure correspond à deux transferts de postes entre services de l'administration \ncantonale. L'opération est neutre au niveau de l'administration cantonale mais impacte les comptes du STAT. \n \nLes revenus de la facturation des services centraux montrent que les prestations internes facturées par le STAT aux autres \nservices couvrent entièrement les prestations internes des autres services centraux imputés à STAT, générant même un résultat \nfavorable au STAT. \n \n \n \n\nCoordination et relais Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'141 2'750 2'750 \n\nCoûts salariaux et de structure 45'194 33'985 61'522 \n\nCoûts des services centraux 7'357 5'203 7'381 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 54'693 41'939 71'652 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes de ce groupe de prestations sont constituées de cotisations et de frais de déplacement. En tant que \nsignataire de la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. À ce titre, il participe \nrégulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFinancement OSTAJ 58'800 0 58'800 58'800 58'800 58'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'800 0 58'800 58'800 58'800 58'800 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe montant est une propre prestation de l'État sur le mandat d'arcjurassien.ch pour l'OSTAJ. Cette écriture analytique a été \nréalisée afin d'être en règle avec la transparence des comptes. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n90 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n91 \n \n\n \n\n Fonds d’aides aux communes \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer le soutien au projet de collaboration intercommunale et \nles aides aux fusions de communes, de manière subsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire \net financièrement faibles. Depuis l'introduction de la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement \nfaibles a perdu de son importance. Par ailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au \ntitre de la péréquation verticale ont également fortement diminué. Cependant, l'aide accordée aux communes d'altitude à titre \ntransitoire durant deux exercices, dès 2020, jusqu'à l'avènement de l'étude relative à la compensation des charges liées à \nl'altitude a modifié la donne. Elle a de plus été prorogée pour une nouvelle période de deux ans jusqu'au traitement de l'initiative \npopulaire pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée initiative géotopographique). \nIl est prévu de financer la redistribution aux communes de la moitié de la contribution fédérale pour la compensation des \nsurcharges géotopographiques, qui correspond à la proposition du Conseil d’État de contre-projet à l’initiative en cours de \ntraitement sur ce sujet, à titre temporaire en 2024 par le fonds d'aide aux communes.  \nCela étant, l'alimentation du fonds prévue jusqu'en 2023 (en l'occurrence 2022 vu l'absence de versement en 2023) par la moitié \ndes versements exceptionnels de la BNS a pris fin de sorte que le fonds n'est plus alimenté.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Financer l'aide aux fusions de communes et à la collaboration intercommunale.  \n Financer, si besoin, la péréquation verticale des ressources et la compensation versée à titre temporaire aux communes \n\nsituées en altitude \n Financer, si besoin, une aide d'investissement indispensable dans une commune financièrement faible  \n\n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n92 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 28'696'361 1'930'000 11'086'139 +9'156'139 +474.4% 5'600'000 500'000 500'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 27'196'358 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'500'003 1'930'000 11'086'139 +9'156'139 +474.4% 5'600'000 500'000 500'000 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 28'696'361 1'930'000 11'086'139 +9'156'139 +474.4% 5'600'000 500'000 500'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 27'196'358 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 1'500'003 1'900'000 500'000 -1'400'000 -73.7% 5'600'000 500'000 500'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 30'000 10'586'139 +10'556'139 +35'187.1% 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa diminution des charges de transfert au regard du budget 2023 résulte du versement de l'allocation transitoire en faveur des \ncommunes d'altitude jusqu'au traitement de la motion relative à l'étude des charges d'altitude et de l'initiative populaire pour une \njuste répartition de la péréquation fédérale entre les communes (aussi appelée initiative géotopographique). \n \nLes CHF 10,6 millions dans les imputations internes (NC 39) représentent l'utilisation du FAC pour compenser la redistribution \naux communes par le SCOM de la moitié de la contribution fédérale pour la compensation des surcharges géotopographiques. \nLe Conseil d’État considère, comme il l’a exprimé à réitérées reprises, que ce montant n’est pas supportable pour les finances \ncantonales et qu’il faudra rapidement trouver des compensations. Vu l’absence de décision définitive au moment de l’élaboration \ndu budget et vu le temps nécessaire pour proposer ensuite les compensations nécessaires, le budget 2024 intègre un \nprélèvement équivalent au fonds d’aide aux communes.\n  \n\n\n\nFonds d’aides aux communes \n \n\n93 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nPéréquation 1'500'003 1'500'000 0 0 0 0 \n\nSubsides com. divers 0 400'000 500'000 5'600'000 500'000 500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'500'003 1'900'000 500'000 5'600'000 500'000 500'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa diminution des charges de transfert au titre du volet "péréquation" résulte de la caducité de l'aide temporaire accordée aux \ncommunes d'altitude depuis 2020. Cette mesure a en effet été remplacée par le versement de 10,5 millions de francs de l'État \naux communes au titre de la redistribution aux communes de la moitié de la contribution fédérale pour la compensation des \nsurcharges géotopographiques.  \n \n\n.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n94 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie, de la \n\nsécurité et de la culture (DESC) \n\n   \n  Compte de résultats du DESC \n\n   \n SESC Secrétariat général DESC \n\n NECO Service de l’économie \n\n SEPF Service des poursuites et faillites \n\n SCPO Service cantonal de la population \n\n SPNE Service pénitentiaire \n\n PONE Police neuchâteloise \n\n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n\n SSCM Service sécurité civile et militaire \n\n SCNE Service de la culture \n\n SRHE Service des ressources humaines \n\n SJEN Service juridique \n\n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n\n  Fonds contribution remplacement abris PC \n\n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n\n   \n   \n   \n   \n\n   \n\n   \n \n\n\n\n \n\n95 \n \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la \n\nculture (DESC) \n \n\n Compte de résultats du DESC \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 91'018'985 67'677'202 70'685'269 +3'008'068 +4,4% 73'411'723 72'167'566 71'533'615 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 1'848'777 1'700'000 1'800'000 +100'000 +5,9% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n\n42  Taxes 50'482'250 47'434'864 49'301'692 +1'866'828 +3,9% 49'567'085 49'616'708 49'758'893 \n\n43  Revenus divers 2'388'730 1'471'979 3'450'612 +1'978'633 +134,4% 2'708'317 1'683'925 1'000'534 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 12'033 492'000 317'000 -175'000 -35,6% 245'000 67'000 52'000 \n\n46  Revenus de transfert 15'132'855 15'534'310 16'210'747 +676'437 +4,4% 15'596'944 15'805'556 15'727'811 \n\n47  Subventions à redistribuer 8'064'076 2'956'000 2'730'000 -226'000 -7,6% 2'830'000 2'530'000 2'530'000 \n\n49  Imputations internes 13'090'264 -1'911'952 -3'124'782 -1'212'830 -63,4% 764'377 764'377 764'377 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 212'581'897 196'531'868 204'712'746 +8'180'878 +4,2% 213'788'205 215'782'848 216'510'242 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 109'582'446 100'164'838 105'938'322 +5'773'484 +5,8% 109'086'573 108'370'992 108'575'296 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 26'755'965 29'015'549 28'430'942 -584'607 -2,0% 29'224'993 32'654'638 32'330'113 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'922'553 5'016'380 5'693'000 +676'620 +13,5% 8'462'077 8'724'055 9'437'871 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'538'694 310'000 174'600 -135'400 -43,7% 272'600 174'600 174'600 \n\n36  Charges de transfert 44'209'595 43'153'087 45'334'832 +2'181'745 +5,1% 46'953'441 46'368'842 46'503'841 \n\n37  Subventions redistribuées 8'064'076 2'956'000 2'730'000 -226'000 -7,6% 2'830'000 2'530'000 2'530'000 \n\n39  Imputations internes 18'508'568 15'916'015 16'411'050 +495'036 +3,1% 16'958'521 16'959'721 16'958'521 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -121'562'912 -128'854'667 -134'027'477 -5'172'811 -4,0% -140'376'483 -143'615'282 -144'976'627 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 3'471'031 3'557'614 3'601'185 +43'571 +1,2% 3'601'185 3'611'185 3'611'185 \n\n34  Charges financières 140'320 2'000 3'000 +1'000 +50,0% 3'000 3'000 3'000 \n\nRésultat de financement 3'330'711 3'555'614 3'598'185 +42'571 +1,2% 3'598'185 3'608'185 3'608'185 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -118'232'201 -125'299'053 -130'429'293 -5'130'240 -4,1% -136'778'298 -140'007'097 -141'368'442 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -118'232'201 -125'299'053 -130'429'293 -5'130'240 -4,1% -136'778'298 -140'007'097 -141'368'442 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 905.00 947.00 959.00 +12.00 +1,3% 956.00 955.00 957.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 813.95 844.80 856.70 +11.90 +1,4% 855.70 856.30 858.30 \n\n \nCommentaires \n\nComparé au budget 2023, le budget 2024 affiche une augmentation de l’excédent de charges de l'ordre de CHF 5,1 millions \n(+4,1%). Les charges évoluent à hauteur de CHF 8,2 millions (+4,16 %), et les revenus augmentent de CHF 3,1 millions (+4,3%).  \n \nLes variations les plus significatives pour cet exercice sont :  \n \nGroupe 30 : l'augmentation de ces charges est à mettre en lien d’une part avec l’évolution salariale globale, et d’autre part avec \nl’évolution de la dotation qui se monte à 11,9 EPT, dont 1 financé par un tiers, 1 temporaire, dont les coûts sont neutralisés via \nla réserve de politique conjoncturelle, et 0,7 provenant d’un transfert depuis le Service de la faune, des forêts et de la nature \n(SFFN). Par ailleurs, des engagements temporaires, financés par le biais des investissements, ont été prévus dans le cadre \nd'un dossier de construction qui nécessite au préalable des fouilles de préservation archéologique. \n \nGroupe 31 : plusieurs services prévoient des évolutions, notamment au SPNE suite à un changement de méthode de facturation \nsouhaité par la CLDJP pour l'établissement de Curabilis; à la PONE qui d'une part adapte son budget légèrement à la baisse \nen tenant compte des bouclements des années antérieures, et d'autre part enregistre des frais d'écolage moindres pour les \naspirants, ceci en lien avec la répartition des coûts entre les polices jurassienne et neuchâteloise; au SSCM avec des économies \nréalisées à la section des garages (carburant, entretien véhicules et achat consommables) et à la protection de la population \n(matériel et fourniture PCi). En parallèle, quelques hausses sont prévues, notamment au SCPO pour les dépenses d'assistance \njudiciaire et de travail d'intérêt général. \n \nGroupe 33 : globalement, la variation est directement liée à la planification des investissements dans les différents services. \nNéanmoins, l'augmentation de ces charges au budget 2024 est étroitement liée au garage de l'Etat (SSCM) suite à la création \nde nouvelles immobilisations et à la modification de certaines données de base (dates de mise en service, valeur de \ncapitalisation…) qui ont engendré des rattrapages d’amortissements. \n \nGroupe 36 : la hausse de ces charges est en majeure partie imputable à l'augmentation du nombre de journées de détention \nexécutées hors canton, à mettre en lien avec l'augmentation des peines mises en exécution. Le nombre de journées pour le \n\n\n\n \n\n96 \n \n\nrégime de la détention avant jugement augmente également significativement. Par ailleurs, toutes les communes du canton qui \némettent beaucoup d'amendes d'ordre sont désormais équipées d'appareils à code QR. Une augmentation des amendes émises \npar ces dernières est donc prévisible. \n \nGroupe 42 : une amélioration des recettes engendrées par les amendes d'ordre et les ordonnances pénales est attendue. De \nmême, l'augmentation de prestations policières en faveur des manifestations publiques et sportives devrait générer des revenus \nen hausse. De même au SRHE, des revenus supplémentaires sont prévus en lien avec les retenues sur salaire pour les places \nde parking des collaboratrices et collaborateurs de l'État à Tivoli.  En revanche, au niveau des émoluments du SEPF, même si \nune progression des revenus est toujours attendue, celle-ci devrait être légèrement plus limitée que ce qui avait été projeté pour \n2023. \n \nGroupe 43 : pour l’essentiel, financement de prestations effectuées dans le cadre d'un projet d'investissement pour des fouilles \narchéologiques, ainsi que par du personnel de l'office des archives pour le projet de sécurisation et du déménagement des \narchives.  \n \nGroupe 46 : l'amélioration des revenus de ce groupe résulte d'une part de la proportion variable d'aspirant-e-s d'autres cantons \net neuchâtelois-e-s qui influence la répartition des coûts du CIFPOL, et d'autre part de l'acquisition de nouvelles machines de \nprise de données biométriques plus performantes au SCPO, ce qui devrait engendrer une hausse des revenus liés aux \ndocuments d'identité. \n \nGroupes 39 et 49 : diverses adaptations des charges et revenus liés aux prestations des services centraux. À noter toutefois \nl'importante fluctuation des revenus du groupe 49 qui découle d'une mise en adéquation de la refacturation de l'écart statistique \naux services de l'Etat. \n \n \n\n \n \n\n \n\n\n\n \n\n97 \n \n\n Secrétariat général DESC (SESC) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nOutre les missions de conseil et d'assistance au chef de département, ainsi que de coordination intra et interdépartementale, le \nSESC assure les tâches incombant au département en matière de conduite (conduite.ne), de gestion (gestion.ne), de gestion \nfinancière, de gestion des ressources humaines et de communication. Depuis le début de la législature, le SESC assume \négalement les tâches relevant du domaine des jeux d'argent. \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont: \n \n le cadre financier limité à disposition de l'Etat pour les prochaines années; \n la mise en œuvre du projet Vitamine; \n le déploiement des projets de nouveau centre des archives et du patrimoine (CAP), et de Capitale Culturelle Suisse à La   \n\nChaux-de-Fonds; \n la gestion liée à la crise énergétique et à la crise ukrainienne.\n\n  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n appui au chef de département pour la mise en œuvre du programme de législature 2022-2025; \n mise en œuvre de la feuille de route du département en collaboration étroite avec les services; \n déploiement du système de contrôle interne. \n\n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n98 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 22'000 22'000 30'000 +8'000 +36.4% 30'000 30'000 30'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 22'000 22'000 30'000 +8'000 +36.4% 30'000 30'000 30'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 895'290 918'627 966'692 +48'065 +5.2% 919'292 918'201 919'292 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 690'409 702'960 751'908 +48'948 +7.0% 705'708 709'417 705'708 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 11'678 18'480 24'480 +6'000 +32.5% 24'480 18'480 24'480 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 102'373 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 90'831 97'187 90'304 -6'883 -7.1% 89'104 90'304 89'104 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -873'290 -896'627 -936'692 -40'065 -4.5% -889'292 -888'201 -889'292 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -873'290 -896'627 -936'692 -40'065 -4.5% -889'292 -888'201 -889'292 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -873'290 -896'627 -936'692 -40'065 -4.5% -889'292 -888'201 -889'292 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 5.00 +0.00 0.0% 5.00 5.00 5.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.00 4.00 4.00 +0.00 0.0% 4.00 4.00 4.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNature 30, la variation résulte principalement de l'évolution salariale (indexation et échelons). \n \nNature 31, légère augmentation due à l'organisation de la fête bisannuelle du département (suspendue en raison de la crise \nsanitaire); \n \nNature 39, Imputations internes : adaptation des coûts refacturés par les services centraux; \n \nNature 49, Revenus en lien avec la gestion du Fonds d'attributions cantonales de la Loterie romande. Adaptation en fonction de \nla réalité de la charge de travail. \n  \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n99 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 178'869 150'421 160'984 \n\nCoûts des services centraux 23'088 20'145 18'332 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 201'957 170'566 179'315 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 246'666 308'347 320'626 \n\nCoûts des services centraux 31'603 41'296 36'511 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 278'269 349'642 357'137 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 274'906 262'024 295'137 \n\nCoûts des services centraux 35'026 35'092 33'608 \n\nRevenus 22'000 0 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 287'933 297'115 298'745 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'072 1'149 1'342 \n\nCoûts des services centraux 138 154 153 \n\nRevenus 0 22'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'210 -20'697 1'494 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nOrgane de liaison avec les autorités de la protection des données et de la transparence (PPDT). \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n100 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nConférences intercantonales 102'373 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 102'373 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCotisations aux conférences intercantonales.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n101 \n \n\n Service de l’économie (NECO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'économie est chargé de favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, \nla mise en œuvre et l’évaluation de ses politiques économique, touristique et régionale. \n \nLe principal enjeu est le maintien de la compétitivité au sein d’une économie ouverte et exportatrice : le tissu économique \nneuchâtelois est notamment confronté aux défis posés par la digitalisation, le franc fort, l'approvisionnement et le coût de \nl'énergie et des matières premières, le cadre légal et réglementaire, les évolutions géopolitiques, etc. \n \nCes éléments influencent aussi bien la production que les compétences requises ou encore les modèles d’affaires. Il s’agit donc \nde promouvoir l’innovation et l’adaptabilité (et idéalement l’anticipation). Un enjeu sous-jacent est de lier la production de valeur \najoutée locale au développement régional (création de valeur et circulation des richesses). \n \nLe service doit disposer des moyens nécessaires à déployer des actions proactives et d’un fonctionnement agile afin de pouvoir \ninitier et saisir les opportunités. De plus, un dispositif spécifique a été mis en place afin d’assurer le suivi des outils de soutien \nen lien avec la COVID-19 dont les contrôles sont à réaliser sur plusieurs années. \n \nLes prévisions pour l'année 2024 laissent entrevoir une situation très incertaine, entre pression inflationniste, instabilité \ngéopolitique et crainte de récession. Une fois de plus, les entreprises neuchâteloises devront faire preuve d'agilité, de résilience \net de capacité d'innovation afin de maintenir leur positionnement à la pointe. Paradoxalement, ces incertitudes n'impactent pas \nles envies et besoins d'investissements des entreprises et notamment leurs besoins de nouveau locaux ou terrains. Le NECO \nentend poursuivre ses actions de soutien aux entreprises actives dans les 10 domaines d'activités stratégiques du canton (DAS) \nen octroyant des aides à fonds perdus, des prêts à taux 0, de la mise en relation d'affaires, de la recherche foncière et en jouant \npleinement son rôle de facilitateur et de porte d'entrée de l'administration pour le monde entrepreneurial. En parallèle, le NECO \nprospecte avec ses partenaires à l'international afin d'attirer sur son sol des entreprises s'intégrant dans ses chaînes de valeur \net apportant de la valeur ajoutée et de l'innovation à l'écosystème industriel neuchâtelois.  \n \nQuant aux années 2025 à 2027, peu nombreux sont ceux qui se risqueront à oser des prévisions compte tenu des incertitudes \nactuelles. L'innovation restera au cœur du maintien de la compétitivité des entreprises et le service poursuivra ses actions dans \nce sens.  \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Déployer une plateforme partenariale de recherche sur les processus industriels du futur ;  \n Soutenir et valoriser le pôle Microcity et ses acteurs ; \n Réaligner les outils d’appui à l’innovation et au transfert de technologie ; \n Appuyer l’ancrage des acteurs et la maximisation des retombées locales ; \n Promouvoir l’utilisation des cleantech par les acteurs économiques ; \n Soutenir les initiatives interentreprises de mutualisation des équipements et infrastructures ; \n Focaliser les moyens d’appui au développement touristique ; \n Développer des pôles de compétences de pointe dans nos institutions de formation ; \n Renforcer les disponibilités foncières et immobilières dans les pôles de développement économique et d’innovation ; \n Participer activement à la veille du service de l'emploi. \n\n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n102 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 8'342'619 3'219'022 3'095'022 -124'000 -3.9% 3'195'022 2'895'022 2'895'022 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'476'799 800'000 900'000 +100'000 +12.5% 900'000 900'000 900'000 \n\n43  Revenus divers 600'058 26'000 28'000 +2'000 +7.7% 28'000 28'000 28'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 279'237 31'622 31'622 +0 0.0% 31'622 31'622 31'622 \n\n47  Subventions à redistribuer 5'981'162 2'356'000 2'130'000 -226'000 -9.6% 2'230'000 1'930'000 1'930'000 \n\n49  Imputations internes 5'363 5'400 5'400 +0 0.0% 5'400 5'400 5'400 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 22'584'794 20'918'092 20'580'812 -337'281 -1.6% 20'915'897 20'519'684 20'419'684 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 2'974'442 3'106'328 3'191'288 +84'960 +2.7% 3'190'413 3'054'200 3'054'200 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 555'637 1'192'020 1'192'020 +0 0.0% 1'172'020 1'112'020 1'112'020 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 12'638'595 13'805'132 13'634'325 -170'807 -1.2% 13'890'285 13'990'285 13'890'285 \n\n37  Subventions redistribuées 5'981'162 2'356'000 2'130'000 -226'000 -9.6% 2'230'000 1'930'000 1'930'000 \n\n39  Imputations internes 434'957 458'612 433'179 -25'434 -5.5% 433'179 433'179 433'179 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -14'242'175 -17'699'070 -17'485'790 +213'281 +1.2% -17'720'875 -17'624'662 -17'524'662 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 75'414 75'414 128'685 +53'271 +70.6% 128'685 128'685 128'685 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 75'414 75'414 128'685 +53'271 +70.6% 128'685 128'685 128'685 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -14'166'760 -17'623'656 -17'357'105 +266'551 +1.5% -17'592'190 -17'495'977 -17'395'977 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -14'166'760 -17'623'656 -17'357'105 +266'551 +1.5% -17'592'190 -17'495'977 -17'395'977 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 23.00 24.00 25.00 +1.00 +4.2% 25.00 22.00 22.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.60 20.60 20.60 +0.00 0.0% 20.60 19.20 19.20 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'écart positif du résultat total entre le budget 2023 et le budget 2024 est à mettre en lien avec : \n36 : légère baisse des charges de transfert pour la politique régionale, dont les moyens ne sont pas linéaires. En effet, à f in \n\n2023, la programmation de la période 2016-2019 s'est terminée. Pour le budget 2024, la période 2020-2023 est en cours \net une nouvelle période quadriennale (2024-2027) débute; \n\n42 : augmentation des émoluments du Registre du commerce en regard des exercices précédents; \n44 : revenus financiers supplémentaires liés à la location de bien-fonds. \n \nPour les années du PFT, les charges et revenus sont relativement stables. \n \n \n  \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n103 \n \n\n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 29'878 105'100 105'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 207'860 333'160 278'504 \n\nCoûts des services centraux 22'863 36'590 27'770 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 260'601 474'849 411'374 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend principalement les frais liés aux terrains industriels ainsi que les honoraires de consultants \nexternes.  \n \nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptées sur la base des années précédentes et en \ntenant compte du fait que la situation sanitaire est revenue à la normale. \n \n \n \n\nPartenariats, gouvern. et représent. Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 319'922 403'096 411'701 \n\nCoûts des services centraux 33'179 44'269 41'052 \n\nRevenus 98'071 57'622 59'622 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 255'030 389'743 393'131 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus de ce groupe sont liés au service de coopération platinn, au dédommagement pour les prestations fournies au RIS-\nSO (réseau d'innovation de Suisse occidentale) ainsi qu'aux jetons de présence à des conseils d'administration (cautionnement \nromand, bureau cantonal des métaux précieux, Microcity).  \n \nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés en tenant compte du fait que la situation \nsanitaire est revenue à la normale. \n \n \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 367'280 846'500 846'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'685'634 1'590'843 1'804'220 \n\nCoûts des services centraux 167'300 174'713 179'903 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'220'213 2'612'056 2'830'622 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nOutre les mandats liés aux actions d'appui au développement économique, ce groupe de prestations regroupe des projets en \nmatière de promotion de l'image du canton, les déplacements à l'étranger dans le cadre de la promotion institutionnelle et \nterritoriale (y compris voyages d'affaires et missions économiques), conformément à la stratégie définie de renforcement et de \nprésence sur le terrain. \n \nLes clés d’allocation des coûts salariaux et des services centraux ont été adaptés en tenant compte du fait que la situation \nsanitaire est revenue à la normale. \n \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n104 \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 13'301 10'500 10'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 620'968 637'100 604'424 \n\nCoûts des services centraux 210'591 201'040 182'454 \n\nRevenus 912'225 800'000 900'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -67'365 48'640 -102'622 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les émoluments encaissés en lien avec les inscriptions, modifications ou radiations au \nRegistre du commerce, ainsi que les prestations de réquisitions, légalisations de signatures ou de pièces, délivrances d'extraits \net d'attestations, de copies de pièces, etc. \n \nLes revenus ont été augmentés compte tenu des résultats de l'année 2022. \n \nQuant à la variation des coûts salariaux et des services centraux, elle suit l'évolution des heures prestées qui ont été ajustées \ncompte tenu de l'analyse des années précédentes. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - NECO 0 70'000 75'390 100'000 100'000 100'000 \n\nAppui dév. Économique 0 0 11'305'285 11'840'785 11'940'785 11'940'785 \n\nAppui politique régionale 0 0 953'500 1'253'500 1'339'500 1'289'500 \n\nBâtiment Maladière 71 2'253'000 2'253'000 0 0 0 0 \n\nDéveloppement économique 7'579'303 8'915'132 0 0 0 0 \n\nPolitique régionale 870'959 600'000 0 0 0 0 \n\nRétrocession à la Confédération 63'445 60'000 60'000 60'000 60'000 60'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 10'766'707 11'898'132 12'394'175 13'254'285 13'440'285 13'390'285 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'amortissement comptabilisé est lié aux investissements du programme d'impulsion - volet Innovation (Microcity). \n \nLa structure analytique des charges de transfert a été revue et séparée en deux grandes catégories que sont : \n \n l'Appui développement économique : il s'agit des subventions bénéficiant autant à des projets qu'à des institutions. De plus, \n\nla charge du " Bâtiment Maladière 71 " représentant la matérialisation du loyer en nature, sous forme de subvention à \nl'EPFL, pour la mise à disposition du bâtiment, a été transféré dans cette structure. Il en va de même pour les subventions \nliées au tourisme par exemple les parts communales à Tourisme Neuchâtelois, Jura 3 Lacs (J3L), les cotisations à Suisse \nTourisme et à la Fédération suisse du tourisme. Les parcs régionaux apparaissent pour l'instant dans la partie analytique \n"Crédit d'engagement". Dès 2025, ils figureront dans cette catégorie. Le montant global est en très légère augmentation du \nfait d'une augmentation de la contribution cantonale à J3L et au CSEM. \n \n\n L'Appui politique régionale : il s'agit des moyens cantonaux en faveur de la période quadriennale 2024-2027 des volets \ncantonal, intercantonal arcjurassien et ari-so, ainsi que le volet transfrontalier. Les subventions fédérales redistribuées et à \nredistribuer sont comprises dans cette structure. Compte tenu du fait qu'elles s'équilibrent (37/47), elles n'apparaissent pas. \nEnfin, pour rappel, les charges de fonctionnement de la politique régionale période quadriennale 2020-2023 apparaissent \ndans la partie analytique " Crédits d'engagement " et ce jusqu'à fin 2027. \n\n \nLa " Rétrocession à la Confédération " correspond au 15% des inscriptions au Registre du commerce soumises à l'émolument \nfédéral. \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’économie (NECO) \n \n\n105 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContr. com. à Tourisme neuchâtelois -929'485 -895'000 0 0 0 0 \n\nFermages -5'363 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 -5'400 \n\nFrais de rappel -3'178 0 0 0 0 0 \n\nLoyer -20'467 -20'467 0 0 0 0 \n\nRevenus locatifs -54'948 -54'948 -128'685 -128'685 -128'685 -128'685 \n\nSub. féd. à redistrib. -516'135 -100'000 0 0 0 0 \n\nSubv. fédérales redis. à des entr. publ. 69'724 0 0 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des communes 15'000 0 0 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des entrep. priv 157'391 100'000 0 0 0 0 \n\nSubv. féd. redistrib. à des organis. 274'020 0 0 0 0 0 \n\nTourisme neuchâtelois 929'485 895'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -83'955 -80'814 -134'085 -134'085 -134'085 -134'085 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nA la suite de la révision de la structure analytique, comme indiqué sous "Charges et revenus nets de transfert non incorporables \naux prestations", et compte tenu des transferts budgétaires effectués (politique régionale et tourisme), ce chapitre comprend \nuniquement les revenus en lien avec le foncier, soit les fermages et les revenus locatifs de bien-fonds en lien avec le \ndéveloppement économique. \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nParcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 257'000 256'000 0 256'000 0 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 200'000 148'150 0 148'150 0 0 0 \n\n*PI-Développement économique En cours 2'474'300 5'000'000 -1'002'700 3'997'300 487'300 -1'346'450 -2'759'100 \n\n*PI-soutien innovation En cours 800'000 492'199 0 492'199 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 100'000 100'000 0 100'000 80'000 20'000 20'000 \n\n*Plan climat 1b En cours 0 0 0 0 100'000 100'000 0 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 2'361'750 4'700'000 -2'626'250 2'073'750 3'723'750 6'405'250 -114'250 \n\nPrêts COVID19 En cours -164'000 0 -131'725 -131'725 -9'300 -6'725 -250 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours -52'000 0 -52'000 -52'000 -52'000 -52'000 -52'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours -1'604'242 0 -1'604'742 -1'604'742 -1'604'742 -1'604'742 -1'604'742 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 2'296'000 0 -157'000 -157'000 -177'550 -177'750 -177'750 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 110'000 86'000 0 86'000 86'000 0 0 \n\nProg. Intercant. Ari-SO (PR 2020-2023) En cours 179'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPolitique régionale 2024-2027 : Canton A solliciter 0 0 0 0 2'000'000 2'920'000 3'800'000 \n\nTotal  6'957'808 10'782'349 -5'574'417 5'207'932 4'633'458 6'257'583 -888'092 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes prêts NPR 2008-2011 et 2012-2015 sont en cours de remboursement (11 projets). \n \n\nPour ce qui concerne la période NPR 2016-2019, toute l'enveloppe quadriennale a été engagée, des versements de prêts sont \nplanifiés jusqu'à fin 2023 en faveur de 10 projets. Les premiers remboursements sont intervenus dès 2021 et se poursuivront \njusqu'en 2048. \n \n\nLes crédits d'engagement liés à la Politique régionale de la période 2020-2023, comprennent à la fois des charges de \nfonctionnement et d'investissement. Pour l’aide sous forme de prêts, 7 dossiers ont été contractés dont 4 entreront dans la \nphase de remboursement dans le budget sous revue. Plusieurs projets sont en cours d’analyse, les versements pourront \nintervenir au plus tard à fin 2027. \n \n\nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 13 contrats de prêts \nsont en cours de remboursement, 4 projets sont en cours d’analyse. \n \n\nQuant au programme d’impulsion, volet APS, ce dernier suit son cours. \n \n\nLes prêts COVID accordés aux indépendants et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement. \n \n\nEnfin, CHF 100'000.- sont affectés aux nouvelles mesures planifiées dans le plan climat cantonal sur le budget 2024. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n106 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes missions du Service des poursuites et faillites sont en lien direct avec la conjoncture économique et l'évolution des modes \nde consommation. Sa structure organisationnelle et son cadre légal relativement stables depuis plusieurs années devraient \nsubir des changements importants dans les mois à venir. \n \nNonobstant les incertitudes qui planent sur l'économie mondiale et ses effets sur la conjoncture locale, l'exécution forcée sera \nnotamment impactée à moyen terme par la mise en œuvre de la nouvelle loi fédérale contre l'usage abusif de la faillite. En effet, \nune vague de banqueroutes pourrait découler de la suppression de l'exception à la poursuite par voie de faillite pour les créances \nde droit public. D'autre part, un groupe d'experts de l'office fédéral de la justice examine actuellement les résultats d'une \nconsultation de 2022 sur l'assainissement des dettes pour les personnes physiques. Un projet définitif de modifications de la loi \nsur la poursuite pour dettes et la faillite (LP) sera soumis aux Chambres fédérales. Ces nouvelles dispositions devraient \négalement avoir des effets sur la pratique des offices qui dépendent du SEPF. \n \nLa marche du service sera aussi marquée, en 2024, par la mise en œuvre du programme Vitamine avec la réunification sur un \nsite unique, à Neuchâtel (Tivoli Nord), de toutes les entités qui le composent. Le regroupement de l'office des poursuites et de \ncelui des faillites nécessite une refonte en profondeur des processus de travail, de l'accueil des usagers, de l'offre des prestations \net du fonctionnement en général. La cohabitation sous un même toit de différents services avec des missions distinctes et des \npublics très variés impose aussi des réflexions sur la réception des administrés et la sécurité des locaux. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les prestations de l'exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers. \n\n Coordonner et accompagner la réunification de l'office des poursuites et de l'office des faillites sur un site unique \n(programme Vitamine). \n\n Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \navec ses missions. \n\n Observer et contribuer à la lutte contre le surendettement et à la prévention de l'endettement. \n Assurer les relations extérieures (autorités, administrations et acteurs du recouvrement) dans le domaine de l'exécution \n\nforcée. \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n107 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 13'417'439 14'930'000 14'650'000 -280'000 -1.9% 14'700'000 14'750'000 14'800'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 13'417'439 14'930'000 14'650'000 -280'000 -1.9% 14'700'000 14'750'000 14'800'000 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 7'632'228 7'890'541 8'178'871 +288'330 +3.7% 8'206'322 8'138'272 8'044'536 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 6'226'113 6'497'981 6'621'481 +123'500 +1.9% 6'618'184 6'621'383 6'624'456 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 142'315 202'480 222'960 +20'480 +10.1% 227'960 240'960 240'960 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 82'300 0 181'058 +181'058 -- 181'058 96'809 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 58'234 70'000 70'000 +0 0.0% 80'000 80'000 80'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'123'266 1'120'080 1'083'372 -36'708 -3.3% 1'099'120 1'099'120 1'099'120 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 5'785'211 7'039'459 6'471'129 -568'330 -8.1% 6'493'678 6'611'728 6'755'464 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 5'785'211 7'039'459 6'471'129 -568'330 -8.1% 6'493'678 6'611'728 6'755'464 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 5'785'211 7'039'459 6'471'129 -568'330 -8.1% 6'493'678 6'611'728 6'755'464 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 65.00 64.00 64.00 +0.00 0.0% 64.00 64.00 64.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 56.80 57.80 57.80 +0.00 0.0% 57.80 57.80 57.80 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges d'exploitation sont relativement stables depuis quelques années de même que la dotation, malgré une augmentation \ndes volumes traités. En ce qui concerne les émoluments encaissés, les prévisions restent difficiles. Effectivement, les effets de \nla pandémie se font encore largement sentir, notamment en lien avec les exigences du recouvrement des crédits Covid. Une \nprogression des revenus est toujours attendue, mais plus limitée que ce qui avait été projeté pour 2023. Pour mémoire, les \némoluments sont générés globalement à plus de 90% par le domaine des poursuites. \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n108 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExécution forcée domaine poursuite Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'283 51'900 52'380 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'499'865 4'649'597 4'775'154 \n\nCoûts des services centraux 802'048 817'269 819'754 \n\nRevenus 12'329'316 13'467'000 13'537'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -7'017'119 -7'948'234 -7'889'712 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations correspond aux activités de l'office des poursuites comprenant également la réalisation forcée des \nimmeubles, les inventaires pour la sauvegarde du droit de rétention du bailleur, les séquestres ordonnés par le juge, ainsi que \nles nombreux extraits du registre. Compte tenu de la législation en vigueur, le phénomène de "spirale de l'endettement" peine à \nêtre endigué. Dans ces conditions, une progression plus ou moins régulière des flux et, partant, des revenus reste inévitable. \nCes augmentations pourraient être légèrement réduites avec, par exemple, la prochaine limitation du nombre des réquisitions \ndécoulant des dettes liées à la LAMal (regroupement). \n \n \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 117'337 146'900 166'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'824'353 1'835'921 1'969'877 \n\nCoûts des services centraux 320'108 318'954 324'806 \n\nRevenus 1'087'884 1'463'000 1'113'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'173'914 838'775 1'348'583 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations de ce groupe concernent le traitement des faillites des entreprises commerciales, des privés, y compris les \nsuccessions répudiées ou insolvables et les commissions rogatoires. Dans ce domaine, la complexité croissante des procédures \nà traiter tend à plus influer sur les recettes que le nombre des dossiers. Toutefois, en lien avec une conjoncture incertaine, une \npression accrue sur certaines entreprises avec les contraintes post-Covid et les modifications légales prévues, l'évolution du \nvolume des faillites demeure difficilement prévisible. \n \n \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nDédom. div. Confédération 58'234 70'000 70'000 80'000 80'000 80'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'234 70'000 70'000 80'000 80'000 80'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes dépenses sont liées aux frais d'exploitation du réseau e-LP par la Confédération. Les coûts sont calculés en fonction du \nvolume des données qui transitent par ce canal. Ils sont prévus à l'article 15a de l'ordonnance sur les émoluments perçus en \napplication de la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (OELP).\n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n109 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -240 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -240 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n110 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDès 2024, le service sera regroupé à Tivoli avec une amélioration notoire de l'accessibilité au secteur des documents d'identité \npour les personnes à mobilité réduite.  \nLes secteurs de l'autorité de surveillance de l'état civil et du contrôle des habitants, des documents d'identité, des naturalisations, \ndes créances judiciaires et des frais de justice bénéficient d'importantes évolutions technologiques, c'est pourquoi l'effectif sera \nrenforcé par un ''business analyst'', lequel sera chargé d'assurer le lien entre les spécialistes métier du service et les \ninformaticiens du SIEN.  \nL'autorité de surveillance de l'état civil devra se familiariser avec le nouveau programme informatique de la Confédération, \ntravailler à l'introduction dans ses registres des actes authentiques et des caractères spéciaux pour les noms des citoyens. \nL'autorité de surveillance du contrôle des habitants devra encadrer les services des contrôles des habitants des communes pour \nl'introduction du déménagement électronique suisse ainsi que pour le nouveau projet fédéral de création d'un Service national \ndes adresses.  \nLe secteur des naturalisations devra adapter son support informatique au nouveau programme informatique développé par le \nSecrétariat d'Etat aux migrations.  \nLe secteur des documents d'identité continuera de participer aux groupes de travail propres à la nouvelle identité électronique \net à la future carte d'identité numérique. Ce secteur verra ses activités étendues à l'adaptation du nouveau jeu de caractères \ndes registres d'état civil.  \nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice seront contraints par le concepteur du programme de gestion des \namendes d'ordre et des dénonciations simplifiées de passer à une nouvelle application Internet. De surcroît, ces deux secteurs \ndevront participer activement à la création du nouveau programme informatique des polices cantonales neuchâteloise et \njurassienne au titre de gestionnaire des créances de la police neuchâteloise. \nEnfin, le service s'attellera à l'introduction des actes authentiques électroniques pour le notariat tout en continuant à s'occuper \ndes activités de protection et de transparence des données.   \n \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Apprendre à utiliser le nouveau support informatique fédéral de l'état civil ''INFOSTAR''. \n Préparer l'introduction des actes authentiques électroniques pour les notaires et les arrondissements d'état civil. \n Adapter le logiciel GESTAR de gestion aux activités d'état civil. \n Participer au projet fédéral de Service national des adresses ''SNA''. \n Débuter le projet fédéral de transmission électronique des données de la BDP aux sociétés d'électricité ''swisseldex''. \n Finaliser le projet de déménagements électroniques avec les contrôles des habitants des communes. \n Reprendre la gestion des données sensibles de la BDP. \n Participer à l'introduction du nouveau jeu fédéral de caractères spéciaux uniformes pour la BDP. \n Renouveler les documents d'identité lors de l'adaptation des registres d'état civil aux caractères spéciaux. \n Introduire les nouvelles identités électroniques et les nouvelles cartes d'identité numériques. \n Adapter le support informatique des naturalisations au nouveau programme informatique du SEM. \n Participer au développement du support informatique JURIS pour le traitement des créances judiciaires. \n Passer au WebService pour les programmes informatiques EPSIPOL et EPSIPOUR des créances judiciaires. \n Participer au projet HELIUM de refonte du programme informatique INFOPOL de la police neuchâteloise. \n\n \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n111 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 31'821'547 27'770'000 29'530'000 +1'760'000 +6.3% 29'530'000 29'530'000 29'530'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 29'052'973 25'040'000 26'620'000 +1'580'000 +6.3% 26'620'000 26'620'000 26'620'000 \n\n43  Revenus divers 593'883 650'000 600'000 -50'000 -7.7% 600'000 600'000 600'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 1'942'071 1'840'000 1'950'000 +110'000 +6.0% 1'950'000 1'950'000 1'950'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 232'620 240'000 360'000 +120'000 +50.0% 360'000 360'000 360'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 19'059'940 18'237'717 19'101'271 +863'554 +4.7% 19'164'728 19'260'561 19'236'278 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 3'248'122 3'480'693 3'591'004 +110'311 +3.2% 3'592'981 3'592'103 3'591'004 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 10'974'005 9'916'720 10'092'720 +176'000 +1.8% 10'092'720 10'166'720 10'092'720 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'661 129'624 86'574 -43'050 -33.2% 102'414 125'125 175'941 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 3'463'561 3'695'000 4'000'000 +305'000 +8.3% 4'000'000 4'000'000 4'000'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'364'590 1'015'680 1'330'973 +315'293 +31.0% 1'376'613 1'376'613 1'376'613 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 12'761'607 9'532'283 10'428'729 +896'446 +9.4% 10'365'272 10'269'439 10'293'722 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 2'370 4'000 3'000 -1'000 -25.0% 3'000 3'000 3'000 \n\n34  Charges financières 3'103 2'000 3'000 +1'000 +50.0% 3'000 3'000 3'000 \n\nRésultat de financement -734 2'000 0 -2'000 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 12'760'874 9'534'283 10'428'729 +894'446 +9.4% 10'365'272 10'269'439 10'293'722 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 12'760'874 9'534'283 10'428'729 +894'446 +9.4% 10'365'272 10'269'439 10'293'722 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 36.00 38.00 39.00 +1.00 +2.6% 39.00 39.00 39.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 29.80 30.50 30.50 +0.00 0.0% 30.50 30.50 30.50 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation 2024 sera inférieur à celui de 2022. Le nouveau radar de La Thielle avait engendré des recettes \nimportantes aux comptes 2022 qu'on ne retrouvera pas pour le budget 2024. \n \n Nature 30 : la variation résulte de l'évolution salariale (indexation et échelons), ainsi que d'une augmentation de l'effectif de \n\n0,6 EPT de ''business analyst'' afin de renforcer le service.  \n Nature 31 : par rapport au budget 2023, il est tenu compte d'une légère augmentation des dépenses d'assistance judiciaire \n\net de travail d'intérêt général.      \n Nature 36 : dorénavant, toutes les communes du canton qui émettent beaucoup d'amendes d'ordre sont équipées \n\nd'appareils à code QR. Le travail sur rue étant plus efficace, une augmentation des amendes émises par les communes est \nprévisible. \n\n Nature 39 : augmentation du forfait SIEN, et nouvelle location des garages de l'Etat pour les véhicules séquestrés par le \npouvoir judiciaire. \n\n Nature 42 : il est tenu compte d'une amélioration des recettes engendrées par les amendes d'ordre et les ordonnances \npénales. \n\n Nature 46 : avec les nouvelles machines de prise de données biométriques plus efficaces que les anciennes, il est espéré \ndes revenus identiques à ceux de l'année 2022.  \n\n Nature 49 :  les nouvelles machines devraient permettre d'augmenter la quantité de documents émis en faveur du SMIG.  \n  \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n112 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'460 30'000 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 436'995 335'397 416'745 \n\nCoûts des services centraux 240'236 206'008 240'915 \n\nRevenus 138'087 80'000 90'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 549'604 491'405 587'659 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui comptera 2.9 EPT dès l'engagement du ''business analyst'' a la charge du courrier du service, du paiement des \nfactures du service et de l'assistance judiciaire, de la logistique des examens du barreau et du notariat, de la tenue du registre \ndes avocats inscrits au barreau, des pages Internet du service, du fichier ADN et du casier judiciaire. Il s'occupe également des \nressources humaines, du budget et de la comptabilité du service. À l'avenir, ce secteur soutiendra les autres secteurs auprès \ndu SIEN pour les questions informatiques. Les coûts salariaux et de structure comprennent, en plus des salaires, des \namortissements de logiciels informatiques dédiés et des machines de prise d'empreintes biométriques ainsi que les coûts de \ndiverses commissions (examens du barreau et du notariat, Conseil de la magistrature, Conseil notarial). Par rapport au budget \n2023, les coûts salariaux tiennent compte du nouveau poste de ''business analyst'' à 60%.  \n  \n \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 176'832 2'000 202'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 818'256 778'261 771'462 \n\nCoûts des services centraux 185'624 156'451 179'491 \n\nRevenus 15'025'626 12'070'000 13'220'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -13'844'915 -11'133'288 -12'066'547 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur compte 5.2 EPT, lesquels ont la tâche de percevoir les amendes d'ordre de la police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes. Depuis 2022, les charges directes correspondent à une nouvelle comptabilisation des pertes \npar prescription des amendes d'ordre après 3 ans car elles ne sont pas dénoncées faute d'avoir trouvé l'identité des \ncontrevenants. Les excellents revenus 2022 proviennent du produit du nouveau radar de La Thielle. Néanmoins, il faut déjà \nanticiper une diminution des recettes de ce radar.  \n  \n \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'238'464 9'696'000 9'806'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'066'414 1'039'057 1'086'315 \n\nCoûts des services centraux 196'154 164'561 191'377 \n\nRevenus 13'895'950 12'970'000 13'300'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'394'918 -2'070'382 -2'215'808 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur de 10,2 EPT est chargé du recouvrement des avances d'assistance judiciaire ainsi que du volet financier des \njugements de tribunaux et des ordonnances pénales du Ministère public. Les charges directes, lesquelles représentent les \npertes sur créances, le travail d'intérêt général ainsi que les coûts d'assistance judiciaire sont alignées sur le budget 2023. Par \ncontre, il est attendu une amélioration du recouvrement des avances d'assistance judiciaire par rapport au budget 2023 car \nl'effectif en charge de cette activité sera renforcé. Les revenus élevés des comptes 2022 sont à mettre en lien avec la nouvelle \nméthode de comptabilisation du remboursement de l'assistance judiciaire décidée par le Contrôle cantonal des finances.  \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n113 \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 9'815 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 851'735 892'577 876'049 \n\nCoûts des services centraux 189'836 158'479 183'453 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'051'386 1'051'056 1'059'502 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte actuellement 6.9 EPT est chargé d'effectuer les saisies biométriques pour les passeports et les cartes \nd'identité. Il émet aussi les titres de séjour, titres de voyage et visas des ressortissants étrangers d'états tiers ainsi que les titres \nde séjour pour ressortissants européens (UE/AELE), ces derniers sont exigés par l'Union européenne depuis la fin 2021.   \n  \n \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 154'050 210'000 210'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 303'024 271'416 265'035 \n\nCoûts des services centraux 179'306 148'342 173'548 \n\nRevenus 466'100 440'000 480'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 170'280 189'758 168'582 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur compte 2 EPT, lesquels s'occupent des naturalisations ordinaires et des enquêtes pour les dossiers des \nnaturalisations facilitées (sur requête du SEM). Comme au budget 2023, les charges directes représentent les émoluments \naccordés au Service de la cohésion multiculturelle pour ses enquêtes d'intégration portant sur une estimation de 350 dossiers \npar an. Les revenus 2024 sont alignés sur ceux de l'exercice 2022. \n  \n \n \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 357'769 303'800 302'354 \n\nCoûts des services centraux 181'412 150'369 175'529 \n\nRevenus 62'695 70'000 70'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 476'486 384'169 407'883 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur de 2.3 EPT épaule les 5 arrondissements d'état civil et les 27 contrôles des habitants des communes. Ces autres \ntâches consistent en des inspections des arrondissements d'état civil, des changements de nom et la transcription des \névénements d'état civil étrangers. De plus, depuis quelques années, ce secteur est le maître de fichier de la base de données \ncantonale des personnes physiques et il dirige les groupes de travail pour les projets communs des arrondissements d'état civil \net des contrôles des habitants. De surcroît, après l'intégration du CEG au sein du SIEN, ce secteur est devenu l'interlocuteur \nprivilégié du SIEN pour toutes les questions informatiques inhérentes aux contrôles des habitants.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n114 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nÉmolument doc. identité -1'166'715 -1'135'000 -1'310'000 -1'310'000 -1'310'000 -1'310'000 \n\nPart com. amendes 2'455'585 2'750'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 3'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'288'870 1'615'000 1'690'000 1'690'000 1'690'000 1'690'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes recettes nettes des documents d'identité devraient être améliorées car la demande des citoyens suisses et étrangers est \nimportante et ne semble pas faiblir. La part communale aux amendes devrait également augmenter car toutes les communes \nqui émettent beaucoup d'amendes sont dorénavant équipées des appareils d'enregistrement des amendes par code QR.  \n  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -58'422 -60'000 -60'000 -60'000 -60'000 -60'000 \n\nPertes changes 754 -2'000 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -57'668 -62'000 -60'000 -60'000 -60'000 -60'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes frais de rappel représentent les frais de sommations des factures du pouvoir judiciaire dans SAP. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP En cours 228'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAcquisition de l'application Geststar A solliciter 0 64'000 0 64'000 0 0 0 \n\nCrédit d'étude Numérisation notariat A solliciter 0 50'000 0 50'000 50'000 50'000 0 \n\nMigration Epsipol et Epsipour A solliciter 0 0 0 0 185'000 185'000 115'000 \n\nSupports bébés cabines biométriques A solliciter 0 24'000 0 24'000 24'000 24'000 0 \n\nTotal  228'000 138'000 0 138'000 259'000 259'000 115'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDe manière échelonnée, il est envisagé de compléter l'installation des nouvelles machines de saisie des données biométriques \npar des kits pour bébés. De plus, la société ABRAXAS a décidé de remplacer l'application de base ''UNIFACE'' par une nouvelle \napplication ''.Net ou WebService'' pour le support des solutions informatiques EPSIPOL et EPSIPOUR de gestion des amendes \nd'ordre et des ordonnances pénales. Enfin, un crédit d'étude est requis pour un passage sécurisé aux actes authentiques \nélectroniques du notariat et il est envisagé l'acquisition du support informatique GESTAR pour le traitement des dossiers de \nl'autorité de surveillance de l'état civil. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n115 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n Affaires entrantes en hausse régulière, occupation constante des régimes d’exécution, durée des condamnations non \n\nprévisible, besoin en places de détention avant jugement parfois fluctuant ; impact négatif sur la prévisibilité et la régularité \ndes comptes d'intensité. \n\n Profils des personnes détenues régulièrement difficiles (agressions, mesures d’évasion, hospitalisations d’urgence, etc.) et \nforte sollicitation du personnel qui en découle. \n\n Travaux de construction d’une infirmerie à l’EDPR jusqu’en 2024. \n Grands projets intercantonaux en cours dont les conséquences ne sont pas toujours précisément connues ; aucun ne \n\ncomporte toutefois des baisses de prestations : \no HIJP/Justitia 4.0 : stratégie nationale de digitalisation du domaine pénitentiaire et judiciaire jusqu’en 2030. \no Surveillance électronique : projet national avec une nouvelle solution technique attendue dès 2025. \no PLESORR : projet concordataire déployé dès 2025 avec des incidences notamment sur l’organisation de l’office \n\nd'exécution des sanctions et de probation et la réalisation des plans d’exécution, des rapports et des évaluations \npénales. \n\n Nombreuses recommandations récentes sur la probation, la prise en charge psychiatrique, l’assistance au suicide, la \ndétention avant jugement, etc. dont le respect complet nécessite une hausse des prestations. \n\n La dotation en personnel du SPNE demeure en dessous des valeurs préconisées par l'office fédéral de la justice, ce qui se \nressent sur le terrain. La pénibilité des métiers pénitentiaires reste une réalité. \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \n• Concevoir et adhérer à un processus intercantonal d'évaluation et de gestion des risques d'exécution (PLESORR) \n• Gérer la construction de l'infirmerie \n• Préparer la solution nationale EM \n• Rédiger un rapport sur l’état et l’avenir du domaine pénitentiaire dans le canton \n• Soumettre au CE une proposition d’adaptation de la loi sur l'exécution des peines et des mesures pour les personnes \n\nadultes (LPMPA) \n• Préparer l'adhésion du domaine pénitentiaire à l’harmonisation de l’informatique dans la justice pénale (HIJP) \n\n \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n116 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 7'507'878 7'627'837 7'727'031 +99'194 +1.3% 7'693'000 7'738'000 7'738'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'493'040 1'343'000 1'443'000 +100'000 +7.4% 1'443'000 1'488'000 1'488'000 \n\n43  Revenus divers 554'367 70'837 35'031 -35'806 -50.5% 1'000 1'000 1'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 5'460'471 6'210'000 6'245'000 +35'000 +0.6% 6'245'000 6'245'000 6'245'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 35'493'768 34'318'532 36'280'122 +1'961'590 +5.7% 37'277'792 37'443'235 37'585'840 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 13'881'580 15'172'789 15'819'109 +646'320 +4.3% 16'047'766 16'242'804 16'439'429 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'064'977 4'719'900 4'123'300 -596'600 -12.6% 4'265'800 5'100'800 5'100'800 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 76'829 239'369 189'294 -50'075 -20.9% 211'653 182'058 128'038 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 15'023'033 12'437'000 14'480'000 +2'043'000 +16.4% 14'985'000 14'150'000 14'150'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 2'447'350 1'749'474 1'668'419 -81'055 -4.6% 1'767'573 1'767'573 1'767'573 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -27'985'890 -26'690'694 -28'553'090 -1'862'396 -7.0% -29'584'792 -29'705'235 -29'847'840 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -27'985'890 -26'690'694 -28'553'090 -1'862'396 -7.0% -29'584'792 -29'705'235 -29'847'840 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -27'985'890 -26'690'694 -28'553'090 -1'862'396 -7.0% -29'584'792 -29'705'235 -29'847'840 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 130.00 144.00 143.00 -1.00 -0.7% 145.00 147.00 149.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 119.20 127.95 128.95 +1.00 +0.8% 130.95 132.95 134.95 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nÀ la lumière du résultat de 2022 et des projections des comptes 2023, certaines natures comptables subissent quelques \n\nadaptations : \n\n \n\n• Groupe 30 : la différence est liée à l'effet induit par les mécanismes de progression salariale. De plus, comme l’an \ndernier, un EPT a été ajouté au BU2024 afin d'adapter progressivement la dotation en personnel aux recommandations \nfédérales et de répondre à de nouvelles prestations découlant du droit fédéral ou intercantonal. \n\n• Groupe 31 : le changement de méthode de facturation souhaité par la CLDJP pour l'établissement de Curabilis \nn’interviendra qu’après une analyse supplémentaire, alors qu’il était déjà prévu de l‘introduire en 2023. Cela explique \nla diminution sur ce groupe de charges, qui se retrouve toutefois dans le groupe 36. \n\n• Groupe 36 : adaptation à la hausse du budget liée à l'augmentation du nombre de jours exécutés hors canton, justifiée \npar l'augmentation des peines mises en exécution. Le nombre de placements pour le régime de la détention avant \njugement a également augmenté significativement ces dernières années. La participation aux coûts de formation de \nbase des agent-e-s de détention par le Centre suisse de compétences en matière d'exécution des sanctions pénales \n(CSCSP), répartie entre les différents cantons en fonction des journées de détention exécutées, a également été \nadaptée. \n \n\nEn ce qui concerne les revenus, le budget 2024 vise la continuité par rapport au budget 2023. Toutefois, le groupe 42 a été \n\nadapté à la hausse tablant sur une augmentation des remboursements des caisses-maladie sur les frais médicaux, malgré les \n\nincertitudes, car le taux de récupération dépend fortement de la proportion de personnes détenues assurées. \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n117 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 519'435 1'369'600 564'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'580'815 2'707'055 2'767'881 \n\nCoûts des services centraux 445'570 402'250 399'832 \n\nRevenus 914'982 999'000 829'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'630'837 3'479'905 2'902'713 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'office d'exécution des sanctions et de probation (OESP) a pour mission de mettre en œuvre les jugements pénaux, d'établir \nles décisions d'exécution des sanctions pénales et d'assurer l'encadrement des personnes condamnées. Les charges directes \nde cette prestation sont principalement composées des frais médicaux des personnes détenues et du remboursement partiel \ndes caisses-maladie. La différence significative apparaissant au budget 2024 découle du report du changement de système de \nfacturation de l'établissement de Curabilis, qui était initialement prévu en 2023 selon les souhaits de la CLDJP, et qui devait \ndistinguer les frais de placement des frais médicaux. La diminution des charges de cette prestation est compensée par une \naugmentation des charges de transfert non incorporables aux prestations. Ce report de changement de méthode a également \nun impact sur les revenus du budget 2024, qui ont été adaptés en tenant compte du taux de récupération des frais médicaux \npour cette prestation. \n \n\nEDPR Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'108'628 1'977'000 2'254'225 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'254'729 6'668'098 6'907'202 \n\nCoûts des services centraux 1'084'357 991'124 999'580 \n\nRevenus 3'038'620 2'539'000 2'815'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'409'094 7'097'222 7'346'007 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'établissement de détention La Promenade (EDPR) garantit la détention de tous les profils de personnes prévenues et \ncondamnées. Les charges directes générées par cette prestation sont composées des frais de surveillance, du matériel, des \nfrais médicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues, telles que le matériel d'enseignement, les produits \nalimentaires et les rémunérations. Certaines natures de charges d'intensité, comme les frais de surveillance et les frais \nmédicaux, ont dû être revues à la hausse pour tenir compte de l'augmentation des troubles psychiques et des diverses \npathologies somatiques de la population carcérale. Les produits proviennent des places de détention mises à disposition des \nautres cantons, ainsi que des remboursements partiels des caisses-maladie. \n \nLe budget 2024 des revenus vise la continuité par rapport au budget 2023, en tenant compte du taux de récupération des frais \nmédicaux pour cette prestation, ainsi que d'une légère hausse des revenus de pension liée à la détention de personnes sous \nl'autorité d'autres cantons. \n \n\nEEPB Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'369'515 1'303'500 1'372'294 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'205'037 5'566'409 5'678'699 \n\nCoûts des services centraux 902'618 826'658 821'877 \n\nRevenus 3'553'706 4'020'000 4'049'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'923'464 3'676'568 3'823'870 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'établissement d'exécution des peines Bellevue (EEPB) a pour mission de garantir l'exécution de peines de longue durée et de \nmesures au sens des art. 59ss et 64 al. 1 CP. Les charges directes générées par cette prestation sont composées des frais de \nsurveillance, du matériel, des frais médicaux et de toutes les autres charges liées aux personnes détenues, telles que le matériel \nd'enseignement, les produits alimentaires et les rémunérations. Globalement, l'exercice 2022 a servi de base. \n \nLes produits proviennent des places mises à disposition des autres cantons et des remboursements partiels des caisses-\nmaladie. Les placements de cantons tiers ont été estimés en légère hausse par rapport à l'année 2022, compte tenu de l’impact \nd’un incendie sur l’exploitation qui avait particulièrement affecté les comptes cette année-là. \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n118 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContributions 0 17'000 15'000 0 0 0 \n\nDédomagements prestations CNP 1'220'000 1'220'000 1'320'000 1'220'000 1'220'000 1'220'000 \n\nPart fr. form. CSPP 387'557 325'000 410'000 400'000 400'000 400'000 \n\nPlac. cant. pénal 838'631 1'230'000 1'000'000 1'000'000 1'000'000 1'000'000 \n\nPlac. hors canton 12'576'845 9'645'000 11'735'000 12'365'000 11'530'000 11'530'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'023'033 12'437'000 14'480'000 14'985'000 14'150'000 14'150'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa participation au centre suisse de compétences en matière d'exécution des sanctions pénales (CSCSP), indispensable pour \nassurer la formation du personnel pénitentiaire, est liée au nombre de journées de détention et est donc en hausse. Le nombre \nde placements dans le canton a été évalué au plus juste. En ce qui concerne les placements externes, la prévision tient compte \nd'une augmentation d'environ 14% du nombre de journées de placements hors de nos établissements l'année dernière. \n \nD'autre part, le nombre de journées hors canton pour la détention avant jugement (DAJ), qui dépend de l'activité du Ministère \npublic, n'a jamais été aussi élevé qu'en 2022 et n'a pas diminué au cours du premier trimestre 2023. Le besoin en placements \nsemble stabilisé au niveau de l'année 2022. Depuis le début de cette année, le SPNE a également dû recourir, de manière plus \nimportante que prévu au budget, à l'unité de mesure de Curabilis (tarif journalier à CHF 1'292.35) pour des personnes détenues \nen exécution d'une mesure de l'article 59 du Code pénal présentant des troubles mentaux.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -570 0 500 500 500 500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -570 0 500 500 500 500 \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n119 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nCentrale effraction EEPB En cours 190'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation sas ateliers EEPB En cours 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nInfirmerie EDPR En cours 65'456 23'300 0 23'300 0 0 0 \n\nModernisation centrale effraction EDPR En cours 68'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement bouleuse EEPB En cours 12'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement combisteamer EDPR En cours 15'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement lave-vaisselle EDPR En cours 25'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRempl. robot mélangeur-mixeur EEPB En cours 15'000 0 0 0 0 0 0 \n\nEEPB : développement des ateliers A solliciter 0 160'000 0 160'000 0 0 0 \n\nEEPB, sécurisation de la cour A solliciter 20'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPortes entre annexes et vieux bâtiment A solliciter 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nRemplacement des portiques de sécurité A solliciter 0 90'000 0 90'000 0 0 0 \n\nRemplacement détecteurs métaux A solliciter 0 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nRemplacement interphonie A solliciter 0 450'000 0 450'000 0 0 0 \n\nSécurisation flux visiteurs A solliciter 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  475'456 813'300 0 813'300 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes investissements planifiés pour l'année 2024 concernent les deux établissements pénitentiaires, en particulier le \nremplacement des portiques de sécurité et des détecteurs de métaux, sans lesquels la sécurité serait compromise. Un projet \nde développement des ateliers à l'EEPB permettra d'offrir davantage d'activités de production aux personnes détenues et \nd'améliorer leur formation. Enfin, le remplacement de l'interphonie de l'EDPR est nécessaire afin d’actualiser la solution \ntechnique, car le matériel analogique est devenu obsolète.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n120 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCes prochaines années, les phénomènes climatiques, les problèmes sanitaires, les enjeux liés à la migration et la guerre en \nUkraine auront des répercussions sur les activités de la police, entraînant une mobilisation accrue de ses ressources. Une \nparticipation active et régulière est maintenue à ORCCAN. \n \nLa progression de la cybercriminalité continue de manière exponentielle et la criminalité "traditionnelle" ne diminue pas.  \n \nLa dimension numérique est désormais omniprésente dans presque toutes les enquêtes de la PJ et de la gendarmerie, qu'elles \nrelèvent du domaine cyber ou "traditionnel". Cela entraîne un allongement et une complexification des investigations, exigeant \nainsi une formation spécialisée, des outils adaptés et une gestion efficace des priorités. \n \nLe domaine menaces & prévention de la violence va se développer encore ces prochaines années afin d'atténuer les risques \nde passage à l'acte des personnes potentiellement dangereuses et troublées mentalement, notamment dans les domaines des \nviolences interpersonnelles et conjugales graves, menaces de mort, stalking (harcèlement obsessionnel), potentiels cas Amok, \nradicalisation, etc. \n \nEn terme de sécurité publique, les problèmes causés par certains demandeurs d'asile du Centre fédéral pour requérants d'asile \nde Boudry exigent des mesures préventives, une présence accrue sur le terrain, des interventions d'urgence et mobilisent un \ngrand nombre de ressources policières du canton.  \n \nLa PONE est toujours très présente pour les manifestations sportives dans et hors du canton. Elle assure, en outre, pour les \nmanifestations publiques, une présence visible, notamment pour limiter les problèmes de fin de soirée. Les actions préventives \nauprès des jeunes sont démultipliées, et ce, également dans le domaine des bandes de jeunes. \n \nDans le domaine de la circulation routière, les efforts visant à lutter contre les nuisances sonores sont maintenus. Une attention \nreste vouée à l’augmentation des accidents de circulation avec lésions corporelles. \n \nLe Concept Général de Formation (CGF) 2020 entraîne une charge de travail significative pour les policiers agissant en tant \nque « coach » et « mentors » qui assurent cette formation en interne et en emploi conformément aux exigences du brevet \nfédéral.\n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Développer les compétences opérationnelles et sociales des collaborateurs \n Améliorer et développer en continu les processus internes \n Améliorer la prise en charge des violences domestiques au sein du réseau d'acteurs cantonaux \n Contribuer efficacement à la baisse du niveau de violence dans le cadre des manifestations sportives \n Participer activement à la sécurité sur les routes neuchâteloises \n Garantir un délai d’intervention court pour les sollicitations d’urgence  \n Développer les activités préventives de la police \n Augmenter la satisfaction des usagers, développer continuellement le savoir-être et la déontologie du policier (en particulier \n\nle traitement de la discrimination) \n Faire progresser le système de gestion de la qualité \n Décliner le cadre RH de l’État aux métiers de la police \n Contribuer à augmenter le sentiment de sécurité de la population \n Maintenir et développer les capacités informatiques de la police neuchâteloise  \n Maintenir le niveau des financements externes \n Déployer une stratégie de communication ouverte à l'attention du public, des autorités politiques et des partenaires \n Concourir au développement de la coopération et de la coordination policière \n Diminuer le nombre d'armes "dormantes" sur le territoire neuchâtelois \n Rendre les processus de pilotage opérationnel agiles et durables - adapter les moyens de contrainte et l’équipement du \n\npolicier intervenant aux nouvelles menaces et nouvelles possibilités technologiques \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n121 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 4'983'778 4'883'460 5'109'039 +225'579 +4.6% 5'128'890 5'032'860 4'950'031 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 2'276'131 2'588'750 2'750'000 +161'250 +6.2% 2'648'900 2'666'600 2'671'600 \n\n43  Revenus divers 223'247 175'620 220'647 +45'027 +25.6% 411'598 292'868 200'039 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 2'334'175 1'982'990 2'051'292 +68'302 +3.4% 1'981'292 1'986'292 1'991'292 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 150'225 136'100 87'100 -49'000 -36.0% 87'100 87'100 87'100 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 76'394'629 81'640'547 82'999'967 +1'359'420 +1.7% 84'851'902 88'077'447 91'600'067 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 62'258'249 65'859'913 68'321'832 +2'461'919 +3.7% 68'395'031 68'381'918 68'383'800 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'637'587 6'849'184 6'542'802 -306'382 -4.5% 7'338'320 9'979'443 9'725'378 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'466'501 2'300'285 1'855'606 -444'679 -19.3% 2'647'998 3'165'134 6'939'937 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 421'045 557'384 538'985 -18'399 -3.3% 596'885 677'285 677'285 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 6'611'248 6'073'781 5'740'743 -333'038 -5.5% 5'873'667 5'873'667 5'873'667 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -71'410'851 -76'757'087 -77'890'928 -1'133'841 -1.5% -79'723'012 -83'044'587 -86'650'036 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 9'800 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 25'000 25'000 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 9'800 15'000 15'000 +0 0.0% 15'000 25'000 25'000 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -71'401'051 -76'742'087 -77'875'928 -1'133'841 -1.5% -79'708'012 -83'019'587 -86'625'036 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -71'401'051 -76'742'087 -77'875'928 -1'133'841 -1.5% -79'708'012 -83'019'587 -86'625'036 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 484.00 500.00 510.00 +10.00 +2.0% 510.00 510.00 510.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 460.05 473.80 482.80 +9.00 +1.9% 482.80 482.80 482.80 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNature 30 : la variance est due à l'augmentation de la masse salariale en lien avec les EPT supplémentaires (+9), à la hausse \ndu nombre d'aspirants (+13), et aux mécanismes de politique salariale (indexation + échelons) appliqués à tout le personnel de \nl'État. \n  \nNature 31 : budget légèrement à la baisse tenant compte des bouclements des années antérieures. \n \nNature 33 : la variation est directement liée à la planification des investissements. En 2022, le montant reflète le faible taux de \nréalisation des investissements. \n \nNature 42 : la variance s'explique par l'augmentation de prestations policières en faveur des manifestations publiques et \nsportives, ainsi que la mise à disposition accrue de personnel policier en faveur du CIFPOL en lien avec le nombre d'aspirants \nsupérieur. \n \nNature 43 : fluctuation des heures prestées liée à la planification des investissements.  \n \nNature 46 : l'augmentation s'explique par la nouvelle contribution du canton du Jura pour la brigade d'observation de la police \nneuchâteloise qui appuyait déjà la police judiciaire jurassienne dans ce domaine. Cela est partiellement compensé par une \nbaisse des prestations facturées à la Confédération pour la surveillance des routes. \n \nNature 49 :  dès 2024, le Service de la Sécurité Civile et Militaire (SSCM) ne verse plus de prestation interne en faveur de la \nCentrale Neuchâteloise d'Urgence pour les prestations d'engagements du SSCM.\n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n122 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'340 2'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'246'809 10'803'143 14'310'821 \n\nCoûts des services centraux 1'082'085 997'285 1'295'724 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 12'330'234 11'802'428 15'606'546 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité comme la prévention de la criminalité, la \nrésolution des problèmes locaux de sécurité, les tâches de police judiciaire de petite et moyenne criminalité ainsi que la visibilité \ndans les localités, le contact avec la population, les commerçants, les entreprises et les institutions.  \nL'augmentation des coûts salariaux et de structure se justifie par le fait que 4 nouveaux ETP sont engagés dans le cadre de la \nsécurité de proximité, par l'appui donné par d'autres unités en lien avec la surcharge qu'engendre le Centre Fédéral d'Accueil \nde Boudry. Cela impacte également les Coûts des Services Centraux qui sont répartis selon la même clé de répartition. \n \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 352'373 518'500 471'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 23'045'987 23'956'760 24'012'715 \n\nCoûts des services centraux 2'442'305 2'438'203 2'425'537 \n\nRevenus 955'269 1'257'000 1'197'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 24'885'396 25'656'463 25'712'751 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol que sont les interventions d'urgences découlant \ndes appels au 117/112 auxquelles s'ajoute le fonctionnement de la CNU. Le suivi judiciaire de ces affaires est, quant à lui, \ncomptabilisé sous la prestation "Enquête judiciaire".  \nLa charge nette reste stable.  \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 986'700 1'011'000 992'840 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'875'070 14'757'907 14'302'048 \n\nCoûts des services centraux 1'336'944 1'362'366 1'294'930 \n\nRevenus 1'696 25'000 20'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 16'197'018 17'106'273 16'569'818 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches qui sont attribuées à la police par le Code de Procédure Pénale Suisse : Enquêter \nen donnant suite aux délégations/réquisitions du Ministère public, procéder aux auditions, perquisitions, interpellations, \nséquestres, arrestations requises dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \nLes charges directes restent stables malgré des prestations de services supplémentaires afin d'appuyer le domaine carcéral de \nla Police neuchâteloise. Celles-ci sont compensées par une légère baisse sur les budgets de maintenance et d'analyses \ncriminelles en fonction des bouclements antérieurs. \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n123 \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 367'192 588'800 548'450 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'629'288 5'884'650 5'644'374 \n\nCoûts des services centraux 542'598 543'238 511'051 \n\nRevenus 146'858 182'000 146'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'392'219 6'834'688 6'557'874 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation ainsi qu'à l'éducation et la prévention routière. Il inclut également les contrôles radars, le guidage \ndu trafic et le contrôle des chauffeurs professionnels pour l'OFROU ainsi que la surveillance du lac (mandat de prestations).  \nLa baisse des charges directes se justifie principalement par des meilleures conditions tarifaires sur l'obtention des données \ndes détenteurs de véhicules et des frais de maintenance inférieurs. La baisse des revenus s'explique par des prestations de \ngestion inférieures en faveur de l'Office Fédérale des Routes (OFROU). \n \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 76'114 82'000 110'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'194'051 2'539'010 1'856'222 \n\nCoûts des services centraux 120'913 234'387 168'065 \n\nRevenus 89'854 57'000 107'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'301'225 2'798'397 2'027'287 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre public, la sûreté et la sécurité publique. Il \ncouvre la prévention des risques de dommages ainsi que les mesures de maintien de l'ordre (MO) permettant, par exemple, de \nlutter contre les troubles d'ordre public lors de manifestations. Les revenus budgétés sont en ligne avec le réel 2019.  \nL'évolution des revenus est justifiée par l'augmentation des prestations facturables en lien avec les manifestations publiques et \nsportives. Quant aux charges directes, elles reflètent les coûts de renouvellement de matériel obsolète de maintien de l'ordre.  \nLa baisse des coûts salariaux et de structure, ainsi que des services centraux, se justifient par une réévaluation des heures \nprestées dans ce domaine. \n \n \n\nSécurité de l'Etat et missions CCDJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 5'706 4'000 11'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'292 946'321 694'269 \n\nCoûts des services centraux 80'558 87'359 62'860 \n\nRevenus 350'000 410'000 350'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 568'556 627'680 418'129 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et l'implication dans les investigations policières au \nniveau intercantonal et/ou international, des enquêtes en matière de sécurité de l'État en collaboration avec le service de \nrenseignement de la Confédération (SRC), les demandes du service d'Etat aux migrations (SEM) et la protection rapprochée \nde personnes.  \nLes revenus ont diminué en raison du reclassement des prestations destinées à la sécurisation des transports aériens, \ndésormais comptabilisés sous la rubrique "Revenus de Transfert". \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n124 \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 3'063 4'050 3'550 \n\nCoûts salariaux et de structure 746'372 790'983 748'424 \n\nCoûts des services centraux 71'982 73'019 67'763 \n\nRevenus 388'538 435'000 455'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 432'879 433'052 364'738 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privés détenteurs de permis de \nports d'armes, des agents de sécurité dans les manifestations, des maisons de jeux, des places de tirs communales, des \nrevendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de tir ainsi que des locaux de stockage \nde matières explosives.  \nLa charge nette est inférieure grâce à l'augmentation de revenus en lien avec la refacturation d'émoluments sur le concordat \ndes entreprises de sécurité et les permis de port d'armes. À cela s'ajoute la réévaluation des heures prestées pour ce domaine. \n \n \n\nFormation policière Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 920'411 1'219'089 1'021'367 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'346'510 10'506'658 10'201'075 \n\nCoûts des services centraux 870'697 930'635 886'545 \n\nRevenus 625'720 680'500 759'250 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 10'511'898 11'975'882 11'349'736 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base fournies par le Centre interrégional de formation de police \n(CIFPOL) pour un montant de CHF 0.9 mio et la formation continue des policiers neuchâtelois. À cela, s'ajoutent les \nentraînements des collaborateurs tout au long de l'année. \nLes charges directes, correspondent aux coûts de formation des aspirants, après répartition des coûts au prorata entre les \npolices du Jura et de Neuchâtel. \nL'augmentation des revenus s'explique par les prestations supplémentaires fournies par les collaborateurs de la Police \nneuchâteloise en faveur du CIFPOL en raison d'un nombre plus important d'aspirants (+13). À cela s'ajoute la réévaluation des \nheures prestées dans ce domaine. \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 470'875 501'622 450'138 \n\nCoûts des services centraux 45'424 46'307 40'756 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 516'299 547'929 490'894 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe nouveau groupe de prestations comprend les tâches liées à la communication de la police neuchâteloise, au soutien \nd'ORCCAN, à la prévention et à l'interaction avec les médias ainsi qu'au suivi des réseaux sociaux. \nLa variance nette se justifie par la réévaluation des heures prestées dans ce domaine. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n125 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nDédom. communes -153'019 -207'698 -198'015 -198'015 -198'015 -198'015 \n\nDédom. div. cantons -29'166 280'000 117'400 175'300 255'700 255'700 \n\nDédom. div. Confédération -1'334'902 -970'908 -1'005'692 -1'005'692 -1'005'692 -1'005'692 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'517'088 -898'606 -1'086'307 -1'028'407 -948'007 -948'007 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert sont relativement stables car elles sont en lien avec des contrats ou conventions de longue durée. \nL'amélioration de la rubrique "Dédom. Div. Cantons" est justifiée par la nouvelle contribution du canton du Jura pour l'appui à la \nbrigade d'observation de la police neuchâteloise ainsi que par la réduction des frais liés au projet d'harmonisation des systèmes \ninformatiques policiers (PTI).  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -3'137 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 -4'000 \n\nRecettes de tiers -229'354 -138'100 -139'100 -139'100 -139'100 -139'100 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -232'491 -142'100 -143'100 -143'100 -143'100 -143'100 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCette rubrique contient des revenus extraordinaires difficilement planifiables. Les comptes 2022 reflètent la facturation \nd'indemnités de départs de jeunes policiers ainsi qu'une ristourne fournisseur sur la certification de matériel.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n126 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nÉvolution du système Polycom En cours 303'900 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nImprimantes Police secours et proximité En cours 47'200 0 0 0 0 0 0 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 245'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nMoyens techniques de surveillance En cours 87'400 87'400 0 87'400 0 0 0 \n\nRéaménagement Cafétérias SISPOL En cours 80'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement COVERT Polycom En cours 201'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement radars fixes En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement serveurs PONE En cours 50'300 0 0 0 0 0 0 \n\nVidéosurveillance dans les gares NE En cours 42'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAdaptation/sécurisation zone accès BAP A solliciter 500'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAdaptation tableaux électriques BAP VHC A solliciter 0 100'000 0 100'000 50'000 0 0 \n\nAlarme effraction postes périphériques A solliciter 0 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nAmélioration du système Systel A solliciter 101'500 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nAugmentation Capacité Réseau Interflex A solliciter 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nCNU-Renouvel. et optimisation de WEY A solliciter 0 0 0 0 391'000 0 0 \n\nDéploiement de tasers à la PONE A solliciter 0 110'062 0 110'062 255'062 0 0 \n\nHELIUM Modernisation Infopol A solliciter 0 0 0 0 4'000'000 6'000'000 6'000'000 \n\nImplémentation de la bodycam à la PONE A solliciter 0 0 0 0 300'800 0 0 \n\nInfra. technique formation CIFPOL A solliciter 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\nIntégration du SAE à Sagamobile A solliciter 0 110'100 0 110'100 0 0 0 \n\nIntranet PONE A solliciter 250'000 0 0 0 0 0 0 \n\nInvestis. récurrents renouv. équip. A solliciter 0 0 0 0 500'000 1'000'000 1'200'000 \n\nIT Renouvellement serveurs 2025-2027 A solliciter 0 0 0 0 40'100 40'100 40'100 \n\nLogiciels analyse données police A solliciter 0 0 0 0 0 153'500 0 \n\nModernisation Interphonie PONE A solliciter 0 111'300 0 111'300 109'400 0 0 \n\nRedondance CNU A solliciter 0 0 0 0 0 800'000 300'000 \n\nRedondance CNU (crédit d'étude) A solliciter 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRemplacement plan de clés PONE A solliciter 0 5'000 0 5'000 150'000 0 0 \n\nRempl. détection incendie cellules A solliciter 80'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement d'appareils CFOR A solliciter 0 0 0 0 0 0 75'000 \n\nRenouvellement d'appareils SF A solliciter 75'000 0 0 0 75'000 0 0 \n\nRenouvellement drone GTA A solliciter 0 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nRenouvellement LAPI fixes A solliciter 0 0 0 0 50'700 67'500 50'700 \n\nRenouvellement radars fixe de neuchâtel A solliciter 0 0 0 0 0 0 400'000 \n\nRenouvellement radars mobiles A solliciter 0 0 0 0 115'000 115'000 0 \n\nRenouvellement réseau BAP A solliciter 300'100 300'100 0 300'100 600'000 0 0 \n\nRenouvellement terminaux Polycom A solliciter 0 500'000 0 500'000 500'000 0 0 \n\nSécurisation feu de l'entrée de la CNU A solliciter 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\nSécurisation locaux BAP A solliciter 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation site Champs-Montants A solliciter 0 65'000 0 65'000 0 0 0 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA/SIEN) A solliciter 52'400 164'500 0 164'500 19'100 0 0 \n\nSécurité informatique 2024-2025 A solliciter 0 150'600 0 150'600 150'600 0 0 \n\nSystème d'information policière POLAP A solliciter 20'000 70'000 0 70'000 70'000 20'000 0 \n\nSytème d'Information VENUS PONE A solliciter 80'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  3'115'800 2'799'063 0 2'799'063 7'376'762 8'196'100 8'065'800 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa majeure partie des investissements est consacrée à l'évolution des équipements de communication et informatiques, \nnotamment pour en améliorer le niveau de sécurité.  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n127 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nS'agissant du modèle de formation de base sur deux ans, l'année en école est maintenant "rôdée" et la formation peut être \ndispensée de manière optimale avec un effectif entre 20 et 25 aspirant-e-s. \n \nPour 2024, le CIFPOL/Colombier accueillera exceptionnellement 35 aspirants (20 aspirant-e-s NE, afin de compenser les \ndéparts de 2023, 10 aspirant-e-s JU cantonaux et 5 aspirant-e-s VS communaux dans le cadre des synergies avec l'Académie \nde Police de Savatan (projet d'école romande multi-sites)). La taille de cette école va toucher l'organisation, l'ingénierie de \nformation, ainsi que la densité des formations continues dispensées par les collaborateurs de la PONE. \n \nS'agissant de la seconde année de formation au sein du corps de police, soumis aux exigences du Secrétariat d'Etat à la \nFormation, à la Recherche et à l'Innovation (SEFRI), le CIFPOL et la police neuchâteloise assurent cette formation en emploi, \nce qui représente une charge significative pour les policiers formateurs.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Optimiser les ressources humaines engagées en formation ainsi que les programmes de formation de manière à pouvoir \nassurer la formation de base et la formation continue des policiers. \n\n Intégrer avec succès les 5 candidat-e-s valaisan-ne-s au CIPFOL, dans le cadre du projet d'école romande multi-sites afin \nde réitérer ce type d'échange. \n\n Poursuivre le développement d'un processus qualité de l'enseignement du CIFPOL pour répondre à la formation policière \ndes candidats internes et externes.\n\n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n128 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 888'769 1'059'787 1'243'300 +183'513 +17.3% 1'073'590 1'125'125 1'129'565 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 714'381 860'989 631'467 -229'522 -26.7% 906'560 754'483 841'668 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 174'388 198'798 611'833 +413'035 +207.8% 167'030 370'642 287'897 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 897'879 1'059'787 1'243'300 +183'513 +17.3% 1'073'590 1'125'125 1'129'565 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 21'186 27'812 28'600 +788 +2.8% 27'800 29'400 28'600 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 876'522 1'031'975 1'214'700 +182'725 +17.7% 1'045'790 1'095'725 1'100'965 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 170 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -9'110 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 9'110 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 9'110 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'augmentation des charges d'exploitation est due à un nombre d'aspirants supérieur (+ 13) par rapport à 2023. \n \nLa variance des rubriques 42 et 46 s'explique par la proportion variable d'aspirant-e-s d'autres cantons et neuchâtelois-e-s qui \ninfluence la répartition des coûts.\n \n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n129 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 59'936 104'710 0 \n\nCoûts salariaux et de structure -57'286 -104'710 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'650 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier.  \n \nLe besoin analytique du CIPFOL n'est plus nécessaire car seule la formation d'aspirants va perdurer. Dès lors, il n'y aura plus \nde répartition analytique et le budget ne se fera plus que par nature comptable. \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n130 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \n Développement des missions de protection de la population en termes de gestion de projets, d’organisation d’exercices et \n\nde formations au profit des partenaires (police, défense incendie, santé publique, protection civile, services techniques) \nétatiques, paraétatiques, communaux et privés. \n\n Renforcement des synergies entre les services de l’administration cantonale et l’état-major cantonal de conduite (EMCC), \nafin de bénéficier d’expertises métiers permettant une meilleure gestion de crise (ex : finance, statistiques, cartographie, \netc.). \n\n Continuation des travaux en lien avec la réorganisation de la protection de la population et de la protection civile (PCi) dans \nle cadre de la révision totale de la loi d’application de la législation fédérale sur la protection de la population et sur la \nprotection civile (LA-LPPCi). \n\n Adaptation continue aux objectifs du partenaire militaire. \n Augmentation de l’utilisation des technologies respectueuses de l’environnement dans le cadre de l’entretien et du \n\nrenouvellement du parc véhicules de l’État.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Garantir la confiance des partenaires du SSCM, identifier et développer les synergies possibles avec ces derniers, optimiser \nle fonctionnement du service. \n\n Assurer la bonne gestion des crises cantonales. \n Relancer les divers projets de protection de la population restés en suspens en raison des multiples crises à gérer. \n Développer la formation et l’organisation d’exercices en prévision des crises futures. \n Intensifier la coordination des partenaires de la protection de la population et celle des domaines spécialistes chargés de \n\nconseiller les organes de conduite en matière de dangers naturels, santé publique, épizootie, ordre-sécurité, NBC, \naccidents-incendies et approvisionnement économique. \n\n Adapter l’organisation de la protection de la population et de la PCi en fonction de l’évolution des menaces, dans le cadre \nde la révision totale du cadre législatif. \n\n Garantir la prolongation des conventions avec la Confédération dans le domaine des infrastructures militaires et des \nprestations réalisées au profit de cette dernière. \n\n Augmenter le nombre d'unités électriques lors du renouvellement du parc véhicules de l'État et adapter la structure \nd'approvisionnement en conséquence. \n\n \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n131 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 7'493'014 7'508'667 8'033'919 +525'253 +7.0% 7'902'427 7'902'427 7'902'427 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 522'821 332'000 530'000 +198'000 +59.6% 530'400 530'400 530'400 \n\n43  Revenus divers 5'949 10'000 5'000 -5'000 -50.0% 5'000 5'000 5'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 1'440'686 1'794'900 1'829'000 +34'100 +1.9% 1'729'000 1'729'000 1'729'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 107'590 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n\n49  Imputations internes 5'415'968 5'271'767 5'569'919 +298'153 +5.7% 5'538'027 5'538'027 5'538'027 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 13'218'470 13'916'380 14'825'114 +908'734 +6.5% 16'317'255 15'853'181 12'502'824 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 5'118'104 5'553'708 5'460'480 -93'228 -1.7% 5'121'324 5'121'324 5'121'324 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'940'963 3'533'400 3'287'500 -245'900 -7.0% 3'314'600 3'204'700 3'204'800 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'247'736 2'273'029 3'250'906 +977'877 +43.0% 4'982'087 4'627'913 1'277'457 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 381'587 427'000 430'000 +3'000 +0.7% 430'000 430'000 430'000 \n\n37  Subventions redistribuées 107'590 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n\n39  Imputations internes 2'422'490 2'029'244 2'296'229 +266'985 +13.2% 2'369'243 2'369'243 2'369'243 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -5'725'456 -6'407'714 -6'791'195 -383'481 -6.0% -8'414'828 -7'950'754 -4'600'397 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 3'374'337 3'463'200 3'454'500 -8'700 -0.3% 3'454'500 3'454'500 3'454'500 \n\n34  Charges financières 137'217 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 3'237'120 3'463'200 3'454'500 -8'700 -0.3% 3'454'500 3'454'500 3'454'500 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -2'488'336 -2'944'514 -3'336'695 -392'181 -13.3% -4'960'328 -4'496'254 -1'145'897 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -2'488'336 -2'944'514 -3'336'695 -392'181 -13.3% -4'960'328 -4'496'254 -1'145'897 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 45.00 47.00 48.00 +1.00 +2.1% 45.00 45.00 45.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 42.50 44.30 44.90 +0.60 +1.4% 42.90 42.90 42.90 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNature 30 : charges en diminution en raison de la réduction des renforts liés à la gestion des crises. Au budget 2023, 3 EPT \nsont prévus et financés par le crédit Ukraine. Pour le budget 2024, le CE a octroyé 1 EPT pour toute l’année et 1 EPT pour 4 \nmois en contrat de durée limitée, dans le cadre de la crise de l’approvisionnement énergétique. En parallèle, 0.4 EPT de poste \nde collaborateur scientifique est supprimé. \n \nNature 31 : la diminution budgétaire de CHF 245’000.- est réalisée principalement à la section des garages (carburant, entretien \nvéhicules et achat consommables) et à la protection de la population (matériel et fourniture PCi).  \n \nNature 33 : l'augmentation par rapport au budget 2023 découle de plusieurs éléments, à savoir la création de nouvelles \nimmobilisations et la modification de certaines données de base (dates de mise en service, valeur de capitalisation…) qui ont \nengendré des rattrapages d’amortissements.  \n \nNature 39 : adaptation du calcul des forfaits facturés par le SBAT. \n \nNature 42 : augmentation des recettes pour la section protection de la population liée à un prélèvement sur le fonds des \ncontributions de CHF 150'000.- afin de financer partiellement les tâches cantonales d’instruction de la PCi, et recette \nsupplémentaire de CHF 50'000.- sur la vente de véhicules par les garages de l’État. \n \nNature 49 : augmentation des forfaits facturés aux services pour les amortissements de véhicules, et augmentation de CHF \n120'000.- représentant la location du local de stockage des véhicules séquestrés. \n \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n132 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 306'233 566'000 508'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 885'624 1'616'354 1'593'513 \n\nCoûts des services centraux 755'926 748'538 839'413 \n\nRevenus 145'515 101'000 249'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 1'802'269 2'829'892 2'691'925 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’augmentation des charges directes entre C22 et B24 s’explique par les nombreux projets qui étaient encore en suspens en \n2022, les ressources étant consacrées à la gestion des crises. Un retour à la normale est prévu pour 2024. \nL’augmentation des revenus est liée à la nouvelle LPPCi concernant l’utilisation du fonds des contributions de remplacement, \npermettant un prélèvement cantonal de CHF 150'000 pour 2024 afin de financer partiellement les tâches d’instruction de la PCi. \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 684'798 661'100 677'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'208'074 2'219'265 2'268'739 \n\nCoûts des services centraux 830'458 819'401 915'199 \n\nRevenus 3'375'339 3'480'900 3'467'200 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 347'990 218'866 394'238 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 72'826 61'000 61'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 562'430 520'912 644'441 \n\nCoûts des services centraux 282'923 275'145 308'123 \n\nRevenus 409'053 742'000 702'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) 509'126 115'057 311'564 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour ce qui concerne les revenus, les montants observés pour C22 et B23 sont liés à un report de la facturation d’une partie de \nla taxe de l’exemption de l’obligation de servir, pour les raisons techniques et structurelles décrites dans le rapport de gestion \n2022. \n \n \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n133 \n \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'895'757 2'184'000 1'980'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'308'063 3'208'415 3'984'989 \n\nCoûts des services centraux 501'800 459'250 514'198 \n\nRevenus 389'956 223'500 394'700 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'329'701 5'219'567 5'396'519 \n\nCoûts nets (+) -14'036 408'598 687'967 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAu niveau des charges directes, la différence entre B23 et B24 s’explique par une baisse planifiée du prix des carburants (- CHF \n200'000). Globalement, les coûts restent toutefois supérieurs à ce qui a été observé en 2022 (+CHF 85'000). \nL’augmentation des revenus entre B23 et B24 est liée au stockage des véhicules séquestrés au profit du service de la popu lation, \nprestation qui n’était pas facturée par le passé. Par ailleurs, le budget en lien avec les travaux pour tiers et la vente de véhicules \na été revu à la hausse afin de tendre vers les résultats observés entre 2020 et 2022.  \nLe dépassement des coûts salariaux et de structure est principalement dû à l’augmentation du nombre de véhicules pris en \ncompte dans l’amortissement et du projet de mobilité durable.  \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nDédom. de Confédération -1'104'828 -1'104'900 -1'179'000 -1'179'000 -1'179'000 -1'179'000 \n\nPart cant. charges OPC 105'087 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nRedevance SIS 276'500 277'000 280'000 280'000 280'000 280'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -723'240 -677'900 -749'000 -749'000 -749'000 -749'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nSont compris dans les charges et revenus de transfert non incorporables : les montants reçus par la Confédération pour les \ncontrats de prestations logistiques, la part aux charges salariales des organisations régionales de protection civile (OPC), ainsi \nque les redevances versées pour le sauvetage lac. \nL’augmentation des montants reçus par la Confédération pour les contrats logistiques est liée à une indexation à l’IPC, ainsi  \nqu’à la prise en compte de l’augmentation de l’activité du poste de rétablissement.  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -5'370 0 0 0 0 0 \n\nOuvrages PCi 107'590 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nSub. féd. PC -107'590 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 -100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -5'370 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nIl s'agit des subventions versées par la Confédération pour les mesures de construction de la protection civile, intégralement \nreversées aux organisations régionales de protection civile.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n134 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAchat de véhicules 2020-2023 En cours 2'699'000 3'634'000 0 3'634'000 3'333'000 2'777'000 1'657'000 \n\n*PI-mobilité durable En cours 150'000 348'000 0 348'000 1'212'000 0 0 \n\n*Plan climat En cours 50'000 0 0 0 50'000 0 0 \n\nConstruction protégée CE et EMCC A solliciter 50'000 80'000 0 80'000 70'000 0 0 \n\nPCO EMCC A solliciter 165'000 135'000 0 135'000 0 0 0 \n\nTunnel antibruit stand de tir Bôle 300 m A solliciter 140'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  3'254'000 4'197'000 0 4'197'000 4'665'000 2'777'000 1'657'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes chiffres pour l’achat de véhicules sont repris du rapport de demande de crédit cadre 2024-2027. Ils représentent une \nplanification de remplacement du parc existant ainsi que l’achat de véhicules pour le plan de mobilité (principalement des \nvéhicules électriques). \nLa planification des dépenses du projet « PI-mobilité durable » est effectuée selon le déploiement des véhicules électriques de \nl’administration cantonale et la planification de l’installation de bornes de recharges privées et publiques en soutien au \nprogramme du SBAT. \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n135 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe domaine de la culture a été profondément marqué par la crise sanitaire liée au COVID-19. Si un certain retour à la normalité \npeut être constaté, la pandémie a mis en évidence la fragilité structurelle du tissu culturel - notamment de ses actrices et acteurs. \nLe projet de loi du Conseil d'État sur l'encouragement des activités culturelles et artistiques (LEAC) mis en consultation en juillet \n2023 en tient compte. Un travail important a été mené par le service de la culture sur ce projet de nouvelle base légale - travail \nmené en étroite collaboration avec les milieux culturels et en concertation avec les délégué-e-s culturel-le-s des villes. Ce projet \nvise à répondre aux enjeux structurels du monde de la culture et à ouvrir de nouvelles possibilités pour l'encouragement des \nactivités culturelles et artistiques. Le projet de La Chaux-de-Fonds, Capitale culturelle suisse en 2027 a, quant à lui, fait l'objet \nd'un rapport d'information, remis au Grand Conseil, quelques jours après la mise en consultation du Message culture de la \nConfédération où figure en bonne place le concept de Capitale culturelle suisse. Ce projet représente une opportunité et un \nvecteur de dynamisme pour l’ensemble du canton, que cela soit en termes de développement artistique, culturel ou économique, \ndans lequel pourront s'exprimer les axes principaux du projet de LEAC. \n \nLes défis de l'office des archives de l'État de Neuchâtel (OAEN) sont à la fois d'ordre stratégique et logistique. En effet, l'OAEN \ntravaille au projet de nouveau centre d'archives (CAP, Centre Archives et Patrimoine), permettant de maîtriser les risques tout \nen répondant aux besoins en conservation pour les cinquante prochaines années. De nouveaux locaux impliquent un \ndéménagement dont la préparation s'étalera sur plusieurs années et nécessitera des opérations de nettoyage, de \ndécontamination, de restauration, d'inventaire et de reconditionnement. Un investissement nécessaire à la sauvegarde de la \nmémoire de l'État et de la population neuchâteloise. \n \nQuant au domaine de l'archéologie, la proximité d'un chantier d'importance au Landeron au lieu-dit "Les Pêches derrière l'église" \nnécessite une coordination et une planification exigeante des besoins humains et matériels avec des contraintes externes. Cette \ntâche est complexe dans un domaine peu doté en personnel fixe et un marché du travail toujours très tendu. L'enjeu est de \ntaille, puisque le chantier fait partie des sites palafittiques associés. \n \nPour ce qui en est du patrimoine, les défis sont nombreux tant au niveau des pressions liées aux politiques de densification que \ndes questions liées à l’énergie. Si les premières impliquent de plus en plus de compétences urbanistiques, les secondes \nimpliquent un suivi accru des dossiers d’enquête et des chantiers. En effet, les exigences actuelles impliquent une plus grande \nprécision dans les interventions pour éviter la détérioration du patrimoine bâti (ventilation, humidité, résistance croissante aux \nintempéries). Bien que nouveaux dans leur approche, ces défis sont inhérents à la conservation du patrimoine bâti.  \n \nLe Laténium s'est, quant à lui, désormais imposé dans le paysage muséal suisse et remplit un rôle international comme Centre \nd'interprétation des Palafittes inscrits au Patrimoine mondial. Ces missions exigent des efforts considérables pour le \nrenouvellement constant des activités de médiation, en particulier en vue des objectifs d'inclusion sociale et de durabilité sur \nlesquels le musée se positionne avantageusement. Suite à la refonte scénographique des espaces dédiés aux "Celtes de La \nTène", le Laténium va dorénavant s'atteler à la modification de la salle "Au pays du grand ours des cavernes", où seront \nprésentées les nouvelles découvertes réalisées dans le Val-de-Travers et les Montagnes par la section Archéologie de l'office \ndu patrimoine et de l'archéologie (OPAN). \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEncouragement des activités culturelles \n• Faire adopter la loi sur la culture et établir son règlement d'application afin de développer une nouvelle politique culturelle \n\npour le canton;  \n• Renforcer le domaine de l'accès à la culture; \n• Appuyer l'organisation de la première capitale culturelle suisse portée par la Ville de La Chaux-de-Fonds et encadrer les \n\nautres projets APS (CCHAR, Luxor Factory); \n• Projet Ô Châteaux : valorisation des châteaux cantonaux et de leurs collections; \n• Réviser la loi sur la lecture publique; \n \nOffice des Archives (OAEN) \n• Garantir l'archivage numérique à l'État de Neuchâtel (projet AENeas); \n• Installer les Archives de l'État dans un nouveau Centre Archives et Patrimoine (projet CAP, anciennement NCA). \n \nOffice du Patrimoine (OPAN) \nSection Conservation du Patrimoine \n• Poursuivre le suivi des chantiers de conservation-restauration du patrimoine bâti; \n• Mettre à jour le Recensement Architectural du Canton de Neuchâtel (RACN) dans le cadre des révisions des plans \n\nd'aménagement communaux; \n• Valoriser le patrimoine bâti et mobilier neuchâtelois : publications, conférences, visites commentées. \n \n \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n136 \n \n\nSection Archéologie \n• Développer une documentation multimodale des Vallées et des Montagnes; prospection des crêtes et zones d'altitude; \n\nréactualisation des connaissances des grottes; \n• Intégrer l'archéologie préventive dans les processus d'aménagement du territoire (projets de construction et \n\nd'infrastructures, NE mobilité 2030); \n• Au travers du monitoring des sites palafittiques, garantir la préservation du patrimoine lacustre neuchâtelois inscrit à \n\nl'UNESCO (sites palafittiques préhistoriques autour des Alpes). \n \nLaténium \n• Assurer le rayonnement culturel, scientifique et social du Laténium. Poursuivre l’organisation des collections et valoriser le \n\nmusée par le biais d’évènements tout public; \n• Consolider l'offre de médiation culturelle et assurer le renouvellement des contenus, afin de contrebalancer le vieillissement \n\ndes équipements, dans un contexte muséal et événementiel concurrentiel. \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n137 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 2'807'447 1'585'436 3'584'391 +1'998'955 +126.1% 2'685'176 1'872'040 1'312'319 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 246'472 348'625 346'625 -2'000 -0.6% 346'625 346'625 346'625 \n\n43  Revenus divers 135'971 386'811 2'387'766 +2'000'955 +517.3% 1'488'551 675'415 115'694 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 449'681 350'000 350'000 +0 0.0% 350'000 350'000 350'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 1'975'324 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 19'715'687 17'272'027 18'874'226 +1'602'199 +9.3% 19'353'094 18'822'795 19'463'354 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 5'392'259 5'983'186 7'436'017 +1'452'831 +24.3% 6'646'152 5'808'111 5'809'191 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'073'388 1'268'290 1'273'060 +4'770 +0.4% 1'284'703 1'277'190 1'277'190 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 39'526 0 0 +0 -- 147'575 312'829 702'309 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 8'552'309 7'003'571 7'061'522 +57'951 +0.8% 8'120'271 8'270'272 8'520'271 \n\n37  Subventions redistribuées 1'975'324 500'000 500'000 +0 0.0% 500'000 500'000 500'000 \n\n39  Imputations internes 2'682'881 2'516'980 2'603'627 +86'647 +3.4% 2'654'393 2'654'393 2'654'393 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -16'908'239 -15'686'591 -15'289'835 +396'756 +2.5% -16'667'918 -16'950'755 -18'151'035 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -16'908'239 -15'686'591 -15'289'835 +396'756 +2.5% -16'667'918 -16'950'755 -18'151'035 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -16'908'239 -15'686'591 -15'289'835 +396'756 +2.5% -16'667'918 -16'950'755 -18'151'035 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 56.00 59.00 58.00 -1.00 -1.7% 56.00 56.00 56.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 39.40 42.20 42.00 -0.20 -0.5% 41.00 41.00 41.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 30 : Augmentation des engagements temporaires dans le cadre d'un dossier de construction au Landeron "Les Pêches \nderrière l'Église" qui nécessite des fouilles de préservation archéologique. Un crédit spécifique sera soumis au Grand Conseil \nen 2024. \nGroupe 43 : Prestations réalisées et facturées par le personnel de la section archéologie dans le cadre du projet d'investissement \nsusmentionné, ainsi que par le personnel de l'office des archives pour le projet de sécurisation et du déménagement des \narchives. Il s'agit du personnel temporaire, mais également d'une part du personnel fixe de la section et de l'office.  \nGroupe 36 : Augmentation liée aux moyens supplémentaires prévus dans le cadre de la mise en œuvre de la LEAC.\n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n138 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nEncouragement activités culturelles Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 81'413 196'700 196'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 97'256 46'812 353'930 \n\nCoûts des services centraux 22'448 19'248 119'581 \n\nRevenus 15'632 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 185'486 262'759 670'211 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nNette augmentation du temps consacré à l'encouragement aux activités culturelles en raison d'une nouvelle répartition des \ndifférentes activités du service de la culture et de la LEAC. L'augmentation des coûts des services centraux résulte d'une \nventilation au niveau de la masse salariale globale du service, répartie en fonction du nombre d'heures qui seront consacrées \npour cette prestation. \n \n \n\nArchéologique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 155'880 237'000 227'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'349'432 1'319'559 1'061'516 \n\nCoûts des services centraux 661'595 686'652 1'130'875 \n\nRevenus 29'853 105'000 95'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'137'055 2'138'211 2'324'391 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nUne partie de la masse salariale 2024 du secteur de l'archéologie concerne les investissements pour un projet de fouilles au \nlieu-dit "Les Pêches derrière l'église", avec pour une conséquence une réduction au niveau des coûts salariaux et de structure. \nEn revanche, les coûts des services centraux affichent une hausse inversement proportionnelle car la répartition analytique est \neffectuée au prorata du total des charges salariales de chaque centre de coûts. \n \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 124'426 88'700 88'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'015'804 979'412 889'577 \n\nCoûts des services centraux 475'734 463'303 338'317 \n\nRevenus 403 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'615'561 1'531'416 1'316'593 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nMusée Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 517'719 520'250 520'250 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'037'929 2'082'471 2'039'578 \n\nCoûts des services centraux 993'050 952'103 757'652 \n\nRevenus 216'133 282'625 282'625 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'332'565 3'272'199 3'034'854 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n139 \n \n\nArchives Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 31'813 62'400 62'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'042'105 917'448 734'704 \n\nCoûts des services centraux 529'986 586'289 454'459 \n\nRevenus 17'688 21'300 19'300 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'586'217 1'544'837 1'232'263 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nUne partie de la masse salariale 2024 des Archives de l'État concerne les investissements pour le projet de sécurisation et le \ndéménagement desdites archives, avec pour conséquence une réduction au niveau des coûts salariaux et de structure.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SCNE 0 197'071 205'022 219'771 219'772 219'771 \n\nArts et lettres+Institut 144'567 168'000 174'000 298'000 298'000 298'000 \n\nCinéma 332'500 355'000 359'000 359'000 359'000 359'000 \n\nFonds Documentaires 1'910'250 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 1'920'000 \n\nMédiation culturelle 60'100 90'000 50'000 350'000 350'000 350'000 \n\nMusique 531'582 609'000 689'000 789'000 789'000 789'000 \n\nPromotion de la lecture 529'505 612'500 612'500 612'500 612'500 612'500 \n\nSociétés savantes et formation 146'504 183'000 213'000 213'000 213'000 213'000 \n\nSub. féd. diverses 0 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 -50'000 \n\nSubs. div .ins. privées 229'962 455'000 455'000 455'000 455'000 455'000 \n\nSubsides com. divers 529'282 375'000 375'000 375'000 375'000 375'000 \n\nThéâtre & centre cult. 1'351'127 1'429'000 1'449'000 1'729'000 1'729'000 1'729'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 5'765'379 6'343'571 6'451'522 7'270'271 7'270'272 7'270'271 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa période de la pandémie a mis en évidence la fragilité structurelle du domaine de la culture. Elle a notamment montré \nl’importance d’un soutien de tout le processus artistique (de la recherche à la diffusion des œuvres) ainsi qu’un soutien renforcé \nau fonctionnement. C’est dans cette optique et afin de mettre en œuvre la future LEAC qu’une augmentation du budget et de la \nPFT est prévue. Les mesures envisagées sont les suivantes :  \n Dans une perspective de pérennisation et de durabilité, accompagner et renforcer les institutions et les acteurs culturels et \n\naméliorer leur accompagnement et leur promotion.  \n Donner des moyens supplémentaires à des domaines sous dotés (musiques actuelles et arts visuels). \n Développer l’accès à la culture (médiation culturelle, inclusion culturelle, participation culturelle).  \n Renforcer les soutiens ponctuels en vue notamment de La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse.  \n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -160 0 0 0 0 0 \n\nMonuments et sites 1'231'748 500'000 500'000 500'000 500'000 500'000 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -1'231'748 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 -500'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -160 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nSubventions reçues de la Confédération et redistribuées pour la conservation et la restauration d'objets patrimoniaux. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n140 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 0 58'306 0 58'306 0 0 0 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 300'000 300'000 0 300'000 253'406 0 0 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape En cours 300'000 295'000 0 295'000 0 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 99'648 23'322 0 23'322 23'322 11'661 0 \n\nCapitale Culturelle Suisse A solliciter 344'478 260'000 0 260'000 521'590 671'590 921'590 \n\nFouille de sauvetage archéologique A solliciter 0 2'077'081 -1'220'285 856'796 442'644 0 0 \n\nRefonte espace "Au pays du Grand Ours" A solliciter 0 0 0 0 30'000 280'000 40'000 \n\nSécurisation et déménagement des AEN A solliciter 578'240 493'680 0 493'680 493'680 453'680 800'000 \n\nTotal  1'622'366 3'507'389 -1'220'285 2'287'104 1'764'642 1'416'931 1'761'590 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL’évènement La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse, dont le rayonnement sera national voire international, nécessite \ndes montants qui rendront possible sa réalisation en 2027. Un rapport d'information a été soumis au Grand Conseil. Une \ndemande de crédit sera déposée ultérieurement. \n \nFouille de sauvetage archéologique : Projet "Les Pêches derrière l'Église" au Landeron dépendant de l'obtention du permis de \nconstruire, annoncée pour courant 2023. Une demande de crédit sera ensuite soumise au Grand Conseil avec la contrainte que \nla mise en chantier devrait être réalisée, selon les prévisions actuelles, au printemps 2024. \n \nÀ l'horizon de la PFT 25-27, une refonte de l'espace "Au pays du Grand Ours" du Laténium est prévue afin d'actualiser cette \npartie de l'exposition permanente au regard des découvertes récentes, avec une muséographie adaptée. \n \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n141 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SRHE reste très concerné par le processus continu de réforme de l’administration cantonale en s'impliquant dans les \nnombreux projets de transformation structurelle, organisationnelle et technique de l’Etat. Son organisation et ses prestations \nsont en permanence remis en question et adaptés afin de maintenir la pertinence de son action, tant stratégique que technique. \nQue ce soit en réponse aux crises successives auxquelles notre administration fait face, en réaction aux évolutions rapides et \nimprévisibles de notre environnement ou encore en accompagnement des transformations plus fondamentales de notre société, \nle SRHE joue un rôle essentiel dans la prise en compte de la dimension humaine de ces changements.  \n \nLes attentes des milliers de titulaires de notre administration changent également avec le renouvellement des générations, et \nl'évolution du marché du travail dans le sens d'un plein emploi impose des défis de taille à l'État-employeur. Le positionnement \nde L'État en tant qu'employeur modèle constitue ainsi un objectif essentiel au maintien d'une administration efficiente. Dans ce \nsens, les valeurs éthiques partagées au sein des différents départements, ainsi que les conditions de travail agréables autorisant \néquilibre personnel, responsabilisation, souplesse organisationnelle et accomplissement représentent des valeurs essentielles \nqu'il convient de mettre en exergue. \n \nLes objectifs du programme de législature font également partie des éléments conditionnant l'activité du SRHE, avec notamment \nune meilleure exploitation des potentiels de la digitalisation, une amélioration de la cohésion sociale au travers d'actions \nd'intégration sociale et culturelle, ainsi qu'un meilleur fonctionnement des institutions par les opportunités offertes par le \nregroupement des services. Chacune de ces dimensions fait l'objet d'actions spécifiques du SRHE, le plus souvent en \ncollaboration avec les départements et les services transversaux. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Développement et intensification du soutien du SRHE à la conduite de l'Etat et à la gestion de ses entités par la mise en \nplace de nouveaux outils techniques et un meilleur accompagnement direct. \n \n\n Veille sur l'évolution de l'environnement socio-économique, implication plus importante dans les processus de réforme de \nl'administration, avec adaptation des dispositions légales et réglementaires, dans le but d'assurer à l'Etat une adéquation \nentre l'évolution de ses besoins et les ressources à sa disposition en matière de force de travail. \n \n\n Renforcement des actions en lien avec la santé/sécurité des titulaires, renforcement du suivi de l'absentéisme et de ses \nconséquences, extension du nombre de prestations disponibles via la nouvelle plateforme SIGE, amélioration du \npositionnement de l'État-employeur sur les plateformes numériques (marque-employeur). \n \n\n Amélioration de la qualité du développement du personnel et de l'accompagnement des changements par une plus grande \ndigitalisation des actions de formation. \n \n\n \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n142 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 8'920'268 -6'002'257 -7'331'834 -1'329'576 -22.2% -3'369'782 -3'373'308 -3'404'150 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 811'365 746'500 986'000 +239'500 +32.1% 1'027'000 1'116'000 1'116'000 \n\n43  Revenus divers 178'600 112'461 123'368 +10'907 +9.7% 123'368 30'842 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 676'593 750'000 760'000 +10'000 +1.3% 760'000 760'000 760'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 7'253'709 -7'611'218 -9'201'201 -1'589'983 -20.9% -5'280'150 -5'280'150 -5'280'150 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 8'279'410 -8'185'440 -7'103'256 +1'082'185 +13.2% -2'887'371 -2'790'279 -2'786'981 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 6'726'312 -9'357'257 -8'715'109 +642'148 +6.9% -4'693'576 -4'621'380 -4'618'083 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 157'492 145'900 205'800 +59'900 +41.1% 209'000 209'000 209'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 74'073 129'563 +55'490 +74.9% 189'292 214'188 214'189 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 473'683 500'000 516'000 +16'000 +3.2% 516'000 516'000 516'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 921'923 451'844 760'490 +308'647 +68.3% 891'913 891'913 891'913 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 640'858 2'183'183 -228'578 -2'411'761 -110.5% -482'411 -583'029 -617'169 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 640'858 2'183'183 -228'578 -2'411'761 -110.5% -482'411 -583'029 -617'169 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 640'858 2'183'183 -228'578 -2'411'761 -110.5% -482'411 -583'029 -617'169 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 33.00 37.00 37.00 +0.00 0.0% 37.00 37.00 37.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 22.70 23.65 23.85 +0.20 +0.8% 23.85 23.85 23.85 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDans les charges, le groupe 30 (charges de personnel) est en augmentation, majoritairement dû à la diminution de CHF \n380'000.- de l'écart statistique. La masse salariale du service est quant à elle naturellement en légère hausse, notamment du \nfait de l'échelon automatique et du renchérissement. Enfin, le groupe 30 augmente également en incluant dorénavant \nl'écobonus, financé au sein du projet VitamiNE par les retenues de parking. Finalement, la variation du groupe 31 (biens, services \net autres charges d’exploitation) provient du système de gestion du parking nouvellement intégré au budget (VitamiNE).\n \nLe reste des revenus d’exploitation est dans l'ensemble stable. Seule modification significative, le groupe 42 qui, cette année, \ninclut un montant de CHF 220'000.- pour les retenues sur salaire des places de parking pour les collaboratrices et collaborateurs \nde l'État à Tivoli, puis au Docks dans le cadre du projet VitamiNE. \n \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n143 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 536 0 35'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'199'658 1'311'424 1'581'213 \n\nCoûts des services centraux 379'757 403'273 540'236 \n\nRevenus 115'770 88'924 316'150 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'356'703 1'372'908 1'396'900 \n\nCoûts nets (+) 107'478 252'865 443'798 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacements maternité \net paternité et toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. \n \nLes coûts nets sont en augmentation, majoritairement dû aux coûts des services centraux qui augmentent sensiblement. La \nvariation des coûts de structure est due principalement à l'écobonus nouvellement intégré dans le budget du service dans le \ncadre du projet VitamiNE, mais se trouve compensée par la variation de revenus. Les charges directes (système de gestion du \nparking dans le cadre de VitamiNE), les échelons automatiques et l'impact de la crise Ukrainienne (réparti analytiquement) \nexpliquent le solde de variation. \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 60'844 58'500 81'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'376'445 1'515'649 1'546'470 \n\nCoûts des services centraux 379'757 403'273 540'236 \n\nRevenus 65'256 60'088 65'480 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'754'157 1'638'035 1'755'864 \n\nCoûts nets (+) -2'367 279'300 346'362 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, le groupe de confiance, les activités liées à la santé et la sécurité au travail ainsi que les activités \nliées à la mobilité et au recrutement. \n \nLes coûts de structure sont généralement stables, outre les coûts des services centraux qui, quant à eux, augmentent \nsensiblement. \n \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 91'693 47'200 49'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'000'522 4'000'447 3'992'951 \n\nCoûts des services centraux 134'032 142'332 190'671 \n\nRevenus 1'370'726 1'305'500 1'325'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'422'659 3'449'827 3'225'405 \n\nCoûts nets (+) -567'139 -565'348 -317'582 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires. \n \nLa baisse au niveau de la facturation du SRHE en tant que service central est due à une diminution des coûts unitaires par \ndossier.  \n \n \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n144 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nPart produit taxe CO2 -295'917 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 -350'000 \n\nRedistribution contr.enc.for.dual 0 0 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 93'007 100'000 100'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -202'910 -250'000 -244'000 -244'000 -244'000 -244'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa part au produit de la taxe CO2 reste très incertaine d'année en année. L'évaluation au BU24 se base sur l'estimation historique \nmoyenne.\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nÉcart statistique (Sal. et KM) 0 -1'900'000 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -180 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -180 -1'900'000 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'écart statistique correspond en 2023 à une différence entre l'écart statistique budgété au SRHE et la répartition analytique \ndans les services. En 2024, aucune différence n'est donc à signaler.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Vitami.NE En cours 189'504 189'185 0 189'185 179'185 49'796 0 \n\nTotal  189'504 189'185 0 189'185 179'185 49'796 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nTransversal, le projet VitamiNE implique le SRHE dans le recrutement et la mobilité (ainsi que sa promotion), la santé et sécurité \nau travail, l’accueil de la petite enfance, ainsi que tout ce qui touche l'organisation du parking et de l'écobonus. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n145 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSi le nombre de recours adressés au Conseil d'État et aux départements est globalement en diminution, le SJEN est \nparticulièrement sollicité pour des avis de droit, des conseils et des préavis relatifs aux objets soumis au Conseil d'État ainsi que \ndes projets législatifs. \n \nLe SJEN continue ses efforts pour contenir la durée de traitement des dossiers de contentieux ; il a développé des moyens de \nsuivi des performances, notamment par un cockpit statistique. \n \nLe "toilettage" du RSN avance bien. Il engendre une grande charge de travail, en coordination avec les départements, le but \nétant que le recueil ne contienne que les textes législatifs de portée générale et abstraite. Cette tâche se terminera probablement \nen 2024, voire 2025. \n \n \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n continuer d'offrir des prestations de qualité à l'ensemble de l'administration ; \n assister le développement de "cyberadministration" (collaboration avec les AUJU pour le projet Justitia 4.0 et avec la \n\nchancellerie pour le projet SYVOTE) ; \n continuer les travaux liés à la révision de la LPJA ; \n élaborer des cahiers des charges du personnel du SJEN et redéfinir certains processus (guide de bonne pratique). \n\n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n146 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 147'154 120'250 120'800 +550 +0.5% 120'800 120'800 120'800 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 135'209 100'000 100'000 +0 0.0% 100'000 100'000 100'000 \n\n43  Revenus divers 1'566 250 800 +550 +220.0% 800 800 800 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 10'379 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 3'742'731 3'592'059 3'872'028 +279'969 +7.8% 3'873'106 3'870'028 3'866'183 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 3'044'695 3'135'725 3'429'712 +293'987 +9.4% 3'432'790 3'429'712 3'433'667 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 311'174 75'200 68'600 -6'600 -8.8% 66'600 66'600 58'800 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 386'862 381'134 373'716 -7'418 -1.9% 373'716 373'716 373'716 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -3'595'577 -3'471'809 -3'751'228 -279'419 -8.0% -3'752'306 -3'749'228 -3'745'383 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -3'595'577 -3'471'809 -3'751'228 -279'419 -8.0% -3'752'306 -3'749'228 -3'745'383 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -3'595'577 -3'471'809 -3'751'228 -279'419 -8.0% -3'752'306 -3'749'228 -3'745'383 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 28.00 29.00 30.00 +1.00 +3.4% 30.00 30.00 30.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.90 20.00 21.30 +1.30 +6.5% 21.30 21.30 21.30 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNature 30 Charges de personnel : le nombre d'EPT sera augmenté en 2024 de 0.4 EPT de juriste et 0.2 EPT de secrétariat. En \noutre, 0.6 EPT de juriste et 0.1 EPT de secrétariat ont été transférés de manière définitive du SFFN (DDTE) au SJEN avec les \ntâches correspondantes.  \nPar ailleurs, les frais de formation des juristes passent de CHF 7'000 à CHF 10'000. Il est indispensable que ceux-ci continuent \nà se former régulièrement, le monde juridique étant en constante évolution. \n \nNature 31 Biens, services et autres charges d'exploitation : les frais liés à la nouvelle plateforme du Système d'information sur \nles marchés publics (Simap) continuent de baisser en 2024. Les comptes 2022 tiennent notamment compte d'une provision au \n31.12.2022 de CHF 174'160. Cette dernière découle d'un audit du CFFI qui a demandé qu'une correction comptable des \navances de frais soit effectuée afin que celles-ci soient gérées via un compte de bilan. Seule la clôture de chaque dossier \ndétermine le montant de la recette finale qui doit figurer sur le compte de recettes 42100000 "Émoluments pour actes \nadministratifs". Cette provision diminuera chaque année, au fur et à mesure du traitement des dossiers de contentieux. \n \nNature 42 taxes : hormis les remarques de la nature 31 ci-dessus s'agissant des comptes 2022, pas de commentaires \nparticuliers. \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n147 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 231'554 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'539'465 1'858'252 1'828'074 \n\nCoûts des services centraux 194'871 225'467 198'789 \n\nRevenus 135'834 100'250 100'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'830'055 1'988'469 1'931'063 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nStabilité des charges directes et des revenus. Se référer aux commentaires "comptes de résultats " de la page précédente \nconcernant les comptes 2022. \n \n\nConseils Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 748'271 485'326 762'964 \n\nCoûts des services centraux 95'072 58'886 82'966 \n\nRevenus 10'839 20'000 20'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 832'504 524'212 825'930 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent le soutien juridique au service de l'emploi (SEMP). Les coûts salariaux augmentent en fonction de la \nforte sollicitation des prestations de conseils. \n \n\nLégislation Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 558'109 627'932 649'869 \n\nCoûts des services centraux 70'787 76'189 70'668 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 628'896 704'121 720'538 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 8'599 10'000 8'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 114'580 91'137 111'406 \n\nCoûts des services centraux 14'399 11'058 12'115 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 137'578 112'194 131'521 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes de CHF 8'000 concernent la tenue de la bibliothèque du SJEN. \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n148 \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 64'297 54'700 48'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 78'678 78'578 84'399 \n\nCoûts des services centraux 10'006 9'534 9'178 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 152'981 142'812 142'176 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -480 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -480 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n149 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes dépenses des organisations régionales de la protection civile (PCi) sont financées par un fonds alimenté par les communes \net géré par le service de la sécurité civile et militaire. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLa fortune du fonds permettra de rattraper le renouvellement de matériels, équipement et véhicules, selon une planification \nquadriennale validée par le comité directeur de la protection civile (CODIR).\n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n150 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 2'482'674 2'908'000 2'604'000 -304'000 -10.5% 2'433'000 2'455'000 2'440'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 95'087 40'000 50'000 +10'000 +25.0% 50'000 50'000 50'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 12'033 492'000 172'000 -320'000 -65.0% 0 22'000 7'000 \n\n46  Revenus de transfert 2'375'555 2'376'000 2'382'000 +6'000 +0.3% 2'383'000 2'383'000 2'383'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 2'482'674 2'908'000 2'604'000 -304'000 -10.5% 2'433'000 2'455'000 2'440'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 98'000 0 0 \n\n36  Charges de transfert 2'482'674 2'908'000 2'604'000 -304'000 -10.5% 2'335'000 2'455'000 2'440'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 36 : selon le budget des OPC (frais courants) et la planification quadriennale (matériel, véhicules et équipement) validée \npar le CODIR. \n  \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n151 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFonds PC régionale 107'120 532'000 222'000 -48'000 72'000 57'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 107'120 532'000 222'000 -48'000 72'000 57'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes chiffres correspondent aux montants financés par le fonds qui ne sont pas couverts par le versement des parts communales. \nLes fluctuations observées sont conformes à la planification quadriennale validée par le CODIR.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n152 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n Depuis le 1er janvier 2012, le service de la sécurité civile et militaire est en charge de la gestion financière du fonds de \ncontribution de remplacement des abris de protection civile (PCi). \n\n Pour autant que le montant nécessaire à la réalisation des places manquantes en vue d’assurer un taux de couverture de \n100 % soit bloqué, la nouvelle législation fédérale permet désormais d'utiliser les excédents de fortune pour financer \ncertaines tâches de la PCi. \n\n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n--\n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n153 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 335'620 345'000 344'600 -400 -0.1% 344'600 344'600 344'600 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 335'620 345'000 344'600 -400 -0.1% 344'600 344'600 344'600 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 335'620 345'000 344'600 -400 -0.1% 344'600 344'600 344'600 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 10'228 35'000 170'000 +135'000 +385.7% 170'000 170'000 170'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 325'392 310'000 174'600 -135'400 -43.7% 174'600 174'600 174'600 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 31 : augmentation de CHF 135'000.- liée au prélèvement autorisé par la nouvelle législation fédérale afin de financer \npartiellement les tâches d'instruction de la PCi. \n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n154 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -420 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -420 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n155 \n \n\n Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn date du 26 mai 2020, le Grand Conseil a attribué 10% du bénéfice de la Loterie Romande revenant au canton pour le soutien \nà des projets et/ou manifestations publiques, uniques ou récurrentes, ayant une portée touristique et générant des retombées \nimportantes. Le solde, 90%, est réparti entre les commissions de répartition pour les contributions destinées au domaine du \nsport et les contributions destinées notamment aux domaines de la culture et du social. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Favoriser la réalisation d'événements de grande ampleur ayant des retombées positives pour la population et pour le canton; \n Favoriser le rayonnement du canton par le soutien à des manifestations; \n Favoriser le tourisme par le soutien à des projets attractifs; \n\n \n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n156 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 1'848'777 1'700'000 1'945'000 +245'000 +14.4% 1'945'000 1'745'000 1'745'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 1'848'777 1'700'000 1'800'000 +100'000 +5.9% 1'700'000 1'700'000 1'700'000 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 145'000 +145'000 -- 245'000 45'000 45'000 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'848'777 1'700'000 1'945'000 +245'000 +14.4% 1'945'000 1'745'000 1'745'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 975 1'000 2'000 +1'000 +100.0% 2'000 2'000 2'000 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 27'000 13'000 -14'000 -51.9% 13'000 13'000 13'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'213'302 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 612'500 1'650'000 1'900'000 +250'000 +15.2% 1'900'000 1'700'000 1'700'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 22'000 22'000 30'000 +8'000 +36.4% 30'000 30'000 30'000 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n30 Charges de personnel : indemnités versées aux membres de la commission; \n \n31 Biens, services et charges d'exploitation : adaptation des charges sur la base de l'expérience acquise; \n \n36 Charges de transfert : montants versés pour les divers projets soutenus; \n \n39 Imputations internes : adaptations des frais de gestion assumés par le département en fonction de la charge de travail; \n \n41 Patentes et concessions : part du bénéfice de la Loterie Romande attribuée au fonds.   \n\n  \n\n\n\nFonds d’attributions cantonales Loterie romande \n \n\n157 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nSub. manifestations but touristique 612'500 1'650'000 1'900'000 1'900'000 1'700'000 1'700'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 612'500 1'650'000 1'900'000 1'900'000 1'700'000 1'700'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nMontants versés pour les divers projets soutenus.\n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel 0 0 -145'000 -245'000 -45'000 -45'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -145'000 -245'000 -45'000 -45'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPrélèvements à la fortune du Fonds.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n158 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation, de la \n\ndigitalisation et des sports (DFDS) \n\n   \n  Compte de résultats du DFDS \n\n   \n SFDS Secrétariat général DFDS \n\n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n\n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n\n SFPO Service formation postobligatoire et orientation \n\n LYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \nBlaise-Cendrars \n\n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n\n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n\n SSPO Service des sports \n\n SIEN Service informatique entité neuchâteloise \n\n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n\n  Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \nen mode dual \n\n   \n   \n   \n   \n\n   \n\n   \n \n\n \n\n\n\n \n\n159 \n \n\n Département de la formation, de la digitalisation et des \n\nsports (DFDS) \n \n\n Compte de résultats du DFDS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 248'536'644 239'187'817 249'927'786 +10'739'969 +4,5% 256'063'718 258'427'986 261'088'978 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 52'735'175 103'484'425 60'305'625 -43'178'800 -41,7% 60'481'925 60'254'625 60'513'525 \n\n43  Revenus divers 2'583'808 2'667'574 4'897'162 +2'229'589 +83,6% 5'276'699 5'223'053 4'730'630 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 9'119 56'000 61'000 +5'000 +8,9% 61'000 61'000 61'000 \n\n46  Revenus de transfert 81'276'251 31'580'528 76'847'792 +45'267'264 +143,3% 77'734'943 78'488'328 79'670'984 \n\n47  Subventions à redistribuer 51'490'978 50'164'000 51'004'000 +840'000 +1,7% 51'004'000 51'004'000 51'004'000 \n\n49  Imputations internes 60'441'314 51'235'291 56'812'207 +5'576'916 +10,9% 61'505'151 63'396'980 65'108'838 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 711'710'681 728'410'320 745'439'612 +17'029'292 +2,3% 757'726'790 763'719'739 770'026'935 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 193'656'991 210'245'040 208'674'441 -1'570'599 -0,7% 208'528'918 208'683'386 208'329'810 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 44'720'400 51'649'913 49'403'096 -2'246'817 -4,4% 48'239'313 48'071'813 48'676'813 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 5'557'955 4'726'343 12'568'726 +7'842'383 +165,9% 14'884'337 16'030'983 18'030'338 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 340'145'114 353'032'731 362'714'495 +9'681'764 +2,7% 367'584'029 370'551'035 372'895'594 \n\n37  Subventions redistribuées 51'490'978 50'164'000 51'004'000 +840'000 +1,7% 51'004'000 51'004'000 51'004'000 \n\n39  Imputations internes 76'139'243 58'592'293 61'074'855 +2'482'562 +4,2% 67'486'193 69'378'522 71'090'380 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -463'174'037 -489'222'503 -495'511'826 -6'289'323 -1,3% -501'663'072 -505'291'752 -508'937'957 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 929'695 820'620 752'620 -68'000 -8,3% 752'620 752'620 752'620 \n\n34  Charges financières 206'933 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 722'762 820'620 752'620 -68'000 -8,3% 752'620 752'620 752'620 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -462'451'276 -488'401'883 -494'759'206 -6'357'323 -1,3% -500'910'452 -504'539'132 -508'185'337 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -462'451'276 -488'401'883 -494'759'206 -6'357'323 -1,3% -500'910'452 -504'539'132 -508'185'337 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 666.00 705.00 715.00 +10.00 +1,4% 709.00 709.00 708.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 518.85 540.95 550.85 +9.90 +1,8% 544.65 544.65 543.65 \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30 : la variation des charges de personnel administratif et technique provient principalement, au SFPO, de l’évolution \ndu nombre d'EPT pour le suivi de la formation duale, de la gestion de la crise ukrainienne (poste en CDD à l’OFIJ) et à la gestion \ndu FFPP (poste autofinancé et limité dans le temps). Au SIEN, l’effectifs augmente suite à la création prévue de plusieurs postes \nde chef de projet dans les domaines de la conception et l'architecture informatique qui s'inscrivent dans la réorganisation du \nservice. La gestion de stock, les systèmes applicatifs dans le domaine de la fiscalité et le Guichet unique sont les principaux \nsecteurs concernés. Le SPAJ voit son effectif augmenter avec la reconduction en CDD de 2 postes prévus pour le suivi des \nmineurs non accompagnés. Le SSPO voit quant à lui son effectif croître dans la perspective de la mise en œuvre du concept \ncantonal des sports. En marge de ces progressions, on relève une diminution dans les lycées du nombre de classes en maturité \ngymnasiale. À noter également que les charges en lien avec la crise en Ukraine (ouverture de classes supplémentaires \nspécifiques) ont été revues globalement à la baisse entre les budgets 2023 et 2024. \n \nGroupe 31 : L'écart constaté entre le B2024 et le B2023 se matérialise par une diminution des coûts liés aux mandats externes \net par un changement de pratique comptable (transfert des budgets informatiques des lycées au CPNE et refacturation par les \nprestations internes) au SFPO et au S2. Au SIEN, on constate une diminution des charges d'exploitation suite à un effort sur la \nrenégociation de contrats, une diminution des coûts de maintenance et l'automatisation de processus.  \n \nGroupe 36 : la variation des charges est impactée de manière prépondérante par le subventionnement de l’école obligatoire, \nl'augmentation des prestations demandées aux écoles spécialisées, les contributions à l'UniNE, par les subventions versées \ndans le cadre de l’accueil extra-familial et, dans une moindre mesure, celui du soutien aux entreprises formatrices. \n \nEn matière de recettes nous relevons un changement important en matière de comptabilisation des entrées dans les fonds. Ces \ndernières sont désormais comptabilisées en « Recettes de transfert » et non plus en « Taxes » en cohérence avec les sorties \ncomptabilisées en « Charges de transfert ». Elles sont impactées principalement par la hausse des prestations externes fournies \npar le service informatique ainsi que par les revenus dans les domaines des structures d’accueil pré et parascolaire et du contrat \nformation (base salariale cantonale identique estimée à 7,5 milliards de francs).\n\n\n\n \n\n160 \n \n\n Secrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général assume l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation et suivi des dossiers \ntraités au Conseil d'État et au Grand Conseil, coordination des activités liées à la préparation du budget, des comptes, du rapport \nde gestion, aux ressources humaines, aux affaires juridiques, au suivi de la feuille de route, à la communication, à la gestion du \ncalendrier, au suivi des affaires fédérales, au suivi des dossiers des services (colloques, bilatérales, séances spécifiques \nnotamment de coordination), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux rapports avec les partenaires \n(syndicats, communes, fédération des parents d'élèves, institutions, etc.), à la participation à de projets cantonaux et au suivi \ndes dossiers intercantonaux (CIIP, CDIP, CLFE, etc.). Participation aux divers travaux intercantonaux résultant de la mise en \nœuvre de la convention scolaire romande (Plan d'Etude Romand, Moyens d'Enseignement Romand, Education numérique, \netc…) et des travaux liés à l'Administration Numérique Suisse (ANS) et de la Conférence Latine du Numérique (CLDN). \n \nSur un plan managérial, l'année 2024 sera marquée par l'appui à la conduite du département au travers du programme de \nlégislature 2022-2025 et de la mise en œuvre de la feuille de route qui en découle. Le suivi et la gestion des crises Énergie et \nUkraine pour le DFDS sera certainement encore d'actualité.    \n \nLe Centre d'Accompagnement et de Prévention pour les Professionnels et Professionnelles des Établissements Scolaires \n(CAPPES), rattaché administrativement au SFDS, poursuivra ses activités visant à prendre soin de la qualité de vie au travail, \nà promouvoir le vivre ensemble, à améliorer les relations et le climat scolaire, à prévenir la violence et à gérer des situations \ndifficiles ou critiques. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Appui à la conduite à la cheffe de département dans le cadre du programme de législature 2022-2025; \n Contrôle et suivi de la mise en œuvre de la feuille de route du département ; \n Accompagnement des travaux relatifs aux contrats de prestations, au projet MAE, au projet Vitamine, aux assises de l'école \n\nobligatoire, etc…; \n Appui aux travaux liés à la construction/rénovation des bâtiments du postobligatoire et du SIEN (Univers, LJP, Blaise-\n\nCendras, HDV7, Cadolles 9, etc…); \n Soutien aux services dans le cadre de l'élaboration des réponses à l'initiative 1% Sport; initiative HEM, etc…; \n Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFDS selon le programme de réforme de l'État \n\n(PRE); \n Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière; \n Élaboration et suivi des indicateurs du département; \n Mise en place des mesures en matière de lutte contre l'épuisement professionnel et accompagnement de ces mesures \n\n(CAPPES); \n Poursuite des collaborations avec la police, la santé publique, la protection de la jeunesse pour la prévention et un \n\naccompagnement efficace des différents acteurs (CAPPES); \n Suivi de la mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI). \n\n \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n161 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 55'821 12'500 0 -12'500 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 7'550 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 48'271 12'500 0 -12'500 -100.0% 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 4'386'506 4'850'207 4'697'872 -152'335 -3.1% 3'744'746 3'764'762 3'764'744 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'406'204 1'416'044 1'460'400 +44'356 +3.1% 1'458'644 1'458'644 1'458'644 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 244'704 980'960 935'960 -45'000 -4.6% 135'960 155'960 155'960 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 2'538'043 2'259'912 2'122'338 -137'574 -6.1% 1'970'968 1'970'984 1'970'966 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 197'555 193'291 179'174 -14'117 -7.3% 179'174 179'174 179'174 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -4'330'685 -4'837'707 -4'697'872 +139'835 +2.9% -3'744'746 -3'764'762 -3'764'744 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -4'330'685 -4'837'707 -4'697'872 +139'835 +2.9% -3'744'746 -3'764'762 -3'764'744 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -4'330'685 -4'837'707 -4'697'872 +139'835 +2.9% -3'744'746 -3'764'762 -3'764'744 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 12.00 12.00 12.00 +0.00 0.0% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 8.85 8.80 8.80 +0.00 0.0% 8.80 8.80 8.80 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa principale différence entre le budget 2024 et le budget 2023 figure au niveau des charges de transfert. Cette diminution des \ncoûts est liée au réajustement des amortissements concernant le subventionnement des investissements (constructions \nscolaires).  \n \nDe manière plus marginale on relève une baisse des charges d'exploitation liée au transfert du projet MAE en mains du SPAJ.\n  \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n162 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 361'178 362'621 158'688 \n\nCoûts des services centraux 27'906 34'766 25'391 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 389'083 397'387 184'079 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés au travail administratif et de secrétariat du SFDS. \nLa baisse constatée dans les charges salariales et de structure provient du reclassement intégral de l'enveloppe dédiée à la \ndigitalisation dans le groupe de prestations "Stratégie et politique". \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 9'784 20'000 800'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'306'929 816'013 592'451 \n\nCoûts des services centraux 102'025 78'235 94'797 \n\nRevenus 50 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'418'687 914'248 1'487'248 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts ou produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés pour le compte de la \ncheffe du département dans le cadre du conseil, de l'assistance politique et stratégique.  \nL'augmentation des charges directes est liée à l'enveloppe prévue sous forme de mandats informatiques dans le cadre de la \ndigitalisation qui précédemment était répartie sur l'ensemble des coûts salariaux et de structure des divers groupes de \nprestations. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 690'541 634'647 306'737 \n\nCoûts des services centraux 53'143 60'847 49'081 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 743'684 695'494 355'818 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à la gestion financière du secrétariat général et du CAPPES ainsi qu'à l'appui et à \nla supervision financière des services du département. \nLa baisse constatée dans les charges salariales et de structure provient du reclassement intégral de l'enveloppe dédiée à la \ndigitalisation dans le groupe de prestations "Stratégie et politique". \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DFDS (SFDS) \n \n\n163 \n \n\nCAPPES Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 31'152 35'000 35'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 464'878 490'176 503'484 \n\nCoûts des services centraux 10'530 19'443 9'905 \n\nRevenus 7'500 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 499'060 544'619 548'389 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nActions prévention 46'828 50'000 50'000 50'000 50'000 50'000 \n\nAmort subventions à l’invest - SFDS 0 1'043'912 906'338 754'968 754'984 754'966 \n\nCIIP Confér. rom. TI 480'561 490'000 490'000 490'000 490'000 490'000 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 553'645 622'000 622'000 622'000 622'000 622'000 \n\nEnquête PISA 12'407 14'000 14'000 14'000 14'000 14'000 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'133'441 2'259'912 2'122'338 1'970'968 1'970'984 1'970'966 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans le domaine de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment). On y trouve \négalement diverses subventions versées dans le cadre des diverses actions de prévention (CAPPES). \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n164 \n \n\n Service de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis l'année scolaire 2014-15 le nombre d'enfants scolarisés est en constante baisse; l'année 2022-23 a par contre connu \nune croissance de 209 élèves, pour un total de 19'607 élèves et 1071 classes; cette hausse, liée à l'intégration des enfants \nukrainiens arrivés dans le canton de Neuchâtel, se confirme pour l'année 2023-2024. \n \nSuite à l'acceptation en 2020 du rapport 19.032 par le Grand Conseil, le programme d'éducation numérique s'appliquant aux \nécoles obligatoires et postobligatoires se traduit par un plan d'action qui a permis d’introduire l’éducation numérique en 1ère, \n2e, 3e et 7e. Durant l’année scolaire 2023-2024, les élèves de 4e et de 8e bénéficieront aussi de ces contenus. Les travaux se \npoursuivront progressivement jusqu’en 2026, pour, au final, obtenir un enseignement intégré de l’éducation numérique dans les \nniveaux 1 à 6, ajouter une période spécialisée en 7e, 8e, 9e et 10e, et renforcer les compétences numériques dans les options \nprofessionnelles et académiques. Pour les besoins de ce projet, un concept neuchâtelois de formation des enseignant-e-s en \néducation numérique a été établi. Il assure la formation de l’ensemble des enseignant-e-s à ce nouveau domaine disciplinaire. \n \nDans le but de développer le projet d'enseignement précoce des langues PRIMA sur toute la scolarité obligatoire, un nouveau \nprojet d’enseignement de l’allemand par immersion a pris son envol. Il s’agit du projet ANIMA : ANnée d’IMmersion en \nAllemand.  A la rentrée scolaire d'août 2023, nous comptons 69 classes PRIMA (soit 1'269 élèves), ainsi que 74 classes ANIMA \n(1'358 élèves). L'effectif des élèves en formation immersive représente le 15 % de l'effectif total des élèves. \n \nEn matière d'enseignement spécialisé, un accent plus particulier devra être mis sur les dossiers suivants: adaptation et suivi \ndes contrats de prestations avec les écoles spécialisées, soutien au développement des compétences de pédagogie spécialisée \nau sein de l’école ordinaire, poursuite de l’adaptation du modèle d’intervention précoce en autisme en lien avec les réflexions \nfédérales et intercantonales en cours.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Développer le projet PRIMA/ANIMA sur toute la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres scolaires. \n Poursuivre la mise en œuvre de l'éducation numérique avec notamment l'introduction d'une période à la grille horaire pour \n\nles élèves de la 7e à la 10e année. \n Réviser la méthode d'allocation des ressources et la répartition des tâches de la scolarité obligatoire. \n Favoriser l'intégration de tous les élèves dans l'enseignement régulier en adaptant les ressources à la configuration des \n\nclasses. \n Mettre en œuvre l'arrêté relatif aux cours de langue et d'origine dans la scolarité obligatoire. \n Favoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatifs aux enjeux liés à la digitalisation de \n\nla société. \n Identifier et prioriser les actions visant à éviter l'exclusion scolaire. \n Identifier et prioriser les prestations digitales visant à diminuer les charges administratives.\n\n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n165 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 1'901'283 2'096'790 2'101'694 +4'903 +0.2% 2'101'694 2'101'694 1'882'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 799'827 963'000 963'000 +0 0.0% 963'000 963'000 963'000 \n\n43  Revenus divers 676'677 564'790 569'694 +4'903 +0.9% 569'694 569'694 350'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 395'079 535'000 535'000 +0 0.0% 535'000 535'000 535'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 29'700 34'000 34'000 +0 0.0% 34'000 34'000 34'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 144'884'800 152'247'944 158'713'707 +6'465'764 +4.2% 155'804'078 156'161'578 156'184'508 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 7'786'717 8'930'691 9'105'054 +174'363 +2.0% 8'496'244 8'496'244 8'501'486 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 7'907'809 8'698'000 8'588'000 -110'000 -1.3% 8'568'000 8'568'000 8'568'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 266'283 434'813 +168'530 +63.3% 476'063 483'563 151'251 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 122'102'467 127'448'824 133'587'000 +6'138'176 +4.8% 131'157'000 131'507'000 131'857'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 7'087'807 6'904'146 6'998'840 +94'695 +1.4% 7'106'771 7'106'771 7'106'771 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -142'983'517 -150'151'153 -156'612'013 -6'460'860 -4.3% -153'702'385 -154'059'885 -154'302'508 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -142'983'517 -150'151'153 -156'612'013 -6'460'860 -4.3% -153'702'385 -154'059'885 -154'302'508 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -142'983'517 -150'151'153 -156'612'013 -6'460'860 -4.3% -153'702'385 -154'059'885 -154'302'508 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 68.00 69.00 72.00 +3.00 +4.3% 72.00 72.00 72.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 45.15 46.40 46.40 +0.00 0.0% 46.40 46.40 46.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGlobalement le budget 2024 montre une augmentation de 4.3% par rapport au budget 2023. Les variations les plus importantes \nse trouvent dans les charges de transfert dans lesquelles on relève une augmentation de plus de 6 millions de francs. \n \nCette croissance budgétaire provient : \n De l'augmentation des prestations demandées aux écoles spécialisées, avec notamment un renforcement des heures de \n\nsoutien pédagogique spécialisé (SPS); \n D'un IPC projeté de 2.2% et globalement, d'un volume d’élèves à scolariser en école spécialisée en croissance avec des \n\ncas demandant un encadrement renforcé important; \n De l'augmentation du coût de subventionnement des salaires des enseignants. Les principales raisons sont l'augmentation \n\nd'élèves ukrainiens dans les écoles neuchâteloises, un IPC projeté de à 2,2 %, et le développement de projets tels que \nl'éducation numérique ou l'enseignement des langues (PRIMA et ANIMA). \n\n \nAucun changement n'est à relever au niveau des EPT qui restent stables par rapport à 2023.   \n \n  \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n166 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 141'142 262'000 282'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'571'359 3'327'165 3'344'385 \n\nCoûts des services centraux 5'252'451 6'280'579 6'287'620 \n\nRevenus 593'475 674'000 674'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'371'477 9'195'744 9'240'005 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nUne stabilité est constatée entre le budget 2024 et le budget 2023. Quant à l'augmentation par rapport aux coûts 2022, elle \nprovient de l'IPC ainsi que des ressources supplémentaires en enseignement destinées à prendre en charge les élèves ayant \nfui le conflit en Ukraine restant parmi les enfants des classes d'accueil existantes. \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 6'742'118 6'780'000 6'780'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'137'283 2'189'790 2'231'877 \n\nCoûts des services centraux 851'290 415'200 468'508 \n\nRevenus 90'911 35'000 35'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'639'781 9'349'990 9'445'385 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations en orthophonie ainsi que les prestations en psychomotricité sont comprises dans la ligne budgétaire des charges \ndirectes. Le budget 2024 est stable par rapport à 2023. \n \n \n\nInformatique scolaire et organisation Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 615'975 1'017'000 907'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 839'876 1'239'414 1'433'328 \n\nCoûts des services centraux 413'500 200'309 224'633 \n\nRevenus 344'106 444'000 444'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'525'245 2'012'723 2'120'960 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa prise en charge du renouvellement du matériel informatique scolaire, les coûts des licences ainsi que les mandats internes \n(enseignant-e-s allégé-e-s pour la création de contenus pédagogiques notamment) constituent les charges directes. Les revenus \nproviennent de la refacturation des prestations informatiques et des coûts d'installation d'ordinateurs dans les cercles. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n167 \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 24'927 31'000 31'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'506'519 1'558'506 1'598'176 \n\nCoûts des services centraux 382'893 287'088 287'358 \n\nRevenus 431'497 504'000 504'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'482'841 1'372'594 1'412'534 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts de renouvellement de matériel thérapeutique et les loyers de deux salles de thérapie au sein d'institutions constituent \nles charges directes présentées. Les revenus proviennent de la facturation des prestations de thérapie en psychomotricité aux \ninstitutions et écoles spécialisées. \n \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 348'604 356'368 357'666 \n\nCoûts des services centraux 169'548 98'553 105'096 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 518'152 454'921 462'761 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nNéant\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'607'962 2'592'000 2'607'000 2'607'000 2'607'000 2'607'000 \n\nInst. OES dans canton 32'719'245 34'400'000 38'542'000 37'812'000 37'812'000 37'812'000 \n\nPers. ens. institut. 616'195 625'000 625'000 625'000 625'000 625'000 \n\nScolaris. hors canton 634'027 715'000 715'000 715'000 715'000 715'000 \n\nSubv. cycle 1 22'206'769 23'685'000 23'980'000 23'430'000 23'430'000 23'430'000 \n\nSubv. cycle 2 29'001'407 29'372'000 29'480'000 29'080'000 29'230'000 29'380'000 \n\nSubv. cycle 3 34'261'660 36'004'824 37'598'000 36'848'000 37'048'000 37'248'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 122'047'265 127'393'824 133'547'000 131'117'000 131'467'000 131'817'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des prestations demandées aux écoles spécialisées ("Inst. OES dans canton"), provient notamment d'un \nrenforcement des heures de soutien pédagogique spécialisé (SPS), d'un IPC calculé à 2.2% et globalement et d'un volume \nd’élèves à scolariser en école spécialisée en augmentation avec plusieurs cas demandant un encadrement renforcé important. \nL'augmentation du coût de subventionnement des salaires des enseignants ("Subv. cycle 1/2/3") est lié à l'augmentation du \nnombre d'élèves ukrainiens, d'un IPC calculé à 2,2 % et le développement de projets tels que l'éducation numérique ou \nl'enseignement des langues (PRIMA et ANIMA). \n \n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -40 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -40 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n168 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 526'000 296'000 0 296'000 161'000 146'000 131'000 \n\nTotal  526'000 296'000 0 296'000 161'000 146'000 131'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes montants projetés représentent l'achat de matériel informatique ainsi que la valorisation des salaires, comme détaillé dans \nle rapport 19.032 du Conseil d'État au Grand Conseil à l'appui d'un projet de décret  pour le programme d'éducation numérique \nvalidé en date du  23 juin 2020.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n169 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE cherche constamment à adapter son offre à l'évolution de la société, considérant que sa mission est de se mettre au \nservice de la population neuchâteloise, comme en témoigne sa devise « Musiques pour tous ! ».  \n \nLes élèves particulièrement talentueux, les élèves à besoins particuliers, les séniors, les élèves issus de la migration en plus de \ntous les autres, forment ainsi des publics cibles auxquels il s'agit de répondre avec professionnalisme. En Suisse, la formation \nmusicale dispensée dans le cadre des cours des écoles obligatoires reste un défi auquel il faut répondre avec plus d'efficacité. \nÀ cet effet, le département Musique-Ecole doit continuer à jouer un rôle prépondérant afin que le lien entre le CMNE et l'école \nobligatoire soit renforcé. \n \nAfin d’améliorer l'efficience et l'optimisation de nos prestations administratives, une application d’inscription en ligne et de \ncommunication protégée est mise en production. Les élèves s’identifieront via le portail du guichet unique (GU). Cette nouvelle \napplication sera également accessible avec l'aide d'un smartphone. Ceci diminuera également l'utilisation du papier et la \nsurcharge de travail de l'équipe administrative. \n \nLe CMNE organise de nombreuses manifestations et événements dont les répercussions dépassent nos frontières (concours \nsuisse de musique, échanges avec des orchestres d'autres pays, expertises, conférences, reconnaissance par le label "Pre-\ncollege Music CH", etc.). Une grande rencontre des 8 institutions suisses bénéficiant de ce label aura lieu en janvier à Neuchâtel.  \n \nDe manière générale, le CMNE renforce les collaborations avec les acteurs culturels du canton. Un grand projet, le concert des \nécoliers, est en cours de préparation avec l'Ensemble symphonique neuchâtelois (ESN) pour 2024. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Pérennisation de l'enseignement de la musique amateur et préprofessionnel ainsi que développement de la culture musicale \nen générale, selon l'adage "musique pour tous"; \n\n Élaboration d’un projet en vue de la participation à « capitale culturelle » de La Chaux-de-Fonds ;  \n Continuer le renforcement de la digitalisation (Mise à jour du site internet – nouvelles technologies dans les enseignements); \n Amélioration continue de "GestionNE ainsi que le système "quarte open label".  \n\n \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n170 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 2'549'813 2'370'000 2'573'100 +203'100 +8.6% 2'373'100 2'373'100 2'373'100 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 2'341'364 2'300'000 2'452'000 +152'000 +6.6% 2'302'000 2'302'000 2'302'000 \n\n43  Revenus divers 207'950 70'000 121'100 +51'100 +73.0% 71'100 71'100 71'100 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 500 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 10'185'442 10'287'000 10'137'807 -149'192 -1.5% 10'300'554 10'316'571 10'333'343 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 8'469'284 8'920'723 8'735'149 -185'574 -2.1% 8'811'049 8'811'049 8'811'049 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 412'260 505'330 423'156 -82'174 -16.3% 423'156 423'156 423'156 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 139'241 166'427 153'586 -12'841 -7.7% 176'414 192'431 209'203 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'164'657 694'520 825'916 +131'396 +18.9% 889'935 889'935 889'935 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -7'635'628 -7'917'000 -7'564'707 +352'292 +4.4% -7'927'454 -7'943'471 -7'960'243 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -7'635'628 -7'917'000 -7'564'707 +352'292 +4.4% -7'927'454 -7'943'471 -7'960'243 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -7'635'628 -7'917'000 -7'564'707 +352'292 +4.4% -7'927'454 -7'943'471 -7'960'243 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 8.00 8.00 8.00 +0.00 0.0% 8.00 8.00 8.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 5.55 5.55 5.85 +0.30 +5.4% 5.85 5.85 5.85 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL’ensemble des charges d’exploitation a été adapté aux comptes de l’exercice 2022. \n \nLes revenus d'exploitation ont été adaptés à l’évolution attendu des revenus du CMNE. \n \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n171 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 271'448 220'030 146'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'061'468 8'431'992 8'253'032 \n\nCoûts des services centraux 1'101'737 994'373 1'019'008 \n\nRevenus 2'374'634 2'275'000 2'422'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'060'019 7'371'395 6'996'239 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs de la musique ainsi que le développement de la culture \nmusicale en général d'où l'adage "Musiques pour tous!".  \n \nLe CMNE s'il dispense avant tout un enseignement amateur sur l’ensemble de ses sites, il a également la vocation d’offrir aux \nélèves présentant les qualités pour devenir des musicien-ne-s professionnels, une formation préalable les conduisant au \nconcours d’entrée des Hautes Écoles de musique. Cette formation se doit d'intervenir très tôt et s’adresse aux jeunes musicien-\nne-s dès 14/15 ans qui poursuivent parallèlement leurs études secondaires.  \n \n \n\nDéveloppement de la culture musicale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 58'803 57'900 55'680 \n\nCoûts salariaux et de structure 630'947 540'106 608'229 \n\nCoûts des services centraux 61'040 42'599 55'659 \n\nRevenus 173'157 95'000 151'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 577'633 545'605 568'468 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDans ce groupe, on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoires. Le dispositif d’intervention a pour but de \nsoutenir, appuyer, proposer, former, stimuler et encourager la pratique musicale, son enseignement ainsi que la créativité qu’elle \nengendre dans le milieu scolaire, en conformité avec les objectifs du Plan d'études romand (PER, découvrir, percevoir et \ndévelopper des modes d'expression artistique et leurs langages, dans une perspective identitaire, communicative et culturelle). \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -2'023 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'023 0 0 0 0 0 \n \n\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 En cours 137'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCMNE, parc instrumental piano 2024-2027 A solliciter 0 137'000 0 137'000 137'000 137'000 137'000 \n\nTotal  137'000 137'000 0 137'000 137'000 137'000 137'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nRenouvellement du parc pianistique selon la planification prévue (crédit d’engagement du 21 mars 2016). \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n172 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes différentes crises (COVID, Ukraine, énergie), la digitalisation de notre société et du monde du travail, l’importance de \nl’éducation à la citoyenneté, à l’égalité et au développement durable, la place de la Suisse au niveau de la recherche ainsi que \nla pénurie de main-d’œuvre dans de nombreux secteurs font partie des changements qui impactent directement le système \néducatif et sont au centre des préoccupations du SFPO. Le service doit pouvoir assurer ses missions d’orientation et de \nformation dans ce contexte mouvant, embrasser le changement tout en préservant les fondamentaux en termes de qualité dans \nun contexte financier exigeant. \n \nParmi les défis que le SFPO va relever en 2024, figure en bonne place la volonté d’offrir aux jeunes les meilleures chances \nd’obtenir un titre de formation certifiante et, au final, d’intégrer le marché de l’emploi. Pour ce faire, et afin de pouvoir \naccompagner les jeunes de moins de 25 ans en décrochage, le SFPO, en collaboration avec d’autres services de l’État (dont le \nSEMP et le SASO), mettra en place un nouveau dispositif d’insertion professionnelle pour ce public. Ce dispositif, après une \nphase pilote, sera pleinement opérationnel dans la seconde moitié de l’année 2024. \n \nSuite aux décisions du Conseil fédéral et de la Conférence des directrices et des directeurs cantonaux de l’instruction publique \n(CDIP), la durée de la filière de maturité gymnasiale sera harmonisée d’ici 2034 sur l’ensemble du territoire suisse. Face à ce \nchangement systémique, les services de l’enseignement vont assurer un travail conséquent de mise en œuvre avec les \npartenaires et entités concernés afin de pouvoir être prêts dans les délais impartis, car 2034 sera l’année du lancement de la \npremière volée de maturités en quatre ans. \n \n2024 sera aussi l’année de la fusion du FFD ("Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual") \navec le FFPP ("Fonds pour la formation et le perfectionnement professionnels"). En effet, le projet de fusion avance selon \nl’agenda projeté et, après l’acceptation par le Conseil d’État du rapport de fusion (23.019) et selon les décisions du Grand \nConseil, les prochaines étapes devraient se dérouler en 2024, avec à la clé un seul et nouveau fonds, le FAPP ("Fonds pour \nl’apprentissage et le perfectionnement professionnel"). \n \nFinalement, la migration en lien avec la crise ukrainienne reste un thème et un défi pour la formation et l'orientation. Il s'agit de \npouvoir intégrer et orienter le mieux et le plus rapidement possible les jeunes sortis de la scolarité obligatoire et les jeunes \nadultes installés dans le canton. Cela va continuer de nécessiter des moyens spécifiques en termes d'intégration dans le \nsystème du secondaire 2, pour des jeunes de 15 à 20 ans, mais également pour une frange de cette population plus âgée, \npouvant aller jusqu'à 35 ans et visant une formation certifiante. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Mettre en place un dispositif d’insertion professionnelle pour les jeunes en décrochage, en collaboration avec sept autres \nservices de l’État ; \n\n Poursuivre et les travaux liés à la fusion des fonds FFD et FFPP définis par le projet de nouvelle LFAPP (23.019); \n Débuter les travaux de mise en œuvre de la réforme de la maturité gymnasiale décidée par la CDIP et la Confédération; \n Poursuivre et finaliser la mise en place du CPNE (rapport 21.014); \n Poursuivre les travaux liés à la dualisation des filières professionnelles à plein temps dans le respect des objectifs liés au \n\ncontrat-formation (rapport 18.044) et en collaboration avec les partenaires économiques des différentes filières concernées; \n Continuer à déployer le projet d'éducation numérique (rapport 19.032); \n Répondre aux besoins spécifiques de l'accueil des Ukrainien·e·s (permis S) en termes d'intégration dans le système de \n\nformation postobligatoire; \n Poursuivre le déploiement des mesures liées à la formation des adultes (rapport 21.016 et postulat 21.166) et le projet \n\n"Viamia" soutenu par la Confédération afin de permettre le développement professionnel des personnes actives de 40 ans \net plus; \n\n Poursuivre les projets d'infrastructures d'importance pour la formation du secondaire 2 et du tertiaire (LJP, LDDR, Univers, \nUnihub-sport, HDV7); \n\n Renforcer l'éducation au développement durable.\n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n173 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 53'285'852 54'310'957 55'037'622 +726'665 +1.3% 54'879'573 54'846'458 54'747'514 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'023'091 2'159'000 1'994'000 -165'000 -7.6% 1'994'000 1'994'000 1'994'000 \n\n43  Revenus divers 419'955 629'100 931'230 +302'130 +48.0% 992'730 992'730 895'230 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 4'395'034 4'626'900 4'702'392 +75'492 +1.6% 4'482'843 4'449'728 4'448'284 \n\n47  Subventions à redistribuer 47'364'306 46'770'000 47'410'000 +640'000 +1.4% 47'410'000 47'410'000 47'410'000 \n\n49  Imputations internes 83'465 125'957 0 -125'957 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 200'249'190 206'504'896 207'058'752 +553'856 +0.3% 211'146'079 212'167'902 213'682'117 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 12'744'877 15'076'217 14'983'495 -92'722 -0.6% 15'747'609 15'750'135 15'653'511 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 2'792'471 3'759'228 3'232'511 -526'717 -14.0% 3'479'128 3'359'128 3'479'128 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 624'623 1'441'024 +816'401 +130.7% 2'842'696 2'926'600 4'401'601 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 133'164'490 135'617'937 136'228'761 +610'824 +0.5% 137'327'652 138'121'045 138'075'383 \n\n37  Subventions redistribuées 47'364'306 46'770'000 47'410'000 +640'000 +1.4% 47'410'000 47'410'000 47'410'000 \n\n39  Imputations internes 4'183'046 4'656'891 3'762'961 -893'930 -19.2% 4'338'994 4'600'994 4'662'494 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -146'963'338 -152'193'939 -152'021'130 +172'809 +0.1% -156'266'506 -157'321'444 -158'934'603 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 396'004 352'520 352'520 +0 0.0% 352'520 352'520 352'520 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 396'004 352'520 352'520 +0 0.0% 352'520 352'520 352'520 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -146'567'334 -151'841'419 -151'668'610 +172'809 +0.1% -155'913'986 -156'968'924 -158'582'083 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -146'567'334 -151'841'419 -151'668'610 +172'809 +0.1% -155'913'986 -156'968'924 -158'582'083 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 138.00 150.00 150.00 +0.00 0.0% 148.00 148.00 148.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 88.35 96.15 96.15 +0.00 0.0% 94.95 94.95 94.95 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 \n Réallocation concernant la certification pour adultes (CPA) (CHF -0,17 million), sur le compte de nature 36. \n\n \nGroupe 30 \n Stabilisation du nombre d'EPT ainsi que de la masse salariale par rapport au budget 2023. Plusieurs postes sont \n\nautofinancés, dont 0.7 EPT par la Confédération au travers du projet "Viamia", et 1.6 EPT par la gestion "Case management \nOAI". \n\n \nGroupe 31 \n Légère diminution en lien avec des coûts liés aux procédures de qualification (CHF -0,10 million). Diminution des coûts liés \n\naux mandats externes (CHF -0,30 million), partiellement compensée par des recettes (ex : mandat Sport-Arts-Apprentissage \net financement par le SEFRI).  \n\n \nGroupe 36 \n Diminution des charges de transfert avec la HEP-BEJUNE (CHF -0,90 million). \n Diminution des coûts liés à l’accord intercantonal sur les écoles professionnelles (AEPr) et à l’accord intercantonal sur les \n\ncontributions dans le domaine des écoles supérieures (AES) pour le montant des contributions que le canton doit verser \npour la fréquentation par ses ressortissant·e·s d'écoles hors canton (CHF -0,100 million). \n\n Réallocation concernant la certification pour adultes (CPA) (CHF +0,17 million), sur le compte de nature 42. \n Augmentation de la contribution pour le mandat d'objectifs UniNE (CHF +2,00 millions). \n\n \nGroupe 47/37 \nIl s'agit des subventions à redistribuer à l'UniNE, liées à l'accord intercantonal universitaire ((AIU). Ce montant est neutre en \ntermes de résultat, car compensé par une différence égale au niveau des groupes 47/37.  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n174 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPilotage Hautes écoles et recherche Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 468'291 513'500 513'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 785'367 974'732 874'576 \n\nCoûts des services centraux 263'481 263'239 190'957 \n\nRevenus 999'581 1'442'520 1'442'520 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 517'558 308'952 136'513 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent essentiellement de l'exploitation de la Cité \ndes étudiant-e-s. La subvention en nature de la Cité des étudiant-e-s est passée en contrepartie comme charge de transfert. Il \nn’en résulte aucun impact sur le budget global de l'État de Neuchâtel. \n \n \n\nSurveillance, qualif. des apprentissages Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'519'967 3'353'100 2'873'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'295'924 4'554'487 4'673'790 \n\nCoûts des services centraux 324'298 309'607 242'463 \n\nRevenus 949'332 1'602'600 902'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'190'858 6'614'594 6'887'253 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent majoritairement des prestations du secteur \ndes procédures de qualification (matériel et indemnités aux expert-e-s), des cours de maître-sse-s d'apprentissage ainsi que de \nla visibilisation de la contribution cantonale des cours interentreprises. \n \n \n\nOrientation scolaire et professionnelle Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 27'200 82'800 82'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'650'735 6'216'716 6'078'524 \n\nCoûts des services centraux 381'882 393'562 326'199 \n\nRevenus 537'084 658'357 532'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'522'732 6'034'720 5'955'123 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats interinstitutionnels \npour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services de formation \nprofessionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. \n \n \n\nInsertion des jeunes en formation profes Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 849'065 846'300 1'264'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'831'787 2'160'525 2'145'021 \n\nCoûts des services centraux 280'329 281'636 220'782 \n\nRevenus 746'599 725'000 780'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'214'582 2'563'460 2'850'703 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent des mesures mises à disposition pour le \nsoutien aux jeunes en difficultés multiples afin qu'ils accèdent à une formation professionnelle en mode dual. \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n175 \n \n\nPilotage des formations S2 et Tert. B Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 4'092 143'500 73'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 686'208 878'665 645'092 \n\nCoûts des services centraux 254'801 252'989 189'086 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 945'101 1'275'154 907'677 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour le \npilotage des formations du secondaire 2 et Tertiaire B (Écoles supérieures). \n \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 366'622 20'000 1'079'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 37'529 609'988 716'469 \n\nCoûts des services centraux 0 248'934 183'142 \n\nRevenus 186'602 0 436'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 217'549 878'922 1'542'611 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes et les revenus dans ce groupe de prestations se composent globalement des prestations fournies pour le \npilotage certification professionnelle pour adultes.\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n176 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SFPO 0 253'244 253'243 87'134 90'527 44'865 \n\nContrib. CIE 1'902'366 1'941'680 1'962'960 2'002'960 2'042'960 2'042'960 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 2'400 1'500 1'500 1'500 1'500 1'500 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 67'974 68'000 88'000 88'000 88'000 88'000 \n\nContrib. CREME 20'584 24'000 24'000 24'000 24'000 24'000 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 5'789'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 6'289'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 1'055'200 1'216'600 1'216'600 1'216'600 1'216'600 1'216'600 \n\nContrib. HE-ARC Santé 381'131 403'000 403'000 403'000 403'000 403'000 \n\nContrib. HEM 1'534'863 1'203'000 1'203'000 1'203'000 1'203'000 1'203'000 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'060'579 11'438'000 10'538'000 10'688'000 11'438'000 11'438'000 \n\nContrib. HES-SO 31'080'667 30'928'478 31'214'303 31'214'303 31'214'303 31'214'303 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 496'003 808'200 808'200 808'200 808'200 808'200 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 3'803'439 4'502'000 4'002'000 4'502'000 4'502'000 4'502'000 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'761'110 2'996'000 2'996'000 2'996'000 2'996'000 2'996'000 \n\nContrib. TA HEU / AIU 19'843'487 18'980'000 18'980'000 18'980'000 18'980'000 18'980'000 \n\nContrib. TB ES / AES 1'994'651 2'800'000 2'400'000 2'900'000 2'900'000 2'900'000 \n\nDédom. div. Confédération 102'579 81'500 81'500 81'500 81'500 81'500 \n\nFormation initiale pour adultes 207'324 1'622'000 647'000 722'000 722'000 722'000 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 25'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 202'828 202'520 202'520 202'520 202'520 202'520 \n\nSubvention BPUN 48'657 46'000 46'000 46'000 46'000 46'000 \n\nSubv. fédérales diverses -2'223'547 -2'308'000 -2'427'992 -2'438'843 -2'405'728 -2'404'284 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 80'499'295 83'879'722 81'311'834 82'399'874 83'226'382 83'182'164 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n Augmentation des coûts pour le paiement du double forfait par le canton pour le financement des cours interentreprises \n(CIE), en lien avec la progression du nombre de contrats de formation en mode dual, par rapport au budget 2023 (CHF \n+0,21 million) et aux comptes 2022 (CHF +0,06 million). \n\n Contributions à la HE-ARC stable par rapport au budget 2023. \n Contributions en hausse pour la HEM-NE en lien avec les charges de transfert  \n Augmentation des revenus du SEFRI pour la formation postobligatoire (CHF +0,12 million). \n Réduction du budget suite au transfert du SFPO au CPNE des coûts budgétés pour le financement du parcours certifiant \n\npour jeunes migrant-e-s (CHF -1,05 million). \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n177 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -23'204'590 -22'470'000 -22'610'000 -22'610'000 -22'610'000 -22'610'000 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 23'204'590 22'470'000 22'610'000 22'610'000 22'610'000 22'610'000 \n\nFFPP 131'996 -143'000 -182'000 -146'000 -146'000 -146'000 \n\nFrais de rappel -920 0 0 0 0 0 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'300'000 -24'800'000 -24'800'000 -24'800'000 -24'800'000 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 24'300'000 24'800'000 24'800'000 24'800'000 24'800'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 131'076 -143'000 -182'000 -146'000 -146'000 -146'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n Fonds pour la formation et de perfectionnement (FFPP) : il s'agit de la refacturation de la masse salariale du poste \nd’administratrice du fonds qui est initialement comptabilisé dans le centre de profit du service. Sur 2024 et pour une durée \nlimitée (31.12.2024), support d’une collaboratrice administrative (0.5 EPT), également refacturé au FFPP. \n\n Subvention fédérale universitaire et contributions des accords intercantonaux perçues et reversées à l'UniNE. Opérations \nneutres en termes de coûts/revenus nets pour le canton.\n\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE En cours 50'143'895 52'143'895 0 52'143'895 52'143'895 52'143'895 52'143'895 \n\n*PI-Réformes En cours 115'000 115'000 0 115'000 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 170'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*HDV7 Crédit étude création PôleHorloger A solliciter 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*HDV 7 - Pôle Horloger - réalisation A solliciter 0 0 0 0 45'000 45'000 0 \n\n*Unihub - académie A solliciter 0 26'076 0 26'076 52'152 52'152 52'152 \n\n*Unihub - sport A solliciter 0 0 0 0 15'716 31'431 31'431 \n\nTotal  50'473'895 52'284'971 0 52'284'971 52'256'763 52'272'478 52'227'478 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDans le cadre du programme d'impulsion (18.045), un crédit d'engagement "PI-Réformes" a été alloué faveur de l'accélération \ndes réformes en cours et plus spécifiquement la mise en place du CPNE.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n178 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \n\nBlaise-Cendrars \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes lycées neuchâtelois ont pour mission de dispenser la formation générale (maturité gymnasiale, certificat de culture générale \net maturité spécialisée) et offrent, au sein du Lycée Jean-Piaget (LJP), une passerelle permettant aux personnes détentrices \nd'une maturité professionnelle ou spécialisée d'accéder aux études universitaires. \n \nLe transfert complet de la filière professionnelle du LJP au CPNE est presque totalement achevé, la dernière volée d’élèves \nterminant sa formation en 2024-25.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Poursuivre et finaliser les réflexions liées au projet d’évolution de la maturité gymnasiale selon décisions de la CDIP et du \nConseil fédéral afin de mettre en œuvre dans les délais impartis un cursus d’une durée minimale de 4 ans se déroulant \nintégralement dans un gymnase ; \n\n Implémenter les objectifs liés à la numérisation dans la formation selon les axes définis dans le programme neuchâtelois \néducation numérique ; \n\n Finaliser l’équipement des salles de classe en moyens interactifs et favoriser une intégration pertinente des technologies \nnumériques dans l’enseignement ; \n\n Finaliser le transfert de la filière de maturité professionnelle du Lycée Jean-Piaget au CPNE débutée à la rentrée 2022-23; \n Assainir, rénover et adapter les infrastructures des bâtiments des lycées ;  \n Intégrer de jeunes Ukrainien·e·s dans les classes en leur fournissant un soutien au niveau de l’apprentissage du français ; \n Renforcer les liens et la collaboration avec les partenaires du tertiaire universitaire ; \n Mettre en place un système de contrôle interne afin de répondre aux exigences légales.\n\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n179 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 7'717'181 5'591'628 4'361'400 -1'230'228 -22.0% 3'157'700 2'406'400 2'260'800 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'514'270 1'912'500 1'651'200 -261'300 -13.7% 1'593'000 1'499'700 1'375'100 \n\n43  Revenus divers 29'980 35'500 31'000 -4'500 -12.7% 27'500 27'500 27'500 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 9'119 56'000 61'000 +5'000 +8.9% 61'000 61'000 61'000 \n\n46  Revenus de transfert 1'850'173 1'803'628 1'503'200 -300'428 -16.7% 853'200 748'200 727'200 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 4'313'638 1'784'000 1'115'000 -669'000 -37.5% 623'000 70'000 70'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 49'902'273 52'043'721 50'674'449 -1'369'272 -2.6% 51'013'985 50'067'094 50'027'580 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 41'465'975 43'499'925 41'274'751 -2'225'174 -5.1% 41'344'178 41'456'794 41'420'667 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'430'874 3'598'000 2'950'140 -647'860 -18.0% 2'811'240 2'717'740 2'717'740 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 79'015 0 905'691 +905'691 -- 1'108'448 122'441 95'054 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 7'440 26'000 26'000 +0 0.0% 26'000 26'000 26'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 5'918'969 4'919'796 5'517'867 +598'071 +12.2% 5'724'119 5'744'119 5'768'119 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -42'185'092 -46'452'093 -46'313'049 +139'044 +0.3% -47'856'285 -47'660'694 -47'766'780 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 19'350 18'700 19'700 +1'000 +5.3% 19'700 19'700 19'700 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 19'350 18'700 19'700 +1'000 +5.3% 19'700 19'700 19'700 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -42'165'743 -46'433'393 -46'293'349 +140'044 +0.3% -47'836'585 -47'640'994 -47'747'080 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -42'165'743 -46'433'393 -46'293'349 +140'044 +0.3% -47'836'585 -47'640'994 -47'747'080 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 36.00 37.00 38.00 +1.00 +2.7% 38.00 38.00 38.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 25.20 25.90 25.90 +0.00 0.0% 25.90 25.90 25.90 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 \nLa baisse des taxes s’explique par la diminution du nombre de classes impliquant une réduction des recettes provenant des \nélèves pour le financement d’activités culturelles et sportives et des recettes provenant de la taxe forfaitaire. \n \nGroupe 46 & 49 \nLes revenus d’exploitation sont impactés par le transfert de la filière professionnelle au CPNE (diminution des subventions \nfédérales et montant reçu dans le cadre du contrat formation). \n \nGroupe 30 \nL'évolution à la baisse des charges de personnel s'explique par le transfert de la filière professionnelle du LJP au CPNE et par \nune diminution du nombre de classes en maturité gymnasiale. Les charges en lien avec la crise en Ukraine (ouverture de classes \nsupplémentaires spécifiques) ont pu être revues à la baisse entre les budgets 2023 et 2024. \n \nGroupe 31 \nLes biens, services et autres charges d'exploitation enregistrent une baisse qui s’expl ique principalement par un changement \nde pratique comptable (transfert des budgets informatiques des lycées au CPNE et refacturation par les prestations internes). \n \nGroupe 33 \nCes charges concernent les amortissements relatifs à la mise en service des équipements liés au crédit éducation numérique. \n \nGroupe 39 \nLes charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux.\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n180 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation professionnelle initiale LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 19'282 26'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'251'580 2'367'900 1'037'168 \n\nCoûts des services centraux 341'586 215'784 94'114 \n\nRevenus 5'249'006 2'748'828 1'784'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -1'636'558 -139'144 -651'217 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation professionnelle dispensée par le Lycée Jean-Piaget (LJP), dont le \ntransfert au CPNE est presque achevé. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 63'276 3'000 3'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'286'218 11'539'740 11'469'387 \n\nCoûts des services centraux 1'071'019 1'052'171 1'043'237 \n\nRevenus 231'685 318'200 274'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'188'829 12'276'711 12'241'624 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. \n \n \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 47'486 57'500 24'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'530'009 6'091'577 6'288'443 \n\nCoûts des services centraux 581'630 550'345 568'546 \n\nRevenus 217'387 244'100 176'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'941'738 6'455'322 6'704'689 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. \n \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 71'129 100'100 98'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 770'106 532'499 718'286 \n\nCoûts des services centraux 75'507 43'478 60'338 \n\nRevenus 401'688 398'000 383'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 515'054 278'077 492'923 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe enregistre les prestations liées à la passerelle vers l’université, aux cours de vacances, aux centres de langues du \nLJP ainsi qu’aux cours de français langue étrangère mis en place pour les jeunes Ukrainien-e-s. \n \n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n181 \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 403'681 487'200 444'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'819'519 10'232'014 10'177'006 \n\nCoûts des services centraux 1'923'464 1'734'678 1'770'164 \n\nRevenus 926'688 946'600 922'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'219'977 11'507'292 11'469'370 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Blaise-Cendrars. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 807'958 1'157'100 964'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'448'787 14'313'953 14'490'930 \n\nCoûts des services centraux 1'224'883 1'116'183 1'119'030 \n\nRevenus 650'225 839'900 726'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'831'402 15'747'335 15'847'459 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le Lycée Denis-de-Rougemont.\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nSubsides à tiers LBC 5'290 6'000 6'000 6'000 6'000 6'000 \n\nSubsides à tiers LDDR 1'370 7'000 7'000 7'000 7'000 7'000 \n\nSubsides à tiers LJP 780 13'000 13'000 13'000 13'000 13'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 7'440 26'000 26'000 26'000 26'000 26'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -2'600 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'600 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n182 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 1'324'200 1'009'600 0 1'009'600 739'100 318'900 162'500 \n\nTotal  1'324'200 1'009'600 0 1'009'600 739'100 318'900 162'500 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n Acquisition d'équipement et infrastructures : CHF 847'100.- \n Charges de personnel (chef de projet, formation et remplacement du personnel enseignant) : CHF 162'500.-\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n183 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \nCréé le 1er août 2022, le CPNE est le résultat de la fusion des trois centres de formation professionnelle du canton (CIFOM, \nCPLN et CPMB). Ce budget intègre aussi depuis la rentrée d’août 2022 les nouvelles volées de maturité professionnelle \ncommerciale jusque-là dispensées au LJP. \n \nLe CPNE a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation professionnelle initiale (AFP, CFC et maturité \nprofessionnelle), supérieure et continue. Ces prestations sont adaptées aux besoins des individus et des milieux économiques.   \n \nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n Les fluctuations économiques et démographiques qui impactent les effectifs des rentrées scolaires ainsi que la part des \n\nélèves à plein temps. \n La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle. \n La fin des travaux liés à la mise en place du centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE). \n La mise en place du contrat-formation. \n Le développement des demandes de formations supérieures et continues \n Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours interentreprises (CIE). \n Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement professionnel. \n L'évolution de la situation énergétique. \n L’intégration de jeunes Ukrainien-e-s dans des classes pour élèves allophones. \n\n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \n Assurer des prestations en matière de mesures préparatoires, de formations initiales, supérieures et continues ainsi que \n\ndes passerelles dans les huit pôles du CPNE ; \n Être un établissement de formation efficace et efficient dans un cadre d'amélioration continue ; \n Réaliser ses prestations en tenant compte de la satisfaction des usager·ère·s, du personnel et des partenaires ; \n Promouvoir auprès des apprenant·e·s une bonne hygiène de vie, le développement de leur culture générale, la maîtrise de \n\nlangues étrangères et les principes de développement durable ; \n Participer à la promotion et au développement de la formation professionnelle dans notre région ; \n Assurer des formations d'adultes dans les divers pôles du CPNE ; \n Intégrer les impacts liés à la stratégie cantonale en matière de formation continue des adultes, visant notamment à \n\ndévelopper l'acquisition de titres de formation professionnelle initiale pour les adultes sans qualification.  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n184 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 53'148'698 51'988'692 54'049'085 +2'060'393 +4.0% 55'978'095 56'924'660 57'664'246 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 10'285'686 11'200'000 11'320'500 +120'500 +1.1% 11'405'000 11'271'000 11'354'500 \n\n43  Revenus divers 506'295 684'000 1'892'000 +1'208'000 +176.6% 2'308'000 2'308'000 2'308'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 22'711'038 24'460'000 24'948'500 +488'500 +2.0% 25'505'200 25'196'700 25'201'800 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 19'645'680 15'644'693 15'888'085 +243'392 +1.6% 16'759'895 18'148'960 18'799'946 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 115'896'562 118'697'176 119'099'212 +402'036 +0.3% 119'863'585 120'101'376 119'685'799 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 82'876'728 90'581'243 90'844'159 +262'916 +0.3% 90'633'095 90'689'164 90'628'045 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 12'356'027 13'294'999 13'056'000 -238'999 -1.8% 13'040'000 13'051'000 13'021'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 394'704 521'568 869'296 +347'728 +66.7% 1'189'337 1'360'059 1'035'601 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 35'308 13'093 35'308 +22'215 +169.7% 35'308 35'308 35'308 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 20'233'795 14'286'273 14'294'449 +8'176 +0.1% 14'965'845 14'965'845 14'965'845 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -62'747'864 -66'708'483 -65'050'127 +1'658'357 +2.5% -63'885'490 -63'176'716 -62'021'553 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 360'341 296'000 227'000 -69'000 -23.3% 227'000 227'000 227'000 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 360'341 296'000 227'000 -69'000 -23.3% 227'000 227'000 227'000 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -62'387'523 -66'412'483 -64'823'127 +1'589'357 +2.4% -63'658'490 -62'949'716 -61'794'553 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -62'387'523 -66'412'483 -64'823'127 +1'589'357 +2.4% -63'658'490 -62'949'716 -61'794'553 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 100.00 105.00 105.00 +0.00 0.0% 105.00 105.00 105.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 74.55 77.60 77.60 +0.00 0.0% 77.60 77.60 77.60 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes comptes 2022 et le budget 2023 présentés en comparaison du budget 2024 et du PFT 25-27 du CPNE résultent de la \nconsolidation des chiffres des centres de formation professionnelle du canton (CIFOM, CPLN, CPMB et CPNE depuis le 1er \naoût 2022). Cela permet de pouvoir suivre l'évolution des données liées aux centres de formation professionnelle du canton sur \nla durée. \n \nGroupe 43 \nLes revenus divers intègrent la planification revue des effets liés à la dualisation des métiers techniques. \n \nGroupe 46 \nLes revenus de transfert reflètent l'évolution attendue des subventions de la Confédération et des contributions des autres \ncantons pour leurs ressortissant-e-s suivant des cours au CPNE. \n \nGroupe 49 \nLes recettes d'imputations internes incluent principalement le montant alloué aux écoles professionnelles dans le cadre du \ncontrat-formation, la part cantonale du canton au financement des cours interentreprises, le financement pour les formations \ncertifiantes des adultes et les prestations fournies aux lycées dans le cadre du service informatique du secondaire 2. \n \nGroupe 31 \nL’évolution des charges de biens et services au budget 2024 par rapport aux comptes 2022 est due à une reprise normale des \nactivités extrascolaires (compensée par des recettes supplémentaires sur le groupe 42) et à une consolidation au CPNE des \ncoûts liés à l’informatique (gestion centralisée au SIS2). \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n185 \n \n\nGroupe 33 \nLes charges d'amortissement évoluent en fonction de la planification des projets gérés par crédit d'engagement \n(investissements). \n \nGroupe 39 \nLes charges d'imputations internes reflètent l'évolution des forfaits alloués par les services centraux (baisse significative par \nrapport aux comptes 2022 suite à la libération d'un bâtiment au Locle et à une correction faite au niveau des surfaces prises en \nconsidération pour les salles de sports sur le Littoral) et à un écart statistique calculé de manière centralisée au budget 2024 \npar les ressources humaines de l’État. \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n186 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \nCommentaire pour l’ensemble des groupes de prestations ci-dessous \n\nLe budget 2024 a été construit selon l'organisation du CPNE, par services et pôles de compétences. \n \n \n\nECG Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 13’401 10'000 13'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 95’600 95'050 114'500 \n\nCoûts des services centraux 1'500 0 1'721 \n\nRevenus 49’145 80'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 61’355 25'050 99'221 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'enseignement de la culture générale (ECG) \nau CPNE. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont inclus dans les pôles. \n \n \n \n \n\nEPS Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 24’628 94'000 80'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7’653 0 4'000 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 37’783 54'000 60'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -5’502 40'000 24'000 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies dans le cadre de l'éducation physique et sportive (EPS) au \nCPNE. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont inclus dans les pôles. \n \n \n \n \n\nP-TI Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'262’553 1'257'000 1'242'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'989’986 32'038'045 31'526'607 \n\nCoûts des services centraux 7'824’704 7'093'912 7'221'732 \n\nRevenus 19'154’398 18'152'000 17'841'585 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 20'922’845 22'236'958 22'148'754 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Technologies et Industrie du CPNE (CPNE-TI). \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n187 \n \n\nP-AS Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 477’188 336'000 364'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'892’624 4'887'818 5'037'098 \n\nCoûts des services centraux 2'378’561 737'648 700'560 \n\nRevenus 2'391’814 2'116'000 2'261'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'356’559 3'845'466 3'840'157 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Artisanat et Services du CPNE (CPNE-AS). La mise \nen place de la nouvelle organisation comptable du CPNE induit des changements de répartition au niveau des charges du SBAT, \nnotamment, ce qui explique la variation du résultat par rapport aux comptes 2022. \n \n \n \n \n\nP-CG Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 707’776 712'000 898'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'399’039 16'177'971 16'056'576 \n\nCoûts des services centraux 2'741’422 2'037'989 1'914'639 \n\nRevenus 5'475’094 7'427'693 8'983'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'373’143 11'500'268 9'885'715 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Commerce et Gestion du CPNE (CPNE-CG). \nDans les revenus des budgets 2023 et 2024, le CPNE-CG enregistre de manière erronée la part des contributions du FFD pour \nles maturités du domaine santé-social. L’augmentation significative des recettes est aussi due à l’intégration des classes de \nmaturité professionnelle du LJP au CPNE, impliquant des recettes de subventions fédérales et de contribution du FFD. \nL’augmentation des charges liée à cette intégration est compensée par le transfert de filières du domaine santé social au Pôle \nSanté et social dès la mise en place du CPNE. \n \n \n \n \n\nP-PT Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 65’708 174'000 94'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'820’235 7'229'310 7'086'777 \n\nCoûts des services centraux 29’613 732'738 710'032 \n\nRevenus 1'713’859 1'793'000 1'801'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'201’696 6'343'048 6'089'808 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Préapprentissage et Transition du CPNE (CPNE-\nPT). L’évolution des coûts salariaux est due aux prévisions de coûts liés à l’intégration des élèves ukrainiens dans les classes \nJET (Jeunes en transition). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n188 \n \n\nP-2S Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 364’205 539'000 463'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'450’441 11'081'262 12'030'335 \n\nCoûts des services centraux 1'156’248 1'245'540 1'248'432 \n\nRevenus 6'761’230 4'734'000 4'266'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'209’665 8'131'802 9'475'766 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Santé et Social du CPNE (CPNE-2S). \nL’évolution des coûts salariaux est due au transfert de filières du domaine santé social du Pôle Commerce et gestion. Dans les \nrevenus des budgets 2023 et 2024, le CPNE-CG enregistre de manière erronée la part des contributions du FFD liées aux \nmaturités du domaine santé-social. \n \n \n \n \n\nP-BC Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'438’743 1'236'000 1'530'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'432’827 10'557'786 10'372'038 \n\nCoûts des services centraux 3'112’804 2'909'408 2'915'463 \n\nRevenus 7'612’796 7'676'000 8'033'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'371’579 7'027'194 6'784'501 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Bâtiment et Construction du CPNE (CPNE-BC). \n \n \n \n \n\nP-AA Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 411’383 410'000 406'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'156’804 7'386'770 7'274'037 \n\nCoûts des services centraux 1'881’827 1'625'356 1'641'171 \n\nRevenus 5'252’448 5'031'000 5'077'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'197’565 4'391'126 4'244'208 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Arts appliqués du CPNE (CPNE-AA). \n \n \n \n \n\nP-TN Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 403’011 423'000 412'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'138’491 2'083'773 2'346'769 \n\nCoûts des services centraux 602’352 497'165 502'476 \n\nRevenus 1'139’592 1'211'000 1'737'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'004’262 1'792'939 1'523'745 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par le Pôle Terre et Nature du CPNE (CPNE-TN). L’augmentation \ndes revenus est due aux prévisions faites sur les contributions du FFPP (Fonds pour la formation et le perfectionnement \nprofessionnels) pour les cours interentreprises. \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n189 \n \n\nESD Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 492’794 478'000 508'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'760’619 1'746'655 1'805'461 \n\nCoûts des services centraux 64’300 33'885 29'483 \n\nRevenus 1'824’152 1'755'000 1'844'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 493’562 503'540 498'944 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des prestations fournies par l'École Supérieure de Droguerie (ESD) au sein du CPNE.\n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - CPNE 14'712 13'093 35'308 35'308 35'308 35'308 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 14'712 13'093 35'308 35'308 35'308 35'308 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant \n \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -9'128 0 -9'000 -9'000 -9'000 -9'000 \n\nRevenu d'immeubles patrimoine admin. 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'128 0 -9'000 -9'000 -9'000 -9'000 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes recettes encaissées suite aux rappels n’ont pas été budgétées en 2023, ce qui explique la différence par rapport au budget \n2024. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n190 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*CIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog En cours 180'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Enveloppe équipement 2022 - CIFOM En cours 25'000 237'000 0 237'000 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2023 En cours 385'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 526'400 718'700 0 718'700 859'800 1'259'700 949'700 \n\nSIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 230'000 55'000 0 55'000 20'000 75'000 0 \n\nSwitchs et Extension réseau SIS2 En cours 100'000 40'000 0 40'000 0 0 0 \n\nCPNE AA - Appareils didactiques 2024-27 À solliciter 0 45'000 0 45'000 30'000 30'000 30'000 \n\nCPNE BC - Appareils didactiques 2027-29 À solliciter 0 0 0 0 0 0 78'000 \n\nCPNE TI - Appareils didactiques 2027 À solliciter 0 0 0 0 0 0 395'000 \n\n*Création Carré Turquoise À solliciter 250'000 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nDataCenter SIS2 À solliciter 0 520'000 0 520'000 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PBC 2023-2026 À solliciter 225'000 151'000 0 151'000 66'000 81'000 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2024 À solliciter 0 570'000 0 570'000 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2025 À solliciter 0 0 0 0 645'000 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2026 À solliciter 0 0 0 0 0 481'000 0 \n\n*Extension médiathèque À solliciter 0 50'000 0 50'000 400'000 0 0 \n\nFourneau pour cuisine didactique À solliciter 0 85'000 0 85'000 0 0 0 \n\nSIS2 2025-2027 - Réseau, WIFI et VDI À solliciter 0 0 0 0 190'000 160'000 350'000 \n\nTotal  1'921'400 2'721'700 0 2'721'700 2'210'800 2'086'700 1'802'700 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe déploiement de la numérisation dans le monde du travail et de l'enseignement professionnel demande de développer des \nconnaissances au niveau du numérique. La planification de ce projet (rapport 19.032) a été actualisée (report des montants \nprévus en 2024 sur 2025-2027). \n \nLes projets d'adaptation aux besoins actuels de certaines médiathèques (carré turquoise sur le site loclois du Pôle Technologies \net Industrie / médiathèque au Pôle Bâtiment et Construction à Colombier) ont été différés d'une année. \n \nLes différentes "enveloppes équipement" permettent aux pôles et services (notamment le SIS2) du CPNE d'acquérir des biens \nd'équipement d'une valeur unitaire de plus de CHF 10'000. L'évolution budgétaire tient compte des besoins identifiés dans ces \npôles et services. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n191 \n \n\n Service protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPour le service de protection de l'adulte et de la jeunesse, l'année 2024 sera notamment marquée par les nouveaux contrats de \nprestations avec les partenaires du domaine institutionnel et ambulatoire, qui ont été proposés sur deux années (2024-2025). \nEn termes de volume de prestations, les contrats de prestations renouvelés pour 2024 et 2025 reprennent globalement les \nmêmes prestations que celles financées en 2023. \n \nAu niveau du dispositif de protection de l'enfance et de la jeunesse (OSAE), la situation actuelle ne permet pas de prévoir une \nnouvelle réduction de places, telle que prévue dans le cadre de la réforme (SPEJ) initiée en 2019. La situation en termes de \nplaces institutionnelles est toujours très tendue et le développement de la prise en charge ambulatoire, et du réseau de familles \nd'accueil avec hébergement, reste une priorité pour le service.  \n  \nL'exercice 2024 sera également celui du renouvellement de la convention de prestations avec l'Office fédéral de la justice (OFJ), \npermettant l'octroi de subventions d'exploitation en faveur des institutions d'éducation spécialisée (IES) entre 2024 et 2027.  \n \nLa rentrée scolaire 2024 verra également se déployer la révision de la loi sur l'accueil des enfants (LAE) et en parallèle la mise \nen œuvre des projets pilotes d'école à journée continue (MAÉ) dans certaines communes du canton.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n \n Améliorer les conditions-cadres des familles à deux revenus, en étendant et diversifiant l'offre en matière d'accueil \n\nextrafamilial et en favorisant la conciliation vie familiale-vie professionnelle et l'égalité hommes-femmes;  \n Offrir une alternative d'accueil aux enfants placés en institutions d'éducation spécialisée;  \n Contribuer au pilotage du projet MAE;  \n Mettre en place une session des jeunes; \n Finaliser et mettre en œuvre la 3ème révision de la LAE. \n\n \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n192 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 14'929'870 16'304'395 16'722'600 +418'205 +2.6% 17'022'651 17'022'615 17'322'687 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 10'694'536 12'908'925 13'126'925 +218'000 +1.7% 13'426'925 13'426'925 13'726'925 \n\n43  Revenus divers 143'146 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 331 6'000 6'000 +0 0.0% 6'000 6'000 6'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 4'091'857 3'350'000 3'550'000 +200'000 +6.0% 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n\n49  Imputations internes 0 39'470 39'675 +205 +0.5% 39'726 39'690 39'762 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 74'308'192 77'930'757 80'651'817 +2'721'060 +3.5% 85'919'587 87'179'819 88'573'353 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 14'596'547 15'175'508 14'993'690 -181'818 -1.2% 14'971'705 14'956'137 14'928'871 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'783'995 1'939'256 2'025'829 +86'573 +4.5% 2'025'829 2'025'829 2'025'829 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 53'260 53'260 +0 0.0% 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 39'212'691 44'464'688 43'720'000 -744'688 -1.7% 44'580'000 44'800'000 45'160'000 \n\n37  Subventions redistribuées 4'091'857 3'350'000 3'550'000 +200'000 +6.0% 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n\n39  Imputations internes 14'569'841 12'948'045 16'309'038 +3'360'993 +26.0% 20'792'053 21'847'853 22'908'653 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -59'378'322 -61'626'362 -63'929'217 -2'302'855 -3.7% -68'896'936 -70'157'204 -71'250'666 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -59'378'322 -61'626'362 -63'929'217 -2'302'855 -3.7% -68'896'936 -70'157'204 -71'250'666 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -59'378'322 -61'626'362 -63'929'217 -2'302'855 -3.7% -68'896'936 -70'157'204 -71'250'666 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 118.00 127.00 127.00 +0.00 0.0% 125.00 125.00 125.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 93.80 96.40 98.40 +2.00 +2.1% 96.40 96.40 96.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa différence entre le budget 2024 et le budget 2023 est liée principalement à la rubrique 39 : Subvention cantonale en faveur \ndu fonds pour les structures d'accueil extrafamilial (STAE) et le projet de révision de la LAE. Outre une adaptation en lien avec \nle nombre de places actuellement financées et la planification de nouvelles places prévues, ce projet prévoit une amélioration \ndes différents éléments qualitatifs au sein des STAE qui seront repris dans la rubrique Fonds structures d'accueil extrafamilial. \nAu niveau de la rubrique 37, il s'agit du montant de la subvention de l'OFJ en faveur des IES, qui a été adapté sur la base des \nsubventions actuelles et qui sont compensées en rubrique 47.  \nEn termes de personnel, les deux postes additionnels accordés pour une durée déterminée (limitée à 2024) concernent deux \npostes d'intervenant-e-s en protection de l'enfant, afin d'assumer une charge très importante dans le suivi de mineur-e-s non \naccompagné-e-s dans le canton.  \n  \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n193 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 6'503 0  \n\nCoûts salariaux et de structure 6'577'249 7'345'200 7'264'681 \n\nCoûts des services centraux 666'695 572'480 566'919 \n\nRevenus 31'448 60'000 60'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'218'999 7'857'680 7'771’600 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs à la gestion des mesures de protection concernant \ndes enfants. Les produits proviennent des honoraires du service pour la gestion des dossiers des enfants suivis. \n \n \n \n \n\nAssurer l’accueil des enfant Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 272'707 268'760 268'760 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'179'485 1'227'617 1'147'261 \n\nCoûts des services centraux 232'949 194'625 199'101 \n\nRevenus 344'048 366'925 366'925 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'341'094 1'324'076 1'248’197 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure relatifs aux prestations d'autorisation et de surveillance \noffertes par l'office. Les coûts directs liés à la gestion de la plateforme informatique ETIC-AEF sont également enregistrés dans \nce groupe de prestations et le montant est ensuite refacturé aux STAE subventionnées.  \n \n \n \n \n\nPrise en charge adultes en diff. sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'503'164 1'670'000 1'670'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'651'693 6'011'666 6'000'394 \n\nCoûts des services centraux 353'466 297'233 296'439 \n\nRevenus 1'325'813 1'150'000 1'330'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 7'182'511 6'828'898 6'636'833 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés aux honoraires des curatrices et curateurs privé-e-s indépendant-e-s, ainsi \nque les salaires versés au personnel de l'office (curatrices et curateurs professionnel-le-s) et aux curatrices et curateurs privé-\ne-s considéré-e-s comme salarié-e-s, pour le suivi des personnes concernées. Les produits concernent les honoraires des \ncuratrices et curateurs du SPAJ (550'000 francs) et les honoraires des curatrices et curateurs privé-e-s (780'000 francs) pour \nles dossiers des personnes concernées, avec fortune. \n \n\n\n\nService protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ) \n \n\n194 \n \n\nPrév. & promouv. activités jeunesse Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 7'049 80'000 126'020 \n\nCoûts salariaux et de structure 503'448 427'781 435'513 \n\nCoûts des services centraux 173'737 141'427 147'194 \n\nRevenus 2'318 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 681'915 649'208 708'727 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs liés et les coûts salariaux et de structure, du secteur de la déléguée à la \njeunesse pour assurer les prestations offertes.\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nForfaits enfants et facturation parents -8'404'310 -10'612'000 -10'650'000 -10'950'000 -10'950'000 -11'250'000 \n\nInst. dans canton mineurs 27'556'101 31'668'079 31'200'000 31'870'000 32'020'000 32'280'000 \n\nInst. hors canton mineurs 2'195'409 1'324'000 1'324'000 1'324'000 1'324'000 1'324'000 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 12'871'868 11'839'811 15'219'860 19'602'700 20'658'500 21'719'300 \n\nSubvention div. inst. privées 8'518'103 10'746'609 10'470'000 10'660'000 10'730'000 10'830'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 42'737'171 44'966'499 47'563'860 52'506'700 53'782'500 54'903'300 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa 1ère rubrique enregistre les recettes liées à la participation financière des parents pour les enfants accueillis en IES, en \nfamilles d'accueil ou suivis en appartement.  \nLa 2ème rubrique enregistre les subventions versées aux IES dans le canton, selon les contrats de prestations 2024-2025, et \nles montants ont été calculés au plus juste, ne tenant pas compte de subventions en lien avec la crise russo-ukrainienne.  \nLa 3ème rubrique concerne les subventions versées aux IES hors canton pour les placements de mineur-e-s neuchâtelois-e-s. \nLa 4ème rubrique est la part cantonale versée en faveur du fonds pour les STAE qui tient compte des modifications prévues \ndans le cadre de la nouvelle LAE.  \nFinalement, la dernière rubrique est consacrée aux subventions versées principalement en faveur des services d'action \néducative en milieu ouvert, où le montant est sensiblement moins important que celui prévu pour 2023, partant qu'il ne tient plus \ncompte des subventions prévues pour la gestion de la crise russo-ukrainienne.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAutres revenus non incorporables -58 0 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -4'140 0 0 0 0 0 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 71'510 0 0 0 0 0 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'566'141 3'350'000 3'550'000 3'550'000 3'550'000 3'550'000 \n\nSubventions OFJ -3'566'141 -3'350'000 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 -3'550'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 67'312 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCes deux rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ en faveur des IES, \nsubvention qui est ensuite reversée par le service en faveur des institutions concernées.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n195 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service cantonal des sports a pour mission de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique \nen tant que vecteur d'une meilleure santé et d'un développement de la personnalité, d'intégration et de cohésion sociale ainsi \nque de promotion du territoire. Il favorise la coordination entre les divers acteurs en harmonisant notamment les relations entre \nla Confédération, l'État, les communes, les écoles, les clubs, les associations, les offices fédéraux et cantonaux, ainsi que les \norganisateurs de manifestations sportives. Il assure également toutes les tâches du canton en relation avec Jeunesse+Sport et \nreprésente l'organe de référence en matière de politique sportive. \nDepuis la fin de l'année 2022 et l'arrivée de la nouvelle équipe de direction, un fort accent a été mis sur l'élaboration et la \nfinalisation du concept cantonal des sports, base stratégique de la politique sportive du canton de Neuchâtel pour les années à \nvenir. Travail conjoint entre le SSPO, la commission cantonale des sports et des représentants des communes, des milieux \nsportifs et des partenaires privés, le concept propose une vision articulée autour de 5 axes stratégiques pour le sport dans le \ncanton de Neuchâtel. Un plan d'action sera mis en œuvre suite à l'adoption du concept.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport (LSport) du 1er octobre 2013 ainsi que les objectifs spécifiques \nfixés ci-dessous sont en cours de développement. \n \n Élaborer et finaliser le concept cantonal des sports; \n Améliorer la communication et la visibilité du service; \n Organiser le Prix du mérite sportif neuchâtelois; \n Consolider les liens entre les clubs et les associations sportives; \n Maintenir l'organisation des différents cours et le contrôle des activités Jeunesse+Sport; \n Développer le sport scolaire facultatif dans les écoles; \n Adapter les critères du Sports-Arts-Études; \n Réviser la LSport; \n Intensifier la collaboration avec les services des sports des villes de Neuchâtel et de la Chaux-de-Fonds et les régions; \n Intensifier les synergies internes (économie, enseignement, relations extérieures et communication, santé); \n Favoriser les partenariats public-privé; \n Mettre à jour le répertoire des infrastructures sportives du canton de Neuchâtel. \n\n \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n196 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 348'423 439'200 429'900 -9'300 -2.1% 429'900 429'900 429'900 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 196'028 243'000 220'000 -23'000 -9.5% 220'000 220'000 220'000 \n\n43  Revenus divers 12'145 15'700 13'200 -2'500 -15.9% 13'200 13'200 13'200 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 105'435 136'500 152'700 +16'200 +11.9% 152'700 152'700 152'700 \n\n47  Subventions à redistribuer 34'815 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'519'409 1'749'292 1'901'955 +152'663 +8.7% 1'933'390 1'852'500 1'850'960 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 692'237 742'676 778'300 +35'624 +4.8% 818'152 819'689 818'152 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 238'499 386'300 505'000 +118'700 +30.7% 504'000 504'000 504'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 397'266 480'189 475'553 -4'636 -1.0% 456'801 374'373 374'370 \n\n37  Subventions redistribuées 34'815 44'000 44'000 +0 0.0% 44'000 44'000 44'000 \n\n39  Imputations internes 156'592 96'127 99'102 +2'975 +3.1% 110'438 110'438 110'438 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'170'986 -1'310'092 -1'472'055 -161'963 -12.4% -1'503'490 -1'422'600 -1'421'060 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \n\n34  Charges financières 206'884 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement -53'486 153'400 153'400 +0 0.0% 153'400 153'400 153'400 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'224'472 -1'156'692 -1'318'655 -161'963 -14.0% -1'350'090 -1'269'200 -1'267'660 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'224'472 -1'156'692 -1'318'655 -161'963 -14.0% -1'350'090 -1'269'200 -1'267'660 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 5.00 5.00 6.00 +1.00 +20.0% 6.00 6.00 6.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.20 4.20 4.40 +0.20 +4.8% 4.40 4.40 4.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget 2024 est en croissance afin de mettre en œuvre les premières actions découlant du concept cantonal des sports. \n \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n197 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 76'064 128'200 223'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 314'042 216'644 243'567 \n\nCoûts des services centraux 50'965 46'130 48'708 \n\nRevenus 156'398 154'600 154'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 284'672 236'373 360'875 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Prix du Mérite Sportif Neuchâtelois et le \nnouveau Forum du Sport Neuchâtelois, ainsi que des projets visant à promouvoir le sport.  \n \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 167'134 250'600 274'300 \n\nCoûts salariaux et de structure 623'791 416'033 498'187 \n\nCoûts des services centraux 63'677 57'690 69'440 \n\nRevenus 156'847 232'000 232'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 697'755 492'323 609'927 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend toutes les prestations fournies par le secteur Jeunesse+Sport dont la formation des moniteurs et des \nexperts.  \n \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 204 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 156'798 65'689 0 \n\nCoûts des services centraux 15'562 14'118 0 \n\nRevenus 47'566 25'500 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 124'998 54'307 0 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits liés à la prestation Commission LoRo-Sport comprennent la refacturation du traitement effectué par le secrétariat \n(charges salariales, sociales et charges fixes). Le secrétariat de la LoRo-Sport ne fait plus partie du SSPO depuis le 1er avril \n2023 mais est maintenant directement rattaché à la Loterie Romande. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n198 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SSPO 0 192'489 182'853 164'101 81'673 81'670 \n\nSalles gymnastique 24'362 0 0 0 0 0 \n\nSport scolaire fac. 15'675 30'000 35'000 35'000 35'000 35'000 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -88'499 -115'800 -132'000 -132'000 -132'000 -132'000 \n\nSubventions camps de ski écoles 164'184 267'000 262'000 262'000 262'000 262'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 115'722 373'689 347'853 329'101 246'673 246'670 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes subventions de CHF 132'000.- de la Confédération pour Jeunesse+Sport sont totalement liées à la prestation Jeunesse + \nSport.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -760 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -760 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n199 \n \n\n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n2024 verra le lancement du nouveau schéma directeur des systèmes d'information (SDSI) 2024-2029, qui a pour objectif de \nmettre en place les premières briques de la digitalisation, telle que définie dans la stratégie digitale (SD) de l'État de Neuchâtel. \n \nAu cours de cette année, l'organisation du SIEN doit également être revue : d'une part pour concrétiser et finaliser la fusion \nentre le SIEN et l'ancien CEG - afin de continuer à dégager de meilleures synergies entre les équipes et de permettre une plus \ngrande agilité au sein de cette structure -, et d'autre part pour renforcer son orientation client dans la démarche de digitalisation. \n \nEn matière de sécurité informatique, l'accent sera mis sur la dimension de classification et de protection des données en \nrenforçant l'équipe dans ce sens-là. \n \nEn matière d'infrastructure, le bâtiment Cadolles 9 (CAD9) à Neuchâtel sera finalisé et les équipes pourront prendre place dans \nles nouveaux locaux. Dans ce cadre de réaffectation des locaux, une réflexion plus profonde est menée pour optimiser \nl'utilisation des surfaces, en prenant également en compte la dimension du télétravail et des temps partiels.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nDans l'objectif de répondre à la SD, la dimension de l'impact énergétique de la digitalisation et de l'informatique est un élément \nqui est suivi de près, afin de mettre en place un système informatique raisonné.  \n \nÀ l'interne du SIEN, une nouvelle équipe "End User Computing" est dédiée à la construction de l'outil de travail de demain pour \nchacune de nos collaboratrices et chacun de nos collaborateurs, en tenant également compte de la dimension de \ndéveloppement durable. \n \nLa sécurité de l'information est également un élément transversal qui interviendra sur l'ensemble des initiatives du SIEN, aussi \nbien que le renforcement de la sensibilisation et des outils de sécurisation des systèmes, tels que la mise en place généralisée \ndu double facteur d'authentification ou le renforcement de la gestion des identités et des accès. \n \nLa sécurisation de l’outil informatique avec la finalisation de la construction de la salle des machines et des locaux techniques \nà CAD9 à Neuchâtel, est un élément central pour la stratégie du SIEN. De plus, dans le cadre de la mise en place du programme \nVitamine, l'organisation des équipes de proximité devra être adaptée. \n \nL'avenir des architectures et des infrastructures informatiques, sera une question clé en 2024. Ces questions doivent être \nabordées en parallèle à la sécurité de l'information.  \n \nLe système d'information du Service des contributions (SCCO) sera au centre des préoccupations des services concernés \n(SCCO, SFIN et SIEN) avec l'avancement du programme "Impôts 4.0" qui permettra de suivre l'évolution des chantiers \nprioritaires. \n \nLe développement de prestations numériques sur le Guichet unique en lien avec le programme Vitamine, ainsi qu'une mise en \nproduction de courriers sécurisés, font également partie des enjeux pour l'année 2024. \n \nEnfin, le nouveau référentiel tarifaire pour l'ensemble des prestations du SIEN, entrera officiellement en vigueur en 2024, \npermettant un suivi plus précis, une meilleure évaluation des coûts, ainsi qu'une planification plus fine des ressources \nnécessaires. \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n200 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 49'963'215 48'873'844 54'432'525 +5'558'682 +11.4% 54'318'305 54'264'659 54'089'430 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 25'880'372 26'438'000 28'578'000 +2'140'000 +8.1% 28'578'000 28'578'000 28'578'000 \n\n43  Revenus divers 586'380 668'484 1'338'938 +670'455 +100.3% 1'294'475 1'240'829 1'065'600 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 23'496'463 21'767'360 24'515'587 +2'748'227 +12.6% 24'445'830 24'445'830 24'445'830 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 45'741'820 46'899'517 52'284'181 +5'384'664 +11.5% 52'198'085 54'049'636 55'605'230 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 23'362'559 25'745'277 26'231'878 +486'601 +1.9% 25'980'463 25'977'505 25'841'360 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 15'936'721 17'656'000 16'844'000 -812'000 -4.6% 16'394'000 16'394'000 16'894'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 4'891'735 3'094'182 8'711'056 +5'616'874 +181.5% 9'091'380 10'945'889 12'137'627 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'550'806 404'058 497'247 +93'189 +23.1% 732'242 732'242 732'242 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 4'221'395 1'974'326 2'148'344 +174'018 +8.8% 2'120'220 215'023 -1'515'800 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 602 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 49 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 553 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 4'221'948 1'974'326 2'148'344 +174'018 +8.8% 2'120'220 215'023 -1'515'800 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 4'221'948 1'974'326 2'148'344 +174'018 +8.8% 2'120'220 215'023 -1'515'800 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 180.00 191.00 196.00 +5.00 +2.6% 194.00 194.00 193.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 172.20 178.95 186.35 +7.40 +4.1% 183.35 183.35 182.35 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nConcernant les revenus d'exploitation, une augmentation est prévue sur les recettes externes et les imputations internes, suite \nà la mise en place d'un nouveau référentiel tarifaire. Un alignement du périmètre des actifs exploités et l'augmentation des \nheures sur prestations, ainsi que l'adaptation des forfaits pour les services de l'État, complètent cette évolution. \n \nLes charges de personnel augmentent suite à la création prévue de plusieurs postes de chef de projet dans les domaines de la \nconception et l'architecture informatique, qui s'inscrivent dans la réorganisation du SIEN. Le groupe 31 prévoit une diminution \ndes charges d'exploitation suite à un effort sur la renégociation de contrats, une diminution des coûts de maintenance et \nl'automatisation de processus, malgré les charges supplémentaires induites par la gestion de la sécurité et la migration MS365. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n201 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\n \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 5'561'969 7'240'000 7'197'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'663'727 7'702'528 7'386'713 \n\nCoûts des services centraux 395'112 400'479 400'270 \n\nRevenus 12'067'930 12'625'640 12'305'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'442'013 4'322'825 12'254’706 \n\nCoûts nets (+) -3'889'135 -1'605'458 -9'575’723 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Installation de postes de travail et périphériques, maintenance, support, suivi des incidents et des \ndemandes, service d'impression, messagerie, stockage de documents, service WEB. \nLes charges sont stables en comparaison du budget 2023. \nRevenus de la facturation des services centraux : La structure analytique a été modifiée pour l'année 2024. La répartition des \nrevenus sur les prestations ne sont pas comparables entre 2023 et 2024. \n \n \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'366'753 1'171'900 1'336'900 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'307'969 912'088 1'397'814 \n\nCoûts des services centraux 60'722 35'169 75'796 \n\nRevenus 2'959'772 1'904'930 3'294'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 554'747 539'862 1'019’994 \n\nCoûts nets (+) -779'076 -325'636 1'503’484 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services d'accès aux réseaux cantonaux, gestion du réseau local, accès Internet, WIFI, \ndomotique. \nLes charges 2024 augmentent dû aux coûts des licences et à une augmentation du périmètre. \nLes revenus augmentent dû à la nouvelle grille tarifaire qui entrera en vigueur en 2024. \nRevenus de la facturation des services centraux : La structure analytique a été modifiée pour l'année 2024. La répartition des \nrevenus sur les prestations ne sont pas comparables entre 2023 et 2024. \n \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'148'903 1'220'000 1'029'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 693'056 904'900 574'383 \n\nCoûts des services centraux 33'967 37'583 31'146 \n\nRevenus 897'999 966'150 867'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'824'382 1'775'430 2'752’963 \n\nCoûts nets (+) -846'455 -579'096 -1'985’435 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services de téléphonie, Skype, Call Center, téléphonie Mobile. \nDiminution des charges directes et des coûts salariaux au budget 2024, suite à un effort sur la renégociation de contrats. \nRevenus de la facturation des services centraux : La structure analytique a été modifiée pour l'année 2024. La répartition des \nrevenus sur les prestations ne sont pas comparables entre 2023 et 2024. \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n202 \n \n\nServices applicatifs Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 2'059’343 2'292’800 2'386'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'113’342 4'337’318 3'545'017 \n\nCoûts des services centraux 239’175 229’597 192'227 \n\nRevenus 4'284'512 6'039'200 6'650'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'803’170 3'470’325 4'927’464 \n\nCoûts nets (+) -1'675’822 -2'649’810 5'453’420 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Services d'hébergement d'applications métiers. \nLes coûts salariaux et de structure ont diminué, suite à une réduction des amortissements. \nRevenus de la facturation des services centraux : La structure analytique a été modifiée pour l'année 2024. La répartition des \nrevenus sur les prestations ne sont pas comparables entre 2023 et 2024. \n \n \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Budget \n\n(CHF)  2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 4'844'669 4'660'800 3'805'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 15'009'850 12'140'779 19'880'531 \n\nCoûts des services centraux 688'106 651'481 676'899 \n\nRevenus 5'406'714 4'893'532 4'742'000 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 12'196'281 10'942'467 2'849’817 \n\nCoûts nets (+) 2'939'631 1'617'061 16'771’413 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations fournies sont : Conception, analyse, réalisation et maintenance d'applications informatiques. Choix de solutions. \nGestion et pilotage de projets informatiques. \nLes charges directes ont diminué, suite à des maintenances reportées.  \nDans les coûts salariaux et de structure, on observe l'augmentation des amortissements entre le budget 2023 et le budget 2024. \nRevenus de la facturation des services centraux : La structure analytique a été modifiée pour l'année 2024. La répartition des \nrevenus sur les prestations ne sont pas comparables entre 2023 et 2024.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -503 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -503 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nNéant \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n203 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nDével. 2016-2023 des syst. d'information En cours 3'497'424 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 555'307 258'523 0 258'523 270'000 270'000 0 \n\nRenouvellement des infrastructures info En cours 3'100'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 2'931'807 1'037'000 0 1'037'000 762'714 0 0 \n\n*Vitami.NE En cours 491'909 345'992 0 345'992 551'517 215'291 0 \n\nDével. des systèmes d'information 24-29 A solliciter 0 2'950'000 0 2'950'000 2'350'000 2'375'000 1'675'000 \n\nFédération données en formation prof. A solliciter 242'602 215'400 0 215'400 0 0 0 \n\nRenouv. des infrastructures info. 24-29 A solliciter 0 3'136'000 0 3'136'000 4'100'000 4'100'000 4'100'000 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA/SIEN) A solliciter 265'266 0 0 0 35'000 0 0 \n\nTransition numérique A solliciter 347'974 200'000 0 200'000 206'077 0 0 \n\nTotal  11'432'289 8'142'915 0 8'142'915 8'275'308 6'960'291 5'775'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDéveloppement des systèmes d'information de 2016 à 2020 : Le schéma directeur informatique 2016-2020, prolongé par le \nrapport 20.034 "Pôle informatique cantonal" du Conseil d'État, s'est achevé en 2023. Le nouveau SDSI 2024-2029, entrera en \nvigueur dès 2024. Il comprend également le renouvellement des infrastructures. \n \nLa sécurisation de l'outil de production : En lien avec la construction de la nouvelle salle machines de CAD9. \n \nLa fédération des données en formation professionnelle : Améliorer l'échange de données et leur utilisation dans la formation \nprofessionnelle à l'échelle suisse. Le projet est mené pour le SFPO. \n \nAdaptation de l'infrastructure de la CNU : Nécessaire au respect des niveaux de services attendus par la PONE. \n \nLa transition numérique : Accompagner les services pour la digitalisation des documents notamment. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n204 \n \n\n Fonds structures d’accueil extra-familial \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa loi sur l'accueil des enfants (LAE) prévoit le développement de l'offre en places d'accueil extrafamilial. L'objectif est d'atteindre \nun taux de couverture minimale de 30% dans le domaine de l’accueil préscolaire (0 à 4 ans) et de 20% pour l’accueil parascolaire \n(4 à 12 ans), afin d'offrir la possibilité d’accueillir durant 2,5 jours par semaine 6 enfants sur 10 en âge préscolaire et 4 enfants \nsur 10 en âge parascolaire. À fin 2022, le taux de couverture préscolaire se montait à 31.5% et le taux de couverture parascolaire \nà 23.8%. Le développement est prévu de se poursuivre en 2024. En outre, une révision de la loi intégrant des modifications \ndiscutées et validées avec les partenaires du domaine, sera soumise au Grand Conseil pour une entrée en vigueur planifiée \nlors de la rentrée scolaire 2024-2025.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nDévelopper l'offre dans le domaine de l'accueil extrafamilial.\n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n205 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 24'223'277 24'799'811 28'719'860 +3'920'049 +15.8% 33'462'700 34'878'500 36'299'300 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 12'960'000 0 -12'960'000 -100.0% 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 11'351'409 0 13'500'000 +13'500'000 -- 13'860'000 14'220'000 14'580'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 12'871'868 11'839'811 15'219'860 +3'380'049 +28.5% 19'602'700 20'658'500 21'719'300 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 24'223'277 24'799'811 28'719'860 +3'920'049 +15.8% 33'462'700 34'878'500 36'299'300 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'179 1'400 1'400 +0 0.0% 1'400 1'400 1'400 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 364'888 389'840 405'000 +15'160 +3.9% 416'300 427'100 437'900 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 23'857'210 24'408'571 28'313'460 +3'904'889 +16.0% 33'045'000 34'450'000 35'860'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL'évolution des charges est liée aux modifications proposées dans le cadre de la révision de la LAE, mais aussi à la demande \ntoujours très importante de subventions pour l'accueil d'enfants à besoins spécifiques (EBS). \n \nLe projet "Ma journée à l'école" (MAE) poursuit son développement depuis l’exercice 2023. \n \nLes contributions employeurs sont désormais affectées à la rubrique 46, conformément au bouclement des comptes de l'exercice \n2022 (anciennement 42).\n  \n\n\n\nFonds structures d’accueil extra-familial \n \n\n206 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 23'857'210 24'408'571 28'313'460 33'045'000 34'450'000 35'860'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 23'857'210 24'408'571 28'313'460 33'045'000 34'450'000 35'860'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIl s'agit des subventions accordées en faveur des structures d'accueil extrafamilial (STAE) privées et communales, qui ont été \nadaptées sur la base du projet de révision de la LAE. Comme évoqué plus haut, le besoin en encadrement additionnel des EBS, \nest financé par le Fonds pour les structures d’accueil extrafamilial : un montant de 2.2 millions de francs est prévu en 2024 sur \nla base des subventions estimées pour 2023. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n207 \n \n\n Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \n\nen mode dual \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSuite à l’adoption par le Grand Conseil, le 27 mars 2019, de la loi instituant un fonds d’encouragement à la formation \nprofessionnelle initiale en mode dual (FFD), entrée en vigueur le 1er janvier 2020, une contribution de 0.58% de la masse \nsalariale cantonale totale était prélevée auprès des employeurs. Cette contribution permet d’encourager la formation en mode \ndual, par l’octroi de prestations aux entreprises formatrices du Canton. Dans le cadre des travaux pour les budgets 2023 et \nsuivants, le Grand Conseil a décidé d’anticiper de deux ans la baisse du taux de contribution en fixant ce dernier à 0.45% en \n2023, 0.42% en 2024 et 0.42% au maximum dès 2025. Par ailleurs, en date du 3 juillet 2023, le Conseil d’État a adopté un \nrapport (23.019) à l'attention du Grand Conseil à l'appui d'un projet de loi visant à fusionner les deux fonds cantonaux lié à la \nformation professionnelle (FFD et FFPP) en instituant un fonds unique (LFAPP) dès le 1er janvier 2025.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Inciter les entreprises et organisations du canton de Neuchâtel à engager et former davantage d’apprenti-e-s ;  \n Augmenter le taux de dualisation des places d’apprentissage du canton, notamment dans les métiers techniques ;  \n Fusionner les fonds FFPP et FFD en un fonds unique pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel (FAPP) ; \n Poursuivre l’effort de communication pour valoriser et promouvoir l’apprentissage en mode dual dans le canton auprès du \n\ngrand public.\n  \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n208 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 40'413'212 32'400'000 31'500'000 -900'000 -2.8% 32'340'000 33'180'000 34'020'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 32'400'000 0 -32'400'000 -100.0% 0 0 0 \n\n43  Revenus divers -6'270 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 40'419'482 0 31'500'000 +31'500'000 -- 32'340'000 33'180'000 34'020'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 40'413'212 32'400'000 31'500'000 -900'000 -2.8% 32'340'000 33'180'000 34'020'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 254'684 155'336 266'165 +110'829 +71.3% 266'379 266'625 266'625 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 252'153 442'000 437'500 -4'500 -1.0% 441'700 445'900 450'100 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 18'830'200 18'313'517 18'206'075 -107'442 -0.6% 18'985'300 19'266'325 19'536'567 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 21'076'175 13'489'147 12'590'260 -898'887 -6.7% 12'646'621 13'201'150 13'766'708 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% 1.00 1.00 1.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 1.00 1.00 1.00 +0.00 0.0% 1.00 1.00 1.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 42 \n Comprend le montant global des cotisations (0.42% de la masse salariale cantonale) prélevées par les caisses de \n\ncompensation. Le budget 2024 tient compte d'une masse salariale de CHF 7,5 milliards (respectivement CHF 7,2 milliards \nen 2023). La décision prise par le Grand conseil d’anticiper de deux ans la baisse du taux de contribution, en fixant ce \ndernier à 0.45% en 2023, 0.42% en 2024 et 0.42% au maximum dès 2025, a pour effet une réduction des ressources à \ndisposition du Fonds, partiellement contrebalancée par une augmentation de la masse salariale cantonale prise en compte. \n\n \nGroupe 30 \n Représente la masse salariale du personnel nécessaire à la gestion du fonds et au développement des actions à \n\nentreprendre pour atteindre les objectifs fixés. Le Fonds compte 1.0 EPT (groupe 30). Le SFPO (1.0 EPT) et le SPAJ (0.3 \nEPT) apportent un support à la gestion administrative de ce fonds et refacturent les coûts de personnel correspondant en \ninterne (CHF 0,17 million pour le budget 2024) directement au fonds (groupe 30 : CHF 0,13 million ; groupe 39 : CHF 0,04 \nmillion). \n\n \nGroupe 31 \n Comprend les frais administratifs de gestion des caisses de compensation pour leur rôle d'encaissement des cotisations. Il \n\ncomprend également le développement des actions visant à accroître le nombre de places d'apprentissage en mode dual. \n \nGroupe 36 \n Il s'agit des prestations versées aux entreprises formatrices, montant qui varie en fonction du nombre d'apprenti-e-s. \n\n \n \n \n \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n209 \n \n\nGroupe 39 \n Correspond à la part destinée aux établissements scolaires de la formation professionnelle du canton pour le financement \n\nde la formation à la pratique professionnelle initiale qu’ils dispensent. Ce montant est réparti en fonction du nombre de \npersonnes en formation professionnelle initiale à plein temps qu’ils accueillent puis comptabilisé sur l’année civile en cours. \nCe groupe comprend les prestations versées à l'État en tant qu'institution formatrice, ainsi que la refacturation de la partie \nsalariale liée aux activités gérées par le SPAJ (0.3 EPT). \n\n En raison de l'augmentation du nombre de contrats en mode dual, ainsi qu’en raison de l’impact de la baisse du montant \nglobal des cotisations, la part versée à l'État en tant qu'institution formatrice diminue proportionnellement d'autant (CHF -\n0,90 million). \n\n  \n\n\n\nFonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n210 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFds d'encour. format. prof. initial dual 18'836'470 18'313'517 18'206'075 18'985'300 19'266'325 19'536'567 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'836'470 18'313'517 18'206'075 18'985'300 19'266'325 19'536'567 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPrestations d’encouragement aux entreprises qui forment des apprenti-e-s.\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n211 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n\n   \n  Compte de résultats du DDTE \n\n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n\n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n\n SCTR Service des transports \n\n SPCH Service des ponts et chaussées \n\n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n\n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n\n SAGR Service de l’agriculture \n\n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n\n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n\n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n\n  Fonds cantonal de l’énergie \n\n  Fonds des eaux \n\n  Fonds forestier de réserve \n\n  Fonds de conservation de la forêt \n\n  Fonds agricole et viticole \n\n  Fonds des mensurations officielles \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n \n\n\n\n \n\n212 \n \n\n Département du développement territorial et de \n\nl’environnement (DDTE) \n \n\n Compte de résultats du DDTE \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 249'326'496 265'176'927 268'233'632 +3'056'705 +1,2% 270'135'140 266'691'434 263'815'760 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 53'763'017 54'210'000 54'252'500 +42'500 +0,1% 54'220'500 54'281'500 55'215'930 \n\n41  Patentes et concessions 16'219'842 16'249'000 17'964'000 +1'715'000 +10,6% 17'964'000 17'974'000 17'964'000 \n\n42  Taxes 16'349'214 16'301'600 17'960'450 +1'658'850 +10,2% 17'485'450 17'342'450 17'554'450 \n\n43  Revenus divers 3'975'004 2'059'099 1'990'658 -68'442 -3,3% 1'873'211 1'879'822 1'730'979 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 4'594'327 14'844'428 14'815'626 -28'802 -0,2% 7'696'290 2'973'736 2'875'236 \n\n46  Revenus de transfert 53'037'150 55'628'422 58'489'401 +2'860'979 +5,1% 62'367'005 67'638'932 63'607'426 \n\n47  Subventions à redistribuer 94'609'087 98'279'317 96'380'047 -1'899'270 -1,9% 102'644'934 99'345'034 99'764'979 \n\n49  Imputations internes 6'778'855 7'605'061 6'380'950 -1'224'110 -16,1% 5'883'750 5'255'960 5'102'760 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 296'355'913 318'714'663 328'051'941 +9'337'277 +2,9% 346'283'693 337'627'579 327'510'941 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 44'546'517 47'612'214 49'955'389 +2'343'175 +4,9% 49'658'454 49'384'778 49'402'692 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 17'988'762 25'803'300 24'629'670 -1'173'630 -4,5% 24'779'947 20'192'833 20'072'520 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'946'664 10'820'912 11'846'935 +1'026'023 +9,5% 21'153'386 14'289'319 16'935'720 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'752'831 7'483'854 7'226'071 -257'783 -3,4% 7'278'701 9'387'029 8'235'852 \n\n36  Charges de transfert 104'034'581 113'257'089 123'181'766 +9'924'677 +8,8% 126'098'936 130'987'241 119'209'833 \n\n37  Subventions redistribuées 94'609'087 98'279'317 96'380'047 -1'899'270 -1,9% 102'644'934 99'345'034 99'764'979 \n\n39  Imputations internes 17'477'472 15'457'977 14'832'063 -625'914 -4,0% 14'669'336 14'041'345 13'889'345 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -47'029'416 -53'537'736 -59'818'308 -6'280'572 -11,7% -76'148'553 -70'936'145 -63'695'181 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 2'247'199 1'829'050 1'910'650 +81'600 +4,5% 1'740'650 1'740'650 1'740'650 \n\n34  Charges financières -1 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 2'247'200 1'829'050 1'910'650 +81'600 +4,5% 1'740'650 1'740'650 1'740'650 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -44'782'217 -51'708'686 -57'907'658 -6'198'972 -12,0% -74'407'903 -69'195'495 -61'954'531 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -44'782'217 -51'708'686 -57'907'658 -6'198'972 -12,0% -74'407'903 -69'195'495 -61'954'531 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 403.00 429.00 431.00 +2.00 +0,5% 430.00 428.00 428.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 342.79 354.99 359.09 +4.10 +1,2% 358.29 356.89 356.89 \n\n \nLe budget 2024 du département présente un excédent de charges supérieur au budget 2023 de l'ordre de CHF 6,2 millions. \nCette évolution trouve principalement son explication dans les indemnités de transports publics (+CHF 5,4 millions net) ainsi \nque dans l’augmentation des charges d’amortissements (+CHF 1,0 million).  \n \nSachant que le compte de résultat ci-dessus intègre les charges et revenus des services mais aussi ceux des fonds, l’analyse \nnécessite d’être différenciée dans la mesure où les premiers impactent le résultat mais pas les seconds (l’excédent de charges \nou de revenus étant attribué ou prélevé à la fortune). Les variations importantes (> CHF 1 million) sont donc expliquées \nséparément :  \n \nAu niveau des services, il faut relever que les charges nettes augmentent de manière significative malgré des revenus également \nen hausse. Les variations importantes sont expliquées ci-dessous :  \n \n Augmentation de CHF 2,3 millions des charges de personnel (gr. 30): Elle s’explique tant par la hausse des effectifs de 4,1 \n\nEPT (globalement autofinancée) que par les effets de la grille salariale et la compensation au renchérissement.  \n Recul de CHF 1,1 million des biens, services et autres ch. d'exploitation (gr. 31) : Cette variation est principalement due au \n\naux honoraires.  \n Hausse de CHF 1,1 million des charges d'amortissements (gr. 33 et 36) : Elle concerne majoritairement le SPCH et \n\ns’explique par le volume des investissements. \n Augmentation de CHF 8,1 millions des charges de transfert (gr. 36 hors amortissements) : Elle découle principalement des \n\nindemnités brutes de transports publics (+CHF 9,1 millions) en lien avec la perte de cofinancements fédéraux et des besoins \naccrus au niveau de transN. Cette évolution est partiellement compensée par la suppression de la part des taxes sur les \nvéhicules à moteur, cyclomoteurs et bateaux reversées aux communes conformément au contre-projet à l'initiative « Pour \nune juste répartition de la péréquation fédérale entre les communes » (-CHF 1,5 million). \n\n Amélioration de CHF 1,8 million des taxes (gr. 42): L'augmentation de la taxe de séjour décidée par le Grand Conseil en \n2022 (+CHF 0,8 million) ainsi que l'adaptation des émoluments du registre foncier aux comptes 2022 (+CHF 0,7 million) \nsont les deux principales raisons de cette augmentation.  \n\n\n\n \n\n213 \n \n\n Augmentation de CHF 2,5 millions des revenus de transfert (gr. 46): La part communale (corrélée) aux indemnités de \ntransport augmentent de CHF 3,7 millions alors que la part cantonale à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales \naffiche une baisse importante de CHF 0,9 million. \n\n \nQuant aux fonds, les importants prélèvements à la fortune indiquent qu’ils continueront d'être fortement sollicités en 2024. Les \nvariations importantes sont expliquées ci-dessous :  \n \n Augmentation de CHF 1,9 million des charges de transfert (gr. 36) : Cette hausse est principalement due au fonds des eaux \n\nqui prévoit de continuer de soutenir d’importants travaux dans le domaine de l’épuration et de l’adduction des eaux (+CHF \n1,2 million) mais aussi au fonds de l'énergie avec les subventions du Programme Bâtiments (+CHF 0,7 million). \n\n Diminution de CHF 2,4 millions des subventions redistribuées (gr. 37 et 47) : Cette baisse concerne d'une part le fonds des \neaux (en lien avec la fin progressive des travaux pour la mise en place des modules de traitement des micropolluants dans \nles STEP) et d'autre part le fonds de l'énergie (en lien avec la demande grandissante des contributions globales par les \ncantons et le partage de cette manne fédérale entre eux).  \n\n Hausse de CHF 1,3 million des patentes et concessions (gr. 41): L'augmentation de la redevance eau à CHF 0,80 par m3 \nexplique cette variation budgétaire. \n\n\n\n \n\n214 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général conduit l'ensemble des activités liées à une fonction d'état-major, telles que la préparation et le suivi des \ndossiers traités au Conseil d'État, la coordination des activités liées aux affaires du Grand Conseil, la préparation du budget, \ndes comptes et du rapport de gestion financière, le suivi du programme de législature et de la feuille de route qui en découle, la \ngestion de la communication interne et externe, le suivi et la veille des affaires parlementaires et fédérales, la coordination avec \nles services du département, le suivi des travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, les relations avec les \npartenaires et enfin la participation à des projets et dossiers intercantonaux. \n \nDepuis l'année passée, le DDTE évolue dans un contexte particulier de gestion de crise touchant à l'approvisionnement \nénergétique et, en 2024, il poursuivra ses travaux de coordination pour les mesures à mettre en place en cas de nécessité. \nL'évolution de l'environnement et des tâches du SDTE se caractérise également par un appui important dans le développement \nde projets stratégiques comme la mise en œuvre de la stratégie climatique décidée par le Canton de Neuchâtel à l’horizon 2040, \nla politique de développement durable ou la promotion de l'attractivité résidentielle du canton. Par ailleurs, le SDTE poursuivra \nson soutien dans le cadre des réformes et de l'assainissement des finances de l'État. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n Participation à l'état-major cantonal de conduite (EMCC) chargé de la gestion de la crise énergétique ; \n Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, les contournements du Locle \n\net de La Chaux-de-Fonds ainsi que le projet de contournement H18 à La Chaux-de-Fonds ; \n Gestion et mise en œuvre du Plan climat cantonal ; \n Élaboration de la stratégie cantonale pour le développement durable ; \n Gestion et mise en œuvre de la stratégie de domiciliation au niveau cantonal ; \n Promotion de l'attractivité résidentielle ; \n Appui et suivi de divers projets transversaux (projet d'agglomération, planification des aires d'accueil pour les communautés \n\nnomades, pôles de développement économique) ; \n Mise en œuvre du cockpit du DDTE ; \n Accompagnement des entités autonomes rattachées au SDTE (NEVIA et SCAN) dans l'évolution de leur cadre juridique et \n\nde leur gestion ; \n Poursuite des activités du secrétariat général dans le cadre de l’assainissement des finances, de la mise en œuvre des \n\nréformes et des objectifs opérationnels issus de la feuille de route du programme de législature du Conseil d'État. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n215 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 50'133'952 50'215'500 50'515'500 +300'000 +0.6% 50'465'500 50'615'500 50'765'500 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 49'949'700 50'045'000 50'345'000 +300'000 +0.6% 50'295'000 50'445'000 50'595'000 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 6'328 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 409 500 500 +0 0.0% 500 500 500 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 177'515 170'000 170'000 +0 0.0% 170'000 170'000 170'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 5'160'802 5'704'513 4'481'074 -1'223'439 -21.4% 4'401'543 4'254'562 4'308'562 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'029'349 1'185'376 1'451'992 +266'616 +22.5% 1'429'461 1'425'480 1'426'480 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'554'058 1'775'880 1'760'480 -15'400 -0.9% 1'700'480 1'560'480 1'610'480 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 35'652 192'600 226'400 +33'800 +17.5% 226'400 226'400 226'400 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 2'541'743 2'550'657 1'042'202 -1'508'455 -59.1% 1'045'202 1'042'202 1'045'202 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 44'973'150 44'510'987 46'034'426 +1'523'439 +3.4% 46'063'957 46'360'938 46'456'938 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 705'930 480'000 615'000 +135'000 +28.1% 465'000 465'000 465'000 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 705'930 480'000 615'000 +135'000 +28.1% 465'000 465'000 465'000 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 45'679'080 44'990'987 46'649'426 +1'658'439 +3.7% 46'528'957 46'825'938 46'921'938 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 45'679'080 44'990'987 46'649'426 +1'658'439 +3.7% 46'528'957 46'825'938 46'921'938 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 7.00 10.00 11.00 +1.00 +10.0% 11.00 11.00 11.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.20 7.40 8.40 +1.00 +13.5% 8.40 8.40 8.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, la progression des taxes sur les véhicules à moteur, cyclomoteurs et bateaux tend à se \nstabiliser dans les années à venir (groupe 40). \n \nQuant aux charges d'exploitation, elles intègrent les coûts relatifs à la mise en œuvre du plan climat cantonal, adopté le 24 \njanvier 2023, auxquels s'ajoutent les moyens supplémentaires octroyés par le Grand Conseil pour permettre la préparation de \nla deuxième étape de la stratégie climatique, d'une part, ainsi que les moyens nécessaires à la stratégie de domiciliation en \nmatière de communication et d'aide à l'installation, d'autre part (groupes 30, 31 et 36). Concernant les imputations internes \n(groupe 39), la part des taxes reversées aux communes a été supprimée conformément au contre-projet à l'initiative législative \npopulaire cantonale intitulée « Pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les communes » (cf. rapport 23.005 \nactuellement traité en commission). \n \nLes revenus financiers quant à eux représentent, d'une part, la part au bénéfice du SCAN - avec une estimation 2024 à la \nhausse en regard au résultat 2022 - et, d'autre part, une redevance sur les capitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA \ncalculée à hauteur de 3%. \n \nLes effectifs sont stables au niveau de l'état-major du SDTE avec 4.9 EPT. L'évolution intervient principalement au niveau de la \ngestion de projet (3.5 EPT), respectivement de l'unité "Climat et Développement durable" qui intègre le poste supplémentaire \noctroyé par le Grand Conseil pour l'élaboration des futures étapes du plan climat (1 EPT).  \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n216 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 139'706 138'384 146'721 \n\nCoûts des services centraux 25'664 25'770 25'249 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 165'370 164'154 171'970 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. L'évolution des coûts salariaux et de structure \nest due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de prestations. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 9'196 20'200 19'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 480'368 437'802 507'882 \n\nCoûts des services centraux 87'745 81'549 87'399 \n\nRevenus 6'328 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 570'982 539'550 614'381 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires.  \n \nLes charges directes incluent des mandats externes pour le suivi de projets stratégiques menés par le département, des \ncotisations à des organismes cantonaux, des frais de déplacements et autres frais de représentations. L'écart favorable aux \ncomptes 2022 est dû au fait qu'aucun mandat n'a été octroyé cette année-là. \n \nLes revenus 2022 représentent les prestations du SDTE facturées à NEVIA dans le cadre de l'élaboration du nouveau règlement \nd'exécution de la loi sur l'entretien des routes nationales (RELERN). \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'164'088 1'201'400 1'166'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 263'517 311'406 282'157 \n\nCoûts des services centraux 48'743 57'989 48'555 \n\nRevenus 409 500 500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'475'940 1'570'294 1'496'211 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. L'évolution des coûts salariaux et de structure est due à un réajustement des heures passées sur ce groupe de \nprestations. \n \nLes charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux neuchâtelois \nainsi que, dès 2023, les charges d'amortissement et d'intérêts pour le remplacement des feux de tempêtes sur le lac de \nNeuchâtel (quelque CHF 36'000). Les forfaits annuels versés au SCAN pour la gestion des débiteurs et la gestion du parc \nvéhicules soumis à la RPLP ont été revus à la baisse dans le cadre du mandat de prestations 2023-2026. Le budget 2024 tient \ncompte de cette diminution. \n \nLes revenus proviennent de recettes diverses éventuelles. \n \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n217 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nConférences intercantonales 0 92'600 96'400 96'400 96'400 96'400 \n\nRedevance RPLP -177'515 -170'000 -170'000 -170'000 -170'000 -170'000 \n\nSubventions diverses 28'652 10'000 10'000 10'000 70'000 70'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -148'863 -67'400 -63'600 -63'600 -3'600 -3'600 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus représentent l'indemnisation que la Confédération verse annuellement au canton pour la gestion des véhicules \nsoumis à la RPLP, dont le nombre varie peu d’année en année.  \n \nEn plus d'une contribution annuelle dans le domaine du développement durable, les contributions aux conférences \nintercantonales, auparavant imputées au budget des services, ont été centralisées au SDTE dès 2023. \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nExpropriation utilité publique 0 0 0 0 0 0 \n\nPart au bénéfice de NEVIA -159'335 -140'000 -125'000 -125'000 -125'000 -125'000 \n\nPart au bénéfice du SCAN -546'595 -340'000 -490'000 -340'000 -340'000 -340'000 \n\nTaxe de navigation -2'051'497 -1'904'300 -2'163'100 -2'063'200 -2'063'300 -2'063'400 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -45'519'703 -45'759'350 -47'301'900 -47'351'800 -47'501'700 -47'651'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -48'277'130 -48'143'650 -50'080'000 -49'880'000 -50'030'000 -50'180'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nOutre la part au bénéfice du SCAN, revue à la hausse pour 2024 en regard du résultat 2022, il est prévu que le SCAN et NEVIA \nversent à l'État une redevance de 3% calculée sur les capitaux propres disponibles.  \n \nLe produit cumulé des taxes de navigation et sur les véhicules à moteur figurant ici tient compte de la déduction du montant \nnécessaire au financement de l'élimination des véhicules et bateaux usagés qui se monte à CHF 0,9 million par année. À noter \nque la part des taxes reversées aux communes (3%, soit environ CHF 1,5 million) a été supprimée conformément au contre-\nprojet à l'initiative législative populaire cantonale intitulée « Pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les \ncommunes ».\n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 366'152 494'685 0 494'685 317'000 0 0 \n\n*Plan climat En cours 579'912 393'463 0 393'463 353'463 293'463 333'463 \n\n*Plan climat 1b En cours 0 323'463 0 323'463 293'463 223'463 223'463 \n\nTotal  946'064 1'211'612 0 1'211'612 963'927 516'927 556'927 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDans le cadre des accords de positionnement stratégiques du programme d'impulsion, les moyens nécessaires à la promotion \nde l'attractivité résidentielle du canton et à la mise en œuvre de la stratégie de domiciliation émarge au SDTE depuis la présente \nlégislature. Dès 2026, les dépenses ont été inscrites au budget ordinaire du SDTE après épuisement du crédit d'engagement \nestimé à fin 2025. \n \nSuite à l'adoption par le Grand Conseil du crédit pour la mise en œuvre du plan climat, en janvier 2023, les moyens inscrits au \nbudget et au PFT prévoient notamment l'étude de mesures visant à renforcer la prise de conscience des enjeux climatiques \nainsi que des aides financières pour sensibiliser à une alimentation durable et valoriser la mobilisation des jeunes. \n \nComme expliqué plus haut, un second crédit d'engagement a été octroyé par le Parlement cantonal pour l'élaboration des étapes \nfutures du Plan climat et l'octroi de mandats d'appui en matière de conduite du changement. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n218 \n \n\n Service de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'entrée en force de la révision de la loi fédérale sur l'aménagement du territoire le 1er mai 2014 se traduit par un changement \nde paradigme en matière de dimensionnement des zones à bâtir et de coordination urbanisation-transport et donc par de \nnouvelles tâches pour le service. Il convient désormais de chercher à densifier et de faire usage au mieux des infrastructures \nexistantes, notamment de celles dédiées aux transports. Avant de mettre à disposition de nouvelles surfaces, il sera fait usage \ndes terrains en friche, les terrains disponibles au sein des localités seront construits, les bâtiments surélevés et les espaces \nurbains valorisés. Les planifications de détail se réalisent désormais tant à l'échelle des communes, des régions et du canton. \nL'espace étant plus rare pour chacun, une meilleure prise en compte des besoins de la société civile est nécessaire, de même \nqu'un accompagnement plus soutenu des processus, notamment dans les pôles et autres secteurs stratégiques de \ndéveloppement, afin d'en garantir la qualité et en favoriser l'acceptabilité. La prise de conscience des enjeux climatiques se \ntraduit également par une attente soutenue en matière d'aménagement urbain offrant plus d'espaces de fraîcheur et favorisant \nla biodiversité. La pandémie COVID-19 a mis en exergue l'importance de la ville des courtes distances, la nécessité de disposer \nde quartiers de qualité et des logements adaptés au télétravail. En conséquence, les méthodes de travail sont appelées à \névoluer et le service à adapter ses pratiques, ceci dans une perspective de eGouvernement.  \n \nLa mise en œuvre de la LAT et des plans d'aménagement des communes se traduit par une charge accrue pour le personnel \ndu service. Les communes devant présenter leur plan d'aménagement à leur législatif au courant du 1er semestre 2024, le \nservice traite les dossiers de révision des plans d'aménagement en priorité. S'ensuivra l'accompagnement des communes dans \nle traitement des oppositions et adaptations des plans d'aménagement.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Élaboration, gestion et révision des planifications directrices cantonales ; \n Suivi des plans d'aménagement des communes et des planifications de détail dans les pôles ; \n Traitement des permis de construire ; \n Gestion des matériaux minéraux ;  \n Octroi des autorisations en matière de manifestations sportives. \n\n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n219 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 1'594'678 1'603'570 1'632'384 +28'814 +1.8% 1'526'384 1'400'000 1'400'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'505'097 1'500'000 1'506'000 +6'000 +0.4% 1'400'000 1'400'000 1'400'000 \n\n43  Revenus divers 5'098 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 84'483 103'570 126'384 +22'814 +22.0% 126'384 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 3'461'606 4'265'741 4'214'631 -51'111 -1.2% 4'014'580 3'920'659 3'955'250 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 2'689'145 3'079'000 3'233'316 +154'316 +5.0% 3'237'286 3'147'900 3'147'492 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 181'744 675'790 544'290 -131'500 -19.5% 323'790 323'790 353'790 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 52'332 50'299 64'441 +14'142 +28.1% 35'834 31'299 36'298 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 104'840 115'840 125'840 +10'000 +8.6% 125'840 125'840 125'840 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 433'544 344'812 246'744 -98'069 -28.4% 291'830 291'830 291'830 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'866'927 -2'662'172 -2'582'247 +79'925 +3.0% -2'488'196 -2'520'659 -2'555'250 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'866'927 -2'662'172 -2'582'247 +79'925 +3.0% -2'488'196 -2'520'659 -2'555'250 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'866'927 -2'662'172 -2'582'247 +79'925 +3.0% -2'488'196 -2'520'659 -2'555'250 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 24.00 27.00 27.00 +0.00 0.0% 27.00 27.00 27.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 19.75 21.45 21.65 +0.20 +0.9% 21.65 21.15 21.15 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nConcernant les taxes (groupe 42), le budget est stable au regard des comptes 2022 et du budget 2023.  \n \nAu niveau des charges de personnel, elles sont plus importantes en 2024 car les effectifs liés au plan climat ont été budgétés \nsur 6 mois en 2023 (dès juillet). Il est également prévu une augmentation de 0.2 EPT (financée par la réserve du programme \nd’impulsion) pour l'accompagnement du projet d'agglomération jusqu’à fin 2025.  \n \nQuant aux biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), les charges du plan climat et des divers mandats sont \nmoins importants en 2024.  \n  \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n220 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAutorisations Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 242'698 212'000 221'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'373'343 1'467'994 1'486'779 \n\nCoûts des services centraux 147'888 161'796 159'009 \n\nRevenus 1'406'535 1'450'000 1'456'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 357'394 391'790 410'788 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se répartissent comme suit : CHF 23'000 pour des mandats, CHF 85'000 pour la restitution d'émoluments \nà l'ECAP, CHF 10'000 de frais de dépens, CHF 35'000 pour les publications des enquêtes dans la Feuille officielle et CHF 68'000 \nreprésentant les montants des décisions spéciales à restituer aux autres services. \nQuant aux revenus, ils représentent les montants des émoluments perçus en matière de permis de construire et de \nmanifestations sportives. \n \n \n\nPlanification régionale et communale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 20'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 708'337 796'764 720'201 \n\nCoûts des services centraux 75'995 87'817 76'490 \n\nRevenus 187'463 153'570 176'384 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 596'869 731'011 640'307 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus sont composés de quelque CHF 126'000 venant du fonds d'aménagement du territoire pour le financement des \nfonctions impliquées dans la mise en œuvre de la LAT et l'accompagnement des communes dans la révision des plans \nd'aménagement et de CHF 50'000 représentant les émoluments liés aux plans d'affectation. \nLes charges directes s'élevant à CHF 20'000 concernent le mandat du plan sectoriel de la gestion des matériaux. \n \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 20'433 210'000 140'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 711'502 775'461 780'101 \n\nCoûts des services centraux 76'470 84'919 83'430 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 808'405 1'070'380 1'003'531 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes représentent le montant des projets en matière de planification cantonale. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de l’aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n221 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAutres subventions 45'840 45'840 45'840 45'840 45'840 45'840 \n\nSentiers pédestres 59'000 70'000 80'000 80'000 80'000 80'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 104'840 115'840 125'840 125'840 125'840 125'840 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nNous versons des subventions à hauteur de CHF 45'840 à deux institutions privées :  \n Pro Infirmis qui analyse les demandes de permis de construire sous l'angle des règles SIA, LHand et LConstr.;  \n Architecture sans obstacles pour la construction adaptée aux handicapés.  \n\n \nLe montant de CHF 80'000 est versé comme participation financière à Neuchâtel Rando pour la mise en œuvre de la LI-LCPR \n(sentiers pédestres). Cette subvention a été augmentée car les tâches de planification sont plus importantes avec le nouveau \nplan directeur des chemins de randonnées.  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -680 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -680 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 0 30'978 0 30'978 30'978 0 0 \n\n*Plan climat En cours 353'151 370'803 0 370'803 193'303 193'303 223'303 \n\nGens du voyage - PAC aire de séjour A solliciter 0 0 0 0 500'000 500'000 0 \n\nTotal  353'151 401'781 0 401'781 724'281 693'303 223'303 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n PI-Accélération Projet agglo (PA3) : Il s'agit des moyens nécessaires (0,2 EPT) à l'accompagnement du projet \nd'agglomération jusqu’à fin 2025. \n\n Plan climat : Le montant budgété va permettre d'adapter la gestion des matériaux minéraux ainsi que de localiser et lutter \ncontre les îlots de chaleur. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n222 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n Les CFF lancent l'étude d'avant-projet de la ligne directe Neuchâtel - La Chaux-de-Fonds. Le canton est impliqué au sein \ndes organes de planification. Le financement est assuré par le programme de développement stratégique de l'infrastructure \nferroviaire (PRODES 2035). La planification de la gare de Cernier a maintenant pu être lancée. \n\n Les horaires 2025 des CFF impacteront les relations avec Genève-Aéroport et les correspondances dans le nœud de \nNeuchâtel. Des compensations sont en discussion entre la CTSO et les CFF. \n\n Dans le cadre du plan climat, des réductions tarifaires ainsi que des trolleybus à batterie sont prévus.   \n La ligne NE - Pontarlier - Frasne, via les Verrières reste un point de vigilance, en particulier au niveau de son financement \n\net de l'état de l'infrastructure côté français. La ligne des horlogers bénéficiera d'importants investissements en amont de \nBesançon en 2024.  \n\n Le programme d'économies de la Confédération limite le financement du trafic régional voyageur. Les conséquences sur \nl'offre ne sont pas encore connues. \n\n Une actualisation du plan directeur TP partie bus est en cours.\n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer la planification de l'offre de transport du court jusqu'au long terme. Actualisation du plan directeur TP, partie bus, \nd'ici à fin 2023. Accompagner la Confédération et les CFF pour la mise en œuvre du RER neuchâtelois dans le cadre de \nPRODES 2035 ; \n\n Suivre la bonne mise en œuvre des mesures de compensation concernant l'horaire 2025 ; \n Pérenniser le financement de la relation transfrontalière NE - Pontarlier - Frasne ; \n Finaliser les discussions des offres des entreprises de transports pour 2024. Une attention particulière sera apportée aux \n\névolutions du besoin en indemnités de transN ; \n Accompagner la mise en œuvre des mesures d’accessibilité pour les handicapés (LHand), en particulier pour les arrêts de \n\nbus ; \n Étudier les nouvelles gares RER et le prolongement du Littorail ; \n Assurer la bonne coordination avec l’aménagement du territoire ; \n Assurer la mise en œuvre du plan climat. \n\n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n223 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 32'281'150 32'100'969 35'588'353 +3'487'385 +10.9% 39'552'674 40'723'232 41'312'167 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 228'813 700 700 +0 0.0% 700 700 700 \n\n43  Revenus divers 2'625'229 85'581 88'412 +2'831 +3.3% 88'412 88'412 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 29'412'960 32'000'336 35'484'635 +3'484'299 +10.9% 39'448'956 40'634'120 41'311'467 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 14'148 14'352 14'606 +254 +1.8% 14'606 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 70'580'409 72'070'019 81'284'231 +9'214'212 +12.8% 91'214'418 93'742'827 96'822'235 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'050'344 1'076'374 1'190'000 +113'626 +10.6% 1'190'000 1'175'132 1'175'132 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 303'062 592'140 492'140 -100'000 -16.9% 592'140 592'140 592'140 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 39 941 +902 +2'312.8% 941 941 1'415'295 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 69'083'122 70'387'456 79'567'243 +9'179'787 +13.0% 89'373'671 91'916'948 93'582'002 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 143'881 14'010 33'907 +19'897 +142.0% 57'666 57'666 57'666 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -38'299'259 -39'969'051 -45'695'878 -5'726'827 -14.3% -51'661'745 -53'019'595 -55'510'068 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -38'299'259 -39'969'051 -45'695'878 -5'726'827 -14.3% -51'661'745 -53'019'595 -55'510'068 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -38'299'259 -39'969'051 -45'695'878 -5'726'827 -14.3% -51'661'745 -53'019'595 -55'510'068 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 10.00 10.00 10.00 +0.00 0.0% 10.00 10.00 10.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 6.90 6.90 7.40 +0.50 +7.2% 7.40 7.30 7.30 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPour les années 2023 à 2026, les revenus divers (groupe 43) correspondent au revenu lié à l'activation des charges de personnel \npour les projets d'investissement inscrits au programme d’impulsion. Aux comptes 2022, ils comportent de plus le revenu \ndécoulant de la dissolution de la provision COVID. \n \nLes revenus de transfert (groupe 46) comprennent la part communale aux indemnités de transport (pot commun) et au fonds \nd'infrastructure ferroviaire (FIF), ainsi que la part cantonale à la redevance sur le trafic poids lourds (RPLP). La hausse est \ncorrélée à celle des indemnités de transport (groupe 36). \n \nLa création d'un nouveau poste d'ingénieur-e à 50% nécessaire à la réalisation des tâches supplémentaires liées au projet \nd'agglomération PA5 et de mobilité accroît les charges de personnel (groupe 30). Le financement de ce 0,5 EPT est couvert par \nle crédit d'engagement concerné. \n \nConcernant les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), ils sont réduits ponctuellement de CHF 100'000. En \n2022 certaines études ont pu être financées par la Confédération, cela sera probablement moins le cas les années suivantes. \n \nAu niveau du groupe 36, l'augmentation des charges de transfert après déduction des charges d'amortissement liées aux \nsubventions d'investissement (CHF 77'710'000) par rapport à l'année précédente (CHF 68'605'000) résulte pour l'essentiel de \nla hausse du coût des prestations de transN et la diminution du cofinancement du trafic régional voyageurs (TRV) par la \nConfédération.\n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n224 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'483'318 706'161 533'520 \n\nCoûts des services centraux 72'471 65'611 49'711 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'555'789 771'772 583'231 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. Il ne comprend aucune charge \ndirecte ou revenu. La diminution entre 2022 et 2023-2024 des coûts salariaux et de structure s’explique principalement, par la \nreclassification des amortissements sur subventions d’investissements dans les charges et revenus de transfert non \nincorporables aux prestations à compter de 2023. \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'406'365 650'505 791'610 \n\nCoûts des services centraux 67'182 60'442 73'759 \n\nRevenus 14'148 14'352 14'606 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'459'399 696'595 850'762 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Les revenus de CHF 14'606 sont des remboursements de traitements pour un poste \nà temps partiel dédié à la mise en œuvre de la loi sur l'aménagement du territoire (LAT), financé par le fonds d'aménagement \ndu territoire. La diminution entre 2022 et 2023-2024 des coûts salariaux et de structure s’explique pour l'essentiel, par la \nreclassification des amortissements sur subventions d’investissements dans les charges et revenus de transfert non \nincorporables aux prestations à compter de 2023. \n \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 87'990 52'415 29'571 \n\nCoûts des services centraux 4'228 4'868 2'755 \n\nRevenus 1'000 700 700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 91'218 56'583 31'626 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus sont des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des voyageurs. La \ndiminution entre 2022 et 2023-2024 des coûts salariaux et de structure s’explique principalement par la reclassification des \namortissements sur subventions d’investissements dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations \nà compter de 2023. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n225 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SCTR 0 1'782'456 1'857'243 1'963'671 2'096'948 1'872'002 \n\nLignes à l'essai et autres 2'810'038 4'245'000 8'320'000 15'160'000 15'990'000 16'010'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'805'111 -4'870'336 -4'644'635 -4'728'956 -4'944'120 -4'871'467 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -24'607'850 -27'130'000 -30'840'000 -34'720'000 -35'690'000 -36'440'000 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 10'364'840 8'090'000 8'510'000 8'750'000 9'000'000 9'260'000 \n\nTrafic régional voyageurs 23'910'540 26'410'000 25'170'000 26'550'000 26'550'000 27'750'000 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 29'947'277 29'860'000 35'710'000 36'950'000 38'280'000 38'690'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 37'619'734 38'387'120 44'082'608 49'924'716 51'282'828 52'270'535 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n Amortissements des subventions à l'investissement : Comme susmentionné, ils sont présentés depuis 2023 dans les \ncharges et revenus de transfert non incorporables aux prestations (au lieu d'être ventilés dans les prestations). \n\n Lignes à l'essai et autres : L'augmentation par rapport au budget précédent s'explique principalement par la prise en charge \npar le canton de prestations de transports qui ne sont plus reconnues par la Confédération. \n\n Part. communales : Elles sont corrélées aux indemnités de transport (hors lignes à l'essai) et à la part cantonale au fonds \nd'infrastructure ferroviaire (FIF). \n\n Participation cantonale au FIF : Elle présente une croissance de CHF 420'000 par rapport au budget précédent selon la clé \nde répartition provisoire par canton communiquée par l'OFT. \n\n Trafics régional voyageurs, urbain et touristique : L'évolution des charges découle pour l'essentiel de l'augmentation du coût \ndes prestations de transN. Cette dernière est en partie compensée par les lignes du "Trafic régional voyageurs" plus \nreconnues par la Confédération en 2024 et de ce fait budgétisées sous "Lignes à l'essai et autres".\n\n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n226 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nArrêt bus Bellevue, au Landeron En cours 23'500 23'500 0 23'500 0 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 1'000'000 1'100'000 0 1'100'000 1'000'000 1'000'000 1'000'000 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 500'000 1'860'000 0 1'860'000 1'602'994 0 0 \n\nPart routière renouvellement PN En cours 0 0 0 0 600'000 600'000 600'000 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 0 88'746 0 88'746 88'746 88'746 88'746 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 1'085'328 676'610 0 676'610 1'286'610 986'610 0 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 1'845'227 1'000'000 0 1'000'000 1'160'000 1'000'000 1'000'000 \n\nPrêts transports En cours -681'484 0 -596'315 -596'315 -517'095 -354'041 -115'191 \n\nSoutien LHand ligne Ponts-de-Martel En cours 666'500 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  4'439'071 4'748'856 -596'315 4'152'541 5'221'255 3'321'315 2'573'555 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n Concrétisation du RER neuchâtelois : Le canton doit assurer le financement de mesures connexes prévues dans le cadre \nde PRODES 2035. \n\n Crédit construction halte ferroviaire de La Fiaz (ex-Forges) : La desserte de cette halte a été assurée dès décembre 2021. \nLes travaux d'aménagement du block de ligne sont attendus principalement en 2024. \n\n Part routière renouvellement PN (passages à niveau) : Ces renouvellements seront discutés au cas par cas et financés par \ndes crédits d'objet spécifiques. \n\n PI-Accélération Projet agglo (PA3) : Il s'agit des moyens nécessaires (0,5 EPT) à l'accompagnement du projet \nd'agglomération. \n\n PI-Études invest. futurs : Il s'agit entre autres d'études pour de futures haltes RER. \n PI-Mise en conformité arrêts bus : Il s'agit d'une mise en conformité selon la loi fédérale sur l'élimination des inégalités \n\nfrappant les personnes handicapées (LHand).  \n Prêts transports : Les annuités budgétisées en recettes sont conformes au plan de remboursement. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n227 \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants sont ouverts dans le domaine des routes et des ouvrages d'art. \nLes projets de remplacement du Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, d'assainissement du tunnel de La Clusette et de \nréaménagement de la RC1310 sont dans leur phase de réalisation.  \n \nConcernant le contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18, une nouvelle planification du projet mène à une répartition \ndes budgets décalée d'un peu plus d'une année en raison de divers recours et oppositions.  \n \nL'entretien constructif des routes cantonales constitue toujours une priorité visant à éviter que la dégradation globale de l 'état \ndu réseau routier ne s'accroisse. Une nouvelle demande de crédit pour les années 2022 à 2025 a été soumise au Grand Conseil \nen 2022, qui englobe tant l'entretien constructif que l'assainissement du bruit routier et la réalisation d'aménagements dédiés à \nla mobilité cyclable. Un premier tiers du crédit a été octroyé par le Grand Conseil en 2022, le solde ayant été libéré en 2023.  \n \nEnfin, les dossiers relatifs aux cours d'eau, aux lacs et à la géologie prennent de l'importance avec la planification et la réalisation \nde plusieurs projets de revitalisation ou de protection, incluant l'accompagnement des communes pour les projets de protection \ncontre les crues ou contre les chutes de pierres. Les divers événements survenus depuis 2019 démontrent la sensibilité de ce \ndomaine et la nécessité d'y investir plus de ressources que par le passé.  \n \nLe transfert de la fonction de géologue cantonal du SCAT au SPCH, fonction qui inclut l'activité de répondant cantonal en matière \nde dangers naturels (tous domaines confondus), engendre également le traitement de nouveaux projets et la gestion au sein du \nSPCH de l'entier des thématiques relatives aux dangers naturels. Suite à ce changement, une réorganisation du service a été \nopérée dès le 1er avril 2022 par la création d'un nouvel office dédié aux eaux et aux dangers naturels, impliquant la création \nd'un nouveau groupe de prestations spécifique.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Étude et direction de tous les travaux de construction et d'entretien constructif concernant les routes et ouvrages d'art du \nréseau routier cantonal ;  \n\n Entretien courant des routes et ouvrages d’art, et leur exploitation ;  \n Assainissement du réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier et mise à jour des valeurs \n\nde charges de trafic ;  \n Développement du réseau et promotion de la mobilité douce ;  \n Gestion des dangers naturels dans les domaines de l'eau et de la géologie, et conduite ou accompagnement des projets \n\nrelatifs à ces domaines ;  \n Étude et direction des travaux de correction, d’entretien des berges, de curage et de revitalisation des cours d’eau ;  \n Gestion des concessions hydrauliques ;  \n Haute surveillance des routes, des cours d’eau et des rives des lacs. \n\n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n228 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 27'421'530 28'984'975 26'985'314 -1'999'661 -6.9% 34'065'134 32'396'201 32'601'456 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 2'295'110 2'275'000 2'275'000 +0 0.0% 2'275'000 2'275'000 2'275'000 \n\n42  Taxes 875'131 1'313'800 1'080'750 -233'050 -17.7% 1'066'750 1'058'750 1'040'750 \n\n43  Revenus divers 527'033 970'991 924'820 -46'171 -4.8% 819'735 826'346 765'916 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 546'798 980'000 980'000 +0 0.0% 980'000 980'000 980'000 \n\n46  Revenus de transfert 18'535'711 18'591'626 17'850'806 -740'820 -4.0% 17'812'093 18'109'449 17'778'189 \n\n47  Subventions à redistribuer 3'111'732 3'320'208 3'841'938 +521'730 +15.7% 11'079'556 9'114'656 9'729'601 \n\n49  Imputations internes 1'530'015 1'533'350 32'000 -1'501'350 -97.9% 32'000 32'000 32'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 56'282'589 58'215'983 58'468'552 +252'569 +0.4% 74'605'221 66'049'820 60'615'377 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 15'121'792 16'529'208 17'132'727 +603'519 +3.7% 17'020'040 17'013'860 17'023'702 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 5'246'431 6'092'900 5'783'970 -308'930 -5.1% 5'781'870 5'905'320 5'964'520 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'446'606 10'208'203 10'993'500 +785'297 +7.7% 19'831'204 12'947'992 14'161'425 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'281'894 7'276'890 7'188'071 -88'819 -1.2% 7'231'137 7'341'029 7'303'922 \n\n36  Charges de transfert 11'141'961 11'331'517 9'833'287 -1'498'230 -13.2% 9'833'684 9'904'233 2'609'478 \n\n37  Subventions redistribuées 3'111'732 3'320'208 3'841'938 +521'730 +15.7% 11'079'556 9'114'656 9'729'601 \n\n39  Imputations internes 4'932'174 3'457'057 3'695'059 +238'002 +6.9% 3'827'730 3'822'730 3'822'730 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -28'861'059 -29'231'008 -31'483'238 -2'252'230 -7.7% -40'540'087 -33'653'618 -28'013'922 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 195'348 704'500 667'100 -37'400 -5.3% 667'100 667'100 667'100 \n\n34  Charges financières -63 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 195'412 704'500 667'100 -37'400 -5.3% 667'100 667'100 667'100 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -28'665'648 -28'526'508 -30'816'138 -2'289'630 -8.0% -39'872'987 -32'986'518 -27'346'822 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -28'665'648 -28'526'508 -30'816'138 -2'289'630 -8.0% -39'872'987 -32'986'518 -27'346'822 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 133.00 139.00 142.00 +3.00 +2.2% 141.00 141.00 141.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 125.30 130.40 130.20 -0.20 -0.2% 129.40 129.40 129.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus d'exploitation, une réévaluation à la baisse des recettes provenant des réparations effectuées \nlors d'accidents et la diminution constante des prestations dans le domaine autoroutier conduisent à une diminution des taxes \n(groupe 42). S'agissant des revenus de transfert (groupe 46), la très forte diminution observable est principalement due à la \nbaisse de la part cantonale à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales, qui se basent sur les estimations transmises \npar la Confédération. Quant aux subventions à redistribuer (groupes 37 et 47), elles concernent les diverses générations du \nprojet d'agglomération RUN dont la réalisation de l'essentiel des mesures est en mains communales. Les prévisions budgétaires \ny relatives sont basées sur les informations reçues de la part de l'association "objectif:ne" qui gère administrativement leur mise \nen œuvre. Concernant les imputations internes (groupe 49), la diminution est due à la suppression, dans le cadre du contre-\nprojet à l'initiative législative populaire cantonale intitulée « Pour une juste répartition de la péréquation fédérale entre les \ncommunes » (cf. rapport 23.005 actuellement traité en commission), de la part des taxes sur les véhicules à moteur, \ncyclomoteurs et bateaux que l'État redistribuait aux communes en vertu de l'art. 16 LTVRB.   \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'augmentation budgétaire des charges de personnel (groupe 30) est liée à la progression \nsalariale et au renchérissement. Les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) diminuent dans la mesure des \nexigences fixées par le Conseil d'État. Quant à l'augmentation des amortissements (groupe 33), elle provient de la mise en \nservice d'un certain nombre d'immobilisations. S'agissant des charges de transfert (groupe 36), leur diminution s'explique par la \nsuppression de la redistribution aux communes décrites ci-avant (groupe 49). Finalement, l'augmentation des imputations \ninternes (groupe 39) est liée à l'ajustement des forfaits de deux services centraux (SSCM et SBAT).  \n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n229 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 508'662 689'400 522'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'505'239 8'428'526 7'581'655 \n\nCoûts des services centraux 1'458'077 520'517 519'179 \n\nRevenus 205'328 281'000 140'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 14'266'651 9'357'443 8'482'834 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts en lien avec la planification des projets routiers, la mobilité douce, la gestion \nadministrative de la signalisation, les données et comptages routiers, l'établissement du cadastre du bruit, ainsi que les recettes \ndécoulant de la mise à disposition de personnel pour les routes nationales et NEVIA (entretien autoroutier).  \n \n\nAu niveau des charges directes, la baisse s'explique par une réévaluation des besoins ainsi que par le volume croissant des \nprojets d'investissement qui diminue les charges d'honoraires au compte de résultat. La création du nouveau groupe de \nprestations "Cours d'eau, dangers naturels et géologiques" implique une nouvelle répartition analytique sur un groupe de \nprestations supplémentaire. Ce changement engendre une diminution des coûts salariaux et de structure par rapport au budget \n2023. Quant aux revenus, la forte baisse est due aux prestations liées au domaine autoroutier qui sont en constante diminution \net qui vont disparaître à terme.  \n \n \n\nOuvrages d'art Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 597'114 823'500 170'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'883'354 3'455'606 705'720 \n\nCoûts des services centraux 440'754 213'415 48'327 \n\nRevenus 2'295'110 2'345'000 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'626'112 2'147'521 924'546 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDès 2024, ce groupe de prestations n'inclut plus que les coûts en lien avec les ouvrages d'art (inspections, surveillance et \ngestion des convois extraordinaires). Toutes les tâches en lien avec les rives des lacs, les berges et les cours d'eau, les stations \nhydrométriques, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques et des redevances de dragage des sables et graviers \nfigurent désormais dans le nouveau groupe de prestations "Cours d'eau, dangers naturels et géologiques".  \n \n\nCette réorganisation engendre une très forte diminution des diverses charges et revenus. À noter que, jusqu'en 2023, la majeure \npartie des charges directes concernait l'entretien spécifique aux cours d'eau et aux lacs et que l'entier des revenus était lié aux \nconcessions hydrauliques et aux redevances de dragage. \n \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 470'788 398'300 498'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'466'142 2'746'394 2'884'483 \n\nCoûts des services centraux 595'301 469'580 495'550 \n\nRevenus 34'053 108'700 67'800 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 4'498'177 3'505'574 3'810'333 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 1 couvre la région Littoral. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien courant pour le service \nhivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, ainsi que les coûts et les recettes découlant de réparations de \ndégâts provoqués par des accidents, et les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien mandatées par les \ncommunes.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été augmentées. S'agissant des coûts salariaux et de structure, \nl'augmentation est due à un nombre d'heures budgété légèrement plus important, auquel s'ajoute une valorisation horaire plus \nélevée. Quant aux coûts des services centraux, les forfaits du SSCM (véhicules) et du SBAT (bâtiments) ont été réajustés, \nconduisant à une légère augmentation des coûts. Finalement, les revenus ont été réévalués et les ventes de fondants chimiques \nont été revues à la baisse.  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n230 \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 672'353 757'600 738'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'776'930 3'682'646 3'727'644 \n\nCoûts des services centraux 756'598 1'024'829 1'082'488 \n\nRevenus 182'903 100'400 31'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'022'979 5'364'675 5'516'832 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 2 couvre le Val-de-Travers et l'ouest des Montagnes. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien \ncourant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, ainsi que les coûts et les recettes \ndécoulant de réparations de dégâts provoqués par des accidents, et les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien \nmandatées par les communes.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été légèrement diminuées. S'agissant des coûts salariaux et de \nstructure, l'augmentation est principalement due à une réévaluation des besoins en fondants chimiques. Quant aux coûts des \nservices centraux, les forfaits du SSCM (véhicules) et du SBAT (bâtiments) ont été réajustés, conduisant à une légère \naugmentation des coûts. Finalement, les revenus ont été réévalués et les ventes de fondants chimiques ont été revues à la \nbaisse.  \n \n \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'028'138 863'400 933'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'618'017 3'345'608 3'432'650 \n\nCoûts des services centraux 881'916 1'236'126 1'309'269 \n\nRevenus 452'027 554'700 620'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 6'076'043 4'890'434 5'054'918 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa division d'entretien 3 couvre le Val-de-Ruz et l'est des Montagnes. Ce groupe de prestations inclut les coûts d'entretien \ncourant pour le service hivernal, les nettoyages, les surfaces vertes, l'électromécanique, ainsi que les coûts et les recettes \ndécoulant de réparations de dégâts provoqués par des accidents, et les recettes de la vente de sel et de prestations d'entretien \nmandatées par les communes et la Confédération.  \n \nSuite à une réévaluation des besoins, les charges directes ont été augmentées. S'agissant des coûts salariaux et de structure, \nl'augmentation est principalement due à une réévaluation des besoins en fondants chimiques. Quant aux coûts des services \ncentraux, les forfaits du SSCM (véhicules) et du SBAT (bâtiments) ont été réajustés, conduisant à une légère augmentation des \ncoûts. Finalement, l'augmentation des revenus s'explique par la réévaluation du volume de prestations faites pour NEVIA sur la \nN20 dans le haut du canton et de nouveaux revenus d'entretien courant.  \n \n \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 21'055 91'400 25'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'735'905 1'197'312 1'185'315 \n\nCoûts des services centraux 337'901 154'248 168'084 \n\nRevenus 95'467 164'700 116'250 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'999'394 1'278'259 1'262'549 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts et les recettes découlant de réparations de dégâts provoqués par des accidents et les \nrecettes de location de matériel de signalisation à des tiers.  \n \nSuite à une réévaluation, les charges directes ainsi que les revenus ont été revus à la baisse. Les parties liées aux accidents \n(hors signalisation) ont été réparties dans les groupes de prestations des divisions d'entretien 1, 2 et 3. S'agissant des coûts \nsalariaux et de structure, ils sont inférieurs à ceux du budget 2023 suite à une légère diminution des heures budgétées. Quant \naux coûts des services centraux, les forfaits du SSCM (véhicules) et du SBAT (bâtiments) ont été réajustés en 2024 et \naugmentent légèrement les coûts.  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n231 \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 57'541 126'000 60'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'355'605 1'906'600 1'601'059 \n\nCoûts des services centraux 267'792 117'742 109'638 \n\nRevenus 202'481 916'900 254'600 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'478'457 1'233'442 1'516'597 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des dossiers d'obstacles à la navigation aérienne, les consultations \net auditions relatives aux préavis et permis, les frais relatifs aux gens du voyage et les recettes provenant de divers émoluments, \nprincipalement concernant l'utilisation du domaine public/privé.  \n \nLa création du nouveau groupe de prestations "Cours d'eau, dangers naturels et géologiques" implique une nouvelle répartition \nanalytique sur un groupe de prestations supplémentaire. Ce changement engendre notamment une diminution des coûts \nsalariaux et de structure par rapport au budget 2023. Quant aux revenus, la forte baisse provient du retrait des concessions \noctroyées sur le domaine public Eaux, qui figurent désormais dans le nouveau groupe de prestations susmentionné. \n \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 28'478 41'900 42'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'303'538 1'344'053 2'933'621 \n\nCoûts des services centraux 152'558 83'001 200'889 \n\nRevenus 17'596 18'700 15'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'466'979 1'450'254 3'161'310 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire routier \ndu SPCH sur les routes du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers.  \n \nEn 2023, les heures liées à cette activité ont été réparties entre le groupe de prestations "Essais de laboratoire" et les projets \nd'investissements concernés. À contrario, en 2024, les heures ont été imputées dans leur totalité sur le groupe de prestations \n"Essais de laboratoire", générant une augmentation significative des coûts salariaux et de structure.  \n \n\nCours d’eau, dangers nat. et géologiques Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 510’000 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 3'043’841 \n\nCoûts des services centraux 0 0 208’437 \n\nRevenus 0 0 2'905’000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 0 0 857’278 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a été créé suite à la réorganisation du service et à la création de la nouvelle entité spécifiquement \ndédiée aux eaux et aux dangers naturels. Il inclut les coûts en lien avec les inspections et la planification des rives des lacs, des \nberges et des cours d'eau, à l'entretien courant des lacs et cours d'eau, aux stations hydrométriques, à la revitalisation des eaux, \naux prestations en matière de géologie et aux dangers naturels, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques, des \nredevances de dragage des sables et graviers et des concessions octroyées sur le domaine public Eaux.  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n232 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SPCH 0 9'635'167 9'637'122 9'637'519 9'708'068 2'413'313 \n\nContributions fédérales globales -546'798 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 -800'000 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'805'111 -4'870'336 -4'644'635 -4'728'956 -4'944'120 -4'871'467 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'448'707 -6'444'400 -6'018'100 -5'852'000 -5'824'300 -5'602'800 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 13'360 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nSubventions aux communes 3'400 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'783'856 -2'464'569 -1'810'613 -1'728'437 -1'845'352 -8'845'954 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour mémoire, depuis 2023, les amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés dans les charges et revenus \nde transfert non incorporables aux prestations. Ils figuraient auparavant dans les groupes de prestations au niveau des coûts \nsalariaux et de structure.  \n \nLes parts à la RPLP et à l'impôt fédéral sur les huiles minérales se basent sur les données prévisionnelles transmises par la \nConfédération. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nCharges et revenus divers 5 0 0 0 0 0 \n\nFrais de rappel -100 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -95 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.  \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n233 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 3'000'000 4'500'000 -330'000 4'170'000 5'100'000 3'020'000 0 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 2'976'250 8'556'250 -5'100'000 3'456'250 3'396'250 2'211'900 625'266 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 780'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainiss. bruit routier RPS 2019-2022 En cours 102'413 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement routier H10 En cours 880'000 2'100'000 -1'260'000 840'000 709'000 572'000 0 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 10'800 67'000 -58'960 8'040 5'400 3'000 0 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 25'200 78'450 -69'036 9'414 5'580 3'000 0 \n\n*CP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 337'710 934'700 -420'615 514'085 117'140 0 0 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 300'000 750'000 -450'000 300'000 0 0 0 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 170'000 1'240'000 -830'000 410'000 0 0 0 \n\nEM SGE Canton NE Etudes En cours 100'000 100'000 -60'000 40'000 20'000 0 0 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 En cours 8'000'000 9'333'800 -583'000 8'750'800 8'750'800 1'771'625 0 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 En cours 50'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nEtudes rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 En cours 80'000 50'000 -30'000 20'000 0 0 0 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 1'470'685 5'755'000 -3'302'115 2'452'885 14'670'192 13'049'825 14'610'737 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable En cours 800'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 700'000 672'735 0 672'735 1'495'640 1'501'165 1'046'400 \n\n*Plan climat En cours 644'209 574'716 0 574'716 412'881 362'881 312'881 \n\n*Protec. catastrophes Noiraigue Clusette En cours 1'137'500 876'131 -419'335 456'796 228'398 0 0 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean En cours 600'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Réalisation Sentier du Lac En cours 300'000 300'000 0 300'000 400'000 400'000 400'000 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 2'990'075 2'740'000 0 2'740'000 4'279'725 2'965'000 1'105'000 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 2'765'000 6'545'000 -3'900'000 2'645'000 785'800 130'800 0 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 En cours 160'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux sur cours d’eau 2022 – 2023 En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2022 - 2023 En cours 300'000 0 0 0 0 0 0 \n\n13ème étape corr./aménag. routes cant. A solliciter 0 0 0 0 0 0 2'000'000 \n\nAménagement réseau chemins pédestres A solliciter 350'000 350'000 0 350'000 350'000 350'000 350'000 \n\nAssainissement pont de Meudon H10 A solliciter 0 0 0 0 250'000 700'000 150'000 \n\nAssainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau A solliciter 0 0 0 0 0 250'000 170'000 \n\nCP dangers naturels EAU (LACE) 2025-2028 A solliciter 0 0 0 0 450'000 450'000 450'000 \n\nCP dangers naturels GEOL (LFo) 2025-2028 A solliciter 0 0 0 0 450'000 450'000 450'000 \n\nCP Revitalisation des eaux 2025-2028 A solliciter 0 0 0 0 405'000 405'000 405'000 \n\nEM SGE Canton NE Intégration A solliciter 0 0 0 0 0 616'000 640'000 \n\nEntretien durable-ass.bruit-MD 2026-2029 A solliciter 0 0 0 0 0 8'350'000 8'350'000 \n\nEquip.déneig.transp.privés 2025-2031 A solliciter 0 0 0 0 50'000 50'000 50'000 \n\nRC 5 - PS CFF de Cornaux A solliciter 0 0 0 0 700'000 0 0 \n\nReconstructruction RC2326 Le Cachot A solliciter 100'000 0 0 0 0 0 0 \n\nRénovation technique CTB (Boudevilliers) A solliciter 0 100'000 0 100'000 200'000 0 0 \n\nRénov. technique centre de La Brévine A solliciter 0 100'000 0 100'000 200'000 0 0 \n\nTravaux électromécaniques 2024-2027 A solliciter 0 100'000 0 100'000 100'000 150'000 250'000 \n\nTravaux sur cours d'eau 2024-2025 A solliciter 0 350'000 0 350'000 350'000 0 0 \n\nTravaux sur cours d'eau 2026-2027 A solliciter 0 0 0 0 0 350'000 350'000 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2024-2025 A solliciter 0 300'000 0 300'000 300'000 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2026-2027 A solliciter 0 0 0 0 0 300'000 300'000 \n\nTunnel La Clusette, pann.photovoltaïques A solliciter 0 0 0 0 0 197'600 0 \n\nTotal  29'429'842 46'523'782 -16'813'061 29'710'721 44'181'806 38'609'796 32'015'284 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement à solliciter sont commentés :  \n \n 13ème étape corr./aménag.routes cant. : Ce crédit-cadre permettra d'entreprendre des réaménagements d'infrastructures \n\nexistantes qui doivent être mises en conformité par rapport à l'évolution du trafic actuel et au respect des normes en vigueur.  \n Aménagement réseau chemins pédestres : Ce crédit permettra la mise en œuvre du plan directeur actualisé relatif aux \n\nchemins pour piétons et aux chemins de randonnées pédestre (PDChemins).  \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n234 \n \n\n Assainissement pont de Meudon H10 : Le projet d'assainissement concerné vise à garantir la sécurité des usagers et à \nmaintenir la capacité portante de cet ouvrage datant de 1962, qui enjambe la ligne CFF transfrontalière.  \n\n Assainissement viaduc Crêt-de-l'Anneau : Ce crédit permettra de remplacer le pont en question, ouvrage sous-dimensionné \nselon les normes actuelles, qui souffre de désordres structurels et qui arrivera en fin de vie en 2029. Ces travaux permettront \nd'assurer le maintien du trafic sur cette importante route d'approvisionnement.  \n\n CP dangers naturels Eau (LACE) 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels liés à l'eau.  \n\n CP dangers naturels Géologie (LFo) 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-\nprogramme négociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de mesures de protection contre les dangers \nnaturels d'origine géologique.  \n\n CP Revitalisation des eaux 2025-2028 : Ce crédit permettra de continuer la mise en œuvre de la convention-programme \nnégociée avec la Confédération, qui fixe des objectifs en termes de revitalisation des cours d'eau et des plans d'eau.  \n\n EM SGE Canton NE Intégration : Ce crédit permettra la mise en œuvre de l'infrastructure informatique centralisée et \ndécentralisée nécessaire à la gestion des ouvrages cantonaux, plus particulièrement des équipements de surveillance et \nde régulation intégrés aux ouvrages. Ce système devra être déployé entre 2026 et 2030.  \n\n Entretien durable - assaini. bruit - MD 2026-2029 : Ce crédit permettra de poursuivre le développement des infrastructures \nde mobilité cyclable, l'assainissement du bruit routier et l'entretien constructif des routes cantonales en 2026-2029. \n\n Équipements déneigement transporteurs privés 2025-2031 : Les véhicules des entreprises privées mandatées ne sont \nsouvent pas équipés de manière adéquate pour un déneigement à haut rendement tel qu'exigé sur les routes cantonales, \nce qui nécessite des adaptations prises en charge par l'État moyennant un prix de prestation réduit. \n\n RC 5 - PS CFF de Cornaux : Ce crédit permettra de couvrir les coûts à la charge du Canton dans le cadre du remplacement \ndu PS ferroviaire de Cornaux par les CFF.  \n\n Reconstruction RC 2326 Le Cachot : Ce projet a été redimensionné et intégré dans le crédit en cours "Entretien durable, \nassainissement du bruit, MD 2022-2025".  \n\n Rénovation technique Centre de Boudevilliers : Ce crédit permettra la remise en état des silos à sel, la création d'un couvert \nde stockage, la réfection de la place et la mise en conformité des installations de lavage et de traitement des eaux.  \n\n Rénovation technique Centre de La Brévine : Ce crédit permettra la pose d'une installation de saumure, la réfection de la \nplace, la mise en conformité des installations de lavage et de traitement des eaux, ainsi que l'amélioration du système de \ndistribution de sel.  \n\n Travaux électromécaniques 2024-2027, sur ouvrages d'art 2024-2025 et 2026-2027 et sur cours d'eau 2024-2025 et 2026-\n2027 : Ces cinq crédits permettront de financer des interventions de renouvellement ou d'assainissement d'installations \nélectromécaniques, d'ouvrages d'art, ainsi que d'ouvrages et d'aménagements situés aux abords et dans les cours d'eau.  \n\n Tunnel de la Clusette, panneaux photovoltaïques : Ce crédit permettra la pose, de part et d'autre du tunnel, de 2'000 mètres \ncarrés de panneaux photovoltaïques de manière à fournir localement près de 70% de l'énergie nécessaire au \nfonctionnement des installations du tunnel, dont l'éclairage, diminuant ainsi les coûts d'exploitation de l'ouvrage.  \n\n \n\n\n\n \n\n235 \n \n\n Service de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'application de la nouvelle loi cantonale sur l'énergie du 1er septembre 2020 sollicite fortement le service. On constate une \naugmentation des assainissements énergétiques, ce qui implique un travail accru pour le traitement des permis de construire et \ndes demandes de subventions. De plus, les nouvelles exigences de la LCEn (changements de chauffage, optimisation de \nl’exploitation des moyens consommateurs, réduction de la consommation électrique des collectivités) impliquent un travail \nimportant de conseils et de contrôles. \n \nLe nouveau Plan climat cantonal, avec plus de 80 mesures en déploiement et 52 nouvelles mesures, doit agir sur la réduction \ndes émissions de gaz à effet de serre et sur les adaptations aux changements climatiques. Le SENE sera fortement sollicité ces \nprochaines années puisqu'il est directement concerné par 12 des 52 nouvelles mesures. De plus, il reste en appui d'autres \nservices en charge d'autres mesures.  \n \nConcernant le Plan d'action phytosanitaire qui compte 15 actions, 4 sont pilotées par le service et mobilisent d'importantes \nressources tant au niveau des spécialistes que du laboratoire. Le suivi de l'efficacité et l'appui à d'autres services impliqués dans \nle Plan d'action phytosanitaire complètent la liste des nouvelles tâches assumées par le SENE.  \n \nL'application de l'Ordonnance sur la limitation et l'élimination des déchets (OLED), en particulier pour ce qui concerne le suivi \nde la production de toutes les catégories de déchets et l'élaboration de rapports annuels de la statistique des déchets à l'attention \nde l'OFEV, représente une nouvelle charge pour le service.  \n \nLa loi sur les déchets et sites pollués est entrée en vigueur au 1er janvier 2023. Ce changement de législation implique \nl’établissement et le contrôle du premier prélèvement de la redevance de mise en décharge qui s’applique pour chaque tonne \nou m3 de déchets stockés en DTA ou DTB dès le 1er avril 2023. Outre le prélèvement de la redevance, son affectation prioritaire \nà de nouvelles actions et mandats relatifs à la gestion des déchets sera source d’opportunités de développement de projets \ndédiés à l’amélioration de la gestion des déchets dans le canton. Ces actions seront à l’origine de nouvelles tâches au sein du \nservice.  \n \nÀ noter aussi que la densification des zones à bâtir fait croître les problèmes de bruit, de pollution de l’air et de protection contre \nles accidents majeurs.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir les mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2040 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en favorisant l'efficacité \n\nénergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments cantonal dans le but \nde diminuer les émissions de CO2, en soutenant la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales et en \npromouvant les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celle de l'eau, de l'air, des sols ; \n Protéger la population contre les immissions nuisibles ou incommodantes (air, bruit, radon, rayonnements non-ionisants) ; \n Examiner et faire assainir les sites pollués selon l’état des lieux établi en 2023 ; \n Être force d’appui et de travail pour le traitement des thématiques assignées au service dans le domaine des permis de \n\nconstruire et de la planification territoriale ; \n Contribuer à faire réduire la production de déchets et promouvoir leur valorisation matière puis thermique.\n\n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n236 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 3'040'552 3'896'694 3'892'360 -4'334 -0.1% 3'757'360 3'602'360 3'822'360 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 645'708 1'285'500 1'548'500 +263'000 +20.5% 1'413'500 1'328'500 1'548'500 \n\n43  Revenus divers 6'388 251'745 6'000 -245'745 -97.6% 6'000 6'000 6'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 216'380 215'860 187'860 -28'000 -13.0% 187'860 187'860 187'860 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 2'172'077 2'143'589 2'150'000 +6'411 +0.3% 2'150'000 2'080'000 2'080'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 11'139'086 13'743'845 13'719'317 -24'528 -0.2% 13'772'180 13'640'806 9'690'680 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 4'556'498 5'056'852 5'492'768 +435'916 +8.6% 5'420'020 5'351'956 5'356'752 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'223'415 2'221'300 1'933'400 -287'900 -13.0% 1'841'900 1'986'400 1'811'900 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 111'242 172'593 164'418 -8'175 -4.7% 193'511 229'238 258'999 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 3'797'340 4'267'965 4'091'804 -176'161 -4.1% 4'203'055 4'224'518 569'335 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'450'591 2'025'135 2'036'927 +11'792 +0.6% 2'113'694 1'848'694 1'693'694 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -8'098'534 -9'847'151 -9'826'957 +20'194 +0.2% -10'014'820 -10'038'446 -5'868'320 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -8'098'534 -9'847'151 -9'826'957 +20'194 +0.2% -10'014'820 -10'038'446 -5'868'320 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -8'098'534 -9'847'151 -9'826'957 +20'194 +0.2% -10'014'820 -10'038'446 -5'868'320 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 39.00 47.00 45.00 -2.00 -4.3% 45.00 44.00 44.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 32.30 36.40 37.40 +1.00 +2.7% 37.40 36.90 36.90 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget 2024 montre une stabilisation des charges d’exploitation en comparaison au budget 2023. Le groupe 30 "Charges de \npersonnel " est en augmentation (CHF 435'916) en lien avec le Plan climat cantonal et la nouvelle loi sur les déchets et sites \npollués (LDSP). Par contre, le groupe 31 " Biens, services et autres charges d’exploitation" est en baisse (CHF 287'900). On \nconstate aussi une légère baisse du groupe 36 " Charges de transfert" suite à la replanification de la mesure R2 "Subventionner \nles installations solaires photovoltaïques sur de grands toits". \n \nQuant aux revenus d’exploitation, la perception dès le 1er avril 2023 de la redevance de mise en décharge en lien avec la LDSP \ngénérera des recettes supplémentaires au niveau du groupe 42 "Taxes" (CHF 263'000). \n \nAu niveau du personnel administratif, l'augmentation de l'effectif (+1 EPT) est due à la création d'un poste pour assurer les \nnouvelles missions en lien avec le Plan cantonal de gestion des déchets. Celui-ci est autofinancé par la redevance de mise en \ndécharge susmentionnée.\n  \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n237 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 760 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'249'463 812'989 767'538 \n\nCoûts des services centraux 111'694 106'635 100'871 \n\nRevenus 78'477 67'089 73'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'283'441 852'534 794'909 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations traite notamment des permis de construire, plans d'aménagement, études d'impact de grands projets \net suivis environnementaux. Du point de vue comptable, il intègre dans ses revenus le remboursement de traitement (par le \nfonds d'aménagement du territoire) du poste à 50% en charge de la mise en œuvre de la LAT. Ce poste initialement prévu \njusqu’à la fin de l’année 2023, a été prolongé jusqu’à fin 2025 conséquemment aux révisions des plans d’aménagement locaux \ndes communes. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations). \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 721'695 25'500 25'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'858'767 1'084'134 926'075 \n\nCoûts des services centraux 165'847 141'675 121'181 \n\nRevenus 112'362 189'500 187'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'633'946 1'061'810 885'256 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations intègre les frais relatifs aux cotisations MINERGIE, à des mandats et au développement d'un outil \ninformatique relatif à l'obligation de déterminer la performance énergétique des bâtiments.  \n \nConcernant la variation des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations). \n \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 246'086 299'100 288'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 992'917 578'864 582'092 \n\nCoûts des services centraux 88'532 75'929 76'500 \n\nRevenus 351'749 599'360 579'360 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 975'786 354'533 367'332 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts des mandats externes, notamment le contrôle des vignettes chauffages par les \nramoneurs, ainsi que les frais d'analyse de la qualité de l'air. Les revenus proviennent de la vente des vignettes chauffages (qui \nvarient chaque année de manière cyclique, ce qui explique la différence entre les comptes 2022 et les budgets 2023 et 2024), \nd'une subvention fédérale, ainsi que de la facturation de prestations de service pour le contrôle des rejets de polluants dans l'air. \n \nConcernant la variation des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations). \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n238 \n \n\nProtection ondes et le rayonnement Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 15'552 40'500 24'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 425'893 230'403 304'955 \n\nCoûts des services centraux 38'068 30'221 40'078 \n\nRevenus 19'175 15'000 15'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 460'339 286'124 354'032 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes de lutte contre le bruit et les revenus pour des prestations de \nservice concernant les rayonnements non ionisants. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations). \n \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 6'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'095'152 1'262'561 1'188'911 \n\nCoûts des services centraux 187'478 165'604 156'249 \n\nRevenus 1'293'200 1'282'000 1'277'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 989'430 152'165 68'160 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus se composent essentiellement de prestations internes qui comprennent la participation du fonds des eaux à la \ncouverture des prestations du SENE dans ce domaine. \n \nConcernant la diminution des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations). \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 736'973 1'067'500 1'007'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 686'445 481'853 746'872 \n\nCoûts des services centraux 57'623 62'940 97'892 \n\nRevenus 1'038'541 1'387'000 1'675'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 442'499 225'293 177'264 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour l'essentiel, ce groupe de prestations englobe les activités liées à l'élimination des véhicules hors d'usage et des déchets \nspéciaux des ménages. Elles sont financées par la rétrocession d'une partie de la taxe automobile et une refacturation aux \ncommunes des frais d'élimination des déchets. \n \nLa mise en application dès le 1er janvier 2023 de la loi concernant les déchets et les sites pollués (LDSP), adopté par le Grand \nConseil en mai 2022, prévoit l'introduction d'une redevance de mise en décharge dès le 1er avril 2023, ce qui augmente les \nrevenus. L’engagement d’un collaborateur scientifique pour assurer les nouvelles missions en lien avec le Plan cantonal de \ngestion des déchets et les exigences fédérales découlant de l’ordonnance sur la limitation et l’élimination des déchets explique \nl’augmentation des coûts salariaux et de structure.  \n \n \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n239 \n \n\nAutres nuisances, dangers, accidents Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 959 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 385'968 154'650 254'472 \n\nCoûts des services centraux 34'572 20'287 33'443 \n\nRevenus 358 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 421'140 174'937 287'916 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nConcernant la variation des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations).\n \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 161'416 185'000 176'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 743'857 395'425 492'460 \n\nCoûts des services centraux 66'389 51'865 64'720 \n\nRevenus 63'258 30'000 30'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 908'404 602'290 703'180 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nConcernant la variation des coûts salariaux et de structure par rapport aux comptes 2022, elle s’explique par la reclassification \ndans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations des amortissements sur subventions \nd’investissements (ventilés jusqu'alors dans les prestations). \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SENE 0 3'783'965 3'747'804 3'759'055 3'580'518 25'335 \n\nConférences intercantonales 64'377 34'000 34'000 34'000 34'000 34'000 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -83'000 -83'000 -55'000 -55'000 -55'000 -55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -18'623 3'734'965 3'726'804 3'738'055 3'559'518 4'335 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nComme susmentionné, les amortissements sur subventions à l'investissement sont présentés dès 2023 dans les charges et \nrevenus de transfert non incorporables aux prestations.  \n \nQuant aux charges de transfert, elles englobent les cotisations pour les conférences intercantonales des chefs des services \ncantonaux de l'énergie et de l'environnement alors que les revenus sont constitués de la subvention fédérale pour le traitement \ndes bilans COV (composés organiques volatils) des entreprises. \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -433 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -433 0 0 0 0 0 \n \n\n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’énergie et de l’environnement (SENE) \n \n\n240 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. En cours 95'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 500'000 175'000 0 175'000 675'000 0 0 \n\n*Plan climat En cours 2'502'500 2'562'104 0 2'562'104 2'499'604 2'434'604 2'049'604 \n\nAnalyseurs pour les émissions A solliciter 45'000 46'000 0 46'000 20'000 15'000 30'000 \n\nAnalyseurs pour les immissions A solliciter 30'000 30'000 0 30'000 30'000 30'000 42'000 \n\nRemplacement de l'analyseur LCMSMS A solliciter 0 0 0 0 390'000 0 0 \n\nRemplacement de l'analyseur UV A solliciter 0 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nTotal  3'172'500 2'888'104 0 2'888'104 3'614'604 2'479'604 2'121'604 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n 3e programme assainissement installations de chauffage : Ce crédit-cadre sera clôturé à fin 2023. \n PI - mobilité durable : Ces projets sont en lien avec la volonté de soutenir sur 5 ans l'installation de bornes électriques par \n\nun programme de subventions pour les privés, les entreprises et les collectivités publiques. Financé par le programme \nd'impulsion, ce programme a démarré en 2022.  \n\n Plan climat : Diverses mesures du SENE sont prévues dans le cadre du Plan climat cantonal, notamment l'augmentation \ndu taux d’assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments, le subventionnement des installations solaires photovoltaïques \nsur de grands toits ou encore l'adaptation de la mise sous protection et la surveillance des eaux souterraines. \n\n Analyseurs : Les remplacements d'appareils pour la mesure des émissions et immissions sont des remplacements d'usure \ncourante de notre équipement.  \n\n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n241 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du service sont principalement influencées par la situation de l'économie forestière, \npar la politique de subventionnement de la Confédération dans le domaine environnemental et sa mise en œuvre opérationnelle \nainsi que par la vente des différents permis de pêche et de chasse. Sur un plan plus général, le changement climatique a un \neffet grandissant sur le fonctionnement du service. Ses conséquences sur les milieux naturels, en particulier les forêts et les \neaux, nécessitent en effet la planification et la mise en œuvre de mesures de gestion appropriées dans une perspective à long \nterme. \n \nEn 2024, les activités du SFFN seront fortement influencées par le suivi et le bouclement des projets liés aux conventions-\nprogrammes conclues pour la période 2020 à 2024. La Confédération a investi près de 25 millions de francs au total pour cette \npériode dans les domaines du paysage et de la nature, des forêts et de la faune. Le service sera également en charge de \npréparer les nouvelles conventions programmes 2025-2028 avec l'objectif de maintenir le même niveau de prestations et de \nsubventions. \n \nD'autres processus, en cours, auront des effets sur la marche du service en 2024. Il s'agit principalement de la réorganisation \nde la sensibilisation et de la surveillance dans les sites naturels du canton, de la gestion des grands carnivores qui prend une \nimportance croissante avec le retour du loup, de la mise en œuvre du plan d'affectation cantonal du Haut Plateau du Creux du \nVan, de l'élaboration d'un nouveau cadre légal concernant la lutte contre les néobiontes, de la finalisation du plan \nd'aménagement des forêts et du suivi du programme de surveillance des organismes nuisibles particulièrement dangereux pour \nles forêts. \n \nEnfin, le soutien à la pêche professionnelle qui comprend un renforcement de la collaboration intercantonale dans le domaine \nde la gestion piscicole et l'octroi d'aides financières à la profession sera poursuivi en 2024 compte tenu des faibles rendements \nenregistrés les années précédentes.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ; \n Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n242 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 7'736'734 8'539'022 8'570'644 +31'623 +0.4% 8'732'549 8'577'955 8'600'362 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 402'387 539'000 539'000 +0 0.0% 539'000 539'000 539'000 \n\n42  Taxes 1'192'974 1'327'000 1'371'000 +44'000 +3.3% 1'351'000 1'301'000 1'311'000 \n\n43  Revenus divers 308'380 115'133 295'975 +180'843 +157.1% 283'614 283'614 283'614 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 1'972'187 1'962'000 1'813'500 -148'500 -7.6% 1'965'497 1'904'903 1'917'310 \n\n47  Subventions à redistribuer 3'698'521 3'929'109 3'903'109 -26'000 -0.7% 3'945'378 3'945'378 3'945'378 \n\n49  Imputations internes 162'286 666'780 648'060 -18'720 -2.8% 648'060 604'060 604'060 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 14'073'727 15'537'676 15'407'977 -129'699 -0.8% 16'084'461 15'955'287 15'970'400 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 4'676'426 4'893'519 4'969'608 +76'089 +1.6% 4'975'025 4'925'844 4'925'844 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'254'605 2'554'420 2'415'620 -138'800 -5.4% 2'747'497 2'758'083 2'768'670 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 54'226 62'145 99'834 +37'689 +60.6% 306'877 306'882 297'055 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 1'819'777 2'939'558 2'879'297 -60'261 -2.1% 2'911'693 2'821'109 2'835'462 \n\n37  Subventions redistribuées 3'698'521 3'929'109 3'903'109 -26'000 -0.7% 3'945'378 3'945'378 3'945'378 \n\n39  Imputations internes 1'570'173 1'158'925 1'140'509 -18'416 -1.6% 1'197'991 1'197'991 1'197'991 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -6'336'993 -6'998'654 -6'837'333 +161'321 +2.3% -7'351'912 -7'377'332 -7'370'038 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 706'810 3'500 0 -3'500 -100.0% 0 0 0 \n\n34  Charges financières 63 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 706'747 3'500 0 -3'500 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -5'630'246 -6'995'154 -6'837'333 +157'821 +2.3% -7'351'912 -7'377'332 -7'370'038 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -5'630'246 -6'995'154 -6'837'333 +157'821 +2.3% -7'351'912 -7'377'332 -7'370'038 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 43.00 47.00 43.00 -4.00 -8.5% 43.00 42.00 42.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 34.50 35.30 34.80 -0.50 -1.4% 34.80 34.50 34.50 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget 2024 prévoit une augmentation de l'ordre de 0.4% des revenus d'exploitation par rapport au budget 2023. Cela \ns'explique par une hausse des revenus divers (groupe 43) relatifs à des prestations de collaborateurs-trices du service sur des \nprojets d'investissement en lien avec la convention-programme Nature, compensée partiellement par une diminution des \nrevenus de transfert (groupe 46) liés à la mise en œuvre et au déploiement des différents projets de cette même convention-\nprogramme. \n \nAu niveau des charges d'exploitation, celles-ci diminuent de 0.8% par rapport à l'exercice budgétaire précédent. Cette baisse \nconcerne principalement les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) relatifs à des projets dans la convention-\nprogramme Nature, en corollaire de la diminution des recettes de transfert (groupe 46). Une baisse des charges de transfert \n(groupe 36) est également prévue et concerne principalement les indemnités versées aux agriculteurs pour des mesures de \nprotection de la nature, qui ne sont pas encore pleinement mises en œuvre.  \n \nRelevons enfin que la mise en production de plusieurs projets d'investissements prévue dès la fin de l'exercice 2024 engendre \nune augmentation notable des charges d'amortissement dès la PFT 2025. \n \nCompte tenu de ce qui précède le résultat total s'améliore de 2.3%. \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n243 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 397'824 437'700 460'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'197'111 1'188'551 1'304'674 \n\nCoûts des services centraux 404'612 359'977 378'913 \n\nRevenus 524'685 645'000 647'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'474'862 1'341'228 1'497'288 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et \nla pêche.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Les coûts salariaux ont été adaptés en 2024 compte tenu des décomptes d'activité fournis par les collaborateurs-trices \net des prévisions. \n \nCompte tenu des apparitions de plus en plus fréquentes du loup à nos frontières, une augmentation des dépenses liées aux \nindemnisations des dommages à des tiers est prévue. \n \nLes ventes des permis de chasse et pêche restent stables. L'application du principe de délimitation périodique, pour la première \nfois lors du bouclement des comptes 2022, sur les revenus des permis de pêche a péjoré les comptes 2022 d'environ CHF \n85'000, il s'agit d'un ajustement comptable unique. \n \n \n\nAménagement et gestion des forêts Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'263'219 1'174'100 1'186'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'022'373 2'084'471 2'071'117 \n\nCoûts des services centraux 673'877 621'421 591'779 \n\nRevenus 1'121'339 1'224'000 1'260'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'838'129 2'655'991 2'589'396 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées \nen forêts communales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées. Les charges et revenus \nsont stables. \n \n \n\nGestion nature et réseau écologique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 92'828 3'600 60'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 370'945 502'181 379'119 \n\nCoûts des services centraux 125'747 151'447 109'295 \n\nRevenus 43'886 43'100 43'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 545'634 614'128 505'414 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage.  \n \nLes charges directes englobent les coûts liées aux expertises qualité et aux mesures de compensations écologiques qui avaient \nété sous-estimées lors de l'élaboration du budget 2023. \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Les coûts salariaux ont été adaptés en 2024 compte tenu des décomptes d'activité fournis par les collaborateurs-trices \net des prévisions. \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n244 \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 202'146 254'154 270'861 \n\nCoûts des services centraux 68'672 77'497 79'151 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 270'818 331'650 350'012 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, le soutien accordé à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs-trices du service si bien qu'aucune \ncharge directe ou revenus ne figurent aux comptes.  \n \nLes coûts salariaux et de structure varient en fonction de la répartition analytique des heures prestées par les collaborateurs-\ntrices. Les coûts salariaux ont été adaptés en 2024 compte tenu des décomptes d'activité fournis par les collaborateurs-trices \net des prévisions. \n \n \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'309 458'674 516'364 \n\nCoûts des services centraux 175'780 139'858 150'892 \n\nRevenus 584'232 7'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 101'858 591'533 657'256 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs-rices du service dans \nles domaines de la gestion des concessions et de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations \nde projets, etc.).  \n \nLes charges sont stables. La diminution des revenus dès 2023 provient du transfert de la facturation annuelle des concessions \nd'utilisation du domaine de l'État et des bouées d'amarrage sur les rives des lacs et cours d'eau au SPCH dès le 1er janvier \n2023. Les revenus qui en découlent sont inclus dans le budget de ce dernier. \n \n \n \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 41'781 34'066 54'172 \n\nCoûts des services centraux 17'881 10'388 15'830 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 59'663 44'454 70'002 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent aux prestations effectuées dans le domaine de la gestion de dossiers particuliers soumis \nau service. Il s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales. Les coûts salariaux ont \nété adaptés en 2024 compte tenu des décomptes d'activité fournis par les collaborateurs-trices et des prévisions. \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n245 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SFFN 0 22'398 25'292 27'391 28'252 28'251 \n\nDédommagements et subventions Faune 50'560 32'500 37'500 37'500 37'500 37'500 \n\nDédommagements et subventions Forêts 109'135 129'340 146'620 141'620 141'620 146'620 \n\nDédommagements et subventions Nature 399'084 379'900 349'900 349'900 349'900 349'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 558'779 564'138 559'312 556'411 557'272 562'271 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues - hors conventions-programmes - pour les \nprestations suivantes : \n Projets dans le domaine de la protection de la faune, des forêts et de la nature ;  \n Travail fourni par les gardes forestiers communaux pour le compte de l'État ;  \n Formation professionnelle forestière ; \n Mise en œuvre de certaines mesures en faveur de la nature dans la zone agricole. \n\n \nLes principales variations concernent : \n Une baisse des subventions reçues de la part du SFPO dans le cadre de la formation professionnelle forestière (prestations \n\ninternes), suite à une diminution annoncée du nombre d'apprentis-es forestiers bûcherons ;  \n Une diminution des indemnités versées aux agriculteurs pour des mesures de protection de la nature, qui ne sont pas \n\nencore pleinement mises en œuvre. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -599 0 0 0 0 0 \n\nPatrimoine financier -8'500 -3'500 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -9'099 -3'500 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa recette mentionnée sous patrimoine financier correspond à un droit de superficie octroyé par l'État. Il est prévu de vendre le \nbien-fonds concerné par ce droit dans le courant de l'année 2023. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n246 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau En cours 18’000 19’500 -7’800 11’700 0 0 0 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 22’012 97’478 -70’000 27’478 0 0 0 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 117’000 387’150 -216’000 171’150 0 0 0 \n\nCP forêts 2020-2024 En cours 194’440 4'383’690 -4'192’550 191’140 0 0 0 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 993’930 2'124’535 1'509’235 615’300 0 0 0 \n\nDesserte forestière 22-24 En cours 73’000 73’000 0 73’000 0 0 0 \n\nPAC Haut Plateau du Creux du Van En cours 0 200’000 -100’000 100’000 0 0 0 \n\nPisciculture - système de filtration En cours 0 0 -16’077 -16’077 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 295’000 259’000 -47’000 212’000 282’000 282’500 282’000 \n\nConvention-programme Faune 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 -54’000 -54’000 -54’000 \n\nConvention-programme Forêts 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 191’902 163’437 163’771 \n\nConvention-programme Nature 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 1'002’200 1'007’900 1'013’600 \n\nConvention-programme Paysage 2025-2029 A solliciter 0 0 0 0 162’500 162’500 162’500 \n\nDesserte forestière VdT 2023-24 A solliciter 15’000 45’000 -30’000 15’000 0 0 0 \n\nTotal  1'728’382 7'589’353 -6'188’662 1'400’691 1'584’602 1'562’337 1'567’871 \n\n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes projets ''Conv. Programme 2020-2024 section faune'', "CP Aménagement du paysage 2020-2024", "CP Nature 2020-2024" \net "CP forêts 2020-2024" correspondent aux conventions-programmes faune, nature, paysage et forêts.  \n \nBien que les conventions-programmes pour la période 2025-2029 n'ont pas encore été contractualisées avec la Confédération, \nles crédits d'engagement y relatifs ont été intégrés dans les PFT 2025 et suivantes. \n \nUn nouveau crédit d'engagement concernant le plan d'affectation cantonal (PAC) du Haut Plateau du Creux du Van figure au \nbudget 2024. Il fait suite au rejet par le Tribunal fédéral d'un recours en début d'année 2023 qui a permis au canton de \nsanctionner définitivement le PAC. Les dépenses nettes relatives aux mesures prévues ont été intégrées au budget 2024, celles \nconcernant 2023 ont dû faire l'objet d'une demande de dépassement de crédit. \n \nLe système de filtration de la pisciculture de Colombier a dû être remplacé dans le courant de l'année 2022. Les recettes figurant \nau budget 2024 représentent la participation financière des cantons de Vaud et de Fribourg aux dépenses en vertu de la \nconvention pour l'exploitation intercantonale de la pisciculture qui lie les trois cantons.  \n \nLes charges et revenus relatifs au crédit d'engagement "Plan climat" concernent la mise en œuvre, par le SFFN, des mesures \nprévues dans le plan cantonal, soit : \n Adapter la sylviculture pour limiter les risques d'incendie et pour garantir la multifonctionnalité des milieux forestiers ; \n Adapter la carte des forêts protectrice (dès 2025) ; \n Encourager les maîtres d'ouvrage à construire en bois. \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n247 \n \n\n Service de l’agriculture (SAGR) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan fédéral, le projet de révision de la politique agricole PA 22+ a été suspendu au début 2021 par le Parlement, une \npolitique future ne devant pas seulement se limiter à l'agriculture, mais prendre en compte également l'approvisionnement en \ndenrées alimentaires et les contraintes environnementales. Une vision à l'horizon 2050 a été adoptée en juin 2022 par le Conseil \nfédéral et prévoit une mise en œuvre en trois étapes. La première consiste principalement en la réduction des risques liés aux \nproduits phytosanitaires, la seconde vise l'application des principes essentiels de PA 22+ et la troisième en la conception de la \npolitique agricole future, PA 30+, celle-ci devant faire la part belle à la sécurité alimentaire. La politique agricole cantonale est \nlargement calquée sur celle de la Confédération. \n \nDepuis 2013, Evologia est rattaché au SAGR. En matière de réinsertion professionnelle, le canton de Neuchâtel a adapté sa \npolitique, ce qui a conduit Evologia à offrir de nouvelles prestations dans le cadre de la réinsertion socio-professionnelle, avec \nun accent particulier sur l'AI. Le SAGR s'est réorganisé afin de simplifier sa structure et de concrétiser les mesures d'économies \nimposées. \n \nUne démarche d'optimisation du service a encore été entreprise dès 2020. Cela a débouché sur le renforcement du secteur \nadministration-secrétariat en particulier, ainsi que la consolidation du secteur AI. Le catalogue de prestations a été revu et \nharmonisé, ce qui a impliqué un remaniement des groupes de prestations.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Application et exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale ; \n Mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits agricoles \n\net viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles ; \n Mise en œuvre des plans d'action phytosanitaires fédéraux et cantonaux ; \n Promotion d'une agriculture et d'une viticulture neuchâteloise durables (bio, AOP-IGP, IP-Suisse) ; \n Valorisation de la production et de la transformation locales ; \n Réduction des émissions de CO2 dans l'agriculture et adaptation au changement climatique ; \n Soutien du secteur agricole afin d'en assurer sa compétitivité et d'utiliser les ressources naturelles de manière durable ; \n Gestion d'Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué principalement à la réinsertion socio-professionnelle, \n\nà la formation et à la sensibilisation à la nature.\n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n248 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 81'156'455 82'932'070 82'894'250 -37'820 -0.0% 82'797'050 82'794'250 82'546'050 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'083'598 1'183'600 1'195'500 +11'900 +1.0% 1'195'500 1'195'500 1'195'500 \n\n43  Revenus divers 292'156 258'950 298'750 +39'800 +15.4% 298'750 298'750 298'750 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 881'649 1'321'600 1'267'600 -54'000 -4.1% 1'167'600 1'167'600 917'600 \n\n47  Subventions à redistribuer 78'291'153 79'500'000 79'500'000 +0 0.0% 79'500'000 79'500'000 79'500'000 \n\n49  Imputations internes 607'898 667'920 632'400 -35'520 -5.3% 635'200 632'400 634'200 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 90'283'666 92'206'888 92'721'079 +514'191 +0.6% 93'060'137 93'750'146 93'642'669 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 4'197'373 4'380'342 4'578'811 +198'469 +4.5% 4'564'920 4'564'920 4'567'446 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'754'346 1'945'750 1'938'450 -7'300 -0.4% 2'111'650 2'111'650 2'111'650 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 39'874 49'653 83'571 +33'918 +68.3% 80'045 181'454 183'328 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 4'476'675 5'068'948 5'002'395 -66'553 -1.3% 5'184'093 5'772'693 5'660'816 \n\n37  Subventions redistribuées 78'291'153 79'500'000 79'500'000 +0 0.0% 79'500'000 79'500'000 79'500'000 \n\n39  Imputations internes 1'524'244 1'262'195 1'617'852 +355'657 +28.2% 1'619'429 1'619'429 1'619'429 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -9'127'212 -9'274'818 -9'826'829 -552'011 -6.0% -10'263'087 -10'955'896 -11'096'619 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 627'240 632'050 619'550 -12'500 -2.0% 599'550 599'550 599'550 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 627'240 632'050 619'550 -12'500 -2.0% 599'550 599'550 599'550 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -8'499'972 -8'642'768 -9'207'279 -564'511 -6.5% -9'663'537 -10'356'346 -10'497'069 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -8'499'972 -8'642'768 -9'207'279 -564'511 -6.5% -9'663'537 -10'356'346 -10'497'069 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 40.00 41.00 42.00 +1.00 +2.4% 42.00 42.00 42.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 31.60 31.90 32.50 +0.60 +1.9% 32.50 32.50 32.50 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nS'agissant des revenus d'exploitation, une diminution des prestations est prévue en 2024 en relation avec la suspension des \ntravaux du Syndicat d'améliorations foncières du site marécageux de la Vallée de La Brévine, mais qui sera compensée par la \nvente de vin et les recettes prévues à la hausse pour le secteur de la restauration (groupe 42). En ce qui concerne les revenus \ndivers (groupe 43), l'augmentation correspond principalement à l'ajustement des mouvements de stock des vins en vue d'une \nmeilleure corrélation avec les comptes 2022. Il faut également relever un écart dans les revenus de transfert (groupe 46) \ncorrespondant au montant des subventions budgétées dans le cadre des mesures instaurées dans le plan climat, ainsi qu'à une \ncontribution de la commune de Val-de-Ruz en faveur d'Evologia. Quant aux subventions à redistribuer (groupes 37/47), elles \nconcernent les paiements directs qui devraient rester stables. Les imputations internes (groupe 49) sont prévues en légère \ndiminution en raison d'une réduction des subventions perçues pour les mesures d'intégration professionnelle. \n \nConcernant les charges d'exploitation, la variation constatée au niveau des biens, services et autres charges d'exploitation \n(groupe 31) correspond à l'augmentation liée aux denrées alimentaires pour le secteur de la restauration ainsi qu'à des achats \nd'appareils devant être renouvelés et à divers mandats. Quant aux charges de transfert (groupe 36), la variation est en \ncorrélation avec les mesures du plan climat. Enfin, l'augmentation des imputations internes (groupe 39) est essentiellement due \naux forfaits des services centraux (SBAT). \n \nEn ce qui concerne les revenus financiers (groupe 44), la légère diminution s'explique notamment par le réajustement aux \ncomptes 2022 du montant des fermages agricoles encaissés pour les domaines agricoles appartenant à l'État de Neuchâtel. \n \nAu niveau du personnel administratif, l'augmentation de l'effectif est notamment en lien avec la création de 1 EPT (0.4 EPT entre \n2022 et 2023 puis 0.6 EPT entre 2023 et 2024) dans le cadre du plan d'action phytosanitaire.\n  \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n249 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 178'171 183'139 182'660 \n\nCoûts des services centraux 143'497 117'832 154'088 \n\nRevenus 43'039 50'000 50'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 278'628 250'971 286'747 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les activités en matière de droit foncier rural. Les émoluments perçus en la matière constituent \nl'essentiel des revenus. \n \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 105'704 84'700 82'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'584'555 940'473 962'175 \n\nCoûts des services centraux 295'417 243'774 316'099 \n\nRevenus 445'108 430'600 381'500 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 3'540'568 838'346 979'474 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa gestion des améliorations structurelles est composée de charges directes qui sont liées à la restitution de diverses locations \net fermages encaissés par l'office. S'agissant des coûts salariaux et de structure, ils englobent les charges salariales et la \nvalorisation des heures sur les diverses prestations. Quant aux coûts des services centraux, ils concernent la part forfaitaire \nfacturée par les services centraux. Au niveau des revenus, il s'agit essentiellement de l'encaissement des fermages agricoles \nainsi que les prestations de l'office sur les études et travaux de remaniements parcellaires, adductions d'eau et drainages \n(diminution des prestations en relation avec la suspension des travaux du Syndicat d'améliorations foncières du site marécageux \nde la Vallée de La Brévine). \n \n \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 24'789 10'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 730'659 759'037 766'553 \n\nCoûts des services centraux 295'417 243'774 316'099 \n\nRevenus 17'791 14'600 13'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'033'074 998'210 1'081'652 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les dépenses d'honoraires et d'expertises engendrées par l'application de la politique agricole \nfédérale. S'agissant des coûts salariaux et de structure, ils concernent les charges salariales et le réajustement des heures \nprévues pour cette prestation. Quant aux coûts des services centraux, ils concernent la part forfaitaire facturée par les services \ncentraux. Au niveau des revenus, ils proviennent des émoluments perçus lors de décisions de reconnaissance d'exploitations \nagricoles et d'émoluments liés aux différents services fournis par l'office des paiements directs. \n \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n250 \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 552'932 625'200 600'400 \n\nCoûts salariaux et de structure 850'974 910'629 1'004'333 \n\nCoûts des services centraux 298'501 246'668 319'017 \n\nRevenus 819'706 929'350 908'850 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 882'701 853'147 1'014'900 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations est le résultat de la fusion des groupes de prestations ”Protection des végétaux” et ”Viticulture et \nencavage de l'État” en 2022. Il intègre le plan phytosanitaire cantonal, l'exécution de la santé des végétaux, les frais de la \nvulgarisation viticole et œnologique, les frais du cadastre viticole et de l'aménagement du vignoble, le tâcheronnage, l'achat de \nmatériel d'exploitation et l'entretien du domaine viticole de l'État de Neuchâtel au niveau des charges directes. À ce titre, \nl'augmentation des charges directes depuis 2023 est principalement liée à la hausse des prix à la consommation qui est \ncompensée par des recettes également en hausse.  \n \nPour le budget 2024 les charges directes ont été légèrement baissées en faisant des économies sur les mandats extérieurs et \nl'entretien, d'une part, et un ajustement des mouvements de stock des vins d'autre part. Les coûts salariaux et de structure \nconcernent les charges salariales et le réajustement des heures prévues pour cette prestation. Il est notamment prévu la création \nd'un poste de 60% depuis 2024 dans le cadre du plan d'action phytosanitaire. Au niveau des coûts des services centraux, ils \nont été réajustés en fonction. Quant aux revenus, ils proviennent de la vente de vin externe et interne, des prestations fournies \npour les analyses œnologiques, de la vulgarisation viticole (nouvelle collaboration avec le canton de Berne), des émoluments \nadministratifs, des fermages viticoles et des financements émanant du fonds des eaux en lien avec le plan d'action phytosanitaire \ncantonal. Pour 2024, les revenus ont été prévus légèrement à la baisse notamment au niveau de la vente de vins. \n \n \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 944'935 954'000 1'076'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'812'481 1'637'154 1'741'169 \n\nCoûts des services centraux 387'172 325'107 413'944 \n\nRevenus 1'863'037 2'077'570 2'098'450 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'281'551 838'691 1'132'662 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes prévue en 2024 est composée principalement d'achat de denrées alimentaires pour le \nrestaurant ”La Terrassiette”, avec des achats de produits frais et en circuit court, d'acquisition de matériel et fournitures ainsi \nque de l'augmentation des frais et contrats d'entretien des divers bâtiments du site. S'agissant des coûts salariaux et de structure, \nils englobent les charges salariales et la valorisation des heures sur les diverses prestations ainsi que les amortissements. Quant \naux coûts des services centraux, ils concernent la part forfaitaire facturée par les services centraux. Au niveau des revenus, il \ns'agit principalement des subventions perçues pour les mesures d'intégration professionnelle. \n \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 134'461 156'525 153'414 \n\nCoûts des services centraux 72'801 59'930 78'034 \n\nRevenus 127'164 120'000 120'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 80'098 96'454 111'448 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nAucune charge directe n'entre dans le calcul de cette prestation. S'agissant des coûts salariaux et de structure, ils représentent \nles charges salariales du consultant en matière d'économie laitière. Quant aux coûts des services centraux, ils concernent la \npart forfaitaire facturée par les services centraux. Au niveau des revenus, il s'agit de la refacturation à la Société de conseil en \nindustrie laitière Casei pour le salaire du consultant en matière d'économie laitière. \n \n \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n251 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SAGR 0 2'888'448 2'871'895 3'103'593 3'692'193 4'030'316 \n\nContribution qualité paysage 286'704 288'000 288'000 288'000 288'000 288'000 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 170'371 183'000 183'000 183'000 183'000 183'000 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 350'400 356'000 356'000 356'000 356'000 356'000 \n\nSubv. accordées aux entreprises privées 0 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'500 401'500 401'500 401'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'398'963 4'326'948 4'310'395 4'542'093 5'130'693 5'468'816 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n Amortissements subventions à l'investissement - SAGR : Comme susmentionné, les amortissements sur subventions  à \nl'investissement sont présentés dès 2023 dans les charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations.  \n\n Contribution qualité paysage : Participation nette du canton. \n Contrôle agricole : Selon la convention avec l'Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée (ANAPI), \n\nces coûts sont pris en charge par le canton. \n Promotion en économie laitière et production bovine : Subventions versées en faveur du placement du bétail et de l'élevage \n\nainsi que participation cantonale aux frais de fonctionnement annuels de Casei. \n Promotion de l'agriculture et du terroir : Subventions à l'association Neuchâtel Vins et Terroir et à la promotion de l'agriculture \n\n(agriculture biologique, innovation, tourisme rural, dépannage agricole, service volontaire agricole, soutien AOC).  \n Subventions accordées aux entreprises privées : Subventions en faveur de la réduction des risques phytosanitaires au Val-\n\nde-Ruz (mesure du plan d'action phytosanitaire). \n Vulgarisation et formation : Subvention à la CNAV (vulgarisation agricole, secteur conseil et formation) et contribution \n\nannuelle de formation professionnelle agricole selon convention de prestations entre AGORA et les cantons romands. \nÀ celle-ci est venu s'ajouter le soutien à la formation supérieure agricole. \n\n \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -839 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -839 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.    \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’agriculture (SAGR) \n \n\n252 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAssainissement de fromageries En cours 702'000 2'374'000 -1'223'000 1'151'000 972'000 972'000 889'000 \n\nAssainissement fermes et terrains 2023 En cours 130'000 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement villa Aurore 1 En cours 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\nExploitations paysannes En cours -975'000 8'350'000 -8'350'000 0 950'000 950'000 950'000 \n\nGerbeur électrique pour station viticole En cours 15'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 440'000 540'000 -250'000 290'000 240'000 240'000 40'000 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 300'000 675'000 -375'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 7'000 6'000 0 6'000 0 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 1'500'000 3'000'000 -1'500'000 1'500'000 800'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 80'000 160'000 -80'000 80'000 80'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 20'000 40'000 -20'000 20'000 20'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 50'000 150'000 -100'000 50'000 50'000 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 350'000 1'300'000 -600'000 700'000 700'000 800'000 250'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 1'200'000 2'200'000 -1'000'000 1'200'000 1'900'000 1'700'000 1'700'000 \n\nAssainissement fermes et terrains 2024 A solliciter 0 130'000 0 130'000 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2025 A solliciter 0 0 0 0 130'000 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2026 A solliciter 0 0 0 0 0 130'000 0 \n\nCuverie avec thermorégulation A solliciter 170'000 0 0 0 0 0 0 \n\nHangar pour le chauffage à distance(CAD) A solliciter 200'000 0 0 0 290'000 0 0 \n\nPlace lavage et remplissage pulvé A solliciter 50'000 0 0 0 0 0 0 \n\nPlan phyto - Drones A solliciter 20'000 20'000 0 20'000 10'000 0 0 \n\nPlan phyto - Stations agrométéo A solliciter 10'000 10'000 0 10'000 0 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2024 A solliciter 0 2'000'000 -1'000'000 1'000'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nTravaux améliorations foncières 2024 A solliciter 0 500'000 -250'000 250'000 1'500'000 1'500'000 1'500'000 \n\nTotal  4'469'000 21'455'000 -14'748'000 6'707'000 9'442'000 8'092'000 7'129'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu vu des nombreux projets listés, seuls les crédits d'engagement significatifs sont commentés :  \n \n Assainissement de fromageries : Crédit prévu pour l'assainissement de fromageries afin de pérenniser les capacités \n\nrégionales de transformation du lait.  \n Exploitations paysannes : Le montant net représente la variation du fonds de roulement entre les prêts et crédits accordés \n\net les remboursements. L'estimation de ce montant est difficile car les entrées et les sorties fluctuent constamment. \n Plan climat : Diverses mesures du SAGR sont prévues dans le cadre du plan climat, notamment l'élaboration d'un projet en \n\nfaveur des circuits-courts dans la restauration collective. \n Projet de développement régional Val-de-Ruz : Projet en cours comprenant plusieurs sous-projets et courant sur plusieurs \n\nannées. \n Subventions pour constructions rurales et travaux d'améliorations foncières : Les dépenses varient en fonction de \n\nl'avancement des travaux. Une nouvelle demande de crédit d'engagement pour les années 2024 et suivantes est \nactuellement en cours. \n\n Assainissement des fermes et terrains : Les dépenses à caractère d'investissements pour l'entretien des fermes figurent au \ncompte des investissements.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n253 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n\n(SCAV) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès des années perturbées en raison de la pandémie de Covid-19, le service prévoit une évolution stable de la majorité de \nses prestations, à savoir la sécurité alimentaire, la protection des animaux, la métrologie, les eaux de baignade, les affaires \nvétérinaires, les prestations vétérinaires mixtes et les mandats pour tiers. L'évolution ne peut être évaluée dans le domaine de \nla santé animale, dans la mesure où la survenance de cas d'épizooties n'est pas planifiable. Il faut toutefois noter que de \nnombreuses tâches de rattrapage et plusieurs projets sont au programme du service, notamment en police du commerce, \naffaires vétérinaires et analyses biologiques et chimiques.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Assurer de manière optimale la protection des consommateurs contre les risques pour la santé et la tromperie ; \n Assurer de manière optimale la protection des animaux contre les maltraitances ; \n Assurer de manière optimale la santé animale ; \n Assurer de manière optimale la protection des entreprises contre la concurrence déloyale ; \n Assurer de manière optimale la sécurité publique face aux chiens agressifs ; \n Assurer de manière optimale les autorisations et les prélèvements dans le domaine de la police du commerce ; \n Être un service public efficace et efficient dans un cadre général d'amélioration permanente ; \n Réaliser les prestations en tenant compte de la satisfaction des clients externes et internes ; \n Intensifier les collaborations intercantonales ; \n S'adapter constamment aux conditions externes changeantes.\n\n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n254 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 10'896'855 11'220'000 12'287'000 +1'067'000 +9.5% 12'287'000 12'297'000 12'287'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 3'335'619 4'000'000 3'800'000 -200'000 -5.0% 3'800'000 3'800'000 3'800'000 \n\n41  Patentes et concessions 3'563'652 3'510'000 3'900'000 +390'000 +11.1% 3'900'000 3'910'000 3'900'000 \n\n42  Taxes 3'421'970 3'160'000 4'127'000 +967'000 +30.6% 4'127'000 4'127'000 4'127'000 \n\n43  Revenus divers 45'158 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 415'016 400'000 410'000 +10'000 +2.5% 410'000 410'000 410'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 115'440 100'000 0 -100'000 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 10'431'173 10'198'391 11'429'913 +1'231'522 +12.1% 11'548'528 11'398'462 11'415'532 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 4'898'414 4'773'826 5'146'876 +373'050 +7.8% 5'072'665 5'026'457 5'022'916 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 2'995'434 1'670'120 1'646'120 -24'000 -1.4% 1'546'120 1'546'120 1'546'120 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 232'783 277'980 401'825 +123'845 +44.6% 666'568 562'710 583'321 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 1'374'137 2'765'000 3'456'000 +691'000 +25.0% 3'456'000 3'456'000 3'456'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 930'404 711'465 779'093 +67'628 +9.5% 807'175 807'175 807'175 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 465'682 1'021'609 857'087 -164'522 -16.1% 738'472 898'538 871'468 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 465'682 1'021'609 857'087 -164'522 -16.1% 738'472 898'538 871'468 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 465'682 1'021'609 857'087 -164'522 -16.1% 738'472 898'538 871'468 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 51.00 52.00 54.00 +2.00 +3.8% 54.00 54.00 54.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 37.39 36.29 37.79 +1.50 +4.1% 37.79 37.79 37.79 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nEn préambule, il est à relever que le compte de résultats 2022 du service a encore subi des variations liées à la pandémie de \nCovid-19. L'exercice de budgétisation 2023 avait été particulièrement difficile ; l'issue de la crise et son impact dans le domaine \ndes établissements et manifestations publics n'étaient pas prévisibles. Le budget 2024 présenté ci-dessus est donc le premier \nexercice post-crise sans impact lié à la pandémie de Covid-19. \n \nLe récent développement de l'offre en ligne des maisons de jeux, non compris dans les impôts cantonaux, est à l'origine des \nprévisions à la baisse des revenus fiscaux (groupe 40). \n \nDans les patentes et concessions (groupe 41), les recettes des redevances sur les établissements publics et les manifestations \npubliques ont été évaluées au niveau d'avant la crise sanitaire. Concernant les recettes liées à la vente et au débit de boissons \nalcooliques, elles ont été adaptées aux comptes 2021 et 2022, soit une augmentation de CHF 300'000 par rapport à l'exercice \nde budgétisation 2023. \n \nAu niveau des taxes (groupe 42), lors de sa session du 1er novembre 2022, le Grand Conseil a adopté une hausse de la taxe \nde séjour pour renforcer le développement de l’attractivité touristique du canton. Cette décision représente une augmentation \ndu montant budgété de CHF 800'000. Les recettes y relatives seront reversées à Tourisme Neuchâtelois par le biais des charges \nde transfert (groupe 36).  \n \nIl n'y a plus de recettes à prévoir au niveau des imputations internes (groupe 49). Il s'agissait d'un mandat de la Confédération \nau SENE, sous-traité au SCAV, pour effectuer la surveillance du SARS-CoV-2 dans les eaux usées.  \n \nConcernant les charges de personnel (groupe 30), outre les impacts liés aux variations de l'effectif détaillées dans les remarques \nci-dessous, une décision de la Confédération d'organiser des campagnes pour lutter contre des épizooties (BVD et piétin) \ngénérera des coûts supplémentaires pour du personnel de laboratoire estimés à CHF 120'000 sur 18 mois. \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n255 \n \n\n \nS'agissant des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), la principale variation entre les exercices de \nbudgétisation et l'année 2022 concerne la reclassification comptable des taxes de séjour.  \n \nQuant aux charges de transfert (groupe 36), la principale variation concerne l'augmentation de la taxe de séjour adoptée par le \nGrand Conseil. Lors de l'exercice réel 2022, cette charge était comptabilisée sous le groupe 31.  \n \nLes variations d'effectifs s'expliquent par un renforcement du personnel pour gérer la sortie de crise et pour faire face à la forte \naugmentation du nombre de manifestations à autoriser. \n \n\n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n256 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 380'028 409'000 409'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'458'235 2'674'049 2'816'912 \n\nCoûts des services centraux 456'143 424'017 426'795 \n\nRevenus 327'117 360'000 360'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'967'289 3'147'066 3'293'508 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes.  \n \n\nSanté animale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 486'813 549'500 681'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 661'021 603'016 652'492 \n\nCoûts des services centraux 108'462 104'840 106'308 \n\nRevenus 336'734 320'000 340'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 919'561 937'356 1'099'900 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, l'élimination des cadavres d'animaux et \nl'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle des \ncoûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole. La décision de la Confédération \nd'organiser des campagnes contre des épizooties (BVD, Piétin) génèrera des charges supplémentaires en 2024. \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 57'785 46'000 58'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 428'217 355'466 407'110 \n\nCoûts des services centraux 81'459 61'801 66'329 \n\nRevenus 39'188 74'000 74'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 528'273 389'268 458'039 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs. \n \n\nMétrologie Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 31'748 37'500 36'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 296'513 311'746 317'077 \n\nCoûts des services centraux 57'269 48'291 48'597 \n\nRevenus 256'704 295'000 280'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 128'827 102'537 121'774 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts et recettes des prestations dans le domaine de la métrologie sont stables.  \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n257 \n \n\nPolice des chiens Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 3'446 12'000 12'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 177'553 243'015 301'150 \n\nCoûts des services centraux 33'121 42'250 49'065 \n\nRevenus 356'513 330'000 340'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -142'392 -32'735 22'215 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus représentent la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie est allouée \naux refuges pour chiens dans les charges de transfert non incorporables aux prestations. \n \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 18'366 5'482 6'254 \n\nCoûts des services centraux 3'395 869 948 \n\nRevenus 462 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 21'299 6'351 7'202 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts stables.  \n \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 5'172 6'000 6'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'761 8'963 27'884 \n\nCoûts des services centraux 1'387 1'558 4'543 \n\nRevenus 8'248 5'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 5'072 11'521 33'427 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génèrent des coûts et produits globalement stables.  \n \n \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 48'715 48'000 63'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 163'276 98'955 111'537 \n\nCoûts des services centraux 23'264 17'204 18'172 \n\nRevenus 53'250 56'000 56'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 182'005 108'160 136'709 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. De plus, l'association suisse des vétérinaires cantonaux a besoin d'un poste pour coordonner les \nbesoins informatiques. Une charge de CHF 15'000 en découlera pour le canton de Neuchâtel dès 2024. Les revenus proviennent \nd'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces animales.  \n \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n258 \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 43'723 60'500 9'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 377'294 402'629 309'104 \n\nCoûts des services centraux 71'189 67'891 49'420 \n\nRevenus 609'694 593'000 515'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -117'488 -61'981 -147'376 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le compte du canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées \nforfaitairement pour CHF 120'000. De plus, des recettes de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont \nfacturés annuellement à des tiers pour CHF 370'000. Comme dit plus haut, le laboratoire du service a effectué, pour le compte \ndu SENE, la surveillance dans les eaux usées du SARS-CoV-2 en 2022 et au premier semestre 2023. Il s'agissait d'un mandat \nde la Confédération de CHF 115'000 générant des coûts directs et salariaux. \n \n \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 35'787 98'500 17'500 \n\nCoûts salariaux et de structure 438'536 453'167 709'365 \n\nCoûts des services centraux 92'058 79'772 118'032 \n\nRevenus 439'886 470'000 600'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 126'495 161'440 244'897 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits. Ces émoluments ont été adaptés pour compenser intégralement le renforcement de l'effectif en police du \ncommerce.  \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SCAV 0 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nIndemnité bétail abattu 11'975 20'000 20'000 20'000 20'000 20'000 \n\nRedevances pol. com. formation 321'254 375'000 350'000 350'000 350'000 350'000 \n\nRedevances pol. com. tourisme 963'763 1'125'000 1'050'000 1'050'000 1'050'000 1'050'000 \n\nSubvention aux refuges 57'145 55'000 56'000 56'000 56'000 56'000 \n\nTaxes de séjour 0 -30'000 -40'000 -40'000 -40'000 -40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'354'137 1'565'000 1'456'000 1'456'000 1'456'000 1'456'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa redistribution des redevances encaissées dans le domaine des manifestations et établissements publics sera légèrement \ninférieure suite à l'adaptation des émoluments prélevés par le service pour financer les nouvelles ressources humaines en police \ndu commerce. Les autres charges et produits sont stables. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n259 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -12'394 -10'000 -10'000 -10'000 -10'000 -10'000 \n\nImpôt maisons jeux -3'335'619 -3'997'000 -3'797'000 -3'797'000 -3'797'000 -3'797'000 \n\nLoterie romande 0 0 0 0 0 0 \n\nMandats Jura 0 0 0 0 0 0 \n\nRedevances police du commerce -3'518'531 -3'405'000 -3'818'200 -3'818'200 -3'818'200 -3'818'200 \n\nTaxes de séjour 1'786 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'864'759 -7'412'000 -7'625'200 -7'625'200 -7'625'200 -7'625'200 \n \n\n \n\nCommentaires \n\n Impôts maisons de jeux : Le développement de l'offre en ligne des maisons de jeux impacte le budget du service. Pour \nl'exercice 2024, les recettes y relatives ont donc été adaptées. \n\n Redevances police du commerce : L'augmentation est principalement due aux recettes liées à la vente et au débit de \nboissons alcooliques qui ont été adaptées aux comptes 2021 et 2022, soit une augmentation de CHF 300'000 par rapport \nà l'exercice de budgétisation 2023. \n\n \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\nAcqui. d'équipements labo. vétérinaire En cours 45'000 0 0 0 0 0 0 \n\nCC équip. analytiques dom. conso. 23-24 En cours 50'000 45'000 0 45'000 0 0 0 \n\nEquipement PCR En cours 200'000 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 56'409 41'818 0 41'818 26'818 26'818 26'818 \n\nApplication et logiciel DGWeb A solliciter 0 95'000 0 95'000 0 0 0 \n\nAutoclave laboratoire vétérinaire A solliciter 0 0 0 0 0 70'000 0 \n\nCC équipements labo. Vétérinaire 2026-27 A solliciter 0 0 0 0 0 50'000 45'000 \n\nCC équip. labo. Consommation 2025-26 A solliciter 0 0 0 0 50'000 45'000 0 \n\nCC équip. labo. consommation 2027-28 A solliciter 0 0 0 0 0 0 50'000 \n\nCC équip. labo. Vétérinaire 2024-25 A solliciter 0 50'000 0 50'000 45'000 0 0 \n\nChromatographe en phase gazeuse A solliciter 290'000 0 0 0 0 0 0 \n\nChromatographe en phase liquide A solliciter 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nChromatographe ionique A solliciter 0 0 0 0 0 0 150'000 \n\nEquip. analyses microbiologie alim. A solliciter 0 0 0 0 0 0 40'000 \n\nExtracteur ARN/ADN pour analyses vét. A solliciter 0 0 0 0 0 0 50'000 \n\nLogiciel de gestion des manif.publiques A solliciter 0 200'000 0 200'000 200'000 0 0 \n\nLogiciel de gestion Police du commerce A solliciter 0 200'000 0 200'000 200'000 0 0 \n\nSystème TEMPO A solliciter 0 90'000 0 90'000 0 0 0 \n\nSystème Vitek A solliciter 0 0 0 0 70'000 0 0 \n\nXRF Portable A solliciter 0 90'000 0 90'000 0 0 0 \n\nTotal  641'409 1'111'818 0 1'111'818 591'818 191'818 361'818 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe service a besoin d'un crédit cadre par laboratoire pour répondre aux exigences imposées par les règles d'activation. Un \ncertain nombre d'équipements de laboratoires, dont le prix est supérieur à CHF 10'000, devront être remplacés dans le cadre \ndu renouvellement naturel de ces appareils. \n \nDe plus, nos laboratoires doivent remplacer plusieurs appareils entièrement amortis et indispensables au fonctionnement. Pour \nl'année 2024, il s'agit d'équipements techniques pour notre laboratoire de chimie (Chromatographe en phase liquide, XRF \nportable) et pour notre laboratoire de biologie moléculaire (système Tempo). \n \nLes laboratoires vétérinaires officiels de Suisse romande travaillent en réseau (RéseauVET). Dans ce cadre, le laboratoire \nfribourgeois a développé un logiciel et une application permettant de donner des mandats de prélèvements aux vétérinaires et \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n260 \n \n\nà ces derniers de déposer leurs demandes d'analyses directement dans le système informatique utilisé par les laboratoires. Le \nlogiciel DGWeb, complété par une application smartphone, permettra de digitaliser entièrement les flux d'informations entre le \nSCAV, les vétérinaires préleveurs et les laboratoires d'analyses. \n \nUn logiciel adapté aux tâches de la police du commerce doit être développé non seulement pour permettre la gestion de toutes \nles demandes déposées par des particuliers ou des entreprises mais également afin de garantir la sécurité informatique et pallier \nle risque financier. \n \nUn autre logiciel doit être développé dans le domaine de la police du commerce pour gérer les manifestations publiques. Ce \nlogiciel doit non seulement permettre la gestion de toutes les demandes déposées par des particuliers ou des \nassociations/entreprises mais également garantir la sécurité informatique. Composé d'une page Web permettant aux \norganisateurs de se renseigner sur leurs obligations et les autorisations requises, il les dirigera vers le Guichet unique pour \ndemander leurs autorisations. \n \nConcernant le plan climat, le budget concerne essentiellement l'engagement de personnel à hauteur de 0,2 EPT. \n\n\n\n \n\n261 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle et au registre foncier ; \n Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire ; \n Exigences des professionnels et des citoyens plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ; \n Complexité plus grande des dossiers.\n\n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Viser à une administration officielle et efficace du sol tout en assurant des prestations de qualité au professionnel et au \ncitoyen ; \n\n Mettre à disposition des administrations et des professionnels un système de cadastre 3D et 4D ; \n Poursuivre la numérisation du domaine du registre foncier en vue de la mise à disposition des registres et autres pièces \n\njustificatives au travers d'un portail ; \n Renforcer la synergie entre les domaines du registre foncier et de la mensuration officielle en offrant au public un guichet \n\nphysique unique d’accès à l’information ; \n Mettre en œuvre l'analyse climatique pour tout le territoire du canton de Neuchâtel, dont l'un des résultats sera l'identification \n\ndes îlots de chaleur, dans le cadre de la mesure A1 du plan climat ; \n Développer un guichet virtuel unique qui permet de produire pour un bien-fonds particulier l’ensemble des restrictions de \n\ndroit privé et de droit public qui s’y rattache ayant la foi publique. \n \n\n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n262 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 7'939'979 7'045'000 7'736'000 +691'000 +9.8% 7'536'000 7'536'000 7'536'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 7'139'177 6'360'000 7'060'000 +700'000 +11.0% 6'860'000 6'860'000 6'860'000 \n\n43  Revenus divers 3'127 4'000 4'000 +0 0.0% 4'000 4'000 4'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 188'734 111'000 100'000 -11'000 -9.9% 100'000 100'000 100'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 608'941 570'000 572'000 +2'000 +0.4% 572'000 572'000 572'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 7'806'373 8'123'478 8'184'340 +60'862 +0.7% 8'158'135 8'157'074 8'136'370 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 6'258'838 6'560'321 6'680'455 +120'134 +1.8% 6'681'101 6'685'293 6'688'992 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 375'959 556'000 480'700 -75'300 -13.5% 435'000 439'350 443'750 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'601 0 38'405 +38'405 -- 38'406 28'804 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'161'976 1'007'157 984'780 -22'377 -2.2% 1'003'628 1'003'628 1'003'628 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 133'607 -1'078'478 -448'340 +630'138 +58.4% -622'135 -621'074 -600'370 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 133'607 -1'078'478 -448'340 +630'138 +58.4% -622'135 -621'074 -600'370 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 133'607 -1'078'478 -448'340 +630'138 +58.4% -622'135 -621'074 -600'370 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 56.00 56.00 57.00 +1.00 +1.8% 57.00 57.00 57.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 48.85 48.95 48.95 +0.00 0.0% 48.95 48.95 48.95 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), une augmentation de CHF 700'000 est prévue au niveau des émoluments du registre foncier \nen comparaison du budget 2023. Ils restent ainsi stables au vu des comptes 2022.\n \nConcernant les charges de personnel (groupe 30), les effectifs restent stables pour les prochaines années. Quant aux biens, \nservices et autres charges d'exploitation (groupe 31), la baisse est principalement due à l'évolution des dépenses du plan climat. \nL'augmentation des amortissements (groupe 33) concerne l'investissement des trois stations totales réalisé en 2022. \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n263 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la clientèle Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 129'713 104'163 130'303 \n\nCoûts des services centraux 22'955 18'192 20'617 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 152'667 122'355 150'920 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour les années à venir est de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. \n \n \n\nDiffusion de la mensuration officelle Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 92'906 107'736 98'213 \n\nCoûts des services centraux 13'794 14'335 11'737 \n\nRevenus 17'210 10'000 10'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 89'490 112'071 99'950 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent des prestations de service de l'ordre de CHF 10'000. Pour information, le produit de la vente des \ndonnées numériques (CHF 50'000) alimente le fonds des mensurations officielles. \n \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 882'370 886'222 940'109 \n\nCoûts des services centraux 143'238 124'432 130'566 \n\nRevenus 838'320 979'000 979'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 187'289 31'654 91'675 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine. \n \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 587'486 710'044 631'225 \n\nCoûts des services centraux 94'851 99'695 87'667 \n\nRevenus 34'100 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 648'236 809'739 718'891 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2024 est de réaliser l'accord de prestation 2024 avec la Confédération dans le cadre de la convention-programme \n2024-2027.  \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n264 \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & bornes Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 76'026 90'931 80'614 \n\nCoûts des services centraux 12'009 12'767 11'196 \n\nRevenus 70'149 75'000 75'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 17'885 28'698 16'810 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2024 est de maintenir un nombre de points fixes suffisants pour assurer la mise à jour. \n \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 175'652 148'868 184'577 \n\nCoûts des services centraux 25'968 19'437 21'526 \n\nRevenus 125'084 125'000 125'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 76'537 43'305 81'104 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service en lien avec ce domaine.  \n \n \n\nSITN Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'075'363 1'164'282 1'253'405 \n\nCoûts des services centraux 157'204 152'015 146'020 \n\nRevenus 48'690 25'000 25'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'183'877 1'291'297 1'374'425 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2024 est de poursuivre plusieurs axes de développement : évolution vers la 3D et 4D, amélioration des fréquences \nde mises à jour, intégration de données en temps réel, historisation des données, développement de nouveaux domaines, \nanalyse climatique, intégration d'autres systèmes d'information et intégration de certaines prestations avec le guichet unique. \n \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 654'080 747'791 690'045 \n\nCoûts des services centraux 101'044 101'877 88'835 \n\nRevenus 718'276 611'000 600'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 36'847 238'668 178'881 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent essentiellement des prestations de service pour le compte du fonds des mensurations officielles. \nL'objectif pour 2024 est de poursuivre les travaux d'acquisition des servitudes, de mise à jour périodique de la mensuration et \ndu cadastre 3D. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n265 \n \n\nGestion des droits du registre foncier Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 9 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'199'252 2'162'644 2'264'742 \n\nCoûts des services centraux 394'895 377'695 358'341 \n\nRevenus 5'309'704 4'449'000 5'151'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -2'715'549 -1'908'662 -2'527'917 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus concernent les émoluments administratifs.  \n \nL'objectif pour 2024 est de poursuivre la mise en œuvre des processus et des solutions visant à une gestion moderne et efficace \nainsi que de proposer de nouvelles prestations au travers du guichet unique.  \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'041 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 380'681 394'211 386'767 \n\nCoûts des services centraux 68'609 68'847 61'196 \n\nRevenus 623'616 620'000 620'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -173'285 -156'942 -172'037 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2024 est de poursuivre le développement d'outils de consultation et de téléchargement des données par les \nclients (p.ex. guichet Terris, géoportail, etc). La mise en place d'une solution automatisée devrait permettre de réduire les coûts. \n \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 172'740 191'377 174'197 \n\nCoûts des services centraux 31'239 33'423 27'562 \n\nRevenus 5'000 5'000 5'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 198'978 219'800 196'759 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif pour 2024 est de maintenir les objectifs de délais. \n \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 228'247 207'787 251'403 \n\nCoûts des services centraux 40'957 36'289 39'778 \n\nRevenus 115'413 114'000 114'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 153'791 130'076 177'181 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs.  \n \nL'objectif pour 2024 est de poursuivre les travaux d'épuration des servitudes dans le cadre des SAF (syndicats d'améliorations \nfoncières) ainsi que reprendre les travaux concernant le registre foncier fédéral.  \n \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n266 \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 37'323 41'220 37'729 \n\nCoûts des services centraux 6'723 7'199 5'970 \n\nRevenus 32'188 32'000 32'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 11'858 16'419 11'699 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits concernent les émoluments administratifs.  \n \nL'objectif pour les années à venir est de viser une couverture des coûts. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -2'230 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'230 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat En cours 100'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nTotal  100'000 50'000 0 50'000 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe montant budgété va permettre de localiser les îlots de chaleur et adapter les aménagements urbains et le bâti en \nconséquence.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n267 \n \n\n Fonds d’aménagement du territoire \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn vertu des articles 33 et suivants de la loi cantonale sur l'aménagement du territoire (LCAT), les avantages et les inconvénients \nrésultant des mesures d'aménagement du territoire font l'objet de compensations financières par le biais d'un prélèvement d'une \npartie de la plus-value et par le versement d'indemnités pour expropriation matérielle. En aval de l'adaptation du plan directeur \ncantonal à la loi fédérale sur l'aménagement du territoire, les communes réviseront le plan d'aménagement ces prochaines \nannées de sorte que de telles opérations de compensation sont attendues. La LCAT a été révisée et est entrée en vigueur le \n1er mai 2019. Le taux de prélèvement de la contribution de plus-value a passé de 20 % à 30 %, l'assiette a ainsi été élargie. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nEn application de l'article 41 LCAT, le fonds participe aux dépenses imposées par l'État et aux communes dans le cadre des \nprocédures d'expropriation matérielle, à la prise en charge d'intérêts des fonds empruntés par les exploitants pour l'achat de \nterre agricoles à des prix non spéculatifs et à d'autres mesures d'aménagement prises par l'État ou les communes, telles que le \nsubventionnement des plans d'aménagement et des concours d'urbanisme. \n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n268 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 506'797 1'100'511 1'139'990 +39'479 +3.6% 939'990 485'000 820'930 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 477'698 165'000 107'500 -57'500 -34.8% 125'500 36'500 820'930 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 550 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 28'550 935'511 1'032'490 +96'979 +10.4% 814'490 448'500 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 506'797 1'100'511 1'139'990 +39'480 +3.6% 939'990 485'000 820'930 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 6'500 6'000 6'000 +0 0.0% 6'000 6'000 6'000 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 103'640 349'000 359'000 +10'000 +2.9% 359'000 359'000 359'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 335'930 \n\n36  Charges de transfert 186'403 520'000 520'000 +0 0.0% 320'000 120'000 120'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 210'255 225'511 254'990 +29'480 +13.1% 254'990 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 -1 -233.3% 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 -1 -233.3% 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 -1 -233.3% 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est principalement approvisionné par les encaissements des contributions de plus-value \nqui varient d'une année à l'autre, selon les échéances des paiements (groupe 40). Les décisions de prélèvement de plus-value \nsont établies selon l'avancement des dossiers, suite à des modifications des plans d'aménagement communaux. Elles sont \ngénéralement dues à 10 ans. \n \nAu niveau des charges, celles du personnel (groupe 30) concernent les indemnités dues aux membres de la commission \nd'expropriation. Concernant les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), une augmentation de CHF 10'000 \nest prévue pour les mandats. Les charges de transfert (groupe 36) concernent les subventions aux communes pour la révision \ndes PAL (CHF 400'000) et la prise en charge d'intérêts hypothécaires pour l'achat de terres agricoles (CHF 120'000). Quant aux \nimputations internes (groupe 39), le fonds finance 2 EPT dans le cadre de la mise en œuvre de la LAT et de l'accompagnement \ndes communes lors de la révision des plans d'aménagement (financement prolongé jusqu'à fin 2025). \n \n  \n\n\n\nFonds d’aménagement du territoire \n \n\n269 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nIndemnisation 5'950 0 0 0 0 0 \n\nMesures de soutien 101'403 120'000 120'000 120'000 120'000 120'000 \n\nPlans d'aménagement 85'000 400'000 400'000 200'000 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 192'353 520'000 520'000 320'000 120'000 120'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n Indemnisation : Indemnités allouées en cas d'expropriation matérielle. Les mouvements sont imputables aux provisions \ndéjà constituées (réévaluation, intérêts moratoires, etc.). \n\n Mesures de soutien : Prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour les achats de terres agricoles \nà des prix non spéculatifs. \n\n Plans d'aménagement : Subventions accordées aux communes pour la révision de leur plan d'aménagement, \nl'établissement des plans directeurs régionaux et la valorisation urbaine.\n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContrib. s/plus-val. -477'698 -165'000 -107'500 -125'500 -36'500 -820'930 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -477'698 -165'000 -107'500 -125'500 -36'500 -820'930 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe fonds d'aménagement du territoire est approvisionné par les encaissements des contributions de plus-value qui varient d'une \nannée à l'autre, selon les échéances des paiements. Les décisions de prélèvement de plus-value sont établies suite à des \nmodifications des plans d'aménagement communaux et sont généralement dues à 10 ans. Le montant de CHF 107'500 \ncorrespond aux échéances de l'année 2024.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n270 \n \n\n Fonds cantonal de l’énergie \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds cantonal de l'énergie permet de soutenir les mesures de promotion définies aux articles 26 à 29 de la loi cantonale sur \nl'énergie (LCEn) en accordant des subventions aux entités parapubliques, à des personnes morales ou à des particuliers, ainsi \nqu'aux communes (art. 72 LCEn). Il permet ainsi de contribuer à l'atteinte des objectifs de la LCEn, en particulier de garantir une \nutilisation économe et efficace de l'énergie, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basé sur un recours \naccru aux énergies renouvelables, en particulier indigènes, et de prendre des mesures visant à la réduction des émissions de \nCO2. \n \nLe fonds est financé par la redevance cantonale sur l'électricité définie à l'article 16 de la loi sur l'approvisionnement en électricité \n(LAEL) et par les contributions globales de la Confédération définies à l'article 34 de la loi sur le CO2. Avec le Plan climat \ncantonal adopté en janvier 2023, la mesure R1 prévoit une attribution à la fortune du fonds permettant au canton de toucher \ndavantage de contributions globales, de redistribuer plus de subventions et ainsi d'accélérer l'assainissement du parc \nneuchâtelois de bâtiments. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Soutenir plusieurs mesures du Plan climat cantonal pour atteindre la neutralité carbone en 2040 ; \n Déployer la conception directrice de l'énergie 2015 pour diminuer la consommation d'énergie en visant la neutralité \n\nclimatique en 2040 ; \n Favoriser l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables dans le domaine du bâtiment via le Programme Bâtiments \n\ndu canton de Neuchâtel, dans le but de diminuer les émissions de CO2 ; \n Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables locales ; \n Promouvoir les innovations technologiques d'instituts ou d'entreprises du canton. \n\n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n271 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 9'110'340 11'330'000 10'610'436 -719'564 -6.4% 10'620'000 10'610'436 10'610'436 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 1'679'473 1'700'000 1'650'000 -50'000 -2.9% 1'650'000 1'650'000 1'650'000 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 525'436 +525'436 -- 0 590'436 940'436 \n\n46  Revenus de transfert 351'864 350'000 350'000 +0 0.0% 350'000 350'000 350'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 6'379'003 7'830'000 6'635'000 -1'195'000 -15.3% 7'120'000 6'785'000 6'590'000 \n\n49  Imputations internes 700'000 1'450'000 1'450'000 +0 0.0% 1'500'000 1'235'000 1'080'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 9'110'340 11'330'000 10'610'436 -719'564 -6.4% 10'620'000 10'610'436 10'610'436 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 52'703 54'984 54'936 -48 -0.1% 54'936 54'936 54'936 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 320'818 575'000 555'500 -19'500 -3.4% 555'500 555'500 555'500 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 326'194 168'964 0 -168'964 -100.0% 9'564 0 0 \n\n36  Charges de transfert 2'031'097 2'700'000 3'365'000 +665'000 +24.6% 2'880'000 3'215'000 3'410'000 \n\n37  Subventions redistribuées 6'379'003 7'830'000 6'635'000 -1'195'000 -15.3% 7'120'000 6'785'000 6'590'000 \n\n39  Imputations internes 525 1'052 0 -1'052 -100.0% 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 +100.0% 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 +100.0% 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes charges de transfert (groupe 36) représentent la part cantonale du Programme Bâtiments, alors que les subventions à \nredistribuer (groupes 37/47) représentent les subventions fédérales correspondantes. Une augmentation des montants est \nprévue dans le budget 2024 grâce au financement (via les imputations internes) du Plan climat cantonal, respectivement de la \nmesure visant à augmenter le taux d'assainissement du parc neuchâtelois de bâtiments. Il faut aussi prévoir qu'en fonction des \npromesses octroyées ces dernières années et l'avancement des travaux, les montants effectivement dépensés augmentent. \n \nAu niveau des revenus, la redevance cantonale sur la consommation d'électricité, perçue depuis 2018, est présentée sous les \npatentes et concessions (groupe 41). Comme mentionné ci-dessus, l'imputation interne (groupe 49) intègre le financement du \nPlan climat cantonal.  \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l’énergie \n \n\n272 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'679'233 2'350'000 3'015'000 2'530'000 2'865'000 3'060'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'679'233 2'350'000 3'015'000 2'530'000 2'865'000 3'060'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe paiement des subventions du Programme Bâtiments du canton de Neuchâtel dépend de l'état d'avancement des projets, ce \nqui se répercute aussi sur la part cantonale en augmentation au vu de l'évolution des promesses ces dernières années. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n273 \n \n\n Fonds des eaux \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les mesures \nd'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, l'évacuation et l'épuration des eaux, la \npréservation de la qualité des eaux ainsi qu'à l'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État. Dans le cadre du plan \nd'action phytosanitaire, les missions du fonds des eaux ont été élargies. Il peut dorénavant subventionner les propriétaires de \nforêt pour les mesures liées au rôle de filtre de la forêt pour l’eau potable et qui vont au-delà des exigences légales. Le fonds \nest financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Fournir les subventions définies par la législation permettant de remplir les missions mentionnées ci-dessus tout en veillant \nà l'équilibre du fonds en fonction des recettes qui lui sont allouées ; \n\n Maintenir et améliorer la qualité des eaux ; \n Veiller à un approvisionnement durable en eau de la population et des entreprises ; \n Examiner et faire assainir les sites pollués ; \n Financer la part d'assainissement des sites pollués qui incombe à l'État ; \n Mettre en œuvre les mesures du plan phytosanitaire validé par le Grand Conseil.\n\n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n274 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 15'217'720 24'181'617 23'922'900 -258'717 -1.1% 15'947'000 14'045'000 9'905'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 8'279'222 8'225'000 9'600'000 +1'375'000 +16.7% 9'600'000 9'600'000 9'600'000 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 102'017 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'503'288 11'850'617 11'517'900 -332'717 -2.8% 5'042'000 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 204'514 406'000 305'000 -101'000 -24.9% 305'000 4'445'000 305'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 3'128'678 3'700'000 2'500'000 -1'200'000 -32.4% 1'000'000 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 15'217'720 24'181'617 23'922'900 -258'717 -1.1% 15'947'000 14'045'000 9'905'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 10'912 10'900 -12 -0.1% 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'206'800 6'065'000 5'990'000 -75'000 -1.2% 6'055'000 1'525'000 1'425'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 2'008'000 558'000 \n\n36  Charges de transfert 9'526'802 12'505'705 13'622'000 +1'116'295 +8.9% 7'092'000 8'712'000 6'122'000 \n\n37  Subventions redistribuées 3'128'678 3'700'000 2'500'000 -1'200'000 -32.4% 1'000'000 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'355'440 1'900'000 1'800'000 -100'000 -5.3% 1'800'000 1'800'000 1'800'000 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget 2024 montre une stabilité des charges en comparaison du budget 2023. La fortune du fonds sera fortement sollicitée \nces deux prochaines années (groupe 45). \n \nLes revenus des patentes et concessions (groupe 41) sont les revenus de la redevance eau. Ceux-ci augmentent de 10 centimes \ndès le 1er janvier 2024. En se basant sur l'évolution du volume d'eau moyen vendu ces dix dernières années et cette nouvelle \nredevance à 80 centimes, la recette brute est budgétée à hauteur de CHF 9'600'000. Les subventions à redistribuer (groupe \n47), soit CHF 2'500'000, sont les subventions fédérales relatives aux travaux pour la mise en place des modules de traitement \ndes micropolluants dans les STEP et sont entièrement redistribuées (groupe 37). \n \nAu niveau des charges d'exploitation, les travaux d’assainissement du site pollué de CISA à La Chaux-de-Fonds ont été reportés \nd’une année. Ainsi les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) passent à CHF 5'990'000 en 2024 et 6'055'000 \nen 2025. Quant aux charges de transfert (groupe 36), elles correspondent aux subventions maximales qui pourront être allouées \naux ayants droit en fonction des promesses délivrées et des factures effectives présentées à la fin des travaux. À cela s'ajoutent \nles dédommagements accordés aux communes pour leurs tâches de perception de la redevance. Les montants élevés inscrits \ndans les budgets jusqu'en 2024 illustrent le fait que d’importants travaux sont en cours dans le domaine de l’épuration des eaux \n(nouvelle STEP du Locle et traitement des micropolluants dans 4 autres STEP) mais aussi pour l’adduction (notamment la \nstation de traitement des eaux du lac de Champ-Bougin, l'élargissement de la communauté des eaux de l'Est neuchâtelois et \nl'adduction d'eau dans la région de Chaumont). Les imputations internes (groupe 39) correspondent au financement des \nmesures du plan d'action phytosanitaire.  \n \n\n \n\n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n275 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - FDS_EAUX 0 83'705 0 0 0 0 \n\nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués 0 -6'000 -5'000 -5'000 -5'000 -5'000 \n\nEaux 9'427'059 12'122'000 13'322'000 6'792'000 4'272'000 5'822'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'427'059 12'199'705 13'317'000 6'787'000 4'267'000 5'817'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCes charges correspondent essentiellement à la recette d'investissement permettant d'équilibrer les dépenses effectuées pour \nles subventions d'investissement accordées aux communes. À ces charges s'ajoutent les dédommagements accordés aux \ncommunes pour leurs tâches de perception de la redevance.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n276 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds forestier de réserve est alimenté par une contribution cantonale sur les excédents de revenus dégagés par l'exploitation \ndes forêts cantonales. Compte tenu de la morosité du marché du bois, cette alimentation n’est plus régulière. Ce fonds remplit \ncependant son rôle légal et est utilisé comme tel. Par le passé, il était utile pour permettre le financement de projets ponctuels \nsubventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc.) mais ceux-ci font dorénavant l’objet d’un crédit d’engagement.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre le financement d'améliorations forestières telles qu'achats d'équipement, établissement et réfection \nd'infrastructures, acquisitions de forêts ; \n\n Promouvoir les mesures favorisant l'utilisation du bois. \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n277 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 160'373 66'500 66'500 +0 0.0% 66'500 66'500 66'500 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 62'020 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\n43  Revenus divers 9 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 98'344 45'500 45'500 +0 0.0% 45'500 45'500 45'500 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 172'244 75'500 75'500 +0 0.0% 75'500 75'500 75'500 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 10'000 10'000 +0 0.0% 10'000 10'000 10'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 144'744 38'000 38'000 +0 0.0% 38'000 38'000 38'000 \n\n36  Charges de transfert 27'500 27'500 27'500 +0 0.0% 27'500 27'500 27'500 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -11'871 -9'000 -9'000 +0 +0.0% -9'000 -9'000 -9'000 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 11'871 9'000 9'000 +0 0.0% 9'000 9'000 9'000 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 11'871 9'000 9'000 +0 0.0% 9'000 9'000 9'000 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont composés de subventions fédérales liées à la convention-programme 2020-2024 pour les forêts \ndont le fonds est propriétaire et des taxes liées à l'exploitation d'une gravière qui varient en fonction du volume exploité. En \n2022, pour la première fois depuis plusieurs années, l'exploitation des forêts cantonales a permis une alimentation du fonds \n(imputations internes). La situation de l'économie forestière étant très fluctuante, aucune alimentation n'est prévue dans le \nbudget 2024.  \n \nLes charges d'exploitation sont limitées au strict nécessaire, tandis que l'excédent global de revenus est alloué à la fortune du \nfonds (groupe 35). \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n278 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -38'547 -38'000 -38'000 -38'000 -38'000 -38'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'047 -10'500 -10'500 -10'500 -10'500 -10'500 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe tableau ci-dessus présente le résultat net des subventions versées et reçues du fonds. \n \nLes dépenses budgétées consistent en un appui financier fourni à deux partenaires œuvrant au développement et à la promotion \nde la filière bois dans le canton. Il s'agit des associations LIGNUM et ForêtNeuchâtel. \n \nLes revenus concernent les subventions fédérales relatives à la gestion des forêts, propriété du fonds dans le cadre de l'accord \nde prestations en lien avec à la convention-programme 2020-2024.\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -20 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe tableau ci-dessus n'appelle aucun commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n279 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds pour la conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées \npar les bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution \nd'une obligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux réguliers de reboisement et de \ncompensation d’autre nature liés à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à l’écosystème forestier à compenser.\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation de défrichement ; \n Assurer le reboisement de compensation ; \n Financer d'autres mesures visant à des améliorations qualitatives du milieu boisé. \n\n  \n\n\n\nFonds de conservation de la forêt \n \n\n280 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 0 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 1'000 1'000 +0 0.0% 1'000 1'000 1'000 \n\n43  Revenus divers 0 200 200 +0 0.0% 200 200 200 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 18'800 18'800 +0 0.0% 18'800 18'800 18'800 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 0 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 20'000 20'000 +0 0.0% 20'000 20'000 20'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes projets de défrichement actuels sont d'importance (carrières p. ex.) et leurs taxes de compensation font l'objet de cautions \nbancaires plutôt que de versements au fonds, comme mentionné dans les commentaires ci-dessus. Un revenu minimum de \nCHF 1'000 a toutefois été maintenu en 2024 en prévision d'éventuels projets de faible ampleur. En ce qui concerne les charges, \nune stabilité est prévue dans les budgets 2024 et suivants. \n \n\n\n\n \n\n281 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l'agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des exploitants (propriétaires ou fermiers) de vigne qui s'élève à CHF 295 par hectare de vigne. Une \nautre contribution obligatoire concerne la perception de CHF 2 par quintal de raisin à chaque encaveur du canton. Puis celle \nperçue par la Chambre neuchâteloise d'agriculture et de viticulture (CNAV) auprès des exploitants (propriétaires ou fermiers) \nde bien-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU).\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n• Promotion des produits du terroir et des vins neuchâtelois ; \n• Soutien à la filière viti-vinicole ; \n• Soutien aux filières agricoles.   \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n282 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 438'411 440'500 472'000 +31'500 +7.2% 472'000 472'000 472'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 60'000 321'000 321'000 +0 0.0% 321'000 321'000 321'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 378'411 119'500 151'000 +31'500 +26.4% 151'000 151'000 151'000 \n\n46  Revenus de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 438'411 440'500 472'000 +31'500 +7.2% 472'000 472'000 472'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 9'135 5'500 7'000 +1'500 +27.3% 7'000 7'000 7'000 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 429'276 435'000 465'000 +30'000 +6.9% 465'000 465'000 465'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat financier est constitué essentiellement de charges de transfert (mentionnées dans le point suivant) et de revenus \nissus des contributions des viticulteurs (CHF 180'000), des encaveurs (CHF 80'000) et des agriculteurs (CHF 60'000). Les \ncharges d'exploitation sont historiquement plus élevées que les recettes, ce qui entraîne un prélèvement sur la fortune du fonds \nde CHF 151'000 en 2024. Une réflexion sur un ajustement des contributions de viticulteurs et encaveurs est prévue en 2024 \nafin d'éviter un épuisement de la fortune du fonds. \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n283 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nSubventions liées à la viticulture 429'276 435'000 465'000 465'000 465'000 465'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 429'276 435'000 465'000 465'000 465'000 465'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert non incorporables aux prestations englobent principalement la subvention à l'association Neuchâtel \nVins et Terroir pour la mise en valeur des produits du terroir (CHF 295'000) et les contributions à la campagne d'Œil-de-perdrix \n(50'000 francs) et à la campagne nationale de promotion des vins suisses (CHF 46'000). Une augmentation de CHF 30'000 pour \nNeuchâtel Vins et Terroir est intégrée à partir de 2024 afin de renforcer la promotion viticole. Les charges de transfert prévues \npour la défense professionnelle s'élèvent à CHF 34'000. Finalement, un budget de CHF 10'000 est prévu annuellement pour le \nsoutien à des études viti-vinicoles. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n284 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n \nLe canton a signé 7 conventions-programmes et 26 accords de prestations avec la Confédération. Les mandats découlant de \nces conventions-programme sont adjugés pour la majeure partie au secteur privé et ont une durée d'exécution de plusieurs \nannées. Le fonds permet de gérer l'aspect financier de ces mandats avec une certaine flexibilité. \n \nConsidérant que presque tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu’aux travaux considérés comme adaptations particulières qui présentent un intérêt \nnational élevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la \nConfédération et le canton. \n \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\n Réaliser la mensuration officielle sur l'ensemble du territoire cantonal ; \n Introduire un cadastre 3D ; \n Assurer la coordination et la collaboration en matière d'acquisition de géodonnées ; \n Assurer l'historisation et l'archivage des géodonnées ; \n Permettre la consultation du cadastre des conduites sur le géoportail ; \n Assurer l'actualisation des géodonnées par une mise à jour efficiente ; \n Intégrer les servitudes foncières dans les données de la mensuration officielle; \n Suivre les évolutions issues de la stratégie suisse de la géoinformation. \n\n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n285 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 1'690'970 1'500'000 1'900'000 +400'000 +26.7% 1'350'000 1'050'000 1'050'000 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 187'848 150'000 50'000 -100'000 -66.7% 50'000 50'000 50'000 \n\n43  Revenus divers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 137'281 940'000 590'000 -350'000 -37.2% 690'000 785'000 785'000 \n\n46  Revenus de transfert 680'618 100'000 550'000 +450'000 +450.0% 450'000 160'000 160'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 685'223 310'000 710'000 +400'000 +129.0% 160'000 55'000 55'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 1'690'970 1'500'000 1'900'000 +400'000 +26.7% 1'350'000 1'050'000 1'050'000 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 468'449 700'000 700'000 +0 0.0% 700'000 500'000 500'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'222'521 800'000 1'200'000 +400'000 +50.0% 650'000 550'000 550'000 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu niveau des taxes (groupe 42), des émoluments sont perçus pour la diffusion des données numériques de la mensuration \nofficielle. Vu le nombre limité de nouveaux clients potentiels, la mise en vigueur de la convention garantissant la gratuité des \ndonnées entre autorités (Confédération, canton, communes) ainsi que les changements décidés dans la législation cantonale, \nil est prévu une tendance à la baisse. Quant au revenus de transfert (groupe 46), ils concernent les subventions en lien avec les \nprojets de la stratégie suisse pour la géoinformation (STDL Swiss territorial data lab) et à la nouvelle mensuration. S'agissant \ndes revenus internes (groupe 49), ils représentent la part cantonale en tant que propriétaire foncier.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, le montant prévu dans les biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) \nreprésente les montants à verser aux adjudicataires de travaux déjà engagés alors que les imputations internes (groupe 39) \nreprésentent le paiement du fonds des mensurations officielles dans le cadre fixé par l'art.10 de la LCMO.\n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n286 \n \n\nRésultat analytique \n\n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFds des mensurations officielles -692'318 -100'000 -550'000 -450'000 -160'000 -160'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -692'318 -100'000 -550'000 -450'000 -160'000 -160'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération pour CHF 500'000 pour les projets en lien avec la stratégie suisse \npour la géoinformation (STDL) et la nouvelle mensuration.  \n \nLa part des propriétaires fonciers aux frais de nouvelles mensurations a été budgétée pour CHF 50'000. La Confédération et les \ncommunes ont versé des acomptes de participation en cours de mandats. Par contre, ces frais de participation ne sont \ndemandés aux propriétaires fonciers que lorsque les travaux sont terminés.\n\n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nFrais de rappel -174 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -174 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n287 \n \n\nBUDGET 2024 / PLAN FINANCIER ET DES TÂCHES 2025-2027 \n\nTOME 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’emploi et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n   \n  Compte de résultats du DECS \n\n   \n SECS Secrétariat général DECS \n\n SEMP Service de l’emploi \n\n SMIG Service des migrations \n\n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n\n SASO Service de l’action sociale \n\n SAHA Service accompagnement et hébergement de l’adulte \n\n   \n\n   \n\n   \n   \n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n   \n\n\n\n \n\n288 \n \n\n \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\n(DECS) \n \n\n Compte de résultats du DECS \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 280'078'763 335'565'161 326'829'168 -8'735'993 -2,6% 296'600'215 299'647'798 302'373'996 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 177'472 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n\n42  Taxes 14'717'879 14'493'300 14'446'300 -47'000 -0,3% 14'446'300 14'806'300 14'446'300 \n\n43  Revenus divers 812'139 32'000 212'000 +180'000 +562,5% 222'000 212'000 32'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 204'120'121 254'247'281 248'256'068 -5'991'213 -2,4% 219'939'115 224'746'998 229'330'196 \n\n47  Subventions à redistribuer 33'896'957 35'854'000 33'914'000 -1'940'000 -5,4% 33'914'000 33'914'000 33'914'000 \n\n49  Imputations internes 26'354'195 30'738'580 29'800'800 -937'780 -3,1% 27'878'800 25'768'500 24'451'500 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 585'144'511 680'692'365 652'216'299 -28'476'067 -4,2% 627'397'176 631'410'595 634'704'342 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 36'867'852 43'364'747 47'094'991 +3'730'244 +8,6% 39'824'912 39'653'113 39'660'993 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 4'386'496 4'605'402 4'953'550 +348'148 +7,6% 4'355'050 4'037'850 4'032'100 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 +0 0.0% 1'742 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 477'052'896 560'782'636 530'472'470 -30'310'166 -5,4% 516'047'120 522'663'080 527'271'697 \n\n37  Subventions redistribuées 33'896'957 35'854'000 33'914'000 -1'940'000 -5,4% 33'914'000 33'914'000 33'914'000 \n\n39  Imputations internes 32'929'856 36'075'126 35'770'834 -304'293 -0,8% 33'254'352 31'142'552 29'825'552 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -305'065'748 -345'127'204 -325'387'131 +19'740'073 +5,7% -330'796'961 -331'762'797 -332'330'346 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -305'065'748 -345'127'204 -325'387'131 +19'740'073 +5,7% -330'796'961 -331'762'797 -332'330'346 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -305'065'748 -345'127'204 -325'387'131 +19'740'073 +5,7% -330'796'961 -331'762'797 -332'330'346 \n\n                  \n\n       Personnel administratif                 \n\n       Postes occupés au 31.12 335.00 350.00 367.00 +17.00 +4,9% 362.00 361.00 361.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 272.31 280.46 293.91 +13.45 +4,8% 291.76 291.16 291.16 \n\n \n\nCommentaires \n\nEn préambule, il est à préciser que le tableau ci-dessus n'inclut aucun montant en lien avec la crise ukrainienne pour les années \n2025 à 2027 du PFT. \n \nLe DECS a dû composer, dans le cadre de l'élaboration de son budget et pour la deuxième année consécutive, avec plusieurs \nfacteurs extérieurs difficilement prévisibles quant à leur ampleur : \n La poursuite de l'accueil des personnes en provenance de l'Ukraine ; \n La hausse des primes maladies ; \n La hausse des prix et des charges énergétiques et de loyers ; \n La poursuite de la diminution du taux de chômage. \n\n \nCes éléments, combinés avec la mise en œuvre des autres politiques publiques du département ainsi qu'à la croissance \ndémographique de certaines populations (personnes âgées et/ou handicapées, …) permettent d'afficher néanmoins un budget \ninférieur de CHF -19 millions par rapport à 2023. Celui-ci résulte de prises de risque importantes dans plusieurs domaines.  \n \nAu niveau des revenus d'exploitation, la diminution de CHF -8,7 millions s'explique notamment par la baisse de revenus \nproportionnels aux diminutions de charges (chômage, aide sociale, facture sociale). Cette évolution est partiellement compensée \npar des hausses de subventions dans le domaine des prestations complémentaires et/ou des subsides LAMal. Finalement, \nconcernant la crise ukrainienne, les estimations, tant au niveau des charges que des revenus, sont inférieures à celle du budget \n2023. \n \nLes charges d'exploitation diminuent de CHF - 28,5 millions et se décomposent de la manière suivante : \n Charges de personnel (groupe 30) : CHF +3,7 millions. Cette augmentation résulte de l'augmentation d'EPT principalement \n\ndans le domaine de l'asile pour l'accueil des personnes en provenance d'Ukraine et des mineurs non accompagnés (MNA). \nCelle-ci est partiellement compensée par la diminution d'EPT dans le domaine de l'emploi en raison de la diminution du \nchômage ; \n\n\n\n \n\n289 \n \n\n Charges de transfert (groupe 36) : CHF - 30,3 millions. Premièrement, concernant l'accueil des personnes en provenance \nd'Ukraine, les estimations faites en 2023 (2'350 personnes en moyenne annuelle) ont été revues à la baisse (1'470). \nDeuxièmement, la hausse prévisible des primes LAMal a été estimée à 6%. Cette hausse a toutefois été atténuée par la \nprise en compte des écarts constatés par le passé entre les budgets et les comptes. Il réside à ce niveau une certaine prise \nde risque. Troisièmement, l'impact sur les charges de transfert de l'inflation et de la hausse des coûts de l'énergie touchent \nprincipalement le domaine des institutions spécialisées ainsi que l'aide sociale et les prestations complémentaires. Des \nhypothèses optimistes ont été retenues dans le domaine de l'aide sociale (communes et asile). Quatrièmement, la baisse \ndu taux chômage permet d'envisager une diminution des charges de transfert y relatives. \n\n \nLe budget des effectifs progresse de 13,45 EPT. Les EPT en lien avec l'accueil des personnes en provenance de l'Ukraine, qui \nne sont pas indiqués dans le tableau ci-dessus, se montent à 64,4 EPT, soit une augmentation de 13,2 EPT par rapport au \nbudget 2023. Il est à relever que la très grande majorité des charges supplémentaires y relatives est subventionnée. \n \nPour terminer, le budget 2024 du DECS intègre les conséquences financières de plusieurs mesures du Plan financier de \nlégislature, ce qui contribue également à la baisse des charges nettes relevée. \n\n\n\n \n\n290 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du département de l'emploi et de la \ncohésion sociale (SECS) est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et \nd'information. \n \nLe SECS est également chargé d'assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et le \nsecrétariat de l'office de conciliation en matière de conflits collectifs du travail. \n \nDepuis la nouvelle législature, l'office de la politique familiale et de l'égalité lui est rattaché administrativement. \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature :  \n \n Évaluer l'opportunité d'utiliser la technologie blockchain dans la reconnaissance des activités non marchandes ; \n Mener, en collaboration avec les autres services et départements concernés, une étude sur l'importance du travail bénévole \n\ndans de nombreux secteurs parapublics et associatifs (engagement bénévole organisé), en particulier dans le domaine de \nl'action sociale, de la santé et du développement durable ; \n\n Créer un prix ou une journée/semaine d'actions ou toute autre mesure permettant de mettre en lumière le travail bénévole \ndans l'esprit du prix " Salut l'étranger " ou celui du " Mérite sportif " ; \n\n Assurer le suivi de l’application de l’arrêté concernant une représentation équilibrée des genres et de la diversité des origines \ndans les entités nommées par le Conseil d'État, améliorer la présence des personnes vivant avec un handicap (PVH) dans \nces entités ; \n\n Assurer en collaboration avec les autres services et départements concernés, une approche transversale de la lutte contre \nles inégalités et la promotion des diversités (égalité entre femmes et hommes, intégration interculturelle, inclusion des PVH, \nprise en compte des personnes LGBTIQ+, attention portée aux jeunes, etc.). \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Appuyer et coordonner la poursuite de la mise en œuvre du programme des réformes de l’État ;  \n Appuyer et coordonner la définition et la mise en œuvre du programme de législature et du plan financier ;  \n Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ; \n Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition \n\ndes prestations sociales, etc.) ; \n Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et la mise en place d'une surcompensation des charges suite \n\naux décisions au niveau fédéral ; \n Mettre en place des mesures avec l'accompagnement de la population vers les nouveaux métiers induits par la transition \n\nénergétique et l'atténuation des conséquences sociales découlant des changements climatiques ; \n Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \n\net de l'équité des chances ; \n Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n291 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 62'291'281 64'320'700 66'082'500 +1'761'800 +2.7% 67'049'400 68'453'400 68'986'600 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 5'458'281 6'340'800 6'395'600 +54'800 +0.9% 6'395'600 6'755'600 6'395'600 \n\n43  Revenus divers 0 0 180'000 +180'000 -- 180'000 180'000 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 51'806'906 51'838'000 54'500'600 +2'662'600 +5.1% 55'418'500 56'462'500 57'535'700 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 5'026'094 6'141'900 5'006'300 -1'135'600 -18.5% 5'055'300 5'055'300 5'055'300 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 142'985'475 147'627'416 149'795'649 +2'168'233 +1.5% 152'178'649 153'911'786 155'698'528 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 1'226'577 1'346'758 1'473'128 +126'370 +9.4% 1'479'647 1'474'884 1'477'476 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 610'878 752'800 830'950 +78'150 +10.4% 778'450 765'450 759'700 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 140'806'124 145'356'900 147'195'900 +1'839'000 +1.3% 149'615'500 151'367'400 153'157'300 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 341'896 170'958 295'671 +124'713 +72.9% 305'052 304'052 304'052 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -80'694'195 -83'306'716 -83'713'149 -406'433 -0.5% -85'129'249 -85'458'386 -86'711'928 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -80'694'195 -83'306'716 -83'713'149 -406'433 -0.5% -85'129'249 -85'458'386 -86'711'928 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -80'694'195 -83'306'716 -83'713'149 -406'433 -0.5% -85'129'249 -85'458'386 -86'711'928 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 11.00 13.00 12.00 -1.00 -7.7% 12.00 12.00 12.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 7.70 8.70 9.00 +0.30 +3.4% 9.00 9.00 9.00 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus divers (groupe 43) intègrent le lissage sur 3 ans du versement de la part au capital du fonds pour les allocations \nfamiliales (LFA) dans l'agriculture qui est dissout suite à l'adoption par les Chambres fédérales le 30 septembre 2022 de la \nmodification légale y relative avec une entrée en vigueur fixée par le Conseil fédéral au 1er juillet 2023. La part revenant à \nchaque canton est définie proportionnellement aux allocations familiales dans l'agriculture versées dans le canton au cours des \ncinq dernières années précédant la dissolution du fonds. \n \n\nL'évaluation des revenus de transfert (groupe 46) est basée sur l'hypothèse de l'augmentation du taux des subventions fédérales \n+ 0,6 point pour les PC AVS, selon le dernier taux connu de 2022, soit un taux total de 41,8% et + 0,3 point pour les PC AI soit \nun taux total de 48,3%. L'autre partie de la hausse est liée à l'augmentation des charges PC (le taux étant proportionnel à la \ncharge subventionnée) ainsi que l'économie estimée de la mesure du PFL "Renforcement du recours aux allocations pour les \npersonnes impotentes au bénéfice d'une rente AVS". \n \n\nLes revenus liés aux imputations internes (groupe 49) sont moins élevés de CHF -1 million en raison de la diminution des \nallocations familiales pour personnes sans activité lucrative, dans le contexte d'une situation favorable sur le marché de l'emploi. \n \n\nOutre l'indexation salariale, les charges de personnel (groupe 30) augmentent, d'une part, en raison de l'adaptation des taux \nd'activités aux heures réellement effectuées les années précédentes et, d'autre part, d'un transfert d'enveloppe du groupe 31 \nau groupe 30 pour des traitements occasionnels à l'OPFE afin d'honorer les personnes engagées dans le cadre d'évènements \ncomme des expositions ou l'organisation de formations notamment dans le domaine de la violence domestique. \n \n\nLe groupe 31 (Biens, services et autre charges d'exploitation) augmente principalement en raison de la mesure du plan climat \n"Accompagner la population vers les nouveaux métiers induits par la transition énergétique" ainsi que d'une augmentation des \nmoyens pour les événements soutenus ou organisés par l'OPFE dans le cadre de la mise en œuvre de la politique de protection \ndes personnes LBGTIQ. \nL'évolution des charges de transfert est principalement liée aux PC, aux allocations familiales et aux mesure du plan climat \nrelative à l'atténuation des conséquences sociales découlant des changements climatiques. Le détail de l'évolution est \nmentionné dans les chapitres suivants. \n \n\nFinalement, les charges liées aux prestations internes (groupe 39) augmentent compte tenu de la hausse des subsides LAMal \nrestitués à la facture sociale. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n292 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 193'836 181'475 191'977 \n\nCoûts des services centraux 30'258 35'884 24'738 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 224'094 217'359 216'716 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa budgétisation des heures 2024 tient compte des résultats de l'année 2022. Les coûts des services centraux sont \nproportionnellement moins élevés car le budget 2023 incluait les coûts des prestations du SBAT pour l'OPFE.  \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 11'799 18'900 18'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 385'518 322'144 443'275 \n\nCoûts des services centraux 74'319 63'699 57'120 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 471'636 404'743 519'195 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nSuite à la fin du projet des Assises de la cohésion sociale, les heures principalement consacrées à ce projet sont à nouveau \ndédiées à ce groupe de prestations et au groupe "Finances et gestion". Le coût des services centraux est moins élevé en raison, \nd'une part, d'un volume moins important d'heures prestées par STAT et, d'autre part, de l'inclusion au budget 2023 des coûts \ndu SBAT pour l'OPFE. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 245 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 238'916 262'596 331'138 \n\nCoûts des services centraux 43'450 51'927 42'670 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 282'610 314'524 373'809 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nIdentiques à ceux du groupe de prestations "Stratégie et politique". \n \n \n\nPrestations de département DECS Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 29'804 100'700 119'350 \n\nCoûts salariaux et de structure 356'963 483'342 515'737 \n\nCoûts des services centraux 44'984 33'138 52'509 \n\nRevenus 70'201 60'000 77'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 361'551 557'180 610'496 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes est liée à la mise en œuvre de la politique de protection des personnes LGBTIQ. Les coûts \nsalariaux et de structure sont plus élevés en raison du transfert de traitements occasionnels liés à des projets partiellement \nsubventionnés par la Confédération. Le coût des services centraux est plus élevé car le budget 2023 n'incluait pas les coûts du \nSBAT pour l'OPFE. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n293 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAllocations familiales 4'868'115 5'977'400 4'618'000 4'618'000 4'618'000 4'798'000 \n\nConférences intercantonales 37'600 38'600 38'600 38'600 38'600 38'600 \n\nEgalité, pol. familiale & violence conj. 165'624 214'500 228'700 228'700 228'700 228'700 \n\nFrais administratifs 2'216'663 2'217'400 2'427'200 3'105'300 3'077'700 3'049'500 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 100'000 140'000 140'000 140'000 140'000 \n\nPrestations complémentaires 76'716'954 79'250'700 79'264'300 80'087'900 80'447'800 81'552'700 \n\nRemise de cotisation 11'722 20'000 15'000 15'000 15'000 15'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 84'116'677 87'818'600 86'731'800 88'233'500 88'565'800 89'822'500 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution des allocations familiales aux personnes sans activité lucrative est calquée sur la situation prévalant dans le domaine \nde l'aide sociale, soit une diminution de 3.5% par rapport à l'exercice 2022. \n \n\nLes frais administratifs sont impactés, d'une part, par le renchérissement et, d'autre part, par le financement d'un poste de travail \nau sein de l'Office AI. Sa titulaire est chargée des évaluations médicales des résidents qui permettront le déploiement des \nallocations pour impotents au sein des établissements médicaux-sociaux. Au surplus, dès 2025, les frais de migration \ninformatique de la CCNC sont intégrés dans les frais administratifs.  \n \n\nL'évolution de la rubrique Prestations complémentaires est liée à plusieurs éléments. En premier lieu, une augmentation des \nprestations versées est à prévoir dès 2023, ce qui influence l'exercice 2024. En effet, en raison de l'évolution des prix, la \nConfédération a décidé une majoration des montants pris en considération dans le calcul PC pour l'exercice 2023 déjà. En \nsecond lieu, cette hausse est partiellement compensée par les économies liées au versement des allocations pour impotents (à \ncharge de la Confédération) et par l'augmentation des subventions fédérales en lien avec le rapport entre les bénéficiaires à \ndomicile et ceux en home qui devient plus favorable pour le Canton. Ces projections sont fondées sur des hypothèses optimistes \npour 2024. Le PFT 2025-2027 est déterminé par l'augmentation naturelle des cas tout en anticipant une stagnation du nombre \nde places en EMS en lien avec la politique du maintien à domicile (PMS) adoptée par le Grand Conseil et mise en œuvre par le \nConseil d'Etat. \n \n\nL'augmentation de la subvention octroyée au CNIP (Insertion socio-professionnelle) est destinée à compenser partiellement la \nbaisse des revenus induite par la faiblesse du taux de chômage. \n \n\nFinalement, la légère hausse constatée dans le domaine de la politique familiale et de la violence domestique est liée au soutien \nà des actions dans la mise en œuvre de la politique LBGTIQ. \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nEcarts statistiques RH 0 -42'925 -32'567 -24'185 -24'185 -24'185 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -42'925 -32'567 -24'185 -24'185 -24'185 \n \n\n \n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n        \n\nSubsides LAMal PC 147'675 29'800 150'000 \n\nPC transitoires -100'000 -100'200 -103'000 \n\nInsertion socio-professionnelle -100'000 -100'000 -140'000 \n\nAlfa Sal -4'826'094 -5'941'700 -4'763'300 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'878'419 -6'112'100 -4'856'300 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes évolutions sont mentionnées dans les commentaires précédents \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n294 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*Plan climat 1b En cours 0 150'000 0 150'000 100'000 100'000 100'000 \n\nTotal  0 150'000 0 150'000 100'000 100'000 100'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDeux mesures du plan climat ont été attribuées au SECS. Il s'agit des mesures : \n Accompagner la population vers les nouveaux métiers induits par la transition énergétique ; \n Atténuer les conséquences sociales découlant des changements climatiques. \n\nLa première de ces mesures sera déployée en 2024 et la seconde durant les quatre prochaines années.  \n \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n295 \n \n\n Service de l’emploi (SEMP) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le service de \nl'emploi (SEMP) se veut : \n un partenaire reconnu des employeurs dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme ; \n un service reconnu par les demandeuses et demandeurs d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la \n\nréalisation d'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeurs \n\net les partenaires sociaux. \n \nLes indicateurs conjoncturels se sont maintenus à un niveau élevé durant l'année 2022 et le premier semestre 2023. Malgré les \nréserves et la prudence affichées par l'économie et relayées par les prévisionnistes, en particulier en lien avec l'instabili té \ngéopolitique et les risques liés à la crise énergétique, l'économie neuchâteloise continue de tourner à plein régime. De 2,7 % au \nmois de juin 2022, le taux de chômage a poursuivi sa décrue pour se fixer au mois de juin 2023 à 2,3%. Il faut remonter au \ndébut des années 2000 pour trouver un taux de chômage aussi bas et passer sous la barre des 4'000 demandeurs-euses \nd'emploi (3'800 en juin 2023). \n \nA l’instar de l’année précédente, les incertitudes quant à l'évolution de la conjoncture en 2024 demeurent. Des niveaux \ninflationnistes élevés, certes contenus en Suisse, un risque plus élevé que l’année précédente de pénurie énergétique liée au \nconflit russo-ukrainien qui pourrait toucher la Suisse pour le deuxième hiver consécutif, créent un environnement instable et peu \nlisible pour les acteurs économiques et institutionnels. Le Groupe d'experts de la Confédération prévoit, dans son rapport du \nmois de juin, une évolution de la conjoncture nationale inférieure à la moyenne, à 1,1% en 2023, et une augmentation à 1,5% \nen 2024. Le ralentissement conjoncturel devrait se faire sentir avec un certain décalage sur le marché du travail. Le taux de \nchômage pourrait augmenter en 2024 par rapport à 2023. \n \nAu niveau cantonal, plusieurs effets directs sont à souligner : une pénurie de main-d'œuvre dans la plupart des secteurs \néconomiques ainsi qu'un chômage structurel qui se traduit par une difficulté d'ajustement des profils inscrits à l’AC aux besoins \ndu marché. L'activité du SEMP se trouve dès lors directement impactée par une double contrainte: moins de ressources en lien \navec la diminution de l'enveloppe fédérale pour des profils dont l'accompagnement requiert un processus de développement de \ncompétences globales plus exigeant et plus long pour lui permettre de regagner le premier marché de l'emploi. \n \nDans ce contexte, les enjeux 2023 pour le SEMP restent pertinents pour 2024 : anticiper, dans la mesure du possible, une \néventuelle nouvelle contraction de la conjoncture ; accompagner, voire réorienter, les personnes qui éprouvent des difficultés à \nintégrer le marché du travail malgré une situation de quasi plein-emploi et veiller à maintenir l’agilité de ses processus de travail, \nde ses prestations et sa capacité d’adaptation à l’environnement, culture de travail développée dans le cadre du déploiement \nde la stratégie d’intégration professionnelle (IP).  \n \nAu niveau financier, les enjeux sont également de taille. La baisse drastique du nombre de demandeurs-euses d'emploi implique \nune diminution importante du budget fédéral pour les activités liées à l'assurance-chômage, ce qui impacte notamment les \neffectifs RH du service. Au niveau des mesures du marché du travail (MMT), la baisse budgétaire sera également importante \nentraînant une diminution des volumes de commandes aux fournisseurs de prestations de formation. \n \nAu niveau plus opérationnel, l'année 2024 se concentrera notamment sur la stratégie des services public de l’emploi (SPE 2030) \npilotée par le SECO. La refonte du dispositif fédéral s’inspire très largement de la stratégie d’intégration professionnelle \ncantonale (IP) : connaissance accrue de l’environnement et partenariat étroit avec les employeurs, évaluation continue des \nbesoins en compétence et ajustement du dispositif de formation, profilage et stratégie de développement de l’employabilité \ndifférenciée en fonction des besoins des personnes et du marché, moyens informatiques agiles et connexion employeurs et \ncandidats à l’emploi renforcés (outils de matching),… En ce qui concerne les relations et conditions de travail, l'année 2024 se \nconcentrera sur la poursuite de plusieurs campagnes de prévention notamment dans les domaines de la durée de travail, de la \nprévention des risques psycho-sociaux au travail et de la lutte contre le travail au noir. L’enjeu principal demeure les nouvelles \nformes de travail et d’emploi dont les statuts et les conditions ne sont que peu ou pas définis par la loi actuelle (économie  de \nplateforme, proche-aidant, santé et accompagnement, …) et qui nécessitent une connaissance accrue des prestations qui seront \nde plus en plus interconnectées. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Positionner le canton comme pôle d’excellence pour les talents dans les domaines de la recherche, de l’innovation et des \n\nnouvelles technologies ; \n Entretenir le partenariat social et encourager des conditions de travail équitables ; \n Assurer une intégration professionnelle de qualité en encourageant la formation de base, la formation continue et la \n\nreconversion professionnelle, ainsi que la certification des acquis ; \n Favoriser la formation tout au long du parcours de vie, en particulier sous l’angle des nouvelles technologies ; \n Rendre les enjeux et les prestations de l’État plus lisibles pour la population ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale.  \n\n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n296 \n \n\nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Contribuer à l’équilibre du marché de l’emploi dans un contexte de mutations rapides ; \n Favoriser l'inclusion sur le marché de l'emploi ; \n Anticiper les besoins en compétences pour orienter les mesures d’intégration professionnelle ; \n Maintenir le niveau de chômage dans la moyenne romande ; \n Collaborer avec les employeurs pour renforcer la formation en emploi et la validation des acquis ; \n Optimiser l'accompagnement et la réinsertion des jeunes en rupture et prévenir les discriminations dans l'accès au marché \n\ndu travail ; \n Renforcer et développer les partenariats publics et privés, cantonaux, intercantonaux et fédéraux ; \n Créer un observatoire public de l'emploi. \n\n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n297 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 38'777'239 42'768'080 40'393'200 -2'374'880 -5.6% 40'571'100 40'685'100 40'810'100 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 567'957 487'500 552'500 +65'000 +13.3% 552'500 552'500 552'500 \n\n43  Revenus divers 347 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 13'499'488 14'720'700 14'210'600 -510'100 -3.5% 13'873'900 13'875'700 13'886'700 \n\n47  Subventions à redistribuer 13'564'999 14'900'000 13'157'000 -1'743'000 -11.7% 13'157'000 13'157'000 13'157'000 \n\n49  Imputations internes 11'144'448 12'659'880 12'473'100 -186'780 -1.5% 12'987'700 13'099'900 13'213'900 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 39'960'604 43'498'119 40'794'457 -2'703'662 -6.2% 41'241'376 41'355'219 41'481'631 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 14'986'432 15'969'608 15'576'110 -393'498 -2.5% 15'573'912 15'578'297 15'590'809 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 283'349 408'500 424'500 +16'000 +3.9% 424'500 424'500 424'500 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 10'454 +0 0.0% 1'742 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 9'475'252 10'910'580 10'796'300 -114'280 -1.0% 10'979'900 11'091'100 11'205'000 \n\n37  Subventions redistribuées 13'564'999 14'900'000 13'157'000 -1'743'000 -11.7% 13'157'000 13'157'000 13'157'000 \n\n39  Imputations internes 1'640'118 1'298'977 830'093 -468'884 -36.1% 1'104'322 1'104'322 1'104'322 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'183'365 -730'039 -401'257 +328'782 +45.0% -670'276 -670'119 -671'531 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'183'365 -730'039 -401'257 +328'782 +45.0% -670'276 -670'119 -671'531 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'183'365 -730'039 -401'257 +328'782 +45.0% -670'276 -670'119 -671'531 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 139.00 145.00 137.00 -8.00 -5.5% 137.00 137.00 137.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 119.80 124.00 117.70 -6.30 -5.1% 117.70 117.70 117.70 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGlobalement, les revenus d'exploitation diminuent de près de CHF -2,4 millions. Cette baisse concerne notamment les \nsubventions fédérales dans le cadre de l'assurance-chômage (groupes 46 et 47). Malgré la hausse du taux de chômage prévue \nen 2024 ainsi que le renchérissement de la subvention fédérale, les prévisions pour 2024 restent inférieures à celles du budget \n2023. Ainsi, la subvention maximale pour le fonctionnement du SEMP en lien avec l'assurance-chômage (groupe 46) diminue \nde près de CHF -770'000. La subvention fédérale pour les mesures du marché du travail (MMT) diminue quant à elle de CHF -1,7 \nmillion (groupe 47). Au niveau cantonal, la refacturation des coûts liés à la facture sociale diminuent de CHF 187'000 (groupe \n49). Les taxes et émoluments (groupe 42) augmentent de CHF 65'000. \n \nAu niveau des charges, le budget prévoit une diminution globale de CHF -2,7 millions. Les charges de personnel (groupe 30) \ndiminuent de CHF -400'000 pour s'adapter à la baisse de la subvention fédérale dans le cadre de l'assurance-chômage. Les \ncharges liées aux MMT financées par la Confédération (groupe 37) diminuent de CHF -1,7 million. La baisse des coûts dans le \ngroupe 36 (charges de transfert) de CHF -114'000 concerne les MMT cantonales liées à la facture sociale. Au niveau du groupe \n39 (imputations internes), la baisse de CHF -470'000 est liée principalement aux écarts statistiques RH. \n \nL'effectif des collaborateurs-trices du SEMP s'établit à 117,70 EPT et il est inférieur de 6,3 EPT à celui budgété en 2023. Cette \ndiminution est liée à la baisse de la subvention fédérale en lien avec l'assurance-chômage. Ainsi, l'effectif prévu de l'office du \nmarché du travail (OMAT) diminue de 7,30 EPT. Au niveau cantonal, l'effectif de l'office des conditions et des relations de travail \n(ORCT) augmente de 1 EPT avec l'engagement d'inspecteur-trice-s supplémentaires pour les activités de santé et sécurité au \ntravail ainsi que de contrôle du marché de l'emploi. \n \n \n  \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n298 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 372 16'700 16'700 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'462'149 2'890'994 2'300'113 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'442'569 2'907'900 2'315'100 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 19'952 -206 1'713 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne notamment le suivi des entreprises et des emplois vacants. Suite à la baisse du taux de \nchômage et de la subvention fédérale, le nombre prévu de collaborateurs-trices diminue. Par conséquent, les coûts salariaux et \nde structure ainsi que les revenus sont moins élevés. \n \n \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'427 5'000 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'490'931 10'111'317 9'920'064 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 9'559'107 10'116'200 9'917'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -57'750 117 7'364 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne notamment le conseil et le suivi des demandeurs-euses d'emploi ainsi que la gestion des \nmesures du marché du travail. Suite à la baisse du taux de chômage et de la subvention fédérale, le nombre prévu de \ncollaborateurs-trices diminue. Par conséquent, les coûts salariaux et de structure ainsi que les revenus sont moins élevés. \n \n \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 109'156 113'354 107'754 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'471'720 1'498'871 1'642'869 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 554'364 486'600 530'700 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'026'513 1'125'625 1'219'923 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations liées à la santé et à la sécurité au travail (SST) augmentent de près de CHF 95'000. L'augmentation des coûts \nsalariaux et de structure est en partie liée à l'engagement de 0,5 EPT supplémentaire d'inspecteur-trice, dont une partie des \nactivités sera liée au contrôle des OTR1 et OTR2 (Ordonnance sur les chauffeurs). Les revenus augmentent d'environ \nCHF 44'000. Cette hausse concerne principalement la subvention de la Commission fédérale de coordination pour la sécurité \nau travail (CFST). \n \n \n \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n299 \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 157'273 128'500 164'230 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'013'771 2'164'951 2'336'691 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 547'824 578'300 526'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'623'220 1'715'151 1'974'521 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations du contrôle du marché de l'emploi augmentent de près de CHF 260'000 par rapport au budget 2023. Cette \nhausse est liée notamment à l'engagement supplémentaire de 0,5 EPT d'inspecteur-trice pour la lutte contre le travail au noir. \nEn outre, l'intégration d'une enquête de l'OFS sur les salaires engendre une augmentation de près de CHF 30'000. Au niveau \ndes revenus, suite à une décision du SECO, la subvention fédérale pour une partie du salaire des inspecteurs diminue de plus \nde CHF 70'000. \n \n \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 12'070 2'000 2'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'192'484 1'361'800 1'407'388 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 1'009'484 1'153'200 1'177'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 195'070 210'600 232'188 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nOutre les prestations financées par l'assurance-chômage fédérale (contrôle des demandeurs-euses d'emploi et RHT), ce secteur \nintègre aussi des prestations à charge cantonale (contrôle des agences de placements et contrôle de l'obligation d'annoncer les \npostes aux ORP). Le budget de ce groupe de prestations reste relativement stable.  \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nMesures COVID -44'075 0 0 0 0 0 \n\nMesures employés 2'924'135 3'820'000 3'290'000 3'620'000 3'620'000 3'620'000 \n\nMesures employeurs 1'689'391 1'910'000 1'910'000 1'910'000 1'910'000 1'910'000 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 4'911'000 5'180'580 5'266'300 5'449'900 5'561'100 5'675'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'480'451 10'910'580 10'466'300 10'979'900 11'091'100 11'205'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges nettes de ce groupe font partie intégrante de la facture sociale.  \n \nLe budget pour les mesures cantonales d'intégration professionnelle (MIP) pour les employeurs reste stable à CHF 1,91 million. \nLe budget des mesures pour les demandeurs-euses d'emploi diminue de CHF -530'000 et s'adapte ainsi en partie aux comptes \n2022. Toutefois, au vue de la hausse prévue du taux de chômage, du renforcement des mesures pour les demandeurs-euses \nd’emploi éloignés du marché du travail ainsi que pour les nouveaux projets concernant le processus d'intégration professionnelle \n(IP), le budget est plus élevé dans le PFT (2025 à 2027). \n \nLa participation cantonale aux coûts des services de l'emploi suisses prévue par le SECO augmente de près de CHF 86'000 \nentre les budgets 2023 et 2024. Elle progresse tout au long de la PFT. \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’emploi (SEMP) \n \n\n300 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nCoûts MMT LACI 13'564'999 14'900'000 13'157'000 13'157'000 13'157'000 13'157'000 \n\nEcarts statistiques RH 0 -605'947 -1'061'652 -788'423 -788'423 -788'423 \n\nFrais de rappel -420 0 0 0 0 0 \n\nSubvention MMT LACI -13'564'999 -14'900'000 -13'157'000 -13'157'000 -13'157'000 -13'157'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -420 -605'947 -1'061'652 -788'423 -788'423 -788'423 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe taux de chômage prévu étant plus faible au budget 2024 qu'au budget 2023, la subvention fédérale pour les mesures du \nmarché du travail (MMT) diminue de CHF -1,7 million et s'établit à CHF 13,16 millions. Cette diminution engendre une baisse \néquivalente des charges de la rubrique "Coûts MMT LACI". \n \nL'écart statistique RH augmente de plus de CHF 455'000. \n \n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n        \n\nLutte fraude -1'623'220 -1'715'300 -1'972'800 \n\nIntégration socio-professionnelle -4'569'451 -5'730'000 -5'200'000 \n\nFinancement LACI -4'911'000 -5'180'580 -5'266'300 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -11'103'670 -12'625'880 -12'439'100 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAu niveau de la facture sociale, les montants transférés concernent : \n la composante "Lutte contre les abus" qui représente la charge nette des prestations liées au contrôle du marché de l'emploi. \n\nLe budget augmente de CHF +260'000 ; \n la composante "Intégration professionnelle" qui regroupe les mesures cantonales d'intégration professionnelle (MIP) tant \n\npour les employeurs que pour les employé-e-s. Le budget diminue de CHF -530'000 ; \n la composante « Financement LACI » concerne la refacturation par la Confédération des coûts liés aux services publics de \n\nl'emploi. Selon les dernières prévisions du SECO, cette charge devrait légèrement augmenter de CHF 86'000 par rapport \nà 2023.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n301 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\n \nChargé de la mise en œuvre de la politique d'asile et du droit des étrangers et de l'intégration dans le canton de Neuchâtel, le \nservice des migrations (SMIG) a également pour tâche d'exécuter les expulsions pénales prononcées par les autorités \njudiciaires. \n \nL'évolution de l'environnement et des tâches du service sera principalement influencée par les facteurs suivants : \n Les flux migratoires en provenance d'Ukraine en fonction de la poursuite du conflit dans ce pays et de la dégradation de la \n\nsituation sur place ; \n Les déménagements des entités du service dans les locaux de la Serre à La Chaux-de-Fonds et sur le site de Tivoli à \n\nNeuchâtel dans le cadre du programme vitamine ; \n Le déploiement de la stratégie cantonale d'intégration professionnelle (IP) et du Programme d'intégration cantonal (PIC 2bis \n\npuis, dès 2024, PIC 3) ; \n L'automatisation informatique des échanges d'informations entre le SMIG, le Secrétariat d'État aux Migrations (SEM) et les \n\ncommunes. \n \nL’éclatement de la guerre en Ukraine le 24 février 2022 et l’afflux soudain et d’une ampleur sans précédent depuis la seconde \nguerre mondiale de personnes en quête de protection représentent incontestablement les facteurs influençant de façon majeure \nl’environnement et les tâches du service. \n \n\n \n \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Consolider la tradition du canton comme terre d’intégration et d’ouverture à l’autre. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Assurer un dispositif d'accueil en hébergement collectif comme en appartement cohérent et permettant de faire face à \n\nl'accueil dans un moyen et long terme des personnes en provenance d'Ukraine notamment ; \n Assurer un accompagnement social et socio-professionnel performant des personnes attribuées au canton par la \n\nConfédération, notamment des mineurs non accompagnés dont l'afflux en provenance de l'Afghanistan est important depuis \n2022 ; \n\n Veiller à ce que les collaboratrices et collaborateurs du service concerné-e-s par le programme vitamine disposent d'un \nenvironnement et de conditions de travail propres à garantir la délivrance de prestations de qualité ; \n\n Assurer le renvoi des personnes faisant l’objet d’une expulsion pénale.\n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n302 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 40'822'077 66'687'400 58'164'400 -8'523'000 -12.8% 29'960'400 30'615'400 31'173'400 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 1'893'741 1'730'000 1'945'200 +215'200 +12.4% 1'945'200 1'945'200 1'945'200 \n\n43  Revenus divers 1'917 2'000 2'000 +0 0.0% 12'000 2'000 2'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 30'987'984 53'982'200 47'428'000 -6'554'200 -12.1% 21'700'000 24'588'000 26'577'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 7'938'435 10'973'200 8'789'200 -2'184'000 -19.9% 6'303'200 4'080'200 2'649'200 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 43'728'882 70'790'047 61'478'107 -9'311'940 -13.2% 32'899'370 33'531'292 34'088'217 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 12'314'542 16'590'350 19'447'436 +2'857'086 +17.2% 13'061'251 13'058'173 13'055'098 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 1'095'585 1'170'500 1'333'800 +163'300 +14.0% 911'800 881'800 881'800 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 27'015'470 50'706'000 37'864'000 -12'842'000 -25.3% 17'028'000 17'693'000 18'253'000 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 3'303'286 2'323'197 2'832'871 +509'674 +21.9% 1'898'319 1'898'319 1'898'319 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -2'906'805 -4'102'647 -3'313'707 +788'940 +19.2% -2'938'970 -2'915'892 -2'914'817 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -2'906'805 -4'102'647 -3'313'707 +788'940 +19.2% -2'938'970 -2'915'892 -2'914'817 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -2'906'805 -4'102'647 -3'313'707 +788'940 +19.2% -2'938'970 -2'915'892 -2'914'817 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 101.00 102.00 123.00 +21.00 +20.6% 123.00 123.00 123.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 82.50 82.80 98.40 +15.60 +18.8% 98.40 98.40 98.40 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget et le PFT 2025 à 2027 sont influencés fortement par deux phénomènes migratoires constatés dès 2022 et qui se \nprolongent en 2024 à savoir les afflux, d'une part, de personnes en provenance d'Ukraine (octroi de protection permis S) et, \nd'autre part, de mineurs non accompagnés (MNA) en provenance principalement d'Afghanistan. \n \n\nS'agissant des demandes d'asile en dehors de la population des MNA, le budget du SMIG prévoit des arrivées stables avec une \naugmentation des personnes autonomes financièrement, résultat de la mise en vigueur de l'Agenda d'Intégration Suisse depuis \n2019. \n \n\nAucun revenu (ni aucune charge) n'a été intégré aux PFT 2025 à 2027 pour l'Ukraine et les montants prévus pour 2024 \nconcernent toute l'année 2024. La situation sera adaptée aux décisions de la Confédération quant au statut S pour l'instant \nprévu jusqu'en mars 2024. \n \n\nLes revenus de transfert (groupe 46) et les imputations internes (groupe 49) se réduisent par rapport au budget 2023 étant \ndonné une réduction des arrivées prévues des personnes à protéger en provenance d'Ukraine (en moyenne 2'350 en 2023 et \n1'470 en 2024), et par conséquent, une réduction des imputations internes (groupe 49) à la facture sociale. \n \n\nAu niveau des taxes (groupe 42) concernent principalement les émoluments des permis de séjour. Le montant a été adapté en \nfonction des résultats 2022 et des renouvellements de permis prévus dans les années à venir. \n \n\nL'impact est également constaté dans les charges de transfert (groupe 36). Des explications détaillées figurent dans les \ncommentaires du chapitre consacré au résultat analytique. \n \n\nLe budget des effectifs augmente de 15,6 EPT en raison du transfert de deux postes de contrats occasionnels en contrats de \ndroits publics liés à la gestion des MNA, de l'engagement prévu d'éducateur-trice-s pour renforcer l'encadrement des MNA au \ncentre de Couvet et, enfin, de l'augmentation d'enseignant-e-s pour migrant-e-s financée par les forfaits d'intégration émargeant \nau budget du service de la cohésion multiculturelle. À noter que 5 EPT en contrat de droit privé et en traitement occasionnel ne \nfigurent pas dans le budget des effectifs susmentionné (98,40 EPT). \n \n\nLe budget des effectifs en lien avec la crise ukrainienne augmente de 10,2 EPT pour atteindre 60,2 EPT. La dotation pour 2024 \ntient compte d'un éventuel centre d'accueil supplémentaire qui sera ouvert selon les besoins. \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n303 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'216 3'500 5'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 191'501 259'300 343'532 \n\nCoûts des services centraux 6'748 43'743 29'016 \n\nRevenus 309'242 150'000 150'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets -109'778 156'542 227'548 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nMalgré une légère augmentation des coûts salariaux et de structure au budget 2024 due à une répartition des heures adaptées \naux besoins de l'office, les prestations de l'office de la main d'œuvre étrangère sont considérées comme stables. \n \n \n\nSéjour Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 552'838 650'500 745'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'703'723 2'870'178 4'017'526 \n\nCoûts des services centraux 299'718 300'922 310'224 \n\nRevenus 1'588'483 1'580'000 1'815'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'967'795 2'241'600 3'257'550 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nAu 1er janvier 2024, la fusion de l'office du séjour et de l'établissement avec la direction juridique implique une augmentat ion \nconsidérable des coûts salariaux et de structure. Globalement, au niveau du service, aucune augmentation n'est à relever, les \ncoûts de la direction juridique étant préalablement traités dans le cadre des coûts auxiliaires répartis sur l'ensemble des \nprestations. Les revenus correspondent aux émoluments évoqués au chapitre "Compte de résultats". \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 100'000 100'000 118'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'978'505 10'617'427 12'995'910 \n\nCoûts des services centraux 968'271 1'618'567 2'104'411 \n\nRevenus 1'620 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 9'045'156 12'335'994 15'218'320 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour toutes les rubriques, la progression des charges est imputable à la crise ukrainienne. À relever que les charges directes \nconcernent les prestations fournies par Médecins du Monde. \n \n \n\nIntégration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 32'750 40'000 40'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'301'807 3'599'946 3'034'269 \n\nCoûts des services centraux 100'773 107'735 66'239 \n\nRevenus 695'800 576'200 938'200 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'739'530 3'171'481 2'202'308 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nMalgré une réduction globale du budget 2024 par rapport au budget 2023, le domaine de l'intégration prend de l'ampleur avec \nl'engagement de nouveaux-elles enseignant-e-s, notamment pour offrir des compétences de base aux MNA. La réduction des \ncoûts salariaux et de structure s'explique par la réduction des coûts auxiliaires (cf. commentaire du groupe "séjour") et un budget \n2023 probablement surévalué. \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n304 \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAide sociale migration sauf réfugiés -2'795'424 -510'000 -5'348'000 -266'000 -1'716'000 -2'509'000 \n\nAide sociale réfugiés 191'607 -2'903'000 -4'353'000 -4'543'000 -5'316'000 -5'952'000 \n\nRenvoi 106'867 136'800 137'000 137'000 137'000 137'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'496'950 -3'276'200 -9'564'000 -4'672'000 -6'895'000 -8'324'000 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations liées à l'"Aide sociale migration sauf réfugiés" correspondent aux charges d'aide sociale moins les forfaits \ntouchés par la Confédération. L'écart constaté compense les charges de structure (notamment les charges de personnel) non \nprises en compte ici. \n \nS'agissant de l'"Aide sociale réfugiés", l'écart entre les budgets 2023 et 2024 s'explique par une prévision optimiste de personnes \ndevenant autonomes financièrement, résultat des efforts de formation et de suivis individuels mis en place dans le cadre de \nl'Agenda d'Intégration Suisse.  \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nEcarts statistiques RH 0 -127'769 -195'019 -144'829 -144'829 -144'829 \n\nFrais de rappel -3'580 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -3'580 -127'769 -195'019 -144'829 -144'829 -144'829 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n        \n\nSubsides LAMAL -998'904 -1'504'470 -1'369'000 \n\nAide sociale -6'236'463 -8'894'530 -6'464'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -7'235'367 -10'399'000 -7'833'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLa rubrique "Subsides LAMal" concerne les primes maladie financées pour les admis provisoires de plus de 7 ans en Suisse. \nLe nombre des personnes concernées étant stable, la baisse des charges observée est à mettre en lien avec le résultat des \nmesures d'intégration prises et, de facto, le renforcement de l'autonomie des personnes. \n \nA la rubrique "Aide sociale", la baisse des charges imputées à la facture sociale est liée, d'une part, aux mêmes éléments que \nceux mentionnés ci-dessus, d'autre part aux efforts de réduction des charges dans le domaine de la migration.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n\n305 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. \n \nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Conformément à la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la \nConfédération et les cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux \n(PIC). Pour renforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse \n(AIS) afin de favoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B \navec statut et qualité de réfugiés, permis F avec qualité de réfugiés, permis F admis provisoire). Après une phase intermédiaire \nde deux ans appelée "PIC 2 bis" en 2022-2023, une nouvelle convention-programme de quatre ans nommée "PIC 3" se \ndéroulera de 2024 à 2027. \n \nLe COSM a déposé en 2023 le projet de "PIC 3" auprès du Conseil d'État puis auprès de la Confédération. Ce concept est \nconstruit en cohérence avec l'actuel programme de législature du Conseil d'État et s'inspire des recommandations de la \nCommunauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle pour les années 2022-2025. Le "PIC 3" neuchâtelois trouve son \nancrage dans les ambitions politiques du Conseil d’État et se base également sur une large consultation des principaux \npartenaires impliqués dans la mise en œuvre des politiques d’intégration cantonale et communale. Les axes stratégiques établis \ndans le "PIC 3" sont la consolidation des collaborations interinstitutionnelles (y.c. les communes), le renforcement de l'assurance \nqualité de l'encouragement linguistique, la poursuite de la mise en œuvre de la feuille de route pour une administration égal itaire \net ouverte à la diversité. Un accent particulier est également prévu dans les domaines de la communication et de l'intégration \nprofessionnelle. \n \nDans le cadre du contexte ukrainien, le dispositif de cours de langue mis en place dès 2023 sera poursuivi, de même que le \nservice de traduction et d'accueil mis en place au guichet du COSM. Des réflexions pour des solutions alternatives de garde \nd'enfants dans le cadre des cours de langue des parents, ainsi que des prestations dans les domaines de l'employabilité seront \nmenées tout comme des projets dans le domaine du vivre ensemble et de la primo-information. Le COSM reste attentif à \nl'évolution de la situation et aux décisions de la Confédération quant aux prolongations du statut S et aux financements liés. \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Améliorer la qualité de l'accueil des nouvelles citoyennes et des nouveaux citoyens ; \n Consolider la tradition du canton comme terre d'intégration et d'ouverture à l'autre ; \n Mettre en œuvre une politique en ressources humaines incluant un management de la diversité, du dialogue social et du \n\ndéveloppement des compétences. \n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Mettre en œuvre les politiques fédérale et cantonale en matière d'intégration ; \n Mettre en œuvre le PIC 3 ; \n Adapter le dispositif selon l'évolution de la situation en Ukraine ; \n Poursuivre et consolider la coordination entre les acteurs impliqués dans l'intégration des personnes migrantes et issues \n\nde la migration ;  \n Assurer l'exemplarité des collectivités publiques en matière de gestion de la diversité ; \n Optimiser la gestion et l'organisation du service. \n\n \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n306 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 5'869'955 11'997'981 11'576'559 -421'422 -3.5% 6'035'604 5'743'912 5'744'478 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 7'680 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 26'560 22'000 22'000 +0 0.0% 22'000 22'000 22'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 3'972'547 11'315'981 11'194'559 -121'422 -1.1% 5'653'604 5'361'912 5'362'478 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 1'863'168 660'000 360'000 -300'000 -45.5% 360'000 360'000 360'000 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 6'963'904 15'361'974 12'665'404 -2'696'571 -17.6% 7'155'553 6'871'055 6'871'055 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 2'025'383 2'293'725 3'172'921 +879'196 +38.3% 2'282'051 2'214'753 2'214'753 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 185'264 493'402 545'900 +52'498 +10.6% 421'900 294'700 294'700 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 3'278'660 11'505'512 7'461'190 -4'044'322 -35.2% 2'981'190 2'891'190 2'891'190 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 1'474'597 1'069'335 1'485'393 +416'057 +38.9% 1'470'412 1'470'412 1'470'412 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -1'093'948 -3'363'993 -1'088'845 +2'275'149 +67.6% -1'119'949 -1'127'143 -1'126'577 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -1'093'948 -3'363'993 -1'088'845 +2'275'149 +67.6% -1'119'949 -1'127'143 -1'126'577 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -1'093'948 -3'363'993 -1'088'845 +2'275'149 +67.6% -1'119'949 -1'127'143 -1'126'577 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 21.00 20.00 26.00 +6.00 +30.0% 21.00 21.00 21.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 14.11 13.31 16.46 +3.15 +23.7% 14.31 14.31 14.31 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus de transfert (groupe 46) varient peu par rapport à l'année budgétaire précédente; néanmoins, leur composition \ndiffère. Le nombre de forfaits S prélevé pour le public ukrainien diminue de plus de CHF -2,2 millions (de CHF 7 millions à \nCHF 4,8 millions) puisque les prévisions du nombre de bénéficiaires étaient de 2'350 personnes en 2023 contre 1'470 au budget \n2024. Aucun revenu (ni aucune charge) n'a été intégré aux PFT 2025 à 2027 pour l'Ukraine et les montants prévus pour 2024 \nconcernent toute l'année 2024. La situation sera adaptée aux décisions de la Confédération quant au statut S pour l'instant \nprévu jusqu'en mars 2024. À contrario, l'utilisation des forfaits fédéraux d'intégration augmente entre le budget 2023 et le budget \n2024, le nombre des arrivées prévues passant de 200 à 240 par an. La part fédérale du Crédit d'Encouragement de l'Intégration \n(CEI) du "PIC 3" diminue de CHF 90'000 par rapport au "PIC 2 bis", passant d'une subvention annuelle de CHF 774'334 à \nCHF 683'421. Finalement, deux projets pilotes de la Confédération bénéficient de subventions fédérales (CHF 200'000 pour le \nprogramme AFI et CHF 365'000 le pour le Programme R). Ces deux projets n'avaient pas été budgétisés en 2023; ils se \nterminent au 31 décembre 2024.  \n \nLes imputations internes (groupe 49) diminuent en 2024, les bénéficiaires des forfaits d'intégration au début d'une mesure étant \ndorénavant intégralement pris en charge par les forfaits jusqu'au terme de ladite mesure même si le statut est modifié (passage \nà statut hors forfait) au cours de la mesure. \n \nLes charges de personnel (groupe 30) augmentent suite à l'engagement à durée déterminée (mars 2023 à mars 2025) de \nressources à ESPACE pour la prise en charge des mineurs non accompagnés (MNA) arrivés en début d'année 2023. Par \nailleurs, 3 EPT supplémentaires sont au budget 2024 pour développer les prestations de traduction, de primo-information et \nd'employabilité pour le public ukrainien. \n \nAu niveau des Biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31), l'augmentation provient principalement des frais \nd'honoraires planifiés pour les mesures stratégiques du "PIC 3", notamment la poursuite de la mise en place de la feuille de \nroute et le développement de la communication. \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n307 \n \n\n \nLes charges de transfert (groupe 36) diminuent de CHF 4 millions principalement en raison de la diminution du nombre de \nbénéficiaires ukrainiens (voir ci-dessus). Le budget 2023 prévoyait près de CHF 8 millions contre CHF 3,8 millions en 2024. \nL'augmentation de l'utilisation des forfaits fédéraux d'intégration ainsi que les charges de transfert pour les programmes pilotes \n(AFI / R) sont compensés par la fin des subventions liées à la provision "Transition AIS" à fin 2023 (CHF 740'000). \n \nL'augmentation des prestations internes (groupe 39) provient de la refacturation des enseignants du SMIG dans le cadre des \ncours de français pour les MNA (+ 4 EPT) dont un-e spécialiste de la qualification "Fide" répondant à l'objectif stratégique PIC \n3 "renforcement de l'assurance qualité de l'encouragement linguistique". \n \nL'effectif (hors Ukraine) augmente de 3,15 EPT pour la structure ESPACE pour l'accompagnement des MNA. Au niveau des \nengagements pour la crise ukrainienne, les EPT sont de 4,2 EPT dont 2,8 EPT sont déjà occupés en 2023. Tous ces EPT sont \nfinancés par les forfaits fédéraux d'intégration ou S. \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n308 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 1'007 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 90'742 73'541 67'006 \n\nCoûts des services centraux 14'497 8'653 5'557 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 106'246 82'194 72'564 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prévisions budgétaires 2024 pour le groupe "Expertise" sont en ligne avec le budget 2023. Le nombre d'heures allouées à \nla prestation "Expertise, réseautage et représentation" a été réduit par rapport aux comptes 2022. \n \n \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 32'787 237'181 302'100 \n\nCoûts salariaux et de structure 747'797 998'588 1'397'667 \n\nCoûts des services centraux 111'966 102'019 114'868 \n\nRevenus 596'503 542'952 1'465'932 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 296'048 794'836 348'703 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nAu budget 2024, les revenus du groupe "Accueil, conseil et information" comprennent les subventions fédérales liées aux statuts \nS. Les prestations de primo-information et de traductions pour le public ukrainien sont entièrement couvertes par les forfaits S, \ncontrairement à ce qui avait été budgété en 2023. L'augmentation des charges directes est liée aux honoraires prévus pour le \ndéveloppement des mesures stratégiques du PIC3 dont la Feuille de route et le développement de la stratégie de \ncommunication. Ces mesures spécifiques sont financées par les forfaits fédéraux d'intégration. \n \n \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 143'906 239'021 226'600 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'023'666 1'061'323 1'510'422 \n\nCoûts des services centraux 346'327 306'073 331'236 \n\nRevenus 1'254'456 1'188'060 1'917'137 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 259'444 418'357 151'121 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nDe même que pour le groupe de prestations précédent, le résultat inférieur du groupe "Encouragement de l'intégration" \ns'explique par l'augmentation des revenus provenant des forfaits S, notamment la coordination des cours de langue, les \nprestations d'employabilité et de soutien à la parentalité. Le hausse du nombre d'EPT pour l'Ukraine et pour ESPACE explique \nl'augmentation des coûts salariaux et de structure de ce groupe. \n \n \n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n309 \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 171'316 177'474 215'026 \n\nCoûts des services centraux 31'395 27'161 22'228 \n\nRevenus 154'050 210'000 225'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 48'660 -5'365 12'254 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes prestations des enquêtes d'intégration sont autofinancées par les émoluments provenant du service cantonal de la \npopulation (SCPO). Le nombre d'enquêtes prévues en 2024 est stable, soit 350 dossiers pour CHF 210'000. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAFI 8'096 0 0 0 0 0 \n\nProg. d'intégration cantonal 2024-2027 0 0 206'900 164'400 154'400 154'400 \n\nProgramme d'intégration 115'495 1'104'469 0 0 0 0 \n\nProgramme R 0 0 0 0 0 0 \n\nProjets d'intégration 260'000 260'000 300'000 300'000 300'000 300'000 \n\nTransition AIS 0 736'274 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 383'591 2'100'743 506'900 464'400 454'400 454'400 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nAFI correspond à un projet pilote de la Confédération appelé "Aides financières pour l'intégration professionnelle des réfugiés \net des personnes admises à titre provisoire Afi". Ce projet pluriannuel est financé à hauteur de 50% prélevés sur les forfaits \nfédéraux d'intégration et 50% de subventions fédérales spécifiques pour ce programme. Le service de l'emploi (SEMP) assure \nla gestion opérationnelle du projet alors que le COSM est responsable du suivi auprès de la Confédération ainsi que du suivi \nfinancier. \n \nDès 2024, une nouvelle rubrique analytique a été créée pour séparer les périodes des programme d'intégration cantonal (PIC) \nau niveau des charges et revenus de transfert. Pour le PIC 3, il s'agit de la ligne "Prog. d'intégration cantonal 2024-2027". \nComme par le passé, cet élément analytique comprend la part cantonale du CEI (Crédit d'encouragement de l'intégration). \nL'écart entre les deux périodes (PIC 2bis et PIC 3), soit les budgets 2023 et 2024 est principalement dû au fait que les charges \nbudgétées en 2023 pour l'Ukraine n'étaient pas totalement couvertes par les forfaits d'où un solde à charge du canton. En 2024, \ntoutes les charges en lien avec l'Ukraine sont totalement couvertes par les forfaits S. \nL'écart entre 2024 et 2025 provient d'une allocation analytique des coûts des services centraux sur plus d'heures dans les \nprestations. Ceci permet d'augmenter en contrepartie les subventions (+CHF 70'000) pour atteindre le même plafond CEI. \n \nLes projets d'intégration concernent CHF 260'000 de participation cantonale à ESPACE. Cette enveloppe, anciennement gérée \npar le service des formations post-obligatoires et de l'orientation, a été confiée au COSM pour l'achat de mesures en \ncompétences de base. Par ailleurs, cette rubrique comprend, dès 2024, CHF 40'000 de subventions liées aux nouvelles tâches \ncantonales confiées au COSM. \n \nLe programme R correspond à un projet pilote de la Confédération appelé "Programme de stabilisation et activation des \nressources des personnes ayant des besoins particuliers". Ce programme de 2 ans (2023-2024) est financé par près de \nCHF 730'000 de subventions fédérales spécifiques (pour les 2 ans) et CHF 40'000 prélevés dans les forfaits fédéraux \nd'intégration.  \n \nLa transition AIS correspond à la provision créée à fin 2018 et à son utilisation en faveur des personnes ayant reçu une décision \navant le 1er mai 2019 et dissoute en 2021. Par contre, l'élément analytique a été utilisé pour les moyens en 2022 et 2023. Son \nutilisation se termine au 31 décembre 2023.\n\n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n310 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nEcarts statistiques RH 0 -26'771 -2'697 -2'003 -2'003 -2'003 \n\nFrais de rappel -40 0 0 0 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -40 -26'771 -2'697 -2'003 -2'003 -2'003 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nAucun commentaire.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n311 \n \n\n Service de l’action sociale (SASO) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SASO est l’organe d’exécution des lois relatives à l’action sociale (aide sociale et réseau social privé), à l'assurance maladie \n(réduction individuelle des primes), au recouvrement et à l'avance des contributions d'entretien et aux aides à la formation \n(bourses d'études). Il agit également en matière d'harmonisation et de coordination des prestations sociales et de lutte contre le \nsurendettement. \n \nDans un contexte général où l'évolution du coût de la vie et ses effets sur la situation des ménages neuchâtelois n'est pas \nclairement établie, le budget présenté propose une baisse globale des dépenses en matière sociale, compte tenu du taux de \nchômage se maintenant à un bas niveau et de la conjoncture économique encore favorable. \n \nDans le domaine de l'aide sociale, le scénario retenu s'inscrit dans la poursuite de la diminution du recours aux services sociaux \nobservée depuis fin 2017. \n \nDans le domaine de la réduction individuelle des primes d'assurance-maladie, le "subside extraordinaire pouvoir d'achat" \n(SEPA), mis en place comme une mesure temporaire "vie chère" à l'intention de la population la plus fragile, n'est pas reconduit. \nPar contre, s'agissant du système ordinaire de réduction individuelle des primes, les conditions décidées pour les subsides 2023 \nsont identiques en 2024 (réaménagement des limites de revenus, maintien de l'intensité de l'aide et introduction d'un subside \nuniforme et conséquent en faveur des enfants pour l'ensemble des classifications). La croissance des primes, inconnue au \nmoment de l'établissement du budget, a été estimée à 6% (prime moyenne cantonale). \n \nDans le domaine du soutien aux organismes privés du social ambulatoire, il est prévu que les subventions pour certains \npartenaires soient quelque peu adaptées aux réalités du moment et, surtout, au fait qu'il n'y a eu aucune revalorisation ni \nrattrapage depuis la baisse linéaire opérée dans le cadre du processus budgétaire 2018.  \n \nEnfin, dans le domaine des aides à la formation, le Conseil d'Etat souhaite donner un accès plus rapide aux bourses d'études \npour les personnes admises à titre provisoire depuis moins de 7 ans. Cette mesure, qu'il convient de considérer comme un \nrenforcement d'une aide en amont de l'aide sociale, nécessite une modification légale en prévision de la rentrée scolaire 2024-\n2025 et devrait permettre d'accroître l'autonomie et l'intégration d'un public issu de l'asile dont le séjour en Suisse sera durable. \n \nAu final, le budget présenté par le service de l'action sociale est supérieur aux résultats des comptes 2022 mais bien inférieur \nau budget de l'exercice 2023. La facture sociale harmonisée, partagée avec les communes (40% à leur charge), évolue à la \nbaisse de manière significative.  \n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n Reconnaître et valoriser les contributions citoyennes à la société ; \n Favoriser l’insertion et la réinsertion dans des domaines d’avenir liés à l’environnement et au climat ; \n Prévenir la précarisation de la population ; \n S’engager en faveur de l’égalité, de l’inclusion, du respect des droits et lutter contre toute forme de violence et de \n\ndiscrimination; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Optimiser la redéfinition des prestations sociales sous condition de ressources, plus spécifiquement dans le domaine de la \n\nréduction individuelle des primes LAMal ; \n Affiner la stratégie d'intégration professionnelle (IP) avec les services sociaux régionaux et développer les mesures \n\nd'insertion sociale ; \n Finaliser le Projet RAISONE (repenser l'aide sociale neuchâteloise), en parachevant avec les services sociaux les travaux \n\ndu "suivi différencié harmonisé" ; ensuite préciser son articulation avec le projet de nouvelle prestation complémentaire \n(PCC) ; \n\n Contenir le taux d’aide sociale ; \n Poursuivre les nouvelles actions de sensibilisation et de prévention dans le cadre de la stratégie de lutte contre le \n\nsurendettement ; \n Contribuer à la maîtrise de la facture sociale. \n\n \n\n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n312 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 131'407'881 149'541'000 147'614'709 -1'926'291 -1.3% 149'985'911 151'152'186 152'661'618 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n42  Taxes 6'790'220 5'935'000 5'553'000 -382'000 -6.4% 5'553'000 5'553'000 5'553'000 \n\n43  Revenus divers 121'831 8'000 8'000 +0 0.0% 8'000 8'000 8'000 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 103'781'821 122'340'400 120'872'309 -1'468'091 -1.2% 123'243'111 124'408'886 125'918'318 \n\n47  Subventions à redistribuer 20'331'958 20'954'000 20'757'000 -197'000 -0.9% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n\n49  Imputations internes 382'051 303'600 424'400 +120'800 +39.8% 424'800 425'300 425'300 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 271'624'973 316'484'150 296'171'083 -20'313'067 -6.4% 300'085'284 299'728'315 300'551'983 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 5'683'268 6'082'166 6'246'116 +163'950 +2.7% 6'248'771 6'247'842 6'243'693 \n\n31  Biens, services et autres charges \n\nd'exploitation 2'029'505 1'426'200 1'564'400 +138'200 +9.7% 1'564'400 1'417'400 1'417'400 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 217'503'083 256'897'127 237'341'492 -19'555'635 -7.6% 243'112'942 245'014'702 247'159'519 \n\n37  Subventions redistribuées 20'331'958 20'954'000 20'757'000 -197'000 -0.9% 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n\n39  Imputations internes 26'077'159 31'124'657 30'262'075 -862'582 -2.8% 28'402'171 26'291'371 24'974'371 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -140'217'092 -166'943'150 -148'556'374 +18'386'776 +11.0% -150'099'373 -148'576'129 -147'890'365 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -140'217'092 -166'943'150 -148'556'374 +18'386'776 +11.0% -150'099'373 -148'576'129 -147'890'365 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -140'217'092 -166'943'150 -148'556'374 +18'386'776 +11.0% -150'099'373 -148'576'129 -147'890'365 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 56.00 57.00 58.00 +1.00 +1.8% 58.00 58.00 58.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 43.40 44.40 44.50 +0.10 +0.2% 44.50 44.50 44.50 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe groupe 42 (Taxes) présente une diminution de revenu de CHF -382'000. Cette variation s'explique par la nouvelle estimation \ndes revenus qui a été recalculée sur la base des comptes 2022 impactant à la baisse principalement le remboursement des \nsubsides LAMal par les assurés. \n \nUn écart de CHF -1.5 millions est à relever dans le groupe 46 "Revenus de transfert". Cette diminution relève d'une part du \nmontant attendu des communes pour leur part à la facture sociale et découle du fait que les charges partagées avec les \ncommunes sont en diminution (CHF -5,5 millions) et, d'autre part, de l'augmentation de la subvention fédérale attendue au \nniveau des subsides LAMal (CHF +7 millions). \n \nL'augmentation des charges dans le groupe 30 est principalement liée à la politique salariale (échelons / IPC). En ce qui \nconcerne le groupe 31 (Biens, services et autres charges d'exploitation), l'augmentation provient principalement de la \nréévaluation de la perte sur créances des subsides LAMal (CHF +150'000) en regard du résultat 2022. \n \nLa diminution constatée dans le groupe 36 de CHF -19,6 millions. Elle s'explique globalement par une situation conjoncturelle \nfavorable sous l'angle du marché de l'emploi et du recours aux prestations sociales (nombre de personnes dans le besoin) ; \nl'évolution favorable à la baisse est cependant nuancée par la hausse des coûts liés à l'augmentation des primes (dans le \ndomaine des subsides LAMal) et à l'augmentation des charges locatives (dans le domaine de l'aide sociale). Dans le détail, \nl'évolution du groupe 36 est imputable à l'évolution des subsides LAMal (CHF -14 millions), du contentieux LAMal (CHF -4,1 \nmillions) des charges d'aide matérielle délivrée par les SSR (CHF -2,4 millions) et des charges d'aide sociale dans le domaine \nde la migration (CHF -830'000). Cette diminution est légèrement atténuée par l'augmentation d'autres prestations, à savoir, les \nbourses d'études (CHF +840'000), l'intégration socio-professionnelle (CHF +410'000) et les partenariats du social privé \n(CHF +400'000). Des explications plus détaillées de ces variations figurent sous le chapitre consacré à la facture sociale. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n313 \n \n\nLe groupe 39 "Imputations internes" comprend principalement les charges de la facture sociale refacturées au SASO par d'autres \nservices. La diminution constatée de CHF -863'000 provient essentiellement de la baisse des charges transférées à la facture \nsociale par le SMIG (CHF -2,4 millions), par le SECS (CHF -1,2 million) et par le SEMP (CHF -530'000). À contrario, cette baisse \na été atténuée de CHF +2,7 millions par l'intégration de la charge nette de la Fondation en faveur des adultes en difficulté sociale \n(FADS) du SAHA et par une augmentation des frais refacturés par le SIEN de CHF +675'000 (cf. chapitre résultat analytique). \n \nAu niveau des effectifs, un 10% supplémentaire d'EPT a été octroyé sur un poste validé au budget 2023 afin de faciliter le \nprocessus d'engagement.\n  \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n314 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 4'434 9'000 9'200 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'173'039 1'250'905 1'225'101 \n\nCoûts des services centraux 394'877 253'420 370'957 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 1'572'350 1'513'324 1'605'258 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution du coûts des services centraux est liée à l'augmentation des charges refacturées par le SIEN. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 83'300 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'762'160 1'538'812 1'881'489 \n\nCoûts des services centraux 593'678 311'747 569'709 \n\nRevenus 94'492 95'800 96'400 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'344'646 1'754'759 2'354'798 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart au budget concernant les charges directes par rapport aux comptes 2022 s'explique par la non imputation interne des \ncoûts de l'OCOSP pour l'insertion des bénéficiaires de l'aide sociale. L'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une \naugmentation de l'estimation des heures productives sur ce groupe de prestations par rapport au budget 2023. L'évolution du \ncoûts des services centraux est liée à l'augmentation des charges refacturées par le SIEN. \n \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 400 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 359'261 436'634 384'695 \n\nCoûts des services centraux 121'090 88'457 116'484 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 480'751 525'491 501'579 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une diminution de l'estimation des heures productives sur ce groupe de \nprestation par rapport au budget 2023. L'évolution du coûts des services centraux est liée à l'augmentation des charges \nrefacturées par le SIEN. \n \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes -1'405 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'050'905 2'138'773 2'155'957 \n\nCoûts des services centraux 691'421 433'292 652'817 \n\nRevenus 14'618 8'000 8'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 2'726'304 2'564'065 2'800'774 \n\n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution du coûts des services centraux est liée à l'augmentation des charges refacturées par le SIEN. \n \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n315 \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 10'679 10'800 10'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 391'665 456'263 404'044 \n\nCoûts des services centraux 131'690 92'029 121'738 \n\nRevenus 93'990 100'000 100'000 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 440'044 459'092 436'582 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'écart des coûts salariaux et de structure provient d'une diminution de l'estimation des heures productives sur ce groupe de \nprestation par rapport au budget 2023. L'évolution du coûts des services centraux est liée à l'augmentation des charges \nrefacturées par le SIEN. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContentieux LAMal 10'295'227 10'959'545 7'529'633 7'495'168 7'661'924 8'100'899 \n\nLAVI 678'391 110'000 110'000 110'000 110'000 110'000 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'785'710 5'354'600 5'400'000 5'400'000 5'400'000 5'400'000 \n\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 0 2'000'000 0 0 0 0 \n\nSubventions institutions privées 17'674 10'400 18'600 18'600 18'600 18'600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'777'001 18'434'545 13'058'233 13'023'768 13'190'524 13'629'499 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'évolution du Contentieux LAMal est liée à la mise en œuvre de la mesure du PFL "Stratégie et mesures d'interventions pour \nréduire le contentieux LAMal" (réduction du contentieux LAMal via l'élargissement du cercle des bénéficiaires de subsides \nLAMal). L'effet positif de cette mesure se stabilise sur le PFT 2025 à 2027. Des incertitudes demeurent également quant à \nl'impact de la forte hausse des primes en 2023, de la probable forte hausse pour 2024 sur le contentieux à l'horizon 2026-2027. \n \nLe soutien extraordinaire au pouvoir d'achat (SEPA) par le biais des subsides LAMal n'est pas reconduit en 2024. \n \nL'augmentation des subventions aux institutions privées est principalement imputable à la hausse de la subvention pour la lutte \ncontre la traite des êtres humains et à l'augmentation de la subvention pour la distribution alimentaire. \n \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nCharges subventions redistribuées 20'331'958 20'954'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 20'757'000 \n\nFrais de rappel -1'990 0 0 0 0 0 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'331'958 -20'954'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 -20'757'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'990 0 0 0 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nCes montants concernent la régularisation entre les communes des charges relatives à l'aide sociale et de la répartition des \ndépenses de personnel des GSR et SSR.\n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n316 \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n        \n\nSubsides LAMal 38'378'840 51'868'852 43'710'799 \n\nBourses d'études 3'354'283 3'596'000 4'100'400 \n\nAvances contribution d'entretien 1'091'702 545'000 495'600 \n\nAide sociale 59'698'893 65'118'730 60'890'263 \n\nLutte contre les abus 973'932 1'029'300 1'183'680 \n\nIntégration socio-professionnelle 4'574'671 6'471'720 6'224'400 \n\nPartenariat social privé 2'889'215 3'140'000 5'029'249 \n\nAlfa Sal 2'895'656 3'564'700 2'857'980 \n\nFinancement LACI 2'946'600 3'108'580 3'159'780 \n\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA)   3'000'000   \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 116'803'792 141'442'882 127'652'150 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDans l'ensemble, le budget 2024 de la facture sociale est en diminution par rapport au dernier budget 2023, passant d'un total \nde charges nettes d'environ CHF 236 millions à CHF 213 millions. Le budget de l'État intègre la part nette de 60% du canton, \nsoit CHF 127'652'150. \n \nLa diminution des charges relève principalement des composantes "Subsides LAMal" et "Aide sociale". \n \nLa diminution de la charge nette au niveau des subsides LAMal est de CHF -8,2 millions et s'explique par différents éléments. \nPremièrement, l'évaluation a été établie au regard des subsides effectivement versés en 2022 ainsi que des mesures 2023 \nprorogées en 2024. Deuxièmement, une augmentation des effectifs de 1,5% au niveau des bénéficiaires des prestations \ncomplémentaires a été retenue vu la croissance des demandes PC. A contrario, un réajustement dans l'estimation des effectifs \ndes bénéficiaires ordinaires (-5%) ainsi qu'une baisse du nombre des bénéficiaires de l'aide sociale (de -3,5%) ont été retenues. \nLes 2 premiers éléments décrits impactent favorablement le budget 2024 de CHF -2,6 millions. Troisièmement, la subvention \nfédérale prévue en 2024 est en augmentation de -4,2 millions par rapport au budget 2023. De plus, un écart statistique de \nCHF -1,9 millions a été budgétisé. Finalement, le subside LAMal extraordinaire pouvoir d'achat (SEPA) n'est pas reconduit en \n2024 (CHF -3,0 millions soit 60% à charge de l'Etat). \n \nPour la composante "Aide sociale", la baisse de CHF -4,2 millions concerne plusieurs éléments, dont les dépenses d'aide \nmatérielle délivrée par les SSR. En effet, malgré le contexte socio-économique toujours incertain, un scénario de baisse des \neffectifs de -3,5% (CHF -3,9 millions) ainsi qu'un écart statistique (CHF -1,1 million) a été retenu. Cette baisse a été en partie \natténuée par l'augmentation du forfait d'entretien dès avril 2023 (CHF +1,2 million), par le renchérissement des charges de loyer \n(CHF +0,7 million) et par l'augmentation des loyers due au changement de taux hypothécaire de référence (CHF +0,7 million). \nLe solde de l'écart est principalement expliqué par la diminution de CHF -1,4 million de l'aide sociale dans le domaine de l'asile. \n \nL'augmentation des charges de la composante "Bourses d'études" est expliquée par l'introduction de mesures destinées à \naméliorer les prestations pour tenir compte du contexte de renchérissement, notamment l'adaptation de la prise en compte des \nfrais annuels de logement sur le lieu d'étude (CHF +300'000) et l'adaptation de la prise en compte des frais de repas de midi \n(CHF +120'000). Le solde de l'écart est expliqué par la revue des hypothèses de calcul basée sur les comptes 2022 et \nl'élargissement des bourses aux personnes admises à titre provisoire de moins de 7 ans (voir tome 1 modification légale). \n \nLa variation à la baisse de la composante "Intégration socio-professionnelle" (CHF -240'000) s'explique principalement par le \nmontant refacturé par le SEMP (CHF -320'000) et le COSM (CHF -180'000) au SASO. Cette diminution a été atténuée par \nl'augmentation des charges du dispositif d'insertion socio-professionnelle de l'ODAS (CHF +480'000) et l'augmentation de la \nsubvention au CNIP (CHF +40'000). Le solde de l'écart (CHF -234'000) est expliqué par la revue des hypothèses de calcul \nbasée sur les comptes 2022. \n \nPour la composante "Partenariats social privé", l'augmentation nette de CHF +1,9 millions est principalement expliquée par \nl'intégration de la charge nette de la Fondation en faveur des adultes en difficultés sociales (FADS) refacturée par le SAHA. \n \nLes commentaires relatifs au parties des composantes issues des autres centres de profit figurent directement dans les chapitres \nconsacrés aux SMIG, SEMP, SAHA et SECS. \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nFacture sociale \n\n\n\nService de l’action sociale (SASO) \n \n\n317 \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI-Réformes En cours 248'991 147'000 0 147'000 147'000 0 0 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 105'000 0 -60'000 -60'000 -75'000 -75'000 -219'415 \n\nPrêts d'études En cours -156'800 0 -141'100 -141'100 -127'000 -127'000 -83'100 \n\nPrêts d'étude 2024-2027 A solliciter 0 150'000 0 150'000 135'000 135'000 135'000 \n\nTotal  197'191 297'000 -201'100 95'900 80'000 -67'000 -167'515 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe crédit d'engagement PI-Réformes sert à l'octroi de mandats pour les travaux liés à la redéfinition des prestations sociales \n(rapport 20.013). \n \nLes prêts d'études sont gérés par le biais de crédits d'engagement quadriennaux. Comme le prévoit le règlement, la plupart des \nprêts sont généralement remboursés plusieurs années après l'octroi ; pour cette raison une lente progression des recettes est \nprévue.\n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n\n \n\n318 \n \n\n Service d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe service de l'accompagnement et de l'hébergement de l'adulte (SAHA) a pour missions principales de favoriser l'inclusion de \ntoute personne vivant avec un handicap (PVH) dans la société neuchâteloise et de garantir un dispositif de prestations \npermettant un accompagnement adapté aux besoins et aux aspirations des PVH, y compris celles en situation d’addiction ou \nde grande précarité sociale. \n \nL'adoption à l'unanimité par le Grand Conseil le 2 novembre 2021 de la loi du sur l'inclusion et l'accompagnement des personnes \nvivant avec un handicap (LIncA) est un élément structurant les activités du service et renforçant ses responsabilités légales qu'il \ns'agit d'opérationnaliser dans cette législature. \n \nEn application de la LIncA, le SAHA est chargé de la planification du dispositif de prestations et de son suivi, du financement et \nde la surveillance des institutions sociales tant sur le plan de la qualité (notamment en regard du respect des droits des PVH) \nque du point de vue financier. Il mène les processus d'autorisations d'exploitation des partenaires institutionnels et garantit les \nprocédures de reconnaissance des institutions au sens de la loi fédérale du 6 octobre 2006 sur les institutions destinées à \npromouvoir l'intégration des personnes invalides (LIPPI) recensées par la Convention intercantonale des institutions sociales \n(CIIS). \n \nAu niveau de la planification des prestations, la projection de l'évolution des besoins en accompagnement des PVH, a été \nréalisée dans le rapport du Conseil d’État 18.046 sur la planification de l'offre des institutions sociales pour adultes. La prochaine \nplanification est en cours d'élaboration. Elle sera soumise au Grand Conseil en 2024. \n\n \n \n\nObjectifs stratégiques \n \n\nLe service contribue aux objectifs stratégiques suivants du plan de législature : \n S’engager en faveur de l’égalité, de l’inclusion, du respect des droits et lutter contre toute forme de violence et de \n\ndiscrimination ; \n Optimiser le fonctionnement des institutions en recourant aux contrats de prestations ; \n Rendre les enjeux et les prestations de l’État plus lisibles pour la population ; \n Réduire les besoins d’assistance en matière d’aide sociale ; \n Promouvoir les alternatives au placement des personnes fragilisées en institution. \n\n \nLe service a également la responsabilité des objectifs stratégiques suivants : \n Mettre en œuvre le plan d'action en matière d'inclusion ; \n Élaborer une stratégie neuchâteloise en matière d'addiction (en collaboration avec la Commission cantonale addictions - \n\nCCA)  \n Réaliser une nouvelle planification des offres de prestations relative à l'accompagnement et à l'hébergement des PVH, y \n\ncompris les personnes en situation d'addiction et de grande précarité sociale ;  \n Réviser le dispositif réglementaire (règlement d'application, directives, etc.) en application de la LIncA.\n\n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n319 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Budget Écart B2024 - B2023 PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 CHF % 2025 2026 2027 \n\nvide 1 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRevenus d'exploitation 910'330 250'000 2'997'800 +2'747'800 +1'099.1% 2'997'800 2'997'800 2'997'800 \n\nvide 2 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n40  Revenus fiscaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n41  Patentes et concessions 177'472 200'000 200'000 +0 0.0% 200'000 200'000 200'000 \n\n42  Taxes 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n43  Revenus divers 661'484 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n46  Revenus de transfert 71'374 50'000 50'000 +0 0.0% 50'000 50'000 50'000 \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n49  Imputations internes 0 0 2'747'800 +2'747'800 -- 2'747'800 2'747'800 2'747'800 \n\nvide 3 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nCharges d'exploitation 79'880'673 86'930'658 91'311'599 +4'380'941 +5.0% 93'836'943 96'012'927 96'012'927 \n\nvide 4 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n30  Charges de personnel 631'650 1'082'140 1'179'280 +97'140 +9.0% 1'179'280 1'079'164 1'079'164 \n\n31  Biens, services et autres charges d'exploitation 181'915 354'000 254'000 -100'000 -28.2% 254'000 254'000 254'000 \n\n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n36  Charges de transfert 78'974'307 85'406'517 89'813'588 +4'407'071 +5.2% 92'329'588 94'605'688 94'605'688 \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n39  Imputations internes 92'801 88'001 64'731 -23'270 -26.4% 74'075 74'075 74'075 \n\nvide 5 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat d'exploitation -78'970'343 -86'680'658 -88'313'799 -1'633'141 -1.9% -90'839'143 -93'015'127 -93'015'127 \n\nvide 6 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat de financement 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 8 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat opérationnel -78'970'343 -86'680'658 -88'313'799 -1'633'141 -1.9% -90'839'143 -93'015'127 -93'015'127 \n\nvide 9 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\n38  Charges extraordinaires 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nvide 11 0 0 0 +0 -- 0 0 0 \n\nRésultat total -78'970'343 -86'680'658 -88'313'799 -1'633'141 -1.9% -90'839'143 -93'015'127 -93'015'127 \n\n       Personnel administratif         \n\n       Postes occupés au 31.12 7.00 13.00 11.00 -2.00 -15.4% 11.00 10.00 10.00 \n\n       Emplois équivalents plein-temps au 31.12 4.80 7.25 7.85 +0.60 +8.3% 7.85 7.25 7.25 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation augmentent de CHF +2'747'800 au regard du plan financier de législature qui, dès 2024, intègre la \ncharge nette de la Fondation en faveur des adultes en difficultés sociales (FADS) dans la facture sociale. L'intégration de ce \nmontant à la facture sociale impacte les imputations internes (groupe 49). L'intégration de la FADS à la facture sociale est une \nmesure du plan financier de législature. Les bénéficiaires des prestations de la FADS, par le biais des hébergements différenciés, \nsont des publics émargeant aux services sociaux, d'où la cohérence d'intégrer la charge nette de la FADS à la facture sociale. \nLe Conseil des autorités d'action sociale (CAAS) en a été informé. \n \nOutre l'indexation et la politique salariale, l'écart sur les charges de personnel (groupe 30) résulte du crédit d'engagement "Virage \nambulatoire handicap" du programme d'impulsion. La charge prévue pour permettre de remplir les missions du service en lien \navec l'inclusion professionnelle avait été initialement prévue en 2023 dans le groupe 31 (Biens, services et autres charges \nd'exploitation); elle émargera en définitive aux charges de personnel (groupe 30) suite à l'engagement de 0,6 EPT. \n \nLes charges de transferts (groupe 36) augmentent de CHF +4,4 millions en raison principalement de l'indexation de la masse \nsalariale des partenaires institutionnels, de l'impact de la crise énergétique, des orientations du plan de législature, de la prise \nen compte d'une partie des besoins établis dans la planification liée aux jeunes vivant avec un handicap rejoignant le dispositif \nadulte et, enfin, de la complexification des prises en charge, notamment liée au vieillissement des personnes ainsi qu'à \nl'augmentation des situations avec comorbidités. \n  \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n320 \n \n\nRésultat analytique \n\n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations SAHA Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n    \nCharges directes 177'424 190'000 246'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 679'345 1'134'569 1'065'195 \n\nCoûts des services centraux 92'801 99'572 101'038 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts (+) / revenus (-) nets 949'569 1'424'141 1'412'233 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes est liée à l'imputation de mandats externes (CHF 50'000) au groupe de prestations et non \npas au centre de coût (coûts salariaux et de structure). Pour le solde, la diminution des coûts salariaux et de structure est \nprincipalement liée aux écarts statistiques RH. \n \n \n \n\n \n\nCharges nettes de transfert non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nAmort subventions à l’invest - SAHA 0 45'000 45'000 0 15'000 15'000 \n\nInst. dans canton adu. 58'947'703 63'689'550 68'764'600 70'925'600 73'086'700 73'086'700 \n\nInst. hors canton adu. 8'665'070 10'350'000 9'150'000 9'550'000 9'950'000 9'950'000 \n\nLutte addiction jeu 177'472 200'000 200'000 200'000 200'000 200'000 \n\nLutte c/addictions 10'445'563 9'932'479 10'459'500 10'459'500 10'459'500 10'459'500 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 599'557 839'488 844'488 844'488 844'488 844'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 78'835'365 85'056'517 89'463'588 91'979'588 94'555'688 94'555'688 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nEn ce qui concerne les amortissements des subventions à l'investissement, le montant de CHF 45'000 correspond à une \nsubvention octroyée à Alfaset en 2003. Dès 2026, le montant de CHF 15'000 correspond à la subvention qui devrait être \naccordée à la FADS pour l'achat du bâtiment de Temps Présent à La Chaux-de-Fonds. \n \nLa hausse des charges concernant les institutions dans le canton (y compris celles dans le domaine des addictions) résulte \nprincipalement de la prise en considération de l'indexation (CHF +1'187'000), de la crise énergétique (CHF +1'493'000), des \nimpacts partiels de l'application de la nouvelle CCT-ES (CHF +320'000) et d'une augmentation des besoins supplémentaires \n(CHF + 2'603'000) compensés en partie par la diminution des charges pour les institutions hors canton. Cette dernière, \nprincipalement liée à l'amélioration de l'offre cantonale et au vieillissement de la population, se monte à CHF -1'200'000. \n \nDans le domaine des addictions, en plus de l'indexation prévue (CHF +176'000), de la crise énergétique (CHF +115'000) et des \nimpacts de l'application de la nouvelle CCT-ES (CHF +36'000), les moyens ont été renforcés (CHF +200'000), conformément \nau bilan d'étape de l'évaluation de la réforme neuchâteloise du domaine de l'addiction. \n \nEn lien avec le déploiement de la mesure du PFL "Renforcement du recours aux allocations pour les personnes impotentes au \nbénéfice d'une rente AI", une économie nette de CHF 38'900 en 2024 à CHF 200'000 en 2026 a été intégrée. \n \nLes moyens des prestations ambulatoires sont restés stables en 2024. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d’accompagnement et hébergement de l’adulte (SAHA) \n \n\n321 \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorporables Comptes Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n       \n\nContribution LORO addiction jeu -177'472 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -177'472 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 -200'000 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe budget est stable par rapport à l'exercice précédent.\n\n \n \n\n \nCharges et revenus de la facture sociale Comptes Budget Budget \n\n(CHF) 2022 2023 2024 \n\n        \n\nCharge nette FADS     -2'747'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -2'747'800 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nIntégration dès 2024 de la charge nette de la FADS dans la facture sociale. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Statut Budget Budget Budget Budget PFT PFT PFT \n\n(CHF)  2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 \n\n  Total net Dépenses / \n\nCharges \n\nRecettes / \n\nRevenus \n\nTotal net Total net Total net Total net \n\n*PI - Virage ambulatoire handicap En cours 400'000 385'778 0 385'778 386'904 0 0 \n\nFinancement du projet de la FADS A solliciter 0 0 0 0 300'000 0 0 \n\nTotal  400'000 385'778 0 385'778 686'904 0 0 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nComme catalyseur du virage ambulatoire, un crédit d'engagement de CHF 1,2 million a été prévu sur 3 ans de 2023 à 2025. \nCelui-ci a pour objectif de stimuler des projets d'innovation sociale renforçant ainsi le dispositif d'accompagnement à domicile \npour développer des projets d'inclusion professionnelle. \n \nUn crédit d'engagement de CHF 300'000 est prévu en 2025 pour le financement du projet d'investissement de  la FADS en lien \navec le projet d’acquisition et de rénovation du bâtiment de Temps Présent à La Chaux-de-Fonds.\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nFacture sociale \n\nProjets gérés par crédits d’engagement \n\n\n