name: 25.020_CE_Tome2: Comptes – Gestion financière de l’État pour l’exercice 2024

text: \nCOMPTES \n2024 \nRAPPORT DE GESTION \nFINANCIÈRE \n\nTome 2 : Vision par \ndépartement et entité \n\nRapport du Conseil d’État au Grand Conseil \n\ndu 29 avril 2025\n\n\n\n\n\n1 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nPrésentation en deux tomes \n\nLe rapport de gestion financière est présenté en deux tomes. Le tome 1 présente les comptes \nglobaux audités de l'État avec pour objectif de fournir une image fidèle de la situation financière \nagrégée de l'État et des entités qu'il contrôle. Le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion \nde l'État et des comptes détaillés (financiers et analytiques), par entité et département. \n\nAbréviations et symboles \n\nTout au long du présent rapport, les abréviations et symboles suivants peuvent être utilisés : \n\nMCH2 Modèle comptable harmonisé pour les cantons et communes \nNC Nature comptable \nMio(s) Million(s) \nCHF Francs suisses \nEPT Équivalent plein temps \nB Budget \nC Comptes \nPFT Plan financier et des tâches \n-- Donnée équivalente à 0 ou aucune valeur \nAUJU Autorités judiciaires \nAULE Autorités législatives \nCHAN Chancellerie d’État \nDSRS Département de la santé, des régions et des sports \nDESC Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \nDFFD Département de la formation, des finances et de la digitalisation \nDDTE Département du développement territorial et de l’environnement \nDECS Département de l’emploi et de la cohésion sociale \n\nSignes dans les tableaux \n\nLes charges et les revenus figurant dans les tableaux du présent rapport apparaissent en valeur \nabsolue. Un résultat d’exercice négatif correspond à un excédent de charges tandis qu’un résultat \nd’exercice positif exprime un excédent de revenus. Une variation négative traduit une diminution \nalors qu’une variation positive traduit une augmentation. Dans les tableaux présentant des charges \nnettes, les charges et les revenus sont considérés conjointement pour une catégorie donnée \n(charges moins revenus). Un signe négatif traduit ainsi une situation où il y a davantage de revenus \nque de charges et on parle de « charges nettes négatives » ou « revenus nets ».  \n\nPar ailleurs, il convient de relever que des données financières présentées dans certains tableaux \nde ce rapport ont été arrondies au franc pour simplifier la présentation. Elles ne prennent donc pas \nen compte les centimes. La reconstitution du total d’un tableau à partir des éléments arrondis qui \nle constituent peut donc naturellement faire apparaître certains biais de minime importance. \n\n\n\n2 \n \n\nTable des matières \n\n Introduction .................................................................................................................................................................... 4 \n Dimension managériale ...................................................................................................................................... 4 \n Dimension financière ........................................................................................................................................... 4 \n Dimension analytique .......................................................................................................................................... 4 \n\n Groupes de prestations ......................................................................................................................... 4 \n Charges et revenus non incorporables aux prestations ........................................................................ 5 \n Projets gérés par crédits d’engagement ............................................................................................... 5 \n Forfaits des services centraux .............................................................................................................. 5 \n\n Fiches par département et entité .................................................................................................................................... 7 \n Autorités législatives (AULE) ............................................................................................................................... 7 \n\n Compte de résultats et effectif des AULE ............................................................................................. 7 \n Grand Conseil (GCNE) ......................................................................................................................... 8 \n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) ................................................................................... 14 \n\n Chancellerie d’État (CHAN) .............................................................................................................................. 18 \n Synthèse de la CHAN ......................................................................................................................... 18 \n Compte de résultats et effectif de la CHAN......................................................................................... 19 \n Chancellerie (SCHA) ........................................................................................................................... 20 \n Service d'achat, logistique et imprimés (SALI) .................................................................................... 26 \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) ............................................................................... 32 \n Contrôle cantonal des finances (CCFI) ............................................................................................................. 36 \n Autorités judiciaires (AUJU) .............................................................................................................................. 40 \n\n Compte de résultats et effectif des AUJU ........................................................................................... 40 \n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) ........................................................................... 44 \n Tribunal d'instance (TINS) .................................................................................................................. 48 \n Tribunal cantonal (TCAN) ................................................................................................................... 53 \n Ministère public (MP) .......................................................................................................................... 56 \n\n Département de la santé, des régions et des sports (DSRS) ............................................................................ 61 \n Synthèse du DSRS ............................................................................................................................. 61 \n Compte de résultats et effectif du DSRS ............................................................................................ 63 \n Secrétariat général DSRS (SSRS) ...................................................................................................... 65 \n Office d'organisation (OORG) ............................................................................................................. 70 \n Service de la santé publique (SCSP) .................................................................................................. 73 \n Service protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ)............................................................................... 81 \n Service des bâtiments (SBAT) ............................................................................................................ 87 \n Service des sports (SSPO) ................................................................................................................. 96 \n Service des communes (SCOM) ....................................................................................................... 101 \n Service de statistique (STAT) ........................................................................................................... 105 \n Fonds structures d'accueil extra-familial ........................................................................................... 109 \n Fonds d'aide aux communes ............................................................................................................ 112 \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC) ............................................................... 116 \n Synthèse du DESC ........................................................................................................................... 116 \n Compte de résultats et effectif du DESC .......................................................................................... 120 \n Secrétariat général DESC (SESC) .................................................................................................... 122 \n Service de l'économie (NECO) ......................................................................................................... 126 \n Service des poursuites et faillites (SEPF) ......................................................................................... 133 \n Service cantonal de la population (SCPO) ........................................................................................ 139 \n Service pénitentiaire (SPNE) ............................................................................................................ 145 \n Police neuchâteloise (PONE) ............................................................................................................ 150 \n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) ........................................................................ 161 \n Service sécurité civile et militaire (SSCM)......................................................................................... 164 \n Service de la culture (SCNE) ............................................................................................................ 170 \n Service des ressources humaines (SRHE) ....................................................................................... 178 \n Service juridique (SJEN) ................................................................................................................... 182 \n Fonds de la protection civile régionale .............................................................................................. 187 \n Fonds contribution remplacement abris PC ...................................................................................... 189 \n Fonds d'attributions cantonales Loterie romande ............................................................................. 191 \n\n Département de la formation, des finances et de la digitalisation (DFFD) ...................................................... 194 \n Synthèse du DFFD ........................................................................................................................... 194 \n Compte de résultats et effectif du DFFD ........................................................................................... 196 \n\n\n\n3 \n \n\n Secrétariat général DFFD (SFFD) .................................................................................................... 198 \n Service de l'enseignement obligatoire (SEEO) ................................................................................. 203 \n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) ............................................................................. 209 \n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) ................................................................... 212 \n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars ..................................... 219 \n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) ............................................................... 226 \n Service financier (SFIN) .................................................................................................................... 235 \n Service des contributions (SCCO) .................................................................................................... 242 \n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) ............................................................................. 248 \n Fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual .................................. 255 \n\n Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE) ...................................................... 259 \n Synthèse du DDTE ........................................................................................................................... 259 \n Compte de résultats et effectif du DDTE ........................................................................................... 261 \n Secrétariat général DDTE (SDTE) .................................................................................................... 263 \n Service de l'aménagement du territoire (SCAT) ................................................................................ 269 \n Service des transports (SCTR) ......................................................................................................... 277 \n Service des ponts et chaussées (SPCH) .......................................................................................... 282 \n Service de l'énergie et de l'environnement (SENE) .......................................................................... 292 \n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) ..................................................................... 300 \n Service de l'agriculture (SAGR) ........................................................................................................ 308 \n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) ..................................................... 317 \n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) ................................................................... 325 \n Fonds d'aménagement du territoire .................................................................................................. 333 \n Fonds cantonal de l'énergie .............................................................................................................. 336 \n Fonds des eaux ................................................................................................................................ 339 \n Fonds forestier de réserve ................................................................................................................ 342 \n Fonds de conservation de la forêt ..................................................................................................... 345 \n Fonds agricole et viticole................................................................................................................... 347 \n Fonds des mensurations officielles ................................................................................................... 350 \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) ............................................................................ 355 \n Synthèse du DECS ........................................................................................................................... 355 \n Compte de résultats et effectif du DECS .......................................................................................... 358 \n Secrétariat général DECS (SECS) .................................................................................................... 360 \n Service de l'emploi (SEMP) .............................................................................................................. 368 \n Service des migrations (SMIG) ......................................................................................................... 375 \n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) ................................................................................. 384 \n Service de l'action sociale (SASO).................................................................................................... 391 \n Service d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) ...................................................... 400 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n4 \n \n\n Introduction \nAlors que le tome 1 offre une vision globale des comptes de l’État, le tome 2 présente une vision plus fine de la gestion de l'État \net des comptes détaillés par département et entité. Ainsi, il présente le résultat financier et analytique par entité au travers de \nfiches standardisées qui s’organisent autour de trois volets : la dimension managériale, la dimension financière ainsi que la \ndimension analytique permettant d’appréhender le coût des différentes prestations fournies par les services de l’État. Les fonds \nsont considérés dans cette publication comme des entités à part entière, même si ceux-ci sont gérés administrativement par les \nservices de l’État.  \n\nDes synthèses des évènements marquants par département sont présentées en introduction de chaque département ainsi qu’un \ncompte de résultats global commenté et un tableau comprenant le nombre d’emplois équivalents plein temps (EPT) de chaque \nservice. Les apprenti-e-s, stagiaires, rentiers et rentières ainsi que les enseignant-e-s et les personnes au bénéfice d’un contrat \nde travail occasionnel à l’heure ne sont pas comptés. À noter que les autorités qui disposent de leur propre rapport de gestion \n(Contrôle cantonal des finances, Autorités de protection des données et de la transparence, Autorités judiciaires et Autorités \nlégislatives) ne font pas l’objet d’une synthèse.  \n \n\n Dimension managériale \n\nLes explications reprennent en grande partie les missions, l’organisation et les accords de prestations (MOP) définies au sein \ndes services, notamment au travers du projet GestionNE. La description du contexte actuel et futur ainsi que les activités, les \nréalisations et faits marquants de l’année permettent de fournir des informations relatives aux enjeux propres à certains domaines \nd’activités. \n\n \n\n Dimension financière \n\nLes données financières du compte de résultats sont présentées de manière agrégée par groupes de natures comptables à deux \npositions conformément à la définition des crédits dans la LFinEC et au plan comptable MCH2. Des explications complémentaires \ndes services sur les principales charges et principaux revenus figurant dans les comptes, ainsi que leurs variations significatives \npar rapport au passé (comptes de l’année précédente et budget), figurent en regard de ce tableau de synthèse.  \n \n\n Dimension analytique \n\nLes fiches comprennent également une présentation des données financières sous l’angle analytique avec : \n\n les coûts et revenus des groupes de prestations ; \n les charges et revenus non incorporables aux prestations ; \n les projets gérés par crédit d’engagement ; \n pour les services concernés, les charges et revenus relatifs aux différentes composantes de la facture sociale. \n\n \n\n Groupes de prestations \n\nLe tableau suivant présente les composantes (coûts et revenus) des différents groupes de prestations tels que définis par les \nservices et départements. Chaque groupe est ainsi découpé selon le détail décrit ci-dessous : \n\nCharges directes Charges qui sont directement imputables à un groupe de prestations. \n\nCoûts salariaux et de structure \n\nCharges salariales et charges de fonctionnement du service non-imputables directement à un groupe de \nprestations en particulier mais nécessaires à la réalisation de celles-ci. Elles sont ventilées du centre de coût \nde l’entité dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). Outre les charges de personnel, il peut s’agir de BSM, d’amortissements, etc. \n\nCoûts des services centraux \nCharges provenant de la facturation des forfaits par les services centraux. Ces charges sont également \nventilées dans les groupes de prestations en fonction des heures prestées par les services (déversements \nanalytiques). \n\nRevenus Revenus découlant de la vente des prestations fournies. \n\n \n\nhttp://intrane.ne.ch/sites/intrane/DJSF/SFIN/DocumentsPartages/LFinEC%20et%20MCH2/Conversion_MCH1_MCH2_02.08.2017.xlsx\n\n\n5 \n \n\nLes coûts nets présentés constituent donc des coûts complets. À noter qu’un total négatif dans ces tableaux doit être interprété \ncomme un revenu net, c’est-à-dire un groupe de prestation bénéficiaire. En outre, lorsqu’un groupe de prestation ne présente \naucune donnée dans l’une ou l’autre colonne (comptes 2023, budget 2024, comptes 2024) cela signifie qu’un changement de \nstructure analytique a été effectué et que le groupe de prestation mentionné n’existe plus ou n’existait pas jusqu’à lors. \n\n \n\n Charges et revenus non incorporables aux prestations \n\nLa partie présentant les charges et revenus non incorporable aux prestations est composée de deux tableaux distincts : \n\n Les charges nettes de transfert non incorporables aux prestations, à savoir les charges de transfert moins les revenus de \ntransfert (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera à titre d’exemple les charges relatives aux prestations \nhospitalières, au subventionnement des cycles 1, 2 et 3 ou encore au contentieux LAMal ; \n\n Les autres charges nettes non incorporables aux prestations, à savoir les autres charges moins les autres revenus qui ne \nsont pas utiles à la délivrance d’une prestation (un signe négatif traduit donc un revenu net). On citera en particulier les \ncharges et revenus financiers ainsi que les impôts ou les parts à des recettes fédérales par exemple. \n\n \n\n Projets gérés par crédits d’engagement  \n\nLe tableau permet de présenter de manière synthétique, pour les entités concernées, les projets gérés par le biais de crédits \nd'engagement. Ces projets occasionnent des dépenses et des recettes au niveau du compte des investissements et/ou des \ncharges et revenus du compte de résultats. \n\n \n\n Forfaits des services centraux \n\nAfin d’obtenir un coût net des prestations dit « complet », il est nécessaire de tenir compte des coûts provenant des services \ncentraux pour les prestations transverses qu’ils fournissent. L’utilisation de forfait pour répartir les coûts des services centraux \npermet ainsi d’obtenir un coût des prestations qui tient compte non seulement des charges propres aux services métiers mais \négalement des coûts transversaux de structure. Nous rappelons que ces coûts n’ont par contre aucun impact sur le résultat \nglobal de l’État car ces derniers sont contrebalancés par des recettes d’un montant équivalent au niveau des services centraux. \n\nEn 2024, six services centraux facturent des forfaits qui sont présentés de manière synthétique ci-dessous : \n \n\n  \n\nService Type de forfait Unité d'œuvre Composition du forfait\nCentre éditique\nMatériel scolaire\nMatériel de bureau\nVotations et élections\nForfait de base m2\nÉnergie\nConcergerie\n\nPostes de travail informatique Postes de travail Prix par poste de travail comprennant l'achat des \nPC, les licences bureautiques, etc.\n\nImprimantes multifonctions Coût de la consommation effective majorée des \ncoûts des charges directs du service\n\nSolutions informatiques Prix en fonction des logiciels utilisés.\n\nGarages de l'État Par typologie de véhicules\nNombre de\nvéhicules par type\n\nPrix par typologie de véhicules comprenant les \namortissements, l'entretien, les carburants, etc.\n\nService de la statistique Heures de travail Heures\nHeures effectives valorisées au taux horaire du \nbudget\n\nGestion salariale et administrative\nConseils, expertises et évaluation\nRecrutement et mobilité\nFormation et développement\nApprentis et stagiaires\n\nService des ressources \nhumaines\n\nDossier de\ncollaborateur\n\nLe coûts du dossier comprend les charges \ndirectes (essentiellement des salaires) et \nindirectes (charges des structures)\n\nService d'achat, logistique \net imprimés\n\nCoût de la consommation effective majorée des \ncoûts des charges directs du service\n\nService des bâtiments Mètres carrés\nPrix du mètre carré comprenant l'ensemble des \ncharges (électricité, chauffage, loyers, \namortissements, etc.)\n\nService de l'informatique\n\n\n\n6 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités législatives (AULE) \n   \n  Compte de résultats et effectif des AULE \n   \n GCNE Grand Conseil \n SGGC Secrétariat général du Grand Conseil \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n7 \n \n\n Fiches par département et entité \n\n Autorités législatives (AULE) \n\n Compte de résultats et effectif des AULE \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nVoir commentaires aux pages suivantes. \n \nS’agissant du personnel des AULE (SGGC), l’écart de -0,55 EPT s’explique principalement par une mutation au sein de l’effectif. \nÀ la suite de ce changement, une part du poste correspondant à 0,2 EPT, dédiée essentiellement à des tâches comptables, a \nété supprimée, ces tâches ayant pu être reprises par le SFIN. Par ailleurs, une partie des EPT vacants n’a pas encore été \nrepourvue. \n \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 0 0 1'054 +1'054 -- +1'054 --\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 0 0 0 0 -- 0 --\n43 Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 --\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 1'054 +1'054 -- +1'054 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 2'708'093 2'849'234 3'032'154 +182'921 +6.4% +324'062 +12.0%\n\n30 Charges de personnel 2'321'464 2'440'204 2'584'134 +143'930 +5.9% +262'670 +11.3%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 191'755 252'000 276'500 +24'500 +9.7% +84'745 +44.2%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 --\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 194'873 157'030 171'520 +14'491 +9.2% -23'353 -12.0%\n\nRésultat d'exploitation -2'708'093 -2'849'234 -3'031'101 -181'867 -6.4% -323'008 -11.9%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- 0 --\n34 Charges f inancières 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat f inancier 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat opérationnel -2'708'093 -2'849'234 -3'031'101 -181'867 -6.4% -323'008 -11.9%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -2'708'093 -2'849'234 -3'031'101 -181'867 -6.4% -323'008 -11.9%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel AULE Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général Grand Conseil (SGGC) 7.25 8.20 7.65 -0.55 -6.7% +0.40 +5.5%\nTotal 7.25 8.20 7.65 -0.55 -6.7% +0.48 +87.8%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\n\n\n \n\n8 \n \n\n Grand Conseil (GCNE) \n\nMissions principales \n \n\nNe s’applique pas. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nNe s’applique pas. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPrésidence du Grand Conseil \n\nLa présidence a été assumée, jusqu’au 28 mai, par Mme Martine Docourt (Parti socialiste neuchâtelois), domiciliée à Neuchâtel, \npuis par Mme Mary-Claude Fallet (Parti libéral-radical neuchâtelois), domiciliée à Savagnier. \n \nChiffres clés de l’année 2024 \n\n 10 sessions réparties sur 24 séances (année précédente 22), totalisant 90h35 de débats. \n 223 séances d’organes du Grand Conseil (année précédente 221), dont : \n\no 142 séances (année précédente 137) d’organes permanents (bureau du Grand Conseil, commissions et sous-\ncommissions et groupes de travail), la commission la plus active ayant été la commission des finances, avec 22 \nséances ; \n\no 52 séances (année précédente 46) de commissions thématiques ; \no 29 séances (année précédente 38) de commissions temporaires. \n\n \nHistorique \n\n   \n \n 25 mutations au sein du Grand Conseil : 12 remplacements de député-e-s démissionnaires ; 13 remplacements de \n\ndéputé-e-s suppléant-e-s, dont 11 ayant accédé à la fonction de député-e et 2 démissionnaires. \n 47 rapports déposés par le Conseil d’État (année précédente 46), examinés par le Grand Conseil selon la procédure \n\nsuivante :  \n\n \n\n  \n \n 55 rapports déposés par des commissions parlementaires, dont 31 à la suite de l’examen de rapports du Conseil d’État \n\net 24 sur d’autres objets. \n\n  \n\n22 25 24\n20 23 24 23 20 23 22 24\n\n0\n5\n\n10\n15\n20\n25\n30\n\nNombre de séances plénières\n\n218 205 214\n157\n\n202 195 201 227 230 221 223\n\n0\n50\n\n100\n150\n200\n250\n\nNombre de séances de commissions\n\n15\n\n14\n\n12\n\n6\n2024\nPas de renvoi en commission\n\nRenvoi en commission permanente\n\nRenvoi en commission thématique\n\nRenvoi en commission temporaire\n\n55 48 44 43\n33\n\n52 56\n44 46 47\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\nRapports déposés par le Conseil d'État\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n9 \n \n\n 64 projets de lois et de décrets adoptés par le Grand Conseil. \n\n \n\n \n \n\n– 236 interventions déposées    –   50 interventions acceptées    –   209 interventions classées. \n\nTypes d'objets Déposés Acceptés Refusés ou retirés Traités ou classés \n\nQuestions 122   2 124 \nInterpellations 26   1 30 \nMotions et motions populaires  30 15 4 11 \nPostulats 28 28 5 19 \nRecommandations 9 4 2 6 \nRésolutions 3 3 3 3 \nProjets de lois et de décrets 18   5 16 \nTOTAL   236  (274) 50  (41) 22  (34) 209  (183) \n\n 231  (217) \n \n\n   \n \n\n \n\n58 56 64\n47 36\n\n62 71\n53 52 49\n\n64\n\n0\n\n50\n\n100\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nLois et décrets adoptés par le Grand Conseil\n\n162\n142\n\n164 152\n\n98\n\n168\n148\n\n197\n181\n\n232\n\n274\n\n236\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nObjets parlementaires déposés\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\nObjets déposés par type Questions\n\nInterpellations\n\nMotions\n\nPostulats\n\nRecommandations\n\nRésolutions\n\nAvis lors d'une consultation\nfédérale\n\nProjets de lois et de\ndécrets\n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n10 \n \n\n  \n \n\n \n\nLiens utiles \nComposition du parlement : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx  \nSessions : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx  \nObjets : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx  \nLois et décrets adoptés : \nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx  \n \nNB : Les statistiques présentées ci-dessus font état de la \nsituation au 31 décembre. \n \n\n \n\nÉVÈNEMENTIEL \nSession inclusive pour les droits des personnes vivant avec un handicap \n\nUne session inclusive a été organisée le 13 juin au Grand Conseil pour clôturer les Journées nationales d’action pour les droits \ndes personnes vivant avec un handicap. Le but de cette séance inédite était de sensibiliser et de promouvoir une réflexion \ncollaborative sur les droits politiques et leur accessibilité. Sur inscription, une trentaine de personnes vivant avec un handicap \nont ainsi formé un binôme avec des membres du Grand Conseil en vue de préparer la session, au cours de laquelle deux \npétitions ont été débattues et adoptées. Ces dernières ont ensuite été transmises à la commission des pétitions et des grâces \ndu Grand Conseil, pour traitement. Le rapport de la commission et ses conclusions devraient être livrés dans le courant de \nl’année 2025. \n \nRéunion des bureaux des Grands Conseils de la Suisse romande, de Berne et du Tessin, à Neuchâtel \n\nTraditionnellement depuis plus de soixante ans déjà, les bureaux des Grands Conseils de la Suisse romande, de Berne et du \nTessin organisent une réunion annuelle, successivement dans chacun des cantons concernés. Cette année, le canton de \nNeuchâtel a eu l’honneur d’organiser cette manifestation, qui s’est tenue les vendredi 20 et samedi 21 septembre, sur le thème \n« Les impacts de l’intelligence artificielle sur l’évolution de l’activité parlementaire ». Les présentations faites à cette occasion \nn’ont pas manqué de susciter l’intérêt des parlementaires, et l’évolution des possibilités offertes par ce biais sera suivie avec \nattention durant les années à venir. \n \nAutres manifestations \n\nLe séminaire de printemps de la Conférence législative intercantonale (CLI) s’est tenu le 24 mai, à Bâle, sur le thème « Tournant \nde la mobilité - le rôle des cantons ». \n \nUne délégation du Grand Conseil a pris part au tournoi amical de football des parlements de Suisse, qui s’est tenu les 23 et \n24 août à Baden, en Argovie. \n \nLe séminaire d’automne de la Conférence législative intercantonale (CLI) s’est tenu le 13 septembre, à Berne, sur le thème \n« Les cantons dans la politique étrangère de la Suisse ». \n \nLe 30 octobre s’est tenu, à Boudry, le premier forum des autorités politiques neuchâteloises. Organisé par Objectif:ne, cette \nrencontre sur le thème « Abstentionnisme : apathie citoyenne ou défiance envers le politique ? » avait par ailleurs l’ambition de \nstimuler les échanges entre les autorités cantonales et communales, tout en favorisant la collaboration entre les différents \nniveaux de pouvoir du canton de Neuchâtel. \n \nUne soirée parlementaire a été organisée par la CLI le 7 novembre, à Liestal, sur le thème « Le parlement numérique – désir et \nréalité ». \n \n\n72 69 71\n60 58 55 51 52 53\n\n43 41 46 49 49\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\nNombre de motions en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n105105114\n\n82\n69 58 50 56 54 61 60 66 71 78\n\n0\n20\n40\n60\n80\n\n100\n120\n\nNombre de postulats en attente \nd'une réponse du Conseil d'État\n\n27\n19 23\n\n14\n\n27\n18 17 14\n\n20\n\n43 45\n\n0\n10\n20\n30\n40\n50\n\nNombre de projets de lois et décrets \nen cours de traitement \n\nau sein des commissions\n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/composition/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/oj-rapports.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/sessions/Pages/Lois_decrets_adoptes.aspx\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n11 \n \n\nL’assemblée annuelle 2024 de la Société suisse pour les questions parlementaires s’est quant à elle tenue les 8 et 9 novembre \nà Genève, pour débattre de la question « Les parlements à l’ère du numérique : enjeux et risques démocratiques ». \n \nPour honorer la pratique instaurée depuis 2021, cette année encore, la présidente du Grand Conseil et les représentant-e-s des \ngroupes politiques ont été invité-e-s à participer au séminaire intensif d'automne proposé aux étudiant-e-s de 2e année de \nBachelor en droit de l’Université de Neuchâtel, visant à permettre aux participant-e-s de vivre et appréhender un processus \nlégislatif concret, avec une session fictive du parlement au terme de la semaine. \n \nTradition récemment instaurée depuis 2022 également, le 29 novembre, les étudiant-e-s de 1e année de Bachelor en droit de \nl’Université de Neuchâtel sont venu-e-s « À la rencontre du législateur cantonal » pour une matinée au cours de laquelle le \nparlement et son fonctionnement leur ont été présentés, et une session fictive a été organisée sur le thème « Salaire minimum \nà Neuchâtel : un besoin de repenser et d’affiner le système ? », en présence de la présidente du Grand Conseil et de \nreprésentant-e-s des groupes politiques. \n \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n12 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 0 1'054 +1'054 -- +1'054 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 1'054 +1'054 -- +1'054 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'490'888 1'618'764 1'785'976 +167'213 +10.3% +295'088 +19.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'273'498 1'360'000 1'501'656 +141'656 +10.4% +228'159 +17.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 185'384 238'000 261'916 +23'916 +10.0% +76'531 +41.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 32'006 20'764 22'404 +1'641 +7.9% -9'602 -30.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'490'888 -1'618'764 -1'784'923 -166'159 -10.3% -294'034 -19.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'490'888 -1'618'764 -1'784'923 -166'159 -10.3% -294'034 -19.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'490'888 -1'618'764 -1'784'923 -166'159 -10.3% -294'034 -19.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe de natures comptables 30 : ce dépassement résulte d’une activité parlementaire soutenue durant l’année 2024, ainsi \nque de l’introduction du tarif horaire depuis le mois de septembre. \n \nGroupe de natures comptables 31 : le dépassement est principalement dû à un investissement prévu dans le cadre de \nl’amélioration du système relatif aux sessions du Grand Conseil et des travaux de rénovation y relatifs, au soutien octroyé à la \nrencontre Forum 2024 organisée par Objectif:ne et à l’organisation d’événements exceptionnels tels que la Session inclusive \npour le droit des personnes vivant avec un handicap. \n \nGroupe de natures comptables 39 : il s’agit des forfaits du service informatique et du service d’achat, de logistique et des \nimprimés.  \n  \n\n\n\nGrand Conseil (GCNE) \n \n\n13 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 11'009 28'000 41'734 \n\nCoûts salariaux et de structure 54'951 95'007 102'172 \n\nCoûts des services centraux 2'593 1'598 1'598 \n\nRevenus 0 0 1'054 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 68'553 124'605 144'450 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant figurant dans le groupe de prestations « Députation » est constitué de dépenses qui ne concernent directement  \nni les sessions, ni les commissions parlementaires. Il s’agit pour l’essentiel : \n• de frais divers, déplacements et nuitées, et cotisations (charges directes) ; \n• des indemnités informatiques et de représentation de la présidence (coûts salariaux et de structure).  \n \nLa hausse de coût par rapport au budget, pour les charges directes, est en lien avec les éléments mentionnés plus haut dans \nle commentaire du groupe de natures comptables 31.  \n \n \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 136'241 134'000 157'021 \n\nCoûts salariaux et de structure 825'063 855'497 970'177 \n\nCoûts des services centraux 19'802 12'857 12'857 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 981'107 1'002'354 1'140'055 \n \n\n \nCommentaires\n\nFrais relatifs aux sessions :  \n• indemnités de déplacement versées aux membres du Grand Conseil pour les séances des groupes et les sessions, régie \n\net entretien du système informatique de la salle du Grand Conseil, diffusion et archives audiovisuelles des sessions, frais \ndivers (charges directes) ; \n\n• indemnités de présence pour les séances des groupes et les sessions (coûts salariaux et de structure) ; \n• coûts des services centraux relatifs aux sessions ;  \n• À noter que les charges directes englobent également les frais liés à la garde d’enfants de membres de la députation durant \n\nles séances du Grand Conseil.  \n• La hausse de coût relative à l’introduction du tarif horaire est notamment démontrée dans le tableau de présentation.  \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 38'661 76'000 64'801 \n\nCoûts salariaux et de structure 393'484 409'496 429'308 \n\nCoûts des services centraux 9'084 6'308 6'308 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 441'229 491'804 500'418 \n \n\n \nCommentaires\n\nFrais relatifs aux organes du Grand Conseil (bureau, commissions, sous-commissions) :  \n• indemnités de déplacement, boissons, collations, repas et mandats confiés à des tiers (charges directes) ; \n• indemnités de présence (coûts salariaux et de structure) ;  \n• ici également, la hausse de coût observée dans la rubrique « Coûts salariaux et de structure » est à mettre en lien avec \n\nl’intensité de l’activité parlementaire et l’introduction du tarif horaire. \n \n \n\n\n\n \n\n14 \n \n\n Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n\n \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil constitue l’état-major du parlement. Il l’assiste dans l’exercice de ses missions, en \nassurant au plénum et à ses différents organes un soutien logistique, en renseignant ses membres sur les aspects procéduraux \nde l’activité parlementaire et en assumant les autres tâches qui lui sont attribuées par la loi ou les missions qui lui sont confiées \npar le bureau. \n \nIl est chargé notamment de planifier et d’organiser les sessions ainsi que les séances de ses organes, d’en exécuter les travaux \nde secrétariat et la rédaction des procès-verbaux, d’informer le public sur les travaux du parlement, de pourvoir à l’enregistrement \naudiovisuel des sessions et de publier le Bulletin des délibérations du Grand Conseil, d’assurer le soutien de la présidence du \nGrand Conseil lors de manifestations et de représentations, de préparer le projet de budget, de produire les comptes, de gérer, \nconserver et archiver les actes et la documentation du Grand Conseil et de ses organes, ainsi que de fournir différentes \nexpertises. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe secrétariat général du Grand Conseil fournit en faveur du Grand Conseil, de ses organes et de ses membres les prestations \ninscrites aux articles 47, 48, 103 à 116 de la loi d’organisation du Grand Conseil (OGC). Ces dernières sont, par essence, \ngénérées par les activités et réalisations du parlement neuchâtelois, relatées au chapitre « Grand Conseil (GCNE) », en pages \nprécédentes du présent rapport \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nL'année 2024 a été marquée par une dynamique intense, mêlant la consolidation d’innovations récemment mises en place et \nl’aboutissement de plusieurs projets d’envergure. Entre le déploiement de nouvelles initiatives et la concrétisation d’objectifs \nstratégiques, cette année a permis d’ancrer certaines évolutions majeures et de poser des bases solides pour l’avenir, \nnotamment dans la perspective du changement de législature à venir au printemps 2025. \n \nAinsi, outre l’activité courante, un travail s'est poursuivi pour optimiser certains processus et outils métiers, ainsi que pour \ndévelopper certaines prestations. On peut citer, à titre d’exemples et de manière non exhaustive : \n \n• la révision technique de la salle du Grand Conseil (achevée au premier trimestre 2024) ; \n• l’introduction du nouveau système de paiement des indemnités, de calcul de l’AVS et de génération des certificats de salaire \n\npour les député-e-s (intégration du système de paie du SRHE) ; \n• l’introduction du tarif horaire ; \n• l’organisation d’événements tels que la Session inclusive pour les droits des personnes vivant avec un handicap, ou encore \n\nla 61e édition de la Réunion des bureaux des Grands Conseils de la Suisse romande, de Berne et du Tessin, à Neuchâtel ; \n• la poursuite du renforcement du rôle des assistantes parlementaires dans la préparation des rapports et le soutien apporté \n\naux commissions parlementaires ; \n• l’ancrage des rencontres organisées avec de nombreuses classes scolaires, ainsi que la poursuite de la collaboration avec \n\nl’Université de Neuchâtel ; \n• l’initiation des travaux relatifs au changement de législature. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n15 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'217'204 1'230'470 1'246'178 +15'708 +1.3% +28'974 +2.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'047'966 1'080'204 1'082'478 +2'274 +0.2% +34'512 +3.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 6'371 14'000 14'584 +584 +4.2% +8'213 +128.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 162'867 136'266 149'116 +12'850 +9.4% -13'751 -8.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'217'204 -1'230'470 -1'246'178 -15'708 -1.3% -28'974 -2.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'217'204 -1'230'470 -1'246'178 -15'708 -1.3% -28'974 -2.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'217'204 -1'230'470 -1'246'178 -15'708 -1.3% -28'974 -2.4% \n \n\n \nCommentaires \n\nAucune remarque particulière n’est à signaler s'agissant du compte de résultats. \n  \n\n\n\nSecrétariat général du Grand Conseil (SGGC) \n \n\n16 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDéputation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 160'686 177'217 109'816 \n\nCoûts des services centraux 25'425 24'789 14'835 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 186'111 202'006 124'651 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour l’essentiel, les coûts se composent des heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général pour toutes les \nprestations à l’intention des membres du Grand Conseil ne se rapportant pas directement aux sessions et aux commissions \nparlementaires (coûts salariaux et de structure). \n \n \n\nSessions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 298'016 323'319 289'298 \n\nCoûts des services centraux 45'935 45'226 39'383 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 343'950 368'545 328'681 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant les sessions du Grand Conseil sous cette \nrubrique concernent les séances du Grand Conseil, le traitement et le suivi des initiatives parlementaires déposées, ainsi que \nd’autres projets plus ponctuels, tels que l’organisation d’événements.  \n \n \n\nCommissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 595'636 578'938 698'139 \n\nCoûts des services centraux 91'507 80'981 94'708 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 687'142 659'919 792'846 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa plus grande partie des coûts se compose des heures de travail des personnes en charge de l’assistance et du secrétariat \ndes organes du Grand Conseil : bureau et commissions parlementaires (coûts salariaux et de structure).  \nLes heures de travail effectuées par le personnel du secrétariat général concernant cette prestation ont été plus nombreuses, \nnotamment en raison de la hausse conséquente de l’activité des commissions parlementaires, mais également en raison de \nl’évolution des prestations fournies aux commissions, aux rapporteur-e-s et à la présidence en particulier. \n \n\n\n\n \n\n17 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Chancellerie d’État (CHAN) \n   \n  Synthèse de la CHAN \n  Compte de résultats et effectif de la CHAN \n   \n SCHA Chancellerie  \n SALI Service d’achat, logistique et imprimés \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n18 \n \n\n Chancellerie d’État (CHAN) \n\n Synthèse de la CHAN \n\nLes élections communales ont occupé le service de la chancellerie durant le printemps. Sur le plan technique, de nombreux \ntests ont été réalisés avec les communes pour s’assurer du bon fonctionnement de la solution informatique de dépouillement et \ntester la conception des carnets et bulletins de vote. En outre, un plan de formation à l’outil informatique et aux directives de \nsaisie des résultats a été mis sur pied avec les communes. Ces travaux préparatoires ont permis un bon déroulement des \nopérations le jour du scrutin.  \n\nL’accueil du public dans le nouveau centre administratif de l’État à Tivoli (site Vitamine) a débuté progressivement dès le 21 \nmai. Deux collaboratrices à 70% ont été engagées pour cette fonction. Elles sont soutenues par une employée d’une agence \nde sécurité. Leurs missions consistent à orienter les quelques 90'000 visiteuses et visiteurs attendus par année qui viennent \naux guichets pour obtenir des prestations, participer à des séances ou suivre des formations, par exemple. Les réceptionnistes \nont, par ailleurs, la mission de coordonner les activités dans l’espace d’accueil (secours, prise en charge du public difficile, \nsoutien aux services qui ont des guichets, etc.). \n\nLe domaine de la communication a connu en 2024 une nouvelle année d’activités soutenues et diversifiées, au service du \nConseil d’État et de l’administration cantonale. Le lancement de la refonte du site internet www.ne.ch, ainsi que la révision de la \nstratégie des réseaux sociaux ont permis de renforcer la présence digitale de l’État. Une base cantonale d’images a également \nété amorcée. Le service a en outre mené une campagne sur la participation, avec la création de supports destinés à encourager \nle vote. Le service a aussi été fortement mobilisé dans le domaine de l’accueil et des événements. \n\nDans le domaine des relations extérieures, le service a apporté un soutien en matière de lobbying fédéral, notamment pour le \nprojet Capitale culturelle suisse. Sur ce thème ont été organisés une réception à l’intention de membres d’une commission \nparlementaire fédérale en janvier à Neuchâtel, ainsi qu’un événement de relations publiques en mars au Palais fédéral, en \nprésence d’une conseillère fédérale et de près de deux cents parlementaires et hauts fonctionnaires fédéraux. L'événement a \nmis en avant le savoir-faire horloger des Montagnes neuchâteloises, l'architecture unique des Villes du Locle et de La Chaux-\nde-Fonds, ainsi que l'écosystème d'innovation du Littoral neuchâtelois. Un travail important sur la thématique de l’aide aux \nmédias a également occupé le domaine des relations extérieures durant l’année sous revue. \n\nQuant au service d’achat, de logistique et des imprimés (SALI), une nouvelle cheffe de service est entrée en fonction à fin \noctobre. Son arrivée a mis fin à un long intérim occupé par le vice-chancelier. Cette période transitoire aura permis de redéfinir \nles missions et objectifs principaux du service. La nouvelle direction a ainsi pris ses fonctions dans un service avec des bases \nstables et solides, lui permettant de travailler à la définition et la mise en œuvre des différentes stratégies sectorielles, en lien \navec les achats, l’approvisionnement, la logistique et l’éditique.  \n\nDans un contexte économique marqué par des années successives de hausse de l’inflation et des coûts de l’énergie, les \nsecteurs achats et approvisionnement ont pu contenir les hausses de prix, notamment grâce à la mutualisation des achats de \nmatériel scolaire avec les autres cantons romands et à la mise en place de contrats-cadres. À titre d’exemple, le secteur des \nachats a représenté les intérêts du canton dans le cadre du renouvellement du contrat trisannuel qui couvre la consommation \nde papier de bureau. Cette renégociation en collaboration avec d’autres cantons romands a amené un gain économique de \n30%. \n\nEn termes d’organisation, le SALI a apporté un support logistique aux 13 entités de l’administration cantonale qui ont emménagé \ndans les nouveaux locaux administratifs de Tivoli, notamment pour assurer la mise à disposition du matériel de bureau et \neffectuer les changements d’adresses, participant ainsi à la continuité opérationnelle des activités administratives. \n\nEn collaboration avec le service des contributions et le service informatique de l’Entité neuchâteloise, le centre éditique a initié \nun projet destiné à améliorer la traçabilité des opérations de mise sous pli des documents de l’administration, ainsi qu’à la \ntransformation et la modernisation de l’architecture des données d’impression. \n\n \n\n\n\n \n\n19 \n \n\n Compte de résultats et effectif de la CHAN \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe résultat global de la chancellerie d’État est supérieur au budget de 491'820 francs, soit 3,6%. Les facteurs principaux sont \nliés à l’augmentation de la provision liée aux rentes des anciennes et anciens membres du Conseil d'État (charges de personnel \nau SCHA), ainsi qu’à la hausse des tarifs d'affranchissement et de la prise en charge par l'État du retour des votes par \ncorrespondance (biens, services et autres charges d’exploitation du SCHA). Les coûts supplémentaires relatifs aux tarifs postaux \net aux scrutins ont fait l’objet d’un dépassement de crédit compensé à l’interne du département. \n \nConcernant l’effectif, l’écart de -4,9 EPT par rapport au budget provient essentiellement de postes restés vacants dans l’attente \nde la mise en œuvre complète de la réorganisation du service d’achat, de logistique et des imprimés.\n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 8'182'284 7'708'694 8'116'808 +408'114 +5.3% -65'476 -0.8%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 1'494'384 1'610'000 1'686'452 +76'452 +4.7% +192'068 +12.9%\n43 Revenus divers 175'966 80'000 94'573 +14'573 +18.2% -81'393 -46.3%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 6'511'934 6'018'694 6'335'784 +317'090 +5.3% -176'150 -2.7%\n\nCharges d'exploitation 21'304'382 21'355'229 22'254'815 +899'586 +4.2% +950'433 +4.5%\n\n30 Charges de personnel 7'444'881 8'383'302 8'224'541 -158'761 -1.9% +779'660 +10.5%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 10'165'556 9'790'640 10'209'042 +418'402 +4.3% +43'487 +0.4%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 45'691 45'691 45'691 0 0.0% 0 0.0%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 576'388 580'500 571'803 -8'698 -1.5% -4'585 -0.8%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 3'071'866 2'555'096 3'203'738 +648'642 +25.4% +131'872 +4.3%\n\nRésultat d'exploitation -13'122'098 -13'646'535 -14'138'007 -491'471 -3.6% -1'015'909 -7.7%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 0 -- -0 -100.0%\n34 Charges f inancières 0 0 349 +349 -- +349 --\nRésultat f inancier 0 0 -349 -349 -- -349 -232'786.7%\n\nRésultat opérationnel -13'122'097 -13'646'535 -14'138'356 -491'820 -3.6% -1'016'258 -7.7%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -13'122'097 -13'646'535 -14'138'356 -491'820 -3.6% -1'016'258 -7.7%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel CHAN Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nService de la chancellerie d'État (SCHA) 13.60 17.00 16.30 -0.70 -4.1% +2.70 +19.9%\nService d'achat, de logistiques et des imprimés (SALI) 15.80 21.00 16.80 -4.20 -20.0% +1.00 +6.3%\n\nTotal personnel administratif 29.40 38.00 33.10 -4.90 -12.9% +4.77 +97.4%\n\nMembre du Conseil d'État 5.00 5.00 5.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\nTotal 34.40 43.00 38.10 -4.90 -11.4% +4.79 +97.7%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\n\n\n \n\n20 \n \n\n Chancellerie (SCHA) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la chancellerie remplit les fonctions d’état-major du Conseil d’État et assume les tâches dévolues à l'État dans les \ndomaines des droits politiques, des relations extérieures et de la communication, de l’accueil aux usagères et usagers, ainsi \nque des publications officielles. Il a notamment pour missions : \n \n• la planification des travaux du Conseil d’État ; \n• la gestion des décisions du Conseil d’État et leur archivage ; \n• la surveillance de l’application des dispositions ayant trait aux droits politiques ; \n• l’organisation des scrutins fédéraux et cantonaux ;  \n• la gestion du vote électronique, ainsi que des autres applications informatiques liées à l’organisation des scrutins fédéraux \n\net cantonaux ; \n• les vérifications prévues par la législation sur les droits politiques et sur l’organisation du Grand Conseil en matière d’initiative \n\net de motion populaires, ainsi que de demande de référendum ; \n• l’élaboration, la mise en œuvre et le suivi des stratégies en matière de relations extérieures et de communication ; \n• la coordination et la gestion de l'information du Conseil d'État et des départements ; \n• le conseil et le soutien au Conseil d'État, aux départements et aux services en matière de politique extérieure, de \n\ncommunication, de rédaction et de diffusion des informations aux médias ; \n• la systématisation de la défense des intérêts du canton ; \n• l’organisation d’un système de veille des dossiers stratégiques ; \n• l’organisation des réceptions et manifestations officielles ; \n• la gestion des relations avec les médias ; \n• la responsabilité de l’identité visuelle ; \n• la publication de la Feuille officielle ; \n• la gestion du registre des partenariats enregistrés ; \n• l’accueil des usagères et usagers ; \n• la gestion administrative liée au Guichet unique ; \n• la légalisation des signatures des officières et officiers publics. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nÉtat-major du Conseil d’État, le service de la chancellerie assiste le gouvernement dans l’accomplissement de ses fonctions \nexécutives et de conduite de l’administration. L'environnement actuel se caractérise par de nombreux défis dans des domaines \ntrès divers : la pression constante sur le coût des prestations, la transition numérique et son impact sur le domaine des relations \nextérieures et de la communication mais également sur d'autres domaines de l'administration, l’évolution complexe du \ndéveloppement du vote électronique, la réforme des institutions et son impact sur les processus d'élections et de votations, ainsi \nque l'élaboration d'instruments dans le cadre de la conduite stratégique de l'État. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nDroits politiques \n\nOrganisation des scrutins \n \nLe service de la chancellerie a organisé quatre votations fédérales les 3 mars, 9 juin, 22 septembre et 24 novembre. Une votation \ncantonale a également eu lieu le 24 novembre. Pour la première fois pour une votation cantonale, une brochure FALC (facile à \nlire et à comprendre) a été éditée, dans un format numérique (PDF), en complément du Vot'Info. Elle a été envoyée aux \ncommunes et associations concernées pour diffusion et publiée sur le site Internet de l'État. Enfin, une votation communale a \neu lieu le 9 juin à La Chaux-de-Fonds. \n \nLes élections communales se sont tenues les 21 avril et 12 mai. Les travaux préparatoires ont commencé dès l'automne 2023, \njuste après les élections fédérales. Un premier test a été effectué les 6 et 7 février 2024. Les communes ont pu s'assurer de la \nqualité de leur papier et du fonctionnement de l'outil de dépouillement. Un second test de fonctionnement a encore été effectué \nla semaine précédant le scrutin. En outre, un plan de formation à l’outil informatique et aux directives de saisie des résultats a \nété mis sur pied avec les communes. Ces travaux préparatoires ont permis un bon déroulement des opérations le jour du scrutin. \nLe taux de participation s'est élevé à 30.75% (32.63% en 2020). Un recours contre les résultats de l'élection au Conseil général \nde Val-de-Ruz a été déposé à la chancellerie d'État. Il concernait l'application erronée des instructions de dépouillement des \nsuffrages complémentaires de liste. Le recours a été accepté et les bulletins mis en cause ont été recomptés et les résultats \nainsi corrigés.  \n \nLes résultats détaillés des scrutins sont disponibles sur le site Internet. \n \n  \n\nhttps://syvotepub.ne.ch/ne-wabsys-public/fr/majorz/2021/20210509/FA9A3FA3A27811EB80C0005056A3DE14/24\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n21 \n \n\nVote électronique \n \nLes Cantons de Saint-Gall, Bâle-Ville, Thurgovie et des Grisons ont procédé à des essais de vote électronique pour une part de \nleur électorat en 2024. Les Cantons de Genève et de Lucerne ont également annoncé leur intention de reprendre le vote \nélectronique. En ce qui concerne le Canton de Neuchâtel, à la suite de la décision du Grand Conseil, du 25 juin 2024, d'octroyer \nun montant pour le développement du vote électronique dans le cadre du schéma directeur des systèmes d’information pour les \nannées 2024-2029, la chancellerie d’État a, en collaboration avec le SIEN, planifié la reprise du vote électronique en vue de la \nvotation fédérale du 29 novembre 2026. \n \nInitiatives et référendums \n \nCi-après, le tableau faisant état du traitement des initiatives en cours au 31 décembre 2024 : \n \n\nIntitulé Publication \ndans la FO \n\nDate du \ndépôt  \n\nPublication \ndes \nrésultats \ndans la FO \n\nDécret \nrecevabilité \nmatérielle \n\nDate \nd'adoption du \nrapport du \nConseil d'État \nau Grand \nConseil \n\nPour augmenter les déductions fiscales \npour l'assurance maladie \n\n09.06.2023 11.12.2023 23.02.2024 18.02.2025 \n \n\nPour la suppression de l'impôt sur les \nsuccessions et sur les donations entre vifs \nconcernant les héritiers de la 1ère parentèle \n\n28.04.2023 30.10.2023 08.12.2023 26.03.2024 \n \n\nPrimes maladie : Stop à la hausse ! 28.04.2023 26.09.2023 20.10.2023 26.03.2024 \n \n\nPlus de protection pour les apprenti-e-s 09.09.2022 07.03.2023 17.03.2023 23.01.2024 \n \n\n1% pour la culture 23.10.2020 30.07.2021 17.09.2021 24.01.2023 12.06.2024 \n \nAucun référendum n'a été déposé en 2024. \n \nRelations extérieures et communication \n\nEn matière de communication, le SCHA a poursuivi ses missions de soutien aux départements et au Conseil d’État, tout en \nadaptant ses pratiques aux évolutions technologiques et à la manière dont l’information est consommée aujourd’hui par le public. \nL’élaboration, la mise en œuvre et le suivi des stratégies de communication ont permis de renforcer la cohérence des messages \ndiffusés et d'assurer une coordination optimale entre les entités de l’administration cantonale. Le service a également veillé à \ndiversifier les canaux d’information, tant digitaux que traditionnels, pour atteindre efficacement les publics-cibles. \n \nL’année 2024 a été marquée par le lancement des travaux pour la refonte complète du site internet www.ne.ch, dont la mise en \nligne est prévue pour la fin de l’année 2025. Une actualisation de la stratégie des réseaux sociaux de l’État de Neuchâtel, datant \nde 2018, a également été réalisée pour renforcer la présence digitale et optimiser les interactions avec les citoyennes et citoyens, \nainsi que les partenaires institutionnels. \n \nAu niveau opérationnel, 44 conférences de presse (+12 par rapport à 2023) ont été organisées pour le Conseil d'État et les \nservices, 234 communiqués de presse (+14 par rapport à 2023) ont été préparés et diffusés aux médias. Quant aux réseaux \nsociaux, il faut relever une croissance continue du nombre d’abonné-e-s Facebook 22'702 (+1’248), LinkedIn 29’242 (+3’660) \net Instagram 28’146 (+1'492), et une stabilisation des abonnés X/Twitter 3’847 (+16). Nous comptons encore 2'908'108 visites \ndu site internet www.ne.ch pour 5'939’454 pages vues.  \n \nEn matière de communication visuelle, outre les nombreuses productions opérationnelles, il faut notamment relever une réflexion \npour l'extension de la charte graphique sur les aspects digitaux, dans le cadre de la création du nouveau site internet www.ne.ch \net un soutien apporté à la création d’une marque employeur. À cet égard, un important travail de production photographique des \nservices cantonaux a été effectué en collaboration avec le service des ressources humaines, prémices de la première base de \ndonnées photos libres de droit du canton. \n \nL’agenda des rencontres et réceptions du Conseil d’État in corpore a comptabilisé 46 échéances, auxquelles il faut ajouter des \nappuis aux services de l’État en matière d’organisation de réceptions. \n \nDans le domaine des relations extérieures, outre le suivi ordinaire des organismes de coopération au niveau intercantonal et \ntransfrontalier (CGSO, CdC, Région capitale suisse, Arcjurassien), le SCHA a apporté un soutien en matière de lobbying fédéral, \nnotamment pour le projet Capitale culturelle suisse et l’organisation d’un événement de relations publiques à Berne en mars \n2024, ainsi que dans le domaine de l'aide aux médias. \n \nGuichet unique \n\nLa chancellerie a enregistré 7'495 nouveaux contrats privés et 759 nouveaux contrats professionnels. Ainsi, au 31 décembre \n2024, ce sont 82'113 (74'618 en 2023) contrats au Guichet unique qui ont été conclus par des personnes privées. Par ailleurs, \non dénombre au total 5'967 (5208 en 2023) contrats pour des entreprises. \n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n22 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 621'934 624'000 639'920 +15'920 +2.6% +17'986 +2.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 301'488 370'000 402'622 +32'622 +8.8% +101'134 +33.5% \n43  Revenus divers 175'469 80'000 93'944 +13'944 +17.4% -81'525 -46.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 144'977 174'000 143'354 -30'646 -17.6% -1'623 -1.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 12'106'721 11'778'038 13'208'413 +1'430'375 +12.1% +1'101'691 +9.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'542'660 5'695'560 6'232'410 +536'850 +9.4% +689'750 +12.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'263'874 4'204'140 4'644'116 +439'976 +10.5% +380'242 +8.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 576'388 580'500 571'803 -8'698 -1.5% -4'585 -0.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'723'800 1'297'838 1'760'085 +462'247 +35.6% +36'285 +2.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -11'484'787 -11'154'038 -12'568'493 -1'414'455 -12.7% -1'083'705 -9.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 349 +349 -- +349 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -349 -349 -- -349 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -11'484'787 -11'154'038 -12'568'842 -1'414'804 -12.7% -1'084'054 -9.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -11'484'787 -11'154'038 -12'568'842 -1'414'804 -12.7% -1'084'054 -9.4% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat global du service est supérieur au budget de 1'414'804 francs, soit 12.7%. Les charges de personnel sont influencées, \ntout comme en 2023, par une augmentation de la provision liée aux rentes des anciennes et anciens membres du Conseil d'État, \nessentiellement due au renchérissement. L'augmentation des charges d'exploitation est expliquée par la répercussion de la \nhausse des tarifs d'affranchissement, ainsi que par la prise en charge par l'État du retour des votes par correspondance. Les \nimputations internes augmentent également par la refacturation du SALI des travaux éditiques liés aux élections communales \net cantonales.\n  \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n23 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTraitements du Conseil d'État Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'871'668 3'608'200 4'312'710 \n\nCoûts des services centraux 163'662 153'154 156'569 \n\nRevenus 87'016 80'000 93'364 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'948'314 3'681'354 4'375'915 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les traitements des membres du Conseil d'État, ainsi que les rentes des anciennes et \nanciens membres du gouvernement. Les revenus correspondent aux jetons de présence reversés par les membres du Conseil \nd'État pour leur participation à des Conseils d'administration, comités ou commissions. \n \nL'augmentation de la provision des rentes des anciennes et anciens membres du Conseil d'État due au renchérissement \nreprésente en grande partie la charge supplémentaire dans ce groupe de prestations. \n \n \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 25'030 23'886 19'170 \n\nCoûts des services centraux 19'347 16'326 12'540 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 44'378 40'211 31'709 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le secrétariat de la chancelière d'État. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 136'562 107'290 279'716 \n\nCoûts des services centraux 95'774 73'353 162'805 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 232'335 180'643 442'521 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut le conseil, le suivi et la préparation des séances du Conseil d'État, ainsi que des sessions du \nGrand Conseil. Il contient également les travaux de coordination et de planification avec les autres départements, ainsi qu'au \nsein de la chancellerie d'État. \n \nL'augmentation représente l'implication du vice-chancelier dans la conduite ad interim du SALI, ainsi que la gestion de projets \ninterdépartementaux. \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n24 \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 48'646 43'703 15'756 \n\nCoûts des services centraux 34'142 29'880 9'155 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 82'788 73'583 24'912 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne l'administration au sens large des entités rattachées à la chancellerie d'État (gestion \nfinancière et budgétaire, conduite, planification et suivi des objectifs, ressources humaines, suivi administratif).  \n \nLa diminution provient des tâches du secrétariat liées à la comptabilité dont les heures sont désormais prestées dans les \nprestations d'administration. \n \n \n\nAffaires du Conseil d'Etat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 284'414 82'000 87'201 \n\nCoûts salariaux et de structure 253'881 182'730 211'712 \n\nCoûts des services centraux 183'715 124'937 131'808 \n\nRevenus 87'604 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 634'406 389'667 430'721 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut la gestion du courrier adressé au Conseil d'État, la préparation des décisions, ainsi que \nl’établissement des ordres du jour des séances du Conseil d’État. Il comprend également l'organisation des réceptions officielles, \nrencontres et manifestations diverses. \n \nPar rapport aux comptes 2023, la diminution des charges directes et des revenus est en lien avec l'organisation des \nmanifestations du 175e anniversaire du canton. \n \n \n\nPrestations chancellerie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 3'878'961 3'872'200 4'385'866 \n\nCoûts salariaux et de structure 426'046 499'271 429'723 \n\nCoûts des services centraux 575'356 617'198 769'069 \n\nRevenus 446'703 544'000 545'985 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'433'661 4'444'669 5'038'674 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut toutes les prestations spécifiques du service de la chancellerie, soit notamment celles relevant \ndes droits politiques, de l'accueil au Château, de la gestion administrative du Guichet unique, des légalisations, de la gestion du \nregistre des partenariats enregistrés (PACS), de la Feuille officielle et de la centralisation des frais de port de l'État. \n \nL'augmentation de ce groupe provient de la hausse des tarifs d'affranchissement, ainsi que de la prise en charge par l'État du \nretour des votes par correspondance. \n \n \n\n\n\nChancellerie (SCHA) \n \n\n25 \n \n\nRelations extérieures et \ncommunication Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 77'123 208'000 125'285 \n\nCoûts salariaux et de structure 832'796 746'973 804'551 \n\nCoûts des services centraux 623'211 510'705 501'943 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'533'130 1'465'678 1'431'779 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne la mise en œuvre de la stratégie des relations extérieures et de la communication, la \ncoordination des relations extérieures du canton, ainsi que la gestion de la communication interne, externe et de crise. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCollab. intercant. 188'265 190'500 182'716 \n\nPartis politiques 300'000 300'000 300'000 \n\nRéseau Urbain Neuchâtelois 88'123 90'000 89'087 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 576'388 580'500 571'803 \n \n\n \nCommentaires\n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -612 0 -571 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -612 0 -571 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 297'732 0 297'732 160'840 0 160'840 \n\nTotal  0 0 0 297'732 0 297'732 160'840 0 160'840 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa charge de 1.4 EPT pour la gestion de l'accueil du bâtiment situé à Tivoli (site Vitamine) a été neutralisée en 2024 par \nl'utilisation de la réserve PI-Réformes.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n26 \n \n\n Service d'achat, logistique et imprimés (SALI) \n\nMissions principales \n \n\nLe SALI est un service central de l'État, responsable des achats, de la gestion et de la livraison des commandes dans les \ndomaines du matériel administratif et scolaire, ainsi que de l’impression centralisée des documents de l’administration. Il joue \nun rôle important dans les achats de l’administration par les activités de conseil et de suivi des appels d’offres. Le service fournit \négalement des prestations aux communes, aux écoles, à certaines entités paraétatiques et à des tiers.  \n \nLe SALI a notamment pour missions : \n \nDomaine des achats \n\n• Définition et mise en œuvre des processus achats et logistique ; \n• Soutien et accompagnement dans les processus achats ; \n• Gain d’efficience sur les achats centralisés de l'État ; \n• Support SAP de SIGE pour les services de l’administration cantonale. \n \nDomaine de l’approvisionnement et de la logistique \n\n• Gestion de l'approvisionnement du matériel de bureau pour l'administration cantonale ;  \n• Gestion de l'approvisionnement et coordination de la distribution du matériel scolaire ;  \n• Gestion du stock de matériel de bureau et du matériel scolaire ;  \n• Réalisation de diverses missions de logistique pour l’administration cantonale ;  \n• Gestion de la logistique du matériel des élections et des votations fédérales et cantonales. \n \nCentre éditique de l'État de Neuchâtel (CEEN) \n\n• Conception, impression, mise sous pli et distribution aux entités de l’administration cantonale de l’ensemble des documents \nnécessaires à leur fonctionnement et réalisation de travaux pour les communes, les entités paraétatiques et les clients \nexternes ;  \n\n• Édition et réalisation de documents administratifs et de divers manuels d’enseignement. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement influençant la marche du service sont les suivants :  \n \nImpacts externes \n\nEnvironnement économique \n• L´évolution du chiffre d'affaires et des équipements dépendent de la demande des clients et du déploiement de la stratégie \n\nde digitalisation du canton. \n• Les liens établis avec le tissu d’acteurs locaux pour la fourniture de la plupart des biens, la mutualisation des achats avec \n\nles autres cantons romands et la mise en place de contrats-cadres permettent de contenir l’évolution des prix, liée à des \nannées successives de hausse de l’inflation, des coûts de l'énergie et des tensions d’approvisionnement sur certaines \nmatières. \n \n\nEnvironnement de l'imprimerie \n• Pour les prestations externes, le marché des imprimeurs est resté stable en 2024 (fournisseurs, équipements, technologies, \n\nchiffre d'affaires).  \n \nMarchés publics \n• Le service est dépendant de la loi sur les marchés publics et se doit d’assurer la transparence des achats, de respecter la \n\nlégislation, de baisser les coûts d’achat, tout en préservant une qualité de service et de privilégier les fournisseurs orientés \nsur le développement durable. \n\n \nTechnologie \n• Le service poursuit la veille technologique en lien avec ses fournisseurs, notamment pour dématérialiser les processus, \n\naméliorer l'efficience opérationnelle et diminuer l'empreinte environnementale, tout en garantissant un bon niveau de \nsatisfaction client. \n\n \nImpacts internes \n\n• Le service joue un rôle central dans le cadre des prestations liées à SIGE, notamment avec la centralisation des achats et \ndes factures. \n\n• L'arrivée de la nouvelle cheffe de service seulement en fin d'année et la vacance de certains postes ont pu retarder la mise \nen œuvre de projets.  \n\n \n \n\n\n\nService d'achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n27 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDomaine des achats \n\nLes économies générées se montent à 1'159'000 francs en comptabilisant les contrats-cadres dont bénéficient également les \npartenaires externes. Les familles d’achats concernées sont principalement les équipements et solutions informatiques, produits \nde nettoyage, articles sanitaires, livres, toners, enveloppes, machines à café et distributeurs de nourriture, et mandats. \n \nEn collaboration avec les membres du groupement intercantonal, un appel d'offres marchés publics a été lancé en 2024 pour le \npapier. Le critère du développement durable a été pris en considération avec l’exigence du label Ange bleu et l’économie \nfinancière sur une année est de plus de 30%. Ce nouveau marché débute en 2025 pour une durée de 4 ans maximum. \n \nDans le cadre du Plan Climat et pour assurer l'exemplarité de l'État de Neuchâtel, le SALI contribue à l'objectif d'atteindre la \nneutralité carbone de l'administration cantonale d'ici 2040 dans le domaine des achats et de la logistique. \n \nDomaine de l’approvisionnement et de la logistique \n\nLe service a passé 1'713 commandes auprès de fournisseurs (1’831 en 2023, 2’004 en 2022) et a enregistré 4’573 commandes \nde l'administration cantonale, ainsi que des écoles cantonales (5’102 en 2023, 5'222 en 2022). Ces commandes ont généré des \nlivraisons de 26’933 colis (30’898 en 2023, 28’930 en 2022). Le regroupement de l'administration sur le site de Tivoli explique \nen partie la diminution du nombre de commandes et de livraisons. \n \nEn outre, le domaine de l’approvisionnement a participé à l’élaboration de 5 marchés Cataro (fournitures intercantonales de \nmatériel pédagogique) attribués à des entreprises neuchâteloises.  \n \nDans ce secteur d'activités, le service a encore assuré la formation de sept apprenti-e-s et de trois personnes en stage de \nréinsertion. Il collabore ainsi activement au projet +30. \n \nCentre éditique de l'État de Neuchâtel (CEEN) \n\nLe CEEN a traité 14 millions d'impressions (14.5 millions en 2023, 14 millions en 2022), ainsi que mis sous pli et expédié 3.2 \nmillions d’enveloppes (2.5 millions en 2023, 2.6 millions en 2022). 68'129 e-factures ont été générées (61'216 en 2023, 52'994 \nen 2022). \n \nPar ailleurs, le CEEN a travaillé activement à l'amélioration de ses équipements de production et à la transition écologique en \norientant ses clients externes sur le papier recyclé. Il a également travaillé en étroite collaboration avec le service des \ncontributions et le service informatique de l'Entité neuchâteloise sur l'architecture de la transmission des données en vue de leur \nimpression dans le cadre du projet « Inov » et plus spécifiquement sur le projet « Impôt 4.0 ». \n  \n\n\n\nService d'achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n28 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'560'350 7'084'694 7'476'888 +392'194 +5.5% -83'462 -1.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'192'896 1'240'000 1'283'830 +43'830 +3.5% +90'934 +7.6% \n43  Revenus divers 497 0 628 +628 -- +131 +26.4% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 6'366'957 5'844'694 6'192'430 +347'736 +5.9% -174'528 -2.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 9'197'660 9'577'191 9'046'402 -530'789 -5.5% -151'258 -1.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'902'221 2'687'742 1'992'131 -695'611 -25.9% +89'910 +4.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'901'682 5'586'500 5'564'927 -21'573 -0.4% -336'755 -5.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 45'691 45'691 45'691 0 0.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'348'066 1'257'258 1'443'654 +186'395 +14.8% +95'587 +7.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'637'310 -2'492'497 -1'569'514 +922'984 +37.0% +67'796 +4.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'637'310 -2'492'497 -1'569'514 +922'984 +37.0% +67'796 +4.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'637'310 -2'492'497 -1'569'514 +922'984 +37.0% +67'796 +4.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat global du service présente une différence positive de 922'000 francs par rapport au budget. D'une part, la \nréorganisation du service avec plusieurs départs non remplacés, pour l'instant, a eu un impact important sur les charges de \npersonnel (groupe 30). D'autre part, les prestations en lien avec les votations et élections ont été plus conséquentes que \nplanifiées et se reflètent dans une augmentation de revenus (groupe 49).\n  \n\n\n\nService d'achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n29 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nApprovisionnement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 497'530 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 597'943 873'539 628'945 \n\nCoûts des services centraux 214'427 217'797 218'062 \n\nRevenus 5'948 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'069'658 541'358 606'767 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 234'293 549'979 240'241 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les coûts d'approvisionnement en fournitures de bureau pour l'administration, matériel \nscolaire et matériel des élections et votations fédérales et cantonales. \n \nPar rapport à 2023, la différence au niveau des charges directes et des revenus des services centraux s'explique par le transfert \nau SIEN des coûts et de la refacturation liée aux imprimantes multifonctions. Par rapport au budget 2024, l'écart se trouve dans \nles coûts salariaux, ceci en raison d'une ressource pour l’instant non remplacée, ainsi que de ressources manquantes au sein \nde la direction et des achats qui se répercutent dans les groupes de prestations. \n \n \n\nLogistique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 4'112'517 4'188'300 4'105'881 \n\nCoûts salariaux et de structure 387'156 725'953 549'191 \n\nCoûts des services centraux 490'119 504'297 504'419 \n\nRevenus 733'892 752'000 747'578 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'531'783 3'792'288 3'900'212 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 724'117 874'261 511'701 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la distribution du matériel administratif et scolaire. Les charges directes correspondent à la \nsortie de stock du matériel susmentionné. \n \nLa différence se trouve principalement dans les coûts salariaux, provenant des ressources non remplacées au sein de la \ndirection et des achats. Dans les revenus des services centraux, la principale différence s'explique par la facturation du matériel \nscolaire, légèrement plus élevée que prévu. \n \n \n\nCEEN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'386'532 1'334'200 1'425'342 \n\nCoûts salariaux et de structure 861'506 1'013'247 887'104 \n\nCoûts des services centraux 642'471 719'858 720'123 \n\nRevenus 472'938 503'000 542'616 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'745'574 1'496'048 1'679'088 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 671'997 1'068'257 810'865 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations se compose des coûts informatiques pour les solutions logicielles et de la maintenance des \néquipements, ainsi que des revenus générés par la vente des prestations du CEEN. Il comprend également la conception et la \ndistribution aux entités de l'administration cantonale de l'ensemble des documents nécessaires à leur fonctionnement. \n \nTout comme les autres prestations, les coûts salariaux ont diminué en raison des ressources non remplacées au sein de la \ndirection et des achats. Les revenus supplémentaires proviennent de la facturation des activités liées aux votations et élections \nqui ont été plus conséquentes que prévu, principalement dues à la réalisation de tests pour les élections.  \n \n\n\n\nService d'achat, logistique et imprimés (SALI) \n \n\n30 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -557 0 -628 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -557 0 -628 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nSécurisation des productions-expéditions Clôturé 0 0 0 300'000 0 300'000 272'563 0 272'563 \n\nTotal  0 0 0 300'000 0 300'000 272'563 0 272'563 \n \n\n \nCommentaires\n\nCet investissement concerne la mise en place d'une solution au CEEN, destinée à améliorer le suivi et la traçabilité des \nopérations d'impression, de mise sous pli et d'expédition, et permettant également aux services émetteurs ou aux clients \nexternes de suivre l'avancement de leurs travaux. \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n31 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités protection des données et \n\ntransparence (PPDT) \n   \n PPDT Autorités protection des données et transparence \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n32 \n \n\n Autorités protection des données et transparence (PPDT) \n\nMissions principales \n \n\nLe PPDT s'occupe non seulement de la protection des données personnelles traitées par les autorités cantonales et \ncommunales, mais aussi de la transparence de ces dernières. \n \nIl est principalement chargé dans ces deux domaines de : \n \n• Promouvoir la protection des données et la transparence, en informant et sensibilisant le public et les entités soumises à la \n\nCPDT-JUNE au sujet des principes inscrits dans cette dernière. \n• Assister et conseiller le public et les entités soumises à la CPDT-JUNE à propos des sujets régis par cette dernière. \n• Se prononcer sur les projets d’actes législatifs ayant un impact sur la protection des données et la transparence. \n• Se prononcer sur les projets de vidéosurveillance des entités soumises à la CPDT-JUNE. \n• Concilier les parties lorsqu'il est saisi d'une requête parce qu'une entité soumise à la CPDT-JUNE n'a pas pleinement \n\naccepté une demande fondée sur cette dernière. \n• Surveiller activement les entités soumises à la CPDT-JUNE pour vérifier qu'elles appliquent correctement la convention, et \n\némettre des recommandations lorsqu'un manquement est constaté (exclusivement en matière de protection des données). \n• Saisir la CPDT lorsque la CPDT-JUNE le lui permet. \n• Tenir le registre public des fichiers. \n• Rendre un rapport annuel d'activité aux gouvernements et parlements des deux cantons \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDepuis le 1er janvier 2013, le préposé intercantonal à la protection des données et à la transparence (PPDT) s'efforce \nnotamment de sensibiliser et s'assurer que les entités soumises à la Convention intercantonale relative à la protection des \ndonnées et à la transparence dans les cantons du Jura et de Neuchâtel (CPDT-JUNE) respectent les règles. Pour ce faire des \nsurveillances sont mises en œuvre, mais surtout les entités sont encouragées à poser toutes les questions qu'elles souhaitent. \nUn site internet (www.ppdt-june.ch) est régulièrement enrichi d'informations destinées à répondre aux interrogations les plus \ncourantes. Plus les entités sont sensibilisées, plus les questions affluent.  \n \nEn 2024, il y a eu une légère augmentation des sollicitations par rapport à l'année 2023. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes activités et les réalisations du PPDT font l’objet d’un rapport séparé, conformément à l’article 13 CPDT-JUNE. \n \n  \n\nhttps://www.ppdt-june.ch/fr/Documentation/Bases-legales/Convention-intercantonale-des-8-et-9-mai-2012-relative-a-la-protection-des-donnees-et-a-la-transparence-dans-les-cantons-du-Jura.html#art.%2013\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n33 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 738 1'160 0 -1'160 -100.0% -738 -100.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 738 1'160 0 -1'160 -100.0% -738 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 194'889 227'000 227'411 +411 +0.2% +32'523 +16.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'544 4'000 0 -4'000 -100.0% -2'544 -100.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 192'345 223'000 227'411 +4'411 +2.0% +35'067 +18.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -194'151 -225'840 -227'411 -1'571 -0.7% -33'260 -17.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -194'151 -225'840 -227'411 -1'571 -0.7% -33'260 -17.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -194'151 -225'840 -227'411 -1'571 -0.7% -33'260 -17.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n  \n\n\n\nAutorités protection des données et transparence (PPDT) \n \n\n34 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations PPDT Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'544 4'000 0 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'544 4'000 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCoûts imputables à la Commission, celle-ci n'a pas siégé en 2024. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nContrib.des cantons -738 -1'160 0 \n\nContrib. préposé 192'345 223'000 227'411 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 191'607 221'840 227'411 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa CPDT-JUNE qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2013 prévoit que le financement du PPDT intercantonal s'effectue au \nprorata des populations des deux cantons. Ainsi, le 71 % du budget total est à la charge du Canton de Neuchâtel. Le détail des \npostes figure dans le budget jurassien. \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n35 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n   \n CCFI Contrôle cantonal des finances \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n36 \n \n\n Contrôle cantonal des finances (CCFI) \n\nMissions principales \n \n\nLe CCFI est l’organe indépendant et autonome chargé de la surveillance financière de l'État de Neuchâtel, au sens large. Il \nexerce également ses missions auprès d’établissements de droit public ou d’entités subventionnées. Il ne dépend \nhiérarchiquement ni du Conseil d’État, ni d’un département mais uniquement du comité d'audit, pour lequel il gère le secrétariat. \nL'activité du CCFI n’est régie que par la Loi sur le contrôle des finances (LCCFI) et son règlement. Le CCFI traite directement \navec les entités et les personnes soumises à sa surveillance, dispose de tout pouvoir d'investigation et peut intervenir en tout \ntemps, sans en référer à quiconque. Le secret de fonction ne peut pas lui être opposé. Le CCFI bénéficie d’un agrément d’expert-\nréviseur octroyé par l’Autorité fédérale de surveillance en matière de révision (ASR), renouvelé en 2024.  \n \nMissions d’audit interne \n\n• Contrôler la gestion financière de l'administration cantonale (notamment respect des principes d'économie, d'efficacité et \nd'efficience), y compris la gestion des subventions et les investissements ; \n\n• Contrôler la fiabilité des systèmes de contrôle interne (SCI) et des applications informatiques.  \n \nMissions d’organe de révision (audit externe) \n\n• Auditer les comptes annuels de l'État (contrôle ordinaire) ;  \n• Auditer les comptes annuels d'entités autonomes proches de l'État (UniNE, SCAN, CNIP, NEVIA, etc.).  \n \nAutres missions \n\n• Effectuer des mandats spéciaux pour le compte du Conseil d'État, de la Commission de gestion et d'évaluation du Grand \nConseil (COGES), de la Commission des finances du Grand Conseil (COFI), du Conseil de la magistrature ou de toute \nautre entité habilitée à le faire ;  \n\n• Effectuer des audits de gestion des établissements de droit public ;  \n• Effectuer des mandats pour les communes, à leur demande ; \n• Attester des décomptes de subventions, notamment en vertu d'exigences fédérales ;  \n• Conseiller les départements et les unités administratives de l’État ;  \n• Assister la COGES dans son rôle d'évaluation des politiques publiques. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nRéformes  \n\nLa réforme de l'administration cantonale implique sur plusieurs années, pour le CCFI, une augmentation des travaux à exécuter \ndans le cadre des audits internes des unités administratives de l’État. En effet, les réformes induisent des modifications \nsignificatives des processus opérationnels tant des services centraux que des services métiers.  \n \nAudits informatiques et analyses de données  \n\nDes audits informatiques plus nombreux doivent être réalisés avec le soutien de mandataires externes en raison de \nl'automatisation, de la dématérialisation des processus mais également de la prise en compte de risques liés à la cybersécurité. \nL'intégration de ces nouveaux développements implique aussi pour les auditeurs et auditrices une évolution vers des analyses \nde données au moyen d’outils dédiés ainsi que d'un élargissement des compétences.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nRapports et observations  \n\nLe CCFI a émis 40 rapports d'audit en 2024, qui se répartissent ainsi :  \n• 12 rapports d'audit interne ;  \n• 25 rapports d'audit en tant qu'organe de révision ;  \n• 3 autres rapports.  \n \nLe CCFI vérifie la mise en œuvre ultérieure des demandes et recommandations qu’il émet.  \n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n37 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 249'163 284'000 207'674 -76'326 -26.9% -41'488 -16.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 249'163 284'000 207'674 -76'326 -26.9% -41'488 -16.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'427'374 1'949'655 1'674'280 -275'375 -14.1% +246'906 +17.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'139'842 1'757'856 1'438'676 -319'180 -18.2% +298'834 +26.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 132'300 126'300 106'439 -19'861 -15.7% -25'861 -19.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 155'232 65'499 129'165 +63'666 +97.2% -26'067 -16.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'178'211 -1'665'655 -1'466'606 +199'049 +12.0% -288'395 -24.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'178'211 -1'665'655 -1'466'606 +199'049 +12.0% -288'395 -24.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'178'211 -1'665'655 -1'466'606 +199'049 +12.0% -288'395 -24.5% \n \n\n \n \nEffectif du personnel CCFI Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nContrôle cantonal des finances (CCFI) 9.95 11.45 10.85 -0.60 -5.2% +0.90 +9.0% \n\nTotal 9.95 11.45 10.85 -0.60 -5.2% +0.90 +9.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus divers ont diminué car l'année 2023 a été particulièrement impactée par des mandats spéciaux ponctuels. De plus, \nle CCFI n'a pas effectué de mandat pour des communes durant l'année 2024, expliquant une partie des écarts au budget.  \n \nLes charges de personnel s'affichent inférieures au budget en raison notamment de postes restés vacants sur la première partie \nde 2024. Toutefois, elles sont plus élevées en comparaison avec 2023 en lien avec l'augmentation des effectifs en cours d'année \nafin de répondre à la hausse du volume d'activité. \n \nLes charges de biens, services et autres charges d'exploitation ont diminué en raison d'honoraires plus faibles versés à des \nconsultants informatiques pour le soutien apporté aux audits du CCFI. Le dépassement constaté au niveau des imputations \ninternes concerne essentiellement l'écart statistique RH dont le montant figure au budget mais pas aux comptes.\n\n  \n\n\n\nContrôle cantonal des finances (CCFI) \n \n\n38 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAudit interne Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 45'234 100'000 17'106 \n\nCoûts salariaux et de structure 597'833 1'272'217 756'807 \n\nCoûts des services centraux 76'531 96'257 66'883 \n\nRevenus 0 84'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 719'597 1'384'475 840'796 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit interne concerne les audits effectués au sein de l'administration cantonale (audit de gestion des unités \nadministratives, audits transversaux, audits informatiques, mandats spéciaux, etc.). Ces activités sont tendanciellement à la \nhausse mais pour 2024, le budget n'a pas été atteint en raison d'une situation de sous-effectif sur la première partie de l'année. \nCette situation a en effet entraîné une hausse des charges de personnel ainsi que des heures prestées mais plus faible \nqu'escomptée. En 2024, le CCFI a recouru aux services de consultants et d'experts externes pour des tâches requérant des \ncompétences et connaissances spécifiques. \n \n \n\nHors audit Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 661 \n\nCoûts salariaux et de structure 33'705 86'435 44'619 \n\nCoûts des services centraux 4'346 6'540 3'971 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 38'051 92'975 49'251 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes activités hors audit sont les prestations de conseils, de surveillance financière hors administration (p. ex. HE-Arc, HEP-\nBEJUNE) ou de participation à des groupes de travail. Ces activités varient essentiellement en fonction de facteurs externes \npeu prévisibles. \n \n \n\nAudit externe Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 79'886 \n\nCoûts salariaux et de structure 595'371 360'899 646'035 \n\nCoûts des services centraux 74'355 27'306 58'311 \n\nRevenus 249'143 200'000 207'694 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 420'583 188'205 576'538 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation d'audit externe concerne les audits d'états financiers annuels que le CCFI effectue en tant qu'organe de révision \nindépendant (le CCFI dispose d'un agrément d'expert-réviseur délivré par l'ASR). À l'exception de l'audit des comptes de l'État, \nces prestations, qui sont fournies en dehors de l'administration cantonale pour des entités autonomes (UniNE, SCAN, CNIP, \nNEVIA, etc.), sont facturées. Les charges directes concernent les honoraires d'experts externes ayant intervenu sur un sujet \nspécifique. La hausse des coûts salariaux s'expliquent par la complexité toujours plus accrue des normes d'audit.    \n \n \n\n \n\nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 20 \n \n\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n39 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Autorités judiciaires (AUJU) \n   \n  Compte de résultats et effectif des AUJU \n   \n SGAJ Secrétariat général des AUJU \n TINS Tribunal d’instance \n TCAN Tribunal cantonal \n MP Ministère public \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n \n\n40 \n \n\n Autorités judiciaires (AUJU) \n\n Compte de résultats et effectif des AUJU \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLe compte de résultats boucle en 2024 avec un excédent de charges de CHF 26'071'360, inférieur au budget 2024 de CHF \n700'307 (-2.6%) et en augmentation par rapport aux comptes 2023 de CHF 1’944'399 (+8.1%). Hors imputations internes, les \ncomptes 2024 des autorités judiciaires présentent un excédent de charges de CHF 23'223'152, inférieur au budget 2024 de \nCHF 1'002'820 (-4.1%) et en hausse par rapport aux comptes 2023 de CHF 1'734'181 (+8.1%). \n\n  \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 2'737'407 2'815'555 2'882'577 +67'022 +2.4% +145'170 +5.3%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 2'733'489 2'815'555 2'875'826 +60'271 +2.1% +142'337 +5.2%\n43 Revenus divers 3'919 0 6'751 +6'751 -- +2'833 +72.3%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 --\n47 Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 --\n49 Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 --\n\nCharges d'exploitation 26'864'368 29'587'222 28'962'706 -624'516 -2.1% +2'098'339 +7.8%\n\n30 Charges de personnel 22'404'804 24'318'112 23'666'734 -651'378 -2.7% +1'261'930 +5.6%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 1'626'244 2'387'338 2'003'515 -383'823 -16.1% +377'271 +23.2%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'042 48'577 3'042 -45'535 -93.7% 0 0.0%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 192'289 287'500 441'208 +153'708 +53.5% +248'919 +129.5%\n37 Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 --\n39 Imputations internes 2'637'989 2'545'695 2'848'208 +302'513 +11.9% +210'219 +8.0%\n\nRésultat d'exploitation -24'126'961 -26'771'667 -26'080'130 +691'538 +2.6% -1'953'169 -8.1%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 8'793 +8'793 -- +8'793 --\n34 Charges f inancières 0 0 23 +23 -- +23 --\nRésultat f inancier 0 0 8'770 +8'770 -- +8'770 --\n\nRésultat opérationnel -24'126'961 -26'771'667 -26'071'360 +700'307 +2.6% -1'944'399 -8.1%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -24'126'961 -26'771'667 -26'071'360 +700'307 +2.6% -1'944'399 -8.1%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel AUJU Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général (SGAJ) 3.70 4.10 4.50 +0.40 +9.8% +0.80 +21.6%\nTribunal d'instance (TINS) 46.00 48.00 47.60 -0.40 -0.8% +1.60 +3.5%\nTribunal cantonal (TCAN) 18.85 18.85 18.65 -0.20 -1.1% -0.20 -1.1%\nMinistère public (MP) 27.80 29.00 29.40 +0.40 +1.4% +1.60 +5.8%\n\nTotal personnel administratif 96.35 99.95 100.15 +0.20 +0.2% +3.80 +3.9%\n\nMagistrats de l'ordre judiciaire 41.70 43.50 43.50 0.00 0.0% +1.80 +4.3%\nTotal 138.05 143.45 143.65 +0.20 +0.1% +5.60 +4.1%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n41 \n \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique par : \n\n Un nouveau EPT de procureur obtenu suite à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP (audition obligatoire \nen cas de prononcé d’une peine privative de liberté ferme) afin de faire face à la charge attendue des auditions \nsupplémentaires rendues obligatoires et porté au budget 2024 sur l'année entière. Dans le cadre d’une suppléance \nextraordinaire, une procureure en fonction a augmenté son taux de travail de 50% à 100% du 1er janvier 2024 au 30 \nseptembre 2024 afin de pallier le report de l’entrée en fonction de la nouvelle magistrate, compte tenu de la nécessité \npréalable de modifier l’art. 51 de la loi d’organisation judiciaire neuchâteloise (OJN). La nouvelle procureure est entrée en \nfonction le 1er octobre 2024 ; \n\n La non consommation d'enveloppes de suppléance au secrétariat général ; \n Le non engagement du chargé de projet à 50%, porté au secrétariat général, dont l'utilisation s'est concrétisée sous forme \n\nde mandat en faveur d'un consultant externe au SIEN ; \n Les délais de carence lors de remplacements ou de recrutements de nouveaux postes budgétisés en 2024 ; \n L'effet noria ; \n Les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au budget. \n\nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n\n La création, au Ministère public, d’un nouvel EPT de procureur et d’un nouvel EPT de secrétaire pour accompagner \nl’augmentation du nombre de procureurs ; \n\n La création, au secrétariat général, d'un nouveau poste de chargée de mission, dévolu à la gestion de projet de refonte du \nsite internet des autorités judiciaires, porté au budget 2024 à 40% et occupé seulement à 30% ; \n\n La création, au Tribunal d’instance, de nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (0.5 EPT au TRLV Boudry, 0.5 EPT au \nTRLV Neuchâtel et 1 EPT au TRMV) portés au budget 2024 ;  \n\n L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA au Tribunal d’instance, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui \nexclut qu'un juge titulaire puisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n\n Le renchérissement salarial ; \n La variation des provisions heures supplémentaires et vacances. \n\nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n\nIl est par ailleurs à relever que des magistrats et du personnel des greffes interviennent auprès de 24 commissions externes et \nautorités nommées par le Conseil d’État, dont les coûts ne sont pas refacturés aux services concernés. Celles-ci mobilisent 13 \nmagistrats en qualité de président ou vice-président, 24 magistrats en qualité de membre, 14 magistrats en qualité de suppléant, \n1 magistrat en qualité de secrétaire et 11 collaborateurs des greffes en qualité de secrétaire. \n\nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable au budget résulte essentiellement des honoraires et prestations de services liés aux procédures, des pertes \nsur débiteur, des frais de recours au Tribunal fédéral et des frais de déplacement inférieurs au budget. Ces économies sont \npartiellement réduites par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du \nCPP supérieurs au budget. L’augmentation par rapport à l’année précédente s’explique principalement par les honoraires et \nprestations de services liés aux procédures ainsi que par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon \nles articles 429 et suivants du CPP.  \n\nIl est à noter que les autorités judiciaires assument la totalité du coût de l’abonnement Swisslex alors que les autorités judiciaires \nreprésentent 57% des utilisateurs en 2024. Le solde concerne d’autres services de l’Etat auxquels l’utilisation de Swisslex n’est \npas refacturée. \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2024 concerne l’achat d’une machine à café suite au regroupement du Ministère public à La \nChaux-de-Fonds. L'amortissement au budget 2024 inclut également l'amortissement du crédit d'étude relatif aux regroupement \net déménagement du Ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n\nCharges de transfert \n\nLe dépassement budgétaire ainsi que l'augmentation par rapport à l'année précédente s'expliquent par les frais relatifs aux \nécoutes téléphoniques facturés par la Confédération. Jusqu'en 2023, cette dernière finançait pour moitié ces coûts et facturait \nl'autre moitié aux cantons pour leurs dépenses effectives. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération a décidé, d'une part, de \nmettre fin au co-financement, d'autre part, de facturer désormais un montant forfaitaire par canton, établi au prorata de la \npopulation résidente permanente.  \n\nUn dépassement de crédit de CHF 152'200 a été établi en date du 26 novembre 2024, entièrement compensé par l'enveloppe \nbudgétaire dédiée aux honoraires et prestations de services du Ministère public. \n\nImputations internes \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n42 \n \n\nLes imputations internes incluent : \n\n Les imputations internes des services centraux, soit la part des coûts du Service des bâtiments (SBAT), du Service \ninformatique de l'Entité neuchâteloise (SIEN), du Service d'achat, de logistique et des imprimés (SALI), du Service des \nstatistiques (STAT) et du Service des ressources humaines de l’Etat (SRHE) allouée aux autorités judiciaires \n\n Les imputations internes relatives à des prestations d'autres services de l'Etat facturées aux autorités judiciaires \n Uniquement pour le budget, l'effet noria calculé pour tout l’Etat par le Service financier (SFIN) et alloué pour partie aux \n\nautorités judiciaires sous forme d’un écart statistique RH négatif. \n\nLe dépassement du budget s'explique par l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de \npersonnel. L'augmentation par rapport à l'année précédente résulte essentiellement des forfaits du SBAT et du SIEN. \n\nTaxes \n\nLes taxes concernent principalement les émoluments en matière civile et administrative. Ceux-ci sont supérieurs au budget et \nproviennent du Tribunal cantonal, tandis que le Tribunal d’instance enregistre des émoluments inférieurs au budget, et sont en \naugmentation par rapport à l'année précédente tant au Tribunal d’instance qu’au Tribunal cantonal résulant des émoluments \nexceptionnellement élevés. \n\nMagistrats \n\nLe nombre de juges de 1ère instance est fixé dans la loi (art. 98b OJN) de même que le nombre de juges de 2ème instance (art. \n38 OJN) et celui de procureurs du Ministère public (art. 51 OJN). L'écart de 1,8 EPT par rapport au 31 décembre 2023 s’explique \npar : \n\n Un nouvel EPT de procureur a été obtenu suite à l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions du CPP (audition obligatoire \nen cas de prononcé d’une peine privative de liberté ferme) afin de faire face à la charge attendue des auditions \nsupplémentaires rendues obligatoires et porté au budget 2024 sur l'année entière. Dans le cadre d’une suppléance \nextraordinaire, une procureure en fonction a augmenté son taux de travail de 50% à 100% du 1er janvier 2024 au 30 \nseptembre 2024 afin de pallier le report de l’entrée en fonction de la nouvelle magistrate, compte tenu de la nécessité \npréalable de modifier l’art. 51 de la loi d’organisation judiciaire neuchâteloise (OJN). La nouvelle procureure est entrée en \nfonction le 1er octobre 2024 ; \n\n Une juge de 1ère instance a pris, du 24 novembre 2023 au 31 décembre 2023, un congé non payé dans la suite de son \ncongé maternité. \n\nPersonnel administratif \n\nL’écart de +0,2 EPT par rapport au budget s’explique comme suit :  \n\n+0,4 EPT au secrétariat général : \n\n +0,5 EPT : secrétaire comptable engagée pour pallier l'absence longue durée de la secrétaire à 50% ; \n -0,5 EPT : non-engagement du poste de 0,5 EPT de chargé de projet, mais utilisation de l’enveloppe financière \n\ncorrespondante sous forme de mandat en faveur d'un consultant externe au SIEN ; \n +0,5 EPT : poste de collaborateur administratif à 50% occupé par un stagiaire (en formation auprès de la HES-SO) au \n\nTribunal d’instance, dont le traitement était budgétisé depuis son engagement et encore en 2024 dans l'enveloppe dédiée \naux stagiaires. Or, pour faire suite à la demande du SRHE en août 2023, ce poste a dû être colloqué en collaborateur \nadministratif et apparait désormais dans les effectifs du secrétariat général ; \n\n -0,1 EPT : nouveau poste de 0,4 EPT de chargé de mission, dévolu à la gestion de projet de refonte du site internet et \nintranet des AUJU occupé seulement à 30% ; \n\n-0.4 EPT au Tribunal d’instance : \n -0,8 EPT : au TRLV, site de Boudry, poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire ; \n +0,4 EPT : au TRLV, site de Neuchâtel, erreur du SRHE qui a comptabilisé la fin d’une augmentation temporaire du taux \n\nd’activité d’une secrétaire (pour palier des absences pour maladie et maternité au sein du greffe) au 31 décembre en lieu \net place du 13 décembre 2024 ; \n\n-0,2 EPT au Tribunal cantonal : \n -0,6 EPT : poste vacant de greffier-rédacteur suite au départ de la titulaire ; \n +0,4 EPT : engagement temporaire d’une juriste auxiliaire à 40% dans l’attente du repourvoiement du poste vacant ci-\n\ndessus ;  \n\n+0,4 EPT au Ministère public : \n\n Engagement temporaire d’une secrétaire afin de palier des absences au sein du greffe. \n\n  \n\n\n\nCompte de résultats et effectif des AUJU \n \n\n43 \n \n\nL’augmentation de +3,8 EPT par rapport au 31 décembre 2023 s’explique comme suit : \n\n+0,8 EPT au secrétariat général : \n\n +0.5 EPT : secrétaire comptable engagée pour pallier l'absence longue durée de la secrétaire à 50% ; \n +0.3 EPT : nouveau poste de 0,4 EPT de chargé de mission, dévolu à la gestion de projet de refonte du site internet et \n\nintranet des AUJU occupé seulement à 30% ; \n\n+1,6 EPT au Tribunal d’instance : \n +2,0 EPT : création de nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (0,5 EPT au TRLV Boudry, 0,5 EPT au TRLV Neuchâtel et \n\n1 EPT au TRMV) portés au budget 2024 ;  \n -0,8 EPT : au TRLV, site de Boudry, poste vacant de secrétaire suite au départ de la titulaire ; \n +0,4 EPT : au TRLV, site de Neuchâtel, erreur du SRHE qui a comptabilisé la fin d’une augmentation temporaire du taux \n\nd’activité d’une secrétaire (pour palier des absences pour maladie et maternité au sein du greffe) au 31 décembre en lieu \net place du 13 décembre 2024 ; \n\n-0,2 EPT au Tribunal cantonal : \n -0,6 EPT : poste vacant de greffier-rédacteur suite au départ de la titulaire ; \n +0,4 EPT : engagement temporaire d’une juriste auxiliaire à 40% dans l’attente du repourvoiement du poste vacant ci-\n\ndessus ;  \n\n+1,6 EPT au Ministère public : \n\n +0,2 EPT : en 2023, poste vacant de procureur assistant relatif au soutien en faveur du procureur membre de la CAAJ ; \n +1,0 EPT : création d’un nouveau poste de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureurs ; \n +0,4 EPT : engagement temporaire d’une secrétaire afin de palier des absences au sein du greffe. \n\n \n \n  \n\n\n\n \n \n\n44 \n \n\n Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du Secrétariat général sont, de par la loi (78 OJN) : \n\n• Direction de l'administration des autorités judiciaires ;  \n• Exécution des décisions de la commission administrative ; \n• Conduite du personnel judiciaire ; \n• Gestion des finances.  \n \nDe par l'évolution de l'environnement des autorités judiciaires, les missions du SGAJ se développent ainsi que se spécialisent. \nEn plus des activités mentionnées dans l'OJN, le SGAJ assume également les activités suivantes : \n \n\n• Gestion des ressources humaines ;  \n• Gestion du portefeuille de projets (tant internes que transversaux) et accompagnement au changement ; \n• Appui juridique en faveur des organes de gouvernance, notamment en matière de consultations et d'évolutions législatives ; \n• Contrôle de gestion sur processus financiers, RH et métier / Système de contrôle interne et gestion des risques ; \n• Développement et tenue des indicateurs ; \n• Représentation des autorités judiciaires et communication ; \n• Soutien à la gestion de la logistique (locaux et outils informatiques). \n \nLes objectifs stratégiques du Secrétariat général sont, sur mandat de la CAAJ, de : \n\n• Contribuer à la mise en place d'une gouvernance efficiente et pérenne des autorités judiciaires ;  \n• Doter les autorités judiciaires des ressources financières, RH et logistiques adaptées aux besoins ; \n• Mener une politique RH globale et durable favorisant le développement ; \n• Assurer la transition digitale des autorités judiciaires ; \nAccompagner les tribunaux régionaux dans les projets de relocalisation. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nVoir supra. On rappellera, pour le surplus, les enjeux majeurs pour lesquels le SGAJ joue un rôle pivot au sein des autorités \njudiciaires et voit ses ressources être fortement mobilisées : \n\n \n\n• Le projet de digitalisation de la Justice (participation de la secrétaire générale, d'une part, au projet fédéral Justitia 4.0 en \ntant que membre du COPROJ, d'autre part, au programme cantonal eProcédures en tant que présidente du COPROJ) \n\n• La migration de l'application métier Juris (participation de la secrétaire générale au programme cantonal eProcédures) \n• Le déménagement du Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz, qui devrait intervenir en 2026 (Pour le projet \n\nTRMV : participation de la secrétaire générale aux séances du groupe des utilisateurs ; Pour le projet PLAJ, participation \nde la secrétaire générale à la commission de planification en tant que présidente et au COPIL en tant que membre) \n\n• Le projet de regroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry composant le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-\nTravers qui a démarré en 2024 et qui ne devrait pas se concrétiser avant 2031 (Pour le projet TRLV : pilotage par la \nsecrétaire générale des séances du groupe des utilisateurs; Pour le projet PLAJ : voir supra) \n\n• Le projet de refonte des sites internet et intranet des autorités judiciaires (la secrétaire générale est mandante de ce projet; \nelle est soutenue par une chargée de mission occupée en poste temporaire à 30%) \n\n• Le déploiement d'un SCI, outre financier, également métier, RH et logistique (projet mené par les deux responsables \nFinances et RH conjointement, avec le support du manager des risques du SFIN) \n\n• Le déploiement d'un concept de formation et de développement en faveur du personnel et des magistrats (la secrétaire \ngénérale et la responsable RH sont à ce titre membres du Conseil de l'ERAJ - École romande de l'administration judiciaire) \n\n \nCes projets, pour lesquels les autorités judiciaires n'ont d'autre choix que de s'engager pleinement, s'additionnent aux activités \ndites purement opérationnelles du SGAJ et impactent dès lors fortement les ressources (3,2 EPT) de celui-ci, en sus de mobiliser \négalement directement ou indirectement les trois membres de la CAAJ et les représentants des juridictions et du Ministère \npublic. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits les plus marquants en 2024 sont : \n\nRessources humaines \n• La situation RH du SGAJ, ce dernier ayant subi l'absence sur toute l'année d'une des deux secrétaires occupée à 50%, \n\ncumulée à d'autres absences de moyennes durées de la seconde secrétaire (0,5 EPT) et de la responsable RH (0.6 EPT) ; \n• L'essor de l'activité RH, découlant notamment de l'engagement des 5 nouveaux postes portés au BU24 ainsi que des \n\nnombreuses mutations au sein du personnel judiciaire. \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n45 \n \n\nProjets \n• L’initialisation du programme eProcédures (dont le périmètre couvre, pour les autorités judiciaires, la migration de \n\nl'application métier Juris et le déploiement des outils de Justitia 4.0 - plateforme de communication et application eDossier) ; \n• Le lancement du projet de refonte du site internet des autorités judiciaires ; \n• L'extension du SCI aux processus métiers et RH ; \n• L'optimisation, de concert avec les greffes et le SIEN, des processus de traitement des indemnités 429 CPP et des salaires \n\noccasionnels ; \n• Le lancement de l'analyse d'impact de la révision du Code de procédure civile suisse (CPC) entrée en vigueur au 1er janvier \n\n2025 ; \n• L'étude, de concert avec le SFIN et les greffes, de la mise en œuvre dans les tribunaux du concept du cash pooling déployé \n\nau sein de l'Etat avec un démarrage au 1er janvier 2025. \n \nLes principales consultations \n• Le processus consultatif sur le projet de loi sur la Justice ; \n• Le processus législatif sur la loi sur la procédure administrative. \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n46 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 3'919 0 6'751 +6'751 -- +2'833 +72.3% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 3'919 0 6'751 +6'751 -- +2'833 +72.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'017'140 3'446'313 3'485'366 +39'052 +1.1% +468'226 +15.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 768'579 1'033'347 803'373 -229'975 -22.3% +34'794 +4.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 66'532 79'737 49'282 -30'455 -38.2% -17'250 -25.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 192'289 287'500 441'208 +153'708 +53.5% +248'919 +129.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'989'741 2'045'729 2'191'503 +145'773 +7.1% +201'762 +10.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'013'222 -3'446'313 -3'478'615 -32'301 -0.9% -465'393 -15.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'013'222 -3'446'313 -3'478'615 -32'301 -0.9% -465'393 -15.4% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'013'222 -3'446'313 -3'478'615 -32'301 -0.9% -465'393 -15.4% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par : \n \n\n• La non consommation d'enveloppes de suppléance ; \n• Le non engagement du chargé de projet à 50%, porté au secrétariat général, dont l'utilisation s'est concrétisée sous forme \n\nde mandat en faveur d'un consultant externe au SIEN. \n \nL'augmentation par rapport à l'année précédente résulte de la création d'un nouveau poste de chargée de mission, dévolu à la \ngestion de projet de refonte du site internet des AUJU, porté au budget 2024 à 40% et occupé seulement à 30%, et du \nrenchérissement salarial, partiellement compensé par la diminution des frais inhérents à la suppléance de magistrats. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable par rapport au budget résulte essentiellement des frais de recours au Tribunal fédéral inférieurs au budget. La \ndiminution par rapport à l'année précédente s'explique par les frais d'abonnement à Legalis et Swisslex reportés à partir de 2024 \nsur les entités pour la part qui les concerne. \n \nCharges de transfert \n\nLe dépassement budgétaire ainsi que l'augmentation par rapport à l'année précédente s'expliquent par les frais relatifs aux \nécoutes téléphoniques facturés par la Confédération. Jusqu'en 2023, cette dernière finançait pour moitié ces coûts et facturait \nl'autre moitié aux cantons pour leurs dépenses effectives. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération a décidé, d'une part, de \nmettre fin au co-financement, d'autre part, de facturer désormais un montant forfaitaire par canton, établi au prorata de la \npopulation résidente permanente.  \n \nUn dépassement de crédit de CHF 152'200 a été établi en date du 26 novembre 2024, entièrement compensé par l'enveloppe \nbudgétaire dédiée aux honoraires et prestations de services du Ministère public. \n\n\n\nSecrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ) \n \n\n47 \n \n\nImputations internes \n\nLes imputations internes incluent : \n \n\n• Les imputations internes des services centraux, soit la part des coûts du Service des bâtiments (SBAT) hors Ministère \npublic, du Service informatique de l'Entité neuchâteloise (SIEN), du Service d'achat, de logistique et des imprimés (SALI), \ndu Service des statistiques (STAT) allouée aux autorités judiciaires ainsi que la part des coûts du Service des ressources \nhumaines de l’Etat (SRHE) allouée au secrétariat général \n\n• Uniquement pour le budget, l'effet noria calculé pour tout l’Etat par le Service financier (SFIN) et alloué pour partie au \nsecrétariat général sous forme d’un écart statistique RH négatif. \n\n \nLe dépassement du budget s'explique par l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de \npersonnel. L'augmentation par rapport à l'année précédente résulte essentiellement des forfaits du SBAT et du SIEN. \n \n \n \nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDédom. div. Confédération 192'289 287'500 441'208 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 192'289 287'500 441'208 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe dépassement budgétaire ainsi que l'augmentation par rapport à l'année précédente s'expliquent par les frais relatifs aux \nécoutes téléphoniques facturés par la Confédération. Jusqu'en 2023, cette dernière finançait pour moitié ces coûts et facturait \nl'autre moitié aux cantons pour leurs dépenses effectives. À partir du 1er janvier 2024, la Confédération a décidé, d'une part, de \nmettre fin au co-financement, d'autre part, de facturer désormais un montant forfaitaire par canton, établi au prorata de la \npopulation résidente permanente.  \n \nUn dépassement de crédit de CHF 152'200 a été établi en date du 26 novembre 2024, entièrement compensé par l'enveloppe \nbudgétaire dédiée aux honoraires et prestations de services du Ministère public. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n48 \n \n\n Tribunal d'instance (TINS) \n\nMissions principales \n \n\nLe Tribunal d’instance est composé de deux tribunaux régionaux, le Tribunal régional du Littoral et du Val-de-Travers réparti sur \ndeux sites (Neuchâtel et Boudry) et le Tribunal régional des Montagnes et du Val-de-Ruz à La Chaux-de-Fonds. Il est compétent \npour traiter de l'ensemble du contentieux civil et pénal de première instance, sauf exceptions prévues par le droit fédéral. Chaque \ntribunal régional est composé des sections suivantes (art. 7 OJN) : chambre de conciliation, tribunal civil, autorité de protection \nde l'enfant et de l’adulte, tribunal pénal des mineurs, tribunal de police, tribunal criminel, tribunal des mesures de contrainte. \nChaque tribunal régional est libre de s'organiser comme il le souhaite pour assumer la marche des affaires. \n \nLes objectifs stratégiques du Tribunal d'instance sont : \n\n• Gouvernance et organisation des tribunaux régionaux ; \n• Relations avec les autres entités de l'Etat et les différents partenaires ; \n• Déploiement des nouvelles dispositions législatives (CPP, CPC, Loi sur les faillites) ; \n• Relocalisation de l'ensemble des sites des tribunaux régionaux ; \n• Participation active au pilote sur le consensus parental ; \n• Réflexions sur les APEA ; \n• Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement ; \n• Migration de l'application métier Juris ; \n• Refonte des sites internet et intranet ; \n• Monitoring et polyvalence des greffiers-rédacteurs ; \n• Gestion dynamique et prospective des ressources humaines. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences pénales et civiles sont la cause de complexifications du travail et \nd'une augmentation considérable de la charge supportée par le Tribunal d'instance, il en va ainsi pour le civil, en matière de \ndroit de la famille s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. Outre les évolutions légales et \njurisprudentielles, certaines sections ont été confrontées à des augmentations massives de leur charge de travail. Ainsi le \nnombre de dossiers a-t-il augmenté de 50% en APEA depuis 2011, sans que l’effectif en magistrats n’ait connu d’évolution. Sur \nle plan budgétaire, la jurisprudence fédérale exige depuis quelques années que les décisions de mesures provisionnelles soient \nprises par l’APEA en plénum, et plus par le juge seul, de sorte que l’enveloppe dévolue aux assesseurs a dû être augmentée. \nLe contentieux pénal (tribunaux de police, tribunaux criminels et tribunaux pénaux des mineurs) a quant à lui augmenté de 55% \ndepuis 2011. Cette augmentation s’est cumulée avec les complexifications de la matière induites par la jurisprudence fédérale \n(fixation de la peine, etc.), ce qui induit un accroissement supplémentaire de la charge. \n \nLe Tribunal d'instance connait par ailleurs d'importants changements à venir s'agissant de ses locaux. Le projet de planification \nde ces derniers (projet PLAJ) a en effet pour prochains objectifs, d'une part, d'assurer le déménagement du TRMV, qui devrait \nintervenir en 2026, d'autre part, de permettre le regroupement des sites de Neuchâtel et de Boudry du TRLV sur un seul site, a \npriori le site de Tivoli en 2031. Ce sont ainsi l'ensemble des sites du Tribunal d'instance qui sont concernés par de tels \nchangements. \n \nPar ailleurs, les différents projets auxquels les autorités judiciaires se doivent de participer ont un impact direct et concret sur la \ncharge de travail des juges et du personnel. On évoquera en particulier le programme eProcécures qui couvre la migration de \nl'application métier Juris et les enjeux liés au projet fédéral Justitia 4.0 (déploiement de la plateforme d'échanges par la voie \nélectronique et instauration du dossier judiciaire numérique). Les tribunaux régionaux s'attellent à anticiper au mieux cette \ntransition en scannant déjà actuellement certains de leurs dossiers. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se répercutent \npar conséquent dès maintenant sur la charge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, \nle Tribunal d'instance est mobilisé activement à mesure qu'un de ses juges et trois de ses secrétaires, à raison d'un-e par site, \nont rejoint le cercle des ambassadeurs de ce projet fédéral afin de participer activement à l'accompagnement au changement. \nComme l'ensemble des autorités judiciaires, le Tribunal d'instance est également impacté par le projet de refonte des sites \ninternet et intranet. \n \nEnfin, le Tribunal d'instance est également mobilisé pour mener, de concours avec les services étatiques compétents, certains \nprojets transversaux tels que le pilote sur le consensus parental. Les évolutions conjoncturelles que constituent la modification \nde la loi sur les poursuites et faillites au 1er janvier 2025 ou les effets des nouveaux codes de procédure, tant pénale (CPP) que \ncivile (CPC) auront également des impacts sur la mobilisation des ressources des autorités judiciaires qu'il s'agisse des \nmagistrats ou du personnel.  \n \n  \n\n\n\nTribunal d'instance (TINS) \n \n\n49 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2024 sont : \n\n• La poursuite des réflexions sur la relocalisation des tribunaux régionaux (préparation du déménagement du TRMV en 2026 \net regroupement du TRLV en 2031) ; \n\n• Les autres différents projets, soit en particulier l'initialisation du programme eProcédures, le lancement de l'extension du \nSCI aux processus métier, le démarrage du projet de refonte du site internet des autorités judiciaires et enfin la participation \naux groupes de travail initiés par la Conférence judiciaire de 2023 sur, d'une part, les procédures matrimoniales, d'autre \npart, sur le développement d'outils informatiques ; \n\n• L'initialisation, par le Département de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) du projet en lien avec la motion \n23.185 Consensus parental, dit modèle de Cochem désormais sous la responsabilité du Département de la santé, des \nrégions et des sports (DSRS) ; \n\n• La participation au pilote eCourt (test d'un matériel informatique pour la tenue des audiences dans un environnement digital). \n \n\n \n \n  \n\n\n\nTribunal d'instance (TINS) \n \n\n50 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'218'020 2'330'000 2'319'809 -10'191 -0.4% +101'789 +4.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'218'020 2'330'000 2'319'809 -10'191 -0.4% +101'789 +4.6% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'220'964 12'081'968 11'921'041 -160'927 -1.3% +700'077 +6.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 10'423'494 11'159'927 10'975'225 -184'702 -1.7% +551'731 +5.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 634'937 811'488 800'391 -11'097 -1.4% +165'454 +26.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 162'533 110'553 145'426 +34'873 +31.5% -17'107 -10.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'002'944 -9'751'968 -9'601'232 +150'736 +1.5% -598'289 -6.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -9'002'944 -9'751'968 -9'601'232 +150'736 +1.5% -598'289 -6.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -9'002'944 -9'751'968 -9'601'232 +150'736 +1.5% -598'289 -6.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par les délais de carence lors de remplacements et de \nrecrutements de nouveaux postes budgétisés en 2024, l'effet noria et les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au \nbudget. La hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n \n\n• La création de nouveaux postes de greffiers-rédacteurs (0.5 EPT au TRLV Boudry, 0.5 EPT au TRLV Neuchâtel et 1 EPT \nau TRMV) portés au budget 2024 ; \n\n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n\n• Le renchérissement salarial. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria ainsi que par la variation des provisions vacances et heures \nsupplémentaires. \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par les pertes sur débiteurs, partiellement réduit par les frais \nrelatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP supérieurs au budget. \nL'augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon \nles articles 429 et suivants du CPP ainsi que par les honoraires et prestations de services liés aux procédures. \n  \n\n\n\nTribunal d'instance (TINS) \n \n\n51 \n \n\nImputations internes \n\nLes imputations internes incluent : \n \n\n• Les imputations internes du Service des ressources humaines de l’Etat (SRHE) en sa qualité de service central, soit la part \ndes coûts allouée au Tribunal d'instance ; \n\n• Les imputations internes relatives à des prestations d'autres services de l'Etat facturées au Tribunal d'instance ; \n• Uniquement pour le budget, l'effet noria calculé pour tout l’Etat par le Service financier (SFIN) et alloué pour partie au \n\nTribunal d'instance sous forme d’un écart statistique RH négatif. \n \nL'écart au budget provient de l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de personnel. \nLa diminution par rapport à l'année précédente résulte principalement des émoluments facturés par des services de l'Etat dans \nle cadre de procédures.  \n \nTaxes \n\nLes taxes concernent essentiellement les émoluments en matière civile et administrative (attestations, légalisations, copies \ncertifiées conformes, etc.). Ces émoluments sont légèrement inférieurs au budget et en augmentation par rapport à l'année \nprécédente résultant des émoluments exceptionnellement élevés.  \n \n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal régional Boudry Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 212'591 233'536 236'602 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'979'471 3'219'153 3'128'297 \n\nCoûts des services centraux 297'744 322'047 324'013 \n\nRevenus 588'473 675'000 672'476 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'901'333 3'099'735 3'016'436 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe léger dépassement budgétaire des charges directes résulte des honoraires et prestations de services liés aux procédures, \ncompensés par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP inférieurs \nau budget. L'augmentation par rapport à l'année précédente des charges directes s'explique par les frais relatifs aux indemnités \net à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par les délais de carence lors de \nremplacements et du recrutement du nouveau poste budgétisé en 2024, l'effet noria et les frais de formation et de \nperfectionnement inférieurs au budget ainsi que par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre \nde coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. La hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux \net de structure provient de : \n \n\n• La création d'un nouveau poste de 0.5 EPT de greffier-rédacteur portés au budget 2024 ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• Le renchérissement salarial. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria ainsi que par la variation des provisions vacances et heures \nsupplémentaires. \n \nLes revenus concernent essentiellement les émoluments en matière civile et administrative (attestations, légalisations, copies \ncertifiées conformes, etc.). Ces émoluments sont en ligne avec le budget et en augmentation par rapport à l’année précédente \nrésultant principalement des émoluments exceptionnellement élevés. \n  \n\n\n\nTribunal d'instance (TINS) \n \n\n52 \n \n\nTribunal régional Neuchâtel Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 193'710 215'747 230'510 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'322'239 3'519'029 3'488'642 \n\nCoûts des services centraux 295'747 319'806 321'791 \n\nRevenus 798'333 755'000 781'107 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'013'363 3'299'582 3'259'836 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe dépassement budgétaire ainsi que la hausse par rapport à l'année précédente en terme de charges directes résultent des \nfrais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP, partiellement compensé \npar les honoraires et prestations de services liés aux procédures inférieurs au budget et en diminution par rapport à l'année \nprécédente.  \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par les délais de carence lors de \nremplacements et du recrutement du nouveau poste budgétisé en 2024, l'effet noria et les frais de formation et de \nperfectionnement inférieurs au budget ainsi que par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre \nde coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. \nLa hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient de : \n \n\n• La création d'un nouveau poste de 0.5 EPT de greffier-rédacteur portés au budget 2024 ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• Le renchérissement salarial. \n \n\nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria ainsi que par la variation des provisions vacances et heures \nsupplémentaires. \n \nLes revenus concernent essentiellement les émoluments en matière civile et administrative (attestations, légalisations, copies \ncertifiées conformes, etc.). Ces émoluments sont supérieurs au budget et en légère diminution par rapport à l’année précédente. \n \n\nTribunal régional La Chaux-de-\nFonds Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 245'861 374'205 334'761 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'547'496 4'868'256 4'784'233 \n\nCoûts des services centraux 469'141 512'460 514'570 \n\nRevenus 831'214 900'000 866'226 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'431'284 4'854'921 4'767'339 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget en terme de charges directes s'explique par les pertes sur débiteurs.  \nLa hausse par rapport à l'année précédente des charges directes provient des honoraires et prestations de services liés aux \nprocédures ainsi que des frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par les délais de carence lors du \nrecrutement du nouveau poste budgétisé en 2024, l'effet noria et les frais de formation et de perfectionnement inférieurs au \nbudget ainsi que par la répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général \nsur les groupes de prestations. La hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient de : \n \n\n• La création d'un nouveau poste de 1 EPT de greffier-rédacteur portés au budget 2024 ; \n• L'augmentation des honoraires des juges assesseurs APEA, suite à l'arrêt du Tribunal fédéral qui exclut qu'un juge titulaire \n\npuisse désormais décider de mesures provisionnelles seul, sans assesseurs ; \n• Le renchérissement salarial \n• La variation des provisions vacances et heures supplémentaires. \n \n\nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria. \n \nLes revenus concernent essentiellement les émoluments en matière civile et administrative (attestations, légalisations, copies \ncertifiées conformes, etc.). Ces émoluments sont inférieurs au budget et en augmentation par rapport à l’année précédente \nrésultant des émoluments exceptionnellement élevés. \n\n\n\n \n\n53 \n \n\n Tribunal cantonal (TCAN) \n\nMissions principales \n \n\nLe Tribunal cantonal est l'autorité judiciaire cantonale supérieure. Il est composé des cours suivantes : Cour civile, Cour des \nmesures de protection de l'enfant et de l'adulte, Autorité de recours en matière pénale, Cour pénale, Cour de droit public et \nTribunal arbitral de l'assurance-maladie. Ces dernières exercent des compétences juridictionnelles en matière civile, pénale et \nadministrative et statuent essentiellement sur recours ou appel. \n \nLes objectifs stratégiques du Tribunal cantonal sont : \n\n• Gouvernance et organisation du Tribunal cantonal ; \n• Intégration des nouvelles dispositions législatives, en particulier les nouveaux codes de procédure en matière pénale et \n\ncivile (CPP et CPC) et la Loi sur les faillites ; \n• Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement ; \n• Migration de l'application métier Juris ; \n• Refonte des sites internet et intranet ; \n• Gestion dynamique et prospective des ressources humaines. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives ainsi que plusieurs jurisprudences pénales et civiles continuent de complexifier le travail du Tribunal \ncantonal, respectivement de peser sur la charge supportée par ses juges et son personnel. Il en va ainsi pour le civil en matière \nde droit de la famille, s’agissant des modalités de calcul des contributions d'entretien. Mais également pour le pénal où les \ninterrogatoires doivent désormais reprendre obligatoirement l'ensemble des faits alors que la motivation de la peine est plus \ncompliquée, ce qui induit un rallongement de la durée des audiences ainsi que des développements juridiques plus importants \net complexes. Par ailleurs, la jurisprudence du Tribunal fédéral a réduit les possibilités de statuer selon la procédure écrite, avec \ncomme corolaire l'augmentation sensible des audiences orales occupant obligatoirement trois juges cantonaux, ceci \nindépendamment des enjeux inhérents à ce type de dossiers.  Ainsi, le nombre d’audiences tenues par la Cour pénale est passé \nde 29 pour 109 affaires liquidées en 2017 à 56 pour 83 affaires liquidées en 2024, sans compter que le temps dévolu aux \naudiences par les juges de cette cour est lui passé d’environ 70 heures en 2017 à presque 280 heures en 2024. En parallèle, \nl'entrée en vigueur au 1er janvier 2024 des nouvelles dispositions du Code de procédure pénale (CPP) impose aux autorités \npénales de statuer toujours plus rapidement, prévoyant ainsi que l’Autorité de recours en matière pénale statue dans les 6 mois \net la Cour pénale dans les 12 mois. À noter que le contentieux de ces instances a augmenté de plus de +50% pour l'ARMP et \nde près de +10% pour la CPEN, sans que les effectifs en juge n'aient quant à eux évolué. \n \nEn outre, les différents projets auxquels les autorités se doivent de participer ont un impact direct et concret sur la charge de travail \ndes juges et du personnel du Tribunal cantonal. Pour ne citer que les plus importants, on évoquera le programme eProcécures qui \ncouvre la migration de l'application métier Juris et les enjeux liés au projet fédéral Justitia 4.0 (déploiement de la plateforme \nd'échanges par la voie électronique et instauration du dossier judiciaire numérique). Le Tribunal cantonal s'attelle à anticiper au \nmieux cette transition en scannant déjà actuellement certains de ses dossiers. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se \nrépercutent par conséquent dès maintenant sur la charge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec \nJustitia 4.0, le Tribunal cantonal est mobilisé activement à mesure que deux de ses juges, le greffier de site, la responsable BDJ et \nune secrétaire participent en tant qu'experts ou ambassadeurs à différents groupes de réflexions. Comme l'ensemble des autorités \njudiciaires, le Tribunal cantonal est également impacté par le projet de refonte des sites internet et intranet. \n \nLes évolutions législatives que constituent la modification de la loi sur les poursuites et faillites au 1er janvier 2025 ou les effets \ndes révisions des codes de procédure, tant pénale (CPP) que civile (CPC), auront également des impacts sur la mobilisation \ndes ressources du Tribunal cantonal, à l'instar des autres entités des autorités judiciaires.  \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2024 sont : \n\n• Les mutations au sein de la magistrature et du personnel, en particulier l'arrivée au 1er juillet 2024 d'un nouveau juge à la \nCour de droit public suite au départ à la retraite de la titulaire de cette charge, et de nombreux départs parmi les greffiers-\nrédacteurs ; \n\n• Un nombre élevé d'absences au sein du greffe, des suites de maladie notamment ; \n• La participation au groupe de travail relatif au processus législatif sur la loi de procédure administrative ; \n• Les différents projets, soit en particulier l'initialisation du programme eProcédures, le lancement de l'extension du SCI aux \n\nprocessus métier, le démarrage du projet de refonte du site internet des autorités judiciaires et la participation au groupe \nde travail initié par la Conférence judiciaire de 2023 sur le développement d'outils informatiques ; \n\n• Le pilotage du Groupe de travail sur les procédures du domaine matrimonial, ayant abouti à la publication de \nrecommandations pour le traitement des mesures protectrices de l'union conjugale et des mesures provisionnelles en \ndivorce ; \n\n• La participation au pilote eCourt (test d'un matériel informatique pour la tenue des audiences dans un environnement digital).  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n54 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 493'009 470'000 536'668 +66'668 +14.2% +43'659 +8.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 493'009 470'000 536'668 +66'668 +14.2% +43'659 +8.9% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'472'909 5'852'749 5'631'473 -221'275 -3.8% +158'564 +2.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'227'956 5'502'650 5'425'477 -77'173 -1.4% +197'520 +3.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 184'187 290'052 144'900 -145'152 -50.0% -39'287 -21.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 60'766 60'047 61'096 +1'050 +1.7% +330 +0.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -4'979'900 -5'382'749 -5'094'805 +287'943 +5.3% -114'905 -2.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -4'979'900 -5'382'749 -5'094'805 +287'943 +5.3% -114'905 -2.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -4'979'900 -5'382'749 -5'094'805 +287'943 +5.3% -114'905 -2.3% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL’écart favorable par rapport au budget s’explique par les délais de carence lors de remplacement de personnel, l'effet noria \nainsi que par les frais de formation et perfectionnement inférieurs au budget. La hausse par rapport à l'année précédente provient \ndu renchérissement salarial, partiellement compensé par l'effet noria.  \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL’écart favorable par rapport au budget ainsi que la diminution par rapport à l'année précédente s'expliquent principalement par \nles frais relatifs aux indemnités de dépens et aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du \nCPP ainsi que par les pertes sur débiteurs.  \n \nImputations internes \n\nLes imputations internes incluent : \n \n\n• Les imputations internes du Service des ressources humaines de l’Etat (SRHE) en sa qualité de service central, soit la part \ndes coûts allouée au Tribunal cantonal \n\n• Les imputations internes relatives à des prestations d'autres services de l'Etat facturées au Tribunal cantonal \n \nLe dépassement budgétaire provient de prestations facturées par d'autres services de l'Etat. \n \nTaxes \n\nLes taxes concernent les émoluments en matière civile et administrative. Ceux-ci sont supérieurs au budget et en augmentation \npar rapport à l’année précédente résultant des émoluments exceptionnellement élevés. \n  \n\n\n\nTribunal cantonal (TCAN) \n \n\n55 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nTribunal Cantonal Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 184'434 290'052 144'978 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'427'515 5'730'419 5'623'391 \n\nCoûts des services centraux 566'686 625'867 628'519 \n\nRevenus 493'009 470'000 536'668 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'685'627 6'176'338 5'860'219 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget ainsi que la diminution par rapport à l’année précédente des charges directes s'expliquent \nprincipalement par les frais relatifs aux indemnités de dépens et aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles \n429 et suivants du CPP ainsi que par les pertes sur débiteurs.  \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure provient des délais de carence lors de \nremplacement, de l'effet noria ainsi que des frais de formation et perfectionnement inférieurs au budget ainsi que de la répartition \nanalytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes de prestations. \nLa hausse par rapport à l'année précédente des coûts salariaux et de structure provient du renchérissement salarial, \npartiellement compensé par l'effet noria.  \n \nLes revenus concernent les émoluments en matière civile et administrative. Ceux-ci sont supérieurs au budget et en \naugmentation par rapport à l’année précédente résultant des émoluments exceptionnellement élevés. \n \n \n\n\n\n \n\n56 \n \n\n Ministère public (MP) \n\nMissions principales \n \n\nLe Ministère public dispose des compétences qui lui sont attribuées par le code de procédure pénale et les autres lois fédérales \nou cantonales. Le procureur général le dirige. À ce titre notamment, il édicte les règlements et directives et définit la politique \ncriminelle. Par ailleurs, de manière générale, chaque procureur dirige les investigations de la police, conduit l'instruction à charge \net à décharge avant de décider de rendre une ordonnance de classement ou, au contraire, de rendre une ordonnance pénale, \nde renvoyer la cause devant un tribunal de police ou devant le tribunal criminel, selon la gravité des cas. Lorsqu'il requiert une \npeine privative de liberté de plus d'une année, le procureur doit soutenir l'accusation en personne ; dans les autres cas, il prend \nses réquisitions par écrit. Les procureurs assument enfin, à tour de rôle, un service de permanence 24h/24, 7j/7. Les affaires \ndites "de masse" qui ont trait à des infractions de moindre gravité, sont en principe traitées directement par des procureur-e-s \nassistant-e-s qui ont la faculté de prononcer des peines pécuniaires ou privatives de liberté jusqu'à 120 jours. \n \nLes objectifs stratégiques du Ministère public sont : \n\n• Gouvernance et organisation du Ministère public ; \n• Relations avec les autres entités de l’État (PONE, SPNE, SCPO, SMIG, etc.), les partenaires externes et les médias ; \n• Déploiement des nouveautés du CPP entrées en vigueur au 1er janvier 2024 ; \n• Implémentation de Justitia 4.0 et accompagnement au changement ; \n• Migration de l'application métier Juris ; \n• Refonte des sites internet et intranet ; \n• Polyvalence des procureurs-assistants ; \n• Gestion dynamique et prospective des ressources humaines.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes révisions législatives, l'évolution de la jurisprudence et la complexification de certaines affaires (par exemple \ncybercriminalité, criminalité économique) ont conduit, ces dernières années, à une augmentation importante de la charge \nsupportée par le Ministère public. On rappellera ainsi que les cas d'ouverture d'instruction avec des défenses obligatoires se \nsont élargis depuis la réintroduction des expulsions pénales, que les procureurs doivent amener, par leurs instructions et \nréquisitoires, les éléments permettant aux juges de fixer les peines selon des critères de plus en plus complexes, ou encore que \nl'entrée en vigueur au 1er janvier 2024 des nouvelles dispositions du CPP entraine une hausse du nombre des auditions \nobligatoires. Dans ces conditions, l'OJN a été modifiée pour permettre une augmentation du nombre de postes de procureurs \ncourant 2024 et le Ministère public compte depuis le 1er octobre 2024 une nouvelle procureure. \n \nPar ailleurs, les différents projets auxquels les autorités judiciaires se doivent de participer ont un impact direct et concret sur la \ncharge de travail des procureur-e-s et et du personnel du Ministère public. On évoquera en particulier le programme eProcécures \nqui couvre la migration de l'application métier Juris et les enjeux liés au projet fédéral Justitia 4.0 (déploiement de la plateforme \nd'échanges par la voie électronique et instauration du dossier judiciaire numérique). Le Ministère public s'attelle, depuis plusieurs \nannées dorénavant, à anticiper cette transition en scannant la quasi-totalité de ses dossiers et en les transmettant sous cette \nforme aux avocats par courriels sécurisés. Ce projet et les nouvelles pratiques qu'il induit se répercutent par conséquent sur la \ncharge de travail du personnel du greffe. À noter également qu'en lien avec Justitia 4.0, un procureur-assistant, une secrétaire \nspécialisée et le greffier de site sont devenus ambassadeurs de ce projet afin de participer activement à l'accompagnement au \nchangement. \n \nActivités et réalisations \n \n\nLes faits marquants en 2024 sont : \n\n• Les mutations enregistrées au sein de la magistrature, en particulier l'arrivée au 1er octobre 2024 d'une nouvelle procureure ; \n• Les mouvements de personnel, en particulier le changement à la direction du greffe ; \n• Les différents projets, soit en particulier l'initialisation du programme eProcédures, le lancement de l'extension du SCI aux \n\nprocessus métier, le démarrage du projet de refonte du site internet des autorités judiciaires et enfin la participation au \ngroupe de travail initié par la Conférence judiciaire de 2023 sur le développement d'outils informatiques ; \n\n• La consolidation des nouveaux horaires d'accueil du public permettant d’optimiser le travail de back-office du greffe ; \n• La participation au pilote eCourt (test d'un matériel informatique pour la tenue des audiences dans un environnement \n\ndigital) ; \n• L’ouverture du Centre neuchâtelois de médecine des violences (CNMV) soutenu financièrement et dans son pilotage \n\n(groupe de travail) par les autorités judiciaires.\n\n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n57 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 22'460 15'555 19'349 +3'794 +24.4% -3'111 -13.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 22'460 15'555 19'349 +3'794 +24.4% -3'111 -13.9% \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'153'355 8'206'192 7'924'826 -281'366 -3.4% +771'471 +10.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'984'775 6'622'188 6'462'660 -159'528 -2.4% +477'885 +8.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 740'589 1'206'061 1'008'941 -197'120 -16.3% +268'353 +36.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 3'042 48'577 3'042 -45'535 -93.7% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 424'949 329'366 450'183 +120'817 +36.7% +25'234 +5.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'130'895 -8'190'637 -7'905'478 +285'159 +3.5% -774'583 -10.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 8'793 +8'793 -- +8'793 -- \n\n34  Charges financières 0 0 23 +23 -- +23 -- \n\nRésultat de financement 0 0 8'770 +8'770 -- +8'770 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'130'895 -8'190'637 -7'896'708 +293'929 +3.6% -765'813 -10.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'130'895 -8'190'637 -7'896'708 +293'929 +3.6% -765'813 -10.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nCharges de personnel \n\nL'écart favorable par rapport au budget s'explique principalement par un nouvel EPT de procureur obtenu suite à l’entrée en \nvigueur des nouvelles dispositions du CPP (audition obligatoire en cas de prononcé d'une peine privative de liberté ferme) afin \nde faire face à la charge attendue des auditions supplémentaires rendues obligatoires et porté au budget 2024 sur l'année \nentière. Dans le cadre d’une suppléance extraordinaire, une procureure en fonction a augmenté son taux de travail de 50% à \n100% du 1er janvier 2024 au 30 septembre 2024 afin de pallier le report de l’entrée en fonction de la nouvelle magistrate, compte \ntenu de la nécessité préalable de modifier l’art. 51 de la loi d’organisation judiciaire neuchâteloise (OJN). La nouvelle procureure \nest entrée en fonction le 1er octobre 2024. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente provient de : \n \n\n• La création d'un nouvel EPT de procureur ;  \n• La création d'un nouvel EPT de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureurs ; \n• Le renchérissement salarial ; \n \n\nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n \nBiens, services et autres charges d'exploitation \n\nL'écart favorable au budget résulte principalement des honoraires et prestations de services liés aux procédures, partiellement \nréduit par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP supérieurs \nau budget. \n \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n58 \n \n\nL'augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par les honoraires et prestations de services liés aux procédures \nainsi que par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 et suivants du CPP. \n \n\nAmortissements \n\nL'amortissement dans les comptes 2024 concerne l’achat d’une machine à café suite au regroupement du Ministère public à La \nChaux-de-Fonds. L'amortissement au budget 2024 inclut également l'amortissement du crédit d'étude relatif aux regroupement \net déménagement du Ministère public à La Chaux-de-Fonds.  \n \nImputations internes \n\nLes imputations internes incluent : \n• Les imputations internes des services centraux, soit la part des coûts du Service des bâtiments (SBAT) et du Service des \n\nressources humaines de l’Etat (SRHE) allouée au Ministère public ; \n• Les imputations internes relatives à des prestations d'autres services de l'Etat facturées au Ministère public ; \n• Uniquement pour le budget, l'effet noria calculé pour tout l’Etat par le Service financier (SFIN) et alloué pour partie au \n\nMinistère public sous forme d’un écart statistique RH négatif. \n \nL'écart au budget provient de l'écart statistique RH qui se trouve dans les comptes réels au niveau des charges de personnel. \nL'augmentation par rapport à l'année précédente provient des forfaits du SBAT.  \n \nTaxes \n\nLes taxes concernent des forfaits de photocopies facturés aux assurances ainsi que les intérêts du compte courant bancaire à \npartir de 2024. \n \n  \n\n\n\nMinistère public (MP) \n \n\n59 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMinistère publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 724'690 1'226'061 992'635 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'242'345 6'804'514 6'719'875 \n\nCoûts des services centraux 958'490 1'038'570 1'041'954 \n\nRevenus 22'460 15'555 28'141 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'903'065 9'053'590 8'726'322 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart favorable par rapport au budget des charges directes résulte principalement des honoraires et prestations de services \nliés aux procédures, partiellement réduit par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon les articles 429 \net suivants du CPP supérieurs au budget. L'augmentation par rapport à l'année précédente s'explique par les honoraires et \nprestations de services liés aux procédures ainsi que par les frais relatifs aux indemnités et à la réparation du tort moral selon \nles articles 429 et suivants du CPP. \n \nL'écart favorable par rapport au budget en terme de coûts salariaux et de structure s'explique par :  \n \n\n• La création d'un nouveau poste de 1 EPT de procureur porté au budget 2024 sur l'année entière et occupé à 50% du 1er \njanvier 2024 au 30 septembre 2024 par une magistrate en poste jusqu'à l'entrée en fonction de la nouvelle magistrate le \n1er octobre 2024; \n\n• Les amortissements inférieurs au budget ; \n• La répartition analytique de l'écart favorable par rapport au budget du centre de coût du secrétariat général sur les groupes \n\nde prestations. \n \nLa hausse par rapport à l'année précédente de coûts salariaux et de structure provient de : \n \n\n• La création d'un nouveau poste de 1 EPT de procureur ;  \n• La création d'un nouveau poste de 1 EPT de secrétaire pour accompagner l’augmentation du nombre de procureur ; \n• Le renchérissement salarial. \n \nCes hausses sont partiellement compensées par l'effet noria.  \n \nLes revenus concernent des forfaits de photocopies facturés aux assurances ainsi que les intérêts du compte courant bancaire \nà partir de 2024. \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n60 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la santé, des régions \n\net des sports (DSRS) \n   \n  Synthèse du DSRS \n  Compte de résultats et effectif du DSRS \n   \n SSRS Secrétariat général DSRS \n OORG Office d’organisation \n SCSP Service de la santé publique \n SPAJ Service protection de l’adulte et de la jeunesse \n SBAT Service des bâtiments \n SSPO Service des sports \n SCOM Service des communes \n STAT Service de statistique \n   \n  Fonds structures d’accueil extra-familial \n  Fonds d’aide aux communes \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n\n61 \n \n\n Département de la santé, des régions et des sports \n(DSRS) \n\n Synthèse du DSRS \n\nL'année 2024 a été marquée pour le secrétariat général par des changements majeurs au sein du département, avec le départ \ndu chef de département Laurent Kurth à fin février 2024, la réorganisation des départements décidée par le Conseil d'État à la \nsuite de l'élection complémentaire et l’arrivée de Frédéric Mairy à la tête du nouveau département (DSRS). Cette transition a \nimpliqué l'organisation du transfert de deux entités vers un autre département et l’accueil de deux services au sein du DSRS, \nnécessitant une collaboration étroite entre les secrétariats généraux concernés. Une réorganisation interne a été mise en place \npour équilibrer la charge de travail. Parallèlement, des outils ont été développés pour faciliter le suivi des dossiers et assurer la \ntransmission d'informations au sein de l'équipe. Au niveau opérationnel, le SSRS a maintenu son suivi des dossiers techniques \net politiques, avec une attention particulière portée aux réformes dans les domaines de la santé et de la protection de l’enfant \net de la jeunesse, ainsi qu’aux projets transversaux tels que l'optimisation du logement de l'administration. \n\nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SSRS a fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au chef de \ndépartement dans ses relations et travaux avec le parlement ainsi qu’avec les commissions qui le composent. Dix rapports en \nprovenance du DFS-DSRS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2024 et 8 objets parlementaires classés. Au cours de \nl’année, 45 questions et 6 interpellations ont été traitées, auxquelles s’ajoutent 2 motions, 6 postulats et 4 recommandations (2 \nacceptées) qui ont été déposés. À relever encore l’accompagnement du chef de département aux différentes séances de \ncommissions et sous-commissions parlementaires, soit 43 séances au total sur l’année \n\nDans le cadre du programme vitamine, deux tiers des ressources de l’office d’organisation ont été mobilisés pour regrouper \n13 services sur le site de Tivoli. L’OORG a supervisé la fin des travaux, les emménagements ainsi que le déploiement des \ninfrastructures et organisations (accueil, réception, facility management, sécurité). Le déploiement du plan d’accompagnement \ndu changement a contribué au succès de cette première étape. \n\nTrois projets structurants menés par l’OORG sont devenus des activités opérationnelles de l’État : PartenariatsNE a défini un \nsystème d’audit des subventions adopté par le CE ; RisquesNE a accompagné tous les services dans la gestion des risques et \nla mise en place de leur système de contrôle interne ; GestionNE a poursuivi ses activités, notamment les enquêtes. Afin \nd’harmoniser les pratiques en gestion de projet, des outils ont été mis à disposition des services. Une cinquantaine de projets \nont bénéficié d’un soutien dans leur phase d’initialisation \n\nEn 2024, le service de la santé publique a principalement œuvré à l’élaboration de la politique de santé publique 2025-2030 \ndu Conseil d’État qui fera l’objet d’un rapport d’information au Grand Conseil. Il a en outre contribué à la rédaction de plusieurs \nautres rapports, à l'appui notamment : d'un projet de modification de la loi de santé portant sur les conditions-cadre pour figurer \ndans la planification hospitalière neuchâteloise (24.053), de l’offensive de formation dans le cadre de la mise en œuvre de \nl’initiative pour des soins infirmiers forts (24.012), d'un projet de décret portant octroi d'un crédit-cadre d'engagement destiné au \ncautionnement des emprunts dans le cadre de la modernisation et l’agrandissement des EMS et pensions (24.011), d'un projet \nde la loi de santé prévoyant des allégements administratifs ( 24.054).  \n\nPar ailleurs, le service a mené en 2024 des travaux d’élaboration d’un projet de stratégie et de règlement de mise en œuvre de \nla loi sur l’accompagnement et le soutien à domicile (LASDom). En sus, et dans le contexte de l'octroi par le Grand Conseil d'un \ncrédit complémentaire au budget 2023 (rapport 23.009), il a accompagné la réalisation par une société spécialisée des audits \norganisationnels et financiers du Réseau hospitalier neuchâtelois (RHNe), du Centre Neuchâtelois de Psychiatrie (CNP) et de \nNOMAD. Il a en outre élaboré différents programmes cantonaux (2025-2028) dans le domaine de la promotion de la santé et de \nla prévention (plan d’action cantonal concernant les enfants et les jeunes, prévention du tabagisme) permettant l’obtention \nd’aides financières sur le plan national. Enfin, il a contribué activement, avec le soutien d'autres entités étatiques, à la création \ndu Centre neuchâtelois de médecine des violences (CNMV), géré sur mandat par le RHNe sur son site de Pourtalès. \n\nEn 2024, le Grand Conseil a adopté le rapport 24.603 de la Commission de gestion (COGES) sur le fonctionnement du service \nde la protection de l’adulte et de la jeunesse comportant, notamment, deux injonctions relatives à la structure fonctionnelle \ndu service et à ses outils de pilotage, d’évaluation et de contrôle. En réponse, une réévaluation approfondie de la gouvernance \ndu service a été menée en concertation avec l’ensemble de la direction, portant sur des aspects clés tels que les missions, \nl’organigramme et les indicateurs de performance. Parallèlement, un rapport sur le bilan de la réforme du dispositif de soutien \net de protection de l’enfance et de la jeunesse, répondant au postulat 22.138, a été élaboré afin de soumettre les deux \ndocuments au Grand Conseil dans une même temporalité en 2025.  \n\nEn parallèle à ses missions qui incluent les consultations, les enquêtes et l’exécution de mandats en matière de protection de l’enfance, \nl’Office de protection de l’enfant (OPE) a renforcé son organisation. Cette réorganisation s’est traduite par la création d’un poste de \nformateur dédié à l’amélioration des compétences des équipes et par le développement de l’antenne des Montagnes, permettant ainsi \nde doubler le nombre de responsables d’équipe pour mieux encadrer les interventions sur le terrain. De son côté, l’Office de protection \nde l’adulte (OPA) a dû composer avec un manque de places en institutions sociales adaptées pour les personnes sous curatelle, \nentraînant des placements hors canton souvent coûteux, voire dans certains cas, l’absence de solutions adaptées.  \n\n\n\nSynthèse du DSRS \n \n\n62 \n \n\nL’Unité des prestations socio-éducatives a poursuivi son travail d’encadrement auprès des familles d’accueil et des institutions \nd’éducation spécialisée. L’Unité de l’accueil extrafamilial a maintenu ses missions de surveillance et d’accompagnement et a \npris acte de la révision de la loi sur l’accueil des enfants adoptée en décembre par le Grand Conseil. Enfin, l’Unité de promotion \nde la jeunesse a renforcé ses actions de sensibilisation auprès des parents et des jeunes, soutenu plusieurs projets et publié \nun guide de bonnes pratiques pour l’organisation de camps extrascolaires \n\nL’année 2024 a à nouveau été très dense pour le service des bâtiments, notamment par la mise à disposition des locaux de Tivoli \nNord dans le cadre du programme Vitamine ; par la finalisation des études de grands projets comme le centre des archives et \npatrimoine (CAP), l’assainissement du Lycée Denis-de-Rougemont (LDDR), le nouveau bâtiment universitaire (Univers) et les centres \nd’entretien routier ; par les inaugurations de l’infirmerie de l’établissement pénitentiaire de la Promenade (EDPR) à La Chaux-de-Fonds \net du data center à Neuchâtel ; enfin par les travaux d’assainissement et de regroupement du Lycée Jean Piaget toujours en cours. \n\nL'entretien du patrimoine immobilier de l’Etat a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. En sus de l’entretien \ncourant, le domaine Entretien a pu mener à bien des travaux d’entretien lourd grâce au crédit quadriennal, notamment la \nrénovation des façades de la cour du Château de Neuchâtel, le remplacement des centrales incendie du site de Perreux, \nd’importants travaux d’entretien à l’hôpital de Couvet et l’assainissement de la verrière extérieur et le raccordement au CAD du \nbâtiment Prévoyance 80 à La Chaux-de-Fonds (CPNE-2S). Dans le cadre de l’assainissement du patrimoine, plusieurs centrales \nphotovoltaïques ont été réalisées, notamment deux sur le site de Perreux ainsi que sur les toitures des bâtiments CPNE \nMaladière à Neuchâtel. L’année a également été marquée par l’assainissement des toitures du bâtiment de Breguet 2, à \nNeuchâtel, avec l’intégration innovante de tuiles solaires photovoltaïques. \n\nLe domaine immobilier a finalisé la vente de l’ancien hôpital de La Béroche, l’acquisition du bâtiment administratif des Poudrières \n14 (BAP), les travaux de rénovation des salles Philippe de Hochberg et Raymonde Schweizer du Château de Neuchâtel. Avec \nla mise à disposition des nouveaux locaux de Tivoli Nord dans le cadre du programme Vitamine, ce sont 500 personnes \nreprésentant 13 services qui ont déménagé en 2024. \n\nLes nouvelles prestations de facility management (FM) liées au programme Vitamine sont opérationnelles depuis l’été 2024 \navec une équipe dédiée sur le site de Tivoli.  \n\nDes portes ouvertes d’appartements avec encadrement ont été organisées pour les projets « Bellavista » à Neuchâtel et \nTechnicum 11 au Locle, afin de faire connaître ces nouveaux logements qui visent à repousser, voire éviter l’institutionnalisation \ndes personnes âgées. Les travaux préparatoires du programme d’encouragement à la modernisation du parc immobilier des \ncœurs de localités se sont poursuivis durant l’année \n\n2024 a été l’occasion pour le service des sports d’affiner et de préciser sa stratégie cantonale au travers de l’élaboration de \nson plan d’action. Celui-ci s’est déjà concrétisé par de premières mesures, notamment la mise en place d’un projet-pilote avec \nla commune de La Grande Béroche avec l’installation de trois stations BoxUp, permettant d’emprunter gratuitement du matériel \nde sport et de loisirs. L’instauration d’un nouveau Prix « Club coup de cœur » dans le cadre du Mérite du sport neuchâtelois et \nla thématisation du sport-santé lors de la 2ème édition du Forum du sport neuchâtelois réunissant les clubs, les associations \nsportives et les communes ont aussi concrétisé ce déploiement. Le traitement de l’initiative 1% pour le sport s’est achevé sur \nun compromis adopté par le Grand Conseil lors de sa session du 3 décembre 2024. Un montant total de 36 millions sur 8 ans \nété ainsi octroyé au SSPO. En collaboration avec le service de l’accompagnement et l’hébergement de l’adulte (SAHA), le SSPO \na poursuivi le programme Unified pour la promotion de l’inclusion dans le sport \n\nEn 2024, le service des communes a mené les travaux d’élaboration du projet de révision totale de la loi sur les communes. Il a \négalement participé activement aux travaux d’élaboration d’une proposition de réforme de la répartition de la part communale de \nl’impôt sur les personnes morales menés sous la conduite du SCCO. Il a participé au projet relatif au réexamen des flux financiers \nentre l’État et les communes lancé par l’ex-DFS. Enfin, le chef de service s’est penché sur la réorganisation du service et a mené \ndes réflexions avec le DSRS et le DFFD, ainsi qu’avec les autres services concernés. Le SCOM a aussi tout au long de l'année \napporté son soutien constant en matière juridique, financière et comptable aux communes et syndicats intercommunaux.  \n\nConcernant la péréquation financière, la dotation versée par l’État aux communes s’est accrue de plus de CHF 9 millions en \n2024, comme effet de l’entrée en vigueur de la redistribution par l’État aux communes d’altitude de la moitié de la part qu’il a \nperçue de la part de la Confédération pour le volet altitude de la compensation des charges géotopographiques. La dotation \ntotale accordée par l’État aux communes au titre des volets de la péréquation s’élève à CHF 25,6 millions. \n\nLes statistiques fiscales, financières et les indicateurs financiers des communes font l'objet de fiches communales qui peuvent \nêtre consultées sur le site internet de l’État, en parallèle à la présentation des graphiques relatifs aux comptes cantonaux \n\nDans son rôle central et transversal, le service de statistique (STAT) a fourni en 2024 de nombreuses prestations à l’interne \nde l’administration en termes de conseil et d’appui. Il a en outre apporté ses compétences et son expertise dans le cadre de \nplusieurs projets de diffusion de statistiques publiques. En 2024, le STAT a numérisé l’annuaire statistique papier, qui est \ndésormais devenu un portail statistique interactif ; entièrement réalisé à l’interne du service, il propose une nouvelle expérience \nde navigation à travers les données statistiques du canton et des communes. \n\nDe plus, le STAT réalise différentes prestations externes sur mandat, notamment pour arcjurassien.ch, le canton du Jura, les \ncommunes ainsi que d’autres mandants. En 2024, dans le cadre de sa fonction de membre de la commission de la statistique \nfédérale, le chef de service du STAT a pu prendre part aux discussions stratégiques et aux décisions des organes faîtiers de la \nstatistique suisse.   \n\n\n\n \n \n\n63 \n \n\n Compte de résultats et effectif du DSRS \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nEn excluant les imputations internes (gr. 39/49) qui représentent des revenus nets de CHF 38,9 millions aux comptes contre  \nCHF 40,5 millions au budget 2024, le DSRS présente un résultat total négatif de CHF 554,9 millions représentant un écart au \nbudget de CHF 0,8 million (favorable). \n \nLes charges salariales (gr. 30), légèrement en dessus de 2023, sont inférieures au budget de CHF 1,4 million, principalement \nexpliquée par le SCSP (CHF 0,9 million), le SBAT (CHF 0,7 million), l’OORG (CHF 0,5 million) partiellement compensé par un \ndépassement au SPAJ (+CHF 0,8 million). \n \nL’écart favorable de CHF 4,1 millions dans les biens, services et autres charges d'exploitation (gr. 31) provient \nessentiellement du SBAT (CHF 2,5 millions), avec des charges d’énergie et de loyer inférieures aux prévisions, et du SCSP \n(CHF 1,6 millions), dont les activités en lien avec la promotion de la santé ont été priorisée sur la conception d’actions qui seront \ndéployées ensuite. \n \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 92'738'910 117'839'960 94'648'540 -23'191'421 -19.7% +1'909'630 +2.1%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 --\n42 Taxes 11'857'461 14'658'725 12'218'917 -2'439'808 -16.6% +361'456 +3.0%\n43 Revenus divers 6'564'452 4'747'784 6'207'566 +1'459'782 +30.7% -356'885 -5.4%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 1'500'000 11'086'139 0 -11'086'139 -100.0% -1'500'000 -100.0%\n46 Revenus de transfert 13'456'275 14'880'700 14'272'068 -608'632 -4.1% +815'793 +6.1%\n47 Subventions à redistribuer 3'615'677 3'594'000 3'616'695 +22'695 +0.6% +1'018 +0.0%\n49 Imputations internes 55'745'046 68'872'612 58'333'294 -10'539'318 -15.3% +2'588'248 +4.6%\n\nCharges d'exploitation 621'830'564 652'753'604 630'572'940 -22'180'664 -3.4% +8'742'376 +1.4%\n\n30 Charges de personnel 36'413'321 39'560'920 38'119'170 -1'441'750 -3.6% +1'705'849 +4.7%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 44'549'114 50'000'227 45'884'118 -4'116'109 -8.2% +1'335'004 +3.0%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 24'527'509 25'835'378 25'229'787 -605'591 -2.3% +702'278 +2.9%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 440'361 +440'361 -- +440'361 --\n36 Charges de transfert 493'831'171 505'388'052 497'821'662 -7'566'390 -1.5% +3'990'491 +0.8%\n37 Subventions redistribuées 3'615'677 3'594'000 3'616'695 +22'695 +0.6% +1'018 +0.0%\n39 Imputations internes 18'893'772 28'375'027 19'461'147 -8'913'880 -31.4% +567'375 +3.0%\n\nRésultat d'exploitation -529'091'654 -534'913'643 -535'924'400 -1'010'757 -0.2% -6'832'747 -1.3%\n\n44 Revenus f inanciers 34'764'122 19'924'897 19'571'372 -353'524 -1.8% -15'192'749 -43.7%\n34 Charges f inancières 19'850'394 300'000 446'642 +146'642 +48.9% -19'403'752 -97.7%\nRésultat f inancier 14'913'727 19'624'897 19'124'730 -500'166 -2.5% +4'211'003 +28.2%\n\nRésultat opérationnel -514'177'926 -515'288'747 -516'799'670 -1'510'923 -0.3% -2'621'743 -0.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 5'286'134 0 733'217 +733'217 -- -4'552'917 -86.1%\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 5'286'134 0 733'217 +733'217 -- -4'552'917 -86.1%\n\nRésultat total -508'891'793 -515'288'747 -516'066'453 -777'706 -0.2% -7'174'660 -1.4%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel DSRS Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 1) 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général (SSRS) 6.60 7.40 4.80 -2.60 -35.1% -1.80 -27.3%\nOffice d'organisation (OORG) 6.30 9.50 5.80 -3.70 -38.9% -0.50 -7.9%\nService de la santé publique (SCSP) 33.50 43.30 44.00 +0.70 +1.6% +10.50 +31.3%\nService de protec. de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) 94.30 98.40 97.10 -1.30 -1.3% +2.80 +3.0%\nService des bâtiments (SBAT) 94.62 104.26 97.79 -6.47 -6.2% +3.18 +3.4%\nService des sports (SSPO) 3.90 4.40 3.90 -0.50 -11.4% 0.00 0.0%\nService des communes (SCOM) 2.60 2.80 1.80 -1.00 -35.7% -0.80 -30.8%\nService de statistique (STAT) 9.80 10.30 10.30 0.00 0.0% +0.50 +5.1%\nTotal 251.62 280.36 265.49 -14.87 -5.3% +13.88 +5.5%\n1) Effectif reconstitué suite à la réorganisation des départements au 1 er  mars 2024.\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DSRS \n \n\n64 \n \n\nLes charges d'amortissements (gr. 33) sont inférieures au budget de CHF 0,6 million, s’expliquant principalement par \nl'adaptation des dates de mise en œuvre de certains projets d'investissements au SBAT (CHF 1 million) et à l’OORG (CHF -0,4 \nmillion). \n \nL’écart de CHF 0,4 millions dans la rubrique « Attribution aux fonds et fin. spéciaux » (gr. 35) provient du produit de la \nliquidation de Sport Toto attribué au SSPO. \n \nCharges de transfert (gr. 36), dont l’écart favorable de CHF 7,6 millions, s’explique principalement par CHF 6,8 millions au \nSCSP (prestations hospitalières), CHF 1,2 million au fonds STAE (report de la révision LAE), CHF 0,9 million au SSRS (APS), \nCHF 0,5 million au FAC partiellement compensé par CHF 2 millions au SPAJ (placements hors canton). \n  \nLes Taxes (gr. 42) sont inférieures au budget de CHF 2,4 millions. Les recettes en lien avec la participation financière parentale \nliée aux placements des enfants ont été surestimées de CHF 3,2 millions (SPAJ), ceci partiellement compensées par des \nremboursements d’assurances de CHF 0,8 millions (SBAT). \n \nL’écart favorable de CHF 1,5 million dans les revenus divers (gr. 43) est essentiellement lié une dissolution de provisions au \nSCSP (CHF 0,7 million) ainsi qu’au produit de la liquidation de Sport Toto au SSPO (CHF 0,4 million). A cela s’’ajoute un écart \nde (CHF 0,4 million) au SBAT. \n \nL'écart de CHF 11,1 millions dans le groupe 45 « Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux » est lié au fait que l'utilisation \ndu Fonds d'aide aux communes pour le paiement des charges géotopographiques n'a pas été nécessaire et à l’absence de \nsubventions versées aux communes en difficulté financière. \n \nDans les revenus de transfert (gr. 46), l’écart de CHF 0,6 million s’explique principalement par une participation inférieure de \nCHF 1 million des milieux économiques au fonds STAE, légèrement compensée par diverses subventions de CHF 0,3 million \nau SBAT. \n \nLes écarts dans le résultat financier sont en lien avec les revenus et charges financières générés par la gestion des loyers au \nSBAT. Le revenu extraordinaire de CHF 0,7 million provient de la correction d’un compte de bilan effectuée au SCSP. \n \nEffectifs \n\nLes effectifs du DSRS étaient de 265.5 EPT au 31.12.2024, inférieur de 14.9 EPT par rapport au budget 2024 : \n\nSSRS : (-2.6 EPT) \n• (-1.1 EPT) Transfert des effectifs de la Cellule Foncière au SCAT lors de la réorganisation des départements en mars 2024. \n• (-0.8 EPT) Absence de plus de six mois liée à un congé maternité suivi d’un congé parental. \n• (-0.7 EPT) Poste vacant, utilisé pour compenser des engagements anticipés au sein du département. Ce poste sera \n\nrepourvu en 2025.  \n \n\nOORG : (-3.7 EPT) \n• (-1.2 EPT) vacant, supprimé au Budget 2025, en lien avec la fin du programme NE2.0. \n• (-2.5 EPT) vacants, supprimés au Budget 2025, le périmètre actuel des prestations de l’office ne nécessitant pas de moyens. \n• (-0.8 EPT) vacant, pour le poste de chef d’office qui n’a pas été remplacé. \n•  +0.8 EPT, conversion d’un contrat « salaire occasionnel » en contrat à durée déterminée pour un poste de stagiaire. \n \n\nSCSP : (+0.7 EPT) \n• (+3 EPT) Transfert des effectifs du CAPPES au SCSP lors de la réorganisation des départements en mars 2024. \n• (-1 EPT) Recrutement en suspens en lien avec la stratégie cybersanté cantonale qui sera présentée en 2025. \n• (-1.3 EPT) Postes vacants à repourvoir (collaborateur spécialisé à l’OMDH et collaborateur scientifique à la direction). \n \n\nSPAJ : (-1.3 EPT) \n• Au 31 décembre 2024, l’effectif réel du SPAJ s’élève à 97.1 EPT, comprenant 95.9 EPT de postes réguliers et 1.2 EPT de \n\npostes temporaires occupés grâce à des dérogations accordées par le Conseil d’État. Le budget validé pour 2024 étant de \n98.4 EPT, cela représente un écart de 2.5 EPT correspondant à des postes en cours de recrutement, soit 0.5 EPT pour \nun·e collaborateur-trice administratif-ve et 2 EPT pour des intervenant-e-s en protection de l’enfance. \n\n \n\nSBAT : (-6.5 EPT) \n• 5.8 EPT vacants dans le personnel d'exploitation en raison de la rotation du personnel (maladies, départs volontaires ou \n\nretraites) et des variations temporelles entre le budget et les engagements. \n• 0.7 EPT vacants dans le personnel administratif. \n \n\nSSPO : (-0.5 EPT) \n• Poste prévu au budget en lien avec le contre-projet à l’initiative « 1% pour le sport » qui a été voté par le Grand Conseil le \n\n4 décembre 2024. \n \n\nSCOM : (-1 EPT) \n• Transfert au SFIN en mai 2024. \n \n\n\n\n \n \n\n65 \n \n\n Secrétariat général DSRS (SSRS) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général est chargé des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information. Il a notamment pour \nmission : \n \n\n• le conseil et l’assistance de la cheffe ou du chef du département ; \n• la gestion et l’administration du secrétariat de la cheffe ou du chef du département ; \n• la coordination des activités internes au département ; \n• la coordination interdépartementale ; \n• les tâches incombant au département en matière de ressources humaines ; \n• la communication et l'information interne et externe en collaboration avec la chancellerie d'État. \n \nIl assume également à son niveau les compétences du département en matière de coopération et d’aide humanitaire, de \npolitique régionale ainsi que d’affaires religieuses. \n \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan organisationnel, l’année 2024 a été marquée par le départ du chef de département du Département des finances et \nde la santé (DFS), la réorganisation des départements et l’arrivée du chef de département du Département de la santé, des \nrégions et des sports (DSRS). Le service des contributions (SCCO) et le service financier (SFIN) ont quitté le département, tout \ncomme la cellule foncière, tandis que le service de protection de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) et le service cantonal des \nsports (SSPO) ont intégré le nouveau département. Les secrétariats généraux des départements principalement concernés par \ncette transition ont collaboré étroitement pour faciliter ces transferts. De plus, la fin du mandat de Laurent Kurth a également \nfortement impliqué les équipes du département, désireuses de finaliser les rapports déjà entamés. \n \nSuite aux changements de l’organisation intervenus au sein du département, à l’arrivée de nouvelles missions et dans le but \nd’équilibrer la charge de l’équipe, une nouvelle répartition des tâches a été établie. Cette dernière pourrait par ailleurs être \nconfrontée à de nouvelles modifications au vu des élections du printemps 2025. \n \nDe plus, l’année 2024 a été une année de changement pour l’office d’organisation rattaché au secrétariat général. En effet, le \nchef d’office a démissionné pour fin mai et la direction de l’office a été confié à deux de ses collaboratrices et collaborateurs \njusqu’à la fin de la législature ayant reçu le mandat du secrétariat général de réfléchir au positionnement et missions futures de \nl’office en examinant les prestations offertes aux services.  \n \nLe secrétariat a également continué d’appuyer les différents projets en assurant une cohérence d'ensemble et en définissant \nles priorités. Cela implique un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux dossiers stratégiques. \n \nAu niveau de l’activité courante, le secrétariat général du département de la santé, des régions et des sports (SSRS) assure le \nsuivi de nombreux dossiers techniques et politiques, comme présenté dans le chapitre suivant. Il accompagne notamment les \nréformes en cours dans les domaines de la santé, de la protection de l’adulte et de la jeunesse, ainsi que le développement de \ndifférents programmes, en assurant une cohérence d'ensemble. De plus, la forte mobilisation autour de projets transversaux ou \norganisationnels, tels que l'optimisation du logement de l'administration (Vitamine) et l’assainissement du patrimoine bâti de \nl’État, ainsi que l'importance croissante des enjeux de communication publique et des affaires intercantonales et fédérales, \nnécessitent du SSRS un travail de planification et de coordination, ainsi que la conduite de nombreux dossiers stratégiques pour \nle département et pour l'État en général. \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nMalgré ce contexte particulièrement exigeant, conformément à ses missions et en collaboration avec les services, le SSRS a \nassuré de manière constante un appui et une coordination pour le chef du département dans la conduite de nombreux dossiers. \nL’organisation mise en place a permis de maintenir la capacité du SSRS à remplir sa mission de coordination, contribuant ainsi \nà la poursuite de la plupart des activités et dossiers courants du département, tout en intégrant au mieux les enjeux inhérents \naux services qui l’ont rejoint. \n \nEn 2024, nous pouvons relever l’élaboration et le suivi des dossiers suivants : \n \n\n• Poursuite de la mise en œuvre de l’optimisation et regroupement du logement de l’administration (Vitamine) et du \nprogramme d’assainissement du patrimoine immobilier de l’État de Neuchâtel ; \n\n• Poursuite de la mise en œuvre du premier crédit-cadre quadriennal de 28,5 millions de francs pour l’entretien du patrimoine \nimmobilier et du crédit de 44 millions de francs relatif à la première étape du programme d’assainissement de ce même \npatrimoine ; \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n66 \n \n\n• Grands projets immobiliers notamment dans les domaines de la formation professionnelle et du secondaire II, des archives, \nde l’entretien des routes, du logement de l’administration et des autorités judiciaires ; \n\n• Deuxième étape de la planification hospitalière neuchâteloise ;  \n• Mise en œuvre de l’initiative sur les soins infirmiers – phase I ;  \n• Cautionnement des établissements médico-sociaux ;  \n• Options stratégiques et financières en matière d’aide humanitaire et de coopération au développement ;  \n• Finalisation de la loi sur l’accueil des enfants (LAE-3) ; \n• Traitement de l’initiative 1% pour le sport. \n \nL'ensemble des collaboratrices et collaborateurs du SSRS a également fourni, avec l'aide des services, un appui marqué au \nchef de département dans ses relations et travaux avec le parlement, ainsi qu’avec les commissions qui le composent. 10 \nrapports en provenance du DSRS ont été adoptés par le Conseil d’État en 2024, puis transmis au Grand Conseil, et 8 objets \nparlementaires classés. Au cours de l’année, 45 questions (contre 24 en 2023) et 6 interpellations ont été traitées, dont une \nmajeure partie concernait le domaine de la santé, auxquelles s’ajoutent 2 motions, 6 postulats et 4 recommandations (2 \nacceptées) déposés par les députées et députés pour des domaines ayant trait au DSRS. Enfin, l'appui du secrétariat général \na également été important dans la préparation et l’accompagnement du chef de département aux différentes séances de \ncommissions et sous-commissions parlementaires, soit 43 séances au total sur l’année (8 commission de gestion et d’évaluation, \n11 commission des finances, 1 commission fiscalité, 8 commission santé, 7 commission temporaire Accueil des enfants, 6 sous- \ncommission de gestion et d’évaluation, 2 sous-commission des finances. \n \nLe SSRS a assuré la coordination de la communication et des relations aux médias pour le département. En outre, il a continué \nde coordonner le travail consultatif au sein du département et d'assurer une représentation du département au sein des groupes \nde travail et comités de pilotage interdépartementaux permanents et ad hoc. Finalement, il a collaboré avec les différents \ndépartements pour les mesures prévues dans les accords de positionnement stratégique des régions, en lien avec la politique \nrégionale et tous les dossiers transversaux. \n \nEn 2024, le SSRS a également soutenu l’activité du chef du DSRS dans le cadre des conférences intercantonales auxquelles il \nparticipe, soit la Conférence suisse des directeurs cantonaux de la santé (CDS) et la Conférence latine des affaires sociales et \nsanitaires (CLASS). \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n67 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 36'673 12'500 31'064 +18'564 +148.5% -5'609 -15.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 12'650 2'500 5'850 +3'350 +134.0% -6'800 -53.8% \n43  Revenus divers 24'023 10'000 25'214 +15'214 +152.1% +1'191 +5.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'901'335 4'131'955 3'223'162 -908'793 -22.0% +1'321'827 +69.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'049'872 1'003'744 885'383 -118'360 -11.8% -164'489 -15.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 75'447 82'640 83'455 +815 +1.0% +8'008 +10.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 530'179 2'918'100 2'060'977 -857'123 -29.4% +1'530'798 +288.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 245'836 127'472 193'347 +65'875 +51.7% -52'489 -21.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'864'662 -4'119'455 -3'192'098 +927'357 +22.5% -1'327'436 -71.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 249 0 0 0 -- -249 -100.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 249 0 0 0 -- -249 -100.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'864'413 -4'119'455 -3'192'098 +927'357 +22.5% -1'327'685 -71.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'864'413 -4'119'455 -3'192'098 +927'357 +22.5% -1'327'685 -71.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation du secrétariat général révèle un écart positif de CHF 927'000 entre le budget et les comptes 2024, \nprincipalement expliqué par les éléments suivants: \n \nLe groupe 30 « Charges de personnel », dont l'écart total de (CHF 118'000) s'explique par une absence de 0.8 EPT supérieure \nà six mois liée à un congé maternité suivi d'un congé parental. À cela s'ajoute 0.7 EPT vacant utilisé pour compenser des \nengagements anticipés au sein du département. Ce poste sera repourvu en 2025.  \n \nLe groupe 36 « Charges de transferts », dont l'écart de (CHF 857'000) est principalement lié aux APS dont le budget de (CHF \n822'000) est centralisé au SSRS, alors que les dépenses effectives sont comptabilisées dans les services métiers. \n \nLe groupe 42 « Taxes » enregistre l'émolument lié à la délivrance des laisser-passer pour cadavres pour leur transfert et \ninhumation à l'étranger. Cette recette est difficilement planifiable. \n \nLe groupe 43 « Revenus divers », dont l'écart total de (CHF 15'000) provient du remboursement d'une part de la cotisation \n2023 en faveur de la CLASS. \n \nLe groupe 39 « Imputations internes », dont l'écart total de (CHF 66'000) provient essentiellement de l'écart statistique RH et \ndes prestations du service de la statistique qui sont supérieurs au budget. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n68 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 154'440 144'447 161'602 \n\nCoûts des services centraux 34'729 27'273 33'101 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 189'169 171'719 194'703 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation concerne la gestion administrative du secrétariat du chef de département. Les écarts sont essentiellement liés \nà l'adoption d'une nouvelle clé de répartition suite à la réorganisation des départements en 2024. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 40'000 20'000 30'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 484'725 505'550 557'849 \n\nCoûts des services centraux 108'813 95'451 114'769 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 633'538 621'002 702'617 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation "stratégie et politique" (Conseil d'Etat, Grand Conseil, représentations externes, coordination interdépartementale, \naffaires extérieures, communication) a présenté moins d'heures que budgétées. La variation des charges directes provient du \nmandat confié à objectifs.ne. Les autres écarts sont essentiellement liés à l'adoption d'une nouvelle clé de répartition suite à la \nréorganisation des départements en 2024. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 208'215 337'426 219'878 \n\nCoûts des services centraux 47'265 63'708 44'987 \n\nRevenus 36'673 12'500 31'064 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 218'807 388'634 233'801 \n \n\n \nCommentaires\n\nFinances et gestion en lien avec les prestations des services du DSRS (gestion financière, appui à la conduite, ressources \nhumaines). Les produits concernent la gestion des "laisser-passer pour cadavres", la gestion de la comptabilité CLASS et le \nremboursement d'une part de la cotisation 2023 de la CLASS. Les écarts sont essentiellement liés à l'adoption d'une nouvelle \nclé de répartition suite à la réorganisation des départements en 2024. \n \n \n\nPrestations de département DFS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 5'239 20'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 235'450 0 0 \n\nCoûts des services centraux 52'280 0 0 \n\nRevenus 249 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 292'720 20'000 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation "Cellule Foncière" a été transférée au DDTE à la suite de la réorganisation des départements. \n\n\n\nSecrétariat général DSRS (SSRS) \n \n\n69 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nArcjurassien 15'057 16'300 13'444 \n\nConférences intercantonales 205'122 200'000 197'533 \n\nCoopération au développement 310'000 320'000 290'000 \n\nTransfert aux églises 0 1'560'000 1'560'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 530'179 2'096'300 2'060'977 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire spécifique. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 1'721'800 0 1'721'800 0 0 0 \n\nTotal  0 0 0 1'721'800 0 1'721'800 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nBien que le budget des APS soit centralisé au SSRS, les paiements effectifs se font au travers des services métiers. \nLe budget 2024 est réparti en subventions à l'investissement (CHF 900'000) et en subventions de fonctionnement (CHF \n821'800). \n \nEn 2024, les services métiers ont versés CHF 545'000 de subventions de fonctionnement. La part non utilisée du budget 2024 \npourrait être allouée aux budgets 2025. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n70 \n \n\n Office d'organisation (OORG) \n\nMissions principales \n \n\nL’Office d’organisation (OORG) est un organe transversal qui collabore étroitement avec le Conseil d’État, les départements et \nles services de l’administration cantonale. En tant que centre de compétences en organisation, gestion de projets, mandats de \nprestations et gestion des risques, il soutient le Conseil d’État dans la conduite de l’État. \n \nL’OORG accompagne les unités administratives dans l’amélioration de leur efficience et agit comme un moteur d’innovation en \ndéveloppant, testant et mettant en œuvre des solutions pour optimiser l’organisation des services, le fonctionnement \nadministratif et les nouvelles méthodes de travail. Ses missions incluent notamment la direction du programme Vitamine, la \nconduite de projets transversaux (PartenariatsNE, RisquesNE, GestionNE) ainsi que le soutien en gestion de projet et en \naccompagnement du changement. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’année 2024 a été une année de changement pour l’office. En effet, le chef d’office a démissionné pour fin mai et la direction \nde l’office a été confié à deux de ses collaboratrices et collaborateurs jusqu’à la fin de la législature ayant reçu le mandat du \ndépartement de réfléchir au positionnement et missions futures de l’office en examinant les prestations offertes aux services. \nEn parallèle, l’OORG évolue dans un contexte marqué par la poursuite du programme vitamine sous sa responsabilité et dont \nle site de Tivoli a été inauguré en 2024.   \n \nMobilisé sur la poursuite du programme vitamine avec les Docks, planifiée de 2025 à 2028, l’OORG assurera la coordination \ndes services mandatés, la conduite des projets connexes (accueil, plan de mobilité, facility management, sécurité) ainsi que \nl’accompagnement du changement.  \n \nLes réflexions menées en lien avec le département par les co-responsables de l’OORG quant à l’avenir de celui-ci seront \nprésentées au printemps 2025 au Conseil d’État. \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDans le cadre du programme vitamine, deux tiers des ressources de l’OORG ont été mobilisés pour regrouper 13 services sur \nle site de Tivoli. L’OORG a supervisé la fin des travaux, les emménagements ainsi que le déploiement des infrastructures et \norganisations (accueil, réception, facility management, sécurité). Le déploiement du plan d’accompagnement du changement a \ncontribué au succès de cette première étape. \n \nTrois projets structurants menés par l’OORG sont devenus des activités opérationnelles de l’État : PartenariatsNE a défini un \nsystème d’audit des subventions adopté par le CE ; RisquesNE a accompagné tous les services dans la gestion des risques et \nla mise en place de leur système de contrôle interne ; GestionNE a poursuivi ses activités, notamment les enquêtes. \n \nAfin d’harmoniser les pratiques en gestion de projet, des outils ont été mis à disposition des services. Une cinquantaine de \nprojets ont bénéficié d’un soutien dans leur phase d’initialisation. Un outil collaboratif de gestion de projet a été présélectionné. \n \n \n  \n\n\n\nOffice d'organisation (OORG) \n \n\n71 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 329'440 394'297 279'633 -114'664 -29.1% -49'806 -15.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 329'440 394'297 279'633 -114'664 -29.1% -49'806 -15.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'227'516 1'644'802 1'579'452 -65'350 -4.0% +351'936 +28.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'022'164 1'417'324 943'085 -474'239 -33.5% -79'079 -7.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 122'751 499'250 142'767 -356'483 -71.4% +20'016 +16.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 416'528 +416'528 -- +416'528 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 82'601 -271'772 77'072 +348'844 +128.4% -5'530 -6.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -898'076 -1'250'504 -1'299'819 -49'314 -3.9% -401'743 -44.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- +0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 -0 -- -0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -898'076 -1'250'504 -1'299'819 -49'315 -3.9% -401'743 -44.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -898'076 -1'250'504 -1'299'819 -49'315 -3.9% -401'743 -44.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations des revenus divers (groupe 43) sont dues aux fluctuations des heures valorisées sur le projet d'investissement \nvitamine. \n \nL'écart sur charges salariales (groupe 30) provient essentiellement de 0.8 EPT pour le poste de chef d'office qui n'a pas été \nremplacé ainsi que de 3.7 EPT vacants qui n'ont pas été pourvus et qui ont été supprimés au Budget 2025. \n \nLes charges des biens, services et autres charges d'exploitation (groupe 31) sont inférieures au budget principalement en \nraison de la fin du programme NE 2.0. \n \nLes charges d'amortissements (groupe 33) ont été engendrées par la mise en service de plusieurs projets d'investissements, \ndont notamment vitamine. \n \nL'écart dans les imputations internes (groupe 39) provient essentiellement de l'écart statistique RH.\n  \n\n\n\nOffice d'organisation (OORG) \n \n\n72 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion de projet Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 382'631 252'324 660'891 \n\nCoûts des services centraux 44'700 39'771 47'232 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 427'331 292'095 708'123 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies relevant du centre de compétences Gestion de projet ainsi que les salaires \noccasionnels. La forte augmentation des coûts salariaux et de structure est due à l'augmentation des coûts indirects \n(amortissements), ventilés sur les groupes de prestations. \n \n \n\nStandard de gest. et sout. aux services Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 274'772 212'048 352'326 \n\nCoûts des services centraux 32'118 33'421 24'563 \n\nRevenus 0 1'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 306'891 244'468 376'889 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies sur les projets GestionNE, RisquesNE et PartenariatsNE, ainsi que les salaires \noccasionnels. La forte augmentation des coûts salariaux et de structure est due à l'augmentation des coûts indirects \n(amortissements), ventilés sur les groupes de prestations. \n \n \n\nMobilité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 2'663 3'000 2'587 \n\nCoûts salariaux et de structure 47'368 20'690 68'152 \n\nCoûts des services centraux 5'672 3'260 4'931 \n\nRevenus 8'337 5'500 -55 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 47'365 21'449 75'724 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les heures saisies en lien avec les prestations de mobilité (CFF, Mobility, JobAbo). La forte \naugmentation des coûts salariaux et de structure est due à l'augmentation des coûts indirects (amortissements), ventilés sur les \ngroupes de prestations. Dès janvier 2024, les rabais CFF sont octroyés directement aux services, ce qui explique la baisse de revenus. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours 109'169 0 109'169 663'492 0 663'492 123'809 0 123'809 \n\n*Vitamine En cours 401'052 0 401'052 483'148 0 483'148 307'578 0 307'578 \n\nTotal  510'221 0 510'221 1'146'639 0 1'146'639 431'387 0 431'387 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPour NE 2.0, Les écarts s'expliquent par des charges salariales nulles (les postes prévus n'ont pas été pourvus) ainsi que des \nhonoraires moindres. Ce programme, financé par un crédit d'engagement de CHF 5 millions, a pris fin en 2024. \n \n\nDepuis 2020, l'office d'organisation pilote le programme vitamine, financé par un crédit d'investissement de CHF 38,95 millions. \nLes écarts s'expliquent principalement par un nombre d'heures inférieur au budget ainsi que des honoraires moindres. Il est à \nrelever que sur un tel projet, les fluctuations de planning et des besoins en évolution impactent la planification financière.\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n73 \n \n\n Service de la santé publique (SCSP) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la santé publique (SCSP) répond aux missions principales suivantes : \n \n\n• Promouvoir l'aménagement et le maintien de conditions de vie favorables à la santé en tant qu'état de bien-être et d'équilibre \nphysique, psychique et social. \n\n• Protéger la population et garantir la sécurité sanitaire par des mesures appropriées contre des risques ou des atteintes à la \nsanté de tout ou partie de ses individus. \n\n• Assurer un accès aux prestations de soins et d'accueil sans discrimination aux personnes atteintes dans leur intégralité \nphysique ou psychique et veiller au respect de leurs droits. \n\n• Veiller à une adéquation entre les ressources, les besoins et les offres de santé. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’environnement dans lequel évolue le SCSP est en constante et rapide évolution et se complexifie toujours plus, ce qui a un \nimpact sur ses tâches.  \n \nDans ce contexte, le SCSP se doit de proposer aux autorités politiques des adaptations constantes du cadre législatif et \nstratégique cantonal. Il lui incombe également d’anticiper et de veiller à la mise en œuvre sur le plan cantonal de projets législatifs \net stratégiques décidés ou en cours de discussion à l’échelon fédéral et intercantonal, qui sont en constante augmentation \ndepuis quelques années. Sur le plan fédéral, on pense en particulier à la révision de la loi fédérale sur l’assurance-maladie \n(LAMal) concernant l’admission des fournisseurs de prestations, aux différents projets de révision de la LAMal visant à freiner \nla hausse des coûts de la santé la charge de l’assurance obligatoire des soins (AOS), à la révision de la loi sur les produits \nthérapeutiques (LPTh), à la législation relative à l’encouragement de la formation dans le domaine des soins infirmiers suite à \nl’adoption par le peuple suisse de l’initiative pour des soins infirmiers forts, à la réforme visant au financement uniforme des \nprestations ambulatoires et stationnaires (projet EFAS), aux projets de modifications de la loi sur le dossier électronique du \npatient (LDEP) ou encore au projet visant à l’adoption d’un instrument unique pour l’évaluation des soins en établissement \nmédico-social (EMS).  \n \nLe fonctionnement du SCSP s’oriente toujours plus vers de la gestion de projets complexes dans le contexte décrit plus haut. Il \nn’en demeure pas moins que le SCSP continue d’assumer un nombre important de tâches régaliennes usuelles à ce type de \nservice. On pense notamment au contrôle (par le biais des procédures d’octroi des autorisations de pratiquer et d’exploiter) et \nà la surveillance (par le biais de procédures administratives et /ou disciplinaires) des institutions de soins, des professionnel-le-\ns du domaine de la santé et des services d’urgences médico-sanitaires (ambulances et SMUR), au contrôle du \nsubventionnement des institutions de santé (notamment dans le cadre du suivi des contrats de prestations), à la surveillance et \nà la lutte contre certaines maladies transmissibles à l’humain, ainsi qu’au contrôle de l'accès aux médicaments psychotropes et \nstimulants. \n \nSur le plan organisationnel, l’année 2024 a notamment été marquée par l’intégration du Centre d’accompagnement et de \nprévention pour les professionnels des établissements scolaires (CAPPES) au SCSP le 1er mars 2024 (3 EPT, 5 personnes). \nLe SCSP a vu l’entrée en fonction, dans l’équipe de direction, d’une responsable des ressources humaines et du support \nadministratif ainsi que l’intégration du domaine préhospitalier dans l’office des hôpitaux et des institutions psychiatriques (OHIP), \navec l’engagement d’une personne pour s’occuper de ce domaine notamment. La fin de l’année 2024 a été marquée par un \nchangement de responsable à la tête de l’office du maintien à domicile et de l’hébergement (OMDH). \n \nActivités et réalisations \n \n\nRapports du Conseil d’État au Grand Conseil \n\nLe Grand Conseil a adopté en 2024 les rapports et projets de lois suivants élaborés par le SCSP, en collaboration souvent \nétroite avec le SJEN. \n \n\n• Adoption le 20.02.2024 d’une modification de la loi sur le financement des EMS (LFinEMS), visant à adapter celui-ci au \ndroit fédéral (art. 25a LAMal) (23.039) \n\n• Adoption le 20.02.2024 du rapport du Conseil d’État sur les options stratégiques du CNP 2023 – 2030 (23.032) \n• Adoption le 26.06.2024 d’une loi cantonale d’exécution de la loi fédérale relative à l’encouragement de la formation dans le \n\ndomaine des soins infirmiers, et d’un décret portant octroi d'un crédit d'engagement de 21’100'000 francs destiné à la mise \nen œuvre de l’encouragement des prestations fournies par les acteurs de la formation pratique de l’offensive de formation \nprévue par l’initiative sur les soins infirmiers pour la période 2024-2032 et à de premières mesures d’accompagnement \n(24.012) \n\n• Adoption le 26.06.2024 d’un décret portant octroi d’un crédit-cadre d’engagement d’un montant de 65'000'000 francs, \ndestiné au cautionnement d’emprunts pour la modernisation et le développement des infrastructures des établissements \nspécialisés (EMS et pensions) (24.011). \n\n• Élaboration d’un rapport concernant la deuxième étape de la planification hospitalière neuchâteloise (conditions-cadres) et \nà l’appui d’un projet de loi portant modification de la loi de santé (planification hospitalière), adopté par le Conseil d’État le \n18 décembre 2024 (24.053) \n\n• Élaboration d’un projet de modification de la loi de santé portant des allégements administratifs en matière de levée de \nsecret professionnel et de contrôle des médecins en formation, adopté par le Conseil d’État le 18 décembre 2024 (24.054). \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n74 \n \n\nDirection  \n\nProjets divers \n• Finalisation du projet de rapport de politique de santé publique cantonale 2025-2030 pour une adoption du rapport par le \n\nConseil d’État prévue durant la premier trimestre 2025. \n• Concrétisation du projet né d'une initiative transversale impliquant la Police neuchâteloise (PONE), les Autorités judiciaires \n\n(AUJU) et l'Office de la politique familiale et de l'égalité (OPFE) de création du Centre neuchâtelois de médecine des \nviolences (CNMV), offrant une consultation gratuite aux personnes âgées de 16 ans et plus, victimes de tous types de \nviolence, dont le mandat de gestion a été confié au RHNe sur son site de Pourtalès. \n\n• Développement et mise en production d’une plateforme numérique pour trouver un médecin disponible près de chez soi, \ndans le cadre d’un partenariat avec le Système d'information du territoire neuchâtelois (SITN), ainsi que la Société \nneuchâteloise de médecine (SNM). \n\n \nAffaires du Grand Conseil \n• Traitement de 17 objets politiques du Grand Conseil (lois, recommandations, motions, postulats).  \n• Préparation de réponses pour une trentaine de questions et interpellations du Grand Conseil, non compris les questions \n\nposées dans le cadre des sessions des comptes et du budget. \n• Rédaction d’un appel d’offres ouvert sur les marchés publics pour la réalisation d’un audit organisationnel et financier du \n\nRHNe, du CNP et de NOMAD par une société spécialisée, examen de la recevabilité, ainsi que traitement des offres et \nsélection de l’offre la plus avantageuse, accompagnement et suivi de l’audit (contexte : adoption par le Grand Conseil d’un \ndécret portant octroi d’un crédit supplémentaire de 34’500'000 francs au budget 2023 devant permettre à ces établissements \nde faire face aux conséquences de l’inflation et de sortir de la crise sanitaire, rapport 23.009). \n\n \nAffaires extérieures \n• Préparation de projets de prise de position pour le Conseil d’État dans le cadre des consultations fédérales suivantes: 2ème \n\nétape mise en œuvre de l’initiative populaire « pour des soins hospitaliers forts », élaboration d’une loi fédérale sur les \nconditions de travail dans les soins et modification de la loi sur les professions de la santé ; ordonnance fédérale sur les \ntransplantations. \n\n• Nomination du chef du SCSP à la présidence du comité directeur de la nouvelle association intercantonale Réorganisation \nde la formation médicale postgraduée en Suisse romande (RÉFORMER).  \n\n \nSanté numérique \n• Poursuite des travaux en lien avec le dossier électronique du patient (DEP) ; ouverture à fin 2024 de près de 7'000 DEP ; \n\ninitiation de campagnes de recrutement auprès des personnes ayant initié leur inscription via le guichet unique et l'ayant \nabandonnée ainsi qu’auprès du personnel de l'État avec le soutien du service des ressources humaines (SRHE). \n\n• Initiation de premiers ateliers de travail en lien avec le programme national Digisanté.  \n \nMédecin cantonal \n\nPrévention et surveillance des maladies transmissibles  \n• Traitement par l’équipe de surveillance épidémiologique de 7000 déclarations de maladies transmissibles, déclarations de \n\nlaboratoire et déclarations cliniques, ainsi que de 23 flambées. Priorités : gestion de flambées de coqueluche en crèches, mise \nen place d’une plateforme transversale « MPOX » suite à l’annonce d’urgence sanitaire de portée internationale de \nl’Organisation mondiale de la santé (OMS), la coordination de la mise à disposition d’un nouveau traitement contre le Virus \nRespiratoire Syncytial. \n\n \nSurveillance des institutions de soins et des professionnel-le-s de la santé \n• Réalisation par l’équipe de surveillance des institutions de soins de 23 inspections dans des EMS, des appartements avec \n\nencadrement et des organisations d’aide et de soins à domicile (OSAD) (Contexte ; visites régulières de surveillance ou de \nsuivi des points d’amélioration, visites liées à des signalements ou des plaintes).  \n\n• Réception de 156 plaintes, dont 55 concernaient des institutions de soins et 111 des médecins et autres professionnel-le-s \nde la santé ; prise de 22 décisions administratives et/ou disciplinaires, investigation de 20 procédures au 31 décembre \n2024 ; clôture de 114 plaintes sans ouverture de procédure administrative ou disciplinaire. \n\n \nContrôle du respect du droit des patient-e-s  \n• Réalisation de 5 visites en milieu psychiatrique par la commission de contrôle psychiatrique, présidée par le médecin \n\ncantonal. \n• Préavis par le médecin cantonal de 116 demandes de levée du secret professionnel, à l’attention du chef du département \n\nen charge de la santé. \n \nGarantie de paiement pour les hospitalisations hors canton :  \n• Traitement de 5248 demandes de garantie de paiement. \n \nPharmacienne cantonale \n\n• Activités de surveillance dans le domaine des produits thérapeutiques :  \n 4 inspections de laboratoires d’analyses ;  \n 12 inspections de pharmacies publiques ; \n 19 inspections de pharmacies d’institutions ; \n 14 inspections dans le cadre de la campagne Swissmedic filler 2024 (cabinets médicaux et esthéticien-ne-s ; dispositifs \n\nmédicaux) \n 2 inspections Swissmedic et 2 inspections ISOPTh. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n75 \n \n\n• Traitement des demandes d’autorisation de pratiquer de pharmacien-ne-s, d’exploiter de pharmacies, ainsi que de \nlaboratoires d’analyses : \n Délivrance de 37 autorisations de pratiquer à des pharmacien-ne-s et des droguistes. \n Délivrance de 49 autorisations d’exploiter des pharmacies, des drogueries, des banques de sang et des laboratoires \n\nd’analyses. \n\n• Élaboration, en collaboration avec le service juridique (SJEN), du nouveau règlement sur les produits thérapeutiques, les \npharmacies et les drogueries adopté le 11 décembre 2024 par le Conseil d’État. \n\n• Procédures administratives et disciplinaires : ouverture de 11 procédures à l’encontre de professionnel-le-s et d’une \nprocédure à l’encontre d’un établissement de santé. \n\n \nPromotion de la santé et prévention \n\n• Conception du Programme d’action cantonal 2025-2028 concernant les enfants et les jeunes ainsi que les personnes 65+ \nsur les thématiques alimentation, activité physique et santé mentale, soumission d’une demande et obtention du soutien \nfinancier de Promotion santé suisse. \n\n• Conception du Programme cantonal de prévention du tabagisme 2025-2028, soumission d’une demande et obtention du \nsoutien financier du Fond national de prévention du tabagisme. \n\n• Mise sur pied et vernissage d’une exposition itinérante consacrée à la santé psychique des adolescentes et adolescents, \nintitulée « C’est pas tabou d’être à bout ! ». \n\n• Développement des activités et poursuite de la mise en œuvre des objectifs et projets liés à la Stratégie cantonale de \npromotion de la santé. \n\n \nPrestataires ambulatoires \n\n• Traitement des demandes d’autorisation de pratiquer et d’admission à pratiquer à charge de l’AOS :  \n• Délivrance de 250 autorisations de pratiquer sous propre responsabilité professionnelle à des professionnel- le- s de santé \n\n(sous réserve pharmacien-ne-s) ; \n• Délivrance de 250 autorisations de pratiquer sous surveillance (médecin ou chiropraticien-assistant). \n• Délivrance de 175 autorisations de facturer à charge de l’assurance obligatoire des soins. \n \nPoursuite des démarches visant à favoriser l’installation de médecins de famille dans le canton (démarches auprès des \ncommunes et soutien à projets, projet d’aide à l'installation). \n \nPréhospitalier et hospitalier \n\n• Élaboration de la convention pour une collaboration intercantonale en matière de centrales d’appels sanitaires entre l’État \nde Vaud et l’État de Neuchâtel (en cours de finalisation).  \n\n• Traitement de trois demandes d’approbation ou de fixation (provisoire) de tarifs à charge de l’assurance obligatoire des \nsoins. \n\n \nAccompagnement et soutien à domicile/hébergement médico-social \n\n• Examen des plans quinquennaux des EMS du canton et élaboration de préavis y relatifs. \n• Démarches liées au développement du parc des EMS. \n• Accompagnement de la fermeture abrupte d’un EMS afin d’assurer une continuité de la prise en charge de ses résident-e-\n\ns. \n• Démarches en vue de réduire le nombre de lits C (attente de placement) au sein du RHNE, respectivement développement \n\nde solutions alternatives. \n• Élaboration d’une proposition de stratégie et d’un projet de règlement pour la mise en œuvre de la loi sur l’accompagnement \n\net le soutien à domicile (LASDom). \n• Élaboration d’un projet de modification règlement sur l’autorisation d’exploitation et la surveillance des institutions (RASI) \n\ns’agissant des conditions d’octroi des autorisations d’exploitation pour les organisations d’aide et de soins à domicile \n(OSAD) et consultation des milieux intéressés. \n\n• Élaboration d’un projet de modification du règlement sur le financement résiduel des soins en cas de maladie (RFRS). \n• Élaboration d’un projet de révision de l’arrêté fixant les modalités de l’entretien d’orientation dans le réseau de santé \n\n(AMEORS). \n• Élaboration d’un projet de modification de la liste LAMal des établissements médico-sociaux, autorisés à pratiquer à charge \n\nde l’assurance-maladie. \n \nCentre d’accompagnement et de prévention pour les professionnels des établissements scolaires  \n(CAPPES) \n\n• Poursuite de ses actions entre prévention, accompagnement et gestion de situations de crise. \n• Nombre de demandes : environ 220 (30 en prévention, 130 en accompagnement, 60 en gestion de situations de crise). \n• Prévention : projets d’établissements, formation continue dans les domaines du vivre ensemble, programme cantonal de \n\nprévention. \n• Accompagnement : lutte contre l’épuisement professionnel, gestion de classe et climat scolaire, accompagnements \n\nindividuels et collectifs. \n• Gestion de situation de crise : constitution et formation des cellules de crise et des cellules AMOK, accompagnements des \n\néquipes en cas de situation avérée. \n \n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n76 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 3'132'279 2'213'511 3'018'516 +805'005 +36.4% -113'763 -3.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 542'847 668'000 642'642 -25'358 -3.8% +99'795 +18.4% \n43  Revenus divers 1'393'224 205'511 902'896 +697'384 +339.3% -490'328 -35.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 996'208 1'222'000 1'272'979 +50'979 +4.2% +276'770 +27.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 200'000 118'000 200'000 +82'000 +69.5% 0 0.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 418'657'631 416'769'210 407'606'313 -9'162'897 -2.2% -11'051'318 -2.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'928'480 7'185'781 6'334'516 -851'265 -11.8% +406'036 +6.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'682'296 2'827'825 1'239'523 -1'588'302 -56.2% -442'773 -26.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 437'136 331'674 331'674 0 0.0% -105'462 -24.1% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 409'586'958 405'525'000 398'755'516 -6'769'484 -1.7% -10'831'441 -2.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'022'762 898'930 945'083 +46'153 +5.1% -77'678 -7.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -415'525'352 -414'555'699 -404'587'796 +9'967'902 +2.4% +10'937'555 +2.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 10 +10 -- +10 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -10 -10 -- -10 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -415'525'352 -414'555'699 -404'587'806 +9'967'892 +2.4% +10'937'545 +2.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 683'162 +683'162 -- +683'162 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 683'162 +683'162 -- +683'162 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -415'525'352 -414'555'699 -403'904'645 +10'651'054 +2.6% +11'620'707 +2.8% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont supérieurs au budget pour CHF 800'000 environ, essentiellement grâce à la dissolution d'une \nprovision. \n \nLes effectifs du service ont été renforcés durant l'année pour répondre à l'environnement évolutif du domaine de la santé. Des \nvacances de postes (échelonnement des recrutements pour les nouveaux postes et délais de recrutements pour les \nremplacements) expliquent l'écart avec le budget. \n \nLes dépenses dans le domaine des biens, services et autres charges d'exploitation sont maitrisées (CHF -1,5 million). Certaines \ncharges en lien avec des projets d'investissement n'ont pas été activées (CHF -250'000) et dans le domaine de la promotion de \nla santé (CHF -800'000), la priorité a été donnée à la conception d'actions qui seront déployées ensuite. \n \nLes charges de transfert sont inférieures au budget de près de CHF 6,8 millions, essentiellement en lien avec les dépenses pour \nles prestations hospitalières (CHF 6,4 millions). Les autres variations de cette rubrique sont détaillées dans le chapitre "Charges \net revenus de transfert". \n \nLe revenu extraordinaire de CHF 0,7 million provient de la correction d’un compte de bilan.\n  \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n77 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProgrammes de santé publique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 387'776 1'349'000 640'561 \n\nCoûts salariaux et de structure 968'892 1'138'503 1'192'726 \n\nCoûts des services centraux 185'112 125'905 158'153 \n\nRevenus 426'823 454'000 341'366 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'114'957 2'159'407 1'650'073 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe concerne le développement de la stratégie cantonale pour la promotion de la santé et la prévention des maladies. \nCes prestations sont cofinancées par la Confédération. Les activités dans le domaine de la prévention et promotion de la santé \nsont renforcés chaque année et sont déployés dans le temps. \n \n \n\nAutorisation, renouvel. et refus d'auto. Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 5'313 0 1'510 \n\nCoûts salariaux et de structure 648'316 1'207'790 1'030'687 \n\nCoûts des services centraux 125'059 133'572 139'467 \n\nRevenus 298'831 240'000 221'067 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 479'858 1'101'362 950'597 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service a la charge de délivrer des autorisations de pratiquer pour les professionnels de santé ou d'exploiter pour les \ninstitutions ainsi que de les renouveler ou de les refuser. L'activité est en augmentation dans ce domaine depuis plusieurs \nannées. \n \n \n\nSurveillance Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 118'487 140'000 186'882 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'392'956 1'625'699 2'085'674 \n\nCoûts des services centraux 269'688 179'786 281'138 \n\nRevenus 194'240 423'000 413'975 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'586'891 1'522'485 2'139'720 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le domaine de la surveillance, les coûts du service proviennent de l'organisation de formations pour la prévention et le \ncontrôle des infections, ainsi que de l'inspection des cabinets dentaires par délégation. Certains coûts (mandats) ont été \nbudgétés de manière globale, sur un centre de coûts et dépensés de manière spécifique et donc affectés à une prestation. Les \nrevenus correspondent aux remboursements de la part cantonale aux hospitalisations qui a été payée par erreur. \n \n \n\nPlanification (LAMal) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 808 0 15'264 \n\nCoûts salariaux et de structure 131'049 295'550 90'626 \n\nCoûts des services centraux 24'940 32'685 12'133 \n\nRevenus 0 0 500 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 156'797 328'234 117'523 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'État a un rôle de planificateur dans le domaine hospitalier et médico-social au sens de la LAMal (liste hospitalière et liste des \nEMS autorisés à à pratiquer à charge de l’assurance obligatoire des soins). En 2024, les travaux se sont poursuivis pour la \nplanification hospitalière. \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n78 \n \n\nContrat et financement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 45'508 10'000 46'000 \n\nCoûts salariaux et de structure 727'046 695'432 483'538 \n\nCoûts des services centraux 143'831 76'906 67'270 \n\nRevenus 500 0 2'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 915'885 782'338 594'808 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre du suivi des contrats et le financement des institutions de santé, le service mobilise essentiellement des \nressources humaines. Les charges directes sont des mandats dans le domaine des urgences et des aides individuelles pour les \nrésidents en EMS. \n \n \n\nTarification Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 44'940 121'513 22'378 \n\nCoûts des services centraux 8'677 13'440 2'936 \n\nRevenus 13'000 0 1'500 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 40'616 134'953 23'814 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé de vérifier l'équité, l'économicité et la conformité à la loi des conventions tarifaires entre les assureurs-\nmaladie et les prestataires de soins. Ces prestations sont facturées aux partenaires. \n \n \n\nPilotage Système Santé Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 641'263 359'000 132'088 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'285'252 2'277'347 1'284'040 \n\nCoûts des services centraux 247'252 251'853 174'117 \n\nRevenus 24'654 4'000 106'955 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'149'114 2'884'200 1'483'290 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe SCSP pilote de nombreux projets dans le domaine sanitaire, notamment dans la mise en œuvre de la planification médico-\nsociale et du dossier électronique du patient. Il s'appuie notamment sur des commissions techniques et mandate des spécialistes \ndes domaines concernés. Certains coûts salariaux ont été budgétés dans cette rubrique, notamment dans la continuité de la \ngestion du COVID mais affectés à la rubrique surveillance dans la réalité. \n \n \n\nMédias Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'229 43'482 985 \n\nCoûts des services centraux 2'005 4'810 136 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 13'235 48'291 1'121 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est amené à communiquer auprès de la population.  \n \n \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n79 \n \n\nCAPPES Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 35'000 19'195 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 730'775 688'533 \n\nCoûts des services centraux 0 91'653 95'586 \n\nRevenus 0 0 3'090 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 857'429 800'224 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nActions prévention 0 50'000 42'332 \n\nAmort subventions à l’invest - SCSP 0 50'000 0 \n\nCybersanté 500'000 600'000 -83'162 \n\nEMS - autres subventions -5'039 60'000 11'400 \n\nEMS - part aux soins 45'741'847 48'710'000 52'327'252 \n\nEMS - subventions à l'activité 22'002'221 25'440'000 22'356'478 \n\nFormation santé 172'082 400'000 393'831 \n\nMaintien à domicile - part aux soins 17'428'900 19'620'000 22'358'270 \n\nMaintien à domicile - subventions 3'470'133 4'585'000 2'437'587 \n\nPrestation hosp. 184'643'218 185'050'000 178'652'432 \n\nPrestations d’intérêt général 128'267'381 112'385'000 110'828'055 \n\nPrévention et promotion santé 3'124'275 3'049'000 2'626'686 \n\nSoins palliatifs 552'334 540'000 540'000 \n\nUrgences 2'407'068 3'798'000 3'655'192 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 408'304'420 404'337'000 396'146'355 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le domaine de la cybersanté, une correction comptable rend le résultat bénéficiaire mais la subvention budgétée a bien \nété versée au DEP. Pour les EMS, la part aux soins est supérieure au budget de CHF + 3,5 millions, la compensation de l'inflation \nest budgétée dans la rubrique PIG. Les autres charges en EMS sont globalement maîtrisées et compensent la part aux soins, \nnotamment les aides individuelles qui étaient probablement trop pessimistes dans le budget. La formation des médecins en \ncabinet privé est globalement stable et appelée à se développer à l'avenir. Les prestations de soins à domicile continuent de se \ndévelopper, mais moins vite que les dernières années. La participation aux prestations hospitalières est inférieure de CHF 6,5 \nmillions. Les enveloppes PIG ont globalement été respectées. Dans le domaine de la prévention et promotion de la santé, le \ndéveloppement des prestations se poursuit. Les charges dans le domaine des urgences sont maitrisées et conformes au budget. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -720 0 -880 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -720 0 -880 \n \n\n \nCommentaires \n\nCe groupe de prestations n'inclut pas de coûts ou produits directement imputables. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la santé publique (SCSP) \n \n\n80 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Coronavirus En cours 1'528'776 245'071 1'283'705 0 0 0 -491 1'295 -1'786 \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 728'031 1'250'525 -522'494 0 0 0 0 0 0 \n\nMise en œuvre initiative soins inf. En cours 0 0 0 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 165'626 0 165'626 200'000 0 200'000 -137 0 -137 \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 -6'288 0 -6'288 \n\nTotal  2'422'434 1'495'596 926'838 500'000 0 500'000 -6'916 1'295 -8'211 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe crédit "Coronavirus" a permis au SCSP de renforcer ses effectifs, acheter du matériel médical, mettre en place des \ncampagnes de vaccination et mettre en place la surveillance épidémiologique ou encore émettre des certificats COVID durant \nla crise. En 2024, quelques factures et écritures concernant les années précédentes ont été réglées. \nLes autres projets n'ont pas été activés ou utilisés en 2024.\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n81 \n \n\n Service protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de protection de l'adulte et de la jeunesse (SPAJ) assure l’encouragement aux activités de jeunesse, le soutien à la \nparentalité ainsi que la protection des enfants, des adolescents et des adultes en difficulté. \n \nCette mission consiste à soutenir l’enfance, la jeunesse, l’adulte et la parentalité tout en assurant la promotion des activtiés de \njeunesse et en organisant de la prévention afin de garantir le bien-être des enfants, des jeunes et des familles à travers des \ndispositifs adaptés de protection, d’accompagnement et d’accueil. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui ont influencé la marche du service en 2024 sont multiples et touchent \ndifférents aspects de la protection de l'enfance de la jeunesse et des adultes. \n \nLe 26 mars 2024, le Grand Conseil a adopté le rapport 24.603 de la commission de gestion et d’évaluation (COGES) sur le \nfonctionnement du SPAJ. Ce rapport s’accompagnait de deux injonctions : l’une concernant la structure fonctionnelle du service, \nl’autre portant sur ses outils de pilotage. Ce rapport faisait suite au premier audit qui avait été mandaté en 2023 par le \ndépartement. Une réflexion importante a donc démarré afin d’améliorer l’organisation interne du service et différentes pistes \nd’amélioration ont ainsi pu être proposées. \n \nEn parallèle, un effort considérable a été consacré au pilotage et à la coordination du dispositif socio-éducatif. Cette démarche \ninclut une analyse des besoins des enfants garantissant ainsi une prise en charge adaptée et cohérente. \n \nEnsuite, la gestion des dossiers de protection de l’enfant est toujours confrontée à une surcharge de travail importante. En effet, \nalors que les normes de la Conférence des autorités de protection des mineurs et des adultes (COPMA) préconisent un \nmaximum de 60 dossiers courants par intervenant-e en protection de l’enfance (IPE), la réalité montre qu’un-e IPE à plein temps \n(1 EPT) assume actuellement plus de 100 dossiers, ce qui impacte la qualité du suivi et l'efficacité des interventions. \n \nPar ailleurs, une réflexion s’est poursuivie sur la mise en place d’un concept de suivi des jeunes adultes âgé-e-s de 16 à 25 ans. \nCette initiative vise à mieux accompagner cette tranche d'âge en transition vers l'autonomie et à répondre aux besoins \nspécifiques qui peuvent émerger après la majorité. \n \nLes curateurs-trices professionnel-le-s (CP) sont également confronté-e-s à d’importantes difficultés dans la recherche de \nsolutions d’hébergement pour les personnes concernées nécessitant une prise en charge institutionnelle. Cette situation est due \nà une offre structurellement limitée dans le canton, tant en termes de places disponibles que d’encadrement spécialisé adapté \naux profils les plus complexes. \n \nDe plus, le travail de pilotage et de coordination du concept cantonal de soutien à la parentalité s’est poursuivi. Ce dispositif vise \nà renforcer les compétences parentales et à soutenir les familles confrontées à des défis éducatifs et sociaux. \n \nEnfin, les travaux liés à la mise en œuvre de la loi sur l’accueil des enfants (LAE-3), validée en décembre dernier par le Grand \nConseil, avec une intégration des réflexions sur les projets pilotes Ma journée à l’École (MAE), se sont poursuivis.  \n \nL’ensemble de ces éléments souligne les défis majeurs rencontrés en 2024 et met en lumière la nécessité d’une adaptation \nconstante du service pour répondre efficacement aux besoins croissants des enfants, des jeunes et de leurs familles ainsi qu’à \nceux des adultes en difficulté sociale. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe SPAJ a été largement mobilisé en 2024 dans les travaux visant à répondre aux demandes de la COGES. Une réévaluation \ncomplète des mécanismes de gouvernance du service a été menée. Celle-ci a porté sur plusieurs aspects clés : missions et \nvaleurs du service, organigramme, fonctionnement du conseil de direction, répartition des responsabilités, cartographie des \nséances, projets et processus, ainsi que développement des indicateurs de performance. Ces travaux, menés en collaboration \navec la direction du service, ont permis de partager les réflexions et de parvenir à un consensus garantissant l’adhésion des \ncadres. Ils ont fait l’objet d’un audit externe, ainsi que le demandait la COGES, seront présentés dans un rapport du Conseil \nd’État au Grand Conseil en 2025. \n \nDans le même temps, vu le lien étroit entre ces problématiques, il a semblé pertinent au Conseil d’État de présenter un second \nrapport répondant au postulat 22.138 de la commission réforme SPEJ demandant au Conseil d’État de faire un bilan sur la \nréforme du dispositif de soutien et de protection de l’enfance et de la jeunesse. \n \n\n\n\nService protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n \n\n82 \n \n\nEn parallèle à ces travaux, le nouvel état-major de direction validé en septembre 2023 par le Conseil d’État a vu son effectif se \ncompléter au cours de l’année 2024 avec l’arrivée en mai 2024 du chef de service adjoint responsable RH & Accueil extrafamilial, \nen août 2024, de la spécialiste finance et contrôles internes et finalement, en septembre 2024, de la chargée de communication.  \nNouveau secteur transversal au niveau du service, le secteur communication a connu de nombreux développements en ce qui \nconcerne la politique de communication interne du service. La chargée de communication a rapidement été intégrée à de \nnombreux projets, dont la refonte du site internet du service et la définition de ses valeurs. \n \nPour l’Office de protection de l’enfant (OPE), l’année 2024 a été marquée par plusieurs départs au sein des équipes. Ces départs \nont donné lieu à de nouveaux engagements et des entrées en fonction progressives au long de l’année. En outre, un poste de \nformateur en protection de l’enfant a été créé au sein de l’office afin d’améliorer la transmission des savoirs entre les différentes \ngénérations d’intervenant-e-s en protection de l’enfant. Ce poste vise également à permettre un accompagnement harmonisé \nen faveur des nouveaux-elles intervenant-e-s au sein de l’office, en leur permettant de bénéficier de coaching et \nd’accompagnement dans le cadre de leurs situations. La deuxième moitié de l’année a été marquée par un travail de \nréorganisation de l’antenne des montagnes neuchâteloises, qui s’est concrétisé par le partage de l’équipe en deux pour des \nquestions de taille et qui a découlé sur l’engagement d’un second responsable d’équipe. Sur le plan des suivis, l’année 2024 a \nvu une augmentation des demandes d’enquêtes sociales par les autorités judiciaires, de même qu’une augmentation du nombre \nde mandats judiciaires mis en place. Cette évolution reflète celle du contexte socioéconomique évoquée déjà en 2023, marquée \npar un nombre important de familles particulièrement paupérisées.  \n \nLes CP de l’Office de protection de l’adulte (OPA) continuent d’être confronté-e-s régulièrement à la question de la prise en \ncharge institutionnelle des personnes sous curatelle. L’adéquation entre l’offre des institutions existantes dans le canton et les \nbesoins de prise en charge de personnes présentant un profil avec problématiques multiples (problèmes de santé \nphysique/psychiatrique associés à des problèmes d’addiction et/ou des handicaps intellectuels) complexifie la gestion de la \ncuratelle. Ainsi, pour les profils les plus complexes et face à l’absence de solutions, les CP sont régulièrement contraint-e-s de \ntrouver un hébergement institutionnel hors du canton, plus coûteux ; certaines situations restent malheureusement sans solution. \nIl est constaté pour ces profils que les possibilités actuelles en termes d’accompagnement par le biais de mesures ambulatoires \nne permettent pas de couvrir leurs besoins. Sur cette base, des discussions ont été engagées, en fin d’année, avec les principaux \npartenaires concernés, à savoir le Service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA) et le Service cantonal de \nla santé publique (SCSP). Ces échanges ont permis de constater que cette problématique est partagée et qu’une réflexion \ncommune est nécessaire s’agissant en particulier du concept d’accueil des personnes concernées et des compétences \nprofessionnelles requises des équipes sollicitées. Par ailleurs, la forte demande envers l’office de la part des autorités de \nprotection de l’enfant et de l’adulte (APEA), tant dans le cadre des mandats de curatelles que des enquêtes sociales, met celui-\nci sous forte pression dans sa capacité à absorber ces demandes en termes de ressources humaines tout en maintenant un \ntravail social de proximité de qualité. Des rencontres ont été organisées avec l’APEA permettant de faire le point sur la \ncollaboration en cours. Les consultations sociales se sont maintenues à un rythme soutenu tout au long de l’année, enregistrant \nune légère hausse par rapport à l’année précédente. Pour finir, une enquête externe de satisfaction a été menée auprès des \npartenaires réguliers de l’OPA dans le courant de l’année. \n \nL’Unité de l’accueil extrafamilial de jour (UAEJ), constituée suite à la dissolution de l’ex OSAE, a été placée sous la responsabilité \ndirecte du chef de service jusqu’à l’arrivée de son nouveau responsable, le chef de service adjoint RH & Accueil extrafamilial. \nElle a mené à bien ses missions de surveillance et de conseil des structures d’accueil et réalisé de nombreuses amélioration de \nses outils de travail, de suivi, et de soutien aux structures d’accueil. L’acceptation par le Grand Conseil, en décembre, de la \nrévision de la loi sur l’accueil des enfants a conclu une longue période de travail pour mettre ce projet sur pied avec les nombreux \npartenaires du domaine. Dès la rentrée scolaire 2024-2025, la Ville de Neuchâtel a mis à disposition des places MAE au sein \nde deux collèges qui bénéficieront des subventions spécifiques MAE en plus des subventions ordinaires prévues dans le cadre \ndu dispositif prévu par la loi sur l’accueil des enfants (LAE). \n \nAu sein de l’Unité des prestations socio-éducatives (UPSE), les travaux relatifs à l’autorisation et à la surveillance des familles \nd’accueil et des institutions d’éducation spécialisée (IES) se sont poursuivis de manière continue et aboutiront en 2025. L’unité \na également consolidé sa collaboration avec la Croix-Rouge neuchâteloise afin de soutenir et former les familles d’accueil. Des \nséances de coordination ont été organisées régulièrement avec les partenaires du secteur pour échanger et discuter de diverses \nthématiques en lien avec ce domaine. En outre, un suivi a été mis en place concernant les annonces d’événements particuliers \ncommuniquées par les directions des IES, afin de garantir l’intégrité physique et psychique des jeunes accueillis. \n \n  \n\n\n\nService protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n \n\n83 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 13'335'075 16'722'600 13'640'736 -3'081'864 -18.4% +305'661 +2.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 9'725'218 13'126'925 9'968'446 -3'158'479 -24.1% +243'228 +2.5% \n43  Revenus divers 35'510 0 29'899 +29'899 -- -5'611 -15.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 42 6'000 8'071 +2'071 +34.5% +8'029 +19'071.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 3'574'305 3'550'000 3'594'645 +44'645 +1.3% +20'340 +0.6% \n\n49  Imputations internes 0 39'675 39'675 0 0.0% +39'675 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 78'835'179 80'651'817 84'126'073 +3'474'256 +4.3% +5'290'894 +6.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'277'263 14'993'690 15'826'975 +833'285 +5.6% +549'712 +3.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'554'215 2'025'829 2'502'262 +476'433 +23.5% +948'046 +61.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 53'260 53'260 53'260 0 0.0% 0 0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 42'599'708 43'720'000 45'684'506 +1'964'506 +4.5% +3'084'798 +7.2% \n\n37  Subventions redistribuées 3'574'305 3'550'000 3'594'645 +44'645 +1.3% +20'340 +0.6% \n\n39  Imputations internes 15'776'428 16'309'038 16'464'425 +155'387 +1.0% +687'998 +4.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -65'500'104 -63'929'217 -70'485'337 -6'556'120 -10.3% -4'985'233 -7.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -65'500'104 -63'929'217 -70'485'337 -6'556'120 -10.3% -4'985'233 -7.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -65'500'104 -63'929'217 -70'485'337 -6'556'120 -10.3% -4'985'233 -7.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes différences marquantes entre le budget 2024 et les comptes 2024 s'expliquent de la manière suivante : \n \n\n• Rubriques 30 : augmentation des charges de personnel liée aux honoraires décidés par les autorités de protection de \nl'enfant et de l'adulte (APEA) en faveur des curateurs et curatrices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État, \npartiellement compensée par une augmentation des produits concernant les honoraires pour les dossiers des personnes \nconcernées avec fortune. \n \n\n• Rubrique 31 : augmentation des charges liée aux honoraires en faveur des curateurs et curatrices décidés par les autorités \nde protection de l'enfant et de l'adulte (APEA) en faveur des curateurs et curatrices indépendant-e-s.  \n \n\n• Rubrique 36 : l'écart entre les subventions budgétées et les subventions effectivement versées est lié principalement à une \naugmentation des placements de jeunes neuchâtelois hors canton qui a fait l'objet d'une demande de dépassement de \ncrédit  \n \n\n• Rubrique 42 : l'écart entre le montant budgété et les recettes réelles est dû à une estimation trop optimiste du budget en \nlien avec la mise en application de l'arrêté sur la participation financière des parents d'enfants placés en institution \nd'éducation spécialisée.  \n\n  \n\n\n\nService protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n \n\n84 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtéger les mineurs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 9'398 0 7'066 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'127'482 7'264'681 7'221'330 \n\nCoûts des services centraux 572'348 566'919 565'126 \n\nRevenus 15'990 60'000 15'761 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'693'239 7'771'600 7'777'761 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs et de structures liés à la gestion et aux suivis des mesures de protection \ndes enfants. \n \n \n\nAssurer l’accueil des enfant Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 270'691 268'760 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'157'796 1'147'261 0 \n\nCoûts des services centraux 194'572 199'101 0 \n\nRevenus 335'037 366'925 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'288'022 1'248'197 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nSuite à la scission de l'Office des structures d'accueil extrafamilial, deux nouveaux groupes de prestations ont été définis à partir \nde 2024 : "Assurer l'accueil extrafamilial de jour" et "Assurer les prestations socio-éducatives". Les éléments liés aux coûts \ndirects et aux coûts de structure ont été répartis entre ces deux nouveaux groupes de prestations (voir ci-dessous). \n \n \n\nPrise en charge adultes en diff. \nsociale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'217'467 1'670'000 2'042'901 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'764'473 6'000'394 7'175'136 \n\nCoûts des services centraux 297'165 296'439 295'523 \n\nRevenus 1'406'966 1'330'000 1'656'277 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'872'139 6'636'833 7'857'283 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs et de structures liés aux suivis et la gestion des curatelles d'adultes. Il tient \nnotamment compte des honoraires des curateurs-trices indépendant-e-s, des salaires des curateurs-trices professionnel-l-es \n(CP) du SPAJ et des curateurs-trices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État. Les produits concernent les honoraires \ndes CP (CHF 560'655) et les honoraires des curateurs-trices privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l’État (CHF \n1'091'076) pour les dossiers des personnes concernées avec fortune.  \n \nL'augmentation des charges directes et des coûts salariaux et de structures concernent les honoraires versés aux curateurs-\ntrices indépendant-e-s et privé-e-s considéré-e-s comme salarié-e-s de l'État décidés par les autorités judiciaires et pour lesquels \nle SPAJ n'a pas la maîtrise. \n \n\n\n\nService protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n \n\n85 \n \n\nPromouvoir les activités jeunesse Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 5'888 126'020 2'794 \n\nCoûts salariaux et de structure 473'111 435'513 490'235 \n\nCoûts des services centraux 141'386 147'194 146'637 \n\nRevenus 3'722 0 1'579 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 616'663 708'727 638'086 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts directs et de structures du secteur de la déléguée à la jeunesse.  \n \n \n\nAssurer l’accueil extra-familial de \njour Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 271'373 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 666'709 \n\nCoûts des services centraux 0 0 112'201 \n\nRevenus 0 0 341'479 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 708'804 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts liés au travail de surveillance et d'autorisation des structures d'accueil extrafamilial \nde jour mais aussi celui concernant les coûts directs concernant la plateforme informatique ETIC-AEF. Les produits sont \nessentiellement issus du montant refacturé par le SPAJ aux structures d’accueil extrafamilial subventionnées pour le travail du \nservice en lien avec la plateforme informatique ETIC-AEF comprenant également la facture liée à son application. \n \n \n\nAssurer les prestations socio-\néducatives Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 181 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 542'137 \n\nCoûts des services centraux 0 0 86'183 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 628'501 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations enregistre les coûts salariaux et de structure liés au travail de surveillance et d'autorisation des \ninstitutions d'éducation spécialisée et des familles d'accueil avec hébergement. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nForfaits enfants et facturation parents -7'173'806 -10'650'000 -7'123'553 \n\nInst. dans canton mineurs 30'418'694 31'200'000 31'323'842 \n\nInst. hors canton mineurs 2'427'835 1'324'000 3'500'759 \n\nParts cant. fonds accueil extra-familial 14'274'475 15'219'860 14'988'246 \n\nSubvention div. inst. privées 9'078'335 10'470'000 10'150'766 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 49'025'532 47'563'860 52'840'060 \n \n\n \n\nCommentaires\n\n• La première ligne correspond aux recettes en lien avec la participation financière des parents dont les enfants sont placés \nen institution d'éducation spécialisée ou en familles d'accueil conformément à l'arrêté entré en vigueur au 1er juillet 2020; \nla différence est liée à une surestimation des recettes lors du processus budgétaire 2024.  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ) \n \n\n86 \n \n\n• La deuxième ligne correspond aux montants alloués aux institutions d'éducation spécialisée (IES) dans le canton. \n• La troisième ligne correspond aux placements d'enfants neuchâtelois hors canton dont le montant a augmenté de manière \n\nsignificative en 2024. Cette augmentation de charge a fait l'objet d'une demande de dépassement de crédit qui a pu être \ncompensée. Cette augmentation est liée aux problématiques suivantes: \n nombre de placements des mineurs en institution hors-canton qui a augmenté de manière significative avec pour \n\ncertains des besoins nécessitant une prise en charge particulière hors des frontières cantonales avec des montants \nimportants;  \n\n cinq enfants dont le for a été déplacé dans notre canton et pour lesquels les frais de placements doivent être assumés \npar le canton ;  \n\n le nombre de placements pénaux de courte et de moyenne durée a augmenté entre 2023 et 2024 ;  \n le nombre de séjours à courte durée en institution semi-fermée a également augmenté; \n un placement a nécessité un accompagnement spécifique avec une dotation supplémentaire. De par la nature même \n\nde ces placements, souvent urgents, non-prévisibles (situations particulières pour lesquelles le dispositif cantonal ne \npropose pas de places, transfert de for ou placements pénaux), ce surcoût n'a pu être prévu lors de l'élaboration du \nbudget 2024. Ces différentes mesures sont représentatives de la croissance des besoins dans ce domaine.  \n\n• La quatrième rubrique enregistre la part cantonale en faveur du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial, qui vient \néquilibrer les comptes du fonds pour les structures d'accueil extrafamilial. Le report de la révision de la LAE d'août 2024 à \naoût 2025 explique en grande partie la différence positive constatée aux comptes. Celle-ci a permis de compenser \nl'augmentation des subventions pour les placements hors canton. \n\n• La dernière ligne correspondant principalement aux subventions en faveur des services d’action éducative en milieu ouvert, \nles indemnités des familles d’accueil avec hébergement et les subventions des organismes privés de jeunesse; le montant \na été légèrement moins important que prévu ; ceci est notamment lié au fait que le développement souhaité dans le secteur \ndes familles d'accueil a été moins important qu'escompté. \n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAutres revenus non incorporables -488 0 0 \n\nFrais de rappel -6'080 0 -6'340 \n\nParticipation parents aux frais de plac. 2'392 0 21'648 \n\nRedistr. subv. OFJ 3'574'305 3'550'000 3'594'645 \n\nSubventions OFJ -3'574'305 -3'550'000 -3'594'645 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'176 0 15'308 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant figurant dans les comptes correspond aux pertes sur débiteurs non recouvrables et représente une part négligeable \ndu total facturé. Les deux dernières rubriques enregistrent la subvention fédérale pour les coûts d'exploitation versée par l'OFJ \nen faveur des institutions d'éducation spécialisée. Le service est ensuite chargé de reverser cette subvention aux institutions \nd'éducation spécialisée concernées. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours -34'450 0 -34'450 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  -34'450 0 -34'450 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe tableau présente les éléments en lien avec le programme d'impulsion "Réformes" et le financement de formation du personnel \ndes institutions impactées par la réforme du dispositif de soutien protection de l'enfance et de la jeunesse. Le projet s'est terminé \nen 2023. Aucun montant n'est enregistré dans cette rubrique depuis lors.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n87 \n \n\n Service des bâtiments (SBAT) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des bâtiments de l'État (SBAT) est chargé d'assurer la gestion globale du patrimoine immobilier de l’État. Il assure \nl'entretien des bâtiments, la maintenance des installations techniques, le service de conciergerie, et depuis cette année, des \nnouvelles prestations de facility management. Il procède à l'acquisition et aux réparations du mobilier de bureau. Il garantit la \ngestion financière et administrative des baux à loyer (pour les objets propriété de l'État et les objets loués à des tiers). \n \nAu niveau des projets immobiliers, le service est responsable du pilotage et de l'appui logistique. Cela concerne les rénovations, \ntransformations ou constructions de bâtiments. \n \nLe service est le référent de l'État en matière de gestion et constructions immobilières. Il conseille le gouvernement dans ses \ndécisions et répond aux besoins des services. Il est également responsable de la gestion du registre neuchâtelois des architectes \net ingénieurs. \n \nLe service, par l’office du logement, est chargé de la mise en œuvre des lois fédérales et cantonales en lien avec la politique du \nlogement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service ont été les suivants : \n \n• projet Vitamine impacts au SBAT en tant que service central et transverse \n• enveloppe financière nécessaire au niveau d’entretien minimum ; \n• organisation toujours plus intégrée et plus transversale pour l’ensemble de l’État ; \n• administration dispersée sur de nombreux sites en cours de rationalisation (Vitamine) ; \n• mouvements importants de services au sein de l’ACN impliquant une évolution du portefeuille immobilier ; \n• difficultés en lien avec la situation géopolitique (renchérissement, prix de l’énergie et disponibilités des entreprises) ; \n• préoccupations environnementales (énergie, polluants, sismique, etc) dans les réalisations immobilières ; \n• changement d’échelle du service (multiplication des projets et dossiers) ; \n• impacts des politiques de santé en lien avec l’évolution démographique (PMS) et de la modification de la loi sur \n\nl’aménagement du territoire (LAT) \n \nLes défis auxquels le service des bâtiments a été confronté en 2024 peuvent être divisés en deux catégories, à savoir : \n \nÀ court et moyen terme, liés au compte de résultats : \n\n• amélioration de l'entretien courant des bâtiments grâce à l’intégration de l'entretien lourd via un crédit quadriennal ; \n• mise en place d’une stratégie en cas de délestage pour les installations critiques (énergie électrique) \n• poursuite et renouvellement de la politique du logement ; \n• mise en oeuvre d’une offensive pour la modernisation du parc immobilier dans le cœur des localités (en coordination avec \n\nle SENE) \n• mise en place de la gestion liée au regroupement de services sur le site de Tivoli Nord \n\n \nStratégiques à long terme, liés aux investissements : \n\n• réalisation des travaux d'optimisation et de regroupement de l'administration cantonale : rapport 19.003 ; \n• poursuite des opérations d'assainissement du patrimoine immobilier de l'État (rapport 19.019) pour les bâtiments du Lycée \n\nDenis-de-Rougemont à Neuchâtel, de l’Hôtel-de-Ville 7 au Locle et des anciennes prisons à Neuchâtel, des façades du \nbâtiment SISPOL à La Chaux-de Fonds et initialisation des études pour l’assainissement du Lycée Blaise-Cendrars à La \nChaux-de-Fonds ;  \n\n• planification de plusieurs grands projets (centres d’entretien des routes à La Chaux-de-Fonds, Boudry et Cressier, centre \ndes archives et du patrimoine à La Chaux-de-Fonds, nouveau bâtiment Univers à Neuchâtel) ;  \n\n• fin des travaux pour l’assainissement et le regroupement du Lycée Jean-Piaget à Neuchâtel, l’infirmerie de l’’Établissement \npénitentiaire de la Promenade à la Chaux-de-Fonds et le Data Center à Neuchâtel \n\n• soutien aux maîtres d’ouvrages d’utilité publique en particulier sur les projets comprenant des appartements avec \nencadrement pour répondre aux objectifs des politiques de santé (PMS) ; \n\n• respect du plan climat dans le domaine des projets et des réalisations immobilières ; \n• réponses aux nouvelles exigences liées à l'adoption de la loi sur l'énergie (LCEN), notamment une économie de 20% de la \n\nconsommation énergétique d'ici 2030 au plus tard (LCEN art 5, al. 5) ; \n• intégration de la nouvelle loi sur les marchés publics (LCMP). \n \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n88 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nAu niveau des projets, l’année 2024 a à nouveau été très dense notamment par la mise à disposition des locaux de Tivoli Nord \ndans le cadre du programme Vitamine ; par la finalisation des études et la préparation des rapports de demandes de crédits \npour de grands projets comme le centre des archives et patrimoine, l’assainissement du Lycée Denis-de-Rougemont, le nouveau \nbâtiment universitaire (Univers) et les centres d’entretien routier; par la finalisation des travaux et l’inauguration des projets de \nl’infirmerie de l’établissement pénitencier de la Promenade à La Chaux-de-Fonds ainsi que du data center à Neuchâtel ; par les \ntravaux d’assainissement et de regroupement du Lycée Jean-Piaget à Neuchâtel qui se termineront en 2025. Quant au \nregroupement et à l’optimisation du logement des autorités judiciaires, les travaux du Tribunal régional à La Chaux-de-Fonds \nsont en cours. Un certain nombre d’autres opérations encore au stade préliminaire ont été poursuivies ou initiées durant l’année. \n \nL'entretien du patrimoine immobilier de l’État a été assuré en fonction des moyens mis à disposition. En sus de l’entretien \ncourant, le domaine Entretien a pu mener à bien des travaux d’entretien lourd grâce au crédit quadriennal, notamment la \nrénovation des façades de la cour du Château de Neuchâtel, le remplacement des centrales incendie du site de Perreux, \nd’importants travaux d’entretien à l’hôpital de Couvet et l’assainissement de la verrière extérieur et le raccordement au CAD du \nbâtiment Prévoyance 80 à La Chaux-de-Fonds (CPNE-2S). Dans le cadre de l’assainissement du patrimoine, plusieurs centrales \nphotovoltaïques ont été réalisées, notamment deux sur le site de Perreux ainsi que sur les toitures des bâtiments CPNE \nMaladière à Neuchâtel. L’année a également été marquée par l’assainissement des toitures du bâtiment de Breguet 2, à \nNeuchâtel, avec l’intégration innovante de tuiles solaires photovoltaïques. \n \nLe domaine immobilier a finalisé la vente de l’ancien hôpital de La Béroche, l’acquisition du bâtiment administratif des Poudrières \n14 (BAP), ainsi que les travaux de rénovation des salles Philippe de Hochberg et Raymonde Schweizer du Château de \nNeuchâtel. Avec la mise à disposition des nouveaux locaux de Tivoli Nord dans le cadre du programme Vitamine, ce sont 500 \npersonnes représentant 13 services qui ont déménagé en 2024. La commission du logement de l’administration (CLA) a traité \nune quinzaine de demandes pour le logement de l’administration dont en particulier le regroupement du Service des achats, de \nla logistique et des imprimés (SALI) sur le site de Plan 30 à Neuchâtel et le déménagement du Service de l’économie (NECO) \nà Europe 2-4 à Neuchâtel. \n \nLes nouvelles prestations de facility management liées au programme Vitamine sont opérationnelles depuis l’été 2024 avec une \néquipe dédiée sur le site de Tivoli. Ce nouveau domaine d’activité gère notamment les questions énergétiques, le suivi des \nconsommations et les analyses y relatives ainsi que l’exploitation des infrastructures de recharge des véhicules électriques.  \n \nDes portes ouvertes d’appartements avec encadrement ont été organisées pour les projets « Bellavista » à Neuchâtel et \nTechnicum 11 au Locle, afin de faire connaître ces nouveaux logements qui visent à repousser, voire éviter l’institutionnalisation \ndes personnes âgées. Le Conseil d’État a octroyé un prêt de 2 millions pour soutenir la construction d’un immeuble au label \nMinergie de 11 appartements avec encadrement ainsi que la rénovation progressive des 3 immeubles existants au Châtelot à \nLa Chaux-de-Fonds. Les travaux préparatoires du programme d’encouragement à la modernisation du parc immobilier des \ncœurs de localités se sont poursuivis durant l’année. Plusieurs conférences ont été données par la cheffe de l’office du logement \ndans d’autres cantons au sujet de la politique neuchâteloise du logement, notamment en matière d’appartements avec \nencadrements et de logements d’utilité publique \n \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n89 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 46'524'585 46'773'120 48'326'771 +1'553'650 +3.3% +1'802'185 +3.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'148'769 400'000 1'177'317 +777'317 +194.3% +28'548 +2.5% \n43  Revenus divers 4'751'052 4'104'775 4'491'869 +387'094 +9.4% -259'183 -5.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 326'253 0 346'409 +346'409 -- +20'157 +6.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 40'298'511 42'268'345 42'311'175 +42'830 +0.1% +2'012'664 +5.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 76'455'164 81'720'455 78'357'800 -3'362'655 -4.1% +1'902'635 +2.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 10'563'065 12'118'985 11'421'199 -697'786 -5.8% +858'135 +8.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 40'255'796 43'420'553 40'925'616 -2'494'937 -5.7% +669'820 +1.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 24'037'113 25'450'444 24'428'325 -1'022'119 -4.0% +391'212 +1.6% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 241'080 321'000 234'188 -86'812 -27.0% -6'892 -2.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'358'110 409'473 1'348'471 +938'998 +229.3% -9'639 -0.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -29'930'579 -34'947'334 -30'031'029 +4'916'305 +14.1% -100'450 -0.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 34'610'475 19'771'497 19'417'957 -353'539 -1.8% -15'192'517 -43.9% \n\n34  Charges financières 20'057'278 300'000 446'631 +146'631 +48.9% -19'610'647 -97.8% \n\nRésultat de financement 14'553'196 19'471'497 18'971'326 -500'170 -2.6% +4'418'130 +30.4% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -15'377'383 -15'475'838 -11'059'703 +4'416'135 +28.5% +4'317'680 +28.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 5'286'134 0 50'055 +50'055 -- -5'236'079 -99.1% \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 5'286'134 0 50'055 +50'055 -- -5'236'079 -99.1% \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -10'091'249 -15'475'838 -11'009'648 +4'466'190 +28.9% -918'399 -9.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nAvec un résultat de CHF -11 millions, le résultat 2024 présente un écart favorable de CHF 4,5 millions par rapport au budget.  \n \nRevenus d'exploitation \n\nLes revenus sont supérieurs au budget 2024 pour un montant de CHF 1,5 million et s'expliquent comme suit : \n \nGroupe 42 - Taxes \n\nLes revenus des taxes sont globalement en augmentation pour un montant de CHF 777'000. D'une part par les remboursements \nde l'établissement cantonal d'assurance et de prévention (ECAP) qui ne sont pas prévus au budget pour un montant de CHF \n690'000, principalement liés aux cas de sinistres de la tempête de juillet 2023 à la Chaux-de-Fonds. D'une autre part par les \nrevenus des places de parc plus élevé que prévu pour un montant de CHF 87'000. \n \nGroupe 43 - Revenus divers \n\nLes revenus divers sont globalement en augmentation pour un montant de CHF 387'000. D'une part par les refacturations \nrétroactives 2021 à 2023 des charges du site de Perreux plus élevées que prévues pour un montant de CHF 820'000 ainsi que \ndes refacturations notamment celles liées aux interventions des pompiers qui ne sont pas prévisibles au budget pour un montant \nde CHF 107'000. D'une autre part par les heures valorisées en investissement inférieures au budget en raison de l'évolution de \nla planification des projets pour un montant de CHF 540'000. \n \nGroupe 46 - Revenus de transfert \n\nLes revenus de transfert sont en augmentation de CHF 346'000. Les contributions de la HE-Arc (convention BEJUNE) sont \nconsidérées comme de la subvention selon la décision du service financier en 2023 après l'établissement du budget. \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n90 \n \n\nCharges d'exploitation \n\nLes charges sont globalement inférieures au budget pour un montant de CHF 3,4 millions et s'expliquent comme suit : \n \nGroupe 30 - Charges salariales \n\nLes charges salariales sont globalement inférieures au budget pour un montant de CHF 698'000. \nCet écart est notamment lié aux variations temporelles entre le budget et les engagements réels et aux vacances de postes \n(délai de carence) en raison d'une forte rotation du personnel d'exploitation pour un montant de CHF 623'000 ainsi que les \nprovisions, les salaires occasionnels, les remboursements d'assurances pour un montant de CHF 75'000. \n \nGroupe 31 - Biens, services et autres charges d'exploitation \n\nLes charges des BSM sont globalement inférieures au budget pour un montant de CHF 2,5 millions. \n \nD'une part par la diminution \n• des charges d'énergie, principalement pour l'électricité en raison de l'augmentation tarifaire réelle moins élevée que prévue \n\npour un montant de CHF 1,4 million, \n• des achats de mobilier et des aménagements CLA et des vêtements de travail pour un montant de CHF 542'000,  \n• des prestations de service telles que les frais de courtage et les déménagements ainsi que les primes ECAP pour un \n\nmontant de CHF 413'000, \n• des charges d'exploitation suite au regroupement sur le site de Tivoli pour un montant de CHF 263'000 \n• des loyers, charges et droits de superficie pour un montant de CHF 644'000  \n \nD'une autre part par l'augmentation \n• des charges de loyers liée à l'IPC et de la variation des surfaces louées pour un montant de CHF 167'000  \n• de la consommation d'eau y compris épuration pour un montant de CHF 400'000 \n• des frais de conciergerie externe liés à la rotation importante du personnel de conciergerie ainsi que des absences (maladies \n\net accidents) pour un montant de CHF 188'000 \n \nGroupe 33 - Amortissements \n\nLes charges d'amortissements sont globalement inférieures au budget pour un montant de CHF 1 million. \nEn raison du report des dates de mises en œuvre des projets d'investissements pour un montant de CHF 858'000 et d'une \nadaptation de deux immobilisations de bâtiment pour un montant de CHF 164'000. \n \nGroupe 39 - Imputations internes \n\nL'écart est globalement supérieur au budget pour un montant de CHF 937'000. \nD'une part par la budgétisation de l'écart statistique RH (délai de carence) pour un montant de CHF 1,1 million. \nEt d'une autre part par la diminution des charges d'intérêts de Microcity pour un montant de CHF 132'000. \n \nRésultat de financement \n\nLe résultat de financement est globalement inférieur au budget pour un montant de CHF 500'000 et s'explique comme suit : \n \nGroupe 44 - Revenus financiers \n\nL'écart des revenus financiers est globalement inférieur au budget pour un montant de CHF 354'000. \n \n• D'une part, par la diminution liée au transfert de propriété de bâtiments du site de Perreux et par les réductions des locations \n\nà des tiers pour un montant de CHF 1,65 million.  \n• D'une autre part, par l'augmentation des loyers reçus liée à la hausse de l'IPC et des charges pour les locataires de \n\nJardinière 157 à la Chaux-de-Fonds, d'Hôpital 4 à Couvet, du Premier-Mars 26 (UniNE) et de l'espace de l'Europe 21 (HE-\nArc) à Neuchâtel ; par le loyer en lien avec le report de la vente du bâtiment Le Devens à Saint-Aubin ; par la prolongation \ndes locations du bâtiment des Thuyas sur le site de Perreux pour un montant de CHF 1,3 million. \n\n \nGroupe 34 - Charges financières \n\nL'écart des charges financières est globalement supérieur au budget pour un montant de CHF 146'000. \nCette augmentation s'explique par la mise au rebut des bien-fonds liés au chantier du tunnel du Locle pour un montant de CHF \n46'000 ; par l'attribution au domaine public de 290m2 du bien-fonds de la Maladière à Neuchâtel (cf. groupe 48) pour un montant \nde CHF 50'000 ainsi que des charges d'entretien PF qui ont été plus importantes que prévues pour un montant de CHF 50'000. \n \nRésultat extraordinaire \n\nLe résultat extraordinaire est de CHF 50'000 et s'explique comme suit : \n \nGroupe 48 - Revenus extraordinaires \n\nDans le cadre de l'attribution au domaine public de 290m2 pour le bien-fonds de la Maladière à Neuchâtel (cf. groupe 34), un \nprélèvement à la réserve du patrimoine administratif (PA) a été effectué.  \n \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n91 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et Projet Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 8'386 20'000 89'813 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'796'864 1'860'269 2'051'012 \n\nCoûts des services centraux 131'705 128'029 132'057 \n\nRevenus 750 0 42 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'936'204 2'008'298 2'272'841 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine stratégie et projets planifie la stratégie générale des constructions de l'Etat, conduit les réalisations et optimise les \nsolutions pour répondre aux besoins en locaux. L'écart des coûts salariaux et de structure est supérieur au budget pour un \nmontant de CHF 191'000 et s'explique par : \n \n\n• l'augmentation liée à la valorisation des heures sur prestations pour un montant de CHF 345'000 ainsi qu'à la budgétisation \nde l'écart statistique RH (délai de carence) pour un montant de CHF 218'000 ; \n\n• la diminution liée à l'adaptation des amortissements pour un montant de CHF 372'00. \n \n \n\nEntretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 9'373'723 8'438'300 9'227'223 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'840'408 2'661'185 2'500'394 \n\nCoûts des services centraux 121'568 122'086 126'114 \n\nRevenus 256'404 0 730'504 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'447'540 5'143'377 5'407'630 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'631'755 6'078'194 5'715'597 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine entretien assure le maintien de la valeur du parc immobilier de l'Etat en appliquant une stratégie et des mesures \nd'entretien optimisées à court, moyen et à long terme. L'écart des charges directes est supérieur au budget pour un montant de \nCHF 788'000 qui s'explique par : \n \n\n• l'augmentation liée aux charges d'entretien notamment les cas de sinistres en raison de la tempête de 2023 à la Chaux-de-\nFonds ; à l'entretien des bâtiments ainsi qu'aux prestions de service pour un montant de CHF 1 million \n\n• la diminution liée aux contrats pour un montant de CHF 212'000  \n \nL'écart des coûts salariaux et de structure est inférieur au budget pour un montant de CHF 161'000 et s'explique par : \n \n\n• la diminution liée à l'adaptation des amortissements pour un montant de CHF 285'000 \n• l'augmentation liée à la budgétisation de l'écart statistique RH (délai de carence) de CHF 83'000 ainsi qu'à la valorisation \n\ndes heures pour un montant de CHF 41'000 \n \nL'écart des revenus est de CHF 730'000 qui s'explique par les remboursements des assurances notamment les cas de sinistres \nen raison de la tempête de 2023 à la Chaux-de-Fonds ainsi que par des refacturations diverses. L'écart des revenus de la \nfacturation des services centraux est supérieur au budget pour un montant de CHF 264'000 en raison de l'adaptation des forfaits. \n  \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n92 \n \n\nExploitation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 12'445'042 14'507'000 13'348'618 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'604'525 5'722'248 5'944'994 \n\nCoûts des services centraux 237'170 229'429 231'443 \n\nRevenus 5'181'760 2'102'250 3'287'750 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 10'811'621 12'381'082 11'468'493 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'293'355 5'975'345 4'768'813 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine exploitation assure le fonctionnement quotidien des bâtiments et des locaux et s'occupe de la mise en place et de \nla gestion du facility management dans le cadre du programme vitamine. Il assure en outre le suivi des contrats \nd'approvisionnement en énergie et en eau.  \n \nL'écart des charges directes est inférieur au budget pour un montant de CHF 1,1 million et s'explique par : \n \n\n• la diminution des charges d'énergie pour un montant de CHF 1,4 million \n• l'augmentation des charges d'exploitation et des frais de conciergerie externe liés à la rotation importante du personnel de \n\nconciergerie ainsi qu'aux absences (maladies et accidents) pour un montant de CHF 300'000.  \n \nL'écart des coûts salariaux et de structure est supérieur au budget pour un montant de CHF 223'000 et s'explique par : \n \n\n• l'augmentation liée à la budgétisation de l'écart statistique RH (délai de carence) pour un montant de CHF 700'000 \n• la diminution liée à la valorisation des heures pour un montant de CHF 415'000 ainsi qu'à l'adaptation des amortissements \n\npour un montant de CHF 62'000 \n \n\nL'écart des revenus est supérieur au budget pour un montant de CHF 1,2 million qui s'explique par la refacturation rétroactive \n2021 à 2023 des charges sur le site de Perreux. L'écart des revenus de la facturation des services centraux est supérieur au \nbudget pour un montant de CHF 913'000 en raison de l'adaptation des forfaits. \n \n \n\nImmobilier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 18'257'653 19'775'623 17'928'736 \n\nCoûts salariaux et de structure 40'992'820 22'786'506 22'430'930 \n\nCoûts des services centraux 77'666 77'429 80'114 \n\nRevenus 32'783'261 17'824'497 17'428'876 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 23'841'739 23'747'636 24'395'964 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'703'140 1'067'424 -1'385'060 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe domaine immobilier gère les contrats immobiliers. En outre il étudie, planifie et gère les projets d'aménagement de locaux \npour les besoins de l'administration.  L'écart des charges directes est inférieur au budget pour un montant de CHF 1,9 million \nqui s'explique par la diminution : \n \n\n• des achats de mobilier et des aménagements CLA notamment pour un montant de CHF 542'000 ; \n• des loyers, des charges et des droits de superficie pour un montant de CHF 477'000 ; \n• des prestations de services dont des déménagements, des frais de courtage et diverses charges d'exploitation telles que \n\nl'entretien de biens meubles et des appareils de bureau pour un montant de CHF 828'000. \n \nL'écart des coûts salariaux et de structure est inférieur au budget pour un montant de CHF 355'000 et s'explique par : \n \n\n• l'adaptation en continu des dates de mise en service des investissements en fonction de l'avancement des projets pour un \nmontant de CHF 300'000 \n\n• la valorisation des heures pour un montant de CHF 55'000 \n \nL'écart des revenus est inférieur au budget pour un montant de CHF 400'000. Ce qui correspond principalement aux variations \ndes surfaces louées ainsi qu'aux adaptations des loyers et des charges. L'écart des revenus de la facturation des services \ncentraux est supérieur au budget pour un montant de CHF 648'000 en raison de l'adaptation des forfaits. \n \n \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n93 \n \n\nLogement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 11'426 30'000 19'327 \n\nCoûts salariaux et de structure 381'078 371'006 368'684 \n\nCoûts des services centraux 22'965 22'329 23'000 \n\nRevenus 992 300 896 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 414'477 423'035 410'115 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Pas de commentaires. \n•  \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SBAT 15'000 15'000 15'000 \n\nSubventions aide à la personne 0 0 -51'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'000 15'000 -36'500 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Le revenu de CHF 51'500 correspond à un droit de superficie. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel 995 0 329 \n\nInscript. aux registres des arch. & ing. -16'250 -20'000 -15'000 \n\nIntérêts sur créances -82'412 0 -78'994 \n\nIntérêts sur créances La Riveraine -40'940 -40'000 -34'161 \n\nJob Abo -14'864 0 -15'743 \n\nMicrocity -687'415 -747'612 -813'624 \n\nPlaces de parcs -382'770 -295'000 -383'327 \n\nPlus/moins-values immobilisations SBAT -3'001'137 0 9'416 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'224'792 -1'102'612 -1'331'104 \n \n\n \nCommentaires \n\n• Les intérêts sur créances correspondent aux remboursements des prêts ainsi qu'aux droits de superficie ; \n• Dans le cadre du dossier de Microcity l'écart s'explique par des charges d'intérêts inférieures au budget qui ont été mises \n\nà jour par le service financier dès les comptes 2023 après l'établissement du budget 2024 ainsi que par l'augmentation des \nfrais d'entretien ; \n\n• Les places de parcs concernent la refacturation au personnel de l'administration. Le revenu est supérieur au budget.  \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n94 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat BAP Clôturé 14'700'000 0 14'700'000 14'700'000 0 14'700'000 0 0 0 \n\nAménagements BAP En cours 0 0 0 0 0 0 297'831 0 297'831 \n\n*Assain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 5'130'736 0 5'130'736 9'000'000 0 9'000'000 9'796'737 0 9'796'737 \n\nAssainissement bât. d'entr. des RC A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nBAP - crédit étude amén. zone accueil Clôturé 85 0 85 0 0 0 0 0 0 \n\nBreguet 2 - Assainissement des toitures Clôturé 1'410'721 0 1'410'721 0 0 0 928'029 0 928'029 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 726'845 545'000 181'845 1'067'500 67'500 1'000'000 1'404'450 117'500 1'286'950 \n\nCentreEntr.Routes RC+RN Montagnes/Etudes En cours 527'178 0 527'178 1'905'000 405'000 1'500'000 2'314'380 892'401 1'421'979 \n\nChauffage Abbaye de Bevaix Clôturé 0 0 0 0 0 0 253'097 0 253'097 \n\nCréd.d'étude ctr.Montmollin g.fores.2020 Clôturé 35'347 7'472 27'875 0 0 0 34'879 500 34'379 \n\nCtre.collect.cadav.animau.Montmo.CrE+BAT Clôturé 78'384 0 78'384 0 0 0 40'207 0 40'207 \n\nEntretien constructif 2023-2026 En cours 3'467'041 0 3'467'041 4'500'000 0 4'500'000 4'066'318 0 4'066'318 \n\nEntretien équipements et install. tech. Clôturé 0 0 0 0 0 0 0 0 0 \n\nEvologia - crédit d’études valorisation En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 270'848 0 270'848 \n\nGroupe électrogène de secours Château NE Clôturé 102'401 0 102'401 0 0 0 -1'385 0 -1'385 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 1'974'935 0 1'974'935 1'146'000 146'000 1'000'000 3'339'952 755'915 2'584'037 \n\nLDDR - salles de physique Clôturé 556'332 0 556'332 0 0 0 0 0 0 \n\nLycée DDR assain. façades étude Clôturé 17'000 0 17'000 0 0 0 0 0 0 \n\nParts sociales crédit cadre POLOG 8 ans En cours 0 0 0 250'000 0 250'000 0 0 0 \n\nPerreux-Assain. toiture Pavillon Thuyas Clôturé 5'808 0 5'808 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 0 0 0 49'023 0 49'023 0 0 0 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 25'384 0 25'384 0 0 0 67'899 0 67'899 \n\nPONE-Polyexpo A solliciter 0 0 0 150'000 0 150'000 0 0 0 \n\nPortail EDPR Clôturé 231'110 0 231'110 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts crédit cadre POLOG 8 ans En cours 0 119'200 -119'200 2'800'000 0 2'800'000 2'000'000 157'600 1'842'400 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 1'088'618 0 1'088'618 4'800'000 0 4'800'000 3'440'585 0 3'440'585 \n\nProjet du logem. des AUJU (AUJU) A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nregroupement ACN Tivoli EST A solliciter 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nRegroup. sites entr. RC Boudry Etudes En cours 33'450 0 33'450 100'000 0 100'000 210'469 214'502 -4'033 \n\nRegroup. sites entr. RC Cressier Etudes En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 99'843 187'690 -87'847 \n\nRemb. charges d'intérêts POLOG En cours 226'080 0 226'080 306'000 0 306'000 219'188 0 219'188 \n\nRénovation des prisons (EEPB et EDPR) En cours 700'607 0 700'607 0 0 0 0 0 0 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours 3'488'402 0 3'488'402 2'000'000 0 2'000'000 1'822'664 0 1'822'664 \n\nStructure en hébérgement collectif A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nUNIHUB-constr.bât.uni.à Neuchâtel En cours 1'336'072 19'157 1'316'916 2'000'000 0 2'000'000 2'601'501 0 2'601'501 \n\nValorisation des anciennes prisons Ntl. Clôturé 0 0 0 2'600'000 0 2'600'000 0 0 0 \n\nValorisation prisons NE - crédit d'étude Clôturé 38'823 0 38'823 0 0 0 194'906 0 194'906 \n\n*Vitamine En cours 6'210'169 76'869 6'133'300 6'525'522 0 6'525'522 7'923'728 0 7'923'728 \n\nTotal  42'111'526 767'697 41'343'828 54'599'045 618'500 53'980'545 41'326'127 2'326'108 39'000'019 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn considérant que l'acquisition du bâtiment administratif de la police (BAP), aux Poudrières 14 à Neuchâtel, a été comptabilisée \nen 2023 alors que le budget prévoyait la dépense en 2024 pour un montant de CHF 14,7 millions, le budget global des projets \ngérés par crédits d'engagements a été atteint. \n \nDe manière individuelle, les principaux écarts par projet s'expliquent comme suit :   \n \n• Les travaux du projet d'assainissement et de regroupement du Lycée Jean-Piaget (LJP) à Neuchâtel ont été adaptés et \n\nconcentrés sur le dernier trimestre 2024 afin que les espaces des combles puissent être remis à l'enseignement pour début \njanvier. Ce qui a impliqué un dépassement de la tranche budgétaire pour un montant de CHF 800'000.  \n\n• À la suite d'imprévus en 2023 (tempête de juillet 23, etc.) ainsi que de la complexité liée à la sécurité d'un établissement \npénitentiaire occupé, certains travaux de l'infirmerie de l'EDPR ont été reportés et réalisés en 2024 avec un montant \nsupplémentaire de CHF 1.6 million. \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des bâtiments (SBAT) \n \n\n95 \n \n\n• Le projet de valorisation des anciennes prisons à Neuchâtel a été repris dans le programme d'assainissement du patrimoine \nen cours d'année 2024 \n\n• Dans le programme d'assainissement du patrimoine, l'écart inférieur au budget est lié au décalage dans le calendrier des \nprojets du Lycée Denis-de-Rougemont (LDDR) à Neuchâtel, des bâtiments sis rue de l'Hôtel-de-ville 7(HDV7) au Locle, du \nLycée Blaise-Cendrars (LBC) à la Chaux-de-Fonds, du service d'intervention de secours et police (SISPOL) à la Chaux-de-\nFonds ainsi que de la Tour du Fantastique à Neuchâtel pour un montant de CHF 1,4 million \n\n• Pour le projet Univers, la finalisation du développement du projet académique (phase SIA 32) et l'établissement du devis \ngénéral par les mandataires ont permis de déposer la demande de crédit de construction encore en 2024. Ce qui explique \nun montant supplémentaire de CHF 600'000 \n\n• Dans le programme VitamiNE, l'écart avec le budget est lié aux travaux d'aménagement de certains espaces du Pôle de \nTivoli Nord prolongés sur 2024 pour un montant supplémentaire de CHF 1,8 million. \n\n• Les prêts accordés par l'Office du Logement (OCNL) en 2024 ainsi que la prise de participations sont inférieurs au budget \nen raison de retard dans le démarrage de certains projets dont celui de "Bel-Maison" pour un montant de CHF 1,2 million. \n\n• Certaines opérations de l'entretien constructif ont été reportées en raison de délais d'approvisionnement retardés, ce qui \nexplique un montant inférieur au budget de CHF 400'000 \n\n• Les travaux d'assainissement des toitures avec intégration de panneaux solaires photovoltaïques à la faculté des sciences \néconomiques situé à la rue Abram-Louis Breguet 2 à Neuchâtel ont été reportés en 2024 en raison notamment de retard \nde livraison des tuiles solaires. Ce qui explique un montant supérieur au budget de CHF 930'000 francs \n \n\n \n\n    \n\n\n\n \n \n\n96 \n \n\n Service des sports (SSPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des sports a pour mission de promouvoir le sport sous toutes ses formes et à tous les niveaux de pratique en tant \nque vecteur d'une meilleure santé physique et mentale, du développement de la personnalité, et de favoriser l'intégration et la \ncohésion sociale. Il assure la coordination entre les divers acteurs du sport, notamment les relations entre la Confédération, \nl'État, les communes, les écoles, les associations, les offices fédéraux et cantonaux. Il gère également toutes les tâches du \ncanton en relation avec Jeunesse et Sport et représente l'organe de référence en matière de politique sportive. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs généraux, issus de l’application de la loi sur le sport (LSport) du 1er octobre 2013, ainsi que les objectifs spécifiques \nfixés ci-dessous ont été partiellement atteints ou sont en cours de développement. \n \n\n• Mise en œuvre du concept cantonal du sport, adopté par le Conseil d’État en octobre 2023 ; \n• Élaboration et validation du plan d’action découlant du concept cantonal du sport ; \n• Suivi du rapport en réponse à l’initiative 1% du budget de l’État dédié au sport ; \n• Changement de département au 1er mars 2024. \n \nActivités et réalisations \n \n\nConcept cantonal du sport \n\nLe concept cantonal des sports a été validé par le Conseil d'État en octobre 2023. La mise en œuvre de cette stratégie cantonale \npour le sport et l'activité physique se fait au travers du plan d’action en cours d’élaboration au sein du SSPO en collaboration \navec les acteurs des milieux sportifs, dont les communes et la commission cantonale du sport comme partenaires privilégiés.  \n \nInitiative 1% pour le sport et contre-projet \n\nLe traitement de l’initiative 1% pour le sport s’est achevé sur un compromis adopté par le Grand Conseil lors de sa session du \n3 décembre 2024. Un montant total de 36 millions sur 8 ans été ainsi octroyé, réparti à raison de 32 millions de francs dédiés \nau soutien des projets d’es infrastructures sportives d’importance cantonale et régionale, et de 4 millions de francs permettant \nle déploiement des autres axes stratégiques du concept cantonal du sport. Le comité d’initiative a ensuite décidé du retrait de \nson texte.  \n \nCommission cantonale du sport (CCS) \n\nLa CCS, composée de 16 membres représentant les différentes régions du canton, des communes et des milieux politiques, \nprofessionnels, scolaires et sportifs s'est réunie à 3 reprises en 2024. Elle est consultée sur les questions importantes touchant \nles domaines du sport et de l'éducation physique et sportive qui lui sont soumises, comme notamment la stratégie cantonale. \n \nLoRo-Sport NE \n\nUne saine collaboration est maintenue, notamment au travers de la Commission LoRo-Sport au sein de laquelle le chef du \nSSPO siège avec une voix consultative. \n \nJeunesse+Sport (J+S) \n\nJeunesse+Sport (J+S) conçoit et vise à promouvoir un sport adapté aux enfants et aux jeunes en leur permettant de vivre \npleinement le sport et de participer à la mise en place des activités sportives. Il contribue également, dans les domaines de la \npédagogie, de l'intégration sociale et de la santé, au développement et à l'épanouissement des enfants et des jeunes. \n \nDans ce cadre, les cantons sont, avec leurs services cantonaux J+S, les partenaires qui collaborent le plus étroitement avec \nJ+S. Ils assument différentes tâches dans la formation des cadres, s'occupent de l'administration de la formation des jeunes et \nveillent au respect des règles adoptées.  \n \nSoutien au clubs et associations, 2ème édition du Forum du sport neuchâtelois et poursuite du programme Unified  \n\nLe service encourage les clubs et associations du canton pour des candidatures de manifestations sportives internationales. Le \nForum du sport neuchâtelois a rencontré un franc succès sur le thème du sport santé. La poursuite du programme Unified de \nSpecial Olympics s’est notamment concrétisé par la première étape du BCN Tour accessible pour toutes et tous, et labellisée \nUnified. Pour rappel, ce programme visant à promouvoir l’inclusion dans le sport est mis en œuvre dans le canton sous la forme \nd'un projet pilote soutenu par le service de l'accompagnement et de l'hébergement de l'adulte (SAHA) et le SSPO.  \n \nManifestations \n\nDe nombreuses manifestations sportives ont été organisées en 2024 dans le canton de Neuchâtel. Certaines manifestations \nd’importance faisant rayonner le canton de Neuchâtel sont soutenues de manière récurrente par le FAC LoRo : Swiss Canyon \nTrail, XTerra ou le Resisprint international ont notamment été organisés avec un nombre grandissant de participant-e-s.  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n97 \n \n\nLe SSPO a organisé un concours interne à l’administration publique, permettant de gagner des dossards pour une étape du \nBCN Tour (course à pied ou nordic walking) ou de la Raiffeisen Trans. Le service collabore également étroitement avec le \nservice de relations extérieures et communication (REC) afin de promouvoir certaines manifestations sportives sur les réseaux \nsociaux de la République et Canton de Neuchâtel.  \n \nMérite du sport neuchâtelois 2024 \n\nLa cérémonie du Mérite du sport neuchâtelois s'est tenue le mercredi 6 décembre. Pour la première fois, le podium de la \ncatégorie « Athlète de l’année » a été entièrement féminin. Par ailleurs, un nouveau prix « Club de l’année » a fait son apparition \nlors de cette soirée et mettant en lumière le Unihockey Corcelles-Cormondrèche. Cet évènement rencontre toujours une belle \ndynamique et représente une très belle opportunité de mettre en évidence des athlètes et clubs neuchâtelois, mais aussi \nd’échanger lors de la partie dinatoire. \n \nBilan J+S \n\nLe canton de Neuchâtel a organisé 43 cours de formation et de formation continue en 2024, auxquels 919 personnes ont \nparticipé, contre 40 cours et 858 personnes en 2023. À ce jour, le canton compte 103 experts J+S 2’101 moniteurs J+S, 255 \ncoachs J+S. \n \nEn 2024, les clubs, associations et écoles du canton de Neuchâtel ont pu bénéficier d'un soutien financier versé par la \nConfédération de CHF 2'259’337, soit une augmentation de CHF 228’837 par rapport à 2023. Ce soutien permet l’organisation \nde 1’968 cours et camps répartis en 478 offres, soit 86 offres de plus qu'en 2023. Au total, 24’177 jeunes neuchâtelois ont pu \nbénéficier de ces subventions.  \n \nEn 2024, les 3 camps de ski/snowboard organisés en mars, en avril et en décembre ont pu avoir lieu avec succès. 155 jeunes \ny ont participé. \n \nSport à l’école \n\nUne étroite collaboration perdure avec les services de l’enseignement obligatoire et postobligatoire, au travers de commissions, \nde rencontres et d’échanges informels. \n \nLe service assure avec les services d’enseignement (obligatoire et postobligatoire) l’organisation, la promotion et le \nfonctionnement du concept Sports-Arts-Études-Apprentissage (SAE-SAA) destinés aux sportifs d’élite. Il élabore, met à jour et \nvalide les critères sportifs que doivent remplir les élèves. Toutes les demandes de formation SAE hors canton sont validées par \nle service. Celui-ci soutient également le développement du SAA destiné aux apprenti-e-s. 2024 a vu le nombre de dossiers \nSAA augmenté de manière significative avec 21 dossiers contre 9 en 2022. \n \nDe plus, le projet d'accréditation des écoles artistiques a suivi son cours et 5 écoles de danse ont été accréditées. \n \nLe sport scolaire facultatif comprend les branches sportives et les manifestations ou compétitions sportives organisées par les \nécoles en dehors de l’horaire normal pour approfondir et compléter le programme ordinaire d’éducation physique. Pour l’année \nscolaire 2023-2024, sept écoles et une commune ont sollicité un subventionnement pour un montant global de CHF 32’604.  \n \nPar ailleurs, le SSPO accompagne le projet pilote Ma journée à l’école (MAÉ) de la ville de Neuchâtel pour ce qui concerne les \nactivités extrascolaires de nature sportive. \n \nLe service soutient la Journée Suisse du Sport Scolaire (JSSS) depuis de nombreuses années. Cette compétition d’envergure \nnationale donne l'occasion aux équipes neuchâteloises de se confronter aux élèves des autres cantons. En 2024, la JSSS a eu \nlieu le 24 mai dans le canton du Tessin. Cette édition a, une nouvelle fois été couronnée de succès, avec la participation de plus \nde 100 élèves neuchâtelois-es et de nombreuses médailles à la clé. \n \n \n \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n98 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 356'866 429'900 821'584 +391'684 +91.1% +464'719 +130.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 196'877 220'000 189'362 -30'638 -13.9% -7'515 -3.8% \n43  Revenus divers 10'058 13'200 459'900 +446'700 +3'384.1% +449'842 +4'472.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 108'559 152'700 150'272 -2'428 -1.6% +41'713 +38.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 41'372 44'000 22'050 -21'950 -49.9% -19'322 -46.7% \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'592'865 1'901'955 2'164'840 +262'886 +13.8% +571'976 +35.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 706'552 778'300 745'622 -32'678 -4.2% +39'071 +5.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 274'109 505'000 386'094 -118'906 -23.5% +111'985 +40.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 440'344 +440'344 -- +440'344 -- \n36  Charges de transfert 407'423 475'553 406'204 -69'349 -14.6% -1'219 -0.3% \n\n37  Subventions redistribuées 41'372 44'000 22'050 -21'950 -49.9% -19'322 -46.7% \n\n39  Imputations internes 163'409 99'102 164'526 +65'424 +66.0% +1'117 +0.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'235'999 -1'472'055 -1'343'256 +128'799 +8.7% -107'257 -8.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 153'398 153'400 153'398 -2 -0.0% 0 0.0% \n\n34  Charges financières -206'884 0 1 +1 -- +206'885 -100.0% \n\nRésultat de financement 360'282 153'400 153'397 -3 -0.0% -206'885 -57.4% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -875'717 -1'318'655 -1'189'859 +128'796 +9.8% -314'142 -35.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -875'717 -1'318'655 -1'189'859 +128'796 +9.8% -314'142 -35.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 30, Le service compte 5 collaborateurs, représentant 3.9 EPT. Il a pu compter sur la collaboration d'une apprentie pour \nassurer les prestations. \n \nGroupe 31, les travaux de mise en œuvre du concept cantonal du sport et son déploiement au travers du plan d'action ont \ndémarré de manière progressive.  \n \nGroupe 36, écart lié aux nombres de camps organisés.   \n \nGroupes 42, 37 et 47, la différence s'explique par le nombre de cours et de participants effectifs pour le programme J+S. \n \nGroupe 43, le SSPO a bénéficié d'un montant forfaitaire unique suite à la dissolution du fonds Sport-Toto. Son utilisation sera \ndéfinie ultérieurement. \n \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n99 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPromotion du Sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 80'302 223'200 122'834 \n\nCoûts salariaux et de structure 45'580 243'406 175'150 \n\nCoûts des services centraux 46'973 48'681 48'998 \n\nRevenus 157'361 154'600 155'898 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 15'494 360'687 191'084 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe groupe de prestations inclut les manifestations sportives du canton, comme le Mérite du sport neuchâtelois, ainsi que des \nprojets visant à promouvoir le sport à tout âge (sport des adultes, sport handicap). La mise en œuvre du plan d'action a pu \ndémarrer progressivement en 2024, ceci parallèlement au traitement de l'initiative "1% pour le sport" qui lui est intimement lié. \nLes travaux intenses en lien avec les évènements politiques, le changement de département ont également impacté d'autres \nprojets comme le développement du Mérite du sport neuchâtelois. \n \n \n\nJeunesse & sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 198'250 274'300 265'207 \n\nCoûts salariaux et de structure 456'881 498'349 573'085 \n\nCoûts des services centraux 58'746 69'466 69'905 \n\nRevenus 190'748 232'000 207'812 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 523'130 610'115 700'386 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl comprend toutes les prestations fournies par Jeunesse+Sport dont la formation des moniteurs et des experts, ainsi que les \ncamps de jeunes (10 - 20 ans). Les différences s'expliquent par le nombre de cours et de participants effectifs pour le programme \nJ+S. \n \n \n\nCommission Loro Sport Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 32 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'262 0 5'284 \n\nCoûts des services centraux 14'378 0 0 \n\nRevenus 11'364 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'309 0 5'284 \n \n\n \nCommentaires\n\nDès le 1er avril 2023, le secrétariat de la commission LoRo-Sport n'est plus rattaché au SSPO. Il dépend directement de la \ncommission LoRo-Sport. Le SSPO est représenté au sein de la commission LoRo-Sport qui se réunit plusieurs fois par an. \n  \n\n\n\nService des sports (SSPO) \n \n\n100 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SSPO 192'489 182'853 182'853 \n\nSport scolaire fac. 30'936 35'000 32'604 \n\nSubv. + dédomm. cantons/Confédération -93'452 -132'000 -132'588 \n\nSubventions camps de ski écoles 201'672 262'000 211'576 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 331'644 347'853 294'445 \n \n\n \nCommentaires\n\nPour la prestation Jeunesse+Sport, l'écart de subventions s'explique notamment par l'offre et la demande en matière de sport \nscolaire facultatif et des camps de ski. La répartition des prestations internes impacte également ce groupe de prestations. Le \nmontant budgétisé en 2024 était trop important et il a été adapté pour le budget 2025.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -860 0 -1'340 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -860 0 -1'340 \n \n\n \nCommentaires \n\nRevenus liés aux frais de rappels pour les cours et camps J+S.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n101 \n \n\n Service des communes (SCOM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des communes est en charge des relations entre l'État et les communes. \n \nLe service contrôle la gestion financière des communes et des syndicats intercommunaux, établit des statistiques financières et \nfiscales qui sont contenues dans les rapports de gestion annuels des communes et calcule la péréquation financière \nintercommunale. \n \nIl contrôle, en vue de la sanction par le Conseil d'État, la légalité, voire l'opportunité dans certains cas, de la réglementation des \ncommunes et des syndicats. Il fournit des conseils, notamment pour l’application de la législation financière, de l'aide, des \nmodèles de règlements ou d'arrêtés, des directives, des données chiffrées et autres documents explicatifs aux communes. Il \napporte également un soutien technique pour les fusions de communes. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe mouvement de réduction du nombre de communes se poursuit avec l’avènement du projet de fusion de la Commune de \nLaténa, entre les Communes d’Enges, d’Hauterive, de Saint-Blaise et de La Tène, qui fera passer le nombre de communes le \n1er janvier 2025 à 24. L’évolution observée depuis quinze ans est fulgurante, si l’on se remémore que le canton comptait alors \nencore 62 communes. Sur le plan financier, les communes présentent toutes un excédent de bilan, tout en devant faire face \npour nombre d’elles à un endettement qui demeure élevé. De nombreuses communes présentent un résultat opérationnel dans \nles chiffres rouges. Les charges scolaires, sociales et de trafic sont les trois domaines de charges les plus importants. Au cours \ndes dernières années, le domaine de l’accueil extrafamilial est celui qui a généré les augmentations de charges les plus fortes.  \n \nEn 2024, le service a mené les travaux d’élaboration d’un projet de révision totale de la loi sur les communes. Ces travaux seront \npoursuivis afin d’établir un rapport du Conseil d’Etat au Grand Conseil en 2025. Il a également participé activement aux travaux \nd’élaboration d’une proposition de réforme de la répartition de la part communale de l’impôt sur les personnes morales menés \nsous la conduite du SCCO. Ce dossier sera également poursuivi en 2025 en vue d’aboutir à un projet de loi. Il a participé au \nprojet relatif au réexamen des flux financiers entre l’État et les communes lancé par l’ex-DFS. Le service s’est enfin penché sur \nla réorganisation du service et a mené des réflexions avec le DSRS et le DFFD et les autres services concernés. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSurveillance financière des communes \n\nAprès l’introduction et la pleine application des normes MCH2 dans toutes les communes, le service a effectué de nombreuses \ninterventions auprès des communes, en particulier pour les reclassifications, les retraitements du bilan et les modalités de \nprélèvement aux fonds et réserves. \nLe groupe de travail MCH2, qui regroupe les responsables financiers des plus grandes communes, s’est réuni sous l’égide du \nSCOM pour évaluer les aspects pratiques des nouvelles normes. \n \nStatistiques financières des communes \n\nLe résultat cumulé de l'ensemble des communes a affiché en 2023 une perte de quelque de CHF 920’000, ce qui représente \nune amélioration de plus de CHF 35.1 millions par rapport aux prévisions budgétaires. L’impact positif de la conjoncture favorable \nsur les finances communales, notamment sur les revenus fiscaux, explique grandement cette évolution. \nLe nombre des communes bouclant leur compte de résultats dans les chiffres noirs est de 16 (19 en 2022) ; 11 sont déficitaires \n(8 en 2022) et aucune équilibrée (0).  \n \nDonnées consolidées de l’ensemble des communes \n\nRésultat et bilan 2018 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nRésultat annuel -2'014’436 80’034’226 -22'972’418 -10'575'818 75'890’896 -921’088 \n\nExcédent net (fortune) 493'623’764 648'353’525 623'699’990 611'690'375 701'224’7955 701'120’881 \n\nRésultat opérationnel -12'153'281 -37'214'558 -57'307'581 -54'857'808 58'615’740 -19’569’997 \n\nRéserve de retraitement PA 656’113964 552'490’982 530'521’374 504'976'358 476'196'751 449'661’119 \n\nRéserve de retraitement PF 154'119’010 159'460’507 151'564’140 141'001'081 127'804'572 61'227’050 \n\nRéserve politique conjonct. 194'561’693 198'880’159 187'917’210 171'178'942 168'897'615 167'216’615 \n\nInvestissements nets 86'459’006 90'769’515 99'523’028 105'799'210 112'221’039 124'443’700 \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n102 \n \n\nConcernant le résultat annuel, il faut rappeler que le bénéfice extraordinaire en 2019 s’explique par la dissolution des excédents \nde provisions pour prévoyance.ne. Quant à celui de 2022, il était dû majoritairement au résultat de la ville de Neuchâtel, \nconséquence de la réévaluation des bâtiments de son patrimoine financier. Le montant global des réserves de politique \nconjoncturelle au 31 décembre 2023 est de CHF 167.2 millions, soit 14,2% des charges brutes des communes. Les \nprélèvements en 2023 se montent à 2.1 millions et concernent trois commues. \n \n\nDette 2018 2019 2020 2021 2022 2023 \n\nDette à court et long terme 1'500'184’389 1'571'732’351 1'623'781’753 1'619'432'882 1'672'617'736 1'752'435’961 \n\nTaux d’intérêt moyen 1.65% 1.49% 1.30% 1.37% 1.10% 1.31% \n\nPopulation au 31 décembre 176’720 176’328 175'757 175'967 176'245 178’173 \n\nDette brute par habitant 8'489.- 8'914.- 9'239.- 9'203.- 9'490.- 9'836.- \n\nDette nette par habitant 3'458.- 3'078.- 3'777.- 4'672.- 4'428.- 4'604.- \n\n \nLes classeurs regroupant par thèmes les informations comptables détaillées de chaque commune sont disponibles sur le site \nInternet du Service des communes, www.ne.ch/scom. Une fiche pour chacune des 27 communes neuchâteloises – état au 31 \ndécembre 2023 - est également disponible sur le site du service de statistique (www.ne.ch/stat). Ces fiches constituent un outil \nde pilotage financier pour les autorités exécutives et législatives des communes.  \n \nPéréquation financière intercommunale \n\nLes transferts totaux de la péréquation financière intercommunale intervenus en 2024 présentent une grande stabilité, puisqu’ils \npassent de CHF 21.3 millions en 2023 à CHF 21.9 millions en 2024. La péréquation des ressources a transféré CHF 17.7 \nmillions des communes financièrement fortes vers les communes financièrement faibles, soit un montant légèrement plus élevé \nqu’en 2022 (CHF 17.4 millions). Il est à noter que seules 7 communes contribuent à la péréquation des ressources. \nQuant aux charges, les compensations intercommunales au titre des charges scolaires, préscolaires et parascolaires se sont \nélevées en 2024, en valeurs brutes, à CHF 4.2 millions, à comparer aux CHF 3.9 millions transférés à ce titre entre les communes \nen 2023.  \nConcernant la péréquation verticale, l’État a versé CHF 13 millions aux trois villes en compensation des charges de centre. A \nces montants, il faut ajouter CHF 10.6 millions versés aux communes en fonction de leur altitude au titre de la redistribution de \nla moitié de la part perçue par l’État de Neuchâtel de la part de la Confédération pour le volet altitude de la compensation des \ncharges géotopographiques.  \n \nFusions de communes et collaborations intercommunales \n\nEn 2024, les travaux se sont poursuivis au sein du comité de fusion et des nouvelles autorités élues de la nouvelle Commune \nde Laténa aux fins de préparer l’entrée en fonction de la nouvelle commune le 1er janvier 2025. Le service a été appelé à \naccompagner ces projets en répondant à diverses questions et demandes.   \n \nAutres activités du SCOM \n\nLe service des communes a participé à de nombreux groupes de travail et aux travaux de diverses commissions chargées \nd'élaborer des textes légaux ou réglementaires, des projets ou des instructions dans les divers domaines qui concernent le \nservice public communal. Parmi ceux-ci, on peut citer : \n• La Commission cantonale de gestion des déchets (CCGD) ;  \n• Le comité de pilotage des pôles de développement économique, le comité de pilotage chargé du dossier relatif aux gens \n\ndu voyage ou encore la commission cantonale des marchés publics (CCMP).  \n \nEnfin le SCOM a accompagné le Conseil d’État lors de ses rencontres avec le comité de l’association des communes \nneuchâteloises (ACN), l’Assemblée générale de l’ACN ainsi que celle de la Société des administrateurs et fonctionnaires \ncommunaux du canton de Neuchâtel (SAFCN) \n \n \n \n \n \n  \n\nhttp://www.ne.ch/scom\nhttp://www.ne.ch/stat\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n103 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 0 10'586'139 0 -10'586'139 -100.0% 0 -- \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 10'586'139 0 -10'586'139 -100.0% 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'520'251 24'115'578 24'023'823 -91'756 -0.4% +10'503'572 +77.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 454'881 488'016 370'867 -117'149 -24.0% -84'013 -18.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 11'135 25'240 17'946 -7'294 -28.9% +6'811 +61.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 13'000'000 23'556'139 23'556'139 0 0.0% +10'556'139 +81.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 54'235 46'183 78'870 +32'687 +70.8% +24'635 +45.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -13'520'251 -13'529'439 -24'023'823 -10'494'383 -77.6% -10'503'572 -77.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -13'520'251 -13'529'439 -24'023'823 -10'494'383 -77.6% -10'503'572 -77.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -13'520'251 -13'529'439 -24'023'823 -10'494'383 -77.6% -10'503'572 -77.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation du service des communes révèle un écart négatif d'environ CHF 10'494'000 entre le budget et les \ncomptes 2024, principalement expliqué par les éléments suivants: \n \nLe groupe 30 « Charges de personnel », dont l'écart de CHF 117'000 provient essentiellement du transfert de 1 EPT au SFIN \nen mai 2024. \n \nLe groupe 31 « Biens, services et autres charges d'exploitation », dont l'écart de CHF 7'000 provient de mandats qui n'ont \npas été utilisés en 2024. \n \nLe groupe 39 « Imputations internes », dont l'écart total de (CHF 33'000) provient essentiellement de l'écart statistique RH et \ndes prestations du service de statistique supérieures au budget. \n \nLe groupe 49 « Imputations internes », avec un écart de CHF 10'586''000; Le budget prévoyait de couvrir le versement aux \ncommunes au titre de charges géotopographiques par un prélèvement au fond d'aide aux communes. \n  \n\n\n\nService des communes (SCOM) \n \n\n104 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConseil, appui et expertise Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 4'060 20'000 12'950 \n\nCoûts salariaux et de structure 193'764 231'388 176'397 \n\nCoûts des services centraux 23'367 29'663 35'869 \n\nRevenus 0 30'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 221'191 251'051 225'215 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution des coûts et revenus de ce groupe de prestations n'appelle pas de commentaires. La baisse dans les coûts salariaux \net de structure est essentiellement expliqué par le transfert de 1 EPT au SFIN en mai 2024. \n \n \n\nContrôles Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 264'757 246'755 199'346 \n\nCoûts des services centraux 30'868 31'633 43'002 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 295'625 278'388 242'347 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'évolution des coûts et revenus de ce groupe de prestations n'appelle pas de commentaires. La baisse dans les coûts salariaux \net de structure est essentiellement expliqué par le transfert de 1 EPT au SFIN en mai 2024. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges géo-topo 0 0 10'556'139 \n\nPéréquation 13'000'000 13'000'000 13'000'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 13'000'000 13'000'000 23'556'139 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart dans les charges "géo-topo" est lié à l'absence de compensation par le Fonds d'aide aux communes. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n105 \n \n\n Service de statistique (STAT) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du service de statistique (STAT), listées dans la loi sur la statistique cantonale (LStat), sont les suivantes :  \n \n\n• Fournir aux autorités cantonales et communales ainsi qu'à la collectivité des informations statistiques pertinentes, \nsignificatives, fiables et cohérentes ;  \n\n• Collecter, produire, traiter, analyser et stocker des données à but statistique sur la base de principes scientifiques choisis \nen toute indépendance, dans le respect de la charte de la statistique publique suisse ;  \n\n• Contribuer au développement du système suisse d'information statistique en collaborant avec la Confédération, les autres \ncantons, les communes, les organismes régionaux, les milieux scientifiques, les milieux économiques, les partenaires \nsociaux et la corporation statistique internationale. \n\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe STAT participe activement au système statistique suisse, en étroite collaboration avec les services de statistique des autres \ncantons et villes, ainsi qu’avec l’Office fédéral de la statistique (OFS). L’environnement statistique national et régional se \ntransforme et évolue afin de tenir compte des projets de digitalisation et des innovations en matière de science des données, \nen particulier l’intelligence artificielle, et en matière de gestion des données. \n \nAinsi, le service veille à adapter ses méthodes de travail aux réalités et aux nouveaux modes de traitement et d’exploitation des \ndonnées, quelles qu’en soient les sources. En plus de la mise à disposition de statistiques publiques, il développe des \ncompétences de plus en plus pointues dans de nombreux domaines du traitement de données statistiques, notamment : \nexploitation de données issues de registres administratifs ou de bases de données complexes (y compris le recours à des \ntechniques d'intelligence artificielle), expertise et conseil sur le traitement de données et la création d’indicateurs statistiques, \nvisualisation synthétique et dynamique d’indicateurs statistiques, ou encore méthodologie statistique en général \n(échantillonnage et sondage, représentativité, principes de dénombrement). \n \nEn tant que service transversal, le STAT est non seulement à la disposition du Conseil d'État et des services de l'administration, \nmais aussi d’autres entités publiques, d’associations et d’entreprises privées ainsi que du public en général. Grâce à sa vision \ntransversale, le service recherche des solutions, tant scientifiques que méthodologiques ou informatiques, qui puissent répondre \nefficacement à l'ensemble des demandes statistiques. \n \nEn respectant la loi cantonale sur la statistique, le STAT offre des prestations externes, sous la forme de mandats. Les principaux \nse sont concrétisés par des contrats de prestations, notamment avec arcjurassien.ch et le canton du Jura. Différents projets, de \ndimension et d’intensité variables, se réalisent également, notamment avec quelques communes neuchâteloises. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nAnalyse et conseil \n\nDans son rôle de service central et transversal, le STAT fournit de nombreuses prestations à l’interne de l’administration, \nnotamment en termes de conseil et d’appui. Ainsi, en 2024, parmi les 154 jours consacrés à cette prestation, 118 ont concerné \ndivers services de l’administration cantonale. Ce sont par exemple des conseils dans le domaine de l’action sociale, de la \nstatistique financière, de la démographie ou encore du marché du travail et de la méthodologie statistique.  \n \nLe STAT a également conseillé et renseigné des entités externes à l’administration, notamment des communes du canton pour \ndifférentes analyses statistiques. En tant que service de coordination entre la Confédération, le canton et les établissements de \nformation pour les travaux en lien avec la statistique de l’éducation (élèves, enseignants, diplômes), le STAT a joué son rôle de \nsupport, d’accompagnement et de livraison des données à la Confédération (OFS). Le service veille en particulier à assurer la \nqualité et la comparabilité des données. En outre, diverses demandes sont régulièrement formulées par la presse, par des \nétudiant-e-s et autres entreprises afin de disposer d’informations statistiques officielles pour le canton de Neuchâtel. Le STAT \nest également répondant pour la statistique officielle du canton du Jura. \n \nLe STAT est intervenu dans de nombreux projets, en tant que leader ou en tant qu’expert statistique. En 2024, ces prestations \nd’analyses statistiques ont occupé 1637 jours de travail. C’est d’ailleurs la prestation principale du service, qui concerne les trois \nquarts des jours prestés. Parmi les principaux projets de l’année 2024, on peut citer :  \n \n• La réalisation du rapport social 2023, en collaboration avec le service de l’action sociale ; cette édition contient notamment \n\nune actualisation des indicateurs de pauvreté ;  \n• Les travaux pour l’observatoire statistique transfrontalier de l’Arc jurassien (OSTAJ), avec la production de deux analyses \n\nprincipales, l’une dans le domaine de la santé et l’autre dans celui de la filière forêt et bois ; \n• Des traitements et des analyses de données dans le domaine de la santé, grâce à des techniques d’intelligence artificielle \n\n(machine learning) ; \n• La production de statistiques conjoncturelles et de statistiques du marché du travail (emploi, chômage, salaires) ; \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n106 \n \n\n• La réalisation et la mise en ligne du nouveau portail statistique digital, en remplacement de l’ancien annuaire statistique en \npapier ; ce portail interactif a été entièrement réalisé en interne du service de statistique et a fait l’objet d’une communication \ndédiée, en décembre 2024 ;  \n\n• La réalisation de prestations pour le canton du Jura, en particulier la mise à jour de son site internet, la diffusion de six \ninfolettres statistiques, la production d’un mémento statistique en format de poche, ainsi que les réponses aux diverses \ndemandes statistiques ;  \n\n• La production et la mise à jour de tableaux de bord pour l’administration cantonale et les directions des services en \nparticulier ; un visuel a été développé spécifiquement pour le Conseil d’État ; \n\n• La production et l’analyse des statistiques de l’éducation et de la formation, non seulement pour les services de \nl’administration cantonale, mais également pour l’Office fédéral de la statistique (OFS) ;  \n\n• La production du rapport annuel de la statistique financière et des fiches financières des communes neuchâteloises ;  \n• La réalisation et la production de statistiques sur les mouvements migratoires ;  \n• La production, l’analyse et la diffusion des résultats du recensement de la population, basé sur des extractions des registres \n\ndes habitants ; ces extractions permettent non seulement de dénombrer la population du canton en fin d’année, mais \négalement d’étudier les flux entrants et sortants du canton. \n\n \nCoordination et représentation \n\nLe STAT participe régulièrement aux conférences fédérales et intercantonales de la statistique publique. En tant que signataire \nde la Charte de la statistique publique suisse, le STAT fait partie du système statistique suisse. En 2024, dans le cadre de sa \nfonction de membre de la commission de la statistique fédérale, le chef de service du STAT a pu prendre part aux discussions \nstratégiques et aux décisions des organes faîtiers de la statistique suisse. Les échanges ont notamment porté sur les missions \nde la statistique fédérale (OFS), leur financement et leurs implications pour les cantons et les régions. En 2024, 29 jours ont été \nconsacrés à cette prestation. \n \nAdministration et management \n\nLe STAT compte 10.3 EPT à fin décembre 2024. Le vaste projet de regroupement des services de l’administration (vitamine) a \ngénéré des travaux de planification en interne du service, ainsi qu’une collaboration avec l’office d’organisation et le service des \nbâtiments. Le déménagement du service sur le site de Tivoli a été réalisé le 27 mai 2024. \n \nLe STAT continue de travailler en étroite collaboration avec plusieurs services de l’administration cantonale en mutualisant des \nressources, notamment ceux de la santé publique, de l’enseignement obligatoire et des formations postobligatoires et de \nl’orientation.  \n \nEn 2024, grâce à son rôle central et transversal, le STAT a assumé ses différentes tâches au service de l’administration \ncantonale. Le STAT tient à rester toujours performant et efficient dans le traitement et l’analyse des données, qui sont de plus \nen plus nombreuses et de plus en plus complexes. Le potentiel d’analyses, basées sur des données issues de registres \nadministratifs, est énorme et nécessite des connaissances approfondies ainsi que des outils informatiques de pointe. C’est \npourquoi le service améliore continuellement ses prestations en termes de traitement des données et de visualisation, et se dote \nde divers outils informatiques pour optimiser la réalisation et le rendu de ses travaux. De constantes adaptations des outils de \nvisualisation et de diffusion des statistiques cantonales (comme le nouveau portail statistique) permettent au STAT de rester \ntrès performant dans ce domaine.  \n \n \n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n107 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'224'305 901'893 1'047'653 +145'760 +16.2% -176'652 -14.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 231'100 241'300 235'300 -6'000 -2.5% +4'200 +1.8% \n43  Revenus divers 21'145 20'000 18'155 -1'845 -9.2% -2'990 -14.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 972'060 640'593 794'198 +153'605 +24.0% -177'862 -18.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'840'937 2'011'833 2'008'878 -2'955 -0.1% +167'942 +9.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'409'997 1'573'680 1'590'524 +16'844 +1.1% +180'527 +12.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 181'749 208'890 170'202 -38'688 -18.5% -11'547 -6.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 58'800 58'800 58'800 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 190'391 170'463 189'353 +18'890 +11.1% -1'038 -0.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -616'632 -1'109'940 -961'225 +148'715 +13.4% -344'593 -55.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -616'632 -1'109'940 -961'225 +148'715 +13.4% -344'593 -55.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -616'632 -1'109'940 -961'225 +148'715 +13.4% -344'593 -55.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa rubrique 42 regroupe les différentes recettes des contrats de prestations de STAT avec des partenaires externes comme \narcjurassien.ch ou le canton du Jura. Le contrat de prestation signé avec arcjurassien.ch comprend un montant de CHF 58'800 \nqui est une prestation en nature du service de statistique; elle est comptabilisée comme subvention dans la rubrique 36. \n \nLa rubrique 49 regroupe les prestations internes effectuées pour les autres services de l'État. \n \nLe montant de la rubrique 30 est supérieur à l'année précédente, essentiellement en raison d’un poste de chef de projet qui a \nété transféré du service de la santé publique (SCSP) au STAT en 2023. Suite à ce transfert de ressources interne, l'effectif du \npersonnel de STAT est de 10.3 EPT en fin d'année. Par contre, cette opération est neutre au niveau de l'administration \ncantonale. L'écart par rapport au budget est expliqué par les provisions vacances et heures supplémentaires. \n \nLes dépenses de la rubrique 31 ont été globalement bien maîtrisées (stables par rapport aux comptes 2023) et réduites de \n18% par rapport au budget.\n  \n\n\n\nService de statistique (STAT) \n \n\n108 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAnalyse et conseil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 175'447 201'400 163'253 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'377'094 1'498'487 1'569'234 \n\nCoûts des services centraux 185'433 181'503 186'339 \n\nRevenus 277'413 287'420 272'463 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 948'872 614'473 775'131 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 513'689 979'497 871'233 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts liés à ce groupe de prestations sont essentiellement constitués de frais d'acquisition de données afin de disposer de \nrésultats représentatifs à l'échelle cantonale. Les prestations (charges et produits) liées aux travaux de l'Observatoire statistique \ntransfrontalier de l'Arc jurassien (OSTAJ) et du mandat pour le canton du Jura font également partie de ce groupe de prestations. \n \n \n\nCoordination et relais Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 2'316 2'750 2'331 \n\nCoûts salariaux et de structure 36'913 61'514 25'946 \n\nCoûts des services centraux 4'934 7'380 2'975 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 44'163 71'643 31'252 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et les produits directs de ce groupe sont générés par les prestations de coordination intercantonale ainsi que les frais \nde représentation auprès de la Confédération. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFinancement OSTAJ 58'800 58'800 58'800 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 58'800 58'800 58'800 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe contrat de prestation signé avec arcjurassien.ch comprend un montant de CHF 58'800 qui constitue une subvention en nature \nqui a dû être comptabilisé comme telle dans la rubrique 36 Charges de transfert, sur demande du CCFI. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 -60 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -60 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe montant de CHF 60 correspond à des frais de rappel pour l'encaissement de l'annuaire statistique, version papier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n109 \n \n\n Fonds structures d'accueil extra-familial \n\nMissions principales \n \n\nLa loi sur l'accueil des enfants (LAE), entrée en vigueur en 2012, intègre les employeurs au financement du dispositif. À cette \nfin, un fonds cantonal pour les structures d'accueil extrafamilial a été créé. Ce fonds encaisse les contributions des employeurs \nainsi que la subvention de l'État avant de verser sa participation financière aux structures d'accueil subventionnées au sens de \nla LAE. \n \nLe fonds pour les structures d'accueil est géré par un conseil de gestion nommé par le Conseil d'État. Ce conseil de gestion est \ncomposé, selon la LAE, de 7 membres représentant : \n \n\n• l’État (une personne) ; \n• les communes (2 personnes) ; \n• les employeurs (4 personnes dont un représentant des employeurs institutionnels). \n \nIl a également pour mission de proposer annuellement au Conseil d'État le taux de la contribution à charge des employeurs, la \nréduction de la contribution des employeurs au fonds pour les structures d'accueil extrafamilial et d'établir un rapport annuel de \ngestion à l'intention du Conseil d'État. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes objectifs fixés dans la LAE en matière de création de nouvelles places d’accueil extrafamilial sont largement atteints (30% \npour le préscolaire et 20% pour le parascolaire). À fin 2024, le taux de couverture préscolaire se monte à 31.6% et le taux de \ncouverture parascolaire à 27%.  \n \nLes travaux en lien avec la révision de la loi sur l'accueil des enfants se sont poursuivis tout au long de l'année 2024 en étroite \ncollaboration avec tous les partenaires du domaine et l'acceptation en décembre dernier par le Grand Conseil permettra au \ndispositif de se développer tout en améliorant la qualité de la prise en charge des enfants. La nouvelle loi sur l'accueil des \nenfants entrera en vigueur à la rentrée scolaire 2025. En parallèle, le projet "Ma journée à l'école" (MAÉ) a continué son \ndéveloppement. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2024, ce sont 126 places d’accueil extrafamilial parascolaire et 12 places d’accueil extrafamilial préscolaire qui se sont \nouvertes et ont intégré le dispositif LAE. 2 places d'accueil parascolaire ont été modifiées en places d'accueil préscolaire dans \nune structure et 9 places d'accueil parascolaire ont été transférées d'une structure communale à une structure privée. \n \nDeux collèges de la Ville de Neuchâtel ont intégré la structure MAE. Au niveau des statistiques, la mise en place de MAÉ induit \nune réduction de 170 places d'accueil parascolaire converties en 179 places MAÉ occupées à 100%. \n \n\n \n \n \n  \n\nNombre \nde places\n\nNombre \nde \n\nstructures\nPlaces en \n\nplus\nPlaces \n\nen moins\n\nPlaces \nentrées \n\nsubv.\nNombres \nde places\n\nNombres \nde \n\nstructures\nStructures d'accueil préscolaire 2191 58 14 0 14 2205 58\nStructures d'accueil parascolaire 3672 53 126 181 -55 3617 53\nStructures d'accueil MAE 0 2 179 0 179 179 2\nPlaces d'accueil préscolaire (AFJ) 101 1 0 0 0 101 1\nPlaces d'accueil parascolaire (AFJ) 160 1 0 0 0 160 1\nTotaux 6124 115 319 181 138 6262 115\n\nStructures d'accueil subventionnées \nau sens de la LAE\n\n31 décembre 2023 Evolution de l'offre Transfert 31 décembre 2024\n\n\n\nFonds structures d'accueil extra-familial \n \n\n110 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 26'299'687 28'719'860 27'482'582 -1'237'278 -4.3% +1'182'895 +4.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 12'025'212 13'500'000 12'494'337 -1'005'663 -7.4% +469'124 +3.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 14'274'475 15'219'860 14'988'246 -231'614 -1.5% +713'771 +5.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 26'299'687 28'719'860 27'482'582 -1'237'278 -4.3% +1'182'895 +4.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'048 1'400 998 -402 -28.7% -50 -4.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 391'616 405'000 416'253 +11'253 +2.8% +24'637 +6.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 25'907'023 28'313'460 27'065'332 -1'248'128 -4.4% +1'158'309 +4.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des charges de transfert, la différence entre le montant inscrit au budget et celui figurant aux comptes annuels \n(diminution de CHF 1'248'128) est liée au report de l'entrée en vigueur de la révision de la Loi sur l'accueil des enfants du \n1er août 2024 au 1er août 2025. \n \n\n• L'offre en places d'accueil extrafamilial s'est étoffée de quelques 138 places, principalement en parascolaire, ouvertes à la \nrentrée d'août 2024. \n\n• Deux collèges de la Ville de Neuchâtel ont mis en place le concept MAÉ en répondant à l'ensemble des demandes des \nparents. Le nombre de places occupées à 100% se montent à 179 places. \n\n• La part cantonale (49) vient, quant à elle, équilibrer les comptes du fonds, alimenté à hauteur de CHF 12'494'337 par les \ncontributions employeurs. \n\n \n  \n\n\n\nFonds structures d'accueil extra-familial \n \n\n111 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nOrganismes communaux - Subventions EBS 1'234'884 0 1'550'201 \n\nOrganismes privés - Subventions EBS 1'020'890 0 956'733 \n\nSubv. accor. struct. d'accueil extrafam. 23'651'249 28'313'460 24'558'398 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 25'907'023 28'313'460 27'065'332 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit des subventions accordées au sens de la LAE en faveur des structures d'accueil extrafamilial réparties à raison de CHF \n24'558'398 de subventions d'exploitation, de CHF 1'550'201 en faveur d'enfants à besoins spécifiques accueillis au sein des \nstructures d'accueil extrafamilial communales et de CHF 956'733 en faveur d'enfants à besoins spécifiques accueillis au sein \ndes structures d'accueil extrafamilial privées. À noter qu'au niveau du budget 2024, les subventions en faveur des enfants à \nbesoins spécifiques étaient intégrées aux subventions globales accordées aux structures d'accueil extrafamilial. \n \nLe nombre de demandes de soutien financier pour des enfants à besoins spécifiques augmente légèrement pour passer de 114 \ndemandes en 2023 à 133 en 2024, structures d'accueil extrafamilial communales et privées confondues. En termes financiers, \nl'augmentation est de CHF 251'160 représentant une hausse de 11%. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n112 \n \n\n Fonds d'aide aux communes \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds d'aide aux communes a comme objectif principal de financer les aides aux fusions de communes, de manière \nsubsidiaire la péréquation verticale et l'aide aux communes en situation précaire et financièrement faibles. Depuis l'introduction \nde la péréquation verticale, l'aide d'investissement aux communes financièrement faibles a perdu de son importance. Par \nailleurs, depuis la réforme de la péréquation des ressources, les montants versés au titre de la péréquation verticale ont \négalement fortement diminué. À titre temporaire (jusqu’en 2024), le fonds d’aide aux communes a financé la contribution versée \naux communes situées en altitude. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAprès l'aide ponctuelle accordée à titre transitoire pour absorber la bascule d'un point d'impôt des communes à l'État introduite \nen 2018 jusqu'à l'avènement de la réforme du volet des charges de la péréquation financière intercommunale, puis l'allocation \nprévue à titre transitoire également en faveur des communes situées en altitude dans le cadre de la réforme du volet des charges \nde la péréquation financière intercommunale, le fonds d’aide aux communes retrouve le régime ordinaire. L’année 2024, tout \ncomme les années précédentes du reste, a vu l’absence de requêtes d’aides financières déposées par des communes en \ndifficulté financière. \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nEn 2024, aucun projet de fusion de communes n’est entré en vigueur. Il en résulte une absence de sollicitation du fonds au \ncours de cet exercice. \n \n  \n\n\n\nFonds d'aide aux communes \n \n\n113 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'500'000 11'086'139 0 -11'086'139 -100.0% -1'500'000 -100.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 1'500'000 11'086'139 0 -11'086'139 -100.0% -1'500'000 -100.0% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'500'000 11'086'139 17 -11'086'122 -100.0% -1'499'983 -100.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 17 +17 -- +17 -- \n36  Charges de transfert 1'500'000 500'000 0 -500'000 -100.0% -1'500'000 -100.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 10'586'139 0 -10'586'139 -100.0% 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 -17 -17 -- -17 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 17 +17 -- +17 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 17 +17 -- +17 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nL'écart de CHF 500'000 dans le groupe 36 « Charges de transfert » provient de l'absence de subventions versées à des \ncommunes en difficulté financière. L'écart de CHF 10'566'000 dans le groupe 39 « Imputations internes » est lié au fait que \nl'utilisation du Fonds d'aide aux communes pour le paiement des charges géotopographiques prévu au budget n'a finalement \npas été nécessaire.\n  \n\n\n\nFonds d'aide aux communes \n \n\n114 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nPéréquation 1'500'000 0 -17 \n\nSubsides com. divers 0 500'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'500'000 500'000 -17 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart de CHF 500'000 dans les subsides communaux divers provient de l'absence de subventions versées à des communes \nen difficulté financière \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n115 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’économie, de la \n\nsécurité et de la culture (DESC) \n   \n  Synthèse du DESC \n  Compte de résultats et effectif du DESC \n   \n SESC Secrétariat général DESC \n NECO Service de l’économie \n SEPF Service des poursuites et faillites \n SCPO Service cantonal de la population \n SPNE Service pénitentiaire \n PONE Police neuchâteloise \n CIFPol Centre interrégional de formation de police \n SSCM Service sécurité civile et militaire \n SCNE Service de la culture \n SRHE Service des ressources humaines \n SJEN Service juridique \n   \n  Fonds de la protection civile régionale \n  Fonds contribution remplacement abris PC \n  Fonds d’attributions cantonales Loterie romande \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n\n\n \n \n\n116 \n \n\n Département de l’économie, de la sécurité et de la culture \n(DESC) \n\n Synthèse du DESC \n\nDurant l’année 2024, le secrétariat général (SESC) a notamment participé à la préparation du projet de nouvelle loi sur la \nculture, appuyé le projet de Capitale Culturelle Suisse 2027 à La Chaux-de-Fonds et celui de construction du nouveau Centre \nArchives et Patrimoine (CAP) à La Chaux-de-Fonds. Le SESC a en outre servi les prestations inhérentes aux dossiers liés aux \njeux d’argent. Durant l’année sous revue, le SESC a enregistré le départ à la retraite de son responsable financier et de gestion \net l’arrivée de sa successeure.  \n\nMembre de la Conférence des chef-fe-s des départements cantonaux de l’Économie publique (CDEP), de la Conférence des \nchef-fe-s des départements cantonaux de l’Économie publique de Suisse occidentale (CDEP-SO), de la Conférence spécialisée \ndes membres des gouvernements concernés par les jeux d’argent (CSJA), de la Conférence romande des membres de \ngouvernements concernés par les jeux d’argent (CRJA), de la Conférence latine des Chefs des Départements de justice et \npolice (CLDJP), de la   Conférence latine des directrices et directeurs des affaires militaires et de la protection de la population \n(CLAMPP), le chef de département a également assuré la co-présidence de la Conférence des directrices et directeurs des \ndépartements cantonaux de justice et police (CCDJP). Enfin, il est membre de plusieurs Commissions et Conseils \nd’administration.  \n\nEn 2024, le Grand Conseil s’est penché sur plusieurs rapports du Conseil d’État relevant du champ de compétences du DESC, \ndont :  \n\n un rapport relatif au projet « La Chaux-de-Fonds-Capitale Culturelle Suisse 2027 »,  \n un rapport relatif à l’encouragement des activités culturelles et artistiques,  \n un rapport relatif au coût de la sécurité dans le canton, \n un rapport proposant la modification de la loi sur l’organisation du Conseil d’État et de l’administration cantonale « Exécutif \n\ncantonal – prévoyance professionnelle », \n un rapport relatif au Concordat sur les entreprises de sécurité,  \n un rapport relatif à l’harmonisation de l’informatique dans la justice pénale, \n un rapport relatif au Bureau de contrôle des métaux précieux,  \n un rapport relatif au Centre Archives et Patrimoine,  \n un rapport proposant la modification de code de procédure pénale/assistance judiciaire. \n\nEn 2024, la police neuchâteloise (PONE) a globalement atteint ses objectifs. Elle a assuré une visibilité dans les gares et les \ntransports en commun, contribuant ainsi à renforcer le sentiment de sécurité de la population. 9'145 heures ont été consacrées \nà la prévention en mobilité douce alors que le dispositif police secours est intervenu à 16'764 reprises, soit en moyenne 46 fois \npar jour. 25 campagnes de prévention ont été mises sur pied. 36 millions de véhicules ont été contrôlés aux radars fixes.  \n\nEn 2024, le nombre d’infractions au code pénal est en hausse de 6% par rapport à 2023, confirmant l’augmentation depuis \n2021. Les infractions de criminalité numérique continuent leur hausse marquée, avec +21%. Dans le monde physique, les \nescroqueries aux faux policiers touchent régulièrement le canton, avec une quarantaine de cas en 2024, dont un peu moins de \nla moitié qui restent des tentatives. Certains requérants d’asile hébergés au CFA de Boudry génèrent toujours un nombre \nimportant d’infractions au code pénal sur le Littoral neuchâtelois. Le phénomène des attaques de distributeurs automatiques de \nbillets n'a pas épargné le canton, conduisant plusieurs banques à réduire la disponibilité des automates. \n\nDe manière générale, la situation au niveau des ultras de Neuchâtel Xamax et des matches de football à La Maladière, est \nrelativement calme. La montée du FC Sion en ligue supérieure et la descente du FC Baden ont permis un allègement des \ndispositifs. Au niveau du HC La Chaux-de-Fonds, la situation en Swiss League est globalement calme. \n\nMalgré une baisse d’exploitation due à d’importants travaux, les établissements du service pénitentiaire (SPNE) ont connu \nune occupation de 89% proche de la moyenne suisse (91%). Un accent particulier a été mis sur l’élaboration du processus latin \nd'exécution orientée vers le risque et les ressources (PLESORR), qui entre en vigueur en 2025. \n\nUne personne détenue est décédée. Aucun établissement n‘a connu d’évasion ou d’incendie. \n\nÀ l’Établissement de détention de la Promenade (EDPR), la nouvelle infirmerie a été inaugurée et des travaux de modernisation \nréalisés. De nouvelles prestations ont été développées pour les détenus. L’établissement a accueilli la lauréate de l'enquête \nphotographique neuchâteloise pour son travail, ainsi que la rédactrice d’une thèse sur le travail social. L’Établissement \nd’exécution des peines de Bellevue (EEPB) a connu davantage d’entrées de matériel illicite que les années précédentes. Il a \npoursuivi le développement des ateliers pour proposer du travail permettant aux détenus de se former en vue de leur sortie. \nL’office d’exécution des sanctions et de probation (OESP) a traité la totalité des amendes converties en privation de liberté \ntransmises en 2023, les cas de 2024 étant en cours. Une première pose de bracelet électronique a été effectuée dans le cadre \ncivil et un processus d’analyse de risque lors de violences domestiques dans la procédure pénale a été développé. \n\n\n\nSynthèse du DESC \n \n\n117 \n \n\nAu 31 décembre 2024, le service comptait 138 personnes pour 125.8 EPT et une apprentie. Le taux d’absentéisme de 6.7%, \nlégèrement plus élevé que l’année précédente, est dû à des absences longue durée suite à des maladies ou accidents non \nprofessionnels, d’opérations ou de traitements de réadaptation. L’année a été jalonnée de six mutations internes, divers \nchangements de taux d’activité, 10 nominations et 13 départs, dont deux en retraite anticipée et un licenciement.  \n\nLe service des ressources humaines (SRHE) évolue dans un environnement en perpétuelle mutation, influencé par des \nfacteurs économiques, politiques, sociologiques et techniques. Il concilie les attentes des titulaires, les besoins institutionnels et \nles contraintes budgétaires, tout en faisant face aux mutations législatives et générationnelles. L'administration cantonale \npoursuit ses réformes organisationnelles, sollicitant fortement le service en tant qu’expert en gestion RH du changement.  \n\nLa complexité du marché du travail et les difficultés de recrutement, accentuées par les départs massifs des baby-boomers, ont \nrendu impératif le renforcement de la marque employeur de l’État. Une stratégie a ainsi été développée pour renforcer \nl’attractivité de l’État sur un marché de plus en plus concurrentiel. En 2024, 410 engagements ont été réalisés et plus de 14’000 \ncandidatures traitées. La visibilité des offres d’emploi de l’État a fortement augmenté (près de 690’000 vues). Le recours à la \nmobilité interne et aux ORP reste importante puisque 60% des postes ont été repourvus par ces canaux. \n\nEn 2024, le SRHE a joué un rôle clé dans le projet Vitamine, notamment pour l’accompagnement des services installés à Tivoli. \nLe déménagement du service en ce lieu a d’ailleurs nécessité une préparation minutieuse, impliquant des enjeux de santé-\nsécurité et de coordination interservices. Un espace d’échange a été instauré entre les services hébergés à Tivoli, favorisant la \ncoopération et la mise en place d’initiatives transversales, telles que des campagnes de sensibilisation et un don du sang. \n\nLe SRHE ajuste continuellement ses processus internes pour répondre aux exigences évolutives de son environnement. \nL’optimisation de la gestion des accès et ressources informatiques s’est poursuivie en partenariat avec le SIEN (SODA). Sur le \nplan stratégique, la direction du service a préparé des réponses aux objets parlementaires et a proposé régulièrement des \nadaptations légales et règlementaires pour garantir une gestion RH efficace et adaptée aux défis actuels et futurs. \n\nLe service juridique de l'État (SJEN) fournit des prestations juridiques à l’ensemble de l’administration cantonale neuchâteloise. \nIl travaille pour le Conseil d'État, les départements et la chancellerie d'État et fournit un soutien juridique et légistique au Grand \nConseil et ses organes (commissions, bureau, secrétariat général). \n\nLes activités principales du SJEN sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, de réclamations, \nd’oppositions et de plaintes ; préparation de décisions à la signature des chef-fe-s de départements ou du Conseil d'État), du \nconseil et de la législation. Il assume également la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise (RSN). \n\nLe SJEN occupe 28 personnes représentant une dotation de 21,3 EPT. Les activités se répartissent entre le personnel de \nformation juridique (16 EPT) et le secrétariat (5,3 EPT, incluant une collaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN). \nDepuis le 1er janvier 2024, l’effectif a été augmenté d’un 0,4 poste de juriste et 0,2 de secrétaire afin de créer une nouvelle \nfonction de responsable administrative adjointe. \n\nDurant l'année sous revue, le service a enregistré une baisse des dossiers de contentieux, soit 367 (415 pour 2023 et 358 pour \n2022). Il a émis 303 avis de droit ou conseils juridiques (contre 348 pour 2023 et 330 en 2022) et 198 préavis relatifs aux objets \nsoumis au Conseil d’État (158 en 2023 et 167 en 2022). Il a également ouvert 53 nouveaux dossiers de législation (65 en 2023 \net 71 en 2022) et accompagné l’État de Neuchâtel dans quatre (27 en 2023 et 16 en 2022) nouvelles procédures judiciaires.  \n\nEnfin, le SJEN arrive à bout touchant de l’important projet du toilettage du RSN. La nouvelle loi sur la procédure administrative \n(LPA) sera traitée par le Grand Conseil au printemps 2025. Le SJEN a également organisé deux conférences adressées à \nl’ensemble des juristes de l’État.  \n\nEn 2024, le service des poursuites et faillites (SEPF) a connu une évolution organisationnelle importante avec le \ndéménagement sur le site de Tivoli et, surtout, le regroupement des offices de poursuites et de faillites sur un site unique. \nParallèlement à cette opération de grande envergure en termes de préparation et de mise en œuvre, ces offices ont affronté \nune hausse importante des affaires à traiter. L’ensemble du personnel a été mis à forte contribution durant cette période. \n\nAinsi, concernant les volumes, le total des réquisitions de poursuites a, après une hausse de 10% en 2023, encore augmenté \nd’environ 7% pour atteindre 194'355 actes en 2024. Le record historique de 2018 (191'468) a ainsi été battu. Les fluctuations \nexceptionnelles constatées durant la période Covid sont révolues et le rattrapage attendu s’est réalisé. \n\nLe domaine des faillites a également connu une année très chargée avec une augmentation de 12% par rapport à l’exercice \nprécédent avec 464 dossiers à traiter et a, lui aussi, battu son record historique de 2022 (430). Si l’on prend en compte \nuniquement les banqueroutes commerciales (personnes morales ou physiques inscrites au registre du commerce), la situation \ns’est sensiblement dégradée avec 163 entreprises en faillite (149 en 2023). Le taux de répudiation des successions augmente \nencore et atteint maintenant 19% des décès enregistrés dans le canton. \n\nLe déménagement, les changements organisationnels et la forte pression engendrée par les volumes à traiter ont entraîné une \naugmentation du tournus de personnel. Un inversement de cette tendance est espéré afin de toujours fournir des prestations de \nqualité et d’éviter d’accumuler des retards, même si les incertitudes conjoncturelles continuent de préoccuper. \n\nPour la première fois depuis janvier 2020, aucun événement majeur n’a nécessité la mobilisation de l’état-major cantonal de \nconduite (EMCC) de l’Organisation de gestion de crise ORCCAN.  \n\n\n\nSynthèse du DESC \n \n\n118 \n \n\nCette accalmie a permis au service de la sécurité civile et militaire (SSCM) de prioriser et de relancer de nombreux projets \nmis en suspens en raison des crises successives, notamment le projet PROTPOP 2030, qui vise une révision complète du cadre \nlégislatif régissant le système coordonné de la protection de la population et la gestion de crise. Une première étape, consistant \nen une analyse de l’existant et à l’élaboration de pistes d’amélioration, a été réalisée en concertation avec les différents \npartenaires concernés.  \n\nDans le domaine des affaires militaires, l’implémentation du programme DIMILAR a débuté. Il s’agit d’un système de gestion \ndes données qui vise à fluidifier et faciliter la communication avec les militaires de milice, leur permettant d’accéder à des \ninformations personnalisées et d’interagir avec l’administration par voie numérique. D’autre part, des réflexions ont été lancées \nvisant à définir une vision globale des travaux à réaliser ces prochaines années sur le site de Colombier dans une optique \nd’assainissement et de développement durable. \n\nEnfin, le SSCM a poursuivi le renouvellement du parc des véhicules de l’État, dans le respect des objectifs environnementaux \nprésentés au Grand Conseil. L’achat de 18 véhicules électriques, dont un camion, porte leur nombre à 62 au total, en \naugmentation de 37% par rapport à 2023. \n\nLe service cantonal de la population (SCPO) a déménagé ses locaux à Tivoli, ce qui a engendré beaucoup de travail dans le \nbut d’assurer la communication par Internet et proposer un accueil tant sur site que téléphonique performant pour les usagères \net usagers. Des efforts conséquents ont par ailleurs été consentis afin de préparer l’entrée en vigueur de la nouvelle loi sur la \nmédiation. Il a fallu en outre remplacer le support informatique de l’assistance judiciaire. 34’048 personnes ont été accueillies \ndans les locaux de saisie des données biométriques pour l’établissement de 14’562 passeports, 19’109 cartes d’identité, 152 \npasseports provisoires, 17’065 titres de séjour et permis de frontalier ainsi que 619 titres de voyages (passeports pour étrangers) \net 411 visas pour étrangers d’États hors UE/AELE. Bien que le secteur des créances judiciaires ait installé une nouvelle version \nde son programme informatique, il a émis 251’754 amendes d’ordre et dénonciations simplifiées alors que le secteur des frais \nde justice qui a également installé une nouvelle version de son support informatique a facturé 35’111 jugements et ordonnances \npénales. Le secteur des naturalisations a enregistré 477 demandes de naturalisation ordinaire et le Conseil d’État en a accepté \n360 pour 590 personnes alors que le Secrétariat d’Etat aux migrations a saisi le service pour 162 enquêtes d’intégration de \nnaturalisations facilitées. L’Autorité de surveillance de l’état civil a assumé l’introduction du nouveau support informatique fédéral \net a accordé 1'163 autorisations de transcrire des faits d’état civil survenus à l’étranger aux arrondissements d’état civil alors \nqu’il a préparé 57 décisions de changement de nom. Il a été enregistré 263 extraits de jugement et 2'557 ordonnances pénales \ndans le casier judiciaire alors que 482 mandats de saisie des données ADN ont été traités. De surcroît, 1'201 dossiers \nd’assistance judiciaire ont également été enregistrés dont 806 civils, 367 pénaux et 28 administratifs. \n\nLes conflits armés, au Moyen-Orient et en Ukraine notamment, accentuent les incertitudes commerciales, poussant les grandes \npuissances à privilégier une certaine sécurité économique au détriment de l’ouverture des marchés. Ce contexte changeant au \nniveau des marchés mondiaux a présenté des défis importants pour l’économie du canton. Le service de l’économie (NECO) \nest resté mobilisé afin d’orienter et appuyer les entrepreneurs, les start-ups, les PME et les plus grandes entreprises.  \n\nDepuis le 1er mars 2024, l’équipe du NECO a accueilli le délégué à la domiciliation dont la fonction a été transférée du secrétariat \ngénéral du DDTE au service de l’économie. Ce transfert doit notamment permettre au délégué à la domiciliation de pouvoir \nbénéficier d’un soutien administratif et de favoriser des liens avec les spécialistes en contact constant avec les entreprises. Au \n31 décembre 2024, l’effectif du NECO s’élevait à 21.55 EPT.  \n\nPar ailleurs, en novembre 2024, le service de l’économie a quitté les locaux qu’il occupait à l’Avenue de la Gare 2 à Neuchâtel \npour établir ses bureaux à l’Espace de l’Europe 4, dans le même bâtiment que Microcity SA. Un grand travail en lien avec les \narchives du service a été effectué dans le cadres du déménagement.  \n\nLe NECO a atteint une grande partie de ses objectifs pour l’année 2024. Il a soutenu 33 nouveaux projets LADE. Durant la \nmême période, huit projets ont fait l’objet d’un contrat de prêt sans intérêt dans le cadre du programme d’impulsion. Concernant \nla politique régionale fédérale (NPR), quatre projets ont fait l’objet d’une décision pour le volet cantonal sous forme d’aides à \nfonds perdu et deux projets sous forme de prêt sans intérêt. Enfin le service a accompagné l’implantation de 17 nouvelles \nsociétés.  \n\nLes cas de rigueur liés au COVID ont par ailleurs continué d’occuper les collaboratrices et les collaborateurs du NECO pendant \nl’année 2024, mais dans une moindre mesure par rapport aux années précédentes.  \n\nLa planification du pôle de développement économique Littoral Est (La Tène) est en cours de procédure suite aux recours \ndéposés contre la décision de levée d’oppositions du Conseil d’État. La prospection foncière dans les pôles cantonaux et \nrégionaux suit son cours, en bonne collaboration avec les autorités communales. Le service met tout en œuvre afin d’identifier \ndes solutions concrètes pour les entreprises dans leurs projets d’extension ou d’implantation sur le territoire cantonal. En 2024, \nle canton n’a toutefois pas pu attirer certaines entreprises en raison d’un manque de terrains disponibles. \n\nDu côté du registre du commerce, l’activité est restée soutenue.  \n\nAu niveau de la direction du service de la culture (SCNE), l'année a été marquée par l'adoption en septembre de la nouvelle \nloi cantonale sur l'encouragement des activités culturelles et artistiques (LEAC) et un engagement significatif dans la phase \npréparatoire du projet "La Chaux-de-Fonds Capitale Culturelle Suisse 2027". En réponse à l'initiative populaire "1% pour la \nculture", un rapport a été soumis au Grand Conseil. Au niveau extra-cantonal, la cheffe de service a assuré la vice-présidence \nde la conférence des chef-fe-s des services de la culture cantonaux. \n\n\n\nSynthèse du DESC \n \n\n119 \n \n\nL'office des archives de l'État (OAEN) a conduit à son terme la phase d'étude du futur Centre Archives et Patrimoine (CAP), qui \ns’est conclue avec le vote des crédits de construction du bâtiment et de sécurisation des archives par le Grand Conseil le 1er \noctobre 2024. \n\nAfin d’accroître la lisibilité de son fonctionnement, le SCNE a connu une réorganisation avec le remplacement de l’office du \npatrimoine et de l’archéologie (OPAN) par trois offices distincts : l’office de l’archéologie cantonale (OARC), l’office du patrimoine \nbâti et immatériel (OCPI) et le Laténium.  \n\nAu sein de l'OARC, de nombreux projets ont été déployés en grande partie avec le concours de partenaires institutionnels et \nassociatifs, ainsi que de bénévoles neuchâtelois. Il faut mentionner la découverte de deux nouvelles épaves – respectivement \ndatées de la fin de l’époque celtique et de l’Antiquité tardive – dans le cadre du monitoring sanitaire du patrimoine immergé. En \noutre, le suivi archéologique de travaux de construction a révélé les premiers témoins d’habitat de la fin du Premier âge du Fer \n(vers 600 av. J.-C.) dans la commune du Landeron. \n\nL'OCPI a traité un volume de demandes en augmentation, notamment dans le cadre des permis de construire, des consultations \nen lien avec l’Inventaire fédéral des sites construits d’importance nationale et de la révision des plans d’aménagement locaux. \nL'office a poursuivi la mise à jour du recensement architectural cantonal. Il a en parallèle accompagné plusieurs chantiers de \nrestauration et participé aux travaux de groupes de travail et de commissions. Il a répondu à des demandes d'informations, \nmené des recherches sur divers édifices et contribué à la valorisation de sites patrimoniaux par des publications, présentations, \nvisites commentées et interviews. \n\nAu Laténium, l’exposition « Dans les camps : Archéologie de l’enfermement » a permis de gagner de nouveaux publics tout en \nrenforçant la reconnaissance régionale et internationale du musée comme un laboratoire d’innovation scientifique et culturelle \nau service de la société.    \n\n\n\n \n \n\n120 \n \n\n Compte de résultats et effectif du DESC \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPar rapport au budget, les comptes 2024 sont favorables à hauteur de CHF 6,8 millions. Les charges augmentent de CHF 14,1 \nmillions.  Les revenus augmentent de CHF 21,2 millions. \n \nGroupe 30, déduction faite de l’écart statistique (CHF 16,3 millions), le delta entre le budget et les comptes est favorable à \nhauteur de CHF 6 millions. Plusieurs services contribuent à ce résultat. Un écart de -21,95 EPT qui concerne pour l’essentiel la \nPONE (-16,1 EPT), le SPNE (-3,15 EPT) et le SSCM (-2,80 EPT). La PONE en raison de difficultés de recrutement dans le \nmilieu policier mais surtout en vue de l’arrivée au 01.01.2025 des aspirants qui ont terminé leur 1ère année de formation. Pour le \nSPNE et le SSCM, il s’agit de postes vacants en cours de recrutement. \n \nGroupe 31, l’augmentation entre le budget et les comptes provient essentiellement d’un changement de pratique comptable. \nUne rubrique "Frais de débours récupérables" a été transférée des comptes du SFIN à ceux du SEPF. Ces frais représentent \nCHF 3,4 millions et concernent des débours payés par l'office des poursuites qui sont ensuite récupérés avec la facturation des \némoluments (rubrique 42 du SEPF). Hormis cet impact, d’autres variations s’expliquent par : au NECO, une augmentation suite \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 91'935'956 70'685'269 91'868'491 +21'183'222 +30.0% -67'465 -0.1%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 1'841'038 1'800'000 1'807'321 +7'321 +0.4% -33'717 -1.8%\n42 Taxes 55'952'172 49'301'692 55'191'398 +5'889'706 +11.9% -760'774 -1.4%\n43 Revenus divers 2'018'127 3'450'612 2'063'560 -1'387'052 -40.2% +45'432 +2.3%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 180'608 317'000 0 -317'000 -100.0% -180'608 -100.0%\n46 Revenus de transfert 15'832'498 16'210'747 17'539'394 +1'328'647 +8.2% +1'706'895 +10.8%\n47 Subventions à redistribuer 3'160'372 2'730'000 2'148'204 -581'796 -21.3% -1'012'168 -32.0%\n49 Imputations internes 12'951'140 -3'124'782 13'118'615 +16'243'397 +519.8% +167'475 +1.3%\n\nCharges d'exploitation 208'092'601 204'957'530 219'089'939 +14'132'409 +6.9% +10'997'338 +5.3%\n\n30 Charges de personnel 111'583'344 106'127'866 116'405'441 +10'277'575 +9.7% +4'822'096 +4.3%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 26'184'671 28'685'182 32'240'665 +3'555'483 +12.4% +6'055'994 +23.1%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 3'873'871 5'693'000 4'485'179 -1'207'821 -21.2% +611'308 +15.8%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 1'678'830 174'600 1'334'628 +1'160'028 +664.4% -344'202 -20.5%\n36 Charges de transfert 43'310'217 45'135'832 42'983'961 -2'151'871 -4.8% -326'257 -0.8%\n37 Subventions redistribuées 3'160'372 2'730'000 2'148'204 -581'796 -21.3% -1'012'168 -32.0%\n39 Imputations internes 18'301'295 16'411'050 19'491'862 +3'080'812 +18.8% +1'190'567 +6.5%\n\nRésultat d'exploitation -116'156'646 -134'272'261 -127'221'448 +7'050'813 +5.3% -11'064'802 -9.5%\n\n44 Revenus f inanciers 3'625'206 3'601'185 3'553'774 -47'411 -1.3% -71'432 -2.0%\n34 Charges f inancières 84'585 3'000 197'893 +194'893 +6'496.4% +113'308 +134.0%\nRésultat f inancier 3'540'620 3'598'185 3'355'881 -242'304 -6.7% -184'740 -5.2%\n\nRésultat opérationnel -112'616'025 -130'674'077 -123'865'567 +6'808'510 +5.2% -11'249'542 -10.0%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -112'616'025 -130'674'077 -123'865'567 +6'808'510 +5.2% -11'249'542 -10.0%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel DESC Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général (SESC) 4.00 4.00 4.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\nService de l'économie (NECO) 20.50 20.60 21.55 +0.95 +4.6% +1.05 +5.1%\nService des poursuites et faillites (SEPF) 57.70 57.80 57.40 -0.40 -0.7% -0.30 -0.5%\nService de la population (SCPO) 27.60 30.50 29.90 -0.60 -2.0% +2.30 +8.3%\nService pénitentiaire (SPNE) 126.50 128.95 125.80 -3.15 -2.4% -0.70 -0.6%\nPolice neuchâteloise (PONE) 459.70 482.80 466.70 -16.10 -3.3% +7.00 +1.5%\nService sécurité civile et militaire (SSCM) 40.50 44.90 42.10 -2.80 -6.2% +1.60 +4.0%\nService de la culture (SCNE) 40.85 42.00 42.40 +0.40 +1.0% +1.55 +3.8%\nService des ressources humaines (SRHE) 23.65 23.85 23.60 -0.25 -1.0% -0.05 -0.2%\nService juridique (SJEN) 20.80 21.30 21.30 0.00 0.0% +0.50 +2.4%\nTotal 821.80 856.70 834.75 -21.95 -2.6% +12.95 +1.6%\n\nÉcart C2024 - C2023Écart C2024 - B2024\n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DESC \n \n\n121 \n \n\nà la constitution d’un ducroire pour un dossier de prêt NPR en difficulté dont le canton doit assumer le 75% ; au SCPO, une \naugmentation provient des pertes sur créances de l'Office du recouvrement et de l'augmentation du ducroire "assistance \njudiciaire" ; au SPNE, une augmentation des frais de surveillance ; au SRHE une augmentation d’honoraires en lien avec \nVitamine et le portail mobilité ; une amélioration à la PONE, en raison notamment de frais d’analyses criminels inférieurs et de \nfrais de maintenance et d’entretien non utilisés suite à une réévaluation des projets d'investissements ; au SSCM, il y a eu moins \nde dépenses de carburant pour le parc des véhicules de l’Etat ; finalement au SCNE une baisse des honoraires en lien avec \nl’abandon de projets de fouille.  \n \nGroupe 33, la baisse de charges provient, de la PONE, suite à une replanification des projets d'investissements et du SSCM \nsuite aux retards de livraison de véhicules. \n \nGroupe 35, versement à la fortune du Fonds d’attributions cantonales Loterie romande en raison de dépenses moins \nimportantes que prévues.  \n \nGroupe 36, la baisse de ces charges est composée d’augmentations et de diminutions ; au SPNE une augmentation provient \ndes journées de détention exécutées hors canton ; au SCPO une augmentation des émoluments dus à la Confédération en lien \navec les documents d’identité. En parallèle, au NECO les charges sont inférieures en raison de décalages temporels dans la \nréalisation des projets tant au niveau du développement économique (LADE) que de la politique régionale, et au Fonds \nd’attributions cantonales Loterie romande les dépenses liées à des projets ont été moins importantes que prévu. \n \nGroupe 39, cette différence provient essentiellement du fait que lors de l’établissement du budget, l’écart statistique global est \nréparti dans les services de l‘Etat via des charges négatives dans le groupe 39. Aux comptes, ledit écart se concrétise, dans le \ngroupe 30 et non pas dans le groupe 39.  \n \nGroupe 42, les recettes supplémentaires hors le changement de comptabilisation des "Frais de débours récupérables" au SEPF, \nse chiffrent à CHF 2,5 millions. Cette augmentation découle des poursuites et faillites qui continuent de progresser en 2024 et \ndu SCPO pour des remboursements d’assistance judiciaire et des amendes d’ordres. En parallèle, au SPNE, une diminution \ndes remboursements des caisses maladies est constaté. \n \nGroupe 43, le résultat négatif résulte essentiellement de l’abandon de projets de fouilles au SCNE. \n \nGroupe 45, il n’y a pas eu de prélèvements sur la fortune au Fonds PCi et au Fonds LORO.   \n \nGroupe 49, écart positif au SRHE lié à la répartition des écarts statistiques dans les services de l’Etat (CHF 16,3 millions). \n \n\n\n\n \n \n\n122 \n \n\n Secrétariat général DESC (SESC) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du secrétariat général du DESC se caractérisent par :  \n \n• Conseiller et assister le chef du département ; \n• Conseiller et appuyer les services dans les affaires courantes ; \n• Gérer et administrer le secrétariat du chef du département ;  \n• Assurer la coordination des activités internes au département ;  \n• Assurer la coordination interdépartementale ;  \n• Assumer les tâches qui incombent au département en matière de ressources humaines ; \n• Coordonner et contrôler les procédures financières ;  \n• Veiller à la communication et à l'information interne et externe ; \n• Assurer les tâches relevant du domaine des jeux d'argent.    \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'environnement de travail du secrétariat général est par essence constamment en mouvement. Cela nécessite une capacité \nd'adaptation importante de la part des collaborateurs-trices du SESC dans l'exercice des tâches de coordination, de planification, \nde surveillance, de conseil et d'information.  \n \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe SESC a poursuivi ses tâches régulières couvrant l'entier des domaines du département, ainsi que son implication dans des \nprojets particuliers. Il a notamment participé à la préparation du projet de nouvelle loi sur la culture, appuyé le projet de Capitale \nCulturelle Suisse 2027 à La Chaux-de-Fonds et celui de construction du nouveau Centre Archives et Patrimoine (CAP) à La \nChaux-de-Fonds.  \nLe SESC a en outre servi les prestations inhérentes aux dossiers liés aux jeux d’argent. Durant l’année sous revue, le SESC a \nenregistré le départ à la retraite de son responsable financier et de gestion et l’arrivée de sa successeure.  \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n123 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 22'000 30'000 38'000 +8'000 +26.7% +16'000 +72.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 8'000 +8'000 -- +8'000 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 22'000 30'000 30'000 0 0.0% +8'000 +36.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 890'182 966'692 947'347 -19'345 -2.0% +57'165 +6.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 691'035 751'908 738'954 -12'954 -1.7% +47'919 +6.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 11'758 24'480 24'364 -116 -0.5% +12'607 +107.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 96'278 100'000 96'311 -3'689 -3.7% +33 +0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 91'111 90'304 87'717 -2'586 -2.9% -3'394 -3.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -868'182 -936'692 -909'347 +27'345 +2.9% -41'165 -4.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -868'182 -936'692 -909'347 +27'345 +2.9% -41'165 -4.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -868'182 -936'692 -909'347 +27'345 +2.9% -41'165 -4.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42, le montant correspond à de nouveaux émoluments facturés aux commissions de répartition de la Loterie romande. \nIls couvrent l'activité de surveillance menée par le SESC. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n124 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 152'487 161'028 165'224 \n\nCoûts des services centraux 19'509 18'338 18'967 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 171'996 179'366 184'191 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 237'227 320'497 252'967 \n\nCoûts des services centraux 30'698 36'490 29'183 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 267'925 356'987 282'151 \n \n\n \nCommentaires\n\nMoins d'heures prestées sur cette prestation. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 273'134 295'214 293'342 \n\nCoûts des services centraux 35'600 33'622 33'892 \n\nRevenus 22'000 30'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 286'733 298'836 327'234 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant sous les revenus concerne la prestation liée à la gestion du Fonds Loterie et a été comptabilisé sous prestations de \ndépartement. \n \n \n\nPrestations de département DESC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 39'987 1'349 51'785 \n\nCoûts des services centraux 5'262 154 5'675 \n\nRevenus 0 0 38'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 45'250 1'503 19'460 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes heures consacrées à la gestion du Fonds Loterie (CHF 30'000) ont été budgétées sur la prestation finances et gestion. Le \ndelta de CHF 8'000 concerne les nouveaux émoluments introduits. \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DESC (SESC) \n \n\n125 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nConférences intercantonales 96'278 100'000 96'311 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 96'278 100'000 96'311 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n126 \n \n\n Service de l'économie (NECO) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l’économie (NECO) est chargé de la mise en œuvre de la stratégie d’appui au développement économique en \nlien avec les nombreux organismes qui contribuent plus ou moins directement à créer des conditions favorables au \ndéveloppement économique. Il est chargé des missions suivantes : \n \n\n• Favoriser le développement économique durable du canton en participant à l’élaboration, la mise en œuvre et l’évaluation \nde ses politiques économique, touristique et régionale ; \n\n• Appuyer les entreprises innovatrices ; \n• Promouvoir l’image de la place économique neuchâteloise ; \n• Prospecter et implanter des entreprises ; \n• Intégrer et faciliter les procédures en lien avec les entreprises ; \n• Assurer des collaborations et partenariats dans le domaine de la promotion économique au plan international, national, \n\nintercantonal ou cantonal, aussi bien avec les acteurs publics ou parapublics qu’avec les acteurs privés ; \n• Accorder des aides ciblées ; \n• Apporter un soutien sélectif, incitatif et subsidiaire à tout projet économique éligible dans le but de maintenir, compléter ou \n\ncréer des postes de travail diversifiés dans les domaines d’activités stratégiques retenus et en évaluer régulièrement les \nrésultats. \n\n \nLe registre du commerce (OCRC) relève administrativement du service de l’économie. Il est chargé des missions suivantes : \n \n\n• Tenir le registre du commerce selon les exigences du droit fédéral ; \n• Conserver les registres des régimes matrimoniaux. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2024, l'économie mondiale a été marquée par l’intensification des tensions géopolitiques, un protectionnisme croissant et \ndes disparités de croissance. Les conflits armés au Moyen-Orient et en Ukraine, notamment, accentuent les incertitudes \ncommerciales, poussant les grandes puissances à privilégier une certaine sécurité économique au détriment de l’ouverture des \nmarchés.  \n \nAu niveau national, les exportations ont affiché un niveau record, avec une hausse de 3,2%. Cette performance est presque \nuniquement attribuable à la chimie-pharma. À l’importation, si la baisse de l’année précédente s’est poursuivie, elle s’est \nnéanmoins atténuée (–1,6%). L’évolution de la balance commerciale a débouché sur un excédent record de 60,6 milliards de \nfrancs. Les exportations neuchâteloises ont quant à elles atteint 14,8 milliards de francs, marquant une baisse significative de \n11% par rapport à 2023. \n \nAu niveau national, entre les mois de décembre 2023 et 2024, le taux de chômage a augmenté de 0,5 pt. Sur la même période, \nle taux neuchâtelois a quant à lui augmenté de 1,1 pt. Alors qu’en 2023, celui-ci avait atteint des niveaux historiquement bas, \nune hausse progressive a été relevée durant l’année 2024. Le taux de chômage s’est élevé en moyenne annuelle à 3,6% (alors \nqu’il s’élevait à 2,7% en 2023, 3,0% en 2022 et 4,4% en 2021).  \n \nLes événements cités ci-dessus et les besoins changeants du marché mondial présentent des défis importants pour l’économie \ndu canton. Pourtant, l’écosystème neuchâtelois est d’un dynamisme que l’on peut aisément qualifier d’exceptionnel notamment \ngrâce à sa résilience. L’équipe du service de l’économie reste mobilisée pour orienter et appuyer les entrepreneuses et les \nentrepreneurs, les grandes entreprises, les PME et les start-ups.  \n \nLe service de l’économie a poursuivi sa vocation consistant à : \n \n\n• Favoriser le développement d'un tissu économique vivant caractérisé par un savoir-faire dans les technologies de haute \nprécision, en renforçant les filières présentant un potentiel avéré, en soutenant les acteurs locaux et en accueillant de \nnouvelles sociétés apportant de la complémentarité au tissu endogène ; \n\n• Contribuer au développement économique du canton en participant à la structuration de l'offre territoriale (conditions-cadres \net coordination des acteurs économiques) et en mettant en œuvre la nouvelle politique régionale ; \n\n• Contribuer au rayonnement du canton et à la défense de ses intérêts en collaborant à la définition d'une politique extérieure \net en participant à sa mise en œuvre ; \n\n• Collaborer à la définition de la stratégie touristique, à sa mise en œuvre et aux actions de promotion dans le but d'accroître \nl'attractivité du canton.\n\n \n\nActivités et réalisations \n \n\nStratégie et conditions-cadres \n\nDepuis le 1er mars 2024, l’équipe du NECO a accueilli le délégué à la domiciliation dont la fonction a été transférée du secrétariat \ngénéral du DDTE au service de l’économie. Ce transfert doit notamment permettre au délégué à la domiciliation de favoriser \ndes liens avec les chef-fe-s de projet du NECO qui sont en contact constant avec les entreprises.  \n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n \n\n127 \n \n\nPar ailleurs, en novembre 2024, le service de l’économie a quitté les locaux qu’il occupait à l’Avenue de la Gare 2 à Neuchâtel \npour établir ses bureaux à l’Espace de l’Europe 4, dans le même bâtiment que Microcity SA.  \n \nEn matière de politique des pôles économiques, le plan d’affectation cantonal prévoyant l’affectation du pôle de développement \néconomique cantonal Littoral Est (La Tène) est depuis fin 2023 au Tribunal cantonal suite à des recours. Le jugement n’a pas \nété rendu en 2024. Le plan d’affectation cantonal prévoyant de finaliser l’affectation du pôle de développement économique \ncantonal Littoral Ouest (Boudry-Bevaix) a lui été élaboré courant 2024. Le dossier pourra suivre la procédure ad hoc dès début \n2025. Par ailleurs, des études préalables en matière d’affectation ont été menées en 2024 sur le pôle de développement \néconomique cantonal du Crêt-du-Locle. Enfin, la prospection foncière dans les pôles cantonaux et régionaux suit son cours, en \ncollaboration avec les autorités communales tout comme l’accompagnement des communes dans la planification et \nl’opérationnalisation des pôles régionaux. \n \nLes communes ont continué en 2024 à déposer leurs plans d’aménagement locaux (PAL), pour lesquels le service rend un, \nvoire plusieurs, préavis. Des demandes importantes sont déposées auprès du service pour des terrains ou des locaux, dans un \ncontexte de disponibilité foncière faible. Le service est mis sous pression afin d’identifier des solutions concrètes pour les \nentreprises, dans leurs projets d’extension ou d’implantation sur le territoire cantonal. \n \nPartenariat, gouvernance et représentation \n\nDans le cadre de ses activités, le service de l’économie est notamment chargé d’assurer des collaborations et partenariats dans \nle domaine de la promotion économique au plan international, national, intercantonal ou cantonal, aussi bien avec des acteurs \npublics ou parapublics que privés. Cela comprend entre autres les partenariats avec des institutions intercantonales telles que \nGGBa, S-GE, SIP-West, CDEP-SO, Cautionnement Romand et ARI-SO. Les contrats de prestations conclus avec le CSEM, \nMicrocity SA, Finergence et la FSRM ont été renouvelés.  \n \nAu Cautionnement Neuchâtel, le niveau d'activité est resté stable par rapport à 2023 en termes de demandes, de dossiers \nanalysés et de nombre de cautionnements approuvés en faveur des entreprises neuchâteloises. Par contre, les montants \nsollicités et octroyés sont en baisse par rapport à 2023. 18 nouveaux dossiers ont été analysés et présentés au conseil \nd'administration de l'antenne et 15 demandes de modification de dossiers en cours ont été traitées. \n \nLe TalentisLAB, destiné à accompagner (coaching) les porteurs de projets touristiques dans le développement de leur produit, \na continué ses activités. Sept nouveaux projets sur le territoire cantonal ont pu profiter de ses prestations. Des formations et \ncours (en ligne et en présentiel) sur des thématiques en lien avec la gestion de projets touristiques ont été dispensées par le \nTalentisLAB central au fil de l’année.  \n \nL’antenne neuchâteloise de platinn a organisé, à l’attention de dirigeant-e-s d’entreprises neuchâteloises, cinq conférences-\nateliers et a lancé le concept de learning-lunch avec une première session. Ces événements ont réuni en moyenne une quinzaine \nde participant-e-s. Plusieurs conférences-ateliers ont abouti à des actions de coaching en collectif. Enfin, en automne, l’antenne \na réédité la rencontre annuelle des bénéficiaires neuchâtelois des prestations. Cet événement a été un succès en réunissant \nplus de 70 participant-e-s heureux d’échanger entre eux et avec les coachs sur leurs expériences platinn. Le succès de cette \ndeuxième édition motive l’antenne à en faire une véritable rencontre annuelle. En 2024, l’antenne platinn a aussi réalisé 41 \nanalyses de besoin, créé 36 nouveaux cas en coaching individuel et 3 en coaching collectif, elle a ainsi apporté son soutien à \nplus de 80 entreprises. \n \nEn juin 2024, une importante délégation chinoise a été reçue au château par les autorités neuchâteloises. Lors de cette visite, \nun protocole d’accord a été signé afin d’encourager et de formaliser les échanges en particulier économiques entre le canton et \nla ville de Changzhou (« Memorandum of understanding »). Cette visite a permis de renforcer les liens entre les deux régions \net d’explorer de nouvelles opportunités de coopération. Les représentants chinois ont rencontré des acteurs économiques \nneuchâtelois pour discuter d’investissements et d’échanges commerciaux. Changzhou, reconnue pour son dynamisme industriel \net technologique, offre un marché attractif pour les entreprises suisses. Cette alliance stratégique vise à favoriser les \ncollaborations dans des secteurs clés comme l’innovation et les technologies de pointe. Par ailleurs, le service de l’économie a \neffectué 14 déplacements à l’étranger (France, Espagne, Belgique, Allemagne, Chine, Canada, Finlande, Japon) pour se rendre \nnotamment sur des salons.  \n \nGestion de projets \n\nEn 2024, le NECO a soutenu 33 nouveaux projets LADE pour un montant total de CHF 5'948'563 d’aides à fonds perdus. En \nmatière de répartition, les appuis consentis se concentrent majoritairement dans les domaines d’activités stratégiques (DAS) de \nl’horlogerie et de la sous-traitance (onze projets), de l’informatique et télécommunications (six projets), de l’industrie des \nmachines (cinq projets), des dispositifs médicaux et de l’électronique et microélectronique (trois projets par DAS), de l’industrie \nagroalimentaire (deux projets), de l’industrie pharmaceutique et des énergies renouvelables (un projet par DAS) et finalement \nun projet pilote hors DAS dans le domaine de l’industrie audiovisuelle. \n \nDurant la même période, 8 projets ont fait l’objet d’un contrat de prêt sans intérêt dans le cadre du programme d’impulsion 2019-\n2025, pour un montant total de CHF 5'298'000.-. \n \nConcernant la politique régionale (NPR) période 2024-2027, au cours de l’année, 4 projets ont fait l’objet d’une décision pour le \nvolet cantonal sous forme d’aides à fonds perdu et deux projets sous forme de prêt sans intérêt.  \n \nLe service de l’économie a accompagné 17 implantations d’entreprises dans le canton, dont 10 venant de l’étranger. Ces \nimplantations représentent à trois ans un potentiel de 140 emplois hautement qualifiés, en particulier dans les domaines porteurs \n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n \n\n128 \n \n\nde la blockchain, des dispositifs médicaux, de la microélectronique et des services stratégiques aux entreprises. Les résultats \nrenforcent la place de Neuchâtel dans les technologies d’avenir. L’année 2024 a également permis d’établir des contacts \nconfirmés avec des entreprises étrangères, qui tendent à démontrer que la Suisse et le canton restent attractifs pour de la \nproduction à haute valeur ajoutée.  \n \nLe service de l’économie a suivi les remboursements d’arrangement des prêts COVID-19 cantonaux. Le suivi des sociétés qui \nont touché des cas de rigueur s’est poursuivi. À noter qu’une partie des sociétés n’a plus d’obligations dès la fin de l’année 2024.  \n \nEn ce qui concerne la domiciliation, l’année a été marquée par le lancement d’un site portail sous la marque « Neuchâtel, un \ncanton à vivre ». Ce portail constitue une porte d’entrée unique pour trouver toutes les informations nécessaires à une prise \nd’information et une installation facilitée dans le canton. En même temps, une plateforme permettant aux entreprises et aux \nemployés de contacter le délégué à la domiciliation a été ouverte afin d’être rapidement mis en relation avec des entreprises \npartenaires facilitant l’installation (recherche d’appartement, soutien pour le/la partenaire, fiduciaires, banques, assurances, \netc.). L’amélioration de l’accueil a été concrétisée par une série de cadeaux et d’avantages à disposition des nouveaux arrivants \nvia un flyer distribué par tous les contrôles des habitants du canton. Une démarche de présentation en entreprise a été démarrée \navec la Commune de Val-de-Travers visant à favoriser la domiciliation des pendulaires transcantonaux et frontaliers. Par ailleurs, \nl’attraction de médecins (généralistes et pédiatres) et l’implication dans des projets facilitant l’implantation de médecins de 1er \nrecours s’est poursuivie avec intensité et succès. La population neuchâteloise a connu sa meilleure croissance depuis 2013 \n(hors permis S). \n \nRegistre du commerce \n\nLe nombre d’inscriptions publiées dans la Feuille officielle suisse du commerce (FOSC) s’est élevé à 4’807, ce qui représente \nl’inscription d’environ 33'500 faits. Plus de 115'000 pages de pièces justificatives et de correspondance ont été étiquetées, \nscannées et classées. \n \nLe nombre d’inscriptions de nouvelles entités juridiques s’est élevé à 997 (973 en 2023) et celui des radiations à 614. Le taux \nde croissance global des entités s’est élevé à 3,08% (3,4% en 2023). \n \nLe tableau ci-dessous renseigne sur les inscriptions et radiations des entités, par nature juridique. \n \n\nNature juridique Inscriptions Radiations Total 31.12.2024 Différence \n\nEntreprises individuelles 257 296 3’174 -39 \nSociétés en nom collectif 32 22 286 +10 \nSociétés en commandite 1 0 13 +1 \nSociétés à responsabilité limitée 480 152 4’928 +328 \nSociétés anonymes 184 110 3’546 +74 \nSociétés coopératives 2 5 149 -3 \nAssociations 16 5 223 +11 \nFondations 5 1 368 +4 \nÉtablissements de droit public 0 0 10 0 \nSICAV 0 0 1 0 \nSuccursales d'entreprises suisses 18 19 337 -1 \nSuccursales d'entreprises étrangères 2 4 32 -2 \nTotaux 997 614 13’067 +383 \n\n \nPrestations transversales \n\nAu 31 décembre 2024, l’effectif du NECO s’élevait à 21.55 équivalents plein-temps (EPT), suite à l’intégration de la domiciliation \nau NECO. \n \nLe service de l’économie a par ailleurs mené une communication dynamique et variée pour mettre en valeur son activité et \npromouvoir le dynamisme du tissu économique cantonal. Il a organisé 3 conférences de presse, 13 événements et géré 7 \nsponsorings stratégiques. Une campagne de promotion et de visibilité concernant la plateforme « Industrial Smart Map » a \négalement été menée auprès de la presse spécialisée. \n \nAfin de valoriser les entreprises du canton, 11 témoignages ont été publiés sur le site neuchateleconomie.ch, tandis que 9 \nnewsletters ont été envoyées aux abonnés. Sur LinkedIn, 102 publications ont renforcé la visibilité du service de manière \nsignificative. La production de six capsules vidéo est également venue enrichir cette stratégie de communication.\n  \n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n \n\n129 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 3'723'610 3'095'022 3'633'308 +538'286 +17.4% -90'302 -2.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'320'416 900'000 1'207'275 +307'275 +34.1% -113'141 -8.6% \n43  Revenus divers 258'967 28'000 543'068 +515'068 +1'839.5% +284'101 +109.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 38'022 31'622 29'780 -1'842 -5.8% -8'242 -21.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 2'100'842 2'130'000 1'836'361 -293'639 -13.8% -264'481 -12.6% \n\n49  Imputations internes 5'363 5'400 16'824 +11'424 +211.6% +11'461 +213.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 17'774'764 20'825'596 19'498'683 -1'326'913 -6.4% +1'723'919 +9.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'998'068 3'380'832 3'327'601 -53'231 -1.6% +329'533 +11.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 663'677 1'446'260 1'748'871 +302'611 +20.9% +1'085'193 +163.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 11'537'679 13'435'325 12'145'602 -1'289'723 -9.6% +607'923 +5.3% \n\n37  Subventions redistribuées 2'100'842 2'130'000 1'836'361 -293'639 -13.8% -264'481 -12.6% \n\n39  Imputations internes 474'498 433'179 440'247 +7'069 +1.6% -34'250 -7.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -14'051'154 -17'730'574 -15'865'375 +1'865'199 +10.5% -1'814'220 -12.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 128'685 128'685 130'421 +1'736 +1.3% +1'736 +1.3% \n\n34  Charges financières 3'400 0 467 +467 -- -2'933 -86.3% \n\nRésultat de financement 125'285 128'685 129'954 +1'270 +1.0% +4'669 +3.7% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -13'925'869 -17'601'889 -15'735'420 +1'866'469 +10.6% -1'809'551 -13.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -13'925'869 -17'601'889 -15'735'420 +1'866'469 +10.6% -1'809'551 -13.0% \n \n\n \nCommentaires \n\n \nGroupe 31 \n\nUn important ducroire a dû être comptabilisé pour un dossier de prêt NPR en difficulté, raison pour laquelle ce groupe de nature \ncomptable dépasse le budget annuel. \n \nGroupe 36 \n\nDes décalages temporels dans la réalisation des projets tant au niveau développement économique (LADE) que de politique \nrégionale expliquent un bouclement légèrement en-dessous du budget.  \n \nGroupes 42-43 \n\nL'augmentation des revenus est notamment liée aux émoluments du registre du commerce qui sont en hausse et à des \ndissolutions de provisions liées aux dossiers « Covid ». \n \n  \n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n \n\n130 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nStratégie et conditions-cadres Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 76'120 105'100 85'705 \n\nCoûts salariaux et de structure 201'884 280'800 204'859 \n\nCoûts des services centraux 21'858 27'773 20'152 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 299'863 413'673 310'716 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend principalement les frais liés aux terrains industriels, ainsi que les honoraires de consultants externes.  \n \n \n\nPartenariats, gouvern. et représent. Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 315'567 415'020 375'912 \n\nCoûts des services centraux 34'460 41'049 36'179 \n\nRevenus 65'228 59'622 58'986 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 284'799 396'447 353'105 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe comprend notamment les recettes liées au service " coopération platinn ", le dédommagement pour les prestations \nfournies au RIS-SO (Réseau Innovation de Suisse Occidentale), ainsi que les jetons de présence. \n \n \n\nGestion des projets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 402'538 846'500 559'765 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'870'873 1'818'878 2'028'863 \n\nCoûts des services centraux 203'623 179'903 198'199 \n\nRevenus 0 0 7'133 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'477'034 2'845'281 2'779'694 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’écart significatif constaté au niveau des charges directes provient principalement du fait que certaines tâches opérationnelles \nn'ont pu être démarrées et sont reportée à 2025. Il s'agit notamment du déploiement de l'identité visuelle (promotion de l'image), \ndu site internet et de la compagne de communication de la domiciliation. Quant aux mesures du plan climat, ces dernières ont \nété ajustées et affectées sous forme de subventions plutôt que de mandats. Cela permet de profiter des synergies entre le \nprogramme NPR du canton soutenu à 50% par la Confédération et le plan climat. La gestion des projets étant portée par des \ngroupements d'intérêts concernés garantit une plus grande appropriation et diffusion des effets des projets et des mesures. \n \n \n\nRegistre du commerce Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 7'466 10'500 9'154 \n\nCoûts salariaux et de structure 635'600 604'424 624'889 \n\nCoûts des services centraux 214'177 182'454 185'493 \n\nRevenus 926'559 900'000 980'763 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -69'315 -102'622 -161'227 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’émolument fédéral lié aux inscriptions s’est élevé à 720’737 francs, alors que l’émolument cantonal lié aux autres prestations \n(extraits, établissements de réquisitions, légalisations, examens de projets, sommations, etc.) représente le solde des revenus. \nLes charges directes représentent les frais bancaires liés à l’encaissement par carte de crédit et les pertes sur débiteurs. \n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n \n\n131 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - NECO 35'390 75'390 38'894 \n\nAppui dév. Économique 9'830'417 11'302'285 10'542'420 \n\nAppui politique régionale 241'633 953'500 487'682 \n\nRétrocession à la Confédération 66'509 60'000 72'074 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 10'173'948 12'391'175 11'141'070 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes décalages temporels dans la réalisation des projets tant au niveau développement économique (LADE) que de politique \nrégionale font que les comptes des charges de transferts sont inférieurs au budget. La ligne « rétrocession à la Confédération » \nconstitue la taxe calculée en fonction des dossiers déposés au registre du commerce et par conséquent en lien avec les \némoluments en légère augmentation. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDucroire prêts NECO 0 0 750'000 \n\nFermages -5'363 -5'400 -5'363 \n\nFrais de rappel -4'411 0 -4'562 \n\nRevenus locatifs -128'685 -128'685 -130'421 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -138'458 -134'085 609'654 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes données financières liées aux charges ci-dessus sont : \n• La comptabilisation d’un ducroire lié à un prêt d’un projet de politique régionale en difficulté. \n• Les revenus locatifs proviennent de la location de terrains à Noiraigue, au Locle et à Marin-Epagnier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF)  \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCOVID19 NECO - Cas de rigueur En cours 44'231 33'330 10'900 0 0 0 91'357 488'664 -397'307 \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 109 0 109 0 0 0 0 0 0 \n\n**Parcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 256'961 0 256'961 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 183'351 7'372 175'980 631'660 0 631'660 593'243 11'461 581'782 \n\n*PI-Développement économique En cours 3'163'000 290'500 2'872'500 5'000'000 1'002'700 3'997'300 4'281'000 917'700 3'363'300 \n\n*PI-soutien innovation En cours 70'077 0 70'077 492'199 0 492'199 148'310 0 148'310 \n\n*Plan climat En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 10'434 0 10'434 \n\nPolitique régionale 2020-2023 En cours 13'046'766 6'980'359 6'066'406 4'700'000 2'626'250 2'073'750 2'001'502 1'404'742 596'759 \n\nPrêts COVID19 En cours 0 199'619 -199'619 0 131'725 -131'725 0 70'780 -70'780 \n\nPrêts NPR 2008-2011 En cours 26'000 52'000 -26'000 0 52'000 -52'000 26'000 52'000 -26'000 \n\nPrêts NPR 2012-2015 En cours 779'371 1'533'242 -753'871 0 1'604'742 -1'604'742 779'371 1'558'742 -779'371 \n\nPrêts NPR 2016-2019 En cours 19'230'011 9'690'756 9'539'256 0 157'000 -157'000 50'500 291'500 -241'000 \n\nProg. Intercant. Arcjura. (PR 2020-2023) En cours 52'435 0 52'435 86'000 0 86'000 75'187 0 75'187 \n\nProg. Intercant. Ari-SO (PR 2020-2023) En cours 178'837 0 178'837 0 0 0 0 0 0 \n\nUsinnove SA En cours 400'000 0 400'000 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  37'431'148 18'787'178 18'643'970 11'009'859 5'574'417 5'435'442 8'056'904 4'795'590 3'261'314 \n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService de l'économie (NECO) \n \n\n132 \n \n\nCommentaires\n\nPolitique régionale \n\n Le service de l’économie gère quatre crédits d’engagement d’investissement liés à l’octroi de prêts pour la réalisation de \nprojets de politique régionale.  \n\n Les périodes quadriennales 2008-2011, 2012-2015 et 2026-2019 sont en phase de remboursement des prêts accordés. \nVingt projets sont concernés et s’étaleront jusqu’en 2048. \n\n Les crédits d’engagement accordés en 2020, notamment en matière de politique régionale pour la période quadriennale \n2020-2023 comprennent les aides à fonds perdus (AFP), ainsi que des prêts au niveau cantonal et des AFP au niveau \nintercantonal. La période de programmation étant arrivée à son terme à fin 2023, il en résulte un total de onze soutiens \nsous la forme de prêts (cinq dossiers dont les versements interviendront d’ici fin 2027) et trente-cinq soutiens sous forme \nd'aides à fonds perdu (quatorze dossiers dont les versements s’échelonneront jusqu’à fin 2027). \n\n \nAutres projets \n\nLes prêts COVID accordés aux indépendants et à de très petites entreprises, sont en cours de remboursement. À fin 2024, il \nrestait un montant d'un peu plus de 216’000 francs. Il est relevé que compte tenu des difficultés rencontrées par quelques \nentreprises, des aménagements de remboursement ont été accordés pour leur permettre d'honorer leur créance. \n \nDans le cadre du programme d’impulsion, par son outil de prêts en faveur de projets de développement, 8 contrats de prêts ont \nété finalisés. Au total, ce sont 23 dossiers qui sont en cours, pour un total de près de 13,7 millions de francs par rapport à \n45 millions de francs d’investissements. Il est relevé qu’un prêt a été totalement remboursé à fin 2024. La différence entre les \nrevenus du budget et des comptes 2024, résulte de l’adaptation de plans de remboursements des prêts. \n \n\n\n\n \n \n\n133 \n \n\n Service des poursuites et faillites (SEPF) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des poursuites et faillites (SEPF) coordonne les activités de l'office des poursuites (OFPO) et de l'office des faillites \n(OFFA) en matière de gestion financière ainsi que des ressources humaines. Tant l'OFPO que l'OFFA fournissent des \nprestations prévues par le droit fédéral et appliquent le tarif prévu par l'ordonnance sur les émoluments perçus en application \nde la Loi fédérale sur la poursuite pour dettes et la faillite (OELP). Le SEPF définit les modalités de contrôle pour gérer les \nrisques inhérents à l'activité de ces entités. Il veille à la bonne application du droit et exerce la surveillance des offices et des \nauxiliaires. Il met en œuvre et applique une politique de formation spécifique aux besoins du personnel en privilégiant les \ncollaborations intercantonales. Il veille à une répartition équitable des ressources en fonction du volume d'activité et favorise la \npolyvalence des collaborateurs. Il est également appelé à exercer, pour le compte de l’Autorité cantonale inférieure de \nsurveillance (AISLP), l’inspection de l'OFPO et de l'OFFA, ainsi qu'à gérer administrativement et financièrement les divers \ncentres de coûts. \n \nPlus particulièrement et en résumé, le SEPF a comme objectifs stratégiques : \n \n\n• Fournir les prestations de l’exécution forcée prévues par le droit fédéral de manière professionnelle, efficiente et adaptée \naux besoins des usagers. \n\n• Encourager la formation continue sur le cœur de métier, ainsi que dans le domaine du développement personnel en lien \navec ses missions. \n\n• Observer et contribuer à la lutte contre le surendettement et à la prévention de l'endettement. \n• Assurer les relations extérieures (autorités, administrations et acteurs du recouvrement) dans le domaine de l'exécution \n\nforcée. \n \nÀ court terme, il doit également : \n \n\n• Consolider la structure du service désormais implanté sur un site unique à la suite du projet VitamiNe. \n• Développer des nouveaux outils électroniques afin de faciliter l'accès à ses prestations pour, potentiellement, réduire la \n\nnécessité des usagers de se déplacer et ainsi limiter les flux aux guichets. \n• Rechercher des solutions pour affronter les hausses des volumes tant de l'OFPO que de l'OFFA en lien avec la conjoncture, \n\nmais aussi en raison de nouvelles dispositions légales récemment entrées en vigueur. \n• Maintenir la qualité des prestations malgré les augmentations attendues et garantir des conditions de travail adéquates aux \n\ncollaborateurs. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPour cet exercice 2024, le SEPF a connu une évolution organisationnelle importante avec le déménagement sur le site de Tivoli \net le regroupement des offices de poursuites et de faillites sur un site unique. Nonobstant cette opération de grande envergure \nen termes de préparation et de mise en œuvre, ces offices ont affronté une hausse importante des affaires à traiter. L’ensemble \ndu personnel a été mis à forte contribution durant cette période. Le site Internet du service a été mis à jour avec les informations \npratiques et renseigne sur les procédures ainsi que sur les ventes mobilières et immobilières. \n \nDans le domaine des poursuites, le total des réquisitions a, après une hausse de 10% en 2023, encore augmenté d’environ 7% \npour atteindre 194'355 actes en 2024. Le record historique de 2018 (191'468) a ainsi été battu. Le rattrapage post-Covid attendu \ns’est ainsi réalisé. \n \nLe domaine des faillites a également connu une année très chargée avec une augmentation de 12% par rapport à l’exercice \nprécédent avec 464 dossiers à traiter et a, lui aussi, battu son record historique de 2022 (430). Les banqueroutes commerciales \n(personnes morales ou physiques inscrites au registre du commerce) sont en hausse avec 163 entreprises en faillite (149 en \n2023). Le taux de répudiation des successions continue d'augmenter et atteint maintenant 19% des décès enregistrés dans le \ncanton. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nOFFICE DES POURSUITES \n\n2024 est une année de référence qui restera en mémoire pour l’OFPO. En juin, le siège situé à La Chaux-de-Fonds et son \nagence de Neuchâtel ont fusionné. Cet évènement met fin au processus de réunification et de fusion commencé en 2001, ayant \npour résultat, la création d’un office des poursuites cantonal pour un arrondissement unique. \n \nCette année 2024 a marqué le record historique, toutes années confondues, des réquisitions reçues. Le tableau ci-dessous \nprécise les différents actes traités. \n \nDu point de vue du personnel, la dotation (42.3 EPT) est restée stable. Par contre 9 collaborateurs ont quitté l’OFPO. Ce « turn \nover » peut s’expliquer par la surcharge de travail liée à l’augmentation des volumes entrants qui est en corrélation avec ces \npostes restés vacants durant de nombreuses semaines (délai de carence), ainsi que par le choix de centraliser l’OFPO à \nNeuchâtel. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n134 \n \n\nL’office a effectué ses tâches d’une manière conventionnelle par un important engagement de tous les collaborateurs et des 17 \napprentis et stagiaires, ceci dans un contexte toujours difficile avec des procédures qui se complexifient, ainsi que des usagers \nde plus en plus quérulents. \n \nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l’OFPO en chiffres détaillés : \n \n\nRubriques 2023 2024 Variation \nTotal des réquisitions enregistrées 181'726 194'355 +6,94% \n- dont réquisitions de poursuite –   \n commandements de payer (CDP) 99'490 104'588 +5,12% \n\n- dont réquisitions de continuer la poursuite –  \n saisies 79'103 86'331 +9,13% \n\n- dont comminations de faillites 1'931 2'244 +16,20% \n- dont réquisitions de vente 1’202 1’192 -0,83% \n\n \nPour les actes de défaut de biens, 59’537 procédures de défaut de paiement (CHF 2'806'553.52) ont été envoyées aux \ncréanciers, soit +7934 unités (+13.33%) par rapport à 2023 (51’603). \n \nConcernant les extraits du registre des poursuites prévus à l’article 8a LP, l’office en a délivré un total de 59'181 en 2024 (contre \n55'989 en 2024), dont 7'510 l'ont été via le Guichet Unique (12,7%). Nous continuons d'observer une hausse constante de \nl'utilisation de ce moyen électronique (+300% sur dix ans). \n \nEn ce qui concerne spécifiquement les réalisations immobilières, voici les données détaillées en observant que les ventes aux \nenchères ont été plutôt fructueuses puisqu'aucune insuffisance de gage n'a été constatée en 2024 : \n \n\nRubriques 2023 2024 Variation \n(unité) \n\nDossiers ouverts au 1er janvier (réalisations) 55 58 +3 \nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – gérance) 6 10 +4 \nDossiers ouverts au 1er janvier (CDP – sans gérance) 51 43 -8 \nNombre de dossiers constitués (réalisations) 23 23 = \nNombre de dossiers constitués (CDP – gérance) 4 8 +4 \nNombre de dossiers constitués (CDP – sans gérance) 40 189 +149 \nTotal des dossiers clôturés 68 96 +28 \n- dont dossiers réalisations 20 22 +2 \n- dont dossiers CDP – gérance 0 13 +13 \n- dont dossiers CDP – sans gérance 48 61 +13 \nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre \n(réalisations) 58 59 +1 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– gérance) 10 5 -5 \n\nSolde des dossiers en traitement au 31 décembre (CDP \n– sans gérance) 43 171 +128 \n\nVentes aux enchères effectuées 4 5 +1 \nCertificats d'insuffisance de gage et attestations délivrés \n(en francs) 1'381'486.- 0.00  \n\n \nL'OFPO a transmis 150 dénonciations pénales au Ministère public, notamment pour des infractions aux articles 159, 166, 169 \net 323 CP, en augmentation de 80% par rapport à 2023 (83). \n \n \nOFFICE DES FAILLITES \n\nEn 2024, l’activité de l’OFFA a été très soutenue avec un nouveau record de nouveaux dossiers. Ainsi, 464 procédures ont été \nouvertes, dont 286 successions répudiées et 14 commissions rogatoires. Cette situation a nécessité un investissement constant \nde la part de l’ensemble du personnel et des cadres. La complexification des affaires se confirme également avec des \ninterlocuteurs peu enclins à répondre aux convocations et à coopérer. Le nombre de faillites comprenant des immeubles dans \nle canton, en Suisse ou à l’étranger a aussi augmenté. Le montant des pertes constatées par des actes de défaut de bien a \nbaissé et est comparable à celui des trois années qui ont précédé la crise sanitaire due au Covid-19. \n \nLa nouvelle application informatique OF-4, introduite en 2023, fonctionne bien et permet de procéder plus rapidement à la \nliquidation de la plupart des dossiers. La migration des anciens dossiers ouverts dans l’ancien logiciel requiert cependant une \nvigilance accrue et un traitement très minutieux. \n \nLe 5 juin 2024, l’OFFA a déménagé. Après plus de 23 ans à la rue de l’Épervier 4, à Cernier, l’office a pris ses quartiers à \nNeuchâtel, sur un plateau qu’il partage avec le SEPF et l'OFPO. À moyen terme, ce regroupement devrait permettre une \nmeilleure répartition des forces et des moyens disponibles et une meilleure synergie entre offices/service.  \n \nDurant cet exercice, le personnel de l'OFFA est resté stable (13,9 EPT) et aucun départ n’a été enregistré durant l’année. Des \nformations continues internes et externes sont régulièrement suivies par les collaborateurs. \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n135 \n \n\nLe tableau ci-dessous présente l’activité de l'OFFA en chiffres détaillés : \n \n\nRubriques 2023 2024 Variation \nDossiers ouverts au 1er janvier 214 269 +25,70% \nProcédures enregistrées durant l'année 414 464 +12,07% \n- dont personnes morales 116 118 +1,73% \n- dont personnes physiques inscrites au Registre \n du commerce (RC) 32 45 +40,63% \n\n- dont personnes physiques non inscrites au RC 4 1 -75% \n- dont successions répudiées 250 286 +14,40% \n- dont commissions rogatoires 12 14 +16,66% \nTotal des dossiers ouverts 628 733 +16,71% \nDossiers clôturés y.c. rogatoires 359 508 +41,50% \nSolde en traitement au 31 décembre 269 225 -16,35% \nNombre des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite 1’914 2’170 +13,37% \n\nMontant des actes de défaut de biens délivrés après \nfaillite (en francs) 53'362'574.- 21'492'304.- -59,72% \n\n \nLes dénonciations pénales de l'OFFA sont restées stables avec 17 cas annoncés contre 18 en 2023. \n \nDès le 1er janvier 2025, l’exception de la poursuite par voie de faillite pour les créances de droit public est abrogée. Toutes les \npersonnes physiques ou morales inscrites au registre du commerce qui ne s’acquittent pas régulièrement de leurs impôts, TVA, \namendes, assurances sociales obligatoires, cotisations AVS, etc. sont concernées. Il conviendra donc de suivre attentivement \nl’évolution du nombre de faillites prononcées en raison de cette modification. \n \n \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n136 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 18'249'460 14'650'000 20'262'550 +5'612'550 +38.3% +2'013'090 +11.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 18'249'320 14'650'000 20'262'390 +5'612'390 +38.3% +2'013'070 +11.0% \n43  Revenus divers 140 0 160 +160 -- +20 +14.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'839'034 8'178'871 11'614'321 +3'435'450 +42.0% +3'775'286 +48.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'226'471 6'621'481 6'463'050 -158'431 -2.4% +236'579 +3.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 153'104 222'960 3'558'475 +3'335'515 +1'496.0% +3'405'371 +2'224.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 198'024 181'058 209'343 +28'285 +15.6% +11'319 +5.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 63'954 70'000 74'026 +4'026 +5.8% +10'072 +15.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'197'481 1'083'372 1'309'427 +226'055 +20.9% +111'946 +9.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 10'410'426 6'471'129 8'648'230 +2'177'101 +33.6% -1'762'196 -16.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 273 +273 -- +273 -- \n\n34  Charges financières 0 0 7'216 +7'216 -- +7'216 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -6'943 -6'943 -- -6'943 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 10'410'426 6'471'129 8'641'286 +2'170'157 +33.5% -1'769'139 -17.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 10'410'426 6'471'129 8'641'286 +2'170'157 +33.5% -1'769'139 -17.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nDans les charges d'exploitation, le groupe des natures comptables 31 a subi une importante augmentation de CHF 3,4 millions \nnon prévue au budget. En effet, suite à un changement de pratique comptable, une nature comptable "Frais de débours \nrécupérables" a été transférée des comptes du SFIN à ceux du SEPF durant l'exercice. Ce changement a provoqué cette \naugmentation imprévue qui est toutefois entièrement compensée par la forte hausse des émoluments perçus par cet office (voir \nci-dessous). La dépense imputée concerne des débours payés par l'OFPO qui sont ensuite récupérés avec la facturation des \némoluments. \n \n \n  \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n137 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nExécution forcée domaine \npoursuite Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 26'629 52'380 10'614 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'588'620 4'775'154 8'092'693 \n\nCoûts des services centraux 854'187 819'754 929'096 \n\nRevenus 16'847'572 13'537'000 18'899'092 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -11'378'136 -7'889'712 -9'866'690 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes poursuites ont encore sensiblement augmenté en 2024 et, même, battu le record historique de 2018. Ces volumes en forte \nhausse ont ainsi influencé positivement les émoluments encaissés et permis cet important excédent de revenus réel de CHF \n2,5 millions abstraction faite de l'impact des " Frais de débours récupérables " expliqué ci-dessus. \n \nLes résultats positifs réalisés par les offices de poursuites font actuellement l'objet d'une attention particulière par les autorités \nfédérales. Un projet visant à réduire ces émoluments est actuellement étudié par le Parlement. \n \n \n\nExécution forcée domaine faillite Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 103'332 166'900 148'992 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'860'068 1'969'877 1'986'836 \n\nCoûts des services centraux 342'243 324'806 379'280 \n\nRevenus 1'401'708 1'113'000 1'363'571 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 903'935 1'348'583 1'151'537 \n \n\n \nCommentaires\n\nMalgré un record du nombre des faillites traitées en 2024, le résultat net reste déficitaire pour l'OFFA. Ce problème est bien \nidentifié et, dans le cadre du projet évoqué ci-dessus, le Conseil fédéral a reconnu que les émoluments perçus dans ce domaine \nne permettent en général pas de couvrir les coûts. Ainsi, si le tarif des poursuites devait être adapté à la baisse, les chambres \ndevraient, en contrepartie, réviser celui des faillites. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDédom. div. Confédération 63'954 70'000 74'026 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 63'954 70'000 74'026 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette charge représente les frais d'utilisation du réseau e-LP géré par l'Office fédéral de la justice pour la gestion des réquisitions \nélectroniques adressées à l'OFPO par la plupart des créanciers institutionnels ou privés importants. Le tarif est proportionnel au \nnombre de documents traités avec, pour cet exercice, une facture en augmentation de 15,75% par rapport à celle de 2023. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des poursuites et faillites (SEPF) \n \n\n138 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -180 0 -160 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -180 0 -160 \n \n\n \nCommentaires \n\nAucun commentaire à formuler. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nRempl.du logiciel informatique de l'Of.F Clôturé -6'460 0 -6'460 0 0 0 0 0 0 \n\nRempl. logiciel informatique de l'OP Clôturé 105'603 0 105'603 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  99'143 0 99'143 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes deux projets sont clôturés.\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n139 \n \n\n Service cantonal de la population (SCPO) \n\nMissions principales \n \n\nLe SCPO est composé de 6 entités dont le secrétariat, les secteurs des créances judiciaires, des frais de justice, des documents \nd'identité, des naturalisations ainsi que de l'Autorité de surveillance de l'état civil, du contrôle des habitants et de la gestion de \nla base de données cantonale des personnes physiques (BDP).  \n \nLe secrétariat s'occupe de la tenue du casier judiciaire ainsi que du fichier ADN suisses, des registres neuchâtelois des avocats \nstagiaires, des avocats actifs au barreau, des notaires et des médiateurs, de la logistique des examens du barreau et du notariat, \ndu paiement de l'assistance judiciaire et de la médiation, des comptabilités générale et analytique ainsi que de l’élaboration du \nbudget du SCPO. \n  \nAu-delà du contrôle, de la formation et du soutien aux arrondissements d’état civil, l'autorité de surveillance de l'état civil traite \ndes actes étrangers, des changements de nom, des désaveux et des reconnaissances en paternité, de la procédure de \npréparation au mariage, de la réintégration ou de la libération du droit de cité, des corrections au registre suisse de l'état civil, \ndes sanctions de nominations des officiers, de l’autorisation de transcrire des déclarations sur l’honneur ainsi que de la conduite \ndes projets informatiques des arrondissements d’état civil. L'autorité de surveillance du contrôle des habitants émet des \ndirectives, des avis, assure la formation et le soutien des préposés, gère l'accès à la BDP et conduit les projets informatiques \ndes contrôles des habitants communaux. \n \nL’entité des naturalisations assume le processus complet de gestion des dossiers, de la réception de la requête de l’administré \nà la décision finale prise par le Conseil d’État.  \n \nLe secteur des documents d'identité établit les passeports biométriques, les passeports provisoires et les cartes d’identité des \nressortissants suisses. Il effectue aussi les saisies biométriques pour les visas Schengen, les titres de voyage et les permis de \nséjour pour les étrangers. Enfin, il certifie conforme les documents d’identité suisses.  \n \nLa cellule des créances judiciaires procède au recouvrement des amendes d'ordre de la Police cantonale et des services des \ndomaines publics des communes neuchâteloises.  \n \nLe domaine des frais de justice œuvre au recouvrement des avances d'assistance judiciaire et de médiation. Il perçoit également \nles montants des amendes et frais des ordonnances pénales du Ministère public ainsi que des jugements des tribunaux. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2024, le projet ''VITAMINE'' a encore nécessité un investissement important de la part de tous les collaborateurs du service \navec le déménagement de la totalité des entités sur le site de Tivoli au mois d'août. Les questions principales ont porté sur les \nmises à jour des documents émis, du site Internet, de la téléphonie, de l'accueil au guichet et de la programmation des nouveaux \noutils informatiques. Le travail de refonte du site Internet du service continue, afin d'être compatible avec la future mouture du \nsite Internet de l'État.    \n \nLe secteur des documents d'identité a connu de fortes demandes de documents d’identité suisses, de titres de séjour pour \nétrangers et de permis de travail pour frontaliers. Le responsable du secteur participe régulièrement aux séances de travail de \nla Confédération en vue de l'introduction des cartes d'identité biométriques et des identités électroniques.  \n \nLe domaine de l’état civil a bénéficié de la mise à disposition du nouveau support informatique fédéral de gestion des actes \nd'état civil. Cette nouvelle version du programme ''Infostar'' modifie profondément la procédure de rectification des données \nd'état civil en augmentant la responsabilité des Autorités de surveillance de l'état civil. L'évolution future correspondra à \nl'introduction des actes authentiques électroniques des documents d'état civil. Afin d'améliorer l'efficacité de nos activités, un \ntravail de recherche d'un nouveau support informatique plus performant est mené car un accroissement constant de la \ncomplication et du nombre de dossiers soumis à l'Autorité de surveillance est constaté. Enfin, ce secteur est fortement sollicité \ncar un grand nombre de projets nationaux sont en cours de développement tels que :  ''eDéménagement'', ''Swisseldex'', ''BDP \nnationale'' ou l'harmonisation des caractères spéciaux.  \n \nLe nombre de dossiers de naturalisation déposés est en forte augmentation. Nous retrouvons une quantité de demandes d'avant \n2018 donc d'avant le durcissement des bases légales fédérales. De plus, les travaux fédéraux de digitalisation des processus \nde naturalisation en cours à la Confédération sont suivis activement avec l'objectif d'adapter les processus cantonaux. Le projet \nfédéral de numérisation impliquera l'utilisation d'un nouveau programme cantonal de gestion des dossiers de naturalisation.     \n \nPour le domaine des créances judiciaires, l'année 2024 a permis d'une part de préparer l'introduction en 2025 de l'application \n''BussenApp'' d'émission des amendes d'ordre par code QR au sein de la Police cantonale (PONE) et d'autre part l'installation \ndu programme informatique ''MACS'' au sein des services des domaines publics des communes.  \n \nLes collaborateurs des secteurs des créances judiciaires et des frais de justice ont été associés au projet "Hélium" de la PONE \nen vue du changement futur du logiciel ''Infopol''.  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n140 \n \n\nConcernant le secteur des frais de justice, une nouvelle version du logiciel métier de traitement des ordonnances pénales \n''Epsipour'' a été installée. Notre service doit remplacer le programme ''Juris'' de traitement de l'assistance judiciaire et de la \nmédiation qui cessera d'être fonctionnel à la fin de l'année 2027. Son remplacement fera partie du programme "eProcédures" \nauquel participent les autorités judiciaires, le service juridique, le service pénitentiaire et le service informatique.  \n \nL'entrée en vigueur au 1er janvier 2025 de la nouvelle loi sur la médiation civile et pénale a nécessité une grande implication \ndes collaborateurs des frais de justice et du secrétariat afin de définir et mettre en place les procédures métiers. \n \nUn travail soutenu a été mené suite à l'introduction de la nouvelle loi fédérale sur la numérisation du notariat (LNN) avec \nl'inscription des notaires au Registre fédéral des officiers publics (RegOP). Cet enregistrement permettra le passage aux actes \nauthentiques et aux réquisitions électroniques. Il a également été question de moderniser la pratique du notariat en adaptant le \nrèglement d'exécution de la LNN au nouveau droit de la SA entré en vigueur en 2023. Cette modification rendra possible \nl'instrumentation par les notaires neuchâtelois des procès-verbaux d'assemblées générales virtuelles et multisites. \n \nEnfin, un cockpit des principaux chiffres du service a été construit. Cet instrument permet de suivre l'évolution annuelle des \namendes d'ordre, des documents d'identité, des naturalisations et de l'assistance judiciaire.      \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe secteur des documents d’identité se maintient à un haut niveau d'activité. 34'048 personnes se sont rendues dans ses locaux \npour des saisies de données biométriques. Il a traité 21'892 demandes de particuliers par Internet, 4'265 par téléphone, 1'178 \nau guichet et 6'459 demandes électroniques de cartes d'identité transmises par les communes. Il a émis 14'562 passeports \nbiométriques, 152 passeports provisoires ainsi que 19'109 cartes d'identité. Les saisies biométriques pour les représentants \nétrangers ont été de 17'065 titres de séjours, 619 titres de voyage et 411 visas.  \n \nLe secteur des naturalisations a réceptionné 477 demandes et a enregistré des décisions positives du Conseil d'Etat pour 360 \ndossiers, pour 590 personnes. 12 demandes ont été refusées pour 19 personnes. Le Secrétariat d'État aux migrations a saisi \nce secteur de 162 demandes d'enquête concernant des procédures de naturalisation facilitée.  \n \nL’Autorité de surveillance de l’état civil a autorisé les arrondissements d'état civil à transcrire dans le programme informatique \nfédéral (Infostar) 1'163 autorisations de faits d'état civil survenus à l'étranger (mariages, partenariats, divorces, changements de \nnom, adoptions, reconnaissance en paternité, naissances, décès) ainsi que 1'100 décisions judiciaires et administratives suisses \n(constatations d'identité, adoptions, désaveux en paternité, jugements en paternité, naturalisations). Elle a également préparé \n57 décisions de changement de nom à l'intention du chef de département. Les arrondissements d'état civil ont enregistré 1'191 \nnaissances, 639 reconnaissances en paternité, 548 mariages et 1'550 décès. \n \nLes secteurs des créances judiciaires et des frais de justice ont enregistré 251'754 amendes d'ordre et dénonciations simplifiées, \n31'781 ordonnances pénales ainsi que 3'330 extraits de jugement des tribunaux et dossiers d'assistance judiciaire.  \n \nLe secrétariat a enregistré 263 extraits de jugement des tribunaux neuchâtelois, 2'557 ordonnances pénales du Ministère public \net 482 mandats de saisie des données ADN. Il a assuré la logistique de 5 sessions d'examens du barreau pour l'obtention de \n25 brevets d'avocat et 2 sessions d'examens du notariat pour 1 brevet de notaire. Le secrétariat a aussi enregistré 1'201 dossiers \nd'assistance judiciaire dont 806 en droit civil, 367 en droit pénal et 28 en droit administratif. \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n141 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 32'498'613 29'530'000 30'988'326 +1'458'326 +4.9% -1'510'287 -4.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 29'177'627 26'620'000 27'587'819 +967'819 +3.6% -1'589'808 -5.4% \n43  Revenus divers 743'477 600'000 820'281 +220'281 +36.7% +76'804 +10.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 2'254'959 1'950'000 2'304'531 +354'531 +18.2% +49'571 +2.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 322'550 360'000 275'695 -84'305 -23.4% -46'855 -14.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 17'901'802 19'101'271 20'465'556 +1'364'285 +7.1% +2'563'754 +14.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'160'937 3'591'004 3'360'812 -230'192 -6.4% +199'875 +6.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 9'388'861 10'092'720 11'204'010 +1'111'290 +11.0% +1'815'149 +19.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 65'961 86'574 79'784 -6'790 -7.8% +13'823 +21.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 4'018'936 4'000'000 4'247'648 +247'648 +6.2% +228'712 +5.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'267'108 1'330'973 1'573'303 +242'330 +18.2% +306'195 +24.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 14'596'811 10'428'729 10'522'770 +94'040 +0.9% -4'074'041 -27.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 1'027 3'000 937 -2'064 -68.8% -90 -8.8% \n\n34  Charges financières 5'307 3'000 19'665 +16'665 +555.5% +14'358 +270.5% \n\nRésultat de financement -4'280 0 -18'728 -18'728 -- -14'448 -337.5% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 14'592'531 10'428'729 10'504'041 +75'312 +0.7% -4'088'489 -28.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 14'592'531 10'428'729 10'504'041 +75'312 +0.7% -4'088'489 -28.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont supérieurs au budget pour CHF 1,46 million. Cet écart s'explique principalement par la rubrique \nbudgétaire des taxes, laquelle est composée de recettes des amendes d'ordre et du remboursement de l'assistance judiciaire. \nEn ce qui concerne les amendes d'ordre, l'évolution tient en l’accroissement du nombre d’amendes émises par les sécurités \npubliques des communes alors que pour l'assistance judiciaire, il s'agit de l'augmentation du ducroire inhérent à une révision \nconséquente de dossiers incomplets. L'augmentation des revenus divers correspond à une forte demande en naturalisations et \nen documents d'identité. \n \nLes charges d'exploitation sont supérieures au budget pour CHF 1,37 million. Une augmentation de CHF 1,1 million des biens, \nservices et autres charges d'exploitation s'explique par des pertes conséquentes enregistrées à l'Office du contentieux général \nde l'Etat ainsi que par l'augmentation du ducroire de l'assistance judiciaire. Les charges de transfert représentent l'augmentation \nde la part fédérale à l'émission des documents d'identité.  \n  \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n142 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nJustice Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 11'776 20'000 6'233 \n\nCoûts salariaux et de structure 354'413 416'745 517'805 \n\nCoûts des services centraux 205'199 240'915 243'429 \n\nRevenus 215'505 90'000 213'780 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 355'883 587'659 553'687 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur qui compte dorénavant 3,1 EPT avec l'engagement d'une "business analyst" dès 2024 a la charge du courrier, du \nsite Internet et du paiement des factures du service dont celles de l'assistance judiciaire et de la médiation. Il s'occupe également \nde la tenue des registres des médiateurs et des avocats inscrits au barreau, de la logistique des examens du barreau et du \nnotariat et des inscriptions au fichier ADN voire au casier judiciaire. Il gère les dossiers de ressources humaines, le budget et la \ncomptabilité du service. Les charges directes représentent les indemnités de dépens alors que les revenus sont composés d'un \ntiers d'émoluments pour les examens du barreau ou du notariat et de deux tiers de biens dévolus à l'État par le Pouvoir judiciaire.  \n \n \n\nCréances judiciaires Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 80'452 202'500 112'064 \n\nCoûts salariaux et de structure 688'260 771'462 677'434 \n\nCoûts des services centraux 155'804 179'491 181'502 \n\nRevenus 16'105'323 13'220'000 14'024'470 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -15'180'807 -12'066'547 -13'053'470 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur est composé de 5 EPT. Les coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget car moins d'heures ont été \nprestées sur cette prestation. Les charges directes sont stables et représentent les achats de carnets d'amendes d'ordre. En \ncomparaison avec le budget, les revenus enregistrent une augmentation due à l’accroissement du nombre d’amendes émises \npar les communes.  \n \n \n\nFrais de justice Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 9'178'396 9'806'500 10'966'273 \n\nCoûts salariaux et de structure 974'638 1'086'315 1'064'143 \n\nCoûts des services centraux 163'914 191'377 193'388 \n\nRevenus 12'945'270 13'300'000 13'372'635 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'628'321 -2'215'808 -1'148'831 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe secteur compte 10.20 EPT. Les charges directes représentent une augmentation de CHF 1,16 million par rapport au budget. \nCet écart s'explique par des pertes du Contentieux général de l'État et par l'augmentation du ducroire de l'assistance judiciaire. \n \n \n\nDocuments d'identité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 12'816 0 14'206 \n\nCoûts salariaux et de structure 818'727 876'049 895'139 \n\nCoûts des services centraux 157'832 183'453 185'464 \n\nRevenus 20 0 10 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 989'355 1'059'502 1'094'799 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n143 \n \n\nNaturalisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 211'350 210'000 231'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 272'336 265'035 292'030 \n\nCoûts des services centraux 147'695 173'548 175'559 \n\nRevenus 548'800 480'000 692'668 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 82'580 168'582 6'721 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur composé de 2 EPT enregistre une substantielle hausse des revenus expliquée principalement par une augmentation \nde 20% du nombre de demandes de naturalisation en procédure ordinaire. \n \n \n\nSurveillance de l'état civil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 281 \n\nCoûts salariaux et de structure 299'235 302'354 297'288 \n\nCoûts des services centraux 149'722 175'529 177'540 \n\nRevenus 48'260 70'000 43'547 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 400'697 407'883 431'562 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe secteur, qui compte 2.3 EPT, enregistre une légère baisse des revenus liée à la diminution du nombre de déclarations sur \nl'honneur et de vérifications de documents étrangers. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nÉmolument doc. Identité -1'397'991 -1'310'000 -1'356'473 \n\nPart com. amendes 2'839'418 3'000'000 3'023'895 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'441'427 1'690'000 1'667'422 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -57'931 -60'000 -61'007 \n\nPertes changes 4'280 0 4'486 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -53'651 -60'000 -56'521 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes frais de rappel représentent les frais de sommations des factures du pouvoir judiciaire.\n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService cantonal de la population (SCPO) \n \n\n144 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAcquisition de l'application Geststar Clôturé 0 0 0 64'000 0 64'000 0 0 0 \n\nCrédit d'étude Numérisation notariat A solliciter 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nPlateforme saisie données biométr. ESYSP Clôturé 192'912 0 192'912 0 0 0 0 0 0 \n\nSupports bébés cabines biométriques Clôturé 0 0 0 24'000 0 24'000 0 0 0 \n\nTotal  192'912 0 192'912 138'000 0 138'000 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Il a été renoncé à l'acquisition du support informatique ''Geststar'' pour le secteur de la surveillance de l'Etat civil afin de \ntrouver un autre programme informatique plus adapté à nos besoins.  \n\n• Le projet de numérisation du notariat a démarré finalement en novembre 2024.  \n• Actuellement, il n'y a plus de supports bébés sur le marché pour les cabines biométriques du secteur des documents \n\nd'identité, la Confédération négocie avec le fournisseur pour passer une nouvelle commande dès 2026.   \n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n145 \n \n\n Service pénitentiaire (SPNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service pénitentiaire a pour principales tâches : \n \n• de mettre en œuvre la politique pénitentiaire cantonale et d'administrer les établissements de détention cantonaux ;  \n• d'être, dans le domaine de l'exécution des peines et mesures, l'"autorité compétente" ou l'"autorité d'exécution" selon le \n\ndroit fédéral, sauf disposition contraire du droit fédéral ou cantonal ; \n• d'assurer l'exécution de la détention provisoire, de la détention pour des motifs de sûreté et des peines et des mesures \n\nprivatives de liberté prononcées à l'encontre des personnes adultes ; \n• d'accomplir les tâches prévues par le code pénal suisse dans le cadre de la probation et de l'assistance sociale ; \n• d'assumer le secrétariat de la commission de dangerosité. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n• Profils des personnes détenues régulièrement difficiles (agressions, troubles psychiques, hospitalisations d’urgence, etc.) \n\net forte sollicitation du personnel qui en découle ; \n• Importants travaux de maintenance prévus (numérisation de l’interphonie, amélioration de la sécurité périmétrique, …) ; \n• HIJP/Justitia 4.0 : stratégie nationale de digitalisation du domaine pénitentiaire jusqu’en 2030 ; \n• Surveillance électronique : développements attendus dans le domaine de la prévention des violences ; \n• PLESORR : projet concordataire déployé dès 2025 avec des incidences notamment sur l’organisation de l’OESP et les \n\nprestations de l’office et des établissements ; \n• Affaires entrantes demeurant à un niveau élevé, occupation constante des régimes d’exécution, durée des condamnations \n\nnon prévisible, besoin en places de détention avant jugement parfois fluctuant ; impact sur la prévisibilité des comptes ; \n• Dotation en personnel en progression constante mais encore en dessous des valeurs préconisées ; \n• Fatigabilité des métiers pénitentiaires. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nMalgré une baisse d’exploitation due à d’importants travaux, les établissements du service pénitentiaire ont connu un taux \nd'occupation de 89% proche de la moyenne suisse (91%). Si le nombre de dossiers gérés est resté stable, un accent particulier \na été mis sur l’élaboration du processus latin d'exécution orientée vers le risque et les ressources, en vigueur dès 2025 \n(PLESORR). \n \nAucun établissement n‘a connu d’évasion ou d’incendie, tout en hébergeant des personnes présentant d’importantes \nvulnérabilités comportementales, psychiatriques, sociales, médicales ou éducatives, parfois peu investies dans la préparation \nde leur libération et nécessitant des prises en charge très spécifiques. \n \nA l’EDPR, la nouvelle infirmerie a été inaugurée et des travaux de modernisation ont été réalisés. De nouvelles prestations ont \nété développées pour les personnes détenues. L'EEPB a poursuivi le développement des ateliers pour proposer du travail \npermettant aux personnes détenues de se former en vue de leur sortie. L’OESP a traité la totalité des amendes converties en \nprivation de liberté transmises en 2023, les cas de 2024 étant en cours. Une première pose de bracelet électronique a été \neffectuée dans le cadre civil et un processus d’analyse de risque lors de violences domestiques dans la procédure pénale a été \ndéveloppé. \n \nAu 31 décembre 2024, le service comptait 138 personnes pour 125.8 EPT. Le taux d’absentéisme de 6.7%, légèrement plus \nélevé que l’année précédente, est dû à des absences longue durée suite à des maladies ou accidents non professionnels \nassortis d’opérations ou de traitements de réadaptation. L’année a été jalonnée de 6 mutations internes, divers changements \nde taux d’activité, 10 nominations et 13 départs, dont 2 en retraite anticipée et 1 licenciement. \n \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n146 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 8'402'725 7'727'031 8'048'237 +321'206 +4.2% -354'488 -4.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'219'827 1'443'000 845'850 -597'150 -41.4% -373'977 -30.7% \n43  Revenus divers 128'356 35'031 126'302 +91'271 +260.5% -2'053 -1.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 7'040'617 6'245'000 7'068'855 +823'855 +13.2% +28'238 +0.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 13'926 4'000 7'230 +3'230 +80.7% -6'697 -48.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 36'659'957 36'280'122 37'328'917 +1'048'795 +2.9% +668'961 +1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 14'645'150 15'819'109 15'379'605 -439'504 -2.8% +734'454 +5.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 4'392'869 4'123'300 4'252'534 +129'234 +3.1% -140'334 -3.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 113'010 189'294 162'412 -26'882 -14.2% +49'402 +43.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 15'290'982 14'480'000 15'296'243 +816'243 +5.6% +5'261 +0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'217'946 1'668'419 2'238'123 +569'705 +34.1% +20'177 +0.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -28'257'231 -28'553'090 -29'280'680 -727'590 -2.5% -1'023'449 -3.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 761 +761 -- +761 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -761 -761 -- -761 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -28'257'231 -28'553'090 -29'281'441 -728'350 -2.6% -1'024'210 -3.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -28'257'231 -28'553'090 -29'281'441 -728'350 -2.6% -1'024'210 -3.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nComme anticipé et annoncé durant l'exercice, les comptes présentent un léger écart défavorable par rapport au résultat budgété. \nCe phénomène s'explique principalement par un dépassement des charges de transfert (groupe 36) qui a fait l'objet d'une \ndemande de crédit supplémentaire accordé par le Conseil d'État. Par ailleurs, les frais de placement ont fortement augmenté \nen 2022 et 2023 mais semblent s'être stabilisés, ce qui limite l'écart entre les exercices 2023 et 2024. Sinon : \n \n• Le gain par rapport au budget sur le groupe 30 s'explique par l'effet noria et par des postes restés vacants plusieurs mois, \n\nnotamment des postes de cadres. \n• À l'inverse, l'écart budgétaire du groupe 31 est défavorable. Ce dépassement résulte principalement des frais de \n\nsurveillance lors d'hospitalisations, en particulier pour des personnes détenues placées hors canton, qui constituent des \ncoûts difficiles à anticiper. \n\n• L'augmentation des revenus provient essentiellement d'un plus grand nombre de personnes détenues placées par d'autres \ncantons dans nos établissements (groupe 46). Cette tendance a été particulièrement marquée à l'EDPR, bien que la \nsituation reste volatile en fonction des profils des personnes accueillies. À l'EEPB, les quotas de personnes détenues sous \nautorité d'exécution extra-cantonale ont été atteints. En revanche, le groupe 42 n'a pas atteint ses objectifs budgétaires en \nraison notamment d'un taux de récupération plus faible auprès des caisses-maladie. Cela s'explique notamment par une \nhausse du nombre de personnes non affiliées à la LaMal et par une augmentation des refus de prise en charge des frais \nmédicaux de la part des États de l'UE/AELE.  \n\n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n147 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nOESP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 586'437 564'000 771'796 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'640'958 2'767'881 2'764'100 \n\nCoûts des services centraux 396'586 399'832 400'068 \n\nRevenus 1'019'485 829'000 744'117 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'604'496 2'902'713 3'191'847 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes s'explique principalement par la hausse des frais de surveillance lors des hospitalisations \nde personnes détenues placées dans d'autres cantons. Par ailleurs, l'autorité d'exécution a dû solliciter un nombre plus important \nde rapports d'expertise psychiatrique que prévu.  \n \nEn ce qui concerne les revenus, cette prestation est impactée négativement par la diminution de la facturation des délégations \nde compétence (condamnations mises à exécution pour le compte d'autres cantons), qui s'est révélée moins importante que \nprévu.  \n \n \n\nEDPR Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 2'349'120 2'254'225 2'058'687 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'425'079 6'907'202 6'867'889 \n\nCoûts des services centraux 969'434 999'580 996'483 \n\nRevenus 3'312'236 2'815'000 3'288'016 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'431'397 7'346'007 6'635'043 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution des charges directes, dont les frais médicaux, s'explique en partie par la modification des processus qui permettent \ndésormais d'envoyer directement aux caisses-maladie les demandes de remboursement via le système "tiers payant". En \ncontrepartie, cela impacte directement les revenus liés aux remboursements des caisses-maladie, qui sont plus faibles que \nprévu. \n \nGlobalement, l'écart favorable s'explique par les revenus de facturation des journées de détention. Grâce à un nombre de \nplacements de personnes détenues sous l’autorité d’autres cantons qui a été nettement supérieur aux prévisions.  \n \n \n\nEEPB Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'495'818 1'372'294 1'506'231 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'564'964 5'678'699 5'716'947 \n\nCoûts des services centraux 837'238 821'877 826'050 \n\nRevenus 3'966'106 4'049'000 3'890'001 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'931'914 3'823'870 4'159'227 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes, dont les frais de surveillance qui sont difficilement prévisibles, présentent un dépassement budgétaire. \nCes frais sont impactés par les mesures de sécurité requises lors des hospitalisations de personnes détenues. De plus, l'EEPB \na dû faire face à des dépenses imprévues liées à des dégradations causées par des personnes détenues.  \n \n  \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n148 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nContributions 16'902 15'000 19'554 \n\nDédomagements prestations CNP 1'220'000 1'320'000 1'320'000 \n\nPart fr. form. CSPP 368'513 410'000 425'829 \n\nPlac. cant. pénal 1'469'577 1'000'000 1'440'077 \n\nPlac. hors canton 12'215'989 11'735'000 12'090'782 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 15'290'982 14'480'000 15'296'243 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts liés aux prestations de soins fournies par le CNP sont conformes à la convention et à la planification budgétaire. La \nparticipation aux coûts de formation, basée sur les journées de détention exécutées, a été plus élevée que prévu. \n \nUn crédit supplémentaire a été accordé par le Conseil d'État pour les charges de transfert, qui sont partiellement compensées \npar les revenus du groupe 46, qui comptabilise les recettes des placements par d'autres cantons au sein de nos établissements. \nCela résulte principalement des frais de placement qui suivent la tendance haussière observée depuis 2022 pour le nombre de \njours exécutés hors de nos établissements. Le SPNE a été contraint de faire exécuter un nombre plus élevé que prévu de \njournées dans des établissements situés hors du canton pour de la détention avant jugement, principalement afin de prévenir la \ncollusion ou de détenir des femmes. Toutefois, cette tendance semble s’être stabilisée en 2024, à un niveau comparable à celui \ndes comptes de l’exercice 2023.  \n \nD'autres éléments viennent amplifier l'écart défavorable, tels que l'adaptation tardive des tarifs journaliers de certaines \ninstitutions et foyers hors concordat, ou la réduction de la capacité d'accueil de l'EDPR en raison des travaux de construction \nde l'infirmerie. Enfin, les frais de placements (compte d'intensité) restent par essence difficiles à anticiper. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -1'558 500 -919 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'558 500 -919 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s’agit des frais de rappel qui sont facturés aux débiteurs. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService pénitentiaire (SPNE) \n \n\n149 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCentrale effraction EEPB Clôturé 159'349 0 159'349 0 0 0 0 0 0 \n\nCréation sas ateliers EEPB Clôturé 18'047 0 18'047 0 0 0 0 0 0 \n\nDéveloppement des ateliers EEPB En cours 0 0 0 160'000 0 160'000 141'047 0 141'047 \n\nFenêtres EDPR En cours 0 0 0 0 0 0 21'469 0 21'469 \n\nFilet anti parachutage EEPB Clôturé 0 0 0 0 0 0 38'977 0 38'977 \n\nGénératrice EDPR Clôturé 20'000 0 20'000 0 0 0 51'947 0 51'947 \n\n*Infirmerie EDPR En cours 103'341 0 103'341 23'300 0 23'300 86'065 0 86'065 \n\nInterphonie EDPR En cours 0 0 0 450'000 0 450'000 259'883 0 259'883 \n\nLaser buanderie Clôturé 0 0 0 0 0 0 12'229 0 12'229 \n\nModernisation centrale effraction EDPR Clôturé 63'853 0 63'853 0 0 0 0 0 0 \n\nPortes EDPR Clôturé 0 0 0 20'000 0 20'000 20'000 0 20'000 \n\nPortiques sécurité EDPR Clôturé 0 0 0 90'000 0 90'000 87'304 0 87'304 \n\nRemplacement bouleuse EEPB Clôturé 11'829 0 11'829 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement combisteamer EDPR Clôturé 12'571 0 12'571 0 0 0 0 0 0 \n\nRemplacement détecteurs métaux Clôturé 0 0 0 70'000 0 70'000 46'915 0 46'915 \n\nRemplacement lave-vaisselle EDPR Clôturé 27'349 0 27'349 0 0 0 0 0 0 \n\nRempl. robot mélangeur-mixeur EEPB Clôturé 15'607 0 15'607 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation cour EEPB Clôturé 14'634 0 14'634 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation flux visiteurs EEPB Clôturé 41'126 0 41'126 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  487'706 0 487'706 813'300 0 813'300 765'836 0 765'836 \n \n\n \nCommentaires\n\nNeuf demandes d'ouverture de crédits d'engagement ont été faites pour l'ensemble du service, principalement liés à des aspects \nsécuritaires. C'est le cas en particulier à l'EDPR. \n \nPour l'EEPB les investissements consentis ont eu essentiellement pour but d’améliorer la réinsertion des personnes détenues \nvia le développement et la sécurisation des ateliers.  \n \n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n150 \n \n\n Police neuchâteloise (PONE) \n\nMissions principales \n \n\nLa police neuchâteloise a pour mission générale d’assurer la sécurité publique, le maintien de l’ordre et l’observation des lois. \nElle a pour missions principales :  \n\n• de veiller au respect des institutions démocratiques, en particulier en assurant l'exécution et l'observation des lois ; \n• de prévenir et de réprimer les atteintes à la sécurité, à la tranquillité et à l'ordre publics ;   \n• de prendre des mesures d'urgence et de prêter assistance en cas de dangers graves, d'accidents ou de catastrophes ;   \n• d'assurer la réception et la transmission des appels d'urgence, des messages d'alarme et des avis de sinistre ;   \n• de constater les infractions, d'en rassembler les preuves, d'en découvrir les auteurs et de les dénoncer aux autorités \n\ncompétentes, conformément aux dispositions de la procédure pénale ;  \n• d’assurer la protection des personnes et des biens ;    \n• d'exercer des tâches dans le domaine de la protection de l’État et dans celui de la gestion de crises et de catastrophes du \n\ncanton (ORCCAN) ; \n• de mener des actions de prévention et d’information, ainsi que de veiller à l'entretien du lien social ;   \n• d'exercer des tâches de police administrative ;  \n• d'assurer la formation de base et continue de son personnel ainsi que d'offrir des prestations de formation dans le domaine \n\nde la sécurité aux services de l'État, aux communes et aux institutions privées ou publiques.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nConduite du service \n\nAttentes en matière de pilotage des projets transverses, de système de contrôle interne, de sécurité de l’information et de \nprotection des données, de la gestion de la relève, du remplacement des systèmes d’information (Infopol), du changement \nd’uniformes. Maintien des activités malgré la rénovation du BAP et le déménagement de la police de proximité de Neuchâtel \npour les deux prochaines années. Présidence de la Commission logistique de la CLCPC (Conférence Latine des Commandantes \net Commandants de police), de la Commission des chefs de police judiciaire RBT, de la commission informatique et \ntélécommunication de la CLCPC. \n \nSécurité de proximité \n\nAccent sur une plus grande visibilité. Effort saisonnier sur le littoral neuchâtelois, particulièrement dans la zone de Boudry en \nlien avec le CFA et au centre-ville de Neuchâtel. \n \nInterventions d’urgence \n\nStabilité des interventions d'urgence dans les délais de priorité établis. Modification des horaires des services de police secours \nà l’étude.  \n \nEnquêtes judiciaires \n\nAugmentation constante des plaintes en matière de cybercriminalité. Forte numérisation des enquêtes (augmentation des \nsources numériques et des données et de leur complexité).  \nPrésidence pour trois ans, de la nouvelle commission latine en gestion des menaces (CGM) de la CLCPC. Les équipes \ncommunes d'enquête, projets et GT hors frontières neuchâteloises croissent également. Stabilité (à un niveau élevé) des \nengagements en termes d’observation et d’enquêtes en lien avec les mineurs. \n \nSécurité routière \n\nStabilité de l’activité liée à la sécurité routière générale (contrôles et prévention). Nombre d’accidents de circulation avec lésions \ncorporelles stable.  \n \nSécurité et ordre public \n\nStagnation des engagements liés à Xamax FCS et au HCC. Maintien des préoccupations sécuritaires liées aux manifestations \net rassemblements en lien avec le climat et les autres sujets d’actualité. Augmentation des activités concordataires en lien avec \nla sécurité et l’ordre public (IKAPOL, Bürgenstock, GMO, etc.).  \n \nSécurité de l'État et missions CCDJP \n\nAugmentation du nombre d’engagements de protection rapprochée (visites officielles, risques terroristes, etc.).   \n \nPolice administrative \n\nStabilisation de l’activité du bureau des armes et des activités en lien avec le Concordat des entreprises de sécurité privée. \n \nAdministration / Relations publiques : \n\nStabilisation des demandes médias. Maintien de l’investissement dans les réseaux sociaux.   \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n151 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nCONDUITE DU SERVICE \n\nEffectif \n\nLa PONE respecte les 482.80 EPT (+0.5 provenant de l’ORCT) prévus au budget, malgré la variation courante du personnel \npolicier entre janvier et décembre. Le turn-over avoisine les 5%, ce qui est considéré comme normal vu le domaine d’activité.  \nL’effectif est réparti entre 75.2% hommes et 24.8% femmes. 53 (+14) collaborateur-trice-s ont bénéficié de mesures \nd’accompagnement ou de reclassement professionnels à la suite de problèmes de santé. 11 (-5) policier-ère-s ont été blessé-\ne-s dans l’exercice de leurs fonctions qui ont engendré 35 (+13) jours d’absence au total. Le taux d’absentéisme s’élève à 4.4%, \nce qui peut être considéré comme bon et à la baisse de 1.2% par rapport à 2023. Les heures supplémentaires ont augmenté \navec une moyenne de 37.51 (+1.47) heures/personne. \n \nRelations avec les citoyen-ne-s et plaintes contre la police \n\n22 (+8) citoyen-ne-s ont manifesté leur mécontentement par courrier/courriel, à la suite d'une intervention de police jugée \ninappropriée. 10 (+2) affaires concernant des policiers neuchâtelois ont été traitées par le Ministère public. Neuf ont fait l’objet \nd’une non-entrée en matière et une a été classée. \n \nRelations publiques \n\nLe secteur information et prévention (SIP) a traité des événements avec un fort impact médiatique, dont par exemple : le double \nhomicide à La Chaux-de-Fonds ou les explosions de distributeurs automatiques de billets (DAB) au Locle et à la Brévine. À \nnoter que 288 (-168) communiqués de presse de police ont été diffusés. Cette baisse s’explique par l’abandon des communiqués \nbrefs pour les accidents de circulation avec dégâts matériels et sans blessés. Le SIP a répondu à près de 312 (-97) sollicitations \nde médias et la PONE poursuit sa politique de communication sur les réseaux sociaux. Soit, pour Facebook  28'138 abonné-e-\ns (+1'645), Instagram 15’700 abonné-e-s (+2’263) et Twitter 3’957 abonné-e-s (-2). \n \nRéalisations \n\nEn plus des prestations usuelles, les développements suivants sont relevés en 2024:  \n• Le projet de réforme salariale à la PONE visant à rejoindre les règles salariales de l’État ;  \n• La participation active à plusieurs projets, tels que des réorganisations internes au sein de la police de circulation, la création \n\nde la brigade menaces et prévention de la violence (MPV) au sein de la police judiciaire, la mise en place d’un nouveau \nstatut pour le personnel de la centrale d’urgence neuchâteloise (CNU), l’harmonisation des spécialisations au sein de la \npolice ;  \n\n• L'amélioration de la gestion prévisionnelle des effectifs ;  \n• La gestion et la participation des RH à 38 recrutements comportant 25 promotions internes.  \n \nConcernant la mission « sport et santé », diverses activités regroupent plusieurs dizaines de personnes hebdomadairement. \nLes tests de sport prévus en novembre 2024 ont dû être déplacés à janvier 2025 pour des raisons logistiques.  \n \nL’entité psychologique a apporté un accompagnement en répondant systématiquement aux sollicitations d'entretiens ainsi qu'en \nsupervisant l’unité de débriefing (UDEP). À la suite de 39 (+8) interventions critiques, l'UDEP a pris en charge le suivi des \ncollègues en établissant 144 (+57) contacts via son service de piquet. De plus, sa participation systématique aux recrutements \ndes aspirant-e-s (4 processus par année) et aux diverses formations (aspirant-e-s, cadres, intervenant-e-s MPV, Institut suisse \nde police) s’élève à plus de 300 heures.  \n \n\nSÉCURITÉ DE PROXIMITÉ \n\nRelations avec les communes \n\nDeux séances du conseil de pilotage de la sécurité publique (CPSP) se sont tenues en 2024. Les incivilités et délits commis par \nune minorité de personnes hébergées au Centre fédéral pour requérants d’asile à Boudry (CFA) ou y gravitant, ont été stabilisés, \nnotamment par l’augmentation des heures de patrouilles pédestres et cyclistes des unités uniformées de la PONE. Ont aussi \nété évoqués, les problèmes de circulation causés par le trafic frontalier dans le secteur du Locle et des Montagnes, le site \nprovisoire de Pré-Raguel pour les gens du voyage, l’application des nouvelles règles de dénonciation de la mendicité, \nprincipalement en ville de Neuchâtel, ainsi que l’arrivée du nouvel uniforme KEP en suisse romande dès 2026 pour les polices \net les services de sécurité des communes. La collaboration entre la PONE et les communes est de bonne qualité.  \n \nPrévention de la criminalité \n\nDans le cadre de la sensibilisation aux médias sociaux, le responsable de la prévention de la criminalité a dispensé 62 (+2) \nformations au profit de 95 (+2) classes de 9e Harmos, soit 1’892 élèves (+52) y compris les classes de Terminal et d’Accueil. Il \nest intervenu de façon ciblée à 16 (+1) reprises dans des classes du secondaire I et II, en lien avec de la pornographie, du \nharcèlement ou des comportements inadéquats. 26 (+1) formations ont été dispensées au sein du secondaire II. 15 (-1) \nprocédures de « rappel à la loi » ont été traitées. La PONE a participé à plusieurs campagnes de prévention de la criminalité : \n13 (+2) séances pour les personnes âgées, y compris dans des résidences avec appartements protégés, ont été organisées, \nainsi que des conférences lors de réunions de parents ou d’enseignant-e-s. 11 (+3) informations ont été données dans les \nécoles spécialisées et institutions et 2 (-3) dans les milieux sportifs. En 2024, 4 séances d’informations ont été dispensées aux \n\nhttp://www.facebook.com/police.neuchateloise\nhttps://www.instagram.com/police.neuchateloise/\nhttps://twitter.com/polneuch\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n152 \n \n\npersonnes migrantes. Des informations ont également été données aux 7ème et 11ème Harmos dans le cadre de journées \nsanté. 9 capsules de prévention ont été diffusées dans le cadre de directs sur la radio RTN.   \n \n\nMenaces et prévention de la violence (MPV) \n\nEn 2024, 91 (+10) nouvelles situations ont été signalées à la brigade MPV, dont 61 (+8) ont fait l'objet d'un suivi après une \npremière évaluation. 40 (-12) suivis ont pu être clôturés. L'équipe MPV a mené 81 (-20) entretiens, dont 59 (-3) avec des \npersonnes préoccupantes, 16 (-21) avec des personnes cibles et 6 (+4) avec des proches. \n \nAu 31.12.2024, 178 (+21) personnes étaient suivies par la brigade MPV, sur un total de 587 (+91) situations signalées au groupe \ndepuis sa création, dont 80% (-2%) ont fait l'objet d'un suivi. Sur l'ensemble de ces suivis, 23% (-2%) relèvent d’auteurs avec \ndes troubles mentaux. Les principales catégories sont : 40% (-3%) violences domestiques, dont 73% (+3%) ont agi envers leur \npartenaire intime ; 22% (+6%) menaces* ; 16% (+1%) voies de fait*; 13% (=) lésions corporelles*; 9% (+1%) quérulence. Ces \ncatégories se chevauchent partiellement. Notons également que le nombre de situations d'extrémisme idéologique est passé \nde 1 en 2023 à 10 en 2024, s'expliquant par la nouvelle mission attribuée à MPV. \n*hors violences domestiques. \n \n\nINTERVENTION D'URGENCE \n\nPolice secours \n\nLe dispositif police secours (PS) est intervenu 16’764 (-250) fois en 2024, soit en moyenne 46 (=) fois par jour. Les urgences \nprioritaires ont présenté des temps d’intervention de moins de 15’ dans plus de 95% des cas. L’unité canine a réalisé 538 (-8) \nengagements/sollicitations dans différents domaines avec 72 succès à la clef.   \n \nTransport des détenu-e-s \n\nPour l’année 2024, 2870 conduites (+289) ont été réalisées au profit des procureurs, prisons, offices des poursuites, etc. 90% \n(=) de ces conduites sont effectuées par Securitas et le service de transport « Jail Transport System ».  \n \nCentrale neuchâteloise d’urgence (CNU) \n\nDurant l’année 2024, 146’067 (-8’933) appels téléphoniques sont parvenus à la CNU. Ils se répartissent ainsi : \n \n\nLignes 112 117 118 144 1 Police \nneuchâteloise \n\nPolice \npartenaires \n\nPolice interne Pompiers \ninterne \n\nBornes \nSOS \n\n 15’372 \n(-5’059) \n\n31’804 \n(-1’743) \n\n4’337 \n(-1’422) \n\n2’050 \n(-183) \n\n46’958 \n(+693) \n\n8’619 \n(+220) \n\n32’353 \n(-785) \n\n4’258 \n(-538) \n\n316 \n(-111) \n\n \n\nENQUÊTE JUDICIAIRE \n\nEn 2024 dans le canton de Neuchâtel, la statistique policière de la criminalité a recensé 14'963 infractions (+693, +5%) en tenant \ncompte de toutes les lois pénales. Le nombre d'infractions au code pénal enregistré en 2024 est supérieur de 6% à celui de \nl’année précédente, soit 13'032 (+790). Le taux d'élucidation global des infractions au code pénal reste stable à 45.1% (+0.4%). \nLes infractions de violence sont par exemple élucidées à 86.3% alors que les vols par effraction à 27.9%.  \n \n29.2% des 2'870 prévenus d'infractions (+98) au code pénal enregistrés par la police ont moins de 25 ans, alors qu’ils \nreprésentent 26.4% de la population. 10.7% des prévenus sont mineurs (+0.5%), 21.4% sont des femmes (-0.1%). Au total, 306 \nmineurs (-4) ont été dénoncés par la PONE pour avoir commis au moins une infraction au code pénal. 49.8% (+2.4%) des \nadultes prévenus d’infractions au code pénal (55.2% des mineurs (+2.5%)) ont commis au moins 2 infractions. 2.4% des adultes \n(-0.2%), respectivement 5.9% (+1.7%) des mineurs, ont commis plus de 10 infractions, à savoir 62 (-1) adultes (dont 15 Suisses \n(-10)) et 18 (+5) mineurs (dont 4 Suisses (-4)), auteurs que l’on peut considérer comme pénalement prolifiques et à caractère \nsériel. \n \nPour les infractions au code pénal, la part des prévenus étrangers est de 60% (-1%). 67.9% (+2.9%) des prévenus du canton \nde Neuchâtel sont des résidents permanents, de nationalité suisse ou titulaire d’un permis d’établissement. Les auteurs relevant \nde l'asile représentent 14% (-2%) des auteurs, et les autres étrangers non-résidents (permis G et L, NEM, illégaux, etc.) en \nreprésentent 18% (-1%). En 2024, 402 prévenus ont relevé de l’asile (-32 prévenus). \n \nAu chapitre des violences, les violences graves (homicides, lésions corporelles graves, viols et brigandages) sont en \naugmentation marquée avec 67 infractions (+32). Cette augmentation est surtout associée au doublement du nombre de viols \n(+25), due notamment à des annonces de cas en 2024 commis antérieurement, ainsi qu'à l'extension de la définition du viol \ndans le code pénal. Trois homicides sont à relever pour 2024 (+2) et 6 tentatives (+6). 92.5% (-1.8%) des infractions de violence \ngrave sont élucidées.  \n \nLes infractions de violence domestique ont fortement augmenté à 700 (+199, +40%), évolution qui contraste clairement avec la \nbaisse continue qui s'était installée depuis plus de cinq ans. Cette hausse est vraisemblablement associée, du moins en partie, \nà une libération de la parole, résultat des nombreux efforts de prévention et de sensibilisation menés durant 2023 et 2024.  \n\n                                                           \n1 Ligne téléphonique dédiée aux demandes entre la PONE et la centrale sanitaire CASU-VD. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n153 \n \n\nLe même phénomène semble être responsable de la hausse du nombre de viols. Les violences d’intensité moyenne sont en \naugmentation de 4% et le 89.4% (-0.4%) sont élucidées. \nLes infractions contre le patrimoine représentent de loin la plus grande partie des infractions au code pénal enregistrées par la \npolice (68.5% (-2.2%)). En 2024, bien que les brigandages (58, -13) soient en recul, on recense pour l'ensemble des infractions \nau patrimoine une faible augmentation à 8'928 (+275, +3%) et des vols par effraction à 535 (+5, +1%). \n \nLes infractions de criminalité numérique ont augmenté de 21% en 2024 (-29%) avec 1'403 infractions (+243). Les cyber-\nescroqueries représentent 83.4% de la criminalité numérique (+2.4%). Le taux d’élucidation pour l’ensemble de la criminalité \nnumérique s’établit à 15.3% (-4.7%). \n \n1'008 infractions contre la loi sur les stupéfiants ont été enregistrées (-87, -8.0%). Les stupéfiants les plus consommés restent \nles produits cannabiques et les stimulants, dont principalement la cocaïne. La consommation d'héroïne est restée stable. \n \nSecteur de documentation et de signalement (SDS) \n\nLe SDS a publié dans RIPOL 6’147 (+587) recherches de personnes et en a révoqué autant. 3’855 (+118) objets recherchés \nont été diffusés et environ 4'500 (+300) diffusions nationales ont été traitées. 13’938 (+236) affaires ont été enregistrées pour \n18’815 (+855) infractions. 1’201 (-16) annonces ePolice ont été validées, 15’930 (+1’096) dossiers de personnes ont été mis à \njour et 4’504 (+1'154) réquisitions ont été enregistrées. \n \nSÉCURITÉ ROUTIÈRE \n\nAccidents \n\nLa statistique 2024 des accidents de circulation se résume à 518 (-7) accidents avec dégâts matériels ayant donné lieu à un \nrapport de police, 397 (-1) accidents avec des blessé-e-s, 6 (+1) accidents avec suites mortelles (6 personnes tuées). \n \nContrôles de vitesse \n\nLa PONE a contrôlé, par le biais d'installations fixes et mobiles 36'991'731 véhicules. Les taux d’infractions constatées se \nrépartissent de la manière suivante : Neuchâtel 0.19% (0.28%), La Chaux-de-Fonds 0.44% (0.56%), Val-de-Ruz 0.14% (0.14%), \nValangin village 0.33% (0.34%), Pont-Noir et AR N20 0.12% (0.12%), Radar semi-stationnaire 0.58% (0.49%), Radar mobile \n6.17% (5.47%). Le taux d’infraction du radar fixe sur la bretelle d’entrée à Thielle est de 0.49% (0.55%). Notons que pour ce \ndernier, lors de son installation en novembre 2021, le taux d’infraction avoisinait les 4.00%.   \n \nIvresses \n\n12'374 (-1’014) conducteur-trice-s ont été soumis-e-s à des tests d’alcoolémie, avec ou sans accidents. 145 (-61) conducteur-\ntrice-s ont été dénoncé-e-s pour ivresse non qualifiée (0,25 à 0,39 mg/l) et 338 (+32) pour ivresse qualifiée (0,40 mg/l et plus).  \n  \nÉducation et prévention routière \n\n22'916 (-2’604) élèves réparti-e-s dans 1'373 (-88) classes ou groupes de la scolarité obligatoire ont bénéficié d'éducation et de \nprévention routière. La PONE a organisé 4 (=) séances de 2 à 4 heures d'éducation routière à l'intention de 47 (+20) jeunes \nsanctionnés par le Tribunal pénal des mineurs, à la suite de la commission d'infractions. Elle a organisé 21 (+1) campagnes de \nprévention routière dont notamment 7 (=) campagnes internationales (ceintures de sécurité, autocars, poids-lourds, alcool et \ndrogue) et 2 (=) campagnes radar à l'occasion des rentrées scolaires au printemps et en été. \n \nPolice du lac \n\nEn 2024, la police cantonale fribourgeoise et la police cantonale vaudoise ont assuré la surveillance des eaux neuchâteloises \ndu lac en effectuant 185 (+71) heures de patrouille. Ce sont 52 (+5) dénonciations pour des infractions aux normes de sécurité \nqui ont été prononcées. Les polices du lac sont intervenues à 17 reprises pour un total de 91 heures d’intervention, notamment \npour 1 accident de plongée sans gravité, 2 noyades mortelles et 1 noyade d’un jeune garçon qui par chance s’en est sorti \nindemne. Les polices du lac sont également intervenues pour 1 levée de corps suite à un suicide ainsi que pour 1 accident grave \nde navigation. \n \nSÉCURITÉ ET ORDRE PUBLICS \n\nLes rassemblements à caractère politique et les visites d'autorités politiques ou de diplomates ont nécessité des mesures \nparticulières de sécurité à 10 reprises (+0) à hauteur de 67 (+20) journées de travail pour un total de 679 (+236) heures. Relevons \nque 15 déplacements (de conseillers fédéraux, chef de l'armée, ambassadeur) ont eu lieu dans le canton sans qu'un dispositif \nde sécurité ne soit demandé. \n \nRencontres sportives \n\nLes problèmes de violence en lien avec les matchs de football ou de hockey sur glace n'ont globalement pas diminué au niveau \nsuisse. À Neuchâtel, la situation est plutôt calme. \n \nNeuchâtel Xamax FCS \nAu 2ème tour 2023-2024, les supporters du FC Sion ont dessiné une soixantaine de tags sur le chemin du cortège. Pour le 1er \ntour 2024-2025, les ultras du FC Thoune ont peint un graffiti massif sur une façade de la ruelle Vaucher. Une tentative de rixe à \nla gare CFF de Neuchâtel en août entre ultras de Xamax et du LS a nécessité une enquête. De manière globale, les fans de \nXamax ont un comportement correct et, pour certains, entretiennent des discussions avec les spotters.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n154 \n \n\nLe match de coupe de suisse au Locle qui s’est tenu en septembre, avec un afflux massif de supporters zurichois, s'est déroulé \nsans aucun souci, mais a nécessité de longs préparatifs avec le club receveur et les autorités communales. Pour l'année 2024, \nhuit interdictions de périmètre et une obligation de se présenter au poste ont été décernées par la PONE. \n \nHC La Chaux-de-Fonds \nLes playoffs 2024 n'ont engendré aucun problème sécuritaire à La Chaux-de-Fonds. À noter uniquement une bagarre à la gare \nCFF à la sortie d'un match contre Olten en octobre, impliquant des supporters des deux camps. Le comportement des \nsupporters-trices du HCC est généralement bon et les échanges d'informations avec les spotters sont réguliers. Pour l'année \n2024, huit interdictions de périmètre ont été prononcées. \n \n\nEngagements intercantonaux et internationaux \n\nLa PONE a fourni à 4 reprises (=) du personnel au profit d’autres polices suisse ou française, selon la répartition suivante : GR \n(1), NW (1), VD (1) et République Française (0) pour un total de 505 jours (+197) journées. Il s’agissait de renforcer des \ndispositifs visant à assurer la sécurité lors du WEF à Davos, le sommet sur la paix en Ukraine au Bürgenstock, les Jeux \nOlympiques de Paris et la conférence sur le déminage en Ukraine à Lausanne. \n \nRapatriements \n\nLa PONE a été sollicitée pour 50 (+3) missions au total, soit pour 27 (+0) rapatriements par avion, 3 renvois terrestres (+3) pour \nle compte du canton de Neuchâtel, 4 (+3) extraditions, 6 (+ 0) entraides inter cantonales et 10 renvois annulés in fine (-3) \nreprésentant l'engagement de 150 agents d'escorte et/ou personnel au sol pour 70 jours de mission (+15) au total. Cela a généré \nun total de 2596 heures travaillées, entraides intercantonales comprises, dont 770.5 heures supplémentaires. \n \nLe travail administratif pour la gestion du groupe d’agents d’escorte, ainsi que la préparation des missions par les 4 cadres, ont \ngénéré environ 600 heures de travail. \n \n\nPOLICE ADMINISTRATIVE \n\nBureau des armes, des entreprises de sécurité et des explosifs \n\n995 (-21) permis d’acquisition d’armes et autorisations exceptionnelles ont été délivrés, dont 109 (-13) pour des tireurs-euses \nsportifs et 101 (+4) pour les collectionneurs-euses. 82 (+11) armes ont été récupérées dans les différents postes de police. 17 \n(=) commerces ont fait l’objet d’une inspection dans le cadre de la vente d’objets pyrotechniques. 16 (-9) autorisations de mise \nà feu pyrotechnique et 5 (-4) permis pour acquérir des explosifs ont été délivrés. \n \nConcordat sur les entreprises de sécurité (CES) \n\nDans le cadre des activités liées au Concordat sur les entreprises de sécurité (CES), il a été procédé à la délivrance de 668 (-\n140) autorisations neuchâteloises et 206 (-16) à des entreprises, dont le siège se situe hors de l’espace concordataire. \nActuellement, le service gère quelques 2’145 (+189) agents de sécurité privée, dont 8 chiens (+2), en fonction dans le canton.  \n \nInterdictions de survol pour les drones \n\nLa PONE a traité 28 demandes (-3) de dérogation aux zones d’interdictions cantonales de survol pour les drones et a délivré 24 \nautorisations (+3). \n \n\nFORMATION POLICIÈRE \n\nFormation de base – École de Colombier du CIFPol \n\nLa volée 2024 comptabilisait 35 aspirant-e-s (+12) des polices NE 20 (+2), JU 10 (+7) et, pour le valais 5 (+1), des polices \ncommunales de Martigny 2 (+2), Crans Montana 2 (+2) et régionales des villes du centre 1 (0), cet ensemble complété par une \ninspectrice scientifique PONE en formation modulaire. Il s’agit d’une augmentation de 50%, tous corps confondus. 3 aspirant-e-\ns (2 PONE et 1 PCJU) ont quitté volontairement le cursus de formation durant le 1er trimestre. Au terme de l’année 2024, 32 \naspirant-e-s ont été présentés à l’examen préliminaire et l’ont réussi. \n \nRecrutement 2024 des aspirant-e-s neuchâtelois-e-s (école 2025) \n\nLe recrutement des aspirants pour l’EA2025 s’est déroulé de septembre 2023 à septembre 2024. Quatre sessions ont été \nnécessaires pour sélectionner 24 (+4) aspirants-es, 17 hommes et 7 femmes. Parmi eux, une aspirante inspectrice et un aspirant \ninspecteur (+2), suivront leur formation à Granges-Paccot/FR. \n \nFormation continue \n\nLa formation continue du personnel de la PONE a totalisé 27’513 heures effectives (3’355 jours / -999), soit une moyenne de \n7.37 jours par collaborateur-trice policier et administratif. Cela représente : 1202 (-90) jours de formation à l’intervention policière; \n144 (=) jours de formation à la conduite automobile (cours TCS) ; 337 (+35) jours de formation au maintien de l’ordre ; 1672 (-\n944) jours de formation spécifique interne ou en partenariat (ISP, ESC, HEG Arc, SRHE-SFD). \n \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n155 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 5'081'541 5'109'039 5'361'177 +252'138 +4.9% +279'635 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'713'868 2'750'000 2'691'987 -58'013 -2.1% -21'880 -0.8% \n43  Revenus divers 254'065 220'647 154'215 -66'432 -30.1% -99'850 -39.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 2'008'961 2'051'292 2'393'057 +341'765 +16.7% +384'096 +19.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 104'648 87'100 121'917 +34'817 +40.0% +17'270 +16.5% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 78'491'771 82'999'967 80'840'058 -2'159'910 -2.6% +2'348'287 +3.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 64'154'731 68'321'832 66'324'149 -1'997'683 -2.9% +2'169'417 +3.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 6'031'388 6'542'802 5'903'442 -639'360 -9.8% -127'946 -2.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 1'117'486 1'855'606 1'380'548 -475'058 -25.6% +263'062 +23.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 465'313 538'985 479'141 -59'844 -11.1% +13'828 +3.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 6'722'852 5'740'743 6'752'779 +1'012'036 +17.6% +29'926 +0.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -73'410'229 -77'890'928 -75'478'881 +2'412'048 +3.1% -2'068'651 -2.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 27'000 15'000 45'500 +30'500 +203.3% +18'500 +68.5% \n\n34  Charges financières 773 0 387 +387 -- -387 -50.0% \n\nRésultat de financement 26'227 15'000 45'113 +30'113 +200.8% +18'887 +72.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -73'384'003 -77'875'928 -75'433'768 +2'442'161 +3.1% -2'049'765 -2.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -73'384'003 -77'875'928 -75'433'768 +2'442'161 +3.1% -2'049'765 -2.8% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa charge nette est inférieure de CHF 2'442'161 par rapport au budget, résultant d'une baisse des charges de CHF 2'159'910 \nmillions et une augmentation des revenus de CHF 282'251. \n \nGroupe 30 : La variance se justifie par un effectif moyen pondéré inférieur au budget en raison du rattrapage des départs \nimportants de 2022, qui n'ont pas encore été entièrement compensés. De plus, des difficultés à pourvoir certains postes \nadministratifs et le fait que 2 aspirants n'aient pas terminé leur formation contribuent également à cet écart. À cela s'ajoute la \ncorrection du taux LPP qui engendre une baisse des charges du personnel, ainsi que les remboursements d'assurances non \nbudgétées. \n \nGroupe 31 : La variance favorable des BSM résulte de frais d'analyses inférieurs au budget, ainsi que des frais de maintenance \net d'entretien non engagés en raison de la réévaluation des projets d'investissements. De plus, des frais d'écolage inférieurs, \nont également contribué à cette économie. Cette situation favorable est partiellement compensée par des frais supérieurs \nd'entretien du stand de tir. \n \nGroupe 33 : La variance, tant par rapport au budget que par rapport à l’année précédente, résulte principalement de la nouvelle \nplanification des projets d'investissement. \n \nGroupe 36 : La variance correspond à des dépenses inférieures en lien avec les réévaluations de projets intercantonaux pilotés \npar l'organisation Technique Informatique Policière (TIP) au niveau suisse.  \n \nGroupe 39 :  La différence correspond à l'écart statistique imputé à la PONE par le SRHE. \n \nGroupe 43 : La variance reflète les conséquences de la nouvelle planification des projets d'investissement et les conséquences \nsur les heures activables. \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n156 \n \n\nGroupe 44 : Les revenus financiers sont supérieurs au budget grâce à la location payante des salles de formation à des tiers. \n \nGroupe 46 : Les revenus de transferts sont supérieurs au budget en raison de la mise à disposition de personnel supplémentaire \npour le maintien de l'ordre au profit d'entités publiques tierces (ex. : WEF, Bürgenstock). À cela s'ajoute la mise à disposition de \npersonnel en faveur de l'ONU non prévu au budget. Enfin, la facturation de prestations pour le système d'interconnexion Polycom \na été plus élevée que prévue. \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité de proximité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 997 0 1'669 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'394'343 14'310'851 12'202'032 \n\nCoûts des services centraux 1'168'572 1'295'727 1'140'738 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 13'563'912 15'606'578 13'344'439 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la sécurité de proximité, aux patrouilles pédestres et mobiles, à \nla visibilité et au contact avec la population (commerçants, entreprises et institutions), à la prévention de la criminalité, à la \nrésolution des problèmes locaux de sécurité, ainsi que les tâches de la police judiciaire de petite et moyenne criminalité.  \n \nLa différence des coûts salariaux et de structure s'explique par un nombre d'heures réelles (17%) inférieur au budget (19%) \npour la prestation "Sécurité de proximité", au profit d'autres prestations, telle que la prestation "Enquête judiciaire". \n \n \n\nIntervention d'urgence Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 382'753 471'500 436'123 \n\nCoûts salariaux et de structure 21'838'436 24'012'785 22'481'570 \n\nCoûts des services centraux 2'328'901 2'425'543 2'335'416 \n\nRevenus 1'231'946 1'197'000 1'190'319 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 23'318'144 25'712'828 24'062'790 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches définies à l'article 5 de la LPol, lorsqu’une intervention ne souffre d'aucun délai. \nIl incombe alors à la PONE d'empêcher la commission imminente d'actes punissables ou d'interrompre la commission de tels \nactes, interventions d'urgence découlant des appels au 117/118.  \n \nLes charges directes sont inférieures au budget du fait de frais d'analyses moindres. La différence des coûts salariaux et de \nstructure s'explique par un nombre d'heures réelles (30%) inférieur au budget (31%) pour la prestation "Intervention d'urgence", \nau profit d'autres prestations, telles que la prestation "Enquête judiciaire". \n \n \n\nEnquête judiciaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 881'048 992'840 938'302 \n\nCoûts salariaux et de structure 14'573'390 14'302'175 17'117'053 \n\nCoûts des services centraux 1'392'087 1'294'941 1'556'779 \n\nRevenus 0 20'000 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 16'846'525 16'569'956 19'612'135 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches attribuées à la police par le Code de procédure pénale suisse. Il comprend aussi \nles charges des investigations ordonnées par le Ministère public, comme les interpellations, les auditions, les arrestations, les \nperquisitions, les séquestres, requis dans le cadre d'enquêtes d'envergure.  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n157 \n \n\nLes coûts salariaux et de structures sont supérieurs en raison de l'augmentation du personnel d'enquête pour lutter contre la \ncybercriminalité, ainsi que des heures d'enquête en provenance d'autres prestations en matière d'enquête judiciaire. Les \ncharges directes sont inférieures au budget du fait de frais d'analyses forensiques moindres. \n \n \n\nSécurité routière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 505'220 548'450 496'460 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'165'157 5'644'119 4'757'175 \n\nCoûts des services centraux 499'139 511'027 445'226 \n\nRevenus 133'319 146'000 199'840 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'036'196 6'557'596 5'499'021 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches spécifiques à la gestion du trafic, aux contrôles routiers, aux relevés techniques \ndes accidents de circulation et à l'éducation et la prévention routière, contrôles radars, guidages du trafic et contrôles des \nchauffeurs professionnels en étroite collaboration avec l'Office fédéral des routes (OFROU), ainsi que la surveillance du lac \n(mandat de prestations).  \n \nLa baisse des charges directes se justifie par la non-réalisation de certains achats de matériel, initialement prévus. La différence \ndes coûts salariaux et de structure s'explique par un nombre d'heures réelles (30%) inférieur au budget (31%) pour la prestation \n"sécurité routière", au profit d'autres prestations, telles que la prestation "Enquête judiciaire". L'augmentation des revenus reflète \nla reclassification des prestations en faveur de l'OFROU. \n \n \n\nSécurité et ordre public Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 139'849 110'000 76'462 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'706'580 1'856'194 1'683'393 \n\nCoûts des services centraux 256'763 168'063 156'487 \n\nRevenus 124'782 107'000 69'524 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'978'409 2'027'257 1'846'817 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches ayant pour objet d’assurer l'ordre et la sécurité publique. Il recouvre la prévention \ndes risques de dommages aux personnes et aux biens, ainsi que les mesures de MO lors de manifestations.  \n \nLa réduction des coûts nets résulte d'une baisse des prestations de maintien de l'ordre pour les manifestations sportives dans \nle canton. \n \n \n\nSécurité de l'Etat et missions \nCCDJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 11'000 5'044 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'048'984 694'278 1'488'349 \n\nCoûts des services centraux 99'182 62'861 131'229 \n\nRevenus 357'289 350'000 371'490 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 790'877 418'139 1'253'132 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de coordination judiciaire et d'investigation au niveau inter-cantonal et/ou \ninternational, dans le domaine des enquêtes de sécurité de l'État en collaboration avec le Service de renseignement de la \nConfédération (SRC), ainsi que la protection rapprochée de personnes. On y trouve aussi les prestations en faveur du SEM.  \n \nL'augmentation des coûts correspond à l'augmentation des heures effectuées en faveur de la sécurité nationale et \nl'augmentation de mise à disposition de personnel pour les rapatriements en faveur du SEM.\n \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n158 \n \n\nPolice administrative Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'778 3'550 5'317 \n\nCoûts salariaux et de structure 746'360 748'609 800'776 \n\nCoûts des services centraux 71'603 67'780 73'427 \n\nRevenus 472'940 455'000 408'756 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 346'801 364'939 470'764 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de gestion et de contrôle des agents de sécurité privée, des maisons de jeux, \ndes places de tir communales, des revendeurs de feux d'artifice, des dispositifs de sécurité des manifestations, des sociétés de \ntir ainsi que le contrôle des locaux de stockage de matières explosives.  \n \nL’augmentation des charges salariales et de structure s’explique par le retour à un effectif complet. La baisse des revenus, quant \nà elle, résulte d’une diminution du nombre d’autorisations accordées aux agences de sécurité privée. \n \n \n\nFormation policière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'001'647 1'021'367 766'361 \n\nCoûts salariaux et de structure 9'177'802 10'200'920 9'620'205 \n\nCoûts des services centraux 855'599 886'531 861'368 \n\nRevenus 746'355 759'250 789'071 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'288'694 11'349'568 10'458'863 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches de formation de base fournies par le CIFPol aux aspirant-e-s, ainsi que la \nformation continue des policiers. \n \nLes charges directes sont inférieures en raison de frais d'écolage moindres en lien avec la répartition inter-cantonale favorable \nà la PONE. L'augmentation des revenus est justifiée par un nombre accru d'heures de formateurs PONE en faveur du CIFPol. \n \n \n\nRelations publiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 4'331 0 7'912 \n\nCoûts salariaux et de structure 477'959 450'153 533'825 \n\nCoûts des services centraux 45'811 40'758 48'582 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 528'100 490'911 590'319 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches liées à la communication de la PONE et d'ORCCAN. Il inclut la prévention, \nl'interaction avec les médias et le suivi des réseaux sociaux. L'augmentation des coûts salariaux et de structure reflète un effectif \nau complet pour l'entier de l'année. \n  \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n159 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDédom. communes -159'684 -198'015 -187'333 \n\nDédom. div. cantons 24'015 117'400 -231'331 \n\nDédom. div. Confédération -1'014'689 -1'005'692 -1'098'251 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'150'359 -1'086'307 -1'516'916 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa catégorie "Dédom. div. Confédération" enregistre une augmentation en raison des frais de participation au réseau \nd'interconnexion Polycom refacturé à l'OFDF qui est entré en vigueur dès 2024.  \n \nLa valeur nette de la catégorie « Dédom. div. Cantons » s'avère favorable, notamment en raison de charges inférieures pour la \nsurveillance du lac, ainsi que des dépenses moindres relatives à l’engagement d’autres corps pour le maintien de l’ordre dans \nnotre canton. De plus, les revenus liés à la mise à disposition de personnel pour des missions de maintien de l’ordre au profit \nd’entités publiques tierces (ex. : le WEF ou Bürgenstock) se sont avérés supérieurs au budget. À cela s'ajoutent les participations \ndes autres cantons pour la rétribution d'hébergement de banques de données.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -3'350 -4'000 -4'212 \n\nRecettes de tiers -160'040 -139'100 -183'384 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -163'391 -143'100 -187'596 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges nettes non incorporables comprennent des éléments difficiles à planifier tels que les revenus divers, comme par \nexemple, des ventes exceptionnelles d'armes usagées et de matériel informatique ou téléphonique obsolètes.  \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nPolice neuchâteloise (PONE) \n \n\n160 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAdaptation de la CNU à la norme NG112 Clôturé 32'310 0 32'310 0 0 0 0 0 0 \n\nAdaptation tableaux électriques BAP VHC A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nAlarme effraction postes périphériques En cours 0 0 0 150'000 0 150'000 50'583 0 50'583 \n\nAmélioration du système Systel Clôturé 0 0 0 70'000 0 70'000 0 0 0 \n\nAugmentation Capacité Réseau Interflex Clôturé 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\nBlackout BAP résilience réseau Clôturé 67'095 0 67'095 0 0 0 0 0 0 \n\nDéploiement de tasers à la PONE A solliciter 0 0 0 110'062 0 110'062 0 0 0 \n\nDéveloppement outil analyse ILP Clôturé 71'803 0 71'803 0 0 0 0 0 0 \n\nÉvolution du système Polycom En cours 4'744 0 4'744 300'000 0 300'000 113'167 0 113'167 \n\nInfra. technique formation CIFPOL Clôturé 141'106 0 141'106 0 0 0 0 0 0 \n\nIntégration du SAE à Sagamobile A solliciter 0 0 0 110'100 0 110'100 0 0 0 \n\nIT App Tracker geolocalisation En cours 45'629 0 45'629 0 0 0 31'922 0 31'922 \n\nModernisation Interphonie PONE En cours 0 0 0 111'300 0 111'300 103'706 0 103'706 \n\nModernis.sys.information Police(Phase 2) En cours 169'276 0 169'276 250'000 0 250'000 115'541 0 115'541 \n\nMonitoring infrastructure IT Clôturé 73'390 0 73'390 0 0 0 0 0 0 \n\nMoyens techniques de surveillance Clôturé 81'153 0 81'153 87'400 0 87'400 81'341 0 81'341 \n\nNouveau système de visions nocturne GI Clôturé 45'784 0 45'784 0 0 0 0 0 0 \n\nPlateforme formation continue COSMOS Clôturé 0 0 0 0 0 0 31'349 0 31'349 \n\nRéaménagement Cafétérias SISPOL Clôturé 80'473 0 80'473 0 0 0 0 0 0 \n\nRedondance CNU (crédit d'étude) A solliciter 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRemplacement drones police neuchâteloise Clôturé 61'398 0 61'398 75'000 0 75'000 0 0 0 \n\nRemplacement plan de clés PONE A solliciter 0 0 0 5'000 0 5'000 0 0 0 \n\nRempl. détection incendie cellules BAP Clôturé 79'572 0 79'572 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement appareils CFOR En cours 64'995 0 64'995 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement COVERT Polycom Clôturé 56'960 0 56'960 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement éthylomètres de la PONE Clôturé 0 0 0 0 0 0 40'580 0 40'580 \n\nRenouvellement radars fixes En cours 0 0 0 0 0 0 165'026 0 165'026 \n\nRenouvellement réseau BAP En cours 0 0 0 300'100 0 300'100 310'328 0 310'328 \n\nRenouvellement serveurs PONE Clôturé 85'833 0 85'833 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement terminaux Polycom A solliciter 0 0 0 500'000 0 500'000 0 0 0 \n\nRenovation place de tir de Plan-du-Bois Clôturé 344'667 0 344'667 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation feu de l'entrée de la CNU En cours 0 0 0 30'000 0 30'000 31'291 0 31'291 \n\nSécurisation locaux BAP Clôturé 99'642 0 99'642 0 0 0 0 0 0 \n\nSécurisation site Champs-Montants Clôturé 0 0 0 65'000 0 65'000 68'177 0 68'177 \n\n*Sécuris. Info. Support CNU (SLA) Clôturé 0 0 0 164'500 0 164'500 0 0 0 \n\nSécurité informatique 2024-2025 A solliciter 0 0 0 150'600 0 150'600 0 0 0 \n\nSystème d'information policière POLAP En cours 56'779 0 56'779 70'000 0 70'000 60'701 0 60'701 \n\nSystème d'ouverture des garages PONE Clôturé 0 0 0 0 0 0 63'738 0 63'738 \n\nSystème radio centrale d'urgence CNU En cours 0 0 0 0 0 0 411'249 0 411'249 \n\nTotal  1'662'610 0 1'662'610 2'799'062 0 2'799'062 1'678'699 0 1'678'699 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn 2024, la PONE a dépensé 60 % de son budget d’investissement. Certains projets, notamment dans les domaines de \nl'informatique et des télécommunications (Polycom), ont été reportés ou replanifiés en raison d'un manque de ressources et de \nréévaluation des besoins. Tandis que d’autres projets comme Helium ont fait l’objet de discussions avec le SIEN. Par ailleurs, \nl’acquisition de drones avait été anticipée en 2023. En complément, un crédit extraordinaire a été demandé pour compenser le \nrisque associé à un fournisseur du système radio CNU menacé de faillite. Enfin, des projets initialement prévus en 2025, tels \nque les éthylomètres et radars de la police de la circulation, ainsi que le système d’ouverture des garages de l’INFRA, ont été \nanticipés en 2024. \n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n161 \n \n\n Centre interrégional de formation de police (CIFPol) \n\nMissions principales \n \n\n• Développer et améliorer les compétences policières en appliquant les standards actuels de formation, tout en tenant compte \nde l’évolution de l’environnement social et technologique. \n \n\n• Dispenser de la formation de base aux aspirant-e-s de police en répondant aux exigences du concept général de formation \n(CGF), ceci en vue de leur certification.  \n \n\n• Préparer les aspirant-e-s à leur seconde année de stage dans le corps de police, les appuyer dans l’élaboration d’un rapport \nportfolio en prévision de leur examen principal et de l’obtention du brevet fédéral de policière et de policier. \n\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes bases légales, la technologie et les attentes de la population se développent et se complexifient continuellement. L'évolution \ndu profil des aspirants et jeunes policiers est également constante et contraint la police à adapter sa réactivité, ses procédures, \nses outils et le contenu des formations. Ces changements doivent être analysés et traduits en de nouvelles compétences à \nacquérir. L’enjeu consiste ainsi à garantir l’acquisition permanente de nombreuses connaissances, tout en maintenant les \ncompétences de base. \n \nCompte tenu du volume important de connaissances et de compétences techniques à maîtriser par les agent-e-s, les centres \nde formation en Suisse réfléchissent à d'autres modes d'enseignement à distance, numérique, qui permettent de toucher un \nlarge public avec efficacité. L’un des enjeux majeurs est de développer la capacité des collaborateur-trice-s à se former en \npermanence de manière efficiente (développer le savoir-devenir). Compte tenu de ces enjeux, les milieux académiques et l'ISP \nsont associés aux réflexions.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nS’agissant de la quatrième année complète sous le régime du concept général de formation 2020 (CGF 2020), entré en vigueur \nen 2021 au CIFPol, le modèle est maintenant stabilisé. La seconde année de formation, encadrée par le centre de formation de \nla PONE, se déroule dans le corps de police et sollicite de nombreuses personnes du front (coaches et mentors) à temps partiel \n(entre 5 et 20% de leur temps). Des réflexions sont en cours pour alléger le suivi des jeunes policiers, sans péjorer leur formation. \n \nFormation de base \n\nLe CIFPol, qui œuvre sur deux sites (Colombier/NE et Granges-Paccot/FR), a débuté la formation avec 68 (+14) aspirant-e-s \ndont 35 (+13) à Colombier, en sus de ceux-ci, on comptait une inspectrice scientifique PONE en formation modulaire, et 33 (+1) \nà Granges-Paccot. En cours d’année, nous nous sommes séparés de 5 (+5) aspirant-e-s, celles/ceux-ci ayant renoncé pour des \nquestions personnelles 3 (+3) ou de santé (blessures) 2 (+2). \n \nAu terme de leur formation, 63 (+9) aspirant-e-s se sont présenté-e-s aux examens et ont toutes et tous réussi l’examen \npréliminaire leur permettant d’accéder à la seconde année de formation.  \n \nFormation continue \n\nSur le plan romand, le CIFPol a mis en place une formation de spécialistes en vérification des documents d’identité. Cette \nformation est destinée aux différentes administrations cantonales et communales qui travaillent régulièrement avec les \ndocuments afin d’éviter les fraudes. Le CIFPol fait appel aux spécialistes « documents » des corps de police romands pour \ndispenser cette formation. Ce sont 5 (+0) sessions qui ont été organisées entre Colombier 1 (-1), Granges-Paccot 1 (-2), le \nValais 1 (+1) et Genève 2 (+2), réunissant 111 (-10) apprenant-e-s. L’intérêt est grandissant, les cantons et les communes \nréalisant leurs rôles à jouer dans la fraude documentaire. \n \nLa formation continue des collaborateur-trice-s des corps de police NE, FR, JU reste en main des centres de formation des \ncorps. \n \nAssistant-e-s de sécurité publique \n\nAucune formation d’assistant-e-s de sécurité publique n’a eu lieu au CIFPol, le nombre de candidat-e-s étant insuffisant pour \nconstituer une volée financièrement autoporteuse. Ils ont ainsi été redirigé-e-s vers le site de l’Académie de police de Savatan. \nCette année, ce sont 8 (+3) candidat-e-s assistant-e-s neuchâtelois qui sont allés se former à Savatan, en deux volées distinctes. \n \nCertains corps communaux souhaitent réintégrer la formation des assistant-e-s à Colombier ou à Granges-Paccot. Une variante \nqui consiste à intégrer partiellement les assistant-e-s dans certains cours de formation destinés aux aspirant-e-s de police, est \nen phase test à l'école de Granges-Paccot.  \n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n162 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 998'227 1'243'300 1'117'175 -126'125 -10.1% +118'948 +11.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 808'456 631'467 579'524 -51'943 -8.2% -228'932 -28.3% \n43  Revenus divers 0 0 30 +30 -- +30 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 189'771 611'833 537'621 -74'212 -12.1% +347'850 +183.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'006'357 1'243'300 1'120'355 -122'945 -9.9% +113'998 +11.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 17'667 28'600 24'403 -4'197 -14.7% +6'736 +38.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 988'690 1'214'700 1'095'952 -118'748 -9.8% +107'262 +10.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -8'130 0 -3'180 -3'180 -- +4'950 +60.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 8'130 0 3'180 +3'180 -- -4'950 -60.9% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 8'130 0 3'180 +3'180 -- -4'950 -60.9% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- -0 -100.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget du CIFPol (autoporteur) est toujours pensé avec une capacité d'accueil théorique puisque lors de son établissement, \nle nombre d'aspirant-e-s inscrit-e-s n'est pas connu. En 2024, le nombre d'aspirant-e (35 dont 20 NE + 10 JU + 5 Externes) \nayant financé l'école est supérieur au budget (33), et supérieur de 12 EPT par rapport à 2023 (22). \n \nLa diminution des charges d'exploitation résulte principalement de l'optimisation des processus et des dépenses qu'il n'a pas \nété nécessaire d'engager. \n \nLa variance des revenus (42 et 46) est en lien avec la baisse des charges. Les revenus financiers résultent de la location des \nsalles de formation à des tiers, appliquée depuis 2022. \n \nPar rapport à 2023, l'augmentation des coûts s'explique par un nombre plus élevé d'aspirant(e)s, ce qui entraîne des charges \nvariables d'équipement accrues ainsi qu'une hausse des heures dispensées par les formateurs\n  \n\n\n\nCentre interrégional de formation de police (CIFPol) \n \n\n163 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation de Base (FOBA) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 78'347 0 92'809 \n\nCoûts salariaux et de structure -80'997 0 -92'779 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus -2'650 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 30 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend les tâches se rapportant à la formation de base pour l'obtention du brevet fédéral de policier-\nère. La prestation est autoporteuse. \n \nAucun budget n'est planifié au niveau de cette prestation mais uniquement au niveau du centre de profit CIFPol. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel 0 0 -30 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -30 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier.\n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n164 \n \n\n Service sécurité civile et militaire (SSCM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire (SSCM) a pour mission de mettre en œuvre la politique cantonale en matière de \nprotection de la population et, notamment dans le cadre de l’organisation de gestion de crise et de catastrophe du canton de \nNeuchâtel (ORCCAN), de coordonner les différents acteurs comprenant des unités de police, de défense incendie, de santé \npublique, de services techniques et de protection civile (PCi). Le SSCM est également en charge de la formation des membres \nde la PCi, il gère l’unité neuchâteloise d’intervention psychosociale (Care Team), exerce la haute surveillance sur la défense \nincendie et assure la gestion du fonds des organisations régionales de protection civile et du fonds de contributions de \nremplacement des abris de protection civile.  \n \nEn outre, le SSCM remplit les tâches militaires administratives et logistiques déléguées au canton par la Confédération. Par \nl’entremise de l'arrondissement militaire, le service assure la liaison entre les personnes astreintes à l'obligation de servir et \nl'armée, de la séance d'information jusqu'à la libération. Le SSCM est également en charge de la gestion des infrastructures \nmilitaires dans le canton.  \n \nEnfin, le service accueille les garages de l'État, dont les ateliers sont répartis entre le SSCM et le service des ponts et chaussées \n(SPCH). Selon les lignes directrices fixées par la commission de gestion des véhicules de l’État (CGVE), le SSCM gère \nl’ensemble du parc de véhicules de l’État. Il en assure l'entretien, le renouvellement et l’optimisation. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’année 2024 se distingue des précédentes, car aucun événement majeur ni crise n’a nécessité la mobilisation de l’Organisation \nde gestion de crise et de catastrophe du canton de Neuchâtel (ORCCAN) ni de l’État-major cantonal de conduite (EMCC). Dès \nlors, le dernier EMCC, maintenu en veille durant les périodes hivernale et printanière 2023-2024 en lien avec les risques de \npénurie énergétique, a pu être définitivement démobilisé le 4 juillet 2024. \n \nCe contexte favorable a permis au SSCM de relancer les travaux mis en veille en raison des crises successives. Le service a \nprocédé à une réorganisation interne afin de se doter d’un nouvel État-major de direction responsable de traiter les dossiers \nstratégiques ainsi que les activités transversales et permettant, le cas échéant, d’assurer à la fois la conduite du service et celle \nd’un EMCC. \n \nCette accalmie a également permis à la section protection de la population de prioriser et de relancer de nombreux projets mis \nen suspens en raison des crises successives, notamment les projets PROTPOP 2030 et ADR 24. Le premier vise une révision \ncomplète du cadre législatif régissant la protection de la population et la protection civile. Une première étape, consistant en une \nanalyse de l’existant et l’élaboration de pistes d’amélioration, a été réalisée en collaboration avec l’ensemble des parties \nprenantes et a conclu à la nécessité de faire évoluer l’organisation et la gouvernance du système. Quant au deuxième, il consiste \nen la mise à jour partielle de l’analyse cantonale des dangers et des risques datant de 2014. Le repositionnement de certains \nrisques, sur la base de l’analyse et de l’appréciation des différents experts des services cantonaux, permet de prioriser et de \ncibler les activités de veille et de planification sur les risques ayant la plus grande probabilité et le plus fort impact.  \n \nLa Commission de la PCi a mis en place des sous-commissions techniques (instruction, logistique et constructions) composées \nde représentants du canton et des organisations régionales de la protection civile (OPC). Elles visent à optimiser les échanges \nau niveau opérationnel et à mener des travaux communs utiles au développement de la PCi neuchâteloise. De plus, le domaine \nPCi et les OPC, ont entrepris l’élaboration du catalogue de prestations de la PCi neuchâteloise qui a pour objectif d’inventorier \net de clarifier les différentes missions de base que les OPC sont en mesure d’assurer en cas de sollicitation. En ce qui concerne \nle domaine des constructions, il a acquis un nouveau logiciel afin d’optimiser la gestion des ouvrages de protection du canton.    \n \nPour ce qui a trait aux affaires militaires, l’implémentation du programme DIMILAR a débuté. Il s’agit d’un système de gestion \ndes données qui vise à fluidifier et faciliter la communication avec les militaires de milice, leur permettant d’accéder à des \ninformations personnalisées et d’interagir avec l’administration par voie numérique. D’autre part, des réflexions ont été lancées \nvisant à définir une vision globale des investissements à réaliser ces prochaines années sur le site de Colombier dans une \noptique d’assainissement et de développement durable. \n \nEnfin, le SSCM a poursuivi le renouvellement du parc des véhicules de l’État, dans le respect des objectifs environnementaux \nprésentés au Grand Conseil. L’achat de 18 véhicules électriques, dont un camion, porte leur nombre à 62 au total, en \naugmentation de 37% par rapport à 2023. \n \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n165 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nProtection de la population \n\nLa section protection de la population a consacré l’entier de son temps à relancer les projets en souffrance lors des années \nprécédentes. En 2024, seul un épisode orageux particulièrement menaçant a nécessité l’intervention du chef EMCC. L’État-\nmajor réduit (EMR), organe permanent de veille et de conduite de l’EMCC, s’est réuni à sept reprises pour traiter les affaires \ncourantes ainsi que tous les dossiers en cours concernant l’organisation de gestion de crise et de catastrophe du canton de \nNeuchâtel. \n \nUne plateforme d’échange avec les organes de conduite régionaux (OCRg), nouvellement créée, s’est réunie à deux reprises. \nLes objets traités, notamment le dispositif communal lors de canicule et sur la thématique des dangers naturels, permettent de \nrenforcer la collaboration et l’échange entre OCRg et les services de l’État contribuant à l’application de la politique cantonale \nen matière de protection de la population. \n \nEn 2024, 68 recrues PCi ont suivi avec succès leur instruction de base, tandis que 25 astreints ont suivi un cours cadre et 35 \nun cours de spécialiste, pour un total de 1’222 jours de formation. \n \nLes membres du Care Team sont intervenus sur 21 événements en 2024, afin d’offrir un soutien aux victimes et aux témoins \nd'expériences traumatisantes. \n \nS’agissant de la gestion des ouvrages de protection, 125 demandes de dispenses ont été acceptées et 35 projets d’abris \napprouvés. Par ailleurs, 21 nouveaux abris privés ont été réceptionnés en 2024, aboutissant à la création de 939 places \nprotégées supplémentaires sur le territoire cantonal.   \n \nCommandement d'arrondissement \n\nLe commandant d’arrondissement a reçu plus de 750 conscrits lors des deux cycles de journées d'orientation sur l'obligation de \nservir. Chez les femmes, 60 volontaires ont pris part à une journée d'information qui leur était dédiée. En outre, 950 conscrits \nont été convoqués au centre de recrutement de Payerne.  \n \nPlus de 600 militaires ont sollicité un déplacement de service, sans compter les demandes de déplacement d'école de recrue \nqui sont transmises par le SSCM au commandement de l'instruction pour décision.  \n \nDurant l’année écoulée, 298 sanctions disciplinaires ont été infligées aux conscrits et aux militaires, principalement pour des \nmotifs liés à des absences injustifiées à la journée d'orientation ou au recrutement, ou pour manquements aux tirs obligatoires. \n \nParvenus à la fin de leurs obligations militaires, 135 soldats, sous-officiers et officiers ont été libérés. \n \nPour ce qui concerne la taxe d’exemption de l’obligation de servir, 12’031 décisions de taxation ont été rendues pour un montant \nfacturé de CHF 3,8 millions. Sur ce montant, CHF 3,2 millions ont effectivement été encaissés (pour rappel, le canton perçoit \nune commission de 20% de la somme encaissée).  \n \nInfrastructures et prestations \n\nComme chaque année, le domaine infrastructures et prestations s’est efforcé de remplir les prestations pour lesquelles le SSCM \nest lié contractuellement à la satisfaction des partenaires concernés (principalement le DDPS, Armasuisse et la Base logistique \nde l'armée). \n \nEn plus d'assurer la gestion et l'entretien courant des bâtiments, dont la valeur immobilière est estimée à CHF 116 millions, plus \nde 1'100 recrues ont été équipées, 4'000 militaires ont été reçus au magasin d'équipement personnel et plus de 2'000 armes \nd'ordonnance ont été entretenues. \n \nDivers travaux d'entretien et d'aménagements ont été réalisés, notamment pour répondre aux exigences de sécurité du site de \nColombier, qui accueille en moyenne 500 personnes tout au long de l'année. Une étude de faisabilité concernant \nl‘assainissement du centre de subsistance de la place d’arme a été réalisée et un crédit d’étude déposé au Conseil d’état. Les \ntravaux d’agrandissement du PCo ont été achevés ce qui permettra en cas de crise de bénéficier de locaux adéquats pour la \nconduite en situation particulière. \n \nGarages de l'État \n\nLa section des garages de l'État a poursuivi son effort de rationalisation du parc véhicules de l’administration cantonale \nneuchâteloise (ACN), en mettant à profit la tranche budgétaire 2024 du crédit cadre 2024-2027. Elle a fait l'acquisition de 40 \nnouveaux véhicules et machines, dont deux camions, pour un montant total de CHF 4'189’000. \n \nConformément aux planifications réalisées lors de l’élaboration du crédit cadre 2024-2027, le parc automobile de l'État comptait \n62 voitures électriques à la fin de l’exercice 2024.  \n \nLe service a également pris une part active au développement du plan de mobilité qui se déploie, selon les attentes, \nexclusivement avec des véhicules électriques.  \n \nEnfin, 36 véhicules ont trouvé preneur lors de la vente aux enchères organisée par les garages de l'État.\n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n166 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'905'221 8'033'919 8'214'080 +180'160 +2.2% +308'859 +3.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 620'737 530'000 705'466 +175'466 +33.1% +84'729 +13.6% \n43  Revenus divers 19'069 5'000 22'934 +17'934 +358.7% +3'865 +20.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'901'579 1'829'000 1'822'352 -6'648 -0.4% -79'227 -4.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 97'800 100'000 102'798 +2'798 +2.8% +4'998 +5.1% \n\n49  Imputations internes 5'266'035 5'569'919 5'560'530 -9'389 -0.2% +294'495 +5.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 13'047'221 14'825'114 13'455'257 -1'369'857 -9.2% +408'037 +3.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'012'333 5'460'480 4'979'871 -480'609 -8.8% -32'462 -0.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'920'278 3'287'500 2'866'106 -421'394 -12.8% -54'172 -1.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 2'306'689 3'250'906 2'507'150 -743'756 -22.9% +200'461 +8.7% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 461'880 430'000 421'499 -8'501 -2.0% -40'381 -8.7% \n\n37  Subventions redistribuées 97'800 100'000 102'798 +2'798 +2.8% +4'998 +5.1% \n\n39  Imputations internes 2'248'241 2'296'229 2'577'835 +281'606 +12.3% +329'594 +14.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -5'142'000 -6'791'195 -5'241'178 +1'550'017 +22.8% -99'178 -1.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 3'460'364 3'454'500 3'331'099 -123'401 -3.6% -129'265 -3.7% \n\n34  Charges financières 75'105 0 167'655 +167'655 -- +92'551 +123.2% \n\nRésultat de financement 3'385'259 3'454'500 3'163'444 -291'056 -8.4% -221'816 -6.6% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'756'741 -3'336'695 -2'077'734 +1'258'961 +37.7% -320'993 -18.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'756'741 -3'336'695 -2'077'734 +1'258'961 +37.7% -320'993 -18.3% \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des taxes, les garages de l’État ont contribué à cette augmentation grâce à plusieurs facteurs : la vente de deux \ncamions à un prix supérieur aux attentes, le remboursement de l’assurance pour les dommages causés par la grêle de 2023 et \nune hausse des prestations externes facturées. D’autre part, le montant des amendes disciplinaires pour manquements aux \nobligations militaires a dépassé les prévisions. \n \nLes charges de personnel ont été inférieures au budget, notamment en raison de deux postes vacants dans le domaine de la \nprotection civile, de délais de carence à la suite de mouvements de personnel et de la diminution de taux de certaines fonctions. \n \nConcernant les biens, services et autres charges d’exploitation, l’écart entre les comptes et le budget s’explique notamment par \nune baisse des dépenses en carburant pour le parc de véhicules de l’État et la diminution des coûts liés au contrat de prestation \npour le centre d’instruction de Couvet. De plus, les dépenses pour les formations et événements dans le cadre d’ORCCAN et \ndu Care Team ont été moins importantes que prévues. \n \nS’agissant de l’amortissement du patrimoine administratif, les retards de livraison des véhicules ont reporté une partie des \namortissements prévus.   \n \n \n  \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n167 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nProtection de la population Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 295'295 508'000 239'474 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'258'495 1'593'513 1'170'020 \n\nCoûts des services centraux 729'646 839'413 838'821 \n\nRevenus 274'870 249'000 246'149 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'008'566 2'691'925 2'002'166 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les frais d’instruction PCi, le coût des contrôles périodiques des constructions, les coûts de \nfonctionnement du Care Team, ainsi que les coûts liés au fonctionnement d’ORCCAN. Au niveau des revenus, il comprend les \némoluments encaissés pour l’étude des dossiers SATAC, un forfait pour la gestion administrative de la PCi prélevé sur le fonds \nde la PCi régionale et, depuis 2023, le montant pouvant être prélevé au fonds des contributions de remplacement pour des \ntâches en lien avec l’instruction de la PCi. \n \nLes charges directes, inférieures aux prévisions budgétaires, s’expliquent principalement par plusieurs facteurs : la baisse du \nmontant du contrat de prestations lié au centre d’instruction de Couvet ainsi que des dépenses moins importantes que prévues \npour les exercices et les formations dans le cadre d’ORCCAN, de la PCi et du Care Team. \n \nAu niveau des coûts salariaux et de structure, deux postes sont restés vacants dans le domaine de la protection civile.  \n \n \n\nInfrastructure et logistique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 648'863 677'500 685'607 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'289'493 2'268'739 2'437'067 \n\nCoûts des services centraux 799'363 915'199 914'571 \n\nRevenus 3'473'731 3'467'200 3'349'296 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 263'988 394'238 687'950 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés à l’entretien des infrastructures du site de Colombier, les indemnités versées par \nla Confédération pour la location et l’entretien des infrastructures de la Place d’arme de Colombier, ainsi que les différents \nrevenus touchés pour diverses locations. \n \nL’évolution défavorable des coûts salariaux et de structure est liée à l’intégration partielle du poste de chef de section à ce \ngroupe de prestations. S’agissant des revenus, les 140’000 CHF de loyer du CIFPOL n’ont pas été encaissés par le SSCM mais \npar le SBAT. \n \n \n\nAffaires militaires et oblig. servir Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 78'564 61'000 128'377 \n\nCoûts salariaux et de structure 463'596 644'441 505'525 \n\nCoûts des services centraux 268'275 308'123 307'907 \n\nRevenus 877'515 702'000 722'659 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -67'079 311'564 219'150 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts liés aux journées d’information des conscrits ainsi que les frais de support et de \nmaintenance pour le logiciel employé pour la taxation. On enregistre également sur ce groupe les revenus liés aux amendes \ndisciplinaires des astreints au service militaire du canton, ainsi que la commission de perception touchée par le canton pour le \nprélèvement de la taxe d’exemption de l’obligation de servir. \n \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n168 \n \n\nL’écart entre le budget et les comptes des charges directes provient principalement d’une forte augmentation des pertes sur \ncréances. L’évolution favorable des coûts salariaux et de structure par rapport au budget est essentiellement due à l’intégration \npartielle du poste de chef de section sur le groupe de prestations « Infrastructure et logistique ». \n \nÀ noter que la différence de revenus par rapport à 2023 s’explique par un report de 2022 de taxes d’exemption à l’obligation de \nservir, rendu nécessaire par la mise à jour du logiciel de taxation. \n \n \n\nGarages de l'Etat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'857'421 1'980'000 1'776'957 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'312'594 3'984'989 3'580'451 \n\nCoûts des services centraux 447'800 514'198 513'839 \n\nRevenus 237'327 394'700 525'776 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 5'219'568 5'396'519 5'396'518 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 160'921 687'967 -51'047 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien et les recettes liés à la gestion du parc véhicules de l’État. Au niveau des \ncharges, la différence entre les comptes et le budget s’explique par un prix du carburant et une quantité utilisée plus faible \nqu’escompté, ainsi qu’à des coûts d’entretien des véhicules moins importants et un report dans l’achat d’outillage. La différence \ndans les revenus réalisés, s’explique principalement par la vente de deux camions dépassant les estimations, le remboursement \nde l’assurance suite à la grêle de 2023 ainsi qu’une augmentation des travaux externes facturés.   \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDédom. de Confédération -1'179'195 -1'179'000 -1'197'964 \n\nPart cant. charges OPC 185'380 150'000 144'999 \n\nRedevance SIS 276'500 280'000 276'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -717'315 -749'000 -776'465 \n \n\n \nCommentaires\n\nSont comprises dans les charges et revenus de transfert non incorporables, les indemnités reçues de la Confédération pour les \nprestations logistiques, les versements aux organisations régionales de protection civile (OPC) pour les prestations cantonales \nqui leur sont déléguées, ainsi que les redevances versées pour le sauvetage lac et les missions de secours. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -5'580 0 -4'020 \n\nOuvrages PCi 97'800 100'000 102'798 \n\nSub. féd. PC -97'800 -100'000 -102'798 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -5'580 0 -4'020 \n \n\n \nCommentaires \n\nCes charges comprennent les frais de rappel encaissés par l’arrondissement militaire ainsi que les subventions versées par la \nConfédération pour les mesures de construction de la protection civile intégralement reversées aux organisations régionales de \nprotection civile. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService sécurité civile et militaire (SSCM) \n \n\n169 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAchat de véhicules 2020-2023 Clôturé 2'272'127 0 2'272'127 0 0 0 0 0 0 \n\nAchat de véhicules 2024-2027 En cours 0 0 0 3'634'000 0 3'634'000 4'046'218 0 4'046'218 \n\nConstruction protégée CE et EMCC A solliciter 0 0 0 80'000 0 80'000 0 0 0 \n\nÉtude faisabilité centre subsistance En cours 9'930 0 9'930 0 0 0 23'096 0 23'096 \n\nPCO EMCC Clôturé 158'505 0 158'505 135'000 0 135'000 127'785 0 127'785 \n\n*PI-mobilité durable En cours 95'777 0 95'777 348'000 0 348'000 143'420 0 143'420 \n\nTotal  2'536'339 0 2'536'339 4'197'000 0 4'197'000 4'340'518 0 4'340'518 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa tranche 2024 du crédit d’engagement quadriennal pour l’achat de véhicules a dépassé le montant prévu, en raison de retards \nde livraison de la part des fournisseurs, entraînant un report entre 2023 et 2024. \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n170 \n \n\n Service de la culture (SCNE) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du service de la culture (SCNE) et des offices qui lui sont rattachés se déclinent en deux volets principaux : \n \n\n• Encouragement des activités culturelles et artistiques. \n• Sauvegarde et mise en valeur du patrimoine neuchâtelois. \n \nLa direction du service assure la gestion générale, l’encadrement des offices, ainsi que le volet d'encouragement des activités \nculturelles et artistiques. L’accès à la culture, la diffusion des productions artistiques et la rémunération appropriée des actrices \net acteurs culturels figurent parmi les priorités du service. \n \nEn 2024, afin d'accroître la lisibilité de son fonctionnement, le service de la culture a connu une réorganisation avec le \nremplacement de l'ancien office du patrimoine et de l'archéologie (OPAN) par trois offices distincts : l'office de l'archéologie \ncantonale (OARC), l'office cantonal du patrimoine bâti et immatériel (OCPI) et le Parc et musée d'archéologie du Laténium. \n \nLes missions de sauvegarde et de mise en valeur du patrimoine neuchâtelois sont dévolues à l’OARC, à l'OCPI et au Laténium, \nainsi qu'à l’Office des archives de l'État de Neuchâtel (OAEN). \n \nL’OAEN a pour tâches de superviser l’archivage dans l’administration cantonale, d’évaluer les documents d’activité lorsque leur \ndurée d’utilité administrative et légale est échue, de constituer, conserver et communiquer les archives ayant un intérêt historique \nou juridique permanent. Par ailleurs, il conseille et soutient les communes dans le domaine de l’archivage. \n \nL'OARC veille à la sauvegarde et à la valorisation du patrimoine archéologique neuchâtelois sur l'ensemble du territoire cantonal \net en milieu lacustre (patrimoine immergé). Il intervient notamment de manière préventive, par des opérations de diagnostic et \ndes fouilles extensives, lorsque ce patrimoine est exposé à un risque de destruction causé par l'activité humaine (projets de \nconstructions et d'aménagement du territoire) ou par un facteur naturel (par exemple l'érosion). \n \nL'OCPI gère les subventions cantonales et fédérales en matière de patrimoine bâti ainsi que les bases de données \narchitecturales et historiques. Il préavise les dossiers de permis de construire et participe au suivi de chantiers, établit des études \net des documentations et mène diverses actions de valorisation du patrimoine bâti, mobilier et immatériel. \n \nLe Laténium assure la conservation des collections archéologiques cantonales (plus d’un demi-million d’objets et plusieurs \ncentaines de milliers de documents scientifiques) et la mise en valeur publique de ces ensembles patrimoniaux, au travers \nd’expositions, de publications et d’activités de médiation.  \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEncouragement des activités culturelles et artistiques \n\n• La loi sur l'encouragement des activités culturelles et artistiques (LEAC) est entrée en vigueur le 1er novembre 2024. Le \ntravail de rédaction de son règlement d'application interviendra en 2025. \n\n• Le Grand Conseil a accepté en 2024 la motion N° 24.179, Développement d'une vision stratégique autour de la médiation \nculturelle, notamment en lien avec le domaine de la formation. Des travaux exploratoires en vue du développement d'un \nplan d'action cantonal seront conduits. \n\n• Le traitement en commission parlementaire de l'initiative populaire "1% pour la culture" a débuté et se poursuivra en 2025. \n• Les cantons romands, dont celui de Neuchâtel, ont élaboré une stratégie commune pour le développement d'actions \n\nconvergentes en faveur du secteur culturel romand entre 2024 et 2030. \n• La phase préparatoire du projet " La Chaux-de-Fonds: Capitale Culturelle Suisse 2027 " s'est terminée en 2024. Le Canton \n\naccompagnera désormais la mise en œuvre de la phase opérationnelle du projet. \n• La direction du SCNE et les délégué-e-s culturel-le-s des villes et des communes neuchâteloises se concertent désormais \n\nrégulièrement. Ce dialogue est appelé à se renforcer par l'arrivée de nouveaux et nouvelles délégué-e-s culturel-le-s et à \ns'inscrire dans la durée. \n\n \nOAEN – Office des archives de l'État de Neuchâtel \n\n• Les crédits de construction et de sécurisation ont été octroyés par le Grand Conseil pour le nouveau Centre archives et \npatrimoine (CAP). \n\n• Une étude de faisabilité a été réalisée sur l’archivage pérenne d’archives numériques. Elle permet au projet d’archivage \nnumérique (AENeas) d'aller de l'avant. \n\n• Le déploiement des plans d’archivage dans l’administration cantonale se poursuit. \n• Dans le cadre du programme VitamiNE, l'OAEN continue de soutenir les efforts des services concernés pour réduire le \n\nvolume de leurs archives papier. \n \n \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n171 \n \n\nOCPI – Office cantonal du patrimoine bâti et immatériel \n\n• Une architecte et un historien de l’art ont été engagés, permettant de faire face à une augmentation constante des \ndemandes à traiter. \n\n• Un important travail de mise à jour de la base de données du Recensement architectural du canton de Neuchâtel (RACN) \nest effectué avec les communes dans le cadre de la Révision des plans d’aménagement locaux (PAL). \n\n• Tous les PAL font l'objet de plusieurs relectures selon le volet patrimonial et en particulier l'intégration de l'ISOS. \n• Des études d'archéologie du bâti et d'histoire monumentale sont conduites dans l’ensemble du canton en fonction des \n\nchantiers en cours, avec publication des résultats. \n• Le nombre et la complexité des dossiers de permis soumis pour préavis continuent à croître. \n• L'office gère administrativement de nombreux dossiers de subventions cantonales et fédérales et assure le suivi des travaux \n\npar des visions locales, des soutiens scientifiques et techniques. \n• Au sujet du patrimoine culturel immatériel, l'office participe à la mise à jour de la liste des traditions vivantes de la Suisse. \n• Il veille à l'intégration des principes de sauvegarde du patrimoine bâti dans les projets de rénovations énergétiques. \n \nOARC – Office de l'archéologie cantonale \n\n• Le volume considérable des opérations d'archéologie préventive (sondages de diagnostic et évaluation du risque \narchéologique, fouilles extensives, fouille de sauvegarde, suivis de chantiers, etc.) nécessite un engagement renforcé de \nl'office. Ces prestations pourront par ailleurs générer des recettes, conformément à la Loi sur la sauvegarde du patrimoine \nculturel (LSPC). \n\n• Poursuite des activités de sauvegarde et de valorisation du patrimoine archéologique cantonal terrestre et immergé, y \ncompris le monitoring régulier et continu du patrimoine lacustre et des sites palafittiques classés au Patrimoine mondial de \nl'UNESCO. \n\n \nParc et musée d'archéologie du Laténium \n\n• Le Laténium fêtera son 25e anniversaire en 2026 et tirera avantage des manifestations organisées à cette occasion pour \nrenouveler l’image publique du musée. Les activités de médiation seront développées, en vue notamment du \nrenouvellement de la convention de prestation du Laténium avec l’OFC (subvention fédérale). \n\n• Des travaux d’aménagement de longue haleine doivent être poursuivis dans le parc archéologique, pour répondre aux défis \nliés aux conséquences du dérèglement climatique. L’objectif consiste à tirer avantage de ces nouvelles exigences pour \nthématiser de manière constructive, à l’attention des visiteurs-euses, les changements environnementaux à l’échelle des \nquinze derniers millénaires. \n\n• Le prochain grand chantier de rénovation muséographique concerne l’espace « Au pays du Grand Ours », qui sera adapté, \nen 2027, aux nouveaux enseignements acquis grâce aux recherches de l’OARC dans les grottes néandertaliennes du Val \nde Travers, à Cotencher (Rochefort) et aux Plaints (Couvet). \n\n \n \nActivités et réalisations \n \n\nEncouragement des activités culturelles et artistiques \n\nAu niveau intercantonal, la cheffe du SCNE est notamment membre de la CDAC romande (Conférence des chef-fe-s de service \net délégué-e-s aux affaires culturelles de la Suisse romande) et de la KBK (Conférence des déléguées et délégués cantonaux \naux affaires culturelles), au sein de laquelle elle représente la Suisse romande et dont elle assure la vice-présidence depuis \n2024. Elle participe ainsi aux travaux d'optimisation des dispositifs de soutien intercantonaux au niveau romand (Livre+, \nCinéforom, Musique+, Label+, Corodis) et a contribué au développement d'une stratégie 2024-2030 commune aux cantons \nromands, pour le développement d'actions convergentes en faveur du secteur culturel. \n \nAu niveau cantonal, le service a accompagné les dernières étapes du processus largement participatif ayant mené à l'adoption \net l'entrée en vigueur de la loi cantonale sur l'encouragement des activités culturelles et artistiques (LEAC). Il a également \ncontribué à sécuriser les montants nécessaires au lancement officiel du projet " La Chaux-de-Fonds : Capitale Culturelle Suisse \n2027 ", en préparant un rapport à l'appui de la demande de crédit d'engagement adressée par le Conseil d'État au Grand Conseil \net en s'impliquant dans les recherches de fonds effectuées auprès de la Confédération et de sponsors privés. De plus, le suivi \ndu projet de soutien APS pour la création et la pérennisation du Centre de création helvétique des arts de rue (CCHAR) a été \nassuré. Au lieu-dit de l'ancienne poudrière du Jardin du Prince, à Neuchâtel, un nouvel atelier dédié à la création artistique a été \nmis à la disposition des artistes professionnel-le-s neuchâtelois-es pour des résidences de trois ans, attribuées par le biais \nd'appels à candidatures. Enfin, en ce qui concerne la valorisation des châteaux de Valangin, Boudry et Colombier, la piste d'une \ngouvernance partagée sous l'angle muséal a été explorée mais jugée trop onéreuse par l'État et les communes concernées. Un \nsoutien financier ponctuel de l'État sur 3 ans a donc été formalisé, afin de permettre à chaque château de définir et consolider \nson mode de fonctionnement. \n \nEn parallèle à ces projets, le SCNE s'est tenu à la disposition des actrices et acteurs culturels pour leurs demandes de \nrenseignements. Il a octroyé des subventions ponctuelles ou renouvelables, ainsi que des bourses et mis à disposition des \nateliers d'artistes à Berlin, Paris, et Neuchâtel. Un nombre de demandes de soutien comparable à celui des années précédentes \na été déposé et traité. Avec l’appui de sous-commissions thématiques, l’examen des dossiers a permis de répondre \nfavorablement à 148 demandes sur les 245 traitées, soit un taux d’acceptation de 60%. \n \n \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n172 \n \n\nOAEN – Office des archives de l'État de Neuchâtel \n\nEn 2024, l’OAEN a procédé à 110 actions de conseil et d'évaluation auprès de 33 entités soumises à la LArch, et plus \nparticulièrement à l’élaboration de 13 plans d’archivage. \nL'office a réceptionné 47 versements d’archives administratives et 23 dépôts ou dons d’archives privées pour un total cumulé \nde 298 mètres-linéaires. Il a également autorisé 115 opérations d'élimination d'archives administratives sans intérêt juridique ni \nhistorique pour un total cumulé de 2417 mètres-linéaires. Par ailleurs, 2 formations à l’archivage ont été dispensées. \n \n20 fonds d'archives ont été traités (classement, description, conditionnement) pour un total de 59 mètres-linéaires. \n \n188 lecteurs ont été accueillis en salle de lecture pour un total cumulé de 664 journées de travail. 7’158 unités archivistiques ont \nété communiquées. L'OAEN a répondu par écrit à 472 demandes de recherche, dont 185 portaient sur des questions historiques, \n134 sur des questions administratives, 41 sur des demandes de reproductions, 94 sur des ouvertures de succession, 8 sur des \ndossiers de victimes de mesures de coercition à des fins d’assistance et 10 sur des dossiers d’adoption. 7 visites de groupes \n(scolaires, séminaires universitaires, cours interentreprises, passeport vacances) ont été organisées pour un total de 143 \nvisiteurs. \n \nL’office a participé à plusieurs actions de mise en valeur d’archives, notamment dans le cadre du festival "Histoire et Cité", placé \nen 2024 sous le thème " Dans la rue " et dans le cadre de l’exposition " Le Don de Berthe " aux Galeries de l’Histoire de \nNeuchâtel. Il a aussi collaboré étroitement avec la Fondation des Sources du droit suisse à l’édition d’un volume de sources \nportant sur le droit administratif neuchâtelois (gouvernement à distance, 1707-1729). \n \nLa phase d'étude du projet de futur Centre archives et patrimoine (CAP) s’est terminée avec la finalisation du projet lauréat et \nl’adoption par le Grand Conseil des crédits de construction et de sécurisation. \n \nUne étude de faisabilité a été menée portant sur la mise en place d’un dépôt d’archives numériques, prélude au démarrage du \nprojet ArchiPeren. \n \nOCPI – Office cantonal du patrimoine bâti et immatériel \n\nUne nouvelle directive pour la pose d’une installation solaire en toiture au regard des exigences liées à la protection patrimoniale \ndu bâti et des sites, rédigée par le SENE, le SCAT et l’OCPI a été validée par le DESC et le DDTE le 5 février 2025. Celle-ci \nsimplifiera le traitement des permis de construire. \n \nLe projet de « Modernisation du parc des logements » concernant la rénovation énergétique intégrant les principes de \nsauvegarde du patrimoine bâti, initié par l’Office du logement et le SENE, avec la collaboration de l’OCPI, sera suivi ces \nprochaines années.  \n \nEn 2024, le Conseil d'État a adopté trois arrêtés de classement. \n \nLe nombre des dossiers préavisés en 2024 (permis de construire, plans d’aménagement locaux, plans communaux des \nénergies, ISOS, parcs éoliens, voies historiques, etc.) s’élève à 436 et à 298 préconsultations. \n \nL'office poursuit avec les communes et la Commission cantonale des biens culturels la mise à jour des données du Recensement \narchitectural du canton de Neuchâtel, qui concerne 13'230 objets, parallèlement aux révisions des plans d'aménagement \ncommunaux. Des notices continueront d’être complétées au cours des prochaines années afin d’être publiées sur le guichet \ncartographique du SITN. \n \nEn 2024, 21 arrêtés de subvention définitive, représentant un montant total de 446’090 francs et 18 arrêtés de subvention \nprovisoire, représentant un montant de 298’608 francs ont été adoptés par le Conseil d'État ou le DESC. Les subventions \ncantonales versées en 2024 se sont élevées à 284’053 francs ; les subventions fédérales versées se sont quant à elles élevées \nà 183’845 francs. Les collaborateurs-trices ont assuré le suivi des travaux de restauration de plusieurs immeubles ; des \nrecherches historiques et des investigations archéologiques ont été menées sur certains d’entre eux. \n \nL'office a contribué à la valorisation de bâtiments et sites patrimoniaux par des publications, présentations publiques et visites \ncommentées. Parmi ces dernières, les Journées européennes du patrimoine les 7 et 8 septembre, sur le thème « Réseaux », \nont connu un joli succès avec 1’210 visiteurs et visiteuses. Il a en outre été répondu à de nombreuses demandes d'informations \net de conseils de propriétaires, services cantonaux et communaux, étudiants, journalistes, spécialistes ou amateurs. \n \nOARC – Office de l'archéologie cantonale \n\nPlusieurs projets d’aménagement du territoire et de construction ont engendré la réalisation de diagnostics archéologiques, un \nprocessus inhérent au traitement des demandes d’autorisation de construire et conditionnant les préavis. \n \n46 sondages à la pelle hydraulique ont ainsi été effectués en 2024 sur une surface de 18 000 m2 dans le cadre d'un vaste projet \nde construction à Cornaux. Ils ont révélé des témoins d’un habitat rural « terrestre » daté du Bronze récent/final (env. 1300-1100 \nav. J.-C.) qu’il conviendra de documenter par une fouille extensive, intégrée aux travaux de génie civil en 2025. De même, en \nprévision de la construction d’un système d’évacuation et de traitement des eaux de chaussée (projet N20), des sondages ont \npartiellement mis au jour, au lieu-dit « Le Verger » à l’est du Locle, deux structures linéaires empierrées, possiblement liés à \nl’installation de deux moulins dès le milieu du 16ème siècle. Un suivi archéologique des travaux de terrassement en vue de la \nconstruction du bassin prévu permettra de compléter l’agencement de ces empierrements et d’en préciser la fonction et la \ndatation. Enfin, lors de la construction d’un immeuble au Landeron, une surveillance des terrassements a révélé la présence \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n173 \n \n\nd’importants vestiges archéologiques datés de la fin du Premier âge du Fer (600-500 av. J.-C.). Une interruption temporaire des \ntravaux a été décrétée pour permettre le déploiement d’une fouille de sauvetage. \n \nDans le cadre du monitoring sanitaire du patrimoine immergé, des prospections aériennes ont permis de repérer au large \nd’Hauterive deux épaves. La première, datée entre la fin du 2ème et le début du 1er siècle av. J.-C., serait la plus ancienne \nembarcation de « type assemblé » connue dans nos régions et, dès lors, la seule de l’époque celtique. La seconde, également \nunique, est datée de l’Antiquité tardive (4ème siècle de notre ère) et se distingue – par sa datation, ses dimensions et sa forme \n– des embarcations romaines connues dans les Trois-Lacs. \n \nEnfin, une nouvelle campagne de fouille a été effectuée à la grotte des Plaints (Couvet), en vue de préciser la distribution spatiale \ndes vestiges archéologiques et fauniques au sein de l’archéoséquence et d’en affiner le cadre chronologique. Les données \nrécoltées apportent un éclairage nouveau sur une période spécifique de l’histoire neuchâteloise. Ces recherches sont valorisées \ndans l’exposition temporaire « Néandertal au Val-de-Travers ! L’archéologie de tous les possibles à la grotte des Plaints », \nréalisée par le Musée régional du Val-de-Travers en collaboration avec l’OARC, qui restera ouverte au public jusqu'en novembre \n2025. \n \nParc et musée d'archéologie du Laténium \n\nL’exposition « Dans les camps – Archéologie de l’enfermement », qui traite de l’archéologie de la Seconde guerre mondiale, a \nconnu un fort succès et a permis de gagner de nouveaux publics au Laténium. Les audaces et l’originalité de cette exposition \npionnière sur l’archéologie du passé récent ont renforcé la reconnaissance nationale et internationale du musée, comme un \ncentre d’innovation scientifique et culturelle. \n \nLes initiatives prises dans le contexte de la pandémie ont été progressivement intégrées dans les routines de la médiation et de \nla programmation événementielle. En 2024, le tournant est consolidé : il favorise de manière durable les partenariats avec des \ninstitutions culturelles régionales pour des interventions artistiques pluridisciplinaires entrant en résonance avec les approches \nréflexives du musée sur le patrimoine archéologique. \n \nLa notoriété croissante des collections du Laténium entraîne une recrudescence des demandes de consultation et d’étude. Afin \nde traiter ces demandes scientifiques de manière plus efficace, le Laténium a engagé de gros efforts dans la gestion des \ncollections et dans la redéfinition des procédures d’inventaire et d’enregistrement, en concertation avec l’OARC et l’OCPI. \n \nLe musée a renouvelé son identité visuelle, afin d’incarner les valeurs du Laténium : échos, échanges et émotions, dans un \nlangage graphique associant fraîcheur juvénile et préciosité de l’éclat des matières premières. \n \n \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n174 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'832'863 3'584'391 1'409'466 -2'174'925 -60.7% -423'398 -23.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 18 0 0 0 -- -18 -100.0% \n\n42  Taxes 379'511 346'625 294'945 -51'680 -14.9% -84'566 -22.3% \n43  Revenus divers 341'040 2'387'766 185'677 -2'202'089 -92.2% -155'363 -45.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 148'509 350'000 718'593 +368'593 +105.3% +570'084 +383.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 961'731 500'000 209'045 -290'955 -58.2% -752'685 -78.3% \n\n49  Imputations internes 2'055 0 1'205 +1'205 -- -850 -41.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 18'064'043 18'874'226 16'665'466 -2'208'760 -11.7% -1'398'577 -7.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'565'369 7'436'017 6'006'709 -1'429'308 -19.2% +441'341 +7.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'155'218 1'273'060 997'789 -275'271 -21.6% -157'429 -13.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 20'140 +20'140 -- +20'140 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 7'682'608 7'061'522 6'630'652 -430'870 -6.1% -1'051'956 -13.7% \n\n37  Subventions redistribuées 961'731 500'000 209'045 -290'955 -58.2% -752'685 -78.3% \n\n39  Imputations internes 2'699'118 2'603'627 2'801'130 +197'503 +7.6% +102'012 +3.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -16'231'180 -15'289'835 -15'256'000 +33'834 +0.2% +975'179 +6.0% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 2 +2 -- +2 -- \n\n34  Charges financières 0 0 1'733 +1'733 -- +1'733 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -1'730 -1'730 -- -1'730 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -16'231'180 -15'289'835 -15'257'731 +32'104 +0.2% +973'449 +6.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -16'231'180 -15'289'835 -15'257'731 +32'104 +0.2% +973'449 +6.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget prévoyait des dépenses pour un important projet de fouilles archéologiques, qui n’a finalement pas pu être réalisé. \nCette situation explique les écarts qui apparaissent dans les groupes 30, 31 et 43.  \n \nL’écart favorable dans le groupe 46 provient d’opérations comptables qui ont été effectuées dans le cadre de la clôture du \nprogramme d’aides COVID mené avec la Confédération (décompte final). \n \nL'écart dans le groupe 36 découle de la subvention pour le projet "La Chaux-de-Fonds: Capitale Culturelle Suisse 2027", dont \nle premier versement a été reporté à 2025. \n \nLes subventions fédérales redistribuées au travers des comptes 37/47 sont moins importantes que ce qui avait été prévu, d'une \npart parce qu'il n'y a pas eu de travaux en lien avec les subventions fédérales acquises à l'OCPI en 2024 et d'autre part, parce \nque des travaux de conservation-restauration ne se sont pas terminés en 2024 mais se poursuivront ces prochaines années. \n  \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n175 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nEncouragement activités \nculturelles Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 111'462 196'700 141'749 \n\nCoûts salariaux et de structure 68'019 353'930 148'603 \n\nCoûts des services centraux 23'992 119'581 55'034 \n\nRevenus 8'330 0 2'176 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 195'143 670'211 343'210 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes heures prestées dans les comptes sont significativement différentes de celles qui ont été budgétées, notamment en lien \navec des projets non réalisés dans les domaines "Archéologie" et "Archives".  \n \n \n\nArchéologique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 125'518 227'000 103'752 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'438'784 1'061'516 1'428'383 \n\nCoûts des services centraux 685'714 1'130'875 671'556 \n\nRevenus 13'151 95'000 18'956 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'236'865 2'324'391 2'184'737 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa baisse des charges directes découle de la non-réalisation d'opérations de terrain de diagnostic archéologique, étroitement \nliées au calendrier et à la faisabilité des projets de construction (oppositions aux projets, approvisionnement et coût des \nmatériaux de construction, météo défavorable, etc.). \n \nLa différence des coûts salariaux et de structure s'explique par un nombre d'heures réelles supérieur au budget pour cette \nprestation. \n \nUne réduction des recettes provenant du compte de bilan (frais généraux archéologie A5 VD-Areuse) s’explique par la \npriorisation des ressources et des tâches cantonales au détriment des projets d’élaboration autoroutiers A5. \n \n \n\nPatrimoine Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 214'003 88'700 28'714 \n\nCoûts salariaux et de structure 954'748 889'577 1'079'885 \n\nCoûts des services centraux 467'414 338'317 499'936 \n\nRevenus 49'165 0 75 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'587'000 1'316'593 1'608'461 \n \n\n \nCommentaires\n\n \nUne partie de l'augmentation des coût salariaux, pas encore prévue au budget 2024, est liée à l'engagement d'une architecte et \nd'un historien de l’art permettant de faire face à une augmentation constante des demandes à traiter. \n \n \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n176 \n \n\nMusée Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 477'951 520'250 504'925 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'118'239 2'039'578 2'196'291 \n\nCoûts des services centraux 999'387 757'652 1'027'522 \n\nRevenus 309'952 282'625 267'651 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'285'625 3'034'854 3'461'088 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier.  \n \n \n\nArchives Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 61'012 62'400 51'963 \n\nCoûts salariaux et de structure 945'557 734'704 1'180'544 \n\nCoûts des services centraux 522'169 454'459 543'151 \n\nRevenus 14'377 19'300 20'822 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'514'362 1'232'263 1'754'836 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa différence des coûts salariaux et de structure s'explique par un nombre d'heures réelles supérieur au budget pour cette \nprestation. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAccès à la culture 43'244 50'000 30'823 \n\nAccès aux savoirs 172'200 213'000 209'200 \n\nAmort subventions à l’invest - SCNE 219'571 205'022 196'676 \n\nArts de la scène 1'412'241 1'449'000 1'417'915 \n\nArts visuels 0 0 45'701 \n\nCinéma 332'500 359'000 344'000 \n\nFonds Documentaires 1'920'500 1'920'000 1'945'000 \n\nInterdisciplinaire 0 0 91'438 \n\nLittérature 141'652 174'000 39'000 \n\nMusique 562'292 689'000 601'249 \n\nPromotion de la lecture 511'334 612'500 531'898 \n\nSub. féd. diverses 0 -50'000 0 \n\nSubs. div .ins. privées 571'330 455'000 166'980 \n\nSubsides com. divers 1'380'245 375'000 380'868 \n\nValorisation patrimoine culturel 0 0 129'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 7'267'108 6'451'522 6'129'749 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn 2024, des modifications ont été apportées aux libellés de certaines rubriques budgétaires, selon l'application de la nouvelle \nLEAC. L'ancienne rubrique "Arts et lettres" a été remplacée par les rubriques "Arts visuels" et "Littérature" ; la rubrique \n"Interdisciplinaire" a été créée. \n \nLe montant des subventions versé aux institutions privées est moins élevé que le budget car des travaux de conservation-\nrestauration ne se sont pas terminés en 2024 mais se poursuivront ces prochaines années.  \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la culture (SCNE) \n \n\n177 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -120 0 -160 \n\nMonuments et sites 118'383 500'000 183'845 \n\nSub. féd. pro. mon. sit. -118'383 -500'000 -183'846 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -120 0 -160 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s'agit des subventions fédérales versées par la Confédération et reversées aux institutions privées et aux communes dans le \ncadre de conventions-programmes, de subventions au cas par cas et de demandes à l'OFROU concernant les voies de \ncommunication historiques (IVS). Les dépenses réelles découlent des projets réalisés inférieurs aux prévisions.  \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAides SCNE Coronavirus En cours 427'524 569'022 -141'499 0 0 0 25'200 587'794 -562'594 \n\n*Centre des archives et du patrimoine En cours 66'079 0 66'079 58'306 0 58'306 101'355 0 101'355 \n\nCréation moyens nécessaires LArch En cours 20'140 0 20'140 300'000 0 300'000 8'108 0 8'108 \n\nFouille de sauvetage archéologique Clôturé 0 0 0 2'077'081 1'220'285 856'796 0 0 0 \n\nLa CdF - Capitale culturelle suisse 2027 En cours 0 0 0 260'000 0 260'000 0 0 0 \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 252'500 0 252'500 0 0 0 307'500 0 307'500 \n\nRest. Collégiale de Neuchâtel 2ème étape Clôturé 133'074 0 133'074 295'000 0 295'000 0 0 0 \n\nSécurisation & déménagement des archives En cours 0 0 0 493'680 0 493'680 0 0 0 \n\n*Vitamine En cours 101'173 0 101'173 23'322 0 23'322 14'231 0 14'231 \n\nTotal  1'000'490 569'022 431'468 3'507'389 1'220'285 2'287'104 456'394 587'794 -131'399 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Le crédit des " Aides SCNE Coronavirus " enregistre dans les charges un dernier versement de subvention et dans les \nrevenus les écritures de clôture du dispositif d'aides mis en place avec la Confédération. \n\n• Du retard a été pris dans les projets relatifs au crédit " Création moyens nécessaires LArch ", ce qui explique que les \nmontants prévus n'ont pas été engagés en 2024. \n\n• Un important projet de " Fouille de sauvetage archéologique " était prévu au budget 2024. Ce projet a finalement dû être \nabandonné et aucune dépense n'a été engagée. \n\n• Le premier versement des montants prévus au budget pour le projet " La Chaux-de-Fonds: Capitale Culturelle Suisse 2027" \na été reporté à 2025. \n\n• Les dépenses relatives à " l'Accord de position stratégique (APS) " ont été budgétées de manière centralisée au SSRS, car \nelles concernent plusieurs services et départements. Les dépenses réelles relevant du SCNE ont été inscrites dans les \ncomptes du service, après transfert de budget correspondant du SSRS. \n\n• Les travaux de la " Restauration de la Collégiale de Neuchâtel 2ème étape " ont été terminés en 2023, il n'y a donc pas eu \nde dépenses en 2024. \n\n• Le projet de " Sécurisation et déménagement des archives " a été décalé dans le temps, de sorte que les montants prévus \nn'ont pas été utilisés en 2024 et seront utilisés à partir de 2025. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n178 \n \n\n Service des ressources humaines (SRHE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service des ressources humaines de l'État est le service transversal chargé du développement et de la mise en œuvre de la \npolitique de gestion du personnel de l'administration cantonale (personnel administratif et technique de l'administration \ncantonale, ainsi que personnel enseignant des entités du secondaire 2).  \n \nSes principales missions peuvent être déclinées en trois volets : \n \n1. Gestion administrative et salariale du personnel de l'État:  \n\nEngagements, dossiers du personnel, traitements, classification des fonctions, assurances sociales, horaires, temps de travail, \nabsentéisme, indicateurs et statistiques, budgétisation des charges de personnel pour l’ensemble de l’administration cantonale, \netc. \n \n2. Conseil, accompagnement et expertise RH: \n\nRecrutement, formation, développement, mobilité interne, aide et appui aux cadres, santé et sécurité, appui juridique, légistique, \ngestion de conflits, surveillance de l'application des dispositions de la loi sur le statut de la fonction publique, implication dans \ndes projets transversaux, organisation des services, support technique SAP RH, intégration sociale et culturelle, égalité et \nfamille, encouragement et gestion des apprentissages, conseil et appui aux communes et aux entités paraétatiques en matière \nde gestion RH, etc. \n \n3. Appui politique et développement de la politique de gestion des ressources humaines: \n\nPrises de position, veille et anticipation de l'évolution de l'environnement, propositions d'évolution de la législation, \ndéveloppement ou adaptation d'outils de gestion des ressources humaines, interactions régionales, intercantonales ou \nnationales, représentation de l'Etat au sein d'organes externes, etc. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa poursuite des importantes réformes organisationnelles de l'administration cantonale continue de fortement solliciter le service \nen tant que service transversal expert en matière d'accompagnement RH du changement. La remise en question et la \nfiabilisation des processus transversaux RH fait également partie des priorités du service, lui-même confronté aux risques de \npertes de connaissances en lien avec la volatilité croissante du personnel. \n \nPar ailleurs, l'évolution du marché du travail, avec la généralisation des difficultés de recrutement pour certains métiers et la \nperspective de nombreux départs de la génération des "baby-boomers" justifient l'accélération du développement d'une marque \nemployeur forte, à même d'attirer et de retenir les forces de travail indispensables à l'action de l'État. \n \nActivités et réalisations \n \n\nEn 2024, le SRHE a continué d'être impliqué de manière très importante dans de nombreux volets du projet Vitamine, et plus \nparticulièrement pour l'accompagnement de l'emménagement des services localisés à Tivoli. Le déménagement du SRHE de \nPeseux à Serrières a également généré un travail préparatoire important, tant sous l'angle organisationnel qu'administratif. Les \nquestions en lien avec la santé-sécurité-sûreté du site ont nécessité une coordination complexe entre différents services de \nl'administration et des partenaires externes.  \n \nLe SRHE s'est fortement investi dans la mise en place d'un espace d'échange et de coordination rassemblant la direction de \ntous les services hébergés à Tivoli. C'est en effet la première fois que tant d'entités sont rassemblées au même endroit, avec la \nnécessité de régler de multiples questions de cohabitation. À l'image de ce qui peut se faire dans de grandes entreprises, des \nopérations transversales de formation, de sensibilisation ou d'entraide peuvent maintenant être envisagées; c'est ainsi qu'un \ndon du sang a pu être organisé. \n \nEn 2024 410 engagements ont été réalisés, nécessitant le traitement de plus de 14'000 candidatures, avec un accroissement \npermanent du nombre de consultations de nos canaux de diffusion d'offres d'emploi (total de près de 690'000 vues sur ne.ch. \nLinKedIn et JobUp). L'État employeur encourage les carrières internes et l'intégration professionnelle puisque 60% des places \nvacantes ont pu être repourvues à l'interne ou via les ORP. Sur le plan externe, un important projet d'amélioration de la marque-\nemployeur est mené afin de garantir un positionnement positif de l'État dans un marché du travail de plus en plus concurrentiel.  \n \nLes flux et processus de gestion interne, ainsi que l'organisation du SRHE, nécessitent des ajustements permanents aux besoins \nde plus en plus aigus de l'évolution de notre environnement. Le projet d’optimisation de la gestion des droits, accès et ressources \ninformatiques de l'administration (SODA) poursuit son implémentation en collaboration le SIEN. \n \nAu niveau stratégique, la direction du service reste chargée de la préparation sous diverses formes des réponses adéquates à \nplusieurs objets parlementaires. Par ailleurs, le SRHE maintien sa veille métier et propose régulièrement au Conseil d'État des \nadaptations légales, règlementaires ou procédurales garantissant un fonctionnement efficient de l'administration en matière de \ngestion du personnel.\n \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n179 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 8'050'536 -7'331'834 8'185'519 +15'517'352 +211.6% +134'983 +1.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 817'532 986'000 676'131 -309'869 -31.4% -141'401 -17.3% \n43  Revenus divers 159'237 123'368 151'177 +27'809 +22.5% -8'060 -5.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert -129'228 760'000 259'269 -500'731 -65.9% +388'497 +300.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 7'202'995 -9'201'201 7'098'942 +16'300'143 +177.2% -104'053 -1.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'691'633 -7'103'256 8'727'208 +15'830'463 +222.9% +1'035'574 +13.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'904'214 -8'715'109 6'365'233 +15'080'342 +173.0% +461'019 +7.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 193'512 205'800 349'703 +143'903 +69.9% +156'191 +80.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 72'701 129'563 125'802 -3'761 -2.9% +53'101 +73.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 545'863 516'000 574'356 +58'356 +11.3% +28'493 +5.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 975'343 760'490 1'312'114 +551'623 +72.5% +336'770 +34.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 358'903 -228'578 -541'689 -313'111 -137.0% -900'592 -250.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 358'903 -228'578 -541'689 -313'111 -137.0% -900'592 -250.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 358'903 -228'578 -541'689 -313'111 -137.0% -900'592 -250.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42, les recettes liées aux places de parking de Tivoli ont été transférées au SBAT dans les comptes, mais budgétées \nau SRHE, expliquant ainsi la majeure partie de la variation. De plus, les remboursements de traitement liés à la gestion des \napprentissages et à l'ORF-NE, ainsi que les subventions y relatives ont été légèrement inférieures en 2024 et complète la \ndifférence. \n \nGroupe 43, la différence provient des recettes liées aux prestations pour investissement sur le projet Vitamine, supérieures à \ncelles budgétées. \n \nGroupe 46, la part au produit de la taxe CO2 varie largement d'année en année, et se trouve être en-dessous des prévisions \npour 2024. De plus, le remboursement de 80% des frais liés à la crèche tic-tac se trouvait au budget dans le groupe 46 mais a \nété imputé dans les comptes dans le groupe 30.  \n \nGroupe 30, la variation provient principalement de l'écart statistique centralisé au SRHE (valeur de CHF 16.3 millions). Plusieurs \neffets viennent expliquer l'écart restant : CHF 442'000.- de remboursement des frais liés à la crèche tic-tac (budgété dans le \ngroupe 46), les salaires globalement inférieurs au budget, la formation et le recrutement de personnel, et finalement, les \nremboursements d'assurances (non-budgétés car imprévisibles et rares). \n \nGroupe 31, le dépassement est expliqué par, notamment une perte sur créances de CHF 58'000.- et la partie du plan de mobilité \ndu projet Vitamine qui a nécessité plus de dépenses que prévu. \n  \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n180 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGestion salariale et financière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 16'191 35'400 124'252 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'230'272 1'581'213 1'311'523 \n\nCoûts des services centraux 405'902 540'236 543'261 \n\nRevenus 89'850 316'150 88'363 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'372'916 1'396'900 1'396'890 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 189'600 443'798 493'784 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut, en plus de la gestion salariale au sens large, la gestion des temps, les remplacements maternité \net toutes les activités couvrant la budgétisation des charges de personnel ainsi que la gestion financière du service. \n \nLes charges directes incluent la perte sur créances mentionnée ci-dessus, ainsi que le plan de mobilité qui a nécessité plus de \ndépenses que prévu. L'écart sur les revenus résulte du transfert des recettes liées aux retenues pour les places de parking au \nSBAT. \n \n \n\nConseil et expertises Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 49'469 81'000 77'407 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'426'608 1'546'470 1'556'128 \n\nCoûts des services centraux 405'902 540'236 543'261 \n\nRevenus 56'019 65'480 64'425 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'638'046 1'755'864 1'755'847 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 187'914 346'362 356'525 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations regroupe non seulement les affaires juridiques et le conseil métier, mais également l'évaluation et la \nclassification des fonctions, les frais de fonctionnement du groupe de confiance ainsi que les activités liées à la santé et la \nsécurité au travail. \n \n \n\nFormation et développement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 105'170 49'200 127'271 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'990'292 3'992'951 3'983'762 \n\nCoûts des services centraux 143'260 190'671 191'739 \n\nRevenus 1'402'541 1'325'000 1'245'511 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'449'842 3'225'405 3'225'389 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -613'661 -317'582 -168'128 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe dernier groupe inclut toutes les activités liées à la formation interne, externe et à l'accompagnement spécifique. Il comprend \négalement la gestion des apprentissages et des stagiaires.  \n \n \n \n\n\n\nService des ressources humaines (SRHE) \n \n\n181 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFFP Planif. territoire et construction 1'468 0 1'750 \n\nPart produit taxe CO2 -235'777 -350'000 -252'511 \n\nRedistribution contr.enc.for.dual 0 6'000 0 \n\nStructure d'accueil pour enfants d'empl. 476'841 100'000 552'549 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 242'532 -244'000 301'787 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa part produit taxe CO2 a été moins importante que prévue en 2024. Pour rappel, le produit taxe CO2 est impossible à estimer \nen avance, le calcul dépendant de nombreux facteurs exogènes imprévisibles. La crèche tic-tac a quant à elle fait l'objet d'une \nrestructuration analytique, et le remboursement du 80% des frais n'est pas visible ci-dessus ; il l'est cependant ci-dessous, sous \n"Réduction cotisations salariales". La charge réelle pour l'État représente donc les 20% des 552'549.-.\n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nÉcart statistique (Sal. et KM) 0 0 0 \n\nFrais de rappel -150 0 -240 \n\nRéduction cotisations salariales -372'026 0 -442'039 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -372'176 0 -442'279 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa réduction des cotisations salariales est liée à la crèche tic-tac (voir commentaires tableau ci-dessus).\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Vitamine En cours 194'378 0 194'378 189'185 0 189'185 219'518 0 219'518 \n\nTotal  194'378 0 194'378 189'185 0 189'185 219'518 0 219'518 \n \n\n \nCommentaires\n\nImpact du projet Vitamine sur le SRHE. La majeure partie des dépenses découle d'une activation des heures de travail au bilan. \nLe reste des dépenses concerne les investissements liés au plan de mobilité, à la gestion des places de parking et de la flotte \nde véhicules de l'État. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n182 \n \n\n Service juridique (SJEN) \n\nMissions principales \n \n\nLe service juridique de l'État (SJEN) est le service central qui fournit des prestations juridiques à l’ensemble de l’administration \ncantonale neuchâteloise. Il travaille pour le Conseil d'État, les départements et la chancellerie d'État et fournit également un \nsoutien juridique et légistique au Grand Conseil et ses organes (commissions, bureau, secrétariat général). \n \nLes activités principales du SJEN sont réparties dans les domaines du contentieux (instruction de recours, d’oppositions et de \nplaintes ; préparation de décisions à la signature des cheffes ou chefs de départements ou du Conseil d'État), du conseil et de \nla législation. Il assume également la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise (RSN). \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe SJEN occupe 28 personnes représentant une dotation de 21,3 équivalents plein temps (EPT). Les activités se répartissent \nentre le personnel de formation juridique (16 EPT, y compris la cheffe de service) et le secrétariat (5,3 EPT, incluant une \ncollaboratrice spécialisée en charge de la tenue du RSN et la responsable administrative). Depuis le 1er janvier 2024, l’effectif \na été augmenté d’un 0,4 poste de juriste pour renforcer le service dans le domaine de l'aménagement du territoire et 0,2 de \nsecrétaire afin de pouvoir créer une nouvelle fonction de responsable administrative adjointe. \n \nDepuis plusieurs années, il forme un-e apprenti-e employé-e de commerce et accueille des stagiaires dans le cadre de leur \nformation à la HEG ou à l'Université. Il a également formé une avocate stagiaire pendant six mois.  \n \nL’année 2024 a connu une légère baisse des dossiers de contentieux. Cependant, il a connu une forte sollicitation de ses autres \nprestations, soit des conseils et avis de droits ainsi qu'une très forte augmentation des préavis, sans compter le soutien aux \nautorités et à l’administration. \n \nEnfin, le SJEN arrive à bout touchant de l’important projet du toilettage du RSN. La nouvelle loi sur la procédure administrative \n(LPA) sera traitée par le Grand Conseil au printemps 2025.  \n \nLe SJEN est également actif au sein du groupe de suivi cantonal Justitia 4.0 mené par les Autorités judiciaires.  \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes prestations du SJEN en matière de contentieux consistent dans l'instruction des recours administratifs et des plaintes en \nmatière de poursuites et faillites (AISLP) - adressés aux départements, au Conseil d'État et à la chancellerie d'État - ainsi que \nla rédaction de projets de décisions sur recours. Le service prépare également des projets de décisions que le Conseil d'État \nou les départements sont appelés à prendre en première instance (LAVI, LResp, aménagement du territoire).  \n \nUn autre aspect important et spécifique de l'activité du SJEN, mais plus difficilement mesurable, est constitué du conseil juridique \nqui prend diverses formes. Cette activité va du simple conseil oral à l'avis de droit écrit solidement argumenté. Ce rôle de \nconseiller juridique centralisé est essentiel au fonctionnement de l’État dans son ensemble. Le SJEN préavise aussi les objets \nsoumis à validation du Conseil d'État.  \n \nLe SJEN s'occupe également de la publication de la jurisprudence en mettant à disposition sur Internet les décisions \nadministratives rendues par le Conseil d'État et les départements de l'administration cantonale en matière de contentieux, par \nle système FindInfo (application complémentaire au système électronique de gestion des dossiers JURIS, utilisé depuis 2009). \n \nEnfin, le SJEN assume la tenue du Recueil systématique de la législation neuchâteloise, tâche exigeante, nécessitant des \nconnaissances tant juridiques qu’informatiques, à laquelle est affectée une collaboratrice spécialisée. Il a par ailleurs mis à jour \nde nombreux textes du RSN suite au changement de deux départements au 1er mars 2024.  \n \nDurant l'année sous revue, le service a enregistré une baisse des entrées de dossiers de contentieux, soit 367 (415 pour 2023 \net 358 pour 2022). Le SJEN a traité 374 dossiers, réduisant le nombre de dossiers en cours de 252 à 245 entre le 1er janvier et \nle 31 décembre. \n \nCes chiffres ne tiennent pas compte des décisions incidentes : demandes d'avances de frais, décisions en matière d'assistance \njudiciaire, ordonnances de suspension et autres décisions procédurales. \n  \n\nhttp://jurisprudenceadm.ne.ch/\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n183 \n \n\nLe tableau ci-dessous donne le nombre de dossiers traités s'agissant des prestations hors contentieux. \n \nStatistiques 2024 - autres dossiers \n\n \n \n\n \n \n \nLes projets législatifs les plus importants ont été : \n \n• la finalisation du projet de loi sur la procédure administrative (LPA) ; \n• la finalisation du règlement d'exécution de la loi sur la médiation civile et pénale (RLMCP) ; \n• la loi sur l’encouragement des activités culturelles et artistiques (LEAC) ; \n• la révision de la loi sur l'accueil des enfants (LAE). \n \nEnfin, le SJEN a continué d'organiser deux conférences adressées à l'ensemble des juristes de l'État qui ont à nouveau \nrencontré un vif succès, démontrant ainsi leur utilité. \n \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n184 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 104'405 120'800 91'079 -29'721 -24.6% -13'326 -12.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 88'878 100'000 84'010 -15'990 -16.0% -4'868 -5.5% \n43  Revenus divers 3'959 800 797 -3 -0.3% -3'161 -79.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 11'569 20'000 6'272 -13'728 -68.6% -5'297 -45.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'659'084 3'872'028 3'864'835 -7'193 -0.2% +205'751 +5.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'203'969 3'429'712 3'432'754 +3'042 +0.1% +228'785 +7.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 69'517 68'600 62'893 -5'707 -8.3% -6'624 -9.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 385'598 373'716 369'188 -4'528 -1.2% -16'410 -4.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'554'679 -3'751'228 -3'773'756 -22'528 -0.6% -219'077 -6.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 10 +10 -- +10 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -10 -10 -- -10 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'554'679 -3'751'228 -3'773'766 -22'538 -0.6% -219'087 -6.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'554'679 -3'751'228 -3'773'766 -22'538 -0.6% -219'087 -6.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe groupe 42 - taxes - est constitué de l'encaissement des émoluments et frais facturés aux recourants dans les dossiers de \ncontentieux administratif (projets de décisions sur recours soumises à la signature des départements ou du Conseil d'État). Le \nSJEN n'a aucune prise sur le volume des dossiers entrants.  \n \nLe groupe 30 - charges de personnel - enregistre de l'augmentation de l’effectif à hauteur de 0,4 poste de juriste et 0,2 de \nsecrétaire. \n \n \n \n \n \n  \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n185 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContentieux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 5'960 5'000 7'554 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'627'641 1'828'083 1'711'005 \n\nCoûts des services centraux 194'390 198'790 183'446 \n\nRevenus 89'196 100'800 84'207 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'738'794 1'931'073 1'817'797 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n\nConseils Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 747'378 763'036 705'154 \n\nCoûts des services centraux 89'828 82'974 75'589 \n\nRevenus 14'369 20'000 6'272 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 822'837 826'010 774'471 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation concerne les nombreux avis de droits et conseils donnés par le SJEN. Les revenus concernent le soutien \njuridique apporté au service de l'emploi (SEMP). \n \n \n\nLégislation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 612'030 649'667 753'597 \n\nCoûts des services centraux 73'664 70'646 80'951 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 685'694 720'313 834'548 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit des prestations liées aux questions juridiques en matière d'actes législatifs et de rapports, de consultations et de préavis \ndes services centraux. \n \n \n\nAutres prestations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 5'777 8'000 5'613 \n\nCoûts salariaux et de structure 117'632 111'449 145'553 \n\nCoûts des services centraux 14'060 12'119 15'585 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 137'468 131'568 166'752 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit du temps consacré aux questions juridiques en lien avec les différentes commissions. Cette rubrique comprend \négalement les frais liés à la tenue de la bibliothèque du SJEN (achats de livres et divers abonnements à des revues juridiques). \n \n \n\n\n\nService juridique (SJEN) \n \n\n186 \n \n\nMarchés publics Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 50'760 48'600 44'606 \n\nCoûts salariaux et de structure 107'209 84'478 123'032 \n\nCoûts des services centraux 12'756 9'186 13'161 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 170'725 142'264 180'798 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette prestation est composée des coûts liés aux cotisations du Canton de Neuchâtel aux associations traitant des marchés \npublics (MAP) et aux conseils et avis de droit des juristes en charge de la matière. Davantage d'heures prestées en raison des \ntravaux liés au règlement d'exécution de la loi sur les MAP. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -840 0 -600 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -840 0 -600 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n187 \n \n\n Fonds de la protection civile régionale \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la sécurité civile et militaire gère, pour le compte des communes, le fonds de la protection civile régionale. À ce \ntitre, il garantit l'encaissement des contributions communales, le remboursement des dépenses effectives des organisations de \nprotection civile (OPC), ainsi que l’achat de matériel validé par le comité directeur, sur proposition de la commission de protection \ncivile. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa redéfinition du catalogue de prestations de la PCi neuchâteloise, commencée en 2024, conduira à terme à l’acquisition de \nmatériel et d’équipements répondant à l’évolution de l’analyse des risques. Dans l’intervalle, l’achat de matériel est limité au \nstrict nécessaire. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nRien n’a signaler. \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'669'224 2'604'000 2'463'696 -140'304 -5.4% -205'528 -7.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 109'308 50'000 58'360 +8'360 +16.7% -50'948 -46.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 180'608 172'000 0 -172'000 -100.0% -180'608 -100.0% \n46  Revenus de transfert 2'379'308 2'382'000 2'405'336 +23'336 +1.0% +26'028 +1.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 2'669'224 2'604'000 2'479'372 -124'628 -4.8% -189'852 -7.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 0 0 -- 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 233'391 +233'391 -- +233'391 -- \n36  Charges de transfert 2'669'224 2'604'000 2'245'982 -358'018 -13.7% -423'242 -15.9% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 -15'677 -15'677 -- -15'677 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 15'677 +15'677 -- +15'677 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 15'677 +15'677 -- +15'677 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes charges de l’exercice 2024 ont été inférieures au montant budgété en raison de la limitation provisoire de l’achat de matériel \npour les OPC. Les revenus sont liés à la variation du nombre d’habitants par commune (13,5 CHF par habitant). Les revenus \nfinanciers, correspondent aux intérêts 2024 de dépôt du fonds, étaient préalablement comptabilisés au SFIN. En conséquence, \nil y a eu un versement à la fortune du fonds au lieu d’un prélèvement comme envisagé au budget. \n\n\n\nFonds de la protection civile régionale \n \n\n188 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFonds PC régionale 289'916 222'000 -159'354 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 289'916 222'000 -159'354 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa différence entre budget et comptes 2024 s’explique par des dépenses à la charge du fonds inférieures aux prévisions, en \nraison de la limitation provisoire de l’achat de matériel. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n189 \n \n\n Fonds contribution remplacement abris PC \n\nMissions principales \n \n\nSous certaines conditions, des propriétaires peuvent être dispensés de l’obligation de construire un abri de protection civile (PCi). Le \ncas échéant, elles ou ils doivent s’acquitter d’une contribution de remplacement. Le service de la sécurité civile et militaire gère le fonds \ndans lequel sont versées ces contributions et valide les éventuelles demandes d’utilisation des contributions de remplacement. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’Office fédéral de la protection de la population a mis en consultation auprès des cantons une révision de l’ordonnance sur la \nprotection civile, laquelle envisage, entre autres, que les fonds des contributions de remplacement devront être utilisés pour ce \nrenouvellement. Le canton s’est opposé à cette mesure, car elle aurait pour conséquence de vider le fonds uniquement pour le \nremplacement des ventilateurs dans des abris déjà existants. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSur l’exercice 2024, 62 contributions de remplacement ont été facturées.\n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 556'510 344'600 248'557 -96'043 -27.9% -307'953 -55.3% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 556'000 344'600 248'000 -96'600 -28.0% -308'000 -55.4% \n43  Revenus divers 510 0 557 +557 -- +47 +9.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 556'510 344'600 275'243 -69'357 -20.1% -281'267 -50.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 215'800 170'000 176'527 +6'527 +3.8% -39'273 -18.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 340'710 174'600 98'716 -75'884 -43.5% -241'994 -71.0% \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 -26'686 -26'686 -- -26'686 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 26'686 +26'686 -- +26'686 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 26'686 +26'686 -- +26'686 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLa diminution des revenus s'explique par une baisse significative du nombre de contributions de remplacement facturées, \naccompagnée par une augmentation des montants remboursés pour des immeubles non construits. Les revenus financiers, \ncorrespondent aux intérêts 2024 de dépôt du fonds, étaient préalablement comptabilisés au SFIN. En définitive, le montant \nreversé à la fortune du fonds est en diminution comparativement à l'exercice précédent. \n  \n\n\n\nFonds contribution remplacement abris PC \n \n\n190 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -510 0 -360 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -510 0 -360 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes frais de rappel encaissés par le SFIN en lien avec les contributions de remplacement sont reversés sur le fonds. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n191 \n \n\n Fonds d'attributions cantonales Loterie romande \n\nMissions principales \n \n\n• Préparation des dossiers en vue de leurs passages à la commission consultative du Fonds d'attributions cantonales  \nLoterie Romande (FAC-LoRo) puis au Conseil d'État et versement des contributions.  \n\n• Présidence et suivi de la commission. \n• Suivi de la mise en œuvre de la politique cantonale et nationale relative aux jeux d'argent. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nConsolidation des processus de mise en œuvre de la politique cantonale sur les jeux d'argent. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe SESC a réuni à quatre reprises les membres de la commission consultative du FAC-LoRo, en séances de préavis et à deux \nreprises, en comité réduit, en séances de travail. Il a assuré le suivi des dossiers préavisés des candidats pour décisions par le \nConseil d'État puis la communication inhérente aux décisions et la mise en œuvre des versements.  \n \n\nLa commission FAC-LoRo a examiné 13 dossiers de candidatures à un soutien par le fonds. Le Conseil d'État a décidé de \nsoutenir neuf manifestations d'envergure pour un montant de CHF 890'000 (six dossiers relevant du domaine du sport, deux \ndossiers relevant du domaine de la culture, un dossier relevant du domaine de la promotion et du tourisme). Quatre dossiers \nn'ont pas été acceptés dès lors qu'ils ne correspondaient pas aux critères de la législation en vigueur.  \n \nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'841'020 1'945'000 1'807'321 -137'679 -7.1% -33'699 -1.8% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'841'020 1'800'000 1'807'321 +7'321 +0.4% -33'699 -1.8% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 145'000 0 -145'000 -100.0% 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'841'020 1'945'000 1'807'321 -137'679 -7.1% -33'699 -1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 3'400 2'000 2'300 +300 +15.0% -1'100 -32.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 13'000 0 -13'000 -100.0% 0 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'338'120 0 1'002'521 +1'002'521 -- -335'599 -25.1% \n36  Charges de transfert 477'500 1'900'000 772'500 -1'127'500 -59.3% +295'000 +61.8% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 22'000 30'000 30'000 0 0.0% +8'000 +36.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \n\nCommentaires \n\nGroupe 36 : moins de décisions de soutien qu'imaginées lors de l'établissement du budget. \n\n\n\nFonds d'attributions cantonales Loterie romande \n \n\n192 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nSub. manifestations but touristique 477'500 1'900'000 772'500 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 477'500 1'900'000 772'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nMoins de décisions de soutien qu'imaginées lors de l'établissement du budget.\n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel 0 -145'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 -145'000 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe budget prévoyait un prélèvement sur le fonds qui n'a pas été nécessaire. \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n193 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de la formation, des \n\nfinances et de la digitalisation (DFFD) \n   \n  Synthèse du DFFD \n  Compte de résultats et effectif du DFFD \n   \n SFFD Secrétariat général DFFD \n SEEO Service de l’enseignement obligatoire \n CMNE Conservatoire de musique neuchâtelois \n SFPO Service formation postobligatoire et orientation \n LYCEES Lycéee Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée \n\nBlaise-Cendrars \n CPNE Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n SFIN Service financiers \n SCCO Service des contributions \n SIEN Service informatique entité neuchâteloise \n   \n  Fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale \n\nen mode dual \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n  \n\n\n\n \n\n194 \n \n\n Département de la formation, des finances et de la \ndigitalisation (DFFD) \n\n Synthèse du DFFD \n\nL’année 2024 a été marquée par la poursuite de la mise en œuvre du programme de législature du gouvernement. Les ambitions \nde la législature visant un canton uni, attractif et innovant, à la lumière du développement durable, ont été traduites en objectifs \nstratégiques puis en objectifs opérationnels propres au Département de la formation, des finances et de la digitalisation (DFFD).  \n\nD’un point de vue organisationnel, le service des sports, le service de protection de l’adulte et de la jeunesse, le centre \nd’accompagnement et de prévention pour les professionnelles et professionnels de l’enseignement (CAPPES) ont rejoint le \nnouveau Département de la santé, des régions et des sports (DSRS) au 1er mars 2024. Le service des contributions et le service \nfinancier ont rejoint de leur côté le nouveau Département de la formation, des finances et de la digitalisation (DFFD). \n\nSecrétariat général (SFFD) \n\nDurant l'année 2024, le secrétariat général a assumé l'ensemble des activités inhérentes à une fonction d'état-major : préparation \net suivi des dossiers traités au Conseil d'État, au Grand Conseil et au niveau intercantonal (CIIP, CDIP, HEP, HE-Arc, HES-SO \n(présidence de la cheffe de département), CLDN (présidence de la cheffe de département)), coordination des activités liées à \nla préparation du budget, des comptes, du rapport de gestion, au suivi du programme de législature et du plan financier, à la \ncommunication, à la gestion du calendrier et de l’agenda, au suivi des affaires parlementaires, au suivi des dossiers des services \n(colloques, bilatérales, séances spécifiques), aux travaux confiés à la conférence des secrétaires généraux, aux rapports avec \nles partenaires (syndicats, communes, fédération des parents d’élèves, institutions, etc.). Certains projets importants, conduits \npar les services, ont également été suivis, voire portés, par le SFFD : Paquet fiscal, Finances fédérales, Assises de l’école \nobligatoire neuchâteloise, organisation d’évènements majeurs, stratégie de digitalisation, constructions-rénovation des \nbâtiments du postobligatoire (Univers, Cadolles 9, LJP, LDDR, LBC, etc…), Vitamine et recrutement des cadres supérieur-e-s, \netc. \n\nDu côté des ressources humaines, les effectifs ont augmenté de 0.6 EPT pour renforcer les ressources administratives du \nsecrétariat général par suite de la reprise des domaines finances et impôts.  \n\nEn ce qui concerne les travaux généraux, le secrétariat général a appuyé la cheffe de département dans le traitement des \ndossiers politiques et stratégiques. Il a accompagné les services, coordonné de nombreux dossiers interdépartementaux, \nparticiper à de nombreux copil et plateformes. Il a par ailleurs participé activement aux séances et aux travaux préparatoires \ndes conférences cantonales (CDC-IP), intercantonales de l'instruction publique (CIIP et CDIP), des finances (CLDF, CDF, AS-\nSo, Salines, etc…) ainsi que du numérique (ANS et CLDN) et des comités stratégiques de la HEP et de la HE-Arc. \n\nService de l’enseignement obligatoire (SEEO) \n\nL’introduction de l’éducation numérique touche à sa fin, marquant une étape clé du développement du plan d’action numérique. \nLa mise en œuvre du concept cantonal des langues avec notamment le développement du projet PRIMA (extension de \nl’enseignement de l’allemand par immersion précoce) et du projet ANIMA (ANnée d’Immersion en Allemand) se poursuit avec \ndes résultats encourageants et corroborés par le suivi scientifique mis en place.  \n\nParallèlement, une clarification et une optimisation des mesures particulières destinées aux élèves en difficulté ont été menées \nà travers l’intégration du module « plan de mesures » dans CLOEE2. Cette amélioration s’appuie également sur un monitorage \ndes mesures de soutien dispensées dans les centres scolaires, garantissant un suivi plus précis et efficace. \n\nService des formations postobligatoire et de l’orientation (SFPO) \n\nEn 2024, il est à relever que le taux de dualisation a ainsi continué d’augmenter pour atteindre 80.8%.  \n\nC’est également dans l’esprit d’une orientation réfléchie que sont menés les travaux liés à l’évolution de la maturité gymnasiale \n(EVMG).  \n\nLe 1er septembre 2024, un nouveau dispositif d’insertion en formation professionnelle nommé Restart a vu le jour, pensé \nspécifiquement pour ce public en décrochage. Ce dispositif doit notamment participer à augmenter le taux de certification des \njeunes à 25 ans. Ce taux s’est amélioré cette année et a augmenté de 4.2 points depuis 2019. Il permet au canton de Neuchâtel \nde se situer pour la première fois dans la moyenne Suisse et témoigne de la pertinence de l’ensemble des travaux menés ces \ndernières années pour l’orientation.  \n\nPar ailleurs en 2024, des améliorations ont été proposées pour le dispositif mis en place dès 2022 pour les adultes concernant \nla certification professionnelle pour adultes (CPA) ainsi que les compétences de base (rapport 24.036).  \n\nLes travaux liés à la mise en œuvre de l’initiative « Pour des soins infirmiers forts » se sont poursuivis en 2024 avec l’acceptation \npar le Grand Conseil du premier rapport 24.012.  \n\n\n\nSynthèse du DFFD \n \n\n195 \n \n\nService financier (SFIN) \n\nEn 2024, le SFIN a réorganisé ses activités en supprimant l’OREE et en créant un office dédié au désendettement (Office du \ncontentieux et du désendettement). Cette réorganisation effectuée en même temps que le déménagement du service sur le \nnouveau site de Tivoli a permis de spécialiser les activités et d’intensifier les interactions dans les différents domaines du service. \nUne modification du RLFinEC, tel qu’annoncée l’année dernière, a été validée par le Conseil d’Etat. Par ailleurs, les compétences \ndu service sont maintenant partagées par mandats avec des partenaires internes et externes afin de mutualiser la fonction \nfinance. Le SFIN a visité en 2024 l’ensemble des communes neuchâteloises pour améliorer le partage de compétences au sein \ndes administrations publiques, après la reprise des activités financières du service des communes. \n\nService des contributions (SCCO) \n\nEn 2024, le service des contributions a poursuivi son évolution. Il a mis l'accent sur le renouvellement de ses logiciels \ninformatiques.  \n\nSur le front des recettes, nous enregistrons une belle embellie, qui est le fruit d’un travail de plusieurs années dans l’évolution \nde l’environnement fiscal neuchâtelois. Le travail quotidien dans le suivi des dossiers, ainsi que les réformes fiscales entreprises \ndurant toutes ces années, ont permis d’enregistrer des résultats réjouissants. Nous enregistrons également les premiers effets \nde l'impôt minimum sur les multinationales. \n\nAu niveau législatif, dans le domaine fiscal, l’abandon de l’imposition de la valeur locative et l’introduction de l’imposition \nindividuelle sont suivis et ont fait l’objet de réponses aux consultations. L’introduction de l’impôt minimum de 15% au 1er janvier \n2024, au niveau fédéral entérine les mesures adoptées par l’OCDE.  \n\nComme chaque année, une réforme fiscale a été introduite au 1er janvier 2025. Il s’agit d’une baisse de 1 point du coefficient \ncantonal pour les personnes physiques. Le 1% linéaire du barème d’impôt introduit en 2024, ainsi que la baisse du coefficient \nde 1 point pour 2025 sont valables jusqu’à fin 2025.  \n\nService informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) \n\nL'année 2024 a constitué la première année d'exécution de ce schéma directeur.  \n\nL'évolution des technologies continue d'impacter considérablement l'économie, l'Etat et la société. L'informatique est stratégique \npour le bon fonctionnement de notre administration et celle de nos partenaires. Ce patrimoine doit être protégé pour assurer la \ndisponibilité des services, l'intégralité des données traitées et la confidentialité des accès.  \n\nPour faire face à la progression continue des menaces numériques, les collaborations intercantonales ainsi que celles menées \navec la Confédération se renforcent, favorisant le partage d’informations et l’échange de bonnes pratiques. Le SIEN s’inscrit \npleinement dans cette dynamique en poursuivant l’amélioration de ses dispositifs de sécurité, en développant des partenariats \nstratégiques et en investissant dans la formation et la sensibilisation des membres du personnel de l’administration cantonale. \n\nDeux projets d’importance ont marqué l’année 2024. D'une part, le déménagement du SIEN et la finalisation du bâtiment de \nCadolles 9, incluant le nouveau datacenter du SIEN. D'autre part, l'aménagement de Vitamine à Tivoli, ou plus de 480 places \nde travail ont été installées a été une étape importante de l’évolution de l’administration cantonale. De plus, des évolutions \nimportantes ont marquées l’année écoulée avec la conduite de projets stratégiques, des migrations techniques d'envergure et \nl'amélioration continue des solutions déployées. La fusion de la commune de Laténa a représenté un défi majeur, nécessitant \ndes travaux de migration conséquents pour assurer l'intégration harmonieuse des processus et des données au sein des \nsolutions. \n\n  \n\n\n\n \n\n196 \n \n\n Compte de résultats et effectif du DFFD \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nDe manière globale le budget d’exploitation du département a été bien tenu par les services et les écoles cantonales. Concernant \nles principaux écarts on peut relever les éléments suivants : \n\nL’écart sur les charges de personnel est dû principalement à une budgétisation prudente des charges du personnel enseignant \net des effets difficilement prévisibles du conflit en Ukraine sur les effectifs (nb de classes de premier accueil des enfants \nukrainiens à l’école obligatoire, nb classes du centre fédéral pour requérants d'asile à Boudry et nb de classes au S2). L’impact \ndémographique ainsi que la variation des provisions pour vacances complètent les effets comptables en faveur de l’exercice \n2024.  \n\nConcernant les postes administratifs, le report dans le temps de divers engagements, les délais de carence appliqués lors de \nremplacements de poste ainsi que les déductions pour absences longue durée pour le personnel sont les raisons principales de \nl’écart constaté. \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 1'734'889'006 1'725'767'994 1'843'001'412 +117'233'418 +6.8% +108'112'406 +6.2%\n\n40 Revenus f iscaux 1'107'608'161 1'079'450'000 1'200'714'586 +121'264'586 +11.2% +93'106'426 +8.4%\n41 Patentes et concessions 19'638 27'020'000 20'204 -26'999'796 -99.9% +566 +2.9%\n42 Taxes 56'749'122 63'978'955 55'519'888 -8'459'067 -13.2% -1'229'234 -2.2%\n43 Revenus divers 4'333'187 5'183'962 2'685'127 -2'498'835 -48.2% -1'648'060 -38.0%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 7'040 61'000 11'587 -49'413 -81.0% +4'547 +64.6%\n46 Revenus de transfert 477'696'630 460'293'093 495'854'322 +35'561'229 +7.7% +18'157'692 +3.8%\n47 Subventions à redistribuer 46'584'128 47'410'000 45'158'095 -2'251'905 -4.7% -1'426'033 -3.1%\n49 Imputations internes 41'891'101 42'370'984 43'037'602 +666'618 +1.6% +1'146'501 +2.7%\n\nCharges d'exploitation 697'919'336 687'918'073 695'033'977 +7'115'904 +1.0% -2'885'359 -0.4%\n\n30 Charges de personnel 203'803'076 216'696'928 206'760'859 -9'936'069 -4.6% +2'957'783 +1.5%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 73'271'186 67'904'007 75'053'099 +7'149'092 +10.5% +1'781'913 +2.4%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 15'824'348 12'515'466 10'415'530 -2'099'935 -16.8% -5'408'818 -34.2%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 25'019 +25'019 -- +25'019 --\n36 Charges de transfert 300'323'509 293'784'708 300'415'432 +6'630'724 +2.3% +91'923 +0.0%\n37 Subventions redistribuées 46'584'128 47'410'000 45'158'095 -2'251'905 -4.7% -1'426'033 -3.1%\n39 Imputations internes 58'113'089 49'606'964 57'205'943 +7'598'979 +15.3% -907'146 -1.6%\n\nRésultat d'exploitation 1'036'969'670 1'037'849'922 1'147'967'435 +110'117'513 +10.6% +110'997'765 +10.7%\n\n44 Revenus f inanciers 48'668'190 49'936'420 52'734'878 +2'798'458 +5.6% +4'066'688 +8.4%\n34 Charges f inancières 17'643'423 27'540'000 20'288'618 -7'251'382 -26.3% +2'645'194 +15.0%\nRésultat f inancier 31'024'767 22'396'420 32'446'261 +10'049'841 +44.9% +1'421'494 +4.6%\n\nRésultat opérationnel 1'067'994'437 1'060'246'342 1'180'413'696 +120'167'354 +11.3% +112'419'259 +10.5%\n\n48 Revenus extraordinaires 24'386'941 45'994'829 25'039'665 -20'955'164 -45.6% +652'725 +2.7%\n38 Charges extraordinaires 54'247'824 14'908'644 53'279'196 +38'370'552 +257.4% -968'628 -1.8%\nRésultat extraordinaire -29'860'883 31'086'185 -28'239'531 -59'325'716 -190.8% +1'621'353 +5.4%\n\nRésultat total 1'038'133'553 1'091'332'527 1'152'174'165 +60'841'638 +5.6% +114'040'612 +11.0%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel DFFD Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 1) 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général (SFFD) 8.10 8.80 7.00 -1.80 -20.5% -1.10 -13.6%\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) 46.70 46.40 45.30 -1.10 -2.4% -1.40 -3.0%\nConservatoire musique neuchâtelois (CMNE) 6.05 5.85 5.85 0.00 0.0% -0.20 -3.3%\nService des formations postoblig. et orientation (SFPO) 90.00 96.15 92.70 -3.45 -3.6% +2.70 +3.0%\nLycées 25.90 25.90 25.15 -0.75 -2.9% -0.75 -2.9%\nCentre de formation prof. neuchâtelois (CPNE) 74.90 77.60 76.60 -1.00 -1.3% +1.70 +2.3%\nFonds d'encourgament formation prof. initiale en mode dual 1.00 1.00 1.00 0.00 0.0% 0.00 0.0%\nService f inancier (SFIN) 42.00 49.50 44.20 -5.30 -10.7% +2.20 +5.2%\nService des contributions (SCCO) 128.90 135.90 131.50 -4.40 -3.2% +2.60 +2.0%\nService informatique de l'entité neuchâteloise (SIEN) 177.00 186.35 185.35 -1.00 -0.5% +8.35 +4.7%\nTotal 600.55 633.45 614.65 -18.80 -3.0% +14.10 +2.3%\n1) Effectif reconstitué suite à la réorganisation des départements au 1 er  mars 2024.\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DFFD \n \n\n197 \n \n\nL’écart sur les charges d’exploitation trouve sa source principalement au travers des impôts irrécouvrables supérieurs aux \nestimations pour les comptes 2024. L'augmentation des prix à la consommation (inflation) impacte également, en partie, ce \ngroupe de dépenses. \n\nL’écart sur les charges d’amortissement entre le budget et les comptes 2024 concernent principalement le SIEN et est \nessentiellement dû au fait d’un rattrapage d’amortissement sur des dépenses intervenues ultérieurement à la date de mise en \nservice de l’immobilisation concernée. Jusqu’à présent, la catégorie d’immobilisation concernant les logiciels ne pouvait être \ncrée qu’avec un statut d’immobilisation en service (productive dans le système). Pour certains de ces cas, cela implique que \nl’amortissement de l’immobilisation a commencé dès la première dépense. Dès lors, pour les dépenses suivantes, \ncomptabilisées à posteriori de la date de mise en service, un rattrapage d’amortissement basé sur la date de mise en service a \nété calculé. Ce rattrapage d’amortissement charge la même période et exercice comptable que la dépense. Depuis début 2021, \nune nouvelle catégorie d’immobilisation en cours pour les logiciels a été créée. Cela aura pour conséquence que les \namortissements ne commenceront plus à partir de la première dépense mais uniquement à partir de l’annonce de mise en \nservice du logiciel. À ce jour, seuls encore quelques projets sont en cours avec des dépenses occasionnant des rattrapages \nd’amortissement à leur imputation. Ce phénomène aura tendance à grandement diminuer puis à disparaître à court terme. \n\nL’écart constaté sur les charges de transferts s'explique principalement par la réévaluation globalement à la baisse des \nparticipations du patrimoine administratif au SFIN. \n\nConcernant les imputations internes, la variation la plus importante se situe au niveau de l’écart statistique RH inscrit au budget \ndans cette rubrique qui se matérialise aux comptes dans les charges effectives de personnel. \n\nLes charges financières sont inférieures au budget car les intérêts sur la dette ont été globalement inférieurs aux prévisions. Les \nrevenus financiers sont supérieurs au budget car les intérêts sur placements ont eu un rendement globalement supérieur à celui \nescompté. \n\nLe résultat extraordinaire est impacté par les prélèvements prévus initialement au budget à la réserve de politique conjoncturelle \net à la réserve de développement durable qui n'ont finalement pas été nécessaires. Il faut également tenir compte d’une \nattribution à la réserve de lissage pour un montant de CHF 50,4 millions alors que le budget prévoyait un prélèvement de CHF \n14,9 millions. \n\nEn matière de recettes globales nous relevons les effets d’une excellente conjoncture dont le détail des revenus fiscaux figure \nau SCCO.  \n\nCompte tenu de la perte de la banque nationale sur l’exercice 2023, aucun versement n’a pu être effectué aux cantons en 2024. \nPour Neuchâtel, cela implique un écart défavorable de CHF 27 millions par rapport au budget qui prévoyait le versement d’une \npart ordinaire. \n\nLe montant des contributions prélevées sur la masse salariale des employeurs du canton pour alimenter le fonds \nd’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD) s’est avéré sensiblement plus important que prévu. \nIl est à noter que, entre 2023 et 2024, le taux de contribution au fonds passe de 0.45% à 0.42% de la masse salariale cantonale.   \n\n\n\n \n \n\n198 \n \n\n Secrétariat général DFFD (SFFD) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du DFFD a pour principales missions :  \n \n• Conseiller et assister la cheffe du département et les services dans les affaires parlementaires, gouvernementales, \n\ndépartementales et autres affaires de nature politique ; \n• Mener et coordonner l'information et la communication interne et externe du département ; \n• La planification, la direction et la coordination de la gestion financière en application de la loi sur les finances de l'État et \n\ndes communes (LFinEC), du 24 juin 2014 ; \n• Coordonner et contrôler les actions des services du département sur le plan des ressources humaines ainsi qu’en matière \n\nfinancière, organisationnelle et administrative ; \n• Conduire et gérer diverses opérations régulières et ponctuelles relevant de la compétence directe du département ; \n• Conduire et administrer le secrétariat général.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan organisationnel, l'année 2024 a été marquée par la réorganisation des départements au 1er mars 2024. Le \nDépartement de la formation, de la digitalisation et des sports (DFDS) a été renommé en Département de la formation, des \nfinances et de la digitalisation (DFFD), intégrant désormais le service financier (SFIN) et le service des contributions (SCCO). \n \nParallèlement, le centre d'accompagnement et de prévention pour les professionnel-le-s des établissements scolaires \n(CAPPES), qui était auparavant rattaché au secrétariat général du DFDS, ainsi que le service de la protection de l'adulte et de \nla jeunesse (SPAJ) et le service des sports (SSPO) ont rejoint le Département de la santé, des régions et des sports (DSRS). \n \nCes changements ont nécessité une réorganisation interne et une nouvelle répartition des tâches au sein de l'équipe pour \ns'adapter à la nouvelle structure et aux responsabilités qui en découlent. \n \nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées, le SFFD veille à respecter et à soutenir les projets \nsuivants : \n \n• Appui à la conduite de la cheffe du département dans le cadre du programme de législature 2022-2025 ; \n• Contrôle et suivi de la feuille de route du département avec la collaboration étroite des services ; \n• Poursuite de la mise en œuvre de la conduite des services et entités du DFFD selon le programme de réforme de l'État \n\n(PRE) ; \n• Coordination des dossiers paquet fiscal et finances fédérales \n• Conduite des Assises de l'école obligatoire neuchâteloise ; \n• Élaboration et mise en œuvre de la stratégie de digitalisation ; \n• Stabilisation des outils de gestion et de conduite financière ; \n• Élaboration et suivi des indicateurs du département ; \n• Suivi de la mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI). \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nActivités régulières principales : \n \n• Analyse de l'ensemble des dossiers du DFFD avec la cheffe de département ; \n• Préparation et suivi des dossiers du DFFD et des autres départements traités au Conseil d'État ; \n• Coordination des activités liées à la préparation du programme de législature, du suivi de la feuille de route, du budget, des \n\ncomptes et du rapport de gestion du département ; \n• Préparation et suivi des affaires parlementaires ainsi que des séances de commissions et de sous-commission (commission \n\néducation, COGES, COFI, COFISC, sous-COGES, sous-COFI) ; \n• Préparation des colloques du DFFD (réunions regroupant les chef-fe-s de service du département) et des rencontres \n\nbilatérales (rencontres mensuelles entre la cheffe de département et les chef-fe-s de service) ; \n• Collaboration à la gestion des ressources humaines du DFFD et de la CIIP (entretiens d'engagement finaux pour les postes \n\nclés, descriptions de fonctions, entretiens de développement, procédures de nomination et de promotion) ; \n• Participation aux travaux de la Conférence cantonale des secrétaires généraux (CSG) ; \n• Coordination de consultations diverses sur le plan fédéral et cantonal ; \n• Participation aux travaux des CDIP, CIIP, ainsi que préparation et suivi des travaux de la CIIP, de la CDIP, de la CLDN, \n\nCLDF, CDF, ANS, CCAP, BCN, AS-So, Salines des comités stratégiques de la HE-Arc, HES-SO et HEP-BEJUNE, ainsi \nque du CSHE ; \n\n• Conduite, gestion et contrôle des procédures établies dans le cadre de la réforme de l’État (mesures pérennes, demandes \nde dérogation RH, suivi des contrats GestionNE, règlement GestionNE et de crédits supplémentaires). \n\n \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n199 \n \n\nDans les projets particuliers développés en 2024, nous pouvons citer les dossiers suivants :  \n \n• Assises de l'école obligatoire neuchâteloise ; \n• Mise en place de la nouvelle structure financière et organisationnelle suite à l'intégration du SFIN et du SCCO au DFFD ; \n• Planification et coordination de la gestion financière relevant des compétences du département, notamment les processus \n\nliés au bouclement des comptes 2024 et au budget 2025 ; \n• Divers rapports en lien avec la fiscalité et les finances fédérales/intercantonales ; \n• Accompagnement et mise en place du nouveau schéma directeur (SIEN) ; \n• Accompagnement et/ou conduite de différents dossiers (contrat formation, école pour toutes et tous, éducation numérique, \n\nvitamine, sécurité informatique, digitalisation, plateforme développement durable, plateforme climat, copil alimentation \ndurable, centre de formation professionnelle neuchâtelois – CPNE, etc.) ; \n\n• Appui aux travaux liés à la construction/rénovation des bâtiments du postobligatoire et du SIEN (Univers, Lycée Jean-\nPiaget, Lycée Blaise-Cendrars, HDV7, Cadolles 9, etc.) ; \n\n• Présidence de la conférence latine de la formation des enseignant-e-s et des cadres (CLFE) de la CIIP ; \n• Présidence du Copil des moyens d'enseignement romands français (MER) de la CIIP ; \n• Suivi des investissements du département ; \n• Présidence du Copil SODA. \n \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n200 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 275'283 0 5'800 +5'800 -- -269'483 -97.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 5'800 +5'800 -- +5'800 -- \n43  Revenus divers 12'314 0 0 0 -- -12'314 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 262'969 0 0 0 -- -262'969 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 4'167'442 4'168'483 3'401'857 -766'626 -18.4% -765'585 -18.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'415'490 1'023'916 1'115'682 +91'766 +9.0% -299'808 -21.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 343'648 883'960 69'677 -814'283 -92.1% -273'972 -79.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 2'159'885 2'091'338 2'023'843 -67'495 -3.2% -136'042 -6.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 248'419 169'269 192'656 +23'387 +13.8% -55'763 -22.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -3'892'159 -4'168'483 -3'396'057 +772'426 +18.5% +496'102 +12.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 7 +7 -- +7 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -7 -7 -- -7 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -3'892'159 -4'168'483 -3'396'064 +772'419 +18.5% +496'095 +12.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -3'892'159 -4'168'483 -3'396'064 +772'419 +18.5% +496'095 +12.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa variation significative des différentes charges d'exploitation entre les comptes 2024, le budget 2024 et les comptes 2023 \ns'explique par deux principaux facteurs : d'une part, le rattachement du CAPPES au service de la santé publique (DSRS) et, \nd'autre part, l'enveloppe dédiée aux mandats informatiques dans le cadre de la digitalisation, qui n'a pas été utilisée. \n \nLes écarts constatés au niveau des charges de personnel se justifient ainsi : \n \n• Entre les comptes 2024 et le budget 2024 : création d'un poste de collaborateur-trice administratif-ive (+0.6 EPT) validée \n\npar le Conseil d'État courant 2024 et prise en charge du remplacement pour une absence de longue durée d'une de nos \ncollaboratrices (+0.6 EPT). \n\n• Entre les comptes 2023 et les comptes 2024 : à la suite de la réorganisation des départements, transfert du CAPPES (-3 \nEPT) au service de la santé publique (DSRS). \n\n \n \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n201 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 131'901 166'116 219'412 \n\nCoûts des services centraux 32'107 25'380 36'516 \n\nRevenus 64 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 163'945 191'497 255'928 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés au travail administratif et de secrétariat. L'augmentation \nde ces coûts, constatée dans les comptes 2024, découle de la création d'un poste de collaborateur-trice aministratif-ve (0.6 \nEPT). \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 67'306 800'000 43'229 \n\nCoûts salariaux et de structure 542'359 620'508 569'164 \n\nCoûts des services centraux 129'462 94'806 93'880 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 739'127 1'515'314 706'274 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés au conseil ainsi qu'à l'assistance \npolitique et stratégique. La baisse constatée dans les charges directes découle de l'enveloppe dédiée à la digitalisation, qui n'a \npas été utilisée. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 298'509 321'252 351'694 \n\nCoûts des services centraux 71'539 49'083 62'260 \n\nRevenus 0 0 5'800 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 370'048 370'335 408'154 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts salariaux et de structure liés à la gestion financière du secrétariat général ainsi qu'à \nl'appui et à la supervision financière des services du département. \n \n \n\nCAPPES Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 59'030 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 460'740 0 0 \n\nCoûts des services centraux 10'137 0 0 \n\nRevenus 12'250 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 517'658 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations correspondent à ceux liés à la gestion courante des \nactivités du CAPPES. Suite à la réorganisation des départements, le CAPPES est désormais rattaché au DSRS. \n\n\n\nSecrétariat général DFFD (SFFD) \n \n\n202 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nActions prévention 24'270 0 0 \n\nAmort subventions à l’invest - SFDS 1'043'912 906'338 906'343 \n\nCIIP Confér. rom. TI 457'946 490'000 457'946 \n\nConférences intercantonales 0 19'000 17'631 \n\nConf sse. dir. ins. pub. 582'446 622'000 590'616 \n\nEnquête PISA 11'311 14'000 11'311 \n\nPart. loyer coord. rom. 40'000 40'000 40'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 2'159'885 2'091'338 2'023'847 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont composés des diverses contributions aux \norganismes et conférences intercantonales dans les domaines de l'instruction publique (CIIP, CDIP notamment) et des finances \n(CDF, CLDF). On y retrouve également les charges d'amortissement concernant le subventionnement des investissements \n(constructions scolaires). \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n203 \n \n\n Service de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n\nMissions principales \n \n\nDans le cadre du pilotage du système scolaire, la responsabilité et l'action du service couvrent les domaines de l'éducation et \nde la formation durant l'école obligatoire. Les missions principales du service sont :  \n \n\n• la mise en œuvre de la politique scolaire définie par les instances nationales, intercantonales et l’autorité cantonale, en \nassurant le lien avec les cercles scolaires ;  \n\n• l’application du plan d’études et des moyens d’enseignement, en appuyant les directions dans la mise en œuvre et en \nparticipant aux travaux romands y relatifs ;  \n\n• la définition du cadre de l’évaluation du travail scolaire des élèves ;  \n• l’élaboration et la mise en œuvre de la grille horaire ;  \n• la définition et l’allocation des ressources pédagogiques, de l’équipement et des services informatiques ;  \n• la définition du cadre garantissant le parcours scolaire ou en pédagogie spécialisée des élèves ainsi que l'encadrement \n\nnécessaire à l'organisation de leur affectation ;  \n• la gestion des ressources humaines qui relèvent de ses compétences, comme la fixation des classes de traitement et du \n\nnombre d’échelons ;  \n• la surveillance de l'enseignement, de la pédagogie spécialisée et des établissements scolaires, des écoles spécialisées et \n\ndes classes des institutions pour enfants et adolescents ;  \n• l’appui des autorités régionales dans l'application du cadre cantonal ;  \n• la surveillance et la coordination des activités du Conservatoire de musique neuchâtelois ;  \n• la mise en œuvre et le maintien d’outils et de contenus numériques pertinents nécessaires à la digitalisation de l'action \n\npédagogique.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDévelopper le projet PRIMA sur l'ensemble de la scolarité obligatoire en étendant le concept à tous les centres avec un ancrage \ndans la loi. Pour rappel, selon le rapport 19.020, chaque centre scolaire devra avoir démarré le déploiement d'une filière PRIMA \nen 2027 au plus tard, afin qu'en 2038, une filière bilingue allant de la 1ère à la 11ème année soit en place. \nLa prévision était de 78.5 classes PRIMA à fin 2024, alors qu'au 31 décembre 2024, 79 classes PRIMA ainsi que 111 classes \nANIMA (ANnée d'IMmersion en Allemand) étaient recensées. Ce concept ANIMA est proposé pour permettre à tout-e \nenseignant-e d’entrer dans l’enseignement par immersion en allemand dans les disciplines dites non linguistiques (DDNL), sans \nnécessité de verticalité de la 1ère année à la 11ème année. \n \nFavoriser les usages critiques et pratiques des instruments de communication relatifs aux enjeux liés à la digitalisation de la \nsociété. Pour cette rentrée scolaire 2024-2025, l’école obligatoire a commencé à enseigner l’éducation numérique en 5ème et \nen 9ème années. Les enseignant-e-s de 3ème, de 4ème, de 7ème et de 8ème année ont reçu une première formation de base. \nDans l’intervalle, le réseau des référent-e-s de centre en éducation numérique se tient prêt à répondre aux questions des uns \net des autres. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nDurant l'année scolaire 2024-25, 19’398* élèves sont accueilli-e-s dans les classes neuchâteloises par 2’130* enseignants, soit \n1'469.5 EPT (* Effectifs au 15 octobre 2024). Dans le canton de Neuchâtel, pour l’année scolaire 2024-2025, 112 postes ont été \nmis au concours dans la scolarité obligatoire représentant 69.97 EPT. Au terme de l’année scolaire 2023-2024, il y a eu 44 \ndéparts à la retraite (34.93 EPT). En 2024, 73 jeunes diplômé-e-s neuchâtelois-es sont sorti-e-s de la HEP-BEJUNE (37 pour \nles cycles 1 et 2 et 36 pour le cycle 3). \n \nLes efforts engagés par le SEEO dans plusieurs chantiers stratégiques se poursuivent activement. L’introduction de l’éducation \nnumérique touche à sa fin, marquant une étape clé du développement du plan d’action numérique. La mise en œuvre du concept \ncantonal des langues avec notamment le développement du projet PRIMA (extension de l’enseignement de l’allemand par \nimmersion précoce) et du projet ANIMA (ANnée d’Immersion en Allemand) se poursuit avec des résultats encourageants et \ncorroborés par le suivi scientifique mis en place.  \n \nEn 2024, l'Office de l'informatique scolaire et de l'organisation (OISO) a poursuivi l'introduction de l'éducation numérique (EDN) \ndans les écoles. Cette année, l'EDN a été introduite en 5e et 9e années, avec des formations pour les enseignants de différents \ncycles. Au cycle 3, 80 enseignant-e-s ont commencé la formation en éducation numérique (FEN) qui se poursuivra jusqu'en \n2026. Une évolution conséquente de CLOEE2 réalisée durant cette année permettra d'assurer le suivi et le monitorage des \nmesures de soutien pour les élèves.   \n \nPour l'office de l'enseignement spécialisé (OES), l’année 2024 a permis de poursuivre le suivi des nombreux dossiers.  \nLa période sous revue a également été marquée par la reprise de la responsabilité des moyens auxiliaires qui, jusqu’au 1er \njuillet 2024, était exercée par l’office de l’assurance invalidité. Un concept et un cadre juridique ont été adoptés. Au niveau \nintercantonal, un temps important a été consacré à la présidence de la Conférence latine de la pédagogie spécialisée. L’office \n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n204 \n \n\npu être renforcé au niveau des ressources de nature pédagogique ceci avec l’objectif de renforcer l’appui aux centres scolaires \nconcernant les situations d’élèves à besoins éducatifs particuliers. L’office a été notablement occupé par la gestion des contrats \nde prestations avec les écoles spécialisées. \n \nAu niveau cantonal, le service de l’enseignement obligatoire a organisé diverses conférences et groupes de pilotage et de travail, \ntels que le Conseil scolaire, la Conférence de l’enseignement obligatoire, la Conférence des directeurs de l’enseignement \nobligatoire ainsi que les rencontres avec les associations professionnelles.  \nEn ce qui concerne la collaboration intercantonale, le service de l’enseignement obligatoire a investi du temps et des ressources \ndans plusieurs instances clés, notamment la Conférence latine de l’enseignement obligatoire (CLEO), la Conférence suisse des \nservices de la scolarité obligatoire (CSSO) et la Conférence latine de la pédagogie spécialisée (CLPS). De plus, il a participé \naux travaux des différentes commissions intercantonales, dont la Commission pédagogique romande (COPED), renforçant ainsi \nson engagement dans l’harmonisation et l’évolution des pratiques éducatives au-delà des frontières cantonales. \n  \n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n205 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'167'672 2'101'694 2'217'968 +116'274 +5.5% +50'296 +2.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 831'746 963'000 899'758 -63'242 -6.6% +68'012 +8.2% \n43  Revenus divers 657'118 569'694 513'546 -56'148 -9.9% -143'572 -21.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 646'107 535'000 774'239 +239'239 +44.7% +128'132 +19.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 32'700 34'000 30'425 -3'575 -10.5% -2'275 -7.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 151'325'741 159'213'707 156'054'448 -3'159'259 -2.0% +4'728'707 +3.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 8'140'576 9'105'054 8'421'699 -683'355 -7.5% +281'123 +3.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 8'623'158 8'588'000 8'469'469 -118'531 -1.4% -153'689 -1.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 336'063 434'813 444'697 +9'884 +2.3% +108'634 +32.3% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 127'125'245 134'087'000 131'242'305 -2'844'695 -2.1% +4'117'060 +3.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 7'100'699 6'998'840 7'476'279 +477'439 +6.8% +375'579 +5.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -149'158'070 -157'112'013 -153'836'481 +3'275'533 +2.1% -4'678'411 -3.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -149'158'070 -157'112'013 -153'836'481 +3'275'533 +2.1% -4'678'411 -3.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -149'158'070 -157'112'013 -153'836'481 +3'275'533 +2.1% -4'678'411 -3.1% \n \n\n \nCommentaires \n\n30 Charges de personnel \nLa différence entre les comptes et le budget 2024 provient principalement des salaires du personnel enseignant pour les classes \nde premier accueil des enfants ukrainiens et les classes du centre fédéral pour requérants d'asile à Boudry. Celles-ci ont un \nimpact difficilement prévisible sur le montant des subventions de l’Etat. Dans une moindre mesure les coûts de la formation pour \nles enseignants ont également été inférieurs aux prévisions.  \n \n36 Charges de transfert \nSur l'enveloppe Ukraine de CHF 2'780'000, seuls CHF 1'425'00 ont été nécessaires pour encadrer les élèves en provenance \nde ce pays. De plus, une diminution du nombre d'élèves lors de la rentrée 2024-2025 (-225 élèves) a impacté favorablement le \nmontant de la subvention du salaire des enseignants. \n \nFinalement, le montant du salaire des enseignants engagés sous allègement est inférieur aux prévisions en lien notamment \navec une diminution des mandats auprès de la CIIP (Conférence Intercantonale de l'Instruction Publique de la Suisse romande \net du Tessin). \n \n \n  \n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n206 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPédagogie et scolarité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 213'192 282'000 168'409 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'759'179 3'344'386 2'961'423 \n\nCoûts des services centraux 6'037'190 6'287'620 6'357'892 \n\nRevenus 757'271 674'000 837'634 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 8'252'290 9'240'005 8'650'091 \n \n\n \nCommentaires\n\nAu niveau des coûts salariaux, la différence entre les comptes et le budget 2024 provient principalement des salaires du \npersonnel enseignant pour les classes de premier accueil des enfants ukrainiens. Un nombre d'élèves inférieur à celui planifié \na pu être observé. Nous relevons des recettes supérieures au budget avec notamment les classes d'accueil de Boudry que la \nConfédération subventionne selon une méthode forfaitaire en fonction du nombre d'élèves. \n \n \n\nEnseignement spécialisé Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 7'183'218 6'780'000 7'125'651 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'219'079 2'231'877 2'267'459 \n\nCoûts des services centraux 416'984 468'508 460'457 \n\nRevenus 97'609 35'000 102'339 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 9'721'672 9'445'385 9'751'228 \n \n\n \nCommentaires\n\nAu niveau des charges directes, les coûts d'orthophonie sont en légère baisse par rapport aux comptes 2023 bien que supérieurs \nau budget 2024. \n \n \n\nInformatique scolaire et \norganisation Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 877'650 907'000 854'647 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'292'429 1'433'328 1'549'653 \n\nCoûts des services centraux 201'384 224'633 219'782 \n\nRevenus 377'277 444'000 380'262 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'994'186 2'120'960 2'243'820 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant. \n \n \n\nThérapies en psychomotricité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 26'999 31'000 28'268 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'584'870 1'598'176 1'621'597 \n\nCoûts des services centraux 289'335 287'358 277'217 \n\nRevenus 483'846 504'000 520'476 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'417'359 1'412'534 1'406'605 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant. \n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n207 \n \n\nDroit et ressources humaines Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 443'550 357'666 380'383 \n\nCoûts des services centraux 99'051 105'096 102'847 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 542'602 462'761 483'229 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nEcole obligat., non mentionné ailleurs 2'567'538 2'607'000 2'150'915 \n\nInst. OES dans canton 35'792'249 39'042'000 38'009'537 \n\nPers. ens. institut. 665'111 625'000 680'981 \n\nScolaris. hors canton 1'049'743 715'000 585'056 \n\nSubv. cycle 1 22'402'343 23'980'000 23'039'915 \n\nSubv. cycle 2 29'937'135 29'480'000 30'706'933 \n\nSubv. cycle 3 34'674'908 37'598'000 36'040'483 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 127'089'026 134'047'000 131'213'820 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution tant par rapport aux dépenses qu'au budget 2024 des coûts de la rubrique "Ecole obligat. non mentionné ailleurs" \nprovient du montant des charges salariales des enseignants engagés sous allègement qui est inférieur aux prévisions. Nous \nconstatons notamment une diminution des mandats avec la CIIP. \n \nLa diminution aux comptes 2024 des scolarisations hors canton est le résultat d'un suivi administratif ainsi que des liens étroits \nentre l’office de l’enseignement spécialisé (OES) et les écoles spécialisées ayant permis de trouver une place à des enfants \ndans les écoles spécialisées du canton. \n \nLe subventionnement des salaires des enseignant-e-s montre des dépenses inférieures au budget 2024 de près de CHF \n1'300'000.-. Sur l'enveloppe Ukraine pour le subventionnement des salaires de CHF 2'050'000.-, seuls CHF 1'200'000.- ont été \nnécessaires pour encadrer les élèves en provenance de ce pays. De plus une diminution du nombre d'élèves lors de la rentrée \n2024-2025 (-225 élèves) a impacté favorablement le montant de cette rubrique budgétaire.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l'enseignement obligatoire (SEEO) \n \n\n208 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 438'181 0 438'181 296'000 0 296'000 296'169 0 296'169 \n\nTotal  438'181 0 438'181 296'000 0 296'000 296'169 0 296'169 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes investissements, dans le cadre du programme d'éducation numérique, ont débuté en 2019 et sont en ligne avec le budget \nprévu. \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n209 \n \n\n Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe CMNE se déploie sur l’ensemble du canton et propose un enseignement musical aux Neuchâtelois-e-s de 2 à 101 ans. Sa \nmission prioritaire est l’enseignement amateur et préprofessionnel de la musique, mais également le développement de la \nculture musicale générale dans le canton, conformément à l’article 2 de la loi sur le Conservatoire de musique neuchâtelois \n(LCMN). \n \nAinsi, chaque année et pour répondre aux besoins de formation ou de développement culturel, le CMNE programme plus de \n200 auditions de classes et plus de 100 prestations allant du concert des orchestres hors les murs à l’accompagnement d’un \nchœur amateur ou à l’animation d’une cérémonie privée ou politique. Le département Musique-École du CMNE porte la \nresponsabilité de dynamiser la musique à l’école et d’accompagner les enseignant-e-s dans leur didactique.\n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe CMNE s’adresse à l’ensemble de la population, conformément à son adage « Musiques pour tous ! ».  \n \nLa société évolue de manière conséquente. Les nouvelles technologies, les nombreuses sollicitations de tous ordres ainsi que \nles spécificités socio-culturelles des populations des régions incitent à fournir davantage d'efforts en soutien et d'augmenter la \ncommunication auprès d'elle. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nL’année écoulée a été marquée par de nombreuses réalisations et innovations au sein du Conservatoire de musique \nneuchâtelois (CMNE). \n \nUn engagement fort auprès du public et des événements culturels \nLe CMNE a joué un rôle de premier plan lors du 30ᵉ anniversaire du Festival des Six Pompes, avec un projet inédit : une \ndéambulation musicale unique a mis en lumière près de 80 de nos élèves issus de diverses classes, en particulier ceux des \nclasses de piano. Quinze pianos ont été installés dans l’espace public, et les passants ont pu vivre une expérience immersive \nen se déplaçant de l’un à l’autre, chaque élève proposant une performance différente. \n \nLe CMNE a également pris part à la Fête de la Musique, mobilisant ses ensembles pour offrir au public des prestations variées. \n \nNouveaux projets pédagogiques et collaborations \nDès la rentrée scolaire 2024-2025, le CMNE propose une nouvelle activité musicale pour les enfants du collège de La Brévine. \nLa chorale L’Air du Froid offre aux élèves une expérience immersive dans le chant choral. \n \nLe CMNE poursuit son engagement dans le Concert des écoliers, qui se tient tous les deux ans en collaboration avec \nl'Ensemble Symphonique Neuchâtel (ESN). Lors de la dernière édition, plus de 2400 élèves issus de 30 classes ont été \npréparés en chant par leurs enseignants, épaulés par deux intervenantes du département Musique-École. \n \nLe label Pre-College Music CH, obtenu il y a deux ans par le CMNE et sept autres écoles suisses, continue d’être mis en \nvaleur. Il permet aux élèves d’intégrer un parcours préprofessionnel sélectif avant d’entrer en Haute École de musique. À ce \ntitre, le conservatoire qui a été l’instigateur de ce projet a eu l’honneur d’accueillir la première édition du week-end de rencontre \ndes élèves de toutes les écoles labellisées. \n \nDéveloppement numérique et modernisation \nTout au long de l’année, le CMNE a travaillé à l’implantation de KLAPP, une plateforme de communication sécurisée dont toutes \nles données sont stockées en Suisse. KLAPP permet une connexion unique via le guichet unique (GU), garantissant une sécurité \noptimale. La phase de test a débuté en janvier 2025. Par ailleurs, un nouveau cahier des charges métier a été rédigé afin \nd’évaluer l’intégration du CMNE dans CLOEE, le logiciel actuellement utilisé par les écoles. \n \nUne année riche en événements marquants \nLe CMNE a accueilli plusieurs événements d’envergure, notamment : \n \n\n• La finale nationale du Concours Suisse de Musique pour la Jeunesse (CSMJ). \n• L’émission "Kiosque à Musique" de la RTS, diffusée en direct depuis la salle Faller de La Chaux-de-Fonds. \n• Une série de concerts autour des compositeurs suisses, réunissant élèves, professeurs et chœurs du CMNE, avec des \n\nrépertoires allant du classique au pop-jazz. \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n210 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 2'371'887 2'573'100 2'386'264 -186'836 -7.3% +14'377 +0.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'235'647 2'452'000 2'244'918 -207'082 -8.4% +9'271 +0.4% \n43  Revenus divers 117'842 121'100 140'795 +19'695 +16.3% +22'953 +19.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 16'798 0 0 0 -- -16'798 -100.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 1'600 0 550 +550 -- -1'050 -65.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'263'396 10'137'807 10'258'370 +120'562 +1.2% -5'026 -0.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 8'599'172 8'735'149 8'578'806 -156'343 -1.8% -20'366 -0.2% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 471'671 423'156 434'597 +11'441 +2.7% -37'074 -7.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 148'682 153'586 166'454 +12'868 +8.4% +17'772 +12.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'043'871 825'916 1'078'513 +252'597 +30.6% +34'642 +3.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'891'509 -7'564'707 -7'872'106 -307'399 -4.1% +19'402 +0.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 205 +205 -- +205 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -205 -205 -- -205 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'891'509 -7'564'707 -7'872'311 -307'603 -4.1% +19'198 +0.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'891'509 -7'564'707 -7'872'311 -307'603 -4.1% +19'198 +0.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nL'augmentation des charges d'exploitation de CHF 120'562 s'explique d'une part par une diminution de la variation des provisions \nvacances d'environ pour CHF 117'000 et de l'augmentation de CHF 252'597 des imputations internes (groupe 39). \n  \n\n\n\nConservatoire de musique neuchâtelois (CMNE) \n \n\n211 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nFormation musicale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 240'357 146'200 113'387 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'210'319 8'253'049 8'613'510 \n\nCoûts des services centraux 963'757 1'019'022 1'068'119 \n\nRevenus 2'237'368 2'422'000 2'239'616 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'177'065 6'996'272 7'555'400 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestation concerne l'enseignement à des amateurs de la musique et la formation préalable conduisant au \nconcours d’entrée des Hautes Écoles de musique. Dans ce groupe de prestation, les écarts se trouvent essentiellement dans \nla répartition des coûts salariaux. Une répartition nouvelle des salaires de direction est intégrée dès 2024. \n \n \n\nDéveloppement de la culture \nmusicale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 45'162 55'680 58'233 \n\nCoûts salariaux et de structure 708'789 608'211 396'294 \n\nCoûts des services centraux 78'214 55'644 7'445 \n\nRevenus 115'676 151'100 142'955 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 716'489 568'436 319'017 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe on trouve principalement les prestations aux écoles obligatoires. Une répartition nouvelle des salaires de \ndirection est intégrée dès 2024. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -2'045 0 -3'692 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'045 0 -3'692 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nRenouv. du parc pianistique 2024-2027 En cours 0 0 0 137'000 0 137'000 127'360 0 127'360 \n\nRenouvel. du parc pianistique 2020-2023 Clôturé 129'057 0 129'057 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouv. salles cours La C.-de-F. et Ntel Clôturé 37'844 0 37'844 0 0 0 40'186 0 40'186 \n\nTotal  166'901 0 166'901 137'000 0 137'000 167'546 0 167'546 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl a été acquis un piano à queue ainsi qu'un piano droit dans le cadre du renouvellement du parc pianistique.  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n212 \n \n\n Service formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n\n \n\nMissions principales \n \n\nLe service des formations postobligatoires et de l'orientation (SFPO) est en charge du pilotage des formations qui se situent à \nla suite de l’enseignement obligatoire. L’information, l’orientation scolaire, professionnelle, universitaire et de carrière font \négalement partie de ses missions. Pour les assumer, le SFPO est constitué de 5 offices : \n \n\n• L’office cantonal de l’orientation scolaire et professionnelle (OCOSP) ; \n• L’office des apprentissages (OFAP) ; \n• L’office de l’insertion des jeunes en formation professionnelle (OFIJ) ; \n• L’office des formations professionnelles et académiques (OFPA) ; \n• L’office des hautes écoles et de la recherche (OHER). \n \nLes missions dédiées au SFPO sont : \n \n\n• L’organisation et la surveillance de la formation professionnelle initiale ; \n• L'organisation des procédures de qualification ; \n• La délivrance des autorisations de former et l'organisation de formations pour des formatrices et formateurs en entreprise ; \n• Le développement et la participation à la promotion de l'apprentissage ; \n• La certification professionnelle pour adultes ; \n• Le pilotage de la formation professionnelle relevant de la législation fédérale dans les établissements de formation ; \n• Le pilotage de la formation académique dans les lycées ; \n• La promotion et la stratégie en termes d'expériences linguistiques, culturelles et professionnelles ; \n• La coordination de gestion et du développement de l'éducation numérique dans les écoles du secondaire 2 ; \n• Le pilotage et la surveillance des institutions du tertiaire A ; \n• L'information et le conseil aux élèves, aux jeunes adultes et aux adultes dans leur choix de formation scolaire, \n\nprofessionnelle, universitaire et de carrière ; \n• L'insertion des jeunes présentant des difficultés multiples en visant l’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire II ; \n• Le pilotage et la surveillance des hautes écoles ; \n• Le suivi des projets d'infrastructures et de bâtiments en tant qu'utilisateur-trice-s.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa digitalisation de toutes les activités dans lesquelles notre société évolue a mis en exergue l'importance de l'éducation \nnumérique afin de permettre aux jeunes d'acquérir les compétences nécessaires pour évoluer et se développer socialement, \nciviquement et professionnellement. L'intelligence artificielle générative n'a fait qu'accentuer cette réalité. Le service reste \ntoujours très impliqué dans le développement de l'éducation numérique que ce soit au niveau des comités techniques, \nadministratifs mais surtout pédagogique. Il assure ainsi une très forte coordination entre les établissements des formations \ngénérale et professionnelle. \n \nLe contexte économique et politique au niveau mondial ou régional a également une influence sur les jeunes et leur vision de \nl’avenir et peut fragiliser la santé psychique de certaines et certains d’entre eux. Tout en veillant fermement à rester centrée sur \nsa mission centrale (enseignement), l'école doit continuer à les rendre acteur-trice de leur vie, à les impliquer dans l'évolution \nde la société avec par exemple l'éducation à la citoyenneté ; les projets encourageant le sens de l'initiative et des responsabilités, \nles activités culturelles et sportives ou encore les journées ou semaines particulières liées à la santé ou au développement \ndurable participent à cet effort. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDe nombreux dossiers qui structurent le paysage de la formation ont été conduits. Il s’agit par exemple, de la mise en place d’un \nnouveau dispositif des jeunes en formation professionnelle, Restart, de la constitution d’une équipe de projet pour assurer les \ntravaux liés à l’évolution de la maturité gymnasiale (EVMG-NE) ou encore la collaboration de plusieurs offices, OHER, OFPA et \nOFAP ainsi que des écoles et hautes écoles BEJUNE, pour les travaux liés à l’initiative « pour des soins infirmiers forts » et \naider les établissements de santé à relever le défi de taille qui est de former un plus grand nombre de diplômé-e-s HES et ES \nen soins infirmiers. Le service et ses offices ont également participé à de nombreuses consultations fédérales et ont dû analyser \nde nombreuses propositions de modifications du cadre légal fédéral lié à la formation professionnelle : ordonnance fédérale sur \nla culture générale, ordonnance fédérale sur la maturité professionnelle, loi fédérale sur la formation professionnelle.  \n \nLe SFPO a également collaboré aux différentes consultations liées au message « formation, recherche et innovation - FRI » de \nla Confédération qui fixe le cadre fédéral 25-28. Le service a également assuré l’implémentation opérationnelle de l’acceptation \npar le Grand Conseil de la fusion des fonds FFD et FFPP et de la nouvelle loi LFAPP (rapport 23.019). Finalement, le SFPO \npoursuit sa forte implication dans plusieurs projets d'infrastructures d'envergure, que cela relève du secondaire 2 avec la \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n213 \n \n\nrénovation de l’ensemble des lycées (LBC, LDDR et LJP), ou du tertiaire avec le projet de construction de nouveaux locaux \nrépondant aux besoins des hautes écoles universitaires et spécialisées (UNIVERS, HDV7). \n \nEn 2024, le secteur de la certification professionnelle pour adultes (CPA) a poursuivi son développement, renforçant ainsi l’accès \naux compétences de base et à la qualification professionnelle en faveur des personnes en emploi. Le nombre d’adultes engagés \ndans ces démarches de qualification a augmenté de 18 % en 2024 par rapport à 2023. Cette croissance s’accompagne d’une \namélioration significative du taux de réussite aux procédures de qualification, qui atteint 82 % en 2024, témoignant de l’efficacité \ndes dispositifs mis en place pour ce public. Le rapport politique 24.036, Stratégie en matière de formation continue pour les \nadultes, a permis d’approfondir l’analyse des prestations existantes. Les conditions-cadres cantonales en matière de formation \ncontinue pour adultes, notamment en compétences de base et en certification professionnelle, seront renforcées dès 2025. \n \nL’OCOSP a été marquée cette année par le développement de ses activités d’orientation professionnelle universitaire et de \ncarrière dans son nouveau lieu à Tivoli, à Neuchâtel. Après le déménagement de juin 2023 à la Chaux-de-Fonds, celui de juin \n2024 à Tivoli a permis à l’OCOSP de tirer parti de ces espaces modernes pour se lancer dans le développement d’une meilleure \ncommunication sur ses offres destinées aux adultes et jeunes adultes. Ainsi, ces déménagements ont donné naissance en 2024 \naux Centres d’orientation et de carrière, devenus des lieux clés pour toutes les questions liées à la carrière ou à l’évolution \nprofessionnelle. Ces centres ont aussi renforcé l’accompagnement des migrant-e-s primo-arrivant-e-s grâce à l’extension du \nprojet préapprentissage d’intégration (PAI+), financé en partie par le Secrétariat d’État aux Migrations (SEM), et piloté par l’OFIJ. \nUne collaboration avec les communes a été mise en place, permettant à toute personne étrangère s’y installant d’être identifiée \net orientée vers les services de l’État concernés. L’année 2024 a aussi été marquée par un programme événementiel toujours \nplus riche, permettant aux entreprises de présenter leurs métiers et aux jeunes de découvrir leurs possibilités. \n \nFort du partenariat étroit avec les entreprises et institutions formatrices, l’OFAP a continué à promouvoir la qualité et la pertinence \nde l'apprentissage dans le canton. En 2024, le taux de dualisation a continué d’augmenter pour atteindre 80.8%, démontrant \nainsi l'attractivité croissante de la formation en mode dual avec 4'195 contrats validés au 15.10.2024. La formation \nprofessionnelle initiale continue de progresser de manière générale, avec plus de 200 contrats supplémentaires enregistrés lors \ndes dix dernières années. Avec 151 nouvelles autorisations de former délivrées en 2024. Il est à relever l’engagement des 1'365 \nentreprises formatrices dans un processus de formation. Comparativement à 2023, le nombre d’entreprises formant \nactuellement des apprenti-e-s a légèrement diminué ; ce phénomène s’explique par un nombre accru de fusions, ainsi que par \nle développement de réseaux d’entreprises. En ce qui concerne les certificats AFP et CFC délivrés, le taux de réussite aux \nexamens finaux se monte à 87.7%. Il reste stable comparativement à 2023. Au total, 1'528 personnes ont obtenu un CFC ou \nune AFP en 2024, soit 83 de plus qu’en 2023. \n \nL’OFIJ a piloté les travaux pour permettre la concrétisation en 2024 de la mise en place d’un dispositif d’insertion professionnelle \npour les jeunes en décrochage. Ce nouveau dispositif d’insertion, Restart, a débuté le 1er septembre 2024 et constitue une \nporte d’entrée unique. Le dispositif vise à accompagner les personnes de moins de 25 ans sans emploi et sans formation dans \nleur parcours vers un apprentissage. La communication effectuée au début du projet a entrainé de nombreuses demandes du \npublic-cible. Au total, 599 nouvelles personnes se sont adressées à l’OFIJ et à Restart en 2024, ce qui constitue une forte \nhausse de 66% par rapport à l’année précédente. L'OFIJ assure l'insertion des jeunes présentant des difficultés multiples en \nvisant l’obtention d’un diplôme reconnu du secondaire II. Il s’adresse en particulier aux jeunes quittant un cursus et se retrouvant \nsans activité quotidienne. 915 personnes ont été accompagnées pendant l’année (+47%). Sur les 349 situations clôturées en \n2024, 206 ont eu une issue positive, ce qui représente un taux de « réussite » de 59%, légèrement en-dessous des années \nprécédentes. Finalement, sur les 45 apprenti-e-s suivi-e-s par l'OFIJ se présentant aux procédures de qualification en 2024, 35 \nont obtenu une AFP ou un CFC (78%), ce qui se situe dans la moyenne. L’intervention précoce auprès des élèves des écoles \nobligatoires s'est poursuivie, avec 20 élèves suivi-e-s pendant l’année. La collaboration avec l’Office de l’Assurance-Invalidité \npour les élèves encore scolarisés à l’école obligatoire ou au pôle Préapprentissage et Transition du CPNE a été confirmée à \nl’été 2024. L’évolution du dispositif de soutien pour les personnes migrant-e-s arrivé-e-s tardivement en Suisse s’est poursuivi \nen 2024. \n \nL'OFPA assure le pilotage des filières du secondaire 2 (S2) et des écoles supérieures (ES). Dans ce cadre, il assure le suivi des \ntravaux pour la mise en place du projet Évolution de la maturité gymnasiale (EVMG-NE). Une équipe de projet a été mise sur \npied et a entamé ses travaux en lien avec de nombreux partenaires dont les directions des lycées et également le service de \nl’enseignement obligatoire. L’OFPA a assuré le démarrage en 2024 du programme Jeunes Talents permettant à certain-e-s \nlycéen-ne-s de débuter des cours à l’UniNE dès leur 3e année. Il a également mené une première évaluation du projet pilote de \nMP flexible anticipée au pôle Santé Social du CPNE (CPNE-2S). L’OFPA a également coordonné la rédaction d’un code de \ndéontologie pour les écoles du S2 et participé à la mise sur pied du projet pilote du Midi de l’impôt au pôle technologie et industrie \ndu CPNE, qui vise à réduire les risques d’endettement. Enfin, l’OFPA a continué son pilotage de la plateforme move@ne pour \nla promotion des échanges linguistiques, assuré le soutien auprès des écoles et du public ainsi que le suivi avec les écoles \nprivées, dont les élèves entrent ensuite dans les formations postobligatoires. \n \nL’OHER a la responsabilité de la conduite des dossiers concernant les hautes écoles, sur le plan stratégique, réglementaire et \nfinancier. Durant l’année 2024, l’OHER a mené des dossiers stratégiques importants pour deux hautes écoles : l’UniNE pour la \nnégociation du contrat de prestations couvrant la période 2023 à 2026 (l’adoption en octobre 2023 du mandat d’objectifs 2023-\n2026 a retardé la conclusion du contrat de prestations) ; la HES-SO avec l’adoption, par le comité gouvernemental, de la nouvelle \nconvention d’objectifs 2025-2028 et de son plan de financement.  \n \n \n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n214 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 54'256'494 55'037'622 51'031'160 -4'006'462 -7.3% -3'225'334 -5.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'131'430 1'994'000 1'223'720 -770'280 -38.6% +92'290 +8.2% \n43  Revenus divers 2'151'057 931'230 558'887 -372'343 -40.0% -1'592'170 -74.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 4'389'879 4'702'392 4'005'245 -697'147 -14.8% -384'635 -8.8% \n\n47  Subventions à redistribuer 46'584'128 47'410'000 45'158'095 -2'251'905 -4.7% -1'426'033 -3.1% \n\n49  Imputations internes 0 0 85'213 +85'213 -- +85'213 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 203'604'461 208'058'752 204'460'148 -3'598'604 -1.7% +855'687 +0.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 13'423'705 14'983'495 14'135'892 -847'603 -5.7% +712'188 +5.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'784'777 3'232'511 3'066'504 -166'007 -5.1% +281'727 +10.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 36'628 1'441'024 62'791 -1'378'233 -95.6% +26'163 +71.4% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 136'040'655 137'228'761 137'458'391 +229'630 +0.2% +1'417'737 +1.0% \n\n37  Subventions redistribuées 46'584'128 47'410'000 45'158'095 -2'251'905 -4.7% -1'426'033 -3.1% \n\n39  Imputations internes 4'734'569 3'762'961 4'578'475 +815'514 +21.7% -156'094 -3.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -149'347'967 -153'021'130 -153'428'988 -407'859 -0.3% -4'081'021 -2.7% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 423'183 352'520 418'805 +66'285 +18.8% -4'378 -1.0% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 423'183 352'520 418'805 +66'285 +18.8% -4'378 -1.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -148'924'785 -152'668'610 -153'010'183 -341'574 -0.2% -4'085'399 -2.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -148'924'785 -152'668'610 -153'010'183 -341'574 -0.2% -4'085'399 -2.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 42 (CHF -0,8 million)  \nComprend principalement les revenus liés aux taxes de cours, d'examens et des loyers. \n \nGroupe 43 (CHF -0,4 million, -1,6 million)  \nComptes 2023 enregistrent des revenus non-récurrents liés à la dissolution d'une provision 2022 en lien avec le mandat \nd’objectifs de l’université de Neuchâtel (UniNE, CHF -0,9 million) et les contributions pour l’Année propédeutique santé (APS) \n(CHF -0,5 million). \n \nGroupe 46 (CHF -0,7 million)  \nLa variation provient des revenus liés au projet préapprentissage d’intégration (PAI) en dessous du montant budgété (CHF -0,5 \nmillion). Cette baisse induit une baisse des coûts pour les charges liées à ces financements. De plus, les subventions fédérales \naccordées pour la formation professionnelle sont moins importantes que budgétées. \n \nGroupe 30 (CHF -0,8 million)  \nLes charges du personnel s’expliquent par les salaires occasionnels (principalement indemnités d’experts-es aux examens), \nainsi que par l’évolution des postes équivalents plein temps (EPT). Les écarts proviennent majoritairement des délais de carence \nappliqués lors de remplacements de poste et déductions pour absences longue durée pour le personnel. \n \nGroupe 31 (CHF -0,2 million)  \nLe recours aux prestations de services de tiers a été légèrement plus bas que budgété et résulte des diverses petites variations. \n \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n215 \n \n\nGroupe 33 (CHF -1,4 million)  \nL'écart favorable des charges d’amortissement par rapport au budget s'explique par la modification de la répartition des \namortissements entre services. \n \nGroupe 36 (CHF +0,2 million)  \nCette rubrique représente la grande majorité des charges du SFPO. Elle consiste en différentes subventions que le canton \naccorde aux acteurs de la formation du secondaire 2 et également du tertiaire. À noter que les coûts liés au financement des \nélèves neuchâtelois étudiants hors canton ont légèrement augmenté par rapport au budget ; +0,2 million pour le secondaire 2 \net les HES, et +0,2 million pour les AIU sortants. \n \n \n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nPilotage Hautes écoles et \nrecherche Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 321'200 513'500 351'372 \n\nCoûts salariaux et de structure 672'039 874'576 711'030 \n\nCoûts des services centraux 305'580 190'957 223'465 \n\nRevenus 835'316 1'442'520 774'198 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 463'503 136'513 511'670 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes des prestations de la Cité des étudiant-e-s, ainsi que ses revenus, ont été moins importantes que prévu. \n \n \n\nSurveillance, qualif. des \napprentissages Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 3'077'555 2'873'100 3'284'323 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'378'466 4'673'790 4'660'488 \n\nCoûts des services centraux 351'948 242'463 274'971 \n\nRevenus 945'513 902'100 703'977 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'862'455 6'887'253 7'515'805 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables dans ce groupe de prestations se composent principalement des prestations du \nsecteur de procédures de qualification, ainsi que du traitement des cours destinés aux maîtres-tresses d'apprentissage. Les \ncomptes de cette année sont plus élevés. Cela s'explique par l’effet conjugué de revenus plus bas qu’attendus (CHF -0,2 million) \nlié à des refacturations dans le domaine des procédures de qualifications, ainsi que par des coûts liés au nombre d’examens \norganisés dans les différents corps de métier et leurs sensibilités à l’inflation (énergie, matière première, etc.). \n \n \n\nOrientation scolaire et \nprofessionnelle Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 43'765 82'800 59'872 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'621'445 6'078'524 5'968'026 \n\nCoûts des services centraux 435'753 326'199 358'597 \n\nRevenus 318'732 532'400 547'073 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'782'232 5'955'123 5'839'423 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et produits directement imputables à ce groupe de prestations se composent d'une part des mandats \ninterinstitutionnels pour des prestations hors scolarité et adultes et d'autre part des mandats avec le Centre suisse de services \nformation professionnelle (CSFO) pour diverses prestations de documentation et d'information. Les comptes bouclent sur un \nrésultat légèrement en deçà des attentes budgétaires (CHF -0.1 coûts salariaux et de structure). \n \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n216 \n \n\nInsertion des jeunes en \nformation profes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 974'760 1'264'900 950'818 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'895'018 2'145'021 2'097'575 \n\nCoûts des services centraux 323'827 220'782 253'180 \n\nRevenus 534'391 780'000 552'177 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'659'214 2'850'703 2'749'397 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et produits directement imputables à ce groupe de prestations se composent des moyens mis à disposition pour le \nsoutien aux jeunes de moins de 35 ans en difficultés multiples, afin qu'ils accèdent à la formation. Les démarches proactives \npour entrer en contact avec les jeunes en décrochage, ainsi que la poursuite du dispositif d’insertion en formation professionnelle \npour les personnes migrantes arrivées tardivement en Suisse ont des coûts en dessous des attentes, mais également en légère \nhausse par rapport à l'année précédente. \n \n \n\nPilotage des formations S2 et \nTert. B Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 3'416 73'500 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 623'510 645'092 721'161 \n\nCoûts des services centraux 295'180 189'086 221'484 \n\nRevenus 13'000 0 13'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 909'106 907'677 929'645 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes éléments directement imputables à ce groupe de prestations se composent des prestations fournies pour le pilotage des \nformations du secondaire 2 et du tertiaire B. Les comptes 2024 sont en ligne avec ceux de l’année précédente.  \n \n \n\nCertification prof. pour adultes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 674'418 1'079'000 876'233 \n\nCoûts salariaux et de structure 223'599 716'469 206'469 \n\nCoûts des services centraux 0 183'142 0 \n\nRevenus 474'437 436'000 384'916 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 423'580 1'542'612 697'787 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa mise en place du nouveau dispositif de certification professionnelle pour adulte dans le cadre du rapport stratégique en \nmatière de formation pour adultes (rapports 24.036 et 21.016) a continué de progresser en 2024. En ce qui concerne le dispositif \ndes compétences de base, la campagne cantonale de promotion continue à déployer ses effets et les effectifs continuent leur \nprogression. Finalement, les chiffres restent tout de même inférieurs aux attentes budgétaires formulées pour 2024. \n \n  \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n217 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SFPO 253'244 253'243 253'243 \n\nContrib. CIE 2'272'986 1'962'960 2'173'729 \n\nContrib. Conf. Intercanto. 2'400 1'500 2'400 \n\nContrib. cours préparatoires (brevets) 300'458 88'000 258'384 \n\nContrib. CREME 20'772 24'000 21'060 \n\nContrib. Ecole de Droguerie 150'000 150'000 150'000 \n\nContrib. HE-ARC 6'029'000 6'289'000 6'029'000 \n\nContrib. HE-ARC APS (MS et Prop.) 558'717 1'216'600 1'099'625 \n\nContrib. HE-ARC Santé 399'126 403'000 406'848 \n\nContrib. HEM 729'261 1'203'000 1'196'122 \n\nContrib. HEP BEJUNE 11'186'296 10'538'000 11'102'486 \n\nContrib. HES-SO 31'007'245 31'214'303 30'859'805 \n\nContrib. HNE-ELM 153'000 153'000 153'000 \n\nContrib. S2 Form. Acad. + Pass. / CIIP 485'325 808'200 503'316 \n\nContrib. S2 Form. Prof. / AEPR 4'097'147 4'002'000 4'629'370 \n\nContrib. TA HES / AHES 2'975'827 2'996'000 3'044'493 \n\nContrib. TA HEU / AIU 21'181'468 18'980'000 19'145'142 \n\nContrib. TB ES / AES 2'415'532 2'400'000 2'370'936 \n\nDédom. div. Confédération 90'592 81'500 120'137 \n\nFormation initiale pour adultes 131'961 647'000 114'395 \n\nSubv. aux entrep. publiques (REFCOM) 11'000 40'000 18'000 \n\nSubv. en nature Cité ét. 213'142 202'520 225'174 \n\nSubvention BPUN 49'787 46'000 50'965 \n\nSubv. fédérales diverses -2'201'836 -2'427'992 -2'192'370 \n\nSubv. organ. non lucrative (Capacité) 40'000 40'000 28'870 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 82'552'449 81'311'834 81'764'131 \n \n\n \nCommentaires\n\nContribution CIE \nPour mémoire, en 2021, la répartition des contributions entre l’État et le Fonds pour la formation et le perfectionnement \nprofessionnel (FFPP) a été modifiée (avec une prise en charge plus importante par l’État par l’intermédiaire du double forfait).  \n \nContributions. HE-ARC, APS (MS et Prop.), HEP-BEJUNE, HES-SO (ainsi que ESD-HEM-HNE) \nCette rubrique varie en fonction du nombre d’étudiant-e-s suivant une formation en haute école professionnelle. À noter que les \ncontributions pour l’Année propédeutique santé (APS) ont été basses en 2023 suite à la dissolution d'une provision (CHF -0,5 \nmillion). La contribution HEM est en augmentation par rapport à l’année précédente. \n \nContribution. TA HEU / AIU, TB ES / AES / AEPR \nCes contributions sont versées pour les étudiant-e-s neuchâtelois suivants des écoles hors canton. Les augmentations des \ncoûts liés à la mobilité des différents secteurs d’étude (professionnels, universitaires etc.) sont largement compensées par la \nbaisse des tarifs suite à l’adhésion au nouvel accord AIU 2.  \n \nSubv. Fédérales diverses \nCette rubrique correspond à la subvention versée par le SEFRI pour la formation professionnelle de base. Cette recette est en \nligne avec le montant reçu l’année précédente. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService formation postobligatoire et orientation (SFPO) \n \n\n218 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nContrib. à redistrib TA HEU / AIU -22'424'412 -22'610'000 -20'998'379 \n\nContrib. Redist. TA HEU / AIU 22'424'412 22'610'000 20'998'379 \n\nFFPP -17'770 -182'000 -194'537 \n\nFrais de rappel -1'120 0 -2'080 \n\nSubv. fédérale à redistr. (UNINE) -24'159'716 -24'800'000 -24'159'716 \n\nSubv. fédérale redist. (UNINE) 24'159'716 24'800'000 24'159'716 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -18'890 -182'000 -196'617 \n \n\n \nCommentaires \n\nCette rubrique regroupe principalement les transferts de recettes encaissées par le canton au profit de l’Université de Neuchâtel. \nLa seule recette non-compensée correspond à une refacturation de charges ; en ligne avec le budget.\n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Assain. et regroup. Lycée Jean-Piaget En cours 0 0 0 0 0 0 15'896 0 15'896 \n\nMandat d'objectifs 2019-2022 UNINE Clôturé 50'191'136 900'000 49'291'136 0 0 0 -50'145'061 -900'000 -49'245'061 \n\nMandat d'objectifs 2023-2026 UNINE En cours 0 0 0 53'143'895 0 53'143'895 103'335'031 900'000 102'435'031 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 74'660 0 74'660 0 0 0 38'791 0 38'791 \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 115'000 0 115'000 8'973 0 8'973 \n\n*Progr. d'assainiss. du patrimoine immob En cours 0 0 0 0 0 0 19'059 0 19'059 \n\n*Univers réalisation (Unihub) A solliciter 0 0 0 26'076 0 26'076 0 0 0 \n\nTotal  50'265'796 900'000 49'365'796 53'284'971 0 53'284'971 53'272'688 0 53'272'688 \n \n\n \nCommentaires\n\n• La contribution pour le mandat de prestation de l’Université de Neuchâtel figure désormais dans les crédits d’engagement. \nElle est identifiée par périodes quinquennales. \n\n• Les crédits d’engagement liés aux travaux d’assainissement des lycées (programme d’impulsion, Assain. et regroupement, \nUnihub - Univers) se rapportent principalement à des heures œuvrées pour la gestion de ces différents projets. \n\n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n219 \n \n\n Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-\nCendrars \n\nMissions principales \n \n\nLes lycées neuchâtelois ont pour mission d’offrir des voies de formation menant aux certificats de maturité gymnasiale, de \nmaturité spécialisée et d’école de culture générale et de maturité professionnelle. Le transfert complet de cette filière \nprofessionnelle du LJP au CPNE est presque totalement achevé, la dernière volée d’élèves terminant sa formation en 2024-25. \nUne passerelle permettant aux personnes détentrices d'une maturité professionnelle ou spécialisée d'accéder aux études \nuniversitaires après une année de formation complémentaire et la réussite d’un examen est également proposée par le lycée \nJean-Piaget. \n \n\nLes lycées sont appelés à mettre en place des cours de qualité répondant aux conditions fixées par la CDIP et/ou la \nConfédération, à préparer les étudiant-e-s à leurs études tertiaires et à leur engagement citoyen ainsi qu’à développer chez elles \net eux certaines aptitudes, comme l’esprit critique, l’ouverture au monde, l’argumentation ou encore l’analyse et la synthèse.\n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement des tâches se caractérise par : \n \n\n• La mise en œuvre du futur de système de formation gymnasiale en 4 ans ; \n• L’implémentation des objectifs liés à l’éducation numérique ; \n• L’accompagnement de l’utilisation de l’IA ; \n• La rénovation et l’adaptation des infrastructures des bâtiments des trois lycées ; \n• Le renforcement des liens et de la collaboration avec les partenaires du tertiaire. \n \nActivités et réalisations \n \n\nLYCÉE JEAN-PIAGET (LJP) \n\nLa démarche « École en action » initiée en 2023 pour l’ensemble du personnel a permis d’établir un diagnostic de la qualité de \nvie au Lycée Jean-Piaget, débouchant sur un plan d’action visant à améliorer cette dernière. En début d’année 2024, une journée \nd’ateliers a permis au corps enseignant et au personnel administratif et technique de réfléchir et de proposer des mesures \npermettant d’améliorer les conditions de travail, de réduire le stress et d’accroître le bien-être au travail.  \n \n\nPour faire suite au rapport du Conseil d’État au Grand Conseil « Apprendre les gestes de premiers secours à l’école », les élèves \ndu LJP de première année, à l'instar de celles et ceux du LDDR et du LBC, ont bénéficié, pour la 1ère fois, d’une sensibilisation \naux gestes de premiers secours. Cette action a été accueilli très positivement tant par les élèves que par leurs parents. \n \n\nCette année a été marquée par le départ à la retraite de la tenancière de la cafétéria. Un nouveau tenancier a été trouvé ; son \nconcept de bar à pâtes a séduit les étudiants et les étudiantes, ainsi que le personnel du Lycée.  \n \n\nParmi les nombreuses activités hors cadre auxquelles ont pu prendre part certains élèves, on relèvera la visite du CERN, celle \nde l’exposition CargoCult, au Musée d’ethnographie ou encore, la visite du Musée de la communication de Berne. \n \n\nDu vaste programme culturel, nous en citerons deux exemples : les classes de 2e année ont eu la chance d’explorer, en \ncollaboration avec Violaine Bérot, les liens entre la littérature et le théâtre à travers une immersion dans l’univers de « Comme \ndes Bêtes », une œuvre qui questionne les frontières entre l’humain et l’animal. Quant aux élèves de 3e année, ils et elles ont \npu plonger dans le spectacle participatif Helvetia2050. \n \n\nDe nombreuses activités sportives ont été proposées aux élèves qui ont également pu participer à la régate interscolaire et à la \n3e édition du tournois sportif « inter-lycée du bas ». \n \n\nLe projet YES au Lycée Jean-Piaget a fêté ses 10 ans de participation, élèves, ancien-ne-s élèves, parents et personnalités du \nmonde politique et économique se sont retrouvés pour assister à la diffusion du film « 10 ans du Compagny Programme YES \nau Lycée Jean-Piaget ». \n \n\nEncore une année riche au niveau des échanges : le Elsa-Brändström Gymnasium de Münich, le Lycée Kollegium Schwyz, la \nKantonschule am Brühl de St-Gall. Dans le cadre du projet Neulex, les élèves neuchâtelois ont accueilli ceux de Lexington en \nretour, onze jours riches en partage autour des droits humains. \n \n\nPlusieurs problématiques préoccupantes ont été abordées durant l’année : \n \n\n• La violence chez les jeunes, en particulier au sein des couples a été abordée à travers une exposition intitulée « Sortir \nEnsemble et Se Respecter ». \n\n• La fast fashion et de ses impacts sur les personnes travaillant dans les chaînes de production et sur notre planète « Fast-\nFashion – qui en paie le prix », une exposition réalisée par Public Eye et qui a pris place dans l’établissement. \n\n• L’égalité entre les genres à travers une exposition présentant deux femmes et deux hommes par branche d’études, soit 72 \npersonnalités ayant marqué l’histoire. \n\n• "C'est pas tabou d’être à bout », exposition interactive qui parle de la santé mentale et propose des outils concrets, a pris \nplace, en fin d’année 2024 dans l’espace élève. Les élèves ont également participé à un micro-trottoir dans le cadre de la \njournée mondiale de la prévention du suicide. \n\n \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n220 \n \n\nLes élèves ont du talent… les enseignant-e-s également. Citons par exemple la Vidéo « Fleurescentes » qui a obtenu le premier \nprix de la catégorie Média, du concours Eduki 2023/2024 « Mon futur, mes idées ! », portant sur les objectifs de développement \ndurable. La troupe d’improvisation du Lycée a participé au festival « ça Joue », festival romand entièrement dédié aux écoles, \ndurant lequel deux élèves ont remporté un prix d’interprétation.  \n \n\nÉducation numérique \n\nL'équipement des salles de classe avec du matériel multimédia pour le corps enseignant s’est achevé au Lycée Jean-Piaget, si \nbien que dès la rentrée 2024-2025, le corps enseignant intéressé s’est vu remettre un ordinateur portable d’entreprise adapté \naux nouveaux fronts de classe. Cette offre a été très bien accueillie. Des formations dispensées par le SiS2 ont accompagné \nce déploiement. \n \n\nTravaux \n\nLa rentrée 2024-2025 a été marquée par le début des travaux de l’aile Ouest et la fermeture de l’aile Est, entrainant le \ndéménagement d’un certain nombre de bureaux administratifs (direction et comptabilité) dans des locaux provisoires. Les leçons \nde musique peuvent désormais prendre place dans le magnifique espace qui leur est dédié. \n \nLYCÉE DENIS-DE-ROUGEMONT (LDDR) \n\nLe Lycée Denis-de-Rougemont poursuit son engagement en faveur d’une éducation globale et s’attache à offrir une expérience \nriche et variée en intégrant des activités aux multiples dimensions afin de développer les talents et encourager l’ouverture sur \nle monde.  \n \n\nUne conférence organisée par l’Association des amis et anciens élèves du Lycée Denis-de-Rougemont a permis de clore les \nfestivités célébrant le 150e anniversaire du lycée. Sur le thème « L’avenir est encore notre affaire : des prédictions de Denis de \nRougemont et de celles d’aujourd’hui », elle a été animée par M. Jonathan Wenger, collaborateur du projet Rougemont 2.0.  \nEn 2024, le concert au Temple du Bas a transporté le nombreux public au Far West. La formule alliant compositions des élèves \nde l’option spécifique (OS) musique et arrangements de répertoires existants, continue de séduire. L’organisation d’un tel \névénement reste un défi chaque année, et le soutien de Mme Alison Cullen comme répétitrice ainsi que de M. Aurélien Tschopp, \nstagiaire, a été précieux. \n \n\nCette année encore, le bal du lycée, sur le thème « Alice in Wonderland », a été une belle réussite, grâce notamment à \nl’excellente organisation du comité et à la participation enthousiaste des élèves et du corps enseignant. \n \n\nM. Léo Moreno, en remplacement de la titulaire et en tant que spécialiste de l’improvisation, a conçu, avec les élèves de la \nTroupe Théâtre, une pièce semi-improvisée dans un univers « steampunk ». Jouée six fois au Théâtre du Pommier, « La \nSagesse du Scorpion » a rencontré un beau succès et son format inédit a permis aux comédiens et comédiennes amateur-e-s \nde gagner en assurance et en esprit d’équipe. Pour la première fois, et sous la direction de Mme Madeleine Cognard, un stage \nde théâtre sur inscription a été proposé aux élèves de 1ère et 2e année en fin d’année scolaire. Cette première édition a \nrencontré un beau succès avec 27 participant-e-s dont une part importante a décidé de rejoindre la Troupe à la rentrée scolaire. \nPlusieurs membres du corps enseignant ont à nouveau pu profiter du festival de films germanophones (Festiv’alem). A l’initiative \nde M. Cyril Hofer, une projection du film « Colportage interdit » de Daniel Duqué a été organisée à l’aula du lycée en présence \ndu réalisateur. \n \n\nLe sport a une fois de plus connu un vif succès. Le sport facultatif a pris la forme de tournois (football et volley). Quatre élèves \nont participé à la régate inter-écoles, Le défi LDDR-LJP a vu les classes de 2MG s’affronter en football, streetbasket et volley. \nQuatre camps de ski et un camp de Freeride ont été organisés pendant que les élèves resté-e-s à Neuchâtel ont pu bénéficier \nd’activités sportives diversifiées, telles que tir à l’arc, sports de raquettes, cross fit, foot flag et boxe. Une première édition du \n« Défi des Rameurs », en remplacement de la « Vogalonga », a conduit huit élèves et neuf membres du corps enseignant à \nparcourir 50 km à la rame entre Yverdon et Saint-Blaise sur deux jours, offrant une expérience unique sur le lac. Le défi « Paris \nà Vélo » a rassemblé 45 élèves et une quinzaine d’accompagnant-e-s. \n \n\nEn 2023-24, en plus des échanges habituels du Lycée avec l’Allemagne et Bilbao, l’échange thématique NeuLex II a eu lieu. \nLes élèves d'OS de langue italien ont pu participer à un voyage culturel d’une semaine à Bologne. \n \n\nL’organisation d’échanges et de projets de groupe se poursuit activement. Pour l’édition 2024 des voyages de maturité, les \nélèves sont parti-e-s à la découverte de destinations variées, telles que notamment Vienne, Amsterdam, Rome, Berlin, Rimini, \nMunich ou Bruxelles. \n \n\nEn lien avec notre partenariat avec le NIFFF, toutes les classes de 2e année ont assisté à la projection scolaire du film « Les \nBêtes du sud sauvage » (2012) de Ben Zeitlin. \n \n\nDans le cadre des activités à la carte, diverses sorties pédagogiques, conférences, spectacles et ateliers artistiques ont pu \nenrichir la créativité et la culture générale des élèves, tout en les sensibilisant à des enjeux sociétaux à travers des projets \nsolidaires, des actions en faveur du développement durable et des journées thématiques impliquant toute la communauté \néducative. \n \n\nLe corps enseignant poursuit son développement professionnel en suivant des formations individuelles ou en groupe. Le lycée \na organisé cette année une journée thématique en lien avec l’arrivée de l’IA et son impact sur les pratiques pédagogiques.  \nDès 2023/24, le cursus des élèves des classes terminales a intégré un cours d’initiation au suisse allemand (1 période \nhebdomadaire) axé principalement sur une sensibilisation à la culture et à la découverte de cette langue. \n \n\nLes travaux préparatoires en vue de l’assainissement des travaux du nouveau bâtiment dont le début du chantier commencera \nen juin 2025 se poursuivent.  \n \n\nDans le cadre du projet « évolution de la maturité gymnasiale -EVMG » et du passage de la formation de 3 à 4 ans, le directeur, \na accepté un mandat de trois ans à 40% comme chargé de projet EVGM-NE. Un poste partiel de direction adjointe a donc été \nmis au concours. \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n221 \n \n\nLYCÉE BLAISE-CENDRARS (LBC) \n\nProjets culturels \n\nLe chœur du LBC, réunissant environ 150 élèves, a présenté au Temple Farel en février 2024 Demain dès l’aube, spectacle \nconstruit avec trois élèves qui ont réalisé dans ce cadre leur travail de maturité ; la troupe théâtrale a mis en scène en mars \n2024 Par-dessus bord, pièce du dramaturge français Michel Vinaver ; le ciné-club animé par un groupe d’une quinzaine d’élèves \nsupervisés par un enseignant a mis en place une nouvelle saison complète d’exploration de divers genres cinématographiques, \nparachevée par une nuit du cinéma en avril 2024.  \n \n\nChaque année, la commission culturelle du LBC façonne un programme visant à proposer deux à trois activités extra-muros à \ntoutes les classes, si possible en les accompagnant de médiation culturelle afin d’en assurer la valorisation pédagogique et si \npossible en utilisant de façon équilibrée la programmation de tous les théâtres et centres culturels de la région, à savoir le TPR, \nle Centre de Culture ABC et les théâtres du Casino et de la Grange Deluxe. Parmi les activités phares, on retiendra l’adaptation \nmodernisée de Don Quichotte de Cervantès, Nous ne sommes plus de Tatiana Frolova et Black Light.  \n \n\nDivers conférenciers sont intervenus devant les élèves, soit au Club 44, soit directement au Lycée : Philippe Bihouix, ingénieur \nspécialiste des ressources minières et des low-techs (dans le cadre d’un partenariat de 15 ans avec le Rotary Club de La Chaux-\nde-Fonds), Michel Pastoureau, historien spécialiste de l’histoire des couleurs et des animaux, Gigi Riva, journaliste spécialiste \ndes dérives extrémistes à l’œuvre dans les démocraties actuelles (partenariat avec l’association « Graine de génie et graine de \ncitoyen »).  \n \n\nEconomie et Droit : poursuite du renforcement initié en 2023 \n\nDeux actions lancées en 2023 dans le but d’enrichir l’OS et l’option complémentaire (OC) EcoDroit prisées par de nombreux \nélèves ont été reconduites : d’une part, l’organisation d’une semaine économique proposée par la Fondation Schmiedheiny et \nla CNCI au profit des élèves de 3e OS ; d’autre part, l’intégration du LBC au projet YES (Young Enterprise Switzerland) \npermettant à deux équipes d’élèves de 2e année de créer et d’animer une année durant une mini-entreprise. Les deux équipes \nqui ont participé au projet en 2023-2024 ont terminé dans les 8 meilleures équipes lors de la finale nationale à Zurich ! \n \n\nÉchanges linguistiques \n\nLa mobilité des élèves a été valorisée en 2024 de diverses manières : échanges individuels et collectifs avec Föhr en Allemagne, \néchanges individuels avec Rostock et divers gymnases partenaires de Suisse alémanique (Zurich, Bâle, Saint-Gall), échange \ncollectif avec Bilbao pour l’OS espagnol, avec un financement une fois encore très important de Movetia, réactivation des \néchanges linguistiques individuels avec Dublin. Au total, ce sont 65 élèves qui auront tiré parti de ces possibilités d’échanges.  \n \n\nÉducation numérique \n\nL’installation des équipements numériques dans l’ensemble des espaces d’enseignement a été achevée en automne 2024. Le \ncorps enseignant s’est vu remettre un ordinateur portable individuel en automne. Cette solution, plus sobre en termes de \nconsommation d'énergie, permettra de remplacer les ordinateurs présents jusqu’ici de façon permanente dans les salles de \nclasse, ordinateurs qui seront retirés en mars 2025.  \n \n\nRenouvellement de la communication du lycée \n\nAprès l’élaboration d’une nouvelle brochure de présentation, d’une nouvelle ligne graphique et d’un nouveau logo en 2022, le \ntravail de renouvellement de la communication du LBC s’est poursuivi avec le lancement en automne 2024 du nouveau site \ninternet du lycée. \n \n\nRénovation du bâtiment du Lycée Blaise-Cendrars \n\nAprès la tempête du 24 juillet 2023 qui a déferlé sur La Chaux-de-Fonds et passablement endommagé le Lycée Blaise-Cendrars, \nle projet de rénovation du bâtiment est devenu prioritaire dans le programme d’assainissement du patrimoine immobilier de \nl’Etat. Une structure de projet a été mise en place par le DFFD et une commission de construction est désormais à pied d’œuvre, \ndes études préalables sont en cours. \n \n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n222 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 5'597'561 4'361'400 4'302'029 -59'371 -1.4% -1'295'532 -23.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'679'517 1'651'200 1'613'751 -37'449 -2.3% -65'766 -3.9% \n43  Revenus divers 38'972 31'000 32'923 +1'923 +6.2% -6'049 -15.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'693 61'000 11'587 -49'413 -81.0% +7'895 +213.8% \n46  Revenus de transfert 1'756'089 1'503'200 1'242'751 -260'449 -17.3% -513'338 -29.2% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 2'119'291 1'115'000 1'401'017 +286'017 +25.7% -718'274 -33.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 49'596'273 50'674'449 49'000'916 -1'673'534 -3.3% -595'357 -1.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 41'073'913 41'274'751 39'574'080 -1'700'671 -4.1% -1'499'833 -3.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'860'642 2'950'140 2'552'228 -397'912 -13.5% -308'414 -10.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 303'890 905'691 868'944 -36'747 -4.1% +565'054 +185.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 1'888 +1'888 -- +1'888 -- \n36  Charges de transfert 20'355 26'000 18'450 -7'550 -29.0% -1'905 -9.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 5'337'473 5'517'867 5'985'326 +467'458 +8.5% +647'853 +12.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -43'998'712 -46'313'049 -44'698'886 +1'614'163 +3.5% -700'175 -1.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 21'089 19'700 20'972 +1'272 +6.5% -117 -0.6% \n\n34  Charges financières 0 0 166 +166 -- +166 -- \n\nRésultat de financement 21'089 19'700 20'806 +1'106 +5.6% -283 -1.3% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -43'977'623 -46'293'349 -44'678'081 +1'615'269 +3.5% -700'458 -1.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -43'977'623 -46'293'349 -44'678'081 +1'615'269 +3.5% -700'458 -1.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations significatives à relever entre le budget 2024 et les comptes 2024 sont les suivantes : \n \nGroupe 46 \nDiminution des dédommagements en raison d’une évaluation trop optimiste du nombre d’élèves hors canton. \n \nGroupe 49 \nRefacturation des coûts liés à l’intégration des jeunes Ukrainien-e-s au service de la cohésion multiculturelle. \n \nGroupe 30 \nL’écart favorable des charges de personnel par rapport au budget s’explique principalement par les éléments suivants : \n• Variation à la baisse des provisions du personnel enseignant par le SRHE (CHF -0.7 million) ; \n• Ouverture d’un nombre de classes inférieur aux prévisions (CHF -0.5 million) ; \n• Coût des remplacements du corps enseignants inférieur à la moyenne des années précédentes (CHF -0.2 million) ;  \n• Diverses autres variations immatérielles (CHF -0.3 million). \n \nGroupe 31 \nBaisse des biens, services et autres charges d’exploitation principalement liée à une gestion prudente du renouvellement des \néquipements (CHF -0.2 million), à une évolution favorable des coûts des activités culturelles et sportives (CHF -0.1 million) ainsi \nnotamment qu’à la mise en place d’une nouvelle gestion des achats d’ouvrages pour les élèves. \n \nGroupe 39 \nEnregistrement au budget annuel d'écarts statistiques négatifs par le SRHE.\n  \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n223 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \nFormation professionnelle initiale \nLJP Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 15'774 2'000 7'332 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'197'723 1'037'168 997'596 \n\nCoûts des services centraux 205'511 94'114 98'840 \n\nRevenus 2'924'080 1'784'500 1'476'522 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -505'073 -651'217 -372'755 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la maturité professionnelle dispensée par le LJP. La baisse des charges \ns’explique par la diminution du nombre de classes dans cette filière en phase de transfert au CPNE. Les produits proviennent \nprincipalement des subventions fédérales versées par le SEFRI (CHF 0.4 million) ainsi que de la bonification budgétaire relative \nau financement de la pratique professionnelle à plein temps (CHF 1 million). \n \n \n\nMaturité gymnasiale LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 66'984 3'000 74'380 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'726'854 11'469'387 10'532'571 \n\nCoûts des services centraux 997'308 1'043'237 1'027'041 \n\nRevenus 376'539 274'000 390'221 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'414'607 12'241'624 11'243'771 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LJP. La baisse des coûts salariaux et \nde structure s’explique principalement par l’ouverture d’un nombre de classes inférieur aux prévisions. \n \n \n\nEcole de culture générale LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 49'664 24'500 59'651 \n\nCoûts salariaux et de structure 5'661'513 6'288'443 5'954'579 \n\nCoûts des services centraux 522'458 568'546 577'418 \n\nRevenus 221'463 176'800 212'767 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'012'173 6'704'689 6'378'880 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées aux formations de culture générale et de maturité spécialisée dispensées par le \nLJP. Les coûts nets restent relativement stables en termes d’évolution dans les années et par rapport au budget. \n \n \n\nAutres formations LJP Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 63'346 98'100 59'247 \n\nCoûts salariaux et de structure 668'742 718'286 652'734 \n\nCoûts des services centraux 58'068 60'338 59'594 \n\nRevenus 352'922 383'800 313'769 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 437'234 492'923 457'805 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation complémentaire permettant une passerelle vers l’université, aux \ncentres de langues ainsi qu’aux cours de vacances du LJP. Les coûts nets restent stables en termes d’évolution dans les années \net par rapport au budget. \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n224 \n \n\nMaturité gymnasiale LBC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 372'701 444'400 385'594 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'013'475 10'177'006 10'300'242 \n\nCoûts des services centraux 1'728'386 1'770'164 1'782'661 \n\nRevenus 912'859 922'200 978'576 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'201'704 11'469'370 11'489'920 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LBC. Les coûts nets restent stables en \ntermes d’évolution dans les années et par rapport au budget. \n \n \n\nMaturité gymnasiale LDDR Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 988'248 964'100 844'525 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'985'269 14'490'930 14'099'383 \n\nCoûts des services centraux 1'108'444 1'119'030 1'117'999 \n\nRevenus 757'604 726'600 674'104 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 15'324'357 15'847'459 15'387'803 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe se compose des prestations liées à la formation gymnasiale dispensée par le LDDR. Les coûts nets restent stables \nen termes d’évolution dans les années et par rapport au budget. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nSubsides à tiers LBC 9'590 6'000 9'385 \n\nSubsides à tiers LDDR 1'425 7'000 925 \n\nSubsides à tiers LJP 9'340 13'000 8'140 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 20'355 26'000 18'450 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges représentent les subsides accordés aux élèves pour financer leur participation aux activités culturelles et sportives \norganisées par les lycées.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -6'680 0 -3'280 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'680 0 -3'280 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nLycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars \n \n\n225 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Programme éducation numérique En cours 773'503 0 773'503 1'009'600 0 1'009'600 973'362 0 973'362 \n\nTotal  773'503 0 773'503 1'009'600 0 1'009'600 973'362 0 973'362 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges concernent la mise en œuvre du projet éducation numérique (rapport 19.032). Elles se composent des éléments \nsuivants : \n \n\n• Salaire d'un expert en éducation numérique et coût de formation du personnel enseignant ; \n• Frais d'installation d’infrastructures et d’équipements informatiques dans les salles de classes. \n \n \n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n226 \n \n\n Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n\nMissions principales \n \n\nLe Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) a pour mission d'offrir des prestations en matière de formation \nprofessionnelle (formation initiale, maturité professionnelle, formation professionnelle supérieure et formation des adultes). \n \nLe CPNE se focalise sur le développement, la transmission et la promotion des compétences et des valeurs visant à l’intégration \nsocio-économique et citoyenne des personnes en formation, dans les domaines suivants : Arts Appliqués, Artisanat et Services, \nBâtiment et Construction, Commerce et Gestion, Santé et Social, Technologies et Industrie, Terre et Nature. Par ailleurs, le pôle \nPréapprentissage et Transition propose des mesures préparatoires de transition entre la fin de la scolarité obligatoire et la \nformation professionnelle pour les élèves qui n'ont pas trouvé de place d'apprentissage à l'issue de leur scolarité obligatoire et \n/ ou qui ont besoin de consolider leurs connaissances scolaires. \n \nLe CPNE vise à offrir un environnement qui favorise la qualité de l’apprentissage, à fournir des professionnel-le-s aux \ncompétences attendues par le marché du travail, à offrir un cadre de travail motivant pour les collaboratrices et collaborateurs. \nLe CPNE a également pour mission de favoriser l'intégration professionnelle des apprenti-e-s et des adultes en formation tout \nen entretenant des liens étroits avec les entreprises locales, en développant des programmes de formation en réponse aux \nbesoins du marché du travail et des entreprises partenaires. Il encourage la collaboration avec les entreprises et les \norganisations professionnelles pour améliorer la qualité de la formation professionnelle.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du CPNE sont : \n \n\n• Les fluctuations économiques et démographiques, ; \n• La réglementation fédérale en matière de formation professionnelle (Formation professionnelle 2030) ; \n• Les travaux liés à la poursuite de la mise en place du CPNE (rapport 21.014) ; \n• La création, le déplacement ou la fermeture de filières de formations ; \n• La consolidation du contrat formation – dualisation des formations et son financement ; \n• Les impacts liés à la modification de la loi cantonale sur la formation professionnelle (rapport 23.608) ; \n• Le dispositif de financement des formations adultes par la voie de l’article 32 de l’OFPr ; \n• Le développement des demandes de formations supérieures et continues ; \n• Les partenariats avec les associations professionnelles pour les cours inter-entreprises (CIE) ; \n• Les réformes et modifications des ordonnances et plans de formation édictés par le SEFRI à la demande des organisations \n\ndu monde du travail (OrTra) ; \n• Le développement de la numérisation dans le monde du travail et dans l'enseignement (rapport 19.032) ; \n• L’émergence de l’intelligence artificielle (IA) ; \n• Les difficultés d'apprentissage auxquelles une partie des jeunes est confrontée. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nDirection générale (CPNE-DG) \n\nLa première édition de la semaine du développement durable du CPNE s’est déroulée du 18 au 22 mars 2024 sur tous les sites \ndu CPNE. Cette édition a offert aux personnes en formation des activités thématiques, conférences sur le climat, visites, ateliers \ninteractifs, expositions et concours. Le bilan a été très positif avec une participation de plus de 1'800 élèves à 75 activités. La \nprochaine édition aura lieu du 24 juin au 1er juillet 2026. \n \nL’enseignement de l’éducation physique et sportive (EPS) du CPNE s’engage pour l’acquisition d’une culture du sport en \ndispensant des cours dans le cadre de la formation initiale et en organisant des activités de sport complémentaires et plusieurs \ncamps sportifs. De plus, la journée sportive du CPNE a eu lieu le jeudi 19 septembre 2024 sur 3 sites : Pierre-à-Bot à Neuchâtel, \nLa Charrière à La Chaux-de-Fonds et le Communal au Locle. Cette manifestation a réuni 1’096 élèves pour les Montagnes et \n978 élèves pour le Littoral et Val-de-Ruz. \n \nLors de son audit de surveillance du 6 au 7 novembre 2024, la Société Générale de Surveillance (SGS) a félicité le CPNE, \ncertifié ISO 9001 depuis le 13 décembre 2023, notamment pour l’implication du personnel dans le système qualité, la quantité \net la qualité des documents, ainsi que la bonne maîtrise des processus. \n \nPôle Arts Appliqués (CPNE-AA) - École d’Arts Appliqués \n\nL'année 2024 a été une nouvelle fois marquée par la réalisation de nombreux mandats par les personnes en formation pour des \nentreprises ou institutions comme, Muzoo, InnoCité, Fondation Neuchâteloise d'assurance, Imprimerie Courvoisier, Association \nSaut du Doubs, Centre neuchâtelois d'intégration professionnelle (CNIP), Musée d'histoire de la Chaux-de-Fonds, Société de \nchronométrie, Chancellerie d'Etat, Andersen Genève. Ces mandats touchent des domaines très variés: élaboration d'identité \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n227 \n \n\nvisuelle, élaboration de communication, championnat suisse de bijouterie, défilé de mode, élaboration de design de montre et \ncréation de bijoux. \n \nDe nombreux voyages d'études ont été organisés dans les villes suivantes : Lyon, Paris, Amsterdam, Bruxelles et Berlin. Par \nailleurs, les élèves ont eu l'opportunité de participer à diverses sorties culturelles, telles que des visites d'expositions, des \nreprésentations théâtrales, des spectacles de danse et des projections cinématographiques. \n \nPôle Artisanat et Services (CPNE-AS) \n\nL'année 2024 a été marquée par une série d'événements et d'initiatives variés.  Les apprenti-e-s ont brillamment illustré leur \nsavoir-faire et leur engagement lors de moments forts tels que le salon Capa'Cité, Chocolatissimo, la finale romande et tessinoise \ndes jeunes confiseurs, le Swiss Bakery Trophy et le concours du Poivrier d'Argent. Ces compétitions, véritables défis \nprofessionnels, ont permis de mettre en avant leur créativité et leurs compétences. Par ailleurs, des projets pédagogiques \ninnovants, comme la création de pâtes farcies à base de produits locaux et de saison, ont témoigné de leur investissement dans \ndes pratiques durables. \n \nLe pôle a continué à intégrer les nouvelles technologies, avec l'utilisation régulière de l'intelligence artificielle via une plateforme \nd'apprentissage, répondant ainsi aux besoins des personnes en formation et anticipant les évolutions du monde professionnel. \n \nPôle Bâtiment et Construction (CPNE-BC) \n\nLes OrTras du gros œuvre ont décidé de transformer les formations de chef-fe de chantier et de conductrice/teur de travaux ES \nvers des formations de type brevet fédéral et diplôme fédéral. Dans ce contexte, le CPNE-BC a ouvert en 2024 une filière de \npréparation à l'examen du nouveau diplôme fédéral de conducteur-trice de travaux. Cette filière regroupe des personnes en \nformation de l'ensemble des cantons romands et se déroule sur quatre sites (VS, VD, FR et NE). \n \nUn groupe de 5 apprentis maçons de 2e année du CPNE, accompagnés par leurs formateurs, s'est rendu à Stade, en Basse-\nSaxe, pour un programme d'échange du 10 au 23 novembre 2024. Cet échange avait pour objectif de renforcer les compétences \nprofessionnelles et personnelles des apprentis tout en favorisant les échanges culturels et linguistiques. En février 2025, le \nCPNE-BC et quelques entreprises du gros œuvre du canton accueilleront à leur tour 7 élèves allemands apprentis en \nmaçonnerie. \n \nLe 25 novembre 2024 le CPNE-BC a organisé une journée pédagogique avec les élèves dessinateur-trice-s sur le site de l'EPFL \nà Lausanne. Le thème de cette journée était « Begin Again. Fail Better ». \n \nPôle Commerce et Gestion (CPNE-CG) \n\nLe programme Vente +, soutenu par MOVETIA a permis à une apprentie gestionnaire du commerce de détail d’effectuer le \nsemestre 4 de son apprentissage dans une entreprise en Suisse allemande et de suivre les cours professionnels en allemand \négalement. Au printemps 2025, ce sont deux apprentis gestionnaires du commerce de détail qui expérimenteront ce programme, \nun à Zurich et l’autre à Bellinzona.  \n \nLes premiers examens AFP des assistant-e-s du commerce de détail de la nouvelle ordonnance de formation ont eu lieu en juin \n2024 sous forme de compétence opérationnelles. \n \nPôle Préapprentissage et Transition (CPNE-PT) \n\nCette année encore de nouveaux partenariats ont vu le jour avec certaines OrTra et de grandes entreprises formatrices. Ces \ncontacts permettent aux élèves du CPNE-PT d’y effectuer des stages en vue de la signature d’un contrat d’apprentissage. Les \nvisites et les présentations de métiers ont été reconduites avec succès cette année et accompagnées d’une soirée de rencontre \ndirecte des élèves avec des entreprises formatrices en recherche de nouvelles candidatures pour les places d’apprentissage \nqu’elles offrent. \n \nLe personnel enseignant, chargé d'accompagner les élèves bénéficiant de l'une ou l'autre des offres de préapprentissage, doit \nconstamment se réinventer pour proposer des réponses utiles à rattraper les retards dans l'évolution des projets de formation \nprofessionnelle des nouveaux élèves. \n \nPôle Santé et Social (CPNE-2S) \n\nUn nouveau plan de formation a été mis en place dans les filières ES, validé par le SEFRI lors des vérifications des plans \nd’études cadre (PECs). En août, la première promotion de la maîtrise socioprofessionnelle (MSP) a démarré avec 16 étudiant-\ne-s, et la formation est en cours d’accréditation par le SEFRI.  \n \nDurant l’automne, d’importants travaux de rénovation de la façade est du bâtiment de Prévoyance ont été entrepris, pour la plus \ngrande satisfaction des usagers et usagères. \n \nPour lutter contre le gaspillage alimentaire et la précarité, un Free Go a été inauguré dans la cafétéria de Prévoyance. Cette \ninitiative a été menée grâce à une association neuchâteloise, qui récolte les invendus et surplus de marchandises pour les \nmettre à disposition gratuitement dans des frigos en libre-service. \n \nDans le cadre de la semaine du développement durable, deux élèves ont proposé un système de récupération du matériel \nscolaire. Une grande armoire avec différents bacs a été installée pour recueillir et redistribuer des documents, livres ou classeurs \nen surplus. \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n228 \n \n\nDu 16 au 20 décembre, pour la troisième fois, une action a été organisée sur le site de Prévoyance pour l’opération de la RTS \n« Cœur à Cœur ». Grâce à la générosité des apprenti-e-s et du corps enseignant, une vente de hot-dogs a permis de récolter \n2'200 CHF pour lutter contre la maltraitance envers les enfants. Une classe a même été interviewée en direct lors du passage \nde l’émission à La Chaux-de-Fonds. \n \nPôle Technologies et Industrie (CPNE-TI) \n\nEn 2024, les quatre filières ES ont obtenu la reconnaissance du SEFRI, attestant de la qualité du déploiement du plan d'études \ncadre technique. \n \nLors des dernières portes ouvertes du CPNE-TI sur le site de Klaus au Locle, un nouveau centre d’usinage, acquis grâce à un \npartenariat avec la marque horlogère Patek Philippe SA, a été présenté. Cette machine CNC est destinée à la réalisation de \nprojets pédagogiques en formation professionnelle dans les métiers de l’horlogerie et de la microtechnique. La nouvelle machine \n5 axes a été inaugurée le mardi 19 novembre 2024 en présence de la cheffe du DFFD et de Monsieur Nicolas Couturier, directeur \nde production chez Patek Philippe. \n \nLa matinée pédagogique du 6 juillet été consacrée à l’intelligence artificielle ; la conférence a permis au corps enseignant et à \nla direction de mieux comprendre les enjeux et opportunités, les risques et les biais ont également été abordés. \n \nPôle Terre et Nature (CPNE-TN) : \n\nLe CPNE–TN, en collaboration avec le centre de Formation Professionnelle Nature et Environnement de Lullier (GE), a organisé \nun échange de deux jours pour ses fleuristes de 2e année. Il offre à ces élèves une opportunité unique d’élargir leurs \ncompétences, de découvrir de nouvelles approches professionnelles, de s’ouvrir à d’autres pratiques du métier et de se créer \nun réseau de contacts dans le métier au-delà des limites du canton. \n \nLignum - Neuchâtel a reconduit le 3 octobre 2024, en collaboration avec les associations professionnelles, le CPNE-TN et le \nCPNE-BC, une journée d'échange pour les personnes en formation de menuisier et de forestier-bûcheron. Le partage des \nconnaissances mutuelles des conditions de production du bois et celles de sa transformation ne peuvent qu'apporter une \nmeilleure maîtrise de la valeur de la formation aux apprenti-e-s.\n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n229 \n \n\nRésultat financier \n \n \n\nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 51'506'562 54'049'085 49'419'749 -4'629'336 -8.6% -2'086'813 -4.1% \nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 11'304'106 11'320'500 9'956'140 -1'364'360 -12.1% -1'347'965 -11.9% \n43  Revenus divers 460'103 1'892'000 549'857 -1'342'143 -70.9% +89'754 +19.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 3'348 0 0 0 -- -3'348 -100.0% \n46  Revenus de transfert 22'379'595 24'948'500 22'538'864 -2'409'636 -9.7% +159'270 +0.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 17'359'411 15'888'085 16'374'887 +486'802 +3.1% -984'524 -5.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 114'339'260 119'099'212 116'578'437 -2'520'775 -2.1% +2'239'177 +2.0% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 84'645'773 90'844'159 86'097'361 -4'746'798 -5.2% +1'451'588 +1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 12'148'543 13'056'000 12'252'969 -803'030 -6.2% +104'426 +0.9% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 550'410 869'296 1'188'305 +319'009 +36.7% +637'895 +115.9% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 23'130 +23'130 -- +23'130 -- \n36  Charges de transfert 35'308 35'308 35'308 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 16'959'225 14'294'449 16'981'363 +2'686'914 +18.8% +22'138 +0.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -62'832'698 -65'050'127 -67'158'688 -2'108'561 -3.2% -4'325'990 -6.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 330'224 227'000 330'077 +103'077 +45.4% -147 -0.0% \n\n34  Charges financières 0 0 1'866 +1'866 -- +1'866 -- \n\nRésultat de financement 330'224 227'000 328'211 +101'211 +44.6% -2'013 -0.6% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -62'502'474 -64'823'127 -66'830'478 -2'007'351 -3.1% -4'328'004 -6.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -62'502'474 -64'823'127 -66'830'478 -2'007'351 -3.1% -4'328'004 -6.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes variations significatives à relever entre le budget 2024 et les comptes 2024 sont les suivantes : \n \n\nGroupe 30 (CHF -4.7 millions) \n\n• Effet moindre de l’indexation des salaires dû au taux de rotation du personnel. \n• Taux d’absentéisme du personnel enseignant (remplacements) plus faible que budgétés. \n• Nombre de classes induit par les élèves venant d’Ukraine moins important que planifié. \n• Annulation de cours de formation supérieure et de formation continue en raison du faible nombre d’inscriptions. \n• Variation favorable de la provision vacances. \n \n\nGroupe 31 (CHF -0.8 million) \n\n• Baisse des biens, services et autres charges d’exploitation principalement liée à une gestion rigoureuse des coûts. \n• Mise en place d'une nouvelle organisation avec deux économats, l’un sur le site du Locle et l’autre sur le site de Neuchâtel \n\navec une reprise des activités de logistique par des prestataires tiers. \n \n\nGroupe 39 (CHF +2.7 millions) \n\n• Part de l'écart statistique du service déterminé par le SRHE, prévu au budget mais n'apparaissant pas dans les comptes. \n \n\nGroupe 42 (CHF -1.4 million) \n\n• Recettes de cours plus basses que budgété en raison d’annulations de cours, respectivement de baisses de fréquentation. \n• Mise en place d’une nouvelle organisation de l’économat avec une reprise des activités de logistique par des prestataires \n\ntiers. \n• Recettes de voyages d’études plus basses que budgété en raison de courses scolaires et voyages non organisés. \n \n\nGroupe 43 (CHF -1.3 million) \n\n• Recettes plus basses qu’escomptées (compensées par la baisse des coûts du personnel). \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n230 \n \n\nGroupe 46 (CHF -2.4 millions) \n\n• Subvention de la Confédération allouée au CPNE plus basse que projetée. \n• Recettes des refacturations aux autres cantons pour leurs ressortissants plus basses que budgétées. \n \n\nGroupe 49 (CHF +0.5 million) \n\n• Attribution issue du contrat formation (FFD) au CPNE plus favorable que prévu au budget. \n• Financement global des CIE, de la formation des adultes en art. 32 et du Projet Start-Intégration plus élevé que prévu. \n \n \nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nECG Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 7'550 13'000 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 114'906 114'500 118'157 \n\nCoûts des services centraux 0 1'721 1'720 \n\nRevenus 46'983 30'000 87'801 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 75'472 99'221 32'077 \n \n\n \nCommentaires\n\nPrestation transversale, l’enseignement de la culture générale (ECG) est dispensé dans toutes les formations initiales. Elle \ntransmet des compétences fondamentales permettant aux personnes en formation de se développer sur les plans personnel et \nsocial. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les pôles de compétences. Seuls \nles coûts non imputables directement à une filière de formation (formation pour adultes selon l’article 32, activités culturelles \nglobales) ressortent au niveau du groupe de prestations ECG. \n \n \n\nEPS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 62'784 80'000 70'533 \n\nCoûts salariaux et de structure 16'181 4'000 24'424 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 59'096 60'000 58'244 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 19'869 24'000 36'714 \n \n\n \nCommentaires\n\nPrestation transversale, la mission du service des sports est de dispenser les périodes d’éducation physique et sportive (EPS) \nobligatoires pour les étudiant-e-s de l'ensemble des pôles du CPNE. Le service des sports organise également des camps de sport \nextra-muros. Au niveau budgétaire, les coûts liés à l'enseignement sont directement absorbés par les pôles de compétences. Seuls \nles coûts non imputables directement (camps notamment) ressortent au niveau du groupe de prestations EPS. \n \n \n\nP-TI Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'540'333 1'242'000 1'397'506 \n\nCoûts salariaux et de structure 30'968'457 31'526'607 31'606'843 \n\nCoûts des services centraux 7'063'285 7'221'732 7'229'891 \n\nRevenus 16'781'029 17'841'585 15'220'069 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 22'791'045 22'148'754 25'014'171 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Technologies et Industrie (CPNE-TI) dispense des formations initiales et supérieures dans toute une palette de métiers \nindispensables au tissu industriel régional (automation, horlogerie, microtechnique, mécanique, électroplastie, informatique, \ncarrosserie et mécanique automobile). Il dispense aussi un cours passerelle permettant à un titulaire d’une maturité gymnasiale \nde poursuivre ses études en HES. Le CPNE-TI est également chargé par les Organisations du monde du Travail (OrTra) de \nmettre sur pied les cours interentreprises d’une partie des professions qui y suivent les cours professionnels. Il dispense aussi \ndes formations d'adultes (cours préparatoires au brevet d'expert·e de production et d'agent de maintenance ; formations \nmodulaires en horlogerie et mécanique ; art. 32 OFPr dans le domaine technique). \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n231 \n \n\nLa péjoration du résultat s'explique par des recettes moins importantes que budgétées, une diminution des recettes des \nrefacturations aux autres cantons pour leurs ressortissant-e-s, une diminution de l’attribution de la subvention fédérale et une \nhausse de l’attribution issue du contrat formation (FFD). \n \n \n\nP-AS Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 410'622 364'000 299'645 \n\nCoûts salariaux et de structure 4'838'979 5'037'098 4'831'645 \n\nCoûts des services centraux 732'774 700'560 703'170 \n\nRevenus 2'597'274 2'261'500 2'274'367 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'385'101 3'840'157 3'560'093 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Artisanat et Services (CPNE-AS) dispense les cours professionnels aux formations de l’artisanat au sens large tels que \nla coiffure, les métiers de bouche, l'intendance, ainsi que les assistant-e-s en promotion de l'activité physique et sportive. Il est \nessentiellement actif au niveau des formations initiales (CFC et AFP). Il dispense aussi des formations d'adultes (cours \npréparatoires aux brevets et certificats de formation d'adultes ; spécialiste en promotion de l'activité physique et de la santé ; \nart. 32 OFPr domaine artisanat et services). Le CPNE-AS est également chargé par les Organisations du monde du Travail \n(OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises de la majorité des professions qui y suivent les cours professionnels. \n \nLes coûts nets restent relativement stables en termes d’évolution dans les années par rapport au budget. \n \n \n\nP-CG Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 745'166 898'000 541'995 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'965'701 16'056'576 14'119'559 \n\nCoûts des services centraux 2'025'658 1'914'639 1'920'840 \n\nRevenus 5'940'887 8'983'500 5'638'685 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'795'638 9'885'715 10'943'709 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Commerce et Gestion (CPNE-CG) propose des formations initiales dans les domaines du commerce et de la vente. Des \nformations supérieures y sont aussi proposées (économiste d'entreprise et informaticien-ne de gestion, en emploi ; post-diplôme \nES de Direction d'institution de l'enfance). Le CPNE-CG dispense aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux \ncertificats et brevets Leadership & Management, Comptabilité et finance, RH ; art. 32 OFPr domaine commerce et gestion). \n \nL’écart budgétaire au niveau des charges et des revenus s’explique en grande partie par un changement de plans d'études, \navec pour conséquence une diminution du nombre de périodes enseignées. La diminution des revenus trouve son origine dans \nune attribution du contrat formation moins importante que prévu pour le CNPE-CG. \n \n \n\nP-PT Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 52'403 94'000 51'785 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'535'472 7'086'777 6'920'649 \n\nCoûts des services centraux 728'222 710'032 712'316 \n\nRevenus 2'038'717 1'801'000 2'847'390 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'277'380 6'089'808 4'837'361 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Préapprentissage et Transition (CPNE-PT) joue un rôle essentiel dans le passage entre l’école obligatoire et une \nformation via un apprentissage, permettant l’élaboration d’un projet professionnel. Il est également impliqué dans le cadre de \nl'accueil des jeunes ukrainien-ne-s et plus largement dans les offres pour les personnes issues de la migration (classes JET). \nLa hausse des revenus s’explique par un financement par le COSM (service de la cohésion multiculturelle) de l'intégration des \njeunes ukrainiens plus important que prévu au budget. \n \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n232 \n \n\nP-2S Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 461'342 463'000 287'800 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'023'075 12'030'335 11'811'889 \n\nCoûts des services centraux 1'235'941 1'248'432 1'253'980 \n\nRevenus 6'465'144 4'266'000 5'590'984 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 7'255'214 9'475'766 7'762'685 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Santé et Social (CPNE-2S) dispense des formations initiales et supérieures dans les domaines de la santé et du social. \nIl dispense également des formations d'adultes (art. 32 OFPr domaine santé social). L'amélioration des revenus trouve son \norigine dans une attribution du contrat formation plus importante que prévu pour ce pôle. \n \n \n\nP-BC Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 1'555'025 1'530'000 1'259'308 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'036'321 10'372'038 10'947'342 \n\nCoûts des services centraux 2'894'612 2'915'463 2'920'684 \n\nRevenus 7'859'285 8'033'000 7'487'818 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'626'672 6'784'501 7'639'517 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Bâtiment et Construction (CPNE-BC) dispense des formations initiales et supérieures en emploi dans le domaine du \nbâtiment et de la construction. Il propose aussi des formations d'adultes (cours préparatoires aux brevets et certificats, ainsi \nqu'aux art. 32 OFPr dans les domaines du bâtiment et de la construction). Le CPNE-BC est également chargé par les \nOrganisations du monde du Travail (OrTra) de mettre sur pied les cours interentreprises d'une partie des professions qui y \nsuivent les cours professionnels. \n \nLa diminution des recettes s’explique par une facturation aux autres cantons, pour leurs ressortissants, moins importante que \nprévue ainsi que par l’externalisation des activités de l'économat. \n \n \n\nP-AA Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 470'103 406'000 339'225 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'940'433 7'274'037 7'159'724 \n\nCoûts des services centraux 1'619'237 1'641'171 1'642'150 \n\nRevenus 5'226'587 5'077'000 4'807'166 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'803'186 4'244'208 4'333'933 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Arts Appliqués (CPNE-AA) dispense des formations initiales dans les domaines de l’objet (bijouterie, sertissage et \ngravure), de la mode (création des vêtements-couture) et de la communication visuelle (interactive media design, graphisme). \nIl propose également une formation professionnelle supérieure (ES) unique en Suisse de Designer d’objets horlogers. Les coûts \nnets restent relativement stables en termes d'évolution dans les années et par rapport au budget. \n  \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n233 \n \n\nP-TN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 433'982 412'000 369'760 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'132'318 2'346'769 2'190'886 \n\nCoûts des services centraux 494'223 502'476 503'784 \n\nRevenus 1'145'798 1'737'500 968'366 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'914'725 1'523'745 2'096'064 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe pôle Terre et de la Nature (CPNE-TN) dispense des cours théoriques aux agriculteur-trice-s CFC, aux forestier-ère-s-\nbûcheron-ne-s CFC, aux fleuristes CFC, aux horticulteur-trice-s paysagistes CFC et AFP, aux horticulteur-trice-s-floriculteur-\ntrice-s CFC ainsi qu'aux horticulteur-trice-s-plantes vivaces CFC pour l’Arc jurassien. \n \nLa diminution des revenus s’explique par des recettes moins importantes que budgétées ainsi que par une reprise des cours \ninterentreprises des horticulteur-trice-s paysagistes, des horticulteur-trice-s-floriculteur-trice-s ainsi que des horticulteur-trice-s-\nplantes vivaces par l’organisation du monde du travail (OrTra) dès la rentrée scolaire 2024/2025. \n \n \n\nESD Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 432'288 508'000 435'121 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'745'740 1'805'461 1'678'606 \n\nCoûts des services centraux 84'028 29'483 29'809 \n\nRevenus 1'845'972 1'844'000 1'818'144 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 416'085 498'944 325'393 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'École Supérieure de Droguerie (ESD) est l'unique centre de compétence de la branche pour toute la Suisse. Elle est implantée \nà Neuchâtel depuis 1905. L'ESD dispense des cours de niveau CFC et ES. L’école est soutenue par l’Association Suisse des \nDroguistes (ASD) qui couvre intégralement le déficit de la formation ES. L'effort financier fourni par l'ASD est considérablement \ndépendant du nombre d'étudiant-e-s dans chaque volée, ainsi que de l'évolution des tarifs intercantonaux définis dans le cadre \nde l'AES (Accord sur les Écoles Supérieures), étant donné la part importante d'élèves hors canton. \n \nLa filière ES de l'École supérieure de droguerie étant autofinancée, l'excédent de charges résiduel ne concerne que la filière \nCFC ainsi que les charges indirectes de structure non allouées à la filière ES. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - CPNE 35'308 35'308 35'308 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 35'308 35'308 35'308 \n \n\n \nCommentaires\n\nNéant. \n \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nCentre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE) \n \n\n234 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -12'638 -9'000 -11'431 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -12'638 -9'000 -11'431 \n \n\n \nCommentaires \n\nNéant.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n**CIFOM-PTI-Amén. locaux ateliers horlog Clôturé 217'864 0 217'864 0 0 0 0 0 0 \n\nDataCenter SIS2 Clôturé 0 0 0 520'000 0 520'000 0 0 0 \n\n**Enveloppe équipement 2022 - CPNE Clôturé 115'333 0 115'333 237'000 0 237'000 231'952 110'000 121'952 \n\nEquipements didactiques 2024-27 PAA En cours 0 0 0 45'000 0 45'000 51'315 0 51'315 \n\nÉquipements didactiques 2024 PAS Clôturé 0 0 0 85'000 0 85'000 84'175 0 84'175 \n\nEquipements didactiques PBC 2023-2026 En cours 112'862 0 112'862 151'000 0 151'000 189'624 0 189'624 \n\nEquipements didactiques PTI 2023 Clôturé 375'377 0 375'377 0 0 0 0 0 0 \n\nEquipements didactiques PTI 2024 Clôturé 0 0 0 570'000 0 570'000 536'788 0 536'788 \n\n**Extension médiathèque A solliciter 0 0 0 50'000 0 50'000 0 0 0 \n\n**Médiathèque AA Clôturé 0 0 0 250'000 0 250'000 301'376 0 301'376 \n\n*Programme éducation numérique En cours 531'109 0 531'109 718'700 0 718'700 882'448 0 882'448 \n\n**Signalétique Formation Pro NE (CIFOM) Clôturé 197'754 0 197'754 0 0 0 97'140 0 97'140 \n\n**SIS2 Montagnes - Enveloppe équipements En cours 65'142 0 65'142 55'000 0 55'000 43'694 0 43'694 \n\n**Switchs et Extension réseau SIS2 En cours 68'138 0 68'138 40'000 0 40'000 36'581 0 36'581 \n\nTotal  1'683'579 0 1'683'579 2'721'700 0 2'721'700 2'455'091 110'000 2'345'091 \n \n\n \nCommentaires\n\n• L’enveloppe d’équipements 2022 du CPNE-TI incluait notamment un centre d’usinage 5 axes pour lequel un partenaire \ns’était engagé à hauteur de CHF 110k, somme qui a été comptabilisée en 2024. \n\n• Le budget de CHF 520k pour le remplacement du DataCenter du SIS2 a été transféré au SIEN dont les nouvelles \ninfrastructures hébergeront également les centres de données du SIS2. \n\n• Concernant les médiathèques, le budget de CHF 50k prévu en 2024 pour une extension sur le site de Colombier a été \ntransféré sur le budget de rénovation de la médiathèque du site de la Paix-Jardinière-Serre à La Chaux-de-Fonds. \n\n• La signalétique du CPNE a été terminée en 2024 ; le coût total du projet est resté en deçà du budget prévu (- CHF 74k). \n \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n235 \n \n\n Service financier (SFIN) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service financier se caractérisent par :  \n \n\n• Planification, analyse et contrôle budgétaire (Budget et PFT, prévision des comptes, contrôle de gestion, préavis, gestion \ndes crédits) ;  \n\n• Comptabilité financière et analytique (comptabilité auxiliaires et générale, comptabilité analytique, bouclements périodiques \net annuels, reporting financier, gestion de la dette, inventaire des engagements, TVA et trafic des paiements) ;  \n\n• Gestion des assurances de l’État (analyse de risque, suivi du portefeuille d’assurance et des sinistres) ;  \n• Gestion du recouvrement (du recouvrement judiciaire à la gestion de la relance des actes de défaut de bien, en passant \n\npar l’aide au désendettement) ; \n• Élaboration, mise en place, exploitation et contrôle d'exécution du SCI financier, accompagnement des services de l'État \n\npour la gestion des risques essentiels et la mise en œuvre des contrôles requis dans le cadre des processus financiers \ntransverses ; \n\n• Direction et coordination, avec le service informatique de l’entité neuchâteloise (SIEN) et les services métiers, des évolutions \ndu système d’information et de gestion de l’État sous l’angle des flux métiers impactant la gestion financière, en amenant \nune vision consolidée transversale et des processus standards harmonisés avec les services concernés selon la stratégie \ndu Conseil d’État ; \n\n• Support aux communes pour les aspects financiers et péréquatifs.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL’évolution de l’environnement et des tâches se caractérisent par :  \n \n\n• L’appui aux services, aux départements et au Conseil d’État, dans les démarches devant permettre de consolider \nl’assainissement structurel des finances et de garantir le respect des mécanismes du frein à l’endettement ;  \n\n• Le suivi des dossiers fédéraux, dans lesquels le Conseil d’État s’engage activement pour défendre les intérêts de notre \ncanton ;  \n\n• Le maintien du respect du référentiel comptable MCH2, accompagné de l'amélioration permanente de la gestion des \ndonnées financières et annexes liées à SIGE, avec un le support aux utilisateurs, tant sur des aspects techniques que de \ngestion ; \n\n• L’analyse permanente des flux d'informations des services de l'État, permettant au fil du temps de gagner en efficience, en \nmaintenant un système de contrôle interne financier ; \n\n• Un large soutien au service des contributions pour l'optimisation des flux comptables et la révision du traitement informatique \nde la perception des impôts directs ; \n\n• Une gestion de la dette et de la trésorerie permettant de consolider des emprunts à long terme avec des taux d'intérêts très \ncompétitifs ;  \n\n• Un soutien efficace aux citoyens en difficulté financière, avec l’aide de partenaires sociaux selon les directives liées au \ndésendettement ; \n\n• Une analyse permanente des risques par le suivi du SCI financier et la gestion des assurances de l’État ; \nUn soutien à toutes les communes neuchâteloises dans les domaines financiers. \n\n \n \nActivités et réalisations \n \n\nEn 2024, le SFIN a réorganisé ses activités en supprimant l’OREE et créant un office dédié au désendettement (Office du \ncontentieux et du désendettement). Cette réorganisation effectuée en même temps que le déménagement du service sur le \nnouveau site de Tivoli a permis de spécialiser les activités et intensifier les interactions dans les différents domaines du service. \n \nLe nouveau domaine « finances communales et gestion fiduciaire » a repris au 1er mai 2024 les activités de soutien aux \nadministrations communales dans le domaine financier, et se charge des tâches effectuées précédemment par le service des \nCommunes. Dans ce contexte le SFIN a visité en 2024 toutes les communes neuchâteloises. En outre la partie fiduciaire de ce \nnouveau domaine a acquis quelques mandats comptables d’entités publiques, permettant ainsi une mutualisation de la fonction \nfinance et donc des gains financiers. \n \nSIGE fait toujours l’objet de multiples sous-projets conséquents dans lesquels le SFIN collabore ou pilote le processus. Un grand \nnombre de ces sous-projets déjà annoncés ces dernières années sont en cours ou en phase d’analyse préalable. L’objectif \nprioritaire reste de simplifier et d’automatiser les processus administratifs et financiers.  La comptabilité des engagements \n(achats, ventes, contrats) n’étant toujours pas déployée. \n \n \n \n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n236 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 297'854'760 334'532'568 307'560'164 -26'972'404 -8.1% +9'705'405 +3.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 19'638 27'020'000 20'204 -26'999'796 -99.9% +566 +2.9% \n\n42  Taxes 6'735'007 11'310'255 6'752'733 -4'557'522 -40.3% +17'726 +0.3% \n43  Revenus divers 372'119 280'000 426'013 +146'013 +52.1% +53'894 +14.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 290'063'238 295'104'001 299'705'014 +4'601'013 +1.6% +9'641'776 +3.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 664'758 818'312 656'201 -162'111 -19.8% -8'557 -1.3% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 34'370'022 17'136'396 25'867'733 +8'731'337 +51.0% -8'502'289 -24.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'420'902 6'479'240 5'733'222 -746'018 -11.5% +312'320 +5.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 11'986'443 7'742'240 8'207'424 +465'184 +6.0% -3'779'019 -31.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 24'504 +24'504 -- +24'504 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 15'988'089 1'840'226 10'376'289 +8'536'063 +463.9% -5'611'799 -35.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 974'588 1'074'690 1'526'293 +451'603 +42.0% +551'705 +56.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 263'484'738 317'396'172 281'692'432 -35'703'741 -11.2% +18'207'694 +6.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 36'906'231 40'337'200 42'472'784 +2'135'584 +5.3% +5'566'553 +15.1% \n\n34  Charges financières 17'473'095 27'400'000 20'081'013 -7'318'987 -26.7% +2'607'918 +14.9% \n\nRésultat de financement 19'433'136 12'937'200 22'391'771 +9'454'571 +73.1% +2'958'635 +15.2% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 282'917'874 330'333'372 304'084'203 -26'249'169 -7.9% +21'166'329 +7.5% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 24'386'941 45'994'829 25'039'665 -20'955'164 -45.6% +652'725 +2.7% \n38  Charges extraordinaires 54'247'824 14'908'644 53'279'196 +38'370'552 +257.4% -968'628 -1.8% \n\nRésultat extraordinaire -29'860'883 31'086'185 -28'239'531 -59'325'716 -190.8% +1'621'353 +5.4% \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 253'056'991 361'419'558 275'844'672 -85'574'886 -23.7% +22'787'682 +9.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation affiche un écart défavorable par rapport au budget de CHF -35,7 millions, qui s'explique essentiellement \npar la part cantonale au bénéfice de la BNS non distribuée en 2024 (CHF -27 millions), et par la réévaluation globalement, à la \nbaisse des participations du patrimoine administratif, qui se matérialise par une charge de CHF 8,5 millions non prévue au \nbudget. \n \nLe groupe de revenus 42 est inférieur au budget pour un montant de CHF -4,6 millions. La récupération des créances amorties \na été inférieure au budget pour CHF 3,6 millions, mais reste relativement stable par rapport aux chiffres de 2023 (CHF 3,3 \nmillions). En 2024, l'office du recouvrement a été réorganisé et plusieurs engagements ont eu lieu. Les collaborateurs doivent \nêtre formés et les procédures de recouvrement sont parfois longues, ce qui ralentit l'évolution des résultats. Le transfert des \nfrais de poursuites sur les débiteurs du recouvrement a été également moins élevé que prévu (CHF -0,7 million). L'écart \ndéfavorable s’explique par la problématique du schéma comptable des frais de poursuites revu en 2021, ce qui a provoqué une \nsurestimation du budget des frais de poursuites et de facto des revenus du groupe 42. \n \nLes revenus divers (groupe 43) ont, quant à eux, clôturé avec un écart favorable de CHF +0,1 million, en raison d’une ristourne \nde courtage supérieure au budget pour CHF 91'172, une succession dévolue à l'État de CHF 14'786 non budgétée et la \ndissolution de provisions pour CHF 32'212.  \n \nLes revenus de transfert (groupe 46) enregistrent un écart favorable de CHF 4,6 millions par rapport au budget, en raison de la \npart cantonale à l'impôt anticipé qui a été supérieure aux prévisions.  \n \nLes charges relatives aux biens, services et aux charges d’exploitation (BSM : groupe 31) présentent un écart défavorable par \nrapport au budget de CHF +0,5 million. Pour rappel, un écart statistique sur les BSM a été prévu au budget du SFIN pour un \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n237 \n \n\nmontant de CHF 1,6 million dans le cadre des amendements adoptés par le Grand Conseil. Les frais de poursuites sont inférieurs \nau budget pour un montant de CHF -0,9 million. Le ducroire sur les créances fiscales et de débiteurs tiers a été réévalué à la \nhausse (CHF +1,5 million). En revanche, les honoraires ont été inférieurs au budget pour CHF -0,8 million, les projets prévus \nn'ayant pas été réalisés. En ce qui concerne les frais bancaires et taxes CCP, ils ont été transférés dans les charges financières \n(groupe 34), à la suite des nouvelles recommandations MCH2, pour un montant de CHF 0,6 million. \n \nLes charges de transferts (groupe 36) présentent un écart défavorable au budget de CHF 8,5 millions qui s'explique par la \nréévaluation globalement à la baisse des participations du patrimoine administratif. Ces réévaluations, qui ne sont pas \nbudgétées, enregistrent notamment une baisse de la participation au RHNe (CHF -9,6 millions), à la BNS (CHF -1,8 millions) et \nau TransN (CHF -1,4 millions). En revanche, les participations du Groupe E (CHF +2,9 millions) et Greenwatt SA (CHF +0,2 \nmillion), des Salines Suisses SA (CHF +0,4 million), Viteos SA (CHF +0,4 million) et BLS SA (+0,1 million) enregistrent une \nhausse de valeur. \n \nLes charges financières (groupe 34) sont inférieures au budget pour un montant de CHF -7,3 millions. Les intérêts sur la dette \nont été inférieurs aux prévisions (CHF -8,4 millions). Les frais bancaires et taxes CCP comme évoqué plus haut, ont été \ntransférés dans les charges financières pour CHF 0,6 million. Les revenus financiers (groupe 44) sont supérieurs au budget de \nCHF 2,1 millions. Les intérêts sur placements ont eu un rendement supérieur au budget de CHF +2,1 millions, les agios sur \nemprunts sont inférieurs au budget pour un montant de CHF -0,3 million et les intérêts encaissés sur les swaps se chiffrent à \nCHF 0,7 million. Toutefois les dividendes encaissés sont inférieurs au budget pour CHF -0,3 million et la part au bénéfice de \nl'ECAP est inférieur au budget de CHF -0,5 million. La rémunération sur les cautions a été supérieure au budget de CHF 0,4 \nmillion. \n \nLe résultat extraordinaire affiche une perte de CHF 28,2 millions, soit un écart défavorable de CHF -59,3 millions avec le budget, \nessentiellement en lien avec les éléments suivants :  \n \n• Les revenus extraordinaires (écart de CHF -21,0 millions par rapport au budget) : les prélèvements prévus au budget à la \n\nréserve de politique conjoncturelle (CHF 13,1 millions) et à la réserve de développement durable (CHF 6 millions) n'ont \nfinalement pas été nécessaires.  \n\n• Les charges extraordinaires (écart de CHF +38,7 millions par rapport au budget) : une attribution à la réserve de lissage \npour un montant de CHF 50,4 millions a été réalisée alors que le budget prévoyait un prélèvement de CHF 14,9 millions. \n\n \nEn ce qui concerne les effectifs, le SFIN clôture avec 6,3 EPT vacants ce qui explique l'écart favorable par rapport au budget \nde CHF -0,7 million. Les engagements ont été repoussés car une importante réorganisation a eu lieu en 2024. Les engagements \nsont prévus pour 2025. Au 1er janvier 2025, 2 EPT ont été engagés afin de renforcer le nouvel office du contentieux et \ndésendettement. \n \n \n \n \n  \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n238 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPlanification, analyse et risques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 164 0 108'748 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'237'894 1'354'695 960'639 \n\nCoûts des services centraux 301'913 385'905 259'162 \n\nRevenus 0 0 465'849 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'539'971 1'740'600 862'700 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations planification, analyse et risques correspond aux prestations en lien avec la gestion du budget et du \nPFT, à l’actualisation des prévisions des comptes, le système de contrôle interne, ainsi que l’analyse des dossiers soumis aux \ninstances politiques. Les coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux restent relativement conformes \naux montants prévus au budget. Suite à la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées aux \nassurances ont été intégrées au domaine. \n \n \n\nComptabilité financière et \nanalytique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 656 0 4'570'594 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'573'613 2'253'539 2'511'340 \n\nCoûts des services centraux 386'168 643'174 798'888 \n\nRevenus 1 108'200 3'096'635 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'960'436 2'788'513 4'784'188 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe présent groupe de prestations correspond à la gestion de la comptabilité centrale de l’État, à la comptabilité analytique, à la \ngestion de la trésorerie et de la dette de l’État, le tout basé sur le respect des normes comptables du MCH2. Suite à la \nréorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, les prestations liées au contentieux ont été intégrées à ce domaine. \n \n \n\nRecouvrement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 10'182'703 6'500'000 2'502'491 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'828'617 3'394'510 957'890 \n\nCoûts des services centraux 267'551 428'071 140'099 \n\nRevenus 6'652'580 11'106'055 -3'463 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'626'291 -783'474 3'603'944 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL’office de recouvrement s’occupe de la gestion des actes de défaut de bien, ainsi que du désendettement. Suite à la \nréorganisation du SFIN en juin 2024, une partie du recouvrement a été intégrée à comptabilité financière et analytique. \n \n \n\nAssurances Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 791'306 882'000 725'864 \n\nCoûts salariaux et de structure 57'222 150'236 40'933 \n\nCoûts des services centraux 14'042 42'878 13'857 \n\nRevenus 423'427 376'000 96'644 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 439'144 699'114 684'010 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa gestion des assurances centralisée au SFIN traite des assurances de choses et de personnes. Les charges directes \ncorrespondent au volume de primes, aux frais de courtage ainsi qu’aux franchises d’assurances. Les revenus sont constitués \npar les ristournes de courtage. Suite à la réorganisation en juin 2024, les prestations aux assurances ont été intégrées au \ndomaine planification, analyse et risques. \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n239 \n \n\nFinances communales & gestion fiduciaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 143'300 \n\nCoûts des services centraux 0 0 30'048 \n\nRevenus 0 0 42'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 131'347 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nDès juin 2024, le SFIN s’est doté d’un nouveau domaine. Il œuvre comme sous-traitant pour la tenue des comptes d'entités \npubliques (interne et externe à l'administration) qui ont un volume d'activité faible ne nécessitant pas un comptable à plein temps. \nIl apportera également un soutien aux administrations communales. \n \n \n\nContentieux et désendettement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 887'602 \n\nCoûts des services centraux 0 0 185'589 \n\nRevenus 0 0 3'457'975 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 -2'384'784 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nÀ la suite de la réorganisation du service ayant eu lieu en juin 2024, un nouvel office a vu le jour, l'office du contentieux et du \ndésendettement. \n \n \n\nAnalyses processus financiers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 489'012 \n\nCoûts des services centraux 0 0 71'185 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 560'196 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLe groupe de prestations analyse processus financiers œuvre à la gestion du projet SIGE (SAP avec les interfaces des données \nfinancières et de gestion) et à l’optimisation du système par l’implantation des fonctionnalités manquantes et la simplification de \ncertains flux. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDésendettement 360'000 360'000 378'000 \n\nImpôt anticipé -8'886'196 -11'922'000 -16'523'182 \n\nRPT -279'562'250 -281'701'775 -281'701'606 \n\nTransfert aux églises 1'560'000 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -286'528'446 -293'263'775 -297'846'788 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges de transfert liées au désendettement (CHF 0,4 million) correspondent aux contrats gérés par le SFIN dans le cadre \ndu nouveau dispositif de désendettement, qui a permis de scinder les contrats des partenaires engagés dans cette tâche, entre \nle DECS pour la prévention et le DFFD pour la gestion. La RPT est proche du budget 2024. La part cantonale à l'impôt anticipé \nest inférieure au budget (CHF -4,6 millions), mais elle est nettement supérieure aux comptes 2023 (CHF +7,6 millions). \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n240 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAutres charges & recettes 12'445'137 -286'200 32'594 \n\nCautions -1'185'473 -600'000 -1'049'681 \n\nDette 13'543'892 24'274'850 15'446'424 \n\nEcart rapprochement -1'593 0 -219 \n\nEcarts petites caisses 0 0 0 \n\nÉcart statistique BSM 0 -1'630'000 0 \n\nFrais bancaires 640'059 785'000 551'636 \n\nFrais de rappel -40 0 -40 \n\nImpôts, taxes et redevances 35'516 23'000 23'455 \n\nLissage des recettes fiscales 54'247'824 14'908'644 50'443'424 \n\nParticipation BCN -30'034'000 -35'000'000 -34'991'000 \n\nParticipation BNS 0 -27'000'000 0 \n\nParticipation ECAP -188'000 -500'000 0 \n\nPertes et gains de change 75'435 0 21'346 \n\nRéévaluation participations PA/PF 0 0 8'492'231 \n\nRégales des sels -19'638 -20'000 -20'204 \n\nRéserve conjoncturelle 0 -13'102'000 2'835'772 \n\nRéserve de réévaluation -23'411'567 -23'350'446 -23'350'446 \n\nRéserve développement durable 0 -6'000'000 0 \n\nRéserve du programme d'impulsion -975'373 -3'542'383 -1'689'219 \n\nRevenus nets s/placement financiers -2'239'894 -1'561'000 -2'987'311 \n\nSuccessions dévolues à l'Etat -29'465 0 -9'344 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 22'902'820 -72'600'535 13'749'419 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes « autres charges et recettes hors exploitation » affichent un résultat de CHF 32'594, l'écart important entre le budget et les \ncomptes correspond à une vente d'actions prévue en 2024 mais qui s'est finalement réalisée en 2023. Quant à l'écart entre les \ncomptes 2023 et 2024 s'explique par le transfert des réévaluations des participations dans la catégorie « Réévaluation \nparticipation PA/PF ». En ce qui concerne les réévaluations des participations du patrimoine administratif, elles enregistrent \nglobalement une baisse qui se matérialise par une charge, non prévue, de CHF 8,5 millions. Les participations du Groupe E \n(CHF +2,9 millions) et Greenwatt SA (CHF +0,2 million), des Salines Suisses SA (CHF +0,4 millions), Viteos SA (CHF +0,4 \nmillion) et BLS SA (+0,1 million) enregistrent une hausse de valeur. En revanche, les participations au RHNe (CHF -9,6 millions), \nà la BNS (CHF 1,8 million) et au TransN (CHF -1,4 million) sont à la baisse.   \n \n\nLa rémunération des « cautions » a été budgétée pour un montant de CHF 0,6 million, mais elles ont finalement été facturées à \nhauteur de CHF 1 million. \n \n\nLa « dette » a été budgétée pour un montant de CHF 24,7 millions et clôture avec un écart favorable de CHF -8.8 millions. Le \nbudget 2024 a été élaboré dans un environnement particulièrement incertain, marqué par l’inflation, la hausse généralisée des \ntaux d'intérêt, les tensions géopolitiques, ainsi que par la crise énergétique et des matières premières. Ce contexte a rendu \nparticulièrement complexe les estimations budgétaires relatives aux charges d’intérêt. Par ailleurs, les hypothèses relatives à \nl'évolution des charges d'intérêts se basaient sur une augmentation significative de la dette, afin de financer le volume minimum \ndes investissements de l'État, et le renouvellement de plusieurs emprunts arrivant à échéance en 2023 et 2024, à des taux \nsupérieurs à 2%. \n \n\nLe budget prévoyait, pour les frais bancaires et CCP, une charge de CHF 0,8 million. Le réel affiche un total de CHF 0,6 million. \nLa hausse des taxes CCP annoncée par PostFinance a été moins importante que prévu.  \n \n\nLa rémunération de la BCN est conforme au budget (CHF 35 millions). En revanche, compte tenu de la perte sur l’exercice \n2023, la part au bénéfice de la BNS n'a pas été distribuée en 2024 (CHF -27 millions). De plus, suite à la tempête qui s'est \nabattue à La Chaux-de-Fonds en juillet 2023, l'ECAP n'a pas distribué de part à son bénéfice. \n \n\nLe budget prévoyait un prélèvement à la réserve conjoncturelle de CHF 13,2 millions, qui n’a finalement pas été nécessaire. Les \ncomptes 2024 ont permis d'attribuer un montant de CHF 2,8 millions à ladite réserve. En ce qui concerne la réserve du \nprogramme d'impulsion, elle enregistre un prélèvement de CHF 1,7 million. Les coûts du programme ont été inférieurs par \nrapport au budget (CHF -1,8 million). \n \n\nLe budget prévoyait une attribution à la réserve liée au lissage des recettes fiscales de 14,9 millions, elle enregistre finalement \nune attribution à ladite réserve à hauteur de CHF 50,4 millions. Quant à la réserve de développement durable, aucun mouvement \nn'a été comptabilisé alors que le budget prévoyait un prélèvement de CHF 6 millions. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService financier (SFIN) \n \n\n241 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nCaisses automatiques et coffre-fort - NE Clôturé 50'295 0 50'295 0 0 0 95'295 0 95'295 \n\nCaisses automatiques - La CdF En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nCollectivités et fondations PA En cours 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 0 322'543 -322'543 \n\nFds d'aide aux com. en sit. difficiles En cours 0 30'000 -30'000 0 15'000 -15'000 0 15'000 -15'000 \n\nFonds de désendettement - OREE En cours 0 22'576 -22'576 0 8'353 -8'353 0 7'220 -7'220 \n\n*PI-Réformes En cours -2'908 0 -2'908 0 0 0 0 0 0 \n\nPrêts office du logement En cours 0 329'840 -329'840 0 329'840 -329'840 0 329'840 -329'840 \n\nRégions de montagne En cours 0 23'000 -23'000 0 22'500 -22'500 0 23'000 -23'000 \n\nRéserve développement durable invest A solliciter 0 0 0 0 2'000'000 -2'000'000 0 0 0 \n\nTransferts du PA au PF ou du PF au PA En cours 0 18'967'064 -18'967'064 0 0 0 7'515 11'379'496 -11'371'981 \n\nTotal  47'387 19'695'023 -19'647'636 100'000 2'698'236 -2'598'236 102'810 12'077'099 -11'974'289 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes positions « collectivités et fondation PA », « fonds d’aide aux communes en situations difficiles », « prêts office du logement \n» ainsi que « régions de montagnes » sont des prêts dont la gestion s’opérait directement via des comptes de bilan avant le \npassage au MCH2. Dès 2018, avec l’introduction du MCH2, les dépenses et les recettes en lien avec ces prêts doivent figurer \ndans le compte des investissements. Par conséquent, ces éléments sont présentés pour information dans le tableau ci-dessus \nmais ne sont formellement pas portés par des crédits d’engagements. Bien que la nature de ces différents prêts n’ait aucun lien \navec les activités du SFIN, ce dernier est responsable de leur gestion opérationnelle.  \n \n\nUn prélèvement de CHF 2 millions était prévu à la réserve de développement durable destiné aux investissements. Finalement \nil n'a pas été nécessaire. Le projet VITAMINE a nécessité l'acquisition de caisses automatiques pour la réception de Tivoli à \nNeuchâtel. Une demande de dépassement de crédit a été nécessaire afin de transférer le crédit de CHF 100'000 du projet \ncaisse à la Chaux-de-Fonds à celui à Neuchâtel. Le déménagement ayant pris du retard, le budget s'était décalé. \n \n\nEn 2024, le volume des transferts du patrimoine administratif vers le patrimoine financier est particulièrement élevé par rapport \naux années précédentes, principalement en raison de la cession du Grand-Pont (5,7 millions), d’une partie de la H18 (CHF 0,6 \nmio) et de la RC1320 (CHF 2,2 millions) à la Ville de La Chaux-de-Fonds, de la vente d’actions CADBAR (CHF 2,7 millions), \nainsi que des diverses autres ventes et cessions réalisées au cours de l’année. \n \n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n \n\n242 \n \n\n Service des contributions (SCCO) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des contributions comprennent la taxation et la perception pour : \n \n\n• les impôts directs fédéral, cantonal et communal sur le revenu et la fortune des personnes physiques et sur le bénéfice et \nle capital des personnes morales ; \n\n• l'impôt sur les successions et les donations entre vifs ; \n• l'impôt sur les gains immobiliers, les droits de mutation sur les transferts immobiliers et l'impôt foncier cantonal et communal. \n \nDans le cadre de ses attributions, le service procède aux investigations et enquêtes fiscales permettant d'assurer des taxations \nconformes à la loi, d'établir les rappels d'impôts, d'infliger les amendes pour soustractions fiscales et de dénoncer les actes \ndélictueux au Ministère public. Il tient à jour le dossier fiscal des contribuables qui peuvent être des personnes physiques (env. \n111’930) ou des personnes morales (env. 11’840). Il doit être capable à tout moment d’informer le contribuable sur sa situation \nfiscale et sur les règles en vigueur dans ce domaine. \n \nll est responsable du contrôle des demandes de restitution de l'impôt anticipé fédéral des personnes physiques et de l'application \ndes traités internationaux pour éviter les doubles impositions. Il procède également à l'évaluation des titres non cotés en bourse \npour l'impôt sur la fortune et à l'estimation cadastrale des immeubles. \n \nIl collabore avec diverses collectivités publiques (cantons, Confédération, communes, diverses administrations, etc.) et les \nassiste conformément aux législations. En matière fiscale et informatique, il collabore avec les partenaires fédéraux, cantonaux \net communaux. Il tient à jour la législation fiscale cantonale et appuie la cheffe de département dans la conduite des dossiers \npolitiques.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2024, le service des contributions a poursuivi son évolution, en mettant particulièrement l'accent sur le renouvellement de \nses logiciels informatiques, piloté par le programme INOV qui implique trois services : SCCO, SIEN et SFIN. Le programme est \nconstitué des trois projets suivants : \n \n\n• Impôts 4.0, en charge de la gestion du développement de nouveaux logiciels ou de l'acquisition auprès d'autres \nadministrations de logiciels métiers ; \n\n• Task Force, destiné à maintenir les logiciels actuels jusqu’à leur remplacement ; \n• MCO (Maintien en Condition Opérationnelle), qui s'occupe du maintien des nouveaux logiciels. \n\n \nConcernant les recettes, nous bénéficions d'une forte embellie conjoncturelle. Néanmoins, nous récoltons également le fruit \nd’un travail de plusieurs années à tisser des liens privilégiés avec les acteurs économiques du canton. Ces bons résultats sont \naussi le retour des réformes fiscales entreprises toutes ces années, ainsi que les premiers effets de l'impôt minimum sur les \nmultinationales. \n \nLe service des contributions reste attentif à l’évolution fiscale : l’abandon de l’imposition de la valeur locative et l’introduction de \nl’imposition individuelle sont suivis attentivement. Au niveau des mesures de l'OCDE, l’impôt minimum de 15% sur les sociétés \na été appliqué au 1er janvier 2024. Et le nouveau logiciel, élaboré par le domaine IT de la Conférence suisse des impôts (CSI), \npermettant aux cantons d’appliquer cet impôt minimum, est opérationnel depuis janvier 2025. \n \nLe 1% linéaire du barème d’impôt introduit en 2024, ainsi que la baisse du coefficient de 1 point pour 2025 sont valables jusqu’à \nfin 2025.  \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nL'ensemble des données des déclarations d'impôts des personnes physiques a été numérisé, notamment, pour plus d’un tiers, \npar le biais du Guichet unique (44’569 déclarations transmises), ce qui contribue à améliorer la disponibilité des guichets et de \nla centrale téléphonique pour le bénéfice des usagères et usagers. Cela permet également de concentrer les compétences des \ncollaboratrices et collaborateurs, sur les tâches et demandes prioritaires et plus complexes.  \n \nLe service a répondu à près de 101’500 demandes téléphoniques et 53'700 demandes par courriel. \n \nLes prestations restent de qualité, même si nous devons encore nous améliorer dans certains secteurs. Les collaboratrices et \ncollaborateurs du service ont intégré l’évolution permanente de leur travail et ont du plaisir à travailler au sein du service des \ncontributions. \n \nL'efficience du traitement et de l’analyse des dossiers reste la préoccupation première du service. Il en va de même de la \ndynamique initiée il y a quelques années, visant à permettre à la/au contribuable de n'avoir plus qu'une seule interlocutrice ou \nqu'un seul interlocuteur pour l’ensemble de ses questions fiscales, qu'il s'agisse de taxation, de perception ou d’autres questions. \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n243 \n \n\nLe souci d'améliorer la qualité des relations avec les contribuables, a participé à une meilleure compréhension de l’impôt de la \npart de ces derniers. Ces améliorations contribuent aussi fortement à la productivité du service et à accroître le rendement de \nl’impôt.  \n \nS'agissant de la taxation, le rythme soutenu de ces dernières années n'a pas faibli. Les employé-e-s ont parfaitement intégré la \nnouvelle philosophie combinant télétravail et travail sur site. Une amélioration du rendement a été constatée et le contrôle des \ndossiers a démontré que la qualité du travail est restée au même niveau. \n \nNous souhaitons également souligner les activités suivantes, destinées à des échelons politiques différents et qui ont été \nnombreuses : \n \n\n• Les réponses à des consultations fédérales ; \n• Les sollicitations de la part des communes dans le cadre de l’élaboration de leurs budgets. \n \nPour ce dernier point, il est à noter que les communes sont désormais systématiquement informées tout au long de l’année sur \nl’évolution de leurs recettes et sur les événements exceptionnels qui peuvent impacter leurs finances. \n \nUn des enjeux pour le service dans les années à venir, sera de faire progresser les compétences de ses équipes, afin de \nrépondre au mieux aux évolutions de la fiscalité, de l’informatique et de la gestion financière, ainsi qu’aux besoins croissants \nd’information des partenaires de l’État. En parallèle, le service continue de remplir sa mission principale, soit la détermination \nde l’impôt et son encaissement. Le mariage de ces domaines d’activité est un défi que le service relève constamment. \n \nDe manière générale, les recettes fiscales ont été supérieures aux prévisions budgétées. Elles ont encore enregistré le résultat \nlié à une bonne conjoncture. Toutefois, certains nuages s'amoncellent et pourraient impacter les futures recettes. \n \nCe beau résultat est également le fruit d’un travail de plusieurs années et d’une intense collaboration avec les acteurs \néconomiques du canton qui se sont développés et qui continuent d’investir dans notre région. \n \nÉvolution des différents impôts (tranches et bordereaux) \n\nImpôt ordinaire des personnes physiques 2024 2023 \n     mio CHF     mio CHF \nPerception provisoire année courante           710.8            694.3 \nBordereaux soldes taxation année précédente             33.5              31.5 \nGains de loterie               0.0              0.0  \n\nCorrections taxations antérieures, insuffisances, \nrappels, amendes, etc., y.c. amnistie             18.8              11.6  \nImpôt à la source             32.3              26.8  \n\nTotal impôt ordinaire personnes physiques           795.4            764.2  \n \n \n  \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n244 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'236'733'286 1'187'180'000 1'342'237'460 +155'057'460 +13.1% +105'504'174 +8.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 1'107'608'161 1'079'450'000 1'200'714'586 +121'264'586 +11.2% +93'106'426 +8.4% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'171'296 5'710'000 6'362'255 +652'255 +11.4% +190'960 +3.1% \n43  Revenus divers 159'566 20'000 3'566 -16'434 -82.2% -156'001 -97.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 122'794'264 102'000'000 135'157'052 +33'157'052 +32.5% +12'362'789 +10.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 38'205'272 35'645'086 43'298'502 +7'653'417 +21.5% +5'093'230 +13.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 16'148'016 17'753'121 16'477'193 -1'275'928 -7.2% +329'176 +2.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 17'623'950 13'746'500 21'515'238 +7'768'738 +56.5% +3'891'288 +22.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 149'973 270'000 153'946 -116'054 -43.0% +3'973 +2.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 4'283'333 3'875'465 5'152'125 +1'276'661 +32.9% +868'792 +20.3% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 1'198'528'014 1'151'534'914 1'298'938'957 +147'404'043 +12.8% +100'410'944 +8.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 10'986'425 9'000'000 9'492'241 +492'241 +5.5% -1'494'184 -13.6% \n\n34  Charges financières 175'469 140'000 199'294 +59'294 +42.4% +23'825 +13.6% \n\nRésultat de financement 10'810'956 8'860'000 9'292'947 +432'947 +4.9% -1'518'009 -14.0% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 1'209'338'969 1'160'394'914 1'308'231'904 +147'836'990 +12.7% +98'892'935 +8.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 1'209'338'969 1'160'394'914 1'308'231'904 +147'836'990 +12.7% +98'892'935 +8.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nImpôt des personnes physiques \n\nEn 2024, l'adaptation des salaires à l'inflation, ainsi que les dividendes résultant de la bonne conjoncture 2022-2023 ont influencé \npositivement l'impôt des personnes physiques. \nLa baisse du chômage a également eu un effet sur les recettes. \nToutefois, depuis quelques temps, nous enregistrons un certain nombre de licenciements liés au ralentissement de la \nconjoncture. \n \nImpôt des personnes morales \n\nLe résultat 2023 des entreprises, qui fait l'objet du travail principal de taxation en 2024, reflétait la bonne conjoncture. De plus, \ncertains acteurs ont vu leur activité se développer de manière importante. \nCependant, depuis le dernier semestre 2024, nous observons quelques signaux annonçant une baisse d'activité. L'incertitude \ngéopolitique liée aux différents conflits internationaux pourrait impacter également les recettes futures. \n \nImpôt fédéral direct \n\nLa hausse de l'IFD est en corrélation avec la hausse des recettes fiscales de l’impôt cantonal, tant pour les personnes morales \nque pour les personnes physiques, qui traduit l’augmentation des revenus en lien avec la bonne tenue de la conjoncture. \n \nPersonnel administratif \n\nComme chaque année, le service mène une réflexion sur les besoins, lors de chaque départ. Il a également constaté la difficulté \nactuelle d'engagement. Ces deux effets corrélés, expliquent en grande partie l'écart entre les comptes et le budget. \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n245 \n \n\nBiens, services et autres charges d'exploitations \n\nL'écart de 7,8 millions de francs provient principalement des impôts irrécouvrables supérieurs à nos estimations pour les comptes \n2024. L'augmentation des prix à la consommation (inflation) peut, en partie, expliquer cette hausse.  \n \nRevenus financiers \n\nL'augmentation des intérêts est en partie due à la hausse des bordereaux soldes, mais est nettement inférieure à l'écart de \nl'année passée. \n \n \n \nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommunication / Accueil Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'231'666 2'488'431 3'265'101 \n\nCoûts des services centraux 856'722 809'309 1'057'443 \n\nRevenus 124'573 140'000 128'810 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'963'815 3'157'741 4'193'734 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes demandes de renseignements continuent de progresser et leurs coûts également. \n \n \n\nFormation externe Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 44 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 118'267 105'155 102'367 \n\nCoûts des services centraux 33'060 34'199 33'545 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 151'371 139'354 135'912 \n \n\n \nCommentaires\n\nPlusieurs séminaires ont été suivis par une partie des collaboratrices et collaborateurs, ainsi que les cours CSI. \n \n \n\nGestion du dossier fiscal Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 1'610'082 1'291'500 1'546'653 \n\nCoûts salariaux et de structure 12'862'698 13'689'101 12'539'036 \n\nCoûts des services centraux 3'390'290 4'452'088 4'060'002 \n\nRevenus 5'995'602 5'590'000 6'234'361 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'867'468 13'842'689 11'911'330 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n246 \n \n\nPrestations diverses Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 2'104 0 \n\nCoûts des services centraux 0 684 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 2'788 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\nPrestations politiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'058 99'993 3'685 \n\nCoûts des services centraux 1'767 32'521 1'136 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 8'825 132'514 4'821 \n \n\n \nCommentaires\n\nUne partie des coûts se retrouve dans la catégorie "Communication / Accueil" ci-dessus. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nImpôt fédéral direct -122'793'934 -102'000'000 -135'156'662 \n\nProjets intercantonaux 149'973 270'000 153'946 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -122'643'961 -101'730'000 -135'002'716 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation de la part à l'impôt fédéral direct est en parfaite corrélation avec la hausse de l'impôt cantonal des personnes \nphysiques et des personnes morales. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des contributions (SCCO) \n \n\n247 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -4'486 0 -3'040 \n\nID, à la source -26'844'727 -29'000'000 -32'338'927 \n\nID, pers. morales -222'519'069 -198'000'000 -242'304'071 \n\nID, pers. Physiques -737'623'757 -736'000'000 -763'149'532 \n\nID, trav. frontaliers -13'857'955 -14'000'000 -16'015'757 \n\nImpôt foncier -29'895'869 -28'200'000 -29'995'230 \n\nImpôts irrécouvrables 15'943'611 12'370'000 19'892'060 \n\nImpôts successions -18'737'085 -18'750'000 -22'683'660 \n\nImp. s/gains immob. -29'184'758 -28'000'000 -37'993'396 \n\nIntérêts payés par contrib. -10'972'693 -9'000'000 -9'492'241 \n\nIntérêts versés aux contrib. 175'469 140'000 199'243 \n\nLods -29'165'169 -27'500'000 -56'233'971 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'102'686'488 -1'075'940'000 -1'190'118'523 \n \n\n \nCommentaires \n\nL'adaptation des salaires à l'inflation, ainsi que les dividendes résultant de la bonne conjoncture 2022-2023 ont influencé \npositivement l'impôt des personnes physiques. Le résultat 2023 des entreprises, qui fait l'objet du travail principal de taxation en \n2024, reflétait la bonne conjoncture. De plus, certains acteurs ont vu leur activité se développer de manière importante. \n \nCependant, depuis le dernier semestre 2024, nous observons quelques signaux annonçant une baisse d'activité qui aura une \nincidence sur les salaires (chômage) et les revenus des entreprises. \n \nEn outre, l'incertitude géopolitique liée aux différents conflits internationaux pourrait impacter également les recettes futures. \nL'augmentation des recettes concernant les lods est engendrée par un rattrapage du retard dans ce domaine et liée également \nà une modification du processus décisionnel. \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n248 \n \n\n Service informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n\nMissions principales \n \n\nLe Service informatique de l'entité neuchâteloise a la responsabilité de l'informatique de l'État et de partenaires sous \nconventions. Ses missions principales sont les suivantes : \n \n\n• Coordonner la gouvernance de l’entité neuchâteloise informatique (Services de l’administration cantonale, communes, \nsanté et écoles) ; \n\n• Orchestrer la démarche de digitalisation de l'État, en collaboration avec ses partenaires ; \n• Étudier, proposer et mettre en œuvre la politique informatique de l'État et de ses partenaires sous convention ; \n• Soutenir l’ensemble des utilisatrices et utilisateurs dans le cadre de l'emploi des outils bureautiques ; \n• Installer, maintenir, faire évoluer et administrer le parc informatique de l'administration cantonale, des écoles (primaire et \n\nsecondaire I) et de ses partenaires ; \n• Développer, maintenir, exploiter et faire évoluer les applications informatiques ; \n• Gérer les réseaux informatiques neuchâtelois (nœud cantonal et réseau pédagogique neuchâtelois) ; \n• Exploiter les infrastructures du Guichet sécurisé unique (GSU) des collectivités publiques neuchâteloises ; \n• Gérer les bases de données relatives aux personnes et entreprises utiles à l'ensemble de l’administration ; \n• Gérer le réseau téléphonique de l'État et, en collaboration avec le service des bâtiments, le câblage des bâtiments ;  \n• Assurer la sécurité des systèmes d’information et des données associées. \n\n \nLe SIEN collabore, en matière informatique, avec les partenaires fédéraux, cantonaux et communaux. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe rapport (23.044) a été présenté et validé par le Grand Conseil en juin 2024, décrivant le nouveau schéma directeur \ninformatique 2024-2029.  \n \nL'évolution des technologies continue d'impacter considérablement l'économie, l'État et la société. L'informatique est stratégique \npour le bon fonctionnement de notre administration et celle de nos partenaires. Ce patrimoine doit être protégé pour assurer la \ndisponibilité des services, l'intégralité des données traitées et la confidentialité des accès.  \n \nPour faire face à la progression continue des menaces numériques, les collaborations intercantonales, ainsi que celles menées \navec la Confédération se renforcent, favorisant le partage d’informations et l’échange de bonnes pratiques. Le SIEN s’inscrit \npleinement dans cette dynamique en poursuivant l’amélioration de ses dispositifs de sécurité, en développant des partenariats \nstratégiques et en investissant dans la formation et la sensibilisation du personnel de l’administration cantonale. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLes principales activités du SIEN se déclinent par centres de compétence, de la manière suivante : \n \nCentre de solutions État (CSET) \nAu niveau des outils de développement, le SIEN a cumulé au fil des années les plateformes de développement avec la difficulté \nde maintenir les solutions vieillissantes au niveau des fonctionnalités, des technologies et bien entendu au niveau des \ncompétences pour le maintien en condition opérationnelle. Une réflexion de fond se mène actuellement pour harmoniser les \nstandards technologiques et orienter les architectures des systèmes d'information vers des technologies innovantes et \nmodulaires en assurant une gestion des données optimisée. \n \nDomaine de la police et de la justice \nPlusieurs projets ambitieux sont menés, dont celui du remplacement de la solution métier centrale de la police. Ce projet a aussi \nété l'opportunité de reprendre la modélisation des processus métiers cible. La solution métier du domaine de la justice doit \négalement être modernisé, en vue de ses liens avec les projets fédéraux Justitia et HIJP. \n \nDomaine du Guichet sécurisé unique (GSU) \nL'évolution des prestations se poursuit ainsi qu'une réflexion concernant la migration de la plateforme actuelle du GSU vers une \nplateforme mutualisée entre plusieurs cantons suisses, iGovPortal. Les analyses sur la faisabilité d'une telle migration sont en \ncours. \n \nCentre de solutions des communes (CSCO) \nLe centre de solutions des communes joue un rôle clé dans la transformation numérique et l'optimisation des outils informatiques \ndes collectivités et institutions partenaires. Il intervient à toutes les étapes, de l'analyse à la mise en œuvre, afin de concevoir, \nadapter et maintenir des solutions répondant aux besoins spécifiques des communes, écoles et entités parapubliques. Son \naction repose sur une collaboration étroite avec les parties prenantes, garantissant des solutions évolutives, sécurisées et \nadaptées aux enjeux métiers, que ce soit par le développement de logiciels sur mesure ou l'intégration de solutions existantes.  \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n249 \n \n\nL'année 2024 a été marquée par des évolutions importantes, avec la conduite de projets stratégiques, des migrations techniques \nd'envergure et l'amélioration continue des solutions déployées. La fusion de la commune de Laténa a représenté un défi majeur, \nnécessitant des travaux de migration conséquents pour assurer l'intégration harmonieuse des processus et des données au \nsein des solutions. Dans le même temps, la solution CLOEE, la plateforme de gestion administrative des écoles a fait l'objet de \nplusieurs analyses - sécurité, technique et interface utilisateur - visant à renforcer sa fiabilité et son ergonomie. D'autres solutions \nmétiers mutualisées à toutes les communes ont connu des avancées significatives.  \n \nL'ERP Abacus a poursuivi son expansion en 2024, consolidant sa présence au sein des structures publiques et parapubliques. \nSon déploiement s'est étendu avec l'intégration de nouvelles entités, notamment le Centre pédagogique de Malvilliers (CPM) et \nla Fondation Sombaille Jeunesse Jeanne-Antide. En parallèle, de nouveau modules ont été déployés chez des clients existants, \nnotamment les modules salaires et gestion des temps (GTA). \n \nCentre innovation et expérience utilisateurs (CIEU) \nL'année 2024 a été marquée par deux projets d'importance : d'une part, le déménagement du SIEN, opération d'envergure qui \na nécessité la mise en place de flux logistiques et une adaptation de l'ensemble de nos processus, et d'autre part l'aménagement \nde Vitamine à Tivoli, ou plus de 480 places de travail ont été installées.  \n \nCôté support, le CIEU qui assure l'assistance à plus de 20'000 utilisatrices et utilisateurs, a traité un volume conséquent de \n51'200 tickets en 2024, dont 30% de ces demandes ont été résolues dès le premier niveau. De plus, 18'434 incidents ont été \nsignalés par téléphone, et le solde via nos outils numériques. Nous pouvons également signaler que 102 incidents urgents hors \nsupport ont été traités dans le cadre de notre service de piquet, garantissant une assistance rapide et efficace en cas de \nproblème critique. \n \nCentre d’exploitation des solutions informatiques (CESI) \nEn 2024, le centre d’exploitation des solutions informatiques a poursuivi sa mission essentielle : assurer la gestion et l’évolution \ndes infrastructures systèmes de l’État de Neuchâtel et de ses partenaires. Le CESI joue un rôle stratégique, de la conception et \nla maintenance des "Data Centers" à l’administration des infrastructures de virtualisation et des services horizontaux critiques. \nParmi ces services figurent notamment les annuaires centraux pour les domaines NE, SNE, RPN, HEP, GU, CLEN et VITEOS, \nainsi que la gestion de la messagerie et l’intégration des applications métiers utilisées par nos partenaires. En 2024, les équipes \nont géré une infrastructure de plus de 2’843 serveurs, garantissant la continuité et la performance des services numériques.  \n \nCentre de gouvernance des SI, sécurité et qualité (CGSQ) \nLe centre de gouvernance, sécurité et qualité a été créé pour renforcer la gouvernance, la sécurité et la qualité des services \nnumériques fournis par le SIEN. Plusieurs projets ont été lancés durant l’année, notamment le renforcement du Centre \nOpérationnel de Sécurité (SOC), la gouvernance de la donnée et l’alignement des initiatives numériques responsables avec les \nenjeux environnementaux du Canton. À la suite d'un appel d’offres réalisé fin 2023, le SOC du SIEN a vu son périmètre de \nsurveillance élargi et sa supervision assurée 24/7 en partenariat avec un prestataire basé en Suisse. Par ailleurs, les campagnes \nde sensibilisation à la sécurité sont désormais obligatoires et réalisées chaque année pour toutes les collaboratrices et tous les \ncollaborateurs de l’administration cantonale. De plus, un exercice de gestion de crise a été organisé en septembre 2024, afin \nde tester les plans de crise et d’améliorer la préparation face aux incidents de cybersécurité. \n \nCentre réseau et télécommunication (CTEL)  \nL'informatique occupe une place croissante dans la vie courante, et l'enseignement s'appuie de plus en plus sur les nouvelles \ntechnologies pour apprendre à nos jeunes les compétences informatiques. Dans ce contexte, le Canton s'est doté d'une \ninfrastructure Wifi "pédagogique" à destination des élèves et enseignant-e-s. Cette structure répondant aux critères \nenvironnementaux, de santé et de sécurité, a commencé à être déployée dans les classes de 7ème à 11ème HarmoS. Le \nréseau informatique cantonal a été étendu dans le nouveau "Data Center" de Cadolles 9. Le réseau informatique câblé et Wifi \ndans les nouveaux locaux de Tivoli dans le cadre du projet Vitamine, afin de recevoir plus de 500 utilisatrices et utilisateurs a \négalement été déployé. \n \nCentre de relation client (CRC) \nL'année 2024 a marqué une étape clé dans l'évolution de ce centre. Son périmètre d'action s'est élargi aux services et offices \nde l'État de Neuchâtel, à la Ville de La Chaux-de-Fonds ainsi qu'à plusieurs institutions du secteur social. Parallèlement, le \ncentre a assuré la coordination des demandes internes et externes, renforçant ainsi son rôle transversal au sein de l'organisation \nainsi que dans la coordination transversale d'un grand nombre de demandes d'intégration et de projets majeurs émanant des \npartenaires du SIEN.\n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n250 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 48'737'810 54'432'525 51'409'661 -3'022'864 -5.6% +2'671'852 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 26'660'373 28'578'000 26'460'812 -2'117'188 -7.4% -199'561 -0.7% \n43  Revenus divers 364'096 1'338'938 459'540 -879'398 -65.7% +95'444 +26.2% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 21'713'341 24'515'587 24'489'309 -26'278 -0.1% +2'775'968 +12.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 56'659'777 52'284'181 53'682'409 +1'398'228 +2.7% -2'977'368 -5.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 24'667'715 26'231'878 26'367'384 +135'506 +0.5% +1'699'669 +6.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 16'187'363 16'844'000 18'266'604 +1'422'604 +8.4% +2'079'240 +12.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 14'448'675 8'711'056 7'659'836 -1'051'220 -12.1% -6'788'840 -47.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'356'023 497'247 1'388'586 +891'339 +179.3% +32'563 +2.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -7'921'967 2'148'344 -2'272'748 -4'421'092 -205.8% +5'649'220 +71.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 1'039 0 0 +0 -- -1'039 -100.0% \n\n34  Charges financières -5'141 0 6'067 +6'067 -- +11'208 -218.0% \n\nRésultat de financement 6'180 0 -6'067 -6'067 -- -12'247 -198.2% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -7'915'788 2'148'344 -2'278'815 -4'427'159 -206.1% +5'636'973 +71.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -7'915'788 2'148'344 -2'278'815 -4'427'159 -206.1% +5'636'973 +71.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe compte de résultats présente un excédent de charges de 2,3 millions de francs. \n \nLes principaux écarts par rapport au budget sont les suivants : \n \n• Groupe 31 : Demande de compensation pour les charges liées au projet INOV. Augmentation des demandes des services \n\nde l'État pour le renouvellement des systèmes d'information. Maintenance en augmentation due aux nouvelles technologies. \n• Groupe 33 : Une diminution est constatée dans les amortissements faisant suite aux dépenses intervenues en 2023. Le \n\ncalcul des amortissements est centralisé au SFIN. \n• Groupe 42 : le budget 2024 a été surévalué. Les comptes 2024 suivent la même courbe que les comptes 2023.  \n \n \n \n  \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n251 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nBDP / BDE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 33'862 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 210'195 0 0 \n\nCoûts des services centraux 12'301 0 0 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 157'023 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 99'336 0 0 \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation a été regroupée dans les solutions informatiques. \n \n \n\nServices applicatifs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 2'373'331 2'386'800 1'887'141 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'868'569 3'545'011 5'416'837 \n\nCoûts des services centraux 242'532 192'227 272'299 \n\nRevenus 4'522'454 6'650'000 5'177'526 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 3'152'164 2'141'535 3'196'935 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 6'809'813 -2'667'497 -798'184 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes services applicatifs couvrent la gestion de l'infrastructure des salles machines, ainsi que l'exploitation et les maintenances \ndes serveurs. \n \nLes charges directes sont moins élevées qu'au budget, car l'ensemble des prestations liées à la sécurité ont été regroupé dans \nun groupe de prestations propres. Les coûts salariaux et de structures sont supérieurs au budget à cause des amortissements.  \n \n \n\nServices de base aux utilisateurs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 5'140'197 7'197'000 6'030'781 \n\nCoûts salariaux et de structure 6'898'205 7'386'597 7'218'049 \n\nCoûts des services centraux 347'047 400'264 362'604 \n\nRevenus 13'029'673 12'305'000 11'462'323 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 4'322'826 3'651'227 2'254'940 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -4'967'049 -972'367 -105'830 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes services de base aux utilisateurs couvrent la gestion du poste de travail (achat, installation, maintenance, support, services \nréseau, sécurité). \n \nLes charges directes sont moins élevées que prévu, notamment en raison du délai de la migration des postes de travail et du \ntransfert des budgets pour les solutions informatiques. Les coûts salariaux et de structures sont en légère diminution à la suite \nde la création d'une nouvelle fonction, celle d'opérateur en informatique (inférieure à la fonction de technicien). Les revenus sont \ninférieurs aux comptes 2023 en raison d'une distribution différente au niveau analytique. \n \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n252 \n \n\nServices de télécommunication Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'330'625 1'336'900 1'998'143 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'677'943 1'397'973 1'028'444 \n\nCoûts des services centraux 52'377 75'805 51'655 \n\nRevenus 3'014'841 3'294'000 3'190'936 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 539'862 363'237 456'619 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'506'242 -846'559 -569'314 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a pour objectif de gérer l’infrastructure de télécommunication du nœud cantonal et de l'interconnexion \ndes bâtiments. Les coûts se composent de la location des lignes de télécommunication et de la maintenance du matériel actif \ndu réseau. \n \nLes charges directes sont plus élevées que prévu, notamment au niveau de la maintenance du "backbone" (changement de \nvision du fournisseur), de l'augmentation du périmètre et du changement d'imputation analytique. \n \n \n\nServices de téléphonie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 845'267 1'029'000 633'097 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'930'207 574'345 411'234 \n\nCoûts des services centraux 30'598 31'144 20'661 \n\nRevenus 889'041 867'000 1'347'788 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 1'775'430 771'629 1'019'132 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 141'602 -4'141 -1'301'928 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes imputations analytiques ont été modifiées durant l'année 2024 en utilisant le groupe des services de télécommunication. \n \n \n\nSolutions informatiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 5'605'680 3'805'800 6'060'770 \n\nCoûts salariaux et de structure 13'054'809 19'880'531 19'298'659 \n\nCoûts des services centraux 634'125 676'899 640'571 \n\nRevenus 5'065'846 4'742'000 5'411'387 \n\nRevenus de la facturation des services centraux 11'103'607 16'877'316 16'877'314 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'125'162 2'743'914 3'711'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobent toutes les solutions des systèmes d'informations.  \n \nLes charges directes sont supérieures au budget en raison de nouvelle maintenance applicative, à des augmentations de tarifs \nde nos fournisseurs, ainsi qu'à une forte croissance des demandes des services de l'État et de nos partenaires. De plus, les \ncoûts liés au projet INOV ont été imputés dans ce groupe de prestations en utilisant une compensation budgétaire d'un autre \nservice. \n \nPour 2024, une réduction du budget avait été demandé. Cependant, les comptes 2024 sont le reflet des comptes 2023. \n \n \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n253 \n \n\nSécurité Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 553'366 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 0 121'495 \n\nCoûts des services centraux 0 0 6'078 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nRevenus de la facturation des services centraux    \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 0 680'939 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations a pour objectif de suivre les coûts liés à la définition des politiques et directives de sécurité, la \ngouvernance et les analyses stratégiques, ainsi que la conception et la réalisation.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -1'336 0 372 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'336 0 372 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes coûts sont liés à des factures impayées dans les délais.\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nDével. 2016-2023 des syst. d'information En cours 2'325'784 0 2'325'784 0 0 0 1 0 1 \n\nDéveloppement systèmes information 24-29 En cours 0 0 0 3'486'000 0 3'486'000 3'848'385 0 3'848'385 \n\nFédération données en formation prof. Clôturé 0 0 0 215'400 0 215'400 0 0 0 \n\nGestion d'affaires Clôturé 5'912 0 5'912 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Réformes En cours 0 0 0 0 0 0 0 0 0 \n\n*Programme éducation numérique En cours 266'807 0 266'807 258'523 0 258'523 0 0 0 \n\nRenouvellement des infrastructures info Clôturé 3'466'247 0 3'466'247 0 0 0 0 0 0 \n\nRenouvellement infrastructures IT 24-29 En cours 0 0 0 2'600'000 0 2'600'000 3'427'271 0 3'427'271 \n\n*Sécurisation de l'outil de prod. info. En cours -439 0 -439 1'037'000 0 1'037'000 0 0 0 \n\nTransition numérique A solliciter 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\n*Vitamine En cours 352'730 0 352'730 345'992 0 345'992 749'611 0 749'611 \n\nTotal  6'417'042 0 6'417'042 8'142'915 0 8'142'915 8'025'267 0 8'025'267 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Développement des systèmes d'information 24-29 : le projet DEBIT n'était pas prévu au Schéma directeur ; les projets pour \nla refonte du site Internet, l'intégration de SODA et la migration CLOEE ont dépassé les estimations. Les compensations \nont été effectuées par d'autres budgets au SIEN. \n\n• Le projet "Fédération données en formation professionnelle" a été transféré sur le projet ci-dessus. \n• Renouvellement infrastructures IT 24-29 : mises à jour des infrastructures centrales et du réseau de télécommunication, \n\nainsi que de la mise en place du nouveau "Data Center" à Cadolles 9. \n• Le budget du projet "Sécurisation de l'outil de production informatique" a été transféré au SBAT. \n• À la suite d'une révision de la planification, les dépenses ont été reportées en 2024 pour le projet Vitamine.\n \n  \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService informatique entité neuchâteloise (SIEN) \n \n\n254 \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nConformément à l’article 5 du décret du 25 juin 2024, portant octroi d’un crédit-cadre de 29'800'000 francs en faveur du \ndéveloppement 2024-2029 des systèmes d’information de l’État de Neuchâtel, le tableau ci-dessus présente la répartition des \ndépenses liées au crédit d'engagement en différents crédits d’objets. \n \n \n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement Situation au Comptes Solde\n(CHF) 31.12.2023 2024 disponible\n\nBrut Brut Brut Brut\n\nDéveloppement 2024-2029 des systèmes d'information SIEN En cours 25.06.2024 29'800'000 -                   3'848'385 25'951'615\n \nDév. guichet sécu. unique -                   248'970\nRefonte du site internet -                   523'435\nProjet SENE - Application LIMS -                   12'126\nOSUR -                   206'363\nNew  plateforme développ Low  Code -                   307'566\nMigrations des systèmes applicatifs -                   41'974\nEvolution JURIS -                   212'448\nGest. autorisations transports (OATE) -                   27'166\nProgramme DEBIT -                   217'254\nProjet Sirona -                   10'594\nProjet GED -                   -1'271\nProgramme SOFY -                   105'325\nProjet LIANE -                   62'947\nMigration CLOEE -                   436'436\nProjet HAKA -                   275'227\nProjet GERE-EO (gestion remplaçants) -                   33'814\nConcept. et dépl. place de travail -                   118'267\nGouvernance des données -                   66'871\nForm. sensib. utilisateurs-trices -                   163'790\nProjet SODA -                   195'637\nOptimisation de la fonction de support -                   77'746\nProjet Evolu'SIEN -                   357'396\nProjet ITIL -                   18'919\nProjet SLA -                   119'818\nProjet outils de communication -                   9'568\n\nEntité Statut\nDate ACE /\n\nDécret\n\nCrédit \nd'engagement\n\nCrédit d’engagement en faveur du développement 2024-2029 des systèmes d’information \n\n\n\n \n \n\n255 \n \n\n Fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en \nmode dual  \n\nMissions principales \n \n\nLa loi instituant un fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual (LFFD), entrée en vigueur au 1er \njanvier 2020, repose sur un financement des employeurs sous la forme d’une contribution sur la masse salariale (0.42% en \n2024). Ce fonds a pour but d’inciter à la formation en mode dual, par l’octroi de primes aux entreprises et institutions formatrices. \nLe montant de la prime annuelle par apprenti-e et par année se monte en moyenne à CHF 5'000. Dans le but d’inciter les \nentreprises et institutions formatrices à former encore plus dans certains secteurs économiques, là où le taux de dualisation est \nfaible, ces primes peuvent être plus élevées : les montants octroyés oscillent donc entre 3'000 et 6'000 francs, à quoi s’ajoute \nun supplément de CHF 1'300 pour une maturité professionnelle intégrée. \n \nUne fois les subventions versées aux entreprises et institutions formatrices et les coûts liés au fonctionnement du fonds prélevés, \nle solde des ressources est dévolu au financement de la formation à la pratique professionnelle initiale dispensée par les \nétablissements scolaires de la formation professionnelle du canton. \n \nLe fonds d’encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual est géré par un conseil de gestion nommé par le \nConseil d’État et composé de huit membres selon la représentativité suivante : \n \n\n• L’État (deux personnes) \n• Les communes (une personne) \n• Les employeurs institutionnels (une personne) \n• Les autres employeurs (quatre personnes) \n \nLa loi donne les compétences suivantes au conseil de gestion :  \n \n\n• Être consulté sur l’élaboration des stratégies visant à accroître le taux de dualisation,  \n• Déterminer les principes régissant le calcul des prestations du fonds  \n• Proposer au Conseil d’État le montant des différentes prestations prévues pour les entreprises et institutions formatrices.\n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs suivants influencent les missions du fonds : \n \n\n• Léger recul du nombre de places d’apprentissage en mode dual (4'195 contrats au 15 octobre 2024, soit une diminution de \n74 par rapport à l'année précédente), \n\n• Taux de dualisation de 85% : ce taux était de 80.8% au 15 octobre 2024, soit une augmentation de 0.7 points par rapport \nà l’année précédente. \n \n\nSuite à l’adoption du rapport LFAPP (23.019) par le Grand Conseil en mars 2024, le projet de fusion du fonds pour la formation \net le perfectionnement professionnels (FFPP) et du fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n(FFD) a été mis en œuvre. Dès le 1er janvier 2025, le fond pour l’apprentissage et le perfectionnement professionnel (FAPP) \nsera rattaché à l’Etat et assurera les mêmes prestations que les deux fonds qu’il remplace. Le financement du FAPP, à l’instar \ndes prestations, reste identique (addition des taux de contribution des deux précédents fonds). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nLe travail de démarchage auprès des entreprises et institutions se poursuit afin d'encourager les entreprises et institutions à \naccroître l’offre cantonale de places d’apprentissage. Pour l’année 2024, sept contrats de démarchage de l’apprentissage avec \ndes organisations du monde du travail (OrTra) et/ou associations économiques ont été conclus. \n \nLa campagne de communication nommée "Tout t'est possible" a vu le jour en automne 2022 pour un déploiement à moyen \nterme. Elle promeut les nombreuses perspectives offertes par la voie de l'apprentissage et contribue à faire connaître la qualité \nde cette filière de formation. La campagne s’adresse aux jeunes et aux adultes relais qui les entourent et utilise les outils du \nstorytelling et de l’information. Au printemps et en automne 2024, la population a découvert le portrait des 5 nouveaux \nambassadeurs sous forme d’affiches partout dans le canton ainsi que de courtes vidéos diffusées sur les réseaux sociaux.  \n \nLe fonds a soutenu de manière générale diverses actions spécifiques, toujours dans un objectif d’accroître l’apprentissage en \nmode dual, par exemple les SwissSkills.  \n \nCette année 2024 a aussi été dévolue à la mise en œuvre du projet de fusion des deux fonds cantonaux dédiés à la formation \nprofessionnelle (LFAPP, rapport 23.019). Dès le 1er janvier 2025, ce nouveau fonds est opérationnel.\n\n  \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2023/23019_CE.pdf\n\n\nFonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n256 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 35'387'692 31'500'000 32'431'157 +931'157 +3.0% -2'956'534 -8.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 35'387'692 31'500'000 32'431'157 +931'157 +3.0% -2'956'534 -8.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 35'387'692 31'500'000 32'431'157 +931'157 +3.0% -2'956'534 -8.4% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 267'814 266'165 259'541 -6'624 -2.5% -8'273 -3.1% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 240'990 437'500 218'389 -219'111 -50.1% -22'601 -9.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 18'804'000 18'206'075 19'106'900 +900'825 +4.9% +302'900 +1.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 16'074'888 12'590'260 12'846'327 +256'067 +2.0% -3'228'561 -20.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nGroupe 46 \n\nMontant des contributions prélevées sur la masse salariale des employeurs du canton. Cette masse s’est avérée un peu plus \nélevés que prévu (+3%). Entre 2023 et 2024, le taux de contribution au fonds a passé de 0.45% à 0.42% de la masse salariale \ncantonale. \n \nGroupe 31 \n\nPrestations de services et frais divers, inférieurs aux prévisions budgétaires. Le budget intègre dans cette rubrique également \nles frais de perception des caisses de compensation pour leur travail de prélèvement des contributions au fonds. \n \nGroupe 36 \n\nCe montant est fonction du nombre de contrats donnant droit à une prime. \n  \n\n\n\nFonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual \n \n\n257 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFds d'encour. format. prof. initial dual 18'804'000 18'206'075 19'106'900 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'804'000 18'206'075 19'106'900 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente les primes annuelles contrat-formation versées par le fonds aux entreprises et institutions formatrices, \nhors apprenti-e-s à l'État de Neuchâtel, pour chaque contrat d’apprentissage actif au 15 mai de l’année scolaire concernée.\n \n\n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n258 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département du développement \n\nterritorial et de l’environnement (DDTE) \n   \n  Synthèse du DDTE \n  Compte de résultats et effectif du DDTE \n   \n SDTE Secrétariat général DDTE \n SCAT Service de l’aménagement du territoire \n SCTR Service des transports \n SPCH Service des ponts et chaussées \n SENE Service de l’énergie et de l’environnement \n SFFN Service de la faune, des forêts et de la nature \n SAGR Service de l’agriculture \n SCAV Service de la consommation et des affaires vétérinaires \n SGRF Service de la géomatique et du registre foncier \n   \n  Fonds d’aménagement du territoire \n  Fonds cantonal de l’énergie \n  Fonds des eaux \n  Fonds forestier de réserve \n  Fonds de conservation de la forêt \n  Fonds agricole et viticole \n  Fonds des mensurations officielles \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n259 \n \n\n Département du développement territorial et de \nl’environnement (DDTE) \n\n Synthèse du DDTE \n\nAprès trois années marquées par la gestion de crises sanitaire, énergétique et d’une catastrophe naturelle, 2024 a signifié un \nretour aux activités courantes pour le département du développement territorial et de l’environnement (DDTE). Le pilotage de \ndossiers stratégiques prioritaires est ainsi revenu au centre des activités du DDTE et de ses services. La mise en œuvre du plan \nclimat 1 et les travaux d’élaboration du plan climat 2 ont notamment beaucoup occupé le département. La finalisation de la \nstratégie pour le développement durable du canton de Neuchâtel, validée en septembre par le Conseil d’État, fait également \npartie des dossiers majeurs traités cette année. La révision des plans d’aménagement locaux ainsi que la concrétisation de la \nstratégie Neuchâtel Mobilité 2030 ont été les autres grands dossiers menés en 2024, à l’instar des années précédentes. \n\nRessources humaines, finances, réformes de l’État et communication  \n\nLe résultat aux comptes 2024 est inférieur aux prévisions de quelque CHF 9,8 millions. Cette dégradation s’explique \nprincipalement par la cession du Grand-Pont et des tronçons H18/RC1320 à la ville de La Chaux-de-Fonds (CHF  8,5 millions). \nRelevons aussi des indemnités de transport moins élevées que prévu (CHF -2 millions) ainsi que des dépenses plus basses au \nniveau du plan climat (-1,5 million) compensées par une bonification au fonds cantonal de l’énergie en faveur du Programme \nBâtiments (CHF 3,9 millions). Le DDTE présente par ailleurs un effectif annuel moyen de 353.2 équivalents plein temps (EPT). \nLa différence entre les effectifs réels et ceux inscrits au budget (359.1 EPT) est très faible (-1.9 EPT, soit 0.5%), représentant \nun taux d’occupation supérieur à 98%.  \n\nDepuis plusieurs années, le DDTE incite par ailleurs ses services à continuellement perfectionner leur fonctionnement afin \nd’accroître l’efficience de leurs prestations et améliorer le cadre professionnel de leurs collaboratrices et collaborateurs. \n\nDossiers stratégiques du DDTE  \n\nEn 2024, les dossiers stratégiques du DDTE furent les suivants :  \n\n En matière de durabilité et de climat, l’année 2024 a été marquée par l’adoption de la première stratégie cantonale pour le \ndéveloppement durable et les premières réalisations concrètes découlant de la mise en œuvre de la 1ère étape du Plan \nclimat (PC1, 2023-2027). Citons en particulier le soutien financier pour la pose de panneaux solaires sur les grands toits, \nl’analyse climatique cantonale publiée sous forme de cartes interactives, l’entrée en vigueur des allégements tarifaires en \nfaveur des usagères et les usagers des transports publics et du soutien en faveur de l’utilisation du bois neuchâtelois dans \nla construction. Par ailleurs, la cellule Développement durable et Climat a été fortement engagée sur le démarrage des \ntravaux d’élaboration de la 2ème étape du Plan climat. Elle a également accompagné le DECS dans le cadre du lancement \ndu Programme Vivre ensemble. \n\n En 2024, la stratégie Neuchâtel Mobilité 2030 a connu des avancées significatives. En effet, plusieurs projets qui la \ncomposent ont débuté ou abouti. Citons en particulier l’ouverture au trafic motorisé et à la mobilité douce du nouvel ouvrage \ndu Grand Pont à La Chaux-de-Fonds, la bonne avancée du contournement du Locle, la première étape de réalisation du \ncontournement H18 de La Chaux-de-Fonds par le renouvellement du passage supérieur CFF des Petites Crosettes ainsi \nque l’achèvement de la galerie de sécurité du tunnel de La Clusette et sa mise à disposition en faveur de la mobilité douce. \nEn matière de transports publics, l’acquisition de deux nouvelles rames ferroviaires sur la ligne R22 La Chaux-de-Fonds - \nLes Ponts-de-Martel et l’inauguration de nouvel arrêt de bus, à Malviliers, sur la ligne 424 sont à relever. Enfin, les travaux \nde reconstruction de la chaussée de la route cantonale 5 entre Neuchâtel et Saint-Blaise ont débuté en avril et devraient se \nterminer fin 2028. \n\n A l’instar de l’année précédente, le DDTE a fourni un travail d’ampleur pour accompagner les CFF et l’Office fédéral des \ntransports dans l’avant-projet de ligne directe Neuchâtel-La Chaux-de-Fonds. Il participe ainsi activement à plusieurs \ngroupes de travail concernant ce projet.  \n\nAu-delà de ces dossiers stratégiques, plusieurs dossiers ou travaux importants ont été conduits en 2024 : \n\n La gestion du loup sur le territoire neuchâtelois par la mise en œuvre du Concept cantonal de protection des troupeaux et \ndes dispositions de la Confédération en matière de régulation ; \n\n La gestion globale et durable de l’eau ainsi que la préservation des ressources cantonales, notamment par la bonne mise \nen œuvre du plan phytosanitaire et biocide cantonal ainsi que l’ouverture de travaux de révision de la LPGE ; \n\n Une évaluation de la situation de l'agriculture et viticulture neuchâteloise dans le cadre du 5ème rapport quadriennal pour \nla période 2019/22. Deux crédits d'engagement, de CHF 12'400'000 bruts en faveur des constructions rurales et de CHF \n16'100'000 bruts destinés aux travaux d'améliorations foncières, ont par ailleurs été adoptés par le Grand Conseil ;  \n\n Les opérations immobilières, dont les statistiques des mouvements des biens-fonds et des bâtiments intéressant l’État sont \ntenues par la cellule foncière, se sont plutôt concentrées dans la région des Montagnes neuchâteloises avec des achats \npour CHF 2'500'000 et dans celle du Littoral avec des ventes d’environ CHF 1'500'000. \n\n\n\nSynthèse du DDTE \n \n\n260 \n \n\n La poursuite de la mise en œuvre du plan directeur cantonal des mobilités cyclables (PDCMC) par la réalisation des projets \nphares et prioritaires ainsi que par le monitoring du taux d'utilisation de la mobilité cyclable dans le canton. À noter que les \ntravaux de révision du PDCMC ont démarré à l’automne 2024 pour pleinement mettre en œuvre la nouvelle loi fédérale. \n \n\nL’année 2024 a aussi été marquée par un remaniement départemental, opéré au 1er mars, qui a impliqué deux changements \nau sein du DDTE : le transfert du délégué à la domiciliation (transfert au NECO) et l’intégration de la cellule foncière \n(administrativement au SCAT). Enfin, arrivé au bout de la période de quatre ans à la présidence de la Conférence des \ndirecteurs cantonaux des transports publics (CTP), le chef du DDTE a quitté cette fonction à fin septembre comme le \nprévoient les statuts.  \n\n\n\n \n \n\n261 \n \n\n Compte de résultats et effectif du DDTE \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nLes comptes 2024 du département présentent un résultat inférieur aux prévisions budgétaires. Sachant que le compte de résultat \nci-dessus intègre les charges et revenus des services, mais aussi ceux des fonds, l’analyse nécessite d’être différenciée dans \nla mesure où les premiers impactent le résultat, mais pas les seconds. L’excédent de charges ou de revenus est en effet attribué \nou prélevé à la fortune. \n \n\nAu niveau des services, le résultat présente un écart défavorable de CHF 9,8 millions qui s’explique notamment par les éléments \nsuivants :  \n \n\n• Cession du Grand-Pont, du tronçon H18 (Grand-Pont – Hôtel de Ville) et du tronçon RC1320 (Grillon – Grand-Pont) à la \nville de la Chaux-de-Fonds (CHF -8,5 millions). \n\n• Émoluments et prestations de services inférieurs aux prévisions (CHF -1,1 millions).  \n• Impôts sur les maisons de jeux impactés par l’offre en ligne et une accessibilité réduite au casino suite à des travaux (CHF \n\n-1 million).  \n• Charges d’amortissements moindres (CHF 0,9 million).  \n• Dépenses liées au crédit d’engagement « Plan climat » inférieures aux prévisions (CHF 1,5 million) mais attribution au fonds \n\nde l’énergie en faveur du Programme Bâtiments (CHF -3,9 millions).  \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 257'904'808 269'633'632 261'039'720 -8'593'912 -3.2% +3'134'912 +1.2%\n\n40 Revenus f iscaux 59'758'135 54'252'500 53'506'365 -746'135 -1.4% -6'251'769 -10.5%\n41 Patentes et concessions 16'544'510 17'964'000 17'399'963 -564'037 -3.1% +855'453 +5.2%\n42 Taxes 16'825'160 17'960'450 16'658'815 -1'301'635 -7.2% -166'345 -1.0%\n43 Revenus divers 2'219'180 1'990'658 2'179'809 +189'151 +9.5% -39'371 -1.8%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 3'778'256 14'815'626 6'949'112 -7'866'514 -53.1% +3'170'855 +83.9%\n46 Revenus de transfert 54'890'990 58'489'401 58'046'598 -442'803 -0.8% +3'155'608 +5.7%\n47 Subventions à redistribuer 95'976'722 96'380'047 95'448'099 -931'948 -1.0% -528'623 -0.6%\n49 Imputations internes 7'911'855 7'780'950 10'850'960 +3'070'009 +39.5% +2'939'105 +37.1%\n\nCharges d'exploitation 308'412'795 330'839'613 324'041'673 -6'797'941 -2.1% +15'628'878 +5.1%\n\n30 Charges de personnel 46'314'408 49'928'301 48'451'946 -1'476'356 -3.0% +2'137'538 +4.6%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 16'856'543 24'445'430 22'683'670 -1'761'760 -7.2% +5'827'127 +34.6%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 10'408'709 11'846'935 11'506'470 -340'465 -2.9% +1'097'761 +10.5%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 14'028'078 7'226'071 11'479'034 +4'252'963 +58.9% -2'549'044 -18.2%\n36 Charges de transfert 107'957'257 124'780'766 113'931'259 -10'849'507 -8.7% +5'974'002 +5.5%\n37 Subventions redistribuées 95'976'722 96'380'047 95'448'099 -931'948 -1.0% -528'623 -0.6%\n39 Imputations internes 16'871'079 16'232'063 20'541'196 +4'309'132 +26.5% +3'670'116 +21.8%\n\nRésultat d'exploitation -50'507'987 -61'205'981 -63'001'952 -1'795'971 -2.9% -12'493'965 -24.7%\n\n44 Revenus f inanciers 2'288'483 1'910'650 2'288'404 +377'754 +19.8% -79 -0.0%\n34 Charges f inancières 1'126'473 0 8'543'075 +8'543'075 -- +7'416'603 +658.4%\nRésultat f inancier 1'162'010 1'910'650 -6'254'671 -8'165'321 -427.4% -7'416'681 -638.3%\n\nRésultat opérationnel -49'345'977 -59'295'331 -69'256'623 -9'961'292 -16.8% -19'910'647 -40.3%\n\n48 Revenus extraordinaires 853'427 0 158'519 +158'519 -- -694'908 -81.4%\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 853'427 0 158'519 +158'519 -- -694'908 -81.4%\n\nRésultat total -48'492'550 -59'295'331 -69'098'104 -9'802'773 -16.5% -20'605'554 -42.5%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel DDTE Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général (SDTE) 8.30 8.40 7.30 -1.10 -13.1% -1.00 -12.0%\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) 21.45 21.65 22.70 +1.05 +4.8% +1.25 +5.8%\nService des transports (SCTR) 6.60 7.40 7.60 +0.20 +2.7% +1.00 +15.2%\nService des ponts et chaussées (SPCH) 129.60 130.20 129.20 -1.00 -0.8% -0.40 -0.3%\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) 36.40 37.40 38.70 +1.30 +3.5% +2.30 +6.3%\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) 34.70 34.80 33.30 -1.50 -4.3% -1.40 -4.0%\nService de l'agriculture (SAGR) 31.75 32.50 31.75 -0.75 -2.3% 0.00 0.0%\nService de la consommation et des affaires vét. (SCAV) 37.29 37.79 38.29 +0.50 +1.3% +1.00 +2.7%\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) 46.25 48.95 48.30 -0.65 -1.3% +2.05 +4.4%\nTotal 352.34 359.09 357.14 -1.95 -0.5% +4.80 +1.4%\n\nÉcart C2024 - C2023Écart C2024 - B2024\n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DDTE \n \n\n262 \n \n\n• Indemnités transports moins élevées que prévu (CHF 2 millions net).  \nAu niveau des fonds, les dépenses ont été moindres (en particulier au fonds des eaux en lien avec la réalisation de projets \nd’adduction et d’épuration des eaux) et les revenus plus élevés (en particulier au fonds de l’énergie qui a bénéficié d’une \nattribution de CHF 3,9 millions en faveur du Programme Bâtiments). Ces effets cumulés ont conduit à un prélèvement net à la \nfortune des fonds de CHF 2,1 millions au lieu d’un prélèvement de CHF 13,8 millions, soit CHF 11,7 millions de mieux. \n \nAu niveau du personnel, notons que l’effectif réel (357.1 EPT) ne présente quasiment pas d’écart au budget. Quant au taux \nd’occupation des postes (>98%), il est également optimal avec un effectif moyen de 353,2 EPT. \n \n \n\n\n\n \n\n263 \n \n\n Secrétariat général DDTE (SDTE) \n\nMissions principales \n \n\nLe secrétariat général du Département du développement territorial et de l'environnement (SDTE) est chargé des tâches de \ncoordination, de planification, de conseil et d'information. Le SDTE effectue notamment les prestations suivantes : \n \n\n• Conseiller et assister le chef de département en lui assurant un soutien rapide dans l'exécution des tâches départementales, \ngouvernementales et parlementaires ; \n\n• Gérer et administrer le secrétariat du chef de département en assurant un fonctionnement optimal et en engageant au mieux \nles ressources à disposition ; \n\n• Assurer la coordination et le suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de \ndépartement ; \n\n• Assurer la coordination interdépartementale ; \n• Piloter le domaine financier du département, notamment en coordonnant, en contrôlant et en donnant les instructions en \n\nmatière de procédures financières ; \n• Assumer les tâches lui incombant en matière de ressources humaines pour le département ; \n• Appuyer la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d'État en matière de relations extérieures et de communication ; \n• Assurer la coordination ou le suivi de projets transversaux tels que le plan climat, la stratégie pour le développement durable \n\net le projet d'agglomération ; \n• Accompagner les entités autonomes rattachées au SDTE (SCAN et NEVIA) en tant qu'organe de liaison. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDurant l'année sous revue, le secrétariat général a poursuivi ses missions dans les affaires courantes et prioritaires du \ndépartement et apporté son appui dans les dossiers stratégiques, tels que la mise en œuvre du plan climat, la stratégie pour le \ndéveloppement durable et la stratégie Neuchâtel Mobilité 2030. \n \nDes changements sont par ailleurs intervenus au SDTE suite aux remaniements départementaux : départ, au 1er mars 2024, \ndu délégué à la domiciliation (transfert au NECO) et intégration de la cellule foncière (au SCAT). \n \nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\nJanvier \n\n• Communication sur la situation de l'agriculture et viticulture neuchâteloise dans le cadre du 5ème rapport quadriennal pour \nla période 2019/22. \n\n \nFévrier \n\n• Résultats du concours d'architecture dévoilés pour le centre d'entretien routier de Boudry ; \n• Dans le dossier de la gestion du loup, point de situation et concept de protection des troupeaux neuchâtelois pour la \n\nprochaine saison de pâture. \n \nMars \n\n• Annonce de la reconstruction complète, entre avril 2024 et novembre 2028, de la chaussée de la route cantonale 5 (RC5) \nentre Neuchâtel et Saint-Blaise. Des travaux qui permettront d'intégrer les besoins de la mobilité douce et des transports \npublic. \n\n \nAvril \n\n• Une exposition itinérante "Par amour des aliments" consacrée à l'alimentation et au gaspillage alimentaire a fait escale pour \nla première fois dans le canton de Neuchâtel. Cette initiative s'est inscrite dans le déploiement des mesures opérationnelles \ndu Plan climat 1 (2023-2027) ; \n\n• À la Chaux-de-Fonds, début des travaux de réaménagement de la rue de l'Hôtel-de-Ville et de démolition de l'étroit passage \nsupérieur CFF des Petites Crosettes. Un ouvrage plus large permettra notamment d'intégrer les aménagements \nnécessaires à la mobilité douce. \n\n \nMai \n\n• Communication du nouvel horaire des transports publics 2025 impliquant des changements importants sur la ligne du pied \ndu Jura vers l'Arc lémanique ; \n\n• Réponse à la consultation fédérale concernant le projet de conception directrice nationale sur les aires de transit pour les \nconvois nomades européens ; \n\n• Adoption par le Grand Conseil de deux crédits d'engagement de CHF 12'400'000 destiné à subventionner les constructions \nrurales et de CHF 16'100'000 destiné à subventionner des travaux d'améliorations foncières. \n\n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n264 \n \n\nJuin \n\n• Acquisition de deux nouvelles rames ferroviaires sur la ligne R22 La Chaux-de-Fonds - Les Ponts-de-Martel. \n \nJuillet \n\n• Validation du calendrier d'élaboration du Plan climat 2 (2028-2031) par le Conseil d'État ;  \n• Établissement et signature du mandat de prestations 2024-2027 avec Neuchâtel - Vins et Terroir. \n \nSeptembre \n\n• Après quatre ans à la présidence de la Conférence des directeurs cantonaux des transports publics (CTP), le chef du DDTE \na quitté cette fonction à fin septembre ; \n\n• Le Conseil d'État présente sa stratégie 2030 pour le développement durable. \n \nOctobre \n\n• Ouverture au trafic motorisé et à la mobilité douce du nouvel ouvrage du Grand Pont à la Chaux-de-Fonds, marquant la fin \nde près de 20 mois de travaux ; \n\n• Présentation de l'avancement des travaux de réfection et de réaménagement de la route cantonale 1310 à la Maison de la \nTourbière. Après un peu plus de quatre ans de travaux, la moitié du projet a été réalisée avec succès ; \n\n \nNovembre \n\n• Deux ans et demi après le début des travaux, la galerie de sécurité du tunnel de La Clusette est achevée. L'assainissement \ndu tunnel lui-même a commencé. \n\n \nDécembre \n\n• L'État de Neuchâtel publie les premiers résultats de son étude sur l'évolution du climat neuchâtelois ; \n• En application de la nouvelle loi fédérale sur les voies cyclables entrée en force le 1er janvier 2023, des travaux de deux \n\nplanifications concernant la mobilité cycliste vont être lancés ; \n• Renforcement des transports publics au Val-de-Ruz avec l'inauguration de l'arrêt "La Chotte", situé à Malviliers, de la ligne \n\nde bus 424 ; \n• Adoption du rapport au Grand Conseil par le Conseil d'État d'un crédit d'engagement d'un montant de CHF 5'160'000 pour \n\nle déploiement d'un système de gestion des ouvrages routiers cantonaux, période 2025-2029 ; \n• Communication sur les nouvelles mesures cantonales du Plan climat en faveur des utilisateurs-trices des transports publics \n\ndu canton. \n \nDossiers du Grand Conseil en cours \n\n• Au cours de l'année 2024 les sollicitations parlementaires au DDTE ont à nouveau été très importantes et ont nécessité un \ntravail conséquent de coordination avec les services du département ;  \n\n• Suivi du traitement en commission législative du projet de loi 23.123 modifiant la loi sur la faune sauvage pour interdire la \nchasse aux espèces menacées et du rapport 22.044 en réponse au postulat 19.199 portant sur la protection du lièvre ; \n\n• Participation au traitement en commission parlementaire Climat et énergie de divers projets de modifications législatives en \nlien avec les politiques énergétique et climatique ; \n\n• Participation au début du traitement en commission Durabilité de la Stratégie 2030 pour le développement durable. \n \nConduite du service \n\n• Gestion des ressources humaines, des finances, de la communication et de l’administration du SDTE en garantissant \nl’accomplissement des missions qui lui incombent ; \n\n• Conduite du service selon les objectifs fixés dans l’accord de prestations GestionNE 2024 ; \n• Mise en œuvre du système de contrôle interne (SCI) au sein du SDTE. \n \nConseils et assistance politiques \n\n• Poursuite de la mise en œuvre de la stratégie Mobilité 2030 avec le concept de ligne directe, la réalisation des \ncontournements du Locle et de La Chaux-de-Fonds, ainsi que le projet de contournement H18 à la Chaux-de-Fonds ; \n\n• Poursuite des activités dans le cadre de l’assainissement des finances et de la mise en œuvre des mesures prises dans le \nprogramme de législature ; \n\n• Mise en œuvre du Plan climat 1 et démarrage des travaux d'élaboration du Plan climat 2 ; \n• Intégration des retours de consultation publique et validation politique de la Stratégie 2030 pour le développement durable;  \n• Gestion et suivi du transit et du séjour des convois nomades sur le territoire neuchâtelois. \n \nConseils et assistance stratégiques \n\n• Coordination et suivi des travaux avec les services dans leur fonction de soutien stratégique au chef de département ; \n• Poursuite de la collaboration avec l’association Ecoparc pour sensibiliser et informer les entreprises neuchâteloises \n\n(principalement du secteur du bâtiment et de la construction) à l’intégration des principes du développement durable dans \nleurs activités et prestations, tant sous l’angle des marchés publics que celui de l’innovation industrielle ; \n\n• Poursuite des collaborations et coordinations intercantonales dans le cadre du Réseau cantonal de développement durable \net du Cercle Climat ; \n\n• Mise en œuvre de la stratégie de communication du Conseil d’État au niveau du DDTE.  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n265 \n \n\nCoordination, soutien et contrôle \n\n• Appui aux services pour les projets stratégiques ; \n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans le cadre de l’utilisation du système d’information et de gestion de \n\nl’État (SIGE) ; \n• Accompagnement et soutien aux services du DDTE dans les tâches financières et de gestion des ressources humaines ; \n• Coordination et suivi des travaux budgétaires au sein du département dans le cadre de l’élaboration du budget 2025 et du \n\nPFT 2026-28 ; \n• Soutien aux services dans le cadre des accords GestionNE ; \n• Participation et soutien aux services dans le cadre du projet PartenariatsNE. \n\n \nAdministration, support au service \n\n• Soutien administratif au chef du département dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales ; \n• Accomplissement des travaux de secrétariat, d’assistance administrative et de comptabilité du secrétariat général ; \n• Accueil, renseignements et conseils aux usager-ère-s internes et externes à l’administration cantonale. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n266 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 50'192'073 50'515'500 50'691'668 +176'168 +0.3% +499'595 +1.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 49'986'698 50'345'000 50'492'559 +147'559 +0.3% +505'861 +1.0% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 11'272 0 0 0 -- -11'272 -100.0% \n43  Revenus divers 405 500 1'074 +574 +114.9% +669 +165.3% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 178'425 170'000 198'035 +28'035 +16.5% +19'610 +11.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 15'273 0 0 0 -- -15'273 -100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 5'194'878 5'377'290 5'118'488 -258'802 -4.8% -76'390 -1.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'195'897 1'262'448 1'205'817 -56'631 -4.5% +9'920 +0.8% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'334'557 1'506'240 1'212'065 -294'175 -19.5% -122'492 -9.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 116'922 166'400 126'680 -39'720 -23.9% +9'757 +8.3% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'547'503 2'442'202 2'573'928 +131'726 +5.4% +26'425 +1.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 44'997'195 45'138'210 45'573'180 +434'970 +1.0% +575'985 +1.3% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 794'415 615'000 951'653 +336'653 +54.7% +157'238 +19.8% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 794'415 615'000 951'653 +336'653 +54.7% +157'238 +19.8% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 45'791'609 45'753'210 46'524'833 +771'623 +1.7% +733'223 +1.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 45'791'609 45'753'210 46'524'833 +771'623 +1.7% +733'223 +1.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le produit des taxes (groupe 40 "Revenus fiscaux") continue de se stabiliser. \n \nQuant aux charges d'exploitation, elles sont inférieures aux prévisions essentiellement au niveau de la cellule développement \ndurable et climat (CDDC) : faible engagement de dépenses sur la communication, sur les projets d'accompagnement au \nchangement et sur la réalisation de la démarche participative avec la population prévue en 2025-2026.  \n \nLes revenus financiers (groupe 44) représentent, d'une part, la part au bénéfice du SCAN et, d'autre part, une redevance sur \nles capitaux propres disponibles du SCAN et de NEVIA. L'écart favorable provient du fait que le SCAN a reversé à l'État le 100% \nde son bénéfice dans la mesure où sa réserve générale a atteint la limite maximale prévue dans le mandat de prestations. \n \n  \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n267 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 145'621 145'310 140'463 \n\nCoûts des services centraux 26'599 25'251 26'354 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 172'219 170'561 166'817 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend l'accomplissement des travaux de secrétariat et d'assistance administrative au chef du \ndépartement dans la gestion, la logistique et le suivi des affaires départementales. \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 8'303 19'100 6'472 \n\nCoûts salariaux et de structure 550'490 502'977 436'870 \n\nCoûts des services centraux 99'383 87'402 84'092 \n\nRevenus 11'272 0 423 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 646'904 609'479 527'011 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations recouvre notamment le conseil et l'assistance au chef du département dans l'exécution des tâches \ndépartementales, gouvernementales et parlementaires. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'143'963 1'166'000 1'148'054 \n\nCoûts salariaux et de structure 221'554 279'374 257'040 \n\nCoûts des services centraux 40'896 48'549 48'552 \n\nRevenus 405 500 651 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'406'008 1'493'423 1'452'995 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nCe groupe de prestations comprend la gestion du domaine financier, des ressources humaines et de l’administration du \ndépartement. Les charges directes incluent l’indemnisation du SCAN pour la gestion administrative du parc véhicules et bateaux \nneuchâtelois, ainsi que les frais d'entretien des installations liées à la sécurité nautique sur le lac de Neuchâtel. Les revenus \nproviennent de recettes diverses. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nConférences intercantonales 91'922 96'400 92'708 \n\nRedevance RPLP -178'425 -170'000 -178'035 \n\nSubventions diverses 10'000 10'000 10'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -76'503 -63'600 -75'327 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa Confédération indemnise annuellement le canton pour la gestion des véhicules soumis à la RPLP, dont le nombre varie peu \nd’une année à l’autre. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DDTE (SDTE) \n \n\n268 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nPart au bénéfice de NEVIA -162'591 -125'000 -174'708 \n\nPart au bénéfice du SCAN -631'824 -490'000 -776'945 \n\nTaxe de navigation -2'037'679 -2'104'472 -2'051'596 \n\nTaxe s/vhc à moteur & cyclomoteurs -45'569'419 -45'960'528 -46'046'163 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -48'401'513 -48'680'000 -49'049'412 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus des deux premières lignes représentent la part au bénéfice du SCAN ainsi qu'une redevance sur les capitaux \npropres disponibles versée par le SCAN et NEVIA. Comme dit plus haut, le SCAN a reversé à l'État 100% de son bénéfice dans \nla mesure où sa réserve générale a atteint la limite maximale prévue dans le mandat de prestations. \n \nQuant aux revenus cumulés des taxes de circulation et de navigation, ils totalisent quelque CHF 50,5 millions, montant duquel \nil faut déduire la part versée aux communes (CHF 1,5 million) et le financement de l'élimination des véhicules usagés (CHF 0,9 \nmillion). \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-accord position. Strat. (APS) En cours 316'863 15'273 301'589 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 93'685 0 93'685 393'464 0 393'464 322'062 0 322'062 \n\n*Plan climat 1b En cours 66'000 0 66'000 323'464 0 323'464 151'021 20'000 131'021 \n\nTotal  476'547 15'273 461'274 716'927 0 716'927 473'083 20'000 453'083 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe crédit d'engagement destiné à la mise en œuvre du Plan climat 1, de même que les moyens supplémentaires pour élaborer \nla prochaine étape (Plan climat 1b) ont été mis à contribution pour mettre en place et soutenir plusieurs projets à destination des \njeunes, lancer les travaux sur le monitoring du Plan climat ainsi que les travaux d'élaboration du Plan climat 2. Comme dit plus \nhaut, la réalisation de la démarche participative avec la population est prévue en 2025-2026, ce qui explique majoritairement les \nmoindres dépenses en 2024. Les recettes correspondent à un soutien obtenu de la Confédération. \n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n269 \n \n\n Service de l'aménagement du territoire (SCAT) \n\nMissions principales \n \n\nPlanifier \n\nAssurer la planification cantonale pour répondre aux objectifs politiques d'organisation et de structuration du territoire. Mener \nune réflexion stratégique pour le développement territorial du canton en partenariat avec les régions et les communes. À cet \neffet, veiller à la mise en place d'un instrument de monitoring. Le service établit et révise la conception directrice de \nl’aménagement du territoire, un projet de territoire, ainsi qu’un plan directeur cantonal (PDC). Il établit des planifications \nsectorielles pour traiter les thématiques particulières telles que les rives, l’espace cours d’eau ou la gestion des matériaux \nminéraux. Les problématiques supra-communales, comme la planification éolienne ou la protection du vignoble, sont prises en \ncharge à travers des plans d’affectation cantonaux. \n \nCoordonner \n\nEn application des dispositions légales, assurer la coordination entre les plans d’affectation communaux et les plans directeurs \nrégionaux et le PDC, ainsi qu'entre ce dernier et les plans sectoriels de la Confédération, et également entre les différentes \ninstances administratives en matière de permis de construire. Le service établit les lois et règlements d’application cantonaux. \nIl analyse que les instruments de planification communaux respectent les lois et plans supérieurs et vérifie que, dans le cadre \nde l’autonomie communale, la pesée des intérêts a été correctement effectuée. En matière de permis de construire, le service \nvérifie, pour les communes ne disposant pas d’une délégation de compétence, que les projets de construction soient conformes \naux lois et règlements. \n \nInformer et conseiller \n\nInformer et orienter les usager-ère-s sur leurs droits et devoirs en matière d'aménagement du territoire et de police des \nconstructions. Conseiller et soutenir, notamment les communes, sur la manière d'entreprendre leur tâche de planification et \nveiller à assurer l'efficacité des processus décisionnels et de planification auprès de l'ensemble des partenaires. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nPlanification directrice \n\nSuite à l’entrée en vigueur de la LAT révisée au 1er mai 2014, les cantons disposaient de 5 ans pour conformer leur PDC à la \nnouvelle législation. Le plan directeur conforme à la LAT a été approuvé en février 2019, et la loi cantonale sur l’aménagement \ndu territoire (LCAT) a été adaptée en mai 2019. La procédure d'adoption de l’adaptation partielle 2021 du PDC a été finalisée \nen 2024. L’année 2024 a été marquée par le démarrage de la réalisation du plan directeur des chemins pour piétons et chemins \nde randonnées pédestre (PDChemins), le renouvellement de la convention avec Neuchâtel Rando et les travaux préparatoires \npour la mise en œuvre de la loi fédérale sur les voies cyclables (VTT). Le service a accompagné le SGRF dans le cadre du Plan \nClimat (A1 : îlots de chaleur) en rédigeant un projet de guide de sensibilisation à l’intention des communes et des planificateurs, \net a piloté l’étude de base sur les sites touristiques prioritaires. Les réflexions de planification ont été poursuivies concernant la \nfuture gare de Cernier, en lien avec la Ligne directe, avec le lancement d’un mandat d’études parallèles. Suite à la consultation \npublique du plan directeur de gestion intégrée des matériaux (PDS GIMM) fin 2023, ce plan a subi quelques modifications et \nprécisions afin de répondre aux remarques des entités consultées. Il est prévu que le Conseil d’État l’adopte en 2025. \n \nConsultations fédérales et cantonales \n\nDans le cadre de la révision de la LAT deuxième étape (LAT2), la collaboration entre la Confédération et les cantons a été \npoursuivie. Plusieurs adaptations de lois et ordonnances ont été soumises aux cantons, notamment l’OAT2, ainsi que diverses \ndirectives techniques. Le canton a été consulté par des modifications ponctuelles de plans directeurs des cantons voisins, et a \némis des préavis spécialisés lors de consultations cantonales et fédérales. Le dispositif de la LAT2 est aujourd’hui quasiment \nconnu et sera vraisemblablement validé au courant 2025 par le Conseil fédéral. \n \nRévision des plans d'aménagement locaux et densification du territoire \n\nLe service accompagne les communes en offrant une séance de premier contact, une analyse de leur pré-étude, une prise de \nposition sur leur projet de territoire / plans directeurs et un préavis de synthèse sur le projet de plan d'aménagement local. En \n2024, 4 communes ont adopté leur plan d'aménagement local. \n \nTraitement des permis de construire \n\nDurant l’année sous revue, le SCAT a traité 657 permis de construire (741 en 2023). Le guide des permis de construire a une \nutilisation stable depuis 2022 avec une fréquentation s’établissant entre 500 et 700 visites par mois. À relever que les plans \nd’aménagement locaux adoptés par le Conseil général imposent un double examen des permis de construire, sous l’angle de \nl’ancien et du nouveau droit tant que ceux-ci ne sont pas sanctionnés. \n  \n\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n270 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSection planification cantonale et données de base \n\nType de dossier Nbre Remarques \n\nTâches de ligne   \n\nConsultations cantonales et \nfédérales 23 Consultations coordonnées par le SCAT : modification et révision de lois \n\nfédérales et cantonales, plans sectoriels, PDC cantons voisins, directives. \n\nGestion et exploitation des \ndonnées de base  \n\nSuite des travaux débutés en 2023 : Mise en ligne du nouveau plan directeur \ndes chemins de randonnée pédestre (PDChemins) sur le géoportail du SITN ; \nActualisation de la cartographie du futur plan directeur sectoriel de gestion \nintégrée des matériaux minéraux (PDS GIMM).  \nTravaux effectués ou débutés en 2024 : Dans le cadre de la révision des PAL, \nétablissement de préavis spécialisés relatifs aux géodonnées et production de \ndocuments d’aide à l’élaboration des préavis de synthèse du SCAT \n(cartographie interactive, automatisation des calculs de surfaces et de \nl’identification des secteurs soumis à plus-value) ; Actualisation bisannuelle des \ngéodonnées et de la statistique des zones à bâtir non construites ; \nÉtablissement de plans de modifications de PAC (zone de crêtes et forêts) et \nrelatifs aux perceptions de plus-value ; Sauvegarde de données nécessaires à \nl’application rétrocactive de la LAT2 ; Cartographie du Plan directeur cantonal \nadapté ; Mise à disposition des documents des PAL révisés sur le Cadastre \nRDPPF à partir de l’adoption des dossiers par les Conseils généraux ; \nActualisation périodique de la base de données relative aux affectations en \nvigueur et prévues par les nouveaux PAL des biens-fonds propriétés de l’État \nsur demande de la Cellule foncière. \n\nRenseignement affectation 36 Attestations d’affectation de biens-fonds. \nTéléphonie mobile 39 Préavis projets antennes de téléphonie mobile (nouveau ou modification). \n\nGestion du quota cantonal des \nsurfaces d’assolement (SDA) 42 \n\nPrises de position (permis de construire, PAL, etc.), mise à jour annuelle de la \nbase de données, contacts avec la Confédération, restructuration de la gestion \nSDA avec géodonnées. \n\nGestion réseaux officiels \nmobilité douce, loisirs 91 \n\nPrises de position (permis de construire, PAL, etc.). Renouvellement contrat de \nprestations Neuchâtel Rando, début réalisation PDChemins, consultation \nréseau équestre tronçons T4, T5, T6. \n\nManagement des ZAE  Suivi de la gestion des ZAE dans le cadre de la révision des PAL. Calcul des \nindicateurs pour le monitoring 2024. \n\nProjets   \n\nPlan directeur cantonal de \nl’aménagement du territoire   \n\nFinalisation du dossier d’adaptations 2021 en vue de l’adoption par le CE. \nPoursuite des travaux fiche R_32 sur les sites touristiques prioritaires. \nDiscussion du rapport quadriennal sur l’aménagement du territoire (RAT 2023) \nen commission du Grand Conseil. \n\nSDA  Rapport SDA selon PS SDA. Début de réflexion pour la stratégie de \ncompensation des intérêts cantonaux prépondérants. \n\nPlans directeurs sectoriels \ncantonaux  \n\nÉtablissement du cahier des charges pour l’établissement d’un plan directeur \nsectoriel VTT conformément à la nouvelle loi fédérale sur les voies cyclables, \nen vue de lancer le mandat en 2025. \n\nProjet d’agglomération RUN 5  Accompagnement du projet pour les volets urbanisation et paysage. \n\nOptimisation du sentier du Lac  \n\nPremier bilan suite à l’inauguration du secteur de Préfargier en été 2023. \nOuverture de nouveaux tronçons en 2024 à Milvignes et à Vaumarcus. \nPoursuite des contacts avec les communes et les propriétaires pour \nl’établissement de plans et de conventions tripartites canton-commune-\npropriétaire pour formaliser la planification du sentier sur les terrains privés.  \n\nPôle de gare de Cernier – Ligne \ndirecte  \n\nPoursuite des réflexions concernant l’aménagement de l’interface de la gare de \nCernier, le pôle de gare et le PDE en lien avec le projet de Ligne directe, en \ncollaboration étroite avec la commune, les CFF et les autres services concernés. \nLancement et suivi de MEP sur le site de la gare et le PDE. \n\nPlans d’affectation cantonaux  \n\nPAC PDE littoral EST : participation aux échanges d’écritures, suivi du recours \nau CDP. \nPAC Montagne de Buttes : décision du TF rejetant les recours et reprise de la \nprocédure PC, recours au TF suite à la décision CDP; PAC Quatre Bornes \n(valant PC) : décision à la CDP suivi du recours au TF. PAC Mont-Perreux Eole \nde Ruz : traitement des oppositions par le CE ; PAC Crêt-Meuron : traitement \ndes oppositions PC et décisions sur oppositions à rendre.  \nPAC Les Grandes Crosettes : enquête et traitement de l’opposition. \n\n \n \n\n \n\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n271 \n \n\nSection planification cantonale et données de base \n\nLe tableau ci-dessous énumère le nombre des diverses planifications traitées par le service cantonal de l’aménagement du \nterritoire (SCAT). Il est indiqué que 33 planifications ont fait l’objet d’un préavis de synthèse (préavisées) et que 20 planifications \nont été sanctionnées par le Conseil d’État (entrées en vigueur). En 2024, 19 planifications ont été réceptionnées au SCAT ; \ncelles-ci feront l’objet d’un préavis de synthèse (à préaviser) en 2025. \n \n  ENTRÉS AVANT 2024 \n\nTraités en 2024  \n\nENTRÉS EN 2024  \n\nTraités en 2024 \n\nENTRÉS EN 2024  \n\nDossiers ouverts \nau 01.01.25 \n\nTYPE DE PLANIFICATIONS Préavisés Sanctionnés Préavisés Sanctionnés À préaviser \n\nPlan d’affectation cantonal   1   1   1   \n\nPlan d’aménagement local  9   6   10 \n\nPlan de quartier     1      \n\nPlan de quartier équivalant à \npermis de construire  \n\n    1   3 \n\nPlan spécial 1  2 \n  \n\n1 \n\nPlan spécial équivalent à permis de \nconstruire  \n\n1 1 3 1 2 \n\nModification du PAL / règlement     1 6   \n\nZone réservée communale   1 6 8   \n\nModification du plan d’alignement 1   1     \n\nCahier des charges     1   2 \n\nTotal 2024  12  5  21  15  19 \n \nÀ fin 2024, l’avancement des 27 communes (avant fusion Laténa) dans leur révision des plans d'aménagement local est décrit \nci-dessous :  \n \n\n 4 communes ont adopté et mis à l’enquête publique leur plan d'aménagement local. Ces communes sont en train de traiter \nles oppositions ;  \n\n 4 communes n’ont pas encore déposé leur projet de plan d'aménagement local ;  \n 8 communes sont en train de mettre à jour leur projet à la suite d’un premier préavis de synthèse ;  \n 1 commune est en train de mettre à jour son projet à la suite d’un second préavis de synthèse ;  \n 5 communes sont dans l’attente d’un premier préavis de synthèse établi par le SCAT ;  \n 5 communes sont dans l’attente d’un deuxième préavis de synthèse établi par le SCAT. \n\nEn novembre 2024, le Conseil d’État a accepté d’octroyer une subvention complémentaire de CHF 20'000 à toutes les \ncommunes ayant adopté leur plan d'aménagement local. Une subvention cantonale est également octroyée à toutes les \ncommunes sur la base de leur devis de révision du plan d'aménagement local, conformément à l’article 77a RELCAT.  \n \nLa section aménagement local traite également les plans d’extraction. Fin 2023, un nouveau collaborateur a été engagé pour le \nsuivi des plans d’extraction, pour la mise en œuvre du plan climat en lien avec la valorisation des matériaux minéraux et la \nfinalisation du plan directeur sectoriel de gestion intégrée des matériaux minéraux (PDS GIMM). \n \nBureau des permis de construire (BPC) \n\nEn 2024, le BPC a établi : \n \n\n• 657 préavis de synthèse (741 en 2023), dont : 628 avec préavis positifs et 379 dossiers avec des dérogations nécessitant \nune décision spéciale du SCAT \n\n• 20 décisions coordonnées avec le service de l’agriculture (SAGR) de dossiers régis par la LDFR (18 en 2023) \n• 33 pré-consultations (41 en 2023) \n• 29 procédures fédérales (29 en 2023) \n• 66 divisions parcellaires \n \n \n \n \n  \n\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n272 \n \n\nTemps de traitement des dossiers SATAC par le SCAT en 2024, jours ouvrables \n\nType de dossiers \n*Temps de \ntraitement  \n\n90 % \n\n*Temps de \ntraitement \n\n100 % \nCommentaires \n\nDossiers complets et \nconformes en zone à bâtir 49,9 jours 56,6 jours Préavis de synthèse favorable, sans dérogation,  \n\nsans demande de complément, sans opposition \nDossiers complets non \nconformes en zone à bâtir 57,3 jours 64,8 jours Préavis de synthèse favorable, avec dérogation,  \n\nsans demande de complément, sans opposition \nDossiers complets et \nconformes hors zone à bâtir 65,8 jours 72,7 jours Préavis de synthèse favorable, avec décision art 16ss, 18 et \n\n22, sans demande de complément, sans opposition \nDossiers complets et non \nconformes hors zone à bâtir 64,8 jours 71,2 jours Préavis de synthèse favorable, avec décision art 18a, 24ss et \n\n37a, sans demande de complément, sans opposition \nEnsemble des dossiers sortis \ndu SCAT  73,5  jours 90,0 jours Préavis synthèse positive ou négative, avec ou sans \n\ndérogation, demande complément, avec ou sans opposition \n*Temps de traitement : nombre de jours ouvrables entre la date de réception du dossier par le SCAT et la date d’expédition du \npréavis de synthèse par le SCAT. 100% : moyenne de l’ensemble des dossiers traités. 90 % : moyenne ne comprenant pas les \n10% de dossiers dont le temps de traitement est le plus long.  \n \nLes statistiques prennent en considération les dossiers qui sont sortis entre le 1er janvier 2024 et le 31 décembre 2024. Les \ndossiers traités par les trois villes et ceux de minimes importances pilotés par les communes ne sont pas inclus. \n \nPermis* octroyés par région pour les années 2023 et 2024 \n\nRégions Permis octroyés \n2023 \n\nPermis octroyés \n2024 \n\nEstimation des travaux \n2023 \n\nEstimation des travaux \n2024 \n\n Nombre % Nombre % Fr. % Fr. % \nLittoral   973   55,0   866   53,1 517'962'095   61,6 533'556'229   54,3 \nMontagnes   376   21,2   388   23,8 189'831'639   22,6 339'591'338   34,6 \nVal-de-Ruz   227   12,8   189   11,6   56'622'002     6,7   59'302'602     6,0 \nVal-de-Travers   194   11,0   189   11,6   76'644'087     9,1   49'878'232     5,1 \nTotal 1770 100,0 1632 100,0 841'059'823 100,0 982'328'400 100,0 \n\n*Ensemble des permis de construire délivrés par les communes \n \nGuide des permis de construire https://guide-permis-construire.ne.ch/ \n\nUtilisation du site depuis 2022 : entre 500 et 700 visites par mois, pour une durée de 3,45 minutes par visite. \n \nPersonnel \n\nAu 1er janvier 2024, le service comptait 20,85 équivalents plein temps (EPT) et au 31 décembre 2024, 22,70 EPT, correspondant \nà 29 collaborateurs·trices. \n \nContacts \n\n• La Communauté de travail pour l’aménagement du territoire (CTAT) assurant la coordination interservices a siégé à deux \nreprises en 2024. \n\n• 3 rencontres avec les urbanistes du canton ainsi que 3 séances avec les architectes et les techniciens des villes ont eu lieu \ndont 1 dédiée à la formation AIHC. \n\n• Participation au groupe de travail tripartite (Confédération, cantons, communes) et suivi des activités de Région capitale \nsuisse et arcjurassien.ch, en ce qui concerne le volet aménagement du territoire. Participation au groupe de travail rédigeant \nle Projet de territoire Suisse. \n\n• Participation à la Conférence des offices romands d’aménagement du territoire (CORAT), à l’assemblée générale et aux \nséances de la Conférence suisse des aménagistes cantonaux (COSAC), à l’assemblée générale et au comité d’Espace \nSuisse (auparavant ASPAN) ; participation à la Conférence centrale de la fédération suisse des urbanistes (FSU), \nparticipation à la révision de la norme SIA 111. \n\n \n \n  \n\nhttps://guide-permis-construire.ne.ch/\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n273 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'614'646 1'632'384 1'441'298 -191'086 -11.7% -173'348 -10.7% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'497'094 1'506'000 1'332'139 -173'861 -11.5% -164'955 -11.0% \n43  Revenus divers 1'635 0 11'980 +11'980 -- +10'346 +633.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 115'918 126'384 97'179 -29'205 -23.1% -18'739 -16.2% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 3'745'208 4'397'087 4'603'047 +205'960 +4.7% +857'840 +22.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'932'449 3'395'772 3'400'661 +4'889 +0.1% +468'212 +16.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 171'529 564'290 568'277 +3'987 +0.7% +396'748 +231.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 71'060 64'441 80'291 +15'850 +24.6% +9'231 +13.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 115'840 125'840 125'890 +50 +0.0% +10'050 +8.7% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 454'329 246'744 427'928 +181'184 +73.4% -26'401 -5.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'130'562 -2'764'703 -3'161'750 -397'046 -14.4% -1'031'188 -48.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 8'984 +8'984 -- +8'984 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 8'984 +8'984 -- +8'984 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'130'562 -2'764'703 -3'152'766 -388'062 -14.0% -1'022'204 -48.0% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'130'562 -2'764'703 -3'152'766 -388'062 -14.0% -1'022'204 -48.0% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d’exploitation sont composés très majoritairement des émoluments des permis de construire, mais aussi \nd’émoluments résultant de la planification régionale et communales de détails (groupe 42 "Taxes"), ainsi que du financement \nde 0,8 EPT par le fonds d’aménagement du territoire pour la mise en œuvre de la LAT (groupe 49 "Imputations internes"). L’écart \nbudgétaire observé au niveau du groupe 42 reflète la baisse du nombre de demandes de permis de construire traitées par le \nSCAT en 2024. \n \nAu niveau des charges d’exploitation, les "Charges de personnel" (groupe 30) correspondent au montant budgété. \nL’augmentation par rapport à 2023 reflète les effectifs liés au plan climat, une augmentation de 0,2 EPT (financée par la réserve \ndu programme d’impulsion) pour l'accompagnement du projet d'agglomération jusqu’à fin 2025 et le transfert de la cellule \nfoncière au SCAT. Le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation" comprend principalement des frais de mandats \ndont en particulier les deux mandats attribués à Objectif:ne pour l’accompagnement, la mise en œuvre, et l’élaboration des \nprojets d’agglomération RUN (Générations 1-4 et 5). Ces derniers étaient initialement prévus au budget du fonds \nd’aménagement du territoire. Il comprend aussi les honoraires du bureau qui assiste le SCAT pour l’organisation et le suivi des \nmandats d’études parallèles (MEP) pour la gare de Cernier. S'agissant des charges du groupe 33 "Amortissements du \npatrimoine administratif", elles correspondent majoritairement à des amortissements de crédits d’études. Enfin, les charges du \ngroupe 36 "Charges de transfert" concernent des mandats de prestations avec des organisations à but non lucratif. \n  \n\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n274 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nAutorisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 209'310 221'000 178'681 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'406'601 1'470'772 1'464'130 \n\nCoûts des services centraux 155'531 149'234 138'206 \n\nRevenus 1'413'425 1'456'000 1'237'195 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 358'017 385'006 543'821 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent aux remboursements des frais de décisions spéciales aux services et aux frais facturés par \nl’ECAP dans le cadre des préavis émis concernant les demandes de permis de construire. Elles contiennent aussi les frais de \npublication des mises à l’enquête dans la feuille officielle. Quant aux revenus, ils représentent essentiellement les émoluments \ndes permis de construire. La baisse observée reflète le nombre de préavis de synthèse (permis de construire) établis par le \nSCAT plus bas en 2024. \n \n \n\nPlanification régionale et \ncommunale Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 620 20'000 29'129 \n\nCoûts salariaux et de structure 915'802 712'271 1'131'903 \n\nCoûts des services centraux 100'726 71'767 106'725 \n\nRevenus 200'160 176'384 192'183 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 816'987 627'654 1'075'573 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure s'explique par une augmentation des heures de l'ensemble du service \nconsacrées à la révision des plans d'aménagement des communes du canton. Les revenus concernent les émoluments pour \nles plans de quartier et plan spéciaux ainsi que le financement de 0,8 EPT par le fonds d’aménagement du territoire pour la mise \nen œuvre de la LAT. \n \n \n\nPlanification cantonale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 36'747 140'000 55'678 \n\nCoûts salariaux et de structure 717'199 771'815 643'434 \n\nCoûts des services centraux 78'442 78'312 60'863 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 832'388 990'127 759'975 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes correspondent principalement à des mandats dont celui de l’étude de base portant sur les sites touristiques \nprioritaires. Son écart budgétaire s’explique par le report de mandats relatifs à la planification cantonale. La diminution des coûts \nsalariaux et de structure provient du fait que l’équipe de la section "Planification cantonale" a soutenu la section "Aménagement \nlocal", consacrant donc moins d’heures à la planification cantonale. \n \n \n\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n275 \n \n\nCoordination cellule foncière Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 20'000 31'336 \n\nCoûts salariaux et de structure 0 194'680 161'838 \n\nCoûts des services centraux 0 19'616 14'704 \n\nRevenus 0 0 19'984 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 0 234'296 187'894 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa cellule foncière a été transférée au SCAT en mars 2024. Les charges directes représentent les frais de notaires liés aux \nachats de terrains. S'agissant des revenus, ils comprennent les droits de superficie de terrains dont l’État est propriétaire. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAutres subventions 45'840 45'840 45'890 \n\nSentiers pédestres 70'000 80'000 80'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 115'840 125'840 125'890 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit des contrats de prestations avec les institutions suivantes :  \n• Pro Infirmis, pour l’analyse des demandes de permis de construire sous l'angle des règles SIA, LHand et LConstr.  \n• Architecture sans obstacle, pour les constructions adaptées aux personnes handicapées.  \n• Neuchâtel Rando, pour la mise en œuvre de la LI-LCPR (sentiers pédestres) dans le cadre de la planification pour le \n\nnouveau plan directeur des chemins de randonnée. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -1'060 0 -920 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'060 0 -920 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l'aménagement du territoire (SCAT) \n \n\n276 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nOptimisation du tracé du Sentier du Lac En cours 25'453 2'022 23'431 0 0 0 6'000 0 6'000 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 0 0 0 30'978 0 30'978 273'617 0 273'617 \n\n*Plan climat En cours 8'390 0 8'390 370'803 0 370'803 186'915 0 186'915 \n\nTotal  33'843 2'022 31'821 401'781 0 401'781 466'532 0 466'532 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Optimisation du tracé du Sentier du Lac : il s’agit de la mise en œuvre de la mesure MOB_A1 "Optimiser le sentier du Lac \ndans les secteurs identifiés, en s'appuyant sur le droit de marchepied" du plan directeur des rives du lac de Neuchâtel. Les \ndiscussions avec les propriétaires nécessitent plus de temps qu'anticipé. \n\n• PI-Accélération Projet Agglo (PA3) : le montant concerne principalement les mandats attribués à Objectif:ne pour \nl’accompagnement, la mise en œuvre, et l’élaboration des projets d’agglomération RUN (Générations 1-4 et 5) ainsi que le \ntravail effectué en interne pour l’accompagnement desdits projets. Le budget était initialement prévu au fonds \nd'aménagement du territoire avant d'être transféré au SCAT. \n\n• Plan climat : il s’agit principalement de travail effectué en interne concernant la localisation et la lutte contre les îlots de \nchaleur ainsi que l’adaptation de la gestion des matériaux minéraux. L’écart budgétaire provient de mandats qui n’ont pas \nété attribués, le travail ayant été effectué en interne du service.  \n\n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n277 \n \n\n Service des transports (SCTR) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des transports sont les suivantes : \n \n\n• Promotion des transports publics (TP) et de la coordination des prestations des entreprises de transport (ET) ; \n• Commande de l’offre de TP auprès des ET, gestion des indemnités versées aux ET après négociation et refacturation de \n\nla part communale aux communes (pot commun) ; \n• Validation des demandes des ET pour des moyens de production supplémentaires (investissements) ; \n• Responsabilité du suivi de la planification des aménagements ferroviaires dans le cadre du trafic régional voyageurs \n\nconformément au règlement d’aménagement de l’infrastructure ferroviaire ; \n• Responsabilité du développement et de l’optimisation des réseaux TP Bus local et régional ; \n• Coordination de la desserte en TP avec l’aménagement du territoire ; \n• Contact étroit, en Suisse avec les communes neuchâteloises, l'Office fédéral des transports (OFT), les cantons (Berne, \n\nVaud, Fribourg, Jura) et en France avec la Région Bourgogne-Franche-Comté. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEnvironnement et perspectives \n\n• Les CFF, sur mandat de l’OFT, ont lancé les études d'avant-projet de la ligne directe Neuchâtel – La Chaux-de-Fonds. Le \ncanton ainsi que les communes concernées participent au comité de pilotage et au suivi technique des études. Après avoir \nrésolu les défis techniques, les coûts et les délais restent des sujets de vigilance ; \n\n• La convention de financement du RE reliant Neuchâtel à Pontarlier et Frasne, n'a finalement pas été signée par la Région \nBourgogne-Franche-Comté en 2024. La Région Bourgogne-Franche-Comté ne paie plus sa part des indemnités ; \n\n• La planification des horaires 2025 a nécessité de mobiliser d'importantes ressources du SCTR. Des adaptations seront \nencore nécessaires en 2025 ; \n\n• Les études préliminaires sur le prolongement du Littorail vers l’Est et une nouvelle gare au droit de Malakoff sont terminées. \nLe lancement de l'avant-projet du Littorail devrait se concrétiser en 2025 ; \n\n• La très forte augmentation du besoin en indemnités de transN a conduit à lancer un audit. Des mesures d'assainissement \net de consolidation sont maintenant en cours d'études ; \n\n• Les réflexions sur la suite de la décarbonation de la flotte de véhicules des entreprises de transports ont été lancées en \ncohérence avec les travaux de commission ; \n\n• La préparation des mesures visant des facilités tarifaires a nécessité de nombreux échanges avec Onde verte.  \n \nActivités et réalisations \n \n\nIndemnités transN \n\n• D'importantes augmentations du besoin en indemnités de transN ont été constatées ; \n• Un audit a été réalisé. Des groupes de travail ont été mis sur pied pour étudier et mettre en œuvre des mesures. \n \nOptimisation de la desserte ferroviaire \n\n• Le SCTR a participé aux réflexions sur le nouvel horaire 2025. Des discussions sous l'égide de la CTSO ont été menées \npour fixer les mesures de compensation avec les CFF ; \n\n• Un quai supplémentaire en gare de St. Blaise est planifié. \n \nOptimisation de la desserte bus \n\n• Le plan directeur TP partie bus sera mis en consultation auprès des communes au printemps 2025. Des améliorations sont \nprévues pour les horizons 2030 et 2040. Une vue globale des besoins financiers supplémentaires sera estimée ; \n\n• Les groupes de travail de l'Entre-deux-lacs, et du Littoral ouest ont précisé leurs besoins ; \n• Les différentes technologies pour les e-bus ont été analysées avec l'aide d'experts externes. transN lancera des appels \n\nd'offre courant 2025.  \n \nFAIF, Prodes 2035 \n\n• L’étude d'avant-projet de la ligne directe est en cours. La variante partiellement en surface a été retenue par la \nConfédération. L'étude de sa réception dans la gare de Neuchâtel est en cours ; \n\n• Les communes concernées sont intégrées au COPIL depuis 2024 ; \n• La modernisation de la gare de Neuchâtel est un projet important. L'étude préliminaire est en cours. \n \nAutres études \n\n• Le SCTR suit, conseille et cofinance les communes dans la mise aux normes LHand des arrêts de bus ; \n• Une étude sur les développements possibles de la ligne des Horlogers est en cours ; \n• La variante de tracé pour la future ligne de e-bus Le Locle - Les Brenets via la future N20 a été retenue ; \n• L'étude préliminaire du prolongement du Littorail en ville de Neuchâtel est terminée. Le lancement de l'avant-projet devrait \n\navoir lieu d'ici à mi-2025 ; \n• L'avant-projet de la nouvelle halte de Orée-du-Bois (Malakoff, Est de La Chaux-de-Fonds) est terminé ; \n• L'étude préliminaire de la nouvelle halte de Perreux est terminée. \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n278 \n \n\nPlan directeur cantonal (PDC) et plans directeurs régionaux (PDR) \n\n• Le SCTR accompagne le service cantonal de l’aménagement du territoire (SCAT) dans le processus de révision des plans \nd'aménagement locaux (PAL). \n\n \nMise en œuvre de la mesure LHand du programme d’impulsion \n\n• Le canton cofinance à hauteur de 20% les aménagements de mise aux normes LHand des arrêts de bus. Le délai a été \nprolongé à fin 2026. \n\n \n \n\n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 32'144'181 35'588'353 34'765'604 -822'749 -2.3% +2'621'424 +8.2% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 128'064 700 8'934 +8'234 +1'176.3% -119'130 -93.0% \n43  Revenus divers 89'071 88'412 98'385 +9'973 +11.3% +9'314 +10.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 31'912'694 35'484'635 34'643'679 -840'956 -2.4% +2'730'985 +8.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 14'352 14'606 14'606 0 0.0% +254 +1.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 71'825'851 81'284'231 78'381'815 -2'902'416 -3.6% +6'555'964 +9.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'061'234 1'190'000 1'140'384 -49'616 -4.2% +79'150 +7.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 464'687 492'140 619'810 +127'670 +25.9% +155'123 +33.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 941 0 -941 -100.0% 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 70'153'127 79'567'243 76'487'987 -3'079'256 -3.9% +6'334'860 +9.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 146'803 33'907 133'634 +99'727 +294.1% -13'169 -9.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -39'681'670 -45'695'878 -43'616'210 +2'079'668 +4.6% -3'934'540 -9.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -39'681'670 -45'695'878 -43'616'210 +2'079'668 +4.6% -3'934'540 -9.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -39'681'670 -45'695'878 -43'616'210 +2'079'668 +4.6% -3'934'540 -9.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le groupe 43 "Revenus divers" intègre les heures du personnel activées dans le cadre du \nprogramme d'impulsion. En ce qui concerne le groupe 46 "Revenus de transfert", il est composé de la part cantonale à la \nredevance sur le trafic poids lourds (RPLP) ainsi que de la part des communes aux subventions pour le transport et au fonds \nd'infrastructure ferroviaire (FIF). La baisse de cette dernière est corrélée à celle des indemnités de transport (groupe 36). \n \nConcernant le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation", il comprend essentiellement des frais d’honoraires \npour des études, dont ceux relatifs à l'audit transN. Quant au groupe 36 "Charges de transfert", l'écart budgétaire résulte \nessentiellement d'indemnités moins élevées et de pertes de cofinancement fédéral inférieures aux prévisions.  \n \n \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n279 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nCommandes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 663'073 533'531 720'261 \n\nCoûts des services centraux 71'744 49'712 60'099 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 734'817 583'242 780'360 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne le processus de commande des offres de transports publics. L'écart budgétaire résulte \nessentiellement de frais de structure. \n \n \n\nExpertises / conseils Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 655'825 791'535 824'414 \n\nCoûts des services centraux 69'541 73'752 69'851 \n\nRevenus 14'352 14'606 14'606 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 711'014 850'681 879'658 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service délivre des expertises et des conseils auprès de divers partenaires que sont la Confédération, les cantons, les \ncommunes et les entreprises de transport. Le revenu correspond au financement par le fonds d'aménagement du territoire de \n0,1 EPT dédié à la mise en œuvre de la loi sur l'aménagement du territoire (LAT). \n \n \n\nAutorisations / approbations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 51'768 29'635 30'599 \n\nCoûts des services centraux 5'518 2'761 2'965 \n\nRevenus 1'400 700 400 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 55'886 31'696 33'164 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe service est chargé d'octroyer des autorisations de trafic voyageurs bus et prend position dans le cadre de procédures \nd'approbation des plans. Les revenus sont des émoluments d'autorisations cantonales pour le transport des voyageurs. \n  \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n280 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SCTR 1'831'074 1'857'243 1'880'140 \n\nLignes à l'essai et autres 2'961'685 8'320'000 4'741'688 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'588'940 -4'644'635 -4'876'332 \n\nPart. commu. entr. transp. & fonds infra -27'323'754 -30'840'000 -29'767'347 \n\nParticip. cant. au fonds infra. ferrov. 8'293'240 8'510'000 8'544'016 \n\nTrafic régional voyageurs 24'995'190 25'170'000 26'558'068 \n\nTrafic urbain et trafic touristique 31'945'273 35'710'000 34'755'541 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 38'113'769 44'082'608 41'835'774 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes "Charges nettes de transfert non incorporables aux prestations" sont inférieures au budget de CHF -2,2 millions, en raison \ndes facteurs suivants : \n \n\n• Amortissements des subventions à l'investissement : il s’agit principalement des charges d’amortissement des subventions \nd’investissement aux entreprises de transport; \n\n• Lignes à l'essai et autres, Trafic régional voyageurs, Trafic urbain et touristique (CHF -3,1 millions) : l'augmentation de la \nprise en charge par le canton de prestations de transports, qui ne sont plus reconnues par la Confédération, a été moins \nimportante que prévu. Les besoins effectifs en indemnités de transport ont également été inférieurs au budget basé sur les \noffres provisoires; \n\n• Part au revenu de la RPLP : elle s'est révélée supérieure aux prévisions communiquées par la Confédération (CHF -0,2 \nmillion);  \n\n• Participations communales (CHF -1,1 million) : elles sont corrélées aux indemnités de transport (hors lignes à l'essai) et à \nla part cantonale au fonds d'infrastructure ferroviaire (FIF). Les indemnités versées par le canton aux entreprises de \ntransport ayant diminué, la participation communale est aussi réduite;   \n\n• Participation cantonale au FIF : la contribution cantonale est définie via une clé de répartition par canton communiquée par \nl'OFT.  \n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire en particulier. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des transports (SCTR) \n \n\n281 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nArrêt bus Bellevue, au Landeron En cours 0 0 0 23'500 0 23'500 0 0 0 \n\nConcrétisation du RER neuchâtelois En cours 0 0 0 1'100'000 0 1'100'000 391'561 0 391'561 \n\nCrédit const.halte férroviair.de La Fiaz En cours 200'000 0 200'000 1'860'000 0 1'860'000 1'860'000 0 1'860'000 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 0 0 0 88'746 0 88'746 15'994 0 15'994 \n\n*PI-études invest. futurs En cours 253'606 0 253'606 676'610 0 676'610 142'832 0 142'832 \n\n*PI-mise en conformité arrêts bus En cours 314'640 0 314'640 1'000'000 0 1'000'000 502'652 0 502'652 \n\nPrêts transports En cours 0 681'484 -681'484 0 596'315 -596'315 0 846'485 -846'485 \n\nSoutien LHand ligne Ponts-de-Martel Clôturé 666'666 0 666'666 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  1'434'912 681'484 753'428 4'748'856 596'315 4'152'541 2'913'039 846'485 2'066'554 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Concrétisation du RER neuchâtelois : les études concernant la gare de Cernier dans le cadre du mandat d’études parallèles \n(MEP) ont eu lieu comme prévu. En revanche, les études budgétées pour La Voie Verte et la liaison ferroviaire Corcelles-\nBôle ont été reportées. \n\n• Crédit construction halte ferroviaire de la Fiaz : il s’agit du financement de la réalisation d'un nouveau block au Crêt-du-\nLocle afin de permettre une cadence à la demi-heure.  \n\n• PI-Accélération Projet agglo (PA3) : il s’agit de travail effectué en interne pour l’accompagnement des projets \nd’agglomération. \n\n• PI-Études investissements futurs : il s’agit de travail effectué en interne pour les nouvelles haltes RER ainsi que des coûts \nde l’étude préliminaire pour la halte de Perreux. L’écart budgétaire provient de l’abandon de l’étude pour la halte de la \nLéchère et des coûts moindres pour l’étude de la halte de Perreux.  \n\n• PI-Mise en conformité arrêts bus : le canton cofinance à hauteur de 20% les aménagements de mise aux normes LHand \ndes arrêts de bus. Cette subvention dépend donc de l'avancement des travaux entrepris par les communes. Le délai a été \nprolongé à fin 2026. \n\n• Prêts transports : il s’agit des remboursements par les entreprises de transport des prêts émis par le SCTR en leur faveur. \nL’écart budgétaire provient d’un prêt aux CJ dont le solde a été entièrement remboursé fin 2024, selon accord avec \nl’entreprise.\n\n \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n282 \n \n\n Service des ponts et chaussées (SPCH) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service des ponts et chaussées se caractérisent par :  \n \n\n• Construire et aménager le réseau routier cantonal, ainsi que ses ouvrages, reliant les localités entre elles, en tenant compte \ndes interconnexions avec les réseaux des régions voisines ; \n\n• Mettre en place et entretenir les dispositifs permettant d'assurer la sécurité à l'exploitation du réseau routier et de ses \nouvrages ; \n\n• Assainir le réseau routier pour respecter la législation fédérale en matière de bruit routier ; \n• Mettre à jour périodiquement les valeurs de charges de trafic sur le réseau routier cantonal ; \n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des \n\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois ; \n• Aménager et entretenir les cours d'eau cantonaux, leurs berges et les rives des lacs sur territoire neuchâtelois ; \n• Assurer le rôle de service répondant en matière de gestion des dangers naturels ; \n• Répondre des questions liées à la géologie de manière générale, dangers naturels inclus ; \n• Assurer la fonctionnalité du parc de véhicules et de machines du service des ponts et chaussées ; \n• Mettre à disposition du personnel pour la conduite des véhicules du Conseil d'État ; \n• Procéder aux acquisitions foncières nécessaires aux constructions et aménagements projetés par le service ; \n• Conseiller les secteurs publics et tiers quant à l'application des législations relatives aux divers domaines d'activités du \n\nservice ; \n• Délivrer les concessions, permis et autorisations relatifs à l'utilisation de la force hydraulique et du domaine public cantonal, \n\nà l'usage commun et réservé des cours d'eau, à l'extraction des matériaux immergés, à l'exploitation des remontées \nmécaniques et à la signalisation routière ; \n\n• Établir et cas échéant notifier les préavis sectoriels ou de synthèse relatifs à des dossiers transmis par d'autres services de \nl'État ou par des tiers, relativement aux domaines et compétences du service ; \n\n• Procéder à des revues d'état et des essais de matériaux dans le cadre de l'accomplissement des missions du service et \npour le compte de tiers ; \n\n• Assurer la gestion administrative, technique et financière prévue dans la loi sur les routes et voies publiques ; \n• Mettre en œuvre la planification cantonale en matière de mobilité douce utilitaire et attribuer les subventionnements prévus \n\npar la LMD pour les projets menés par les communes ; \n• Assurer le rôle de service technique dans le cadre de la réalisation et de l'entretien des chemins pédestres ; \n• S'assurer que le contrôle et l'inspection des mines et des carrières exploitées en galeries soient effectués ; \n• Assurer la viabilité et la pérennité du réseau routier cantonal, ainsi que de ses ouvrages, des cours d'eau cantonaux et des \n\nrives des lacs sur territoire neuchâtelois. \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCes dernières années, le service a été confronté à nombre d'oppositions aux projets développés, y compris dans les domaines \nde la mobilité douce et de l'environnement. Dans un tel contexte, les autres tâches à effectuer, dont les modifications législatives, \nde processus ou d’outils de travail, absorbent des ressources et se traduisent inévitablement par la nécessité de dégager le \ntemps et, cas échéant, les ressources financières nécessaires à l'attribution de mandats à des tiers. \n \nEn termes de projets, de nombreux chantiers très importants dans le domaine des routes et des ouvrages d’art sont planifiés \npour les prochaines années : la poursuite de l'assainissement du tunnel de La Clusette, qui a débuté en 2022, la réalisation du \ncontournement Est de La Chaux-de-Fonds par la H18, et d'autres travaux déjà lancés tels l'assainissement du bruit routier et la \nréalisation d'itinéraires de mobilité douce, la réfection/correction de la RC170 au Closel, de la RC1310 entre La Sagne - Les \nPonts-de-Martel ou d'importants travaux d'entretien durable à Fontainemelon, à Colombier ou à Brot-Dessus.  \n \nDans le domaine des cours d'eau et de la géologie, l'entretien des lits et berges, couplé au développement et à la réalisation \ndes projets de revitalisation, qui s'additionnent encore à l'accompagnement des communes dans les projets de protection, que \nce soit contre les crues ou contre les dangers de nature géologique, absorbent énormément de ressources. Dans un tel contexte, \nl'acquisition et la consolidation des données de base, ainsi que la planification et la priorisation des projets et interventions à \nmener constituent un réel défi. \n \nLes nombreux projets et chantiers planifiés et en cours, qui se traduiront en millions de francs de dépenses annuelles durant les \n5 à 6 prochaines années, représentent une charge de travail très importante pour tous les secteurs techniques et administratifs \ndu service. \n \nActivités et réalisations \n \n\nSelon l'accord de prestation, les objectifs 2024 fixés pour le service se déclinaient comme suit : \n \n\n• Mettre en œuvre le PDCMC validé par le Conseil d'État, par la réalisation des projets phares et prioritaires retenus et par le \nmonitoring du taux d'utilisation de la mobilité cyclable dans le canton ; \n\n• Investir dans l'entretien durable du réseau cantonal, tant pour les routes que pour les ouvrages d'art ;  \n• Mettre en œuvre les conventions-programmes en matière de protection de l'environnement ;  \n• Développer une planification et une stratégie de prévention dans le domaine des dangers naturels ;  \n• Participer à la mise en place du Plan climat cantonal. \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n283 \n \n\nGlobalement, ces objectifs ont bien été tenus. Du point de vue technique, l'exécution de l'important projet du contournement est \nde La Chaux-de-Fonds par la H18 a pu commencer à mi-2024 suite au rejet du dernier recours pendant par le Tribunal fédéral.  \n \nQuant aux projets routiers, les principaux dossiers traités ont porté sur : \n \n\n• H10 Bregot - Prise-Imer, projet de correction du tracé avec aménagement MD : en suspens ; \n• H10 Rochefort - Bregot : bloqué par des oppositions ; \n• H10 Brot-Dessous - Fretereules : en suspens ; \n• H18, contournement est de La Chaux-de-Fonds : appel d'offres pour la suite des travaux lancé à fin 2024 ; \n• RC 170 Champ-Berthoud - Les Grattes : projet bloqué par des oppositions.  \n \nLes principaux chantiers routiers ont concerné :  \n \n\n• RC 5 Monruz - St-Blaise, avec aménagements MD : en cours ; \n• RC 5 Prébarreau - Poste, avec aménagements MD : reporté en 2025 ; \n• RC 5 Colombier, carrefour des Chézards, avec aménagements MD : réalisé ; \n• H10 Rochefort Dessus - Fretereules, avec aménagements MD : revêtement remplacé ; \n• RC 169 Les Brenets, traversée du village, avec aménagements MD : en cours ; \n• RC 170 Les Ponts-de-Martel, traversée du village : en cours ; \n• RC 170 Le Closel, projet de correction du tracé, avec aménagements MD : en cours, après 2 ans de traitement d'oppositions;  \n• RC 171 Haut de la Côte - Brot-Dessus : en cours ; \n• RC 173 Colombier, Sombacour, avec aménagements MD : en cours ; \n• RC 1002 Cortaillod, rue du Sachet, avec aménagements MD : réalisé ; \n• RC 1003 Engollon, aménagement batraciens STEP des Quarres : réalisé ; \n• RC 1161 Thielle, traversée du village : en cours (conjoint avec l'OFROU) ; \n• RC 1310 Les Ponts-de-Martel - Les Cœudres, avec aménagements MD : en cours ; \n• RC 1320 Réaménagement Grillon - Grand-Pont, à La Chaux-de-Fonds, avec aménagements MD : achevé ; \n• RC 1320 Le Crêt-du-Locle, avec aménagements MD : reporté en 2025 ; \n• RC 1356 Fontainemelon, traversée du village, avec aménagements MD : en cours ; \n• RC 1356 Chézard-Saint-Martin - Dombresson, avec aménagements MD : en cours ; \n• RC 2185 Saint-Blaise, rue de la Maigroge, avec aménagements MD : terminé, suite en direction de Lignières dès 2025 ; \n• RC 2186 Enges, traversée du village : achevé ; \n• RC 2170 Fenin, traversée du village : en cours ; \n• RC 2226 La Côte-aux-Fées, traversée du village : en cours ; \n• RC 2232 Couvet, traversée du village : reporté en 2025 ; \n• RC 2232 Môtiers, traversée du village : reporté en 2025 ; \n• RC 2327 La Soldanelle - La Clé d'Or : terminé. \n \nLes travaux réalisés en localité sont pratiquement systématiquement couplés avec des interventions communales et/ou de tiers \nsur les réseaux souterrains, ou complétés par des aménagements urbanistiques, ce qui en complique passablement la \nplanification et conduit souvent à des retards ou à des reports. \n \nConcernant les ouvrages d'art, les principaux projets et travaux ont concerné :  \n \n\n• RC 5, PS CFF de Cornaux, avec aménagements MD : travaux menés par les CFF, versement d'une participation cantonale;  \n• H10 Assainissement du tunnel de la Clusette : en cours ;  \n• H10 Viaduc du Crêt-de-l'Anneau, poursuite des études préliminaires pour le remplacement de l'ouvrage en 2029-2030 ; \n• H10 Assainissement du pont de Meudon : réalisé ;  \n• H18 PS des Petites-Crosettes, avec aménagements MD : ouvrage déconstruit et début de la construction du nouvel \n\nouvrage ;  \n• RC 1320 Grand-Pont de La Chaux-de-Fonds, avec aménagements MD : ouvrage terminé et inauguré en octobre 2025.  \n \nEn matière de mobilité douce, en sus des travaux déjà mentionnés ci-avant, le cadre et les lignes directrices de la stratégie de \npromotion ont été suivis en application du PDCMC. Les principaux projets et travaux ont porté sur les routes cantonales et \nprincipales suivantes :  \n \n\n• RC 5 Saint-Blaise - Cornaux : recours rejeté par le tribunal cantonal, début de la réalisation en 2025 ; \n• Aménagements du réseau de chemins pédestres ;  \n• Mise en régime banalisé des marquages de plusieurs traversées de village au Val-de-Ruz. \n \nDans le cadre de la convention programme pour l'assainissement du bruit routier, les chantiers sont souvent couplés à des \ntravaux d'entretien durable. Les tronçons routiers et localités suivants ont été concernés par la réalisation d'aménagements ou \nla pose de revêtements particuliers : Cornaux, Neuchâtel/Monruz - St-Blaise, Les Brenets, Les Ponts-de-Martel, Colombier, \nCortaillod, Fontainemelon, Saint-Blaise (Maigroge). \n \nPar ailleurs, des subventions complémentaires faisant partie du programme d'impulsion et relatives au projet d'agglomération \nde 3ème génération ont été versées aux communes de La Chaux-de-Fonds, de Neuchâtel et de St-Blaise. Des subventions ont \nété comptabilisées en transitoires pour des mesures mises en place par les communes de Neuchâtel, Boudry, Le Locle et La \nChaux-de-Fonds, dont les dossiers ne sont pas encore finalisés.  \n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n284 \n \n\nQuant aux lacs, cours d’eau et dangers naturels, les projets et travaux ont principalement porté sur : \n \n\n• Revitalisation de l'embouchure du Bied de Môtiers, de la Pointe d'Areuse et du seuil de la Noiraigue ; \n• Réalisation du sentier du lac ;   \n• Travaux d'aménagement du Seyon, de la Combe Girard, du Vivier (Cortaillod) et de la Vieille Areuse ;   \n• Protection contre les crues dans les communes de Neuchâtel, Cressier, Val-de-Travers, Val-de-Ruz et Milvignes ;   \n• Établissement des données de base pour la protection contre les dangers naturels ;   \n• Protection contre les dangers naturels géologiques à Boudry, au Locle, à La Grande-Béroche, à La Chaux-de-Fonds et au \n\nVal-de-Travers ; \n• Subventionnement à la commune de Val-de-Travers pour la protection contre les dangers géologiques à Noiraigue. \n \nPar ailleurs, nombre de tâches d'appui ont été effectuées, tels les comptages routiers, le développement de systèmes de gestion \ndes données routières (gestion des comptages, perturbations du trafic, axes routiers cantonaux et suivi de l'état des chaussées) \nou l'intégration au guichet unique de prestations en relation avec les routes.  \n \nLes nombreuses interventions du laboratoire d'essais et d'analyses routières (LEAR), soit pour préparer des chantiers, soit pour \nle suivi de l'exécution, doivent aussi être relevées. \n \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n285 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 27'055'336 28'385'314 25'334'142 -3'051'173 -10.7% -1'721'194 -6.4% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 2'084'717 2'275'000 2'019'515 -255'485 -11.2% -65'202 -3.1% \n\n42  Taxes 1'398'947 1'080'750 1'165'462 +84'712 +7.8% -233'486 -16.7% \n43  Revenus divers 756'546 924'820 793'049 -131'772 -14.2% +36'503 +4.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 603'867 980'000 626'869 -353'131 -36.0% +23'002 +3.8% \n46  Revenus de transfert 18'011'523 17'850'806 18'496'993 +646'187 +3.6% +485'470 +2.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 2'677'036 3'841'938 694'955 -3'146'983 -81.9% -1'982'081 -74.0% \n\n49  Imputations internes 1'522'700 1'432'000 1'537'300 +105'300 +7.4% +14'600 +1.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 55'788'198 59'868'552 55'641'790 -4'226'762 -7.1% -146'408 -0.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'756'301 17'132'727 16'221'978 -910'749 -5.3% +465'677 +3.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 5'133'891 5'783'970 5'790'430 +6'460 +0.1% +656'539 +12.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 9'778'171 10'993'500 10'676'593 -316'907 -2.9% +898'422 +9.2% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 7'177'894 7'188'071 7'228'335 +40'264 +0.6% +50'441 +0.7% \n36  Charges de transfert 11'353'452 11'233'287 10'827'340 -405'946 -3.6% -526'112 -4.6% \n\n37  Subventions redistribuées 2'677'036 3'841'938 694'955 -3'146'983 -81.9% -1'982'081 -74.0% \n\n39  Imputations internes 3'911'453 3'695'059 4'202'159 +507'100 +13.7% +290'706 +7.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -28'732'862 -31'483'238 -30'307'648 +1'175'590 +3.7% -1'574'786 -5.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 794'641 667'100 716'622 +49'522 +7.4% -78'018 -9.8% \n\n34  Charges financières 1'119'379 0 8'538'699 +8'538'699 -- +7'419'320 +662.8% \n\nRésultat de financement -324'738 667'100 -7'822'077 -8'489'177 -1'272.5% -7'497'338 -2'308.7% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -29'057'601 -30'816'138 -38'129'725 -7'313'587 -23.7% -9'072'124 -31.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 853'427 0 158'049 +158'049 -- -695'378 -81.5% \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 853'427 0 158'049 +158'049 -- -695'378 -81.5% \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -28'204'174 -30'816'138 -37'971'676 -7'155'538 -23.2% -9'767'502 -34.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d'exploitation, le groupe 46 "Revenus de transfert" (incluant les recettes fédérales liées à la RPLP et à \nl'impôt sur les huiles minérales) a été budgété sur la base d'estimations fournies par la Confédération, qui se sont avérées \ninférieures à la réalité.  \n \nConcernant les charges d'exploitation, des absences maternité et maladie de longue durée, ainsi que des congés non payés et \nl'engagement de personnes plus jeunes que leurs prédécesseurs ont fortement impacté les "Charges de personnel" (groupe \n30). La diminution des "Charges de transfert" (groupe 36) est due à la modification du taux d'amortissement d'une immobilisation. \nQuant aux "Subventions à redistribuer" (groupes 37/47) relatives aux diverses générations du projet d'agglomération, elles ont \nété surestimées, les projets menés par les maîtres d'ouvrages concernés, soit presque exclusivement les communes, avançant \nà un rythme inférieur aux prévisions.  \n \nConcernant les "Charges financières" (groupe 34), elles sont dues à des moins-values sur les cessions de la RC1320 et du \nGrand-Pont à la ville de La Chaux-de-Fonds.  \n \nQuant à la comparaison entre 2023 et 2024, on peut relever les événements suivants ayant produit des variations significatives :  \n \n• La hausse des "Revenus de transfert" (groupe 46) est due à l'augmentation de la part cantonale aux recettes fédérales liées \n\nà la RPLP et à l'impôt sur les huiles minérales ;  \n• La hausse des "Biens, services et autres charges d'exploitation" (groupe 31) est due à un hiver plus rigoureux, des entretiens \n\nde routes et des réparations dues à des accidents plus conséquents ;  \n• La diminution des "Revenus extraordinaires" (groupe 48) concerne le prélèvement à la réserve liée au retraitement du \n\npatrimoine financier, les ventes d'immobilisations impactant cette réserve ayant fortement diminué en 2024.  \n  \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n286 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRéseau routier Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 337'650 522'000 8'810'440 \n\nCoûts salariaux et de structure 7'725'579 7'581'463 7'938'152 \n\nCoûts des services centraux 976'146 519'167 557'536 \n\nRevenus 258'957 140'000 196'887 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 8'780'418 8'482'630 17'109'241 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les routes et plus spécifiquement la planification des projets, la mobilité \ndouce, la gestion administrative de la signalisation, les données et comptages routiers, le cadastre du bruit routier, ainsi que les \nrecettes découlant de la mise à disposition de personnel pour l'achèvement de la N5, pour la direction de l'UT IX et pour les \nprestations effectuées par NEVIA. \n \nLes charges directes ont très fortement augmenté suite aux moins-values sur les cessions de la RC1320 et du Grand-Pont. Les \ncoûts de structures ont augmenté suite à un volume d'heures effectué supérieur à celui budgété.  \n \n \n\nOuvrages d'art Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 128'393 170'500 150'088 \n\nCoûts salariaux et de structure 683'836 705'051 762'091 \n\nCoûts des services centraux 91'513 48'287 53'457 \n\nRevenus 500 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 903'242 923'838 965'636 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les inspections et la surveillance des ouvrages d’art. Les coûts de \nstructures ont augmenté suite à un volume d'heures effectué supérieur à celui budgété.  \n \n \n\nEntretien courant DIV I Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 445'561 498'100 684'674 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'692'579 2'884'483 2'786'171 \n\nCoûts des services centraux 469'157 495'550 495'143 \n\nRevenus 33'827 67'800 108'189 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'573'470 3'810'333 3'857'799 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, l'entretien des surfaces vertes, \nles réparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes \nde fondants chimiques aux communes du Littoral et du secteur de Rochefort.  \n \nLes charges directes ont augmenté suite à un hiver plus rigoureux et des dégâts plus importants dus aux accidents. Les revenus \nliés aux accidents ont de fait également été plus élevés.  \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n287 \n \n\nEntretien courant DIV II Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 750'853 738'200 952'493 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'800'183 3'727'644 3'752'342 \n\nCoûts des services centraux 591'359 1'082'488 1'081'979 \n\nRevenus 70'403 31'500 77'271 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 5'071'993 5'516'832 5'709'543 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, l'entretien des surfaces vertes, \nles réparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes \nde fondants chimiques aux communes du Val-de-Travers et du sud-ouest des Montagnes neuchâteloises.  \n \nLes charges directes ont augmenté suite à un hiver plus rigoureux et des dégâts plus importants dus aux accidents. Les revenus \nliés aux accidents ont de fait également été plus élevés.  \n \n \n\nEntretien courant DIV III Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 984'272 933'100 919'618 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'412'790 3'432'650 3'330'473 \n\nCoûts des services centraux 689'030 1'309'269 1'308'659 \n\nRevenus 897'819 620'100 698'098 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 4'188'275 5'054'918 4'860'652 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts d’entretien courant du service hivernal, les nettoyages, l'entretien des surfaces vertes, \nles réparations en cas d'accident et l’électromécanique, ainsi que les recettes des réparations en cas d'accident et des ventes \nde fondants chimiques aux communes de Val-de-Ruz et du nord-est des Montagnes neuchâteloises.  \n \nLes revenus ont été plus élevés suite aux prestations effectuées ainsi qu'aux ventes de fondants chimiques.  \n \n \n\nSignalisation et marquage Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 8'562 25'400 69'804 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'192'341 1'185'315 1'047'002 \n\nCoûts des services centraux 256'188 168'084 167'846 \n\nRevenus 96'042 116'250 75'411 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'361'049 1'262'549 1'209'241 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut l'assainissement de la signalisation verticale et horizontale, les réparations des dégâts résultant \nd'accidents et les recettes de location de matériel de signalisation à des tiers.  \n \nLes charges directes ont été supérieures suite à des achats de signalisation plus importants.  \n \nLes coûts salariaux ont été moins élevés suite à un volume inférieur d'heures effectué consécutif à un effectif diminué.  \n \nLes revenus liés aux réparations résultant d'accidents ont été moins élevés.  \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n288 \n \n\nPréavis, autorisations Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 101'293 60'500 37'870 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'128'408 1'601'127 2'043'504 \n\nCoûts des services centraux 271'665 109'642 144'257 \n\nRevenus 181'922 254'600 414'010 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'319'444 1'516'668 1'811'622 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les permis d'exploitation pour les remontées mécaniques, les préavis \nconcernant les demandes de permis de construire, la gestion des dossiers relatifs aux obstacles à la navigation aérienne, les \nconsultations et auditions relatives aux préavis et permis, et les recettes provenant de divers émoluments, principalement pour \nl'utilisation du domaine public/privé géré par le service.  \n \nLes coûts de structures ont augmenté suite à un volume d'heures effectué supérieur à celui budgété.  \n \nLes revenus sont supérieurs au budget en raison de droits de superficie comptabilisés dans le groupe de prestations sous revue, \nmais budgétisés dans le groupe de prestations "Cours d'eau, dangers naturels et géologiques". \n \n \n\nEssais de laboratoire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 34'609 42'500 37'874 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'597'589 2'933'766 1'774'905 \n\nCoûts des services centraux 198'769 200'898 127'799 \n\nRevenus 7'671 15'700 30'657 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'823'296 3'161'464 1'909'921 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts engendrés par les essais, analyses et contrôles effectués par le laboratoire sur les \nroutes et chantiers du canton, et les recettes pour le même genre de prestations effectuées pour des tiers, essentiellement des \ncommunes.  \n \nLes coûts de structure ont diminué suite à un volume d'heures effectué inférieur à celui budgété.  \n \n \n\nCours d'eau, dangers nat.et \ngéologiques Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 412'695 510'000 465'329 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'129'057 3'044'488 2'863'685 \n\nCoûts des services centraux 270'611 208'475 201'793 \n\nRevenus 2'677'468 2'905'000 2'419'520 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 134'896 857'964 1'111'288 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations inclut les coûts en lien avec les inspections et la planification des rives des lacs, des berges et des \ncours d'eau, à l'entretien courant des lacs et cours d'eau, aux stations hydrométriques, à la revitalisation des eaux, aux \nprestations en matière de géologie et aux dangers naturels, ainsi que les recettes des concessions hydrauliques, des \nredevances de dragage des sables et graviers et des concessions octroyées sur le domaine public Eau.  \n \nLes coûts de structures ont diminué suite à un volume d'heures effectué inférieur à celui budgété.  \n \nLes revenus sont inférieurs au budget en raison de droits de superficie comptabilisés dans le groupe de prestations "Préavis, \nautorisations" alors qu'ils étaient budgétisés dans le groupe de prestations sous revue. Cette diminution est accentuée par des \nredevances de gravières moins importantes que les années précédentes suite à des besoins de fournitures moindres.  \n \n \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n289 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SPCH 9'635'992 9'637'122 9'125'765 \n\nContributions fédérales globales -423'867 -800'000 -446'869 \n\nPart au revenu de la RPLP -4'588'940 -4'644'635 -4'876'332 \n\nPart au revenu de l'impôt sur les huiles -6'213'083 -6'018'100 -6'371'815 \n\nPart fédérale aux redevances hydraulique 15'019 15'000 12'925 \n\nSubventions aux communes 22'550 0 -6'150 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'552'328 -1'810'613 -2'562'476 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes amortissements des subventions à l'investissement ont diminué suite à la modification du taux d'amortissement d'une \nimmobilisation.  \n \nLes coûts d'entretien courant liés aux routes principales suisses ont été inférieurs aux prévisions, ce qui a entraîné une \ndiminution des contributions fédérales globales affectées aux prestations concernées.  \n \nLes parts cantonales réelles aux revenus fédéraux liés à la RPLP et à l'impôt sur les huiles minérales se sont avérées \nsupérieures aux prévisions fournies par la Confédération en 2023, lors de l'établissement du budget 2024.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -179 0 -108 \n\nPlus/moins-values immobilisations SPCH -191'018 0 -109'561 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -191'198 0 -109'668 \n \n\n \nCommentaires \n\nLa plus-value présentée ci-dessus concerne principalement la réévaluation de biens-fonds liés au patrimoine administratif (cf. \ngroupe 43 "Revenus divers").  \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n290 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n12ème étape corr./aménag. routes cant. En cours 949'450 433'060 516'389 4'500'000 330'000 4'170'000 1'267'269 163'402 1'103'867 \n\nAlimentation eau Pré-Raguel Clôturé 0 0 0 0 0 0 121'845 0 121'845 \n\nAménagement réseau chemins pédestres En cours 77'890 0 77'890 350'000 0 350'000 131'850 0 131'850 \n\nAssainis. et sécurisation, tunnel Cluset En cours 8'595'191 5'128'115 3'467'077 8'556'250 5'100'000 3'456'250 10'087'360 6'018'628 4'068'732 \n\nAssainiss. bruit routier RC 2019-2022 En cours 767'830 -11'579 779'408 0 0 0 0 70'447 -70'447 \n\nAssainissement pont de Meudon H10 A solliciter 0 0 0 0 0 0 653'260 391'956 261'304 \n\nAssainissement routier H10 En cours 562'889 306'504 256'385 2'100'000 1'260'000 840'000 1'261'306 972'578 288'728 \n\nAutoroute A5 (LF 08.03.1960) En cours 39'422 37'162 2'261 67'000 58'960 8'040 20'165 20'095 69 \n\nConstruction du tunnel de Serrières En cours 117'234 103'157 14'077 78'450 69'036 9'414 40'501 35'641 4'860 \n\n**CP Ouvrages de protection forêts 20-24 En cours 395'933 278'272 117'661 934'700 420'615 514'085 834'813 502'751 332'062 \n\nCP prot.crues LACE, 2020 - 2024 En cours 600'496 300'115 300'381 750'000 450'000 300'000 604'505 302'252 302'252 \n\nCP Revitalisation des eaux, 2020 - 2024 En cours 390'707 214'795 175'911 1'240'000 830'000 410'000 670'626 478'949 191'678 \n\nEM SGE Canton NE Etudes En cours 40'984 0 40'984 100'000 60'000 40'000 211'225 126'735 84'490 \n\nEntr.durable-assain.bruit-MD 2022-2025 En cours 7'990'765 17'298 7'973'467 9'333'800 583'000 8'750'800 9'741'124 957'985 8'783'139 \n\nEquip. déneig. transp. privés 2018-24 Clôturé 46'994 0 46'994 50'000 0 50'000 54'050 0 54'050 \n\nEtudes détail liaison H18-H20 Clôturé 366'667 220'000 146'667 0 0 0 0 0 0 \n\nEtudes PS P-Crosettes et rue Hôtel-Ville Clôturé 700'454 420'272 280'182 0 0 0 0 0 0 \n\nEtudes rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 En cours 180'328 108'197 72'131 50'000 30'000 20'000 174'107 104'464 69'643 \n\nH18 Contournement est Chaux-de-Fonds En cours 1'634'495 934'558 699'938 5'755'000 3'302'115 2'452'885 4'494'955 2'562'820 1'932'135 \n\nMD - 1ère étape réalis. itinér. cyclable Clôturé 789'850 0 789'850 0 0 0 -18'354 0 -18'354 \n\n*PI-Accélération Projet agglo (PA3) En cours 562'314 0 562'314 672'735 0 672'735 47'242 0 47'242 \n\n*Plan climat En cours 184'429 30'663 153'766 574'716 0 574'716 330'744 20'511 310'233 \n\n**Prot. catastrophes Noiraigue Clusette En cours 2'268'654 1'200'004 1'068'650 876'131 419'335 456'796 1'407'306 737'327 669'980 \n\nPS CFF Malakoff H18 Clôturé 0 -63'468 63'468 0 0 0 0 0 0 \n\nRC 1162 Assainiss. du Pont de Saint-Jean Clôturé 961'505 0 961'505 0 0 0 0 0 0 \n\nRC 5 - PS CFF de Cornaux En cours 0 0 0 0 0 0 700'000 0 700'000 \n\n**Réalisation Sentier du Lac En cours 35'238 0 35'238 300'000 0 300'000 57'035 0 57'035 \n\nReconstr. RC1310 Ponts-Martel - Sagne En cours 2'990'511 9'094 2'981'417 2'740'000 0 2'740'000 2'799'220 -36 2'799'256 \n\nRemplacement du Grand Pont Chx-Fds En cours 7'079'538 4'071'285 3'008'254 6'545'000 3'900'000 2'645'000 6'653'547 3'966'577 2'686'970 \n\nRénovation technique CTB (Boudevilliers) Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nRénov. technique centre de La Brévine Clôturé 0 0 0 100'000 0 100'000 0 0 0 \n\nSéc. et ét. Grand Pont La Chx-de-Fds Clôturé 152'598 91'559 61'039 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux EM 2020 - 2023 Clôturé 114'439 0 114'439 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux EM 2024-2027 En cours 0 0 0 100'000 0 100'000 98'787 5'610 93'177 \n\nTravaux sur cours d’eau 2022 – 2023 Clôturé 206'343 8'296 198'047 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux sur cours d'eau 24-25 En cours 0 0 0 350'000 0 350'000 307'274 0 307'274 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2022 - 2023 Clôturé 282'650 0 282'650 0 0 0 0 0 0 \n\nTravaux sur ouvrages d'art 2024-2025 En cours 0 0 0 300'000 0 300'000 0 0 0 \n\nTotal  39'085'799 13'837'358 25'248'440 46'523'782 16'813'061 29'710'721 42'751'760 17'438'693 25'313'067 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes nouveaux crédits acceptés en 2024 sont :  \n \n\n• Alimentation eau Pré-Raguel.  \n• Assainissement du pont de Meudon H10.  \n• RC 5 - PS CFF de Cornaux.  \n• Travaux EM 2024-2027.  \n• Travaux sur cours d'eau 24-25.  \n• Travaux sur ouvrages d'art 2024-2025.  \n  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des ponts et chaussées (SPCH) \n \n\n291 \n \n\nLes crédits suivants ont été clôturés en 2024 :  \n \n\n• Alimentation eau Pré-Raguel. \n• Assainissement bruit routier RPS 2019-2022. \n• Équipement déneigement transporteurs privés 2018-2024.  \n• Études détail liaison H18-H20.  \n• Études PS Petites-Crosettes et rue de l'Hôtel-de-Ville.  \n• MD - 1ère étape réalisation itinéraire cyclable.  \n• PS CFF Malakoff H18.  \n• RC 1162 Assainissement du Pont de Saint-Jean.  \n• Rénovation technique CTB (Boudevilliers).  \n• Rénovation technique centre de La Brévine.  \n• Sécurisation et études Grand-Pont La Chaux-de-Fonds.  \n• Travaux EM 2020 – 2023.  \n• Travaux sur cours d'eau 2022 – 2023.  \n• Travaux sur ouvrages d'art 2022 – 2023.  \n \nLes principales variations entre budget et comptes sont commentées ci-dessous :  \n \n\n• 12ème étape, projet de réaménagement de la RC170 Montmollin - Les Grattes : ce projet est bloqué par des oppositions \net doit être partiellement remis à l'enquête publique. \n\n• Alimentation eau Pré-Raguel : une demande de dépassement de crédit de CHF 135'000 a été acceptée le 30.04.2024. \nL'installation de l'alimentation en eau permettra un meilleur accueil des convois nomades européens en transit.  \n\n• Assainissement et sécurisation du tunnel de La Clusette : une demande de dépassement de crédit de CHF 660'000 a été \nacceptée le 30.09.2024. Une modification du phasage des travaux pour améliorer la sécurité et supprimer une étape de \ntravaux sous trafic prévue en 2026 (qui devrait générer des économies) a engendré des coûts supplémentaires en 2024. \n\n• Assainissement pont de Meudon H10 : une demande de dépassement de crédit de CHF 670'000 a été acceptée le \n08.05.2024. Ce financement a permis une intervention minimale sur les bancs de culées, le remplacement des appuis et \nune remise en état des joints de chaussée.  \n\n• Assainissement routier H10 : le projet Rochefort - Bregot (passage à niveau CFF) est bloqué par des oppositions.  \n• EM SGE Canton NE Etudes : une demande de dépassement de crédit de CHF 110'000 a été acceptée le 25.09.2024. Des \n\nbesoins d'études complémentaires liés au choix stratégique de l'OFROU ont été nécessaires.  \n• Études rempl. viad. Crêt-de-l'Anneau H10 : une demande de dépassement de crédit de CHF 60'000 a été acceptée le \n\n16.07.2024. En raison de la taille du nouvel ouvrage à construire en remplacement de l'actuel, l'élaboration d'une étude \nd'impact environnemental (EIE) en lieu et place de la notice d'impact (NIE) prévue est nécessaire. \n\n• Contournement est de La Chaux-de-Fonds par la H18 : l'arrêt du TF rejetant le dernier recours est parvenu au canton en \naoût 2024, ce qui a obligé à reporter le début des travaux préparatoires en février 2025.  \n\n• PI-Accélération Projet agglo (PA3) : les mesures des projets d'agglomération sont très majoritairement de compétence \ncommunale et constituent la base des demandes de subventions faites à la Confédération. Les besoins effectivement \nsollicités en 2024 ont été très inférieurs aux besoins annoncés lors de l'établissement du budget.  \n\n• Prot. catastrophes Noiraigue Clusette : une demande de dépassement de crédit de CHF 165'704 a été acceptée le \n30.10.2024 permettant de poursuivre la réalisation de la dernière phase des travaux actuellement en cours de finalisation.  \n\n• RC 5 - PS CFF de Cornaux : une demande de crédit d'engagement et de dépassement de crédit de CHF 700'000 a été \nacceptée le 18.12.2024 pour payer la part forfaitaire cantonale aux travaux effectués par les CFF.  \n\n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n292 \n \n\n Service de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l'énergie et de l'environnement (SENE) est l'autorité chargée d’appliquer les législations cantonales et fédérales \nen matière d’énergie et de protection de l’environnement. \n \nUne mission du SENE est d’appliquer la législation sur l’énergie, notamment de promouvoir une utilisation économe et efficace \nde tous les agents énergétiques, de garantir le passage à un approvisionnement en énergie basé sur un recours accru aux \nénergies renouvelables indigènes, de prendre les mesures visant à la réduction des émissions de CO2, de promouvoir les \ninnovations technologiques permettant d’atteindre ces objectifs et de diminuer la consommation d’énergie du canton en visant \nla neutralité climatique en 2040. Il rassemble les données permettant d’estimer l’évolution et de suivre les besoins et l’offre \nd’énergie du canton. \n \nL’autre mission du SENE est de protéger l'homme et l'environnement des atteintes dont ils peuvent faire l'objet. À ce titre, il suit \nl'évolution de la qualité de l'air, des eaux et du sol et agit en faveur de ces milieux par l'intermédiaire de mesures touchant \nnotamment l'utilisation du territoire, l'entreposage et l'utilisation de substances, de microorganismes pathogènes et produits, les \neaux usées et les rejets dans l’air. En outre, il examine les sites pollués qui doivent être assainis ou surveillés pour maîtriser les \nnuisances, cherche à prévenir des accidents pouvant causer de graves dommages à la population et à l’environnement, veille \nà une bonne gestion des déchets et limite l'exposition au bruit, au radon et aux rayonnements non ionisants. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées et sur la base du programme de législature et de sa \nfeuille de route, le service veille à assurer de manière optimale notamment les objectifs suivants : \n \n\n• Déployer la conception directrice de l'énergie en garantissant une utilisation économe et efficace de l’énergie ; \n• Favoriser la production d'énergie issue de ressources renouvelables indigènes ; \n• Prendre des mesures pour réduire les émissions de CO2 pour tendre vers la neutralité carbone en 2040 ; \n• Maintenir et améliorer la qualité de l'environnement, notamment celle de l'eau, de l'air, ainsi que la protection contre le bruit \n\net les rayonnements non ionisants ; \n• Gérer les matières premières, les organismes génétiquement modifiés/pathogènes de manière adéquate, examiner et faire \n\nassainir les sites pollués. \n \nUne évolution et une augmentation constantes des bases légales cantonales et fédérales dans les domaines de la politique \nénergétique, de la politique pour le climat et de la protection de l’environnement, dont la mise en œuvre, le suivi et la surveillance \nincombent au SENE, ont conduit le service à poursuivre l’évolution constante de ses tâches en les priorisant. Fin 2023, le SENE \na bénéficié de 2,5 EPT en renfort pour la mise en œuvre du Plan climat cantonal. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Le SENE a rédigé une vingtaine de projets de réponses du Conseil d'État concernant des auditions et consultations sur des \nordonnances fédérales et autant de préavis pour d’autres offices fédéraux ou services ; \n\n• La cellule « Stratégie énergie », réunissant 5 collaborateur-trice-s du SENE, le chef de service et son adjoint, a continué \nson activité débutée en août 2022 en soutenant l’EMCC ORCCAN dans la gestion du risque de pénurie énergétique ; le \nrenforcement de la cellule par 2 chargées de mission a été reconduit pour une durée de 9 mois jusqu’à fin avril 2024. La \nsituation s’étant détendue, il n’a pas été nécessaire de reconduire la cellule pour l’hiver 2024-2025. \n\n \nInformation \n\n• Le SENE a poursuivi sa campagne scolaire de sensibilisation à l’énergie sur l’année scolaire 2023-2024 avec la visite de \n117 classes de 3ème et 4ème années et 123 classes de 6ème et 7ème années pour un total de 4’416 élèves ciblés ; \n\n• La sensibilisation à la gestion des déchets en milieu scolaire, soutenue par le service, a été réalisée par le biais de \n221 animations qui ont pris place dans les classes neuchâteloises, principalement du niveau primaire. \n\n \nÉnergie  \n\n• Dans le cadre des lunchs-énergie, le service en a organisé trois sur les thèmes de « La psychologie environnementale, une \ndes clés pour atteindre nos objectifs climatiques », « Mobilité électrique : focus sur les batteries » et « Et si nous n’achetions \nplus de pétrole ? » ; \n\n• Le service a publié les statistiques sur l’énergie, a poursuivi les travaux en lien avec le plan cantonal de l’énergie et a \naccompagné plusieurs communes et un groupement de communes dans l’établissement de leur plan communal de \nl’énergie ; un nouveau modèle intégrant la problématique du climat a été ajouté afin de permettre aux communes d’élaborer \ndes plans communaux des énergies et du climat ; \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n293 \n \n\n• Le service poursuit la démarche de suivi des gros consommateurs d’énergie (GCE) et la procédure d’exonération de la \nredevance énergétique en lien avec la loi sur l’approvisionnement en électricité. Au 31 décembre 2024, ce sont près de \n200 GCE qui ont conclu une convention pour lesquels plus de 270 sites sont en possession d’une exonération ; \n\n• Le service poursuit le suivi des "moyens consommateurs" dont la consommation annuelle d’électricité se situe entre 200'000 \net 500'000 kWh. Pour rappel, ces derniers doivent procéder à une analyse de leur exploitation dans le but d’identifier les \nmesures d’optimisation. En 2024, ce sont environ 200 sites qui sont suivis dans ce cadre-là ; \n\n• Dans le cadre de la mise en application de l’art. 5 al. 5 LCEn, les collectivités publiques doivent réduire d’au moins 20 % la \nconsommation d’électricité globale de leurs bâtiments non affectés à l’habitation et de leurs installations ou couvrir ces 20 % \npar une production d’électricité d’origine renouvelable, ceci dans les 10 ans à partir d’une année de référence choisie entre \n2015 et 2020. En 2024, le suivi des collectivités publiques s’est poursuivi ; \n\n• Le service participe en tant qu’organe de conseil en énergie à des groupes de travail, notamment au sein du service des \nbâtiments (SBAT), de la Commission bois-énergie Lignum (COBEL) et AgroCleanTech ; \n\n• Dans le cadre du Plan climat cantonal, le service suit la mise en œuvre de plusieurs mesures, dont la mesure R1 visant à \naugmenter le taux d’assainissement des bâtiments, la mesure R2 visant le subventionnement d’installations photovoltaïques \nsur de grands toits, la mesure R3 visant le soutien de la recherche et de l’innovation dans le domaine de l’énergie solaire \nphotovoltaïque et du stockage, la mesure R13 visant à valoriser le potentiel de production de biogaz à partir de déchets \nagricoles et la mesure R21 visant le maintien du potentiel de valorisation thermique issue de l’incinération des déchets. \n\n \nProjets de construction et chantiers  \n\n• Le volume des prestations pour rendre les préavis sur les demandes de permis de construire, les préavis pour plans \nd'aménagement locaux et pour les études d’impact sur l’environnement est resté très élevé ; \n\n• Au vu du nombre de demandes de permis élevé et de diverses absences de longue durée, le service a tout de même pu \ns’organiser pour effectuer une centaine de visites de chantiers. Elles visaient en priorité le suivi de la gestion des déchets, \nmais également la protection des eaux ou la lutte contre les nuisances de chantier. \n\n \nDéchets  \n\n• Le service a accompagné et conseillé la planification et l’élaboration de projets de gravières, carrières et décharges ; il a \négalement participé à l’élaboration du Plan directeur sectoriel de gestion intégrée des matériaux ; \n\n• La production des déchets urbains des ménages atteint 435 kg/hab. en 2023 alors qu’elle était de 428 kg/hab. en 2022 ; \n• En 2024, la production de déchets spéciaux des ménages a atteint 88’801 kg, en diminution de 9 % par rapport à l’année \n\nprécédente. La production de déchets spéciaux des ménages continue de diminuer régulièrement dans le canton ; \n• Dans le cadre du Plan climat cantonal, le service réalise également la mesure R18 qui vise à informer et sensibiliser à la \n\nréduction de la production de déchets et la mesure R20 qui a pour objectif d’augmenter la valorisation en matière des \ndéchets. En outre, il participe à la mesure R19 qui vise à augmenter la valorisation des matériaux minéraux ; \n\n• Le SENE s’assure que l’ensemble des déchets spéciaux du canton suit la bonne filière de traitement et d’élimination. \n \nProtection des eaux et du sol \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques de plus de vingt anciennes décharges et installations de tir se sont \npoursuivies sous l’égide du service ou ont abouti à leur classement définitif ; \n\n• Le service a en outre fait réaliser et suivi de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises et fixé, \nsur le plan juridique, les responsabilités pour la prise en charge des coûts à charge des pollueurs ; en 2024, 2 nouveaux \nsites ont été classés comme nécessitant un assainissement ; \n\n• Il a établi 22 autorisations de cession ou de division de bien-fonds sur lesquels se situent des sites pollués ; \n• Des prélèvements de sols, souvent en relation avec des sites pollués, ont été effectués dans le cadre des campagnes \n\nannuelles d’analyses ; \n• La carte de protection des eaux, comportant les secteurs, ainsi que les zones S de protection des eaux, est accessible au \n\npublic sur le guichet cartographique. Sa mise à jour a été effectuée en fonction des nouvelles données à disposition ; \n• Le SENE collabore avec les cantons de Fribourg et Berne pour la surveillance des lacs de Neuchâtel, Bienne et Morat. \n\n12 profils ont été réalisés au point le plus profond du lac (région Pointe du Grain à Bevaix) avec une sonde \nmulti-paramètres ; \n\n• Pour les eaux de surface, en plus du suivi des 4 points du réseau national NAWA et du Doubs, c'est le bassin versant du \nlac de Bienne qui a été évalué par 12 séries de prélèvements sur une dizaine de points pour analyses chimiques et \névaluation de l'indice diatomées et indice du macro-zoobenthos (IBCH). Les prélèvements en continu sur la Sorge à \nValangin se sont également poursuivis dans le cadre du plan d’action phytosanitaire de la Confédération. 3 autres stations \nde prélèvements en continu ont été mises en place sur l’Areuse, le Seyon et le Doubs en 2024 ; \n\n• La surveillance des eaux souterraines s’est poursuivie en 2024 sur le réseau SENE, ainsi que sur les points du réseau de \nla confédération (NAQUA) ; \n\n• L’étude pilote sur la mise en place d’une réglementation de l’utilisation agricole des terres situées en zones Sm Sh du puits \nde la Brévine s’est poursuivie. Le rapport de synthèse final est attendu pour début 2025. \n\n \nÉvacuation et traitement des eaux  \n\n• Les 23 stations d'épuration (STEP) communales et intercommunales et la station industrielle privée de l’entreprise \nFRIGEMO ont été contrôlées 4 fois au cours de l’année par notre service afin de vérifier l’autocontrôle de celles-ci. En plus \ndes paramètres usuels, des analyses de micropolluants ont été effectuées sur une partie d’entre elles, et pour 2 d’entre \nelles pour le suivi effectif du traitement ; \n\n• Toutes les STEP devant mettre en place un système de traitement des micropolluants ont reçu l’aval de la Confédération ; \n• Les STEP de Val-de-Ruz et de La Chaux-de-Fonds traitent les micropolluants et sont exemptés de la taxe fédérale ; \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n294 \n \n\n• Les travaux d’assainissement de la STEP de Neuchâtel ainsi que la construction des installations pour le traitement des \nmicropolluants sont en cours de réalisation ; \n\n• Les conclusions du rapport relatif à la présence d’arsenic dans le site actuel de la STEP du Locle imposent la recherche \nd’un nouveau site ; \n\n• Les boues des STEP sont éliminées en co-incinération avec les ordures ménagères. Seules les boues de FRIGEMO \n(exemptes de matières fécales) sont valorisées en agriculture. \n\n \nSurveillance de la qualité de l'air \n\n• Le réseau de surveillance de la qualité de l’air du canton de Neuchâtel est constitué de 3 stations de mesures installées \ndans les villes de Neuchâtel, La Chaux-de-Fonds et Le Locle, de 2 stations mobiles et d’un réseau de 50 capteurs passifs \ndu dioxyde d’azote. Il est complété par une station au Landeron (propriété de la raffinerie) et une station à Chaumont (réseau \nde la Confédération – NABEL). Selon les relevés du SENE, en 2024, la qualité de l’air continue de s’améliorer, même si \ntoutes les limites fixées par la législation suisse ne sont pas respectées ; \n\n• Depuis maintenant 3 ans, le SENE publie un rapport annuel qui est un document de référence pour le suivi de \nl'environnement local qui présente la synthèse des mesures des polluants atmosphériques effectuées au cours de l'année \nprécédente, ainsi que l'évolution de la situation dans le canton sur une période de plus de 30 ans d'enregistrement de \ndonnées des stations de mesures ; \n\n• En 2024, un nouveau plan de mesures OPair a été adopté par le Conseil d’État. Le plan des mesures a l'objectif d'assainir \nles zones à immissions excessives et de lutter contre les sources principales d'émission de polluants atmosphériques, dans \nun horizon temporel de 10 ans. Concrètement, le plan des mesures concerne la mobilité (5 mesures), l'aménagement du \nterritoire (1 mesure), le secteur artisanal et industriel (4 mesures), les chauffages (2 mesures) ainsi que l'agriculture \n(1 mesure). La mise en œuvre et la réalisation de toutes ces mesures a pour but d'atteindre une meilleure qualité de l'air \nsur tout le territoire ; \n\n• Le canton de Neuchâtel exploite un petit réseau de météorologie, dont il met les données à disposition de divers services \nde l’administration. Une convention le lie à MétéoSuisse pour la publication des données mesurées. \n\n \nBruit et radon et rayonnements non ionisants \n\n• Le nombre d’oppositions en rapport avec les exigences de l’ordonnance sur la protection contre le bruit (OPB) concernant \ndes projets de différentes ampleurs a tendance à croître et demande un traitement laborieux des dossiers qui, dans ce \ncontexte, doivent être systématiquement repris à plusieurs reprises ; \n\n• Le service a réalisé une vingtaine de mesurages suite à des plaintes pour nuisances sonores ou dans le cadre de \nmesurages de contrôle de nouvelles installations ou d’installations modifiées ; \n\n• Le SENE a traité environ 600 demandes d’installation de pompes à chaleur (PAC) air-eau, soit une quantité similaire à celle \nde l’année précédente. Au vu de la densification et de la généralisation de ce mode de chauffage, ce type de demandes \ncontinuera à prendre de l’ampleur et de la complexité ; \n\n• Les demandes de permis de construire ainsi que les modifications des plans d’aménagement communaux ont également \nparticipé à une hausse globale non négligeable de la charge de travail. La révision des PAL est particulièrement astreignante \net chronophage ; \n\n• Dans le cadre de l’application de l’ordonnance sur la radioprotection (ORaP), le SENE doit veiller à ce que des mesures du \nradon soient effectuées dans les écoles et les jardins d’enfants. Au vu de la surcharge de travail, cette campagne a déjà \nfait l’objet de plusieurs reports et il semble peu réaliste qu’elle puisse se faire en 2025 ; \n\n• Le SENE contrôle le respect des exigences de l’ordonnance contre le rayonnement non ionisant (ORNI) lors des procédures \nde permis de construire et de modifications des installations. Ceci concerne principalement les installations de téléphonie \nmobile, mais aussi les lignes de transport et les transformateurs d’électricité. Avec le développement de la technologie, le \nrythme et la complexité des dossiers ont augmenté. L’OFEV étudie actuellement une révision de l’exécution de l’ORNI et \nune augmentation considérable des tâches de contrôle pour les cantons pourrait en résulter ; \n\n• D’une manière générale, la surcharge de travail est responsable de retards dans le traitement des dossiers et limite la \ncapacité du SENE à effectuer tous les contrôles requis par la législation. \n\n \nEntreprises et produits \n\n• La quinzaine de rapports annuels devant être envoyés par les entreprises sur leurs autocontrôles des rejets d’eaux usées \nindustrielles ont été examinés et validés. Une quinzaine d’autorisations de rejet d’eau usée industrielle ont été attribuées \nou respectivement renouvelées à des nouveaux sites après visite de l’industrie ; \n\n• Pour la branche automobile, l’autocontrôle des eaux usées est toujours en vigueur. Les laboratoires ont effectué plus de \n33 prélèvements dans des garages. Seul un échantillon dépassait les normes et l’entreprise a été rappelée à l’ordre ; \n\n• Le SENE procède à des contrôles de rejets atmosphériques dans les entreprises et vérifie également le respect des normes \nd’émissions sur la base de rapports de mesures de gros émetteurs devant procéder à des mesures en continu. Certains \ncontrôles sont délégués à des entreprises spécialisées sur la base de cahiers des charges. Les résultats sont évalués par \nle SENE ; \n\n• L’ordonnance sur la protection de l’air (OPair) différencie maintenant les fréquences de contrôle obligatoire des chauffages \nau gaz et au mazout. De ce fait, les émoluments relatifs à ces contrôles sont plus importants en 2019 et 2020, puis chutent \nen 2021 et en 2022, et ce cycle devrait se répéter avec une fréquence de 4 ans ; \n\n• Le SENE poursuit la mise en place du contrôle des chauffages au bois de puissance inférieure à 70 kW. Les contrôles sont \ndélégués aux ramoneurs et aux entreprises spécialisées ; \n\n• Le SENE s’est prononcé sur une dizaine de notifications relatives à la sécurité biologique. Il a procédé à l’inspection de \n2 sites. Des adaptations ont été demandées et sont en cours de réalisation ; \n\n• Les indications des 10 entreprises, grandes émettrices de polluants, ont été contrôlées et répertoriées dans le registre qui \ndoit être tenu à ce sujet ; \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n295 \n \n\n• Le SENE a traité une quarantaine de demandes de remboursement de la taxe d’incitation sur les composés organiques \nvolatils ; \n\n• Une trentaine de dossiers relatifs à l’ordonnance sur la protection contre les accidents majeurs ont été traités, principalement \nen rapport avec l’aménagement du territoire et les permis de construire ; \n\n• Le SENE poursuit ses activités de contrôle de révision de citernes à mazout ; il a répertorié toutes les installations encore \nen fonction dans certaines zones de protection des eaux ; \n\n• Le contrôle pour la réduction des émissions d’hydrocarbures et de la reprise des vapeurs d’essence est effectué par des \nentreprises agréées qui collaborent avec le SENE ; \n\n• Le laboratoire accrédité du SENE a analysé un peu moins de 3’000 échantillons environnementaux (eaux, sols, air, etc.). \nLes indicateurs tels que les produits phytosanitaires, les métaux lourds et résidus médicamenteux font notamment partie \ndes paramètres examinés. \n\n \n  \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n296 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 3'464'523 3'892'360 3'532'848 -359'512 -9.2% +68'325 +2.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 1'074'515 1'548'500 1'166'222 -382'278 -24.7% +91'707 +8.5% \n43  Revenus divers 8'796 6'000 7'646 +1'646 +27.4% -1'151 -13.1% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 211'170 187'860 187'860 0 0.0% -23'310 -11.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 2'170'042 2'150'000 2'171'120 +21'120 +1.0% +1'078 +0.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 12'703'074 13'719'317 17'377'891 +3'658'574 +26.7% +4'674'817 +36.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'016'011 5'492'768 5'536'783 +44'015 +0.8% +520'772 +10.4% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'256'101 1'933'400 1'708'451 -224'949 -11.6% +452'350 +36.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 144'688 164'418 140'706 -23'712 -14.4% -3'982 -2.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'777'774 4'091'804 3'949'960 -141'844 -3.5% +172'186 +4.6% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'508'500 2'036'927 6'041'991 +4'005'064 +196.6% +3'533'491 +140.9% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'238'550 -9'826'957 -13'845'043 -4'018'086 -40.9% -4'606'493 -49.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 +0 -- +0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 -0 -- -0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -9'238'550 -9'826'957 -13'845'043 -4'018'086 -40.9% -4'606'493 -49.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -9'238'550 -9'826'957 -13'845'043 -4'018'086 -40.9% -4'606'493 -49.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont inférieurs au budget de -9,2%. Cette baisse provient principalement du groupe 42 "Taxes" et \nconcerne les taxes sur les déchets. La diminution s'explique en raison d’une estimation budgétaire initiale fondée sur des \ndonnées historiques qui ne reflètent plus les tendances actuelles. La valorisation accrue des matériaux a entraîné une diminution \ndes volumes dirigés vers les décharges et la baisse des activités de construction dans le canton a réduit la production de \ndéchets.  \n \nLes charges d’exploitation augmentent de +26,7% par rapport au budget, principalement en raison de l’imputation interne liée à \nune bonification exceptionnelle de CHF 3,9 millions au fonds cantonal de l'énergie en faveur du Programme Bâtiments. Cette \nmesure vise à compenser le recul de la part fédérale dans le financement du programme d’assainissement énergétique. \n \nLe résultat d’exploitation se dégrade ainsi de CHF 4 millions par rapport au budget en raison de ces éléments exceptionnels. \n  \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n297 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nConstructions et bâtiments Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 755'726 767'472 934'037 \n\nCoûts des services centraux 93'901 100'863 121'157 \n\nRevenus 75'142 73'500 73'420 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 774'486 794'835 981'775 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’augmentation des coûts nets provient essentiellement d’une hausse des coûts salariaux et de structure. Cette hausse \ns’explique par le renforcement des effectifs en lien avec la décision des trois villes de renoncer à leur délégation de compétences \ndans le domaine du contrôle des justificatifs énergétiques. Les coûts des services centraux augmentent également, reflétant \nune intensification des activités de conseil et de suivi technique. \n \n \n\nEnergie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 30'139 25'500 3'967'909 \n\nCoûts salariaux et de structure 909'671 926'137 946'813 \n\nCoûts des services centraux 114'494 121'189 123'231 \n\nRevenus 136'704 187'500 156'023 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 917'600 885'326 4'881'931 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa hausse très marquée des charges directes s’explique par une bonification exceptionnelle de CHF 3,9 millions au fonds \ncantonal de l'énergie en faveur du Programme Bâtiments pour compenser le recul de la part fédérale dans le financement du \nprogramme d’assainissement énergétique.  \n \n \n\nProtection de l'air Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 237'873 288'100 235'259 \n\nCoûts salariaux et de structure 583'918 582'074 603'012 \n\nCoûts des services centraux 73'627 76'498 78'299 \n\nRevenus 485'274 579'360 489'533 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 410'144 367'312 427'038 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes ainsi que les frais d’analyses de la qualité de l’air. Les revenus \nproviennent surtout de la vente des vignettes pour le contrôle des chauffages au gaz et au mazout. \n \n \n\nProtection ondes et le rayonnement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 8'413 24'000 5'646 \n\nCoûts salariaux et de structure 288'650 305'104 248'044 \n\nCoûts des services centraux 36'257 40'097 32'360 \n\nRevenus 15'826 15'000 19'816 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 317'494 354'201 266'234 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations englobe les coûts des mandats externes relatifs à la lutte contre le bruit. Les produits correspondent \nà des prestations de service dans le domaine des rayonnements non ionisants (antennes de téléphonie mobile). \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n298 \n \n\nProtection des eaux et du sol Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 716 0 148 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'122'642 1'188'988 1'311'005 \n\nCoûts des services centraux 141'194 156'258 170'791 \n\nRevenus 1'319'566 1'277'000 1'311'221 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -55'014 68'246 170'722 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’augmentation des coûts salariaux et de structure s’explique par une intensification des activités de suivi des sites pollués et \nde gestion des eaux souterraines.  \n \n \n\nDéchets Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 740'888 1'007'500 847'797 \n\nCoûts salariaux et de structure 604'190 746'714 615'291 \n\nCoûts des services centraux 75'215 97'872 78'304 \n\nRevenus 1'363'572 1'675'000 1'391'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 56'720 177'085 150'391 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa diminution par rapport au budget s’explique par une baisse des coûts salariaux en raison de la réorganisation de certaines \nmissions et du non-remplacement temporaire d’un collaborateur. L’augmentation par rapport à 2023 provient principalement de \nla hausse des charges directes liée à une intensification des opérations de traitement et de valorisation des déchets spéciaux. \nQuant à la baisse des revenus par rapport au budget, elle s’explique par une réduction des volumes de déchets dirigés vers les \ndécharges, conséquence de la valorisation accrue des matériaux et du ralentissement des activités de construction dans le \ncanton. \n \n \n\nAutres nuisances, dangers, accidents Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 482'445 254'389 216'896 \n\nCoûts des services centraux 60'632 33'432 28'192 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 543'078 287'821 245'089 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa forte baisse par rapport à 2023 s’explique par la fin des mesures spécifiques liées à la gestion de la crise énergétique. La \ndiminution des coûts salariaux et de structure reflète cette réduction d’activité.  \n \n \n\nLaboratoire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 186'308 176'000 196'988 \n\nCoûts salariaux et de structure 421'258 492'498 454'201 \n\nCoûts des services centraux 52'858 64'725 59'220 \n\nRevenus 12'429 30'000 35'781 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 647'995 703'223 674'628 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier. \n \n\n\n\nService de l'énergie et de l'environnement (SENE) \n \n\n299 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SENE 3'741'405 3'747'804 3'750'044 \n\nConférences intercantonales 36'369 34'000 35'835 \n\nDédomm. conf. & autr. cantons -55'000 -55'000 -55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 3'722'774 3'726'804 3'730'879 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaire particulier.\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -1'009 0 -1'053 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'009 0 -1'053 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n3e prog. assainis. inst. chauf. Clôturé 58'878 0 58'878 0 0 0 0 0 0 \n\nAnalyseurs pour les émissions A solliciter 0 0 0 46'000 0 46'000 0 0 0 \n\nAnalyseurs pour les immissions A solliciter 0 0 0 30'000 0 30'000 0 0 0 \n\n*PI-mobilité durable En cours 112'000 0 112'000 175'000 0 175'000 159'872 0 159'872 \n\n*Plan climat En cours 1'903'460 0 1'903'460 2'562'104 0 2'562'104 2'347'411 0 2'347'411 \n\nRemplacement de l'analyseur UV Clôturé 0 0 0 75'000 0 75'000 74'789 0 74'789 \n\nTotal  2'074'337 0 2'074'337 2'888'104 0 2'888'104 2'582'073 0 2'582'073 \n \n\n \nCommentaires\n\n \nLes projets relatifs aux analyseurs pour les émissions et immissions n’ont pas été réalisés en 2024 comme prévu. L’acquisition \na été reportée en raison de la nécessité de revoir les spécifications techniques. Concernant le projet "PI-Mobilité durable", \nl’augmentation par rapport aux comptes 2023 est liée à une accélération du programme d’incitation à la mobilité électrique qui \na suscité un intérêt croissant auprès des communes. Quant au Plan climat, la hausse par rapport à 2023 reflète la montée en \npuissance de celui-ci, notamment en lien avec l’augmentation des subventions pour les projets d’assainissement énergétique \net de production d’énergies renouvelables. L'écart budgétaire s’explique par un léger décalage dans la mise en œuvre de \ncertaines mesures. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n300 \n \n\n Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service de la faune, des forêts et de la nature sont les suivantes : \n \n\n• Assurer une gestion durable de la faune sauvage et de ses biotopes et veiller à conserver les espèces rares et menacées ; \n• Réduire à une proportion supportable les dommages causés par la faune sauvage ; \n• Aménager et gérer les forêts de manière multifonctionnelle en collaboration avec les propriétaires concernés ; \n• Soutenir financièrement cette gestion par l'intermédiaire des programmes RPT ; \n• Informer le public, promouvoir l'utilisation du bois local et s'engager dans la formation professionnelle forestière ; \n• Protéger la nature et contribuer à sa gestion durable dans le sens de la création d'un réseau pour la biodiversité ; \n• Évaluer les dossiers qui sont soumis au service afin de s'assurer qu'ils répondent au cadre légal et/ou peuvent être soutenus \n\ntechniquement ou financièrement. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nEn 2024, le service a poursuivi son engagement dans la mise en œuvre des conventions-programmes conclues dans les \ndomaines de la nature et du paysage, des forêts et de la faune. Pour la période 2020 à 2024, la Confédération a octroyé environ \nCHF 5,7 millions de subventions par année. Ce montant a été ramené à CHF 4,9 millions par année pour le prochain exercice, \nqui s'étendra de 2025 à 2028. Cette diminution est à mettre en lien avec les mesures d'économie décidées par la Confédération. \n \nEn ce qui concerne la gestion de la faune sauvage, le loup a poursuivi sa progression vers la partie Nord de l'Arc jurassien. La \nrégion compte désormais cinq meutes localisées pour l'essentiel dans le Jura vaudois et la France voisine. Pour la première fois \nen 2024, la meute de Jougne-Suchet, forte de huit individus, a été observée dans la partie Ouest du Val-de-Travers. Au niveau \ndes dommages, dix-sept animaux de rente ont été tués ou blessés en 2024, dont cinq génisses. Dans deux cas, les dommages \nont justifié le tir d'un loup isolé. Au niveau de la prévention, un accord de prestations a été établi entre le service et la Chambre \nneuchâteloise d'agriculture et de viticulture (CNAV) portant sur la sensibilisation, le conseil et l'aide à la mise en œuvre. Dans le \ncadre de ce mandat, la CNAV a organisé une séance d'information pour les propriétaires d'animaux de rente. Elle a également \nfourni des conseils personnalisés et a procédé à des expertises sur le terrain auprès de 15 exploitations. Des mesures de \nprotection des troupeaux ont été mises en place pour un montant total de CHF 51'000. \n \nAvec un résultat de 122 tonnes, les rendements de la pêche professionnelle ont été faibles en 2024 mais augmentent légèrement \npar rapport à 2023. En comparaison, ces rendements dépassaient les 300 tonnes par année entre 2012 et 2016, avant de \nbaisser drastiquement. Dans ce contexte toujours difficile, les douze pêcheurs professionnels neuchâtelois ont bénéficié d’une \naide de l’État pour un montant total de CHF 115’000. \n \nConcernant les espèces exotiques envahissantes, le frelon asiatique poursuit son expansion en Suisse. En 2024, l’espèce a été \nsignalée principalement sur le Littoral. Des mesures de lutte ont été prises en collaboration avec la Fédération Cantonale \nNeuchâteloise d’Apiculture (FCNA) aboutissant à la destruction de 16 nids. Afin de renforcer la lutte, un accord de prestations \na été établi entre le service et la FCNA. Son entrée en vigueur est prévue en 2025.  \n \nDans le domaine forestier, malgré des conditions plus favorables en 2024, le changement climatique continue d'impacter les \nécosystèmes et la transformation des forêts se poursuit. Celles-ci ont été à nouveau touchées par des dépérissements d'épicéas \net de sapins blancs. Ces évènements, lorsqu'ils viennent à se répéter, mettent à mal localement les actions habituelles de \ngestion sylvicole. Les travaux d'importance pour la forêt de demain doivent en effet être reportés. Notons également que la \nrégénération naturelle n’est parfois pas suffisamment diversifiée ou est menacée, notamment en raison de l’abroutissement par \nle gibier. Celui-ci peut être localement problématique, en particulier dans les forêts protectrices. \n \nEn ce qui concerne la tempête de juillet 2023 et ses conséquences, les interventions d'assainissements des surfaces impactées \nse sont poursuivies et ont été achevées vers la fin de l'année 2024. Les montants débloqués à cet effet tant par le canton que \npar la Confédération ont permis à plusieurs propriétaires de compenser une partie du déficit d'exploitation. \n \nDans le domaine de la nature et du paysage, la phase de planification de l'infrastructure écologique (réseau écologique cantonal) \nest terminée. Le plan de l'état souhaité et le rapport descriptif ont fait l'objet d'une consultation des services concernés. Cette \nanalyse a posé les bases de la prochaine étape consistant à définir les modalités de mise en œuvre. La conception paysage \nest également en cours d'élaboration. Les unités paysagères sont dorénavant décrites. La prochaine étape consistera à identifier \nles enjeux et les objectifs de qualité paysagère pour aboutir à un plan d'action. \n \nLes travaux de revitalisation se sont poursuivis dans les tourbières des Ponts-de-Martel, avec la remise en eau de quatre \nsecteurs à l'aide de palissades en bois pour une surface de 1,8 ha, et le comblement de 260 mètres linéaires de rigoles de \ndrainage. Des travaux ont également été entrepris dans plusieurs sites de reproduction de batraciens d'importance nationale \nafin d'augmenter l'offre en sites de reproduction. Un ouvrage de franchissement pour les batraciens (crapauduc) a été aménagé \nà la hauteur de la STEP du Val-de-Ruz.  \n \nEnfin, le service a revu son fonctionnement dans le domaine de la surveillance des espaces naturels, de la flore et de la faune \nafin de renforcer l’efficacité de ses agents sur le terrain et de répondre ainsi aux attentes de la population. \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n301 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nGestion de la faune et des systèmes aquatiques \n\n• En 2024, 760 permis annuels (stabilité par rapport à 2023) et 1’088 permis temporaires (légère baisse par rapport à 2023) \nont été délivrés pour la pêche en rivière. Environ 2’800 truites ont été pêchées, dont 2'000 pour la seule Areuse. Ces chiffres \nsont en légère hausse par rapport à l’année précédente ; \n\n• Pour le lac, les cantons de Fribourg, Neuchâtel et Vaud ont vendu 31 permis de pêche professionnelle (stabilité) et 3'901 \npermis de pêche de loisir (légère baisse par rapport à l'année précédente) ; \n\n• Avec 122 tonnes, les rendements de la pêche professionnelle en 2024 ont été légèrement supérieurs à 2023 (106 tonnes) ; \n• Le service a immergé dans le lac de Neuchâtel environ 9,3 millions d’œufs et d’alevins provenant de la pisciculture de \n\nColombier. Le repeuplement concerne essentiellement les corégones et, dans une moindre mesure, le brochet et la truite \nde lac. Le résultat 2024 est en baisse par rapport à l'année précédente (35%). Cette tendance s’explique par une nette \ndiminution des géniteurs de corégones et de brochets capturés par les pêcheurs professionnels ; \n\n• Le service a poursuivi ses travaux en faveur des habitats des poissons menacés de nos rivières. En 2024, du gravier propice \nà la fraie des poissons a été remis dans le Vivier à Cortaillod ; \n\n• Les comptages de lièvres effectués au printemps 2024 sont en légère hausse par rapport aux deux années précédentes. \nD’une manière générale, les effectifs restent faibles dans le canton. De ce fait, la chasse n’a été ouverte que deux jours, \npoursuivant les efforts de conservation adoptés les saisons précédentes. Dix-huit individus ont été prélevés en 2024 ; \n\n• Les comptages printaniers ont montré une légère augmentation des effectifs de chevreuil par rapport aux années \nprécédentes. Cette augmentation n'est cependant pas significative. Il a donc été décidé de maintenir le plan de chasse \nréduit mis en place en 2021, soit deux individus par chasseur. Au total, 267 chevreuils ont été prélevés en 2024 ; \n\n• Les recensements de chamois ont montré des résultats assez similaires à ceux des années précédentes, avec cependant \nune légère tendance à la hausse. Compte tenu des faibles effectifs présents dans le canton, le système de chasse limité, \nappliqué depuis 2015, a été maintenu. Le nombre d’animaux tirés en 2024 est de 27 chamois ; \n\n• Les dégâts causés par le sanglier aux cultures se sont montés à environ CHF 150'000 en 2024. Il s'agit du montant le plus \nfaible enregistré ces dix dernières années. La chasse a été ouverte dès le début du mois de juin 2024 et s’est poursuivie \njusqu’au 15 février 2025. Un peu moins de 200 sangliers ont été prélevés par les chasseuses et chasseurs ; \n\n• Les attaques de loups ont généré des dommages aux animaux de rente pour un montant de CHF 25'050 dont le 80% a été \npris en charge par la Confédération. \n\n \nAménagement et gestion des forêts \n\n• Le taux d’exploitation en regard de la possibilité dans les forêts publiques du canton s’est élevé à 105% (2023 : 111 %, \n2022 : 85%) pour une quantité de 104’232 sylves exploitées (111'444 en 2023, 85’229 en 2022). Les exploitations régulières \nont été menées en 2024 dans 199 divisions de forêts publiques (200 en 2023, 246 en 2022) ; \n\n• La proportion des assortiments résineux / feuillus exploités en 2024 est de 84% / 16% (83% / 17% en 2023, 76% / 24% en \n2022). Les proportions respectives d’assortiments exploités dans les forêts publiques sont les suivantes : bois d’œuvre, \nenviron 53,9% (54,4% en 2023, 60% en 2022), bois d’industrie 8,3% (3,8% en 2023, 2,3% en 2022) et bois énergie 37,8% \n(41,8% en 2023, 41,7% en 2022) ; \n\n• Dans les forêts privées, 824 autorisations de coupe ont été délivrées (746 en 2023, 777 en 2022, 710 en 2021), portant sur \n95’624 sylves (71'942 sv en 2023, 105’984 sv en 2022) ; \n\n• Le marché des bois pour l’exercice 2024 est resté relativement stable sur l’année, avec un fléchissement au 2ème semestre, \nsous l’effet de l’afflux de bois de chablis. Néanmoins, fin 2024, les prix des résineux sont restés stables pour les qualités de \nbois vert, alors que l’écoulement des bois bostrychés est devenu problématique, à l’exception de ceux exploités à temps. \nCette situation n’a toutefois souvent pas permis de couvrir toujours les coûts, les bois bostrychés étant malheureusement \nparfois vendus à perte ; \n\n• Le prix moyen des grumes résineuses saines en écorce s’est élevé en 2024 à CHF 76,39/m3 (CHF 75,51/m3 en 2023, CHF \n83,33/m3 en 2022 : valeurs fournies par ForêtNeuchâtel sur la base de leurs courtages). Cette relative stagnation des prix \ns’explique entre autre par une relative baisse de la demande chez nos voisins français liée à un ralentissement ressenti \ndans le secteur de la construction dans ce pays. Concernant les feuillus, la reprise de la demande sur certaines essences \ns’est maintenue par rapport à l’année précédente, bien que celle en frêne et en érable ait ralenti ; \n\n• La situation économique des entreprises forestières reste délicate et sujette à des variations de prix indépendantes des actions \nmenées sur le terrain. Heureusement d’autres régions de Suisse n’ont pas été aussi impactées que le Jura par les dégâts de \nbostryche et la filière bois continue à assurer de nombreux et précieux emplois périphériques. Par ailleurs, les bénéfices des \nservices environnementaux, sociétaux et de maintien de la biodiversité assurés par les forêts neuchâteloises surpassent la \ncharge financière assumée par les propriétaires forestiers selon un facteur communément admis de 9 pour 1 ; \n\n• Les montants supplémentaires alloués à fin 2022 par la Confédération dans le cadre de la RPT, (motion Fässler, second \npaquet) ont permis de poursuivre certaines actions de gestion nécessaires. Ces montants ont à nouveau permis de financer \ndes mesures en faveur de la sécurisation des infrastructures en forêt ou favorables à l’adaptation des peuplements face \naux changements climatiques ; \n\n• En 2024, environ CHF 5'646'575 de subventions ont été versés aux propriétaires de forêts dans le cadre de la mise en \nœuvre des conventions-programme ; \n\n• En 2024, le service s'est également attelé, en collaboration avec l'ECAP et le SSCM, à élaborer la deuxième phase du \nconcept de gestion des incendies de forêt sous la forme d'un plan de prévention et d'intervention en matière d'incendies de \nforêt, devant permettre au canton de se préparer à une thématique en constante évolution sous l'effet des changements \nclimatiques. \n\n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n302 \n \n\nGestion de la nature et réseau écologique \n\n• Les travaux techniques concernant l’élaboration de l’infrastructure écologique (carte de l'état souhaité) ont été achevés ; \n• L’élaboration de la conception paysage cantonale a débuté en collaboration avec le SCAT ; la première phase consistant à \n\ndécrire les unités paysagères sous forme de fiches a été initiée ; \n• Les travaux de mise en œuvre du PAC du Haut Plateau du Creux du Van se sont poursuivis en 2024 dans les domaines \n\nsuivants : suivi des espèces et des milieux, extensification agricole et communication. L'aménagement du point de vue du \nSoliat, ainsi que du solde du chemin dans le pâturage au droit des secteurs interdits est maintenant terminé. Ce travail est \nréalisé en partie avec l’appui de groupes de travail et de mandataires ; \n\n• En 2024, cinq écoréseaux ont été renouvelés. Dans le cadre de ces renouvellements, les surfaces de promotion de la \nbiodiversité sont restées stables ou ont légèrement augmenté ; \n\n• Depuis 2018, une étude est en cours dans le but d’évaluer l'effet des écoréseaux sur les espèces cibles. Toutes les régions \ndu canton ont désormais fait l’objet des relevés initiaux et seront par la suite évaluées en principe tous les quatre ans ; \n\n• Les surfaces de promotion de la biodiversité de niveau 2 continuent à progresser avec l’annonce de nouvelles parcelles et \nen raison de l’amélioration de leur qualité constatée lors des expertises de renouvellement ; \n\n• La campagne de lutte contre les néophytes en bordure des cours d’eau, le long des rives du lac de Neuchâtel, dans l'IBN \ndes Sagnettes et l'ICOP des Râpes s’est poursuivie avec l’arrachage manuel et l’évacuation de plusieurs tonnes de parties \naériennes et souterraines de néophytes ; des cours sur la flore et les plantes problématiques ont été dispensés aux équipes \nde NEVIA en lien avec la thématique de la gestion des talus routiers ; \n\n• Le service a poursuivi sa collaboration avec le SPCH concernant la gestion différenciée des talus routiers. Suite à la gestion \nde près de 240 talus concernés par l'entretien différencié favorable à la biodiversité, un ajustement de la couche \ninformatique est en cours ;  \n\n• Le suivi floristique et/ou entomologique s’est poursuivi dans le site de Châtollion ;  \n• La reconstruction des murs de pierres sèches du Haut Plateau du Creux du Van a connu une nouvelle avancée importante. \n\nUne centaine de mètres ont été remis en état autour de l'estivage de La Baronne ; \n• Une première version préliminaire des documents de l'Etude technique pour le PAC Préfargier a été élaborée ; \n• En vue de l’établissement du PAC des Côtes du Doubs, le service a réalisé 2 ateliers thématiques supplémentaires avec \n\nles acteurs concernés afin de compléter les connaissances liées aux enjeux de l’exploitation forestière et de la force \nhydraulique (forces motrices du Châtelot); l’étude sur l’avifaune pour le site d’escalade de la Grande Beuge, lancée en \n2021, a pu être terminée et des discussions ont eu lieu entre le Club alpin suisse et les ONG dans le but de concilier les \ndifférents intérêts ; \n\n• Le service a poursuivi les travaux de régénération débutés en 2010 dans la tourbière de Sous-Martel-Dernier (commune \ndes Ponts-de-Martel); quatre secteurs de la tourbière ont été remis en eau grâce à la construction de palissades en bois; \nces ouvrages ont pour but de restaurer l’équilibre hydrique sur une surface totale de 1,8 ha; dans le même marais, le \ncomblement de 260 mètres linéaires de rigoles de drainage avec un mélange de copeaux et de sciure a également pour \nbut de restaurer l'équilibre hydrique en conservant l'eau dans la masse de tourbe; l'entretien par curage de 4 plans d'eau \nexistants a été réalisé, dont trois au Marais de Brot et un en bordure sud-est de la tourbière de Sous-Martel-Dernier ; \n\n• Plusieurs travaux d’aménagement et d’entretien ont été réalisés dans les IBN afin d’offrir de nouveaux lieux de reproduction \net de ponte pour les amphibiens; de nouveaux étangs forestiers ont été créés, notamment à proximité du Merdasson \n(Milvignes) ; \n\n• 200 mètres de barrières fixes et un ouvrage de franchissement (crapauduc) ont été aménagés à la hauteur de la STEP du \nVal-de-Ruz pour permettre le passage annuel d'environ 2'000 amphibiens entre le Seyon et l'étang de la STEP ; \n\n• Une action d’envergure de sauvegarde des batraciens a été organisée avec l’appui du SPCH à Brot-Dessus. 5'666 \namphibiens ont ainsi pu être récupérés et déplacés dans leur site de reproduction. \n \n\nPrestations sociétales \n\n• Le travail de sensibilisation et d'information de la population à la problématique de la sauvegarde de la région du Creux du \nVan – Gorges de l’Areuse s’est poursuivi. Comme l’année précédente, les gardes-faune, rangers ont mis l'accent sur le \nrespect des secteurs interdits d'accès et sur la protection de la faune sauvage contre les dérangements ; \n\n• Comme à l’accoutumée, le service a organisé de nombreuses séances et visites d’information à l’attention du grand public \ncomme d’un public de connaisseurs. \n \n\nGouvernance \n\n• Le service a évalué environ 700 dossiers afin de contrôler leur conformité avec les dispositions légales dont il a la \nresponsabilité. 456 dossiers concernaient des demandes de permis de construire ; \n\n• Le service a délivré dans le cadre de la législation sur la pêche et la faune sauvage : 55 autorisations selon la loi fédérale \nsur la pêche, 16 décisions selon la loi cantonale sur la faune sauvage et 101 décisions concernant l’indemnisation des \ndommages causés par la faune sauvage ; \n\n• En matière de législation forestière, 280 dossiers ont nécessité une analyse portant sur la conservation de la forêt, soit 7 \ndossiers de moins qu’en 2023 et 70 de plus qu'en 2022. Ces analyses ont porté sur des dérogations à la distance des \nconstructions par rapport à la forêt, des dérogations à l’interdiction de défricher, des autorisations pour exploitation \npréjudiciable, des demandes de partage de forêts privées ainsi que d'aliénation de forêts publiques ; \n\n• En matière de législation sur la protection de la nature et du paysage, les décisions suivantes ont été délivrées : 7 décisions \npour l’octroi d’une dérogation à la suppression des haies et des bosquets et 6 décisions pour l’octroi d’une dérogation en \napplication de l’arrêté sur les opérations mécaniques lourdes dans les milieux naturels (girobroyages). \n\n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n303 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'496'048 8'570'644 8'324'771 -245'874 -2.9% +828'723 +11.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 464'504 539'000 440'843 -98'157 -18.2% -23'661 -5.1% \n\n42  Taxes 1'036'818 1'371'000 1'193'244 -177'756 -13.0% +156'426 +15.1% \n43  Revenus divers 651'638 295'975 380'997 +85'022 +28.7% -270'641 -41.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'513'830 1'813'500 1'610'223 -203'277 -11.2% +96'393 +6.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 3'631'356 3'903'109 4'513'722 +610'613 +15.6% +882'366 +24.3% \n\n49  Imputations internes 197'903 648'060 185'743 -462'317 -71.3% -12'160 -6.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 14'391'720 15'716'977 15'320'760 -396'217 -2.5% +929'039 +6.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'759'888 4'969'608 4'807'886 -161'722 -3.3% +47'999 +1.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 2'274'019 2'465'620 2'352'783 -112'837 -4.6% +78'764 +3.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 90'226 99'834 106'930 +7'095 +7.1% +16'704 +18.5% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 2'237'294 3'138'297 2'202'807 -935'490 -29.8% -34'487 -1.5% \n\n37  Subventions redistribuées 3'631'356 3'903'109 4'513'722 +610'613 +15.6% +882'366 +24.3% \n\n39  Imputations internes 1'398'939 1'140'509 1'336'633 +196'124 +17.2% -62'306 -4.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -6'895'673 -7'146'333 -6'995'989 +150'344 +2.1% -100'316 -1.5% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 89'692 0 8'337 +8'337 -- -81'355 -90.7% \n\n34  Charges financières 635 0 515 +515 -- -120 -18.9% \n\nRésultat de financement 89'057 0 7'821 +7'821 -- -81'235 -91.2% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -6'806'616 -7'146'333 -6'988'168 +158'165 +2.2% -181'552 -2.7% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 470 +470 -- +470 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 470 +470 -- +470 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -6'806'616 -7'146'333 -6'987'698 +158'635 +2.2% -181'081 -2.7% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation sont inférieurs au budget de l'ordre de 3%. Cette variation s'explique principalement par : \n \n• Une diminution des subventions fédérales (groupe 46 "Revenus de transfert") en lien avec la convention-programme (CP) \n\nForêts 2020-2024, certaines prestations n'ayant pu être réalisées dans les forêts cantonales. \n• Le report de la mise en œuvre de la mesure relative au plan phytosanitaire cantonal pour une "qualité des eaux souterraines \n\npar une sylviculture proche de la nature". Les recettes de CHF 500'000 prévues au budget pour le financement du projet \npar le fonds des eaux (groupe 49 "Imputations internes") n'ont dès lors pas été perçues. \n\n \nÀ noter que la baisse des revenus d'exploitation est partiellement compensée par l'allocation, par la Confédération, de \nsuppléments de subventions à redistribuer (groupe 47 "Subventions à redistribuer") dans le cadre de la CP Forêts et suite à la \ntempête du 24 juillet 2023 à La Chaux-de-Fonds.  \n \nLes charges d'exploitation sont inférieures au budget de l'ordre de 2,5%. Cette variation s'explique principalement par : \n\n \n\n• Le report à 2025 de la mesure du plan phytosanitaire décrite ci-avant (groupe 36 "Charges de transfert").  \n• Le report à 2025 des versements de subventions pour la mesure du plan climat "encourager les maîtres d'ouvrage à \n\nconstruire en bois". Ces subventions ne seront en effet versées qu'au moment de la réalisation des travaux planifiés dès \n2025 (groupe 36 "Charges de transfert"). \n\n• La réalisation partielle de certaines prestations prévues dans la CP Forêts 2020-2024, plusieurs propriétaires forestiers \nn'ayant pas atteint l'intégralité des objectifs fixés dans leur accord de prestations (groupe 36 "Charges de transfert"). \n\n• Enfin, s'agissant des charges en personnel, elles sont légèrement inférieures au budget et stables par rapport aux comptes \n2023. \n\n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n304 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nGest.faune&systèmes aquatiques Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 470'945 510'700 545'523 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'188'811 1'304'757 1'361'164 \n\nCoûts des services centraux 338'786 378'936 370'486 \n\nRevenus 567'399 647'000 549'024 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'431'142 1'547'393 1'728'149 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau recouvre les coûts et revenus en lien avec la protection de la faune et de ses biotopes, la chasse et la pêche.  \n \nLes charges directes ont augmenté par rapport à l'exercice 2023 et au budget 2024. Cette hausse provient essentiellement de \nla poursuite des mesures prises pour la prévention et l'indemnisation des dégâts causés par les grands prédateurs. Les coûts \nsalariaux correspondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations et sont \nconformes aux prévisions budgétaires. L'augmentation par rapport à l'exercice 2023 s'explique par la réorganisation de la \nsurveillance sur le terrain (un garde-faune, ranger supplémentaire) ainsi qu'à l'augmentation des heures dévolues à la gestion \ndes grands prédateurs. \n \nLes revenus correspondent à la vente des permis de chasse et de pêche, ils restent en deçà du montant budgété.  \n \n \n\nAménagement et gestion des \nforêts Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'198'701 1'186'500 1'291'232 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'228'259 2'071'000 2'177'078 \n\nCoûts des services centraux 665'631 591'747 612'732 \n\nRevenus 986'750 1'260'000 1'129'977 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'105'841 2'589'247 2'951'064 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau résume les coûts et revenus en lien avec la gestion des forêts cantonales. Les prestations effectuées en forêts \ncommunales et privées, dont la responsabilité incombe à l'État, sont également considérées. \n \nLes charges directes ont augmenté par rapport à l'exercice 2023 et au budget 2024. Il s'agit principalement des prestations de \ntiers (entreprises forestières) effectuées dans les forêts cantonales pour l'entretien et l'exploitation des bois. En corollaire à \nl'augmentation de ces coûts, les revenus relatifs à la vente des bois ont également augmenté par rapport à l'exercice 2023, mais \nrestent en dessous des prévisions budgétaires (prix de vente relativement faibles). \n \nLes coûts salariaux correspondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations. \nIls restent relativement stables. À noter qu'en 2023 ces coûts ont été influencés par la tempête survenue à La Chaux-de-Fonds. \n \n \n\nGestion nature et réseau \nécologique Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 75'545 60'100 60'666 \n\nCoûts salariaux et de structure 423'378 379'089 498'492 \n\nCoûts des services centraux 124'788 109'287 142'572 \n\nRevenus 91'182 43'100 25'025 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 532'529 505'376 676'705 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau présente les coûts et revenus en lien avec la protection de la nature et du paysage. Les charges directes \ncorrespondent au montant budgété. Les revenus sont inférieurs au budget, certaines prestations "nature" effectuées auprès de \ntiers n'ayant pas été aussi importantes que prévues. \n \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n305 \n \n\nLes coûts salariaux correspondent aux heures effectivement prestées par les collaborateurs-trices sur ce groupe de prestations \net sont supérieurs aux prévisions. Cette différence s'explique principalement par : \n \n\n• Une sous-évaluation des heures budgétées, basées sur les statistiques de l'exercice 2022 ; \n• L'engagement temporaire d'une collaboratrice pour appuyer le chef de la section. \n \n \n\nPrestations sociétales Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 214'899 270'933 199'051 \n\nCoûts des services centraux 65'332 79'170 57'655 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 280'232 350'103 256'706 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes prestations sociétales comprennent l'information donnée au public, les soutiens accordés à la fonction d'accueil et de loisirs \ndes espaces naturels et les activités liées à une meilleure valorisation de la filière bois et des services environnementaux fournis \npar la forêt. Les dépenses correspondent essentiellement aux activités des collaborateurs-trices du service si bien qu'aucune \ncharge directe ni revenu ne figurent aux comptes. \n \nLes coûts sont stables par rapport aux comptes 2023. \n \n \n\nGouvernance Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 133 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 510'369 516'321 504'986 \n\nCoûts des services centraux 154'801 150'880 143'961 \n\nRevenus 74'082 10'000 8'260 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 591'222 657'201 640'687 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes dépenses inscrites correspondent essentiellement aux prestations effectuées par les collaborateurs-trices du service dans \nle domaine de l'évaluation des dossiers (permis de construire, autorisations, appréciations de projets, etc.).  \n \nLes coûts salariaux sont restés stables. Le volume de dossiers à évaluer en 2024 est demeuré important, notamment en lien \navec le traitement des plans d'aménagement locaux (PAL). \n \n \n\nDossiers particuliers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 11'291 54'207 24'093 \n\nCoûts des services centraux 3'423 15'840 6'211 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 14'714 70'047 30'304 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit pour l'essentiel de menus travaux effectués par les équipes forestières cantonales.  \n \n  \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n306 \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SFFN 23'831 25'292 67'964 \n\nDédommagements et subventions Faune 39'995 37'500 51'887 \n\nDédommagements et subventions Forêts 46'252 146'620 -53'786 \n\nDédommagements et subventions Nature 279'463 352'900 302'931 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 389'541 562'312 368'996 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe tableau présente le solde net entre les subventions versées et reçues – hors crédits d'engagement - des différents \npartenaires.  \n \nEn 2024, de nouvelles subventions "faune" ont été versées à des organisations à but non lucratif, notamment dans le domaine \nde la sensibilisation du public à la thématique des grands prédateurs. \n \nPour la section Forêts, la principale variation avec le budget concerne les subventions reçues dans le cadre de la formation \nprofessionnelle des forestiers-bûcherons (participation aux cours interentreprises des apprenti-e-s) qui sont supérieures aux \nprévisions budgétaires. Cette variation s'explique essentiellement par une augmentation du nombre d'apprenti-e-s ainsi que par \nun nouveau mode de calcul de la subvention à recevoir en fin d'année (actif transitoire). \n \nEn ce qui concerne la section Nature, les contributions versées aux agricultrices et agriculteurs pour des mises en réseau ont \nété supérieures à l'exercice 2023 mais restent inférieures aux prévisions budgétaires.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -780 0 -874 \n\nPatrimoine financier -8'500 0 -7'800 \n\nPlus/moins-values immobilisations SFFN -304'734 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -314'014 0 -8'674 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du patrimoine financier correspondent à une rente mensuelle versée par une entreprise possédant un droit de \nsuperficie sur le terrain de l'ancienne pisciculture de Môtiers. \n \nLes "plus/moins-value immobilisations SFFN" imputées dans les comptes 2023 du service concernaient la valorisation de deux \nterrains, qui n'étaient pas inventoriés dans les comptes de l'État.  \n \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la faune, des forêts et de la nature (SFFN) \n \n\n307 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAcquisition Forêts Clôturé 9'712 0 9'712 0 0 0 0 0 0 \n\nAménagement rives, lacs et cours d'eau Clôturé 22'797 0 22'797 19'500 7'800 11'700 6'502 11'720 -5'218 \n\nConv. programme 2020-2024 section faune En cours 134'315 69'888 64'427 97'478 70'000 27'478 120'311 75'106 45'205 \n\nCP Aménagement du paysage 2020-2024 En cours 232'360 149'372 82'988 387'150 216'000 171'150 209'214 124'085 85'129 \n\nCP forêts 2020-2024 En cours 4'330'176 3'654'931 675'244 4'383'690 4'192'550 191'140 4'675'960 4'624'264 51'696 \n\nCP Nature 2020-2024 En cours 1'994'485 1'482'469 512'016 2'124'535 1'509'235 615'300 2'097'595 1'515'422 582'174 \n\nDesserte forestière 22-24 En cours 83'508 0 83'508 73'000 0 73'000 -41'146 0 -41'146 \n\nDesserte forestière VdT 2024 Clôturé 0 0 0 45'000 30'000 15'000 40'257 27'259 12'998 \n\nInvestissements forestiers En cours 66'000 66'000 0 46'000 46'000 0 46'000 46'000 0 \n\nPAC Haut Plateau du Creux du Van Clôturé 70'609 35'079 35'531 200'000 100'000 100'000 235'696 116'111 119'585 \n\n**Parcs régionaux - période 2020 -2024 En cours 0 0 0 256'000 0 256'000 274'203 0 274'203 \n\nPisciculture - système de filtration Clôturé 0 26'600 -26'600 0 16'077 -16'077 0 26'600 -26'600 \n\n*Plan climat En cours 92'898 37'159 55'739 259'000 47'000 212'000 145'663 61'098 84'566 \n\nTotal  7'036'862 5'521'498 1'515'363 7'891'353 6'234'662 1'656'691 7'810'256 6'627'664 1'182'592 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans le cadre du crédit d'engagement "Aménagement rives, lacs et cours d'eau", la Confédération a accepté en 2024 de \nsubventionner une dépense survenue en 2023. Les recettes 2024 sont dès lors supérieures aux dépenses. \n \nS'agissant de la convention-programme 2020-2024 Faune, un crédit d'engagement complémentaire de CHF 150'000 a été \noctroyé par le Conseil d'État en date du 18 septembre 2024 afin de couvrir le dépassement de coût. Ce dernier est \nessentiellement lié à une sous-estimation, lors de l'établissement du crédit d'engagement initial, des heures de travail des \ngardes-faune, rangers nécessaires à la surveillance des sites fédéraux de protection de la faune sauvage.  \n \nL'augmentation des charges et des revenus constatés en 2024 sur le crédit d'engagement relatif à la convention-programme \nForêts 2020-2024 s'explique essentiellement par l'allocation de suppléments de subventions fédérales à redistribuer dans le \ncadre du volet biodiversité de la CP Forêts et suite à la tempête du 24 juillet 2023 à La Chaux-de-Fonds.  \n \nLe crédit d'engagement "Desserte forestière 22-24" concerne des accords de prestations conclus avec des propriétaires \nforestiers pour le subventionnement de dessertes dans leurs forêts. Les travaux prévus n'ayant pas été réalisés par certains \npropriétaires, des remboursements partiels de subventions ont été encaissés. \n \nLes dépenses 2024 relatives au crédit d'engagement "PAC Haut Plateau du Creux du Van" ont été supérieures à celles \nbudgétées. En effet, certains travaux ont été plus importants que prévu en lien avec la configuration particulière du terrain. \n \nDans le cadre de la convention-programme "Parcs régionaux - 2020-2024", certains coûts non éligibles ont été mis à charge de \nla Confédération par le canton porteur. Il est probable que le canton de Neuchâtel soit mis à contribution à hauteur de sa quote-\npart pour une rétrocession à la Confédération. Un montant de CHF 17'500 a ainsi été provisionné lors du bouclement des \ncomptes 2024. \n \nPour le crédit d'engagement portant sur le plan climat, le report à 2025 des versements de subventions pour la mesure \n"encourager les maîtres d'ouvrage à construire en bois" explique la différence entre les dépenses budgétées et les comptes.  \n \nÀ noter que les crédits d'engagement liés aux conventions-programmes 2020-2024 concernant l'aménagement du paysage, les \nforêts et la nature ne sont pas clôturés dans le tableau ci-dessus. Une prolongation sur l'exercice 2025 a en effet été octroyée \npar la Confédération. \n \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n308 \n \n\n Service de l'agriculture (SAGR) \n\nMissions principales \n \n\nDans le cadre des missions légales et des ressources qui lui sont confiées ainsi que sur la base du programme de législature \net de sa feuille de route, le service veille à assurer de manière optimale :  \n \n\n• l’application et l'exécution, au niveau cantonal, de la politique agricole fédérale (paiements directs, améliorations \nstructurelles, droit foncier rural, bail à ferme agricole et viticulture) ainsi que l’exécution qui lui est délégué pour le domaine \nagricole par la réglementation cantonale (protection des eaux, application des produits phytosanitaires) ; \n\n• la mise en œuvre de la politique agricole cantonale dans les domaines de la promotion de l'agriculture et des produits \nagricoles et viticoles, des mesures sociales d'accompagnement, de la vulgarisation et des améliorations structurelles \n(améliorations foncières et constructions rurales) ; \n\n• l’accompagnement et le soutien au secteur agricole pour qu'il puisse garantir une production et un approvisionnement sûrs \net compétitifs, utiliser avec efficience les ressources naturelles et encourager une consommation durable, renforcer la vitalité \net l'attractivité de l'espace rural, ainsi qu'encourager l'innovation et l'esprit d'entreprise dans l'agriculture ; \n\n• la gestion et l'administration d’Evologia, pôle de développement du secteur primaire voué à la formation et à la sensibilisation \nà la terre et à la nature. En particulier, ses missions relèvent de la réinsertion des personnes en difficultés sur le plan social, \nde l'emploi et de la santé (AI) ; de l'organisation de manifestations dans le domaine culturel (musique, théâtre, créations \nornementales) et populaire ; \n\n• l'intendance complète du site d’Evologia à Cernier (entretien des bâtiments du site et des viabilités, gestion des biens \nimmobiliers) et la formation des apprenti-es ; \n\n• la mise en œuvre du plan phytosanitaire cantonal et du plan climat pour les aspects agricoles. \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nSur le plan fédéral, la politique agricole 2024 a été principalement marquée par la révolte paysanne demandant une simplification \ndu système et la revalorisation des prix des produits agricoles dans un contexte de coûts de production en hausse ainsi que la \nconstante pression politique sur le budget agricole au niveau fédéral dans le cadre du frein à l’endettement. Même si les mesures \nde simplification doivent émaner d’abord de l’Office fédéral de l’agriculture (OFAG), les services cantonaux sont également \nappelés à trouver des processus et contrôles adaptés aux réalités de la filière. D’autre part, les mesures d’économies fédérales \nsuscitent souvent une compensation financière au niveau cantonal. La réflexion vers une véritable politique alimentaire et \ndurable à l’horizon 2030 au niveau fédéral a commencé, mais reste encore une ambition difficile à atteindre. \n \nLes exigences écologiques sur l’agriculture se maintiennent malgré le rejet de plusieurs initiatives populaires radicales ces \ndernières années. Ce sont notamment le plan d’action national et l’initiative parlementaire 19.475 visant à réduire le risque de \nl’utilisation des pesticides à l’horizon 2027 qui déploient maintenant leurs effets contraignants sur l’agriculture. \n \nLa politique agricole cantonale est largement calquée sur celle de la Confédération, mais le canton s’est également doté d’un \nplan phytosanitaire et biocides en 2021 ainsi que d’un plan climat en 2023 avec un nombre conséquent de mesures agricoles à \nmettre en œuvre. D’autre part, le Grand Conseil a voté des crédits d’engagement pour le soutien à la modernisation des \nfromageries en 2021 et pour le soutien aux constructions rurales et améliorations foncières en 2024. Ces projets indispensables \npour l’agriculture neuchâteloise sont très attendus par le secteur, mais mobilisent des ressources importantes au service. \n \nLe départ à la retraite du chef de service en 2024 a engendré diverses réflexions organisationnelles surtout concernant l’avenir \net le statut d’Evologia. Le Conseil d’État a choisi l’option du statut quo+ par la création d’un office « Evologia » à rattacher au \nSAGR qui garde la haute surveillance et qui sera appuyé dans ses tâches par un organe stratégique consultatif constitué des \npartenaires importants d’Evologia. \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nDirection \n\nLe successeur de M. Pierre-Ivan Guyot a été désigné à la tête du service en la personne de M. Johannes Rösti, ancien chef de \nl’office de la viticulture et de l’agroécologie. Ce choix a permis d’assurer une certaine continuité dans la gestion du service. \nNéanmoins, un accent particulier a été rapidement mis sur la mise en œuvre du plan climat cantonal par une nouvelle fonction \nde chargée de mission à 60%. Du côté d’Evologia, la nouvelle direction bicéphale chargée des tâches opérationnelles a pu \nprendre davantage d’autonomie donnant la possibilité à la direction du SAGR de consolider les activités du site et de se \nconcentrer sur les affaires agricoles. \n \nAu printemps 2024, un cinquième rapport sur la situation de l’agriculture et de la viticulture a retracé les évolutions économiques, \nstructurelles et la durabilité de cette branche de l’économie neuchâteloise et a exposé les fondements de son avenir. Ce rapport \na été accompagné d’une demande de crédit de CHF 28,5 millions, dont CHF 14,5 millions à la charge du canton, destinés aux \naméliorations structurelles permettant la bonne évolution de l’agriculture du canton. \n \nLa direction du SAGR traite également les dossiers droit foncier rural (LDFR) et de bail à ferme agricole (LBFA). La commission \nfoncière agricole (CFA) a produit 96 décisions dans le cadre de la LDFR et 69 attestations de charge maximale. La direction du \nSAGR a, en outre, rendu 13 préavis relatifs aux baux à ferme agricoles. \n \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n309 \n \n\nLe chef du service de l’agriculture est membre du conseil de gestion de CASEi, organisme intercantonal (FR, BE, NE) de conseil \nen économie laitière. Le conseiller rattaché au SAGR a effectué de nombreuses visites de fromageries en veillant tout \nparticulièrement à la qualité du Gruyère AOP neuchâtelois. \n \nAméliorations structurelles \n\nLe secteur constructions rurales de l’office a poursuivi en 2024 son soutien financier en présentant 14 dossiers de \nsubventionnement sur le plan cantonal (12 bâtiments d’exploitation, 1 installation pour objectifs environnementaux et 1 \ninstallation pour la commercialisation de produits régionaux). En outre, 42 crédits d’investissement et 1 aide aux exploitations \n(prêts fédéraux sans intérêt) ont été accordés dans le cadre de reprise de domaines agricoles, construction de maisons \nd’habitation, construction de bâtiments d’exploitation, installations pour la transformation, le stockage et la commercialisation de \nproduits régionaux, locaux pour les poissons du pays et la pisciculture, installations photovoltaïques, achat de machines et de \nvéhicules en commun et conversion de dettes. \n \nL'office, qui examine également les demandes de prise en charge des intérêts par le fonds cantonal d'aménagement du territoire \npour l'acquisition de terres agricoles à des prix non spéculatifs, a procédé au paiement d’intérêts bancaires pour 69 prêts en \ncours à fin 2024. Six demandes enregistrées durant l’année ont également fait l’objet d’un arrêté du Conseil d’État. \n \nL’office continue d’assurer la gérance des entreprises et immeubles agricoles de l’État avec en 2024 un accord de principe du \nConseil d’État sur l’avenir des domaines agricoles au patrimoine financier de l’État. \n \nLe projet de développement régional (PDR) du Val-de-Ruz a poursuivi sa phase de réalisation : plateforme de distribution de \nproduits régionaux, fin des travaux de construction de tunnels et de pose de tuyaux d’irrigation pour le projet de maraîchage, fin \ndes travaux de construction d’une étable pour l’élevage de veaux sous leurs mères, fin des travaux d’aménagement du local \npour le pressage et la commercialisation d’huile de colza, travaux d’équipement pour la fromagerie, travaux pour l’atelier pour \nla viande séchée, travaux pour la diversification des activités de meunerie, travaux pour la production de l'activité horticole bio, \nainsi que travaux de réhabilitation du four à pain. Les études se poursuivent pour un deuxième PDR dans notre canton, dans la \nvallée de La Sagne et des Ponts-de-Martel : la phase de documentation fait l’objet d’un soutien financier du canton et de la \nConfédération. \n \nPour le syndicat d'améliorations foncières (SAF) du site marécageux de la vallée de La Brévine, le projet est toujours en attente \ndu résultat des études menées en lien avec la protection des eaux du puits de La Brévine. Pour les autres syndicats, l’activité a \nété fortement réduite en raison de l’occupation des collaborateurs de l’office sur les très nombreux dossiers de drainage. \n \nDes réfections de chemins d’accès de fermes ont été soutenues à La Brévine, au Cerneux-Péquignot, à La Chaux-de-Fonds, à \nCornaux, aux Ponts-de-Martel et à Rochefort. Des projets d’adduction d’eau (remplacement de conduites d’eau potable \ndesservant des bâtiments agricoles, construction de citernes, aménagement d’un nouvel étang pour récolter les eaux pluviales) \nont été soutenus au Cerneux-Péquignot, à La Chaux-de-Fonds, à La Grande Béroche, à La Sagne, aux Ponts-de-Martel, au \nVal-de-Ruz et au Val-de-Travers. Aux Ponts-de-Martel et au Val-de-Ruz, un soutien financier a également été accordé aux \ncommunes pour des réfections et curages de drainages. \n \nEn lien avec le plan phytosanitaire cantonal, des soutiens pour des places de lavage/remplissage se poursuivent au rythme des \nprojets qui nous sont présentés. Nouveauté cette année, la plantation de cépages résistants a été soutenue à Saint-Blaise. \n \nAu Val-de-Ruz principalement, mais aussi dans l’Entre-deux-Lacs et au Val-de-Travers, le secteur améliorations foncières de \nl’office a apporté son soutien technique pour plus de 122 projets de réfections et curages de drainages, soit plus du double que \nl’année précédente, conséquence aussi d’une année 2024 très pluvieuse. Le cadastre des drainages peut ainsi être mis à jour \ncontinuellement. \n \nPaiements directs \n\nL'office des paiements directs est chargé de l’octroi des paiements directs, des contributions d’estivage, des contributions à la \nculture des champs et des contributions pour la promotion de la biodiversité et la protection de la nature, en application de \ndifférentes ordonnances fédérales. Il tient le secrétariat de la commission de reconnaissance des exploitations agricoles (la \nreconnaissance est une condition pour l'obtention des paiements directs, d'aides fédérales et cantonales), le registre des \nexploitations agricoles et assure la coordination cantonale pour la banque de données sur les détenteurs et le trafic des animaux \n(BDTA).  \n  \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n310 \n \n\nPaiements directs versés en 2024 \n\nTypes de contributions Montants en CHF \nContributions à la sécurité de l'approvisionnement (base, conditions difficiles, terres ouvertes, \ncultures pérennes) / 651 bénéficiaires \n\n31'874'075,65 \n\nContributions au paysage cultivé (paysage ouvert, pentes, mise à l’alpage, estivage) bénéficiaires 13’406’372,55 \nContributions à la biodiversité (QI, QII, réseau, estivage) 7'924'120,00 \nContributions aux systèmes de production (agri. biologique, extenso, SST/SRPA/MAP, PLVH) et à \nl'utilisation efficiente des ressources (diminution des émissions et des phytosanitaires, préservation \ndu sol) \n\n18'871'263,10 \n\nContributions à la qualité du paysage (SAU et estivage) 4'654'944,30 \nContributions à des cultures particulières (oléagineux, betteraves, etc.), supplément pour les céréales \net in situ \n\n1'197'085,85 \n\nContributions à la transition  2'047'462,90 \nTotal contributions 2024 / 651 bénéficiaires SAU et 149 estivages 79'975'324,35 \nTotal contributions 2023 / 656 bénéficiaires et 149 estivages 79'148’579,25 \n\nNB : ces chiffres bruts ne tiennent pas compte des déductions administratives \n \nPour les contributions aux réseaux écologiques et pour la qualité du paysage, la Confédération exige une participation cantonale \nde 10%, soit une charge de CHF 783'269,45. Le 40% de la participation cantonale à la contribution à la qualité du paysage a \nété facturé aux communes, en fonction du domicile fiscal des bénéficiaires, à l’exception des estivages (mesure introduite en \n2019). Les 128 exploitations en agriculture biologique représentent désormais 19,70% des exploitations, mais le respect des \nrègles PER reste une condition de base pour l’obtention de paiements directs. \n \nContributions cantonales en faveur de l'élevage de bétail de rente : le marché de bétail de boucherie des Ponts-de-Martel fait \npartie d'un réseau de marchés surveillés en Suisse qui contribue à la régulation du marché du gros bétail de boucherie et à la \ntransparence des prix. En 2024, 2'350 bêtes ont été commercialisées sur le marché des Ponts-de-Martel (-337 par rapport à \n2023) par 175 agriculteurs (-25), avec une fréquentation moyenne de 98 bêtes (-14). À noter qu’aucun marché n’a été annulé, \nles 24 prévus ont eu lieu avec succès. \n \nViticulture et agroécologie \n\nOrganisation de l’office \n\nL’année 2024 a été marquée par le remplacement, à la tête de l’office, de M. Johannes Roesti, désormais chef du service de \nl’agriculture, par M. Rémy Alain Reymond au mois de mai 2024. M. Roesti est resté en appui afin d’assurer la bonne marche de \nl’office et de garantir le bon déroulement des affaires courantes lors des premiers mois de la prise de fonction de M. Reymond. \nDe même, le poste de collaboratrice scientifique à 60% concernant la vulgarisation viticole et le suivi de la surveillance des \norganismes de quarantaine a été repourvu par Mme Cécile Lambert, en juin 2024, suite au départ de Mme Charlène Contesse. \nLa sollicitation, toujours croissante, du service d’analyse qu’offre le laboratoire cantonal ainsi que le non-remplacement d’un des \ndeux postes d’apprenti, suite aux désistements successifs des postulants sélectionnés, a mis ce dernier en difficulté afin de \nrespecter les délais et a occasionné un certain nombre d’heures supplémentaires. Par chance, cela a coïncidé avec l’acquisition \nd’un nouvel appareil d’analyse de type IRTF, ce qui a néanmoins permis d’effectuer les mêmes analyses plus rapidement, \npalliant partiellement le manque d’effectif. Il est important de rappeler qu’à l’horizon juillet 2025, le départ à la retraite du \nresponsable de laboratoire et de la cave, M. Yves Dothaux, constituera un moment charnière lors de la restructuration de cette \nactivité. Une gestion ad intérim pourra être effectuée pour les activités du laboratoire et de l’encavage de l’État avec les \nprésences de Mme Lambert et M. Reymond qui sont tous deux au bénéfice d’un titre d’œnologue. Il est également convenu de \nrecruter deux apprentis, ou un apprenti et un stagiaire pour l’été 2025. \n \nOrganismes de quarantaine  \n\nLa surveillance des organismes, particulièrement nuisibles pour les cultures et imposée par la Confédération, est une tâche \nprioritaire pour l’office et s’est effectuée sans encombre en 2024. Seul organisme dont la présence a été confirmée cette année \nencore dans les cantons limitrophes proches de la frontière cantonale, la chrysomèle du maïs a nécessité la reconduite d’un \npérimètre de lutte en 2025 proche de celui qui a été instauré cette année. Toutefois, aucune capture du ravageur n’a été relevée \nsur le territoire cantonal cette année-ci, laissant présager que les mesures obligatoires de rotation des cultures de maïs, mises \nen place pour 2024, ont porté leur fruit. Il est à relever également que sur l’ensemble des agriculteurs ayant replanté du maïs, \nseuls trois n’avaient pas respecté le principe de rotation des cultures avant de modifier leur assolement. Compte tenu de la \nproximité de la chrysomèle, la reconduite d’un périmètre de lutte obligatoire, certes plus restreint qu’en 2024, a été ordonnée. \nDès lors, il sera à nouveau interdit de planter du maïs sur les mêmes parcelles qu’en 2024 dans la majeure partie du Val-de-\nRuz. Les 12 autres organismes de quarantaine qui ont fait l’objet d’une surveillance cantonale en 2024 n’ont pas été observés \nsur le canton. Il en va de même pour le canton de Fribourg où l’office phytosanitaire neuchâtelois est désormais responsable de \nla surveillance des organismes : Scaphoïdeus titanus, Xylela fastidiosa et flavescence dorée. Parmi les organismes le plus \nsusceptible d’apparaître sur le canton en 2025, Popilla japonica semble être à la fois le plus probable et le plus nuisible. Dans \nce cas il est important d’anticiper, conjointement avec l’ORCCAN, la mise en place de la détection de foyers de l’organisme. \n \nExécution de la réglementation viticole \n\nLe canton de Neuchâtel a pu effectuer sa quatrième saison de recensement du cadastre viticole, du contrôle de la vendange et \ndes stocks, sans encombre, avec le système intercantonal VV20 (VD, GE, NE, JU). 12 inspections de l’autocontrôle basées sur \nle risque ont été effectuées directement par l’office cette année. Aucun manquement d’importance n’a été relevé. Dans le cadre \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n311 \n \n\nde la distance de construction à la vigne, l’office a préavisé 95 demandes de sanction représentant une augmentation de 3% \npar rapport à 2022. \n \nVulgarisation et conseils vitivinicoles \nL’office maintient son objectif de devenir le centre de compétence de référence du conseil et de la vulgarisation pour la région \ndes Trois-Lacs. Les retours continuent d’être positifs et le programme sera répété en 2024. Le nouvel appareil d’analyse IRTF \na permis d’effectuer un plus grand nombre d’analyses dans les mêmes délais lors du suivi des maturités, particulièrement dans \nle canton de Fribourg (région de Cheyres, dorénavant suivie). Lors de ce millésime difficile et éprouvant, l’équipe de la station \ns’est particulièrement tenue disponible pour répondre par mail ou téléphone aux multiples demandes d’exploitants en détresse, \nce qui a particulièrement été apprécié. L’office a rédigé 23 bulletins de conseils et organisé plusieurs formations appréciées tant \nen français qu’en allemand dans les trois cantons. Cela a eu pour effet d’augmenter la sollicitation du laboratoire et donc du \nnombre de clients. \n \nProtection phytosanitaire grandes cultures \n\nLa météo très humide de 2024 a fortement sollicité l’office qui a continuellement soutenu les exploitants dans la production en \ngrandes cultures et en herbages en effectuant du conseil ciblé, basé sur des observations cantonales et nationales. De même, \nl’office a largement collaboré et échangé sur l’évolution de la situation avec ses homologues romands et a participé activement \naux journées de formations de la CNAV dont il a rédigé des bulletins. Dans les herbages, des essais ont été mis en place pour \ntenter de trouver un moyen de lutte contre le Bunia d’orient (plante invasive). \nCette année, les analyses de conformité phytosanitaire effectuées sur les végétaux (mandats imposés aux cantons par la \nConfédération) n’ont pas montré de manquement à la législation. Ainsi, sur les sept échantillons prélevés, quatre en production \nbiologique et trois en conventionnel, tous se sont montrés conformes. L’office a participé au contrôle des pulvérisateurs, a piloté, \npour la dernière année autorisée, le système de subvention pour les acquisitions de pulvérisateurs de nouvelle génération et a \nveillé à la bonne application des produits phytosanitaires. Le règlement départemental pour le subventionnement des traitements \nviticoles aériens par drones a été reconduit avec succès pour sa deuxième année consécutive et a vu les surfaces inscrites et \nsubventionnées légèrement augmenter en 2024. Ces subventions ont permis une nouvelle fois de remplacer totalement les \ntraitements aériens par hélicoptère. \n \nEncavage de l’État \n\n2024 a vu l’Encavage de l’État de Neuchâtel remporter le prix ambassadeur de la sélection des vins neuchâtelois, couronnant \nla carrière du responsable de la cave et du laboratoire, M. Yves Dothaux, un an avant de prendre sa retraite. Il s’en est fallu de \npeu que l’Encavage de l’État ne réalise le doublé avec le titre de la « Gerle d’Or » en terminant à une heureuse et anonyme \ndeuxième place, confirmant dans une relative confidentialité le maintien de la qualité des vins élaborés à la station. Profitant de \ncette occasion pour justifier une augmentation du prix de vente, l’office entend compenser les effets de l’inflation sur la rentabilité \nde ces produits de qualité en consolidant leurs marges de la sorte. L’année viticole 2024 fut un millésime difficile avec, au final, \nune qualité sanitaire plutôt médiocre dans les cépages sensibles, des taux de sucre discrets et des maturités phénoliques peu \nabouties. Les stocks en suffisance des produits traditionnels ont permis de faire l’impasse sur un certain volume de vins qui \nauraient pâti de la comparaison avec les millésimes précédents en vendant une partie de la vendange aux acteurs vinicoles \nlocaux. Cette année particulièrement difficile aura nécessité des soins extraordinaires à la vigne qui se sont répercutés sur les \ncoûts déjà en augmentation de par l’inflation, remettant en question le système de calcul de financement qui prévaut \nactuellement. \n \nEvologia \n\nRéinsertion sociale et professionnelle \n\nContre toute attente, le taux de remplissage de la mesure a été largement atteint et nous n’avons eu aucune peine à accueillir \ndes bénéficiaires tout au long de l’année, même en période estivale. Le mandat de prestations avec le service de l’action sociale \n(SASO) portait sur un total de 27 places, réparties comme suit : 25 places pour le service de l’action sociale et 2 places pour le \nservice des migrations. Dans le cadre de ce quota, le service de l’emploi peut placer des assuré-es afin de déterminer les soft \nskills. 105 personnes ont été placées en 2024 dans le cadre du programme d’insertion socioprofessionnelle. Un suivi \npersonnalisé est mis en place pour chaque bénéficiaire. En outre, divers soutiens sont dispensés in situ en collaboration avec \nle Centre pédagogique de Malvilliers. La certification IN-Qualis a été reconduite pour une nouvelle période de trois ans. \n \nLe partenariat avec l’office de l’assurance-invalidité du canton de Neuchâtel (OAI-NE) a été confirmé pour l’année 2024 avec un \nfocus sur les jeunes en collaboration avec le Centre neuchâtelois de psychiatrie et les mesures de réadaptation en particulier \nen lien avec les burn-out professionnels. 20 à 25 assurés sont placés en permanence dans les différents ateliers. Un maître \nsocioprofessionnel a vu son taux passé de 80% à 100% et un accompagnant socioprofessionnel à 80% a aussi pu être engagé \nau terme de sa reconversion professionnelle. Ce secteur a pu compter également sur une éducatrice sociale ES et assistante \nsociales HES en reconversion professionnelle. Cette dernière personne a réussi son bachelor et reste encore pour l’année 2025 \nen soutien au secteur OAI. La collaboration avec l’école obligatoire de la Ville de La Chaux-de-Fonds dans le cadre du projet \nOASIS Pro s’est poursuivie. Le placement de mineur-es dans le cadre de prestations personnelles s’est accentué tant avec \nl’office de protection de l’enfant que le Tribunal pénal des mineurs. \n \nProgrammation culturelle \n\nCe volet de l’activité d’Evologia est essentiel et participe au rayonnement du Val-de-Ruz et du canton. Il s’agit principalement \ndes Jardins Extraordinaires, de l’estivage et de Fête La Terre. Les Jardins Musicaux et le Festival Poésie en arrosoir ont accueilli \nplusieurs dizaines de milliers de personnes. La Grange aux Concerts a également repris vie et plusieurs manifestations et \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n312 \n \n\nconcerts s’y sont déroulés tout au long de l’année. Toutes ces manifestations ne pourraient voir le jour sans un large soutien \nlogistique d’Evologia et de ses collaboratrices et collaborateurs. \n \nAnimations pédagogiques : en collaboration avec Parc Chasseral, nous nous partageons une collaboratrice scientifique qui a \ndéveloppé des parcours et animations pour les écoles et entreprises sur le site. Malgré une diminution des subventions de la \nConfédération, la collaboration avec Parc Chasseral sera maintenue en 2025, mais sans le bureau décentralisé à Evologia. \n \n  \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n313 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 81'977'476 82'894'250 82'719'919 -174'331 -0.2% +742'443 +0.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 970'253 1'195'500 985'512 -209'988 -17.6% +15'258 +1.6% \n43  Revenus divers 290'166 298'750 346'993 +48'243 +16.1% +56'827 +19.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 1'022'358 1'267'600 1'180'210 -87'390 -6.9% +157'851 +15.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 79'000'550 79'500'000 79'540'559 +40'559 +0.1% +540'010 +0.7% \n\n49  Imputations internes 694'150 632'400 666'646 +34'246 +5.4% -27'504 -4.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 91'055'966 92'721'079 92'154'252 -566'827 -0.6% +1'098'286 +1.2% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'432'680 4'578'811 4'508'322 -70'489 -1.5% +75'642 +1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'840'832 1'938'450 2'037'635 +99'185 +5.1% +196'803 +10.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 48'467 83'571 66'039 -17'532 -21.0% +17'572 +36.3% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 4'470'210 5'002'395 4'360'131 -642'264 -12.8% -110'078 -2.5% \n\n37  Subventions redistribuées 79'000'550 79'500'000 79'540'559 +40'559 +0.1% +540'010 +0.7% \n\n39  Imputations internes 1'263'229 1'617'852 1'641'566 +23'714 +1.5% +378'337 +30.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -9'078'490 -9'826'829 -9'434'333 +392'496 +4.0% -355'843 -3.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 598'255 619'550 592'728 -26'822 -4.3% -5'527 -0.9% \n\n34  Charges financières 6'458 0 3'698 +3'698 -- -2'761 -42.7% \n\nRésultat de financement 591'797 619'550 589'030 -30'520 -4.9% -2'766 -0.5% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -8'486'694 -9'207'279 -8'845'303 +361'976 +3.9% -358'610 -4.2% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -8'486'694 -9'207'279 -8'845'303 +361'976 +3.9% -358'610 -4.2% \n \n\n \nCommentaires \n\nS’agissant des revenus d’exploitation, l'écart défavorable dans le groupe 42 "Taxes" correspond principalement au transfert des \nrecettes liées aux cours caristes dans les revenus de transfert (CHF -127'000), à une baisse des prestations fournies pour des \ntravaux de remaniement parcellaire (CHF -40'000) ainsi qu'aux recettes liées aux ventes de vins et du restaurant (CHF -50'000). \nQuant au groupe 43 "Revenus divers", la variation correspond à la mise en stock du vin en vrac et en bouteilles de la station \nviticole (CHF +48'000). Au niveau du groupe 46 "Revenus de transfert", la diminution enregistrée (malgré le transfert \nsusmentionné des recettes liées aux cours caristes) est essentiellement due à la mesure du plan climat R15 "Élaborer un projet \nen faveur des circuits-courts dans la restauration collective" dont la mise en œuvre a été décalée (CHF -250'000). Quant aux \nsubventions à redistribuer/ redistribuées (groupes 37/47), qui représentent les contributions fédérales en faveur des exploitants \nagricoles, elles restent stables. Enfin, l’écart favorable du groupe 49 "Imputations internes" correspond à une augmentation des \nventes de vin et des recettes du restaurant pour les services de l’administration cantonale. \n \nConcernant les charges d’exploitation, le groupe 30 "Charges de personnel" est stable alors que le groupe 31 "Biens, services \net autres charges d’exploitation" a connu une augmentation des dépenses due à différents travaux urgents de maintenance non \nprévus initialement ainsi qu'à un remboursement de subventions à l’OFAG suite à la résolution d'un dossier de recours en \nsuspens depuis plusieurs années. Quant au groupe 36 "Charges de transfert", la baisse est principalement due aux mesures \ndu plan climat qui ont démarré tardivement ou qui ont été reportées (CHF -480'000) ainsi qu’aux charges d’amortissement des \nsubventions à l’investissement (CHF -112'000).  \n \nAu niveau du résultat de financement, l’écart défavorable s'explique par une diminution des locations encaissées pour les locaux \ndu site d'Evologia durant l'année. \n  \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n314 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nDroit agricole Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 169'423 182'660 193'623 \n\nCoûts des services centraux 117'278 154'088 154'036 \n\nRevenus 48'260 50'000 33'630 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 238'441 286'747 314'029 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. Les revenus (émoluments perçus) \nn'ont pas atteint le montant prévu au budget en raison d'une baisse des demandes. \n \n \n\nAméliorations structurelles Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 87'085 82'700 104'978 \n\nCoûts salariaux et de structure 915'876 962'175 865'848 \n\nCoûts des services centraux 242'666 316'099 315'997 \n\nRevenus 377'088 381'500 351'621 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 868'540 979'474 935'202 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes est notamment due à des travaux à l'Abbaye à Bevaix. Les coûts salariaux et de structure \nsont inférieurs au budget en raison de charges d'amortissement moindres sur les subventions d'investissement et de l'affectation \ndes coûts salariaux de la responsable des crédits dans un autre centre de coût. Les revenus concernent les prestations de \nl'office des améliorations structurelles dans le cadre des remaniements parcellaires et du suivi des travaux de drainages, ainsi \nque l'encaissement des fermages des domaines agricoles qui ont été inférieurs à l'estimation prévue au budget. \n \n \n\nPaiements directs Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 3'844 12'000 195'749 \n\nCoûts salariaux et de structure 725'500 766'553 766'008 \n\nCoûts des services centraux 242'666 316'099 315'997 \n\nRevenus 15'241 13'000 11'550 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 956'770 1'081'652 1'266'204 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure ainsi que les coûts des services centraux sont stables. La variation des charges directes est \ndue à un remboursement de subventions à l’OFAG suite à la résolution d'un dossier de recours en suspens depuis plusieurs \nannées. Quant aux revenus, ils varient en fonction des prestations fournies. \n \n \n\nViticulture et agroécologie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 589'024 600'400 588'117 \n\nCoûts salariaux et de structure 873'578 1'004'333 882'545 \n\nCoûts des services centraux 245'560 319'017 318'915 \n\nRevenus 911'246 908'850 963'433 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 796'916 1'014'900 826'144 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont inférieurs au budget suite au rattachement d'un poste à 60% à la direction du SAGR. \nQuant aux revenus, ils sont plus élevés que budgété en raison des ventes de raisin et d'une augmentation du stock des vins de \nl'Encavage de l'État. \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n315 \n \n\nEvologia - Réinsertion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'073'109 1'076'000 1'111'747 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'734'200 1'741'169 1'772'279 \n\nCoûts des services centraux 323'723 413'944 413'816 \n\nRevenus 1'914'969 2'098'450 2'093'673 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'216'063 1'132'662 1'204'170 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des charges directes est notamment due à des réparations importantes et non-planifiables dans les différents \nbâtiments du site gérés par Evologia. Quant aux revenus, la forte augmentation entre 2023 et 2024 est due principalement au \nmandat de prestations avec l'assurance invalidité du canton de Neuchâtel. \n \n \n\nConsultation fromagère Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 14'450 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 154'051 153'414 162'768 \n\nCoûts des services centraux 59'653 78'034 78'009 \n\nRevenus 129'885 120'000 135'445 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 98'269 111'448 105'332 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'augmentation des coûts salariaux et de structure (qui représentent le salaire de notre consultant en matière d'économie laitière) \nest en corrélation avec les revenus. S'agissant des coûts des services centraux, ces derniers sont stables et n'appellent pas de \ncommentaire particulier.  \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SAGR 2'863'003 2'871'895 2'759'303 \n\nContribution qualité paysage 288'737 288'000 287'636 \n\nContrôle agricole 190'000 190'000 190'000 \n\nPromo. éco. laitière & prod. bovine 169'921 183'000 172'688 \n\nPromotion de l'agriculture et du terroir 351'900 356'000 340'920 \n\nSubv. accordées aux entreprises privées 8'049 20'000 11'615 \n\nVulgarisation et formation 401'488 401'500 401'488 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 4'273'097 4'310'395 4'163'650 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont stables et conformes aux prévisions budgétaires. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -1'381 0 -1'987 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'381 0 -1'987 \n \n\n \n\nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l'agriculture (SAGR) \n \n\n316 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAppareil d'analyse des vins IRTF En cours 0 0 0 0 0 0 54'050 0 54'050 \n\nAssain. énergétique bâtiments Aurore 6 Clôturé 127'968 0 127'968 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement de fromageries En cours 0 0 0 2'374'000 1'223'000 1'151'000 397'000 209'000 188'000 \n\nAssainissement fermes et terrains 2023 Clôturé 73'178 0 73'178 0 0 0 0 0 0 \n\nAssainissement fermes et terrains 2024 Clôturé 0 0 0 130'000 0 130'000 0 0 0 \n\nAssainissement villa Aurore 1 Clôturé 279'378 0 279'378 0 0 0 0 0 0 \n\nBraisière de la cuisine d'Evologia Clôturé 0 0 0 0 0 0 29'958 0 29'958 \n\nExploitations paysannes En cours 10'859'680 9'095'236 1'764'444 8'350'000 8'350'000 0 11'152'875 8'601'096 2'551'779 \n\nGerbeur électrique pour station viticole Clôturé 11'471 0 11'471 0 0 0 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 39'865 0 39'865 540'000 250'000 290'000 34'457 1'898 32'559 \n\nPlan phyto - Drones Clôturé 0 0 0 20'000 0 20'000 0 0 0 \n\nPlan phyto - Stations agrométéo En cours 0 0 0 10'000 0 10'000 13'156 0 13'156 \n\nProjet de dévelop.régional du Val-de-Ruz En cours 590'000 375'000 215'000 675'000 375'000 300'000 675'000 375'000 300'000 \n\nRemises en état agricoles Cressier 2021 En cours 0 0 0 0 0 0 21'000 6'000 15'000 \n\nSubv. constructions rurales (8.7.24) En cours 0 0 0 2'000'000 1'000'000 1'000'000 125'600 62'800 62'800 \n\nSubvention plans de gestion intégrée En cours 11'671 0 11'671 6'000 0 6'000 8'274 0 8'274 \n\nSubventions constructions rurales 2015 Clôturé 14'600 14'600 0 0 0 0 0 0 0 \n\nSubventions constructions rurales 2020 En cours 3'525'930 1'770'170 1'755'760 3'000'000 1'500'000 1'500'000 2'241'450 1'126'075 1'115'375 \n\nToiture & introduction eau Abbaye Bevaix Clôturé 0 0 0 0 0 0 45'410 0 45'410 \n\nTravaux améliorations foncières 2001 En cours 0 0 0 160'000 80'000 80'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2007 En cours 0 0 0 40'000 20'000 20'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2010 En cours 0 0 0 150'000 100'000 50'000 0 0 0 \n\nTravaux améliorations foncières 2015 En cours 0 0 0 1'300'000 600'000 700'000 36'210 0 36'210 \n\nTravaux améliorations foncières 2020 En cours 1'146'360 538'010 608'350 2'200'000 1'000'000 1'200'000 875'795 351'315 524'480 \n\nTravaux améliorations foncières (8.7.24) En cours 0 0 0 500'000 250'000 250'000 2'106 0 2'106 \n\nTravaux remises en état agricoles VdR Clôturé 102'106 84'000 18'106 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  16'782'208 11'877'016 4'905'192 21'455'000 14'748'000 6'707'000 15'712'341 10'733'184 4'979'157 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Appareil d’analyse des vins IRTF : le remplacement de l’appareil d’analyse a été effectué en 2024 avec un dépassement \nde crédit qui a été intégralement compensé.  \n\n• Assainissement de fromageries : suite aux retards pris dans la mise en œuvre des projets, les subventions prévues au \nbudget n'ont pas encore pu être versées en totalité. \n\n• Exploitations paysannes (prêts) : la suppression du plafonnement des montants qui peuvent être alloués par la \nConfédération a engendré une forte augmentation des versements. De plus, la variation du fonds de roulement qui dépend \ndes demandes financières déposées tout au long de l'année est difficile à estimer. \n\n• Plans climat et phytosanitaires : le versement des subventions ont pris du retard en raison du report de la mise en œuvre \nde certaines mesures. \n\n• Subventions constructions rurales : le montant des subventions accordées a suivi la ligne budgétaire en 2024, mis à part \npour le crédit accordé en 2024 dont la mise en œuvre a été retardée. \n\n• Travaux d'améliorations foncières : ils ont avancé moins vite que prévu, notamment ceux liés aux extensions des réseaux \nd'adduction d'eau. Ces projets nécessitent une importante coordination préalable et les phases de réalisation sont aussi \ntributaires de l'octroi des crédits de réalisation par les communes concernées.  \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n317 \n \n\n Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n\nMissions principales \n \n\nLes missions principales du service de la consommation et des affaires vétérinaires sont les suivantes : \n \nProtection des consommateurs dans les domaines suivants : \n\n• Sécurité alimentaire ; \n• Eaux de baignade ; \n• Vérification des poids et mesures ; \n• Lutte contre les zoonoses ; \n• Police du commerce ; \n• Produits du tabac ;  \n• La protection des consommateurs se concentre sur la lutte contre les risques pour la santé, contre la fraude et la tromperie \n\net pour une information adéquate. \n \nProtection des animaux dans les domaines suivants : \n\n• Santé animale ; \n• Bien-être des animaux. \n \nProtection contre la gestion déloyale dans les domaines suivants : \n\n• Commerce de denrées alimentaires et d'objets usuels ; \n• Police du commerce ; \n• Métrologie. \n \nPerception de redevances dans le domaine suivant : \n\n• Police du commerce. \n \nSécurité publique dans le domaine suivant : \n\n• Protection contre les chiens dangereux. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nOccupé par le remplacement de son système de management intégré (SMI), requis pour le maintien de sa certification ISO 9001 \net de ses accréditations ISO 17020 et ISO 17025, le service a légèrement réduit ses tâches usuelles pour dégager le temps \nnécessaire à la refonte de son système qualité. Les travaux, débutés en 2023, touchent à leur fin en 2024. \n \nLe transfert de nouvelles tâches et la densification législative, qui génèrent une surcharge importante de travail (ex. reprise des \nmanifestations sportives, mise en vigueur du paquet Stretto IV du droit alimentaire, mise en vigueur de la loi fédérale sur les \nproduits du tabac, lutte nationale contre le piétin du mouton, intensification de la lutte contre la BVD), ont été gérés à satisfaction. \n \nL’évolution permanente des habitudes et des pratiques commerciales nécessite une modification étendue de la législation sur \nla police du commerce, qui, si elle est adoptée par le parlement début 2025, sera suivie par une refonte en profondeur de la \nréglementation d’exécution. 2024 a été consacrée à l'adoption du rapport par le Conseil d'État et aux travaux en Commission \nlégislative. \n \nL’évolution de la prestation santé animale a été marquée par une augmentation des tâches en raison de la mise en œuvre du \nprogramme de lutte national contre le piétin du mouton (pour les 5 prochaines années) et de l’intensification de la lutte contre la \nBVD (pour les 4 prochaines années). Au niveau de la sécurité alimentaire, l’entrée en vigueur du paquet Stretto IV et de la loi \nfédérale sur les produits du tabac a conduit à une importante charge de travail supplémentaire (surveillance du marché, achats-\ntests, publicité, etc.). \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Refonte complète du système de management intégré (SMI) ; \n• Travaux en commission législative sur une optimisation des lois sur la police du commerce ; \n• Lancement de la lutte nationale contre le piétin du mouton ; \n• Forte épidémie de maladie de la langue bleue (bovins, moutons) ; \n• Conclusion de conventions dans le domaine de la lutte contre les épizooties ; \n• Lutte contre les PFAS et le chlorothalonil ; \n• Participation à l'élaboration du plan climat 2 ; \n• Mise en ligne d'un outil de réservation des autocontrôles de l'eau ; \n• Augmentation marquée du nombre de morsures de chiens ; \n• Enquête de satisfaction auprès des client-es du centre collecteur. \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n318 \n \n\nSécurité alimentaire \n\n• 4 interdictions de livraison de lait pour présence d’antibiotiques (3x) et de cellules (1x) ; \n• 1003 inspections effectuées dans le domaine alimentaire, dont 65 avec infractions sanctionnées par une ordonnance \n\npénale ; \n• 433 kg de denrées alimentaires retirés du marché, ainsi que 152 objets usuels (bijoux, etc.) ; \n• 139 concepts d’autocontrôle d’hygiène validés ; \n• 126 interventions dans le terrain pour le suivi des réseaux d’eau potable ; \n• 3 interventions d’urgence en lien avec la pollution de l’eau potable ; \n• 53 prélèvements officiels de l’eau des plages pour en vérifier la conformité ; \n• 643 échantillons de denrées alimentaires prélevés dans les commerces et les établissements publics pour en vérifier les \n\nteneurs en germes, dont 122 n’étaient pas conformes (19%) ; \n• 8 campagnes romandes de surveillance analytique effectuées à Neuchâtel dans le domaine de la biologie moléculaire, \n\nportant sur la présence d'ingrédients carnés dans les alternatives végétales à la viande (0 échantillon non conforme sur 54 \néchantillons analysés), sur l’identification des espèces animales dans les produits de Noël (18 échantillons), sur \nl’identification des espèces de poissons/crustacés dans les sushis (21 non conformes sur 56), sur l'identification des \nespèces animales dans la viande de gibier (1 non conforme sur 36), sur les produits étiquetés sans gluten (biscuits, cakes, \nfarines, pains, pâtes) (0 non conforme sur 12), sur l'identification des espèces animales dans les viandes ou les préparations \nà base de viande hachée (12 non conformes sur 56), sur l'authenticité du safran (6 non conformes sur 60), sur l'identification \ndes espèces animales dans les grillades (4 non conformes sur 33) ; \n\n• 7 campagnes de surveillance analytique effectuées dans le domaine de la chimie, portant sur les acrylamides dans les frites \n(2 échantillons non conformes sur 21 échantillons analysés), sur les acrylamides dans le café (1 non conforme sur 112); \nsur le % volume d’alcool et les sulfites dans les bières (5 non conformes sur 19), sur la mesure de la qualité chimique des \neaux de piscines (18 non conformes sur 52), sur la fraction polaire des huiles de friture (6 non conformes sur 8), sur l'analyse \nde l’oxyde d’éthylène et du 2-chloroéthanol dans les épices (14 non conformes sur 105), sur l'analyse des MIT/MCIT dans \nles shampoings/savons d'hôtel ( 0 non conforme sur 19) ; \n\n• 6 campagnes de prélèvements neuchâtelois, portant sur OGM et mycotoxines dans les farines locales et importées ( 1 non \nconforme sur 24), sur les épices - Mycotoxines, métaux, colorants, authenticité, sel (6 non conformes sur 27), PCB & \nDioxines, métaux, amines biogènes, espèces et PFAS dans les poissons gras du lac et étrangers (1 non conforme sur 12),  \nsur les allergènes non-déclarés dans les glaces et sorbets (4 non conformes sur 22), sur la concentration en PFAS et \nl'authenticité des œufs (1 non conforme sur 8), sur les pesticides et pesticides polaires dans les pommes de terre (0 non \nconforme sur 15) ; \n\n• 606 décisions prononcées et 65 ordonnances pénales émises pour des infractions au droit alimentaire; un recours perdu. \n \nSanté animale \n\n• 88 cas d’épizooties diagnostiqués et gérés, à savoir 42 cas de maladie de la langue bleue, 5 cas de piétin, 14 cas de \ncoxiellose, 6 cas de salmonellose, 1 cas de salmonelles chez la volaille, 5 cas de campylobactériose, 2 cas de \nparatuberculose et 13 cas de varroase ; \n\n• 658,7 tonnes de cadavres d’animaux et de déchets de boucherie collectés et éliminés, représentant 5'291 cadavres \nd’animaux, dont 3200 bovins, 507 porcs, 75 chevaux, 420 ovins et caprins, 624 chiens et chats et 465 animaux sauvages ; \n\n• 22'508 analyses effectuées, dont 3'178 dépistages d’ESB ("maladie de la vache folle"), 1333 analyses de laits de mammite, \n8'377 recherches de trichinelles, 7'384 analyses BVD, 156 analyses IBR/IPV, 243 recherches de Dichelobacter nodosus \n(piétin), 84 recherches de salmonelles et 1'756 analyses de recherche des causes d’avortement. \n\n \nProtection des animaux \n\n• 122 dénonciations de mauvais traitements envers des animaux reçues et traitées, portant dans 63 cas sur des chiens, dans \n35 cas sur des chats, dans 35 cas sur des animaux de rente et dans 18 cas sur d’autres animaux, découlant sur 36 \navertissements, 18 décisions administratives, 17 interdictions de détenir des animaux, 7 séquestres d’animaux, 12 \nordonnances pénales et 1 dénonciation au Ministère public ; \n\n• 130 animaux trouvés, dont 113 chats, 6 chiens et 11 autres. \n \nMétrologie \n\n• 2'301 instruments vérifiés, dont 210 contestés ; \n• 9 entreprises pratiquant le préemballage contrôlé : 12 lots vérifiés, dont 0 non conforme ; \n• 28 points de vente contrôlés dans le cadre de la surveillance du marché, dont 2 non conformes ; \n• 10 inspections du casino effectuées. \n \nPolice des chiens \n\n• 93 morsures sur des personnes annoncées et traitées, dont 4 morsures graves et 7 récidives, découlant sur 27 \navertissements, 15 décisions administratives et 5 euthanasies ; \n\n• 75 morsures sur des animaux annoncées et traitées, dont 4 mortelles et 13 récidives, découlant sur 36 avertissements, 17 \ndécisions administratives et 2 euthanasies ; \n\n• 11'611 chiens soumis à la taxe, pour un montant encaissé de CHF 348'330, dont CHF 58'055 alloués aux refuges pour \nchiens ; \n\n• 92 classes visitées dans le cadre du programme PAM (prévention des accidents par morsure), bénéficiant à 1'408 élèves \nde 3ème année. \n\n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n319 \n \n\nAffaires vétérinaires \n\n• 15 autorisations de pratiques délivrées ; \n• 4 pharmacies vétérinaires inspectées. \n \nPrestations vétérinaires mixtes \n\n• 204 contrôles de base effectués dans les exploitations agricoles ; \n• 14 contrôles de suivi, dont 10 non conformes. \n \nMandats pour tiers \n\n• 215 analyses microbiologiques de denrées alimentaires pour le canton du Jura ; \n• 20 analyses d’échantillons d’eau pour le canton du Jura ; \n• 148 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des denrées alimentaires ; \n• 34 analyses microbiologiques dans le cadre de l’autocontrôle des eaux de baignade ;  \n• 110 analyses de carcasses pour l’abattoir des Ponts-de-Martel ; \n• 13 analyses d'acrylamide dans les frites pour la RTS. \n \nPolice du commerce \n\n• 142 contrôles de l’indication des prix ; \n• 304 contrôles d'établissements publics ; \n• 12 fermetures d’établissements publics ; \n• 2'027 autorisations délivrées, dont 159 pour des établissements publics, 146 permis pour des propriétaires d’immeubles \n\nabritant des établissements publics, 1'180 pour des manifestations publiques, 60 pour des commerces de boissons \nalcooliques, 37 pour des lotos, loteries et tombolas et 12 pour la vente d’engins pyrotechniques ; \n\n• 1'282 établissements publics répertoriés à fin 2024, soit 4 de moins qu’une année auparavant ; \n• 464 commerces de boissons alcooliques répertoriés à fin 2024, sans changement par rapport à une année auparavant. \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n320 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 11'851'519 12'287'000 11'104'906 -1'182'094 -9.6% -746'613 -6.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 3'584'398 3'800'000 2'841'095 -958'905 -25.2% -743'304 -20.7% \n\n41  Patentes et concessions 3'682'437 3'900'000 3'703'727 -196'273 -5.0% +21'289 +0.6% \n\n42  Taxes 4'096'115 4'127'000 4'060'706 -66'294 -1.6% -35'409 -0.9% \n43  Revenus divers 53'111 50'000 80'016 +30'016 +60.0% +26'905 +50.7% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 421'028 410'000 419'363 +9'363 +2.3% -1'665 -0.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 14'430 0 0 0 -- -14'430 -100.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'991'797 11'429'913 11'733'356 +303'442 +2.7% +741'558 +6.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'813'401 5'146'876 5'172'215 +25'339 +0.5% +358'814 +7.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'440'532 1'646'120 1'616'522 -29'598 -1.8% +175'990 +12.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 237'691 401'825 397'507 -4'318 -1.1% +159'816 +67.2% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 3'662'309 3'456'000 3'658'524 +202'524 +5.9% -3'785 -0.1% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 837'865 779'093 888'588 +109'496 +14.1% +50'723 +6.1% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 859'722 857'087 -628'449 -1'485'536 -173.3% -1'488'171 -173.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 12 +12 -- +12 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -12 -12 -- -12 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 859'722 857'087 -628'461 -1'485'548 -173.3% -1'488'183 -173.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 859'722 857'087 -628'461 -1'485'548 -173.3% -1'488'183 -173.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe service n'a pas pu atteindre le résultat budgété à la suite de la très forte diminution de l'impôt perçu sur les maisons de jeux \n(groupe 40). Le développement de l'offre en ligne ainsi que les travaux à proximité du casino de Neuchâtel ont impacté fortement \nles recettes de ce dernier impliquant pour l'État un écart budgétaire de près de CHF 1 million. Au niveau des "Patentes et \nconcessions" (groupe 41), les redevances sur le commerce de détail de boissons alcooliques ont généré des recettes inférieures \nau budget de l'ordre de CHF 190'000. S'agissant du groupe 42 "Taxes", il a également enregistré des recettes légèrement \ninférieures au budget sur les amendes et les émoluments administratifs pour un montant de CHF 66'000. \n \nAu niveau des groupes 30 "Charges de personnel" et 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation", le budget est \nrespecté. Quant à l'écart budgétaire du groupe 36 "Charges de transfert", il s'explique par une sous-estimation du budget ainsi \nque par une augmentation des indemnités versées au monde agricole par suite de cas d'épizootie.  \n \n  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n321 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSécurité alimentaire Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 296'614 409'800 431'594 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'532'089 2'816'916 2'860'894 \n\nCoûts des services centraux 389'516 426'796 417'781 \n\nRevenus 294'528 360'000 348'797 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'923'692 3'293'512 3'361'471 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'essentiel des charges directes se compose d'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire ainsi \nque d'honoraires payés pour le contrôle des viandes aux abattoirs. Les émoluments perçus pour la validation des concepts \nd'autocontrôle et les analyses effectuées, ainsi que les ordonnances pénales constituent l'essentiel des recettes. Les coûts et \nrecettes de ces prestations sont en ligne avec les prévisions budgétaires. \n \n \n\nSanté animale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 319'526 681'100 451'567 \n\nCoûts salariaux et de structure 640'009 652'549 640'402 \n\nCoûts des services centraux 92'088 106'317 92'174 \n\nRevenus 350'634 340'000 298'296 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 700'990 1'099'966 885'847 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes se composent de coûts pour la surveillance des épizooties, pour l'élimination des cadavres d'animaux et \npour l'acquisition de consommables pour l'exécution des analyses de laboratoire. Les produits sont liés à la refacturation partielle \ndes coûts de surveillance des épizooties et d'élimination des cadavres d'animaux au monde agricole. À noter qu'une campagne \ncontre des épizooties (BVD, Piétin) générant des charges directes a débuté plus tardivement que les prévisions budgétaires. \n \n \n\nProtection des animaux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 60'574 58'600 58'094 \n\nCoûts salariaux et de structure 505'187 407'023 488'821 \n\nCoûts des services centraux 81'308 66'315 78'605 \n\nRevenus 49'217 74'000 53'673 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 597'852 457'938 571'846 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes sont composées des frais de pension pour des animaux séquestrés et les recettes des émoluments, \nordonnances pénales et refacturation de frais y relatifs. Les charges et recettes sont stables par rapport à l'exercice 2023. Quant \naux ordonnances pénales, elles ont été moins importantes que les prévisions budgétaires. \n \n \n\nMétrologie Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 31'336 36'100 34'005 \n\nCoûts salariaux et de structure 299'611 317'078 292'515 \n\nCoûts des services centraux 47'466 48'597 46'472 \n\nRevenus 250'422 280'000 251'840 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 127'992 121'775 121'153 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts et recettes des prestations dans le domaine de la métrologie sont stables.  \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n322 \n \n\nAffaires canines Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'815 12'000 2'475 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'303 301'212 193'280 \n\nCoûts des services centraux 26'663 49'075 30'902 \n\nRevenus 361'424 340'000 363'619 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -166'643 22'287 -136'962 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes revenus sont composés de la recette encaissée auprès des communes pour la taxe sur les chiens dont une partie est \nallouée aux refuges pour chiens dans les charges de transfert non incorporables aux prestations. \n \n \n\nEaux de baignade Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 24'536 6'194 28'248 \n\nCoûts des services centraux 3'820 939 4'180 \n\nRevenus 220 0 594 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 28'136 7'133 31'834 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes eaux des plages du lac de Neuchâtel sont contrôlées et génèrent des coûts stables.  \n \n \n\nAffaires vétérinaires Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 3'013 6'000 4'277 \n\nCoûts salariaux et de structure 822 27'825 5'905 \n\nCoûts des services centraux 137 4'534 887 \n\nRevenus 4'152 5'000 5'087 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -179 33'359 5'983 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa surveillance des pharmacies vétérinaires génère des coûts et produits globalement stables.  \n \n \n\nPrestations vétérinaires mixtes Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 48'843 63'000 48'865 \n\nCoûts salariaux et de structure 166'340 111'542 142'974 \n\nCoûts des services centraux 20'208 18'173 15'932 \n\nRevenus 54'711 56'000 52'000 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 180'680 136'714 155'771 \n \n\n \nCommentaires\n\nUn montant de CHF 43'000 est versé à l'ANAPI (Association neuchâteloise des agriculteurs en production intégrée) pour des \ncontrôles vétérinaires officiels. Les revenus proviennent d'un mandat de la Confédération relatif à la protection des espèces \nanimales.  \n \n \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n323 \n \n\nMandats pour tiers Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 167'751 9'100 163'370 \n\nCoûts salariaux et de structure 366'936 309'180 442'356 \n\nCoûts des services centraux 58'133 49'432 71'191 \n\nRevenus 521'380 515'000 526'451 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 71'439 -147'288 150'466 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes prestations analytiques effectuées pour le canton du Jura dans le cadre d'une convention sont facturées forfaitairement. De \nplus, des prestations de laboratoire pour la santé animale et des certificats sanitaires sont facturés et complètent les revenus. \nDurant l'exercice 2024, la clé de répartition pour les consommables de laboratoire affectés aux mandats pour tiers a été \nréévaluée. Les charges directes de cette prestation n'étant pas facilement attribuable ont été incorporées dans les prévisions \nbudgétaires en santé animale et en sécurité alimentaire. \n \n \n\nPolice commerce Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 39'836 17'500 47'534 \n\nCoûts salariaux et de structure 734'411 709'365 754'691 \n\nCoûts des services centraux 116'667 118'032 126'393 \n\nRevenus 608'780 600'000 659'811 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 282'133 244'897 268'807 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes émoluments prélevés pour la délivrance d'autorisations dans le domaine de la police du commerce constituent l'essentiel \ndes produits.  \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SCAV 20'000 20'000 20'000 \n\nIndemnité bétail abattu 12'177 20'000 31'590 \n\nRedevances pol. com. formation 383'000 350'000 393'968 \n\nRedevances pol. com. tourisme 1'149'001 1'050'000 1'181'905 \n\nSubvention aux refuges 58'335 56'000 58'055 \n\nTaxes de séjour 2'019 -40'000 3'370 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'624'532 1'456'000 1'688'889 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus de transfert non incorporables aux prestations sont stables et conformes aux prévisions budgétaires. \n \nLe seul écart budgétaire s'explique par une sous-estimation du budget relatif à la redistribution des redevances encaissées dans \nle domaine des manifestations et établissements publics à Tourisme Neuchâtel et à la CPNHR pour le développement de l'offre \ntouristique et le développement de la formation dans le secteur de l'hôtellerie et de la restauration. \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV) \n \n\n324 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -18'469 -10'000 -21'887 \n\nImpôt maisons jeux -3'580'348 -3'797'000 -2'839'095 \n\nRedevances police du commerce -3'621'991 -3'818'200 -3'652'155 \n\nTaxes de séjour -36'340 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -7'257'147 -7'625'200 -6'513'136 \n \n\n \nCommentaires \n\nLe développement de l'offre en ligne des maisons de jeux, non compris dans les impôts cantonaux, ainsi que des travaux à \nproximité du casino de Neuchâtel ont généré un manque de recettes de près de CHF 1 million. Quant aux redevances sur le \ncommerce de détail de boissons alcooliques, elles ont été inférieures aux prévisions de l'ordre de CHF 190'000. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAcqui. d'équipements labo. vétérinaire Clôturé 44'998 0 44'998 0 0 0 0 0 0 \n\nApplication et logiciel DGWeb Clôturé 0 0 0 95'000 0 95'000 0 0 0 \n\nCC équip. analytiques dom. conso. 23-24 Clôturé 37'313 0 37'313 45'000 0 45'000 44'426 0 44'426 \n\nCC équip. laboratoire vétérinaire 24-25 En cours 0 0 0 50'000 0 50'000 49'842 0 49'842 \n\nChromatographe en phase liquide Clôturé 0 0 0 300'000 0 300'000 299'917 0 299'917 \n\nChromatographe phase gazeuse Clôturé 249'723 0 249'723 0 0 0 0 0 0 \n\nDensimètre En cours 0 0 0 0 0 0 21'188 0 21'188 \n\nEquipement PCR Clôturé 197'900 0 197'900 0 0 0 0 0 0 \n\nHottes laboratoires Clôturé 298'011 0 298'011 0 0 0 0 0 0 \n\nLogiciel de gestion des manif.publiques Clôturé 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\nLogiciel de gestion Police du commerce Clôturé 0 0 0 200'000 0 200'000 0 0 0 \n\n*Plan climat En cours 25'529 0 25'529 41'818 0 41'818 36'492 0 36'492 \n\nSéquenceur Clôturé 0 0 0 0 0 0 59'996 0 59'996 \n\nSystème TEMPO Clôturé 0 0 0 90'000 0 90'000 86'725 0 86'725 \n\nVentilation laboratoires Clôturé 454'624 0 454'624 0 0 0 0 0 0 \n\nXRF Portable Clôturé 0 0 0 90'000 0 90'000 47'672 0 47'672 \n\nTotal  1'308'098 0 1'308'098 1'111'818 0 1'111'818 646'258 0 646'258 \n \n\n \nCommentaires\n\nDes renouvellements d'appareil ont été effectués via un crédit-cadre propre à chaque laboratoire. En parallèle, deux appareils \nd'analyse, entièrement amortis et indispensables, ont été remplacés. Il s'agit d'un système pour l'identification des micro-\norganismes (Système Tempo) et d'un chromatographe. Quant aux logiciels qui doivent être créés dans le domaine de la police \ndu commerce, leur développement a débuté en 2024 et les crédits ont été repris par le service informatique de l'État de \nNeuchâtel. Enfin, la création d'un logiciel DGWeb (qui permet de donner des mandats de nprélèvements aux vétérinaires et à \nces derniers de déposer leurs demandes d'analyses directement dans le système informatique utilisé par les laboratoires) n'a \npas été développé au vu du rapport coûts - bénéfices d'une telle application. Le budget ainsi libéré a permis de compenser \nl'acquisition indispensable d'équipements de laboratoire (séquenceur et densimètre). \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n325 \n \n\n Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n\n \n\nMissions principales \n \n\nLes missions du SGRF, notamment dans son rôle de garant de la propriété foncière, sont les suivantes : \n \n\n• Assurer l'acquisition, la gestion, la mise à jour et la diffusion des données de la mensuration officielle sur l'ensemble du \nterritoire cantonal ; \n\n• Mettre en œuvre l'infrastructure cantonale de données géographiques appelée système d'information du territoire \nneuchâtelois (SITN) ; \n\n• Assurer la tenue du registre foncier (transferts immobiliers, inscriptions de propriétés par étage, de servitudes et de gages \nimmobiliers) et la diffusion d'informations sur les droits réels immobiliers ; \n\n• Assurer la tenue d'un cadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF). \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLes facteurs majeurs de l'évolution de l'environnement qui influencent la marche du service sont : \n \n\n• Informatisation des données et des processus liés à la mensuration officielle, au registre foncier et au cadastre RDPPF ; \n• Développements d'applications par le SITN qui facilitent l'accès à l'information et qui permettent une gestion plus précise, \n\nplus globale et plus intégrée du territoire ; \n• Exigences des professionnel-le-s et des citoyenne-s plus élevées face au service d'où des prestations plus performantes ; \n• Complexité plus grande des dossiers. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSystème d’Information du Territoire Neuchâtelois (SITN) \n\nLe SITN en 2024, c'est près de 50 applications de cartographie interactive touchant l’ensemble des départements et de très \nnombreux domaines. Il est devenu un système d’information stratégique du canton et est interconnecté avec les autres systèmes \nd’information stratégiques du canton. Les principales réalisations en 2024 sont les suivantes : \n \nSITN - Géoinfrastructure \n\n• Mandat commun de 4 partenaires à l’HEIG-VD (2 géoportails cantonaux et 3 géoportails régionaux) sur une large analyse \nde satisfaction et expertise technique des géoportails actuels avec près de 1’600 participant-e-s à l’enquête dont 427 pour \nNeuchâtel. Le géoportail du SITN est le mieux noté de tous les géoportails avec un très haut niveau de satisfaction. L’objectif \nde l’enquête était de définir les pistes d’améliorations et souhaits pour les futures versions ; \n\n• Intensification du développement collaboratif GeoGirafe pour la future version du géoportail cantonal avec intégration de \nnouveaux partenaires, intégration de nouvelles fonctions (3D, profil LiDAR avancé) et mise en ligne d’un prototype \nfonctionnel pour soumettre aux utilisateur-trice-s ;  \n\n• Consolidation de l’infrastructure technique du géoportail (mise à jour des serveurs, mise en place de Harbor) ; \n• Mise en place d’une plateforme de géoservices et sa documentation pour faciliter la diffusion des géodonnées ; \n• Le SITN a organisé plusieurs formations utilisateur-trice-s sur les logiciels de cartographie. \n \nSITN - Géodonnées \n\n• Consolidation de toutes les géodonnées issues de l’étude climatique et publication sous forme de géoservices ; \n• Valorisation des données LiDAR pour différentes thématiques avec notamment le développement d’une méthode novatrice \n\nbasée sur l’IA pour la détection des essences d’arbres ; \n• Mise en production de nouveaux produits cartographiques : nouvelle version du plan de ville avec les toits de bâtiments, \n\nnouveau modèle numérique de canopée ; \n• Organisation et planification des prochains relevés LiDAR aériens et mobile (routes cantonales) avec les différents \n\npartenaires ;  \n• Cadastre 3D: mise à jour des bâtiments 3D et saisie des principaux ouvrages ; \n• Publication des géodonnées au modèle minimal sur geodienste.ch. \n \nSITN - Géoprojets \n\n• Pour le Plan climat cantonal, finalisation de l’étude climatique cantonale : suivi du mandat, rédaction d’un rapport technique, \nrédaction d’une brochure simplifiée, publication des données sur le géoportail cantonal, communication aux services, aux \ncommunes et à la presse, préparation des prochaines étapes ; \n\n• Suite du développement d’une application pour le suivi des objets parlementaires ; \n• Santé : publication d’une application pour la disponibilité des médecins qui a connu un immense succès ; \n• Santé : analyse spatiale des trajets des ambulances en vue d’une potentielle réorganisation ; \n• Mobilité : mise en œuvre d’un observatoire du trafic basé sur les données WAZE ; \n• Mobilité : mise à jour de l’application de calcul des stationnements avec l’intégration du calcul pour les vélos, les deux-roues \n\nmotorisés et les bornes de recharge pour véhicules électriques ; \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n326 \n \n\n• Sols : lancement d’une démarche pour une cartographie d’indices de qualité des sols (IQS) en collaboration avec les HES, \nles services métiers et la ville de Neuchâtel ; \n\n• Dangers naturels : collaboration avec le SPCH pour la mise en œuvre des cadastres des événements et des ouvrages de \nprotection, intégration des mises à jour des cartes de dangers ; \n\n• Cartographie d’urgence : mise en place d’un concept pour la cartographie d’urgence (rapid mapping), présentation des \ndéveloppements réalisés pour la gestion de la tempête du 24.07.23 à l’ORCCAN, au canton de Vaud (DGE & ECA), \nrédaction de deux articles (Géomatique suisse, Revue XYZ en France) sur l’expérience et les apports de la géomatique \ndans la gestion de crises. \n\n \nLe SITN participe à l’organisation de la journée romande de la géoinformation 2025 comprenant environ 800 personnes. Le \nSITN a lancé l’organisation d’une conférence intitulée "LiDAR HD, un nouveau regard sur nos territoires" qui a attiré 225 \npersonnes. La conférence aura lieu en février 2025. Le SITN présentera son expérience avec ces données pour de nombreux \ndomaines et les derniers développements en matière d’IA pour valoriser ces géodonnées. \n \nLe SITN a collaboré activement avec le STDL (Swiss Territorial Data Lab) qui a pour objectif de résoudre les problématiques \nconcrètes des administrations publiques en utilisant la science des données appliquée aux géodonnées. Cette initiative fait \npartie de la stratégie suisse pour la géoinformation afin d'encourager l'innovation dans les administrations publiques. \n \nCadastre des restrictions de droit public à la propriété foncière (cadastre RDPPF) \n\nLe but du cadastre RDPPF est de mettre à disposition des citoyennes et citoyens les restrictions de droit public à la propriété \nfoncière ayant la foi publique d’une manière centralisée. Les principales réalisations relatives au cadastre RDPPF en 2024 sont \nles suivantes : \n \n\n• Le cadastre RDPPF est utilisé pour informer les citoyennes et citoyens sur l’effet anticipé de la révision des plans \nd’affectation lorsque celle-ci a été acceptée par le Conseil général ; \n\n• Coordination du groupe utilisateur, des développements et de l’évolution du projet intercantonal pyramid_oereb ; \n• La Confédération a versé un montant de CHF 106'180 au SGRF pour les travaux en lien avec le cadastre RDPPF ; \n• L’extrait statique du cadastre RDPPF est de plus en plus utilisé. 70’435 extraits ont été générés depuis le géoportail (55’976 \n\nen 2022, 63'370 en 2023). \n \nMise à jour de la mensuration officielle (MO) \n\nEn tant que responsable de la mise à jour de la MO et de sa diffusion, le service a travaillé ensemble avec d’autres services \npour améliorer l'efficacité du système d'annonce afin de garantir la qualité de la mise à jour permanente et de réduire les délais \nde traitement y relatifs. Les principales réalisations relatives à la MO en 2024 sont les suivantes : \n \n\n• Le service a réalisé 692 dossiers de mutations (729 en 2023) ; \n• Le total général des factures produites pour l'exercice 2024 s'élève à CHF 885’871, soit un chiffre d’affaires plus élevé que \n\n2023 (+ CHF 54'000) ; \n• Le service a réalisé des travaux de renouvellement de la mensuration officielle, étendu le registre des bâtiments et des \n\nlogements et amélioré le cadastre 3D pour un montant de CHF 504’000 (CHF 560’000 en 2023) ; \n• 13 dossiers de plans de quartier et plans spéciaux élaborés par les urbanistes ont été soumis à l'examen du service afin de \n\ncontrôler leur conformité aux dispositions légales en matière de mensuration officielle (7 en 2023) ; \n• Mise à jour du tableau des émoluments de la géomatique. \n \nRegistre foncier (RF) \n\nRF - Tenue du registre foncier \n\nL’année 2024 a été principalement marquée par la poursuite de la mise en œuvre de la numérisation du registre foncier. En \neffet, l’environnement technique lié à la numérisation des servitudes a été entièrement repensé et intégré dans le processus \nglobal afin de gagner en productivité et en qualité. La numérisation des dossiers CVAL et la saisie des dossiers de propriété par \nétage ont été finalisées. Les autres éléments traités au RF en 2024 sont : \n \n• Renforcement des mesures liées à la protection des données sensibles sous format papier ; \n• Développement d’outils d’analyses ad hoc ; \n• Poursuite de la migration du logiciel Terris vers une nouvelle version ; \n• Préparation et coordination de la mise en œuvre de la plateforme de consultation Terravis ; \n• Préparation de la révision des différents règlements du registre foncier ainsi que du tarif des émoluments fixes. \n \nLes délais de traitement et de restitution des réquisitions du registre foncier sont excellents. La plupart des actes sont ainsi \ntraités en moins de 2,5 mois. \n \nRF - Autorité de surveillance et législation \n\n• Aucun recours n'a été déposé auprès du département concernant la tenue du registre foncier ; \n• 65 décisions de la commission foncière agricole relatives à la loi fédérale sur le droit foncier rural (LDFR) ont été transmises \n\nau service par délégation du département, en sa qualité d'autorité de surveillance LDFR. Aucun recours n’a été déposé ; \n• Adoption par le Conseil d'État, le 18 décembre 2024, de l'arrêté déterminant le champ d'application de la LVAL, après \n\nconsultation des communes et des milieux intéressés. \nRF- Consultation en ligne - Guichet unique \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n327 \n \n\nPlus de 98 entités inscrites au GU, dont 77 ont été actives en 2024, représentant plusieurs centaines d'utilisateur-trice-s qui \nconsultent en ligne la base de données du registre foncier (notaires, avocat-e-s, géomètres privé-e-s, banques et autres \ninstitutions pratiquant le crédit hypothécaire). \n \nRF - Report des servitudes en cas de divisions et réunions cadastrales \n\nLe préposé aux servitudes a traité 240 plans de mutation (264 en 2023) établis par le géomètre cantonal, impliquant l'analyse \njuridique et graphique de 1’800 servitudes et mentions. \n \nRF - Remaniements parcellaires et autres améliorations foncières \n\n• Tenue à jour des états de propriété des syndicats d'améliorations foncières de Gorgier, Engollon, Savagnier, La Côte-aux-\nFées, La Côtière (Fenin-Vilars-Saules) et La Brévine ;  \n\n• Les travaux préparatoires à l'enquête sur les servitudes des syndicats d'améliorations foncières de La Côtière et de \nSavagnier n’ont pu être effectués, car les plans du nouvel état parcellaire n’ont pas été livrés par l’OASA. \n\n \nRF - Secrétariat de commissions \n\n• 8 décisions d'autorisation d'acquisition ont été rendues par la commission concernant la sanction d'acquisitions immobilières \npar des personnes à l'étranger (COMACQ) ; \n\n• 242 décisions d'autorisations ont été rendues par la commission (19 selon l'art. 6 al. 1 LVAL, 2 selon l’art. 6 al.2a, 25 selon \nl'art. 6 al. 2b et 196 selon l'art. 6 al. 2c, 0 rejet) concernant la mise en vente d'appartements loués (CVAL). \n\n \nRF - Gestion et statistiques \n\n• 7’260 réquisitions d'inscription (7'140 lors de l'exercice précédent) ; \n• 1’285 transformations de cédules papier en cédules de registre ; \n• Les émoluments facturés présentent une hausse (+ CHF 110’798). \n \nL’année 2024 a été une bonne année concernant les émoluments. Le nombre de transferts immobiliers et de gages a cependant \ndiminué (mais la valeur de transaction a augmenté). Le total des émoluments s’élève à CHF 5'603'298 (CHF 5'492'500 en 2023) \npour un budget CHF 5'900'000. \n \nRF - Développements informatiques \n\n• Développement d’un tableau interactif de gestion des émoluments (feuille de frais) ; \n• Intégration du registre des servitudes dans le guichet du registre foncier ; \n• Numérisation et automatisation d’une partie du processus de demande d’extrait ; \n• Poursuite du développement de la consultation en ligne pour les pièces justificatives du RF ; \n• Développement d’un webservice permettant de moderniser l’infrastructure logicielle en lien avec l’établissement d’extraits \n\nnon certifiés sur le guichetUnique et EasyRF ; \n• Préparation de la plateforme de consultation Terravis ainsi que de l’introduction du numéro AVS ; \n• Préparation et nombreux tests en vue d’une migration du logiciel métier Terris ; \n• Participation au groupe de travail technique visant à élaborer l’ordonnance découlant de la Loi sur le notariat électronique. \n \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n328 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 7'243'602 7'736'000 7'302'637 -433'363 -5.6% +59'036 +0.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'379'560 7'060'000 6'532'857 -527'143 -7.5% +153'297 +2.4% \n43  Revenus divers 6'027 4'000 10'547 +6'547 +163.7% +4'521 +75.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 198'734 100'000 106'180 +6'180 +6.2% -92'554 -46.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 51'840 +51'840 -- +51'840 -- \n\n49  Imputations internes 659'281 572'000 601'213 +29'213 +5.1% -58'068 -8.8% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 7'839'217 8'184'340 7'878'267 -306'073 -3.7% +39'050 +0.5% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 6'284'951 6'680'455 6'393'891 -286'564 -4.3% +108'940 +1.7% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 395'912 480'700 335'517 -145'183 -30.2% -60'395 -15.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 38'406 38'405 38'405 0 0.0% -1 -0.0% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 51'840 +51'840 -- +51'840 -- \n\n39  Imputations internes 1'119'948 984'780 1'058'614 +73'833 +7.5% -61'335 -5.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -595'615 -448'340 -575'629 -127'289 -28.4% +19'986 +3.4% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 151 +151 -- +151 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -151 -151 -- -151 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -595'615 -448'340 -575'780 -127'440 -28.4% +19'835 +3.3% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -595'615 -448'340 -575'780 -127'440 -28.4% +19'835 +3.3% \n \n\n \nCommentaires \n\nAu niveau des revenus d’exploitation, bien que ceux du groupe 42 "Taxes" soient inférieurs au budget, ils sont plus élevés qu’en \n2023. Ils sont composés d’émoluments et de prestations de services. Concernant les émoluments du registre foncier, le SGRF \na terminé de rattraper le retard et le rythme est maintenant stable. Quant aux prestations de services, il y a eu moins de \ndemandes de divisions parcellaires. En effet, après le pic post-COVID en 2022, un ralentissement est observé au niveau du \nmarché de l’immobilier, ce qui impacte les revenus de prestations. S'agissant des revenus de transfert du groupe 46, ils \ncorrespondent aux subventions fédérales relatives à la convention-programme RDPPF. Au niveau du groupe 49 "Imputations \ninternes", il s’agit principalement du financement par le fonds des mensurations officielles des mises à jour périodiques \neffectuées par le service. \n \nS'agissant des charges d’exploitation, l'écart budgétaire concernant le groupe 30 "Charges de personnel" s'explique par des \nvacances temporaires lors de renouvellements de postes et par la baisse temporaire de taux d'activité demandée par les \ncollaborateurs-trices. Quant au groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation", ce sont principalement les frais \nd’honoraires qui ont été plus bas que budgétés, le service s’étant focalisé prioritairement sur les mandats liés au plan climat. \n  \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n329 \n \n\nRésultat analytique \n \n\nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nRenseign. & conseils à la clientèle Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 170'220 130'296 188'284 \n\nCoûts des services centraux 28'713 20'616 29'287 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 198'933 150'912 217'571 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nL'objectif de ces dernières années a été de poursuivre le développement des portails internet et intranet pour les domaines du \nregistre foncier et de la géomatique afin de diminuer le temps consacré au téléphone et au guichet. Cependant, bien que le \nbudget tablait sur une diminution du temps consacré au téléphone et au guichet, il apparaît que la demande d'un guichet \nphysique est quelque chose à laquelle les administré-e-s restent attaché-e-s, et qu’un minimum incompressible a été atteint. \n \n \n\nDiffusion de la mensuration officelle Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 93'255 98'119 84'797 \n\nCoûts des services centraux 13'274 11'725 11'171 \n\nRevenus 24'954 10'000 40'979 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 81'575 99'844 54'989 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes produits proviennent de prestations de service dans le cadre de la diffusion d’extraits cadastraux. À noter que 98% des \ndemandes des utilisateurs-trices sont traitées dans les 24 heures. Pour mémoire, le produit de la vente des données numériques \nvia le Geoshop alimente le fonds des mensurations officielles. \n \n \n\nProd. des documents de mutation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 4 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 810'419 940'198 799'613 \n\nCoûts des services centraux 138'681 130'578 128'350 \n\nRevenus 719'039 979'000 687'517 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 230'066 91'776 240'447 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLes revenus proviennent essentiellement de prestations de service pour l’établissement des plans de division et des plans de \ncadastration. Bien qu’inférieurs au budget, ils sont dans le même ordre de grandeur qu’en 2023. Après un pic post-COVID \nobservé en 2022, le nombre de demandes de divisions parcellaires a diminué en 2023 et 2024, reflétant un ralentissement au \nniveau du marché de l’immobilier. \n \n \n\nRenouvellement du cadastre Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 365'101 631'288 248'125 \n\nCoûts des services centraux 61'091 87'676 39'677 \n\nRevenus 78'000 0 42'300 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 348'191 718'963 245'502 \n \n\n \n\nCommentaires\n\nLa baisse des charges reflète la diminution des travaux de renouvellement du cadastre. Les revenus proviennent du fonds des \nmensurations officielles pour le financement des travaux de renouvellement du cadastre effectués par le service. \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n330 \n \n\nMaintenance rés. pts fixes & \nbornes Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 129'938 80'468 121'602 \n\nCoûts des services centraux 22'021 11'176 19'502 \n\nRevenus 86'080 75'000 86'991 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 65'879 16'644 54'113 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus sont stables par rapport à 2023. \n \n \n\nContrôle des dossiers de PPE Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 136'589 184'700 138'034 \n\nCoûts des services centraux 21'441 21'541 21'731 \n\nRevenus 102'555 125'000 136'088 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 55'476 81'241 23'678 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges sont stables par rapport à 2023. Suite à la mise en œuvre de la nouvelle directive concernant les PPE, on constate \nque les coûts salariaux et de structure sont couverts par les revenus des prestations de service en lien avec ce domaine. \n \n \n\nSITN Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'199'107 1'253'454 1'288'146 \n\nCoûts des services centraux 166'431 146'026 165'524 \n\nRevenus 29'313 25'000 42'494 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'336'225 1'374'479 1'411'176 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe travail en interne a été consacré en majorité aux géoprojets mais aussi au géoportail, aux géodonnées et à la géoformation. \nLes revenus concernent principalement les conventions liant le service et les villes de La Chaux-de-Fonds et Neuchâtel. \n \n \n\nProjets d'intérêts généraux Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 673'188 689'929 773'505 \n\nCoûts des services centraux 104'833 88'822 114'201 \n\nRevenus 680'734 600'000 570'282 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 97'287 178'751 317'424 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit principalement de travaux d’acquisition de géodonnées de référence. Les produits concernent essentiellement des \nprestations de service financées par le fonds des mensurations officielles, comme la mise à jour périodique et la réalisation du \ncadastre RDPPF. \n \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n331 \n \n\nGestion des droits du registre \nfoncier Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 1 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'178'223 2'264'715 2'097'171 \n\nCoûts des services centraux 363'601 358'337 325'293 \n\nRevenus 4'828'555 5'151'000 4'834'464 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -2'286'731 -2'527'948 -2'411'999 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges et revenus sont stables par rapport à 2023, reflet de la stabilité du nombre de transactions des gages immobiliers \net des transferts de propriété. Les revenus proviennent principalement des émoluments relatifs aux transferts immobiliers et aux \ngages immobiliers.  \n \n \n\nDiffusion de documents RF Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 2'203 0 1'044 \n\nCoûts salariaux et de structure 485'720 386'749 561'060 \n\nCoûts des services centraux 81'001 61'194 87'100 \n\nRevenus 569'503 620'000 702'291 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -579 -172'057 -53'088 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe groupe de prestations concerne d’une part les consultations payantes en ligne (données du registre foncier au travers du \nguichet unique, registre des servitudes et dossiers de PPE) et d'autre part les demandes d’extraits sous format papier du registre \nfoncier. Ces dernières ont augmenté par rapport à 2023. \n \n \n\nExpertises & analyses Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 161'945 174'210 132'063 \n\nCoûts des services centraux 27'060 27'564 20'179 \n\nRevenus 1'820 5'000 1'190 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 187'185 196'774 151'051 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s'agit essentiellement de conseils juridiques donnés aux notaires. Ceux-ci sont rarement facturés, car ils sont ensuite \ncompensés par les émoluments administratifs et par un traitement plus rapide en aval. \n \n \n\nPrestations inspectorat Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 217'832 251'432 277'443 \n\nCoûts des services centraux 36'452 39'783 43'290 \n\nRevenus 85'535 114'000 66'090 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 168'749 177'215 254'643 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa baisse des revenus s'explique par la diminution du report de servitudes, elle-même reflétant la diminution du nombre de \ndivisions. \n \n\n\n\nService de la géomatique et du registre foncier (SGRF) \n \n\n332 \n \n\nSecrétariat de commissions Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 43'604 37'770 52'694 \n\nCoûts des services centraux 7'271 5'976 8'262 \n\nRevenus 34'830 32'000 35'740 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 16'045 11'746 25'216 \n \n\n \nCommentaires\n\nIl s’agit des commissions pour la mise en vente d'appartements loués (CVAL) et pour la sanction d’acquisitions immobilières par  \ndes personnes à l’étranger (COMACQ). \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -2'684 0 -4'370 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'684 0 -4'370 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Plan climat En cours 100'000 0 100'000 50'000 0 50'000 48'995 0 48'995 \n\nTotal  100'000 0 100'000 50'000 0 50'000 48'995 0 48'995 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe travail du SGRF dans le cadre du plan climat s’est focalisé comme prévu sur la localisation des îlots de chaleur. En 2023, le \nSITN avait mandaté une entreprise afin d'effectuer une étude climatique couvrant tout le territoire cantonal. Le travail s’est \nterminé en 2024.\n \n \n\n \n\n \n\n \n \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n333 \n \n\n Fonds d'aménagement du territoire \n\nMissions principales \n \n\nEn application de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire, les cantons mettent en place un système de compensation des \navantages et des inconvénients liés aux mesures d’aménagement. Les cantons disposent d’une marge de manœuvre pour \ndécliner le dispositif fédéral. Le canton de Neuchâtel connaît un tel système de compensation depuis l’introduction de la loi \ncantonale sur l’aménagement du territoire (LCAT) en 1986. \n \nSelon les articles 33 et suivants LCAT, le propriétaire d’un bien-fonds dont la valeur augmente grâce à une mesure \nd’aménagement du territoire doit verser au fonds d’aménagement du territoire une contribution de plus-value correspondant au \n30% de l'augmentation de valeur de son bien-fonds si celle-ci constitue un avantage majeur (nouvelle affectation à la zone à \nbâtir, changement d’affectation vers une zone de plus grande valeur, augmentation des droits à bâtir pour la partie qui dépasse \nles 50% de droits supplémentaires). \n \nEn vertu de l’article 41 LCAT, le fonds participe : \n \n\n• a) aux dépenses imposées à l'État et aux communes dans le cadre des procédures d'expropriation matérielle au sens de \nla présente loi ; \n\n• a bis) aux dépenses convenues par l'État et les communes avec les propriétaires dans le cadre d'un contrat de droit \nadministratif réglant la compensation entre la contribution de plus-value et l'indemnisation de l'expropriation matérielle ; \n\n• b) à la prise en charge d'intérêts de fonds empruntés par des exploitants pour l'achat de terres agricoles à des prix non \nspéculatifs ; \n\n• c) à d'autres mesures d'aménagement prises par le canton ou les communes qui visent à assurer le respect des principes \nde l'article 3 LAT. \n \n\nLe fonds est géré par le service cantonal de l’aménagement du territoire, sauf en ce qui concerne la prise en charge d’intérêts \nqui est de la compétence du service de l'agriculture. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa modification de la loi fédérale sur l’aménagement du territoire (LAT) est entrée en vigueur le 1er mai 2014. En application de \nl’article 5 de ladite loi, les cantons doivent obligatoirement se doter d’un système de compensation des avantages et des \ninconvénients liés aux mesures d’aménagement du territoire. La loi fédérale impose un prélèvement d’au moins 20% de la plus-\nvalue foncière résultant d’une mesure d’aménagement, ainsi que la taxation des cas d’attribution d’un bien-fonds à la zone à \nbâtir. Les cantons disposaient de 5 ans à compter du 1er mai 2014 pour adapter leur loi d’application. Le rapport du Conseil \nd’État a été remis en mai 2018 au Grand Conseil. Une commission ad hoc sur l’aménagement du territoire a traité le projet de \nloi durant le 2ème semestre 2018 et le début de l’année 2019 et a permis au Grand Conseil d’adopter la loi lors de sa session \ndu 26 mars 2019. Afin de garantir le financement des indemnités pour expropriations matérielles qui seront dues en raison du \nredimensionnement de la zone à bâtir, le nouveau système propose un prélèvement de 30% sur les nouvelles affectations à la \nzone à bâtir, sur les changements d’affectation ainsi que sur les augmentations conséquentes de droits à bâtir pour la part qui \ndépasse les 50% de nouveaux droits à bâtir. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\n• En 2024, une seule décision relative à la perception de la plus-value a mené à la facturation d'une contribution de \nCHF 207'897, encaissée la même année. Les autres contributions sur plus-value encaissées en 2024, en application des \narticles 33 à 37 de la loi cantonale sur l’aménagement du territoire (LCAT), représentent un montant de CHF 205'654, et \ndécoulent de décisions prises en 2004, 2014, 2018 et 2021 ;  \n\n• Des subventions ont été versées à deux communes pour la révision de leur plan d'aménagement local suite au préavis du \nchef de département, pour un montant de CHF 35'000. De plus, une de ces communes a reçu la subvention complémentaire \nde CHF 20'000 allouée par le canton ; \n\n• Le fonds a été sollicité à hauteur de CHF 121'800 pour compenser la moins-value d'un bien-fonds lors de l’exercice sous \nrevue ; \n\n• En 2024, 8 nouvelles demandes de prise en charge des intérêts de fonds empruntés pour l'achat de terre agricoles ont été \nenregistrées, dont 6 ont fait l'objet d'un arrêté du Conseil d'État. Les intérêts sur un montant total de CHF 784’825 seront \npris en charge pour des prêts variant d'une durée de 10 à 15 ans. Cette aide a permis d'acquérir 105,5 hectares de terres \nagricoles. Le montant total des intérêts payés par le fonds en 2024 s’élève à CHF 129'526,25 et les amortissements se sont \nélevés à CHF 640'255,20. À fin 2024, 69 prêts dont le total des soldes s'élève à CHF 5'262'713,40 bénéficient de cette \nmesure. \n\n \n  \n\n\n\nFonds d'aménagement du territoire \n \n\n334 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 6'192'994 1'139'990 540'457 -599'533 -52.6% -5'652'537 -91.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 6'187'039 107'500 172'712 +65'212 +60.7% -6'014'327 -97.2% \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 5'955 0 2'305 +2'305 -- -3'650 -61.3% \n43  Revenus divers 0 0 40 +40 -- +40 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 1'032'490 121'800 -910'690 -88.2% +121'800 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 243'600 +243'600 -- +243'600 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 6'192'994 1'139'990 540'457 -599'533 -52.6% -5'652'537 -91.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 4'880 6'000 0 -6'000 -100.0% -4'880 -100.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 87'908 359'000 6'004 -352'996 -98.3% -81'904 -93.2% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 5'730'091 0 4'795 +4'795 -- -5'725'296 -99.9% \n36  Charges de transfert 128'984 520'000 306'326 -213'674 -41.1% +177'342 +137.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 241'130 254'990 223'332 -31'659 -12.4% -17'799 -7.4% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 +0 +100.0% 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 +0 +100.0% 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 +0 +100.0% 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du groupe 40 "Revenus fiscaux" correspondent aux nouvelles décisions de contributions de plus-values de 2024. \nPour rappel, le montant très élevé de 2023 reflétait un changement de méthode : alors qu’elles avaient été jusque-là \ncomptabilisées à l'encaissement, le CCFI a demandé qu'elles soient enregistrées au moment de la décision. Le montant de \n2023 comprend donc le montant de la correction. Au niveau de l'encaissement, les montants sont généralement dus à 10 ans. \nIl arrive toutefois que certains terrains soient rapidement vendus ou construits après la mise en zone. Quant au groupe 46 \n"Revenus de transfert", un revenu non budgété a été perçu au titre de dédommagement suite à une moins-value sur un terrain \nappartenant à l'État. \n \nAu niveau des charges d'exploitation, l'écart budgétaire du groupe 31 "Biens, services et autres charges d’exploitation" s'explique \npar le fait que les deux mandats attribués à Objectif:ne pour l’accompagnement, la mise en œuvre, et l’élaboration des projets \nd’agglomération RUN (Générations 1-4 et 5) émargent dorénavant au SCAT. Par ailleurs, les autres mandats ont engendré \nmoins de frais que prévu. S'agissant des charges d’exploitation du groupe 36 "Charges de transfert", elles comprennent les \nsubventions pour la prise en charge d'intérêts sur des emprunts contractés par des exploitants pour l’achat de terres agricoles \nainsi que les subventions cantonales allouées aux communes dans le cadre de la révision de leur plan d'aménagement local \nlors du préavis du chef du DDTE et lors de l’adoption du PAL par le Conseil Général. Ces dernières ont été plus basses que \nbudgétées et seront versées ultérieurement selon le rythme d’avancement des travaux des communes. \nEnfin, les dépenses du groupe 39 "Imputations internes" correspondent au financement des postes impliqués dans la mise en \nœuvre de la LAT (à savoir : 0,3 EPT au service de la faune, des forêts et de la nature, 0,1 EPT au service des transports, 0,5 \nEPT au service de l'énergie et de l'environnement et 0,8 EPT au service de l’aménagement du territoire). \n  \n\n\n\nFonds d'aménagement du territoire \n \n\n335 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nIndemnisation -871 0 -124'105 \n\nMesures de soutien 128'984 120'000 129'526 \n\nPlans d'aménagement 0 400'000 55'000 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 128'113 520'000 60'421 \n \n\n \nCommentaires\n\n• Indemnisation : le revenu net concerne le dédommagement d’une commune pour compenser la moins-value d’un bien-\nfonds dont l’État est propriétaire, ceci suite à une modification d’un plan d’aménagement. \n\n• Mesures de soutien : il s’agit des subventions pour la prise en charge d'intérêts sur des emprunts contractés par des \nexploitants pour l’achat de terres agricoles. \n\n• Plans d’aménagement : il s’agit des subventions cantonales allouées aux communes dans le cadre de la révision de leur \nplan d'aménagement local lors du préavis du chef du DDTE et lors de l’adoption du PAL par le Conseil général. Ces \ndernières ont été plus basses que budgétées et seront versées ultérieurement selon le rythme d’avancement des travaux \ndes communes. \n\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nContrib. s/plus-val. -6'187'039 -107'500 -172'712 \n\nFrais de rappel -20 0 -40 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'187'059 -107'500 -172'752 \n \n\n \nCommentaires \n\nIl s’agit des nouvelles décisions de contributions de plus-values de 2024. Comme expliqué ci-dessus, le montant très élevé de \n2023 reflétait un changement de méthode : alors qu’elles avaient été jusque-là comptabilisées à l'encaissement, le CCFI a \ndemandé qu'elles soient enregistrées au moment de la décision. Le montant de 2023 comprend donc le montant de la correction. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n336 \n \n\n Fonds cantonal de l'énergie \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds cantonal de l’énergie est destiné à soutenir, notamment via le Programme Bâtiments, les objectifs de la loi cantonale \nsur l'énergie (LCEn), en particulier l'utilisation économe et efficace de l'énergie et la promotion des énergies renouvelables \nindigènes. Il est financé par la redevance cantonale sur l'électricité, les contributions globales de la Confédération et par des \nannuités budgétaires. \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe Programme Bâtiments mis en place par les cantons et la Confédération est un pilier essentiel de la politique énergétique et \nclimatique de la Suisse. Il encourage l’efficacité énergétique et l’exploitation des énergies renouvelables dans le domaine du \nbâtiment. Son financement est assuré par l'affectation partielle de la taxe sur le CO2 octroyée par la Confédération au canton \nde Neuchâtel, sous forme de contributions globales, ainsi que par le fonds cantonal de l’énergie alimenté depuis 2018 par la \nredevance cantonale sur l'électricité (LAEL). \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe Programme Bâtiments continue de rencontrer un grand succès dans le canton en 2024 avec 833 promesses de subvention \npour un montant réservé (incluant l’ensemble des subventions tant cantonales que fédérales) d’environ CHF 9,15 millions \n(notamment 314 octrois pour l’isolation de bâtiments, 9 octrois pour l’amélioration de classe CECB, 16 octrois pour le solaire \nthermique, 49 octrois pour le chauffage au bois automatique, 310 octrois pour des pompes à chaleur et 115 octrois pour des \nraccordements à des réseaux de chaleur). \n \nEn 2024, le fonds cantonal de l’énergie a été sollicité pour des paiements de subventions cantonales ainsi que pour divers \nmandats et mesures de communication, d'un montant global d'environ CHF 2,98 millions. \n \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l'énergie \n \n\n337 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 10'113'396 10'610'436 13'445'719 +2’835'284 +26.7% +3'332'323 +32.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 1'623'148 1'650'000 1'629'421 -20'579 -1.2% +6'273 +0.4% \n\n42  Taxes 0 0 25 +25 -- +25 -- \n43  Revenus divers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 525'436 0 -525'436 -100.0% 0 -- \n46  Revenus de transfert 312'677 350'000 270'171 -79'829 -22.8% -42'506 -13.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 6'317'572 6'635'000 6'196'103 -438'897 -6.6% -121'469 -1.9% \n\n49  Imputations internes 1'860'000 1'450'000 5'350'000 +3'900'000 +269.0% +3'490'000 +187.6% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 10'113'396 10'610'436 13'445’719 +2'835’283 +26.7% +3'332'323 +32.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 47'970 54'936 56'091 +1'155 +2.1% +8'120 +16.9% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 339'646 555'500 352'366 -203'134 -36.6% +12'720 +3.7% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 1'071'145 0 4'214'933 +4'214'933 -- +3'143'788 +293.5% \n36  Charges de transfert 2'335'921 3'365'000 2'626'227 -738'773 -22.0% +290'307 +12.4% \n\n37  Subventions redistribuées 6'317'572 6'635'000 6'196'103 -438'897 -6.6% -121'469 -1.9% \n\n39  Imputations internes 1'144 0 0 0 -- -1'144 -100.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nEn ce qui concerne les revenus, le groupe 41 "Patentes et concessions" reste stable par rapport à 2023 (+0,4 %), ce qui reflète \nune consommation électrique similaire à celle de l’année précédente. Le groupe 46 "Revenus de transfert" affiche une baisse \nde -13,6 % par rapport à 2023, en raison d'un dédommagement fédéral moindre lié à un volume de dossiers traités dans le \ncadre du Programme Bâtiments légèrement inférieur à celui de l'année précédente. Quant au groupe 49 "Imputations internes", \nil connaît une forte hausse (+187,6 %) en raison de la mise en œuvre des mesures du Plan climat et de la bonification au fonds \ncantonal de l’énergie. Cette dernière vise à pallier l’insuffisance de financement estimée à CHF 6,4 millions entre 2023 et 2027 \nen raison du recul de la part fédérale dans le cadre du Programme Bâtiments. Cette mesure permet de garantir la continuité du \nsoutien financier aux bénéficiaires en attendant les décisions fédérales concernant le plan d’économies. \n \nS’agissant des charges, le groupe 31 "Biens, services et autres charges d'exploitation" reste maîtrisé, en baisse de -36,6 % par \nrapport au budget, du fait de la non-réalisation de certains mandats externes pour le traitement des dossiers du Programme \nBâtiments. Le groupe 36 "Charges de transfert" est en progression de +12,4 % par rapport à 2023, traduisant une augmentation \ndu volume de projets soutenus dans le cadre dudit programme. \n  \n\n\n\nFonds cantonal de l'énergie \n \n\n338 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nProgramme Bâtiment - Part cantonale 1'987'244 3'015'000 2'324'556 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 1'987'244 3'015'000 2'324'556 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe montant net au budget correspond aux subventions cantonales allouées aux ayants droit (personnes physiques, communes, \nentreprises) auxquelles se soustrait le dédommagement de la Confédération pour le traitement des dossiers du Programme \nBâtiments.  \n \nEn 2024, les charges nettes de transfert s’élèvent à CHF 2'324'556, soit un écart de CHF -690'444 par rapport au budget. Il \ns’explique par le fait que le montant des subventions versées dépend des projets effectivement terminés, avec un délai \nd’exécution pouvant atteindre trois ans entre l’octroi et le paiement effectif de la subvention. La décision de renforcer le fonds \ncantonal de l’énergie permettra de garantir la continuité du soutien aux projets énergétiques dans les années à venir.  \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nProgramme Bâtiment - Part fédérale 0 0 -8'066 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 0 0 -8'066 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n339 \n \n\n Fonds des eaux \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds cantonal des eaux est destiné à soutenir les communes et les syndicats intercommunaux pour financer les études, les \nmesures d'organisation du territoire et les travaux nécessaires à l'alimentation en eau potable, à l'évacuation et à l'épuration des \neaux ainsi qu'à l’assainissement des sites pollués qui incombe à l’État. \n \nIl est financé par le produit de la redevance sur la consommation d'eau potable. Depuis les modifications récentes de la loi sur \nle fonds cantonal des eaux, les coûts relatifs à l'assainissement des sites pollués sont également pris en charge par ce fonds. \nÀ noter qu’une partie du plan phytosanitaire est également financée par celui-ci. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds cantonal des eaux a été sollicité en 2024 conformément au budget. Quelques projets initialement prévus en 2023 ont \négalement été réalisés sur cet exercice. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe fonds cantonal des eaux a été sollicité pour différents projets dans les domaines de la protection des eaux et des sites pollués \nà hauteur de CHF 14,5 millions répartis de la manière suivante : \n \n• Subventions pour l'épuration des eaux  CHF 8,3 millions  (36) \n• Subventions pour l'adduction en eau potable CHF 0,4 million  (36) \n• Mandats eaux    CHF 0,4 million (31) \n• Mandats sites pollués    CHF 5,4 millions (31) (en partie subventionnés par la Confédération) \n \nAdduction et assainissement \n\n• En 2024, plus d’une quarantaine de projets dans ces domaines ont bénéficié de subventions provenant du fonds cantonal \ndes eaux. Pour rappel, la redevance a été augmentée à 80 cts/m3 au 1er janvier 2024. \n\n \nDécharges et autres sites pollués \n\n• Les investigations et surveillances hydrogéologiques d’une vingtaine d’anciennes décharges et d’installations de tir à charge \ndu canton se sont poursuivies ; \n\n• Les travaux d’assainissement du site CISA à La Chaux-de-Fonds ont débuté avec une année de retard en raison de la \ndécouverte de substances per- et polyfluoroalkylées (PFAS) dans le sous-sol du site. Après mise en soumission, les travaux \nont été attribués pour un montant de CHF 7'500’000 environ. La première phase des travaux (terrassement) s’est terminée \nen 2024, avec un très léger dépassement de budget. La deuxième phase (soil mixing) débutera au printemps 2025 ; \n\n• En faisant réaliser de nombreuses investigations de sites pollués liés à l'activité d'entreprises, le fonds cantonal des eaux a \ncontribué financièrement aux frais dus par les responsables défaillants, sur la base de l’article 16d de la loi sur les déchets \net les sites pollués (LDSP) ; \n\n• L'Office fédéral de l'environnement a accordé la participation financière du fonds fédéral pour les sites pollués (fonds OTAS) \npour 7 sites industriels et 5 anciennes décharges, pour un montant total de CHF 240'104. \n\n \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n340 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 16'267'469 23'922'900 20'224'597 -3'698'303 -15.5% +3'957'128 +24.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 8'689'704 9'600'000 9'606'458 +6'458 +0.1% +916'754 +10.5% \n\n42  Taxes 20 0 0 0 -- -20 -100.0% \n43  Revenus divers 36'918 0 43'473 +43'473 -- +6'555 +17.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 2'909'042 11'517'900 5'875'642 -5'642'258 -49.0% +2'966'600 +102.0% \n46  Revenus de transfert 281'576 305'000 248'104 -56'896 -18.7% -33'472 -11.9% \n\n47  Subventions à redistribuer 4'350'209 2'500'000 4'450'920 +1'950'920 +78.0% +100'711 +2.3% \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 16'267'469 23'922'900 20'224'597 -3'698'303 -15.5% +3'957'128 +24.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'644 10'900 0 -10'900 -100.0% -1'644 -100.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'475'240 5'990'000 5'770'096 -219'904 -3.7% +4'294'857 +291.1% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 9'137'898 13'622'000 8'711'967 -4'910'033 -36.0% -425'931 -4.7% \n\n37  Subventions redistribuées 4'350'209 2'500'000 4'450'920 +1'950'920 +78.0% +100'711 +2.3% \n\n39  Imputations internes 1'302'479 1'800'000 1'291'615 -508'385 -28.2% -10'865 -0.8% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du groupe 41 "Patentes et concessions" concernent la redevance sur la consommation d'eau potable. Au niveau \ndu groupe 46 "Revenus de transfert", le montant correspond à la participation fédérale pour le financement de projets d'épuration \ndes eaux et de gestion des sites pollués. La diminution par rapport à 2023 s’explique par un nombre légèrement inférieur de \nprojets réalisés. Quant aux revenus du groupe 47 "Subventions à redistribuer", ils sont en lien avec les subventions pour les \nstations d'épuration des eaux (STEP). L’augmentation de +78,0% par rapport au budget reflète le rythme soutenu de réalisation \ndes projets en 2024. \n \nLes charges du groupe 31 "Biens, services et autres charges d’exploitation" sont inférieures au budget en raison du retard dans \nla mise en œuvre de plusieurs projets d’assainissement et de gestion des sites pollués. Cependant, elles restent nettement \nsupérieures à 2023 (+291,1%), ce qui s’explique par le début des travaux sur le site CISA à La Chaux-de-Fonds et par \nl’augmentation des coûts liés à la gestion des PFAS. S'agissant du groupe 36 "Charges de transfert", il représente les \nsubventions cantonales pour les projets d’adduction et d’épuration des eaux. La diminution de -36,0% par rapport au budget \ns’explique par le fait que plusieurs projets d’envergure n’ont pas été engagés par les maîtres d’ouvrage, en particulier les \ncommunes. Enfin, l'écart budgétaire du groupe 39 "Imputations internes" s'explique par le fait que la mesure A15 du plan \nphytosanitaire (contribution à la qualité des eaux souterraines par une sylviculture proche de la nature), en collaboration avec le \nSFFN, n'a pas encore été mise en œuvre. \n  \n\n\n\nFonds des eaux \n \n\n341 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nDédomm. Conf. routes nat. sites pollués -10'000 -5'000 -8'000 \n\nEaux 8'866'322 13'322'000 8'471'863 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 8'856'322 13'317'000 8'463'863 \n \n\n \nCommentaires\n\nCes charges de transfert concernent essentiellement les subventions cantonales allouées pour les projets d’adduction et \nd’épuration des eaux et correspondent à la recette d’investissement permettant d’équilibrer les subventions d’investissement \naccordées aux communes. À ces charges s’ajoutent notamment les dédommagements accordés aux communes pour leurs \ntâches de perception de la redevance. L'écart budgétaire s’explique par le fait que plusieurs projets d’envergure relatifs à \nl’adduction et à l’épuration des eaux n’ont pas été engagés par les maîtres d’ouvrage, en particulier les communes. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nEpuration des eaux et adduction En cours 9'015'488 9'015'488 0 13'500'000 13'500'000 0 8'588'567 8'588'567 0 \n\nTotal  9'015'488 9'015'488 0 13'500'000 13'500'000 0 8'588'567 8'588'567 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions d’investissement relatives à l'adduction en eau potable et à l'épuration des eaux sont couvertes par une recette \néquivalente émanant du fonds des eaux. La dépense nette est donc nulle. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\n \n\n342 \n \n\n Fonds forestier de réserve \n\nMissions principales \n \n\nSelon l'art. 70 LCFo, le but du fonds forestier de réserve est de permettre le financement d'améliorations forestières telles \nqu'achats d'équipement, établissement et réfection d'infrastructures, acquisitions de forêts ou mesures favorisant l'utilisation du \nbois. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nCompte tenu de la morosité du marché du bois en 2024, les recettes provenant de la vente du bois issu des forêts de l’État n'ont \npas permis de couvrir les coûts. En conséquence, le fonds forestier de réserve n'a pas été approvisionné. \n \nLe fonds remplit par ailleurs son rôle légal et est utilisé comme tel. Il est par exemple très utile pour permettre le décaissement \nde projets ponctuels subventionnés (infrastructures, réserves forestières, etc.). \n \n \nActivités et réalisations \n \n\n• L’année 2024 a été marquée par un contrôle strict des dépenses en raison du faible niveau de fortune du fonds. Celles-ci \nse sont limitées au soutien aux associations Lignum Neuchâtel et ForêtNeuchâtel ; \n\n• Divers baux de terrain ont par ailleurs été encaissés ainsi que des taxes d'exploitation de gravières. \n \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n343 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 82'884 66'500 50'651 -15'849 -23.8% -32'232 -38.9% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 36'041 20'000 43'270 +23'270 +116.4% +7'229 +20.1% \n43  Revenus divers 0 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 -- \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 46'843 45'500 7'381 -38'119 -83.8% -39'462 -84.2% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 94'365 75'500 60'732 -14'768 -19.6% -33'632 -35.6% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 17'915 10'000 2'260 -7'740 -77.4% -15'655 -87.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 48'949 38'000 30'972 -7'028 -18.5% -17'977 -36.7% \n36  Charges de transfert 27'500 27'500 27'500 0 0.0% 0 0.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -11'481 -9'000 -10'081 -1'081 -12.0% +1'400 +12.2% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 11'481 9'000 10'081 +1'081 +12.0% -1'400 -12.2% \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 11'481 9'000 10'081 +1'081 +12.0% -1'400 -12.2% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du fonds proviennent :  \n \n\n• De la perception des taxes relatives à l'extraction de gravier (groupe 42 "Taxes"). Les volumes extraits par l'entreprise \nexploitant la gravière ont augmenté par rapport à l'exercice précédent et expliquent la hausse des revenus. \n\n• Des subventions fédérales reçues en lien avec l'entretien des forêts, propriétés du fonds forestier de réserve, dans le cadre \nde l'accord de prestations relatif à la convention-programme 2020-2024. Depuis 2021, ces subventions transitent par le \nservice de la faune, des forêts et de la nature avant d'être versées - au travers des imputations internes - au fonds forestier \nde réserve (groupe 49 "Imputations internes"). En 2024, les travaux prévus dans l'accord de prestations n'ayant pas été \nréalisés, aucune subvention n'a été versée. \n\n• Des fermages encaissés par le service de l'agriculture et reversés au fonds sous revue (groupe 49 "Imputations internes"). \n• De diverses locations, en particulier des locaux du centre forestier de la Grébille (groupe 44 "Revenus financiers"). \n\n \nAu niveau des charges d'exploitation, outre les subventions versées annuellement à deux associations pour leurs prestations \nd'intérêt général, le fonds a été sollicité pour informatiser le relevé de données en forêts. \n \n \n  \n\n\n\nFonds forestier de réserve \n \n\n344 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAppui organismes but non lucratif 27'500 27'500 27'500 \n\nSubv. féd. acq. infrastruct. & biodiv. -23'097 -38'000 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 4'404 -10'500 27'500 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges correspondent aux soutiens financiers versés à deux associations forestières pour leurs prestations d'intérêt \ngénéral.  \n \nEn ce qui concerne les revenus et comme mentionné ci-avant, les travaux d'entretien dans les forêts du fonds prévus dans le \ncadre de la convention-programme Forêts 2020-2024 n'ayant pas été réalisés, aucune subvention fédérale n'a été encaissée. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -20 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 0 0 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n345 \n \n\n Fonds de conservation de la forêt \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds de conservation de la forêt a pour but de permettre la remise en état de sites exploités ayant bénéficié d'une autorisation \nde défrichement, d'assurer le reboisement de compensation et de financer d'autres mesures visant à des améliorations \nqualitatives du milieu boisé (art 73 LCFo). \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe fonds de conservation de la forêt est alimenté par les taxes de compensation et les contributions de plus-value versées par \nles bénéficiaires d’autorisations de défrichement (art. 13, 14 et 73 LCFo). Lorsque le service est en charge de l’exécution d'une \nobligation liée à une autorisation de défrichement, il prélève les avances déposées dans le fonds à cet effet. Les nouvelles \ndemandes de défrichement sont relativement rares et les dossiers importants peuvent passer par une caution bancaire de \ngarantie plutôt que par un versement au fonds. Il subsiste cependant quelques travaux à financer via ce fonds. Il s’agit de \nmesures régulières de reboisement et de compensation d’autre nature liées à d’anciens défrichements ou à d’autres atteintes à \nl’écosystème forestier. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nEn 2024, le fonds de conservation de la forêt a été utilisé pour des prestations en lien avec la protection de la faune en forêt et \nla lutte contre les plantes exotiques envahissantes. \n \n  \n\n\n\nFonds de conservation de la forêt \n \n\n346 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 8'429 20'000 2'714 -17'286 -86.4% -5'715 -67.8% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 0 1'000 0 -1'000 -100.0% 0 -- \n43  Revenus divers 1'069 200 0 -200 -100.0% -1'069 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 7'360 18'800 2'714 -16'086 -85.6% -4'646 -63.1% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 8'429 20'000 2'714 -17'286 -86.4% -5'715 -67.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 8'429 20'000 2'714 -17'286 -86.4% -5'715 -67.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nDurant l'exercice 2024, le fonds a été sollicité pour financer des travaux forestiers en lien avec la lutte contre les néophytes. \n\n\n\n \n\n347 \n \n\n Fonds agricole et viticole \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds agricole et viticole est régi par la loi sur la promotion de l’agriculture et son règlement. Il est alimenté par une contribution \nannuelle obligatoire perçue des exploitants-es de vigne qui s’élève désormais à CHF 400 par hectare de vigne. Une autre \ncontribution obligatoire concerne la perception de CHF 2,50 par quintal de raisin à chaque encaveur de vendange neuchâteloise. \nPuis celle perçue par la Chambre neuchâteloise d’agriculture et de viticulture auprès des exploitants-es (propriétaires ou \nfermiers-ères) de biens-fonds agricoles, qui est de CHF 2 par hectare de surface agricole (SAU). \n \nSes missions principales sont les suivantes : \n \n\n• soutien à la filière viti-vinicole ;  \n• soutien aux filières agricoles ; \n• promotion des produits du terroir et des vins. \n \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAfin de pouvoir accéder au soutien fédéral supplémentaire pour la promotion des vins neuchâtelois, Neuchâtel - Vins et Terroir \ndoit pouvoir disposer davantage de fonds propres. Par conséquent, l’Interprofession viti-vinicole neuchâteloise a accepté lors \nde son assemblée générale du 21 novembre 2023 d’augmenter la contribution viticole de CHF 295 à CHF 400 par hectare de \nvigne et la contribution des encavages de CHF 2 à CHF 2,50 par quintal (100 kg) de raisin. Cette augmentation a permis \nd’alimenter le fonds agricole et viticole avec environ CHF 80'000 de plus par an. \n \nPar conséquent, le nouveau contrat de prestation avec Neuchâtel - Vins et Terroir pour la période 2024 à 2027 prévoit le \nversement d’une contribution financière globale fournie par l’État et financée par le fonds agricole et viticole d’un montant de \nCHF 1'620'000 sur 4 ans principalement destinée à couvrir la promotion des produits du terroir. \n \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nLe fonds agricole et viticole a été principalement utilisé afin de contribuer à la promotion des vins et produits du terroir. Cette \ncontribution annuelle est convenue dans le cadre d’un mandat de prestations, entre l’Association Neuchâtel - Vins et Terroir et \nle DDTE, qui a été renouvelé en 2024. Autrement, une grande partie des dépenses est liée à la défense professionnelle viti-\nvinicole selon le règlement général d'exécution de la loi sur la promotion de l'agriculture. \n \nComme tous les ans et selon le budget, une somme de CHF 118'987,40 a été prélevée à la fortune du fonds afin d’équilibrer \nles comptes. Considérant qu’il reste une fortune de CHF 1'615'064,03 à fin 2024, le fonds pourra encore soutenir ses activités \npour environ 13-14 ans avant de s’épuiser. \n \n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n348 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 447'130 472'000 527'841 +55'841 +11.8% +80'711 +18.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 20 0 0 0 -- -20 -100.0% \n43  Revenus divers 323'185 321'000 405'590 +84'590 +26.4% +82'406 +25.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 123'211 151'000 118'987 -32'013 -21.2% -4'223 -3.4% \n46  Revenus de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 714 0 3'263 +3'263 -- +2'549 +357.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 447'130 472'000 527'841 +55'841 +11.8% +80'711 +18.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 7'103 7'000 7'919 +919 +13.1% +815 +11.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 0 0 3 +3 -- +3 -- \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 440'026 465'000 519'920 +54'920 +11.8% +79'893 +18.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat du fonds agricole et viticole est constitué essentiellement de revenus issus des contributions des propriétaires de \nvigne, des encaveurs et agriculteurs (groupe 43 « Revenus divers »). \n \nPar rapport à 2023, CHF 50'000 supplémentaires ont été versés à Neuchâtel - Vins et Terroir selon le nouveau contrat de \nprestations pour la période 2024 à 2027 dans le but de couvrir la promotion des produits du terroir. Cette hausse des subventions \nest entièrement compensée par l'augmentation des revenus du fonds agricole et viticole.\n  \n\n\n\nFonds agricole et viticole \n \n\n349 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nSubventions liées à la viticulture 440'026 465'000 519'920 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 440'026 465'000 519'920 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes subventions liées à la viticulture englobent la subvention à l'Association Neuchâtel - Vins et Terroir pour la mise en valeur \ndes produits du terroir et la subvention en faveur de la défense professionnelle viti-vinicole. Les comptes 2024 sont en hausse \npar rapport au budget. Notamment CHF 50'000 de plus ont été versés à Neuchâtel - Vins et Terroir selon le nouveau contrat de \nprestation pour la période 2024 à 2027 dans le but de couvrir la promotion des produits du terroir. Cette hausse des subventions \nest entièrement compensée par l'augmentation des revenus du fonds agricole et viticole. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -380 0 160 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -380 0 160 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n\n350 \n \n\n Fonds des mensurations officielles \n\nMissions principales \n \n\nLe fonds a été créé par la loi cantonale sur la mensuration officielle en 1995 avec comme but de couvrir les frais consécutifs à \nl'abornement, à la nouvelle mensuration, au renouvellement, à des travaux considérés comme adaptations particulières qui \nprésentent un intérêt national élevé et à la mise à jour périodique. \n \nLes objectifs stratégiques pour la période 2024 à 2027 conformément à la convention-programme signée entre la Confédération \net le canton sont : \n \n\n• Atteindre le standard de qualité MO93 sur l’ensemble du territoire cantonal ; \n• Maintenir la qualité et l'actualité des données de la mensuration officielle ; \n• Introduire le modèle de géodonnées de la mensuration officielle DMAV, version 1.0 ; \n• Rendre aisément accessibles les informations foncières publiques ; \n• Participer à l'élaboration du concept d'un jeu de données regroupant les différentes caractéristiques des bâtiments ; \n• Étendre la mensuration officielle en direction d’un cadastre en 3D ; \n• Développer une vision commune pour la mensuration officielle ; \n• Optimiser les tâches et les processus ; \n• Soutenir la transformation numérique ; \n• Permettre la documentation numérique de la propriété par étages ; \n• Harmoniser le mode de gestion des servitudes ; \n• Retirer les niveaux de tolérance et transposer le concept d'IND-MO à la mensuration officielle ; \n• Vérifier les contenus de la mensuration officielle "Couverture du sol" et "Objets divers". \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLe canton a signé 8 conventions-programmes et 27 accords de prestations avec la Confédération. Ces mandats ont une durée \nd'exécution de plusieurs années et sont gérés par le fonds avec une certaine flexibilité. \n \nConsidérant que tous les travaux de nouvelle mensuration ont été adjugés, le fonds servira ces prochaines années aux \npaiements des travaux adjugés ainsi qu'aux travaux considérés comme adaptions particulières qui présentent un intérêt national \nélevé et à la mise à jour périodique, conformément aux engagements pris dans la convention-programme entre la Confédération \net le canton. \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nÉvénements principaux \n\n• Les travaux de renouvellement du secteur des Gorges de l'Areuse ont pu être lancés. Il s'agit de travaux d'amélioration des \nlacunes constatées du projet pilote des années 1990 ; \n\n• La mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton. Les travaux ont été effectués aussi \nbien en zones urbanisées qu'en secteurs agricoles et forestiers ; \n\n• Des travaux préparatoires pour la migration au DMAV ont été initiés. Les corrections en lien avec l'adaptation des tolérances \ndes overlaps ont été effectuées ; \n\n• Afin de garantir la cohérence entre le registre fédéral des bâtiments et des logements (RegBL) et la mensuration officielle, \nun envoi mensuel aux communes avec les erreurs à corriger basé sur le contrôle de l'OFS - swisstopo a été mis en place. \n\n \nConvention-programme 2024-2027 et accord de prestations 2024 entre la Confédération et le canton \n\nL’accord de prestations (AP) 2024, signé par la Direction fédérale des mensurations cadastrales (ci-après "MENSURATION") \net le chef du DDTE, le 4 juillet 2024, se base sur les conditions cadres spécifiées dans la convention-programme 2024-2027 \nsignée par le Conseil d'État le 5 juin 2024. \n \nConvention-programme 2024-2027 \n\nIl s’agit d’un document d’intention pour ces 4 années qui concrétise le concept cantonal de réalisation. Les caractéristiques \nprincipales de ce document sont les suivantes : \n \n• La mise à jour périodique des couches d'information "Couverture du sol" et "Objets divers" couvrant une surface de \n\n14'385 ha ; \n• Le montant prévu des indemnités versées par la Confédération étant de CHF 404'100 pour atteindre l’objectif susmentionné. \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n351 \n \n\nAccord de prestations 2024 \n\nLes priorités en 2024 pour le canton de Neuchâtel ont été les suivantes : \n \n\n• Lancer le mandat de renouvellement du secteur des Gorges de l'Areuse ; \n• Améliorer l’homogénéité et la qualité des données de la mensuration officielle du canton. \n \nLes prestations de la "MENSURATION" sont les suivantes : \n \n\n• Paiements d’acomptes pour les entreprises de mensuration officielle lancées en 2009, 2018, 2019, 2020, 2021 et 2023 \nainsi que pour les travaux en lien avec le cadastre RDPPF pour un montant de CHF 440'931,67. \n\n \nSuite aux différents rapports envoyés en cours d’année à la "MENSURATION", la Confédération a déjà honoré la totalité des \ndifférentes prestations à fin 2024. \n \nPremiers relevés et renouvellements \n\nEntreprises en cours \n\nAu 31 décembre 2024, 2 entreprises de premiers relevés couvrant une surface de plus de 750 ha sont en cours pour l'ensemble \ndu canton ayant une valeur contractuelle d'environ CHF 200'000. \n \nEntreprises de MO finalisées en 2024 \n\nDes mandats d'une valeur contractuelle de CHF 302'081,15 dont CHF 181'248,69 de participation de la Confédération ont été \nfinalisés en 2024. \n \nCadastre 3D \n\nLa mise à jour a été effectuée sur les objets importants de La Chaux-de-Fonds et de ses environs, de la Grande Béroche et du \nVal-de-Ruz. \n \nMise à jour périodique \n\nMême si les données de la mensuration officielle sont mises à jour d'une manière permanente, la cohérence des données par \nrapport au terrain ne peut pas toujours être garantie. Les raisons principales sont les suivantes : \n \n\n• Modification naturelle (p.ex. cours d'eau) ; \n• Non-existence d'un système d'annonce efficace avant 2006 : le système actuel a été mis en place en 2006. Il est possible \n\nque des constructions antérieures ne soient pas représentées ; \n• Constructions non annoncées ; \n• Considération économique : de petits bâtiments de faible importance n'ont pas été relevés dans le cadre de la mise à jour \n\npermanente en raison des coûts engendrés ; \n• Modifications du cadre normatif. \n \nLa mise à jour périodique a pu être effectuée sur une surface importante du canton. Les travaux ont été effectués aussi bien en \nzones urbanisées qu'en secteurs agricoles et forestiers. \n \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n352 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 1'753'103 1'900'000 1'029'947 -870'053 -45.8% -723'156 -41.3% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 190'485 50'000 168'139 +118'139 +236.3% -22'347 -11.7% \n43  Revenus divers 615 0 18 +18 -- -597 -97.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 134'777 590'000 203'099 -386'901 -65.6% +68'322 +50.7% \n46  Revenus de transfert 826'976 550'000 442'182 -107'818 -19.6% -384'795 -46.5% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 600'250 710'000 216'509 -493'491 -69.5% -383'741 -63.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 1'753'103 1'900'000 1'029'947 -870'053 -45.8% -723'156 -41.3% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 615'346 700'000 308'738 -391'262 -55.9% -306'609 -49.8% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 1'137'757 1'200'000 721'209 -478'791 -39.9% -416'548 -36.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total 0 0 0 0 -- 0 -- \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus du groupe 42 "Taxes" proviennent de la diffusion des données de la mensuration officielle. L’écart budgétaire \ns'explique par la signature de nouveaux contrats d'utilisateurs suite à la livraison de nouvelles données cadastrales et de \nnouveaux produits. Concernant le groupe 46 "Revenus de transfert", il intègre la participation de la Confédération au projet \nSwiss Territorial Data Lab (STDL) et à la nouvelle mensuration. Quant au groupe 49 "Imputations internes", il concerne la \nparticipation du canton aux travaux de renouvellement du cadastre. \n \nAu niveau du groupe 31 "Biens, services et autres charges d'expl.", il s’agit principalement d’honoraires pour le projet STDL \n(cofinancé par la Confédération). Il intègre également des remboursements d’acomptes payés par les communes à la fin des \ntravaux. Enfin, le groupe 39 "Imputations internes" comprend notamment le financement des travaux effectués par le SGRF \npour le renouvellement du cadastre et la mise à jour périodique. \n  \n\n\n\nFonds des mensurations officielles \n \n\n353 \n \n\nRésultat analytique \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFds des mensurations officielles -849'469 -550'000 -442'182 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -849'469 -550'000 -442'182 \n \n\n \nCommentaires\n\nCe montant représente la participation de la Confédération pour les projets en lien avec la stratégie suisse pour la géoinformation \n(STDL) et la nouvelle mensuration. Pour cette dernière, la participation fédérale dépend des mandats finalisés. Il n’y a aucune \ncontribution aux frais de nouvelles mensurations de la part des propriétaires fonciers en 2024, car il n’y a pas eu de facturation \nde travaux. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nFrais de rappel -1'290 0 -17 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -1'290 0 -17 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaire particulier. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n354 \n \n\nRAPPORT DE GESTION FINANCIÈRE \n\nTOME 2 \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n   \n   \n  Département de l’emploi et de la \n\ncohésion sociale (DECS) \n   \n  Synthèse du DECS \n  Compte de résultats et effectif du DECS \n   \n SECS Secrétariat général DECS \n SEMP Service de l’emploi \n SMIG Service des migrations \n COSM Service de la cohésion multiculturelle \n SASO Service de l’action sociale \n SAHA Service accompagnement et hébergement de l’adulte \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n   \n\n \n\n\n\n \n\n355 \n \n\n Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS) \n\n Synthèse du DECS \n\nL’année 2024 passée sous revue a vu la concrétisation de plusieurs projets de la législature 2022-2025 portés par le \nDépartement de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS). Cette année de fin de législature mérite donc quelques considérations \nparticulières du point de vue du département. \n\nTout d’abord, l’année 2024 a été caractérisée à nouveau par une période d’instabilité et des crises géopolitiques, susceptibles \nde mettre à mal la cohésion sociale, dans notre pays également. Cela semble malheureusement avoir été un trait marquant de \ntoute la présente législature : commençant à la fin de la crise COVID qui s’est distinguée par une polarisation très forte de la \npopulation face à la vaccination, la législature a ensuite été fortement impactée par la guerre en Ukraine et son afflux de \npersonnes cherchant refuge dans nos régions. Dans le sillage de ce conflit, les incertitudes liées à une possible pénurie \nénergétique, la forte inflation et l’augmentation des primes d’assurance-maladie ont fortement pesé sur le pouvoir d’achat de la \npopulation et précarisé encore davantage certaines catégories de personnes déjà fragilisées. Par ailleurs, les effets du \nchangement climatique se font de plus en plus sentir et les terribles conflits actuels, largement relayés dans les médias, sont \nsusceptibles d’impacter la cohésion sociale, même dans nos régions.  \n\nSi la conjoncture a d’abord été favorable à la sortie de la crise COVID, avec un taux de chômage encore historiquement bas en \njuin 2023 (2,4%), ce taux s’est progressivement relevé pour atteindre, à la fin du mois de décembre 2024, un taux de 4,2% et \nafficher une moyenne annuelle de 3,6%. Durant l’année 2024, les indicateurs conjoncturels ont ainsi montré un ralentissement \nnotable qui s’est encore renforcé sur le 2e semestre ; cette tendance à la baisse s’est observée partout en Suisse. Le canton, \navec son économie fortement dépendante des exportations vers l’étranger, est toutefois plus spécifiquement touché par ces \ncycles conjoncturels et la branche horlogère et ses sous-traitants ont été fortement impactés. Cela s’est traduit par une \nimportante augmentation des recours aux indemnités de réduction de l’horaire de travail (RHT) durant l’année 2024 ; selon les \nexpert-e-s, une normalisation de la conjoncture internationale ne devrait pas intervenir avant 2026. \n\nDans ce contexte, les politiques publiques menées par le DECS en faveur de l’emploi et de la cohésion sociale revêtent une \nimportance toute particulière et le département a pu compter sur des équipes engagées et compétentes pour faire face aux \ndifficultés rencontrées et pour imaginer les solutions possibles pour y remédier au mieux. \n\nEn termes d’emploi et d’intégration professionnelle, le point culminant de l’année 2024 a certainement été le traitement du \nrapport 24.006 « Politique de l’emploi », un rapport d’information du Conseil d'État au Grand Conseil concernant la politique \npublique cantonale de l’emploi pour les années 2024 à 2027. Dans un monde en transformation où la digitalisation, la transition \nénergétique et les évolutions démographiques marqueront toujours plus fortement le marché de l’emploi, la politique cantonale \nde l’emploi vise à participer à un marché de l’emploi équilibré dans une perspective de durabilité. Pour ce faire, le Conseil d’État \na défini trois orientations stratégiques majeures : la poursuite de la stratégie actuelle de l’intégration professionnelle, tout en \nrenforçant le soutien  à la reconversion professionnelle dans les domaines de la transition énergétique et de la santé ; la \npromotion des conditions de travail respectueuses et la prévention des risques psychosociaux (cette dernière a fait l’objet d’une \ncampagne publique de sensibilisation lancée en avril 2024) ainsi que la création d’une plateforme pour l’emploi, avec pour but \nde décrypter, analyser et anticiper de manière transversale les mutations du marché du travail, notamment en regard du \nvieillissement de la population. \n\nL’intégration professionnelle a également été au cœur de plusieurs projets transversaux menés au sein du DECS et même de \nmanière interdépartementale. C’est ainsi que la « task-force » dédiée spécifiquement à l’employabilité des personnes issues de \nla migration, créée en 2023, a poursuivi ses travaux en déployant plusieurs projets concrets pour lever les principaux freins à \nl’emploi identifiés. Le « Réseau Joker », sous la forme d’un accompagnement plus individualisé de certains profils, a fait l’objet \nd’une expérience-pilote concluante en 2024 et continue de déployer. Le dispositif des cours de français, notamment pour les \npersonnes en provenance d’Ukraine, a été massivement renforcé et une réflexion est lancée avec le Département de la santé, \ndes régions et des sports (DSRS) pour trouver une solution concernant la problématique de la garde d’enfants. Ces mesures \ncontinueront à être déployées en 2025 également. Par ailleurs, plusieurs services du DECS ont été étroitement impliqués dans \nla mise en place du dispositif « Restart » qui, sous l’égide du service des formations postobligatoires et de l’orientation (SFPO), \ns’adresse à toutes et tous les jeunes Neuchâteloises et Neuchâtelois de 15 à 25 ans en situation de décrochage, pour les \naccompagner vers un parcours de formation. \n\nLa cohésion sociale constitue le dénominateur commun et la boussole de la très grande partie des politiques menées par le \nDECS. C’est par exemple un enjeu majeur dès qu’il s’agit d’accueillir et d’intégrer les personnes migrantes venues d’ailleurs. \nLes défis de cette cohabitation ont particulièrement été cristallisés en 2024 autour des problématiques de sécurité liées au \nCentre fédéral d’asile de Boudry, où une minorité de requérants d’asile ont commis des incivilités à plusieurs reprises, \nengendrant un sentiment d’insécurité auprès de la population locale et des jeunes filles en particulier. Le DECS collabore \nétroitement avec les différents acteurs concernés, que ce soit au niveau fédéral, cantonal ou communal, pour mettre en place \nles mesures nécessaires destinées à apaiser les tensions, en déployant des patrouilles de sécurité dans les transports publics \nou en engageant des travailleurs sociaux de proximité. Même si la situation semble aujourd’hui moins problématique, l’année \n2024 a été marquée par la visite du conseiller fédéral Beat Jans à Boudry ou encore par le dépôt d’une pétition citoyenne munie \nde 2'282 signatures qui témoignait le désarroi de la population. \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24006_CE.pdf\n\n\nSynthèse du DECS \n \n\n356 \n \n\nLa cohésion sociale est également au cœur des politiques de lutte contre la précarité. L’année 2024 a marqué l’aboutissement \ndu 3e volet de la redéfinition des prestations sociales, avec l’adoption par le Conseil d’État du rapport 24.057. Ce rapport prévoit \nplusieurs mesures concrètes pour améliorer la situation des catégories de personnes les plus précarisées. Parmi celles-ci, on \nnotera en particulier la politique des subsides LAMal dont le nombre de bénéficiaires a nettement progressé en 2024. Il atteint \naujourd’hui près de 40’000 personnes, pour un montant total de CHF 148,2 millions (contre CHF 135,5 millions en 2023 et CHF \n120 millions en 2022). Plusieurs propositions concrètes du rapport 24.057 émanent aussi directement des recommandations de \nla démarche des Assises de la cohésion sociale (www.ne.ch/acs). Cette démarche avait été menée entre 2022 et 2023 par le \nDECS, pour identifier les champs d’action prioritaires en termes de politique sociale, sur la base de l’expérience des personnes \nconcernées. La publication en 2024 du rapport social 2023, un outil précieux de référence, participe elle aussi à l’orientation de \ncette politique. La lutte contre la précarité se traduit aussi par la prévention et la lutte contre le surendettement qui s’est \nconcrétisée en 2024 par l’élaboration d’un plan d’action pour les années 2025-2028, orienté sur les thèmes prioritaires de la \nparentalité et du divorce. Enfin la Stratégie neuchâteloise Addictions (rapport 24.032) propose une approche globale de cette \nproblématique pour les années 2024 à 2034. \n\nLa cohésion sociale se trouve aussi renforcée par la lutte contre les discriminations. Pour l’année 2024, il convient de citer la \nformation « Administration égalitaire et ouverte à la diversité » dispensée en ligne à l’ensemble des employé-e-s de \nl'administration cantonale pour les sensibiliser aux comportements, gestes et attitudes susceptibles d'être interprétés comme \ndiscriminatoires, et à réduire ainsi les incidents de racisme et de discrimination. Le rapport 24.031 vise lui aussi la lutte contre \ntoutes les formes de discriminations et pose les bases d’une meilleure protection des personnes LGBTIQ dans le Canton de \nNeuchâtel.  \n\n« Rien sur nous, sans nous » : cette devise chère au DECS oriente l’élaboration des politiques publiques du département, en \nparticulier (mais pas seulement) dans le domaine de l’inclusion. À cet égard, on peut relever par exemple la première session \ninclusive qui s’est déroulée le 13 juin 2024 au Grand Conseil pour clôturer les journées nationales d'action pour les droits des \npersonnes vivant avec un handicap. Le but de cette séance inédite était de sensibiliser et de promouvoir une réflexion \ncollaborative sur les droits politiques et leur accessibilité. La volonté d’une co-construction est aussi clairement affirmée dans la \nconduite du programme « vivre ensemble » (www.ne.ch/vivre-ensemble), financé dans le cadre du plan climat neuchâtelois \n2022-2027 pour renforcer la résilience sociale face au changement climatique. Ce programme est mené en étroite collaboration \nentre canton, communes et société civile et vise à soutenir des actions qui favorisent l’entraide et la solidarité, dans le contexte \nde la transition climatique. \n\nAprès ce tour premier tour d’horizon non exhaustif des principaux travaux menés par le DECS durant l’année 2024, les différents \nprojets et actions susmentionnés peuvent être complétés et/ou précisés pour les différentes entités du département comme \nsuit : \n\nLe secrétariat général du DECS (SECS) a joué, en 2024 également, sa mission première de coordonner les différentes activités \ndu département entre les services et sa direction. Parallèlement à ces tâches récurrentes, l’année 2024 a encore été consacrée \nen particulier à la conception puis à la coordination du programme « vivre ensemble » susmentionné. Lancé en mai, l’appel à \nprojets a suscité le dépôt de 46 demandes et 20 projets ont pu être soutenus pour un total de CHF 102'000.-. Les actions \nsélectionnées permettent notamment de favoriser la mobilité douce, d'inciter à la réparation d'objets, de lutter contre le \ngaspillage, d'initier à l'échelon local des réflexions sur la transition nécessaire ou encore de fédérer les différent-e-s actrices et \nacteurs autour de cette thématique. Ces démarches aident à concevoir un avenir meilleur et à trouver ensemble des solutions \naux défis climatiques. La démarche des Assises de la cohésion sociale, également coordonnée par le SECS, s’est poursuivie \nen 2024 avec l’organisation d’un rendez-vous annuel pour présenter des mesures concrètes mises en œuvre dans les quatre \ndomaines d’actions prioritaires identifiés. Par ailleurs, le SECS a accompagné les travaux d’élaboration de contrats de \nprestations avec les institutions dépendantes du SAHA. Il a encore coordonné les échanges entre les autorités cantonales, les \nservices concernés et les partenaires de la CCT-ES, notamment en regard de la politique salariale du secteur social. Pour finir, \nil a continué à assurer la surveillance des caisses ALFA. \n\nRattaché au SECS, l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) a consacré une partie importante de ses ressources \nà la prévention et la lutte contre les violences domestiques. En 2024, il a notamment publié le premier monitorage cantonal en \nla matière et participé au lancement du nouveau Centre neuchâtelois de médecines des violences (CNMV). Par ailleurs, l’OPFE \nassure depuis mai 2024 la co-présidence de la Conférence suisse contre la violence domestique, en parallèle de la présidence \nde la Conférence latine contre la violence domestique. À côté des actions de sensibilisation et de prévention visant à protéger \nles personnes LGBTIQ liées au rapport 24.031 mentionné ci-dessus, l’OPFE a encore abordé le volet de la politique familiale \nsous l’ange de la conciliation entre vie professionnelle et familiale en menant une enquête dans les entreprises, en collaboration \navec la CNCI et Pro Familia. L’OPFE a également participé au comité de pilotage du projet MAE (projet d’école à journée \ncontinue). \n\nPour le service de l’emploi (SEMP), comme déjà mentionné en introduction, l’année 2024 a été marquée par une forte \naugmentation du taux de chômage qui a obligé le service à opérer à un redéploiement rapide et au redimensionnement de ses \nprestations et processus afin d’assurer un accompagnement conforme à la LACI ainsi qu’aux besoins des demandeur-ses \nd’emploi. En ce qui concerne les relations et conditions de travail et en sus des objectifs annuels liés aux contrôles des conditions \nde travail, l'année 2024 s’est concentrée sur l’évaluation et la poursuite de plusieurs campagnes de prévention, notamment sur \nles risques psychosociaux. Parmi les évolutions notables, on peut encore citer l’envoi d’enquêtes de satisfaction systématique \npour évaluer les mesures du marché du travail ou encore la centralisation des sanctions, transférées au secteur surveillance et \njuridique depuis le 1er janvier 2024. S’agissant des projets transversaux, l’année 2024 a été consacrée à la réalisation des \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24057_CE.pdf\nhttp://www.ne.ch/acs\nhttps://www.ne.ch/medias/Documents/24/12/202412_Rapport%20Social_2023.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24032_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24031_CE.pdf\nhttp://www.ne.ch/vivre-ensemble\nhttps://www.rhne.ch/prestations/centres-competences/cnmv\nhttps://www.ne.ch/medias/Documents/24/07/rapport-23-031-lgbtiq.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/CE/grands-projets/MAE/Pages/accueil.aspx\n\n\nSynthèse du DECS \n \n\n357 \n \n\ntravaux de modélisation de la plateforme pour l’emploi, objectif phare du rapport quadriennal déjà mentionné ci-dessus. Par \nailleurs, à l’interne, la direction du SEMP a vu l’arrivée d’une cheffe de service adjointe ainsi qu’un changement à la tête de \nl’OMAT et au domaine finances, RH et logistique. \n\nPour le service des migrations (SMIG), le contexte migratoire en 2024 a été relativement stable même si le conflit ukrainien a \ncontinué d’occuper de manière intense les collaborateurs et les collaboratrices de l’aide sociale du domaine de l’asile. Le nouvel \nobjectif fixé par la Confédération visant un taux d’entrée sur le 1er marché du travail de 40% pour les personnes en provenance \nd’Ukraine à fin 2024, a nécessité la mise en œuvre d’une systématisation des suivis et un travail de suivi individualisé en \ncollaboration avec le COSM afin d’identifier et rencontrer les personnes potentiellement « employables ». En matière d’accueil \nen hébergement collectif, la stabilisation du dispositif d’accueil s’est poursuivie, en mettant l’accent sur la pérennisation de la \nnouvelle équipe d’éducateurs et d’éducatrices et une définition plus précise des missions et des responsabilités de chaque \ncollaboratrice et collaborateur. En ce qui concerne le 2e accueil (en appartement), la complexité du marché immobilier sur le \nterritoire neuchâtelois et le manque de logements vacants correspondant aux normes financières déterminées dans le domaine \nde l’asile continuent à être des défis de taille pour le SMIG qui a également constaté une inquiétante augmentation de personnes \nvulnérables, nécessitant des soins médicaux importants et/ou présentant des handicaps lourds. À noter encore que le SMIG a \nchangé de direction en 2024, suite au départ de Serge Gamma qui avait dirigé le service pendant 23 ans.  \n\nEn ce qui concerne le service de la cohésion multiculturelle (COSM), l’année 2024 a vu l’entrée en vigueur, au premier \njanvier, du programme d’intégration cantonal 3 (PIC3), signée avec la Confédération et portant sur la période la période 2024- \n2027. Basé sur une large consultation des partenaires, le PIC 3 s'inspire des recommandations de la Communauté pour \nl'intégration et la cohésion multiculturelle (CICM) pour les années 2022-2025 et trouve son ancrage dans les ambitions politiques \ndu Conseil d’État. Dans le cadre du contexte ukrainien, le COSM continue d’être très impliqué dans le suivi individuel de \npersonnes bénéficiant du statut de protection S. À fin 2024, le dispositif Ukraine concerne 5 EPT, lesquels viennent s’ajouter au \n15.5 EPT du service. La majeure partie des coûts de prestations fournies concerne les cours de langue. Les prestations de \nconsultations sociales ainsi que de traduction et d’interprétariat ont passablement augmenté en 2024 et le COSM a animé de \nnombreuses interventions sur la diversité dans les centres de formation. En cohérence avec la feuille de route du Conseil d’État \npour une administration égalitaire et ouverte à la diversité, le COSM a conçu et diffusé, comme déjà mentionné ci-dessus, une \nformation sur l’anti-discrimination à tou-te-s les fonctionnaires de l’État de Neuchâtel, soit près de 3'000 collaborateurs-trices. \n90% des fonctionnaires avaient terminé la formation à l’échéance. Cette formation a été accompagnée par l’ouverture d’un \nbureau des plaintes pour racisme, discrimination et/ou violence commise par des titulaires de fonction publique.  \n\nPour le service de l’action sociale (SASO), la détérioration de la conjoncture économique et l’augmentation du taux de \nchômage dans le Canton de Neuchâtel sont évidemment des facteurs explicatifs essentiels de l’évolution marquée de \nl’environnement socio-économique du canton. Ainsi, dans le domaine de l’aide sociale par exemple, la baisse continue \nenregistrée à Neuchâtel depuis 2017 a connu un coup d’arrêt et les consultations sociales généralistes fournies par les différents \npartenaires du réseau socio-sanitaire ont connu une forte sollicitation de la part la plus fragilisée de la population neuchâteloise. \nEn parallèle, les sept Guichets sociaux régionaux (GSR) ont aussi fait face en 2024 à une hausse des demandes. Ces éléments \nmettent en lumière une sensibilité accrue de la population neuchâteloise à la forte augmentation des primes d’assurance-\nmaladie, soit près de 10% en moyenne pour la deuxième année consécutive. Afin de mieux connaître le quotidien de certains \npublics à l’aide sociale, le service de l’action sociale a confié en avril 2023 un mandat à la Haute école de gestion Arc (HES-\nSO), permettant de mener une très large enquête à laquelle plus de 600 bénéficiaires ont répondu. Les résultats ont alimenté le \nrapport 24.057 déjà mentionné ci-dessus. Comme également indiqué ci-dessus, face à la spectaculaire hausse des primes \nLAMal pour la 2e année consécutive, le Conseil d’État, puis le Grand Conseil, ont amendé le budget 2024 afin d’améliorer \nle soutien à la population par la réduction individuelle des primes.  \n\nEn ce qui concerne le service d’accompagnement et d’hébergement de l’adulte (SAHA) et en complément des réalisations \ndéjà mentionnées dans l’introduction générale, l’année 2024 a été notamment dédiée à la réalisation du rapport 25.002 du \nConseil d’État au Grand Conseil concernant la planification de l’offre de prestations sociales pour les adultes dans les domaines \ndu handicap, de l’addiction et de la grande précarité pour la période 2025-2029. Ce rapport inscrit la volonté du Conseil d’État \nde soutenir activement le développement d'alternatives aux prestations institutionnelles traditionnelles, tout en continuant de \nrépondre aux besoins des personnes vulnérables par des prestations de qualité. L’année 2024 a aussi vu le traitement du \nrapport 24.018 « Langage simplifié » élaboré en réponse à deux postulats pour adapter les documents officiels de l’État en \nlangage simplifié et pour simplifier l’information pour les votations. Par ailleurs, le SAHA a lancé le 3 décembre 2024 un appel à \nprojets pilotes en matière d'accompagnement, d'hébergement et d'inclusion professionnelle des personnes vivant avec un \nhandicap (PVH) afin de soutenir l'autodétermination, l'inclusion et l'innovation sociale. En parallèle, le SAHA continue de \npromouvoir le projet aliaCap qui met en relation des personnes vivant avec un handicap mental et cherchant à travailler sur le \n1er marché de l’emploi, avec des employeuses et employeurs désireux de promouvoir la diversité et développer les valeurs \nhumaines. \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24057_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2025/25002_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24018_CE.pdf\n\n\n \n\n358 \n \n\n Compte de résultats et effectif du DECS \n\n \n \n \n\n \n\nCommentaires \n\nL’année 2024 a été impactée par plusieurs facteurs qui influencent, soit à la hausse, soit à la baisse, les comptes du Département \nde l’emploi et de la cohésion sociale (DECS). Il s’agit notamment de : \n\n La poursuite de l’accueil des personnes en provenance d’Ukraine qui a été, dans son volume, nettement inférieur aux \nprévisions budgétaires ; \n\n La hausse du taux de chômage ; \n La diminution tendant vers une stabilisation du recours à l’aide sociale ;  \n L’inflation ; \n L’impact de la hausse des primes maladies sur les potentiels bénéficiaires de PC. \n\nAu niveau des revenus de transfert (groupe 46), l’écart entre le budget et les comptes de CHF -7,2 millions est principalement \nlié à la diminution des forfaits reçus par la Confédération dans le cadre de la crise ukrainienne, à la participation des communes \nà la facture sociale ainsi qu’aux revenus du recouvrement du contentieux LAMal moins élevés qu’escompté. Il est atténué par \nl’augmentation de subventions de la Confédération dans le cadre des prestations complémentaires et des subsides LAMal. \n\n \nAu niveau des charges de transfert (groupe 36), on observe une augmentation des charges de CHF +3,2 millions par rapport \naux prévisions budgétaires. L’augmentation s’explique notamment par le surcroît des charges du contentieux LAMal ainsi que \n\nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nRevenus d'exploitation 303'848'358 330'829'168 324'898'771 -5'930'397 -1.8% +21'050'413 +6.9%\n\n40 Revenus f iscaux 0 0 0 0 -- 0 --\n41 Patentes et concessions 194'363 200'000 181'928 -18'072 -9.0% -12'435 -6.4%\n42 Taxes 13'055'039 14'446'300 13'707'546 -738'754 -5.1% +652'506 +5.0%\n43 Revenus divers 788'607 212'000 350'043 +138'043 +65.1% -438'564 -55.6%\n45 Prélèvements sur les fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n46 Revenus de transfert 231'863'548 252'256'068 245'098'178 -7'157'890 -2.8% +13'234'630 +5.7%\n47 Subventions à redistribuer 30'971'722 33'914'000 35'688'083 +1'774'083 +5.2% +4'716'361 +15.2%\n49 Imputations internes 26'975'079 29'800'800 29'872'993 +72'193 +0.2% +2'897'915 +10.7%\n\nCharges d'exploitation 628'967'870 662'216'299 666'728'553 +4'512'254 +0.7% +37'760'682 +6.0%\n\n30 Charges de personnel 41'086'401 47'094'991 44'141'785 -2'953'206 -6.3% +3'055'384 +7.4%\n31 Biens, services et autres charges d'exploitation 4'692'715 4'953'550 4'709'681 -243'869 -4.9% +16'966 +0.4%\n33 Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 12'314 +1'860 +17.8% +1'860 +17.8%\n35 Attributions aux fonds et f in. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 --\n36 Charges de transfert 518'459'619 540'472'470 543'680'221 +3'207'751 +0.6% +25'220'602 +4.9%\n37 Subventions redistribuées 30'971'722 33'914'000 35'688'083 +1'774'083 +5.2% +4'716'361 +15.2%\n39 Imputations internes 33'746'959 35'770'834 38'496'469 +2'725'635 +7.6% +4'749'509 +14.1%\n\nRésultat d'exploitation -325'119'513 -331'387'131 -341'829'782 -10'442'651 -3.2% -16'710'269 -5.1%\n\n44 Revenus f inanciers 0 0 0 +0 -- +0 --\n34 Charges f inancières 7 0 543 +543 -- +536 +7'410.2%\nRésultat f inancier -7 0 -543 -543 -- -535 -7'404.1%\n\nRésultat opérationnel -325'119'520 -331'387'131 -341'830'325 -10'443'194 -3.2% -16'710'805 -5.1%\n\n48 Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\n38 Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 --\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 --\n\nRésultat total -325'119'520 -331'387'131 -341'830'325 -10'443'194 -3.2% -16'710'805 -5.1%\n\nÉcart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023\n\nEffectif du personnel DECS Comptes Budget Comptes\n(EPT) 2023 2024 2024 CHF % CHF %\n\nSecrétariat général (SECS) 8.60 9.00 9.00 0.00 0.0% +0.40 +4.7%\nService de l'emploi (SEMP) 110.70 117.70 118.70 +1.00 +0.8% +8.00 +7.2%\nService des migrations (SMIG) 90.50 98.40 91.60 -6.80 -6.9% +1.10 +1.2%\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) 16.58 16.46 15.48 -0.98 -6.0% -1.10 -6.6%\nService de l'action sociale (SASO) 43.70 44.50 43.00 -1.50 -3.4% -0.70 -1.6%\nService de l'accomp. et de l'héberg. de l'adulte (SAHA) 7.15 7.85 7.85 0.00 0.0% +0.70 +9.8%\nTotal 277.23 293.91 285.63 -8.28 -2.8% +8.40 +3.0%\n\nÉcart C2024 - C2023Écart C2024 - B2024\n\n\n\nCompte de résultats et effectif du DECS \n \n\n359 \n \n\nl’évolution des dépenses des prestations complémentaires, aussi en lien avec l’augmentation des primes LAMal. Ces éléments \nqui sont partiellement compensés par la diminution des effectifs des bénéficiaires de l’aide sociale et des arrivées notamment \npour les titulaires de permis N, F et les réfugié-e-s. \n\nLes effectifs du DECS sont inférieurs à hauteur de 8,28 EPT (-2,8%), au 31 décembre 2024, par rapport au budget. \n\nLes effectifs du SECS et du SAHA sont conformes au budget. \n\nLes effectifs du SEMP augmentent de 1 EPT en raison du transfert de 0,5 EPT à la PONE en début d’année ainsi qu’une \naugmentation de 1,5 EPT liée au remplacement temporaire, financé par la Confédération, de deux fonctions clés suite au départ \nà la retraite des titulaires. Hormis ces éléments, les effectifs sont complètement utilisés compte tenu de l’augmentation du taux \nde chômage. \n\nLes effectifs du SMIG sont inférieurs à hauteur de 6,8 EPT par rapport au budget en raison de soldes de postes vacants dans \nle domaine social et à l’office des conditions de séjour (-1,2 EPT), du transfert de contrat occasionnel en contrat de droit public \nprévu mais non réalisé (-2 EPT), du départ de deux collaboratrices (-1,8 EPT) et, enfin, du non-renouvellement de postes de \njuriste et d’intendant (-1,8 EPT). \n\nÀ noter que l’effectif Ukraine est de 44,8 EPT au 31 décembre 24. \n\nLes effectifs du COSM sont inférieurs à hauteur de 0,98 EPT par rapport au budget. Cet écart s’explique principalement par le \nposte de la responsable du domaine de la petite enfance non-occupé au 31 décembre 2024. Ces effectifs ne tiennent pas \ncompte des personnes engagées en lien avec la crise ukrainienne, soit 8 personnes (5 EPT), dont 3 nouveaux engagements \nliés à la crise ukrainienne en 2024 pour un équivalent plein temps net de +2,2 EPT. \n\nFinalement pour le SASO, l'écart de -1,5 EPT entre les comptes 2024 et le budget 2024 est principalement dû au non-\nremplacement de postes vacants suite à des départs en retraite anticipée et à diverses réductions de taux d’activité. \n\n \n\n\n\n \n \n\n360 \n \n\n Secrétariat général DECS (SECS) \n\nMissions principales \n \n\nDans un environnement politique, économique et social sensible, le secrétariat général du département de l’emploi et de la \ncohésion sociale est chargé, au niveau du département, des tâches de coordination, de planification, de conseil et d'information.  \n \nLe SECS est également chargé d’assurer la surveillance de l'application de la législation en matière d'allocations familiales et \nd'assurer le secrétariat de l'office cantonal de conciliation en matière de conflits collectifs du travail (OCCCCT).   \n \nDepuis la nouvelle législature, l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) lui rattaché administrativement.  \n \n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nDurant l’année sous revue, le SECS avait les principaux objectifs stratégiques suivants ; l’état d’avancement de chacun est \nprécisé :  \n\n \n\n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre du programme de législature, et du plan financier : la mise en œuvre est en cours; \n• Appuyer et coordonner la mise en œuvre de la stratégie du Conseil d’État en matière de relations extérieures et de \n\ncommunication ; la stratégie a été déclinée au niveau du département et de la majeure partie des services ; \n• Assurer la responsabilité ou le suivi de projets transversaux (lutte contre les abus, intégration professionnelle, redéfinition \n\ndes prestations sociales, lutte contre le surendettement, etc.) ; l’état d’avancement des projets en cours est précisé au \nchapitre suivant ; \n\n• Poursuivre l’intégration de la surveillance des caisses ALFA et préparer la mise en œuvre de la surcompensation intégrale \ndes charges décidée par la Confédération ; l’intégration est en cours et la mise en place de la surcompensation est en \nattente de la réglementation fédérale d’application ; \n\n• Mettre en œuvre une politique visant à concrétiser les principes de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \net de l'équité des chances ; la mise en œuvre est cours ; \n\n• Assurer l'existence et le suivi du dispositif de lutte contre la violence domestique ; le suivi du dispositif est en cours. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nSecrétariat et administration \n\nLes prestations de ce groupe n’appellent pas de remarques particulières. \n \nStratégie et politique \n\nL’année 2024 a servi à poursuivre plusieurs travaux transversaux qui ont été menés ou accompagnés par le SECS. Ainsi, les \nréflexions initiées en 2023 dans le cadre de la « Task Force Employabilité des personnes migrantes » (TFEM) ont abouti à \nplusieurs projets concrets. En réponse aux principaux freins identifiés par les services concernés pour l’accès à l’emploi des \npersonnes rencontrant plus de difficulté à s’intégrer sur le premier marché du travail, un « réseau joker » a été mis en place \ndans le cadre de la stratégie d’intégration professionnelle (IP). Ce dispositif, qui repose sur une collaboration étroite entre les \nconseillères-ers ORP et les conseillères-ers en insertion socio-professionnelle (CISP) prévoit un suivi spécifique de personnes \nse situant « dans la zone grise » de l’employabilité telle que précisée dans le premier diagnostic (P1) de la stratégie IP. Au terme \nd’une expérience-pilote de plusieurs mois, ce dispositif a été intégré dans les prestations courantes de l’office du marché du \ntravail (OMAT). Les travaux de la TFEM ont également porté sur un dispositif temporaire de garde d’enfants pour faciliter \nl’intégration professionnelle de parents ne répondant pas aux exigences de disponibilité immédiate, faute de solution de garde. \nDifférentes solutions ont été esquissées et seront précisées en collaboration avec le service de la protection de l’adulte et de la \njeunesse (SPAJ) et l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE). Troisièmement, un travail d’harmonisation des bases \nde données des différentes entités impliquées dans la TFEM est en cours, pour améliorer le pilotage stratégique des enjeux et \nfacteurs de freins à l’employabilité et la mise sur pied des mesures adéquates.  \n \nLe SECS a aussi coordonné la poursuite des travaux liés à deux motions visant à interdire les publicités sexistes pour l’une et \npour les petits crédits pour l’autre. Ces deux motions n’ont pas fait l’objet d’un rapport ad hoc pour des questions de cohérence \nd’ancrage légal. La motion 21.127 (petits crédits) a été traitée dans le cadre du rapport de prévention et de lutte contre le \nsurendettement. La motion 21.109 (publicités sexistes) sera traitée dans le cadre d’une prochaine révision de la loi cantonale \nsur la politique familiale et l’égalité entre hommes et femmes. \n \nPar ailleurs, le SECS a continué d’être impliqué, aux côtés du service des migrations (SMIG), dans le dossier du Centre fédéral \nd’asile de Boudry et des conséquences des comportements problématiques d’une minorité de ses occupant-e-s. Ces situations, \nqui ont affecté le sentiment de sécurité de la population locale, ont mobilisé des ressources pour répondre aux besoins identifiés. \nDes mesures ont ainsi été mises sur pied pour assurer une meilleure sécurité, dans les transports publics notamment, et \naméliorer les relations entre la population résidente et les personnes hébergées au centre, avec l’engagement conjoint par le \ncanton et la Confédération de deux travailleurs socio-éducatifs. \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n361 \n \n\nFinances et gestion \n\nDans la continuité de l’année précédente, un appui important a été donné dans le cadre des travaux d’élaboration de contrats \nde prestations avec les institutions dépendantes du SAHA ainsi que dans le cadre du renouvellement du crédit cadre de 72 \nmillions destinés au cautionnement du fonds de roulement des institutions sociales et écoles spécialisées d’une durée de 2 ans.  \n \nLa mise en œuvre de la mesure du plan financier de législature (PFL) « Renforcement du recours aux allocations pour impotent-\ne-s (API) pour les personnes au bénéfice d’une rente AVS ou AI » est coordonnée par le SECS, avec l’appui de l’office \nassurance-invalidité (OAI), de la caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC) et du service cantonal de la santé \npublique (SCSP). À la suite de la distribution d’un flyer et à l’engagement d’une personne par l’office AI et financé par le canton, \non peut constater pour 2024 que le nombre de demandes API AVS est toujours supérieur de 25% par rapport à 2022 mais a \ndiminué par rapport à 2023, période durant laquelle la campagne de communication a été réalisée. Pour les octrois, nous \nconstatons une évolution positive pour l’API AVS de 30% par rapport à 2022 et de 7% par rapport à 2023 et pour l’année 2024 \nà 479 octrois. De plus, pour 115 dossiers, l’API a été augmentée en 2024 (98 en 2022 et 114 en 2023). En ce qui concerne les \nAPI AI et API mineur, le nombre d’octrois est de 115 en 2024 contre 99 en 2022 et 102 en 2023. \n \nEnfin, le SECS a coordonné les échanges entre les autorités cantonales, les services concernés et les partenaires de la CCT-\nES, notamment en regard de la politique salariale du secteur social. Un travail d’analyse de la structure salariale des différentes \nentités est en cours, en collaboration avec le service des ressources humaines (SRHE), le service de statistique (STAT) et les \nreprésentantes de la CCT-ES.  \n \nPrestations de département DECS \n\nSurveillance caisses Alfa \n\nLes deux chambres fédérales ont adopté en fin d’année 2023, une surcompensation intégrale des charges dans le domaine des \nallocations familiales. L’adoption de la loi a eu lieu 15.03.2024 au niveau des chambres fédérales et la mise en œuvre doit être \nfaite dans les 3 ans, le canton attend désormais la réglementation fédérale afin de d’y donner suite.  \n \nLes travaux de surveillance et de tenue du registre ont pu être stabilisés cette année avec la venue d’une nouvelle personne. \n \n\n \n \nSecrétariat de l’OCCCT \n\nLes prestations de ce groupe n’appellent pas de remarques particulières. \n \nOffice de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) \n\nÀ l’instar des années précédentes, 2024 a été marquée par la montée en puissance du dispositif de prévention et de lutte contre \nla violence domestique. Ce secteur est de loin celui qui utilise le plus de ressources – tant financières qu’humaines – de l’OPFE, \nraison pour laquelle il ouvre ce rapport. Cette année, l’office a : \n \n\n• Publié le 1er monitorage cantonal de la violence domestique ; \n• Organisé la « journée réseau » cantonale sur les violences sexuelles, suivie par 100 professionnel-les ; \n• Mis sur pied deux sessions de la formation DOSAVI (40 personnes), dont une spécifiquement pour les sages-femmes de \n\nRHNe ; \n• Étendu le programme As de cœur (anciennement Sortir ensemble et se respecter) dont ont bénéficié tous les élèves de \n\npremière année du Lycée Jean-Piaget (14 classes, 343 élèves) et deux classes du CPNE pôle Terre et Nature ; \n• Poursuivi la formation en ligne destinée aux pharmacien-nes (240 inscriptions, 9 labellisations) ; \n• Participé au lancement du nouveau Centre neuchâtelois de médecines des violences (CNMV), en collaboration avec le \n\nservice de la santé publique (SCSP), la police neuchâteloise (PONE), les autorités judiciaires et le Réseau hospitalier \nneuchâtelois (RHNe). \n\n \nParmi les autres actions en lien avec la violence domestique figurent les réunions régulières, sous la responsabilité de l’OPFE, \nde la « Commission technique LVD » qui regroupe l’ensemble des partenaires de ce domaine et permettent tant l’échange \nd’informations que la coordination et la construction d’actions communes. Enfin, l’OPFE assure depuis mai 2024 la co-\nprésidence de la Conférence suisse contre la violence domestique, en parallèle de la présidence de la Conférence latine contre \nla violence domestique. \n \nEn matière de promotion de l’égalité, l’OPFE a organisé au début de l’année trois soirées pour les candidates aux élections \ncommunales, dont deux en ligne afin de faciliter la participation indépendamment de la domiciliation, suivies en fin d’année par \nune soirée « Politique et égalité » à l’intention des partis politiques. Ont également été reconduits la journée Futur en tous \ngenres, à laquelle 71% des élèves de 9e année ont participé, ainsi que les six cours de sensibilisation aux thématiques de \nl’égalité et de la famille pour les étudiant-es du pôle santé et social du CPNE. Enfin, la collaboration et coordination avec les \ndéléguées à l’égalité de l’UniNE et de la HE-Arc s’est poursuivie, débouchant en mai sur l’organisation d’une conférence intitulée \n« Égalité en temps de crise », par Mme Nuria Sanchez, professeure de sociologie à l’UniNE. \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/OPFE/violence-conjugale/Pages/Journ%c3%a9e-cantonale-de-pr%c3%a9vention-de-la-violence-domestique---25-11-2022.aspx\nhttps://www.violences-domestiques.ch/fr/plateforme-cantonale-valaisanne-contre-les-violences-domestiques/formations/formation-a-la-methode-dosavi-9419/\nhttps://www.radix.ch/fr/ecoles-en-sante/offres/as-de-coeur/\nhttps://www.rhne.ch/prestations/centres-competences/cnmv\nhttps://www.futurentousgenres.ch/\nhttps://www.futurentousgenres.ch/\nhttps://www5.unine.ch/newsletter/archives2023/2023avril_actu_europe.html\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n362 \n \n\nDans sa mission de service général de l’administration, l’OPFE a, comme chaque année, participé à la formation des personnes \nnouvellement engagées à l’État ainsi qu’à celle des nouveaux cadres, sensibilisant ces derniers aux enjeux de l’égalité, de la \npromotion des femmes à des postes de cadres et du langage non genré. En automne, l’OPFE a relancé les « Lunchs de \nl’égalité », élargissant la formule d’avant-COVID à l’ensemble du personnel de l’État. Le premier lunch, auquel Mme Stéphanie \nLachat, nouvelle co-cheffe du Bureau fédéral de l’égalité (BFEG), était invitée à présenter les enjeux du BFEG, a été rapidement \ncomplet et a pu être dédoublé pour faire deux fois salle comble. Dans le cadre de la formation continue de l’État, l’OPFE a donné \nsa formation permettant d’expérimenter les différentes manières d’utiliser un langage non genré. Comme chaque année, il a \négalement soutenu plusieurs services dans la formulation non genrée de rapports ou documents externes. \n \nConcernant la thématique LGBTIQ, le Grand Conseil a débattu en septembre du rapport 24.031 répondant au postulat 21.180, \nPour une protection multifactorielle des personnes LGBTIQ dans le Canton de Neuchâtel, ainsi que des résultats de l’enquête \nmenée par l’OPFE à l’appui de ce rapport. Le classement du postulat a été accepté sans opposition. Considérant que la lutte \ncontre ces discriminations doit être transversale et qu’elle rejoint en grande partie la lutte contre les stéréotypes de genre, le \nConseil d’État a désigné l’OPFE comme service ressource en matière LGBTIQ, chargeant ce dernier de travailler en concertation \navec le SCSP pour la réalisation des axes définis dans le rapport, à savoir des actions de sensibilisation et prévention auprès \ndes jeunes, des professionnel-les et du large public, ainsi qu’un soutien aux partenaires privés. \nLe volet de la politique familiale a quant à lui été abordé sous l’angle de la conciliation entre vie professionnelle et vie familiale \nen menant, en collaboration avec la Chambre neuchâteloise du commerce et de l'industrie (CNCI) et Pro Familia, la présentation \npublique des résultats d’une enquête sur la conciliation des vies dans les entreprises. Les co-chef-fes de l’OPFE ont également \ndonné une conférence sur le top-sharing aux cadres de RHNe. \n \nPar ailleurs, l’office participe au comité de la crèche Tic-Tac et au comité de pilotage du projet MAE (projet d’école à journée \ncontinue), dont les phases pilotes (écoles du Crêt-du-Chêne et de Serrières) ont démarré en août et rencontré un franc succès. \n \nDurant l’année sous revue, outre le rapport 24.031 déjà mentionné, l’office a appuyé divers services chargés de répondre aux \nobjets parlementaires suivants : trois interpellations (23.204, 23.205 et 24.119), deux questions (24.367et 24.421), la motion \npopulaire 24.203, le postulat 24.134 et le projet de décret 23.244. \n \nPrestations transversales \n\nLes deux mesures transversales du Plan climat neuchâtelois 2022-2027 qui ont été initiées en 2023 et qui sont menées par le \nSECS (mesures T6 et T7) ont commencé à être déployées durant l’année passée sous revue. \n \nLa première mesure (T6) a pour objectif d’accompagner la population vers les nouveaux métiers induits par la transition \nénergétique et les changements climatiques. Elle prévoit la réalisation d’une étude permettant d’identifier les nouveaux métiers \net les nouvelles possibilités d’emploi induits par la transition énergétique et les changements climatiques pour le Canton de \nNeuchâtel, et d’identifier les besoins en formation y relatifs. Le déploiement de cette étude se fera dans le cadre de la plateforme \npour l’emploi, mise en place suite à l’adoption du rapport quadriennal sur l’emploi (24.006) et dont la mission est, notamment, \nd’analyser les mutations du marché du travail et anticiper les enjeux actuels et futurs qui l’influenceront.  \n \nProgramme « vivre ensemble » \n\nLa deuxième mesure du Plan climat attribuée au SECS (T7) vise à atténuer les conséquences sociales des effets découlant du \nréchauffement climatique. En effet, lors de l’adoption du Plan Climat neuchâtelois, le Grand Conseil a voté un crédit \nsupplémentaire de 400'000 francs (répartis sur les années 2024 à 2027), dans le but de se préoccuper des enjeux sociaux et \nsociétaux liés aux changements climatiques, en particulier auprès des personnes les plus vulnérables. Pour répondre à cette \ninjonction politique, le Conseil d’État neuchâtelois a lancé le 7 mai 2024 le programme « vivre ensemble », un programme \ncantonal de soutien financier à des actions qui encouragent la solidarité, créent du lien social, renforcent la collaboration de \nproximité et améliorent la résilience locale dans le contexte de la transition énergétique et climatique (www.ne.ch/vivre-\nensemble). L’idée est celle de mobiliser la population neuchâteloise le plus largement possible et le programme est mené en \nétroite collaboration entre canton, communes et société civile. La coordination générale du programme est assurée par le SECS, \nqui gère également le crédit d’engagement de cette mesure. \n \nDans une logique d’accompagnement au changement, la finalité du programme « vivre ensemble » est de renforcer la résilience \nde la société neuchâteloise dans le contexte particulier de la transition climatique. Ce programme repose sur les deux \nfondements suivants : \n \n\n• Le changement climatique pose des défis et enjeux très importants. Il provoquera (et provoque déjà) de l’instabilité, des \ndifficultés et même des crises. Dans ce monde en mutation, les liens de proximité, la collaboration, l’entraide et la solidarité \nsont les premiers remparts contre les conséquences sociales des changements annoncés. Les collectivités publiques ont \ndonc aujourd’hui la responsabilité de tout mettre en œuvre pour favoriser les conditions-cadres propices à leur émergence. \n\n• Pour lutter contre le changement climatique, il faut des mesures fortes, globales et transversales. Des mesures qui \ndemandent d’adapter les comportements de toute la population en matière de consommation, de loisirs, de déplacements \net d’alimentation. Le programme « vivre ensemble » se veut donc aussi une réponse pour accompagner ce changement \nnécessaire et pour fédérer toutes les idées utiles pour y parvenir. \n\n \nLancé en mai 2024, le premier volet du programme a consisté en un appel à projets pour initier et encourager des actions \nrépondant aux objectifs et pour mobiliser les personnes et organisations intéressées. Deux délais de dépôt avaient été fixés et \nl’appel à projets a rencontré un succès certain : 46 projets ont été déposés, dont 20 actions ont été soutenues pour un montant \nglobal de 102'000 francs. \n \n\nhttps://www.ne.ch/medias/Documents/24/07/rapport-23-031-lgbtiq.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/DECS/OPFE/politique-familiale/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/CE/grands-projets/MAE/Pages/accueil.aspx\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2023/23204.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2023/23205.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Interpellations/2024/24119.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Questions/2024/24367.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Questions/2024/24421.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Motions/2024/24203.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Postulats/2024/24134.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/ProjetsLoisDecrets/2023/23244.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24006_CE.pdf\nhttp://www.ne.ch/vivre-ensemble\nhttp://www.ne.ch/vivre-ensemble\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n363 \n \n\nEn parallèle, il a d’emblée été souhaité non seulement de soutenir de nouveaux projets dans un laps de temps donné, mais de \nfavoriser également la création et la consolidation durable de réseaux solidaires. La suite des activités menées (2e phase) \ndépendra ainsi des initiatives exprimées, dans une logique de co-construction. La volonté est celle de créer des réseaux \nd’actrices et d’acteurs qui s’engagent à ce que la population locale soit mieux à même de faire face aux changements induits \npar le changement climatique dans le Canton de Neuchâtel. \n \nAssises de la cohésion sociale \n\nInitiée fin 2021 et lancée en 2022, la démarche des Assises de la cohésion sociale s’est depuis traduite par de nombreux \névénements de rencontres, de débats, de dialogues et de réflexions. En partant des expériences du terrain, elle a permis de \nfaire remonter les besoins de la population neuchâteloise et d’identifier des champs d’action prioritaires en termes de politique \nsociale.  \n \nCette démarche s’est poursuivie en 2024 avec le rendez-vous annuel des Assises qui s’est tenu le 18 novembre au Mycorama. \nÀ cette occasion, des mesures mises en œuvre dans les quatre domaines d’actions prioritaires identifiés par les Assises ont été \nprésentées à un public mêlant professionnel-les et représentant-es de la société civile : \n \n\n• Axe 1 « Accès à l’emploi » : présentation du projet-pilote « Réseau joker » par Valérie Gianoli, cheffe du SEMP ; \n• Axe 2 « Assurer la participation des personnes concernées » : présentation de l’enquête menée auprès de bénéficiaires de \n\nl’aide sociale par des chercheurs à la HE-Arc ; \n• Axe 3 « Favoriser l’accès aux aides et prestations existantes » : présentation du « Projet IA » par Hubert Péquignot, \n\ndirecteur de Caritas Neuchâtel et membre de la Plateforme Précarité ; \n• Axe 4 « Valoriser le bénéfice social de certaines activités non-rémunérées » : présentation du programme « vivre \n\nensemble » par Nathalie Ljuslin, coordinatrice auprès de la société civile.  \n \nLa partie publique de cet événement était précédée d’une après-midi réservée aux personnes ayant participé à l’enquête menée \npar des chercheurs à la HE-Arc, au cours de laquelle les résultats de cette recherche ont été présentés de manière détaillée \npuis discutés avec les personnes présentes. Cette enquête, réalisée sur mandat du service de l’action sociale, visait à explorer \ntoutes les formes d’engagement de ces bénéficiaires, autres que le travail salarié (activités domestiques liées au ménage, \nactivités bénévoles formelles et informelles, proche aidance ou encore engagement en faveur de l’environnement). Ses résultats \nont notamment permis d’alimenter l’élaboration de politiques publiques déployées dans le cadre du 3e volet de la redéfinition \ndes prestations sociales (rapport 24.057). \n \n  \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24057_CE.pdf\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n364 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 66'865'889 66'082'500 69'295'273 +3'212'773 +4.9% +2'429'384 +3.6% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 6'039'938 6'395'600 6'923'723 +528'123 +8.3% +883'785 +14.6% \n43  Revenus divers 540'993 180'000 20 -179'980 -100.0% -540'973 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 55'284'994 54'500'600 57'508'791 +3'008'191 +5.5% +2'223'797 +4.0% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 4'999'963 5'006'300 4'862'738 -143'562 -2.9% -137'225 -2.7% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 152'752'278 149'795'649 154'398'786 +4'603'137 +3.1% +1'646'508 +1.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'416'190 1'473'128 1'453'665 -19'463 -1.3% +37'475 +2.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 947'273 830'950 969'635 +138'685 +16.7% +22'362 +2.4% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 149'899'973 147'195'900 151'444'197 +4'248'297 +2.9% +1'544'224 +1.0% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 488'842 295'671 531'289 +235'618 +79.7% +42'447 +8.7% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -85'886'390 -83'713'149 -85'103'513 -1'390'364 -1.7% +782'876 +0.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 29 +29 -- +29 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -29 -29 -- -29 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -85'886'390 -83'713'149 -85'103'542 -1'390'393 -1.7% +782'848 +0.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -85'886'390 -83'713'149 -85'103'542 -1'390'393 -1.7% +782'848 +0.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe total des revenus d'exploitation est supérieur au budget pour un montant de CHF +3,2 millions en raison des principaux \néléments suivants. L'augmentation des revenus de transfert (groupe 46) est liée à l'augmentation du taux de subventionnement \nde la Confédération ainsi que de la part des charges subventionnées (PC). L'écart de CHF -179'980 des revenus divers (groupe \n43) est lié à un élément unique en lien avec la suppression du fonds agricole pour les allocations familiales, impact entièrement \nenregistré en 2023 mais initialement budgété sur 2023 et 2024. Finalement, les taxes (groupe 42) présentent un écart de \nCHF +528'123 en lien avec des demandes de restitutions supérieures à celles prévues au budget. \n \nLes charges de personnel (groupe 30) sont inférieures de CHF -19'463, principalement en raison de la vacance de divers postes \net de traitements occasionnels inférieurs au budget. \n \nEn ce qui concerne les biens, services et autres charges d'exploitation, l'écart de CHF +138'685 réside principalement dans les \npertes sur créances constatées dans le domaine des prestations complémentaires (AVS et AI). Pour les charges de transfert \n(groupe 36), l'écart de CHF +4,2 millions est expliqué dans les tableaux suivants. \n \nL'écart sur les prestations internes (groupe 39) est lié d'une part à l'écart statistiques RH et, d'autre part, à l'augmentation du \nremboursement des subsides LAMal récupérés par la CCNC au SASO. \n  \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n365 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nSecrétariat et administration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 196'634 191'989 177'263 \n\nCoûts des services centraux 24'531 24'740 20'713 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 221'164 216'728 197'976 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts des services centraux sont inférieurs car les forfaits du SBAT prévus au budget comprenaient tant les coûts du SECS \nque de l'OFPE. Ceci a été corrigé pour les comptes.  \n \n \n\nStratégie et politique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 16'515 18'800 83'884 \n\nCoûts salariaux et de structure 403'316 443'264 333'239 \n\nCoûts des services centraux 53'744 57'119 43'039 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 473'574 519'183 460'163 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe de prestations, l'augmentation des charges directes s'explique notamment par le mandat Compas Management \nportant sur la stratégie générale du CNIP; ce mandat n'était pas prévu au budget initial. Les coûts salariaux et de structure \ninférieurs au budget dans ce groupe de prestations sont finalement compensés par des coûts supérieurs enregistrés sous \nfinances et gestion. \n \nL'écart en lien avec les services centraux est le même que pour le groupe de prestations précédent, auquel s'ajoutent des coûts \ndu STAT moins importants. Pour rappel, les forfaits du STAT tiennent compte des heures effectivement prestées par ce service \npour le SECS. \n \n \n\nFinances et gestion Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 17 0 240 \n\nCoûts salariaux et de structure 311'703 331'162 465'585 \n\nCoûts des services centraux 40'973 42'673 56'903 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 352'692 373'836 522'728 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes commentaires sont identiques au groupe de prestations "Stratégie et politique". \n \n \n \n \n \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n366 \n \n\nPrestations de département \nDECS Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 79'704 119'350 55'169 \n\nCoûts salariaux et de structure 489'317 515'713 499'192 \n\nCoûts des services centraux 61'105 52'506 52'572 \n\nRevenus 98'564 77'100 84'895 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 531'562 610'468 522'039 \n \n\n \nCommentaires\n\nDans ce groupe de prestations figurent toutes les charges et revenus de fonctionnement de l'OPFE ainsi que la surveillance des \ncaisses ALFA. L'augmentation des revenus est liée à l'intégration de nouvelles caisses en 2024, ainsi qu'aux inscriptions \nexternes pour un événement organisé par l'OPFE. Les charges directes inférieures aux prévisions budgétaires s'expliquent \nnotamment par des charges de l'OPFE pour des projets reportés. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAllocations familiales 4'297'519 4'618'000 4'662'069 \n\nConférences intercantonales 41'600 38'600 40'700 \n\nEgalité, politique familiale et violence 197'537 228'700 130'673 \n\nFrais administratifs 2'829'053 2'427'200 2'545'179 \n\nInsertion socio-professionnelle 100'000 140'000 140'000 \n\nPrestations complémentaires 81'458'710 79'264'300 80'347'947 \n\nRemise de cotisation 4'168 15'000 3'793 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 88'928'588 86'731'800 87'870'360 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart de la rubrique liée aux allocations familiales provient de la recette du fonds prévu par la Loi fédérale sur les allocations \nfamiliales dans l'agriculture (LFA) qui a été dissout intégralement en 2023 suite à la décision du Conseil fédéral. Le capital a été \ntransféré aux cantons ; la part pour Neuchâtel se montait à CHF 540'000. Initialement, il était prévu de lisser cette dissolution \nsur 2023 et 2024, impactant ainsi favorablement le budget 2024. Cependant, l'imputation totale a été en définitive effectuée sur \nl'exercice 2023. \n \nLe dépassement des frais administratifs est consécutif à l'engagement de personnel supplémentaire au sein du service des \nprestations complémentaires de la Caisse cantonale neuchâteloise de compensation (CCNC) pour faire face à la surcharge de \ntravail ainsi qu'aux coûts en lien avec la migration informatique que connaîtra la CCNC en juin 2025. \n \nL'évolution des dépenses des prestations complémentaires en 2024 a nécessité une demande de crédit supplémentaire. D'une \npart, le montant de la PC AVS moyenne a augmenté et d'autre part le nombre de dossiers a progressé à la hausse en raison \nde l'augmentation des primes LAMaL. Cette dernière a incité les assuré-e-s à déposer des demandes PC auprès des agences \nrégionales AVS. De plus, le budget initial intégrait des économies en lien avec les conditions d'octrois plus strictes consécutives \nà la fin de la période transitoire de la réforme PC fédérale ; celles-ci ne se sont pas réalisées dans l'ampleur prévue. En ce qui \nconcerne les PC AI, l'augmentation est liée à d'importants droits à des prestations rétroactives. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nSecrétariat général DECS (SECS) \n \n\n367 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nEcarts statistiques RH 0 -32'567 0 \n\nFrais de rappel -20 0 -20 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -20 -32'567 -20 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*Plan climat 1b En cours 0 0 0 150'000 0 150'000 39'200 0 39'200 \n\nTotal  0 0 0 150'000 0 150'000 39'200 0 39'200 \n \n\n \nCommentaires\n\nCette rubrique concerne deux mesures transversales du Plan climat neuchâtelois 2022-2027 qui ont été initiées en 2023 et qui \nsont menées par le SECS (mesures T6 et T7). Les explications ci-dessus sous Prestations transversales et Programme vivre \nensemble. Pour l'instant, les charges constatées sont inférieures aux prévisions budgétaires mais on devrait s'attendre à une \naugmentation d'ici fin 2025.\n \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nConcernant la rubrique Subsides LAMal PC, les mesures entrées en vigueur en janvier 2021 consistant à demander en \nrestitution les prestations aux héritiers-ères des bénéficiaires PC déploient de plus en plus d'effets. Cette tendance, constatée \nla première fois au bouclement des comptes 2023, n'était pas connue lors de l'établissement du budget 2024. \n \n \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2023 2024 2024\n\nAlfa Sal -4'799'763 -4'763'300 -4'619'738\nInsertion socio-professionnelle -100'000 -140'000 -140'000\nPC transitoires -100'200 -103'000 -103'000\nSubsides LAMal PC 308'074 150'000 353'835\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -4'691'889 -4'856'300 -4'508'904\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n368 \n \n\n Service de l'emploi (SEMP) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de l’emploi (SEMP) assure, en collaboration avec les actrices et acteurs politiques, économiques et sociaux-ales, le \ndéveloppement équilibré du marché de l’emploi. Dans ce but, et dans le respect des législations fédérales et cantonales, le \nSEMP :  \n \n\n• Participe à l’élaboration, à la mise en œuvre et à l’évaluation de la politique de l’emploi et de sa stratégie ; \n• Développe des relations étroites avec les employeur-euses pour répondre à leurs besoins de compétences à court, moyen \n\net long terme, en leur fournissant des conseils et en traitant efficacement leurs demandes ; \n• Contribue à la préservation de l’emploi et au maintien de l’employabilité ; \n• Déploie les actions permettant une intégration professionnelle réussie ; \n• Veille au respect de la santé et de la sécurité dans le cadre professionnel ; \n• Lutte contre la fraude et les abus. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nAu centre des stratégies d'intégration professionnelle et de lutte contre les abus, adoptées par le Grand Conseil, le service de \nl'emploi (SEMP) se veut : \n \n\n• un partenaire reconnu des employeur-euses dans la réponse à leurs besoins en compétences à court, moyen et long terme; \n• un service reconnu par les demandeuses et demandeurs d'emploi pour l'efficacité de leur accompagnement en vue de la \n\nréalisation d'un projet professionnel adapté à leur potentiel et à leurs compétences ; \n• un service reconnu pour son impact positif sur l'amélioration des conditions de travail en collaboration avec les employeur-\n\nses et les partenaires sociaux. \n \nDurant l’année 2024, les indicateurs conjoncturels ont montré un ralentissement notable sur le premier semestre pour se \ndégrader un peu plus fortement sur le deuxième semestre, conformément aux prévisions du Secrétariat d’État à l’économie \n(SECO) et des instituts de prévisions économiques. Dans un contexte d’instabilité mondiale et de ralentissement plus marqué \nsur les marchés chinois et européens, cette tendance à la baisse s’est observée sur l’ensemble du territoire national. Elle est \ntoutefois plus marquée dans les cantons industriels, fortement dépendants de ses exportations à l’international. Après une \npériode de rattrapage post-COVID, certaines branches de l’économie neuchâteloise ont été plus fortement impactées, telles \nque la branche horlogère et les sous-traitants. Le recours aux indemnités de réduction de l’horaire de travail (RHT) a fortement \naugmenté durant l’année 2024. Le Groupe d'experts de la Confédération a revu légèrement à la baisse ses prévisions de \ncroissance pour 2025 et la normalisation de la conjoncture internationale ne devrait pas intervenir avant 2026. \n \nHistoriquement bas au mois de juin 2023 (2,4%), le taux de chômage s’est progressivement relevé pour atteindre, à la fin du \nmois de décembre 2024, un taux de 4,2% et afficher une moyenne annuelle de 3,6%.  \n \nEn raison de la forte fluctuation du taux de chômage qui l’oblige à s’adapter en permanence, l'activité du SEMP durant l’année \n2024 a été impactée par un impératif de redéploiement rapide et par le redimensionnement de ses prestations et processus afin \nd’assurer un accompagnement conforme à la LACI ainsi qu’aux besoins des demandeur-euses d’emploi. Les enjeux se sont \ndonc redessinés dans une courte temporalité et dans un contexte de forte et rapide augmentation du chômage : préparer la \nreprise économique en assurant un suivi performant des demandeurs-euses d’emploi et redimensionner l’offre de formation \npour répondre à l’augmentation des flux. \n \nEn ce qui concerne les relations et conditions de travail et en sus des objectifs annuels liés aux contrôles des conditions de \ntravail, l'année 2024 s’est concentrée sur l’évaluation et la poursuite de plusieurs campagnes de prévention, notamment sur les \nrisques psycho-sociaux. Une sollicitation accrue du secteur surveillance, compétent pour examiner les conditions d’éligibilité de \nla RHT, est également à relever. Fortement sollicité durant la deuxième moitié de l’année 2024, ce secteur a dispensé, en raison \ndu retour à la procédure ordinaire et numérisée de surcroit, de nombreux appuis-conseils aux employeur-euses pour permettre \nune bonne compréhension des exigences requises par les dispositions légales. \n \nLes enjeux financiers sont également de taille. La hausse massive du nombre de demandeur-euses d'emploi a impliqué une \naugmentation du budget fédéral pour les activités liées à l'assurance-chômage, ce qui se traduit notamment par une \naugmentation des effectifs afin de respecter les exigences de la LACI, sous haute surveillance du SECO. Cette tendance devrait \nse poursuivre sur 2025.  \n \nParallèlement, il s’agira de maintenir la capacité à mener des projets dans les perspectives décrites dans le rapport quadriennal. \nLa grande flexibilité et agilité des équipes du service est à relever, passant, en l’espace de 6 mois, d’efforts de réduction de \nl’activité en raison de contraintes budgétaires à une dynamique d’ajustements massifs des moyens. \n \n \n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n \n\n369 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPrestations employeur-euses \n\nGlobalement, le nombre de postes annoncés a fortement diminué, passant de 15'180 en 2023 à 9'110 en 2024. Cette baisse \nest due d’une part à la détérioration de la conjoncture économique qui a notamment touché les secteurs exportateurs et, d’autre \npart, à la fin de l’obligation d’annonce pour la profession d’opérateur-trice en horlogerie, qui a conduit à une chute des postes \nannoncés pour cette profession de 5'140 en 2023 à 510 en 2024.  \n \nPour ce qui concerne la transmission de postes non soumis à l’obligation d’annonce, les chiffres sont passés de 1’230 postes \nen 2023 à 970 postes en 2024. Cette diminution, proportionnellement moins marquée que celle observée au niveau des chiffres \nglobaux (-20% vs -40%), souligne l’importance des partenariats établis avec les entreprises du canton. Dans le but de développer \net de renforcer ces partenariats, un événement intitulé « Industry’day » a été organisé en mai 2024. Mettant à l’honneur l’industrie \nneuchâteloise, cette rencontre a permis de mieux comprendre les enjeux des entreprises actives dans ce secteur, afin d’adapter \nle dispositif cantonal aux besoins évolutifs du marché de l’emploi. \n \nLe nombre de placements réussis a également baissé, passant de 820 engagements en 2023 à 600 en 2024, principalement \nen raison de la contraction de l’activité économique. \n \nEn raison de la forte hausse du nombre de demandeur-euses d’emploi enregistrée à partir de l’été 2024, les visites auprès des \nentreprises par les conseiller-ères employeur-euses ont été suspendues progressivement, afin de concentrer les ressources sur \nles tâches prioritaires, telles que le traitement des annonces de postes et le suivi des demandeur-euses d’emploi. Cela s’est \nressenti sur le nombre de visites qui est passé de 80 en 2023 à 60 en 2024. \n \nLe nombre de stages professionnels a chuté de 1'140 en 2023 à 90 en 2024, reflétant là encore la réduction générale des \nopportunités liée à la baisse de l’activité économique. Une évolution identique a été observée au niveau des aides financières \nà l’engagement, dont le nombre est passé de 330 en 2023 à 240 en 2024. \n \nPrestations employé-es \n\nSi l’essentiel des ressources du secteur ProEmployés-ORP a dû être mobilisé pour faire face à l’augmentation du nombre de \ndemandeur-euses d’emploi, plusieurs développements ont pu être menés visant à améliorer la qualité des prestations offertes. \nParmi les évolutions notables, on peut citer l’envoi automatisé d’enquêtes de satisfaction après chaque formation pour évaluer \nla qualité des mesures du marché du travail, ainsi que la mise en place de rappels du début des formations par SMS. \n \nUn autre changement majeur a été la centralisation des sanctions, transférées au secteur surveillance et juridique dès le 1er \njanvier 2024. Les objectifs visés par cette centralisation étaient de simplifier les processus, faciliter la formation des \ncollaborateur-trices internes et d’offrir un ou une interlocuteur-trice unique au sein du service, contribuant ainsi à l’amélioration \nde l’efficience du service de l’emploi dans son ensemble. \n \nUne nette augmentation des entrées a été observée depuis 2023 (8’525 en 2024 contre 7’670 en 2023). Les sorties ont quant \nà elles diminué (7’226 en 2024 contre 7'501 en 2023), générant ainsi une augmentation du volume moyen des demandeur-\neuses d’emploi devant être pris en charge par l’ORP. \n \nEn termes de suivi des demandeur-euses d’emploi, l’intensité des entretiens a augmenté, avec un nombre moyen d’entretiens \nde conseil mensuels par conseiller-ère passant de 72 en 2023 à plus de 90 en 2024. Ces entretiens se poursuivent en \nalternance, à la fois en présentiel et à distance par visio-conférence ou par téléphone.  \n \nLe nombre de décisions d’octroi de formation a également progressé, passant de 6’700 en 2023 à 7’870 en 2024, reflétant \nl’augmentation du nombre de personnes ayant bénéficié des prestations de l’ORP.  \n \nLe catalogue de mesures a été étoffé à l’aune des évolutions technologiques, avec notamment la mesure « IA et emploi », qui \nintègre des fonctionnalités liées à l’intelligence artificielle pour connaitre les bonnes pratiques dans le cadre des recherches \nd’emploi et répondre ainsi aux besoins émergents du marché du travail. L’introduction du bilan digital a également permis \nd’évaluer le niveau de digitalisation des demandeur-ses d’emploi, à travers un bilan exhaustif. \n \nDans le cadre de la stratégie d’intégration professionnelle, la collaboration interinstitutionnelle s’est poursuivie avec les \npartenaires du domaine de l’asile et des services sociaux, notamment au sein des réseaux Joker, permettant l’intégration de \nprofils plus éloignés du premier marché de l’emploi. Par ailleurs, 2024 a été marqué par le lancement de la plateforme « Restart», \noffrant une prise en charge centralisée des jeunes en situation de décrochage, qu’ils ou elles soient inscrit-es ou non à \nl’assurance chômage. Ce projet interdépartemental, conduit sous l’égide du service des formations postobligatoire et de \nl’orientation (SFPO), a notamment pour objectif d’améliorer l’accès aux places d’apprentissage pour ce public cible. \n \nSanté et sécurité au travail \n\nEn raison de l’évolution des chiffres basés sur des études scientifiques démontrant l’ampleur de la problématique, une campagne \nde prévention des risques psychosociaux a été menée en 2024. Celle-ci a eu lieu en deux phases, une en avril et l’autre en \noctobre. Les résultats seront analysés en 2025. Le coût total sur trois exercices (2023, 2024 et 2025) est d’environ CHF 60'000. \n \n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n \n\n370 \n \n\nSur les 81 cas d’accidents professionnels signalés par la police, 22 cas ont été dénoncés au ministère public en 2024. Par \nailleurs, 1’193 préavis sur plans ont été rendus. 318 permis de travail de nuit et du dimanche ont été délivrés (pour CHF 31’796 \nd’émoluments). 327 contrôles en entreprises ont été effectués. \n \nToutes les activités menées par le secteur santé et sécurité au travail - Inspection du travail (SST-IT) en lien avec la loi fédérale \nsur l’assurance-accident (LAA), font l’objet d’une convention de prestations entre la Commission fédérale de coordination pour \nla sécurité au travail (CFST) et le canton de Neuchâtel. En 2024, un montant de CHF 412'041.54 a ainsi été versé au canton de \nNeuchâtel. \n \nL’équipe de ce secteur a donné 126 heures de cours dans le domaine de la santé et de la sécurité au travail en 2024. \n \nContrôle du marché de l’emploi \n\nDans le domaine des mesures d’accompagnement, des contrôles ont été effectués à raison de 336 sociétés pour un total de \n997 travailleurs et travailleuses et 32 indépendant-es. Une enquête en observation renforcée a été menée dans la branche des \nbureaux d’architecture. Les résultats réjouissants ont été communiqués à la fin de l’année 2024.  \n \nDans le domaine du travail au noir, 319 entreprises pour 682 travailleurs et travailleuses et 87 indépendants ont été contrôlé-e-\ns.  \n \nDans le domaine des abus aux prestations sociales, 71 rapports d’enquête finalisés en 2024 (indépendamment de la date \nd’ouverture du dossier) ont été transmis au ministère public pour un montant de préjudices de CHF 702'978.65 à l’aide sociale \net de CHF 75'763.90 aux subsides d’assurance maladie. 11 perquisitions ont en outre été effectuées durant l’année. \n \nDans le domaine d’application de la loi sur la prostitution et la pornographie, 8 nouvelles autorisations d’exploiter un salon ont \nété délivrées pour des émoluments se montant à CHF 12'240.00. Des émoluments annuels à raison de CHF 44'834.20 ont \négalement été encaissés. \n \nEnfin, après plusieurs années de travail et de mobilisation des utilisateurs-rices, une nouvelle base de données est entrée en \nproduction le 1er octobre pour ce secteur. \n \nSurveillance et juridique \n\nLe regroupement des sanctions envers les demandeur-ses d’emploi dans un seul office s’est passé de manière fluide et aucune \nrupture du flux de cette activité n’a été constatée. Au niveau des prestations ordinaires, 3’914 décisions de sanction envers les \ndemandeur-euses d’emploi ont été rendues et 531 décisions concernant l’aptitude au placement. \n \n343 décisions de RHT ont été rendues dans un délai moyen de 9,3 jours. \n \nSur le plan de la surveillance des agences de placement, 15 révisions d’agences ont pu être menées. À fin 2024, 92 agences \nbénéficiaient d’autorisations de location de services ou de placement privé dans le canton (stabilité par rapport à l’année \nprécédente). \n \nD’autre part, le contrôle de l’obligation d’annonce des postes vacants a engendré 271 contrôles « sur écran » et 73 contrôles \nsur le terrain. 3 dossiers ont fait l’objet de dénonciations pénales. La loi prévoyant une suppression du financement fédéral pour \ncette prestation à fin 2023, il n’y a pas eu de recettes en 2024 sur ces contrôles. \n \nPrestations transversales \n\nÀ l’interne, la direction du service s’est vue renforcée par l’arrivée de la cheffe de service adjointe au mois de mars 2024. Le \nposte de chef-fe de l’OMAT a également été repourvu au 1er octobre 2024. La fonction de responsable du domaine finances, \nRH et logistique a également été repourvu au 1er novembre 2024, avec un appui bienvenu dès le mois d’août. \n \nS’agissant des projets transversaux, les travaux de modélisation de la plateforme pour l’emploi, objectif phare du rapport \nquadriennal, se sont poursuivis en collaboration avec les acteurs internes. \n  \n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n \n\n371 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 35'623'911 40'393'200 40'994'501 +601'301 +1.5% +5'370'590 +15.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 789'576 552'500 630'498 +77'998 +14.1% -159'078 -20.1% \n43  Revenus divers 835 0 1'175 +1'175 -- +340 +40.8% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 12'490'837 14'210'600 12'916'640 -1'293'960 -9.1% +425'803 +3.4% \n\n47  Subventions à redistribuer 10'441'919 13'157'000 14'666'786 +1'509'786 +11.5% +4'224'867 +40.5% \n\n49  Imputations internes 11'900'743 12'473'100 12'779'402 +306'302 +2.5% +878'659 +7.4% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 36'793'022 40'794'457 42'184'792 +1'390'335 +3.4% +5'391'770 +14.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 14'240'927 15'576'110 14'950'317 -625'793 -4.0% +709'390 +5.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 355'288 424'500 387'331 -37'169 -8.8% +32'043 +9.0% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 10'454 10'454 12'314 +1'860 +17.8% +1'860 +17.8% \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 10'109'417 10'796'300 9'870'629 -925'671 -8.6% -238'789 -2.4% \n\n37  Subventions redistribuées 10'441'919 13'157'000 14'666'786 +1'509'786 +11.5% +4'224'867 +40.5% \n\n39  Imputations internes 1'635'016 830'093 2'297'415 +1'467'322 +176.8% +662'398 +40.5% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'169'111 -401'257 -1'190'291 -789'034 -196.6% -21'179 -1.8% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 30 +30 -- +30 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -30 -30 -- -30 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'169'111 -401'257 -1'190'321 -789'064 -196.6% -21'210 -1.8% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'169'111 -401'257 -1'190'321 -789'064 -196.6% -21'210 -1.8% \n \n\n \nCommentaires \n\nHors charges de transfert (groupe 36) et subventions redistribuées (groupe 37), les charges de fonctionnement du service se \nmontent à CHF 17,1 millions. Ces charges sont en partie couvertes par des revenus, CHF 14,1 millions, principalement des \nsubventions fédérales. Une partie de ces charges de fonctionnement, environ CHF 1,8 million, est transférée à la facture sociale \ndans le cadre des activités de lutte contre les abus. Le solde, CHF 1,2 million, représente la charge nette des prestations du \nservice à charge du canton. \n \nLe budget initial découlant de l'application de la LACI (Loi fédérale sur l'assurance-chômage) a été établi sur la base de 5'000 \ndemandeurs-euses d'emploi en moyenne annuelle. Au terme de l'année 2024, cette moyenne s'est élevée à 5'128 demandeurs-\neuses d'emploi. \n \nLes revenus de transfert (groupe 46) couvrent principalement les charges effectives et subventionnées par la LACI. Ces \ndernières ont été globalement inférieures et justifient une partie de l'écart de CHF -1,3 million. Le solde est lié à des refacturations \ninternes au service (CHF 517'000) qui ont été faites par les prestations internes (groupe 49) au lieu du groupe 46. \n \nEn raison de la hausse du taux de chômage, du nombre de demandeurs-euses d'emploi et par conséquent de l'adaptation du \nbudget fédéral, les subventions à redistribuer (groupe 47) ont été plus élevées. L'écart de CHF +1,5 million est identique à celui \ndes subventions redistribuées (groupe 37) ; il correspond à l'utilisation effective des coûts des mesures du marché du travail. \n \nL'écart constaté au niveau des prestations internes (groupe 49) résulte du transfert moins élevé à la facture sociale des charges \nnettes effectives et aux refacturations susmentionnées. \n \n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n \n\n372 \n \n\nLes charges de personnel (groupe 30) présentent un écart de CHF -626'000 en raison principalement de la vacance de postes \net de remboursements des différentes assurances (AI, APG, …). \n \nL'écart de CHF -925'000 des charges de transfert (groupe 36) est lié à plusieurs raisons. Un écart de CHF -382'000 provient \ndes différents bouclements définitifs en cours d'année des comptes 2023 (écart entre transitoires et décomptes définitifs). A ceci \ns'ajoute le changement de comptabilisation des montants à rembourser par les partenaires pour CHF -347'000. Ces montants \nsont, dès l'exercice 2024, portés en diminution des natures comptables 36 au lieu d'apparaître dans les taxes (groupe 42). Le \nsolde est composé d'écarts entre l'utilisation des différentes mesures. \n \nLes prestations internes (groupe 39) présentent un écart CHF -1'467'000 composé principalement par les écarts statistiques \n(CHF -1'062'000) et l'augmentation des facturations internes au service (CHF -530'000). \n \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nPrestations Employeur Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 16'700 6'060 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'135'192 2'300'129 1'967'797 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 2'135'318 2'315'100 1'973'858 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -126 1'729 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart sur les coûts salariaux et de structure est principalement lié à la vacance de postes. \n \n \n\nPrestations employés Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 1'738 5'000 88'144 \n\nCoûts salariaux et de structure 8'891'213 9'920'047 9'365'531 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 8'922'441 9'917'700 9'431'607 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -29'489 7'347 22'069 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart sur les coûts salariaux et de structure est principalement lié à la vacance de postes. Les charges directes correspondent \naux montants mis à charge du canton dans le cadre d'un audit du SECO. Ce montant est réduit par la bonification pour risque \nde responsabilité. Le solde qui est indiqué sous la ligne "coûts nets / revenus nets" correspond à la charge nette du canton dans \nle cadre de ces mises à charge. \n \n \n\nSanté et sécurité au travail Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 114'750 107'754 103'956 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'506'647 1'643'134 1'527'351 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 539'354 530'700 532'917 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'082'043 1'220'188 1'098'390 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont moins élevés notamment en raison d'un nombre d'heures fournies moins élevé que \nprévu lors du budget. \n \n \n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n \n\n373 \n \n\nContrôle du marché de l'emploi Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 190'306 164'230 162'833 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'139'284 2'336'600 2'123'481 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 493'870 526'400 531'502 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'835'720 1'974'430 1'754'812 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont moins élevés notamment en raison d'un nombre d'heures fournies moins élevé que \nprévu lors du budget. \n \n\nSurveillance et juridique Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 7'271 2'000 13'954 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'170'838 1'407'214 1'771'085 \n\nCoûts des services centraux 0 0 0 \n\nRevenus 1'060'587 1'177'200 1'609'142 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 117'523 232'014 175'898 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes coûts salariaux et de structure sont plus élevés notamment en raison d'un nombre d'heures fournies plus élevé que prévu \nlors du budget. Une part importante de ces heures étant financée par la LACI, les revenus sont par conséquent plus élevés. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nMesures employés 3'025'092 3'290'000 3'011'053 \n\nMesures employeurs 1'949'732 1'910'000 1'677'505 \n\nPart. aux coûts du service de l'emploi 5'008'000 5'266'300 5'646'055 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 9'982'824 10'466'300 10'334'613 \n \n\n \nCommentaires\n\n \nLes "mesures employés" indique un écart CHF -279'000 consécutif au bouclement définitif 2023. Comme prévu au budget, cette \nrubrique comprend, dès 2024, le suivi de l'accompagnement spécialisé en réseau IP (intégration professionnelle). En cours \nd'année, il s'est ajouté le coût du personnel et des charges indirectes du secteur formation pour le suivi des mesures d'intégration \nprofessionnelles cantonales. Lors du dernier audit sur les Mesures du Marché du Travail (MMT), le SECO a exigé que le canton \nprenne en charge cette part cantonale. \n \nLes "mesures employeurs" sont moins élevées de CHF -233'000 et concernent les principales mesures AFOC (allocations de \nformation cantonales), AIP (allocations d'intégration professionnelle) et LPP (prise en charge de la part patronale LPP). \n \nLa participation cantonale aux coûts des services de l'emploi a été plus élevée de CHF +380'000 que les prévisions transmises \npar le SECO. \n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l'emploi (SEMP) \n \n\n374 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCoûts MMT LACI 10'441'919 13'157'000 13'504'883 \n\nEcarts statistiques RH 0 -1'061'652 0 \n\nFrais de rappel -840 0 -1'140 \n\nSubvention MMT LACI -10'441'919 -13'157'000 -13'504'883 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -840 -1'061'652 -1'140 \n \n\n \nCommentaires \n\nCompte tenu de l'augmentation progressive du taux de chômage, le budget des mesures du marché du travail \n(MMT/Confédération) s'adapte automatiquement. Le dispositif a ainsi été adapté au fur et à mesure de l'évolution des besoins. \nLes mesures individuelles, imputées au net dans la comptabilité analytique, se sont élevées à CHF 1'161'903 et les mesures \ncollectives à 13'504'883. L'ensemble des mesures s'est élevé à CHF 14'666'785. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\nAppareil de mesure de poussière fine Clôturé 0 0 0 0 0 0 22'323 0 22'323 \n\nTotal  0 0 0 0 0 0 22'323 0 22'323 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'investissement susmentionné est lié au remplacement de l'appareil utilisé par le LIST (Laboratoire intercantonal de santé au \ntravail). Pour rappel, les coûts du LIST, dont les amortissements des immobilisations, sont répartis entre les trois cantons (Jura, \nFribourg et Neuchâtel). \n \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nLes montants transférés à la facture sociale concernent : \n \n\n• La composante "Financement LACI" qui comprend la facturation par la Confédération des coûts liés aux services de \nl'emploi. La prévision du SECO est supérieure au budget de CHF 380'000 ; \n\n• Les coûts liés aux mesures d'intégration socio-professionnelle. La part transférée est inférieure de CHF 407'000 par rapport \nau budget ; \n\n• Les coûts liés à la composante "lutte contre les abus" contiennent la charge nette du secteur contrôle de l'office des relations \net conditions au travail (ORCT). Cette composante boucle en-dessous du budget pour un montant de CHF 218'000. \n\n \n \n \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2023 2024 2024\n\nFinancement LACI -5'008'000 -5'266'300 -5'646'055\nIntégration socio-professionnelle -4'974'824 -5'200'000 -4'793'454\nLutte fraude -1'835'720 -1'972'800 -1'754'812\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -11'818'544 -12'439'100 -12'194'321\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n375 \n \n\n Service des migrations (SMIG) \n\nMissions principales \n \n\nLe SMIG est chargé de la mise en œuvre de la législation fédérale sur les étrangers et l’intégration (LEI) ainsi que de celle sur \nl’asile (LAsi) en matière de procédure, d’accueil et d’encadrement des requérants-es d’asile. Il applique en outre les législations \nfédérales et cantonales régissant le domaine de la main-d’œuvre étrangère. Il est également l’autorité cantonale compétente au \nsens de la législation sur les travailleurs-euses détaché-e-s. Enfin le SMIG est l’instance chargée de l’exécution des expulsions \npénales prononcées par les autorités judiciaires.\n \n\nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nL'évolution de l'environnement et des tâches du service a été principalement influencée par les facteurs suivants : \n \n\n• Les flux migratoires en provenance d'Ukraine en raison de la poursuite du conflit dans ce pays ; \n• Le nouvel objectif fixé par la Confédération visant un taux d’entrée sur le 1er marché du travail de 40% à fin 2024 pour les \n\npersonnes en provenance d’Ukraine ; \n• Le déploiement de la stratégie cantonale d'intégration professionnelle (IP) et du Programme d'intégration cantonal (PIC 2bis \n\npuis, dès 2024, PIC 3) ; \n• L'automatisation informatique des échanges d'informations entre le SMIG, le Secrétariat d'État aux Migrations (SEM) et les \n\ncommunes ; \n• Les déménagements des entités du service dans les locaux de la Serre à La Chaux-de-Fonds et sur le site de Tivoli à \n\nNeuchâtel dans le cadre du programme Vitamine. \n \nActivités et réalisations \n \n\nAide sociale dans le domaine de l’asile \n\nLe contexte migratoire en 2024 a été relativement stable même si le conflit ukrainien a continué d’occuper de manière intense \nles collaborateurs et les collaboratrices de l’aide sociale du domaine de l’asile. Le nombre de personnes au bénéfice de l’aide \nsociale « asile » s’est ainsi stabilisé à 1’800 personnes environ tout statut confondu. À noter une augmentation du nombre de \npersonnes indépendantes financièrement puisque 421 personnes sont dénombrées à la fin de l’année 2024 contre 362 en début \nd’année (+16.3%).  \n \nS’agissant des personnes en procédure d’asile, le chiffre, stable, se monte à 85 personnes. Le nombre de personnes ayant un \nstatut de protection (permis S) se monte à 1’345 personnes (+2.4%) alors que celles en attente d’un permis S sont au nombre \nde 86 personnes contre 29 au début de l’année. Cette différence s’explique par le traitement en procédure étendue de certains \ndossiers par le SEM dont la durée est plus longue. Une légère baisse du nombre de personnes à l’aide d’urgence pour un total \nde 62 personnes à la fin de l’année est constatée. \n \nLe nouvel objectif fixé par la Confédération visant un taux d’entrée sur le 1er marché du travail de 40% pour les personnes en \nprovenance d’Ukraine à fin 2024, a nécessité la mise en œuvre d’une systématisation des suivis et un travail de suivi individualisé \nen collaboration avec le service de la cohésion multiculturelle (COSM) afin d’identifier et rencontrer les personnes \npotentiellement « employables ». Ce processus s’est terminé à fin 2024 et permet une vision claire de la situation pour une prise \nen charge de ce public similaire à l’Agenda Intégration Suisse (AIS). À fin 2024, le taux de prise d’emploi a atteint 19%, un chiffre \ndans la bonne moyenne des cantons romands mais en-dessous de la moyenne suisse. Différents facteurs limitants sont pointés, \ntels que le grand nombre de femmes sans solution de garde d’enfant dans le canton, un temps « conséquent » à l’acquisition \nd’un niveau de langue suffisant, des profils professionnels peu en adéquation avec le tissu économique régional et des cursus \nde formation non équivalents au système suisse ou mal reconnus. Des problèmes de santé ou des handicaps sont également \nà relever, empêchant une insertion professionnelle immédiate ou ordinaire. \n \nOffice social de l’asile en premier accueil (OSAP) \n\nDurant l’année sous revue, l’OSAP a été en mesure de fournir un accueil, un hébergement et une aide matérielle aux 656 \npersonnes qui lui ont été attribuées par la Confédération sans devoir augmenter de manière urgente sa capacité de prise en \ncharge. Ce contexte a permis de poursuivre les travaux en cours afin de stabiliser et renforcer le fonctionnement et l’organisation \ndes trois structures d’accueil en hébergement collectif, ainsi que l’harmonisation des pratiques dans le suivi des personnes par \nles collaboratrices et collaborateurs sociaux.  \n \nDepuis décembre 2024, l’ensemble des requérant-e-s d’asile arrivant dans notre canton (migrant-e-s d’autres pays ou en \nprovenance d’Ukraine) sont pris en charge par les centres de Tête-de-Ran et de Perreux. Le centre de Couvet est uniquement \ndédié aux mineur-e-s non-accompagnés (MNA). La stabilisation du dispositif d’accueil s’est poursuivie en mettant l’accent sur la \npérennisation de la nouvelle équipe d’éducateurs et d’éducatrices du centre de Couvet et la sortie de fonctionnement en mode \ngestion de crise notamment du centre de Perreux, avec à la clé une définition des missions et des responsabilités de chaque \ncollaboratrice et collaborateur. Par ailleurs, la prise en charge des MNA a donné lieu à une collaboration avec les CISP (conseiller-\nère-s en insertion socio-professionnelle) afin d’offrir un accompagnement adapté, dans la limite des moyens à disposition.  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n376 \n \n\nOffice social de l’asile en second accueil (OSAS) \n\nL’office est constitué de deux bureaux d’accueil (Neuchâtel et Chaux-de-Fonds) et d’un secteur logement pour un total de 42 \ncollaboratrices et collaborateurs, dont 25 sous contrat Ukraine. \n \nConsidérant une relative stabilité des bénéficiaires de l’aide sociale résidant en appartement, l’office a maintenu ses efforts dans \nle domaine de l’hébergement, notamment par le transfert des personnes des centres d’hébergement collectifs en appartement \net par l’entretien des appartements des bénéficiaires (570 contrats de bail OSAS au 31.12.2024). Enfin, 105 personnes \nhébergées auprès de 55 familles d’accueil sont dénombrées. \n \nLa complexité du marché immobilier sur le territoire neuchâtelois et le manque de logements vacants aux normes asile forcent \ntoujours le service à rechercher des solutions d’hébergement adéquates en fonction des profils des personnes à héberger.  \n \nLes prestations de l’office sont notamment axées sur la délivrance des besoins de base mais se concentrent également sur \nl’orientation des bénéficiaires vers des mesures d’intégration sociale en collaboration avec l’office de l’intégration et la formation \ndans le domaine de l’asile (OIFA).  \n \nÀ noter que le service continue de constater une inquiétante augmentation de personnes nécessitant des soins médicaux \nimportants notamment s’agissant d’interventions chirurgicales et de soins psychiques ainsi que des personnes présentant des \nhandicaps lourds. Ces situations dites de « personnes vulnérables » sont réparties par le SEM de manière proportionnelle selon \nla clé de répartition des cantons (2% pour le Canton de Neuchâtel). \n \nOffice de l’intégration et la formation dans le domaine de l’asile (OIFA) \n\nL’enseignement des compétences de base dispensé au sein d’ESPACE a poursuivi son adaptation en fonction des fluctuations \ndes demandes. Le nombre de classes ouvertes a sensiblement augmenté en 2024 pour passer à 32, comprenant 27 classes \nen journée et 5 en soirée, le tout réparti entre les sites de Neuchâtel, Chaux-de-Fonds et Couvet, pour un total de 360 apprenant-\ne-s. Les cours de français pour les niveaux A1 et A2 sont entrés dans une phase de certification FIDE, ce qui implique un plan \nde formation FIDE pour les enseignant-e-s non encore certifié-e-s, une attention soutenue portée au contenu de l’enseignement \net au respect de standards de qualité communs ainsi qu’un travail important de réflexion et de réunion de preuves, habituel pour \nce type de processus. La visite des experts FIDE à fin 2024 s’est soldée sur un préavis positif pour lancer la demande officielle \nafin de pouvoir obtenir le label en 2025. \n \nLes structures d’ESPACE se spécialisent dans la prise en charge des niveaux Alphas avec une méthode novatrice qui fournit \ndes premiers résultats très encourageants. Une ligne pédagogique unique, réunissant les cours en compétences de base, de \ncitoyenneté et d’autres activités est également en développement, à l’échelle globale de la structure, afin de fournir un continuum \nclair dans l’enseignement de ces différentes prestations pour chaque classe, impliquant un travail interdisciplinaire et une \ncollaboration importante entre les multiples acteurs de la structure. Cela contribue au développement et au renforcement d’un \nsentiment d’appartenance commun.  \n \nLes conseillers et conseillères en insertion socio-professionnelle (CISP) ont poursuivi leur travail, notamment avec un public \njeune, le même qui suit ou qui a suivi les cours à ESPACE. Le nombre de suivis actifs est important et une nouvelle collaboratrice \na rejoint l’office en renfort. En 2024, ce sont 124 contrats de stages longue durée qui ont été conclus. La prise en charge \nspécifique des personnes par les CISP a permis notamment de conduire à 52 prises d’emploi stables pour les personnes faisant \npartie de l’AIS et 68 autres prises d’emploi pour le public hors AIS (F+, N, RAD sous car de rigueur). 20 bénéficiaires ont intégré \nun apprentissage, une HES ou une université et 42 autres sont entrés en filière préapprentissage au sein du CPNE.  \n \nLes CISP collaborent intensément avec divers partenaires pour mener à bien leurs différentes missions, notamment leurs \nhomologues des œuvres d’entraide, le COSM, le SFPO pour toutes les mesures de préapprentissages et le service de l’emploi \n(SEMP) à travers IP-asile et le « réseau joker » qui a conduit au développement de liens précieux avec nos collègues du SEMP \ndans l’accompagnement de situations individuelles. Enfin, une nouvelle collaboration a été initiée par le service de la santé \npublique (SCSP) pour augmenter le nombre de professionnel-le-s de la santé formés. Celle-ci se poursuivra en 2025. \n \nAu terme de cette année, le canton abrite 1’345 personnes avec permis S et 86 en attente de permis. Parmi elles, 821 personnes \nont entre 16 et 60 ans et 63% sont des femmes. Depuis le début de la crise ukrainienne, 490 suivis individuels ont été mis en \nplace par l’OIFA, 89 stages en entreprise organisés, 42 allocations d’intégration professionnelle accordées. 139 personnes ont \ntrouvé un emploi, 96 personnes sont entrées en formation certifiante et 55 situations actives ont été adressées à l’ORP, jugeant \nces bénéficiaires aptes pour l’emploi. \n \nLes travaux d’utilité publique ont poursuivi leur mission, permettant à un certain nombre de bénéficiaires de pratiquer une activité \nponctuelle ou de plus longue durée ; parmi elles et eux un nombre croissant de personnes en provenance d’Ukraine. Les \npartenariats avec les communes et les structures paraétatiques sont restés stables et les liens de confiance établis de longue \ndate maintenus. Une très belle édition 2024 de la fête des vendanges a notamment été vécue.  \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n377 \n \n\nMain-d’œuvre \n\nProcédure d’annonce (90 jours max. par année civile) \n\nCette procédure concerne trois catégories de travailleur-euse-s : \n \n\n• Les travailleur-euse-s détaché-e-s UE AELE ; \n• Les travailleur-euse-s UE AELE engagés par un-e employeur-euse suisse ; \n• Les prestataires de services indépendants UE AELE. \n \n\n 2023 2024 \nTotal annonces 15’425 15’622 \nTravailleur-euse-s détaché-e-s 4’939 5’660 \nPrestataires de service indépendants 2’597 3’082 \nAgences de placement et de travail temporaire suisse 5’332 3’873 \nAutres employeur-euse-s suisses 2’557 3’007 \n\n \nLe nombre d’annonces traitées annuellement peut varier d’une année à l’autre en fonction de la conjoncture économique et des \nbesoins des entreprises. \n \nAnnonces d’activité (admis-e-s provisoires et réfugié-e-s admis-e-s provisoirement, Permis F et réfugié-e-s, Permis B)  \n\n550 annonces traitées (annonce de début d’activité, de changement d’employeur-euse, de fin d’activité). \n \nAutorisations de travail \n\nPériode de contingentement pour spécialistes qualifiés des États-tiers (du 1er janvier au 31 décembre) = 26 unités annuelles \n(permis B) et 42 unités de courte durée (permis L). \n \nUnités supplémentaires demandées sur la réserve fédérale : 40 permis B et 20 permis L (motif : demande constante des \nentreprises du canton travaillant à l’international pour l’engagement de spécialistes qualifié-e-s). \n \nEn plus, traitement des demandes des employeur-euse-s pour l’engagement : \n \n\n• des personnes relevant de l’asile (requérants d’asile - permis N) et des personnes au bénéfice du statut de protection S \n(Ukraine) \n\n• des étudiant-e-s extra-européen-enne-s (activité accessoire 15h/sem. max.) \n• des travailleur-euse-s UE AELE détaché-e-s pour une durée supérieure à 90 jours \n \nNombre de dossiers traités \n\n879 demandes de main-d’œuvre étrangère traitées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024.  \n \nSanctions administratives \n\nLoi sur les travailleur-euse-s détaché-e-s (Ldét) \n\n15 dénonciations reçues (ORCT + Commissions paritaires + Administration fédérale des douanes) : \n \n\n• 7 classements \n• 5 sanctions administratives (interdiction un an ou sanction pécuniaire) \n• 3 dossiers encore en cours de traitement \n \nLoi sur les étrangers et l’intégration (LEI) \n \n\n• 16 avertissements infligés à des employeur-euse-s suisses qui n’ont pas appliqué correctement les dispositions légales \npour l’engagement de ressortissants étrangers.  \n\n \nSéjour \n\nL’année 2024 a été marquée par une stabilisation dans le domaine du séjour. Les chiffres très élevés des demandes dans les \ndomaines des travailleurs et travailleuses frontalier-ère-s et européen-ne-s ont légèrement diminué, reflétant un certain \nralentissement de la demande sur le marché de l’emploi. La tendance à des engagements toujours plus segmentés, avec des \ncontrats à durée déterminée qui se renouvellent, reste d’actualité, ce qui maintient un volume des demandes conséquent à \ntraiter au niveau administratif. \n \nL’année sous revue a ainsi vu l’office des conditions de séjour (OCSE) ramener les délais de traitement de l’ensemble des \ndomaines de quelques jours à quelques semaines. En particulier, le secteur des demandes de transformations de permis F en \npermis B, lequel accusait un retard chronique depuis de nombreuses années, est désormais à jour dans le traitement des \ndemandes, lesquelles reçoivent toutes une première réponse dans les semaines qui suivent le dépôt.  \n \nÀ fin 2024, l’office a définitivement fait migrer l’ensemble des demandes liées aux permis frontaliers sur une plateforme \ninformatique : le portail Easy-Gov opéré par la Confédération. Désormais, plus aucune demande n’est déposée devant les \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n378 \n \n\ncontrôles des habitant-e-s des communes, ce qui répond à un souhait exprimé depuis de nombreuses années. Cela allège \nencore les tâches des communes dans le domaine migratoire et l’ensemble des émoluments de prestations passe désormais \ndans les finances cantonales. \n \nSur l’année 2024, l’office a rendu 262 décisions formelles susceptibles de recours concernant l’octroi, la révocation ou la \nprolongation des autorisations de séjour et d’établissement, en suivant parfois les procédures de recours jusqu’au Tribunal \nfédéral. \n \nS’agissant des renvois forcés, ainsi que des expulsions pénales dont le service est l’autorité d’exécution, on notera que 129 \ndéparts de Suisse ont été organisés. \n \nEnfin, l’office a assuré le traitement de 5 consultations fédérales. \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n379 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 49'554'121 58'164'400 52'041'964 -6'122'436 -10.5% +2'487'844 +5.0% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 2'254'745 1'945'200 2'099'196 +153'996 +7.9% -155'549 -6.9% \n43  Revenus divers 2'407 2'000 58'722 +56'722 +2'836.1% +56'315 +2'339.5% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 38'382'949 47'428'000 41'329'899 -6'098'101 -12.9% +2'946'950 +7.7% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 8'914'020 8'789'200 8'554'148 -235'052 -2.7% -359'872 -4.0% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 52'082'953 61'478'107 55'040'756 -6'437'350 -10.5% +2'957'803 +5.7% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 15'739'673 19'447'436 17'555'592 -1'891'844 -9.7% +1'815'919 +11.5% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'442'063 1'333'800 1'279'102 -54'698 -4.1% -162'961 -11.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 32'032'351 37'864'000 33'136'377 -4'727'623 -12.5% +1'104'026 +3.4% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 2'868'866 2'832'871 3'069'685 +236'814 +8.4% +200'819 +7.0% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -2'528'832 -3'313'707 -2'998'792 +314'915 +9.5% -469'960 -18.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 +0 -- +0 -- \n\n34  Charges financières 7 0 267 +267 -- +260 +3'591.7% \n\nRésultat de financement -7 0 -266 -266 -- -259 -3'585.6% \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -2'528'840 -3'313'707 -2'999'059 +314'648 +9.5% -470'219 -18.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -2'528'840 -3'313'707 -2'999'059 +314'648 +9.5% -470'219 -18.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nLa situation financière du service des migrations reflète une année relativement stable sur le plan des fluctuations migratoires. \nEn général, en comparant la situation financière de 2023 à celle de 2024, on observe une progression linéaire d'environ 5 % \ntant pour les recettes que pour les dépenses. \n \nLes recettes liées à la facturation des émoluments et aux revenus du groupe 42 dépendent principalement des rythmes de \nrenouvellement des permis et du volume des demandes de permis pour étrangers-ères, notamment les frontaliers-ères, ainsi \nque des prestations facturées par l'office de la main d'œuvre étrangère. Depuis octobre 2023, le service des migrations facture \nl'ensemble des émoluments relatifs aux permis de séjour, auparavant gérés par les communes. Le revenu dû aux communes \nest désormais versé mensuellement. Cette nouvelle procédure permet à l'État de Neuchâtel de mieux suivre les débiteurs-trices \net a généré un revenu non négligeable dans le groupe 43, correspondant aux frais de rappel des usagers-ères. \n \nLes revenus de transfert (groupe 46) associés aux dépenses d'aide sociale présentent un écart de CHF -6,1 millions. Cet écart \ndoit être mis en perspective avec les charges de transfert (groupe 36), qui enregistrent un écart de CHF -4,7 millions (réduction \nde 13% pour chaque groupe). Ces écarts s'expliquent par un effectif relativement stable de personnes en provenance d'Ukraine, \ncontrairement aux prévisions budgétaires qui tablaient sur une augmentation linéaire, sans que cela se réalise malgré un conflit \npersistant. Le nombre moyen de personnes en provenance d'Ukraine prévu était de 1'470, avec une progression de 0,61 %, \ntandis que la réalité est demeurée stable à 1'395 personnes. L'explication de cet écart réside dans un constat similaire pour les \nautres statuts liés à la migration, à savoir une diminution de l'effectif des bénéficiaires de l'aide sociale et la diminution des \narrivées, notamment pour les titulaires de permis N, F et les réfugié-e-s. \n \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n380 \n \n\nCette situation a un impact direct sur les charges d'exploitation et explique les écarts observés. Les charges de personnel \n(groupe 30) prévoyaient un effectif de 60,2 EPT, alors que le service des migrations a effectivement engagé en moyenne 44.9 \nEPT en 2024 pour gérer la crise ukrainienne. L'écart de CHF 1.9 million correspond principalement aux effectifs non utilisés. \n \nEnfin, comme mentionné précédemment, les charges de transfert (groupe 30) ont diminué dans la même proportion que les \nrevenus de transfert, en raison de l'effectif réduit par rapport aux prévisions budgétaires. \n \nEn ce qui concerne les ressources humaines, il convient de préciser qu’à la fin de l’année 2024, 44,8 EPT sont affectés à la \ngestion de la crise ukrainienne, en plus de 6,1 EPT en contrats occasionnels. Ces EPT ne sont pas inclus dans les effectifs du \nservice. \n  \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n381 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nMain d'œuvre Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 1'645 5'000 49 \n\nCoûts salariaux et de structure 218'262 343'532 221'764 \n\nCoûts des services centraux 7'841 29'016 4'035 \n\nRevenus 313'223 150'000 255'679 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) -85'476 227'548 -29'832 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa situation financière de la prestation Main-d'œuvre reste globalement stable, bien que des écarts avec le budget 2024 soient \nconstatés, contrairement aux comptes de 2023. Les charges directes, principalement liées aux pertes sur créances, sont \nquasiment inexistantes en 2024. Concernant les coûts salariaux et de structure, il convient de noter qu'une collaboratrice \nconsacre une partie de son temps aux prestations de séjour, ce qui n'était pas prévu dans le budget 2024. Par ailleurs, la \nrépartition des coûts des services centraux est toujours effectuée selon les clés de répartition basées sur les heures des \nprestations, ce qui entraîne des coûts inférieurs à ceux anticipés, comme mentionné précédemment. Enfin, les revenus \nsurpassent les prévisions budgétaires en raison de l'augmentation du nombre de prestations facturées. \n \n \n\nSéjour Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 692'933 745'000 661'211 \n\nCoûts salariaux et de structure 3'867'263 4'017'526 4'027'816 \n\nCoûts des services centraux 473'008 310'224 369'459 \n\nRevenus 1'899'713 1'815'200 1'844'841 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 3'133'490 3'257'550 3'213'645 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'office des conditions de séjour a connu une année sans impact financier majeur. Les charges directes se sont principalement \nconcentrées sur les coûts des licences du progiciel Symic de la Confédération, ainsi que sur les frais liés au renvoi et aux \nservices biométriques facturés par le service cantonal de la population. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 200'000 118'000 200'023 \n\nCoûts salariaux et de structure 10'351'217 12'995'929 10'779'368 \n\nCoûts des services centraux 1'448'339 2'104'412 2'068'486 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 11'999'556 15'218'341 13'047'877 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa prestation de l'aide sociale ne comprend pas les charges et revenus d'aide sociale qui figurent dans la prestation "autres \ncharges et revenus de transfert". \n \nComme mentionné dans le commentaire des comptes financiers, la principale explication de la baisse des résultats par rapport \nau budget réside dans une planification trop élevée des ressources humaines pour l'encadrement des personnes en provenance \nd'Ukraine. En revanche, il est possible d'observer une progression logique par rapport à l'année 2023. \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n382 \n \n\nFormation et intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 7'604 40'000 47'909 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'478'792 3'034'250 3'334'141 \n\nCoûts des services centraux 113'867 66'237 81'731 \n\nRevenus 2'096'000 938'200 1'179'192 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 504'263 2'202'287 2'284'589 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes résultats de la prestation Formation et intégration est stable par rapport au budget 2024. La réduction des revenus par \nrapport au comptes 2023 provient d'un transfert de recette en diminution avec le service de la cohésion multiculturelle (COSM) \nqui prend en charges les frais d'intégration financés par le Secrétariat d'État aux migrations (SEM). \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAide sociale migration sauf réfugiés -3'095'276 -5'348'000 -4'770'497 \n\nAide sociale réfugiés -3'037'461 -4'353'000 -3'261'279 \n\nRenvoi -68'223 137'000 -55'232 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -6'200'960 -9'564'000 -8'087'008 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'aide sociale pour les migrant-e-s sauf réfugié-e-s, ainsi que celle destinée aux réfugié-e-s, affiche des résultats plus favorables \npar rapport à 2023. Cette amélioration peut être attribuée à une progression continue du nombre de personnes intégrées sur le \nmarché du travail, un processus amorcé dès 2022. Le budget 2024 prévoyait des résultats particulièrement optimistes qui n'ont \npas pu être atteints. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nEcarts statistiques RH 0 -195'019 0 \n\nFrais de rappel -4'520 0 -57'398 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -4'520 -195'019 -57'398 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n\n \n\nProjets gérés par crédits d'engagement \nStatut \n\nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 506 0 506 0 0 0 0 0 0 \n\nTotal  506 0 506 0 0 0 0 0 0 \n \n\n \nCommentaires\n\nPas de commentaires particuliers. \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\n\n\nService des migrations (SMIG) \n \n\n383 \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nLa facture sociale liée au domaine de l'asile se divise en plusieurs volets, parmi lesquels figurent la « perte d'asile », ainsi que \nles dépenses et recettes des personnes déboutées ou admises provisoirement depuis plus de 7 ans. \n \nLa « perte d'asile » s’élève à CHF 4 millions. Elle englobe l’ensemble des dépenses dans le domaine de l'asile, ainsi que les \nforfaits versés par le SEM. On observe que la Confédération finance désormais 91 % des dépenses liées à l'asile, un \npourcentage en hausse par rapport aux années précédentes. Cette évolution s'explique par une diminution proportionnelle des \ndépenses d’aide sociale, conséquence d'une part de l'intégration de plus en plus marquée des personnes dans le domaine de \nl'emploi, d'autre part des efforts fournis par le service pour optimiser les charges dans ce domaine. \n \nEnfin, les subsides LAMal couvrent les frais de maladie et les primes LAMal des personnes déboutées ou admises \nprovisoirement depuis plus de 7 ans, qui ne sont pas financés par le SEM (à l'exception d’un forfait unique pour chaque décision \nnégative, d’un montant de CHF 0,2 million).\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2023 2024 2024\n\nAide sociale -5'684'074 -6'464'000 -6'365'268\nSubsides LAMAL -1'133'946 -1'369'000 -1'009'688\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets -6'818'020 -7'833'000 -7'374'956\n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n384 \n \n\n Service de la cohésion multiculturelle (COSM) \n\nMissions principales \n \n\nLe service de la cohésion multiculturelle (COSM) est chargé de l’application des législations fédérale et cantonale sur \nl’intégration des personnes étrangères ainsi que la lutte contre le racisme et les discriminations. L'objectif de la politique \nd'intégration interculturelle du canton est de « favoriser la cohésion sociale, l'égale dignité et le bien-être de toute personne \nvivant dans le Canton de Neuchâtel » (art. 1 de la loi cantonale). \n \nLes missions principales du service de la cohésion multiculturelle se caractérisent par : \n \n\n• Œuvrer à la construction et à la valorisation d’une société neuchâteloise ouverte, inclusive dans sa diversité et garante de \nl’égale dignité ; \n\n• Agir afin de permettre le développement, la participation et le bien-être de toutes et tous pour vivre en harmonie et en \ncohésion ; \n\n• Soutenir l’intégration sociale et professionnelle des personnes issues de la migration ; \n• Assurer le rôle de conseil, information, sensibilisation et orientation auprès de toute personne indépendamment de son \n\nstatut ; \n• Être porteur de la promotion de la diversité et de la lutte contre la discrimination ; \n• Mobiliser et appuyer l’ensemble des acteur-trice-s qui s’engagent pour une société inclusive, interculturelle et ouverte, \n\nindépendamment de leur lien avec la migration ; \n• Être l’interface entre l’État, les communautés, les associations et les institutions, notamment au travers du/de la délégué-e \n\naux étranger-ère-s, pour créer des ponts, favoriser les synergies et en assurer la complémentarité des actions ; \n• Promouvoir et accompagner l’adaptation des structures ordinaires à la diversité ; \n• Valoriser, partager et renforcer notre expertise en matière d’interculturalité, de lutte contre les discriminations et \n\nd’intégration. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa marche du service est largement influencée par les flux migratoires, les modifications législatives et les subventionnements \nfédéraux. Conformément à la Loi fédérale sur les étrangers et l'intégration (LEI) entrée en vigueur le 1er janvier 2019, la \nConfédération et les cantons mettent en œuvre l'encouragement de l'intégration par des programmes d'intégration cantonaux \n(PIC). Pour renforcer les efforts en la matière, la Confédération et les cantons ont adopté en 2019 l'Agenda Intégration Suisse \n(AIS) afin de favoriser l'intégration socio-professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d'intégration (permis B \navec statut et qualité de réfugiés, permis F avec qualité de réfugiés, permis F admis provisoire). Après une phase intermédiaire \nde deux ans appelée "PIC 2 bis" en 2022-2023, une nouvelle convention-programme de quatre ans nommée "PIC 3" a \ncommencé depuis cette année et continuera jusqu’en 2027.  \n \nDéposé en 2023 et entré en vigueur au premier janvier de l’année passée en revue, le « PIC 3 » est construit en cohérence \navec l'actuel programme de législature du Conseil d'État et s'inspire des recommandations de la communauté pour l'intégration \net la cohésion multiculturelle (CICM) pour les années 2022-2025. Il trouve son ancrage dans les ambitions politiques du Conseil \nd’État et se base également sur une large consultation des principaux partenaires impliqués dans la mise en œuvre des \npolitiques d’intégration cantonale et communale. Les axes stratégiques établis dans le "PIC 3" sont la consolidation des \ncollaborations interinstitutionnelles (y.c. les communes), le renforcement de l'assurance qualité de l'encouragement linguistique, \nla poursuite de la mise en œuvre de la feuille de route pour une administration égalitaire et ouverte à la diversité. Un accent \nparticulier est également prévu dans les domaines de la communication et de l'intégration professionnelle. Le plan quadriennal \ndu programme permet de mettre en œuvre une meilleure stabilisation des prestations fournies améliorant ainsi la qualité de \nl’accueil des nouvelles et nouveaux citoyen-ne-s du canton.  \n \nDans le cadre du contexte ukrainien, le COSM continue d’être très impliqué dans le suivi individuel de personne bénéficiant du \nstatut de protection S. Le 4 septembre 2024, le Conseil fédéral a décidé pour la troisième fois de ne pas lever le statut de \nprotection S et de prolonger le Programme S. Sous réserve d’un changement fondamental de la situation, cette décision est \nvalable jusqu’au 4 mars 2026.  \n \nDurant l’année 2024, une nouvelle direction du service a été mise en place. Quelques mouvements au sein du personnel sont \négalement à noter. Le service finit l’année 2024 avec son effectif complet et sans absence de longue durée. \n \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n385 \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nExpertise \n\nLe COSM assume le secrétariat de la communauté pour l’intégration et la cohésion multiculturelle (CICM). Il est également \nchargé de la coordination du groupe interdépartemental de coordination Intégration (GICI) qui réunit les principaux services de \nl’administration concernés par la mise en œuvre de la politique d’intégration.  \n \nEn raison de la transversalité de ses missions, le service est associé à de nombreux groupes de pilotage et commissions aux \nniveaux cantonal, fédéral et international. Au niveau cantonal, il s’agit de la commission de naturalisation, la commission \nconsultative en matière d’asile (CCMA), la collaboration interinstitutionnelle (CII), la coordination des mesures d’intégration \nprofessionnelle (CMES), l’intégration professionnelle (COPIL-IP) et l’aide sociale (GT-CIPOS), ainsi que la Task-force \ndépartementale liée à l’employabilité des migrant-e-s (TFEM). Le service est par ailleurs membre actif de la Conférence Suisse \ndes délégué-e-s cantonaux, communaux et régionaux à l’intégration (CDI) et de la Conférence Suisse des services d’intégration \n(CoSi). Le canton, via le COSM, est aussi membre du réseau international des cités interculturelles (Conseil de l’Europe) et de \nla coalition européenne des villes contre le racisme (ECCAR). \n \nAccueil, conseil et information \n\nLes prestations de consultation, médiation, formation, interprétariat ainsi que les actions d’information et de sensibilisation ont \naugmenté en 2024, notamment pour ce qui concerne la formation, avec de nombreuses interventions sur la diversité animée \ndans les centres de formation.  \n \nLe secteur a réalisé plus de 807 consultations (+172, soit +27%) avec des personnes, des responsables d’association et d’autres \ninstitutions ainsi que des professionnel-le-s des structures ordinaires. Les nombres de médiations restent stables et s’établissent \nà 41. \n \nLe centre d’interprétariat et de traduction (127 interprètes pour 48 langues) a observé une augmentation du nombre d’heures \nd’interprétariat communautaire de 20.8 % par rapport à l’année précédente pour atteindre 21’876 heures de travail.  \n \nDans le domaine de la prévention du racisme et des discriminations, le service a traité 20 situations individuelles (22 \nconsultations) liées au racisme et à la discrimination, soit une augmentation de +3 (+18%). Il a participé à plusieurs séances de \ncoordination nationale ou régionale ou encore à la formation de professionnel-le-s à l’accompagnement de la diversité et au \ndialogue interculturel.  \n \nSuivant la feuille de route du Conseil d’État pour une administration égalitaire et ouverte à la diversité, le service a conçu et \ndiffusé une formation de base individuelle sur l’anti-discrimination à tou-te-s les fonctionnaires de l’État de Neuchâtel, soit près \nde 3'000 collaborateurs-trices. Cette formation comprenait une injonction du Conseil d’État employeur, une séquence \nd’apprentissage en trois chapitres sur une meilleure compréhension des stéréotypes, en vue de réduire les comportements \ndiscriminatoires ainsi qu’une notification des comportements non souhaités et de l’ouverture d’un bureau des plaintes pour \nracisme, discrimination et/ou violence commise par des titulaires de fonction publique. 90% des fonctionnaires avaient terminé \nla formation à l’échéance. Les collaborateurs-trices restant-e-s suivront la formation au printemps 2025. Le COSM a \nconsécutivement ouvert un bureau des signalements et mis à disposition des usagers-ères des formulaires de signalements \nsimples pour déposer plainte ou simplement signaler des comportements problématiques en matière de racisme à supprimer.  \n \nFinalement, la semaine d’action contre le racisme (SACR), parrainée en 2024 par Junior Tshaka, auteur, compositeur et \ninterprète, a été réalisée durant les mois de mars à avril sous la bannière : « Droits humains : défis et urgences ». La Journée \ndes réfugié-es, organisée par l'Association éponyme comprenant différentes associations et groupements des réfugié-es et de \nmigrant-es en étroite collaboration avec le COSM, s’est tenue le 15 juin 2024 sous le slogan « Grandir en toute insouciance \nmême après l'exil. Les enfants ont toutes et tous les mêmes droits ». Elle a mis l’accent sur l'accueil et la protection des enfants. \nPar ailleurs, le Prix interculturel neuchâtelois « Salut l’Étranger » a été remis à deux lauréat-e-s en décembre 2024.  \n \nEncouragement de l’intégration \n\nCe secteur d’activités comprend la gestion des forfaits d’intégration, le traitement des demandes de subvention, la gestion de \nprojets et de programmes et le soutien aux projets. \n \nL’activité du secteur a principalement porté sur la mise en œuvre de l’Agenda Intégration Suisse (AIS) dont l’objectif est de \nrenforcer l’intégration sociale et professionnelle des personnes relevant des forfaits fédéraux d’intégration, des personnes \nréfugiées et admises provisoires (B-5 et F-7). Cet Agenda vient en complément du programme d’intégration cantonal (PIC). Les \nchamps d’action afin de permettre aux bénéficiaires d’atteindre l’autonomie, respectivement de rejoindre les structures ordinaires \n(formation et emploi) afin de poursuivre leur intégration, ont été les suivants : \n \n\n• Compétences de base : subventions à des structures (associatives, fondations, etc.) pour un apprentissage de \nl’alphabétisation au niveau A2 ; \n\n• Intégration sociale : soutien aux projets tant au niveau cantonal que communal par le biais de subventions et/ou de coaching \naux projets favorisant le vivre ensemble, la lutte contre les discriminations et l’employabilité ; \n\n• Primo-information : assurance qualité effectuée sur trois dispositifs de primo-information collective (également en bilingue) \net formation des enseignant-e-s à la co-construction ainsi qu’à l’enseignement plurilingue. En 2024, une « carte de \nbienvenue » multilingue a été conçue par le service afin d’informer les personnes s’installant dans le canton de l’existence \nde cette prestation de primo-information personnalisée. Elle est distribuée à toutes les personnes qui s’installent, au moment \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n386 \n \n\noù elles se présentent au service cantonal de la population pour la saisie de leurs données personnelles en vue de \nl’établissement de leur permis de séjour ; \n\n• Employabilité : suivi des personnes relevant de l’asile par les conseillers-ères en insertion socioprofessionnelle (CISP) afin \nde définir les besoins individuels et les mesures pour y parvenir (stage, cours de compétences de base, acquisition de soft \nskills). Poursuite du projet Aides financières (AFI) du Secrétariat d’État aux migrations (SEM) pour inciter les employeurs-\neuses à engager des migrant-e-s. Ce programme intègre depuis 2022 la collaboration des CISP.  \n\n• Formation : suivi du projet « Préapprentissage d’intégration » (PAI) du SEM. Également à noter la formation de polissage à \nla charge du COSM au Centre neuchâtelois d’intégration professionnelle (CNIP) suivie par 8 personnes ; \n\n• Petite enfance : une collaboration forte existe avec le service de la protection de l’adulte et de la jeunesse (SPAJ), l’office \nde la promotion de la santé et de la prévention (OPSP), l’office de la politique familiale et de l’égalité (OPFE) ainsi que le \nsecteur de la déléguée à la jeunesse (DEJ) dans le cadre de la plateforme enfance, jeunesse et parentalité (PEJP). Des \nmesures de garde d’enfants ont en outre été soutenues pour permettre aux parents de suivre les mesures d’intégration \nproposées et offrir un lieu de socialisation et de valorisation de la diversité ; \n\n• ESPACE : Espace social et professionnel d’acquisition de compétences et d’expériences. Suivi de l’exploitation des deux \nsites à Neuchâtel et à La Chaux-de-Fonds, avec plus de 360 apprenant-es.  \n\n \nNaturalisation \n\nLe secteur « Naturalisations » est mandaté par le service cantonal de la population pour réaliser les enquêtes et entretiens de \nnaturalisation. En 2024, 547 dossiers ont été reçus. 401 ont été finalisés et 146 sont en cours de traitement. \n \n\nUkraine \n\nDurant cette année, le Canton de Neuchâtel recense en moyenne 1'345 personnes avec le statut de protection S sur son \nterritoire, soit une augmentation de +2.4% par rapport à 2023. \n \nÀ fin 2024, le dispositif Ukraine concerne 5 EPT, lesquels viennent s’ajouter au 15.5 EPT du service. Deux collaboratrices sont \noriginaires d’Ukraine, dont une chargée de projet à 100% qui est titulaire du permis S. La majeure partie des coûts de prestations \nfournies concerne les cours de langue.  \n \nEn 2024, 513 bénéficiaires avec statut de protection S ont pris part à un cours de langue (alphabétisation, A1 ou A2) organisé \navec 9 partenaires différents. \n \nL’encouragement spécifique de l’intégration dans les lycées ainsi que le Centre de formation professionnelle neuchâtelois \n(CPNE) concerne également une grande partie des prestations. Plusieurs projets pilotes sont en cours d’évaluation : une mise \nà disposition des centres scolaires particulièrement concernés par la présence d’enfants réfugié-e-s, d’une assistante socio-\néducative spécialiste de l’interculturalité et le financement d’un poste d’éducateur-trice dans le centre scolaire du lieu de domicile \nde nombreuses familles récemment arrivées d’Ukraine.  \n \nDes solutions alternatives de garde d'enfants dans le cadre des cours de langue des parents, ainsi que des prestations dans \nles domaines de l'employabilité ont été menées durant cette année. À noter également que des contrats de prestation ont été \nétablis dans le domaine du vivre-ensemble, de la primo-information et des compétences de base permettant ainsi de tendre \nvers une homogénéisation des mesures existantes en faveur du public AIS. \n \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n387 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 10'332'089 11'576'559 11'064'970 -511'589 -4.4% +732'881 +7.1% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 17'473 0 19'447 +19'447 -- +1'974 +11.3% \n43  Revenus divers 28'830 22'000 44'557 +22'557 +102.5% +15'727 +54.6% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 9'743'170 11'194'559 10'647'907 -546'652 -4.9% +904'737 +9.3% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 542'616 360'000 353'058 -6'942 -1.9% -189'558 -34.9% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 11'938'051 12'665'404 12'158'207 -507'197 -4.0% +220'155 +1.8% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 2'731'123 3'172'921 2'867'721 -305'200 -9.6% +136'598 +5.0% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 368'652 545'900 281'564 -264'336 -48.4% -87'087 -23.6% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 5'766'652 7'461'190 6'313'543 -1'147'647 -15.4% +546'891 +9.5% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 3'071'625 1'485'393 2'695'379 +1'209'986 +81.5% -376'246 -12.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -1'605'963 -1'088'845 -1'093'237 -4'392 -0.4% +512'725 +31.9% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -1'605'963 -1'088'845 -1'093'237 -4'392 -0.4% +512'725 +31.9% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -1'605'963 -1'088'845 -1'093'237 -4'392 -0.4% +512'725 +31.9% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat total de l’année 2024 est conforme au budget. \n \nLes revenus d’exploitation sont composés à plus de 96% par les revenus de transfert (groupe 46), principalement par les \nsubventions de la Confédération liées aux forfaits d’intégration du domaine asile et à la crise ukrainienne ; à elles seules, celles-\nci représentent 88% des revenus de transfert. En valeurs absolues, les montants s’élèvent respectivement à CHF 5,4 millions \net CHF 4 millions sur un total de subventions prélevées de CHF 10,6 millions. \n \nLes écarts les plus importants sur les revenus d’exploitation, tant par rapport à l’année 2023 que par rapport au budget, sont \nliés aux revenus de transfert (groupe 46) correspondant aux prélèvements des subventions. Ceux-ci sont en hausse par rapport \nà l’année 2023 (CHF +0,9 million), mais en légère baisse par rapport aux prévisions budgétaires (CHF -0,5 million). \n \nL’écart des revenus de transfert (groupe 46) par rapport à l’année précédente s'explique par l'augmentation des subventions \nliées à la crise ukrainienne (CHF +1,4 million). L'écart par rapport au budget s'explique par une utilisation inférieure des \nsubventions relatives aux forfaits d’intégration (CHF -0,4 million) ainsi que celles liées aux contributions d’encouragement à \nl’intégration (CHF -0,1 million). Pour le solde, la diminution des revenus d’exploitation par rapport aux comptes 2023 s'explique \npar des imputations internes (groupe 49) moins élevées entre le service de la cohésion multiculturelle et le service de l’action \nsociale (CHF -0,1 million) ainsi qu’une écriture technique passée en 2023 concernant le transfert analytique « Transition AIS » \npour CHF -0,1 million.  \n \nPour rappel, une subvention reçue de la Confédération apparaît dans les comptes de résultats dès lors que cette dernière est \nprélevée, et donc justifiée par une dépense figurant dans les charges d’exploitation de l’année en cours.  \n \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n388 \n \n\nLes charges de transfert (groupe 36) représentent 52% des charges d'exploitation, et incluent notamment les contrats de \nprestations avec les partenaires (CHF 3 millions), les mesures de cours de langue collectifs (CHF 2,3 millions), ainsi que les \nmesures individuelles visant faciliter l’accès à l’emploi (CHF 0,8 million). \n \nLes charges de personnel (groupe 30) représentent plus de 23% des charges d’exploitation comprenant des salaires \nadministratifs (CHF 2,1 millions), des salaires liés à la crise ukrainienne (CHF 0,58 million) ainsi que des salaires occasionnels \nprincipalement liés à l’enseignement de la primo-information et de l’interprétariat (CHF 0,15 million). \n \nLes imputations internes (groupe 39) représentent 22% des charges d'exploitation (CHF 2,7 millions). Les principales \nimputations internes concernent l’enseignement de la structure ESPACE géré par le SMIG et refacturé en partie au COSM (CHF \n1 million), les prestations fournies par les lycées et le CPNE relatives aux dispositifs liés à la crise ukrainienne (CHF 1 million) \net les forfaits des services centraux (CHF 0,5 million). \n \nLes charges d’exploitation enregistrent une légère hausse par rapport à l'exercice précédent (CHF +0,2 million). Cette évolution \nest liée à l'augmentation des charges de transfert (groupe 36) (CHF +0,5 million) ainsi qu’aux charges de personnel (groupe 30) \n(CHF +0,1 million). Ces augmentations sont atténuées par la baisse des imputations internes (groupe 39) (CHF -0,4 million). \nLes charges d’exploitation sont inférieures au budget de CHF -0,5 million (4%). Cet écart s'explique d'une part par la baisse des \ncharges de transfert (groupe 36) liées à la crise ukrainienne pour lesquelles les besoins se sont avérés moins élevés que prévu \nnotamment dans les domaines langue et employabilité (CHF -1,1 million), d'autre part par la baisse des biens, services et autres \ncharges d'exploitation (groupe 31) et des charges de personnel (groupe 30) en raison de la diminution des besoins de traductions \nécrites Ukraine et au report de projets liés aux domaines employabilité, primo-information et conseil (CHF -0,6 million). Ces \nbaisses sont compensées par des imputations internes (groupe 39) plus élevées que prévu (CHF +1,2 million) en raison \nnotamment des refacturations liées aux classes JET (UKR) (CHF +0,9 million) ainsi que celles liées à l’enseignement dans la \nstructure ESPACE (CHF +0,4 million). \n  \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n389 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nExpertise Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 3'011 0 2'322 \n\nCoûts salariaux et de structure 67'509 66'983 40'976 \n\nCoûts des services centraux 6'958 5'554 1'836 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 77'478 72'537 45'134 \n \n\n \nCommentaires\n\nAu niveau de charges directes, l’écart par rapport au budget provient des frais de déplacement et d’organisation d’évènements \nde la Communauté pour l'intégration et la cohésion multiculturelle (CICM) qui n’ont pas été budgétés. \n \nPar rapport au budget, les coûts salariaux et de structure se sont avérés moins élevés de CHF -26'000. Cet écart s’explique \nd'une part par la baisse des indemnités versées aux membres de la CICM (CHF -9'000), d’autre part par la masse salariale \nglobale du service plus faible que prévue, combinée à une proportion plus faible des heures attribuées à la prestation \n« Expertise » (CHF -17'000). Au niveau des coûts des services centraux, seule la proportion plus faible des heures attribuées à \nla prestation explique l’écart car le coût global réel des services centraux est stable par rapport au budget. \n \n \n\nAccueil, conseil et information Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 86'385 302'100 141'674 \n\nCoûts salariaux et de structure 830'140 1'397'868 1'121'131 \n\nCoûts des services centraux 78'433 114'890 113'850 \n\nRevenus 709'844 1'465'932 1'007'915 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 285'113 348'926 368'740 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart au niveau des charges directes par rapport au budget (CHF -160'000) s’explique par des frais moins élevés pour les \nhonoraires d’interprétariat et de primo-information (CHF -81'000), les honoraires liés au développement du site Internet (CHF -\n61'000) ainsi que les frais d’honoraires pour la feuille de route et plus précisément la formation anti-discrimination de tous les \nfonctionnaires de l’État (CHF -23'000). \n \nAu niveau des coûts salariaux et de structure, l'écart de CHF -276’000 provient principalement des salaires occasionnels liés à \nl’enseignement à ESPACE (CHF -100'000) et aux traductions écrites (CHF -90'000) prévues pour le public ukrainien \nessentiellement. Par ailleurs, la proportion des heures attribuées à la prestation « Accueil, conseil et information », et plus \nprécisément à la feuille de route, a été plus faible que prévue. \n \nLes écarts mentionnés ci-dessus concernent en majeure partie le public AIS ainsi que le public ukrainien. Ces prestations sont \nsubventionnées par la Confédération à hauteur de 100% impactant ainsi d’un montant équivalent les revenus. \n \n \n\nEncouragement de l'intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 267'504 226'600 123'193 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'648'148 1'510'184 1'474'671 \n\nCoûts des services centraux 342'470 331'210 344'466 \n\nRevenus 1'917'186 1'917'137 1'713'815 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 340'936 150'857 228'515 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes charges directes pour ce groupe de prestations sont inférieures de CHF -113'000 par rapport au budget. Cette évolution \ns'explique principalement par le report du projet relatif à la sensibilisation et à l’intégration professionnelle innovatrice, et de ses \nhonoraires. Les coûts salariaux et de structure ainsi que ceux des services centraux sont stables par rapport au budget. La \nbaisse des revenus s’explique d’une part par la diminution des charges directes mentionnées qui touche le public AIS \n\n\n\nService de la cohésion multiculturelle (COSM) \n \n\n390 \n \n\n(subventionnement 100% par la Confédération), d'autre part par un changement de choix de subventionnement pour les \nprestations qui le permettaient (initialement prévues par le subventionnement AIS 100% Confédération, les prestations liées à \nl’ancrage ont finalement été subventionnées par les fonds CEI 50% Confédération). \n \n \n\nEnquêtes d'intégration Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 0 0 300 \n\nCoûts salariaux et de structure 198'330 215'085 247'538 \n\nCoûts des services centraux 23'819 22'235 26'434 \n\nRevenus 211'350 225'000 271'450 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 10'799 12'320 2'823 \n \n\n \nCommentaires\n\nL’évolution du nombre de dossiers traités relatifs à la naturalisation a augmenté les coûts de cette prestation dans une proportion \nlégèrement plus faible que l’évolution des revenus rapprochant ainsi le résultat net proche de l’autofinancement. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nProgramme AFI 0 0 0 \n\nProg. d'intégration cantonal 2024-2027 0 206'900 188'267 \n\nProgramme d'intégration 210'564 0 0 \n\nProjets d'intégration 260'000 300'000 260'000 \n\nProgramme R 0 0 0 \n\nTransition AIS 421'173 0 0 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 891'737 506'900 448'267 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe programme AFI correspond à un projet pilote de la Confédération appelé « Aides financières pour l'intégration professionnelle \ndes réfugiés et des personnes admises à titre provisoire ». Ce programme pluriannuel est financé à hauteur de 50% de part \ncantonale financée par les forfaits d’intégration (AIS et S) et 50% de part fédérale spécifique au projet AFI. Pour l’année 2024, \nle coût brut de ce projet s’est élevé à CHF 340'000.  \n \nLes coûts bruts du programme d’intégration cantonal 2024-2027 (anciennement nommé programme d'intégration dans le \ntableau ci-dessus), sont de CHF 7,5 millions et sont subventionnés par la Confédération à hauteur de 97% faisant apparaître \nune charge cantonale nette de CHF 190'000. Les projets d'intégration concernent la participation cantonale à ESPACE pour \nl'achat de mesures en compétences de base ; l'écart par rapport au budget (CHF 40'000) est lié à des projets d’intégration \nprévus en 2024 mais reportés en 2025. Le programme R « Programme de stabilisation et activation des ressources des \npersonnes ayant des besoins particuliers » a commencé en 2023 et s’est terminé fin 2024. Les coûts bruts du programme pour \ncette année ont été de CHF 410'000, le tout entièrement subventionné par la Confédération. \n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nEcarts statistiques RH 0 -2'697 0 \n\nFrais de rappel -100 0 -240 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -100 -2'697 -240 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers.\n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\n \n \n\n391 \n \n\n Service de l'action sociale (SASO) \n\nMissions principales \n \n\nLe SASO est chargé des missions suivantes : \n \n\n• appliquer la législation sur l'action sociale ; \n• appliquer la législation concernant l'harmonisation et la coordination des prestations sociales ; \n• appliquer la législation sur le recouvrement et l'avance des contributions d'entretien ; \n• appliquer la législation sur les aides à la formation (bourses et prêts d'études) ; \n• appliquer la loi d'introduction de la loi fédérale sur l'assurance-maladie ; \n• appliquer la législation sur la lutte et la prévention contre le surendettement ; \n• assurer la coordination de l'action sociale dans le canton ; \n• prévenir les causes d'indigence et d'exclusion sociale ; \n• favoriser l'autonomie et l'intégration sociale et professionnelle des personnes dans le besoin ; \n• conseiller et surveiller les autorités d'aide sociale. \n \nEn complément à ces missions listées à l’article 10 du règlement d'organisation du DECS, le SASO est également en charge \nde la gestion de la facture sociale harmonisée (article 12a LASoc). \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa marche des affaires dans l’industrie s’étant détériorée en 2024, le taux de chômage dans le Canton de Neuchâtel est reparti \nà la hausse après une importante décrue sur plusieurs années. Ce sont évidemment des facteurs explicatifs essentiels de \nl’évolution marquée de l’environnement socio-économique du canton. \n \nDans le domaine de l’aide sociale par exemple, la baisse continue enregistrée à Neuchâtel depuis 2017 a connu un coup d’arrêt. \nLe recours à l’aide sociale est toutefois resté stable en comparaison avec l’année 2023. Les consultations sociales généralistes \nouvertes à la population en différents endroits du canton par les organisations partenaires du réseau socio-sanitaire (Caritas, le \nCentre social protestant, Pro Senectute ou le Cora) ont connu une forte sollicitation de la part la plus fragilisée de la population \nneuchâteloise. Les sept Guichets sociaux régionaux ont aussi fait face en 2024 à une hausse des demandes (Agences AVS/AI \net Guichets ACCORD). \n \nCes éléments mettent en lumière une sensibilité accrue de la population neuchâteloise à la forte augmentation des primes \nd’assurance-maladie, soit près de 10% en moyenne pour la deuxième année consécutive. Ils ont aussi conduit les autorités à \ndévelopper de manière marquée les soutiens financiers dans le domaine de la réduction individuelle des primes, avec un \naccroissement important du nombre de bénéficiaires de subsides LAMal. La fragilisation de la population est aussi révélatrice \ndes effets du chômage partiel non compensé (RHT) sur le pouvoir d’achat des salarié-e-s disposant de revenus modestes. \n \n \n\nActivités et réalisations \n \n\nPolitique d’action sociale \n\nSi les statistiques montrent une diminution du taux d’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel sur plusieurs années, force est \nde constater que le nombre de bénéficiaires de longue durée (plus de 3 ans) augmente, en pourcentage et en valeur absolue. \nLes familles monoparentales représentent quant à elles plus de 16% de tous les ménages neuchâtelois à l’aide sociale. Afin de \nmieux connaître le quotidien de certains publics à l’aide sociale, le service de l’action sociale a confié en avril 2023 un mandat \nà la Haute école de gestion Arc (HES-SO), permettant notamment de mener une très large enquête à laquelle plus de 600 \nbénéficiaires ont répondu. Certains résultats de cette étude ont permis d’étayer les propositions que fait le Conseil d’État, dans \nun document de référence quadriennal qui a nécessité de gros travaux préparatoires en 2024 : le rapport 24.057 Redéfinition \ndes prestations sociales ; 3e volet (p.33 et suivantes). \n \nEn décembre 2024 est paru le Rapport social NE 2023, outil de référence pour la politique sociale du canton, édité tous les deux \nans par le service cantonal de l’action sociale, en collaboration avec le service cantonal de statistique. L’analyse de la période \n2019-2023, couverte par le Rapport social NE 2023, offre un éclairage objectif sur des sujets tels que le pouvoir d’achat, le \nrisque de pauvreté ou l’évolution des prestations sociales cantonales. Ainsi, sur la base des données fiscales 2021, on fait le \nconstat que 14.9% de la population neuchâteloise vit sous le seuil de pauvreté relatif. La proportion de personnes en situation \nde pauvreté dans le Canton de Neuchâtel reste stable et se situe légèrement en dessous de la moyenne nationale qui était de \n15.6% en 2022. \n \nSur le front de la lutte contre le surendettement, le dispositif cantonal a continué à se développer en 2024. En matière de \nprévention, on peut signaler l’octroi d’un soutien financier à trois projets par le biais du Fonds neuchâtelois de prévention du \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24057_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24057_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/medias/Documents/24/12/202412_Rapport%20Social_2023.pdf\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n392 \n \n\nsurendettement, ainsi que l’organisation d’un Midi de l’impôt pour les apprenant-e-s du Centre de formation professionnelle \nneuchâtelois (CPNE). Concernant la détection précoce, quelque 66 personnes ont pu profiter de conseils gratuits auprès de \nspécialistes du surendettement, grâce à la remise d’un coupon par divers services publics. Cela correspond à un taux d’utilisation \ndes coupons distribués en 2024 de 19.5%, meilleur taux depuis l’introduction de cette mesure. Par ailleurs, huit entreprises de \ntaille importante ont participé aux premières sessions de la formation nouvellement proposée par le SASO dans le domaine de \nla détection précoce du surendettement des employé-es. Enfin, la plateforme cantonale de lutte contre le surendettement a \nfinalisé l’élaboration d’une proposition de plan d’action 2025-2028, à destination du Conseil d’État et orienté sur les thèmes \nprioritaires de la parentalité et du divorce. \n \nContributions d’entretien \n\nEn 2024, l’office de recouvrement et d’avances des contributions d'entretien (ORACE) a ouvert 188 nouveaux dossiers (199 en \n2023). Le nombre total de dossiers traités par l’office s’élève quant à lui à 2939 (3085 en 2023). Concernant la dépense effective \nà charge de la Facture sociale harmonisée (différence entre les avances accordées par l’État et les avances recouvrées), elle \nse chiffre à CHF 511'763. Cela correspond à un taux de recouvrement exceptionnel de 78%, chiffre jamais atteint auparavant \npar l’ORACE. Cet excellent résultat est certainement le fruit de la conjoncture économique et des nouvelles procédures de \nrecouvrement introduites par l’Ordonnance fédérale sur l’aide au recouvrement (OAiR). En effet, l’office a su parfaitement \nintégrer et exploiter à bon escient les nouveaux outils, en dépit d’une charge de travail élevée. Dans le cadre de ses démarches \nde recouvrement, qui constituent l’essentiel de son activité, l’ORACE a entrepris en 2024 un total de 332 procédures judiciaires.  \n \nEn matière de politique sociale et de développement des « aides en amont », la réforme du régime des avances, initiée en 2019, \ncontinue de produire des résultats réjouissants, puisqu’en 2024 elle a permis à 140 personnes de ne pas ou de ne plus dépendre \nde l’aide sociale. Sur l’ensemble de l’année, le montant total des avances octroyées par l’office s’élève à CHF 2'310'000, contre \nCHF 2'400'000 en 2023. Cette légère baisse se retrouve également dans le nombre de bénéficiaires d’avance qui, en moyenne \nmensuelle, passe de 356 personnes en 2023 à 319 en 2024.  \n \nAide sociale \n\nEn 2024, la tendance au recours à l’aide sociale dans le Canton de Neuchâtel est restée stable par rapport à 2023. Dans l’attente \ndes statistiques officielles de l’Office fédéral de la statistique (OFS), l’office cantonal de l’aide sociale (ODAS) relève en effet \nque le nombre de dossiers ouverts en 2024 s’est élevé à 2'391 contre 2’332 l’année précédente. Les fermetures de dossiers se \nsituant au même niveau que les années précédentes, on enregistre une quasi-stabilité du nombre moyen de dossiers : 4'988 \nsur l’année 2024 contre 4'995 en 2023. Ce résultat s’explique par la conjoncture économique, qui reste globalement favorable, \net par les efforts fournis dans l’insertion. \n \nConcernant les dépenses d’aide sociale générées en 2024, soit l’aide matérielle versée par les autorités d’aide sociale (services \nsociaux régionaux/SSR et services sociaux privés pour les réfugié-e-s statutaires) et autres charges de l’ODAS, leur montant, \nencore provisoire à ce stade, est estimé à quelque 94 millions de francs, ce qui représente une augmentation de 2.29% par \nrapport à l’année précédente. Cette hausse de 2,1 millions de francs provient essentiellement de l’aide matérielle délivrée dans \nles SSR (par exemple, en raison de la hausse des charges locatives). \n \nLes travaux préparatoires en vue de la mise en œuvre du « suivi différencié harmonisé » (Projet SDH/RAISONE), déjà entamés \nen 2023, se sont poursuivis et intensifiés tout au long de l’année 2024. Plusieurs formations ont été organisées par l’ODAS \n(grandes lignes du SDH, les outils du SDH, les bases légales et la formation initiale du SDH), en collaboration avec les différents \npartenaires et Objectif:ne, permettant ainsi de présenter le projet aux 9 services sociaux neuchâtelois et d’identifier avec les \nprofessionnel-le-s concerné-es les éventuels points d’attention. Des formations pour les personnes chargées du suivi \nadministratif ont également été organisées, de manière à permettre à l’ensemble des personnels un démarrage de cette réforme \nmajeure de l’aide sociale au début de l’année 2025. \n \nDans le domaine de l’insertion sociale et socio-professionnelle (ISP), l’ODAS a organisé des programmes ou mesures proposant \nen 2024 quelque 520 places socio-professionnelles (à mi-temps). Ainsi, pas moins de 1'376 bénéficiaires de l'aide sociale ont \nsigné un contrat d'insertion (1’319 en 2023, soit + 4.32%). Parmi ceux-ci, 63% ont intégré un programme d'insertion financé par \nl'ODAS et 37% ont bénéficié d’un placement ISP individuel. Au final, on relève un beau résultat en comparaison annuelle : 19.4% \ndes participant-e-s ont connu un débouché positif, soit en trouvant un emploi, soit en reprenant des études ou une formation. Et \n15.5% de bénéficiaires supplémentaires ont atteint le niveau du Pronostic 1, nécessaire pour intégrer la stratégie d’intégration \nprofessionnelle mise en place avec le service de l’emploi. On notera enfin qu’en début d’année, le programme Jobtrotter est \nvenu compléter de manière novatrice le panel d’offres du dispositif ISP, dans le domaine de l’insertion des jeunes par le sport, \nl’art, le développement personnel et le digital. En fin d’année, il a été mis un terme à la collaboration avec la mesure de coaching \nConversio. Enfin, l’ODAS a participé activement au démarrage à la rentrée de l’été 2024 du Dispositif Restart, porte d’entrée \nunique dans le canton pour tous les jeunes gens de 15 à 25 ans en situation de décrochage. \n \nAides à la formation \n\nLors de l’année scolaire 2023-2024, le nombre de personnes au bénéfice de bourses d’études délivrées par l’office cantonal de \nl’assurance-maladie (OCAB) a une nouvelle fois diminué dans tous les degrés (secondaire 2 et tertiaire ; -1,15% au total). On \nenregistre toutefois une légère hausse du montant total des prestations versées (CHF 58'470. -), puisque le montant moyen de \nla bourse octroyée a augmenté. Sur un total de 2'123 demandes examinées par l’OCAB, seulement 42,2% ont abouti à l’octroi \nd’une bourse : 13,38% ont été rejetées pour non-conformité aux conditions d’octroi (personne ou formation), et 41,7% ont été \nrefusées en raison de moyens financiers jugés suffisants selon la réglementation actuelle. À ce propos, le Conseil d’État a livré \nune analyse et présenté des mesures correctrices, en prévision de la rentrée 2025-2026, dans le rapport sur la redéfinition des \nprestations sociales (tome 3, Rapport 24.057). \n \n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n393 \n \n\nLe nombre de bénéficiaires de prêts (à rembourser sans intérêt) a légèrement augmenté (+5), tout comme le montant total \nattribué. Le montant moyen des prêts pour une année est de CHF 6’842.-, soit une diminution de montants alloués en moyenne \nde 3,9% par rapport à l’année 2022-2023. \n \nLe tableau ci-dessous, établi par l’OCAB, présente le résultat synthétique des deux dernières années sur le plan de l’octroi des \nbourses d’études (prestations non remboursables) et des prêts d’études. Les statistiques 2023-2024, arrêtées à mi-février 2025, \nsont harmonisées avec celles de l’Office fédéral de la statistique (OFS). \n \n 2022-2023 2023-2024 (état au 14.2.2025) Variations en % \nNiveau de \nformation \n\nNb. \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb. \nBoursiers \n\nMontants \nCHF \n\nMoyenne \nCHF \n\nNb. \nBoursiers Montants \n\n         \n\nSecondaire II 467 2'548’217 5’456 460 2'667’871 5'799,72 \n \n-1,50% \n\n \n4,70% \n\nTertiaire 406 3'583’088 8’825 403 3'525’404 8'747,90 \n \n-0,74% \n\n \n-1,61% \n\nFormation continue 1 3’500 3’500 0 0 0 \n \n-100% \n\n \n-100% \n\nTotal bourses 873 6'134’805 7’027 863 6'193’275 7'176,45 \n \n-1,15% \n\n \n0,95% \n\nPrêts d’études 15 106’770 7’118 20 136’840 6’842 \n \n33,33% \n\n \n28,16% \n\n \nAssurance-maladie (LAMal) \n\nEn moyenne en 2024, les primes d’assurance-maladie (incl. franchises à option et modèles particuliers d’assurance), toutes \nclasses d’âges confondues, ont augmenté de 9,8% dans le Canton de Neuchâtel. Dans le détail, les primes adultes (dès 26 \nans) ont augmenté en moyenne de 9.2% (à CHF 498.- /mois), celles des jeunes adultes (19-25 ans) ont connu une hausse de \n8,4% (à CHF 340.30 /mois) et celles des enfants (0-18 ans) ont cru de 8,2% (à CHF 126.60 /mois). \n \nFace à la spectaculaire hausse des primes LAMal pour la 2e année consécutive, le Conseil d’État a amendé, le 15 \nnovembre 2023, son projet de budget 2024 de quelque 8,3 millions de francs, afin d’améliorer le soutien à la population \npar la réduction individuelle des primes. Le 5 décembre 2023, le Grand Conseil a voté un amendement complémentaire au \nbudget affecté aux subsides LAMal de 1,7 million de francs. Grâce à ces moyens supplémentaires, un nouveau subside a été \nintroduit pour les adultes et jeunes adultes, avec enfants, appartenant aux classifications « ordinaires » S11 à S15, avec pour \nobjectif de mieux soutenir les familles de la classe moyenne inférieure. Une prime de référence a été établie pour les \nbénéficiaires des classifications « ordinaires » (S1 à S15), en découplant la prime de référence pour les subsidié-e-s de l’aide \nsociale (PARC) et la classification S1 (montant du subside le plus élevé). Cela a d’ailleurs nécessité une modification de l’art. \n15a al. 3 LILAMal. Enfin, les dernières limites de revenus donnant accès aux subsides (classifications S10 et S15) ont été \nmajorées pour l’ensemble des typologies de ménages, en intégrant les limites de revenus mises en place en 2023 dans le cadre \ndu SEPA (subside extraordinaire « pouvoir d’achat »). \n \nEn 2024, le nombre total de bénéficiaires de subsides LAMal a nettement progressé et s’est élevé dans le Canton de Neuchâtel \nà près de 40’000 personnes, pour un montant total de CHF 148,2 millions (CHF 135,5 millions en 2023 et CHF 120 millions en \n2022). Vu les mesures prises et mentionnées ci-dessus, l’augmentation entre 2023 et 2024 du montant total des subsides versés \nconcerne uniquement les effectifs des bénéficiaires de subsides de « classifications ordinaires » (hors aide sociale et PC \nAVS/AI). Elle est importante : + 44% à ce stade des relevés. On enregistre par contre une légère baisse du nombre de personnes \nsubsidiées provenant de l’aide sociale et du domaine des prestations complémentaires à l’AVS-AI. \n \nAu 31.12.2024, la répartition des bénéficiaires dans les différentes catégories se présentait comme suit : \n \n\nCatégories de bénéficiaires En millions de CHF *Nombre de personnes \nPC à l’AVS-AI 78,7 12’237 \nAide sociale 36,5   8’280 \nSubsides ordinaires (class. S1-S15) 33,0 18’914 \n**Total 148,2 39’431 \n\n*  Considère une moyenne arithmétique (nombre de mois subsidiés divisé par 12 mois) \n** Ces données recensent uniquement les subsides attribués et validés par les assureurs du 1er janvier au 31 décembre de l’année (incl. les \ncorrectifs des années antérieures à 2024) et ne considèrent, en conséquence, pas les écritures transitoires. \n \nÀ noter que les effectifs des bénéficiaires de subsides de classification « ordinaires » sont encore appelés à évoluer à la hausse, \ndans la mesure où l’OCAB doit encore rendre des décisions en 2025, avec effet sur 2024 (traitements en retard). \n \nEnfin, dans le cadre du système de la « quasi-automaticité » sur la base des taxations fiscales communiquées à l’OCAB, 5’750 \ncoupons ont été retournés dans les délais et traités par l’office (4’498 en 2023). Sur les 5’750 coupons traités, 4’528 ont donné \ndroit à l’attribution directe d’un subside, 1’108 ont dû faire l’objet d’un renvoi auprès d’un guichet social régional pour examen \ndétaillé du droit à la prestation (suite à un changement de situation financière et/ou personnelle) et 114 personnes n’ont \nformellement pas revendiqué de subside. \n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n394 \n \n\nPrestations transversales \n\nEn vue de renforcer les compétences transversales de l’ensemble des entités du SASO, la direction du service a entrepris des \ndémarches en matière de ressources humaines. Ainsi, un analyste d’affaires (1 EPT) a été engagé à la fin du 1er semestre \n2024, afin d’accompagner l’évolution des systèmes d’informatique et de gestion et de coordonner le développement du système \nde contrôle interne (SCI). Une analyste de données (0.5 EPT) a été recrutée en collaboration avec le service de statistique. \nReste que sur le plan de la charge de travail, l’ensemble des équipes a été fortement sollicité et se prépare à affronter un rythme \nau moins aussi soutenu en 2025. \n \n \n  \n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n395 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 140'885'339 151'614'709 148'587'561 -3'027'148 -2.0% +7'702'222 +5.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n42  Taxes 3'953'307 5'553'000 4'034'681 -1'518'319 -27.3% +81'375 +2.1% \n43  Revenus divers 134'986 8'000 245'568 +237'568 +2'969.6% +110'583 +81.9% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 115'649'508 124'872'309 122'675'047 -2'197'262 -1.8% +7'025'539 +6.1% \n\n47  Subventions à redistribuer 20'529'803 20'757'000 21'021'297 +264'297 +1.3% +491'494 +2.4% \n\n49  Imputations internes 617'735 424'400 610'967 +186'567 +44.0% -6'769 -1.1% \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 294'482'366 306'171'083 312'397'120 +6'226'036 +2.0% +17'914'754 +6.1% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 5'936'904 6'246'116 6'194'725 -51'391 -0.8% +257'821 +4.3% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 1'335'239 1'564'400 1'712'789 +148'389 +9.5% +377'550 +28.3% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 241'130'696 247'341'492 253'668'952 +6'327'460 +2.6% +12'538'256 +5.2% \n\n37  Subventions redistribuées 20'529'803 20'757'000 21'021'297 +264'297 +1.3% +491'494 +2.4% \n\n39  Imputations internes 25'549'724 30'262'075 29'799'357 -462'719 -1.5% +4'249'632 +16.6% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -153'597'027 -154'556'374 -163'809'559 -9'253'184 -6.0% -10'212'532 -6.6% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 217 +217 -- +217 -- \n\nRésultat de financement 0 0 -217 -217 -- -217 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -153'597'027 -154'556'374 -163'809'776 -9'253'401 -6.0% -10'212'749 -6.6% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -153'597'027 -154'556'374 -163'809'776 -9'253'401 -6.0% -10'212'749 -6.6% \n \n\n \nCommentaires \n\nLe résultat d'exploitation boucle avec des charges nettes de CHF -9,3 millions vs budget et de CHF -10,2 millions par rapport \naux comptes 2023. Les revenus pour l'année 2024 sont inférieurs au budget de CHF -3,0 millions alors que les charges sont \nplus élevées de CHF +6,2 millions. Au regard des comptes 2023, l'augmentation des charges (CHF +17,9 millions) est \npartiellement compensée par une amélioration des revenus (CHF +7,7 millions). Les variations les plus importantes relèvent \ndes charges et revenus de transfert, de même que, s’agissant de la comparaison avec le budget, des taxes. \n \nS'agissant des revenus d'exploitation, les principaux écarts par rapport au budget concernent les revenus de transfert (groupe \n46) et les taxes (groupe 42). Pour le groupe 46, l'écart s’explique par la diminution de la participation des communes à la facture \nsociale (CHF -0,9 million), ainsi que par des revenus du recouvrement du contentieux LAMal moins élevés qu’escompté (CHF -\n1,2 million). L'écart du groupe 42 s'explique principalement par des remboursements d'aide sociale inférieurs aux prévisions. \nCette baisse résulte notamment du fait que les héritages encaissés par l’État sont désormais comptabilisés via un compte de \nbilan plutôt qu’un compte de revenus. En 2024, un montant de CHF 1,39 million a ainsi été reversé aux SSR. Par rapport aux \ncomptes 2023, les revenus de transfert augmentent de CHF + 7,0 millions en raison d'une part de la hausse des participations \ncommunales à la facture sociale et des subsides fédéraux (CHF +8,1 millions), d'autre part de la baisse des revenus liés au \nrecouvrement du contentieux LAMal (CHF -1,1 million). \n \nS'agissant des charges d'exploitation, les principaux écarts par rapport au budget sont liés aux charges de transfert (groupe 36) \net aux imputations internes (groupe 39). Le groupe 36 présente un dépassement budgétaire de CHF +6,3 millions principalement \nimputable à l'évolution du contentieux LAMal (CHF +11 millions). Ce dernier a fait l'objet d'un crédit supplémentaire de CHF 7 \nmillions alloué par le Grand Conseil. L'évolution du contentieux LAMal s’explique en grande partie par des effets de rattrapage \nliés à la période Covid et à des éléments ponctuels d’ordre technique (changement d’application informatique ou organisationnel \nchez certains assureurs), mais aussi par une augmentation significative du défaut de paiement chez les assuré-e-s, confronté-\n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n396 \n \n\ne-s à des hausses massives de primes tant en 2023 qu'en 2024. À noter que la majeure partie de l’augmentation du contentieux \nLAMal est comptabilisée hors facture sociale. Le domaine de la réduction individuelle des primes (subsides LAMal), présente \npour sa part un dépassement budgétaire de CHF 1,4 million en raison de l’élargissement des conditions d’accès à la prestation. \nÀ l’inverse, d’autres composantes présentent des comptes meilleurs que le budget, notamment dans les bourses d’études et \nl’aide matérielle et permettent ainsi de réduire le montant total du dépassement constaté. L’augmentation entre 2023 et 2024 \ndes charges de transfert (CHF +12,5 millions) est principalement imputable à l'évolution des charges du contentieux LAMal \n(CHF +7,1 millions) ainsi que des subsides LAMal, suite aux efforts entrepris par le Conseil d’État et le Grand Conseil pour \nélargir le cercle des bénéficiaires ordinaires et compenser par des subsides accrus l’effet de la forte augmentation des primes \nsur les assuré-e-s (CHF +6,6 millions). Dans le groupe 39, les charges refacturées au SASO par d’autres services affichent un \nécart de CHF -0,5 million par rapport au budget. Cet écart est détaillé dans les fiches des services SECS, SEMP, SAHA et \nSMIG. \n \n \n  \n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n397 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nContributions d'entretien Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 2'925 9'200 2'403 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'148'148 1'225'058 1'234'230 \n\nCoûts des services centraux 228'742 370'944 388'173 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'379'815 1'605'202 1'624'806 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes variations découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations ainsi que des coûts \nimputés par les services centraux. \n \n \n\nAide sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 2'090 0 79'567 \n\nCoûts salariaux et de structure 1'695'099 1'881'630 1'800'944 \n\nCoûts des services centraux 337'784 569'752 567'103 \n\nRevenus 64'724 96'400 147'051 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'970'249 2'354'982 2'300'563 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes variations découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations, des coûts imputés \npar les services centraux, ainsi que des revenus de refacturation de prestations internes. \n \n \n\nAide à la formation Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 400 400 400 \n\nCoûts salariaux et de structure 399'294 384'692 506'546 \n\nCoûts des services centraux 79'464 116'484 159'213 \n\nRevenus 0 0 0 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 479'158 501'576 666'159 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes variations découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations ainsi que des coûts \nimputés par les services centraux. \n \n \n\nAssurance-maladie (LAMal) Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 0 0 0 \n\nCoûts salariaux et de structure 2'220'396 2'155'971 2'203'459 \n\nCoûts des services centraux 443'038 652'822 692'897 \n\nRevenus 14'245 8'000 5'610 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 2'649'189 2'800'793 2'890'746 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes variations découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations ainsi que des coûts \nimputés par les services centraux. \n \n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n398 \n \n\nPolitique d'action sociale Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges directes 12'431 10'800 11'532 \n\nCoûts salariaux et de structure 499'979 403'934 498'487 \n\nCoûts des services centraux 99'736 121'704 156'490 \n\nRevenus 105'278 100'000 112'593 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 506'868 436'439 553'916 \n \n\n \nCommentaires\n\nLes variations découlent pour l’essentiel des heures productives effectivement ventilées sur les prestations, des coûts imputés \npar les services centraux, ainsi que des revenus de refacturation de prestations internes. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nContentieux LAMal 11'667'551 7'529'633 19'085'853 \n\nLAVI 843'504 110'000 300'154 \n\nParticipation aux SSR et GSR 4'651'701 5'400'000 4'680'727 \n\nSubsides LAMal extraordinaires 1'421'962 0 110 \n\nSubventions institutions privées 22'198 18'600 74'277 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 18'606'916 13'058'233 24'141'121 \n \n\n \nCommentaires\n\nLa forte progression des charges constatée tant en regard du budget que des comptes 2023 s’explique pour l’essentiel par le \ncontentieux LAMal, volet primes / intérêts et frais de poursuite hors facture sociale, dont il a déjà été fait mention dans les \ncommentaires généraux ci-dessus. D’autres variations importantes bien que nettement plus faibles en montants absolus peuvent \nêtre observées dans les autres composantes, principalement en raison d’éléments ponctuels ou liées à des questions \nd’imputation comptables. Les subsides LAMal extraordinaires en soutien du pouvoir d’achat décidés par le Grand Conseil (volet \nhors facture sociale) n’ont pas été reconduits.  \n \nLa participation de l’État aux charges des SSR et GSR est moins élevée que le montant porté au budget. Le Suivi Différencié \nHarmonisé (SDH/RAISONE) qui débutera en 2025, n’a pas entraîné les conséquences imaginées en termes de dotation en \npersonnel dans les services sociaux (augmentation minime dans certains SSR).\n \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nCharges subventions redistribuées 20'529'803 20'757'000 20'976'847 \n\nFrais de rappel -2'220 0 -1'700 \n\nRevenus subventions redistribuées -20'529'803 -20'757'000 -20'976'847 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -2'220 0 -1'700 \n \n\n \nCommentaires \n\nLes écarts entre les charges et revenus redistribués (groupe 37 et 47) qui se compensent mutuellement, résultent des \nfluctuations des montants du pot commun à répartir entre les communes dans les domaines des charges d’aide matérielle des \nSSR et des frais de personnel des GSR/SSR. \n \n \n \n \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\n\n\nService de l'action sociale (SASO) \n \n\n399 \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*PI-Réformes En cours 102'986 0 102'986 147'000 0 147'000 121'080 0 121'080 \n\nPrêts d'étude 2020-2023 En cours 106'870 8'275 98'595 0 60'000 -60'000 0 32'399 -32'399 \n\nPrêts d'étude 2024-2027 En cours 0 0 0 150'000 0 150'000 203'520 3'000 200'520 \n\nPrêts d'études En cours 0 165'915 -165'915 0 141'100 -141'100 0 93'085 -93'085 \n\nTotal  209'856 174'190 35'666 297'000 201'100 95'900 324'600 128'484 196'116 \n \n\n \nCommentaires\n\nLe crédit d'engagement PI-Réformes (rapport 20.013) sert à l'octroi de mandats pour les travaux liés à la redéfinition des \nprestations sociales dans le cadre du Projet RAISONE (Repenser l’aide sociale neuchâteloise) mené conjointement par l'État et \nles communes. Les mandats externes nécessaires à sa réalisation ont été moins sollicités que prévu, entraînant des charges \ninférieures de CHF 26'000 par rapport au budget.\n \n \n\n \n\n \n \nCommentaires\n\nEn 2024, la part assumée par l’État dans la facture sociale est inférieure de CHF -2,15 millions aux prévisions budgétaires. Cet \nécart s’explique par la stabilité du nombre de dossiers d’aide sociale, les dépenses inférieures en matière de bourses d’études \net la réduction des coûts dans certaines composantes, notamment l’intégration socio-professionnelle et les contributions \nd’entretien. \n \nL’aide sociale enregistre une baisse des charges de CHF -1,28 million, en raison d’une stabilité des dossiers et d’une meilleure \nintégration professionnelle des bénéficiaires. Les bourses d’études affichent également une diminution de CHF -1,2 million, liée \nà une moindre sollicitation des crédits. Ces économies sont partiellement compensées par une hausse des charges des \nsubsides LAMal de CHF +1 million, due à l’élargissement du droit pour certains bénéficiaires. \n \nPar rapport à 2023, les charges de la facture sociale augmentent de CHF +3,6 millions, principalement en raison de la hausse \ndes subsides LAMal (CHF +5,39 millions), impactés par la hausse des primes, et du partenariat social privé (CHF +1,6 million), \nnotamment avec l’intégration de la charge nette de la FADS refacturée par le SAHA. Cette augmentation est partiellement \ncompensée par la hausse des subsides fédéraux (CHF +5,6 millions). \n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2023 2024 2024\n\nAide sociale 59'263'145 60'890'263 59'614'302\nAlfa Sal 2'879'858 2'857'980 2'771'843\nAvances contribution d'entretien 395'836 495'600 309'601\nBourses d'études 3'313'523 4'100'400 2'886'356\nFinancement LACI 3'004'800 3'159'780 3'387'633\nIntégration socio-professionnelle 5'693'456 6'224'400 5'791'108\nLutte contre les abus 1'101'432 1'183'680 1'052'887\nPartenariat social privé 3'363'966 5'029'249 4'965'591\nSubsides LAMal 45'325'376 49'710'799 50'718'661\nSubsides LAMal extraordinaires (SPA) 3'555'155 0 274\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets 127'896'547 133'652'150 131'498'256\n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\n \n \n\n400 \n \n\n Service d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) \n\nMissions principales \n \n\nLe service d'accompagnement et d'hébergement de l'adulte (SAHA) a principalement pour mission de :  \n \n\n• Favoriser l'inclusion des personnes vivant avec un handicap dans la société neuchâteloise et leur égalité de traitement ; \n• Garantir un dispositif de prestations en faveur des personnes vivant avec un handicap, en situation d’addiction ou de grande \n\nprécarité sociale ; \n• Assurer la pertinence de l'orientation en adéquation avec les besoins des personnes ;  \n• Planifier le développement des offres en tenant compte de l'évolution de la demande et des modes de prise en charge ; \n• Garantir la qualité, le subventionnement et la surveillance du dispositif de prestations. \n \n \nÉvolution de l’environnement et des tâches \n \n\nLa loi sur l’inclusion et l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (LIncA), adoptée à l’unanimité le 2 novembre \n2021 par le Grand Conseil, est entrée en vigueur le 1er janvier 2022. Elle offre un cadre légal complet au domaine du handicap \ncomportant deux volets : \n \n\n• le domaine de l’inclusion ; \n• le domaine de l’accompagnement et de l’hébergement des personnes vivant avec un handicap. \n \nL’entrée en vigueur de la LIncA a impliqué de nouvelles missions légales pour le SAHA dans les deux domaines de prestations \nprécités ainsi qu’une réorganisation du service et des processus de travail. Le SAHA est en effet chargé de mettre en œuvre la \nloi (élaboration d’un plan d’action en matière d’inclusion, généralisation des contrats de prestations notamment). Au niveau des \nrelations avec les partenaires institutionnels, un délai de trois ans dès l’entrée en vigueur de la loi est prévu pour la mise en \nconformité.  \n \nEn 2024, l’une des priorités a été de procéder à un processus de consultation auprès des partenaires institutionnels concernant \nle règlement d’exécution de la LIncA (ReLIncA), dont le premier projet a été adopté en mars 2023 par le Conseil d’État. Le \nReLIncA sera un élément clef pour poser les bases des futures collaborations dans le cadre des prochains contrats de \nprestations dès 2026.  \n \nLa planification de l’offre de prestations sociales pour les adultes dans les domaines du handicap, de l’addiction et de la grande \nprécarité 2025-2029 a également mobilisé un intense travail d’identification du dispositif et de son évolution, en collaboration \navec les partenaires institutionnels.  \n \n \nActivités et réalisations \n \n\nInclusion et hébergement \n\nCommissions  \n\nLa Commission pour l’inclusion et l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (CIAP), constituée le 6 avril 2023, \ncomporte 11 membres, principalement auto-représentant-e-s du monde du handicap, et est présidée par la cheffe du \ndépartement de l’emploi et de la cohésion sociale.  \n \nLa Commission cantonale addictions (CCA) a été un partenaire stratégique dans l’élaboration de la Stratégie neuchâteloise \nAddictions (SNA). Composée des principaux services et milieux professionnels spécialisés, elle assure la coordination entre les \ndifférentes instances ou entités concernées par les problèmes d'addictions, ainsi que par la politique cantonale en la matière. \nLa Commission des plaintes (CoP) a été désignée par le Conseil d’État en mars 2024. Elle s’est réunie à cinq reprises en 2024 \nafin d’établir la manière dont elle allait fonctionner et d’élaborer un règlement correspondant. \n \nCoordination intercantonale \n\nLe SAHA assume la présidence de la Commission latine des organismes responsables des institutions sociales (COLORIS). Il \nest membre du comité de la Conférence Suisse des Délégués cantonaux aux questions de handicap (CDQH). En septembre \n2024, la CDQH a tenu pour la première fois son assemblée générale à Neuchâtel réunissant des délégué-e-s des administrations \ncantonales ainsi que des auto-représentant-e-s de toute la Suisse.  \n \nLa préposée à l’inclusion participe au réseau national d’échanges entre spécialistes de l’égalité des personnes vivant avec \nhandicap sous l’égide du Bureau fédéral de l’égalité pour les personnes handicapées (BFEH). Elle est notamment membre du \ncomité scientifique du CAS en Handicap et interprofessionnalité de la Haute école de travail social de Fribourg. \n \nLe SAHA a été interviewé à plusieurs reprises dans le cadre de recherches d’envergure nationale ou romande.  \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24032_CE.pdf\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2024/24032_CE.pdf\n\n\nService d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) \n \n\n401 \n \n\nInclusion des personnes vivant avec un handicap \n\nPlan d’action en matière d’inclusion des personnes vivant avec un handicap \n\nLa mise en œuvre du plan d’action en matière d’inclusion, adopté par le Conseil d’État le 16 août 2023, s’est poursuivie en 2024. \nElle s’est notamment illustrée par une collaboration avec l’office d’assurance-invalidité (OAI) pour l’élaboration d’un flyer visant \nà diffuser largement les informations utiles pour déposer une demande de contribution d’assistance (CDA), ainsi que, en \ncollaboration avec le service des sports (DSRS/SSPO), par le programme Unified, soutenu par le SAHA à 50% comme projet \npilote, qui a rencontré un vif succès et sera pérennisé via le SSPO. \n \nPréposée à l’inclusion \n\nEn 2024, la préposée à l’inclusion a répondu à 28 demandes de conseils ou d’informations. 8 d’entre elles proviennent de \ncitoyen-ne-s du canton. Les autres demandes sont issues d’organismes de soutien en faveur des personnes vivant avec un \nhandicap (5), d’étudiant-e-s (2), d’institutions sociales (2), des services de l’administration cantonale (7), d’autres cantons (3), \nou du monde politique (1). \n \nEn plus de la présentation de la politique cantonale en matière d’inclusion aux séminaires d’accueil des nouvelles et nouveaux \ncadres et collaboratrices et collaborateurs de l’administration cantonale, elle a effectué 11 présentations tant au niveau cantonal, \nintercantonal que national. Elle a notamment présenté le plan d’action cantonal en matière d’inclusion à l’Assemblée générale \ndu Comité des délégué-e-s aux questions du handicap (CDQH) et au Congrès suisse de pédagogie spécialisée organisé par le \nCentre suisse de pédagogie spécialisée (CSPS). \n \nCampagne Avenir inclusif - Journées d’action \n\nPour la première fois, une campagne nationale nommée « Avenir inclusif » a eu lieu dans tout le pays en l’honneur des 10 ans \nde la ratification de la CPDH et des 20 ans de l’entrée en vigueur de la LHand. Des actions visant à promouvoir les droits des \npersonnes vivant avec un handicap ont été organisées dans toute la Suisse. Dans le Canton de Neuchâtel, environ 40 actions \nse sont déroulées entre le 16 mai et le 13 juin 2024. Le SAHA a coordonné la campagne au niveau cantonal et a pris part \nactivement à différentes actions. Les actions ont pu être soutenues financièrement afin de favoriser une accessibilité pour tous \nles types de handicaps. \n \nLes retombées médiatiques de la campagne ont été assez importantes dans le canton, notamment grâce à l’action cantonale \nde clôture organisée par le Commission pour l’inclusion et l’accompagnement des personnes vivant avec un handicap (CIAP) \net le secrétariat général du Grand Conseil, qui a consisté en une session inclusive au Grand Conseil. Environ 30 binômes \ncomposés de personnes vivant avec un handicap et de député-e-s élu-e-s ont débattu de 2 pétitions durant cette première \nsession inclusive cantonale. \n \nProjets pilotes en matière d’inclusion \n\nL’appel à projets pilotes en matière d’inclusion a été ouvert du 30 septembre au 31 décembre 2024. Les projets déposés devaient \ns’inscrire dans 4 thèmes choisis : l’égalité, la communication, les proches aidant-e-s et la culture, les sports et les loisirs. Ces \nprojets seront sélectionnés durant le premier trimestre 2025 après avoir été examinés dans un groupe d’accompagnement \ncomposé de membres de la CIAP. \n \nÀ noter également que la politique cantonale d’inclusion des PVH a été présentée par la cheffe de département dans le cadre \nde l’assemblée plénière de la Conférence des directrices et directeurs de l’action sociale (CDAS) en juin 2024. \n \nAccompagnement et hébergement des personnes vivant avec un handicap \n\nPlanification des prestations  \n\nL’année 2024 a été notamment dédiée à la réalisation du rapport 25.002 du Conseil d’État au Grand Conseil concernant la \nplanification de l’offre de prestations sociales pour les adultes dans les domaines du handicap, de l’addiction et de la grande \nprécarité pour la période 2025-2029. Ce rapport inscrit la volonté du Conseil d’État de soutenir activement le développement \nd'alternatives aux prestations institutionnelles traditionnelles, tout en continuant de répondre aux besoins des personnes \nvulnérables par des prestations de qualité. \n \nÉvolution du dispositif de prestations \n\nLes prestations s’adressent aux personnes vivant avec un handicap, en situation d’addiction ou de grande précarité sociale.  \nDans le cadre des budgets alloués, le dispositif de prestations compte, en 2024, près de 1645 places théoriques. Cela concerne \n581 places en hébergement avec ou sans occupation (dont 6 places en unité d’accueil temporaire ou d’urgence), 716 places en \nateliers (productifs, formatifs, socialisants ou intégrés) et 103 places en centres de jour (comme en 2023). 245 places pour des \nsuivis socio-éducatifs à domicile sont également dénombrées. \n \nBalance intercantonale \n\nLe nombre de personnes hébergées hors canton a diminué en 2024. 66 Neuchâtelois-es étaient ainsi accueilli-es dans un autre \ncanton au 31 décembre 2024 (contre 72 en 2023). Les hébergements ont lieu principalement dans le Canton de Vaud (43 \npersonnes contre 47 en 2023). Cette diminution s’explique notamment par un nombre d’entrées en institutions (9) moins élevé \nque celui des sorties (15) pour l’année 2024.  \n\nhttps://www.ne.ch/autorites/GC/objets/Documents/Rapports/2025/25002_CE.pdf\n\n\nService d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) \n \n\n402 \n \n\nEn parallèle, une légère augmentation du nombre de personnes d’autres cantons présentes dans le dispositif neuchâtelois est \nconstatée (107 personnes en 2023 ; 113 en 2024). Ces personnes viennent principalement de Berne, du Jura, de Genève et de \nFribourg.  \n \nOrientation \n\n134 évaluations des besoins ont été réalisées en 2024 par Pro Infirmis dans le cadre du dispositif d’orientation JUNORAH \n(contre 101 en 2023). Comme en 2023, la majeure partie des demandes (44%) concernent des personnes vivant avec un \nhandicap psychique (contre 36% en 2023). Parmi les autres demandes, 29% concernent des personnes vivant avec un handicap \nmental, y compris avec trouble du spectre autistique, et 22% des personnes vivant avec un handicap physique, neurologique \nou cérébro-lésé. Les orientations proposées concernent principalement les institutions sociales neuchâteloises 60% (52.5% en \n2023) contre 13% adressées hors canton. Pour les 27% restant, 22 personnes ont été orientées vers le réseau des EMS, 13 \nvers des institutions non reconnues CIIS, 7 ont pu être maintenues à domicile et 6 demandes n’ont pas abouti (décès, \ndéménagement, abandon de la demande). \n \nSoutien au réseau associatif  \n\nLe SAHA a en outre poursuivi son soutien à plusieurs associations telles qu’Antenne Handicap, la Fédération Suisse des Sourds, \nla Fondation serei, Inclusion Handicap ou Pro Infirmis, qui offrent des conseils sociaux et juridiques, des services de relève pour \nles proches aidant-e-s et organisent des activités de formation et de loisirs, dans l’objectif d’une meilleure inclusion. \n \nProjets pilotes dans le domaine de l’accompagnement \n\nAppel à projets « Vie, logement, carrière » \n\nDans le cadre du crédit d’impulsion dédié, le SAHA a lancé le 3 décembre 2024 un appel à projets pilotes en matière \nd'accompagnement, d'hébergement et d'inclusion professionnelle des personnes vivant avec un handicap (PVH) afin de soutenir \nl'autodétermination, l'inclusion et l'innovation sociale. Les projets pilotes doivent répondre aux besoins des personnes \nconcernées en favorisant leur autodétermination, en retardant ou évitant l'institutionnalisation, tout en créant un cadre de vie de \nqualité qui favorise leur participation sociale et citoyenne. Par ailleurs, les projets peuvent aussi porter sur l'inclusion \nprofessionnelle des PVH, en facilitant leur accès au 1er marché de l'emploi ou en renforçant le lien entre ce marché de l'emploi \net les places de travail en milieu protégé. \n \nProjet pilote « aliaCap » \n\nDepuis mars 2023 pour une phase pilote de 3 ans, un premier projet, intitulé aliaCap, est promu et réalisé par le SAHA. Il met \nen relation des personnes vivant avec un handicap mental et cherchant à travailler sur le 1er marché de l’emploi, avec des \nemployeuses et employeurs désireux de promouvoir la diversité et développer les valeurs humaines. Lancé il y a 18 mois, \naliaCap a permis à 6 personnes de trouver un emploi dans le 1er marché du travail, tandis que 3 sont en stage et 4 en recherche. \nIl propose un concept novateur, en adéquation avec les besoins du terrain et qui assure la perméabilité entre le 1er marché de \nl’emploi et le second marché. Son objectif est d’élargir le choix professionnel des jeunes, en particulier vivant avec une déficience \nmentale, en leur donnant accès au premier marché de l’emploi. \n  \n\n\n\nService d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) \n \n\n403 \n \n\nRésultat financier \n \n \nCompte de résultats : charges et revenus par nature \n\n \nCompte de résultats détaillé Comptes Budget Comptes Écart C2024 - B2024 Écart C2024 - C2023 \n\n(CHF) 2023 2024 2024 CHF % CHF % \n\nvide 1 0 0 0 0 -- 0 -- \nRevenus d'exploitation 587'010 2'997'800 2'914'502 -83'298 -2.8% +2'327'492 +396.5% \n\nvide 2 0 0 0 0 -- 0 -- \n40  Revenus fiscaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n41  Patentes et concessions 194'363 200'000 181'928 -18'072 -9.0% -12'435 -6.4% \n\n42  Taxes 0 0 0 0 -- 0 -- \n43  Revenus divers 80'556 0 0 0 -- -80'556 -100.0% \n\n45  Prélèvements sur les fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n46  Revenus de transfert 312'091 50'000 19'894 -30'106 -60.2% -292'197 -93.6% \n\n47  Subventions à redistribuer 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n49  Imputations internes 0 2'747'800 2'712'680 -35'120 -1.3% +2'712'680 -- \nvide 3 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nCharges d'exploitation 80'919'200 91'311'599 90'548'892 -762'707 -0.8% +9'629'692 +11.9% \nvide 4 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n30  Charges de personnel 1'021'584 1'179'280 1'119'765 -59'515 -5.0% +98'181 +9.6% \n\n31  Biens, services et autres charges d'expl. 244'200 254'000 79'259 -174'741 -68.8% -164'941 -67.5% \n33  Amortissements du patrimoine administratif 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n35  Attributions aux fonds et fin. spéciaux 0 0 0 0 -- 0 -- \n36  Charges de transfert 79'520'529 89'813'588 89'246'523 -567'065 -0.6% +9'725'994 +12.2% \n\n37  Subventions redistribuées 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n39  Imputations internes 132'886 64'731 103'345 +38'614 +59.7% -29'541 -22.2% \nvide 5 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat d'exploitation -80'332'190 -88'313'799 -87'634'390 +679'409 +0.8% -7'302'201 -9.1% \n\nvide 6 0 0 0 0 -- 0 -- \n44  Revenus financiers 0 0 0 0 -- 0 -- \n\n34  Charges financières 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat de financement 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 8 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat opérationnel -80'332'190 -88'313'799 -87'634'390 +679'409 +0.8% -7'302'201 -9.1% \n\nvide 9 0 0 0 0 -- 0 -- \n48  Revenus extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n38  Charges extraordinaires 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat extraordinaire 0 0 0 0 -- 0 -- \nvide 11 0 0 0 0 -- 0 -- \n\nRésultat total -80'332'190 -88'313'799 -87'634'390 +679'409 +0.8% -7'302'201 -9.1% \n \n\n \nCommentaires \n\nLes revenus d'exploitation présentent un écart défavorable de CHF 83'000 par rapport au budget. Celui-ci s'explique notamment \npar les revenus de transfert (groupe 46) qui ont été inférieurs au montant budgété CHF -30'000 ainsi que par les imputations \ninternes (groupe 49) correspondant à la charge nette de la Fondation en faveur des adultes en difficultés sociales (FADS) dans \nla facture sociale, dont les revenus ont été inférieurs de CHF -35'000 par rapport au budget. Le solde de l'écart concerne la \ncontribution de la loterie romande pour la lutte contre la dépendance au jeu dont le montant reçu a été inférieur de CHF -18'000 \npar rapport au montant budgété. \n \nL'écart favorable de CHF 60'000 des charges de personnel (groupe 30) est lié à la temporalité de l'engagement d'un poste \nvacant (0,5 EPT). \n \nLes charges relatives au biens, services et autres charges d'exploitations présentent un écart favorable par rapport au budget \nde CHF 175'000. Cet écart est essentiellement lié au transfert des coûts de la prestations JUNORAH dans les charges de \ntransfert (groupe 36). \n \nLes charges de transfert présentent, quant à elles, un écart de CHF -567'000. Celui-ci se compose de plusieurs éléments qui \nfont l'objet de commentaires détaillés dans les tableaux ci-après. \n \nGlobalement, le résultat d'exploitation affiche une baisse de charge de l'ordre de CHF -0,7 million par rapport au budget.\n  \n\n\n\nService d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) \n \n\n404 \n \n\nRésultat analytique \n \nCoûts (+) et revenus (-) nets des groupes de prestations \n\nInclusion et accompagnement Comptes Budget Comptes \n(CHF) 2023 2024 2024 \n    \nCharges directes 230'495 246'000 73'437 \n\nCoûts salariaux et de structure 971'024 1'065'195 1'023'677 \n\nCoûts des services centraux 126'644 101'038 103'345 \n\nRevenus 0 0 158 \n\nCoûts nets (+) / Revenus nets (-) 1'328'164 1'412'233 1'200'300 \n \n\n \nCommentaires\n\nL'écart dans les charges directes résulte principalement du transfert des coûts de la prestation JUNORAH dans les charges de \ntransfert du groupe 36 (CHF -144'000). La différence constatée dans les coûts salariaux et de structure provient de l'engagement \nplus tard que prévu d'un poste vacant (0,5 EPT). \n \nConcernant les coûts des services centraux, ils sont restés relativement stables par rapport au montant prévu au budget. \n \n \n\n \nCharges nettes de transfert non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nAmort subventions à l’invest - SAHA 45'000 45'000 45'000 \n\nInst. dans canton adu. 60'062'314 68'764'600 67'988'359 \n\nInst. hors canton adu. 8'082'941 9'150'000 9'569'938 \n\nLutte addiction jeu 194'363 200'000 181'928 \n\nLutte c/addictions 10'186'268 10'459'500 10'755'959 \n\nPrestations ambulatoires aux invalides 637'553 844'488 685'603 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets 79'208'438 89'463'588 89'226'787 \n \n\n \nCommentaires\n\nAu niveau des institutions neuchâteloises, la différence de CHF -776'000 est liée au bouclement 2023 pour lequel les projections \nannuelles avaient été surévaluées au moment de l'établissement des transitoires (CHF -560'000). Le solde (CHF -216'000) \ncorrespond à l'écart favorable identifié lors de la validation des annexes financières des contrats de prestations 2024 avec les \ninstitutions sociales. \n \nEn ce qui concerne les institutions hors canton, malgré une légère baisse du nombre de bénéficiaires neuchâtelois-e-s accueillis \nhors canton, la différence de CHF +420'000 est essentiellement liée à la hausse des prix de journée. \n \nDans le domaine de l'addiction, l'écart de CHF +0,3 million provient, comme pour les institutions neuchâteloises, d'une part du \nbouclement 2023 pour lequel les projections annuelles avaient été surévaluées au moment des transitoires (CHF -60'000) et \nd'autre part du dépassement identifié lors de la validation des annexes financières des contrats de prestations 2024 (CHF \n+360'000). \n \nLe report de projets pilotes notamment dans le domaine de l'innovation sociale et de l'inclusion professionnelle induit une baisse \ndes charges aux comptes d'un montant de CHF -168'000.\n \n  \n\nCharges (+) et revenus (-) nets de transfert non incorporables aux prestations \n\n\n\nService d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA) \n \n\n405 \n \n\n \nAutres charges nettes non incorp. Comptes Budget Comptes \n\n(CHF) 2023 2024 2024 \n\n    \nContribution LORO addiction jeu -194'363 -200'000 -181'928 \n\nTotal charges (+) / revenus (-) nets -194'363 -200'000 -181'928 \n \n\n \nCommentaires \n\nPas de commentaires particuliers. \n \n \n\n \nProjets gérés par crédits d'engagement \n\nStatut \nComptes 2023 Budget 2024 Comptes 2024 \n\n(CHF) \n \n\nDépenses / \nCharges \n\nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net Dépenses / \n\nCharges \nRecettes / \nRevenus Total net \n\n*COVID - Aides aux partenaires Clôturé 0 80'556 -80'556 0 0 0 0 0 0 \n\n*PI-Virage ambulatoire handicap En cours 70'507 0 70'507 385'778 0 385'778 101'911 0 101'911 \n\nTotal  70'507 80'556 -10'049 385'778 0 385'778 101'911 0 101'911 \n \n\n \nCommentaires\n\nEn ce qui concerne le programme d'impulsion, les charges 2024 correspondent essentiellement à la ressource engagée depuis \nle 1er mars 2023 à 60% pour le projet AliaCap.\n \n \n\n \n \n\n \n \nCommentaires\n\nIl s'agit de la première année où la charge nette de la FADS est intégrée dans la facture sociale. Lors de la négociation de \nl'annexe financière du contrat de prestations 2024-2025 en fin d'année 2023, la subvention a pu être négociée légèrement à la \nbaisse par rapport au budget, ce qui explique l'écart favorable de CHF 35'000.\n\nCharges (+) / revenus (-) nets de Comptes Budget Comptes\nla facture sociale (CHF) 2023 2024 2024\n\nCharges nettes FADS 0 -2'747'800 -2'712'680\n\nTotal charges (+) et revenus (-) nets 0 -2'747'800 -2'712'680\n\nAutres charges (+) et revenus (-) nets non incorporables aux prestations \n\nProjets gérés par crédit d’engagement \n\nFacture sociale \n\n\n\t1. Introduction\n\t1.1. Dimension managériale\n\t1.2. Dimension financière\n\t1.3. Dimension analytique\n\t1.3.1. Groupes de prestations\n\t1.3.2. Charges et revenus non incorporables aux prestations\n\t1.3.3. Projets gérés par crédits d’engagement\n\t1.3.4. Forfaits des services centraux\n\n\n\t2. Fiches par département et entité\n\t2.1. Autorités législatives (AULE)\n\t2.1.1. Compte de résultats et effectif des AULE\n\t2.1.2. Grand Conseil (GCNE)\n\t2.1.3. Secrétariat général du Grand Conseil (SGGC)\n\n\t2.2. Chancellerie d’État (CHAN)\n\t2.2.1. Synthèse de la CHAN\n\t2.2.2. Compte de résultats et effectif de la CHAN\n\t2.2.3. Chancellerie (SCHA)\n\t2.2.4. Service d'achat, logistique et imprimés (SALI)\n\n\t2.3. Autorités protection des données et transparence (PPDT)\n\t2.4. Contrôle cantonal des finances (CCFI)\n\t2.5. Autorités judiciaires (AUJU)\n\t2.5.1. Compte de résultats et effectif des AUJU\n\t2.5.2. Secrétariat général des autorités judiciaires (SGAJ)\n\t2.5.3. Tribunal d'instance (TINS)\n\t2.5.4. Tribunal cantonal (TCAN)\n\t2.5.5. Ministère public (MP)\n\n\t2.6. Département de la santé, des régions et des sports (DSRS)\n\t2.6.1. Synthèse du DSRS\n\t2.6.2. Compte de résultats et effectif du DSRS\n\t2.6.3. Secrétariat général DSRS (SSRS)\n\t2.6.4. Office d'organisation (OORG)\n\t2.6.5. Service de la santé publique (SCSP)\n\t2.6.6. Service protection de l'adulte et jeunesse (SPAJ)\n\t2.6.7. Service des bâtiments (SBAT)\n\t2.6.8. Service des sports (SSPO)\n\t2.6.9. Service des communes (SCOM)\n\t2.6.10. Service de statistique (STAT)\n\t2.6.11. Fonds structures d'accueil extra-familial\n\t2.6.12. Fonds d'aide aux communes\n\n\t2.7. Département de l’économie, de la sécurité et de la culture (DESC)\n\t2.7.1. Synthèse du DESC\n\t2.7.2. Compte de résultats et effectif du DESC\n\t2.7.3. Secrétariat général DESC (SESC)\n\t2.7.4. Service de l'économie (NECO)\n\t2.7.5. Service des poursuites et faillites (SEPF)\n\t2.7.6. Service cantonal de la population (SCPO)\n\t2.7.7. Service pénitentiaire (SPNE)\n\t2.7.8. Police neuchâteloise (PONE)\n\t2.7.9. Centre interrégional de formation de police (CIFPol)\n\t2.7.10. Service sécurité civile et militaire (SSCM)\n\t2.7.11. Service de la culture (SCNE)\n\t2.7.12. Service des ressources humaines (SRHE)\n\t2.7.13. Service juridique (SJEN)\n\t2.7.14. Fonds de la protection civile régionale\n\t2.7.15. Fonds contribution remplacement abris PC\n\t2.7.16. Fonds d'attributions cantonales Loterie romande\n\n\t2.8. Département de la formation, des finances et de la digitalisation (DFFD)\n\t2.8.1. Synthèse du DFFD\n\t2.8.2. Compte de résultats et effectif du DFFD\n\t2.8.3. Secrétariat général DFFD (SFFD)\n\t2.8.4. Service de l'enseignement obligatoire (SEEO)\n\t2.8.5. Conservatoire de musique neuchâtelois (CMNE)\n\t2.8.6. Service formation postobligatoire et orientation (SFPO)\n\t2.8.7. Lycée Jean-Piaget, Lycée Denis-de-Rougemont et Lycée Blaise-Cendrars\n\t2.8.8. Centre de formation professionnelle neuchâtelois (CPNE)\n\t2.8.9. Service financier (SFIN)\n\t2.8.10. Service des contributions (SCCO)\n\t2.8.11. Service informatique entité neuchâteloise (SIEN)\n\t2.8.12. Fonds d'encouragement à la formation professionnelle initiale en mode dual\n\n\t2.9. Département du développement territorial et de l’environnement (DDTE)\n\t2.9.1. Synthèse du DDTE\n\t2.9.2. Compte de résultats et effectif du DDTE\n\t2.9.3. Secrétariat général DDTE (SDTE)\n\t2.9.4. Service de l'aménagement du territoire (SCAT)\n\t2.9.5. Service des transports (SCTR)\n\t2.9.6. Service des ponts et chaussées (SPCH)\n\t2.9.7. Service de l'énergie et de l'environnement (SENE)\n\t2.9.8. Service de la faune, des forêts et de la nature (SFFN)\n\t2.9.9. Service de l'agriculture (SAGR)\n\t2.9.10. Service de la consommation et des affaires vétérinaires (SCAV)\n\t2.9.11. Service de la géomatique et du registre foncier (SGRF)\n\t2.9.12. Fonds d'aménagement du territoire\n\t2.9.13. Fonds cantonal de l'énergie\n\t2.9.14. Fonds des eaux\n\t2.9.15. Fonds forestier de réserve\n\t2.9.16. Fonds de conservation de la forêt\n\t2.9.17. Fonds agricole et viticole\n\t2.9.18. Fonds des mensurations officielles\n\n\t2.10. Département de l’emploi et de la cohésion sociale (DECS)\n\t2.10.1. Synthèse du DECS\n\t2.10.2. Compte de résultats et effectif du DECS\n\t2.10.3. Secrétariat général DECS (SECS)\n\t2.10.4. Service de l'emploi (SEMP)\n\t2.10.5. Service des migrations (SMIG)\n\t2.10.6. Service de la cohésion multiculturelle (COSM)\n\t2.10.7. Service de l'action sociale (SASO)\n\t2.10.8. Service d'accompagnement et hébergement de l'adulte (SAHA)\n\n\n\n\n\n